Teisora
Registruotis

Vilniaus miesto apylinkės teismo nuosprendis

2026-02-02 · Baudžiamoji byla Nr. e1-156-1127/2026

Originalas LITEKO ↗
Teismas
Vilniaus miesto apylinkės teismas
Dokumentas
Nuosprendis
Data
2026-02-02
Bylos Nr.
e1-156-1127/2026
Teisminio proceso Nr.
1-02-2-00748-2021-9
Bylos rūšis
baudžiamoji byla
Teisėjas
Giedrė Maslauskaitė
Kaltinamasis
N. B., S. B.
Civilinis ieškovas
UAB „I. F.“
Advokatai
Stasys Zabita, Aivaras Gilys, Simonas Slapšinskas
Kategorijos
  • 1.2.14.5.2pavadinimo nepavyko patikrinti

Įžanginė dalis

Baudžiamoji byla Nr. 1-156-1127/2026Teisminio proceso Nr. 1-02-2-00748-2021-9Procesinio sprendimo kategorijos1.2.14.5.2.;1.2.29.1.1.; 1.2.29.1.3.; 1.2.20.3.3.; 2.3.4.3.(S)
VILNIAUS MIESTO APYLINKĖS TEISMASNUOSPRENDISLIETUVOS RESPUBLIKOS VARDU2026 m. vasario 2 d.Vilnius

Vilniaus miesto apylinkės teismo teisėja Giedrė Maslauskaitė

sekretoriaujant Romai Railianienei, Lukrecijai Maconkaitei,dalyvaujant prokurorei Renatai Mačiulaitienei,

kaltinamajai N. B., jos gynėjui advokatui Simonui Slapšinskui

kaltinamajam S. B., jo gynėjui advokatui Stasiui Zabitai,civilinio ieškovo UAB „I. F.“ atstovui A. B. bei atstovui advokatui Aivarui Giliui,

viešame teisiamajame posėdyje žodinio proceso tvarka išnagrinėjo baudžiamąją bylą, kurioje:

S. B., asmens kodas (duomenys neskelbtini), gimęs (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) pilietis, gyvenantis (duomenys neskelbtini), gyvenamąją vietą deklaravęs (duomenys neskelbtini), išsituokęs aukštojo išsilavinimo, dirbantis MB „S. P.“, teistas 2025-02-27 Vilniaus miesto apylinkės teismo nuosprendžiu pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso (toliau – BK) 178 straipsnio 1 dalį 100 MGL (5000 Eur) bauda,

kaltinamas padaręs nusikalstamas veikas, numatytas BK 300 straipsnio 1 dalyje (dvi veikos), 24 straipsnio 6 dalyje, 222 straipsnio 1 dalyje, 182 straipsnio 3 dalyje, 24 straipsnio 6 dalyje, 300 straipsnio 1 dalyje, 24 straipsnio 6 dalyje, 222 straipsnio 1 dalyje, ir

N. B., asmens kodas (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) pilietė, gim. (duomenys neskelbtini), deklaruota gyv. vieta (duomenys neskelbtini), išsituokusi, aukštojo išsilavinimo, dirbanti UAB „R. P.“, MB „M. P.“, MB „N. A.“, neteista, kaltinama padariusi nusikalstamas veikas, numatytas BK 300 straipsnio 1 dalyje (trys veikos), 222 straipsnio 1 dalyje (dvi veikos), 182 straipsnio 3 dalyje,

Aprašomoji dalis

nustatė:

I. Teismo nustatytos aplinkybės

S. B. pagamino netikrus dokumentus, o būtent: jis, būdamas UAB „G.“, į. k. (duomenys neskelbtini), adr. (duomenys neskelbtini), darbuotojas, aktyviai dalyvaujantis šios įmonės ir jos lėšų valdyme, siekdamas apgaule netikrų dokumentų (PVM sąskaitų faktūrų, tarptautinio krovinio pervežimo važtaraščių (toliau – CMR važtaraštis), sutarčių (užsakymų)) pagrindu gauti finansavimą pagal UAB „G.“ su UAB „I. F.“ pasirašytą 2017-11-15 finansavimo sutartį, 2019 m. gegužės mėn. - 2020 m. kovo mėn. laikotarpiu Vilniuje UAB „G.“ vardu parengė šias sutartis (užsakymus) su 20 įmonių, kuriuose nurodė tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad toliau nurodytos įmonės užsakė atlikti krovinių pervežimus, o UAB „G.“ įsipareigojo juos įvykdyti, žinodamas, kad realiai UAB „G.“ tokių užsakymų negavo ir neketino jų vykdyti:

1) 12 užsakymų-sutarčių su UAB „A. R. T.“: 2019-05-30 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-05-31 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-03 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-05 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-22 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-28 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-12 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-03 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-02 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-15 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-11-04 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-10-28 Nr. (duomenys neskelbtini);

2) 9 užsakymus-sutartis su UAB „A. S.“: 2019-05-31 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-05-02 Nr. (duomenys neskelbtini); 2019-06-07 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-11 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-14 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-21 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-27 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-02 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-28 Nr. (duomenys neskelbtini);

3) 2020-02-21 krovinio pervežimo sutartį Nr. (duomenys neskelbtini)su UAB „A. N. A.“;

4) 8 vienkartines krovinio pervežimo sutartis su UAB „A. C.“: 2019-07-13 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-2 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-24 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-08 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-04 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-17 Nr. (duomenys neskelbtini);

5) 2019-07-07 krovinio vežimo sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) su UAB „B. F. S.“;

6) 6 vienkartines krovinio pervežimo sutartis su UAB „B. T.“: 2019-07-13 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-20 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-31 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-05 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-18 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-10 Nr. (duomenys neskelbtini);

7) 4 vienkartines krovinio pervežimo sutartis su UAB „B. T.“: 2019-07-16 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-21 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-25 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini);

8) 3 krovinio pervežimo užsakymus-sutartis su UAB „C. C.“: 2019-07-25 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-31 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-04 Nr. (duomenys neskelbtini);

9) 2020-07-09 transporto užsakymą Nr. (duomenys neskelbtini)su UAB „D. L. L.“;

10) 3 pervežimo sutartis UAB „D.“: 2019-05 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-03 UAB „D.“ Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-10-01 Nr. (duomenys neskelbtini);

11) 2019-09-30 transporto užsakymą - sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) su UAB „G. B.“;

12) 2019-07-11 transporto užsakymą Nr. (duomenys neskelbtini) su UAB „H. T.“;

13) 10 krovinio pervežimo sutarčių su UAB „H.“: 2019-07-12 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-20 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-29 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-02 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-03 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-14 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-27 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-02 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-06 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-10 Nr. (duomenys neskelbtini);

14) 14 krovinio pervežimo sutarčių-užsakymų su UAB „H.“: 2019-06-11 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-14 UAB „H.“ Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-24 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-02 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-05 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-16 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-04 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-09 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-24 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-28 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-04 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-09 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-18 Nr. (duomenys neskelbtini);

15) 3 krovinio gabenimo sutartis su UAB „M. G.“: 2019-07-17 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-21 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-09 Nr. (duomenys neskelbtini);

16) 4 užsakymus su UAB „N. L.“: 2019-06-27 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-18 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-22 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-25 Nr. (duomenys neskelbtini);

17) 2019-07-03 krovinio pervežimo sutartį – užsakymą su UAB „T.“;

18) 2 vienkartines krovinio pervežimo sutartis su UAB „T.“: 2019-07-15 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-21 Nr. (duomenys neskelbtini);

19) 12 sutarčių su UAB „T.“: 2019-05-11 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-05-14 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-05-20 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-01 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-03 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-05 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-11 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-20 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-28 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-02 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-28 Nr. (duomenys neskelbtini);

20) 2020-03-13 krovinio užsakymą Nr. (duomenys neskelbtini) su UAB „V. T.“.

Taip pat jis 2019 m. gegužės mėn. - 2020 m. liepos mėn. laikotarpiu Vilniuje pateikė UAB „G.“ vadybininkui A. K., nežinančiam apie vykdomą nusikalstamą veiką, minėtas netikras sutartis (užsakymus), krovinių vežėjų ir kitus krovinių pervežimų, kurie realiai nevyko, duomenis bei nurodė jais remiantis užpildyti CMR važtaraščius, žinodamas, kad UAB „G.“ šių krovinių pervežimų nevykdė ir dėl jų vykdymo į toliau nurodytuose CMR važtaraščiuose įrašytus krovinių vežėjus nesikreipė. To pasekoje S. B. per A. K., pastarajam įrašius į CMR važtaraščius jo pateiktus melagingus duomenis, pagamino šiuos netikrus CMR važtaraščius: Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas J. G. L. ir vežėjas UAB „A.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas J. L. ir vežėjas UAB „U.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas J. L. ir vežėjas UAB „T.“, du CMR važtaraščius be numerio, kuriuose nurodytas krovinio gavėjas M. T. L. ir vežėjas UAB „A.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas W. L. ir vežėjas UAB „A.“, CMR važtaraštį be numerio, kurio 11 langelyje įrašyta „23000 kg“ ir nurodytas krovinio vežėjas UAB „U.“, CMR važtaraštį be numerio, kurio 11 langelyje įrašyta „18000 kg“ ir nurodytas krovinio vežėjas UAB „A.“, CMR važtaraštį be numerio, kurio 11 langelyje įrašyta „17000 kg“ ir nurodytas krovinio vežėjas UAB „A.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas W. W. L. ir krovinio vežėjas UAB „U.“.

Be to, jis UAB „G.“ direktorei N. B., tuo metu buvusiai jo sutuoktinei, pateikė minėtą netikrą tarp UAB „G.“ ir UAB „D. L. L.“ sudarytą 2020-07-09 transporto užsakymą Nr. (duomenys neskelbtini), o ši remdamasi jame nurodytais krovinio pervežimo duomenimis į CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas D. G. M. (U.) L. ir vežėjas UAB „G.“, bei į CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas U. 4 V. P. ir vežėjas UAB „G.“ (pridėtus prie finansuotojui „I. F.“ pateiktos UAB „G.“ bendrovei „D. L. L.“ išrašytos 2020-07-14 PVM sąskaitos faktūros Nr. (duomenys neskelbtini)) įrašė melagingus krovinių pervežimų duomenis, žinodama, kad realiai šių krovinių pervežimų UAB „G.“ nevykdė. Nurodytais veiksmais S. B. pagamino minėtas netikras sutartis (užsakymus), per A. K. pagamino minėtus netikrus CMR važtaraščius bei padėjo N. B. pagaminti minėtus netikrus CMR važtaraščius, t. y. padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 300 straipsnio 1 dalyje.

Be to, S. B., veikdamas bendrininkų grupe, suklastojo tikrus dokumentus ir šiuos žinomai suklastotus tikrus dokumentus panaudojo, o būtent: jis, būdamas UAB „G.“, į. k. (duomenys neskelbtini), reg. adr. (duomenys neskelbtini), darbuotojas, aktyviai dalyvaujantis šios įmonės valdyme, veikdamas bendrininkų grupe kartu su šios įmonės direktore ir vienintele akcininke N. B., tuo metu buvusia jo sutuoktine, pasiūlė pastarajai įmonės „G.“ vadovo pareigas ir akcininko statusą fiktyviai perleisti kitiems asmenims bei pateikė jai V. B. kaip asmens, fiktyviai įregistruotino UAB „G.“ vieninteliu akcininku, asmens bei kontaktinius duomenis. Po ko N. B., žinodama, kad realiai UAB „G.“ akcijų V. B. 2020-07-16 ji nepardavė ir jis nėra vienintelis šios įmonės akcininkas, kad Y. L. į UAB „G.“ direktoriaus pareigas realiai nėra paskirtas ir šių pareigų nevykdys bei 2020-07-31 vieninteliu šios įmonės akcininku netapo, Vilniuje surašė ir 2020-07-16 elektroniniu parašu kaip UAB „G.“ direktorė pasirašė įgaliojimą, kuriuo įgaliojo V. B. pasirašyti ir teikti Juridinių asmenų registrui dokumentus. Minėto įgaliojimo pagrindu bei S. B. prašymu V. B., nežinantis apie vykdomą nusikalstamą veiką, 2020-07-29 elektroniniu parašu pasirašė vienintelio UAB „G.“ akcininko 2020-07-16 sprendimą, 2020-07-31 ir 2020-10-10 elektroniniu parašu pasirašė prašymus registruoti Juridinių asmenų registre (forma JAR-1-E), kuriuose nurodyti melagingi duomenys apie tai, kad nuo 2020-07-16 vienintelis UAB „G.“ akcininkas yra V. B., kad nuo 2020-07-16 N. B. atleista iš UAB „G.“ direktoriaus pareigų ir į jas paskirtas Y. L., o nuo 2020-07-31 vienintelis UAB „G.“ akcininkas yra Y. L., ir šiuos dokumentus pateikė VĮ „Registrų centras“, adr. Lvivo g. 25, Vilnius. Taip S. B. veikdamas pats bei per V. B. bendrininkų grupe kartu su N. B. suklastojo tikrus dokumentus – vienintelio UAB „G.“ akcininko 2020-07-16 sprendimą, 2020-07-31 ir 2020-10-10 pasirašytus prašymus registruoti Juridinių asmenų registre (forma JAR-1-E) bei šiuos žinomai suklastotus tikrus dokumentus panaudojo, t. y. padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 300 straipsnio 1 dalyje.

Be to, S. B. padėjo apgaulingai tvarkyti teisės aktų reikalaujamą finansinę apskaitą, dėl ko negalima iš dalies nustatyti asmens veiklos, jo turto, nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų dydžio bei struktūros, o būtent: jis, būdamas UAB „G.“, į. k. (duomenys neskelbtini), reg. adr. (duomenys neskelbtini), darbuotojas, aktyviai dalyvaujantis šios įmonės ir jos lėšų valdyme, UAB „G.“ direktorei N. B., tuo metu buvusiai jo sutuoktinei, pasiūlė teikti bendrovei „I. F.“ suklastotas UAB „G.“ PVM sąskaitas faktūras tikslu apgaule 2017-11-15 finansavimo sutarties pagrindu gauti finansavimą bei tokių PVM sąskaitų faktūrų parengimui pateikė jai:

1) šias žinomai netikras UAB „G.“ vardu sudarytas sutartis (užsakymus), kuriuose nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys apie tai, kad toliau nurodytos įmonės užsakė atlikti krovinių pervežimus, o UAB „G.“ įsipareigojo juos įvykdyti, nors realiai UAB „G.“ tokių užsakymų negavo ir neketino jų vykdyti:

- 12 užsakymų-sutarčių su UAB „A. R. T.“: 2019-05-30 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-05-31 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-03 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-05 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-22 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-28 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-12 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-03 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-02 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-15 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-11-04 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-10-28 Nr. (duomenys neskelbtini),

- 9 užsakymus-sutartis su UAB „A. S.“: 2019-05-31 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-05-02 Nr. (duomenys neskelbtini); 2019-06-07 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-11 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-14 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-21 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-27 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-02 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-28 Nr. (duomenys neskelbtini),

- 2020-02-21 krovinio pervežimo sutartį Nr. 2/130 su UAB „A. N. A.“,

- 8 vienkartines krovinio pervežimo sutartis su UAB „A. C.“: 2019-07-13 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-2 (duomenys neskelbtini), 2019-07-24 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-08 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-04 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-17 Nr. (duomenys neskelbtini),

- 2019-07-07 krovinio vežimo sutartį Nr. (duomenys neskelbtini)su UAB „B. F. S.“,

- 6 vienkartines krovinio pervežimo sutartis su UAB „B. T.“: 2019-07-13 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-20 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-31 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-05 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-18 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-10 Nr. (duomenys neskelbtini),

- 4 vienkartines krovinio pervežimo sutartis su UAB „B. T.“: 2019-07-16 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-21 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-25 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini),

- 3 krovinio pervežimo užsakymus-sutartis su UAB „C. C.“: 2019-07-25 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-31 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-04 Nr. (duomenys neskelbtini),

- 2020-07-09 transporto užsakymą Nr. (duomenys neskelbtini) su UAB „D. L. L.“,

- 3 pervežimo sutartis UAB „D.“: 2019-05 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-03 UAB „D.“ Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-10-01 Nr. (duomenys neskelbtini),

- 2019-09-30 transporto užsakymą - sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) su UAB „G. B.“,- 2019-07-11 transporto užsakymą Nr. (duomenys neskelbtini) su UAB „H. T.“,

- 10 krovinio pervežimo sutarčių su UAB „H.“: 2019-07-12 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-20 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-29 Nr(duomenys neskelbtini), 2019-08-02 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-03 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-14 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-27 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-02 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-06 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-10 Nr. (duomenys neskelbtini),

- 14 krovinio pervežimo sutarčių-užsakymų su UAB „H.“: 2019-06-11 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-14 UAB „H.“ Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-24 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-02 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-05 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-16 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-04 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-09 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-24 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-28 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-04 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-09 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-18 Nr. (duomenys neskelbtini),

- 3 krovinio gabenimo sutartis su UAB „M. G.“: 2019-07-17 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-21 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-09 Nr. (duomenys neskelbtini),

- 4 užsakymus su UAB „N. L.“: 2019-06-27 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-18 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-22 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-25 Nr. (duomenys neskelbtini),

- 2019-07-03 krovinio pervežimo sutartį – užsakymą su UAB „T.“,

- 2 vienkartines krovinio pervežimo sutartis su UAB „T“: 2019-07-15 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-21 Nr. (duomenys neskelbtini),

- 12 sutarčių su UAB „T.“: 2019-05-11 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-05-14 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-05-20 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-01 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-03 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-05 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-11 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-20 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-28 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-02 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-28 Nr. (duomenys neskelbtini),

- 2020-03-13 krovinio užsakymą Nr. (duomenys neskelbtini)su UAB „V. T.“ bei

2) šiuos žinomai netikrus tarptautinio krovinių pervežimo važtaraščius (toliau – CMR važtaraščiai), kuriuose nurodyti krovinių pervežimų, kurių UAB „G.“ realiai nevykdė ir dėl jų vykdymo į šiuose CMR važtaraščiuose nurodytus krovinių vežėjus nesikreipė, duomenys:

- jo nurodymu pagal jo pateiktas netikras sutartis (užsakymus) ir jose nurodytus duomenis A. K., nežinančio apie vykdomą nusikalstamą veiką, pagamintus CMR važtaraščius Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini),Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas J. G. L. ir vežėjas UAB „A.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas J. L. ir vežėjas UAB „U.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas J. L. ir vežėjas UAB „Tra.“, du CMR važtaraščius be numerio, kuriuose nurodytas krovinio gavėjas M. T. L. ir vežėjas UAB „A.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas W. L. ir vežėjas UAB „A.“, CMR važtaraštį be numerio, kurio 11 langelyje įrašyta „23000 kg“ ir nurodytas krovinio vežėjas UAB „U.“, CMR važtaraštį be numerio, kurio 11 langelyje įrašyta „18000 kg“ ir nurodytas krovinio vežėjas UAB „A.“, CMR važtaraštį be numerio, kurio 11 langelyje įrašyta „17000 kg“ ir nurodytas krovinio vežėjas UAB „A.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas W. W. L. ir krovinio vežėjas UAB „U.“, CMR važtaraščius,

- nenustatyto asmens pagamintus CMR važtaraščius Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas V. A. R. V. ir vežėjas UAB „G.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas I. F. L. ir vežėjas UAB „A.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas A. A. G. L. ir vežėjas UAB „A.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas UAB „P.“ ir vežėjas UAB „G.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas W. L. ir vežėjas UAB „A.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas W. W. L. ir vežėjas UAB „U.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas W. W. L. ir vežėjas UAB „A.“, tris CMR važtaraščius be numerio, kuriuose nurodytas krovinio gavėjas B. S. C. L. ir vežėjas UAB „U.“, du CMR važtaraščius be numerių, kuriuose nurodytas krovinio gavėjas B. S. C. L. ir vežėjas UAB „A.“.

Po ko UAB „G.“ direktorė N. B., pagal 2001-11-06 Buhalterinės apskaitos įstatymo 21 straipsnį, būdama atsakinga už UAB „G.“ apskaitos organizavimą, to paties įstatymo 14 straipsnio 2 dalį būdama atsakinga už teisingos, tikslios informacijos apie UAB „G.“ ūkinius įvykius ir ūkines operacijas pateikimą šios įmonės apskaitą tvarkančiam asmeniui, pažeisdama to paties įstatymo 4 str. nuostatą, kad „Ūkio subjektai apskaitą tvarko taip, kad apskaitos informacija būtų tinkama, objektyvi ir palyginama“, žinodama, kad UAB „G.“ toliau nurodytose sąskaitose faktūrose užfiksuotų paslaugų nesuteikė, laikotarpiu nuo 2019-05-22 iki 2020-07-14 Vilniuje minėtų S. B. jai pateiktų netikrų dokumentų (sutarčių, CMR važtaraščių) ir savo pačios pagamintų netikrų CMR važtaraščių pagrindu išrašė 106 UAB „G.“ PVM sąskaitas faktūras, kuriose nurodė tikrovės neatitinkančius duomenis apie UAB „G.“20-iai įmonių neva suteiktas krovinių pervežimo paslaugas iš viso už 400 695,15 Eur sumą, ir taip pagamino šias 106 netikras UAB „G.“ PVM sąskaitas faktūras:

1) bendrovei „T“ išrašytas 13 PVM sąskaitų faktūrų iš viso 51 578,50 Eur sumai: 2019-05-22 Nr. (duomenys neskelbtini) 3800 Eur sumai, 2019-05-29 Nr. (duomenys neskelbtini) 3950 Eur sumai, 2019-06-05 Nr. (duomenys neskelbtini) 3750 Eur sumai, 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 3850 Eur sumai, 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 4350 Eur sumai, 2019-06-20 Nr. (duomenys neskelbtini) 4250 Eur sumai, 2019-06-27 Nr. (duomenys neskelbtini) 4250 Eur sumai, 2019-07-04 Nr. (duomenys neskelbtini) 4250 Eur sumai, 2019-07-09 Nr. (duomenys neskelbtini) 4350 Eur sumai, 2019-07-12 Nr. (duomenys neskelbtini) 4450 Eur sumai, 2019-07-22 Nr. (duomenys neskelbtini) 3250 Eur sumai, 2019-10-10 Nr. (duomenys neskelbtini) 2843,50 Eur sumai, 2019-11-21 Nr. (duomenys neskelbtini) 4235 Eur sumai,

2) bendrovei „D.“ išrašytas 4 PVM sąskaitas faktūras iš viso 16 298,50 Eur sumai: 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 4250 Eur sumai, 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini). 4250 Eur sumai, 2019-06-20 Nr. (duomenys neskelbtini) 4350 Eur sumai, 2019-10-10 Nr. (duomenys neskelbtini) 3448,50 Eur sumai,

3) bendrovei „A. R. T.“ išrašytas 12 PVM sąskaitų faktūrų iš viso 45 266,50 Eur sumai: 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 4050 Eur sumai, 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 4150 Eur sumai, 2019-06-20 Nr. (duomenys neskelbtini) 3450 Eur sumai, 2019-06-27 Nr. (duomenys neskelbtini) 4350 Eur sumai, 2019-07-04 Nr. (duomenys neskelbtini) 4350 Eur sumai, 2019-07-09 Nr. (duomenys neskelbtini) 3850 Eur sumai, 2019-07-12 Nr. GB002330 3000 Eur sumai, 2019-07-22 Nr. GB002363 4350 Eur sumai, 2019-10-02 Nr. (duomenys neskelbtini) 3250 Eur sumai, 2019-10-17 Nr. (duomenys neskelbtini) 3569 Eur sumai, 2019-11-21 Nr. (duomenys neskelbtini) 4235 Eur sumai, 2019-11-21 Nr. (duomenys neskelbtini) 2662 Eur sumai,

4) bendrovei „A. S.“ išrašytas 9 PVM sąskaitas faktūras iš viso 31 856,50 Eur sumai: 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 3850 Eur sumai, 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 1250 Eur sumai, 2019-06-20 Nr. (duomenys neskelbtini) 3950 Eur sumai, 2019-06-27 Nr. (duomenys neskelbtini) 3850 Eur sumai, 2019-07-04 Nr. (duomenys neskelbtini) 4050 Eur sumai, 2019-07-09 Nr. (duomenys neskelbtini) 4250 Eur sumai, 2019-07-12 Nr. (duomenys neskelbtini) 3200 Eur sumai, 2019-07-22 Nr. (duomenys neskelbtini) 4250 Eur sumai, 2019-10-10 Nr. (duomenys neskelbtini) 3206 Eur sumai,

5) bendrovei „H.“ išrašytas 17 PVM sąskaitų faktūrų iš viso 66 346 Eur sumai: 2019-06-27 Nr. (duomenys neskelbtini) 3550 Eur sumai, 2019-07-04 Nr. (duomenys neskelbtini) 3350 Eur sumai, 2019-07-09 Nr. (duomenys neskelbtini) 3550 Eur sumai, 2019-07-12 Nr. (duomenys neskelbtini) 4350 Eur sumai, 2019-07-22 Nr. (duomenys neskelbtini) 4150 Eur sumai, 2019-07-31 Nr. (duomenys neskelbtini) 4050 Eur sumai, 2019-08-08 Nr. (duomenys neskelbtini) 3650 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 4150 Eur sumai, 2019-08-16 Nr. (duomenys neskelbtini) 4250 Eur sumai, 2019-08-23 Nr. (duomenys neskelbtini) 4150 Eur sumai, 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini) 4050 Eur sumai, 2019-09-10 Nr. (duomenys neskelbtini) 4150 Eur sumai, 2019-09-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 3750 Eur sumai, 2019-09-19 Nr. (duomenys neskelbtini) 3950 Eur sumai, 2019-09-25 Nr. (duomenys neskelbtini) 3950 Eur sumai, 2019-10-02 Nr. (duomenys neskelbtini) 4150 Eur sumai, 2019-10-17 Nr. (duomenys neskelbtini) 3146 Eur sumai,

6) bendrovei „Ta.“ išrašytą 2019-07-22 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 544,50 Eur sumai,

7) bendrovei „H. T.“ išrašytą 2019-07-25 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 4450 Eur sumai,

8) bendrovei „T.“ išrašytas 2 PVM sąskaitas faktūras iš viso 6850 Eur sumai: 2019-07-25 Nr. (duomenys neskelbtini) 3300 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 3550 Eur sumai,

9) bendrovei „H.“ išrašytas 11 PVM sąskaitų faktūrų iš viso 42 850 Eur sumai: 2019-07-25 Nr. (duomenys neskelbtini) 4550 Eur sumai, 2019-07-31 Nr. (duomenys neskelbtini) 3800 Eur sumai, 2019-08-08 Nr. (duomenys neskelbtini) 3950 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 4350 Eur sumai, 2019-08-16 Nr. (duomenys neskelbtini) 4300 Eur sumai, 2019-09-03 Nr. (duomenys neskelbtini) 4150 Eur sumai, 2019-09-10 Nr. (duomenys neskelbtini) 3500 Eur sumai, 2019-09-19 Nr. (duomenys neskelbtini) 2450 Eur sumai, 2019-09-19 Nr. (duomenys neskelbtini) 3750 Eur sumai, 2019-09-25 Nr. (duomenys neskelbtini) 3800 Eur sumai, 2019-10-02 Nr. (duomenys neskelbtini) 4250 Eur sumai,

10) bendrovei „N. L.“ išrašytas 5 PVM sąskaitas faktūras iš viso 21 050 Eur sumai: 2019-07-25 Nr. (duomenys neskelbtini) 4350 Eur sumai, 2019-07-31 Nr. (duomenys neskelbtini) 4150 Eur sumai, 2019-08-08 Nr. (duomenys neskelbtini) 4050 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 4550 Eur sumai, 2019-08-16 Nr. (duomenys neskelbtini) 3950 Eur sumai,

11) bendrovei „A. C.“ išrašytas 9 PVM sąskaitas faktūras iš viso 33 064,50 Eur sumai: 2019-07-25 Nr. (duomenys neskelbtini) 3350 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 4450 Eur sumai, 2019-08-16 Nr. (duomenys neskelbtini) 3850 Eur sumai, 2019-08-23 Nr. (duomenys neskelbtini) 3850 Eur sumai, 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini) 3750 Eur sumai, 2019-09-19 Nr. (duomenys neskelbtini) 2250 Eur sumai, 2019-09-19 Nr. (duomenys neskelbtini) 4250 Eur sumai, 2019-10-02 Nr. (duomenys neskelbtini) 4350 Eur sumai, 2019-10-17 Nr. (duomenys neskelbtini) 2964 Eur sumai,

12) bendrovei „B. T.“ išrašytas 6 PVM sąskaitas faktūras iš viso 23 700 Eur sumai: 2019-07-29 Nr. (duomenys neskelbtini) 2850 Eur sumai, 2019-08-08 Nr. (duomenys neskelbtini) 4350 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 4250 Eur sumai, 2019-08-23 Nr. (duomenys neskelbtini) 4050 Eur sumai, 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini) 4350 Eur sumai, 2019-09-03 Nr. (duomenys neskelbtini) 3850 Eur sumai,

13) bendrovei „M. G.“ išrašytas 3 PVM sąskaitas faktūras iš viso 12 300 Eur sumai: 2019-07-29 Nr. (duomenys neskelbtini) 4050 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 4250 Eur sumai, 2019-09-03 Nr. (duomenys neskelbtini) 4000 Eur sumai,

14) bendrovei „B. T.“ išrašytas 5 PVM sąskaitas faktūras iš viso 21 750 Eur sumai: 2019-07-29 Nr. (duomenys neskelbtini) 4350 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 4450 Eur sumai, 2019-09-10 Nr. (duomenys neskelbtini) 4350 Eur sumai, 2019-09-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 4250 Eur sumai, 2019-09-19 Nr. (duomenys neskelbtini) 4350 Eur sumai,

15) bendrovei „B. F. S.“ išrašytą 2019-08-16 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 4356 Eur sumai,

16) bendrovei „C. C.“ išrašytas 3 PVM sąskaitas faktūras iš viso 11 700,50 Eur sumai: 2019-08-16 Nr. (duomenys neskelbtini) 4900 Eur sumai, 2019-08-23 Nr. (duomenys neskelbtini) 2950 Eur sumai, 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini) 3850 Eur sumai,

17) bendrovei „G. B.“ išrašytą 2019-10-10 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 2601,50 Eur sumai,

18) bendrovei A. N. „A.“ išrašytą 2020-03-04 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 278,30 Eur sumai,

19) bendrovei „V. T.“ išrašytą 2020-04-02 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 163,35 Eur sumai,

20) bendrovei „D. L. L.“ išrašytą 2020-07-14 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 3690,50 Eur sumai.

Taip S. B. padėjo N. B. nuo 2019-05-22 iki 2020-07-14 apgaulingai tvarkyti UAB „G.“ finansinę apskaitą, dėl ko negalima iš dalies nustatyti UAB „G.“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų dydžio bei struktūros už laikotarpį nuo 2019-05-01 iki 2020-07-31, t. y. padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 24 straipsnio 6 dalyje, 222 straipsnio 1 dalyje.

Be to, S. B., veikdamas bendrininkų grupe apgaule savo ir kitų naudai įgijo labai didelės vertės svetimą turtą ir išvengė labai didelės vertės turtinės prievolės, o būtent: jis, būdamas UAB „G.“, į. k. (duomenys neskelbtini), adr. (duomenys neskelbtini), darbuotojas bei aktyviai dalyvaudamas šios įmonės ir jos lėšų valdyme, veikdamas bendrininkų grupe kartu su tuo metu buvusia jo sutuoktine ir UAB „G.“ direktore N. B., susitarė su pastarąja pagal UAB „G.“ su UAB „I. F.“ pasirašytą 2017-11-15 finansavimo sutartį teikti netikras PVM sąskaitas faktūras ir kitus dokumentus bei jų pagrindu apgaule gauti finansavimą (PVM sąskaitose faktūrose nurodytų sumų dalį).

Vykdydamas šią nusikalstamą veiką S. B. 2019 m. gegužės mėn. - 2020 m. kovo mėn. laikotarpiu Vilniuje UAB „G.“ vardu parengė šias sutartis (užsakymus) su 20 įmonių, kuriuose nurodė tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad toliau nurodytos įmonės užsakė atlikti krovinių pervežimus, o UAB „G.“ įsipareigojo juos įvykdyti, žinodamas, kad realiai UAB „G.“ tokių užsakymų negavo ir neketino jų vykdyti:

1) 12 užsakymų-sutarčių su UAB „A. R. T.“: 2019-05-30 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-05-31 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-03 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-05 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-22 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-28 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-12 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-03 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-02 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-15 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-11-04 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-10-28 Nr. (duomenys neskelbtini);

2) 9 užsakymus-sutartis su UAB „A. S.“: 2019-05-31 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-05-02 Nr. (duomenys neskelbtini); 2019-06-07 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-11 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-14 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-21 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-27 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-02 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-28 Nr. (duomenys neskelbtini);

3) 2020-02-21 krovinio pervežimo sutartį Nr. 2/130 su UAB „A. N. A.“;

4) 8 vienkartines krovinio pervežimo sutartis su UAB „A. C.“: 2019-07-13 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-2 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-24 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-08 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-04 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-17 Nr. (duomenys neskelbtini);

5) 2019-07-07 krovinio vežimo sutartį Nr. (duomenys neskelbtini)su UAB „B. F. S.“;

6) 6 vienkartines krovinio pervežimo sutartis su UAB „B. T.“: 2019-07-13 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-20 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-31 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-05 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-18 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-10 Nr. (duomenys neskelbtini);

7) 4 vienkartines krovinio pervežimo sutartis su UAB „B. T.“: 2019-07-16 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-21 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-25 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini);

8) 3 krovinio pervežimo užsakymus-sutartis su UAB „C. C.“: 2019-07-25 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-31 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-04 Nr. (duomenys neskelbtini);

9) 2020-07-09 transporto užsakymą Nr. (duomenys neskelbtini)su UAB „D. L. L.“;

10) 3 pervežimo sutartis UAB „D.“: 2019-05 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-03 UAB „D.“ Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-10-01 Nr. (duomenys neskelbtini);

11) 2019-09-30 transporto užsakymą - sutartį Nr. (duomenys neskelbtini)su UAB „G. B.“;

12) 2019-07-11 transporto užsakymą Nr. (duomenys neskelbtini)su UAB „H. T.“;

13) 10 krovinio pervežimo sutarčių su UAB „H.“: 2019-07-12 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-20 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-29 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-02 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-03 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-14 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-27 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-02 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-06 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-10 Nr. (duomenys neskelbtini);

14) 14 krovinio pervežimo sutarčių-užsakymų su UAB „H.“: 2019-06-11 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-14 UAB „H.“ Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-24 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-02 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-05 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-16 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-04 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-09 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-24 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-28 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-04 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-09 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-18 Nr. (duomenys neskelbtini);

15) 3 krovinio gabenimo sutartis su UAB „M. G.“: 2019-07-17 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-21 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-09 Nr. (duomenys neskelbtini);

16) 4 užsakymus su UAB „N. L.“: 2019-06-27 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-18 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-22 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-25 Nr. (duomenys neskelbtini);

17) 2019-07-03 krovinio pervežimo sutartį – užsakymą su UAB „Ta.“;

18) 2 vienkartines krovinio pervežimo sutartis su UAB „T.“: 2019-07-15 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-21 Nr. (duomenys neskelbtini)

19) 12 sutarčių su UAB „T.“: 2019-05-11 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-05-14 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-05-20 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-01 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-03 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-05 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-11 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-20 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-28 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-02 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-28 Nr. (duomenys neskelbtini);

20) 2020-03-13 krovinio užsakymą Nr. (duomenys neskelbtini)su UAB „V. T.“.

Taip pat S. B. 2019 m. gegužės mėn. - 2020 m. liepos mėn. laikotarpiu Vilniuje pateikė UAB „G.“ vadybininkui A. K., nežinančiam apie vykdomą nusikalstamą veiką, minėtas netikras sutartis (užsakymus), krovinių vežėjų ir kitus krovinių pervežimų, kurie realiai nevyko, duomenis bei nurodė jais remiantis užpildyti tarptautinio krovinių pervežimo važtaraščius (toliau – CMR važtaraščiai), žinodamas, kad UAB „G.“ šių krovinių pervežimų nevykdė ir dėl jų vykdymo į toliau nurodytuose CMR važtaraščiuose įrašytus krovinių vežėjus nesikreipė. To pasekoje S. B. per A. K., pastarajam įrašius į CMR važtaraščius jo (S. B.) pateiktus melagingus duomenis, pagamino šiuos netikrus CMR važtaraščius: Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini),Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas J. G. L. ir vežėjas UAB „A.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas J. L. ir vežėjas UAB „U.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas J. L. ir vežėjas UAB „T.“, du CMR važtaraščius be numerio, kuriuose nurodytas krovinio gavėjas M. T. L. ir vežėjas UAB „A.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas W. L. ir vežėjas UAB „A.“, CMR važtaraštį be numerio, kurio 11 langelyje įrašyta „23000 kg“ ir nurodytas krovinio vežėjas UAB „U.“, CMR važtaraštį be numerio, kurio 11 langelyje įrašyta „18000 kg“ ir nurodytas krovinio vežėjas UAB „A.“, CMR važtaraštį be numerio, kurio 11 langelyje įrašyta „17000 kg“ ir nurodytas krovinio vežėjas UAB „A.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas W. W. L. ir krovinio vežėjas UAB „U.“.

Tęsdamas nusikalstamą veiką S. B. minėtas netikras UAB „G.“ sutartis (užsakymus), minėtus netikrus CMR važtaraščius bei kitus nenustatyto asmens parengtus netikrus CMR važtaraščius Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas V. A. R. V. ir vežėjas UAB „G.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas I. F. L. ir vežėjas UAB „A.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas A. A. G. L. ir vežėjas UAB „A.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas UAB „P.“ ir vežėjas UAB „G.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas W. L. ir vežėjas UAB „A.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas W. W. L. ir vežėjas UAB „U.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas W. W. L. ir vežėjas UAB „A.“, tris CMR važtaraščius be numerio, kuriuose nurodytas krovinio gavėjas B. S. C. L.ir vežėjas UAB „U.“, du CMR važtaraščius be numerių, kuriuose nurodytas krovinio gavėjas B. S. C. L. ir vežėjas UAB „A.“, žinodamas, kad šiuose CMR važtaraščiuose nurodytų krovinių pervežimų UAB „G.“ taip pat neatliko ir dėl jų įvykdymo į šiuose CMR važtaraščiuose nurodytus krovinių vežėjus nesikreipė, pats ir per A. K. pateikė N. B. UAB „G.“ PVM sąskaitų faktūrų už realiai nesuteiktas krovinių pervežimo paslaugas išrašymui bei jų pateikimui UAB „I. F.“ finansavimui pagal 2017-11-15 finansavimo sutartį gauti.

Vykdant nusikalstamą veiką N. B. 2020 m. liepą į CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas D. G. M. (U.) L. ir vežėjas UAB „G.“, bei į CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas U. 4 V. P. ir vežėjas UAB „G.“ (pridėtus prie UAB „G.“ bendrovei „D. L. L.“ išrašytos 2020-07-14 PVM sąskaitos faktūros Nr. (duomenys neskelbtini)) įrašė realiai nevykusių krovinių pervežimų duomenis žinodama, kad UAB „G.“ šių krovinių pervežimų nevykdė.

Tęsiant nusikalstamą veiką N. B., žinodama, kad UAB „G.“ toliau nurodytose sąskaitose faktūrose užfiksuotų paslaugų nesuteikė, laikotarpiu nuo 2019-05-22 iki 2020-07-14 Vilniuje minėtų S. B. jai pateiktų netikrų dokumentų (sutarčių, CMR važtaraščių) ir savo pačios pagamintų netikrų CMR važtaraščių pagrindu išrašė 106 UAB „G.“ PVM sąskaitas faktūras, kuriose nurodė tikrovės neatitinkančius duomenis apie UAB „G.“20-iai įmonių suteiktas krovinių pervežimo paslaugas iš viso už 400 695,15 Eur sumą, ir taip pagamino šias 106 netikras UAB „G.“ PVM sąskaitas faktūras:

1) bendrovei „T.“ išrašytas 13 PVM sąskaitų faktūrų iš viso 51 578,50 Eur sumai: 2019-05-22 Nr. (duomenys neskelbtini) 3800 Eur sumai, 2019-05-29 Nr. (duomenys neskelbtini) 3950 Eur sumai, 2019-06-05 Nr. (duomenys neskelbtini) 3750 Eur sumai, 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 3850 Eur sumai, 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 4350 Eur sumai, 2019-06-20 Nr. (duomenys neskelbtini) 4250 Eur sumai, 2019-06-27 Nr. (duomenys neskelbtini) 4250 Eur sumai, 2019-07-04 Nr. (duomenys neskelbtini) 4250 Eur sumai, 2019-07-09 Nr. (duomenys neskelbtini) 4350 Eur sumai, 2019-07-12 Nr. (duomenys neskelbtini) 4450 Eur sumai, 2019-07-22 Nr. (duomenys neskelbtini) 3250 Eur sumai, 2019-10-10 Nr. (duomenys neskelbtini) 2843,50 Eur sumai, 2019-11-21 Nr. (duomenys neskelbtini) 4235 Eur sumai,

2) bendrovei „D.“ išrašytas 4 PVM sąskaitas faktūras iš viso 16 298,50 Eur sumai: 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 4250 Eur sumai, 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 4250 Eur sumai, 2019-06-20 Nr. (duomenys neskelbtini) 4350 Eur sumai, 2019-10-10 Nr. (duomenys neskelbtini) 3448,50 Eur sumai,

3) bendrovei „A. R.T. “ išrašytas 12 PVM sąskaitų faktūrų iš viso 45 266,50 Eur sumai: 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 4050 Eur sumai, 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 4150 Eur sumai, 2019-06-20 Nr. (duomenys neskelbtini) 3450 Eur sumai, 2019-06-27 Nr. (duomenys neskelbtini) 4350 Eur sumai, 2019-07-04 Nr. (duomenys neskelbtini) 4350 Eur sumai, 2019-07-09 Nr. (duomenys neskelbtini) 3850 Eur sumai, 2019-07-12 Nr. (duomenys neskelbtini) 3000 Eur sumai, 2019-07-22 Nr. (duomenys neskelbtini) 4350 Eur sumai, 2019-10-02 Nr. (duomenys neskelbtini) 3250 Eur sumai, 2019-10-17 Nr. (duomenys neskelbtini) 3569 Eur sumai, 2019-11-21 Nr. (duomenys neskelbtini) 4235 Eur sumai, 2019-11-21 Nr. (duomenys neskelbtini) 2662 Eur sumai,

4) bendrovei „A. S.“ išrašytas 9 PVM sąskaitas faktūras iš viso 31 856,50 Eur sumai: 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 3850 Eur sumai, 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 1250 Eur sumai, 2019-06-20 Nr. (duomenys neskelbtini) 3950 Eur sumai, 2019-06-27 Nr. (duomenys neskelbtini) 3850 Eur sumai, 2019-07-04 Nr. (duomenys neskelbtini) 4050 Eur sumai, 2019-07-09 Nr. (duomenys neskelbtini) 4250 Eur sumai, 2019-07-12 Nr. (duomenys neskelbtini) 3200 Eur sumai, 2019-07-22 Nr. (duomenys neskelbtini) 4250 Eur sumai, 2019-10-10 Nr. (duomenys neskelbtini) 3206 Eur sumai,

5) bendrovei „H.“ išrašytas 17 PVM sąskaitų faktūrų iš viso 66 346 Eur sumai: 2019-06-27 Nr. (duomenys neskelbtini) 3550 Eur sumai, 2019-07-04 Nr. (duomenys neskelbtini) 3350 Eur sumai, 2019-07-09 Nr. (duomenys neskelbtini) 3550 Eur sumai, 2019-07-12 Nr. (duomenys neskelbtini) 4350 Eur sumai, 2019-07-22 Nr. (duomenys neskelbtini) 4150 Eur sumai, 2019-07-31 Nr. (duomenys neskelbtini) 4050 Eur sumai, 2019-08-08 Nr. (duomenys neskelbtini) 3650 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 4150 Eur sumai, 2019-08-16 Nr. (duomenys neskelbtini) 4250 Eur sumai, 2019-08-23 Nr. (duomenys neskelbtini) 4150 Eur sumai, 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini) 4050 Eur sumai, 2019-09-10 Nr. (duomenys neskelbtini) 4150 Eur sumai, 2019-09-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 3750 Eur sumai, 2019-09-19 Nr. (duomenys neskelbtini) 3950 Eur sumai, 2019-09-25 Nr. (duomenys neskelbtini) 3950 Eur sumai, 2019-10-02 Nr. (duomenys neskelbtini) 4150 Eur sumai, 2019-10-17 Nr. (duomenys neskelbtini) 3146 Eur sumai,

6) bendrovei „Ta.“ išrašytą 2019-07-22 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 544,50 Eur sumai,

7) bendrovei „H. T.“ išrašytą 2019-07-25 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 4450 Eur sumai,

8) bendrovei „T.“ išrašytas 2 PVM sąskaitas faktūras iš viso 6850 Eur sumai: 2019-07-25 Nr. (duomenys neskelbtini) 3300 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 3550 Eur sumai,

9) bendrovei „H.“ išrašytas 11 PVM sąskaitų faktūrų iš viso 42 850 Eur sumai: 2019-07-25 Nr. (duomenys neskelbtini) 4550 Eur sumai, 2019-07-31 Nr. (duomenys neskelbtini) 3800 Eur sumai, 2019-08-08 Nr. (duomenys neskelbtini) 3950 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 4350 Eur sumai, 2019-08-16 Nr. (duomenys neskelbtini) 4300 Eur sumai, 2019-09-03 Nr. (duomenys neskelbtini) 4150 Eur sumai, 2019-09-10 Nr. (duomenys neskelbtini) 3500 Eur sumai, 2019-09-19 Nr. (duomenys neskelbtini) 2450 Eur sumai, 2019-09-19 Nr. (duomenys neskelbtini) 3750 Eur sumai, 2019-09-25 Nr. (duomenys neskelbtini) 3800 Eur sumai, 2019-10-02 Nr. (duomenys neskelbtini) 4250 Eur sumai,

10) bendrovei „N. L. “ išrašytas 5 PVM sąskaitas faktūras iš viso 21 050 Eur sumai: 2019-07-25 Nr. (duomenys neskelbtini) 4350 Eur sumai, 2019-07-31 Nr. (duomenys neskelbtini) 4150 Eur sumai, 2019-08-08 Nr. (duomenys neskelbtini) 4050 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 4550 Eur sumai, 2019-08-16 Nr. (duomenys neskelbtini) 3950 Eur sumai,

11) bendrovei „A. C. “ išrašytas 9 PVM sąskaitas faktūras iš viso 33 064,50 Eur sumai: 2019-07-25 Nr. (duomenys neskelbtini) 3350 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 4450 Eur sumai, 2019-08-16 Nr. (duomenys neskelbtini) 3850 Eur sumai, 2019-08-23 Nr. (duomenys neskelbtini) 3850 Eur sumai, 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini) 3750 Eur sumai, 2019-09-19 Nr. (duomenys neskelbtini) 2250 Eur sumai, 2019-09-(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) 4250 Eur sumai, 2019-10-02 Nr. (duomenys neskelbtini) 4350 Eur sumai, 2019-10-17 Nr. (duomenys neskelbtini) 2964 Eur sumai,

12) bendrovei „B. T. “ išrašytas 6 PVM sąskaitas faktūras iš viso 23 700 Eur sumai: 2019-07-29 Nr. (duomenys neskelbtini) 2850 Eur sumai, 2019-08-08 Nr. (duomenys neskelbtini) 4350 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 4250 Eur sumai, 2019-08-23 Nr. (duomenys neskelbtini) 4050 Eur sumai, 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini) 4350 Eur sumai, 2019-09-03 Nr. (duomenys neskelbtini) 3850 Eur sumai,

13) bendrovei „M. G.“ išrašytas 3 PVM sąskaitas faktūras iš viso 12 300 Eur sumai: 2019-07-29 Nr. (duomenys neskelbtini) 4050 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 4250 Eur sumai, 2019-09-03 Nr. (duomenys neskelbtini) 4000 Eur sumai,

14) bendrovei „B. T.“ išrašytas 5 PVM sąskaitas faktūras iš viso 21 750 Eur sumai: 2019-07-29 Nr. (duomenys neskelbtini) 4350 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 4450 Eur sumai, 2019-09-10 Nr. (duomenys neskelbtini) 4350 Eur sumai, 2019-09-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 4250 Eur sumai, 2019-09-19 Nr. (duomenys neskelbtini) 4350 Eur sumai,

15) bendrovei „B. F. S.“ išrašytą 2019-08-16 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 4356 Eur sumai,

16) bendrovei „C. C.“ išrašytas 3 PVM sąskaitas faktūras iš viso 11 700,50 Eur sumai: 2019-08-16 Nr. (duomenys neskelbtini) 4900 Eur sumai, 2019-08-23 Nr. (duomenys neskelbtini) 2950 Eur sumai, 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini) 3850 Eur sumai,

17) bendrovei „G. B.“ išrašytą 2019-10-10 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 2601,50 Eur sumai,

18) bendrovei A. N. „A.“ išrašytą 2020-03-04 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 278,30 Eur sumai,

19) bendrovei „V. S.“ išrašytą 2020-04-02 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 163,35 Eur sumai,

20) bendrovei „D. L. L.“ išrašytą 2020-07-14 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 3690,50 Eur sumai.

Tęsdama nusikalstamą veiką N. B., suprasdama, kad UAB „I. F.“ piniginio reikalavimo teisės pagal 2017-11-15 finansavimo sutartį į minėtose netikrose PVM sąskaitose faktūrose nurodytus pirkėjus realiai neįgis bei atsiskaitymo pagal šias sąskaitas iš jose nurodytų pirkėjų realiai negaus, 2019 m. gegužės mėn. - 2020 m. liepos mėn. laikotarpiu elektroniniu paštu pateikė bendrovei „I. F.“ finansuoti minėtas netikras PVM sąskaitas faktūras kartu su minėtais S. B. jai pateiktais netikrais CMR važtaraščiais bei sutartimis (užsakymais). To pasekoje UAB „I. F.“, būdama apgaulės įtakoje, veikdama 2017-11-15 finansavimo sutarties pagrindu laikotarpiu nuo 2019-05-24 iki 2020-04-07 apmokėjo (finansavo) bendrovei „G.“ 90 proc. minėtose netikrose UAB „G.“ PVM sąskaitose faktūrose nurodytos sumos, t. y. iš viso 360 625,64 Eur sumą, šias pinigines lėšas pervesdama į UAB „G.“ sąskaitą ir/ar padengdama jomis ankstesnį pagal minėtą finansavimo sutartį susidariusį UAB „G.“ įsiskolinimą bendrovei „I. F.“.

Taip pat S. B., žinodamas, kad pagal minėtos 2017-11-15 finansavimo sutarties 6.3 p. tuo atveju, jei pirkėjas pagal jam išrašytą PVM sąskaitą faktūrą atsiskaito tiesiogiai su UAB „G.“, pastaroji privalo apie tai tą pačią dieną informuoti finansuotoją UAB „I. F.“ ir ne vėliau kaip kitą darbo dieną iš pirkėjo gautą sumą pervesti į UAB „I. F.“ sąskaitą, susitarė su UAB „G.“ direktore N. B., kad ji šios sutarties sąlygos nevykdys. Po ko N. B., nutylėdama tai nuo UAB „I. F.“, elektroniniu paštu pateikė UAB „I. F.“ finansuoti šias iš viso 43 įmonėms už realiai suteiktas krovinių pervežimo paslaugas iš viso už 81 450,95 Eur sumą laikotarpiu nuo 2019-07-03 iki 2020-04-02 išrašytas 123 UAB „G.“ PVM sąskaitas faktūras:

1) įmonei „T. G.“ išrašytas 8 PVM sąskaitas faktūras iš viso 21 538 Eur sumai: 2019-07-03 Nr. (duomenys neskelbtini) 2601,50 Eur sumai, 2019-07-22 Nr. (duomenys neskelbtini) 2662 Eur sumai, 2019-07-22 Nr. (duomenys neskelbtini) 2904 Eur sumai, 2019-08-08 Nr. (duomenys neskelbtini) 2601,50 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 2601,50 Eur sumai, 2019-08-20 Nr. (duomenys neskelbtini) 2601,50 Eur sumai, 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini) 2662 Eur, 2019-09-03 Nr. (duomenys neskelbtini) 2904 Eur sumai,

2) įmonei „Co.“ išrašytas 4 PVM sąskaitas faktūras iš viso 1379,40 Eur sumai: 2019-07-22 Nr. (duomenys neskelbtini) 484 Eur sumai, 2020-03-17 Nr. (duomenys neskelbtini) 375,10 Eur sumai, 2020-04-02 Nr. (duomenys neskelbtini) 338,80 Eur sumai, 2020-04-02 Nr. (duomenys neskelbtini) 181,50 Eur sumai,

3) įmonei „S. L.“ išrašytą 2019-07-25 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 568,70 Eur sumai,

4) įmonei „T. L.“ išrašytas 2 PVM sąskaitas faktūras iš viso 435,60 Eur sumai: 2019-08-08 Nr. (duomenys neskelbtini) 145,20 Eur sumai, 2019-12-19 Nr. (duomenys neskelbtini) 290,40 Eur sumai,

5) įmonei „F.“ išrašytas 7 PVM sąskaitas faktūras iš viso 7441,50 Eur sumai: 2019-08-08 Nr. (duomenys neskelbtini) 2299 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 1028,50 Eur sumai, 2019-08-20 Nr. (duomenys neskelbtini) 1089 Eur sumai, 2019-08-20 Nr. (duomenys neskelbtini) 665,50 Eur sumai, 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini) 726 Eur, 2019-09-03 Nr. (duomenys neskelbtini) 1089 Eur sumai, 2019-09-03 Nr. (duomenys neskelbtini) 544,50 Eur sumai,

6) įmonei „B. S. C“ išrašytas 4 PVM sąskaitas faktūras iš viso 2141,70 Eur sumai: 2019-08-08 Nr. (duomenys neskelbtini) 1331 Eur sumai, 2020-03-17 Nr. (duomenys neskelbtini) 338,80 Eur sumai, 2020-03-17 Nr. (duomenys neskelbtini) 242 Eur sumai, 2020-03-17 Nr. (duomenys neskelbtini) 229,90 Eur sumai,

7) įmonei „D.“ išrašytą 2019-08-13 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 181,50 Eur sumai,

8) įmonei „L.“ išrašytą 2019-08-13 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 2819,30 Eur sumai,

9) įmonei „N. L.“ išrašytas 2 PVM sąskaitas faktūras iš viso 290,40 Eur sumai: 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 96,80 Eur sumai, 2019-09-23 Nr. (duomenys neskelbtini) 193,60 Eur sumai,

10) įmonei „P.“ išrašytas 11 PVM sąskaitų faktūrų iš viso 6508 Eur sumai: 2019-08-13 (duomenys neskelbtini) 556,60 Eur, 2019-08-20 Nr. (duomenys neskelbtini) 484 Eur sumai, 2019-08-20 Nr. (duomenys neskelbtini) 314,60 Eur sumai, 2019-08-20 Nr. (duomenys neskelbtini) 326,70 Eur sumai, 2019-08-23 Nr. (duomenys neskelbtini) 300 Eur sumai, 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini) 1391,50 Eur sumai, 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini) 400 Eur sumai, 2019-09-03 Nr. (duomenys neskelbtini) 786,50 Eur sumai, 2019-09-03 Nr. (duomenys neskelbtini) 544,50 Eur sumai, 2019-09-10 Nr. (duomenys neskelbtini) 1040,60 Eur sumai, 2019-11-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 363 Eur sumai,

11) įmonei „V.“ išrašytą 2019-08-20 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 300 Eur sumai,?

12) įmonei „S. E. G.“ išrašytą 2019-08-24 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 145,20 Eur sumai,

13) įmonei „S. G.“ išrašytą 2019-08-25 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 544,50 Eur sumai,

14) įmonei „T.“ išrašytą 2019-08-26 PVM sąskaitą faktūrą Nr. GB002529 447,70 Eur sumai,

15) įmonei „H.“ išrašytas 7 PVM sąskaitas faktūras iš viso 2470,20 Eur sumai: 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini) 193,60 Eur sumai, 2019-09-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 155 Eur sumai, 2019-09-25 Nr. (duomenys neskelbtini) 310 Eur sumai, 2019-11-06 Nr. (duomenys neskelbtini) 350 Eur sumai, 2019-11-27 Nr. (duomenys neskelbtini) 300 Eur, 2019-12-05 Nr. (duomenys neskelbtini) 1028,50 Eur sumai, 2019-12-19 Nr. (duomenys neskelbtini) 133,10 Eur sumai,

16) įmonei „T.“ išrašytas 2 PVM sąskaitas faktūras iš viso 484 Eur sumai: 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini) 217,80 Eur sumai, 2019-09-25 Nr. (duomenys neskelbtini) 266,20 Eur sumai,

17) įmonei „I. L.“ išrašytą 2019-09-03 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 1149,50 Eur sumai,

18) įmonei „K. N.“ išrašytas 7 PVM sąskaitas faktūras iš viso 6715,50 Eur sumai: 2019-09-03 Nr. (duomenys neskelbtini) 701,80 Eur sumai, 2019-10-10 Nr. (duomenys neskelbtini) 217,80 Eur sumai, 2019-10-10 (duomenys neskelbtini) Nr. 1452 Eur sumai, 2019-10-10 Nr. (duomenys neskelbtini) 544,50 Eur sumai, 2019-10-22 (duomenys neskelbtini) 1960,20 Eur sumai, 2020-02-26 Nr. (duomenys neskelbtini) 568,70 Eur sumai, 2020-02-26 Nr. (duomenys neskelbtini) 1270,50 Eur sumai,

19) įmonei „T.“ išrašytą 2019-09-10 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 1028,50 Eur sumai,

20) įmonei „Al.“ išrašytą 2019-09-10 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 500 Eur sumai,

21) įmonei „E. G.“ išrašytą 2019-09-10 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 205,70 Eur sumai,

22) įmonei „K.“ išrašytą 2019-09-10 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 217,80 Eur sumai,

23) įmonei „E. L. P.“ išrašytas 2 PVM sąskaitas faktūras iš viso 302,50 Eur sumai: 2019-09-10 Nr. (duomenys neskelbtini) 145,20 Eur sumai ir 2019-11-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 157,30 Eur sumai,

24) įmonei A. N. „A.“ išrašytas 14 PVM sąskaitų faktūrų iš viso 4065,60 Eur sumai: 2019-09-10 Nr. (duomenys neskelbtini) 145,20 Eur sumai, 2019-09-10 Nr. (duomenys neskelbtini) 520,30 Eur sumai, 2019-09-23 Nr. (duomenys neskelbtini) 145,20 Eur sumai, 2019-10-09 Nr. (duomenys neskelbtini) 145,20 Eur, 2019-10-10 Nr. (duomenys neskelbtini) 883,30 Eur sumai, 2019-10-22 Nr. (duomenys neskelbtini) 242 Eur sumai, 2019-10-30 Nr. (duomenys neskelbtini) 157,30 Eur sumai, 2019-11-18 Nr. (duomenys neskelbtini) 217,80 Eur sumai, 2019-11-18 Nr. (duomenys neskelbtini) 181,50 Eur sumai, 2019-11-18 Nr. (duomenys neskelbtini) 145,20 Eur sumai, 2019-11-27 Nr. (duomenys neskelbtini) 157,30 Eur sumai, 2019-12-19 Nr. (duomenys neskelbtini) 520,30 Eur sumai, 2020-02-26 Nr. (duomenys neskelbtini) 266,20 Eur sumai, 2020-04-02 Nr. (duomenys neskelbtini) 338,80 Eur sumai,

25) įmonei „D. P.“ išrašytą 2019-09-13 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 302,50 Eur sumai,

26) įmonei „M.“ išrašytas 2 PVM sąskaitas faktūras iš viso 556,60 Eur sumai: 2019-09-19 Nr. (duomenys neskelbtini) 205,70 Eur sumai, 2019-09-23 Nr. (duomenys neskelbtini) 350,90 Eur sumai,

27) įmonei „T.“ išrašytas 4 PVM sąskaitas faktūras iš viso 3049,20 Eur sumai: 2019-09-19 Nr. (duomenys neskelbtini) 278,30 Eur sumai, 2019-11-18 Nr. (duomenys neskelbtini) 786,50 Eur sumai, 2019-11-18 Nr. (duomenys neskelbtini) 1694 Eur sumai, 2020-03-10 Nr. (duomenys neskelbtini) 290,40 Eur sumai,

28) įmonei „Ei.“ išrašytą 2019-09-23 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 520,30 Eur sumai,

29) įmonei „P. P. “ išrašytą 2019-09-23 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 181,50 Eur sumai,

30) įmonei „A. B.“ išrašytas 2 PVM sąskaitas faktūras iš viso 338,80 Eur sumai: 2019-09-25 Nr. (duomenys neskelbtini) 169,40 Eur sumai ir 2019-10-17 Nr. (duomenys neskelbtini) 169,40 Eur sumai,

31) įmonei „M. G.“ išrašytą 2019-10-02 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 1415,70 Eur sumai,

32) įmonei „A. T.“ išrašytas 3 PVM sąskaitas faktūras iš viso 1875,50 Eur, sumai: 2019-10-02 Nr. (duomenys neskelbtini) 520,30 Eur sumai, 2019-10-10 Nr. (duomenys neskelbtini) 181,50 Eur sumai, 2020-02-26 Nr. (duomenys neskelbtini) 1173,70 Eur sumai,

33) įmonei „L. T.“ išrašytą 2019-10-09 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 2299 Eur sumai,

34) įmonei „B. T.“ išrašytas 2 PVM sąskaitas faktūras iš viso 1028,50 Eur sumai: 2019-10-09 Nr. (duomenys neskelbtini) 847 Eur sumai ir 2020-03-10 Nr. (duomenys neskelbtini) 181,50 Eur sumai,

35) įmonei „B. F. S.“ išrašytas 11 PVM sąskaitų faktūrų iš viso 4241,05 Eur sumai: 2019-10-16 Nr. (duomenys neskelbtini) 544,50 Eur sumai, 2019-10-17 Nr. (duomenys neskelbtini) 121 Eur sumai, 2019-10-22 Nr. (duomenys neskelbtini) 121 Eur sumai, 2019-11-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 447,70 Eur sumai, 2019-11-18 Nr. (duomenys neskelbtini) 181,50 Eur sumai, 2019-11-27 Nr. (duomenys neskelbtini) 623,15 Eur sumai, 2019-12-05 Nr. (duomenys neskelbtini) 169,40 Eur sumai, 2019-12-12 Nr. (duomenys neskelbtini) 484 Eur sumai, 2019-12-12 Nr. (duomenys neskelbtini) 108,90 Eur sumai, 2019-12-12 Nr. (duomenys neskelbtini) 1331 Eur sumai, 2020-02-26 Nr. (duomenys neskelbtini) 108,90 Eur sumai,

36) įmonei „G. C.“ išrašytas 4 PVM sąskaitas faktūras iš viso 471,90 Eur sumai: 2019-10-17 Nr. (duomenys neskelbtini) 90,75 Eur sumai, 2019-10-25 Nr. (duomenys neskelbtini) 90,75 Eur sumai, 2019-12-05 Nr. (duomenys neskelbtini) 169,40 Eur sumai, 2019-12-05 Nr. (duomenys neskelbtini) 121 Eur sumai,

37) transporto grupei „S.“ išrašytą 2019-10-25 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 181,50 Eur sumai,

38) įmonei „M. B.“ išrašytas 2 PVM sąskaitas faktūras iš viso 556,60 Eur sumai: 2019-11-18 Nr. (duomenys neskelbtini) 229,90 Eur sumai, 2019-12-05 Nr. (duomenys neskelbtini) 326,70 Eur sumai,

39) įmonei „A. L.“ išrašytą 2019-11-21 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 229,90 Eur sumai,

40) įmonei „L.“ išrašytą 2019-11-27 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 1160 Eur sumai,

41) įmonei „A. T.“ išrašytą 2020-03-04 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 314,60 Eur sumai,

42) įmonei „N.“ išrašytą 2020-03-10 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 302,50 Eur sumai,

43) įmonei „G.“ išrašytą 2020-04-02 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 544,50 Eur sumai

ir kitus su jose nurodytais krovinių pervežimais susijusius dokumentus (sutartis, CMR važtaraščius), kurių pagrindu UAB „I. F.“ vykdydama 2017-11-15 finansavimo sutarties nuostatas laikotarpiu nuo 2019-07-09 iki 2020-04-07 apmokėjo (finansavo) bendrovei „G.“ 90 proc. minėtose UAB „G.“ PVM sąskaitose faktūrose nurodytos sumos, t. y. iš viso 72 453,47 Eur, pervesdama šias pinigines lėšas į UAB „G.“ sąskaitą ir/ar padengdama jomis ankstesnį pagal minėtą 2017-11-15 finansavimo sutartį susidariusį UAB „G.“ įsiskolinimą bendrovei „I. F.“. Po ko minėtoms įmonėms pagal minėtas iš viso 81 450,95 Eur sumai išrašytas PVM sąskaitas faktūras pilnai atsiskaičius tiesiogiai su UAB „G.“, N. B., veikdama pagal bendrą susitarimą su S. B., šių iš pirkėjų gautų piniginių lėšų tyčia, nepaisydama minėtos finansavimo sutarties 6.3 p. reikalavimo į UAB „I. F.“ sąskaitą nepervedė.

Be to, S. B. kaip aktyviai UAB „G.“ lėšų valdyme dalyvaujantis darbuotojas susitarė su N. B., kad ši nevykdys minėtos 2017-11-15 finansavimo sutarties 7.2 p. reikalavimo, kuriame numatyta, kad finansuotojui UAB „I. F.“ informavus, jog pirkėjas laiku ir tinkamai nesumokėjo pagal jam išrašytą sąskaitą faktūrą, visą pirkėjo neapmokėtos sąskaitos sumą į UAB „I. F.“ sąskaitą privalo sumokėti UAB „G.“. Po ko N. B., neketindama vykdyti minėtos sutarties 7.2 p. reikalavimo ir nutylėdama tai nuo UAB „I. F.“, elektroniniu paštu pateikė UAB „I. F.“ finansuoti šias 8 įmonėms už realiai suteiktas krovinių pervežimo paslaugas iš viso 8264,30 Eur sumai laikotarpiu nuo 2019-08-29 iki 2020-04-02 išrašytas 13 UAB „G.“ PVM sąskaitų faktūrų:

1) bendrovei „L. L. C.“ išrašytą 2019-08-29 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 859,10 Eur sumai,

2) bendrovei „V. S.“ išrašytą 2019-09-03 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 181,50 Eur sumai,

3) įmonei „A. B.“ išrašytą 2019-09-03 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 242 Eur sumai,

4) bendrovei „L.“ išrašytas 6 PVM sąskaitas faktūras iš viso 5553,90 Eur sumai: 2019-10-22 Nr. (duomenys neskelbtini) 1028,50 Eur sumai, 2019-10-22 Nr. (duomenys neskelbtini) 302,50 Eur sumai, 2019-10-30 Nr. (duomenys neskelbtini) 1694 Eur sumai, 2019-11-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 1694 Eur sumai, 2019-11-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 508,20 Eur sumai, 2019-12-12 Nr. (duomenys neskelbtini) 326,70 Eur sumai,

5) bendrovei „T.“ išrašytą 2020-03-10 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)169,40 Eur sumai,

6) bendrovei „F.“ išrašytą 2020-03-18 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 290,40 Eur sumai,

7) bendrovei „T.“ išrašytą 2020-04-02 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)726 Eur sumai,

8) bendrovei „A. T. L.“ išrašytą 2020-04-02 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 242 Eur sumai

ir kitus su jose nurodytomis krovinių pervežimo paslaugomis susijusius dokumentus (sutartis, CMR važtaraščius), kurių pagrindu UAB „I. F.“ vykdydama 2017-11-15 finansavimo sutarties nuostatas 2019 m. rugpjūčio mėn. - 2020 m. balandžio mėn. laikotarpiu apmokėjo (finansavo) bendrovei „G.“ 90 proc. minėtose UAB „G.“ PVM sąskaitose faktūrose nurodytos sumos, t. y. iš viso 7437,87 Eur, pervesdama pinigines lėšas į UAB „G.“ sąskaitą ir/ar padengdama jomis ankstesnį pagal minėtą finansavimo sutartį susidariusį UAB „G.“ įsiskolinimą bendrovei „I. F.“. Po ko minėtoms įmonėms minėtų sąskaitų faktūrų neapmokėjus ar apmokėjus jas iš dalies, N. B., veikdama pagal susitarimą su S. B., nepaisė minėtos finansavimo sutarties 7.2 p. nustatytos sąlygos ir pirkėjų neapmokėtos minėtų UAB „G.“ sąskaitų faktūrų sumos bendrovei UAB „I. F.“ nesumokėjo.

Nurodytais veiksmais S. B. veikdamas bendrininkų grupe kartu su N. B. apgaule įgijo svetimas UAB „I. F.“ priklausančias iš viso 440 516,98 Eur dydžio pinigines lėšas, kurios buvo panaudotos ankstesnio UAB „G.“ įsiskolinimo pagal 2017-11-15 finansavimo sutartį bendrovei „I. F.“ dengimui, kitoms įmonės „G.“ reikmėms bei jo ir N. B. asmeniniams poreikiams tenkinti.

Tęsiant nusikalstamą veiką N. B., būdama UAB „G., į. k. (duomenys neskelbtini) , reg. adr. (duomenys neskelbtini), direktorė ir vienintelė akcininkė, siekdama išvengti realaus minėtų apgaule gautų iš viso 440 516,98 Eur dydžio finansavimo sumų bendrovei „I. F.“ grąžinimo, žinodama, kad UAB „G.“ toliau nurodytų paskolų negrąžins, 2020-12-28 kaip UAB „G.“ direktorė pasirašė su UAB „I. F.“ skolos perkėlimo sutartį, kuria susitarė, kad UAB „G.“ pagal minėtą 2017-11-15 finansavimo sutartį yra skolinga bendrovei „I. F.“ 439 384,03 Eur pagrindinės skolos, UAB „G.“ vardu perėmė šią UAB „G.“ skolą ir įsipareigojo ją grąžinti per 14 dienų, bei 4 (keturias) 2020-12-28 paskolos sutartis, kuriomis UAB „G.“ vardu melagingai įsipareigojo grąžinti bendrovei „I.“ iš viso 461 384 Eur dydžio paskolų sumą (į kurią įskaičiuotas iš viso 21 999,97 Eur administravimo mokestis), o UAB „I. F.“, būdama apgaulės įtakoje, suteikė UAB „G.“ 4 (keturias) iš viso 461 384 Eur dydžio paskolas dalį šios sumos - 439 384,03 Eur - nukreipdama UAB „G.“ įsipareigojimo pagal minėtą 2020-12-28 skolos perkėlimo sutartį įvykdymui (UAB „G.“ pagal 2017-11-15 finansavimo sutartį gautos 439 384,03 Eur finansavimo sumos grąžinimui).

Po ko S. B. kaip aktyviai UAB „G.“ valdyme dalyvaujantis darbuotojas, siekdamas, kad UAB „G.“ išvengtų 2020-12-28 suteiktų paskolų grąžinimo, o tuo metu buvusi jo sutuoktinė N. B. - atsakomybės už tai, pasiūlė pastarajai įmonę „G.“ fiktyviai perleisti kitiems asmenims bei pateikė tam reikalingų dokumentų parengimui M. S. ir M. A. asmens bei kontaktinius duomenis. Tęsdama nusikalstamą sumanymą N. B. 2021 m. sausio – kovo mėn. suklastojo 2021-01-24 ir 2021-02-05 prašymus registruoti Juridinių asmenų registre (forma JAR-1-E) bei pagamino netikrą 2021-01-18 UAB „G.“ vienintelio akcininko sprendimą, kuriuose nurodė melagingus duomenis apie tai, kad M. S. 2020-12-28 įgijo visas UAB „G.“ akcijas, o ji 2020-12-21 neteko visų šios įmonės akcijų, kad jis kaip neva vienintelis UAB „G.“ akcininkas iš šios įmonės direktoriaus pareigų atšaukė ją (N. B.) ir nuo 2021-01-18 paskyrė į jas M. A., ir šiuos dokumentus pateikė VĮ „Registrų centras“, ko pasekoje fiktyviai UAB „G.“ vadovu buvo įregistruotas M. A., o vieninteliu šios įmonės akcininku - M. S.. Faktiškai ir toliau eidama UAB „G.“ vadovės pareigas N. B., 2021-01-25 sumokėjusi iš UAB „G.“ sąskaitos vieną 1000 Eur paskolos grąžinimo įmoką, iš savo asmeninės sąskaitos 2021-02-26, 2021-03-27, 2021-04-26 ir 2021-06-12 - iš viso 4000 Eur paskolos grąžinimo įmokų, toliau minėtomis 2020-12-28 paskolų sutartimis prisiimtų įsipareigojimų nebevykdė. Taip S. B., žinodamas, kad N. B. UAB „G.“439 384,03 Eur įsiskolinimą bendrovei „I. F.“, susidariusį pagal 2017-11-15 finansavimo sutartį, perkėlė bendrovei „G.“ bei šį 439 384,03 Eur įsiskolinimą padengė iš tos pačios UAB „I. F.“ lėšų, paskolintų bendrovei „G.“ pagal minėtas 2020-12-18 paskolos sutartis bei kad šios paskolos grąžintos nebus, ir padėdamas N. B. UAB „G.“ vadovo pareigas fiktyviai perleisti M. A., kartu su N. B., pastarajai iš esmės nevykdant 2020-12-28 paskolos sutartimis prisiimtų įsipareigojimų (grąžinus tik 5000 Eur dydžio paskolų dalį), kartu su pastarąja apgaule išvengė prievolės grąžinti bendrovei „I. F.“ 434 384,03 Eur dydžio pinigines lėšas. Nurodytais veiksmais S. B., veikdamas pats ir per A. K. bei bendrininkų grupe kartu su N. B., apgaule savo, N. B. ir UAB „G.“ naudai įgijo ir išvengė grąžinti/sumokėti bendrovei UAB „I. F.“ labai didelės 434 384,03 Eur vertės pinigines lėšas, t. y. padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 182 straipsnio 3 dalyje.

Be to, S. B. padėjo pagaminti netikrus dokumentus, suklastoti tikrus dokumentus bei žinomai netikrus ir žinomai suklastotus tikrus dokumentus panaudoti, o būtent: jis , būdamas UAB „G.“, į. k. (duomenys neskelbtini), adr. (duomenys neskelbtini), darbuotojas, aktyviai dalyvaujantis šios įmonės ir jos lėšų valdyme, tikslu išvengti prievolių bendrovei „I. F.“ bei atsakomybės už jų nevykdymą, pasiūlė tuo metu buvusiai jo sutuoktinei ir UAB „G.“ direktorei bei vienintelei akcininkei N. B. įmonę „G.“ fiktyviai perleisti kitiems asmenims bei tam reikalingų dokumentų parengimui pateikė jai M. S. ir M. A. asmens bei kontaktinius duomenis. Po ko N. B., žinodama, kad UAB „G.“ akcijų M. S. realiai ji nepardavė, o jis realiai jų nepirko, kad nei jis, nei M. A. į UAB „G.“ direktoriaus pareigas realiai paskirti nebuvo ir jų nevykdys, o ji iš jų realiai nebuvo atleista, kad M. S. ir M. A. toliau nurodytų dokumentų realiai nepasirašė, 2021 m. sausio – kovo mėn. pati ir per M. M. parengė ir/ar pasirašė šiuos dokumentus bei dalį jų pateikė VĮ „Registrų centras“:

- 2021-01-24 savo elektroniniu parašu pasirašė prašymą registruoti Juridinių asmenų registre (forma JAR-1-E), kuriame nurodė melagingus duomenis apie tai, kad M. S. 2020-12-28 įgijo visas UAB „G.“ akcijas, o ji 2020-12-21 neteko visų šios įmonės akcijų, ir šį dokumentą pateikė VĮ „Registrų centras“;

- parengė ir savo elektroniniu parašu 2021-02-05 patvirtino 2021-01-18 UAB „G.“ vienintelio akcininko sprendimą, nenustatyto asmens pasirašytą už M. S., bei užpildė prašymą registruoti Juridinių asmenų registre (forma JAR-1-E), kuriuose nurodė melagingus duomenis apie tai, kad M. S. kaip neva vienintelis UAB „G.“ akcininkas iš šios įmonės direktoriaus pareigų atšaukė N. B. ir nuo 2021-01-18 paskyrė į jas M. A. bei įgaliojo N. B. pateikti duomenis apie direktoriaus pasikeitimą, po ko šiuos dokumentus 2021-02-05 ji pateikė VĮ „Registrų centras“;

- parengė ir pasirašė du 2021-01-18 UAB „G.“ priėmimo perdavimo aktus, nenustatyto asmens pasirašytus už M. A., kuriuose nurodė melagingus duomenis apie tai, kad ji kaip UAB „G.“ direktorė perdavė, o M. A. perėmė šiuose aktuose nurodytus UAB „G.“ dokumentus, vairuotojų tachografų kortelių nuskaitytus duomenis, žinodama, kad šių UAB „G.“ dokumentų bei duomenų M. A. realiai ji neperdavė;

- 2021 m. kovo 19 d. atbuline 2021-03-01 data parengė UAB „G.“ vienintelio akcininko sprendimą, kuriame nurodė melagingus duomenis apie tai, kad M. S. kaip neva vienintelis UAB „G.“ akcininkas iš šios įmonės direktoriaus pareigų atšaukė M. A. ir nuo 2021-03-01 paskyrė į jas M. S., bei 2021-03-01 įgaliojimą, kuriame nurodė melagingus duomenis apie tai, kad M. S. kaip neva UAB „G.“ direktorius įgaliojo M. M. atstovauti UAB „G.“, pateikti ir atsiimti dokumentus, pasirašyti formose, pildomose duomenų keitimui VĮ „Registrų centras“, po ko jos prašymu M. M., nežinantis apie vykdomą nusikalstamą veiką, pagal minėtus N. B. jam pateiktus netikrus 2021-03-01 UAB „G.“ vienintelio akcininko sprendimą, 2021-03-01 įgaliojimą 2021-03-19 užpildė dokumentą „Vienasmenis valdymo organas“ (forma JAR-VO-V), kuriame įrašė tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad vienasmeniu UAB „G.“ valdymo organu 2021-03-01 paskirtas M. S., bei prašymą registruoti Juridinių asmenų registre (forma JAR-1), kurį tą pačią dieną, t. y. 2021-03-19, kartu jame nurodytais dokumentais: minėtais 2021-03-01 įgaliojimu ir 2021-03-01 UAB „G.“ vienintelio akcininko sprendimu bei dokumentą „Vienasmenis valdymo organas“ (forma JAR-VO-V) pateikė VĮ „Registrų centras“.

Taip S. B. padėjo N. B. pačiai bei per M. M. pagaminti minėtus netikrus dokumentus - 2021-01-18 ir 2021-03-01 UAB „G.“ vienintelio akcininko sprendimus, 2021-03-01 UAB „G.“ direktoriaus įgaliojimą bei suklastoti tikrus dokumentus - prašymus registruoti Juridinių asmenų registre (forma JAR-1-E), prašymą registruoti Juridinių asmenų registre (forma JAR-1), dokumentą „Vienasmenis valdymo organas“ (forma JAR-VO-V) ir šiuos netikrus bei suklastotus tikrus dokumentus panaudoti, taip pat pagaminti netikrus dokumentus - du 2021-01-18 UAB „G.“ priėmimo perdavimo aktus, t. y. padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 24 straipsnio 6 dalyje, 300 straipsnio 1 dalyje.

Be to, S. B. padėjo paslėpti finansinės apskaitos dokumentus ir finansinės apskaitos registrus, dėl ko negalima iš dalies nustatyti asmens veiklos, jo turto, nuosavo kapitalo ar įsipareigojimų dydžio bei struktūros, o būtent: jis, būdamas UAB „G.“, į. k. (duomenys neskelbtini), adr. (duomenys neskelbtini), darbuotojas, aktyviai dalyvaujantis šios įmonės ir jos lėšų valdyme, siekdamas apsunkinti UAB „G.“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų nustatymą, išvengti prievolių pagal UAB „G.“ sudarytas paskolos sutartis ir atsakomybės už jų nevykdymą, pasiūlė tuo metu buvusiai jo sutuoktinei ir UAB „G.“ direktorei bei vienintelei šio įmonės akcininkei N. B. įmonę „G.“ fiktyviai perleisti kitiems asmenims bei tam reikalingų dokumentų parengimui pateikė jai M. S. ir M. A. asmens bei kontaktinius duomenis. Po ko N. B. kaip UAB „G.“ direktorė pagal 2001-11-06 Buhalterinės apskaitos įstatymo 21 straipsnį būdama atsakinga už UAB „G.“ apskaitos organizavimą, apskaitos dokumentų ir apskaitos registrų išsaugojimą, žinodama, kad UAB „G.“ akcijų M. S. realiai ji nepardavė, o jis realiai jų nepirko, kad M. A. į UAB „G.“ direktoriaus pareigas realiai paskirtas nebuvo, šių pareigų ir realios ūkinės veiklos UAB „G.“ vardu nevykdys, šios įmonės dokumentų neperėmė ir neperims, 2021 m. sausio – kovo mėn. suklastojo tikrus dokumentus - 2021-01-24 ir 2021-02-05 prašymus registruoti Juridinių asmenų registre (forma JAR-1-E), pagamino netikrą dokumentą - 2021-01-18 UAB „G.“ vienintelio akcininko sprendimą, kuriuose nurodė melagingus duomenis apie tai, kad M. S. 2020-12-28 įgijo visas UAB „G.“ akcijas, o ji 2020-12-21 neteko visų šios įmonės akcijų, kad M. S. kaip neva vienintelis UAB „G.“ akcininkas iš šios įmonės direktoriaus pareigų atšaukė N. B. ir nuo 2021-01-18 paskyrė į jas M. A. ir šiuos dokumentus pateikė VĮ „Registrų centras“, ko pasekoje buvo įregistruoti tikrovės neatitinkantys duomenys apie neva pasikeitusius UAB „G.“ vadovą ir vienintelį akcininką. Tokiu būdu N. B., sukūrusi fiktyvią teisinę padėtį apie savo kaip UAB „G.“ vadovės pareigų ir atsakomybės už įmonės dokumentų išsaugojimą perleidimą M. A., pagamino du netikrus 2021-01-18 UAB „G.“ priėmimo perdavimo aktus, nenustatyto asmens pasirašytus už M. A., kuriuose nurodė melagingus duomenis apie tai, kad ji perdavė, o M. A. perėmė šiuose aktuose nurodytus UAB „G.“ finansinės apskaitos ir kitus dokumentus, vairuotojų tachografų kortelių nuskaitytus duomenis, tačiau realiai M. A. jų neperdavė, dalį UAB „G.“ 2020-01-01 – 2021-02-28 laikotarpio finansinės apskaitos dokumentų laikė savo gyvenamojoje vietoje – bute, esančiame (duomenys neskelbtini), t. y. juos slėpė, iki kol 2022-05-05 kratos metu juos paėmė Vilniaus apskrities VPK KP ekonominių nusikaltimų tyrimo valdybos pareigūnai, kitus minėto laikotarpio UAB „G.“ dokumentus - ilgalaikio materialaus turto įsigijimą, nusidėvėjimą, lizingo būdu įsigyto turto grąžinimą pagrindžiančius dokumentus, kasos dokumentus, apskaitos registrą „Didžioji knyga“, kasos ir atskaitingų asmenų apskaitos registrus, buhalterinių sąskaitų apyvartų žiniaraščius paslėpė ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje.

Minėtais veiksmais S. B. padėjo N. B. paslėpti UAB „G.“ 2020-01-01 iki 2021-02-28 laikotarpio finansinės apskaitos dokumentus ir finansinės apskaitos registrus, dėl ko negalima iš dalies nustatyti UAB „G.“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų dydžio bei struktūros už laikotarpį nuo 2020-01-01 iki 2021-02-28, t. y. padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 24 straipsnio 6 dalyje, 222 straipsnio 1 dalyje.

N. B. pagamino netikrus dokumentus, o būtent: ji, būdama UAB „G.“, į. k. (duomenys neskelbtini), reg. adr. (duomenys neskelbtini), direktorė, 2020 m. liepą, remdamasi tuo metu jos buvusio sutuoktinio ir UAB „G.“darbuotojo S. B., aktyviai dalyvavusio UAB „G.“ir jos lėšų valdyme, pagamintu ir jai pateiktu netikru UAB „G.“vardu sudarytu 2020-07-09 transporto užsakymu Nr. (duomenys neskelbtini)su UAB „D. L. L.“ bei jame nurodytais realiai nevykusio krovinio pervežimo duomenimis, t. y. S. B. padedant, į tarptautinio krovinių pervežimo važtaraštį (toliau – CMR važtaraštis) be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas D. G. M. (U.) L. ir vežėjas UAB „G.“, bei į CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas Unit 4 V. P. ir vežėjas UAB „G.“(pridėtus prie finansuotojui „I. F.“ pateiktos 2020-07-14 UAB „G.“bendrovei „D. L. L.“ išrašytos PVM sąskaitos faktūros Nr. (duomenys neskelbtini)), įrašė melagingus krovinių pervežimų duomenis, žinodama, kad realiai šių krovinių pervežimų UAB „G.“nevykdė, t. y. padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 300 straipsnio 1 dalyje.

Be to, N. B., veikdama bendrininkų grupe, suklastojo tikrus dokumentus ir šiuos žinomai suklastotus tikrus dokumentus panaudojo, o būtent: ji, būdama UAB „G.“, į. k. (duomenys neskelbtini), reg. adr. (duomenys neskelbtini), direktorė ir vienintelė akcininkė, veikdama bendrininkų grupe kartu su tuo metu buvusiu jos sutuoktiniu ir UAB „G.“darbuotoju S. B., aktyviai dalyvavusiu UAB „G.“valdyme, sutiko su pastarojo pasiūlymu įmonės „G.“vadovo pareigas ir akcininko statusą fiktyviai perleisti kitiems asmenims. Šiuo tikslu S. B. pateikus jai V. B. kaip asmens, fiktyviai įregistruotino UAB „G.“vieninteliu akcininku, asmens bei kontaktinius duomenis, ji, žinodama, kad realiai UAB „G.“akcijų V. B. 2020-07-16 ji nepardavė ir jis nėra vienintelis šios įmonės akcininkas, kad Y. L. į UAB „G.“direktoriaus pareigas realiai nėra paskirtas ir šių pareigų nevykdys bei 2020-07-31 vieninteliu šios įmonės akcininku netapo, Vilniuje surašė ir 2020-07-16 elektroniniu parašu kaip UAB „G.“direktorė pasirašė įgaliojimą, kuriuo įgaliojo V. B. pasirašyti ir teikti Juridinių asmenų registrui dokumentus. Minėto įgaliojimo pagrindu bei S. B. prašymu V. B., nežinantis apie vykdomą nusikalstamą veiką, 2020-07-29 elektroniniu parašu pasirašė vienintelio UAB „G.“akcininko 2020-07-16 sprendimą, 2020-07-31 ir 2020-10-10 elektroniniu parašu pasirašė prašymus registruoti Juridinių asmenų registre (forma JAR-1-E), kuriuose nurodyti melagingi duomenys apie tai, kad nuo 2020-07-16 vienintelis UAB „G.“akcininkas yra V. B., kad nuo 2020-07-16 N. B. atleista iš UAB „G.“direktoriaus pareigų ir į jas paskirtas Y. L., o nuo 2020-07-31 vienintelis UAB „G.“akcininkas yra Y. L., ir šiuos dokumentus pateikė VĮ „Registrų centras“, adr. Lvivo g. 25, Vilnius. Taip N. B. veikdama bendrininkų grupe kartu su S. B. per V. B. suklastojo tikrus dokumentus – vienintelio UAB „G.“akcininko 2020-07-16 sprendimą, 2020-07-31 ir 2020-10-10 pasirašytus prašymus registruoti Juridinių asmenų registre (forma JAR-1-E) bei šiuos žinomai suklastotus tikrus dokumentus panaudojo, t. y. padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 300 straipsnio 1 dalyje.

Be to, N. B. apgaulingai tvarkė teisės aktų reikalaujamą finansinę apskaitą bei įstatymų nustatytą laiką nesaugojo finansinės apskaitos dokumentų ir finansinės apskaitos registrų, dėl ko negalima iš dalies nustatyti asmens veiklos, jo turto, nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų dydžio bei struktūros, o būtent: ji, būdama UAB „G.“, į. k. (duomenys neskelbtini), reg. adr. (duomenys neskelbtini), direktorė, todėl pagal 2001-11-06 Buhalterinės apskaitos įstatymo 21 straipsnį būdama atsakinga už UAB „G.“apskaitos organizavimą, to paties įstatymo 14 straipsnio 2 dalį būdama atsakinga už teisingos, tikslios informacijos apie UAB „G.“ūkinius įvykius ir ūkines operacijas pateikimą šios įmonės apskaitą tvarkančiam asmeniui, pažeisdama to paties įstatymo 4 straipsnio nuostatą, kad „Ūkio subjektai apskaitą tvarko taip, kad apskaitos informacija būtų tinkama, objektyvi ir palyginama“, tuo metu buvusiam jos sutuoktiniui ir UAB „G.“darbuotojui S. B., aktyviai dalyvavusiam UAB „G.“ir jos lėšų valdyme, pasiūlius jai bendrovei „I. F.“ teikti suklastotas UAB „G.“PVM sąskaitas faktūras tikslu apgaule 2017-11-15 finansavimo sutarties pagrindu gauti finansavimą bei tokių PVM sąskaitų faktūrų už realiai nesuteiktas krovinių pervežimo paslaugas išrašymui pateikus jai:

1) žinomai netikras UAB „G.“vardu sudarytas sutartis (užsakymus), kuriose nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys apie tai, kad toliau nurodytos įmonės užsakė atlikti krovinių pervežimus, o UAB „G.“įsipareigojo juos įvykdyti, nors realiai UAB „G.“tokių užsakymų negavo ir neketino jų vykdyti:

- 12 užsakymų-sutarčių su UAB „A. R. T.“: 2019-05-30 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-05-31 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-03 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-05 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-22 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-28 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-12 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-03 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-02 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-15 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-11-04 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-10-28 Nr. (duomenys neskelbtini);

- 9 užsakymus-sutartis su UAB „A. S.“: 2019-05-31 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-05-02 Nr. (duomenys neskelbtini); 2019-06-07 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-11 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-14 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-21 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-27 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-02 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-28 Nr. (duomenys neskelbtini);

- 2020-02-21 krovinio pervežimo sutartį Nr. 2/130 su UAB „A. N. A.“;

- 8 vienkartines krovinio pervežimo sutartis su UAB „A. C.“: 2019-07-13 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-2 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-24 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-08 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-04 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-17 Nr. (duomenys neskelbtini);

- 2019-07-07 krovinio vežimo sutartį Nr. (duomenys neskelbtini)su UAB „B. F. S.“;

- 6 vienkartines krovinio pervežimo sutartis su UAB „B. T.“: 2019-07-13 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-20 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-31 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-05 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-18 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-10 Nr. (duomenys neskelbtini);

- 4 vienkartines krovinio pervežimo sutartis su UAB „B. T.“: 2019-07-16 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-21 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-25 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini);

- 3 krovinio pervežimo užsakymus-sutartis su UAB „C. C.“: 2019-07-25 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-31 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-04 Nr. (duomenys neskelbtini);

- 2020-07-09 transporto užsakymą Nr. (duomenys neskelbtini)su UAB „D. L. L.“;

- 3 pervežimo sutartis UAB „D.“: 2019-05 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-03 UAB „D.“ Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-10-01 Nr. (duomenys neskelbtini);

- 2019-09-30 transporto užsakymą - sutartį Nr. (duomenys neskelbtini)su UAB „G. B.“;

- 2019-07-11 transporto užsakymą Nr. (duomenys neskelbtini)su UAB „H. T.“;

- 10 krovinio pervežimo sutarčių su UAB „H.“: 2019-07-12 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-20 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-29 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-02 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-03 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-14 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-27 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-02 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-06 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-10 Nr. (duomenys neskelbtini);

- 14 krovinio pervežimo sutarčių-užsakymų su UAB „H.“: 2019-06-11 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-14 UAB „H.“ Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-24 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-02 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-05 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-16 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-04 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-09 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-24 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-28 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-04 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-09 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-18 Nr. (duomenys neskelbtini);

- 3 krovinio gabenimo sutartis su UAB „M. G.“: 2019-07-17 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-21 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-09 Nr. (duomenys neskelbtini);

- 4 užsakymus su UAB „N. L.“: 2019-06-27 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-18 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-22 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-25 Nr. (duomenys neskelbtini);

- 2019-07-03 krovinio pervežimo sutartį – užsakymą su UAB „T.“;

- 2 vienkartines krovinio pervežimo sutartis su UAB „T.“: 2019-07-15 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-21 Nr. (duomenys neskelbtini);

- 12 sutarčių su UAB „T.“: 2019-05-11 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-05-14 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-05-20 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-01 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-03 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-05 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-11 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-20 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-28 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-02 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-28 Nr. (duomenys neskelbtini);

- 2020-03-13 krovinio užsakymą Nr. (duomenys neskelbtini)su UAB „V. T.“ bei

2) žinomai netikrus tarptautinio krovinių pervežimo važtaraščius (toliau – CMR važtaraščiai), kuriuose nurodyti krovinių pervežimų, kurių UAB „G.“realiai nevykdė ir dėl jų vykdymo į šiuose CMR važtaraščiuose nurodytus krovinių vežėjus nesikreipė, duomenys:

- jo (S. B.) nurodymu pagal jo pateiktas netikras sutartis (užsakymus) ir jose nurodytus duomenis A. K., nežinančio apie vykdomą nusikalstamą veiką, pagamintus CMR važtaraščius Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini),Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas J. G. L. ir vežėjas UAB „A.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas J. L. ir vežėjas UAB „U.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas J. L. ir vežėjas UAB „T.“, du CMR važtaraščius be numerio, kuriuose nurodytas krovinio gavėjas M. T. L. ir vežėjas UAB „A.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas W. L. ir vežėjas UAB „A.“, CMR važtaraštį be numerio, kurio 11 langelyje įrašyta „23000 kg“ ir nurodytas krovinio vežėjas UAB „U.“, CMR važtaraštį be numerio, kurio 11 langelyje įrašyta „18000 kg“ ir nurodytas krovinio vežėjas UAB „A.“, CMR važtaraštį be numerio, kurio 11 langelyje įrašyta „17000 kg“ ir nurodytas krovinio vežėjas UAB „A.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas W. W. L. ir krovinio vežėjas UAB „U.“, CMR važtaraščius;

- pagal jo (S. B.) pateiktas netikras sutartis (užsakymus) ir jose nurodytus duomenis nenustatyto asmens pagamintus CMR važtaraščius Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas V. A. R. V. ir vežėjas UAB „G.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas I. F. L. ir vežėjas UAB „A.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas A. A. G. L. ir vežėjas UAB „A.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas UAB „P.“ ir vežėjas UAB „G.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas W. L. ir vežėjas UAB „A.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas W. W. L. ir vežėjas UAB „U.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas W. W. LTD ir vežėjas UAB „A.“, tris CMR važtaraščius be numerio, kuriuose nurodytas krovinio gavėjas B. S. C. L. ir vežėjas UAB „U.“, du CMR važtaraščius be numerių, kuriuose nurodytas krovinio gavėjas B. S. C. L. ir vežėjas UAB „A.“,

žinodama (N. B.), kad UAB „G.“toliau nurodytose sąskaitose faktūrose užfiksuotų paslaugų nesuteikė, laikotarpiu nuo 2019-05-22 iki 2020-07-14 Vilniuje minėtų S. B. jai pateiktų netikrų dokumentų (sutarčių, CMR važtaraščių) ir savo pačios pagamintų netikrų CMR važtaraščių pagrindu išrašė 106 UAB „G. PVM sąskaitas faktūras, kuriose nurodė tikrovės neatitinkančius duomenis apie UAB „G.“20-iai įmonių neva suteiktas krovinių pervežimo paslaugas iš viso už 400 695,15 Eur sumą, ir taip pagamino šias 106 netikras UAB „G.“PVM sąskaitas faktūras:

1) bendrovei „T.“ išrašytas 13 PVM sąskaitų faktūrų iš viso 51 578,50 Eur sumai: 2019-05-22 Nr. (duomenys neskelbtini)3800 Eur sumai, 2019-05-29 Nr. (duomenys neskelbtini)3950 Eur sumai, 2019-06-05 Nr. (duomenys neskelbtini)3750 Eur sumai, 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini)3850 Eur sumai, 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai, 2019-06-20 Nr. (duomenys neskelbtini)4250 Eur sumai, 2019-06-27 Nr. (duomenys neskelbtini)4250 Eur sumai, 2019-07-04 Nr. (duomenys neskelbtini)4250 Eur sumai, 2019-07-09 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai, 2019-07-12 Nr. (duomenys neskelbtini)4450 Eur sumai, 2019-07-22 Nr. (duomenys neskelbtini)3250 Eur sumai, 2019-10-10 Nr. (duomenys neskelbtini)2843,50 Eur sumai, 2019-11-21 Nr. (duomenys neskelbtini)4235 Eur sumai,

2) bendrovei „D.“ išrašytas 4 PVM sąskaitas faktūras iš viso 16 298,50 Eur sumai: 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini)4250 Eur sumai, 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini)4250 Eur sumai, 2019-06-20 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai, 2019-10-10 Nr. (duomenys neskelbtini)3448,50 Eur sumai,

3) bendrovei „A. R. T.“ išrašytas 12 PVM sąskaitų faktūrų iš viso 45 266,50 Eur sumai: 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 4050 Eur sumai, 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini)4150 Eur sumai, 2019-06-20 Nr. (duomenys neskelbtini)3450 Eur sumai, 2019-06-27 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai, 2019-07-04 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai, 2019-07-09 Nr. (duomenys neskelbtini)3850 Eur sumai, 2019-07-12 Nr. (duomenys neskelbtini)3000 Eur sumai, 2019-07-22 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai, 2019-10-02 Nr. (duomenys neskelbtini)3250 Eur sumai, 2019-10-17 Nr. (duomenys neskelbtini)3569 Eur sumai, 2019-11-21 Nr. (duomenys neskelbtini)4235 Eur sumai, 2019-11-21 Nr. (duomenys neskelbtini)2662 Eur sumai,

4) bendrovei „A. S.“ išrašytas 9 PVM sąskaitas faktūras iš viso 31 856,50 Eur sumai: 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini)3850 Eur sumai, 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini)1250 Eur sumai, 2019-06-20 Nr. (duomenys neskelbtini)3950 Eur sumai, 2019-06-27 Nr. (duomenys neskelbtini)3850 Eur sumai, 2019-07-04 Nr. (duomenys neskelbtini)4050 Eur sumai, 2019-07-09 Nr. (duomenys neskelbtini)4250 Eur sumai, 2019-07-12 Nr. (duomenys neskelbtini)3200 Eur sumai, 2019-07-22 Nr. (duomenys neskelbtini)4250 Eur sumai, 2019-10-10 Nr. (duomenys neskelbtini)3206 Eur sumai,

5) bendrovei „H.“ išrašytas 17 PVM sąskaitų faktūrų iš viso 66 346 Eur sumai: 2019-06-27 Nr. (duomenys neskelbtini)3550 Eur sumai, 2019-07-04 Nr. (duomenys neskelbtini)3350 Eur sumai, 2019-07-09 Nr. (duomenys neskelbtini)3550 Eur sumai, 2019-07-12 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai, 2019-07-22 Nr. (duomenys neskelbtini)4150 Eur sumai, 2019-07-31 Nr. (duomenys neskelbtini)4050 Eur sumai, 2019-08-08 Nr. (duomenys neskelbtini)3650 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini)4150 Eur sumai, 2019-08-16 Nr. (duomenys neskelbtini)4250 Eur sumai, 2019-08-23 Nr. (duomenys neskelbtini)4150 Eur sumai, 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini)4050 Eur sumai, 2019-09-10 Nr. (duomenys neskelbtini)4150 Eur sumai, 2019-09-13 Nr. (duomenys neskelbtini)3750 Eur sumai, 2019-09-19 Nr. (duomenys neskelbtini)3950 Eur sumai, 2019-09-25 Nr. (duomenys neskelbtini)3950 Eur sumai, 2019-10-02 Nr. (duomenys neskelbtini)4150 Eur sumai, 2019-10-17 Nr. (duomenys neskelbtini)3146 Eur sumai,

6) bendrovei „T.“ išrašytą 2019-07-22 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)544,50 Eur sumai,

7) bendrovei „H. T.“ išrašytą 2019-07-25 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)4450 Eur sumai,

8) bendrovei „T.“ išrašytas 2 PVM sąskaitas faktūras iš viso 6850 Eur sumai: 2019-07-25 Nr. (duomenys neskelbtini)3300 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini)3550 Eur sumai,

9) bendrovei „H.“ išrašytas 11 PVM sąskaitų faktūrų iš viso 42 850 Eur sumai: 2019-07-25 Nr. (duomenys neskelbtini)4550 Eur sumai, 2019-07-31 Nr. (duomenys neskelbtini)3800 Eur sumai, 2019-08-08 Nr. (duomenys neskelbtini)3950 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai, 2019-08-16 Nr. (duomenys neskelbtini)4300 Eur sumai, 2019-09-03 Nr. (duomenys neskelbtini)4150 Eur sumai, 2019-09-10 Nr. (duomenys neskelbtini)3500 Eur sumai, 2019-09-19 Nr. (duomenys neskelbtini)2450 Eur sumai, 2019-09-19 Nr. (duomenys neskelbtini)3750 Eur sumai, 2019-09-25 Nr. (duomenys neskelbtini)3800 Eur sumai, 2019-10-02 Nr. (duomenys neskelbtini)4250 Eur sumai,

10) bendrovei „N. L.“ išrašytas 5 PVM sąskaitas faktūras iš viso 21 050 Eur sumai: 2019-07-25 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai, 2019-07-31 Nr. (duomenys neskelbtini)4150 Eur sumai, 2019-08-08 Nr. (duomenys neskelbtini)4050 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini)4550 Eur sumai, 2019-08-16 Nr. (duomenys neskelbtini)3950 Eur sumai,

11) bendrovei „A. C.“ išrašytas 9 PVM sąskaitas faktūras iš viso 33 064,50 Eur sumai: 2019-07-25 Nr. (duomenys neskelbtini)3350 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini)4450 Eur sumai, 2019-08-16 Nr. (duomenys neskelbtini)3850 Eur sumai, 2019-08-23 Nr. (duomenys neskelbtini)3850 Eur sumai, 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini)3750 Eur sumai, 2019-09-19 Nr. (duomenys neskelbtini)2250 Eur sumai, 2019-09-19 Nr. (duomenys neskelbtini)4250 Eur sumai, 2019-10-02 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai, 2019-10-17 Nr. (duomenys neskelbtini)2964 Eur sumai,

12) bendrovei „B. T.“ išrašytas 6 PVM sąskaitas faktūras iš viso 23 700 Eur sumai: 2019-07-29 Nr. (duomenys neskelbtini)2850 Eur sumai, 2019-08-08 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini)4250 Eur sumai, 2019-08-23 Nr. (duomenys neskelbtini)4050 Eur sumai, 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai, 2019-09-03 Nr. (duomenys neskelbtini)3850 Eur sumai,

13) bendrovei „M. T.“ išrašytas 3 PVM sąskaitas faktūras iš viso 12 300 Eur sumai: 2019-07-29 Nr. (duomenys neskelbtini)4050 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini)4250 Eur sumai, 2019-09-03 Nr. (duomenys neskelbtini)4000 Eur sumai,

14) bendrovei „B. T.“ išrašytas 5 PVM sąskaitas faktūras iš viso 21 750 Eur sumai: 2019-07-29 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini)4450 Eur sumai, 2019-09-10 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai, 2019-09-13 Nr. (duomenys neskelbtini)4250 Eur sumai, 2019-09-19 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai,

15) bendrovei „B. F. S.“ išrašytą 2019-08-16 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)4356 Eur sumai,

16) bendrovei „C. C.“ išrašytas 3 PVM sąskaitas faktūras iš viso 11 700,50 Eur sumai: 2019-08-16 Nr. (duomenys neskelbtini)4900 Eur sumai, 2019-08-23 Nr. (duomenys neskelbtini)2950 Eur sumai, 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini)3850 Eur sumai,

17) bendrovei „G. B.“ išrašytą 2019-10-10 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)2601,50 Eur sumai,

18) bendrovei A. N. „A.“ išrašytą 2020-03-04 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)278,30 Eur sumai,

19) bendrovei „V. T.“ išrašytą 2020-04-02 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)163,35 Eur sumai,

20) bendrovei „D. L. L.“ išrašytą 2020-07-14 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)3690,50 Eur sumai.

Tęsdama nusikalstamą veiką N. B., būdama iki 2020-07-16 oficialiai paskirta UAB „G.“ direktorė ir nuo 2020-07-16 iki 2022-03-04 (UAB „G.“ bankroto bylos iškėlimo) reali jos vadovė, žinodama, kad Y. L. į UAB „G.“ direktoriaus pareigas 2020-07-16 paskirtas fiktyviai ir kaip šios įmonės direktorius įregistruotas suklastotų dokumentų pagrindu, kad realiai šių pareigų iš jos jis neperėmė ir jų nevykdys, todėl pagal 2001-11-06 Buhalterinės apskaitos įstatymo 21 straipsnio 2 dalį būdama atsakinga už UAB „G.“ apskaitos dokumentų ir apskaitos registrų išsaugojimą bei pažeisdama 2001-11-06 Buhalterinės apskaitos įstatymo 19 straipsnio 1, 2 dalių reikalavimus, jog „Apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai iki finansinių ataskaitų patvirtinimo saugomi ūkio subjekto vadovo nustatyta tvarka, kuri turi numatyti priemones, užtikrinančias dokumentų saugumą.“, „Patvirtinus finansines ataskaitas, apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai saugomi ūkio subjekto vadovo nustatyta tvarka“, Lietuvos vyriausiojo archyvaro 2011-03-09 įsakymu Nr. V-100 patvirtintoje Bendrųjų dokumentų saugojimo terminų rodyklėje nustatytą minimalų ūkines operacijas ar ūkinius įvykius patvirtinančių apskaitos dokumentų bei apskaitos registrų 10 metų saugojimo terminą, vadovavimo įmonei „G.“laikotarpiu nenustatė jos apskaitos dokumentų ir apskaitos registrų saugojimo tvarkos, užtikrinančios jų saugumą, bei nesirūpino UAB „G.“ finansinės apskaitos dokumentų ir finansinės apskaitos registrų už laikotarpį nuo 2019-05-01 iki 2020-08-31, tarp jų ir tų, kuriuos 2020 m. rugsėjį S. B. perėmė iš UAB G.“ apskaitą tvarkiusios UAB „F.“, buvimo vieta, jų laikymo sąlygomis, jokių priemonių, užtikrinančių jų išsaugojimą, nesiėmė, t. y. jų nesaugojo, ir taip neišsaugojo nuo 2019-07-03 iki 2020-04-02 išrašytų UAB „G.“136-ių PVM sąskaitų faktūrų, kuriomis buvo įformintas pervežimo paslaugų suteikimas 51 įmonei už 89 715,25 Eur sumą, bei kitų UAB „G.“ ūkines operacijas ir ūkinius įvykius patvirtinančių finansinės apskaitos dokumentų ir finansinės apskaitos registrų už laikotarpį nuo 2019-05-01 iki 2020-08-31.

Taip N. B. S. B. padedant nuo 2019-05-22 iki 2020-07-14 apgaulingai tvarkė UAB „G.“ finansinę apskaitą bei įstatymų nustatytą laiką nesaugojo UAB „G.“ finansinės apskaitos dokumentų ir finansinės apskaitos registrų už laikotarpį nuo 2019-05-01 iki 2020-08-31, dėl ko negalima iš dalies nustatyti UAB „G.“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų dydžio bei struktūros už laikotarpį nuo 2019-05-01 iki 2020-08-31, t. y. padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 222 straipsnio 1 dalyje.

Be to, N. B., veikdama bendrininkų grupe apgaule savo ir kitų naudai įgijo labai didelės vertės svetimą turtą ir išvengė labai didelės vertės turtinės prievolės, o būtent: ji, būdama UAB „G.“, į. k. (duomenys neskelbtini), adr. (duomenys neskelbtini), direktorė ir vienintelė akcininkė, veikdama bendrininkų grupe kartu su tuo metu buvusiu jos sutuoktiniu ir UAB „G.“darbuotoju S. B., aktyviai dalyvavusiu šios įmonės bei jos lėšų valdyme, susitarė su pastaruoju pagal 2017-11-15 su UAB „I. F.“ pasirašytą finansavimo sutartį teikti netikras PVM sąskaitas faktūras ir kitus dokumentus bei jų pagrindu apgaule gauti finansavimą (PVM sąskaitose faktūrose nurodytų sumų dalį).

Vykdant šią nusikalstamą veiką S. B. 2019 m. gegužės mėn. - 2020 m. kovo mėn. laikotarpiu Vilniuje UAB „G.“vardu parengė šias sutartis, užsakymus su 20 įmonių, kuriuose nurodė tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad toliau nurodytos įmonės užsakė atlikti krovinių pervežimus, o UAB „G.“įsipareigojo juos įvykdyti, žinodamas, kad realiai UAB „G.“tokių užsakymų negavo ir neketino jų vykdyti:

1) 12 užsakymų-sutarčių su UAB „A. R. T.“: 2019-05-30 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-05-31 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-03 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-05 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-22 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-28 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-12 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-03 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-02 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-15 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-11-04 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-10-28 Nr. (duomenys neskelbtini);

2) 9 užsakymus-sutartis su UAB „A. S.“: 2019-05-31 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-05-02 Nr. (duomenys neskelbtini); 2019-06-07 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-11 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-14 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-21 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-27 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-02 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-28 Nr. (duomenys neskelbtini);

3) 2020-02-21 krovinio pervežimo sutartį Nr. 2/130 su UAB „A. N. A.“;

4) 8 vienkartines krovinio pervežimo sutartis su UAB „A. C.“: 2019-07-13 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-2 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-24 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-08 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-04 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-17 Nr. (duomenys neskelbtini);

5) 2019-07-07 krovinio vežimo sutartį Nr. (duomenys neskelbtini)su UAB „B. F. S.“;

6) 6 vienkartines krovinio pervežimo sutartis su UAB „B. T.“: 2019-07-13 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-20 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-31 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-05 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-18 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-10 Nr. (duomenys neskelbtini);

7) 4 vienkartines krovinio pervežimo sutartis su UAB „B. T.“: 2019-07-16 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-21 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-25 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini);

8) 3 krovinio pervežimo užsakymus-sutartis su UAB „C. C.“: 2019-07-25 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-31 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-04 Nr. (duomenys neskelbtini);

9) 2020-07-09 transporto užsakymą Nr. 6G00071495 su UAB „D. L. L.“;

10) 3 pervežimo sutartis UAB „D.“: 2019-05 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-03 UAB „D.“ Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-10-01 Nr. (duomenys neskelbtini);

11) 2019-09-30 transporto užsakymą - sutartį Nr. (duomenys neskelbtini)su UAB „G. B.“;

12) 2019-07-11 transporto užsakymą Nr. (duomenys neskelbtini)su UAB „H. T.“;

13) 10 krovinio pervežimo sutarčių su UAB „H.“: 2019-07-12 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-20 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-29 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-02 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-03 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-14 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-27 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-02 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-06 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-10 Nr. (duomenys neskelbtini);

14) 14 krovinio pervežimo sutarčių-užsakymų su UAB „H.“: 2019-06-11 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-14 UAB „H.“ Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-24 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-02 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-05 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-16 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-04 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-09 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-24 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-28 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-04 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-09 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-18 Nr. (duomenys neskelbtini);

15) 3 krovinio gabenimo sutartis su UAB „M. G.“: 2019-07-17 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-21 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-08-09 Nr. (duomenys neskelbtini);

16) 4 užsakymus su UAB „N. L.“: 2019-06-27 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-18 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-22 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-25 Nr. (duomenys neskelbtini);

17) 2019-07-03 krovinio pervežimo sutartį – užsakymą su UAB „T.“;

18) 2 vienkartines krovinio pervežimo sutartis su UAB „T.“: 2019-07-15 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-21 Nr. (duomenys neskelbtini));

19) 12 sutarčių su UAB „T.“: 2019-05-11 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-05-14 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-05-20 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-01 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-03 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-05 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-11 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-20 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-06-28 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-07-02 Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-09-28 Nr. (duomenys neskelbtini);

20) 2020-03-13 krovinio užsakymą Nr. (duomenys neskelbtini)su UAB „V. T.“.

Taip pat S. B. 2019 m. gegužės mėn. - 2020 m. liepos mėn. laikotarpiu Vilniuje pateikė UAB „G.“vadybininkui A. K., nežinančiam apie vykdomą nusikalstamą veiką, minėtas netikras sutartis, užsakymus, krovinių vežėjų ir kitus krovinių pervežimų, kurie realiai nevyko, duomenis bei nurodė jais remiantis užpildyti tarptautinio krovinių pervežimo važtaraščius (toliau – CMR važtaraščiai), žinodamas, kad UAB „G.“šių krovinių pervežimų nevykdė ir dėl jų vykdymo į toliau nurodytuose CMR važtaraščiuose įrašytus krovinių vežėjus nesikreipė. To pasekoje S. B. per A. K., pastarajam įrašius į CMR važtaraščius jo pateiktus duomenis, pagamino šiuos netikrus CMR važtaraščius Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini),Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas J. G. L. ir vežėjas UAB „A.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas J. L. ir vežėjas UAB „U.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas J. L. ir vežėjas UAB „T.“, du CMR važtaraščius be numerio, kuriuose nurodytas krovinio gavėjas M. T. L. ir vežėjas UAB „A.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas W. L. ir vežėjas UAB „A.“, CMR važtaraštį be numerio, kurio 11 langelyje įrašyta „23000 kg“ ir nurodytas krovinio vežėjas UAB „U.“, CMR važtaraštį be numerio, kurio 11 langelyje įrašyta „18000 kg“ ir nurodytas krovinio vežėjas UAB „A.“, CMR važtaraštį be numerio, kurio 11 langelyje įrašyta „17000 kg“ ir nurodytas krovinio vežėjas UAB „A.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas W. W. L. ir krovinio vežėjas UAB „U.“.

Tęsiant nusikalstamą veiką S. B. minėtas netikras UAB „G.“sutartis (užsakymus), minėtus netikrus CMR važtaraščius bei kitus nenustatyto asmens parengtus netikrus CMR važtaraščius Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas V. A R. V. ir vežėjas UAB „G.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas I. F. L. ir vežėjas UAB „A.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas A. A. G. L. ir vežėjas UAB „A.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas UAB „P.“ ir vežėjas UAB „G.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas W. L. ir vežėjas UAB „A.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas W. W. L. ir vežėjas UAB „U.“, CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas W. W. LTD ir vežėjas UAB „A.“, tris CMR važtaraščius be numerio, kuriuose nurodytas krovinio gavėjas B. S. C. L. ir vežėjas UAB „U.“, du CMR važtaraščius be numerių, kuriuose nurodytas krovinio gavėjas B. S. C. L. ir vežėjas UAB „A.“, žinodamas, kad juose nurodytų krovinių pervežimų UAB „G.“neatliko ir dėl jų įvykdymo į šiuose CMR važtaraščiuose nurodytus krovinių vežėjus nesikreipė, pats ir/ar per A. K. pateikė N. B. UAB „G.“PVM sąskaitų faktūrų už realiai nesuteiktas krovinių pervežimo paslaugas išrašymui bei pateikimui UAB „I. F.“ finansavimui pagal 2017-11-15 finansavimo sutartį gauti.

Vykdydama nusikalstamą veiką N. B. 2020 m. liepą į CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas D. G. M. (U.) L. ir vežėjas UAB „G.“, bei į CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas U. 4 V. P. ir vežėjas UAB „G.“(pridėtus prie 2020-07-14 UAB „G.“bendrovei „D. L. L.“ išrašytos sąskaitos faktūros Nr. (duomenys neskelbtini)) įrašė realiai nevykusių krovinių pervežimų duomenis žinodama, kad UAB „G.“šių krovinių pervežimų nevykdė.

Po ko N. B., žinodama, kad UAB „G.“toliau nurodytose sąskaitose faktūrose užfiksuotų paslaugų nesuteikė, laikotarpiu nuo 2019-05-22 iki 2020-07-14 Vilniuje minėtų S. B. jai pateiktų netikrų dokumentų (sutarčių, CMR važtaraščių) ir savo pačios pagamintų netikrų CMR važtaraščių pagrindu išrašė 106 UAB „G. PVM sąskaitas faktūras, kuriose nurodė tikrovės neatitinkančius duomenis apie UAB „G.“20-iai įmonių suteiktas krovinių pervežimo paslaugas iš viso už 400 695,15 Eur sumą, ir taip pagamino šias 106 netikras UAB „G.“PVM sąskaitas faktūras:

1) bendrovei „T.“ išrašytas 13 PVM sąskaitų faktūrų iš viso 51 578,50 Eur sumai: 2019-05-22 Nr. (duomenys neskelbtini)3800 Eur sumai, 2019-05-29 Nr. (duomenys neskelbtini)3950 Eur sumai, 2019-06-05 Nr. (duomenys neskelbtini)3750 Eur sumai, 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini)3850 Eur sumai, 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai, 2019-06-20 Nr. (duomenys neskelbtini)4250 Eur sumai, 2019-06-27 Nr. (duomenys neskelbtini)4250 Eur sumai, 2019-07-04 Nr. (duomenys neskelbtini)4250 Eur sumai, 2019-07-09 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai, 2019-07-12 Nr. (duomenys neskelbtini)4450 Eur sumai, 2019-07-22 Nr. (duomenys neskelbtini)3250 Eur sumai, 2019-10-10 Nr. (duomenys neskelbtini)2843,50 Eur sumai, 2019-11-21 Nr. (duomenys neskelbtini)4235 Eur sumai,

2) bendrovei „D.“ išrašytas 4 PVM sąskaitas faktūras iš viso 16 298,50 Eur sumai: 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini)4250 Eur sumai, 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini)4250 Eur sumai, 2019-06-20 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai, 2019-10-10 Nr. (duomenys neskelbtini)3448,50 Eur sumai,

3) bendrovei „A. R. T.“ išrašytas 12 PVM sąskaitų faktūrų iš viso 45 266,50 Eur sumai: 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini)4050 Eur sumai, 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini)4150 Eur sumai, 2019-06-20 Nr. GB0022(duomenys neskelbtini)53 3450 Eur sumai, 2019-06-27 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai, 2019-07-04 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai, 2019-07-09 Nr. (duomenys neskelbtini)3850 Eur sumai, 2019-07-12 Nr. (duomenys neskelbtini)3000 Eur sumai, 2019-07-22 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai, 2019-10-02 Nr. (duomenys neskelbtini)3250 Eur sumai, 2019-10-17 Nr. (duomenys neskelbtini)3569 Eur sumai, 2019-11-21 Nr. (duomenys neskelbtini)4235 Eur sumai, 2019-11-21 Nr. (duomenys neskelbtini)2662 Eur sumai,

4) bendrovei „A. S.“ išrašytas 9 PVM sąskaitas faktūras iš viso 31 856,50 Eur sumai: 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini)3850 Eur sumai, 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini)1250 Eur sumai, 2019-06-20 Nr. (duomenys neskelbtini)3950 Eur sumai, 2019-06-27 Nr. (duomenys neskelbtini)3850 Eur sumai, 2019-07-04 Nr. (duomenys neskelbtini)4050 Eur sumai, 2019-07-09 Nr. (duomenys neskelbtini)4250 Eur sumai, 2019-07-12 Nr. (duomenys neskelbtini)3200 Eur sumai, 2019-07-22 Nr. (duomenys neskelbtini)4250 Eur sumai, 2019-10-10 Nr. (duomenys neskelbtini)3206 Eur sumai,

5) bendrovei „H.“ išrašytas 17 PVM sąskaitų faktūrų iš viso 66 346 Eur sumai: 2019-06-27 Nr. (duomenys neskelbtini)3550 Eur sumai, 2019-07-04 Nr. (duomenys neskelbtini)3350 Eur sumai, 2019-07-09 Nr. (duomenys neskelbtini)3550 Eur sumai, 2019-07-12 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai, 2019-07-22 Nr. (duomenys neskelbtini)4150 Eur sumai, 2019-07-31 Nr. (duomenys neskelbtini)4050 Eur sumai, 2019-08-08 Nr. (duomenys neskelbtini)3650 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini)4150 Eur sumai, 2019-08-16 Nr. (duomenys neskelbtini)4250 Eur sumai, 2019-08-23 Nr. (duomenys neskelbtini)4150 Eur sumai, 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini)4050 Eur sumai, 2019-09-10 Nr. (duomenys neskelbtini)4150 Eur sumai, 2019-09-13 Nr. (duomenys neskelbtini)3750 Eur sumai, 2019-09-19 Nr. (duomenys neskelbtini)3950 Eur sumai, 2019-09-25 Nr. (duomenys neskelbtini)3950 Eur sumai, 2019-10-02 Nr. (duomenys neskelbtini)4150 Eur sumai, 2019-10-17 Nr. (duomenys neskelbtini)3146 Eur sumai,

6) bendrovei „T.“ išrašytą 2019-07-22 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)544,50 Eur sumai,

7) bendrovei „H. T.“ išrašytą 2019-07-25 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)4450 Eur sumai,

8) bendrovei „T.“ išrašytas 2 PVM sąskaitas faktūras iš viso 6850 Eur sumai: 2019-07-25 Nr. (duomenys neskelbtini)3300 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini)3550 Eur sumai,

9) bendrovei „H.“ išrašytas 11 PVM sąskaitų faktūrų iš viso 42 850 Eur sumai: 2019-07-25 Nr. (duomenys neskelbtini)4550 Eur sumai, 2019-07-31 Nr. (duomenys neskelbtini)3800 Eur sumai, 2019-08-08 Nr. (duomenys neskelbtini)3950 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai, 2019-08-16 Nr. (duomenys neskelbtini)4300 Eur sumai, 2019-09-03 Nr. (duomenys neskelbtini)4150 Eur sumai, 2019-09-10 Nr. (duomenys neskelbtini)3500 Eur sumai, 2019-09-19 Nr. (duomenys neskelbtini)2450 Eur sumai, 2019-09-19 Nr. (duomenys neskelbtini)3750 Eur sumai, 2019-09-25 Nr. (duomenys neskelbtini)3800 Eur sumai, 2019-10-02 Nr. (duomenys neskelbtini)4250 Eur sumai,

10) bendrovei „N. L.“ išrašytas 5 PVM sąskaitas faktūras iš viso 21 050 Eur sumai: 2019-07-25 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai, 2019-07-31 Nr. (duomenys neskelbtini)4150 Eur sumai, 2019-08-08 Nr. (duomenys neskelbtini)4050 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini)4550 Eur sumai, 2019-08-16 Nr. (duomenys neskelbtini)3950 Eur sumai,

11) bendrovei „A. C.“ išrašytas 9 PVM sąskaitas faktūras iš viso 33 064,50 Eur sumai: 2019-07-25 Nr. (duomenys neskelbtini)3350 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini)4450 Eur sumai, 2019-08-16 Nr. (duomenys neskelbtini)3850 Eur sumai, 2019-08-23 Nr. (duomenys neskelbtini)3850 Eur sumai, 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini)3750 Eur sumai, 2019-09-19 Nr. (duomenys neskelbtini)2250 Eur sumai, 2019-09-19 Nr. (duomenys neskelbtini)4250 Eur sumai, 2019-10-02 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai, 2019-10-17 Nr. (duomenys neskelbtini)2964 Eur sumai,

12) bendrovei „B. T.“ išrašytas 6 PVM sąskaitas faktūras iš viso 23 700 Eur sumai: 2019-07-29 Nr. (duomenys neskelbtini)2850 Eur sumai, 2019-08-08 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini)4250 Eur sumai, 2019-08-23 Nr. (duomenys neskelbtini)4050 Eur sumai, 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai, 2019-09-03 Nr. (duomenys neskelbtini)3850 Eur sumai,

13) bendrovei „M. G.“ išrašytas 3 PVM sąskaitas faktūras iš viso 12 300 Eur sumai: 2019-07-29 Nr. (duomenys neskelbtini)4050 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini)4250 Eur sumai, 2019-09-03 Nr. (duomenys neskelbtini)4000 Eur sumai,

14) bendrovei „B. T.“ išrašytas 5 PVM sąskaitas faktūras iš viso 21 750 Eur sumai: 2019-07-29 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini)4450 Eur sumai, 2019-09-10 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai, 2019-09-13 Nr. (duomenys neskelbtini)4250 Eur sumai, 2019-09-19 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai,

15) bendrovei „B. F. S.“ išrašytą 2019-08-16 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)4356 Eur sumai,

16) bendrovei „C. C.“ išrašytas 3 PVM sąskaitas faktūras iš viso 11 700,50 Eur sumai: 2019-08-16 Nr. (duomenys neskelbtini)4900 Eur sumai, 2019-08-23 Nr. (duomenys neskelbtini)2950 Eur sumai, 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini)3850 Eur sumai,

17) bendrovei „G. B.“ išrašytą 2019-10-10 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)2601,50 Eur sumai,

18) bendrovei A. N. „A.“ išrašytą 2020-03-04 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)278,30 Eur sumai,

19) bendrovei „V. T.“ išrašytą 2020-04-02 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)163,35 Eur sumai,

20) bendrovei „D. L. L.“ išrašytą 2020-07-14 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)3690,50 Eur sumai.

Tęsdama nusikalstamą veiką N. B., suprasdama, kad UAB „I. F.“ piniginio reikalavimo teisės pagal minėtą 2017-11-15 finansavimo sutartį į minėtose netikrose PVM sąskaitose faktūrose nurodytus pirkėjus realiai neįgis bei atsiskaitymo pagal šias sąskaitas iš jose nurodytų pirkėjų realiai negaus, 2019 m. gegužės mėn. - 2020 m. liepos mėn. laikotarpiu elektroniniu paštu pateikė bendrovei „I. F.“ finansuoti minėtas netikras PVM sąskaitas faktūras kartu su minėtais S. B. jai pateiktais netikrais CMR važtaraščiais bei sutartimis (užsakymais). To pasekoje UAB „I. F.“, būdama apgaulės įtakoje, veikdama 2017-11-15 finansavimo sutarties pagrindu laikotarpiu nuo 2019-05-24 iki 2020-04-07 apmokėjo (finansavo) bendrovei „G.“90 proc. minėtose netikrose UAB „G.“PVM sąskaitose faktūrose nurodytos sumos, t. y. iš viso 360 625,64 Eur sumą, šias pinigines lėšas pervesdama į UAB „G.“sąskaitą ir/ar padengdama jomis ankstesnį pagal minėtą finansavimo sutartį susidariusį UAB „G.“įsiskolinimą bendrovei „I. F.“.

Be to, N. B., žinodama, kad pagal minėtos 2017-11-15 finansavimo sutarties 6.3 p. tuo atveju, jei pirkėjas pagal jam išrašytą PVM sąskaitą faktūrą atsiskaito tiesiogiai su UAB „G.“, pastaroji privalo apie tai tą pačią dieną informuoti finansuotoją UAB „I. F.“ ir ne vėliau kaip kitą darbo dieną iš pirkėjo gautą sumą pervesti į UAB „I. F.“ sąskaitą, susitarė su S. B. šios sutarties sąlygos nevykdyti ir, nutylėdama tai nuo UAB „I. F.“, elektroniniu paštu pateikė UAB „I. F.“ finansuoti šias iš viso 43 įmonėms už realiai suteiktas krovinių pervežimo paslaugas iš viso už 81 450,95 Eur sumą laikotarpiu nuo 2019-07-03 iki 2020-04-02 išrašytas UAB „G.“123 PVM sąskaitas faktūras:

1) įmonei „T. G.“ išrašytas 8 PVM sąskaitas faktūras iš viso 21 538 Eur sumai: 2019-07-03 Nr. (duomenys neskelbtini)2601,50 Eur sumai, 2019-07-22 Nr. (duomenys neskelbtini)2662 Eur sumai, 2019-07-22 Nr. (duomenys neskelbtini)2904 Eur sumai, 2019-08-08 Nr. (duomenys neskelbtini)2601,50 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini)2601,50 Eur sumai, 2019-08-20 Nr. (duomenys neskelbtini)2601,50 Eur sumai, 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini)2662 Eur, 2019-09-03 Nr. (duomenys neskelbtini)2904 Eur sumai,

2) įmonei „C.“ išrašytas 4 PVM sąskaitas faktūras iš viso 1379,40 Eur sumai: 2019-07-22 Nr. (duomenys neskelbtini)484 Eur sumai, 2020-03-17 Nr. (duomenys neskelbtini)375,10 Eur sumai, 2020-04-02 Nr. (duomenys neskelbtini)338,80 Eur sumai, 2020-04-02 Nr. (duomenys neskelbtini)181,50 Eur sumai,

3) įmonei „S. L.“ išrašytą 2019-07-25 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)568,70 Eur sumai,

4) įmonei „T. L.“ išrašytas 2 PVM sąskaitas faktūras iš viso 435,60 Eur sumai: 2019-08-08 Nr. (duomenys neskelbtini)145,20 Eur sumai, 2019-12-19 Nr. (duomenys neskelbtini)290,40 Eur sumai,

5) įmonei „F.“ išrašytas 7 PVM sąskaitas faktūras iš viso 7441,50 Eur sumai: 2019-08-08 Nr. (duomenys neskelbtini)2299 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini)1028,50 Eur sumai, 2019-08-20 Nr. (duomenys neskelbtini)1089 Eur sumai, 2019-08-20 Nr. (duomenys neskelbtini)665,50 Eur sumai, 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini)726 Eur, 2019-09-03 Nr. (duomenys neskelbtini)1089 Eur sumai, 2019-09-03 Nr. (duomenys neskelbtini)544,50 Eur sumai,

6) įmonei „B. S. S.“ išrašytas 4 PVM sąskaitas faktūras iš viso 2141,70 Eur sumai: 2019-08-08 Nr. (duomenys neskelbtini)1331 Eur sumai, 2020-03-17 Nr. (duomenys neskelbtini)338,80 Eur sumai, 2020-03-17 Nr. (duomenys neskelbtini)242 Eur sumai, 2020-03-17 Nr. (duomenys neskelbtini)229,90 Eur sumai,

7) įmonei „D.“ išrašytą 2019-08-13 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)181,50 Eur sumai,

8) įmonei „L.“ išrašytą 2019-08-13 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)2819,30 Eur sumai,

9) įmonei „N. L.“ išrašytas 2 PVM sąskaitas faktūras iš viso 290,40 Eur sumai: 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini)96,80 Eur sumai, 2019-09-23 Nr. (duomenys neskelbtini)193,60 Eur sumai,

10) įmonei „P.“ išrašytas 11 PVM sąskaitų faktūrų iš viso 6508 Eur sumai: 2019-08-13 (duomenys neskelbtini)556,60 Eur, 2019-08-20 Nr. (duomenys neskelbtini)484 Eur sumai, 2019-08-20 Nr. (duomenys neskelbtini)314,60 Eur sumai, 2019-08-20 Nr. (duomenys neskelbtini)326,70 Eur sumai, 2019-08-23 Nr. (duomenys neskelbtini)300 Eur sumai, 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini)1391,50 Eur sumai, 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini)400 Eur sumai, 2019-09-03 Nr. (duomenys neskelbtini)786,50 Eur sumai, 2019-09-03 Nr. (duomenys neskelbtini)544,50 Eur sumai, 2019-09-10 Nr. (duomenys neskelbtini)1040,60 Eur sumai, 2019-11-13 Nr. (duomenys neskelbtini)363 Eur sumai,

11) įmonei „V.“ išrašytą 2019-08-20 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)300 Eur sumai,?

12) įmonei „S. E. G.“ išrašytą 2019-08-24 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)145,20 Eur sumai,

13) įmonei „S. G.“ išrašytą 2019-08-25 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)544,50 Eur sumai,

14) įmonei „T.“ išrašytą 2019-08-26 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)447,70 Eur sumai,

15) įmonei „H.“ išrašytas 7 PVM sąskaitas faktūras iš viso 2470,20 Eur sumai: 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini)193,60 Eur sumai, 2019-09-13 Nr. (duomenys neskelbtini)155 Eur sumai, 2019-09-25 Nr. (duomenys neskelbtini)310 Eur sumai, 2019-11-06 Nr. (duomenys neskelbtini)350 Eur sumai, 2019-11-27 Nr. (duomenys neskelbtini)300 Eur, 2019-12-05 Nr. (duomenys neskelbtini)1028,50 Eur sumai, 2019-12-19 Nr. (duomenys neskelbtini)133,10 Eur sumai,

16) įmonei „T.“ išrašytas 2 PVM sąskaitas faktūras iš viso 484 Eur sumai: 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini)217,80 Eur sumai, 2019-09-25 Nr. (duomenys neskelbtini)266,20 Eur sumai,

17) įmonei „I. L.“ išrašytą 2019-09-03 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)1149,50 Eur sumai,

18) įmonei „K. N.“ išrašytas 7 PVM sąskaitas faktūras iš viso 6715,50 Eur sumai: 2019-09-03 Nr. (duomenys neskelbtini)701,80 Eur sumai, 2019-10-10 Nr. (duomenys neskelbtini)217,80 Eur sumai, 2019-10-10 (duomenys neskelbtini)Nr. 1452 Eur sumai, 2019-10-10 Nr. (duomenys neskelbtini)544,50 Eur sumai, 2019-10-22 (duomenys neskelbtini)1960,20 Eur sumai, 2020-02-26 Nr. (duomenys neskelbtini)568,70 Eur sumai, 2020-02-26 Nr. (duomenys neskelbtini)1270,50 Eur sumai,

19) įmonei „T.“ išrašytą 2019-09-10 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)1028,50 Eur sumai,

20) įmonei „A.“ išrašytą 2019-09-10 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)500 Eur sumai,

21) įmonei „E. G.“ išrašytą 2019-09-10 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)205,70 Eur sumai,

22) įmonei „K.“ išrašytą 2019-09-10 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)217,80 Eur sumai,

23) įmonei „E. L. P.“ išrašytas 2 PVM sąskaitas faktūras iš viso 302,50 Eur sumai: 2019-09-10 Nr. (duomenys neskelbtini)145,20 Eur sumai ir 2019-11-13 Nr. (duomenys neskelbtini)157,30 Eur sumai,

24) įmonei A. N. „A.“ išrašytas 14 PVM sąskaitų faktūrų iš viso 4065,60 Eur sumai: 2019-09-10 Nr. (duomenys neskelbtini)145,20 Eur sumai, 2019-09-10 Nr. (duomenys neskelbtini)520,30 Eur sumai, 2019-09-23 Nr. (duomenys neskelbtini)145,20 Eur sumai, 2019-10-09 Nr. (duomenys neskelbtini)145,20 Eur, 2019-10-10 Nr. (duomenys neskelbtini)883,30 Eur sumai, 2019-10-22 Nr. (duomenys neskelbtini)242 Eur sumai, 2019-10-30 Nr. (duomenys neskelbtini)157,30 Eur sumai, 2019-11-18 Nr. (duomenys neskelbtini)217,80 Eur sumai, 2019-11-18 Nr. (duomenys neskelbtini)181,50 Eur sumai, 2019-11-18 Nr. (duomenys neskelbtini)145,20 Eur sumai, 2019-11-27 Nr. (duomenys neskelbtini)157,30 Eur sumai, 2019-12-19 Nr. (duomenys neskelbtini)520,30 Eur sumai, 2020-02-26 Nr. (duomenys neskelbtini)266,20 Eur sumai, 2020-04-02 Nr. (duomenys neskelbtini)338,80 Eur sumai,

25) įmonei „D. P.“ išrašytą 2019-09-13 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)302,50 Eur sumai,

26) įmonei „M.“ išrašytas 2 PVM sąskaitas faktūras iš viso 556,60 Eur sumai: 2019-09-19 Nr. (duomenys neskelbtini)205,70 Eur sumai, 2019-09-23 Nr. (duomenys neskelbtini)350,90 Eur sumai,

27) įmonei „T.“ išrašytas 4 PVM sąskaitas faktūras iš viso 3049,20 Eur sumai: 2019-09-19 Nr. (duomenys neskelbtini)278,30 Eur sumai, 2019-11-18 Nr. (duomenys neskelbtini)786,50 Eur sumai, 2019-11-18 Nr. (duomenys neskelbtini)1694 Eur sumai, 2020-03-10 Nr. (duomenys neskelbtini)290,40 Eur sumai,

28) įmonei „E.“ išrašytą 2019-09-23 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)520,30 Eur sumai,

29) įmonei „P. P. “ išrašytą 2019-09-23 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)181,50 Eur sumai,

30) įmonei „A. B.“ išrašytas 2 PVM sąskaitas faktūras iš viso 338,80 Eur sumai: 2019-09-25 Nr. (duomenys neskelbtini)169,40 Eur sumai ir 2019-10-17 Nr. (duomenys neskelbtini)169,40 Eur sumai,

31) įmonei „M. G.“ išrašytą 2019-10-02 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)1415,70 Eur sumai,

32) įmonei „A. T.“ išrašytas 3 PVM sąskaitas faktūras iš viso 1875,50 Eur, sumai: 2019-10-02 Nr. (duomenys neskelbtini)520,30 Eur sumai, 2019-10-10 Nr. (duomenys neskelbtini)181,50 Eur sumai, 2020-02-26 Nr. (duomenys neskelbtini)1173,70 Eur sumai,

33) įmonei „L. T.“ išrašytą 2019-10-09 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)2299 Eur sumai,

34) įmonei „B. T.“ išrašytas 2 PVM sąskaitas faktūras iš viso 1028,50 Eur sumai: 2019-10-09 Nr. (duomenys neskelbtini)847 Eur sumai ir 2020-03-10 Nr. (duomenys neskelbtini)181,50 Eur sumai,

35) įmonei „B. F. S.“ išrašytas 11 PVM sąskaitų faktūrų iš viso 4241,05 Eur sumai: 2019-10-16 Nr. (duomenys neskelbtini)544,50 Eur sumai, 2019-10-17 Nr. (duomenys neskelbtini)121 Eur sumai, 2019-10-22 Nr. (duomenys neskelbtini)121 Eur sumai, 2019-11-13 Nr. (duomenys neskelbtini)447,70 Eur sumai, 2019-11-18 Nr. (duomenys neskelbtini)181,50 Eur sumai, 2019-11-27 Nr. GB002866 623,15 Eur sumai, 2019-12-05 Nr. (duomenys neskelbtini)169,40 Eur sumai, 2019-12-12 Nr. (duomenys neskelbtini)484 Eur sumai, 2019-12-12 Nr. (duomenys neskelbtini)108,90 Eur sumai, 2019-12-12 Nr. (duomenys neskelbtini)1331 Eur sumai, 2020-02-26 Nr. (duomenys neskelbtini)108,90 Eur sumai,

36) įmonei „G. C.“ išrašytas 4 PVM sąskaitas faktūras iš viso 471,90 Eur sumai: 2019-10-17 Nr. (duomenys neskelbtini)90,75 Eur sumai, 2019-10-25 Nr. (duomenys neskelbtini)90,75 Eur sumai, 2019-12-05 Nr. (duomenys neskelbtini)169,40 Eur sumai, 2019-12-05 Nr. (duomenys neskelbtini)121 Eur sumai,

37) transporto grupei „S.“ išrašytą 2019-10-25 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)181,50 Eur sumai,

38) įmonei „M. B.“ išrašytas 2 PVM sąskaitas faktūras iš viso 556,60 Eur sumai: 2019-11-18 Nr. (duomenys neskelbtini)229,90 Eur sumai, 2019-12-05 Nr. (duomenys neskelbtini)326,70 Eur sumai,

39) įmonei „A. L.“ išrašytą 2019-11-21 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)229,90 Eur sumai,

40) įmonei „L.“ išrašytą 2019-11-27 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)1160 Eur sumai,

41) įmonei „A. D.“ išrašytą 2020-03-04 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)314,60 Eur sumai,

42) įmonei „N.“ išrašytą 2020-03-10 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)302,50 Eur sumai,

43) įmonei „G.“ išrašytą 2020-04-02 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)544,50 Eur sumai

ir kitus su jose nurodytais krovinių pervežimais susijusius dokumentus (sutartis, CMR važtaraščius), kurių pagrindu UAB „I. F.“ vykdydama 2017-11-15 finansavimo sutarties nuostatas laikotarpiu nuo 2019-07-09 iki 2020-04-07 apmokėjo (finansavo) bendrovei „G.“90 proc. minėtose UAB „G.“ PVM sąskaitose faktūrose nurodytos sumos, t. y. iš viso 72 453,47 Eur, pervesdama pinigines lėšas į UAB „G.“ sąskaitą ir/ar padengdama jomis ankstesnį pagal minėtą finansavimo sutartį susidariusį UAB „G.“įsiskolinimą bendrovei „I. F.“. Po ko N. B., tęsdama nusikalstamą veiką, minėtoms įmonėms pagal minėtas iš viso 81 450,95 Eur sumai išrašytas PVM sąskaitas faktūras pilnai atsiskaičius tiesiogiai su UAB „G.“, šių iš pirkėjų gautų piniginių lėšų tyčia, nepaisydama minėtos finansavimo sutarties sąlygų bei veikdama pagal bendrą susitarimą su S. B., į UAB „I. F.“ sąskaitą nepervedė.

Be to, N. B., žinodama, kad pagal minėtos 2017-11-15 finansavimo sutarties 7.2 p. finansuotojui UAB „I. F.“ informavus, jog pirkėjas laiku ir tinkamai nesumokėjo pagal jam išrašytą sąskaitą faktūrą, UAB „G.“privalo visą pirkėjo neapmokėtos sąskaitos sumą sumokėti į UAB „I. F.“ sąskaitą, susitarė su S. B. šios sutarties sąlygos nevykdyti ir, nutylėdama tai nuo UAB „I. F.“, elektroniniu paštu pateikė UAB „I. F.“ finansuoti šias 8 įmonėms už realiai suteiktas krovinių pervežimo paslaugas iš viso 8264,30 Eur sumai laikotarpiu nuo 2019-08-29 iki 2020-04-02 išrašytas UAB „G.“13 PVM sąskaitų faktūrų:

1) bendrovei „L. L. C.“ išrašytą 2019-08-29 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)859,10 Eur sumai,

2) bendrovei „V. S.“ išrašytą 2019-09-03 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)181,50 Eur sumai,

3) įmonei „A. B.“ išrašytą 2019-09-03 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)242 Eur sumai,

4) bendrovei „L.“ išrašytas 6 PVM sąskaitas faktūras iš viso 5553,90 Eur sumai: 2019-10-22 Nr. (duomenys neskelbtini)1028,50 Eur sumai, 2019-10-22 Nr. (duomenys neskelbtini)302,50 Eur sumai, 2019-10-30 Nr. (duomenys neskelbtini)1694 Eur sumai, 2019-11-13 Nr. (duomenys neskelbtini)1694 Eur sumai, 2019-11-13 Nr. (duomenys neskelbtini)508,20 Eur sumai, 2019-12-12 Nr. (duomenys neskelbtini)326,70 Eur sumai,

5) bendrovei „T.“ išrašytą 2020-03-10 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)169,40 Eur sumai,

6) bendrovei „F.“ išrašytą 2020-03-18 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)290,40 Eur sumai,

7) bendrovei „T.“ išrašytą 2020-04-02 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)726 Eur sumai,

8) bendrovei „A. T. L.“ išrašytą 2020-04-02 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)242 Eur sumai

ir kitus su jose nurodytais krovinių pervežimais susijusius dokumentus (sutartis, CMR važtaraščius), kurių pagrindu UAB „I. F.“ vykdydama 2017-11-15 finansavimo sutarties nuostatas 2019 m. rugpjūčio mėn. - 2020 m. balandžio mėn. laikotarpiu apmokėjo (finansavo) bendrovei „G.“90 proc. minėtose UAB „G.“PVM sąskaitose faktūrose nurodytos sumos, t. y. iš viso 7437,87 Eur, pervesdama pinigines lėšas į UAB „G.“sąskaitą ir/ar padengdama jomis ankstesnį pagal minėtą finansavimo sutartį susidariusį UAB „G.“įsiskolinimą bendrovei „I. F.“. Po ko N. B., tęsdama nusikalstamą veiką, minėtoms įmonėms minėtų sąskaitų faktūrų neapmokėjus ar apmokėjus jas iš dalies, nepaisė finansavimo sutarties 7.2 p. nustatytos sąlygos ir veikdama pagal bendrą susitarimą su S. B. pirkėjų neapmokėtos šių sąskaitų faktūrų sumos bendrovei UAB „I. F.“ nesumokėjo.

Nurodytais veiksmais N. B. kartu su S. B. apgaule įgijo svetimas UAB „I. F.“ priklausančias iš viso 440 516,98 Eur dydžio pinigines lėšas, kurias bendru sutarimu su S. B. panaudojo ankstesnio UAB „G.“įsiskolinimo pagal 2017-11-15 finansavimo sutartį bendrovei „I. F.“ dengimui, kitoms įmonės „G.“bei savo ir S. B. asmeniniams poreikiams tenkinti.

Tęsdama nusikalstamą veiką N. B., būdama UAB „G., į. k. (duomenys neskelbtini), reg. adr. (duomenys neskelbtini), direktorė ir vienintelė akcininkė, siekdama išvengti realaus minėtų apgaule gautų iš viso 440 516,98 Eur dydžio finansavimo sumų bendrovei „I. F.“ grąžinimo, žinodama, kad UAB „G.“ toliau nurodytų paskolų negrąžins, 2020-12-28 kaip UAB „G.“ direktorė pasirašė su UAB „I. F.“ skolos perkėlimo sutartį, kuria susitarė, kad UAB „G.“pagal minėtą 2017-11-15 finansavimo sutartį yra skolinga bendrovei „I. F.“ 439 384,03 Eur pagrindinės skolos, UAB „G.“ vardu perėmė šią UAB „G.“skolą ir įsipareigojo ją grąžinti per 14 dienų, bei 4 (keturias) 2020-12-28 paskolos sutartis, kuriomis UAB „G.“ vardu melagingai įsipareigojo grąžinti bendrovei „I. F.“ iš viso 461 384 Eur dydžio paskolų sumą (į kurią įskaičiuotas iš viso 21 999,97 Eur administravimo mokestis), o UAB „I. F.“, būdama apgaulės įtakoje, suteikė UAB „G.“ 4 (keturias) iš viso 461 384 Eur dydžio paskolas dalį šios sumos - 439 384,03 Eur - nukreipdama UAB „G.“ įsipareigojimo pagal minėtą 2020-12-28 skolos perkėlimo sutartį įvykdymui (UAB „G.“pagal 2017-11-15 finansavimo sutartį gautos 439 384,03 Eur finansavimo sumos grąžinimui). Po ko N. B., UAB „G.“ darbuotojui S. B., tuo metu buvusiam jos sutuoktiniui ir aktyviai dalyvavusiam UAB „G.“ valdyme, pasiūlius įmonę „G.“ fiktyviai perleisti kitiems asmenims bei pateikus tam reikalingus M. S. ir M. A. asmens bei kontaktinius duomenis, siekdama išvengti bendrovei “G.” 2020-12-28 suteiktų paskolų grąžinimo bei atsakomybės už tai, 2021 m. sausio – kovo mėn. suklastojo 2021-01-24 ir 2021-02-05 prašymus registruoti Juridinių asmenų registre (forma JAR-1-E) bei pagamino netikrą 2021-01-18 UAB „G.“ vienintelio akcininko sprendimą, kuriuose nurodė melagingus duomenis apie tai, kad M. S. 2020-12-28 įgijo visas UAB „G.“ akcijas, o ji 2020-12-21 neteko visų šios įmonės akcijų, kad jis kaip neva vienintelis UAB „G.“ akcininkas iš šios įmonės direktoriaus pareigų atšaukė ją (N. B.) ir nuo 2021-01-18 paskyrė į jas M. A., ir šiuos dokumentus pateikė VĮ „Registrų centras“, ko pasekoje fiktyviai UAB „G.“ vadovu buvo įregistruotas M. A., o vieninteliu šios įmonės akcininku - M. S.. Faktiškai ir toliau eidama UAB „G.“ vadovės pareigas N. B., 2021-01-25 sumokėjusi iš UAB „G.“ sąskaitos vieną 1000 Eur paskolos grąžinimo įmoką, iš savo asmeninės sąskaitos 2021-02-26, 2021-03-27, 2021-04-26 ir 2021-06-12 sumokėjusi iš viso 4000 Eur paskolos grąžinimo įmokų, toliau minėtomis 2020-12-28 paskolų sutartimis prisiimtų įsipareigojimų nebevykdė. Taip N. B. perkeldama bendrovei „G.“ UAB „G.“439 384,03 Eur įsiskolinimą bendrovei „I. F.“, susidariusį pagal 2017-11-15 finansavimo sutartį, bei šį 439 384,03 Eur įsiskolinimą padengdama iš tos pačios UAB „I. F.“ lėšų, paskolintų bendrovei „G.“ pagal minėtas 2020-12-18 paskolos sutartis, žinodama, kad šios paskolintos lėšos bendrovei „I. F.“ grąžintos nebus, sukūrė įvaizdį apie tariamą 439 384,03 Eur finansavimo sumos, kuri buvo gauta apgaule 2017-11-15 finansavimo sutarties pagrindu, grąžinimą bendrovei „I. F.“, tačiau minėtomis 2020-12-28 paskolos sutartimis prisiimtų įsipareigojimų iš esmės realiai nevykdydama (grąžino iš viso 5000 Eur paskolų grąžinimo įmokų) bei su S. B. pagalba UAB „G.“ vadovo pareigas fiktyviai perleisdama M. A., apgaule išvengė prievolės grąžinti bendrovei „I. F.“ 434 384,03 Eur dydžio pinigines lėšas.

Nurodytais veiksmais N. B., veikdama bendrininkų grupe kartu su S. B., veikusiu ir per A. K., apgaule savo, S. B. ir UAB „G.“ naudai įgijo ir išvengė grąžinti/sumokėti bendrovei UAB „I. F.“ labai didelės 434 384,03 Eur vertės pinigines lėšas, t. y. padarė nusikalstamą veiką, nustatytą BK 182 straipsnio 3 dalyje.

Be to, N. B. pagamino netikrus dokumentus, suklastojo tikrus dokumentus bei žinomai netikrus ir žinomai suklastotus tikrus dokumentus panaudojo, o būtent: ji, būdama UAB „G.“, į. k. (duomenys neskelbtini), adr. (duomenys neskelbtini), direktorė ir vienintelė akcininkė, siekdama išvengti prievolių bendrovei „I. F.“ bei atsakomybės už jų nevykdymą, UAB „G.“ darbuotojui S. B., tuo metu buvusiam jos sutuoktiniui, aktyviai dalyvaujančiam šios įmonės ir jos lėšų valdyme, pasiūlius įmonę „G.“ fiktyviai perleisti kitiems asmenims bei pateikus jai tam reikalingus M. S. ir M. A. asmens bei kontaktinius duomenis, žinodama, kad UAB „G.“ akcijų M. S. realiai ji nepardavė, o jis realiai jų nepirko, kad nei jis, nei M. A. į UAB „G.“ direktoriaus pareigas realiai paskirti nebuvo ir jų nevykdys, o ji iš jų realiai nebuvo atleista, kad M. S. ir M. A. toliau nurodytų dokumentų realiai nepasirašė, 2021 m. sausio – kovo mėn. pati ir per M. M. parengė ir/ar pasirašė šiuos dokumentus bei dalį jų pateikė VĮ „Registrų centras“:

- 2021-01-24 savo elektroniniu parašu pasirašė prašymą registruoti Juridinių asmenų registre (forma JAR-1-E), kuriame nurodė melagingus duomenis apie tai, kad M. S. 2020-12-28 įgijo visas UAB „G.“ akcijas, o ji 2020-12-21 neteko visų šios įmonės akcijų, ir šį dokumentą pateikė VĮ „Registrų centras“;

- parengė ir savo elektroniniu parašu 2021-02-05 patvirtino 2021-01-18 UAB „G.“ vienintelio akcininko sprendimą, nenustatyto asmens pasirašytą už M. S., bei užpildė prašymą registruoti Juridinių asmenų registre (forma JAR-1-E), kuriuose nurodė melagingus duomenis apie tai, kad M. S. kaip neva vienintelis UAB „G.“ akcininkas iš šios įmonės direktoriaus pareigų atšaukė N. B. ir nuo 2021-01-18 paskyrė į jas M. A. bei įgaliojo N. B. pateikti duomenis apie direktoriaus pasikeitimą, po ko šiuos dokumentus 2021-02-05 ji pateikė VĮ „Registrų centras“;

- parengė ir pasirašė du 2021-01-18 UAB „G.“ priėmimo perdavimo aktus, nenustatyto asmens pasirašytus už M. A., kuriuose nurodė melagingus duomenis apie tai, kad ji kaip UAB „G.“ direktorė perdavė, o M. A. perėmė šiuose aktuose nurodytus UAB „G.“ dokumentus, vairuotojų tachografų kortelių nuskaitytus duomenis, žinodama, kad šių UAB „G.“ dokumentų bei duomenų M. A. realiai ji neperdavė;

- 2021 m. kovo 19 d. atbuline 2021-03-01 data parengė UAB „G.“ vienintelio akcininko sprendimą, kuriame nurodė melagingus duomenis apie tai, kad M. S. kaip neva vienintelis UAB „G.“ akcininkas iš šios įmonės direktoriaus pareigų atšaukė M. A. ir nuo 2021-03-01 paskyrė į jas M. S., bei 2021-03-01 įgaliojimą, kuriame nurodė melagingus duomenis apie tai, kad M. S. kaip neva UAB „G.“ direktorius įgaliojo M. M. atstovauti UAB „G.“, pateikti ir atsiimti dokumentus, pasirašyti formose, pildomose duomenų keitimui VĮ „Registrų centras“, po ko jos prašymu M. M., nežinantis apie vykdomą nusikalstamą veiką, pagal minėtus N. B. jam pateiktus netikrus 2021-03-01 UAB „G.“ vienintelio akcininko sprendimą, 2021-03-01 įgaliojimą 2021-03-19 užpildė dokumentą „Vienasmenis valdymo organas“ (forma JAR-VO-V), kuriame įrašė tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad vienasmeniu UAB „G.“ valdymo organu 2021-03-01 paskirtas M. S., bei prašymą registruoti Juridinių asmenų registre (forma JAR-1), kurį tą pačią dieną, t. y. 2021-03-19, kartu jame nurodytais dokumentais: minėtais 2021-03-01 įgaliojimu ir 2021-03-01 UAB „G.“ vienintelio akcininko sprendimu bei dokumentą „Vienasmenis valdymo organas“ (forma JAR-VO-V) pateikė VĮ „Registrų centras“.

Taip N. B. padedant S. B. pati bei per M. M. pagamino minėtus netikrus dokumentus - 2021-01-18 ir 2021-03-01 UAB „G.“ vienintelio akcininko sprendimus, 2021-03-01 UAB „G.“ direktoriaus įgaliojimą bei suklastojo tikrus dokumentus - prašymus registruoti Juridinių asmenų registre (forma JAR-1-E), prašymą registruoti Juridinių asmenų registre (forma JAR-1), dokumentą „Vienasmenis valdymo organas“ (forma JAR-VO-V) ir šiuos netikrus bei suklastotus tikrus dokumentus panaudojo, taip pat pagamino netikrus dokumentus - du 2021-01-18 UAB „G.“ priėmimo perdavimo aktus, t. y. padarė nusikalstamą veiką, nustatytą BK 300 str. 1 d.

Be to, N. B. apgaulingai organizavo teisės aktų reikalaujamą finansinę apskaitą bei paslėpė finansinės apskaitos dokumentus ir finansinės apskaitos registrus, dėl ko negalima iš dalies nustatyti asmens veiklos, jo turto, nuosavo kapitalo ar įsipareigojimų dydžio bei struktūros, o būtent: ji, būdama UAB „G.“, į. k. (duomenys neskelbtini), adr. (duomenys neskelbtini), direktorė, todėl pagal 2001-11-06 Buhalterinės apskaitos įstatymo 21 str. būdama atsakinga už UAB „G.“ apskaitos organizavimą, to paties įstatymo 14 straipsnio 2 dalį būdama atsakinga už teisingos, tikslios informacijos apie UAB „G.“ ūkinius įvykius ir ūkines operacijas pateikimą šios įmonės apskaitą tvarkančiam asmeniui, pažeisdama to paties įstatymo 16 str. 1 d. reikalavimą „Ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys registruojami apskaitos registruose“, 6 str. 2 d. reikalavimą „Į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, finansavimo sumų, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu“, UAB „G.“ apskaitą tvarkančiai J. B. nepateikė keturių UAB „G.“ 2020-12-28 paskolų sutarčių (Nr. PS-201228-2, Nr. PS-201228-3, Nr. PS-201228-4, Nr. PS-201228-5), dėl ko įmonės apskaitoje neatvaizduotas minėtomis paskolų sutartimis įformintas iš viso 461 384 Eur UAB „G.“ įsipareigojimas bendrovei „I. F.imas“.

Tęsdama nusikalstamą veiką N. B., UAB „G.“ darbuotojui S. B., tuo metu buvusiam jos sutuoktiniui, aktyviai dalyvavusiam šios įmonės ir jos lėšų valdyme, pasiūlius įmonę „G.“ fiktyviai perleisti kitiems asmenims bei pateikus jai tam reikalingus M. S. ir M. A. asmens bei kontaktinius duomenis, siekdama apsunkinti UAB „G.“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų nustatymą, išvengti prievolių pagal minėtas UAB „G.“ vardu sudarytas paskolos sutartis ir atsakomybės už jų nevykdymą, tyčia žinodama, kad UAB „G.“ akcijų M. S. realiai ji nepardavė, o jis realiai jų nepirko, kad M. A. į UAB „G.“ direktoriaus pareigas realiai paskirtas nebuvo, šių pareigų ir realios ūkinės veiklos UAB „G.“ vardu nevykdys, šios įmonės dokumentų neperėmė ir neperims, 2021 m. sausio – kovo mėn. suklastojo tikrus dokumentus - 2021-01-24 ir 2021-02-05 prašymus registruoti Juridinių asmenų registre (forma JAR-1-E), pagamino netikrą dokumentą - 2021-01-18 UAB „G.“ vienintelio akcininko sprendimą, kuriuose nurodė melagingus duomenis apie tai, kad M. S. 2020-12-28 įgijo visas UAB „G.“ akcijas, o ji 2020-12-21 neteko visų šios įmonės akcijų, kad M. S. kaip neva vienintelis UAB „G.“ akcininkas iš šios įmonės direktoriaus pareigų atšaukė N. B. ir nuo 2021-01-18 paskyrė į jas M. A. ir šiuos dokumentus pateikė VĮ „Registrų centras“, ko pasekoje buvo įregistruoti tikrovės neatitinkantys duomenys apie neva pasikeitusius UAB „G.“ vadovą ir vienintelį akcininką. Tokiu būdu N. B., sukūrusi fiktyvią teisinę padėtį apie savo kaip UAB „G.“ vadovės pareigų ir atsakomybės už įmonės dokumentų išsaugojimą perleidimą M. A., tačiau realiai pati eidama UAB „G.“ vadovės pareigas, pagamino du netikrus 2021-01-18 UAB „G.“ priėmimo perdavimo aktus, nenustatyto asmens pasirašytus už M. A., kuriuose nurodė melagingus duomenis apie tai, kad ji perdavė, o M. A. perėmė šiuose aktuose nurodytus UAB „G.“ finansinės apskaitos ir kitus dokumentus, vairuotojų tachografų kortelių nuskaitytus duomenis, tačiau realiai M. A. jų neperdavė, dalį UAB „G.“ 2020-01-01 – 2021-02-28 laikotarpio finansinės apskaitos dokumentų laikė savo gyvenamojoje vietoje – bute, esančiame (duomenys neskelbtini), t. y. juos slėpė, iki kol 2022-05-05 kratos metu juos paėmė Vilniaus apskrities VPK KP ekonominių nusikaltimų tyrimo valdybos pareigūnai, kitus minėto laikotarpio UAB „G.“ dokumentus - ilgalaikio materialaus turto įsigijimą, nusidėvėjimą, lizingo būdu įsigyto turto grąžinimą pagrindžiančius dokumentus, kasos dokumentus, apskaitos registrą „Didžioji knyga“, kasos ir atskaitingų asmenų apskaitos registrus, buhalterinių sąskaitų apyvartų žiniaraščius paslėpė ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje.

Minėtais veiksmais N. B. padedant S. B. 2020 m. gruodžio mėn. apgaulingai organizavo UAB „G.“ finansinę apskaitą bei paslėpė minėtus UAB „G.“ 2020-01-01 iki 2021-02-28 laikotarpio finansinės apskaitos dokumentus ir finansinės apskaitos registrus, dėl ko negalima iš dalies nustatyti UAB „G.“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų dydžio bei struktūros už laikotarpį nuo 2020-01-01 iki 2021-02-28, t. y. padarė nusikalstamą veiką, nustatytą BK 222 straipsnio 1 dalyje.

II. Byloje surinkti įrodymai

S. B., apklaustas teisiamojo posėdžiu metu, kaltę dėl visų pareikštų kaltinimų pripažino. Parodė, kad kaltinime nurodytos aplinkybės teisingos, viskas taip ir buvo. Įmonė dirbo tvarkingai, buvo pasirašyta sutartis su UAB ,,I. F.“, galimai 2017 metais. Vykdant veiklą 2018 – 2019 metus buvo sunkumai su Danijos kompanija, kuri neapmokėjo. To pasekoje, gelbėdami įmonę, suklastojo šiuos dokumentus. Iškilo ši skola, norėjo ją sumokėti ir atsiskaityti. Kai ta įmonė nesumokėjo, jie (kaltinamieji) liko skolingi, išvengdami atsakomybės, nusprendė viską suklastoti. Pasirašė laidavimą, kad perkeltų skolą, nebėgo nuo to, tačiau suklastojo gelbėdami įmonę. Sutarties su UAB „I. F.“ esmė buvo ta, kad transporto sektoriuje atsiskaitymai vykdavo prieš 3 - 4 mėnesius, t. y. padarai užsakymą, perveži krovinį, pinigus gauni po 3 - 4 mėnesių. Bendrovė finansuodavo į priekį už mažesnę sumą, kad turėtų iš ko dirbti, to pasekoje prie realių pervežimų įtraukė suklastotus dokumentus. Užsakovas turi atsiskaityti tiesiogiai su jais (finansavimo gavėjais) ir tada jie turi pervesti finansuotojui. Bent jau iš pradžių būdavo taip, kad finansuotojas mokėjo iš karto po pervežimo, o kai užsakovai perveda jiems, perveda UAB ,,I. F.“. Nepasakys, ar patys užsakovai pervesdavo finansuotojui, nepamena. Tai galėjo būti 2018, 2019, tiksliai negali pasakyti. Su UAB ,,I. F.“ bendravo, sprendė, be ,,I. F.“ leidimo negalėjo perkelti skolos UAB „G.“ Kiek prisimena dėl skolos perkėlimo, jie reikalavimo laidavimo ir perkėlė į UAB „G.“, skolos perkėlimą lyg apiformino sutartimi, kiek jų buvo nepamena. Susitarė, kad bus atidėta ir per tą laiką bandys surinkti pinigus ir grąžinti, tai galėjo būti pusmetis ar metai. Tuo metu su UAB „G.“ bandė stotis ant kojų, perkėlus skolą finansinė padėtis buvo pradėjusi stabilėti, tada prasidėjo transporto krizė, Anglijos šalių atsiskyrimas iš Europos Sąjungos, ir vėl viskas stojo, dėl ko ir klastojo dokumentus. Dėl įmonės, kuriai perkeltas įsipareigojimas, padėties, galėjimo atsiskaityti, parodė, kad tuo metu darant galvojo, kad pavyks, nebuvo noro apgauti. Pačiame gale suklastojo pervežimus. Kiek laiko praėjus buvo priimti akcininkų sprendimai, nepamena. Planavo įgyvendinti įsipareigojimus, perkeliant įsipareigojimus kitai įmonei.

Dėl jo vaidmens bendrovės valdyme parodė, kad krovė krovinius į sunkvežimius sandėlyje. Tuo metu, kai gyveno kartu su sutuoktine, aptardavo įmonės veiklą, kaip daryti, tvarkytis. Aktyvumas įmonės veikloje buvo toks, kad bendrauja su žmonėm, tai yra bendra įmonę, sakai darbuotojam, ką daryti, nors toks pat darbuotojas, bet esi įmonės dalis. Dėl abiejų įmonių, su kuo atsiskaityti, normalu spręsti šeimoje, tą darė su žmona. Sąskaitas valdė, pavedimus darydavo direktorius. Sąskaitos kortele naudojosi, tai normalus procesas, jeigu reikia kažkokioms reikmėms pirkti. Darbuotojams nurodymus duodavo, problemas spręsdavo visi, t. y. jų šeima – jis ir buvusi sutuoktinė.

Duomenys apie A. gavo iš M. M., jis pateikė duomenis, turėjo kažkokią buhalterinę įmonę. Buvo kvailas sprendimas priimtas. Neprisimena, kam kilo mintis fiktyviai įforminti vadovus. Po skolos perkėlimo buvo praėjęs gal pusmetis, matė, kad neištemps, nepadengs. Kaltinime nurodoma suma, kaip įgyta apgaule ir išvengta prievolė, buvo panaudota vairuotojų algoms, keliams – bendrovės veikloje. Panaudojo ir savo pragyvenimui, buitiniams reikalams, kažką iš tų lėšų galbūt ir sau panaudojo. Tuo metu buvo didelis verslas, reikalingi pinigai, didelė apyvarta. Gavus iš užsakovo neapmokėjimą labai jaučiasi. Pirmoje eilėje buvo išmokėti algas darbuotojams. Pripažįsta, kad sukosi iš padėties, yra kaltas.

Pripažįsta, kad pagamino kaltinime nurodytas sąskaitas faktūras. K. buvo transporto vadovas. Tuo metu teikė užsakymus, CMR.

Žalą įsipareigoja atlyginti darbu, „iš dangaus niekas nenukris“. Apie UAB „G.“, UAB „G.“, veiklą, bankroto, likvidavimo procesus, jam nežinoma.

Sprendimą UAB „G.“ vardu sudaryti sutartį su UAB ,,I. F.“ priėmė jis ir sutuoktinė, nes norėjo plėstis. Kas sugalvojo tokiu būdu gelbėti įmonę, teikti neegzistuojančias sąskaitas faktūras, negali pasakyti. Jo pajamos sudaro 1 500 Eur per mėnesį, kokios vertės turtą turi negali įvertinti, tačiau vertingo turto neturi. Vaiko išlaikymui skiria 250 Eur, buvo nuomai, jo išlaikymui – 400 Eur. Yra įmonės savininkas, užsiima automobilių veiklą, iš šios veiklos pajamų planuoja atlyginti ieškinį, dėl atsiskaitymo su civiliniu ieškovu laukia teismo sprendimo. Pripažįsta, kad yra padaręs žalą. Gailisi dėl padarytų veikų, tai buvo blogas sprendimas.

N. B., apklausta teisiamojo posėdžio metu, kaltę dėl visų pareikštų kaltinimo pripažino, parodė, kad sutinka su kaltinimu, nori atsakyti už savo veiksmus ir atlyginti civiliniam ieškovui žalą bei valstybei. Įsteigus „G.“, užsiėmė reklama, yra IT specialistė. Susipažino su S., priėmė į savo įmonė „G.“. Jiems puikiai sekėsi, tačiau buvo sunku atsiskaityti, nes čia ir dabar reikėjo mokėti už kurą ir kelius. Matė, kad jo užsakovai atsiskaito po užsakymų iki 60-90 dienų, rado būtent šią paslaugą, faktoringu mokėjimai iš anksto. Pradėjo naudotis šia paslauga, pasirašė sutartį. Išmokėta 200 000 Eur suma. Kaltinime nurodyta virš 400 000 Eur suma yra su palūkanomis. Įmonės veikla buvo taip vykdoma, kad viskas vyktų sklandžiai. Įsteigė atskirą įmonę „G.“. Transportas buvo S. B. veikla, padėjo jam tai daryti, tačiau tai buvo jo sritis. Covid laikotarpis sutrikdė veiklos procesą ir įmonė, kuri neatsiskaitė, dėl ko buvo suklastoti dokumentai gauti pajamų, kad veikla nestotų, tačiau pradėjo areštuoti sąskaitas už kurią ir kelius. Dokumentai buvo suklastoti tam, kad automobiliai važiuotų. Atskirta įmonė „G.“, ten pagrindinė veikla, finansuotojas norėjo persirašyti sutartį, buvo sąlyga, kad laiduotų asmeniškai. Suma, kuri buvo susikaupusi „G.“, sudaryta į bendrą sandorį, perkelta kaip paskola į „G.“, laidavo asmeniškai. „G.“ tapo skolingas „I. F. “ pagal paskolos sutartį. Realiai lėšų nebuvo, jos tiesiog persikėlė. Matė, kad viskas eina tik blogyn, metų bėgyje buvo priimtas sprendimas įmonę parduoti. Žino, kad neišvengs, nes asmeniškai laidavo. Tikėjosi, kad bus galima suderinti ir sumokėti, nenorėjo prieiti iki baudžiamojo proceso. Paskolos terminas nebuvo ilgas. Dėl bankroto proceso nesvarstė, neturėjo patirties. S. pasiūlė parduoti, nes yra kas perka su skolomis ir jiems nereikės mokėti. Gali būti, kad 2021 m. sausį vadovo ir akcininko pareigos persikėlė kitiems asmenims. Iki skolos perkėlimo įmonė veikė keletą metų. Jie, matyt norėjo, kad būtų skolinga įmonė, kuri turi turto, norėjo apsidrausti, nes įmonėje buvo sunkumai. Transportas nebuvo perleistas, nes jos buvo paskolinės, arba lizinginės. Prieš ketverius metus, kai viskas prasidėjo, buvo nuėjusi pas A. B. ir prašė sutarti, kaip mokėti. Jis pasakė, kad bent pusę sumos, ji pasakė gerai, kad padalinti S. ir jai po 100, kad reali suma. Sakė, kad galėtų mokėti po 500 per mėnesį, tačiau jam netiko. Dalį lėšų yra sumokėję iš savo ir bendrovės lėšų.

Bendroves nusprendė atskirti būtent dėl labai skirtingos veiklos, o ne kad uždarytų. UAB „G.“ direktore buvo ji. Bendrovės bankrotas buvo pripažintas tyčiniu, priimtas sprendimas iš jos priteisti žalą, tai yra ta pati suma. S. B. aktyvumas bendrovės veikloje pasireiškė tuo, kad jis organizavo visą procesą – kas buvo vežama, su kuo bus vežama, transportas, vairuotojai, jų paieška, samdymas, užsakovų surasimas, krovinių su jais suderinimas. Kai atvažiuodavo kroviniai, jis padėdavo krauti. Ji transporto procese nieko nekontroliavo. S. duodavo nurodymus, nes viskam lėšų neužtekdavo, reikėjo paskirstyti dalinai, kam moka dabar, kam vėliau sumokės iš tų pajamų, kad pasirašo sutartį. Ji tame procese dalyvavo, sakė nepamiršti sumokėti mokesčių. Pavedimus iš sąskaitos darė ji. Įmonės sąskaitos kortele naudojosi ji ir S.. Galėjo būti lėšos panaudotos ir asmeniškai, iš kortelės pervesti, ar sumokėti, galima traktuoti kaip asmeniškai, bet kad įgytų turtą taip nebuvo. Lėšos buvo naudojamos kurui, keliams, sąskaitas apmokėti, darbuotojų atlyginimams, taip pat įmonės veikloje. Galėjo būti kažkokių atsiskaitymų sau.

Dokumentus jai pateikdavo S. arba A., ji juos pateikdavo UAB „I. F.“. Buvo (duomenys neskelbtini) įmonė, kuri pradėjo su jais neatsiskaitinėti. Nepamena, ar pateikė „G.“ paskolų sutartis buhalterei, neatsimena. Dokumentai buvo ofise, o po to surenkami ir vežami buhalterei. Kažkiek dokumentų grąžino atgal, kai kraustėsi iš ofiso, likučius parsivežė namo, kai atėjo, rado, jie nebuvo perduoti.

Kaltę pripažįsta dėl visų punktų, gailisi, daugiau taip nedarytų. Pripažįsta, kad UAB „I. F.“ buvo teikiami suklastoti dokumentai, tai buvo abiejų mintis.

Jos pajamos yra virš 1 000 Eur, „į rankas“ apie 800. Turto neturi, jos turtas ir sąskaitos areštuoti, gali naudoti 450 Eur, pinigai reikalingi pragyvenimui ir vaiko išlaikymui, gyvenam nuomojamame bute.

Kaltinamųjų padarytos nusikalstamos veikos, be jų prisipažinimo, taip pat įrodytos ikiteisminio tyrimo metu surinktais, byloje esančiais ir sutrumpinto įrodymų tyrimo tvarka teisiamajame posėdyje ištirtais įrodymais (Lietuvos Respublikos baudžiamojo proceso kodekso 273 straipsnio 1 dalis, 290 straipsnis, 291 straipsnis).

2021-12-29 BUANB „G.“ nemokumo administratorius MB „A.“ pateikė pareiškimą dėl ikiteisminio tyrimo pradėjimo dėl sukčiavimo, apgaulingo buhalterinės apskaitos tvarkymo, dokumento klastojimo ar disponavimo suklastotu dokumentu, dokumento pagrobimo arba pagrobtojo panaudojimo (1 t., b. l. 10-55). 2022-09-20, 2023-02-01 Vilniaus apygardos prokuratūros 2-ojo baudžiamojo persekiojimo skyriaus prokurorų nutarimais sujungti ikiteisminiai tyrimai Nr. 01-1-02045-22, 02-2-00497-22, 02-2-00748-21 (1 t., b. l. 1-6).

Liudytojas A. B., apklaustas ikiteisminio tyrimo metu, parodė, kad jis įmonėje „I. F.“ pradėjo dirbti nuo 2020 m. liepos mėn. Tuo metu jo pareigos buvo rizikos vertinimo specialistas, dirbdavo vieną valandą į savaitę. UAB „I. F.“ vadovu tapo balandžio 19 d. Iki jam tampant UAB „I. F.“ vadovu įmonei vadovavo K. D.. Kiek jam žinoma, K. D. kaip UAB „I. F.“ vadovas 2017-11-15 sudarė finansavimo sutartį su UAB „G.“. UAB „I. F.“ į UAB „G.“ nuo finansavimo sutarties sudarymo momento pervedė apytiksliai virš 1 milijono eurų. UAB „G.“ 439 384,03 eurų skola atsirado dėl to, kad, kaip išsiaiškino, buvo finansuojamos netikros sąskaitos, kurios UAB „G.“ pirkėjams nebuvo išrašytos, o kitas dalis skolos susidarė dėl to, kad UAB „G.“ pirkėjai sumokėjo tiesiogiai UAB „G.“, nors turėjo mokėti UAB „I. F.“, taip UAB „G.“ gavo du kartus apmokėjimą - tiek iš UAB „I. F.“, tiek iš klientų. Tą pačią dieną, t. y. 2020 m. gruodžio 28 d., kuomet buvo sudaryta skolos perkėlimo sutartis Nr. (duomenys neskelbtini), kurią sudarė tuometinis UAB „I. F.“ vadovas K. D., buvo sudarytos keturios paskolos sutartys tarp UAB „I. F.“ (kreditorius) ir UAB „G.“ (skolininkas), pagal kurias visa 439 384,03 eurų skolos suma buvo įforminta kaip paskola įmonei „G.“. Tapęs UAB „I. F.“ vadovu, jis bandė susisiekti su UAB „G.“ vadovu, Baltarusijos piliečiu M. S. dėl 2020-12-28 skolos perkėlimo sutarties neįvykdymo. Tačiau susisiekti su nauju UAB „G.“ vadovu nepavyko. Jis bandė prisiskambinti kontaktiniais numeriais, kurie buvo nurodyti įmonės rekvizituose, buvo išsiuntęs elektroninį laišką, bet atsakymo iki šiol nesulaukė. Taip pat jis skambino buvusiai UAB „G.“ir UAB „G.“ vadovei N. B., tačiau ji atsisakė duoti naujo UAB „G.“ vadovo M. S. kontaktus. N. B. pasakė, kad (duomenys neskelbtini) piliečio kontaktai yra nurodyti Registrų centre, ir atsisakė šiuo klausimu padėti. Tuo metu UAB „G.“ direktorius buvo Y. L.. Minėtoje įmonėje buvo didžiulė skola, o nuo tų metų birželio mėnesio minėtoje įmonėje nebuvo darbuotojų. Jo manymu, buvo fiktyviai pastatyti UAB „G.“ ir UAB „G.“ vadovai tam, kad nebūtų galimybės UAB „I. F.“ išieškoti žalos, kurią padarė minėtos įmonės ir jų vadovai (4 t., b. l. 70-71).

2021-10-26 A. B. el. paštu pateikė su UAB „G.“ sudarytas 2020-12-28 paskolos sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) su priedais, 2020-12-28 paskolos sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) su priedais, 2020-12-28 paskolos sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) su priedais, 2020-12-28 paskolos sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) su priedais (kopijas) (4 t., b. l. 74-116).

UAB „I. F.“ kreipėsi pareiškimu dėl ikiteisminio tyrimo pradėjimo. Kartu su pareiškimu pateikė šiuos dokumentus (kopijas): 1) 2017-11-15 finansavimo sutartį Nr. (duomenys neskelbtini), sudarytą tarp UAB „I. F.“ ir UAB „G.“; 2) 2017-11-15 finansavimo sutarties Nr. (duomenys neskelbtini) specialiąsias sa?lygas; 3) UAB „G.“ išrašytas ir UAB „I. F.“ finansuotas PVM sa?skaitas faktu?ras; 4) pirkėjų atsakymus dėl jiems UAB „G.“ išrašytų PVM sa?skaitų faktu?rų neegzistavimo; 5) UAB „G.“ išrašytų ir du kartus apmokėtų PVM sa?skaitų faktu?rų suvestinę; 6) 2020-12-28 skolos perkėlimo sutartį Nr. (duomenys neskelbtini), sudarytą tarp UAB „I. F.“ ir UAB „G.“ (2 t., b. l. 1 - 128).

2022-06-28 Vilniaus apygardos teismo nutartimi likviduojamos dėl bankroto UAB „G.“ bankrotas pripažintas tyčiniu, nustatyta, kad dėl tyčinio bankroto atsakingas asmuo yra N. B. (3 t., b. l. 3-16, 17-29).

2022-12-22 UAB „I. F.“ pateikė UAB „G.“ jai pateiktas finansuoti PVM sąskaitas faktūras kartu su prie jų pridėtais CMR važtaraščiais, pervežimo sutartimis (kopijas), pagal kurias UAB „I. F.“ negavo apmokėjimo (17 t., b. l. 1-139; 18 t., b. l. 1-190; 19 t., b. l. 1-152; 20 t., b. l. 1-178).

2023-02-01 UAB „I. F.“ pateikė UAB „G.“ jai pateiktas finansuoti PVM sąskaitas faktūras kartu su prie jų pridėtais CMR važtaraščiais, pervežimo sutartimis (kopijas), pagal kurias gavo tiek finansavimą iš UAB „I. F.“, tiek apmokėjimą iš pirkėjų (25 t., b. l. 1-200; 26 t., b. l. 1-204; 27 t., b. l. 1-151; 28 t., b. l. 1-179).

2022-10-14 UAB „I. F.“ atstovas informavo, kad 2021-10-15 UAB „I. F.“ pareiškimo 6 priede yra pateiktas visų UAB „G.“ pirke?jams išrašytų finansuotų ir neapmokėtų PVM sa?skaitų faktu?rų sąrašas. Oranžine spalva išskirtos tos PVM sąskaitos faktūros, kurios, anot pirkėjų atsakymų, buvo apmokėtos tiesiogiai į UAB „G.“ sąskaitą (nors šias pirkėjų PVM sąskaitas faktūras UAB „G.“ pateikė finansuoti ir pirkėjų mokėjimai turėjo būti atliekami į UAB „I. F.“ sąskaitą). 2021-10-15 pareiškimo 6 priede žalia spalva pažyme?tos visos kitos UAB „G.“ pirke?ju? finansuotos ir neapmokėtos PVM sąskaitos faktūros nespecifikuojant, tarp jų yra tiek galimai suklastotos PVM sąskaitos faktūros, tiek tos PVM sąskaitos faktūros, apie kurių (ne)pagrįstumą/(ne)teisėtumą UAB „I. F.“ nepavyko gauti atsakymų iš pirkėjų (4 t., b. l. 136-138).

2022-09-21 UAB „I. F.“ atstovas pateikė 5 pavedimus (kopijas), kuriais buvo grąžinta dalis (5000 Eur) UAB „G.“ suteiktų paskolų (1 (vieną) pavedimą iš „G.“ sąskaitos, 4 (keturis) iš N. B. sąskaitos) (4 t., b. l. 123-131).

2023-08-21 gautas UAB „I. F.“ atstovo atsakymas, kuriuo pateikti el. laiškai, kuriais buvo atsiųstos UAB „G.“ sąskaitos finansavimui, taip pat el. susirašinėjimai dėl pateiktų sąskaitų. Kaip matyti iš el. laiškų, iš UAB „G.“ pusės komunikaciją vykdė, sąskaitas ir kitus dokumentus siuntė N. B. iš el. pašto adreso (duomenys neskelbtini), el. laiškai adresuoti (duomenys neskelbtini)ir/ar (duomenys neskelbtini). Susirašinėjama apie užsakovo mokėjimus į finansuotojo sąskaitą, kad būtina pastariesiems priminti pervesti pinigus būtent finansuotojui, apie vėlavimą pervesti mokėjimus, bendraujama dėl pervedimų (4 t., b. l. 154-201; 5 t., b. l. 1-194).

Lietuvos teismo ekspertizės centro specialisto 2024-07-01 išvadoje Nr. 11-896(24) konstatuota, jog tikėtina, kad CMR važtaraščių kopijose: Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), CMR, kur gavėjas J. G. L. (4 lapas), CMR Nr. (duomenys neskelbtini), CMR, kur gavėjas J. L. (8 lapas), CMR Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), CMR, kur gavėjas J. L. (12 lapas), CMR Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), CMR, kur gavėjas M. T. L. (15 lapas), CMR Nr. (duomenys neskelbtini) (2 kopijos), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), CMR, kur gavėjas M. T. L. (20 lapas), tik langeliuose 6-9, 11, 16, 22-26, CMR Nr. (duomenys neskelbtini) tik langeliuose 11, 16, 24 rankraštinius įrašus parašė vienas asmuo - A. K.. Tikėtina, kad CMR, kur gavėjas D. G. M. L. (45 lapas), CMR, kur gavėjas U. 4 V. P. (46 lapas), 16 langeliuose rankraštinius įrašus parašė vienas asmuo - N. B.. Nustatyti, ar CMR važtaraščio kopijoje, kur gavėjas V. A. R. V. (22 lapas), 25 ir 27 langeliuose rankraštinius įrašus parašė vienas ir tas pats asmuo, ar skirtingi asmenys, tas pats asmuo, kuris, tikėtina, parašė rankraštinius įrašus tiriamosios dalies 1 punkte nurodytuose dokumentuose, t. y. A. K., tas pats asmuo, kuris, tikėtina, parašė nurodytus rankraštinius įrašus tiriamosios dalies 2 punkte nurodytuose dokumentuose, t. y. N. B., ar S. B., nėra galimybės. Nustatyti, ar CMR važtaraščių kopijose: Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), CMR, kur gavėjas M. T. L. (18 lapas), CMR, kur gavėjas M. T. L. (19 lapas), CMR Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), CMR, kur gavėjas I. F. L. (31 lapas), CMR, kur gavėjas A. G. L. (33 lapas), CMR Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), CMR, kur gavėjas D. G. M. L. (45 lapas), išskyrus rankraštinį įrašą 16 langelyje, CMR, kur gavėjas U. 4 V. P. (46 lapas), išskyrus rankraštinį įrašą 16 langelyje, CMR, kur gavėjas M. T. L.) (20 lapas), išskyrus rankraštinius įrašus langeliuose 6-9, 11, 16, 22-26, CMR Nr. (duomenys neskelbtini), išskyrus rankraštinius įrašus langeliuose 11, 16, 24, rankraštinius įrašus parašė vienas asmuo ir ar tie patys asmenys, kurie, tikėtina, parašė rankraštinius įrašus kitose tyrimui pateiktų dokumentų kopijose ir ar N. B., S. B., A. K. ar kitas asmuo, nėra galimybės (11 t., b. l. 112-174).

Lietuvos teismo ekspertizės centro 2024-07-01 specialisto išvadoje Nr. 11-895(24) konstatuota, jog tikėtina, kad CMR važtaraščių kopijose: Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), CMR, kur gavėjas W. L. (12 lapas), CMR Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), CMR, kurio 11 langelyje įrašyta „23000 kg“ (36 lapas), CMR, kurio 11 langelyje įrašyta „18000 kg“ (37 lapas), CMR Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), CMR, kurio 11 langelyje įrašyta „17000 kg“ (45 lapas), CMR Nr. (duomenys neskelbtini), CMR, kur gavėjas W. W. L. (16 lapas), tik langeliuose 6, 11, 22 (išskyrus rankraštinį įrašą „900“)-26, rankraštinius įrašus parašė vienas asmuo - A. K.. CMR važtaraščio kopijoje Nr. 010390 tikėtina, kad rankraštinius įrašus parašė vienas asmuo; tikėtina, kad rankraštinius įrašus parašė ne N. B., ne S. B., ne A. K., o kitas asmuo. CMR važtaraščio kopijoje, kurio 11 langelyje įrašyta „80“ (47 lapas), tikėtina, kad rankraštinius įrašus, esančius 1-3 langeliuose, rankraštinį įrašą „20RKR39“, esantį viršutinėje važtaraščio kopijos dalyje, parašė vienas asmuo; tikėtina, kad šiuos rankraštinius įrašus parašė ne S. B., ne A. K., o kitas asmuo; nustatyti, ar šiuos įrašus parašė N. B. ar kitas asmuo, nėra galimybės; nustatyti, ar rankraštinius įrašus „Kauno r.“ ir „2020 02 27“, esančius 21 langelyje, rankraštinius įrašus „1“ langeliuose 6-9, skaitmeninį įrašą „80“ langelyje 11, rankraštinius įrašus 24 langelyje „ARNO 3-3 2020“ parašė vienas asmuo, ar skirtingi asmenys, ir ar N. B., S. B., A. K. ar kitas asmuo, ar asmuo, kuris tikėtina, parašė rankraštinius įrašus, esančius 1-3 langeliuose, bei rankraštinį įrašą „20RKR39, esantį viršutinėje važtaraščio kopijos dalyje, ar asmuo, kuris, tikėtina, parašė rankraštinius įrašus CMR važtaraščio kopijoje Nr. (duomenys neskelbtini), nėra galimybės. Nustatyti, ar CMR važtaraščių kopijose Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), CMR, kurio 25 langelyje įrašyta „(duomenys neskelbtini) (11 lapas), CMR Nr. 0104075, CMR, kurio 11 langelyje įrašyta „22000 kg“ (15 lapas), CMR, kur gavėjas W. W. L. (16 lapas) tik rankraštiniai įrašai langeliuose 1, 2 ir 16, CMR Nr. (duomenys neskelbtini), CMR, kurio 11 langelyje įrašyta 23600 kg“ (23 lapas), CMR Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), CMR Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), CMR, kurio 11 langelyje įrašyta „22000 kg“ (44 lapas), CMR, kurio 11 langelyje įrašyta „2000“ (48 lapas), CMR, kurio 2 langelyje išspausdinta „UAB P.“ (49 lapas), rankraštinius įrašus parašė vienas asmuo, ar skirtingi asmenys ir ar tie patys asmenys, kurie, tikėtina, parašė rankraštinius įrašus kitose tyrimui pateiktų dokumentų kopijose, ir ar N. B., S. B., A. K. ar kitas asmuo, nėra galimybės (11 t., b. l. 49-104).

Liudytojas K. D., apklaustas ikiteisminio tyrimo metu, parodė, kad jis įmonėje „I. F.“ dirbo nuo 2016-11-01 iki 2021-04-19 direktoriumi. 2017-11-15 UAB „I. F.“, kurią atstovavo jis, sudarė finansavimo sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) su UAB „G.“. Minėta sutartis buvo sudaryta tuo tikslu, kad finansuoti UAB „G.“ sąskaitas ir gauti lėšas su palūkanomis. UAB „G.“ kreipėsi dėl finansavimo, kadangi UAB „I. F.“ pagrindinė veikla jo vadovavimo metu buvo įmonių finansavimas. Jis UAB „G.“ adovės N. B. iki sutarties sudarymo momento nepažinojo, jam tekdavo su ja bendrauti tik darbiniais reikalais dėl sutarties vykdymo. Sudarius finansavimo sutartį UAB „G.“ vykdė savo įsipareigojimus tinkamai, tačiau praėjus tam tikram laikotarpiui, apytiksliai 2019 m. pabaigoje - 2020 m. pradžioje, UAB „G.“ kai kurių sąskaitų neapmokėdavo nustatytu laiku. Pastebėjus, kad UAB „I. F.“ negauna lėšų su palūkanomis iš UAB „G.“ dėl kai kurių sąskaitų, jis skambindavo N. B. ir aiškindavosi, dėl kokių priežasčių UAB „G.“ nepervedė lėšų su palūkanomis. Priežasčių nurodydavo įvairų, pavyzdžiui, kad UAB „G.“ užsakovas neatliko pavedimo laiku arba kad lėšos buvo tiesiogiai pervedamos ne į UAB „I. F.“ sąskaitą, o į UAB „G.“ sąskaitą. UAB „G.“ prie PVM sąskaitos-faktūros pateikdavo CMR ir užsakymo dokumentus, pagal kuriuos jis matydavo, kad UAB „G.“ užsakymai buvo tikri, o ne fiktyvūs. 2020 m., tiksliai datos neprisimena, UAB „G.“ vadovė N. B. susisiekė su juo ir davė suprasti, kad UAB „G.“ nepajėgi įvykdyti savo įsipareigojimų pagal 2017-11-15 finansavimo sutartį. UAB „G.“ vykdė reklamos/logistikos veiklą. Derybų būdu jis su N. B. sutarė, kad bus sudaryta skolos perkėlimo sutartis. N. B. jam pranešė, kad ji yra UAB „G.“ vadovė. Minėta įmonė tuo metu vykdė transporto/logistikos veiklą. Buvo sutarta, kad UAB „G.“ perims UAB „G.“ atsiradusią skolą UAB „I. F.“. UAB „G.“ buvo skolinga UAB „I. F.“ virš keturių šimtų tūkstančių eurų. 2020-12-28 buvo sudaryta skolos perkėlimo sutartis Nr. (duomenys neskelbtini) tarp UAB „I. F.“ ir UAB „G.“. Sutartyje buvo nurodyta, kad UAB „G.“ įsipareigoja per 14 dienų nuo sutarties pasirašymo dienos sumokėti UAB „I. F.“ virš keturių šimtų tūkstančių eurų. Kadangi UAB „G.“ sutarties pasirašymo dieną neturėjo tokių lėšų ir per 14 dienų nesugebėtų sumokėti tokio dydžio skolą, buvo sutarta, kad tą pačią dieną bus sudarytos papildomai keturios paskolos sutartys tarp UAB „I. F.“ bei UAB „G.“. Minėtose paskolos sutartyse buvo nurodyta, kad UAB „I. F.“ bus paskolos davėjas, o UAB „G.“ - paskolos gavėjas. Minėtomis paskolos sutartimis UAB „U. F.“ nepervedė lėšų į UAB „G.“ sąskaitą, o padengė UAB „G.“ įsipareigojimus pagal skolos perkėlimo sutartį Nr. (duomenys neskelbtini). Minėtose paskolos sutartyse buvo nurodyta, kad paskola turi būti grąžinta per 24 mėnesius nuo skolos perkėlimo sutarties pasirašymo momento. UAB „G.“ pagal paskolos sutarčių grafiką buvo atliktas, jeigu neklysta, vienas pavedimas, kiti pavedimai pagal grafiką buvo atliekami iš N. B. ir S. B. asmeninių banko sąskaitų. Su jais buvo sudarytos laidavimo sutartys. Jis sužinojo, kad UAB „G.“ direktoriumi tapo užsienio pilietis, tačiau negali pasakyti, kaip jis tai sužinojo, galimai jam pranešė N. B.. Jis su nauju UAB "G." vadovu bandė kontaktuoti, bet nepavyko susisiekti (6 t., b. l. 57-58).

Apklaustas papildomai K. D. parodė, kad N. B. iš savo elektroninio pašto (duomenys neskelbtini) į UAB „I. F.“ priklausantį elektroninį paštą siųsdavo finansavimui UAB „G.“ sąskaitas faktūras. Jokie kiti asmenys iš UAB „G.“ UAB „I. F.“ finansuoti PVM sąskaitų faktūrų neteikdavo. Kartu su UAB „G.“ sąskaitomis faktūromis UAB „I. F.“ buvo pateikiami krovinio važtaraščiai ir pirkėjo pervežimo užsakymai, jokie kiti dokumentai teikiami nebuvo. Apie tai, kad minėtus dokumentus UAB „I. F.“ teikė būtent N. B., jis žino iš jos pačios pasisakymų, kai teko bendrauti sutartiniais klausimais ir ji tvirtindavo, kad tai ji siunčia minėtus dokumentus. Be to, gavęs minėtus dokumentus, jis suformuodavo finansavimo sutarties priedą, kuriame buvo nurodytos finansuojamų PVM sąskaitų faktūrų duomenys, ir per programas (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini) kvietė N. B. pasirašyti, ir N. B. minėtose sistemose patvirtindavo savo tapatybę, pasirašydavo savo mobiliojo ryšio parašu. Jis tik su N. B. iš UAB „G.“ bendravo sąskaitų faktūrų išrašymo, pateikimo ir apmokėjimo klausimais. Su S. B. kalbėjo tik nuo 2019 m. pabaigos. S. B. jam skambindavo ir prašydavo didesnio finansavimo, tikindamas, kad turi tiekėjų, detalių neprisimena. Jis atlikdavo pavedimus į UAB „G.“ sąskaitą pagal pateiktas sąskaitas faktūras. Iš UAB „I. F.“ pusės jis kontroliuodavo UAB „G.“, kad jų pirkėjai apmokėtų UAB „I. F.“ UAB „G.“ išrašytas PVM sąskaitas faktūras. Jis kas kelias dienas, kas savaitę N. B. jos el. paštu siųsdavo priminimus apie UAB „G.“ pirkėjų neapmokėtas PVM sąskaitas faktūras. Po to, kiek žino, N. B. kontaktuodavo su UAB „G.“ pirkėjais, kad jie apmokėtų sąskaitas. Po tokio priminimo į UAB „I. F.“ įkrisdavo pinigai. N. B. kontroliavo UAB „G.“ pirkėjų atsiskaitymą pagal tas sąskaitas. UAB „I. F.“ to nedarė, nes tai buvo UAB „G.“ pirkėjai. Jis iš N. B. gaudavo žinių, kad pirkėjai yra atsiskaitę su UAB „G.“, tokių sąskaitų buvo dešimtimis. Taip būdavo, nes labai dažnai pirkėjų buhalterės nepastebėdavo sąskaitoje įrašo, kad apmokėti turi UAB „I. F.“, ir pervesdavo pinigus UAB „G.“. Po pokalbio su N. B. ji gautus iš pirkėjų pinigus pervesdavo UAB „I. F.“. Jis negaudavo žinių, kad UAB „G.“ sąskaitose nurodyti pirkėjai sąskaitose nurodytų paslaugų nepirko, apie tai N. jo neinformuodavo. Kaip minėjo, iki 2019 m. pabaigos bendravimas dėl neatsiskaitymo su UAB „I. F.“ vyko su N. B., 2019 m. pabaigoje į pokalbius įsitraukė ir S. B.. Jie nuolat teisindavosi, kad pirkėjai neapmoka sąskaitų, kad jie su pirkėjais sukontaktavo ir pirkėjai žadėjo apmokėti. S. žinojo, kad UAB „G.“ pirkėjai su UAB „I. F.“ neatsiskaitė, nes su juo kalbėdavosi nuo 2019 m. pabaigos. Be jo jokie kiti darbuotojai UAB „I. F.“ nedirbo, jis buvo vienintelis darbuotojas. Jis, būdamas UAB „I. F.“ direktorius stengėsi, kad įmonė veiktų. UAB „I. F.“ turėjo įsipareigojimus savo finansuotojams. Be to, nuolat su UAB „G.“ vyko veiksmas, jie nuolat pervesdavo kažkokias sumas UAB „I. F.“. Pamačius, kad susidarė skola apie pusė milijono eurų, buvo priimtas toks sprendimas, kad, gavus pvz. iš UAB „G. “pirkėjų apie 10 000 eurų finansuoti, UAB „I. F.“ finansuodavo tik apie 1000 eurų, o kitus 9000 eurų pasiimdavo vėliausių UAB „G.“ PVM sąskaitų apmokėjimui. Tokiu būdu buvo sumažinta skola iki apie 400 000 eurų (6 t., b. l. 62-65).

K. D. prie apklausos protokolo pridėjo bendrovei „G.“ siųstus priminimus apie susidariusią skolą bendrovei „I. F.“ ir raginimus sumažinti skolą 2019 m. balandžio mėn. - gruodžio mėn.; finansavimo sutarčių specialiąsias dalis (6 t., b. l. 68-216).

VĮ „Registrų centras“ pateikė UAB „G.“ registravimo dokumentus (kopijas): 1) 2020-07-16 UAB „G.“ direktorės N. B. įgaliojimą V. B. pasirašyti ir teikti Juridinių asmenų registrui dokumentus; 2) V. B. vardu 2020-07-31 elektroniniu parašu pasirašytą prašymą registruoti Juridinių asmenų registre pakeistus duomenis, kuriame nurodyta, kad nuo 2020-07-16 visų UAB „G.“ akcijų savininkas yra V. B., o 2020-07-16 UAB „G.“ direktoriumi paskirtas Y. L.; 3) V. B. vardu 2020-10-10 elektroniniu parašu pasirašytą prašymą registruoti Juridinių asmenų registre pakeistus duomenis, kuriame nurodyta, kad nuo 2020-07-31 visų UAB „G.“ akcijų savininkas yra Y. L.; 4) 2020-07-16 UAB „G.“ vienintelio akcininko V. B. sprendimą su fiziniu parašu bei pasirašytą V. B. vardu 2020-07-29 elektroniniu parašu, kuriuo nuo 2020-07-16 N. B. atleista iš UAB „G.“direktorės pareigų ir į jas paskirtas E. L. (36 t., b. l. 98-157).

VĮ „Registrų centras“ 2021-12-17 pateikė interneto portalo www.ipasas.lt žurnaluose užfiksuotų UAB „G.“ atstovų prisijungimo suvestines (36 t., b. l. 159-161). Šių suvestinių apžiūros metu nustatyta, kad prie internetinio portalo www.ipasas.lt UAB „G.“ vardu jungėsi N. B., V. B..

N. B. vardu buvo jungtasi:

- 2020-07-16, naudotas įrenginys, kurio IP (duomenys neskelbtini)/IP (duomenys neskelbtini), prisijungęs asmuo - N. B. (atstovavimo tipas - vadovas);

- 2020-07-23, naudotas įrenginys, kurio IP (duomenys neskelbtini), prisijungęs asmuo - N. B. (atstovavimo tipas - vadovas);

- 2020-07-25, naudotas įrenginys, kurio IP (duomenys neskelbtini), prisijungęs asmuo - N. B. (atstovavimo tipas - vadovas).

V. B. vardu buvo jungtasi:

- 2020-07-24, naudotas įrenginys, kurio IP (duomenys neskelbtini)/IP (duomenys neskelbtini)/IP (duomenys neskelbtini), prisijungęs asmuo - V. B. (atstovavimo tipas - įgaliotinis);

- 2020-07-28, naudotas įrenginys, kurio IP (duomenys neskelbtini), prisijungęs asmuo - V. B. (atstovavimo tipas - įgaliotinis);

- 2020-07-29, naudotas įrenginys, kurio IP (duomenys neskelbtini), prisijungęs asmuo - V. B. (atstovavimo tipas - įgaliotinis);

- 2020-07-31, naudotas įrenginys, kurio IP (duomenys neskelbtini), prisijungęs asmuo - V. B. (atstovavimo tipas - įgaliotinis);

- 2020-08-11, naudotas įrenginys, kurio IP (duomenys neskelbtini), prisijungęs asmuo - V. B. (atstovavimo tipas - įgaliotinis);

- 2020-08-27, naudotas įrenginys, kurio IP (duomenys neskelbtini), prisijungęs asmuo - V. B. (atstovavimo tipas - įgaliotinis);

- 2020-08-29, naudotas įrenginys, kurio IP (duomenys neskelbtini), prisijungęs asmuo - V. B. (atstovavimo tipas - įgaliotinis);

- 2020-09-01, naudotas įrenginys, kurio IP (duomenys neskelbtini), prisijungęs asmuo - V. B. (atstovavimo tipas - įgaliotinis);

- 2020-10-09, naudotas įrenginys, kurio IP (duomenys neskelbtini), prisijungęs asmuo - V. B. (atstovavimo tipas - įgaliotinis);

- 2020-10-10, naudotas įrenginys, kurio IP (duomenys neskelbtini)/IP (duomenys neskelbtini), prisijungęs asmuo - V. B. (atstovavimo tipas - įgaliotinis);

- 2021-01-20, naudotas įrenginys, kurio IP (duomenys neskelbtini), prisijungęs asmuo - V. B. (atstovavimo tipas – įgaliotinis) (36 t., b. l. 166-172).

2023-06-05 Migracijos departamento prie VRM duomenimis, Lietuvos migracijos informacinėje sistemoje duomenų apie Y. L. nerasta (38 t., b. l. 82-85).

Y. L. Lietuvos Respublikos sienos kirtimų nefiksuota.

2024-02-12 tarnybiniame pranešime nurodyta, kad V. B. buvimo vieta yra nežinoma. Patikrinus žinybinius registrus nustatyta, kad jo atžvilgiu 2023-10-30 paskelbta paieška, kurią vykdo Vilniaus AVPK Vilniaus m. 1 PK pareigūnas (39 t., b. l. 34-35).

2023-08-08 nemokumo administratoriaus MB „A. P.“ įgalioto asmens K. A. pateiktais duomenimis, BUAB „G.“ turtas ir dokumentai nemokumo administratoriui MB „A. P.“ perduoti nebuvo (4 t., b. l. 64-69).

Iš VĮ „Registrų centras“ gauti UAB „G.“ dokumentai (kopijos): 1) 2021-03-13 prašymas registruoti Juridinių asmenų registre JAR-1, pasirašytas įgalioto atstovo M. M. vardu, pridėtas dokumentas „Vienasmenis valdymo organas“ (forma JAR-VO-V), kuriame nurodyta, kad UAB „G.“ direktoriumi 2021-03-01 paskirtas M. S., gim. (duomenys neskelbtini), adr. (duomenys neskelbtini); 2) 2021-03-01 įgaliojimas, pasirašytas direktoriaus M. S. vardu, kuriuo UAB „G." įgaliojo M. M. atstovauti bendrovę, pateikti ir atsiimti dokumentus, pasirašyti formose, pildomose duomenų keitimui VĮ „Registrų centras“; 3) prašymas registruoti Juridinių asmenų registre JAR-1-E, kuriame nurodyta, kad 2021-01-18 UAB „G.“ vadovu paskirtas M. A., 2021-02-05 pasirašytas N. B. elektroniniu parašu; 4) 2021-03-01 vienintelio UAB „G.“ akcininko M. S. sprendimas, kuriuo iš direktoriaus pareigų atšauktas M. A. ir nuo 2021-03-01 direktoriumi paskirtas M. S.; 5) 2021-01-18 vienintelio UAB „G.“ akcininko M. S. sprendimas, kuriuo iš generalinio direktoriaus pareigų atšaukta N. B. ir nuo 2021-01-18 į jas paskirtas M. A., N. B. įgaliota teikti elektroniniu būdu duomenis apie direktoriaus pasikeitimą, pasirašytas M. S. vardu fiziniu parašu bei N. B. elektroniniu parašu; 6) prašymą registruoti Juridinių asmenų registre pakeistus duomenis, pasirašytą 2021-01-24 N. B. elektroniniu parašu, kuriame nurodyta, kad N. B. 2020-12-21 neteko visų UAB „G.“ akcijų, o 2020-12-28 M. S. 2020-12-28 įgijo visas UAB „G.“ akcijas (36 t., b. l. 1-9, 173-219).

VĮ „Registrų centras“ 2021-12-17 pateikė UAB „G.“ atstovų prisijungimo internetu suvestines (36 t., b. l. 158-161). Apžiūros metu nustatyta, kad prie internetinio portalo www.ipasas.lt UAB „G.“ vardu buvo jungtasi:

- 2021-01-21, naudotas įrenginys, kurio IP (duomenys neskelbtini), prisijungęs asmuo - N. B. (atstovavimo tipas - vadovas);

- 2021-01-24, naudotas įrenginys, kurio IP (duomenys neskelbtini)/o IP (duomenys neskelbtini), prisijungimo laikas 20:29:12, prisijungęs asmuo - N. B. (atstovavimo tipas - vadovas);

- 2021-01-28, naudotas įrenginys, kurio IP (duomenys neskelbtini), prisijungęs asmuo - N. B. (atstovavimo tipas - vadovas);

- 2021-02-01, naudotas įrenginys, kurio IP (duomenys neskelbtini)/IP (duomenys neskelbtini), prisijungęs asmuo - N. B. (atstovavimo tipas - vadovas);

- 2021-02-02, naudotas įrenginys, kurio IP (duomenys neskelbtini), prisijungęs asmuo - N. B. (atstovavimo tipas - vadovas);

- 2021-02-03, naudotas įrenginys, kurio IP (duomenys neskelbtini)/IP (duomenys neskelbtini), prisijungęs asmuo - N. B. (atstovavimo tipas - vadovas);

- 2021-02-04, naudotas įrenginys, kurio IP (duomenys neskelbtini)/IP (duomenys neskelbtini), prisijungęs asmuo - N. B. (atstovavimo tipas - vadovas);

- 2021-02-05, naudotas įrenginys, kurio IP (duomenys neskelbtini)/IP (duomenys neskelbtini), prisijungęs asmuo - N. B. (atstovavimo tipas - vadovas) (36 t., 162-165).

Liudytojas M. A., apklaustas ikiteisminio tyrimo metu, parodė, kad jis atliko laisvės atėmimo bausmę Marijampolės pataisos namuose nuo 2021 m. liepos mėnesio. Apie bendrovę „G.“ pirmą kartą sužinojo, kai apytiksliai 2022 m. sausio mėn. gavo šaukimą dalyvauti teisme kaip liudytojas, teisme dalyvavo nuotoliniu būdu. Jis negalėjo nieko paaiškinti apie UAB „G.“, kadangi realiai nebuvo niekaip susijęs su ja. Jis neturėjo jokios vadovavimo patirties, buvo baigęs tik pagrindinę mokyklą, pastovaus darbo nebuvo turėjęs, nes nuo 2018 m. buvo priklausomas nuo narkotinių medžiagų, apytiksliai 2020 m. bandė gydyti priklausomybę „Krikščioniško namo centre“, tačiau jam reabilituotis nepavyko, todėl toliau vartojo narkotines medžiagas bei vogdavo iš prekybos centrų tam, kad galėtų nusipirkti sau narkotinių medžiagų, vedė asocialų gyvenimo būdą, neturėjo nuolatinės gyvenamosios vietos. Vykdyti direktoriaus funkcijų negalėjo, nes net neįsivaizdavo, kokius veiksmus turėtų atlikti tokioje pozicijoje. Apytiksliai 2019 m. rudens laikotarpiu buvo pametęs savo asmens dokumentą Vilniaus mieste arba Vilniaus rajone. Kažkas jį suradęs galėjo pasinaudoti jo asmens duomenimis. Kiek prisimena, jo niekas neprašė būti bendrovės „G.“ direktoriumi ir už fiktyvių pareigų atlikimą atlygio nesiūlė. 2021 m. vasario mėnesį ir vėliau jis nuolat vartojo narkotines medžiagas bei vykdė nusikalstamas veikas. N. B. bei S. B. nepažįsta, šių asmenų niekada gyvai nėra matęs bei su jais susitikęs. Tikrai niekada neturėjo jokių UAB „G.“ buhalterinės apskaitos dokumentų bei jie jam niekaip negalėjo būti perduoti. Asmens M. S. tikrai nepažįsta ir niekada nebuvo matęs gyvai, nei su juo bendravęs (38 t., b. l. 129-131, 148-151).

Nustatyta, kad 2020-02-01 užfiksuotas M. S. išvykimas iš Lietuvos į (duomenys neskelbtini), nuo to laiko jo sienos kirtimų nefiksuota (39 t., b. l. 46-47).

Liudytojas A. K., apklaustas ikiteisminio tyrimo metu, parodė, kad Vilniaus apygardos teismas 2021-07-12 nutartimi iškėlė bankroto bylą UAB „G.“, nemokumo administratoriumi paskyrė MB „A.“, įgaliotas asmuo – Z. V. S., kurio įgaliojimai baigėsi 2022-01-01 ir nuo tos dienos buvo įgaliotas asmuo R. J.. Jai išėjus įgaliotas asmuo patapo S. L.. S. L. įgaliojo jį atstovauti šiame ikiteisminiame tyrime. UAB „G.“ vykdė krovinių pervežimus autotransportu, sandėliavimo paslaugos Lietuvoje ir Lenkijoje, ekspedijavimo paslaugas. UAB „G.“ jokių dokumentų nemokumo administratoriui neperdavė. Nei UAB „G.“ vadovai, nei kiti asmenys nemokumo administratoriui neperdavė pagal 2021-07-12 teismo nutartyje nustatytą 15 kalendorinių dienų terminą jokių UAB „G.“ dokumentų. Taip pat UAB „G.“ valdymo organai (paskutinis direktorius – M. A. Š.) neperdavė nemokumo administratoriui UAB „G.“ turto pagal nutarties iškelti bankroto bylą įsiteisėjimo duomenis. Pagal Juridinių asmenų registro duomenis, UAB „G.“ direktoriumi nuo 2021-03-22 nurodytas (duomenys neskelbtini) pilietis M. A. Š.. Iš M. A. Š. buvo gautas 2021 m. spalio 21 d. el. laiškas, kuriame jis nurodė, jog jį su Lietuva siejo tik vieneri metai darbo statybose pagalbiniu darbininku, kad jis nesupranta, kuo buvo dėtas UAB „G.“ bankroto byloje. Iš M. A. Š. buvo gautas pareiškimas, kuriame jis nurodė, kad jis niekada nėra buvęs UAB „G.“ vadovu, niekada apie tokią bendrovę negirdėjo, kad Lietuvos Respublikoje jis nedirba jau 2 metus (nuo 2019 m. pabaigos), dirbo statybose betonuotoju UAB „P.“, Lietuvoje neturėjo jokių vadovaujančių pareigų, dirbo tik pagalbiniu darbininku. M. A. Š. neigė bet kokį ryšį su UAB „G.. Jis (A. K.) nežino, kas UAB „G.“ buvo atsakingas už buhalterinės apskaitos tvarkymą iki 2021-01-18 ir po to. Nemokumo administratoriui nebuvo žinoma, kas faktiškai valdė UAB „G.“ iki 2021-01-18 ir po to. Vilniaus apygardos teismo 2021-11-11 nutartimi patvirtinti BUAB „G.“ kreditorių kreditoriniai reikalavimai, bendra jų suma - 549 084,30 Eur (4 t., b. l. 16-20).

Liudytojas M. M., apklaustas ikiteisminio tyrimo metu, parodė, kad su N. B. susipažino apytiksliai 2020 m. dėl teikiamų reklamos paslaugų, nes tuo metu jo vadovaujamai įmonei MB „V. A. B. “ buvo reikalingas logotipas, ir, kiek prisimena, N. teikė reklamos paslaugas. Apie UAB „G.“ žinojo tik tiek, kad tai transporto paslaugas teikianti įmonė ir kad jos vadovė buvo N. B.. Su minėta įmone jis nebuvo niekaip susijęs. Tuo metu jis užsiėmė įmonių steigimo veikla, taip pat teikė konsultacijas asmenims, norintiems įsteigti įmones. Kiek prisimena, N. pas jį konsultavosi dėl įmonės įregistravimo, tačiau dėl kurios, tiksliai neprisimena. Gali būti, kad norėdamas jai parodyti, ką būtina atlikti norint įregistruoti įmonę, buvo pats prisijungęs prie „Registrų centro“ Juridinių asmenų registro elektroninės platformos ir pastarajai padėjo suteikdamas informaciją, nurodydamas, kur, kokius dokumentus reikalinga pateikti, kadangi N. vadovaujama reklamos įmonė tuo metu turėjo sukurti logotipą jo vadovaujamai MB „V. A. B.“. Asmens M. S. jis nepažįsta, jo fiziškai nebuvo matęs, nei bendravęs su juo. Kiek prisimena, N. arba jos vyras S. B. prašė, kad jis padėtų išspręsti klausimą dėl UAB „G.“ akcininko pakeitimo. Jis sutiko padėti (39 t., b. l. 9-11).

Apklaustas papildomai M. M. parodė, kad galbūt 2021 m. pavasarį jį susirado N. B. ir konsultavosi įmonės akcijų pirkimo pardavimo klausimais, kaip VĮ „Registrų centras“ pakeisti akcininkus per Jadis sistemą. N. B. prašė jo padėti, tam išrašė jam įgaliojimą atstovauti UAB „G.“. Jis įgaliojimo kopiją matė. Kas tiksliai nunešė šį įgaliojimą „Registrų centrui“, neprisimena. Kiek prisimena, pagal tą įgaliojimą jis nieko nenuveikė. Kiek žino, N. B. 2021-03-19 atbuline data, t. y. 2021-03-01 data, ofise (duomenys neskelbtini) savo kompiuteriu surašė 2021-03-01 įgaliojimą jam atstovauti UAB „G.“, pateikti ir atsiimti dokumentus, pasirašyti formose, pildomose duomenų keitimui VĮ „Registrų centras“. Jis neprisimena, ar N. B. buvo padavusi jam šį įgaliojimą. M. S. nepažįsta, jo niekada nėra matęs. N. B. 2021-03-19 atbuline data, t. y. 2021-03-01 data, kompiuteriu surašė ir pateikė jam UAB „G.“ vienintelio akcininko sprendimą, kuriuo M. S. atšaukia iš UAB „G.“ pareigų direktorių M. A., o nuo 2021-03-01 direktoriumi išrinktas M. S.. Po to jis savo ranka užpildė prašymą registruoti UAB „G.“ juridinių asmenų registre (forma JAR-1). Ši forma buvo užpildyta tikslu pakeisti UAB „G.“ direktoriaus duomenis. Visus duomenis, kuriuos jis įrašė į minėtą prašymą, jam pateikė N. B.. Užpildęs šį prašymą jis jį fiziškai pagal jam suteiktą įgaliojimą nunešė registruoti į VĮ „Registrų centras“. Jam N. B. už paslaugą atsilygino logotipo jo MB kūrimu. 2021-03-19 prašyme registruoti UAB „G.“ juridinių asmenų registre (forma JAR-1) N. prašymu jis nurodė jos telefono numerį (duomenys neskelbtini)bei jos pateiktą el. pašto adresą (duomenys neskelbtini). Jis nepažįsta asmens M. A., jo nematė. Kai konsultavo N., kaip reikia pakeisti akcininkus ir direktorius, visada kartu buvo ir jos vyras S. B.. Iš N. iš N. žino, kad faktiški įmonių „G.“ ir „G.“ valdytojai yra jie patys. Iš jo teiktų dokumentų Registrų centrui matė, kad akcininkų sprendimą buvo pasirašęs akcininkas M. S. ir direktorius buvo jis, tačiau jis jo nematė, su juo nėra kontaktavęs, visus duomenis jam teikė N. B.. Iš N. ir jos vyro S. kalbų žino, kad N. faktiškai organizuodavo ir kontroliuodavo įmonės „G.“ veiklą bei duodavo nurodymus darbuotojams, o tuos pačius veiksmus S. atliko UAB „G.“ iki 2021-01-18, nuo 2021-01-18 iki 2021-03-01 ir po 2021-03-01 (39 t., b. l. 14-19).

2023-08-21 VĮ „Registrų centras“ Vilniaus filialo Juridinių asmenų registro skyriaus duomenimis, juridinių asmenų „G.“, „G.“ dokumentų registro bylose dokumentų originalų, susijusių asmenimis V. B., Y. L. ir M. S., nerado (11 t., b. l. 12-15).

2021-12-15 Valstybinės mokesčių inspekcijos rašte nurodyta, kad UAB „G.“ apskaitą tvarkantis asmuo buvo: laikotarpiu nuo 2015-09-04 iki 2018-02-19 — J. B., laikotarpiu nuo 2018-02-20 iki 2018-02-21 — N. G., laikotarpiu nuo 2018-02-22 iki 2019-09-03 — UAB „F. A. L. G.“, laikotarpiu nuo 2019-09-04 iki 2020-07-16 — UAB „F.“, laikotarpiu nuo 2020-07-17 iki 2020-08-09 – V. S., vėlesniu laikotarpiu apskaitą tvarkantis asmuo nenurodytas (13 t., b. l. 6-12).

2022-01-25 gautame Valstybinės mokesčių inspekcijos rašte nurodyta, kad UAB „G.“ apskaitą tvarkantys asmenys laikotarpiu nuo 2019-09-04 iki 2020-10-11 buvo UAB „F.“, nuo 2020-10-12 iki 2021-02-25 - J. B. (13 t., b. l. 3-4).

Liudytojas R. A., apklaustas ikiteisminio tyrimo metu, parodė, kad yra baigęs 9 klases. Jo sesuo N. A. (G., S.) įdarbino jį savo įmonėje „F. A. L. G.“ pagalbiniu darbuotoju. Jis nuo 18 m. vartojo narkotikus. Jam buvo reikalingas šis darbas, kad galėtų valstybės lėšomis gydytis metadonu. UAB „F. A. L. G.“ jis realiai jokių darbų neatliko. Nežino, kokioms įmonėms UAB „F. A. L. G.“ tvarkė buhalterinę apskaitą. Kiek žino, jo sesuo N. įmonėje „F. A. L. G.“ ėjo direktorės pareigas. UAB „G.“ ir UAB „G.“ nežino. Nematė jokių UAB „G.“ ir UAB „G.“ dokumentų, jam tai visai neįdomu. 2019-08-01 jį sesuo N. įdarbino į kitą savo įmonę „F.“ pagalbiniu darbuotoju. Jis šioje įmonėje taip pat tik buvo įdarbintas, tačiau realiai jokių darbų neatliko. S. N. įkalbėjo jį pabūti fiktyviai UAB „F.“ direktoriumi. Kai buvo užregistruotas UAB „F.“ direktoriumi, sesuo nuvežė jį pas notarą, kur buvo surašytas įgaliojimas, kad jis visas teises ir pareigas kaip UAB „F.“ direktoriaus perleidžia savo sesei N.. Pasirašius minėtą įgaliojimą, jis UAB „F.“ veikloje nedalyvavo. Nežino, kokių įmonių buhalterinę apskaitą tvarkė UAB „F.“. Žino, kad FNTT pareigūnai buvo paskyrę jo sesei psichiatrinę ekspertizę tikslu nustatyti, ar ji pakaltinama, ekspertizė nustatė, kad ji pakaltinama, nors 4 kartus gulėjo psichiatrinėje ligoninėje (7 t., b. l. 102-105).

Liudytoja N. S. (buv. pavardė – G.), apklausta ikiteisminio tyrimo metu, parodė, kad ji 2004 m. dirbo vadove UAB „A. S.“, kuri vedė buhalterinę apskaitą S. B. priklausiusiai įmonei „B. B.“, po kurio laiko sutartis buvo nutraukta. 2018 m. atsitiktinai Vilniuje susitiko su S.. Jis pasiskundė, kad jo netenkina UAB „G.“ buhalterės darbas. Po savaitės S. žmona N. B. atėjo pas ją į biurą, prisistatė UAB „G.“ direktore ir paprašė, kad jos bendrovė UAB „A. S.“ (naujas pavadinimas – „F. A. L. G.“) tvarkytų UAB „G.“ buhalteriją. Ji sutiko ir po kurio laiko buvo pasirašyta buhalterinės apskaitos sutartis. UAB „F. A. L. G.“ 2019 m. bankrutavo, visi bendrovės dokumentai buvo perduoti atitinkamoms institucijoms. Iš UAB „F. A. L. G.“ nebuvo priskirtas vienas konkretus darbuotojas, kuris tvarkytų UAB „G.“ buhalterinę apskaitą. Visi įmonėje dirbantys darbuotojai tvarkė kažkiek šios įmonės buhalterinę apskaitą, tame tarpe ir ji. UAB „G.“ direktorė N. B. arba jos vyras S. B. periodiškai neįforminant jokio dokumentų perdavimo priėmimo akto atveždavo netvarkingai surinktus dokumentus, vedant apskaitą išaiškėjo, kad buvo didelis dokumentų trūkumas. Tai jos matė iš VMI IMAS sistemos, kur parašydavo raudonai, kurių PVM sąskaitų faktūrų nėra pateikę. Dalį dokumentų N. ir S. atveždavo po termino. Tai, ką gaudavo po termino, jos įmonės darbuotojai suvesdavo į VMI sistemą. Suvedus papildomai pristatytus, vis vien matė, kad dalies dokumentų trūkdavo. Dalį UAB „G.“ turimų buhalterinės apskaitos dokumentų galėjo grąžinti N. ir S. B., dėl dokumentų grąžinimo turėjo būti pasirašytas perdavimo priėmimo aktas, jei suras, pateiks jį. Buvo grąžinti UAB „G.“ PVM sąskaitos faktūros už 2018 ir 2019 m., įmonės įsakymai, KPO, banko išrašai, kasos dokumentai, dokumentai, susiję su personalu, darbo užmokesčio dokumentai ir kiti, reikalingi įmonės apskaitoje. Įmonės buhalterinę apskaitą tvarkė licencijuotoje buhalterinėje apskaitos programoje „Apskaitos asistentė“. Visi UAB „G.“ buhalterinės apskaitos registrai buvo spausdinami periodiškai, prisegant juos prie kitų buhalterinės apskaitos dokumentų, kuriuos N. ir S. joms pristatydavo. Šie elektroniniai registrai galimai yra išsaugoti jų įmonės minėtoje programoje, reikėtų patikrinti. Registrai, kurie buvo atspausdinti, buvo grąžinti kartu su jau minėtais dokumentais S. ir N. B.. Kas tiksliai iš jų atsiėmė, pasakyti tiksliai negali, galimai S.. Kita dalis UAB „G.“ einamųjų dokumentų buvo pervežti į naują ofisą (duomenys neskelbtini). Kai minėta jos įmonė bankrutavo, ji įkūrė naują įmonę UAB „F.“, kurios direktoriumi ir akcininku tapo jos brolis R. A.. UAB „F.“ įmonėje ji dirbo direktoriaus pavaduotoja, vėliau teisininke. UAB „F.“ įmonės veikla taip pat buvo buhalterinės apskaitos paslaugų teikimas. UAB „F.“ pasirašė buhalterinės apskaitos teikimo sutartį su UAB „G.“. Iš UAB „G.“ pusės sutartį pasirašė N. B.. UAB „F.“ buhalterėmis buvo įdarbintos G. Š.-V., J. M., V. Š., I. A.. Visos minėtos buhalterės ir ji po truputį ir toliau tvarkė UAB „G.“ buhalterinę apskaitą. UAB „G.“ dokumentus UAB „F.“ pateikdavo, kaip ir anksčiau, arba S., arba N.. Po kurio laiko įvyko konfliktas su S. ir N., nes UAB „G.“ nemokėjo už suteiktas paslaugas. Kada tiksliai buvo nutraukta sutartis, neprisimena, galimai 2020 m. vasarą. Po ko jai nebūnant ofise atvažiavo nepažįstami vaikinai, kaip suprato, juos atsiuntė S., kurie pareikalavo grąžinti UAB „G.“ visus turimus dokumentus. Ofise esančios darbuotojos išsigando ir grąžino, ar buvo surašytas perdavimo priėmimo aktas, atsakyti negali. Visi UAB „G.“ dokumentai buvo grąžinti minėtiems vaikinams. UAB „G.“ registrai buvo grąžinti tik tie, kurie buvo prisegti prie pirminių buhalterinės apskaitos dokumentų (7 t., b. l. 12-15).

Apklausta papildomai N. S. parodė, kad UAB G.“ buvo įsteigta 2017 m. Tuo metu į ją kreipėsi N. B. su prašymu, jog reikia, kad UAB „G.“ greitai taptų PVM mokėtoja. Kiek prisimena, buvo pasirašyta buhalterinių paslaugų teikimo sutartis tarp UAB „G.“ ir iš pradžių UAB „F. A. L. G.“, o šiai bankrutavus, apskaitos tvarkymą perėmė UAB „F.“. UAB „G.“ buhalterinius apskaitos dokumentus tvarkė ankstesnės apklausos metu minėti darbuotojai. Su UAB „G.“ dokumentų pateikimu buvo tokia pat netvarka kaip ir su UAB „G.“ dokumentų pateikimu. Dokumentai buvo pateikiami be perdavimo priėmimo dokumentų. Teikė N. ir S. B., kiti nepažįstami asmenys, kurie sakė, kad N. ir S. prašymu atvežė UAB „G.“ dokumentus. Buvo vežamos pirkimo ir pardavimo PVM sąskaitos faktūros, atliktų darbų aktai, parduotų prekių pirkimo perdavimo aktai, transporto gabenimo dokumentai, darbuotojų tabeliai, prašymai ir įsakymai, susiję su personalu. Į apskaitą suvedinėjo joms pristatytus dokumentus ir jų prašymu jų surašytus dokumentus. Vedė tokius registrus: bendrąjį žurnalą, didžiąją knygą, atsiskaitymų su tiekėjais ir pirkėjais, visas pinigines operacijas (banką, kasą ir atskaitingus asmenis), VMI IMAS ir EDS ir jos VMI sistema. 2020 m. vasarą pas ją į ofisą atvyko N. ir S., kurie paaiškino, kad UAB „G.“ turi daug skolų, kad nori atsikratyti abiejų įmonių: tiek UAB „G.“, tiek UAB „G.“, nori jas subankrotinti ir tuo tikslu jiems reikia pagalbos keičiant šių įmonių akcininkus ir direktorius. Ji tai daryti atsisakė, bet davė asmenų, galinčių jiems padėti kontaktus, tačiau nežino, ar N. ir S. jais pasinaudojo ir kreipėsi į jos nurodytus asmenis. Ji nieko nežino apie UAB „G.“ ir UAB „G.“ akcininkų ir direktorių pasikeitimus, apie tai nei N., nei S. jos neinformavo. Jos įmonių santykiai su UAB „G.“ ir UAB „G.“ nutrūko 2020 m. rudens pradžioje po to, kai jai nebūnant ofise N. ir S. atsiųsti vyrai pasiėmė visus UAB „G.“ ir UAB „G.“ dokumentus, tai galėjo būti 2020 m. rudens pradžioje, tiksliai neprisimena. Ar buvo pasirašyti perdavimo priėmimo dokumentai, dabar neprisimena. B. jai liko skolingi už buhalterinės apskaitos tvarkymą apie 7000 eurų, tačiau su jais susiekti nepavyko, ir skola nėra grąžinta. Kur šiuo metu yra UAB „G.“ ir UAB „G.“ buhalterinės apskaitos dokumentai, nežino. Ji nepažįsta asmenų M. S., M. A.. Ji nematė ir neskaitė 2017-11-15 finansavimo sutarties Nr. 15/11/2017-1, matė tik, kad yra gaunamos per banką pajamos iš UAB „I. F.“. Nei ji, nei minėtų jos įmonių darbuotojai nepastebėjo, kad UAB „G.“ gauna dvigubą apmokėjimą už sąskaitas tiek iš UAB „I. F.“, tiek iš pirkėjų. Mano, kad nepastebėjo dėl to, kad buvo labai netvarkingai ir pažeidžiant terminus pateikiami pirminiai buhalterinės apskaitos dokumentai. Nei ji, nei minėtų jos įmonių buhalteriai neturėjo teisių disponuoti UAB „G.“ ir UAB „G.“ banko sąskaitose esančiais pinigais. Kas tiksliai atliko pavedimus, nežino, mano, kad arba N., arba S.. Nei ji, nei minėtos buhalterinės apskaitos įmonės netvarkė UAB „G.“ ir UAB „G.“ grynųjų pinigų, t. y. jų fiziškai nelaikė ir nematė, jos tvarkė tik dokumentus, išrašytus dėl pinigų, t. y. KPO ir KIO, kitus kasos dokumentus. KPO ir KIO rašė tiek N., tiek S., o dalį jų prašymu rašė ir jos įmonių buhalteriai. Iš UAB „G.“ buhalterinės apskaitos dokumentų matė, kad UAB „G.“ finansinė padėtis yra prasta, kad ji nepajėgi atsiskaityti su kreditoriais. Visas N. ir S. jai ir minėtoms jos buhalterinėms įmonėms pateiktas PVM sąskaitas faktūras jos deklaravo PVM sąskaitų faktūrų registre. Ji neatkreipė dėmesio į tai, kad pagal kai kurias išrašytas PVM sąskaitas faktūras pirkėjai tiesiogiai sumokėjo UAB „G.“, o ne UAB „I. F.“ (7 t., b. l. 21-25).

Papildomos apklausos metu N. S. parodė, kad, patikrinusi visus pas save turimus dokumentus, nerado UAB „G.“ dokumentų perdavimo priėmimo aktų, šios įmonės apskaitos elektroninių registrų. Ofise, kai buvo atvažiavę nežinomi vyrai perimti UAB „G.“ dokumentus, buvo darbuotojos O. S., G. V.- Š., J. M. ir I. A.. Šios darbuotojos grąžino minėtiems vyrams ofise buvusius UAB „G.“ dokumentus, dėl dokumentų grąžinimo buvo surašytas perdavimo priėmimo aktas, tačiau jo surasti nepavyko. Visi dokumentai buvo atiduoti. Pagrinde jos įmonių darbuotoja G. V.-Š. N. ir S. pateiktus dokumentus suvesdavo į buhalterinę programą ir tvarkė UAB „G.“ apskaitą. Buvo vedami tokie UAB „G.“ registrai: Didžioji knyga, bendrasis žurnalas ir IMAS registrai. Ji neprisimena, ar UAB „I. F.“ pervedimus į UAB „G.“ sąskaitą priskirdavo kaip atsiskaitymą, finansavimą pagal konkrečias sąskaitas faktūras. Ji neprisimena, kaip apskaitydavo tais atvejais, kai pagal tą pačią sąskaitą pinigus pervesdavo ir UAB „I. F.“, ir UAB „G.“ pirkėjai. Tokiais klausimais ji nekalbėjo su UAB „G.“ direktore ir kitais asmenimis (7 t., b. l. 45-47).

Liudytoja G. V.-Š., apklausta ikiteisminio tyrimo metu, parodė, kad ji laikotarpiu nuo 2017-03-06 iki 2020-11-05 dirbo UAB „F. A. L. G..“ buhalterės pareigose, nuo 2019-09-25 iki 2022-09-28 dirbo UAB „F.“ taip pat buhalterės pareigose. UAB „F. A. L. G.“ ir UAB „F.“ be jos įmonių buhalterinę apskaitą dar tvarkė N. G., I. A., J. S. ir O. S.. Ji, dirbdama UAB „F. A. L. G.“, tvarkė UAB „G.“ buhalterinę apskaitą, teikė duomenis Sodrai, o VMI teikė tik tada, kai N. jai ant lapuko surašydavo sumas, ir tada ji teikdavo tas sumas VMI. UAB „F. A. L. G.“ bankrutavus, ji savo darbą tęsė įmonėje „F.“, čia ir toliau tvarkė UAB „G.“ buhalterinę apskaitą iki galimai 2021 m. kažkurio mėnesio. Po to N. pradėjo nemokėti darbo užmokesčio, ir ji nustojo dirbti, nors oficialiai buvo išdarbinta tik 2022-09-28. Dirbant UAB „F. A. L. G.“ ir UAB „F.“ nebuvo taip, kad atskiroms buhalterėms buvo priskirtos tik tam tikros įmonės, visi paminėti buhalteriai galėjo tvarkyti tos pačios įmonės buhalterinę apskaitą, N. G. nurodžius tai daryti. Be jos UAB „G.“ buhalterinę apskaitą dar tvarkė N. G., pirkimo ir pardavimo sąskaitas faktūras galėjo suvesti ir jos minėtos J. ir O.. UAB „G.“ buhalterinę apskaitą laikotarpiu nuo 2018-02-22 iki 2019-09-03 tvarkė UAB „F. A. L. G.“, o laikotarpiu nuo 2019-09-04 iki 2020-07-16 tvarkė UAB „F.“. Ji, N. G. ir J. bei O. dirbdamos UAB „F. A. L. G.“ ir UAB „F.“ tvarkė UAB „G.“ buhalterinę apskaitą. Ji vedė UAB „G.“ pirkimo pardavimo sąskaitas faktūras į buhalterinę programą, skaičiavo darbo užmokestį ir pagal Natalijos prašymą teikė VMI ir Sodrai ataskaitas. Tiksliai nežino, tačiau UAB „G.“ pirkimo ir pardavimo sąskaitas faktūras į buhalterinę programą galėjo vesti J. ir O., jos daugiau kitų darbų neatliko. N. visus kitus darbus atlikdavo dėl UAB „G.“ buhalterinės apskaitos tvarkymo. Kiek žino, UAB „G.“ ir UAB „G.“ direktore buvo N. B.. Kitų direktorių, kiek žino, ši įmonė neturėjo. N. kiekvieną mėnesį fiziškai atnešdavo įmonių „G.“ ir „G.“ pirminius buhalterinius dokumentus, taip pat ji el. paštu atsiųsdavo sąskaitas, CMR, prašymus dėl atostogų į įmonių „F. A. L. G.“ ir „F.“ bendrą el. paštą. Apie tai jai sakė N.. Kur šiuo metu yra UAB „G.“ ir UAB „G.“ apskaitos dokumentai, ji nežino, ji jų neturi. Baigus darbus darbinis jos kompiuteris liko įmonėje. Ji asmeniškai neturėjo teisės ir niekam negrąžino nei UAB „G.“, nei UAB „G.“ dokumentų. Ar jie buvo grąžinti, ji nežino, jų grąžinime šių įmonių atstovams nedalyvavo. Ji, N. G. bei J. ir O. galėjo pildyti UAB „G.“ ir UAB „G.“ pirkimo ir pardavimo apskaitos registrus, iš kurių buhalterinėje programoje galima buvo suformuoti sąskaitų žiniaraščius, apyvartos žiniaraščius (apyvartos dokumentus), kurie automatiškai keliaudavo į didžiąją knygą. Kartais minėtų įmonių dokumentus atveždavo ir S. B.. Dėl pateiktų dokumentų perdavimo ir priėmimo dokumentai pildomi nebuvo. Ji neturi pas save išsisaugojusi UAB „G.“ ir UAB „G.“ apskaitos registrų. Jai išėjus iš darbo kompiuteriai, su kuriais buvo tvarkoma UAB „G.“ ir UAB „G.“ buhalterinė apskaita, liko įmonių, kuriose ji dirbo, ofisuose. Ji nepažįsta asmenų M. S. ir M. A., šių asmenų niekada nebuvo sutikusi. Jai nieko nėra žinoma apie UAB „G.“ skolos UAB „I. F.“ 2020-12-28 perleidimą įmonei „G.“. Ji nematė ir neskaitė 2017-11-15 finansavimo sutarties Nr. (duomenys neskelbtini) ir šios sutarties specialiųjų sąlygų. Ji nieko nežino apie 2020 m. antroje pusėje UAB „G.“ gautą 469 245,60 Eur verslo skatinimo paskolą. Jos minėtos darbuotojos ir ji vedė UAB „G.“ PVM sąskaitų faktūrų pirkimo ir pardavimo registrus. Kam, kada, kokiu būdu buvo grąžinti UAB „G.“ dokumentai, ji nežino, ji to nedarė ir tame nedalyvavo. Nežino, ar dėl UAB „G.“ dokumentų grąžinimo buvo pasirašyti perdavimo aktai, ji jų nematė. Ji neturėjo prisijungimų prie UAB „G.“ ir UAB „G.“ sąskaitų ir negalėjo daryti pavedimų. Kas darė pavedimus, ji nežino. Ji neprisimena, ar matė, kad UAB „G.“ buvo gavusi finansavimą iš UAB „I. F.“. 2020-12-28 skolos perkėlimo sutarties Nr. (duomenys neskelbtini) ji nematė. Jai dirbant UAB „F. A. L. G.“ ir UAB „F.“ nebuvo tokio atvejo, kad būtų pavogti tvarkomų įmonių buhalteriniai dokumentai (7 t., b. l. 109-114).

Liudytoja J. B., apklausta ikiteisminio tyrimo metu, parodė, kad laikotarpiu nuo 2020 m. spalio mėn. iki 2021 m. vasario 25 d. ji dirbo buhaltere įmonėje „G.“, kuri vykdė krovinių vežimo veiklą. Apytiksliai 2020 m. spalio mėn. jai paskambino N. B. ir paklausė, ar gali teikti tam tikras buhalterinės apskaitos paslaugas (darbuotojų darbo užmokesčio klausimais) jos tuo metu vadovaujamoje įmonėje „G.“. Ji paaiškino, kad su įmone, kuri tuo metu teikė buhalterinės apskaitos paslaugas, įvyko nesutarimai ar nesusipratimai. Ji sutiko jai padėti dėl buhalterinių paslaugų teikimo darbuotojų darbo užmokesčio klausimais. Po to, kiek prisimena, paprašė ir apskritai, kad būtų atsakinga už visą įmonės „G.“ apskaitą, ir elektroniniu paštu jai atsiuntė tam tikrus buhalterinės apskaitos dokumentus, kiek prisimena, tai buvo įmonės pirkimo-pardavimo dokumentai, kuriuos ji suvedė į savo turimą buhalterinės apskaitos programą „A.“. Jai nebuvo perduotas joks kompiuteris su įmonės buhalterine programa, kurioje būtų apskaitos duomenys, todėl ji pati minėtus duomenis vedė į savo naudojamą buhalterinės apskaitos programą „A.“. UAB „G.“ duomenis, kuriuos vedė į programą „A.“, galės pateikti. Kai tvarkė UAB „G.“ apskaitą, ji buvo atskaitinga N. B., darbo klausimais su ja bendravo telefonu ir el. paštu. Įmonės buhalterinės apskaitos dokumentai visuomet buvo pateikiami elektroniniu paštu iš įmonės „G.“ el. pašto, el. laiškų rekvizituose buvo N. duomenys. Taip pat tikriausiai kelis kartus pati N. yra parašiusi el. laiškus iš savo asmeninio el. pašto. Ar UAB „G.“ turėjo kasą, ji nežinojo, tačiau įmonės banko sąskaitos išrašuose matydavo, kad grynųjų pinigų įnešimo operacijos buvo atliekamos, tačiau nei vieno kasos pajamų-išlaidų orderio nebuvo gavusi. Todėl nei vienas orderis nebuvo įvestas į apskaitą. Kiek prisimena, įmonė turėjo „Swedbank“ ir „Paysera“ banko sąskaitas. „Paysera“ banko sąskaitoje duomenys jai niekada nebuvo pateikti. Ji pati elektroninių prisijungimų prie įmonės sąskaitų neturėjo. Manė, kad juos turėjo N., tačiau tiksliai to nežinojo. „Swedbank“ sąskaitoje buvo atliekamos grynųjų pinigų įnešimo operacijos bei pavedimai iš įmonės klientų, daromi pavedimai įmonės darbuotojams (vairuotojams) degalams. Dėl pervedinėjimo darbuotojams degalam ji prašė N. pateikti tai patvirtinančius dokumentus, tačiau tokie dokumentai jai nebuvo pateikti. Įmonės apskaitą ji tvarkė savo gyvenamojoje vietoje, visi duomenys buvo saugomi jos kompiuteryje buhalterinėje programoje „A.“. Gavusi UAB „G.“ pirkimo ir pardavimo dokumentus, juos suvesdavo į buhalterinę apskaitą, teikdavo išrašomų ir gaunamų PVM sąskaitų faktūrų registrus valstybinei mokesčių inspekcijai, PVM deklaracijas, SAM pranešimus apie darbuotojų atlyginimą „Sodrai“ ir VMI. Už 2020 m. neteikė metinės finansinės atskaitomybės, kadangi jai nebuvo pateikti įmonės materialaus, nematerialaus bei ilgalaikio ir trumpalaikio turto duomenys bei kiti likučiai. Apskritai nebuvo pateikti jokie duomenys apie įmonės finansinę padėtį, dėl to nebuvo galimybės sudaryti įmonės metinio balanso už 2020 m. Kelis kartus pati kreipėsi į prieš tai tvarkiusią buhalterinę apskaitą įmonę ir prašė pateikti įmonės „G.“ likučius. Jai buvo atsakyta, kad pateiks iki 2020 m. spalio mėn., tačiau minėtų dokumentų jai nepateikė. Mokesčių inspekcijai buvo teikiami duomenys pagal elektroniniu paštu gautus pirkimų-pardavimų dokumentus, Sodrai buvo teikiami duomenys pagal N. B. nurodymus ir pateiktus duomenis el. paštu. Kiek prisimena, jai net ne visada pateikdavo darbuotojų darbo sutartis, kartais N. tiesiog atsiųsdavo darbuotojų asmens duomenis ir nurodydavo pateikti Sodrai informaciją. Negali atsakyti, kokį turtą įmonė turėjo, nes dokumentų, susijusių su įmonės turtu, nebuvo gavusi. Tuo metu, kai tvarkė apskaitą, jai nebuvo pateikti dokumentai dėl įmonės įsipareigojimų, todėl informacijos dėl įmonės kreditorių/debitorių ji neturi ir pateikti negali. Buhalterinių paslaugų teikimo susitarimas su UAB „G.“ nutrūko dėl to, kad įmonėje keitėsi akcininkai ir direktoriai, buvo atleisti visi darbuotojai. Jai paprašius pateikti duomenis apie įmonės likučius, N. pasakė, kad jų nebus. Jai ši įmonė liko skolinga apie 400 eurų. Su N. buvo sutarta, kad jos paslaugos mėnesiui UAB „G.“ kainuos 100 eurų, už teikiamas paslaugas jai mokėdavo pavedimu, niekada nebuvo gavusi grynaisiais pinigais. Be N. kitų įmonės vadovų ar akcininkų ji nebuvo mačiusi ar su jais bendravusi. Kai nustojo teikti buhalterines paslaugas, dokumentų niekam neperdavė pagal jokį dokumentą, kadangi juos perduoti iš jos niekas net neprašė. Be to, popierinių įmonės buhalterinės apskaitos dokumentų ji pati asmeniškai ir neturėjo. (7 t., b. l. 50-53).

2022-02-25 savanoriškų daiktų, dokumentų pateikimo protokolu J. B. pateikė el. laiškus, t. y. susirašinėjimą su N. B., J. D. (7 t., b. l. 55-63).

2022-08-24 apklausta papildomai J. B. parodė, kad ji UAB „G.“ ir UAB „G.“ teikė buhalterines paslaugas. Realiai ji teikė buhalterinę apskaitą iki 2017-12-31. Kiek prisimena, UAB „G.“ dokumentus ji grąžino N. B., tačiau perdavimo priėmimo dokumentas pasirašytas nebuvo. Per tą laiką, kai ji tvarkė UAB „G.“ buhalterinę apskaitą, įmonė jokios veiklos nevykdė. Ji UAB „G.“ pildė tik N. B. darbo užmokesčio žiniaraštį, teikė juos Sodrai ir VMI, buvo skaičiuojami mokesčiai. Sudariusi darbo užmokesčius žiniaraščius, ji el. paštu (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) siųsdavo tik N. B.. Kiekvieną mėnesį jai N. B. arba S. B. atveždavo popierinius dokumentus, t. y. PVM sąskaitas faktūras dėl pirkimų. Dokumentai buvo paduodami be jokių perdavimo priėmimo dokumentų. Visus šiuos dokumentus ji saugojo savo namuose segtuvuose iki kol atidavė N.. N. B. pardavimų PVM sąskaitas faktūras atsiųsdavo jai el. paštu. Kiek matė bedirbdama, UAB „G.“ ir UAB „G.“ faktiškai valdė N. B.. Po 2017-12-31 jos santykiai su UAB „G.“ ir UAB „G.“ nutrūko jos iniciatyva, nes N. B. laiku neteikė dokumentų. Be pirkimo ir pardavimo PVM sąskaitų faktūrų daugiau jokių dokumentų jai neteikė, toks buvo susitarimas. Jei N. B. išgrynindavo pinigus iš įmonės banko sąskaitų, šie pinigai buvo kabinami ant N. B. avansinės apyskaitos, už šiuos pinigus N. turėjo su įmone atsiskaityti. Gaunamų ir išrašomų PVM sąskaitų faktūrų registrai buvo atspausdinti ir sudėti prie PVM sąskaitų faktūrų. Prie įmonių „G.“ ir „G.“ banko sąskaitų prieigų ji neturėjo, jai buvo teikiamas tik banko išrašas. Ji taip pat vedė ilgalaikio turto apskaitą, skolų suderinimą, pildė finansines ataskaitas UAB „G.“ už 2015 ir 2016 m. 2017-11-15 finansavimo sutarties Nr. (duomenys neskelbtini) ji nematė. Nuo 2020 m. rugsėjo mėn. N. B. paprašė sutvarkyti UAB „G.“ darbo užmokesčio žiniaraščius, o vėliau ir suvesti pirminius apskaitos dokumentus nuo 2020 m. rugsėjo iki 2021 m. kovo 15 d. 2021 m. kovo 15 d. jai buvo atsiųsti dokumentai už 2021 m. vasario mėn., buvo atsiųsti pardavimai. Dokumentus iš el. pašto (duomenys neskelbtini) iki 2021-01-18 siuntė N. B., o po tos dienos dokumentus gaudavo iš to paties el. pašto, bet prierašo su N. B. nebuvo. Su kitais UAB „G.“ direktoriais ji nekalbėjo, gyvai nematė, el. laiškuose naujo direktoriaus inicialų nebuvo. 2020-12-28 skolos perleidimo įmonei „G.“ sutarties ji nematė. 2020 m. rugsėjo pradžioje, galimai 16 d. N. B. pateikė jai N. G. el. pašto adresą (duomenys neskelbtini), kad ji iš jos gautų likučius. Ji parašė N. laišką ir ji atrašė, tačiau likučių nepateikė, paminėjo, kad turimus dokumentus perduos N. B.. Likučių ji prašė 3 kartus, tačiau jų G. jai taip ir nepateikė. G. jai jokių dokumentų neperdavė. UAB „G.“ pardavimo PVM sąskaitas faktūras rašė N. B.. Ar PVM sąskaitose faktūros įrašytos paslaugos buvo suteiktos realiai, nežino. Ji iš UAB „G.“ banko išrašo matė, kad UAB „I. F.“ apmoka pirkėjų skolas. Ji dirbo iki 2017 m. pabaigos, tad tik kartą pastebėjo, kad už UAB „G.“ paslaugas galėjo mokėti tiek pirkėjas, tiek finansuotojas. Ji apie tai klausė N. B., ką ši atsakė, neprisimena. Po to jų santykiai nutrūko. Niekada jokie UAB „G.“ ir UAB „G.“ dokumentų perdavimo priėmimo dokumentai pasirašyti nebuvo. Kas buvo UAB „G.“ direktorius po N., nežino (7 t., b. l. 66-70).

2023-11-10 papildomos apklausos metu J. B. parodė, kad ji dažniausiai iš N. B. el. pašto (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) gaudavo UAB „G.“ pardavimų ir pirkimų PVM sąskaitas faktūras. Kokius dar gaudavo dokumentus, tiksliai neprisimena, tačiau galimai gaudavo lizingo grafiką, nuomos sutartį, daugiau neprisimena. Labai retais atvejais jai UAB „G.“ pirkimo PVM sąskaitas faktūras teikdavo popierines. Labai retai važiuodamas pro jos namus UAB „G.“ pirkimo PVM sąskaitas faktūras jai atveždavo S. B.. UAB „G.“ pardavimo PVM sąskaitas faktūras gaudavo tik elektroniniu paštu iš N. B.. Jei jai kildavo klausimų dėl kažkurios sąskaitos, ji N. parašydavo el. laišką, ir ji jai atrašydavo, tad jai jokių įtarimų, kad dokumentus galėtų teikti ne N., o kitas asmuo, nekilo. Ji tvarkė UAB „G.“ apskaitą laikotarpiu nuo 2015-05-15 iki 2017-12-31. Visi UAB „G.“ registrai ir dokumentai buvo atiduoti S. B. be jokio perdavimo dokumento, nes tuos dokumentus jis vežė kažkur į VMI ar FNTT, tiksliai nežino. Pradžioje, kai jai buvo teikiamas UAB „G.“ banko išrašas, matė, kad UAB „G.“ gauna pinigus iš UAB „I. F.“. Ji nežinojo, už ką gaunami šie pinigai, todėl juos apskaitydavo buhalterinėje programoje kaip iš UAB „I. F.“ gautą avansą. Po to paklausė N., kas tai per mokėjimai. N. jai paaiškino, kad UAB „I. F.“ finansuoja UAB „G.“ pirkėjų skolas greičiau negu numatytas terminas UAB „G.“ pirkėjams apmokėti. Pradėjo ateiti PVM sąskaitos faktūros iš UAB „I. F.“ už suteiktas finansavimo paslaugas, sąskaitose taip pat buvo nurodomos palūkanos už paskolintą UAB „G.“ pinigų sumą. Iš UAB „I. F.“ gautą pinigų sumą ji apskaitydavo kaip UAB „G.“gautą avansą iš UAB „I. F.“, ir automatiškai atsirasdavo skola UAB „I. F.“. Ji neprisimena, ar buvo UAB „G.“ pavedimai į UAB „I. F.“ už gautas finansuotas pirkėjų skolas. Ji prieigos prie UAB „G.“ banko sąskaitų neturėjo, jokių pavedimų neatliko. Mano, kad pavedimus darė tik N., ji turėjo prieigą prie UAB „G.“ sąskaitų. Ji jokios informacijos negaudavo, kada ir ar UAB „G.“ pirkėjai apmokėdavo PVM sąskaitas faktūras UAB „I. F.“. Kiek prisimena, 2017 m. pabaigoje ar 2018 m. pradžioje jai N. B. el. paštu pateikė excel lentelę, kas joje buvo nurodyta, tiksliai neprisimena, tačiau, kiek prisimena, galėjo matyti UAB „I. F.“ išmokėtas sumas UAB „G.“, atžymas apie iš UAB „G.“ pirkėjų pervestas sumas bendrovei „I. F.“, detalių neprisimena. Šitos lentelės neturi ir pateikti negali. Pagal tos lentelės duomenis ji buhalterinėje programoje „A.“ užskaitų langelyje sumažindavo gautiną UAB „G.“ pirkėjo skolą (kredituodavo) ir sumažindavo mokėtiną skolą UAB „I. F.“ (debituodavo). Ji gautų pinigų iš UAB „I. F.“ buhalterinėje programoje gavimo momentu nepriskirdavo prie atsiskaitymo pagal konkrečias sąskaitas faktūras, nes banko išraše nebuvo nurodyti finansuojamų sąskaitų numeriai. Gavusi minėtą excel lentelę, ji gautą iš UAB „I. F.“ pinigų sumą priskyrė prie konkrečių UAB „G.“ pirkėjų, jei buvo duomenų apie pirkėją arba buvo sąskaitos Nr. Kai pagal tą pačią sąskaitą pinigus pervesdavo ir UAB „I. F.“, ir pirkėjai, ji buhalterinėje programoje apskaitydavo kaip atskirų klientų įplaukas, kaip įplauką iš UAB „I. F.“ ir įplauką iš UAB „G.“ pirkėjo. Ji apie tai paklausė N., ir ši paaiškino, kad pirkėjo sumokėtus pinigus ji perves UAB „I. F.“. Neprisimena, ar N. tuos pinigus grąžino UAB „I. F.“.

Prie apklausos protokolo J. B. pridėjo el. susirašinėjimą tarp jos ir N. B. (7 t., b. l. 74-85).

2022-09-05 raštu J. B. pateikė turimus UAB „G.“ dokumentus (1 segtuvą) ir UAB „S. T.“ dokumentus (2 segtuvus) (11 t., b. l. 1-6).

Nustatyta, kad V. S. mirė (duomenys neskelbtini) (7 t., b. l. 36).

2022-05-05 kratos (duomenys neskelbtini) metu N. B. pateikė UAB „G.“ dokumentus (997 lapus) bei įmonės „G.“ antspaudą. Kratos metu taip pat rasti ir paimti stacionaraus kompiuterio procesorius ((duomenys neskelbtini)Reg. - Nr. (duomenys neskelbtini)), du „Macbook Air“ nešiojami kompiuteriai (modelio Nr. (duomenys neskelbtini), serijos Nr. (duomenys neskelbtini)ir modelio Nr. (duomenys neskelbtini), serijos Nr. (duomenys neskelbtini) abiejų nešiojamų kompiuterių pakrovėjai „Apple“ (8 t., b. l. 12-24).

UAB „G.“ dokumentų, paimtų per 2022-05-05 kratą. (duomenys neskelbtini), apžiūros metu nustatyta, jog tarp paimtų dokumentų yra įvairūs 2020 m. - 2021 m. sausio mėn. UAB „G.“ dokumentai: PVM sąskaitos faktūros, krovinio pervežimo važtaraščiai, krovinio pervežimo užsakymai-sutartys, kitos sutartys, kasos orderiai, kasos kvitai iš degalinių, įsakymai ir kiti dokumentai, tarp jų: 1) 2021-01-28 UAB „G.“ susitarimas dėl teisinių paslaugų sutarties nutraukimo, pasirašytas direktoriaus M. A. vardu; 2) 2020-12-04 UAB „G.“ direktorės N. B. prašymas UAB „M. S. C.“ perleisti automobilių Nr. (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) Locktraker sistemą įmonei „S. T.“; 3) 2020-12-22, 2020-12-21, 2020-12-23, 2020-12-27 ir 2020-12-28 UAB „G.“ akcijų pirkimo-pardavimo sutartys, kuriomis įformintas visų UAB „G.“ akcijų pardavimas M. S. iš viso už 59 000 Eur, pasirašytos N. B., pirkėjo parašų nėra; 4) 2021-03-25 lentelė, kurioje užfiksuotas UAB „G.“ ir N. B. skolų grąžinimas pagal vekselius; 5) 2020-03-26 neprotestuotinas paprastasis vekselis 11 500 eurų sumai, pagal kurį UAB „G.“ 2020-11-30 besąlygiškai įsipareigojo sumokėti D. G. 11 500 eurų, vekselio apačioje padaryti rankraštiniai įrašai „pervesta 2021-01-27 - 5500 eur, 2021-02-01 - 1000 eur, 2021-02-03 - 1000 eur, 2021-02-08 - 4000 eur, viso 11500 eur. Atsiskaitė D. G.“, yra parašas, nurodyta 2021-02-09 data; 6) 2020-11-16 neprotestuotinas paprastasis vekselis 9000 eurų sumai, pagal kurį UAB „G.“ 2020-12-31 besąlygiškai įsipareigojo sumokėti D. G. 11 500 eurų, vekselio apačioje padaryti rankraštiniai įrašai „2021-02-02 grąžinta skola - 9000 eur, D. G.“, yra parašas, nurodyta 2021-02-04 data; 7) 2021-01-18 UAB „G.“ priėmimo-perdavimo aktas, pagal kurį UAB „G.“ direktorė N. B. perdavė, o M. A. priėmė UAB „G.“ dokumentus, aktas nepasirašytas; 8) 2021-01-18 UAB „G.“ priėmimo-perdavimo akto, pagal kurį UAB „G.“ direktorė N. B. perdavė, o M. A. priėmė UAB „G. vairuotojų tachografų kortelių nuskaitytus duomenis už laikotarpį nuo įmonės įsteigimo iki 2021-01-18, su parašais kopija; 9) 2021-01-18 UAB „G.“ vienintelio akcininko M. S. sprendimo su parašu kopija; 10) 2020-12-21, 2020-12-22, 2020-12-23, 2020-12-28, 2020-12-27 UAB „G.“ akcijų pirkimo-pardavimo sutartys dėl visų UAB „G.“ akcijų pardavimo M. S., nepasirašytos; 11) 2021-01-18 UAB „G.“ priėmimo-perdavimo aktas (originalas), pagal kurį UAB „G.“ direktorė N. B. perdavė, o M. A. priėmė UAB „G.“ dokumentus su parašais (8 t., b. l. 46-74, 74-78).

Lietuvos teismo ekspertizės centro 2024-06-19 specialisto išvadoje Nr. 11-894(24) konstatuota, jog 2021-01-18 UAB „G.“ priėmimo-perdavimo akte eilutėje „Priėmė: M. A.“ pasirašė ne M. A.. Nustatyti, ar pasirašė N. B., S. B., M. M. ar kitas asmuo, nėra galimybės. Nustatyti, ar 2021-01-18 UAB „G.“ priėmimo-perdavimo akto kopijoje M. A. vardu pasirašė M. A., N. B., S. B., M. M. ar kitas asmuo, negalima, nes LTEC rašysenos ekspertai parašų kopijų netiria (11 t., b. l. 28-37).

Nešiojamo kompiuterio Apple MacBook, modelis (duomenys neskelbtini), serijos Nr. (duomenys neskelbtini), apžiūros metu nustatyta, kad šiame kompiuteryje atsidarė vartotojo paskyra ,,N.“, ir atlikta vartotojo ,,N.“ duomenų kopija į laboratorinę atminties laikmeną, parengta duomenų ataskaita pavadinimu (duomenys neskelbtini) (8 t., b. l. 82-89).

2022-07-01 atliktos kompiuterio sisteminio bloko apžiūros metu nustatyta, kad aptiktos dvi duomenų laikmenos: standusis diskas (HD), kurio gamintojas Seagate, modelis Barracuda (duomenys neskelbtini), serijos numeris (duomenys neskelbtini) ir puslaidininkinis atminties diskas (SSD), kurio gamintojas Integral, modelis (duomenys neskelbtini), serijos numeris (duomenys neskelbtini). Atliktas tikslus standžiojo atminties disko atvaizdis pavadinimu (duomenys neskelbtini). (duomenys neskelbtini), parengta duomenų ataskaita pavadinimu (duomenys neskelbtini). (duomenys neskelbtini). Taip pat buvo atliktas tikslus puslaidininkinio atminties disko atvaizdis pavadinimu (duomenys neskelbtini). (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini), parengta duomenų ataskaita pavadinimu (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) (8 t., b. l. 90-100).

2022-07-13 atliktos nešiojamojo kompiuterio „MacBook Air“, modelis (duomenys neskelbtini), serijos Nr. (duomenys neskelbtini) su maitinimo adapteriu apžiūros metu į laboratorinę USB laikmeną buvo padarytas kompiuterio vidinio puslaidininkinio atminties disko (duomenys neskelbtini) tikslus kriminalistinis atvaizdis (failo vardas „0715_22.dd“ bei atvaizdžio darymo žurnalizacijos failas „0715_22.info“), parengta ataskaita ir įrašyta aplanke „01_1_02045_22_0715_22_MacbookAir_A1466-PortableCase“, kuris suglaudintas faile „01_1_02045_22_0715_22_MacbookAir_A1466-Portable.7z“ (MD5 hash:DCDBEC12324ABC4D47A22F45E418FFCB). Tikslaus kriminalistinio atvaizdžio failas „0715_22.dd“ ir atvaizdžio darymo žurnalizacijos failas „0715_22.info“ suglaudinti archyve „0715_22.7z“ (MD5 hash:2B33ED09632CA3EC0CA213D85CE56957). Failai „0715_22.7z“ ir „01_1_02045_22_0715_22_MacbookAir_A1466-Portable.7z“ įrašyti į pateiktą tarnybinę laikmeną INTENSO, s/n:05-2109-01A (8 t., b. l. 101-108).

2022-12-05 – 2022-12-06 apžiūros metu, atlikus kratos metu paimtų kompiuterių atminties diskų atvaizdžių ir parengtų ataskaitų apžiūras nustatyta, kad duomenys iš nešiojamo kompiuterio „Apple Macbook“ išsaugoti kataloge „0714-22“, atidarius šį katalogą matomas katalogas „AXIOM-jul 15 2022 075027“, kurį atidarius matyti 2 katalogai: „Index“ ir „PortableCase“. Atidarius katalogą „PortableCase“ ir įjungus „OpenCase.exe“ rasti šie dokumentai: 1) 2021-01-18 UAB „G.“ priėmimo-perdavimo aktas, sudarytas tarp UAB „G.“ direktorės N. B. ir M. A., nepasirašytas; 2) 2020-12-22 UAB „G.“ akcijų pirkimo-pardavimo sutartis tarp N. B. ir M. S., nepasirašyta, dokumentas sukurtas G.-01-24; 3) 2021 UAB „G.“ priėmimo perdavimo aktas, sudarytas tarp N. B. ir M. A., nepasirašytas, dokumentas sukurtas 2021-01-27.

Nešiojamo kompiuterio „Apple Macbook Air“, modelis (duomenys neskelbtini), serijos Nr. (duomenys neskelbtini) duomenys išsaugoti kataloge pavadinimu „01-1-02045-22 Macbook Air“. Atidarius šį katalogą matyti katalogas „01-1-02045-22 Macbook AirA14“, kurį atidarius ir įjungus „OpenCase.exe“ rasti šie dokumentai: 1) 2021-01-18 UAB „G.“ priėmimo-perdavimo aktas, sudarytas tarp UAB „G.“ direktorės N. B. ir M. A., 2) 2020-12-22 UAB „G.“ akcijų pirkimo-pardavimo sutartis, sudaryta tarp N. B. ir M. S., nepasirašyta, dokumentas sukurtas 2021-04-29, 3) 2021-01-18 UAB „G.“ vienintelio akcininko M. S. sprendimas, nepasirašytas, sukurtas 2021-01-27, 4) 2021 UAB „G.“ priėmimo-perdavimo aktas, sudarytas tarp N. B. ir M. A., nepasirašytas, dokumentas sukurtas 2021-01-27.

Kompiuterio sisteminio bloko be pavadinimo duomenys išsaugoti kataloge pavadinimu „0716-22sisteminis“, atlikus jų apžiūrą bylai reikšmingų duomenų nenustatyta (8 t., b. l. 109-170).

2021-12-30 AB „SEB bankas“ pateikė UAB „G.“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašus bei dokumentą, patvirtinantį N. B. teisę tvarkyti ir valdyti minėtą sąskaitą (12 t., b. l. 161-170).

2022-01-12 AB „Swedbank“ pateikė UAB „G.“ sąskaitų Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini) išrašus, prisijungimų internetu prie šių sąskaitų duomenis bei nurodė, kad prie įmonės sąskaitų naudojantis „Swedbank“ interneto banku galėjo jungtis vartotojas ID566995 (N. B.) (12 t., b. l. 236-237).

2022-01-05 UAB „Paysera LT“ pateikė UAB „G.“ sąskaitų Nr. (duomenys neskelbtini) ir Nr. (duomenys neskelbtini) išrašus, bei nurodė, kad šių sąskaitų valdytoja yra N. B., ji vienintelis asmuo, turėjęs įmonės sąskaitų administravimo teises (12 t., b. l. 177-232).

Iš 2025-04-25 – 2025-04-30 apžiūros protokolo matyti, kad buvo apžiūrėti UAB „G.“ sąskaitos išrašai. Apžiūros metu nustatyta, kad nuo 2020-07-16 (2020-07-16 Y. L. paskirtas UAB „G.“ direktoriumi) iki 2021-09-15 UAB „G.“ sąskaitoje Nr. (duomenys neskelbtini), atidarytoje AB „Swedbank“, buvo 30 operacijų. UAB „G.“ sąskaitoje Nr. (duomenys neskelbtini), atidarytoje AB „Swedbank“, nuo 2020-07-16 iki 2021-09-15 buvo 200 operacijų.

Nuo 2020-07-16 iki 2020-09-01 prie minėtų UAB „G.“ sąskaitų 13 kartų buvo jungtasi iš IP adreso (duomenys neskelbtini), t. y. iš to paties IP adreso, iš kurio prie šių UAB „G.“ sąskaitų 680 kartų buvo jungtasi iki 2020-07-16.

Nuo 2020-07-16 iki 2020-09-01 prie minėtų UAB „G.“ sąskaitų 1 kartą buvo jungtasi iš IP adreso (duomenys neskelbtini), t. y. iš to paties IP adreso, iš kurio prie šių UAB „G.“8 kartus buvo jungtasi iki 2020-07-16.

Nuo 2020-07-16 iki 2020-09-01 prie minėtų UAB „G.“ sąskaitų 1 kartą buvo jungtasi iš IP adreso (duomenys neskelbtini), t. y. iš to paties IP adreso, iš kurio prie šių UAB „G.“ sąskaitų 8 kartus buvo jungtasi iki 2020-07-16.

Nuo 2020-07-16 iki 2020-09-01 prie minėtų UAB „G.“ sąskaitų 22 kartus buvo jungtasi iš IP adreso (duomenys neskelbtini), t. y. iš to paties IP adreso, iš kurio prie šių sąskaitų 633 kartus buvo jungtasi iki 2020-07-16.

Nuo 2020-07-16 iki 2020-09-01 prie minėtų UAB „G.“ sąskaitų 2 kartus buvo jungtasi iš IP adreso (duomenys neskelbtini), t. y. iš to paties IP adreso, iš kurio prie šių sąskaitų 1 kartą buvo jungtasi iki 2020-07-16.

Nuo 2020-07-16 iki 2020-09-01 prie minėtų UAB „G.“ sąskaitų 1 kartą buvo jungtasi iš IP adreso (duomenys neskelbtini), t. y. iš to paties IP adreso, iš kurio 14 kartų buvo jungtasi prie šių sąskaitų iki 2020-07-16 (12 t., b. l. 238-242).

AB „Swedbank“ pateikė UAB „G.“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašą. Atlikus minėto UAB „G.“ sąskaitos išrašo apžiūrą nustatyta, kad 2021-01-25 16:12:35 jungiantis N. B. vardu iš šios sąskaitos buvo atliktas 1000 Eur pavedimas į UAB „I. F.“ sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), nurodyta paskirtis - pagal sutartis Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini). Nustatyta, kad prie šios sąskaitos naudojantis elektronine bankininkyste laikotarpiu nuo 2021-01-18 iki 2021-11-04 iš viso 185 kartus buvo jungtasi tik N. B. vardu (12 t., b. l. 132-139).

UAB „Paysera Lt“ pateikė UAB G.“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) Nr. ((duomenys neskelbtini)) išrašą. Atlikus minėto sąskaitos išrašo apžiūrą nustatyta, kad prie minėtos UAB „G.“ sąskaitos naudojantis elektronine bankininkyste laikotarpiu nuo 2021-01-18 iki 2021-07-20 iš viso 176 kartus buvo jungtasi tik N. B. vardu (12 t., b. l. 143-151).

UAB „G.“ sąskaitų išrašų apžiūros metu nustatyta, kad nuo 2021-01-18 (M. A. paskyrimo UAB „G.“ direktoriumi) UAB „G.“ sąskaitoje Nr. (duomenys neskelbtini), atidarytoje AB „Swedbank“, iki 2022-02-27 buvo 228 operacijos. Nuo 2021-01-18 prie šios sąskaitos 11 kartų buvo jungtasi iš IP adreso (duomenys neskelbtini), t. y. iš to paties IP adreso, iš kurio prie UAB „G.“ sąskaitų Nr. (duomenys neskelbtini) ir Nr. (duomenys neskelbtini), atidarytų AB „Swedbank“, 87 kartus buvo jungtasi iki 2021-01-18 (12 t., b. l. 243-246).

Liudytojas A. K., apklaustas ikiteisminio tyrimo metu, parodė, kad jis per savo pažįstamą sužinojo, kad UAB „G.“ ieško vairuotojo. Su S. B. aptarė darbo sąlygas UAB „G.“. S. paaiškino, kad į jo pareigas įeis surinkti krovinius ir pristatyti juos į tam tikrus taškus. Jo žiniomis, N. B. buvo UAB „G.“ direktorė. Jis UAB „G.“ dirbo nuo 2016-04-18 iki 2020-07-31, iš pradžių - vairuotoju, o nuo 2019 m. gegužės mėn. -transporto vadybininku. Jis buvo vienintelis transporto vadybininkas šioje įmonėje. Kiti buvo vairuotojai, sandėlininkai. Jei jis ateidavo į darbą ir jo mikroautobusiukas buvo pakrautas, tai prie autobusiuko atvažiuodavo S. ir paduodavo krovinio važtaraščius, kur buvo nurodyta, kur reikia pristatyti krovinį, o, pristačius krovinį, jį priėmusi įmonė pasirašinėjo ant krovinio važtaraščio, kad krovinį gavo. Išsikrovus jis į savo telefoną iš S. gaudavo SMS žinutes apie tai, kur reikia pasikrauti, tada važiuodavo į S. atsiųstus taškus, pasikraudavo, užpildydavo krovinio važtaraščius, atveždavo krovinį į Lietuvą ir čia į S. nurodytus taškus iškraudavo. Kai tapo transporto vadybininku, tuomet į jo pareigas įėjo surasti klientus. Jų ieškojo per Cargo krovinių biržą. Skambindavo jiems, susitardavo dėl krovinio pervežimo laiko ir kainos. Klientai atsiųsdavo jam sutartį, jis užpildydavo krovinio važtaraščius. Apie surastą klientą jis informuodavo S., ir tuomet jis paskirdavo, kas gabens krovinį. Dirbdamas transporto vadybininku, jis su PVM sąskaitomis faktūromis nedirbo. Iš nuogirdų žinojo, kad faktiškai UAB „G.“ transporto paslaugas valdo S., o už UAB „G.“ reklamą yra atsakinga N. B.. Jis nepažįsta asmenų Y. L., V. B.. Jis S. atiduodavo krovinio važtaraščius ir krovinių pervežimo sutartis. S. sakydavo, kad iš jo paimtus dokumentus atiduoda N. ir buhalterei. Jis nieko nežino apie UAB „G.“ buhalterinės apskaitos dokumentų, kitų įmonės dokumentų ir turto buvimo vietą ar jų perdavimą. UAB „G.“ nuo 2020 m. vidurio pradėjo nemokėti jam darbo užmokesčio, dėl to jis parašė prašymą, kad išeina iš darbo. Apie darbo sąlygas ir pareigas UAB „G.“ jam paaiškino S. B.. Jam buvo žinoma, kad UAB „G.“ direktorė taip pat buvo N. B.. Apie kitus UAB „G.“ direktorius jis nieko nežino. UAB „G.“ jis dirbo laikotarpiu nuo 2019-01-02 iki 2020-09-18. UAB „G.“ oficialiai jis dirbo transporto vadybininku, tačiau dirbo ir kitus darbus, kai reikėjo, dirbo ir vairuotoju, ir krovėju. S. organizuodavo ir kontroliuodavo UAB „G.“ veiklą, susijusią su transporto paslaugų teikimu, N. buvo įmonės direktorė, mano, kad ji tvarkė visą įmonės dokumentaciją, kartą į savaitę ar dvi N. atvažiuodavo į sandėlį (duomenys neskelbtini). Jam nurodymus duodavo S.. Įmonėje jis buvo vienintelis vadybininkas. Kiti darbuotojai UAB „G.“ buvo vairuotojai ir sandėlininkė. Jis nepažįsta M. A., M. S.. Nežino kas, kokiais laikotarpiais UAB „G.“ buvo atsakingas už buhalterinės apskaitos tvarkymą. Jis krovinio važtaraščius ir sutartis atiduodavo S., kam jis toliau atiduodavo šiuos dokumentus, nežino. Nežino, kur yra UAB „G.“ buhalterinės apskaitos dokumentai, kiti įmonės dokumentai ir turtas. Kadangi UAB „G.“ taip pat nustojo mokėti darbo užmokestį, jis savo noru parašęs prašymą išėjo iš darbo. Jis nieko nežino apie UAB „G.“ skolas UAB „I. F.“ 2020-12-28 perleidimą įmonei „G.“, apie tokius dalykus jam niekas nepasakojo (39 t., b. l. 50-54).

Apklaustas papildomai A. K. parodė, kad nežino, kas UAB „G.“ išrašinėjo PVM sąskaitas faktūras už suteiktas pervežimo paslaugas. Iš patirties žino, kad tai daro direktoriai ir buhalteriai. UAB „G.“ CMR važtaraščiai buvo išrašinėjami įvairiai. Tais atvejais, jei jų įmonės vairuotojai kraudavosi kitose įmonėse, tai tos kitos įmonės darbuotojai turėjo užpildyti krovinio važtaraščius, o paskui, krovinį pristačius gavėjui, gavėjas jau ant CMR važtaraščio turėjo parašyti atžymą apie krovinio gavimą. Grįžę UAB „G.“ vairuotojai atveždavo CMR važtaraščius užpildytus ir atiduodavo jam arba S.. Kur jie paskui keliavo, jam vadovai neaiškindavo. Iš patirties suprato, kad turėtų keliauti į buhalteriją, kur turėjo būti rašomos pardavimo sąskaitos faktūros. Žino, kad CMR vežė S., tačiau, kur jis vežė, jam nesakė. Taip pat atvažiuodavo kartą į savaitę ir N., kuri taip pat pasiimdavo dokumentus ir juos išveždavo. Jeigu UAB „G.“ automobilis kraudavosi įmonės sandėliuose (duomenys neskelbtini), tokiais atvejais CMR važtaraščius galėjo pildyti sandėlininkai. Jei nieko nebūdavo sandėlyje, kartais CMR važtaraščius pildydavo jis, taip pat kartais pildydavo ir S.. Dažnai būdavo, kad patys UAB „G.“ vairuotojai užpildydavo CMR Važtaraščius ir po to jam arba minėtiems sandėlininkams, arba S. duodavo tik uždėti įmonės stačiakampio formos antspaudą ir pasirašyti. Kas pateikdavo klientams CMR važtaraščius bei apmokėjimui PVM sąskaitas faktūras, nežino. Iš patirties mano, jog tą turėjo daryti įmonės direktorė, transporto vadovas ir buhalteriai. Jis neteikė klientams CMR važtaraščių bei PVM sąskaitų faktūrų. Kartais klientai pageidaudavo, kad jiems būtų atsiųsta CMR nuotrauka, kad matytųsi, jog krovinys yra pristatytas gavėjui. Tokiais atvejais CMR važtaraščio nuotrauką vairuotojas atsiųsdavo jam arba S. ir po to jis arba S. el. paštu nusiųsdavo klientui. Ar UAB „G.“ užsakė pervežimo paslaugas iš jam parodytuose CMR važtaraščiuose nurodytų vežėjų: UAB „F. L.“, UAB „E.“, UAB „R.“, UAB „T.“, UAB „T.“, UAB „O. L.“, UAB "T. M.“, UAB „U.“, UAB „A.“, nežino, jis pats kaip vadybininkas jų neužsakinėjo. Tų CMR važtaraščių jis nerašė, čia ne jo raštas. Užsakymus atsiunčia ir rašo klientai. Jis tiksliai nežino, bet mano, kad jam parodytus CMR važtaraščius pildė vairuotojai, tačiau jis to nematė. jis nežino, kad šių važtaraščių pagrindu surašytose sąskaitose faktūrose nurodytų pervežimo paslaugų UAB „G.“ realiai nesuteikė. Ar tuose CMR važtaraščiuose nurodyti vežėjai vežė krovinius, jis nežino. Kas rašė ir siuntė PVM sąskaitas faktūras, jis taip pat nežino. Mato, kad daugelyje užsakymų ties vežėju yra nurodytas S. B. telefono Nr. (duomenys neskelbtini), o ties UAB „G.“ rekvizitais yra nurodytas N. B. telefono Nr. G.. Tai reiškia, kad už šių užsakymų suradimą, įvykdymą, krovinio pristatymą į vietą yra atsakingi būtent S. ir N., kad užsakovas dėl krovinio skambins būtent jiems (39 t., b. l. 59-62).

A. K., kurio atžvilgiu ikiteisminis tyrimas nutrauktas, pateikė savo, kaip įtariamojo, rašytinį paaiškinimą, kuriame nurodė, kad jis su jam pareikštu įtarimu nesutinka, kaltu neprisipažįsta. 2018-05-24 jis įgijo krovinių vežimo kelių transportu profesinės kompetencijos pažymėjimą, tuomet pradėjo dirbti vadybininku. Vadybininku dirbo UAB „G.“ iki 2020-07-31, taip pat jis dirbo UAB „G.“. Abiejų šių įmonių direktorė buvo N. B., ji tvarkė visus dokumentus bei sąskaitas, o viskam vadovavo jos vyras S. B., jis prižiūrėjo visą transportą, pervežimus bei surinkdavo visą dokumentaciją, kurią, pasak jo, perduodavo direktorei arba buhalterei. Nors jis buvo vairuotojas, vėliau - transporto vadybininkas, įmonėje dirbdavo tai, kas būdavo liepta, t. y. ieškodavo krovinių biržoje, dirbdavo vairuotoju, sandėlyje iškraudavo/pakraudavo vilkikus bei mikroautobusus, atlikdavo ir sandėlininko darbą. Buvo nežmoniškos darbo sąlygos, nes būdavo dienų, kai dirbdavo ir dieną, ir naktį. Kokie ir kieno kroviniai yra sandėlyje, jis nežinodavo ir jam tai nebuvo aktualu. Žinodavo tik tuos krovinius, kuriuos jis priimdavo ir iškraudavo. Įmonė turėjo ir sandėliavimo paslaugą, tad krovinių būdavo visada daug. Kažkuriuo metu be jo jau atliekamų darbų S. jam nurodė išrašinėti CMR važtaraščius pagal jo pateiktus duomenis. Kiek pamena, jis jam sakydavo, jog tai yra jau įvykdyti pervežimai ir jie reikalingi klientui. Paprastai CMR važtaraščius išrašyti nurodydavo skubiai, duomenis, kuriuos reikia įrašyti į CMR važtaraštį, jis padiktuodavo arba atnešdavo užsakymą, kuriame būdavo visa informacija su datomis ir duomenimis apie tai, iš kur, kas pakrauta bei kur pristatyta. Apie vykdomą nusikalstamą veiką jis neįtarė, todėl vykdydavo darbdavio nurodymus ir išrašydavo CMR važtaraščius pagal S. pateiktus duomenis. Tai, kad jis juos naudoja apgavystei tikslu gauti pinigų iš finansavimo įmonės, net neįtarė, tai buvo pateikiama kaip normali, kasdienė įmonės veikla. Iš jam pateiktų susipažinti CMR važtaraščių akivaizdu, kad dalis jų yra su įmonės antspaudu, kurio jis niekada neturėjo. Antspaudas buvo išimtinai N. ir S. B. žinioje (39 t., b. l. 105-108).

Liudytojas A. S., apklaustas ikiteisminio tyrimo metu, parodė, kad nuo 2020-09-11 dirbo vairuotoju UAB „G.“. S. B. 2020 m. gruodžio mėn. perspėjo ištikimiausius savo vairuotojus, kad po naujųjų metų „G.“ nebus, o jie su visomis mašinomis bus perkelti į kitą jam priklausančią įmonę (4 t., b. l. 24-28).

Apklaustas papildomai A. S. parodė, kad jis UAB „G.“ dirbo iki 2021-04-04. Darbo sąlygas UAB „G.“ aptarė su S. B., jis jam prisistatė kaip UAB „G.“ savininkas. Įmonės direktorė buvo jo žmona N. B.. Dalyvaujant N. ir S.. jis pasirašė darbo sutartį. Kiek žinojo, įmonėje daugiau direktorių nebuvo. UAB „G.“ veikla buvo susijusi su reklamos agentūrų veikla ir krovinių gabenimais sausumos keliais. Jam nemokėjo atlyginimo, S. B. pasiūlė jam su kitu sunkvežimiu važiuoti į Jungtinę Karalystę, pasakė, kad tai yra D. G. maršrutas, kad jis perduoda jį dirbti pas D. G., nors dokumentų niekas neformino, oficialiai jis liko dirbti UAB „G.“. D. G. įmonė vadinosi UAB „S. T.“. Jis sutiko ir vyko į Jungtinę Karalystę. UAB „G.“ viskam vadovavo S. B., jis duodavo nurodymus darbuotojams. Visais iškilusiais klausimais jis skambindavo S. B.. Nuo 2020 m. gruodžio mėn. su juo jokių santykių neturėjo. M. A. jis nematė, nebuvo su juo bendravęs. Jo pavardę perskaitė tik UAB „G.“ dokumentuose. M. S. jis niekada nematė, bet, pagal UAB „G.“ dokumentus, jis tapo UAB „G.“ direktoriumi po M. A.. Jo nuomone, UAB „G.“ nebuvo jokios buhalterinės apskaitos. Komandiruočių metu turėtų išlaidų, kurioms duodavo pinigus S. B., kvitus vairuotojai mesdavo į UAB „G.“ pašto dėžutę, esančią prie sandėlio (duomenys neskelbtini), arba S. B. liepdavo išmesti tuos kvitus teigdamas, kad jam jie nereikalingi. Dalį atsiskaitymų su privačiais užsakovais už krovinių pervežimą UAB „G.“ vykdė grynaisiais pinigais nevedant jokios buhalterijos. Baigus reisą S. B. CMR liepdavo išmesti, jokių komandiruočių ataskaitų pildyti nereikėdavo, komandiruotės metu turėtų išlaidų, kurioms pinigus duodavo S. B., kvitus išmesdavo. Tad jokių dokumentų jis niekam neduodavo, nes niekam jų nereikėdavo. UAB „G.“ autoparkas buvo perleistas UAB „S. T.“ 2020 m. gruodžio mėn. pabaigoje - 2021 m. sausio pradžioje. Iš buvusių bendradarbių kalbų jam žinoma, kad 2021 m. sausio mėn. UAB „G.“ transporto priemonės (8 sunkvežimiai ir 2 priekabos) buvo perleistos D. G. vadovaujamai UAB „S. T.“. Apie UAB „G.“ gautą 469 245,60 Eur verslo skatinimo paskolą jis rado svetainėje (duomenys neskelbtini). Kadangi UAB „G.“ nesumokėjo jam darbo užmokesčio, dingo ryšiai su šios įmonės vadovais, iš darbo jį atleido Valstybinės darbo inspekcijos darbo ginčų komisija, nutarimas įsigaliojo 2021-04-04 (4 t., b. l. 37- 42).

Liudytojas T. K., apklaustas ikiteisminio tyrimo metu, parodė, kad jis dėl darbo UAB „G.“ kalbėjo su UAB „G.“ vadybininku A., pavardės neprisimena, o po to dar kalbėjo su S. B.. Su S. aptarė darbo sąlygas, nes, kiek žinojo, jis buvo transporto vadovas, reguliuodavo visus reisus ir sunkvežimio pakrovimus, vadovavo vadybininkams. Kas ir kur davė jam pasirašyti darbo sutartį, neprisimena. Jis žinojo, kad UAB „G.“ direktorė yra N. B.. S. vadovavo transporto klausimais. Nuo 2019 m. gruodžio mėn. iki 2021-01-29 jis dirbo UAB „G.” vairuotojo pareigose. Jo darbo vieta buvo adresu (duomenys neskelbtini) sandėlyje. S. ir vadybininkai organizuodavo ir kontroliuodavo UAB „G.“ veiklą bei duodavo nurodymus darbuotojams. N. B. vairuotojams nevadovavo. Kiek jis matė, faktiškai UAB „G.“ valdė S. N. B. sandėlyje nedirbo, tačiau retkarčiais atvažiuodavo su vaiku ir S.. Retkarčiais jis vyko pas N. B. į ofisą, jei reikėjo pasirašyti kokius dokumentus. Ofisas buvo (duomenys neskelbtini). Matė, kad N. B. vykdė reklamos veiklą su kompiuteriu. Jis nepažinojo asmenų M. A., M. S.. Jis dirbdamas UAB „G.“ pildydavo CMR, kai pakraudavo vilkikus. Pakrovus vilkikus, CMR palikdavo vilkike. Tada vairuotojas veždavo krovinį, iškrovus, patvirtinus gavimą parašais, CMR grįždavo į UAB „G.“ ir būdavo atiduodami vadybininkui. 2020 m. pabaigoje - 2021 m. pradžioje pasklido kalbos, kad UAB „G.“ yra parduodama, bankrotas, taip kalbėjo vadybininkai ir vairuotojai. Jam nebuvo žinoma, kas buvo naujas UAB „G.“ savininkas ir direktorius. Iki savo darbo pabaigos UAB „G.“ jis nematė dirbančių jokių naujų asmenų, jis iš darbo išėjo prie senos jo minėtos valdžios. UAB „G.“ darbo užmokestis buvo jam mokamas grynais pinigais. Darbo užmokestį jam mokėdavo S.. Kelis kartus už gavimą pasirašė ant kažkokio dokumento, vėliau nepasirašinėjo (7 t., b. l. 117-121).

Liudytojas A. P., apklaustas ikiteisminio tyrimo metu, parodė, kad, kai atvažiavo į UAB „G.“ aptarti darbo sąlygų, jis kalbėjosi su S. B.. Jo žmona N. B. buvo bendrovės direktorė. Jis jos nebuvo matęs, pirmą kartą pamatė ją teismo posėdžio metu. Kiek prisimena, buvo 2020 m. paskutinėmis rugpjūčio mėn. dienomis. Darbo sutartį pasirašyti jam davė S. B. UAB „G.“ patalpose, (duomenys neskelbtini) (nėra tikras dėl skaičiaus). Kai 2020 m. gruodžio mėn. pradžioje grįžo iš reiso, sirgo gerą mėnesį. Pasibaigus nedarbingumui atvažiavo į ofisą (duomenys neskelbtini), ten viskas buvo užrakinta. Tada važiavo į (duomenys neskelbtini), ir ten nieko nerado. Tada jam A. S. pasakė, kad bendrovė persikėlusi į (duomenys neskelbtini). Šiuo adresu taip pat nieko nerado. Paskambino S. B.. Jis nesileido su juo į jokias kalbas, tiesiog pasiuntė ant trijų raidžių, pasakė neieškoti jokių pinigų, nes nieko negaus, nieko nebėra, ir numetė ragelį. Atlyginimą jis gavo tik už pirmas dvi savaites. Bendrovės direktorė buvo N. B., bet viskam vadovavo S. B.. Kas dar ir kuriuo laikotarpiu buvo bendrovės direktoriai, jis nežino. Savo darbo laikotarpiu jis bendraudavo su S., todėl mano, kad jis tuo laikotarpiu ir buvo faktinis vadovas. M. A. ir M. S. jis nepažįsta, susitikęs ir bendravęs su jais nebuvo. Klausė S., kam priduoti ataskaitas su čekiais apie patirtas išlaidas, tačiau šis pasakė, kad nieko daryti nereikia, jokių ataskaitų nereikia. Jis niekam jokių dokumentų neduodavo, nes jų niekam nereikėjo. S. B. pasakė, kad niekam jo ataskaitos nereikalingos. Kai pasakė, kad jokie dokumentai nereikalingi, jis net iš degalinių neimdavo kuro kvitų. Kaip jie apskaičiuodavo išlaidas, neįsivaizdavo. Apie turtinius UAB „G.“ klausimus, jos finansinę veiklą jis nieko nežino. Kadangi su darbdaviais jam susisiekti nepavyko, iš darbo buvo atleistas Darbo ginčų komisijos pastangomis. Prašymą atleisti iš darbo jis pateikė darbo ginčų komisijai. Kad buvo atleistas iš darbo, sužinojo iš Darbo ginčų komisijos, kuri apie tai informavo telefoniniu skambučiu (7 t., b. l. 137-143).

2024-04-09 UAB „A. S.“ duomenimis, pervežimo paslaugų, nurodytų šiose UAB „G.“ išrašytose 9 PVM sąskaitose faktūrose: 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 3850 Eur sumai, 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini)1250 Eur sumai, 2019-06-20 Nr. (duomenys neskelbtini)3950 Eur sumai, 2019-06-27 Nr. (duomenys neskelbtini)3850 Eur sumai, 2019-07-04 Nr. (duomenys neskelbtini)4050 Eur sumai, 2019-07-09 Nr. (duomenys neskelbtini)4250 Eur sumai, 2019-07-12 Nr. (duomenys neskelbtini)3200 Eur sumai, 2019-07-22 Nr. (duomenys neskelbtini)4250 Eur sumai, 2019-10-10 Nr. (duomenys neskelbtini)3206 Eur sumai, ji neužsakė, šių paslaugų negavo, todėl jokių mokėjimų už jas neatliko (21 t., b. l. 16-20).

2023-01-20 UAB „A. R. T.“ duomenimis, nebuvo užsakiusi pervežimo paslaugų, nurodytų šiose UAB „G.“ PVM sąskaitose faktūrose: 12 PVM sąskaitų faktūrų iš viso 45 266,50 Eur sumai: 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 4050 Eur sumai, 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini)4150 Eur sumai, 2019-06-20 Nr. (duomenys neskelbtini)3450 Eur sumai, 2019-06-27 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai, 2019-07-04 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai, 2019-07-09 Nr. (duomenys neskelbtini)3850 Eur sumai, 2019-07-12 Nr. (duomenys neskelbtini)3000 Eur sumai, 2019-07-22 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai, 2019-10-02 Nr. (duomenys neskelbtini)3250 Eur sumai, 2019-10-17 Nr. (duomenys neskelbtini)3569 Eur sumai, 2019-11-21 Nr. (duomenys neskelbtini)4235 Eur sumai, 2019-11-21 Nr. (duomenys neskelbtini)2662 Eur sumai, todėl jokių mokėjimų pagal šias sąskaitas faktūras neatliko (21 t., b. l. 89-94).

2023-01-19 UAB „D.“ raštu informavo, kad ji neteikė jokių užsakymų atlikti šiose UAB „G.“ PVM sąskaitose faktūrose: 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini)4250 Eur sumai, 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini)4250 Eur sumai, 2019-06-20 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai, 2019-10-10 Nr. (duomenys neskelbtini)3448,50 Eur sumai nurodytas pervežimo paslaugas (23 t., b. l. 3-7).

2023-02-07 UAB „D. L. L.“ pateikė informaciją apie tai, kad UAB „G.“ 2020-07-14 PVM sąskaitoje faktūroje Nr. (duomenys neskelbtini)nurodytos pervežimo paslaugos jai nebuvo suteiktos (23 t., b. l. 10-71).

2023-01-23 UAB „T.“ pateikė duomenis, iš kurių matyti, kad pervežimo paslaugos pagal UAB „G.“ išrašytą 2019-07-22 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)jai suteiktos nebuvo (24 y., b. l. 21-40).

2023-03-06, 2025-05-07, 2025-05-08 UAB „T.“ informavo, kad pervežimo paslaugų, nurodytų UAB „G.“ PVM sąskaitose faktūrose: 2019-05-22 Nr. (duomenys neskelbtini)3800 Eur sumai, 2019-05-29 Nr. (duomenys neskelbtini)3950 Eur sumai, 2019-06-05 Nr. (duomenys neskelbtini)3750 Eur sumai, 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini)3850 Eur sumai, 2019-06-13 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai, 2019-06-20 Nr. (duomenys neskelbtini)4250 Eur sumai, 2019-06-27 Nr. (duomenys neskelbtini)4250 Eur sumai, 2019-07-04 Nr. (duomenys neskelbtini)4250 Eur sumai, 2019-07-09 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai, 2019-07-12 Nr. (duomenys neskelbtini)4450 Eur sumai, 2019-07-22 Nr. (duomenys neskelbtini)3250 Eur sumai, 2019-10-10 Nr. (duomenys neskelbtini)2843,50 Eur sumai, 2019-11-21 Nr. (duomenys neskelbtini)4235 Eur sumai, ji neužsakė, UAB „G.“ jų neatliko, minėtų sąskaitų negavo ir jų neapmokėjo (38 t., b. l. 4-7).

2023-02-01 „G. B.“ informavo, kad ji nėra gavusi UAB „G.“ 2019-10-10 PVM sąskaitos faktūros Nr. (duomenys neskelbtini)ir užsakymo atlikti joje nurodytas paslaugas nebuvo pateikusi (24 t., b. l. 132-202).

2024-05-07 UAB „V. T. “ nurodė, kad UAB „G.“ 2020-04-02 PVM sąskaita faktūra Nr. (duomenys neskelbtini)jai nebuvo pateikta, tokio sandorio nebuvo (24 t., b. l. 73-85).

2023-01-27 UAB „H. T.“ duomenimis, pagal UAB „G.“ 2019-07-25 PVM sąskaitoje faktūroje Nr. (duomenys neskelbtini)4450 Eur sumai nurodytus duomenis tokio užsakymo nebuvo teikusi ir apmokėjimo nėra vykdžiusi (24 t., b. l. 86-131).

2024-05-09 UAB „V. S.“ duomenimis, kad 2019-08-20 ji išsiuntė bendrovei „G.“ pervežimo užsakymą, tačiau jokio patvirtinimo apie jo įvykdymą negavo, UAB „G.“ 2019-09-03 PVM sąskaitos faktūros Nr. (duomenys neskelbtini)neturi (31 t., b. l. 129-135).

Liudytojas D. V., apklaustas ikiteisminio tyrimo metu, parodė, kad dirba UAB „B. F. S.“ finansų direktoriaus pareigose. UAB „G.“ PVM sąskaitos faktūros Nr. (duomenys neskelbtini)544,50 Eur sumai, (duomenys neskelbtini)121 Eur sumai; (duomenys neskelbtini)121 Eur sumai; (duomenys neskelbtini)447,7 Eur sumai; (duomenys neskelbtini)181,5 Eur sumai; (duomenys neskelbtini)623,15 Eur sumai; (duomenys neskelbtini)169,4 Eur sumai, (duomenys neskelbtini)484 Eur sumai, (duomenys neskelbtini)108,9 Eur sumai, (duomenys neskelbtini)1331 Eur sumai, (duomenys neskelbtini)108,9 Eur sumai kartu su CMR buvo atsiųstos paštu. Su UAB „G.“ el. laiškais susirašinėjimas buvo vykdomas dėl sąskaitų apmokėjimo. Priminimai buvo siunčiami iš šių el. pašto adresų(duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini). Atsiskaitymus UAB „B. F. S.“ vykdo griežtai tik paslaugą suteikusiam juridiniam asmeniui, nebent yra pasirašytas atitinkamas trišalis susitarimas. Ši tvarka yra būtina apgaulės rizikai valdyti. UAB „B. F. S.“ visus pavedimus pagal išvardintas PVM sąskaitas faktūras atliko bendrovei „G.“. Iš UAB „G.“ atstovų jokių pastabų apie tai, kad jie nemokėtų UAB „G.“, o mokėtų UAB „I. F.“, jų įmonė nėra gavusi, kaip tik, atvirkščiai, gaudavo priminimus, kad būtina atlikti mokėjimą. 2020-02-26 jų įmonė pasirašė trišalę sutartį dėl 1331 Eur PVM sąskaitos faktūros Nr. (duomenys neskelbtini), pasirašė įmonių „G.“ ir „G.“ direktorė N. B.. Dėl to ši suma buvo sumokėta būtent UAB „G.“. N. B. jų įmonės prašė, kad mokėjimas už paminėtą PVM sąskaitą faktūrą būtų atliktas į UAB „G.“ sąskaitą, tačiau tai daryti be jokios sutarties jis atsisakė. Tada sulaukė skambučio iš S., kuris keldamas balsą mėgino priversti jų įmonę atlikti mokėjimą UAB „G.“. Jis kategoriškai nesutiko, dėl tos priežasties ir buvo pasirašyta minėta trišalė sutartis, ir mokėjimas atliktas UAB „G.“. 2021 m. rugsėjo 16 d. el. paštu į jų įmonę kreipėsi UAB „I. F.“ su prašymu suteikti informaciją apie UAB „G.“ PVM sąskaitas faktūras, iš kurių kylantys piniginiai reikalavimai buvo perleisti UAB „I. F.“. El. laiške buvo nurodyta 12 PVM sąskaitų faktūrų. Iš tų sąskaitų didžiausia buvo 2019-08-16 Nr. (duomenys neskelbtini)4356 eurų sumai. Visos 11 PVM sąskaitų faktūrų buvo tikros, išskyrus minėtą 2019-08-16 Nr. (duomenys neskelbtini), pagal kurią joks sandoris neįvyko, sąskaita buvo fiktyvi. Pagal kitas 10 PVM sąskaitų faktūrų jų įmonė atliko mokėjimus UAB „G.“, o pagal vieną, kaip minėjo, UAB „G.“ (22 t., b. l. 200-203).

2023-01-16, 2024-05-08 UAB „B. F. S.“ duomenimis, UAB „G.“ 2019-08-16 PVM sąskaitos faktūros Nr. (duomenys neskelbtini)ir joje nurodytos pervežimo paslaugos ji nebuvo gavusi. Taip pat ji pateikė UAB „G.“ išrašytas 11 PVM sąskaitų faktūrų: 2019-10-16 Nr. (duomenys neskelbtini)544,50 Eur sumai, 2019-10-17 Nr. (duomenys neskelbtini)121 Eur sumai, 2019-10-22 Nr. (duomenys neskelbtini)121 Eur sumai, 2019-11-13 Nr. (duomenys neskelbtini)447,70 Eur sumai, 2019-11-18 Nr. (duomenys neskelbtini)181,50 Eur sumai, 2019-11-27 Nr. (duomenys neskelbtini)623,15 Eur sumai, 2019-12-05 Nr. (duomenys neskelbtini)169,40 Eur sumai, 2019-12-12 Nr. (duomenys neskelbtini)484 Eur sumai, 2019-12-12 Nr. (duomenys neskelbtini)108,90 Eur sumai, 2019-12-12 Nr. (duomenys neskelbtini)1331 Eur sumai, 2020-02-26 Nr. (duomenys neskelbtini)108,90 Eur sumai, kuriose nurodytos pervežimo paslaugos jai buvo suteiktos, bei apmokėjimą pagal šias sąskaitas patvirtinančius dokumentus (22 t., b. l. 139-149).

UAB „H.“ 2022-06-20, 2023-01-23, 2023-02-10 duomenimis, pervežimo paslaugų, nurodytų šiose UAB „G.“ išrašytose PVM sąskaitose faktūrose: 2019-06-27 Nr. (duomenys neskelbtini)3550 Eur sumai, 2019-07-04 Nr. (duomenys neskelbtini)3350 Eur sumai, 2019-07-09 Nr. (duomenys neskelbtini)3550 Eur sumai, 2019-07-12 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai, 2019-07-22 Nr. (duomenys neskelbtini)4150 Eur sumai, 2019-07-31 Nr. (duomenys neskelbtini)4050 Eur sumai, 2019-08-08 Nr. (duomenys neskelbtini)3650 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini)4150 Eur sumai, 2019-08-16 Nr. (duomenys neskelbtini)4250 Eur sumai, 2019-08-23 Nr. (duomenys neskelbtini)4150 Eur sumai, 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini)4050 Eur sumai, 2019-09-10 Nr. (duomenys neskelbtini)4150 Eur sumai, 2019-09-13 Nr. (duomenys neskelbtini)3750 Eur sumai, 2019-09-19 Nr. (duomenys neskelbtini)3950 Eur sumai, 2019-09-25 Nr. (duomenys neskelbtini)3950 Eur sumai, 2019-10-02 Nr. (duomenys neskelbtini)4150 Eur sumai, 2019-10-17 Nr. (duomenys neskelbtini)3146 Eur sumai, ji neužsakė ir jų negavo. Taip pat nurodė, kad buvo užsakiusi pervežimo paslaugas, nurodytas šiose UAB „G.“ išrašytose PVM sąskaitose faktūrose: 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini)193,60 Eur sumai, 2019-09-13 Nr. (duomenys neskelbtini)155 Eur sumai, 2019-09-25 Nr. (duomenys neskelbtini)310 Eur sumai, 2019-11-06 Nr. (duomenys neskelbtini)350 Eur sumai, 2019-11-27 Nr. (duomenys neskelbtini)300 Eur, 2019-12-05 Nr. (duomenys neskelbtini)1028,50 Eur sumai, 2019-12-19 Nr. (duomenys neskelbtini)133,10 Eur sumai, ir už jas atsiskaitė, bei pateikė tai patvirtinančius mokėjimo nurodymus. UAB „G.“sąskaitas faktūras gaudavo iš el. pašto (duomenys neskelbtini) (21 t., b. l. 97-103, 106-109, 112-125).

2022-06-16, 2023-01-23 raštuose UAB „H.“ nurodė, kad pervežimo paslaugų, nurodytų šiose UAB „G.“ išrašytose sąskaitose faktūrose: 2019-07-25 Nr. (duomenys neskelbtini)4550 Eur sumai, 2019-07-31 Nr. (duomenys neskelbtini)3800 Eur sumai, 2019-08-08 Nr. (duomenys neskelbtini)3950 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai, 2019-08-16 Nr. (duomenys neskelbtini)4300 Eur sumai, 2019-09-03 Nr. (duomenys neskelbtini)4150 Eur sumai, 2019-09-10 Nr. (duomenys neskelbtini)3500 Eur sumai, 2019-09-19 Nr. (duomenys neskelbtini)2450 Eur sumai, 2019-09-19 Nr. (duomenys neskelbtini)3750 Eur sumai, 2019-09-25 Nr. (duomenys neskelbtini)3800 Eur sumai, 2019-10-02 Nr. (duomenys neskelbtini)4250 Eur sumai, ji neužsakė, tokios paslaugos jai nebuvo suteiktos, minėtos sąskaitos faktūros jai nebuvo pateiktos ir jos nebuvo apmokėtos. Kitas UAB „G.“ sąskaitas faktūras, kuriose nurodytos paslaugos jų įmonei buvo suteiktos, gavo iš el. pašto (duomenys neskelbtini) (21 t., b. l. 138-150).

2022-06-16 ir 2024-04-10 UAB „T.“ pateikė informaciją apie tai, kad UAB „T.“ pervežimo paslaugų, nurodytų UAB „G.“ PVM sąskaitose faktūrose 2019-07-25 Nr. (duomenys neskelbtini)ir 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini), neužsakė ir jų negavo. UAB „G.“ sąskaitos faktūros, kuriose nurodytos paslaugos jų įmonei buvo suteiktos, buvo gautos iš N. B. el. pašto (duomenys neskelbtini) (21 t., b. l. 173-193).

Liudytoja J. G., apklausta ikiteisminio tyrimo metu, parodė, kad dirba UAB „M. G.“. Kiek žino, jų įmonei UAB „G.“ PVM sąskaitos faktūros buvo pristatytos paštu. UAB „G.“ įmonei „M. G.“ buvo išrašiusi iš viso tik dvi PVM sąskaitas faktūras, t. y. 2019-02-13 Nr. (duomenys neskelbtini) 205,70 Eur sumai ir 2019-10-02 Nr. (duomenys neskelbtini) 1415,70 Eur sumai. Abiejose PVM sąskaitose faktūrose buvo nurodyta, kad mokėjimą būtina atlikti į UAB „I. F.“ sąskaitą. Mokėjimas buvo atliktas į UAB „G.“ sąskaitą, nes niekas nepaskaitė prierašo, kad būtina mokėti į UAB „I. F.“ sąskaitą. UAB „G.“ buvo mokėjimai ir anksčiau, ir sistemoje jau buvo suvesti duomenys būtent UAB „G.“, buvo įvesta šios įmonės banko sąskaita (22 t., b. l. 17-19).

UAB „M. G.“ 2022-06-20, 2023-03-06 raštuose nurodė, kad UAB „G.“ PVM sąskaitos faktūros: 2019-07-29 Nr. (duomenys neskelbtini) 4050 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini)4250 Eur sumai, 2019-09-03 Nr. (duomenys neskelbtini)4000 Eur sumai jai nebuvo pateiktos, jose nurodytų paslaugų ji neužsakė ir negavo bei už jas neapmokėjo. Taip pat nurodė, kad jai buvo suteiktos UAB „G.“ 2019-10-02 PVM sąskaitoje faktūroje Nr. (duomenys neskelbtini)nurodytos pervežimo paslaugos, bei pateikė tai patvirtinantį mokėjimo pavedimą į UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitą (kopiją) (21 t., b. l. 195-197; t. 22, b. l. 3-7).

UAB „C. C.“ 2022-06-21 raštu informavo, kad UAB „G.“ PVM sąskaitos faktūros 2019-08-16 Nr. (duomenys neskelbtini)4900 Eur sumai, 2019-08-23 Nr. (duomenys neskelbtini)2950 Eur sumai, 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini)3850 Eur sumai jai nebuvo pateiktos, jose nurodyti ne UAB „C. C.“ užsakymo numeriai. Taip pat nurodė, kad už visas UAB „G.“ suteiktas paslaugas jų įmonė yra atsiskaičiusi bei pateikė atliktus pervežimus bei apmokėjimą už juos patvirtinančius dokumentus (22 t., b. l. 22-89).

UAB „A. C.“ 2023-02-28, 2024-03-21 pateikė informaciją apie tai, kad šių UAB „G.“ PVM sąskaitų faktūrų: 2019-07-25 Nr. (duomenys neskelbtini)3350 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini)4450 Eur sumai, 2019-08-16 Nr. (duomenys neskelbtini)3850 Eur sumai, 2019-08-23 Nr. (duomenys neskelbtini)3850 Eur sumai, 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini)3750 Eur sumai, 2019-09-19 Nr. (duomenys neskelbtini)2250 Eur sumai, 2019-09-19 Nr. (duomenys neskelbtini)4250 Eur sumai, 2019-10-02 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai, 2019-10-17 Nr. (duomenys neskelbtini)2964 Eur sumai ji nėra gavusi. UAB „G.“ jų įmonei yra atlikusi tik du pervežimus, už kuriuos ji pilnai atsiskaitė, pateikė tai patvirtinančius dokumentus (22 t., b. l. 111-136).

2023-02-10, 2024-03-18, 2024-05-14 UAB „A. N. A.“ informavo, kad jai buvo suteiktos UAB „G.“ PVM sąskaitose faktūrose: 2019-09-10 Nr. (duomenys neskelbtini)145,20 Eur sumai, 2019-09-10 Nr. (duomenys neskelbtini)520,30 Eur sumai, 2019-09-23 Nr. (duomenys neskelbtini)145,20 Eur sumai, 2019-10-09 Nr. (duomenys neskelbtini)145,20 Eur, 2019-10-10 Nr. (duomenys neskelbtini)883,30 Eur sumai, 2019-10-22 Nr. (duomenys neskelbtini)242 Eur sumai, 2019-10-30 Nr. (duomenys neskelbtini)157,30 Eur sumai, 2019-11-18 Nr. (duomenys neskelbtini)217,80 Eur sumai, 2019-11-18 Nr. (duomenys neskelbtini)181,50 Eur sumai, 2019-11-18 Nr. (duomenys neskelbtini)145,20 Eur sumai, 2019-11-27 Nr. (duomenys neskelbtini)157,30 Eur sumai, 2019-12-19 Nr. (duomenys neskelbtini)520,30 Eur sumai, 2020-02-26 Nr. (duomenys neskelbtini)266,20 Eur sumai, 2020-04-02 Nr. (duomenys neskelbtini)338,80 Eur sumai nurodytos pervežimo paslaugos, už kurias ji atsiskaitė pavedimais į UAB „G.“ sąskaitą. Taip pat nurodė, kad UAB „G.“ 2020-03-04 PVM sąskaitos faktūros Nr. GB003016 ji nebuvo gavusi (29 t., b. l. 9-63).

2024-03-18 UAB „B. T.“ pateikė dokumentus, iš kurių matyti, kad UAB „G.“ suteikė jai PVM sąskaitose faktūrose 2019-10-09 Nr. (duomenys neskelbtini)ir 2020-03-10 Nr. (duomenys neskelbtini)nurodytas pervežimo paslaugas, už kurias ji atsiskaitė su UAB „G.“. Iš pateiktų dokumentų matyti, kad UAB „G.“ PVM sąskaitos faktūros 2019-07-29 Nr. (duomenys neskelbtini)2850 Eur sumai, 2019-08-08 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini)4250 Eur sumai, 2019-08-23 Nr. (duomenys neskelbtini)4050 Eur sumai, 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai, 2019-09-03 Nr. (duomenys neskelbtini)3850 Eur sumai bendrovei „B. T.“ nebuvo pateiktos (31 t., b. l. 145-238).

2022-06-27, 2023-03-03, 2024-05-08 UAB „N. L.“ informavo, kad UAB „G.“ PVM sąskaitų faktūrų 2019-07-25 Nr. (duomenys neskelbtini)4350 Eur sumai, 2019-07-31 Nr. (duomenys neskelbtini)4150 Eur sumai, 2019-08-08 Nr. (duomenys neskelbtini)4050 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini)4550 Eur sumai, 2019-08-16 Nr. (duomenys neskelbtini)3950 Eur sumai nėra gavusi ir tokių užsakymų nėra pateikusi. Taip pat pateikė dokumentus patvirtinančius, kad UAB „G.“ suteikė jai PVM sąskaitose faktūrose 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini)ir 2019-09-23 Nr. (duomenys neskelbtini)nurodytas pervežimo paslaugas, už kurias ji atsiskaitė su UAB „G.“ (23 t., b. l. 155-193).

2024-03-27 rašte, atsakydama į reikalavimą, UAB „A.“ informavo, kad CMR važtaraščiai Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini)ir prie paklausimo pridėti CMR važtaraščiai be numerio, kuriuose vežėjas nurodytas UAB „A.“, neatitinka realybės, niekada UAB „A.“ neturėjo vilkikų su tokiais valstybiniais numeriais ir niekada nedirbo tokie vairuotojai, kurie nurodyti CMR važtaraščių 23 grafoje (16 t., b. l. 4-70).

2024-09-19 el. laišku UAB „U.“ (A. R.) informavo, kad niekaip nėra susijusi su CMR važtaraščiais Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini)ir kitais prie paklausimo pridėtais CMR važtaraščiais be numerio, kuriuose vežėjas nurodyta UAB „U.“, juose nurodytų pervežimų ji nevykdė, juose nurodyti transporto priemonių valstybiniai numeriai taip pat niekaip nėra susiję su UAB „U.“ (16 t., b. l. 74).

2024-03-25 raštu UAB „T.“ informavo, kad CMR važtaraštyje Nr. (duomenys neskelbtini)nurodytas pervežimas nebuvo vykdytas (16 t., b. l. 80-96).

2024-03-21 UAB „T. M.“ nurodė, kad CMR važtaraščiuose Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini)ir kituose prie paklausimo pridėtuose CMR važtaraščiuose be numerio, kuriuose vežėjas nurodytas UAB „T. M.“, nurodytų pervežimų neatliko, automobilių su 25 laukelyje įrašytais valstybiniais numeriais neturi ir niekada neturėjo, vairuotojų, įrašytų 23 laukelyje, neturi ir niekada neturėjo (16 t., b. l. 101-104).

2024-03-22 el. laišku UAB „T.“ informavo, kad UAB „T.“ pagal pateiktą CMR be numerio, kuriame vežėjas nurodyta UAB „T.“, pervežimo neatliko, su UAB „G.“ nėra bendradarbiavę (16 t., b. l. 109-111).

2024-03-22 UAB „E.“ informavo, kad su CMR važtaraščiu Nr. (duomenys neskelbtini)visiškai nėra susijusi, jame nurodyti vilkiko ir puspriekabės numeriai nėra jų įmonės (16 t., b. l. 137-148).

2024-03-22 UAB „R.“ informavo, kad CMR važtaraščio Nr. (duomenys neskelbtini)neturi (16 t., b. l. 153-166).

2023-02-09 BUAB „A. L.“ nemokumo administratorius UAB „S.“ informavo, kad įmonei „A. L.“ buvo suteiktos UAB „G.“ 2019-11-21 PVM sąskaitoje faktūroje Nr. (duomenys neskelbtini)nurodytos pervežimo paslaugos, už kurias pagal trišalį susitarimą buvo atsiskaityta su UAB „G.“ (23 t., b. l. 76-83).

2023-02-07 raštu UAB „A. T.“ nurodė, kad gavo UAB „G.“ 2020-03-04 PVM sąskaitoje faktūroje Nr. (duomenys neskelbtini)nurodytą pervežimo paslaugą ir už ją atsiskaitė į UAB „G.“ sąskaitą (23 t., b. l. 86-100).

2024-04-09, 2024-05-06 UAB „D.“ informavo, kad UAB „G.“ 2019-08-13 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)ji gavo ir pagal ją atsiskaitė (23 t., b. l. 196-200).

2024-04-22 SIA „A.“ pateikė duomenis apie tai, kad jai buvo suteiktos UAB „G.“ 2019-09-10 PVM sąskaitoje faktūroje Nr. (duomenys neskelbtini)nurodytos pervežimo paslaugas, už kurias ji atsiskaitė į UAB „G.“ sąskaitą (29 t., b. l. 64-93).

2023-02-09 UAB „A. T.“ pateikė informaciją ir dokumentus (kopijas) apie tai, kad jai buvo suteiktos UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM sąskaitose faktūrose 2019-10-02 Nr. (duomenys neskelbtini)520,30 Eur sumai, 2019-10-10 Nr. (duomenys neskelbtini)181,50 Eur sumai, 2020-02-26 Nr. (duomenys neskelbtini)1173,70 Eur sumai nurodytos pervežimo paslaugos ir ji už jas atsiskaitė su UAB „G.“ (29 t., b. l.103-154).

2023-02-15 UAB „B. S. C.“ pateikė informaciją ir dokumentus apie tai, kad jai buvo suteiktos UAB „G.“ PVM sąskaitose faktūrose 2019-08-08 Nr. (duomenys neskelbtini)1331 Eur sumai, 2020-03-17 Nr. (duomenys neskelbtini)338,80 Eur sumai, 2020-03-17 Nr. (duomenys neskelbtini)242 Eur sumai, 2020-03-17 Nr. (duomenys neskelbtini)229,90 Eur sumai nurodytos pervežimo paslaugos ir ji už jas atsiskaitė pavedimais į UAB „G.“ sąskaitą (29 t., b. l. 155-187).

2023-02-09, 2024-05-09 UAB „C.“ informavo, kad jai buvo suteiktos UAB „G.“ PVM sąskaitose faktūrose: 2019-07-22 Nr. (duomenys neskelbtini)484 Eur sumai, 2020-03-17 Nr. (duomenys neskelbtini)375,10 Eur sumai, 2020-04-02 Nr. (duomenys neskelbtini)338,80 Eur sumai, 2020-04-02 Nr. (duomenys neskelbtini)181,50 Eur sumai nurodytos pervežimo paslaugos, už kurias ji atsiskaitė su UAB „G.“ (129 t., b. l. 188-211).

2023-02-21 UAB „D. P.“ pateikė duomenis apie tai, kad jai buvo suteiktos UAB „G.“ PVM sąskaitoje faktūroje Nr. (duomenys neskelbtini)nurodytos paslaugos, už kurias ji atsiskaitė su UAB „G.“ (30 t., b. l. 11-29).

2024-04-10 UAB „E.“ raštu nurodė, kad jai buvo suteiktos UAB „G.“ 2019-09-23 PVM sąskaitoje faktūroje Nr. (duomenys neskelbtini)nurodytos pervežimo paslaugos, už kurias ji atsiskaitė pavedimu į UAB „G.“ sąskaitą (30 t., b. l. 42-52).

2023-03-02 UAB „L.“ pateikė dokumentus, patvirtinančius, kad UAB „G.“ suteikė jai 2019-11-27 PVM sąskaitoje faktūroje Nr. (duomenys neskelbtini)nurodytas pervežimo paslaugas, už kurias ji atsiskaitė pavedimu į UAB „G.“ sąskaitą (30 t., b. l. 97-108).

Liudytojas G. M., apklaustas ikiteisminio tyrimo metu, parodė, kad dirba UAB „L.“ direktoriaus pareigose. UAB „L.“ pirmas UAB „G.“ užsakymas buvo 2019-03-28. UAB „G.“ atliko paslaugą, ir jiems buvo atsiųsta 2019-04-08 PVM sąskaita faktūra Nr. (duomenys neskelbtini). Apmokant minėtą sąskaitą jis susikūrė mokėjimo ruošinį tam tikslui, jeigu prireiktų dar ateityje mokėti. Pavedimas buvo atliktas į PVM sąskaitoje faktūroje nurodytą UAB „G.“ sąskaitą. Po trijų mėnesių jų įmonei vėl prireikė UAB „G.“ paslaugų. Tuomet gautą 2019-08-13 sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) jis įmonės vardu apmokėjo po mėnesio pinigus pervesdamas pagal jau minėtą sukurtą UAB „G.“ ruošinį. Turėdamas jau minėtą ruošinį, nepakeldamas sąskaitos fiziškai, atliko mokėjimą UAB „G.“, o ne UAB „I. F.“ sąskaitą (30 t., b. l. 142-144).

2023-03-03 UAB „L.“ pateikė informaciją ir dokumentus apie tai, kad UAB „G.“ jai suteikė 2019-08-13 PVM sąskaitoje faktūroje Nr. (duomenys neskelbtini)nurodytas pervežimo paslaugas, už kurias ji atsiskaitė pavedimu į UAB „G.“ sąskaitą (30 t., b. l. 113-140).

Liudytojas E. Ž., apklaustas ikiteisminio tyrimo metu, parodė, kad dirba UAB „L. T.“, yra šios įmonės direktorius. 2019 m. spalį jų įmonės vadybininkas E. paskambino A. K., nes jau turėjo jo kontaktus iš anksčiau, ir klausė, ar gali nuvežti krovinį. Krovinys buvo nuvežtas, ir jie gavo CMR bei PVM sąskaitą faktūrą 2019-10-09 2299 eurų sumai. Kadangi tai buvo jau antras pirkimas, pirmoji PVM sąskaita faktūra jau buvo užregistruota buhalterijoje, ir ten jau buvo nurodytas UAB „G.“ banko sąskaitos numeris. Buhalterė gavusi antrą kartą PVM sąskaitą faktūrą ir, pamačiusi, kad pardavėjas yra UAB „G.“, neatkreipė dėmesio, kad šioje sąskaitoje yra įrašas, jog pinigus būtina vesti į UAB „I. F.“ sąskaitą ir padarė 2019-11-19 pervedimą į UAB „G.“ sąskaitą (32 t., b. l. 93-99).

2024-05-10, 2024-07-26 UAB „L. T.“ pateikė informaciją ir dokumentus apie tai, kad UAB „G.“ jai suteikė 2019-10-09 PVM sąskaitoje faktūroje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodytas pervežimo paslaugas, už kurias ji atsiskaitė su UAB „G.“ (32 t., b. l. 65-91).

2024-04-11 UAB „M. B.“ pateikė informaciją ir dokumentus apie tai, kad UAB „G.“ jai suteikė PVM sąskaitose faktūrose 2019-11-18 Nr. (duomenys neskelbtini)ir 2019-12-05 Nr. (duomenys neskelbtini)nurodytas pervežimo paslaugas, už kurias ji pagal trišalę sutartį atsiskaitė su UAB „G.“ (30 t., b. l. 158-166).

2023-03-03 UAB „N.“ pateikė informaciją ir dokumentus apie tai, kad UAB „G.“ jai suteikė 2020-03-10 PVM sąskaitoje faktūroje Nr. (duomenys neskelbtini)nurodytas pervežimo paslaugas, už kurias ji atsiskaitė pavedimu į UAB „G.“ sąskaitą (31 t., b. l. 1-20).

2023-03-03 raštu UAB „P. P. “ informavo ir pateikė dokumentus, patvirtinančius, kad UAB „G.“ jai suteikė 2019-09-23 PVM sąskaitoje faktūroje Nr. (duomenys neskelbtini)nurodytas pervežimo paslaugas, už kurias ji atsiskaitė su UAB „G.“ (31 t., b. l. 21-32).

2023-03-03 UAB „T. L.“ pateikė informaciją ir dokumentus, patvirtinančius, kad UAB „G.“ suteikė jai PVM sąskaitose faktūrose 2019-08-08 Nr. (duomenys neskelbtini)ir 2019-12-19 Nr. (duomenys neskelbtini)nurodytas pervežimo paslaugas, už kurias atsiskaitė su UAB „G.“ (31 t., b. l. 70-84).

2023-03-03 UAB Transporto grupė „S.“ pateikė informaciją ir dokumentus, patvirtinančius, kad UAB „G.“ suteikė jai 2019-10-25 PVM sąskaitoje faktūroje Nr. (duomenys neskelbtini)nurodytas pervežimo paslaugas, už kurias atsiskaitė su UAB „G.“ (31 t., b. l. 96-113).

Liudytojas G. K., apklaustas ikiteisminio tyrimo metu, parodė, kad dirba UAB „TransT. G.“ direktoriumi. Kiek prisimena, iš UAB „G.“ CMR ir PVM sąskaitą faktūrą jiems vieną kartą siuntė A. K., mato, kad jis persiuntė N. B. laišką. UAB „G.“ bendrovei „T. G.“ sąskaitas faktūras Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini)siuntė registruotu paštu. UAB „G.“ kartą veždama jų krovinį jį prarado, žalos geranoriškai atlyginti nenorėjo ir padavė jo įmonę į teismą. Buvo priimtas teismo sprendimas, kad jų įmonė sau turi palikti tokią sumą, kokios vertės buvo krovinys, o likusius pinigus grąžinti UAB „G.“, taip ir buvo padaryta. Nors PVM sąskaitose faktūrose buvo nurodyta, kad pinigus turi mokėti UAB „I. F.“, tačiau to padaryti negalėjo, nes 2019-09-16 Kauno apylinkės teismo įsakymu 13 733,50 eurų privalėjo sumokėti į UAB „G.“ sąskaitą. Tą ir padarė, o UAB „G.“ per teismą nutylėjo, kad šias sąskaitas jiems jau finansavo UAB „I. F.“ ir dar iš jo įmonės prisiteisė, kad jos dar kartą būtų jiems apmokėtos (32 t., b. l. 62-64).

2024-04-11 UAB „T. G.“ pateikė informaciją ir dokumentus, patvirtinančius, kad UAB „G.“ suteikė jai PVM sąskaitose faktūrose 2019-07-03 Nr. (duomenys neskelbtini)2601,50 Eur sumai, 2019-07-22 Nr. (duomenys neskelbtini)2662 Eur sumai, 2019-07-22 Nr. (duomenys neskelbtini)2904 Eur sumai, 2019-08-08 Nr. (duomenys neskelbtini)2601,50 Eur sumai, 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini)2601,50 Eur sumai, 2019-08-20 Nr. (duomenys neskelbtini)2601,50 Eur sumai, 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini)2662 Eur, 2019-09-03 Nr. (duomenys neskelbtini)2904 Eur sumai nurodytas paslaugas ir atsiskaitė už jas su UAB „G.“ (32 t., b. l. 1-60).

2024-04-12 raštu UAB „G. C.“ pateikė informaciją ir dokumentus, patvirtinančius, kad UAB „G.“ suteikė jai PVM sąskaitose faktūrose 2019-10-17 Nr. (duomenys neskelbtini)90,75 Eur sumai, 2019-10-25 Nr. (duomenys neskelbtini)90,75 Eur sumai, 2019-12-05 Nr. (duomenys neskelbtini)169,40 Eur sumai, 2019-12-05 Nr. (duomenys neskelbtini)121 Eur sumai nurodytas pervežimo paslaugas, už kurias ji atsiskaitė su UAB „G.“ (30 t., b. l. 57-77).

2024-04-11 raštu UAB „K.“ pateikė informaciją ir dokumentus, patvirtinančius, kad UAB „G.“ suteikė jai 2019-09-10 PVM sąskaitoje faktūroje Nr. (duomenys neskelbtini)nurodytas pervežimo paslaugas, už kurias ji atsiskaitė su UAB „G.“ (30 t., b. l. 86-96).

Liudytojas G. M., apklaustas ikiteisminio tyrimo metu, parodė, kad dirba UAB „K. N.“. Kiek prisimena, UAB „G.“ sąskaitas faktūras, CMR važtaraščius jų įmonei siuntė paštu. Galimai tie patys dokumentai buvo siunčiami ir el. paštu. Kas iš UAB „G.“ atsiųsdavo el. paštu, jis neprisimena. Iš įmonės UAB „G.“ bendravo su A. K. ir moterimi, kurios vardo ir pavardės neprisimena. Jų įmonė su UAB „G.“ jau dirbo anksčiau ir į jų įmonės sistemą buvo suvesti UAB „G.“ duomenys ir banko sąskaita, į kurią būtina atlikti mokėjimus. Todėl gavus naują PVM sąskaitą faktūrą mokėjimai buvo daromi pagal suvestus duomenis, jis nekreipė dėmesio, kad PVM sąskaitoje faktūroje buvo nurodyta mokėjimą atlikti UAB „I. F.“ sąskaitą (35 t., b. l. 154-157).

2024-05-07, 2024-05-08 UAB „K. N.“ pateikė informaciją ir dokumentus, patvirtinančius, kad UAB „G.“ suteikė jai PVM sąskaitose faktūrose 2019-09-03 Nr. (duomenys neskelbtini)701,80 Eur sumai, 2019-10-10 Nr. (duomenys neskelbtini)217,80 Eur sumai, 2019-10-10 (duomenys neskelbtini)Nr. 1452 Eur sumai, 2019-10-10 Nr. (duomenys neskelbtini)544,50 Eur sumai, 2019-10-22 (duomenys neskelbtini)1960,20 Eur sumai, 2020-02-26 Nr. (duomenys neskelbtini)568,70 Eur sumai, 2020-02-26 Nr. (duomenys neskelbtini)1270,50 Eur sumai nurodytas pervežimo paslaugas ir ji atsiskaitė už jas su UAB „G.“ (34 t., b. l. 1-187; t. 35, b. l. 1-151).

UAB „E. G.“ pateikė informaciją ir dokumentus, patvirtinančius, kad UAB „G.“ suteikė jai 2019-09-10 PVM sąskaitoje faktūroje Nr. (duomenys neskelbtini)nurodytas pervežimo paslaugas, už kurias ji atsiskaitė su UAB „G.“ (32 t., b. l. 100-123).

2023-02-17 UAB „E. L. P.“ pateikė dokumentus, patvirtinančius, kad UAB „G.“ suteikė jai PVM sąskaitose faktūrose 2019-09-10 Nr. (duomenys neskelbtini)ir 2019-11-13 Nr. (duomenys neskelbtini)nurodytas pervežimo paslaugas, už kurias ji atsiskaitė su UAB „G.“ (32 t., b. l. 124-135).

2023-03-09 raštu UAB „T.“ pateikė informaciją ir dokumentus, patvirtinančius, kad UAB „G.“ suteikė jai 2019-09-10 PVM sąskaitoje faktūroje Nr. (duomenys neskelbtini)nurodytas pervežimo paslaugas, už kurias ji atsiskaitė su UAB „G.“ (33 t., b. l. 31-41).

2023-03-08 UAB „P.“ pateikė informaciją ir dokumentus, patvirtinančius, kad UAB „G.“ suteikė jai PVM sąskaitose faktūrose 2019-08-13 (duomenys neskelbtini)556,60 Eur sumai, 2019-08-20 Nr. (duomenys neskelbtini)484 Eur sumai, 2019-08-20 Nr. (duomenys neskelbtini)314,60 Eur sumai, 2019-08-20 Nr. (duomenys neskelbtini)326,70 Eur sumai, 2019-08-23 Nr. (duomenys neskelbtini)300 Eur sumai, 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini)1391,50 Eur sumai, 2019-08-29 Nr. (duomenys neskelbtini)400 Eur sumai, 2019-09-03 Nr. (duomenys neskelbtini)786,50 Eur sumai, 2019-09-03 Nr. (duomenys neskelbtini)544,50 Eur sumai, 2019-09-10 Nr. (duomenys neskelbtini)1040,60 Eur sumai, 2019-11-13 Nr. (duomenys neskelbtini)363 Eur sumai nurodytas pervežimo paslaugas, už kurias ji atsiskaitė pavedimais į UAB „G.“ sąskaitą. Taip pat pateikė el. susirašinėjimą, kuriame N. B. ragina atsiskaityti už suteiktas paslaugas (33 t., b. l. 42-104).

2023-03-06 UAB „I. E.“ pateikė informaciją ir dokumentus, patvirtinančius, kad UAB „G.“ suteikė jai 2019-09-03 PVM sąskaitoje faktūroje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodytas paslaugas, už kurias ji atsiskaitė pavedimu į UAB „G.“ sąskaitą (33 t., b. l. 154-163).

2023-03-03 UAB „S. L.“ pateikė informaciją ir dokumentus, patvirtinančius, kad UAB „G.“ suteikė jai 2019-07-25 PVM sąskaitoje faktūroje Nr. (duomenys neskelbtini)nurodytas pervežimo paslaugas, už kurias ji atsiskaitė pavedimu į UAB „G.“ sąskaitą (33 t., b. l. 164-199).

2025-04-24 UAB „T." pateikė 2020-03-24 PVM sąskaitą faktūrą (kopiją), išrašytą bendrovei „G.“ už transporto paslaugas, bei nurodė, kad UAB „G.“ pagal šią sąskaitą su UAB „T.“ neatsiskaitė (38 t., b. l. 49-50).

2025-04-28 MB „V.“ nurodė, kad bendrovei „G.“ buvo išrašyta viena sąskaita, apmokėjimas gautas per banką (38 t., b. l. 53-55).

2023-01-23 UAB „T.“ pateikė informaciją ir dokumentus apie tai, kad UAB „G.“ įvykdė 2020-04-02 PVM sąskaitoje faktūroje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodytą pervežimą, kad krovinys buvo pristatytas pavėluotai, todėl ji atsisakė atsiskaityti už pervežimo paslaugą (24 t., b. l. 62-70).

2023-02-07 UAB „A. B.“ pateikė informaciją ir dokumentus apie tai, kad jai buvo suteiktos UAB „G.“ 2019-09-03 PVM sąskaitoje faktūroje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodytos pervežimo paslaugos, tačiau atsisakė už jas sumokėti, kadangi jos buvo suteiktos netinkamai (23 t., b. l. 118- 144).

2024-06-06, 2024-06-07 UAB „F.“ pateikė informaciją ir dokumentus, patvirtinančius, kad UAB „G.“ suteikė jai 2020-03-18 PVM sąskaitoje faktūroje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodytas pervežimo paslaugas, kodėl nebuvo atsiskaityta už jas, neatsimena (33 t., b. l. 1-30).

2022-03-14 Valstybinė mokesčių inspekcija pateikė UAB „G.“ išrašomų pridėtinės vertės mokesčio sąskaitų faktūrų registrų duomenis už laikotarpį nuo 2019-05-01 iki 2020-05-31 (13 t., b. l. 39-117).

Valstybinė mokesčių inspekcija pateikė duomenis apie Išrašomų pridėtinės vertės mokesčio sąskaitų faktūrų registre įtrauktas UAB „G.“ išrašytas PVM sąskaitas faktūras (13 t., b. l. 120-123).

2021-12-15 Valstybinė mokesčių inspekcija pateikė: UAB „G.“ mėnesines pajamų mokesčio deklaracijas (forma GPM313) už laikotarpį nuo 2018 m. sausio mėn. iki 2020 m. rugsėjo mėn. (mėnesiais); metines gyventojams išmokėtų išmokų, priskiriamų A ir B klasės pajamoms, deklaracijas (forma GPM312) už 2018 m., 2019 m.; PVM deklaracijas (forma FR0600) už laikotarpį nuo 2016-01-01 iki 2020-11-30 (mėnesiais); metines pelno mokesčio deklaracijas už 2016 m. — 2019 m. mokestinius laikotarpius; gaunamų bei išrašomų PVM sąskaitų faktūrų registrų duomenis už laikotarpį nuo 2016-10-01 iki 2020-06-30 (13 t., b. l. 6-12).

2024-04-12 VĮ „Regitra“ pateikė dokumentus (kopijas), kurių pagrindu buvo perleistos UAB „G.“ transporto priemonės (15 t., b. l. 84-99).

2021-02-25 VĮ „Registrų centras“ nurodė, kad UAB „G.“ finansinių ataskaitų už 2020 ir 2021 metus nepateikė. 2022-10-13 iš UAB „S.“ gautas atsakymas, kuriame nurodyta, kad UAB „S.“ su UAB „G.“ buvo sudariusi 2020-06-12 lizingo sutartį dėl balninio vilkiko Scania R500, id. Nr. (duomenys neskelbtini), 2020-06-12 lizingo sutartį dėl balninio vilkiko Scania R420A 4x2, id. Nr. (duomenys neskelbtini), 2020-06-12 lizingo sutartį dėl balninio vilkiko Scania R420 LA4X2MNA, id. Nr. (duomenys neskelbtini), 2020-06-12 lizingo sutartį dėl balninio vilkiko Scania R500 LA4X2MNA, id. Nr. (duomenys neskelbtini), 2020-06-12 lizingo sutartį dėl balninio vilkiko Scania R500 LA4X2MNA, id. Nr. (duomenys neskelbtini), 2020-06-12 lizingo sutartį dėl balninio vilkiko Scania R420A 4x2, id. Nr. (duomenys neskelbtini), 2020-07-28 lizingo sutartį dėl balninio vilkiko Scania R480, id. Nr. (duomenys neskelbtini), ir puspriekabės WIELTON PC16ST, id. Nr. (duomenys neskelbtini), 2020-07-28 lizingo sutartį dėl balninio vilkiko Scania R420LA, id. Nr. (duomenys neskelbtini), ir puspriekabės KRONE ZZF18, id. Nr. (duomenys neskelbtini), valst. Nr. (duomenys neskelbtini). Atsižvelgiant į tai, kad UAB „G.“ netinkamai vykdė lizingo sutartimis prisiimtus įsipareigojimus (neatliko pagal lizingo sutartis privalomų mokėjimų), lizingo sutartys buvo vienašališkai nutrauktos. UAB „S.“ dėl minėtų transporto priemonių 2020-12-07 sudarė naujas lizingo sutartis su UAB „S. T.“ (15 t., b. l. 106-144.). 2024-03-29 VĮ „Regitra“ pateikė dokumentus (kopijas), kuriais buvo perleistos UAB „G.“ turėtos transporto priemonės (15 t., b. l. 3-81).

Liudytojas D. G., apklaustas ikiteisminio tyrimo metu, parodė, kad nuo 2020-08-13 iki 2021-03-31 buvo UAB „S. T.“ direktorius. Kai jis buvo minėtos įmonės direktorius, UAB „S. T.“ lizingo būdu iš UAB „G.“ nupirko, kiek prisimena, 7 vilkikus. UAB „S. T.“ buvo tik minėtų sunkvežimių naudotojas, o savininkas kredito įstaiga. Dėl šių transporto priemonių kainų derėjosi su S. B.. Su UAB „G.“ direktore N. B. kalbėjosi tik dėl sąskaitų faktūrų išrašymo. Taip pat, kiek prisimena, UAB „S. T.tas“ su kredito įstaiga buvo pasirašę transporto priemonių perdavimo priėmimo aktus. Realiai transporto priemones jam perdavė S. B.. Kiek prisimena, S. B. 2020 m. spalio mėn. jam pasiūlė UAB „S. T.“ pirkti šakinį krautuvą. Dėl kainų suderino su S. B.. Po to, kaip suprato, S. B. paprašė N. B. išrašyti pardavimo PVM sąskaitas faktūras UAB „S. T.“. Kiek atsimena, N. B. išrašė ir UAB „S. T.“ el. paštu atsiuntė 2020-10-30 pardavimo PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl šakinio krautuvo pardavimo bendrovei „S. T.“ ir 2020-12-22 pardavimo PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl krautuvo pardavimo bendrovei „S. T.“. 2020-12-22 pardavimo PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini)jis gavo el. paštu iš N. B. (38 t., b. l. 58-61).

2024-10-24 Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos specialisto išvadoje nurodyta, kad laikotarpiu nuo 2019-05-01 iki 2020-07-31 UAB „G.“ vadovo pareigas vykdė N. B., laikotarpiu nuo 2020-08-01 iki 2022-03-04 – Y. L.. Laikotarpiu nuo 2019-05-01 iki 2019-09-03 UAB „G.“ apskaitą tvarkė UAB „F. A. L. G.”, laikotarpiu nuo 2019-09-04 iki 2020-07-16 – UAB „G.“, laikotarpiu nuo 2020-07-17 iki 2020-08-09 - V. S.. Duomenų, kas tvarkė UAB „G.“ apskaitą laikotarpiu nuo 2020-08-10 iki 2022-03-04, nėra.

Laikotarpiu nuo 2020-01-01 iki 2021-02-05 UAB „G.“ vadovo pareigas vykdė N. B., laikotarpiu nuo 2021-02-06 iki 2021-03-22 - M. A., laikotarpiu nuo 2021-03-23 iki 2021-07-12 - M. S.. Laikotarpiu nuo 2020-01-01 iki 2020-10-11 UAB „G.“ apskaitą tvarkė UAB „F.“, laikotarpiu nuo 2020-10-12 iki 2021-02-25 – J. B.. Duomenų, kas tvarkė UAB „G.“ apskaitą laikotarpiu nuo 2021-02-26 iki 2021-07-12, nėra.

Tarp tyrimui pateiktų dokumentų yra 2017-11-15 finansavimo sutartis Nr. (duomenys neskelbtini), sudaryta tarp UAB „I. F.“ (finansuotojas) ir UAB „G.“ (pardavėjas, atstovaujamas direktorės N. B.), kurioje nurodyta, kad finansuotojas sutinka įsigyti iš pardavėjo jam priklausantį reikalavimą pagal išrašytą sąskaitą. Pagal šią finansavimo sutartį finansuotojas įsipareigoja perduoti pardavėjui pinigus (sumokėti avansą (sąskaitos sumos dalis, apskaičiuojama remiantis procentine išraiška (tyrimo metu nustatyta, kad UAB „I. F.“ finansuotoms 2019-05-22 – 2020-07-14 UAB „G.“ pardavimo PVM sąskaitoms faktūroms, už kurias pardavėjas liko skolingas finansuotojui, taikė 90 proc. avansą), nustatoma finansavimo sutarties specialiosiose sąlygose), o nurodytais atvejais ir rezervą (likusi sąskaitos sumos dalis, kuri išmokama tik po sąskaitos sumos gavimo iš pirkėjo)), mainais už pardavėjo piniginį reikalavimą pagal sąskaitą, o pardavėjas įsipareigoja šį piniginį reikalavimą perleisti finansuotojui ir sumokėti jam palūkanas bei kitus mokėjimus. Į šią sutartį įtrauktas reikalavimas pardavėjui ant sąskaitos atlikti žymą, kurioje nurodytas reikalavimo pagal šią sąskaitą perleidimas finansuotojui ir atsiskaitymui su juo skirti jo rekvizitai. Be to, finansavimo sutartyje nurodytas pardavėjo regresas, kuris yra solidari jo prievolė atsakyti už pirkėjo neįvykdytas pinigines prievoles ir reikalavimus, kurie šia finansavimo sutartimi yra perleisti finansuotojui. Tyrimo metu nustatyta, kad UAB „I. F.“ mokėjo avansus bendrovei UAB „G. “, už kuriuos nebuvo atsiskaityta pagal šios finansavimo sutarties specialiąsias dalis, nurodant jose finansuotų PVM sąskaitų faktūrų numerius (apskaitos dokumento data ir pirkėjo pavadinimas nenurodomas), sumas, avanso sumas (90 proc. sąskaitos faktūros sumos), PVM sąskaitos faktūros apmokėjimo terminus, palūkanų (paslaugų kainos) metinę normą (26,40 proc.).

Tyrimo metu pagal UAB „I. F.“ pateiktus bendrovės „G.“ finansavimo dokumentus ir duomenis, UAB „G.“ pirkėjų pateiktus dokumentus ir informaciją bei UAB „G.“ ir UAB „G.“ bankuose turėtų atsiskaitomųjų sąskaitų išrašų duomenis nustatyta, jog nuo 2019?05?01 iki 2020-07-14 UAB „G.“ įformino 245 PVM sąskaitas faktūras 67 įmonėms už 492 068,10 Eur, finansuotas pagal 2017-11-15 finansavimo sutartį Nr. (duomenys neskelbtini), pagal kurias iki 2020?12?28 (įtraukta 2020?03?10 PVM sąskaita faktūra Nr. (duomenys neskelbtini)už 847 Eur, pagal kurią 2021-09-21 UAB „D.“ atsiskaitė su UAB „I. F.“) nebuvo atsiskaityta (442 008,81 Eur sumai) su UAB „I. F.“.

Nustatyta, kad 29-i UAB „G.“ pirkėjai pagal 2019-05-22 – 2020-07-14 121-ą (šimtą dvidešimt vieną) PVM sąskaitą faktūrą už 410 375,15 Eur (finansuotą pagal 2017-11-15 finansavimo sutartį Nr. 15/11/2017-1, pagal kurias iki 2020?12?28 nebuvo atsiskaityta su UAB „I. F.“), kurių finansavimo suma 369 337,54 Eur, neatsiskaitė su jas įforminusia UAB „G.“, iš jų:

- UAB A. N. „A.“ 2020-03-04 GB003016 278,30 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s. f. registrą), 250,47 Eur finansavimo suma;

- UAB „A. R. T.“ 12 PVM sąskaitų faktūrų už 45 266,50 Eur, 40 739,85 Eur finansavimo suma, iš jų:

- 2019-06-13 (duomenys neskelbtini)4050,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3645,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-06-13 (duomenys neskelbtini)4150,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3735,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-06-20 (duomenys neskelbtini)3450,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3105,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-06-27 (duomenys neskelbtini)4350,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3915,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-07-04 (duomenys neskelbtini)4350,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3915,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-07-09 (duomenys neskelbtini)3850,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3465,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-07-12 (duomenys neskelbtini)3000,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 2700,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-07-22 (duomenys neskelbtini)4350,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3915,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-10-02 (duomenys neskelbtini)3250,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 2925,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-10-17 (duomenys neskelbtini)3569,50 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3212,55 Eur finansavimo suma;

- 2019-11-21 (duomenys neskelbtini)4235,00 Eur (įtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3811,50 Eur finansavimo suma;

- 2019-11-21 (duomenys neskelbtini)2662,00 Eur (įtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 2395,80 Eur finansavimo suma;

- UAB „A. S.“ 9 PVM sąskaitas faktūras už 31 856,50 Eur, 28 670.85 Eur finansavimo suma, iš jų:

- 2019-06-13 (duomenys neskelbtini)3850,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3465,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-06-13 (duomenys neskelbtini)1250,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 1125,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-06-20 (duomenys neskelbtini)3950,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3555,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-06-27 (duomenys neskelbtini)3850,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3465,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-07-04 (duomenys neskelbtini)4050,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3645,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-07-09 (duomenys neskelbtini)4250,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3825,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-07-12 (duomenys neskelbtini)3200,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 2880,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-07-22 (duomenys neskelbtini)4250,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3825,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-10-10 (duomenys neskelbtini)3206,50 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 2885,85 Eur finansavimo suma;

- UAB „A. C.“ 9 PVM sąskaitas faktūras už 33 064,50 Eur, 29 758.05 Eur finansavimo suma, iš jų:

- 2019-07-25 (duomenys neskelbtini)3350,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3015,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-08-13 (duomenys neskelbtini)4450,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 4005,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-08-16 (duomenys neskelbtini)3850,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3465,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-08-23 (duomenys neskelbtini)3850,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3465,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-08-29 (duomenys neskelbtini)3750,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3375,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-09-19 (duomenys neskelbtini)2250,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 2025,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-09-19 (duomenys neskelbtini)4250,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3825,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-10-02 (duomenys neskelbtini)4350,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3915,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-10-17 (duomenys neskelbtini)2964,50 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 2668,05 Eur finansavimo suma;

- UAB „A. T. L.“ 2020-04-02 (duomenys neskelbtini)242,00 Eur (įtraukta į išrašomų PVM s.-f. registrą), 217,80 Eur finansavimo suma;

- UAB „B. F. S.“ 2019-08-16 (duomenys neskelbtini)4356,00 (neįtraukta į išrašomų PVM s.-f. registrą), 3920,40 Eur finansavimo suma;

- UAB „B. T.“ 6 PVM sąskaitas faktūras už 23 700,00 Eur, 21 330,00 Eur finansavimo suma, iš jų:

- 2019-07-29 (duomenys neskelbtini)2850,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 2565,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-08-08 (duomenys neskelbtini)4350,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3915,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-08-13 (duomenys neskelbtini)4250,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3825,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-08-23 (duomenys neskelbtini)4050,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3645,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-08-29 (duomenys neskelbtini)4350,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3915,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-09-03 (duomenys neskelbtini)3850,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3465,00 Eur finansavimo suma;

- UAB „B. T.“ 5 PVM sąskaitas faktūras už 21 750,00 Eur, 19 575,00 Eur finansavimo suma, iš jų:

- 2019-07-29 (duomenys neskelbtini)4350,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3915,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-08-13 (duomenys neskelbtini)4450,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 4005,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-09-10 (duomenys neskelbtini)4350,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3915,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-09-13 (duomenys neskelbtini)4250,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3825,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-09-19 (duomenys neskelbtini)4350,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3915,00 Eur finansavimo suma;

- UAB „C. C.“ 3 PVM sąskaitas faktūras už 11 700,50 Eur, 10 530,45 Eur finansavimo suma, iš jų:

- 2019-08-16 (duomenys neskelbtini)4900,50 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 4410,45 Eur finansavimo suma;

- 2019-08-23 (duomenys neskelbtini)2950,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 2655,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-08-29 (duomenys neskelbtini)3850,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3465,00 Eur finansavimo suma;

- UAB „D. L. L.“ 2020-07-14 (duomenys neskelbtini)3690,50 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3321,45 Eur finansavimo suma (tyrimui nepateikti finansavimo dokumentai);

- UAB „D.“ 4 PVM sąskaitas faktūras už 16 298,50 Eur, 14 668,65 Eur finansavimo suma, iš jų:

- 2019-06-13 (duomenys neskelbtini)4250,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3825,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-06-13 (duomenys neskelbtini)4250,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3825,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-06-20 (duomenys neskelbtini)4350,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3915,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-10-10 (duomenys neskelbtini)3448,50 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3103,65 Eur finansavimo suma;

- UAB „F.“ 2020-03-18 (duomenys neskelbtini)290,40 Eur (įtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 261,36 Eur finansavimo suma;

- UAB „G. B.“ 2019-10-10 (duomenys neskelbtini)2601,50 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 2341,35 Eur (duomenys neskelbtini)suma;

- UAB „H. T.“ 2019-07-25 GB002408 4450,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 4005,00 Eur finansavimo suma;

- UAB „H.“ 11 PVM sąskaitų faktūrų už 42 850,00 Eur, 38 565,00 Eur finansavimo suma, iš jų:

- 2019-07-25 (duomenys neskelbtini)4550,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 4095,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-07-31 (duomenys neskelbtini)3800,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3420,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-08-08 (duomenys neskelbtini)3950,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3555,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-08-13 (duomenys neskelbtini)4350,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3915,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-08-16 (duomenys neskelbtini)4300,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3870,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-09-03 (duomenys neskelbtini)4150,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3735,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-09-10 (duomenys neskelbtini)3500,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3150,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-09-19 (duomenys neskelbtini)2450,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 2205,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-09-19 (duomenys neskelbtini)3750,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3375,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-09-25 (duomenys neskelbtini)3800,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3420,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-10-02 (duomenys neskelbtini)4250,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3825,00 Eur finansavimo suma;

- UAB „H.“ 17 PVM sąskaitų faktūrų už 66 346,00 Eur, 59 711,40 Eur finansavimo suma, iš jų:

- 2019-06-27 (duomenys neskelbtini)3550,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3195,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-07-04 (duomenys neskelbtini)3350,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3015,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-07-09 (duomenys neskelbtini)3550,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3195,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-07-12 (duomenys neskelbtini)4350,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3915,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-07-22 (duomenys neskelbtini)4150,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3735,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-07-31 (duomenys neskelbtini)4050,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3645,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-08-08 (duomenys neskelbtini)3650,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3285,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-08-13 (duomenys neskelbtini)4150,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3735,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-08-16 (duomenys neskelbtini)4250,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3825,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-08-23 (duomenys neskelbtini)4150,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3735,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-08-29 (duomenys neskelbtini)4050,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3645,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-09-10 (duomenys neskelbtini)4150,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3735,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-09-13 (duomenys neskelbtini)3750,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3375,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-09-19 (duomenys neskelbtini)3950,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3555,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-09-25 (duomenys neskelbtini)3950,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3555,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-10-02 (duomenys neskelbtini)4150,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3735,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-10-17 (duomenys neskelbtini)3146,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 2831,40 Eur finansavimo suma;

- UAB „L. L. C.“ 2019-08-29 (duomenys neskelbtini)859,10 Eur (įtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 773,19 Eur finansavimo suma;

- UAB „L.“ 6 PVM sąskaitas faktūras už 5 553,90 Eur, 4 998,51 Eur finansavimo suma, iš jų:

- 2019-10-22 (duomenys neskelbtini)1028,50 Eur (įtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 925,65 Eur finansavimo suma;

- 2019-10-22 (duomenys neskelbtini)302,50 Eur (įtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 272,25 Eur finansavimo suma;

- 2019-10-30 (duomenys neskelbtini)1694,00 Eur (įtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 1524,60 Eur finansavimo suma;

- 2019-11-13 (duomenys neskelbtini)1694,00 Eur (įtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą (1 149,50 Eur suma)), 1524,60 Eur finansavimo suma;

- 2019-11-13 (duomenys neskelbtini)508,20 Eur (įtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 457,38 Eur finansavimo suma;

- 2019-12-12 (duomenys neskelbtini)326,70 Eur (įtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 294,03 Eur finansavimo suma;

- UAB „M. G.“ 3 PVM sąskaitas faktūras už 12 300,00 Eur, 11 070,00 Eur finansavimo suma, iš jų:

- 2019-07-29 (duomenys neskelbtini)4050,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3645,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-08-13 (duomenys neskelbtini)4250,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3825,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-09-03 (duomenys neskelbtini)4000,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3600,00 Eur finansavimo suma;

- UAB „N. L.“ 5 PVM sąskaitas faktūras už 21 050,00 Eur, 18 945,00 Eur finansavimo suma, iš jų:

- 2019-07-25 (duomenys neskelbtini)4350,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3915,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-07-31 (duomenys neskelbtini)4150,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3735,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-08-08 (duomenys neskelbtini)4050,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3645,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-08-13 (duomenys neskelbtini)4550,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 4095,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-08-16 (duomenys neskelbtini)3950,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3555,00 Eur finansavimo suma;

- UAB „P.“ 2 PVM sąskaitas faktūras už 810,70 Eur, 729,53 Eur finansavimo suma, iš jų:

- 2019-08-08 (duomenys neskelbtini)629,20 Eur (įtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 566,28 Eur finansavimo suma;

- 2019-09-03 (duomenys neskelbtini)181,50 Eur (įtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 163,25 Eur finansavimo suma;

- UAB „T.“ 2019-07-22 (duomenys neskelbtini)544,50 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 490,05 Eur finansavimo suma;

- UAB „T.“ 2 PVM sąskaitas faktūras už 6 850,00 Eur, 6 165,00 Eur finansavimo suma, iš jų:

- 2019-07-25 (duomenys neskelbtini)3300,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 2970,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-08-13 (duomenys neskelbtini)3550,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3195,00 Eur finansavimo suma;

- UAB „T.“ 13 PVM sąskaitų faktūrų už 51 578,50 Eur, 46 420,65 Eur finansavimo suma, iš jų:

- 2019-05-22 (duomenys neskelbtini)3800,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3420,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-05-29 (duomenys neskelbtini)3950,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3555,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-06-05 (duomenys neskelbtini)3750,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3375,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-06-13 (duomenys neskelbtini)3850,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3465,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-06-13 (duomenys neskelbtini)4350,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3915,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-06-20 (duomenys neskelbtini)4250,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3825,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-06-27 (duomenys neskelbtini)4250,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3825,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-07-04 (duomenys neskelbtini)4250,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3825,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-07-09 (duomenys neskelbtini)4350,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3915,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-07-12 (duomenys neskelbtini)4450,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 4005,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-07-22 (duomenys neskelbtini)3250,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 2925,00 Eur finansavimo suma;

- 2019-10-10 (duomenys neskelbtini)2843,50 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 2559,15 Eur finansavimo suma;

- 2019-11-21 (duomenys neskelbtini)4235,00 Eur (įtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 3811,50 Eur finansavimo suma;

- UAB „T.“ 2020-03-10 (duomenys neskelbtini)169,40 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 152,46 Eur finansavimo suma;

- UAB „T.“ 2020-04-02 (duomenys neskelbtini)726,00 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 653,40 Eur finansavimo suma;

- UAB „ViV. S.“ 2019-09-03 (duomenys neskelbtini)181,50 Eur (įtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 163,35 Eur finansavimo suma;

- UAB „V. T.“ 2020-04-02 (duomenys neskelbtini)163,35 Eur (neįtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 147,02 Eur finansavimo suma;

- UAB „D.“ 2020-03-10 (duomenys neskelbtini) 847,00 Eur (įtraukta į išrašomų PVM s.f. registrą), 762,30 Eur finansavimo suma.

Tyrimo metu nustatyti, kokias konkrečias finansavimo sumas UAB „g.“ pagal konkrečias pardavimo PVM sąskaitas faktūras gavo iš UAB „I. F.“, nėra galimybės, nes UAB „I. F.“ finansuodavo šias pardavėjo sąskaitas faktūras atlikdamas įskaitymus (pagal susitarimus, kad naujomis finansavimo sumomis padengti ankstesnes negrąžintas finansavimo sumas) ir mokėjimo pavedimus bendromis sumomis pagal finansavimo sutarties keliolika specialiųjų dalių (t. y. PVM sąskaitų faktūrų), o ne pagal atskirą (vieną) specialiąją dalį.

Nustatyta, kad UAB „F.“ ikiteisminiam tyrimui pateikė UAB „G.“ išrašytą 2020-03-18 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) 290,40 Eur sumai, tačiau su UAB „G.“ pagal ją neatsiskaitė.

Tyrimo metu nustatyta, kad 44-i UAB „G.“ pirkėjai pagal 2019-07-03 – 2020?04?02 124-ias (šimtą dvidešimt keturias) PVM sąskaitas faktūras už 81 692,95 Eur (finansuotas pagal 2017-11-15 finansavimo sutartį Nr. (duomenys neskelbtini), pagal kurias iki 2020?12?28 nebuvo atsiskaityta su UAB „I. F.“), kurių finansavimo suma 72 671,27 Eur, atsiskaitė su jas įforminusia UAB „G.“, iš jų:

- MB „G.“ 2020-04-02 (duomenys neskelbtini) 544,50 Eur (tyrimui nepateiktas PVM s.f. pirkėjo egzempliorius), pagal kurią 2020-05-30 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 490,05 Eur finansavimo suma;

- MB „T.“ 2019-09-10 (duomenys neskelbtini) 1028,50 Eur (neįtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-10-13 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 925,65 Eur finansavimo suma;

- SIA „A.“ 2019-09-10 (duomenys neskelbtini) 500 Eur (tyrimui nepateiktas PVM s. f. pirkėjo egzempliorius), pagal kurią 2019-10-31 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 450 Eur finansavimo suma;

- SIA „V.“ 2019-08-20 (duomenys neskelbtini) 300 Eur (neįtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-09-19 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 270 Eur finansavimo suma;

- UAB „A. L.“ 2019-11-21 (duomenys neskelbtini) 229,90 Eur (neįtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-03-04 pirkėjas pagal trišalę sutartį atsiskaitė su UAB „G.“ mokėjimo pavedimu; 206,91 Eur finansavimo suma;

- UAB A. N. „A.“ 14 PVM sąskaitų faktūrų už 4 065,60 Eur, 3 659,04 Eur finansavimo suma, iš jų:

- 2019-09-10 (duomenys neskelbtini) 145,20 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-10-15 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 130,68 Eur finansavimo suma;

- 2019-09-10 (duomenys neskelbtini) 520,30 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-10-15 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 468,27 Eur finansavimo suma;

- 2019-09-23 (duomenys neskelbtini) 145,20 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-10-31 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 130,68 Eur finansavimo suma;

- 2019-10-09 (duomenys neskelbtini) 145,20 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-11-12 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 130,68 Eur finansavimo suma;

- 2019-10-10 (duomenys neskelbtini) 883,30 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-11-15 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 794,97 Eur finansavimo suma;

- 2019-10-22 (duomenys neskelbtini) 242,00 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-11-29 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 217,80 Eur finansavimo suma;

- 2019-10-30 (duomenys neskelbtini) 157,30 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-12-09 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 141,57 Eur finansavimo suma;

- 2019-11-18 (duomenys neskelbtini) 217,80 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-12-23 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 196,02 Eur finansavimo suma;

- 2019-11-18 (duomenys neskelbtini) 181,50 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-12-23 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 163,35 Eur finansavimo suma;

- 2019-11-18 (duomenys neskelbtini) 145,20 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-12-23 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 130,68 Eur finansavimo suma;

- 2019-11-27 (duomenys neskelbtini) 157,30 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-12-23 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 141,57 Eur finansavimo suma;

- 2019-12-19 GB002911 520,30 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F. “), pagal kurią 2020-01-24 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 468,27 Eur finansavimo suma;

- 2020-02-26 (duomenys neskelbtini) 266,20 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-04-16 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 239,58 Eur finansavimo suma;

- 2020-04-02 (duomenys neskelbtini) 338,80 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-05-06 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 304,92 Eur finansavimo suma;

- UAB „A. T.“ 2020-03-04 (duomenys neskelbtini) 314,60 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-04-16 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 283,14 Eur finansavimo suma;

- UAB „A. B.“ 2 PVM sąskaitos faktūros už 338,80 Eur, 304,92 Eur finansavimo suma, iš jų:

- 2019-09-25 (duomenys neskelbtini) 169,40 Eur (tyrimui nepateiktas PVM s.f. pirkėjo egzempliorius), pagal kurią 2019-10-25 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 152,46 Eur finansavimo suma;

- 2019-10-17 (duomenys neskelbtini) 169,40 Eur (tyrimui nepateiktas PVM s.f. pirkėjo egzempliorius), pagal kurią 2019-11-21 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 152,46 Eur finansavimo suma;

- UAB „A. B.“ 2019-09-03 (duomenys neskelbtini) 242 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-12-06 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu (sumokėjo 420 Eur, nes pareiškė pretenziją dėl gautų paslaugų); 217,80 Eur finansavimo suma;

- UAB „A. T.“ 3 PVM sąskaitos faktūros už 1 875,50 Eur, 1 687,95 Eur finansavimo suma, iš jų:

- 2019-10-02 (duomenys neskelbtini) 520,30 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-11-11 pirkėjas atsiskaitė pagal užskaitą; 468,27 Eur finansavimo suma;

- 2019-10-10 (duomenys neskelbtini) 181,50 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-11-11 pirkėjas atsiskaitė pagal užskaitą; 163,35 Eur finansavimo suma;

- 2020-02-26 (duomenys neskelbtini) 1173,70 Eur (neįtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-03-31 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 1056,33 Eur finansavimo suma;

- UAB „B. F. S.“ 11 PVM sąskaitų faktūrų už 4 241,05 Eur, 3 816,95 Eur finansavimo suma, iš jų:

- 2019-10-16 (duomenys neskelbtini) 544,50 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-02-12 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 490,05 Eur finansavimo suma;

- 2019-10-17 (duomenys neskelbtini) 121,00 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-02-12 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 108,90 Eur finansavimo suma;

- 2019-10-22 (duomenys neskelbtini) 121,00 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-02-12 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 108,90 Eur finansavimo suma;

- 2019-11-13 (duomenys neskelbtini) 447,70 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-02-12 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 402,93 Eur finansavimo suma;

- 2019-11-18 (duomenys neskelbtini) 181,50 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-02-12 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 163,35 Eur finansavimo suma;

- 2019-11-27 (duomenys neskelbtini) 623,15 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-02-14 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 560,84 Eur finansavimo suma;

- 2019-12-05 (duomenys neskelbtini) 169,40 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-02-14 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 152,46 Eur finansavimo suma;

- 2019-12-12 (duomenys neskelbtini) 484 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-02-18 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 435,60 Eur finansavimo suma;

- 2019-12-12 (duomenys neskelbtini) 108,90 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-02-18 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 98,01 Eur finansavimo suma;

- 2019-12-12 (duomenys neskelbtini) 1331 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-02-26 pirkėjas pagal trišalę sutartį atsiskaitė su UAB „G.“; 1197,90 Eur finansavimo suma;

- 2020-02-26 (duomenys neskelbtini) 108,90 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-06-11 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 98,01 Eur finansavimo suma;

- UAB „B. S. C.“ 4 PVM sąskaitos faktūros už 2 141,70 Eur, 1 927,53 Eur finansavimo suma, iš jų:

- 2019-08-08 (duomenys neskelbtini) 1331 Eur (pirkėjas pateikė analogišką PVM sąskaitą faktūrą už 1 306,80 Eur, į kurią neįtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-10-04 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 1197,90 Eur finansavimo suma;

- 2020-03-17 (duomenys neskelbtini) 338,80 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-06-19 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 304,92 Eur finansavimo suma;

- 2020-03-17 (duomenys neskelbtini) 242,00 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-06-19 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 217,80 Eur finansavimo suma;

- 2020-03-17 (duomenys neskelbtini) 229,90 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-06-19 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 206,91 Eur finansavimo suma;

- UAB „B. T.“ 2 PVM sąskaitos faktūros už 1 028,50 Eur, 925,65 Eur finansavimo suma, iš jų:

- 2019-10-09 (duomenys neskelbtini) 847 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-12-10 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 762,30 Eur finansavimo suma;

- 2020-03-10 (duomenys neskelbtini) 181,50 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-05-18 pirkėjas atsiskaitė pagal užskaitą; 163,35 Eur finansavimo suma;

- UAB „C.“ 4 PVM sąskaitos faktūros už 1 379,40 Eur, 1 241,46 Eur finansavimo suma, iš jų:

- 2019-07-22 (duomenys neskelbtini) 484 Eur (pirkėjas pateikė analogišką PVM sąskaitą faktūrą už 363 Eur, į kurią įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-10-08 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu (254,10 Eur) ir pagal užskaitą (108,90 Eur); 435,60 Eur finansavimo suma;

- 2020-03-17 (duomenys neskelbtini) 375,10 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-05-07 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 337,59 Eur finansavimo suma;

- 2020-04-02 (duomenys neskelbtini) 338,80 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-06-05 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 304,92 Eur finansavimo suma;

- 2020-04-02 (duomenys neskelbtini) 181,50 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-06-05 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 163,35 Eur finansavimo suma;

- UAB „D. P.“ 2019-09-13 GB002614 302,50 Eur (neįtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-09-23 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 272,25 Eur finansavimo suma;

- UAB „D.“ 2019-08-13 GB002483 181,50 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-11-11 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 163,35 Eur finansavimo suma;

- UAB „E.“ 2019-09-23 GB002661 520,30 Eur (neįtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-10-24 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 468,27 Eur finansavimo suma;

- UAB „E. G.“ 2019-09-10 GB002596 205,70 Eur (neįtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-12-10 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 185,13 Eur finansavimo suma;

- UAB „E. L. P.“ 2 PVM sąskaitos faktūros už 302,50 Eur, 272,25 Eur finansavimo suma, iš jų:

- 2019-09-10 (duomenys neskelbtini) 145,20 Eur (neįtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-10-14 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 130,68 Eur finansavimo suma;

- 2019-11-13 (duomenys neskelbtini) 157,30 Eur (tyrimui nepateiktas PVM s.f. pirkėjo egzempliorius), pagal kurią 2019-12-16 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 141,57 Eur finansavimo suma;

- UAB „F.“ 7 PVM sąskaitos faktūros už 7 441,50 Eur, 5 869,35 Eur finansavimo suma, iš jų:

- 2019-08-08 (duomenys neskelbtini) 2299 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-01-13 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 2069,10 Eur finansavimo suma;

- 2019-08-13 (duomenys neskelbtini) 1028,50 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-01-13 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 97,65 Eur finansavimo suma;

- 2019-08-20 (duomenys neskelbtini) 1089 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-01-13 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 980,10 Eur finansavimo suma;

- 2019-08-20 (duomenys neskelbtini) 665,50 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-01-13 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 598,95 Eur finansavimo suma;

- 2019-08-29 (duomenys neskelbtini) 726 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-01-13 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 653,40 Eur finansavimo suma;

- 2019-09-03 (duomenys neskelbtini) 1089 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-01-13 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 980,10 Eur finansavimo suma;

- 2019-09-03 (duomenys neskelbtini) 544,50 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-01-13 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 490,05 Eur finansavimo suma;

- UAB „G. C.“ 4 PVM sąskaitos faktūros už 471,90 Eur, 424,72 Eur finansavimo suma, iš jų:

- 2019-10-17 (duomenys neskelbtini) 90,75 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-12-03 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 81,68 Eur finansavimo suma;

- 2019-10-25 (duomenys neskelbtini) 90,75 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-12-10 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 81,68 Eur finansavimo suma;

- 2019-12-05 (duomenys neskelbtini) 169,40 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-01-20 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 152,46 Eur finansavimo suma;

- 2019-12-05 (duomenys neskelbtini) 121 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-01-20 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 108,90 Eur finansavimo suma;

- UAB „H.“ 7 PVM sąskaitos faktūros už 2 470,20 Eur, 2 223,18 Eur finansavimo suma, iš jų:

- 2019-08-29 (duomenys neskelbtini) 193,60 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-10-28 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 174,24 Eur finansavimo suma;

- 2019-09-13 (duomenys neskelbtini) 155 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-11-08 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 139,50 Eur finansavimo suma;

- 2019-09-25 (duomenys neskelbtini) 310 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-11-21 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 279 Eur finansavimo suma;

- 2019-11-06 (duomenys neskelbtini) 350 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-01-03 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 315 Eur finansavimo suma;

- 2019-11-27 (duomenys neskelbtini) 300 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-02-06 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 270 Eur finansavimo suma;

- 2019-12-05 (duomenys neskelbtini) 1028,50 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-02-06 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 925,65 Eur finansavimo suma;

- 2019-12-19 (duomenys neskelbtini) 133,10 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-02-12 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 119,79 Eur finansavimo suma;

- UAB „I. E. L.“ 2019-09-03 (duomenys neskelbtini) 1149,50 Eur (tyrimui nepateiktas PVM s.f. pirkėjo egzempliorius), pagal kurią 2019-10-28 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 1034,55 Eur finansavimo suma;

- UAB „K.“ 2019-09-10 (duomenys neskelbtini) 217,80 Eur (neįtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-11-08 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 196,02 Eur finansavimo suma;

- UAB „K. N.“ 7 PVM sąskaitos faktūros už 6 715,50 Eur, 6 043,95 Eur finansavimo suma, iš jų:

- 2019-09-03 (duomenys neskelbtini) 701,80 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-10-25 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 631,62 Eur finansavimo suma;

- 2019-10-10 (duomenys neskelbtini) 217,80 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-12-04 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 196,02 Eur finansavimo suma;

- 2019-10-10 (duomenys neskelbtini) 1452 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-12-04 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 1306,80 Eur finansavimo suma;

- 2019-10-10 (duomenys neskelbtini) 544,50 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-12-04 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 490,05 Eur finansavimo suma;

- 2019-10-22 (duomenys neskelbtini) 1960,20 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-12-04 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 1764,18 Eur finansavimo suma;

- 2020-02-26 (duomenys neskelbtini) 568,70 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-03-31 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 511,83 Eur finansavimo suma;

- 2020-02-26 (duomenys neskelbtini) 1270,50 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-03-31 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 1143,45 Eur finansavimo suma;

- UAB „L.“ 2019-11-27 (duomenys neskelbtini) 1160 Eur (neįtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-01-20 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 1044 Eur finansavimo suma;

- UAB „L.“ 2019-08-13 (duomenys neskelbtini) 2819,30 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-09-16 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 2537,37 Eur finansavimo suma;

- UAB „L. T.“ 2019-10-09 (duomenys neskelbtini) 2299 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-11-29 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 2069,10 Eur finansavimo suma;

- UAB „M. B.“ 2 PVM sąskaitos faktūros už 556,60 Eur, 500,94 Eur finansavimo suma, iš jų:

- 2019-11-18 (duomenys neskelbtini) 229,90 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-02-21 pirkėjas atsiskaitė pagal užskaitą; 206,91 Eur finansavimo suma;

- 2019-12-05 (duomenys neskelbtini) 326,70 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-02-21 pirkėjas atsiskaitė pagal užskaitą; 294,03 Eur finansavimo suma;

- UAB „M. G.“ 2019-10-02 (duomenys neskelbtini) 1415,70 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-11-29 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 1274,13 Eur finansavimo suma;

- UAB „M.“ 2 PVM sąskaitos faktūros už 556,60 Eur, 500,94 Eur finansavimo suma, iš jų:

- 2019-09-19 (duomenys neskelbtini) 205,70 Eur (tyrimui nepateiktas PVM s.f. pirkėjo egzempliorius), pagal kurią 2019-11-05 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 185,13 Eur finansavimo suma;

- 2019-09-23 (duomenys neskelbtini) 350,90 Eur (tyrimui nepateiktas PVM s.f. pirkėjo egzempliorius), pagal kurią 2019-11-13 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 315,81 Eur finansavimo suma;

- UAB „N.“ 2020-03-10 (duomenys neskelbtini) 302,50 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-04-15 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 272,25 Eur finansavimo suma;

- UAB „N. L.“ 2 PVM sąskaitos faktūros už 290,40 Eur, 261,36 Eur finansavimo suma, iš jų:

- 2019-08-13 (duomenys neskelbtini) 96,80 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-09-11 pirkėjas atsiskaitė pagal užskaitą; 87,12 Eur finansavimo suma;

- 2019-09-23 (duomenys neskelbtini) 193,60 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-10-07 pirkėjas atsiskaitė pagal užskaitą; 174,24 Eur finansavimo suma;

- UAB „P. P.“ 2019-09-23 (duomenys neskelbtini) 181,50 Eur (neįtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-09-30 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 163,35 Eur finansavimo suma;

- UAB „P.“ 11 PVM sąskaitų faktūrų už 6 508,00 Eur, 5 832,80 Eur finansavimo suma, iš jų:

- 2019-08-13 (duomenys neskelbtini) 556,60 Eur (tyrimui nepateiktas PVM s-f. pirkėjo egzempliorius),pagal kurią 2019-10-10 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 500,94 Eur finansavimo suma;

- 2019-08-20 (duomenys neskelbtini) 484 Eur (tyrimui nepateiktas PVM s.f. pirkėjo egzempliorius), pagal kurią 2019-10-17 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 435,60 Eur finansavimo suma;

- 2019-08-20 (duomenys neskelbtini) 314,60 Eur (tyrimui nepateiktas PVM s.f. pirkėjo egzempliorius), pagal kurią 2019-10-17 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 283,14 Eur finansavimo suma;

- 2019-08-20 (duomenys neskelbtini) 326,70 Eur (tyrimui nepateiktas PVM s.f. pirkėjo egzempliorius), pagal kurią 2019-10-17 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 294,03 Eur finansavimo suma;

- 2019-08-23 (duomenys neskelbtini) 300 Eur (pirkėjas pateikė analogišką PVM sąskaitą faktūrą už 363 Eur, į kurią neįtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-10-17 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 270 Eur finansavimo suma;

- 2019-08-29 (duomenys neskelbtini) 1391,50 Eur (tyrimui nepateiktas PVM s.f. pirkėjo egzempliorius), pagal kurią 2019-10-24 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 1252,35 Eur finansavimo suma;

- 2019-08-29 (duomenys neskelbtini) 400 Eur (tyrimui nepateiktas PVM s.f. pirkėjo egzempliorius), pagal kurią 2019-10-17 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 435,60 Eur finansavimo suma;

- 2019-09-03 (duomenys neskelbtini) 786,50 Eur (tyrimui nepateiktas PVM s.f. pirkėjo egzempliorius), pagal kurią 2019-10-24 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 707,85 Eur finansavimo suma;

- 2019-09-03 (duomenys neskelbtini) 544,50 Eur (tyrimui nepateiktas PVM s.f. pirkėjo egzempliorius), pagal kurią 2019-10-24 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 490,05 Eur finansavimo suma;

- 2019-09-10 (duomenys neskelbtini) 1040,60 Eur (tyrimui nepateiktas PVM s.f. pirkėjo egzempliorius), pagal kurią 2019-11-07 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 836,54 Eur finansavimo suma;

- 2019-11-13 (duomenys neskelbtini) 363 Eur (pirkėjas pateikė analogišką PVM sąskaitą faktūrą už 314,60 Eur, į kurią neįtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-01-24 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 326,70 Eur finansavimo suma;

- UAB „S. L.“ 2019-07-25 (duomenys neskelbtini) 568,70 Eur (neįtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-09-19 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 511,83 Eur finansavimo suma;

- UAB „S. G.“ 2019-08-25 (duomenys neskelbtini) 544,50 Eur (tyrimui nepateiktas PVM s.f. pirkėjo egzempliorius), pagal kurią 2019-10-09 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 490,05 Eur finansavimo suma;

- UAB „S. E. G.“ 2019-08-24 (duomenys neskelbtini) 145,20 Eur (tyrimui nepateiktas PVM s.f. pirkėjo egzempliorius), pagal kurią 2019-10-10 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 130,68 Eur finansavimo suma;

- UAB „T. L.“ 2 PVM sąskaitos faktūros už 435,60 Eur, 392,04 Eur finansavimo suma, iš jų:

- 2019-08-08 (duomenys neskelbtini) 145,20 Eur (neįtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-10-07 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 130,68 Eur finansavimo suma;

- 2019-12-19 (duomenys neskelbtini) 290,40 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-02-20 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 261,36 Eur finansavimo suma;

- UAB „T.“ 2 PVM sąskaitos faktūros už 484 Eur, 435,60 Eur finansavimo suma, iš jų:

- 2019-08-29 (duomenys neskelbtini) 217,80 Eur (neįtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-10-11 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 196,02 Eur finansavimo suma;

- 2019-09-25 (duomenys neskelbtini) 266,20 Eur (neįtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-11-15 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 239,58 Eur finansavimo suma;

- UAB „T.“ 4 PVM sąskaitos faktūros už 3 049,20 Eur, 2 744,28 Eur finansavimo suma, iš jų:

- 2019-09-19 (duomenys neskelbtini) 278,30 Eur (tyrimui nepateiktas PVM s.f. pirkėjo egzempliorius), pagal kurią 2019-10-25 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 250,47 Eur finansavimo suma;

- 2019-11-18 (duomenys neskelbtini) 786,50 Eur (tyrimui nepateiktas PVM s.f. pirkėjo egzempliorius), pagal kurią 2019-12-27 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 707,85 Eur finansavimo suma;

- 2019-11-18 (duomenys neskelbtini) 1694 Eur (tyrimui nepateiktas PVM s.f. pirkėjo egzempliorius), pagal kurią 2019-12-27 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 1524,60 Eur finansavimo suma;

- 2020-03-10 (duomenys neskelbtini) 290,40 Eur (tyrimui nepateiktas PVM s. f. pirkėjo egzempliorius), pagal kurią 2020-04-17 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 261,36 Eur finansavimo suma;

- UAB Transporto grupė „S.“ 2019-10-25 (duomenys neskelbtini) 181,50 Eur (neįtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2019-12-13 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 163,35 Eur finansavimo suma;

- UAB „T. G.“ 8 PVM sąskaitos faktūros už 21 538,00 Eur, 19 384,20 Eur finansavimo suma, iš jų:

- 2019-07-03 (duomenys neskelbtini) 2601,50 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-05-04 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 2341,35 Eur finansavimo suma;

- 2019-07-22 (duomenys neskelbtini) 2662 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-05-04 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 2395,80 Eur finansavimo suma;

- 2019-07-22 (duomenys neskelbtini) 2904 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-05-04 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 2613,60 Eur finansavimo suma;

- 2019-08-08 (duomenys neskelbtini) 2601,50 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-05-04 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 2341,35 Eur finansavimo suma;

- 2019-08-13 (duomenys neskelbtini) 2601,50 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-05-04 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 2341,35 Eur finansavimo suma;

- 2019-08-20 (duomenys neskelbtini) 2601,50 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-05-04 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 2341,35 Eur finansavimo suma;

- 2019-08-29 (duomenys neskelbtini) 2662 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-05-04 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 2395,80 Eur finansavimo suma;

- 2019-09-03 (duomenys neskelbtini) 2904 Eur (įtraukta nuoroda apie privalomą atsiskaitymą su UAB „I. F.“), pagal kurią 2020-05-04 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 2613,60 Eur finansavimo suma;

- UAB „T.“ 2019-08-26 (duomenys neskelbtini) 447,70 Eur (tyrimui nepateiktas PVM s-f. pirkėjo egzempliorius), pagal kurią 2019-10-28 pirkėjas atsiskaitė mokėjimo pavedimu; 402,93 Eur finansavimo suma.

Tyrimo metu nustatyti, kokias konkrečias finansavimo sumas UAB „G.“ pagal konkrečias pardavimo PVM sąskaitas faktūras gavo iš UAB „I. F.“, nėra galimybės, nes UAB „I. F.“ finansuodavo šias pardavėjo sąskaitas faktūras atlikdamas įskaitymus (pagal susitarimus, kad naujomis finansavimo sumomis padengti ankstesnes negrąžintas finansavimo sumas) ir mokėjimo pavedimus bendromis sumomis pagal finansavimo sutarties keliolika specialiųjų dalių (t. y. PVM sąskaitų faktūrų), o ne pagal atskirą (vieną) specialiąją dalį.

UAB „G.“ pagal 2017-11-15 finansavimo sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) 67-ioms įmonėms nuo 2019?05?22 iki 2020-07-14 įformintas 245 PVM sąskaitas faktūras už 492 068,10 Eur iš UAB „I. F.“ nuo 2019-05-24 iki 2020-07-15 gavo 442 008,81 Eur finansavimą, už kurį su finansuotoju iki 2020?12?28 nebuvo atsiskaityta. Dalis gaunamų lėšų per keletą dienų buvo įskaitoma ankstesnių UAB „G.“ negrąžintų finansavimo sumų padengimui, kita dalis lėšų buvo pervedama į UAB „G.“ AB „Swedbank“ turėtą sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini). Tyrimo metu nustatyti, kokia dalis finansavimo sumos pagal konkrečią PVM sąskaitą faktūrą buvo panaudota įskaitymui skolų už ankstesnes finansavimo sumas, o kokia pervedama į banko sąskaitą, nebuvo galimybės, nes tiek įskaitymai, tiek pervedimai buvo daromi bendromis sumomis, t. y. kartu su tiek vėliau grąžintomis finansavimo sumomis, tiek kartu su kitomis negrąžintomis finansavimo sumomis pagal finansavimo sutarties specialiąsias dalis. Tyrimo metu nustatyta, kad UAB „G.“ bendromis sumomis 2019?05?24 - 2020-04-07 pagal įskaitymus gavo 325 927,35 Eur ir 2019-05-24 - 2020-03-11 pagal mokėjimo pavedimus – 352 342,84 Eur.

Tyrimo metu nustatyta, kad UAB „G.“2019-05-02 - 2020?03?25 gauto 474 200,20 Eur finansavimo iš UAB „I. F.“ lėšų panaudojimas pagal išlaidų rūšis nesiskyrė nuo tiriamojo laikotarpio viso (1 716 847,13 Eur) banko sąskaitos lėšų panaudojimo, todėl tyrimo metu buvo nustatyta visų išlaidų struktūra, t. y. jas sudarė:

- 23 468,65 Eur grąžinta finansavimo sumų bendrovei „I. F.“;

- 447 518,04 Eur išimtų grynųjų pinigų 2019-05-01 – 2020-09-02;

- 91 397 Eur pervesta 2019-05-02 - 2020-07-13 N. B.;

- 454 951,90 Eur pervesta 2019-05-02 – 2020-07-21 Lietuvos ir užsienio tiekėjams ir paslaugų teikėjams;

- 218 036,93 Eur atsiskaitymų 2019-05-02 – 2020-08-31 už pirkinius (dažniausiai naudojant „Google Ads“ sistemą, keliolika atvejų degalinėse);

- 184 877,01 Eur 2019-05-03 – 2020-07-25 mokėjimai tarp bendrovės banko sąskaitų ir pervesta susijusiai įmonei „G.“;

- 119 442,42 Eur 2019-05-02 – 2020-07-13 dengti su paskolomis, lizingu susiję įsipareigojimai ir sumokėta už finansines paslaugas;

- 93 563,53 Eur pervesta 2019-05-08 – 2020-07-17 fiziniams asmenims (tarp jų: dažniausiai išmokant bendrovės darbuotojams darbo užmokestį, atsiskaitant už sunaudotą kurą, už įvairias paslaugas);

- 48 117,49 Eur 2019-05-16 – 2021-08-31 sumokėta mokesčių VMI ir SODROS įmokų;

- 32 414,78 Eur pervesta 2020-02-24 – 2021-08-31 antstoliams;

- 2 909,63 Eur banko komisiniai ir kiti mokesčiai;

- 149,75 Eur komisiniai „Registrų centrui“.

Kadangi tyrimui nepateikti UAB „G.“ apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai, nebuvo galimybės nustatyti, kokių apskaitos dokumentų (pirkimo sąskaitų faktūrų, atsiskaitymo kvitų, paskolų, lizingo sutarčių, kasos pajamų orderių, avanso apyskaitų, darbo užmokesčio žiniaraščių, mokesčių deklaracijų, SAM pranešimų, vykdomųjų dokumentų ir kitų dokumentų) pagrindu bendrovė 2019-05-01 - 2021?08?31 laikotarpiu atliko 1 168 140,68 Eur sumai bankinius pervedimus bei išėmė 447 518,04 Eur grynųjų pinigų iš banko sąskaitos ir kaip bendrovė apskaitė 2019-05-01 - 2021?09?15 visas 1 716 847,13 Eur bankines išlaidas. Tyrimui nepateikti tiriamojo laikotarpio UAB „G.“ apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai (išskyrus 2019-05-22 – 2020-07-14 246 pardavimo PVM sąskaitas faktūras, gautas iš bendrovės vykdytos veiklos antrųjų šalių), tame tarpe kasos apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai, todėl tyrimo metu nebuvo galimybės nustatyti, kiek piniginių lėšų N. B. ir S. B. įnešė ir išėmė iš bendrovės kasos.

UAB „G.“ finansinės operacijos, susijusios su N. B., užfiksuotos dvejose bendrovės AB „Swedbank“ turėtose sąskaitose:

- Nr. (duomenys neskelbtini):

- 10 161 Eur sumai N. B. 2019-11-21 - 2020-07-20 atliktų 16 mokėjimo pavedimų (mokėjimų paskirtyje nurodyta „pavedimas“, „grąžinimas“);

- 1 800 Eur 2020-03-02 grynųjų pinigų įnešimas;

- 91 397 Eur sumą N. B. 2019-05-02 - 2020-07-13 gavo pagal 118 mokėjimo pavedimų (mokėjimų paskirtyje nurodyta dažniausiai „pavedimas“, retkarčiais „už kurą“);

- 447 518,04 Eur suma 2019-05-01 – 2020-09-02 išimta grynaisiais pinigais (364 atvejai) (dažniausiai grynųjų pinigų išėmimo finansinės operacijos atliktos Vilniuje, keletą kartų Alytuje, Didžiojoje Britanijoje, Ispanijoje);

- Nr. (duomenys neskelbtini):

- 4 170 Eur sumai N. B. 2019-12-19 - 2020-01-20 atliktų 3 mokėjimo pavedimų (mokėjimų paskirtyje nurodyta „pavedimas“);

- 3 610 Eur sumą N. B. 2019-11-10 - 2020-07-06 gavo pagal 8 mokėjimo pavedimus (mokėjimų paskirtyje nurodyta „pavedimas“).

Kadangi tyrimui nepateikti UAB „G.“ apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai, todėl nebuvo galimybės nustatyti, kokių apskaitos dokumentų (pirkimo sąskaitų faktūrų, atsiskaitymo kvitų, paskolų sutarčių, kasos išlaidų-pajamų orderių, avanso apyskaitų ir kitų dokumentų) pagrindu ir kaip bendrovė apskaitė 2019-05-01 – 2020-09-02 banko sąskaitose pervestus 95 070 (91 397+3 610) Eur N. B. ir pagal mokėjimo pavedimus gautus 14 331 (10 161 + 4 170) Eur iš N. B. bei įneštus 1 800 Eur ir išimtus 447 518,04 Eur iš banko sąskaitos grynuosius pinigus, ar N. B. liko skolinga bendrovei.

„Registrų centrui“ nepateiktos finansinės ataskaitos už 2020 m., tuo bendrovė nesilaikė Akcinių bendrovių įstatymo 58 straipsnio 3 dalies reikalavimo “Bendrovės metinių finansinių ataskaitų rinkinys kartu su bendrovės metiniu pranešimu ir auditoriaus išvada (jei auditas privalomas pagal įstatymus ar numatytas įstatuose) per 30 dienų nuo eilinio visuotinio akcininkų susirinkimo turi būti pateiktas juridinių asmenų registro tvarkytojui”. Pagal Įmonių finansinės atskaitomybės įstatymo 28 straipsnio reikalavimą „Už įmonės finansinių ataskaitų <...> pateikimą <...> Juridinių asmenų registro tvarkytojui atsako įmonės vadovas“. Todėl tyrimo metu nebuvo galimybės nustatyti pagal finansinių rodiklių duomenis UAB „G.“ nemokumo 2020-12-31 datai, t. y. datai artimai 2020-12-28. Tyrimo metu buvo vertinti atitinkami finansiniai rodikliai 2019-01-01 datai ir 2019-12-31 datai. Be to, buvo įvertinta UAB „G.“ ekonominė finansinė padėtis 2020-12-28 datai atsižvelgus į 2020 m. bendrovės banko sąskaitos, kurioje vyko didžiausios pinigų apyvarta, įplaukų ir išlaidų duomenis.

Registrų centro duomenimis UAB „G.“ 2022-03-04 įgijo bankrutuojančios bendrovės statusą.

UAB „G.“ finansinės ataskaitos „Balansas“ už 2018 - 2019 m. duomenimis:

- 2019-01-01 bendrovės turtą sudarė 482 435 Eur, nuosavą kapitalą – (-) 729 Eur, įsipareigojimus – 483 164 Eur;

- 2019-12-31 bendrovės turtą sudarė 119 479 Eur, nuosavą kapitalą – (-) 381 Eur, įsipareigojimus – 119 860 Eur.

2019-01-01 – 2019-12-31 UAB „G.“ nuosavas kapitalas buvo neigiamas ir mažesnis už ½ bendrovės įstatinio kapitalo (3 000 Eur).

Remiantis 2019-01-01, 2019-12-31 finansinės ataskaitos „Balansas“ duomenimis apskaičiuoti bendrovės finansiniai rodikliai:

1) einamojo likvidumo koeficientas - trumpalaikio turto ir trumpalaikių įsipareigojimų santykis. UAB „G.“ einamojo likvidumo koeficientas 2019-01-01 buvo 0,88 – rodiklio reikšmė nepatenkinama (mažiau už 1,2), 2019-12-31 0,46 – rodiklio reikšmė labai bloga (mažesnė už 0,5). Finansinio rodiklio reikšmė tiriamuoju laikotarpiu blogėjo. Tai reiškia, kad bendrovė nuo 2019-12-31 negalėjo įvykdyti didesnės dalies trumpalaikių įsipareigojimų; galimas bendrovės nemokumas;

2) kritinio likvidumo koeficientas - trumpalaikio turto (atėmus atsargas) ir trumpalaikių įsipareigojimų santykis. UAB „G.“ kritinio likvidumo koeficientas 2019-01-01 buvo 0,18 – rodiklio reikšmė labai bloga, 2019-12-31 0,4 – rodiklio reikšmė nepatenkinama (mažesnė už 0,5). Tai reiškia, kad bendrovė 2019-01-01 - 2019-12-31 negalėjo nedelsiant apmokėti įsipareigojimų;

3) bendrasis skolos koeficientas - visų įsipareigojimų ir turto santykis. UAB „G.“ įsiskolinimo koeficientas 2019-01-01 buvo 1,0015, 2019-12-31 - 1,0032. Šio UAB „G.“ finansinio rodiklio reikšmė 2019-01-01 – 2018-12-31 labai bloga (didesnė už 1,0), t. y. bendrovės visi turto finansavimo šaltiniai yra skolinti.

Laikotarpiu nuo 2019-01-01 iki 2019-12-31 UAB „G.“ visų trijų finansinių rodiklių reikšmės buvo nepatenkinamos. Be to, bendrovė 2018 m. patyrė 15 876 Eur nuostolius, 2019 m. uždirbo tik 348 Eur pelną, t. y. pelningumo rodiklių (grynasis pardavimo pelningumas, grynasis turto pelningumas) dydžiai nepatenkinami. Kai įmonės tam tikro laikotarpio finansinių rodiklių dydžiai nepatenkinami ir įmonės veikla nuostolinga, daroma išvada, kad įmonė yra nemoki. 2019-12-31 UAB „G.“ nuosavas kapitalas buvo neigiamas – (-) 381 Eur. Tokiu atveju, Akcinių bendrovių įstatymo 59 straipsnio 11 dalies nuostatos įpareigoja, akcininkui nepadarius papildomų įnašų nuostoliams padengti, svarstyti ir bendrovės pertvarkymo ar likvidavimo alternatyvas. Kadangi tyrimui nepateikti UAB „G.“ tiriamojo laikotarpio (2019-05-01 – 2022-03-04) apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai bei Registrų centrui nepateiktos 2020 m. finansinės ataskaitos, įvertinus 2020-01-01 – 2020-12-28 bendrovės banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) pinigų srautų duomenis, nustatyta, kad UAB „G.“ 2020 m. finansinė padėtis dar pablogėjo:

- nuo 2020-02-24 antstoliai pradėjo vykdyti bendrovės skolų kreditoriams išieškojimą. Tokiu būdu UAB „G.“2020-02-24 – 2021-08-31 antstoliams sumokėjo 32 414,78 Eur;

- nuo 2020-02-27 SODRA pagal debeto mokėjimo nurodymus pradėjo nusirašinėti lėšas bendrovės socialinio draudimo įmokų įsiskolinimams padengti;

- 2020-05-13 – 2020-08-07 bendrovė iš Užimtumo tarnybos gavo 13 056,62 Eur Garantinio fondo išmokas darbo užmokesčio subsidijavimui už prastovas;

- 2020-07-13 bendrovė paskutinį kartą mokėjimo pavedimu išmokėjo darbuotojui darbo užmokestį už 2020 m. birželio mėn.;

- 2020-07-21 bendrovė paskutinį kartą mokėjimo pavedimu atsiskaitė su tiekėju;

- 2020-09-02 bendrovė paskutinį kartą gavo bankinę įplauką iš kliento.

Todėl daroma išvada, kad UAB „G.“ finansinė padėtis 2020-12-28 buvo sunki.

Tarp tyrimui pateiktų dokumentų yra 2020-12-28 skolos perkėlimo sutartis Nr. (duomenys neskelbtini), sudaryta tarp UAB „I. F.“ (kreditorius) ir UAB „G.“ (skolos perėmėjas), pagal kurią skolos perėmėjas perima UAB „G.“ (skolininko) iš 2017-11-15 finansavimo sutarties Nr. (duomenys neskelbtini) kylančias teises ir pareigas bei įsipareigoja kreditoriui per 14 dienų nuo sutarties pasirašymo dienos sumokėti 439 384,03 Eur pagrindinės skolos. Kreditorius sutinka padaryti nuolaidą ir tuo atveju, jeigu skolos perėmėjas tinkamai ir laiku sumokės pagrindinę skolą, nuo likusių skolininko įsipareigojimų (150 324,03 Eur palūkanų ir 90 254,83 Eur delspinigių) mokėjimo skolininkas ir skolos perėmėjas atleidžiami.

Įvertinus UAB „G.“ 2018 - 2019 m. finansinių ataskaitų ir tiriamojo laikotarpio bankų sąskaitų duomenis, daroma išvada, kad 2020-12-28 bendrovė neturėjo galimybės padengti pagal 2017-11-15 finansavimo sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) susidariusią 439 384,03 Eur (nurodytą 2020-12-28 skolos perkėlimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini)) skolą bendrovei „I. F.“.

UAB „G.“ nesilaikė Buhalterinės apskaitos įstatymo 13 straipsnio 1 dalies reikalavimo „Privalomi šie apskaitos dokumentų rekvizitai“, 12 straipsnio 1 dalies reikalavimo „Visos ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai turi būti pagrįsti apskaitos dokumentais“, nes, įvertinus UAB „G.“ pirkėjų pateiktus dokumentus ir informaciją, UAB „G.“ ir UAB „G.“ bankuose turėtų atsiskaitomųjų sąskaitų išrašų duomenis, bendrovė įformino realiai neįvykusioms ūkinėms operacijoms (transporto paslaugų suteikimo) tikrovės neatitinkančias 2019?05?22 – 2020?07-14 119-a (šimtas devyniolika) pardavimo PVM sąskaitą faktūrų 27-ioms įmonėms už 409 237,75 Eur (410 375,15-1 137,40) su PVM, pagal kurias gavo 368 313,88 Eur finansavimą iš UAB „I. F.“. UAB „G.“ nesilaikė Buhalterinės apskaitos įstatymo 19 straipsnio 2 dalies reikalavimo „Patvirtinus finansines ataskaitas, apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai saugomi ūkio subjekto vadovo nustatyta tvarka <...>“, nes neišsaugojo 2019-07-03 – 2020?04?02 124-ių (šimto dvidešimt keturių) pardavimo PVM sąskaitų faktūrų už 81 692,95 Eur, kuriomis įformintas paslaugų suteikimas 44-ioms įmonėms bei pagal kurias bendrovė gavo 72 671,27 Eur finansavimą iš UAB „I. F.“, ir apskaitos registrų, į kuriuos būtų įtraukusi šias pardavimo PVM sąskaitas faktūras. Dėl to negalima iš dalies nustatyti UAB „G.“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų dydžio bei struktūros už laikotarpį nuo 2019-05-01 iki 2022-03-04.

Registrų centro duomenimis, UAB „G.“ 2021-07-12 įgijo bankrutuojančios bendrovės statusą; 2022-04-01 įgijo likviduojamos dėl bankroto bendrovės statusą. UAB „G.“ deklaruota ir pagal tyrimui pateiktas bendrovės tiriamojo laikotarpio pardavimo PVM sąskaitas faktūras nustatyta vykdyta ekonominė veikla – krovininis kelių transportas ir perkraustymo veikla. VĮ „Regitra“ duomenų bazėje užfiksuota, kad nuo bendrovės įregistravimo 2017-01-26 UAB „G.“ turėjo užregistruotų iš viso 14 transporto priemonių. Tačiau 2020-07-29 – 2020-12-09 laikotarpiu UAB „G.“ neteko visų 14 transporto priemonių: 2020-07-29 bendrovė 3 transporto priemones pardavė; 2020?11?26, netinkamai vykdant privalomuosius mokėjimus pagal įmokų grafiką, UAB „S.“ (lizingo davėjas) nutraukė lizingo sutartis su UAB „G.“ (lizingo gavėjas) dėl 10 transporto priemonių įsigijimo; 2020-12-09 AB „Šiaulių bankas“ nutraukė UAB „G.“ 1 transporto priemonės naudojimą. Be to, tyrimui pateiktų 2020-09-01 - 2021?02?17 UAB „G.“ pardavimo PVM sąskaitų faktūrų duomenimis, bendrovė 2020-10-27 – 2020-12-22 laikotarpiu pardavė 2 keturračius šakinius krautuvus, biuro stalus, kėdes, veidrodį, kabyklą, kavos aparatą. Kadangi UAB „G.“ 2020-12-28 datai neteko turto, kurio pagalba vykdė transporto paslaugų veiklą, todėl daroma išvada, kad UAB „G.“ finansinė padėtis 2020-12-28 buvo sunki.

Tarp tyrimui pateiktų dokumentų yra 2020-12-28 keturios paskolų sutartys (Nr. (duomenys neskelbtini), Nr(duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini)) iš viso 461 384 Eur sumai (4*115 346 Eur), sudarytos tarp UAB „I. F.“ (paskolų davėjas) ir UAB „G.“ (paskolų gavėjas). Paskolų davėjas ir paskolų gavėjas 2020-12-28 yra sudarę skolos perkėlimo sutartį Nr. (duomenys neskelbtini), kuria paskolos gavėjas perėmė skolą už trečią asmenį (UAB „G.“) ir įsipareigojo ją grąžinti paskolų davėjui per 14 dienų. Kadangi paskolų gavėjui yra reikalingos lėšos įvykdyti įsipareigojimus pagal skolos perkėlimo sutartį, paskolų davėjas sutinka suteikti paskolas iki 2022-12-25 paskolų gavėjui, o paskolų gavėjas sutinka priimti paskolas, į kurias įskaičiuotas administravimo mokestis (3*5 500 Eur (pagal tris sutartis)+5 499,97 Eur (pagal vieną sutartį)=21 999,97 Eur) ir mokėti palūkanas. Iš bendros paskolų sumos (461 384 Eur) atėmus bendrą administravimo mokesčių sumą (21 999,97 Eur) susidaro 439 384,03 Eur (461 384,00-21 999,97), t. y. 2020-12-28 skolos perkėlimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta pagrindinės skolos suma.

Įvertinus duomenis apie UAB „G.“ parduotas, grąžintas visas transporto priemones, kurių pagalba bendrovė vykdė transporto paslaugų veiklą, bei parduotus biuro baldus, daroma išvada, kad 2020-12-28 UAB „G.“ iš esmės neturėjo galimybės įvykdyti 461 384 Eur įsipareigojimų pagal 2020-12-28 keturias paskolų sutartis, sudarytas su UAB „I. F.“. 2020-01-01 – 2021-09-01 laikotarpio UAB „G.“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), turėtos AB „Swedbank“, išrašo duomenimis, 2021-01-25 bendrovė atliko vienintelį 1 000 Eur mokėjimo pavedimą bendrovei „I. F.“ (mokėjimo paskirtyje nurodyta „Pagal sutartis Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini)“).

UAB „G.“ nesilaikė Buhalterinės apskaitos įstatymo 16 straipsnio 1 dalies reikalavimo „Ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys registruojami apskaitos registruose“ bei to paties įstatymo 6 straipsnio 2 dalies reikalavimo „Į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, finansavimo sumų, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu.“, nes neatvaizdavo apskaitoje pagal 2020-12-28 keturias paskolų sutartis (Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini)) įforminto iš viso 461 384 Eur (4*115 346 Eur) įsipareigojimo bendrovei „I. F.“. UAB „G.“ nesilaikė Buhalterinės apskaitos įstatymo 19 straipsnio 2 dalies reikalavimo „Patvirtinus finansines ataskaitas, apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai saugomi ūkio subjekto vadovo nustatyta tvarka <...>“, nes neišsaugojo tiriamojo laikotarpio (2020-01-01 - 2021-07-12) apskaitos dokumentų (įsigijimo dokumentų, eksploatavimo pradžios aktų, nusidėvėjimo žiniaraščių, nurašymo iš apskaitos aktų), pagrindžiančių 2020-01-01 – 2021-07-12 bendrovės ilgalaikio materialaus turto (transporto priemonių, biuro baldų ir technikos) ūkines operacijas (įsigijimus, nusidėvėjimą, lizingo būdu įsigyto turto grąžinimą) bei apskaitos registrų, į kuriuos būtų įtrauktos šios ūkinės operacijos su užfiksuotais bendrovės ilgalaikio materialaus turto likučiais; neišsaugojo apskaitos dokumentų, kuriuose būtų atvaizduota, ar N. B. ir S. B. liko skolingi bendrovei tiriamojo laikotarpio pabaigoje (2021-07-12). Dėl to negalima iš dalies nustatyti UAB „G.“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų dydžio bei struktūros už laikotarpį nuo 2020-01-01 iki 2021-07-12 (10 t., b. l. 29-165).

2024-03-28 N. B. pateikė 2022-05-18, 2022-06-15 ir 2022-06-16 faktinių aplinkybių konstatavimo protokolus (elektronininėje laikmenoje) (41 t., b. l. 13-15). Atlikta 2022-05-18, 2022-06-15 ir 2022-06-16 faktinių aplinkybių konstatavimo protokolų apžiūra. Apžiūros metu nustatyta, kad 2022-05-18 faktinių aplinkybių konstatavimo protokole Nr. FA-0008-22-2995 yra užfiksuotas N. B. susirašinėjimas Viber programėlėje su S. B., kurio tel. Nr. (duomenys neskelbtini), darbo reikalais dėl UAB „M.“, UAB „G.“ ir UAB „G.“, susirašinėjimo laikotarpiai: nuo 2021-09-23 iki 2019-10-03, nuo 2020-01-16 iki 2021-02-01. Iš susirašinėjimo turinio matyti, kad visi darbo klausimai, susiję su UAB „G.“ ir UAB „G.“, buvo derinami tarp N. B. ir S. B., dėl darbinių klausimų N. B. klausdavo patarimo S. B.. Iš susirašinėjimo turinio matyti, kad S. B. nurodydavo N. B., kokioms įmonėms, kokiems darbuotojams ir už kokias paslaugas apmokėti, N. B. atlikdavo pavedimus iš UAB „G.“ sąskaitų, rūpinosi PVM sąskaitų faktūrų finansavimu. UAB „G.“ banko sąskaitose atsiradus pinigams, apie tai ji pranešdavo S. B., ir jie kartu sprendė, kam atlikti mokėjimus. Matyti, kad N. B. mokėjo darbo užmokesčius, už kurą, sunkvežimių remontą, mokesčius VMI, Sodrai, paskolas, draudimus, už keltus ir kitoms įmonėms. Ji išrašė sąskaitas, siuntė jas, kad finansuotų UAB „I. F.“. Pinigai bendrai buvo naudojami iš UAB „G.“ ir UAB „G.“ sąskaitų. S. B. grynino iš sąskaitų pinigus, mokėjo iš jų darbuotojams. Užfiksuota, kad S. B. nurodė N. B. pildyti paskolą UAB „G.“ vardu. Iš susirašinėjimo turinio matyti, kad ir po 2021-01-18 (kai UAB „G.“ direktoriumi buvo paskirtas M. A.) N. B. su S. B. toliau tvarkė UAB „G.“ reikalus, susijusius su transporto priemonėmis ir sąskaitomis (konstatavimo protokolo 124 - 127 l.). 54 - 55 protokolo lapuose užfiksuotas 2019-10-03 susirašinėjimas:

N. B.: „be reikalo pasakei kad tos sf isimamos tada jam ir kilo daug klausimu“,

S. B.: „kuri imone noretu grinus pinigus deklaruoti“, „tai gerai duosim tik tas kur veda ir viskas“,

N. B.: „tai sakyt kad visai nebeduosim situ jeigu jie nenori ar kaip“, „0,5 mln jau yra nu tai normalu kad dreba“, „Klausyk“, „Vapse cia oras ar ne?“, „Jei ne as tada zinau ka daryti“, „Galim atspausdint jam kokius susirasymus, nunest parodyt ir vsio, nieko nesiust nepalikt“, „taip matys kad tikrai, bet nebus informacija likusi emeiluose“.

Nustatyta, kad 2022-06-15 faktinių aplinkybių konstatavimo protokole Nr. FA-0008-22-3003 yra užfiksuotas susirašinėjimas nuo 2017-02-18 iki 2019-02-28 Viber programėlėje tarp N. B. ir S. B., kurio tel. Nr. (duomenys neskelbtini), darbo reikalais, susijusiais su UAB „G.“ ir UAB „G.“. Iš susirašinėjimo turinio matyti, kad darbo klausimai, susiję su UAB „G.“, UAB „G.“, buvo derinami tarpusavyje tarp N. B. ir S. B., dėl darbinių klausimų N. B. klausdavo patarimo S. B., pastarasis nurodydavo N. B., kokioms įmonėms, kokiems darbuotojams ir už kokias paslaugas apmokėti, N. B. atlikdavo pavedimus iš UAB „G.“ ir UAB „G.“ sąskaitų, S. B. ir A. teikė N. B. CMR važtaraščius, N. B. rūpinosi PVM sąskaitų faktūrų finansavimu. UAB „G.“ ir UAB „G.“ banko sąskaitose atsiradus pinigų, N. B. apie tai pranešdavo S. B., ir jie kartu spręsdavo, kam atlikti mokėjimus. Iš susirašinėjimo turinio matyti, kad N. B. mokėdavo darbo užmokestį darbuotojams, už kurą, VMI, Sodrai, paskolas, draudimus ir kitoms įmonėms, kurias nurodydavo S. B..

Nustatyta, kad 2022-06-16 faktinių aplinkybių konstatavimo protokole Nr. FA-0008-22-3028 yra užfiksuotas susirašinėjimas nuo 2019-03-01 iki 2021-01-20 Viber programėlėje tarp N. B. ir S. B., kurio tel. Nr. (duomenys neskelbtini), darbo reikalais, susijusiais su UAB „G.“ ir UAB „G.“. Iš susirašinėjimo turinio matyti, kad N. B. klausdavo S. B. įvairiais klausimais, susijusiais su UAB „G.“ ir UAB „G.“, kurias sąskaitas prafinansuoti, S. B. nurodydavo, kiek, kam, kada reikia pervesti, N. B. sumokėdavo UAB „G.“ ir UAB „G.“ mokesčius, atlyginimus darbuotojams, už kurą, sandėlio, krautuvų nuomą, už buhalterines paslaugas, transporto priemonių draudimus, telefonus, reklamą, paskolas, atlikdavo pavedimus S. nurodytoms įmonėms, pvz.: „A. K.“, „M. G.“, „L.“, „U.“, „A.“, išrašydavo sąskaitas, S. B. išgrynindavo pinigus iš įmonių sąskaitų, iš jų mokėdavo darbuotojams, pirko transporto priemones. Taip pat matyti, kad po 2020-07-16 (kai UAB „G.“ direktoriumi buvo paskirtas Y. L.) įmonės sąskaitomis banke ir toliau disponavo N. B. (61 lapas). Iš susirašinėjimo turinio taip pat matyti, N. ir S. B. įmonių pinigus naudojo ir savo asmeniniams poreikiams: maistui, darželiui, baldų projektams, už minkštą kampą, barbės stalą, namui, meistrams apmokėti (konstatavimo protokolo 13, 31, 33, 50, 68, 81 lapai). Konstatavimo protokolo 11 lape užfiksuotos N. B. žinutės S. B.: „jiems kils klausimų kodel klientai ne patys perveda“, „Tai kai pamatys kurios cia imones“, „gali nenoret daugiau finansuot arba pateikt klausimu daugiau“, „Pvz koki patvirtinimo rasta“, „Kiek cia laiko sitie uzsakymai eis? Nzn?“, „Gali kokiam (duomenys neskelbtini) ar (duomenys neskelbtini) patys paskambint paklaust ar (necenzūrinis žodis)“, „nes ant (duomenys neskelbtini) nei vieno stampo nera“, „visi vienu sriftu“, „Nu gal neklaus“ (41 t., b. l. 16-113).

III. Nusikalstamų veikų kvalifikavimo motyvai ir išvados

Dėl BK 300 straipsnio 1 dalyje, 182 straipsnio 3 dalyje numatytų veikų

BPK 20 straipsnio 5 dalyje numatyta, kad teisėjai įrodymus įvertina pagal savo vidinį įsitikimą, pagrįstą išsamiu ir nešališku visų bylos aplinkybių išnagrinėjimu, vadovaudamiesi įstatymu. Teismas pažymi, kad vienas iš įrodymų vertinimo aspektų yra tas, kad byloje vertinamas ne tik kiekvienas įrodymas atskirai, bet ir jų visuma. Nė vienam iš byloje surinktų įrodymų nesuteikiamas išskirtinis prioritetas.

BK 300 straipsnio 1 dalyje numatyta atsakomybė tam, kas pagamino netikrą dokumentą, suklastojo tikrą dokumentą arba žinomai netikrą ar žinomai suklastotą tikrą dokumentą laikė, gabeno, siuntė, panaudojo ar realizavo.

Vadovaujantis BK 24 straipsnio 6 dalimi, padėjėjas yra asmuo, padėjęs daryti nusikalstamą veiką duodamas patarimus, nurodymus, teikdamas priemones arba šalindamas kliūtis, saugodamas ar pridengdamas kitus bendrininkus, iš anksto pažadėjęs paslėpti nusikaltėlį, nusikalstamos veikos darymo įrankius ar priemones, šios veikos pėdsakus ar nusikalstamu būdu įgytus daiktus, taip pat asmuo iš anksto pažadėjęs realizuoti iš nusikalstamos veikos įgytus ar pagamintus daiktus.

Ištyręs baudžiamojoje byloje esančius įrodymus ir įvertinęs juos BPK 20 straipsnyje nustatyta tvarka, teismas daro išvadą, kad pasitvirtino kaltinimai S. B. ir N. B. pagaminus netikrus dokumentus, o S. B. taip pat ir padėjus pagaminti netikrus dokumentus.

Abu kaltinamieji pripažino kaltę dėl jiems pareikštų kaltinimų, jokių kaltinimo aplinkybių neginčijo. S. B. parodė, kad UAB „G.“ susidūrė su sunkumais, gelbėdami įmonę suklastojo dokumentus, susijusius su pervežimais. Aplinkybes, kad laikotarpiu nuo 2019 m. gegužės mėn. iki 2020 kovo mėn. S. B. parengė dvidešimt sutarčių (užsakymų) su įmonėmis, kuriuose nurodė tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad kaltinime nurodytos įmonės užsakė atlikti krovinių pervežimus, nors žinojo, kad UAB „G.“ tokių užsakymų negavo ir neketino vykdyti, ir per apie nusikalstamą veiką nežinantį A. K. pagamino netikrus kaltinime nurodytus CMR važtaraščius, patvirtina dokumentuose nurodytų vežėjų pateikti duomenys. 2024-03-27 UAB „A.“ rašte nurodė, kad CMR važtaraščiai Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) ir prie paklausimo pridėti CMR važtaraščiai be numerio, kuriuose vežėjas nurodytas UAB „A.“, neatitinka realybės (16 t., b. l. 4-70); 2024-09-19 el. laišku UAB „U.“ (A. R.) informavo, kad bendrovė niekaip nėra susijusi su CMR važtaraščiais Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) ir kitais prie paklausimo pridėtais CMR važtaraščiais be numerio, kuriuose vežėjas nurodyta UAB „U.“, juose nurodytų pervežimų ji nevykdė (16 t., b. l. 74); 2024-03-25 UAB „T.“ pateiktais duomenimis, CMR važtaraštyje Nr. 0106468 nurodytas pervežimas nebuvo vykdytas (16 t., b. l. 80-96); 2024-03-21 UAB „T. M.“ pateiktais duomenimis, CMR važtaraščiuose Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) ir kituose prie paklausimo pridėtuose CMR važtaraščiuose be numerio, kuriuose vežėjas nurodytas UAB „T. M.“, nurodytų pervežimų neatliko (16 t., b. l. 101-104); 2024-03-22 UAB „T.“ pateiktais duomenimis, UAB „T.“ pagal pateiktą CMR be numerio, kuriame vežėjas nurodyta UAB „T.“, pervežimo neatliko, su UAB „G.“ nėra bendradarbiavę (16 t., b. l. 109-111); 2024-03-22 UAB „E.“ pateiktais duomenimis, su CMR važtaraščiu Nr. (duomenys neskelbtini) nėra susijusi (16 t., b. l. 137-148); 2024-03-22 UAB „R.“ pateiktais duomenimis, CMR važtaraščio Nr. (duomenys neskelbtini) neturi (16 t., b. l. 153-166).

A. K. ikiteisminio tyrimo metu parodė, kad jis nuo 2019 m. dirbo UAB „G.“ transporto vadybininku, vykdydavo darbdavio nurodymus ir išrašydavo CMR važtaraščius pagal S. B. pateiktus duomenis, apie vykdomą nusikalstamą veiką nieko neįtardamas. Lietuvos teismo ekspertizės centro specialisto 2024-07-01 išvadoje Nr. 11-896(24) konstatuota, kad dalyje CMR važtaraščių rankraštinius įrašus parašė vienas asmuo - A. K. (11 t., b. l. 112-174). Nekyla ginčas dėl to, kad S. B. pateikus netikrą UAB „G.“ vardu sudarytą 2020-07-09 transporto užsakymą Nr. (duomenys neskelbtini) su UAB „D. L. L.“ bei realiai nevykusio krovinio pervežimo duomenis, N. B. į tarptautinio krovinių pervežimo važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas D. G. M. (U.) L., bei į CMR važtaraštį be numerio, kuriame nurodytas krovinio gavėjas U. 4 V. P., įrašė melagingus krovinių pervežimų duomenis, žinodama, kad realiai šių krovinių pervežimų UAB „G.“ nevykdė. N. B. taip pat visiškai pripažino kaltę dėl jai pareikštų kaltinimų, jokių aplinkybių neginčijo. Aptarti kaltinamųjų veiksmai pagrįstai kvalifikuoti kaip baigtas nusikaltimas pagal BK 300 straipsnio 1 dalį.

Teismas daro išvadą, kad pasitvirtino ir kaltinimas suklastojus tikrus dokumentus – vienintelio UAB „G.“ akcininko 2020-07-16 sprendimą, 2020-07-31 ir 2020-10-01 prašymus registruoti Juridinių asmenų registre bei juos panaudojus.

VĮ „Registrų centras“ duomenimis, UAB „G.“ pateikė 2020-07-16 bendrovės direktorės N. B. įgaliojimą V. B. pasirašyti ir teikti Juridinių asmenų registrui dokumentus; V. B. vardu 2020-07-31 elektroniniu parašu pasirašytą prašymą registruoti Juridinių asmenų registre pakeistus duomenis, kuriame nurodyta, kad nuo 2020-07-16 visų UAB „G.“ akcijų savininkas yra V. B., o 2020-07-16 UAB „G.“ direktoriumi paskirtas Y. L.; V. B. vardu 2020-10-10 elektroniniu parašu pasirašytą prašymą registruoti Juridinių asmenų registre pakeistus duomenis, kuriame nurodyta, kad nuo 2020-07-31 visų UAB „G.“ akcijų savininkas yra Y. L.; 2020-07-16 UAB „G.“ vienintelio akcininko V. B. sprendimą su fiziniu parašu bei pasirašytą V. B. vardu 2020-07-29 elektroniniu parašu, kuriuo nuo 2020-07-16 N. B. atleista iš UAB „G.“ direktorės pareigų ir į jas paskirtas E. L. (36 t., b. l. 98-157). Migracijos departamento duomenimis, Lietuvos migracijos informacinėje sistemoje duomenų apie minimą asmenį – Y. L. nerasta (38 t., b. l. 82 – 85), be to, iš UAB „G.“ sąskaitų išrašų apžiūros protokolo matyti, kad nuo 2020-07-16 iki 2021-09-15 bendrovės banko sąskaitoje buvo atliekamos operacijos ir buvo jungtasi iš tų pačių IP adresų, kaip ir iki nurodytos dienos, kuomet N. B. neva buvo atleista ir į vadovo pareigas paskirtas minėtas Y. L. (12 t., b. l. 238-242), kas rodo, kad bendrovės sąskaitomis ir toliau disponavo N. B.. Iš byloje pateikto kaltinamųjų tarpusavio susirašinėjimo matyti, kad asmenys darbo reikalais, įskaitant ir dėl UAB „G.“, bendravo ir po nurodomos datos, t. y. 2020-07-16 (41 t., b. l. 16-113). Liudytojas A. K., UAB „G.“ dirbęs iki 2020-07-31, ikiteisminio tyrimo metu parodė tokių asmenų kaip V. B. ir Y. L. nepažįstantis, jis dokumentus atiduodavo S. B., kuris sakydavo, kad iš jo paimtus dokumentus atiduoda N. B. ir buhalterei.

Aptartų duomenų visuma patvirtina kaltinimo aplinkybes, kad minėtuose dokumentuose nurodyti melagingi duomenys apie vienintelį akcininką V. B., N. B. atleidimą ir Y. L. paskyrimą į direktoriaus pareigas, pateikiant šiuos dokumentus VĮ „Registrų centras“. Kaltinamieji veikė bendrai – S. B., būdamas UAB „G.“ darbuotoju, aktyviai dalyvavo bendrovės veikloje, pasiūlė N. B. fiktyviai perleisti bendrovės vadovo ir akcininko statusą perleisti kitiems asmenims, po ko kaltinamoji suklastojo kaltinime nurodytus dokumentus. Aptarti abiejų kaltinamųjų veiksmai pagrįstai kvalifikuoti pagal BK 300 straipsnio 1 dalį.

Teismas laiko įrodyta, kad N. B., padedant S. B., pati bei per M. M. pagamino netikrus dokumentus - 2021-01-18 ir 2021-03-01 UAB „G.“ vienintelio akcininko sprendimus, 2021-03-01 UAB „G.“ direktoriaus įgaliojimą bei suklastojo tikrus dokumentus - prašymus registruoti Juridinių asmenų registre (forma JAR-1-E), prašymą registruoti Juridinių asmenų registre (forma JAR-1), dokumentą „Vienasmenis valdymo organas“ (forma JAR-VO-V) ir šiuos netikrus bei suklastotus tikrus dokumentus panaudojo, taip pat pagamino netikrus dokumentus - du 2021-01-18 UAB „G.“ priėmimo perdavimo aktus.

VĮ „Registrų centro“ duomenys patvirtina, kad buvo gauti UAB „G.“ dokumentai, t. y. 2021-03-13 prašymas registruoti Juridinių asmenų, kuriame nurodyta, kad UAB „G.“ direktoriumi 2021-03-01 paskirtas M. S.; 2021-03-01 įgaliojimas, pasirašytas direktoriaus M. S. vardu, kuriuo UAB „G.“ įgaliojo M. M. atstovauti bendrovę, pateikti ir atsiimti dokumentus, pasirašyti formose, pildomose duomenų keitimui VĮ „Registrų centras“; prašymas registruoti Juridinių asmenų registre, kuriame nurodyta, kad 2021-01-18 UAB „G.“ vadovu paskirtas M. A.; 2021-03-01 vienintelio UAB „G.“ akcininko M. S. sprendimas, kuriuo iš direktoriaus pareigų atšauktas M. A. ir nuo 2021-03-01 direktoriumi paskirtas M. S.; 2021-01-18 vienintelio UAB „G.“ akcininko M. S. sprendimas, kuriuo iš generalinio direktoriaus pareigų atšaukta N. B. ir nuo 2021-01-18 į jas paskirtas M. A., prašymas registruoti Juridinių asmenų registre pakeistus duomenis, pasirašytas 2021-01-24 N. B. elektroniniu parašu, kuriame nurodyta, kad N. B. 2020-12-21 neteko visų UAB „G.“ akcijų, o 2020-12-28 M. S. 2020-12-28 įgijo visas UAB „G.“ akcijas (36 t., b. l. 1-9, 173-219). Liudytojas M. A., apklaustas ikiteisminio tyrimo metu parodė, kad atliko laisvės atėmimo bausmę ir apie UAB „G.“ sužinojo tik kažkur 2022 m. sausio mėn., gavus šaukimą, nėra niekaip su šia įmone susijęs, jo niekas neprašė būti minimos bendrovės direktoriumi ir už fiktyvių pareigų atlikimą atlyginimo jam nesiūlė, M. S. nėra matęs ir jo nepažįsta (38 t., b. l. 129-131, 148-151). Bylos duomenimis, 2020-02-01 užfiksuotas M. S. išvykimas iš Lietuvos į (duomenys neskelbtini), nuo to laiko jo sienos kirtimų nefiksuota (39 t., b. l. 46-47). Liudytojas A. K., apklaustas ikiteisminio tyrimo metu, parodė, kad iš M. A. Š. buvo gautas 2021 m. spalio 21 d. el. laiškas bei pareiškimas, kuriuose jis nurodė, jog su Lietuva pastarąjį siejo tik vieneri metai darbo statybose pagalbiniu darbininku, niekada nėra buvęs UAB „G.“ vadovu, niekada apie tokią bendrovę negirdėjo (4 t., b. l. 16-20). Liudytojas M. M. parodė, kad N. B. konsultavosi įmonės akcijų pirkimo pardavimo klausimais, prašė padėti, išrašė įgaliojimą atstovauti UAB „G.“, ji 2021-03-19 atbuline data, (2021-03-01) kompiuteriu surašė ir pateikė jam UAB „G.“ vienintelio akcininko sprendimą, kuriuo M. S. atšaukia iš UAB „G.“ pareigų direktorių M. A., o nuo 2021-03-01 direktoriumi išrinktas M. S., po ko jis savo ranka užpildė prašymą registruoti UAB „G.“ juridinių asmenų registre (forma JAR-1), nunešė registruoti VĮ „Registrų centre“. Liudytojo teigimu, iš N. iš S. žino, kad faktiški įmonių „G.“ ir „G.“ valdytojai yra jie patys (39 t., b. l. 14-19). Kaltinamasis S. B., apklaustas teisme, patvirtino, kad duomenis apie M. A. gavo iš M. M.. N. B. teigimu, S. B. pasiūlė parduoti įmonę, kadangi yra kas perka su skolomis.

Aptartų duomenų pagrindu spręstina, kad N. B. veiksmai pagrįstai kvalifikuoti pagal BK 300 straipsnio 1 dalį, o S. B. – pagal BK 24 straipsnio 6 dalį, 300 straipsnio 1 dalį.

BK 182 straipsnio 3 dalis numato atsakomybę tam, kas apgaule savo ar kitų naudai įgijo labai didelės vertės svetimą turtą ar turtinę teisę, ar didelės mokslinės, istorinės ar kultūrinės reikšmės turinčias vertybes arba išvengė labai didelės vertės turtinės prievolės ar ją panaikino, arba sukčiavo dalyvaudamas organizuotoje grupėje.

Nustatyta, kad S. B. 2019 m. gegužės mėn. – 2020 kovo mėn. UAB „G.“ vardu parengė dvidešimt sutarčių (užsakymų) su įmonėmis, kuriuose nurodė tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad kaltinime nurodytos įmonės užsakė atlikti krovinių pervežimus, nors žinojo, kad UAB „G.“ tokių užsakymų negavo ir jų neketino vykdyti, ir šias sutartis pateikė A. K., nurodydamas vadovaujantis jomis užpildyti CMR, taip per A. K. pagamino netikrus CMR važtaraščius, nurodytus kaltinime.

Kaltinimo aplinkybes, kad S. B. minėtas netikras UAB „G. sutartis (užsakymus), netikrus CMR važtaraščius pateikė N. B., žinant, kad CMR važtaraščiuose nurodytų krovinių pervežimų UAB „G.“ neatliko ir dėl jų įvykdymo į nurodytus krovinių vežėjus nesikreipė, ir kuri šių dokumentų pagrindu išrašė 106 UAB „G.“ sąskaitas faktūras, kuriose nurodė tikrovės neatitinkančius duomenis apie neva suteiktas krovinių vežimo paslaugas, be pačių kaltinamųjų parodymų patvirtina bylos nagrinėjimo metu ištirtų duomenų visuma.

UAB „T.“ atstovas raštuose nurodė, kad pervežimo paslaugų, nurodytų UAB „G.“ išrašytose PVM sąskaitose faktūrose (iš viso kaltinime nurodyta 13 PVM sąskaitų faktūrų bendrai 51 578,50 Eur sumai) neužsakė, UAB „G.“ jų neatliko, minėtų sąskaitų negavo ir jų neapmokėjo (38 t., b. l. 4-7); 2023-01-19 UAB „DLG“ raštu patvirtino, kad neteikė užsakymų atlikti UAB „G.“ 4 PVM sąskaitose faktūrose (bendra 16 298,50 Eur suma) nurodytas pervežimo paslaugas (23 t., b. l. 3-7); UAB „A. R. T.“ 2023-01-20 pateikti duomenys, kad bendrovė nebuvo užsakiusi pervežimo paslaugų, kurios užfiksuotos iš viso 12 kaltinime nurodytų sąskaitų faktūrų ir mokėjimų (45 266,5 Eur) pagal šiuos dokumentus neatliko (21 t., b. l. 89-94); 2024-04-09 rašte UAB „A. S.“ nurodė, kad pervežimo paslaugų, kurios nurodytų UAB „G.“ išrašytose 9 PVM sąskaitose faktūrose (bendrai 31 856,50 Eur) neužsakė, šių paslaugų negavo, mokėjimų už jas neatliko (21 t., b. l. 16-20); UAB „H.“ raštuose nurodė, kad pervežimo paslaugų, nurydytų 17 PVM sąskaitų faktūrų (bendrai 66 346 Eur sumai) neužsakė ir jų negavo (21 t., b. l. 97-103, 106-109, 112-125); 2023-01-23 UAB „T.“ nurodė, kad pervežimo paslaugos pagal UAB „G.“ išrašytą 2019-07-22 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) jai suteiktos nebuvo (24 t., b. l. 21-40); 2023-01-27 UAB „H. T.“ nurodė, kad nebuvo teikusi užsakymo ir vykdžiusi apmokėjimo (4450 Eur sumai) pagal UAB „G.“ 2019-07-25 PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini), tokio užsakymo nebuvo teikusi ir apmokėjimo nėra vykdžiusi (24 t., b. l. 86-131); 2022-06-16 ir 2024-04-10 UAB „T.“ pateikė duomenis, kad pervežimo paslaugų, nurodytų UAB „G.“ PVM sąskaitose faktūrose 2019-07-25 Nr. (duomenys neskelbtini) ir 2019-08-13 Nr. (duomenys neskelbtini), neužsakė ir jų negavo (21 t., b. l. 173-193); 2022-06-16, 2023-01-23 raštuose UAB „H.“ nurodė, kad pervežimo paslaugų, nurodytų UAB „G.“ išrašytose sąskaitose faktūrose (iš viso 11, bendra suma 42 850 Eur) neužsakė, tokios paslaugos jai nebuvo suteiktos, minėtos sąskaitos faktūros jai nebuvo pateiktos ir jos nebuvo apmokėtos (21 t., b. l. 138-150); 2022-06-27, 2023-03-03, 2024-05-08 UAB „N. L.“ pateikė duomenis, kad UAB „G.“ PVM sąskaitų faktūrų (5 PVM sąskaitos faktūros, bendrai 21 050 Eur sumai) nėra gavusi ir tokių užsakymų nėra pateikusi (23 t., b. l. 155-193); UAB „A. C.“ 2023-02-28, 2024-03-21 informavo, kaltinime nurodytų 9 UAB „G.“ PVM sąskaitų faktūrų (bendrai 33 0645,50 Eur sumai) nėra gavusi (22 t., b. l. 111-136); 2024-03-18 UAB „B. T.“ nurodė, kad UAB „G.“ 6 kaltinime nurodytos PVM sąskaitos faktūros bendrovei nebuvo pateiktos (31 t., b. l. 145-238); UAB „M. G.“ 2022-06-20, 2023-03-06 raštuose nurodė, kad kaltinime nurodytos 3 UAB „G.“ PVM sąskaitos faktūros (bendrai 12 300 Eur sumai) jai nebuvo pateiktos, jose nurodytų paslaugų neužsakė ir negavo bei už jas neapmokėjo (21 t., b. l. 195-197; t. 22, b. l. 3-7); 2023-01-16, 2024-05-08 UAB „B. F. S.“ pateiktais duomenimis, UAB „G.“ 2019-08-16 PVM sąskaitos faktūros Nr. (duomenys neskelbtini) ir joje nurodytos pervežimo paslaugos ji nebuvo gavusi (22 t., b. l. 139-149); UAB „C. C.“ 2022-06-21 rašte nurodė, kad UAB „G.“ kaltinime nurodytos 3 PVM sąskaitos faktūros (bendrai 11 700,50 Eur sumai) jai nebuvo pateiktos, jose nurodyti ne UAB „C. C.“ užsakymo numeriai (22 t., b. l. 22-89); 2023-02-01 „G. B.“ rašte nurodė, kad ji nėra gavusi UAB „G.“ 2019-10-10 PVM sąskaitos faktūros Nr. (duomenys neskelbtini) ir užsakymo atlikti joje nurodytas paslaugas nebuvo pateikusi (24 t., b. l. 132-202); 2023-02-10, 2024-03-18, 2024-05-14 UAB A. N. „A.“ duomenimis, UAB „G.“ 2020-03-04 PVM sąskaitos faktūros Nr. (duomenys neskelbtini) nebuvo gavusi (29 t., b. l. 9-63); 2024-05-07 UAB „V. T.“ rašte nurodė, kad UAB „G.“ 2020-04-02 PVM sąskaita faktūra Nr. (duomenys neskelbtini) jai nebuvo pateikta, tokio sandorio nebuvo (24 t., b. l. 73-85); 2023-02-07 UAB „D. L. L.“ nurodė, kad UAB „G.“ 2020-07-14 PVM sąskaitoje faktūroje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodytos pervežimo paslaugos jai nebuvo suteiktos (23 t., b. l. 10-71).

Aplinkybes, kad UAB „I. F.“ buvo pateiktos finansuoti 51 įmonei išrašytos sąskaitos faktūros už realiai suteiktas krovinių pervežimo paslaugas, ir kurias užsakovai buvo apmokėję UAB „G.“, patvirtina liudytojo D. V. parodymai, kad visus mokėjimus UAB „B. F. S.“ atliko UAB „G.“, jokių pastabų apie mokėjimą UAB „I. F. nėra gavę, priešingai, buvo gaunami priminimai atlikti mokėjimus (22 t., b. l. 200-203); liudytojo E. Ž. parodymai, kad 2019-11-19 UAB „L. T.“ buhalterė atliko mokėjimą į UAB „G.“ sąskaitą (32 t., b. l. 93-99); liudytojo G. K. (UAB „T. G.“ vadovo) parodymai, kad pagal PVM sąskaitą faktūrą sumokėjo UAB „G.“, nors buvo nurodoma sumokėti UAB „I. F.“, to padaryti negalėjo, kadangi buvo priimtas teismo sprendimas, o UAB „G.“ nutylėjo, kad jiems jau finansavo UAB „I. F.“ (32 t., b. l. 62-64); G. M. parodymai, kad UAB „K. N.“ mokėjimus atliko pagal įmonėje suvestus UAB „G.“ duomenis, nekreipė dėmesio, kad PVM sąskaitoje faktūroje buvo nurodyta mokėjimą atlikti UAB „I. F.“ (35 t., b. l. 154-157); J. G. parodymai, kad UAB „G.“ įmonei „M. G.“ buvo išrašiusi dvi PMV sąskaitas faktūras, jose nurodant mokėjimą atlikti UAB „I. F.“, tačiau mokėjimas buvo atliktas į UAB „G.“ sąskaitą, šios bendrovės duomenys jau iš anksčiau buvo suvesti į sistemą (22 t., b. l. 17-19); G. M. (UAB „L.“ vadovo) parodymai, kad 2019-08-13 iš UAB „G.“ gautą sąskaitą apmokėjo į pastarosios sąskaitą pagal anksčiau paruoštą ruošinį (30 t., b. l. 142-144); UAB „I. F.“ kartu su pareiškimu bei papildomai pateikti duomenys, taip pat bendrovių, t. y. UAB „B. F. S.“, UAB „H.“, A. N. „A.“, UAB „B. T.“, UAB „N. L.“, UAB „D.“, UAB „A.“, UAB „A. T.“; UAB „B. S. C.“, UAB „C.“, UAB „D. P.“, UAB „E.“, UAB „L.“, UAB „L.“, UAB „L. T.“, UAB „M. B.“, UAB „N.“, UAB „P. P.“, UAB „K. N.“, UAB „E. G.“, UAB „E. L. P.“, UAB „T.“, UAB „P.“, UAB „I. E. L.“, UAB „S. L.“, UAB „A. B.“, UAB „F.“, UAB „T.“, UAB „V. S.“, UAB „T. G.“, UAB „G. C.“, UAB „K.“ pateikti duomenys apie atliktus atsiskaitymus.

Bylos duomenimis, 2020-12-28 tarp UAB „I. F.“ ir UAB „G.“ sudaryta skolos perkėlimo sutartis Nr. (duomenys neskelbtini) (2 t., b. l. 1 – 128), kurioje numatyta, kad pagal kurią skolos perėmėjas, t. y. UAB „G.“ perima UAB „G.“ (skolininko) iš 2017-11-15 finansavimo sutarties Nr. (duomenys neskelbtini) kylančias teises ir pareigas bei įsipareigoja kreditoriui per 14 dienų nuo sutarties pasirašymo dienos sumokėti 439 384,03 Eur pagrindinės skolos. Kreditorius sutinka padaryti nuolaidą ir tuo atveju, jeigu skolos perėmėjas tinkamai ir laiku sumokės pagrindinę skolą, nuo likusių skolininko įsipareigojimų (150 324,03 Eur palūkanų ir 90 254,83 Eur delspinigių) mokėjimo skolininkas ir skolos perėmėjas atleidžiami. Taip pat 2020-12-28 sudarytos keturios paskolų sutartys (Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), 461 384 Eur sumai), kuriomis paskolos davėjas sutiko suteikti paskolas iki 2022-12-25, o paskolų gavėjas sutiko priimti paskolas. Iš bendros paskolų sumos (461 384 Eur) atėmus bendrą administravimo mokesčių sumą (21 999,97 Eur) susidaro 439 384,03 Eur. Liudytojas K. D. ikiteisminio tyrimo metu parodė, kad 2017-11-15 sudarius finansavimo sutartį Nr. (duomenys neskelbtini), kurį laiką UAB „G.“ vykdė įsipareigojimus, tačiau 2019 m. pabaigoje – 2020 m. pradžioje, kai kurių sąskaitų laiku neapmokėdavo, 2020 m. N. B. susisiekusi su juo leido suprasti, kad UAB „G.“ nepajėgi įvykdyti savo įsipareigojimų pagal minėtą sutartį, sutarė sudaryti skolos perkėlimo sutartį ir kad UAB „G.“ perims atsiradusią skolą, tačiau pagal sudarytą grafiką buvo atliktas vienas mokėjimas, kiti pavedimai atlikti iš N. B. ir S. B. sąskaitų (bylos duomenimis, iš viso buvo atlikti pervedimai bendrai 5 000 Eur sumai). Kaip jau buvo nustatyta aptariant kaltinamųjų veiksmus pagal BK 300 straipsnio 1 dalį, pagamintas netikras 2021-01-18 UAB „G.“ vienintelio akcininko sprendimas bei 2021-01-24 ir 2021-02-05 prašymai registruoti Juridinių asmenų registre, melagingai nurodant, kad M. S. 2020-12-28 įgijo visas UAB „G.“ akcijas, atšaukė iš direktoriaus pareigų N. B. ir minimos bendrovės vadovu įregistruotas M. A.. Tokios nustatytos aplinkybės neabejotinai patvirtina, kad UAB „G.“ įsipareigojimai UAB „I. F.“ buvo perkelti turint tikslą išvengti minimos sumos grąžinimo. Be kita ko, 2024-10-24 Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos specialisto išvadoje įvertinus duomenis apie UAB „G.“ parduotas, grąžintas transporto priemones, kurių pagalba bendrovė vykdė transporto paslaugų veiklą, bei parduotus biuro baldus, daryta išvada, kad 2020-12-28 UAB „G.“ iš esmės neturėjo galimybės įvykdyti 461 384 Eur įsipareigojimų pagal 2020-12-28 keturias paskolų sutartis, sudarytas su UAB „I. F.“, o ikiteisminio tyrimo metu apklausta liudytoja N. S. parodė, kad 2020 m. vasarą pas ją į ofisą buvo atvykę S. B. ir N. B., kurie nurodė, kad UAB „G.“ turi daug skolų, nori atsikratyti abiejų įmonių – tiek UAB „G.“, tiek UAB „G.“, nori jas „subankrotinti“, ir jiems reikia pagalbos keičiant šių įmonių akcininkus ir direktorius (7 t., b. l. 21-25).

Byloje ištirti įrodymai ir paties kaltinamojo S. B. parodymai patvirtina, kad jis, nebūdamas UAB „G.“ vadovu, tačiau būdamas pastarosios darbuotoju, aktyviai dalyvavo įmonės veikloje, jos lėšų valdyme. Kaip jau buvo nustatyta, jis 2019 m. gegužės mėn. – 2020 kovo mėn. parengė minimos bendrovės vardu sutartis (užsakymus) su 20 įmonių, nurodant tikrovės neatitinkančius duomenis apie šių bendrovių neva užsakytas paslaugas, kurias vėliau teikė transporto vadybininkui, nežinančiam apie veiką, A. K., taip pat N. B., šių netikrų dokumentų pagrindu buvo pagaminti netikri CMR važtaraščiai, netikros UAB „G.“ sąskaitos faktūros. S. B. parodė, kad tai buvo šeimos verslas, kartu gyvendamas su sutuoktine, aptardavo įmonės veiklą. Liudytojo A. K. teigimu, S. B. nurodydavo, kur reikia pristatyti krovinius, paduodavo krovinių važtaraščius, gaudavo pavedimus, kur persikrauti ir pan., S. B. kontroliavo UAB „G.“ veiklą, susijusią su transporto paslaugų teikimu, ką iš esmės patvirtina ir kaltinamosios N. B. parodymai, kad ji buvo IT specialistė, jos veikla buvo susijusi su reklama, o buvusio sutuoktinio su transportu. Liudytojas K. D. taip pat patvirtino, sąskaitų faktūrų išrašymo, pateikimo ir apmokėjimo klausimais bendravo su N. B., o nuo 2019 m. pabaigos pradėjo bendrauti su S. B., kuris jam skambindavo ir prašydavo didesnio finansavimo (6 t., b. l. 62-65). Aktyvų S. B. dalyvavimą įmonės ir jos lėšų valdyme patvirtina ir kaltinamųjų tarpusavio susirašinėjimai (41 t., b. l. 16-113).

Taigi kaltinamieji, veikdami bendrai, aukščiau aptartu būdu, panaudodami apgaule, t. y. pagal su UAB „I. F.“ 2017-11-15 sudarytą sutartį teikė netikras PVM sąskaitas faktūras ir kitus dokumentus bei jų pagrindu gavo finansavimą, teikė finansuotojui tuo pačiu pagrindu sąskaitas faktūras už realiai įvykusius pervežimus, nutylint aplinkybes, kad už šias paslaugas užsakovai jau yra atsiskaitę, o vėliau pasirašė skolos perkėlimo sutartį UAB „G.“ ir keturias paskolų sutartis, kuriomis įsipareigojo finansuotojui grąžinti kaltinime nurodytą sumą, tačiau fiktyviai vadovo pareigos perleistos kitam asmeniui. Tokiais veiksmais savo ir kitų naudai įgijo labai didelės vertės svetimą turtą ir išvengė labai didelės vertės turtinės prievolės.

Aptartų BK 182 straipsnyje numatytų veikų padarymo metu galiojo BK 182 straipsnio 1 dalies 2007-06-28 įstatymo Nr. X-1233 redakcija. 2023-04-27 priimtas Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 141, 156, 176, 178, 180, 181, 182, 183, 184, 189¹, 190, 192, 195, 196, 197, 199, 199¹, 199², 200, 201, 203, 204, 206, 207, 208, 209, 212, 219, 220, 221, 222, 223, 224, 224¹, 246, 248, 253, 255, 256, 267, 267¹, 277, 281 straipsnių ir XXIX skyriaus pavadinimo pakeitimo, Kodekso papildymo 253², 256², 260¹, 266¹, 267², 267³, 276⁴, 282¹ straipsniais ir 186, 298 straipsnių pripažinimo netekusiais galios įstatymas Nr. XIV-1925 (toliau – Įstatymas), kurios įsigaliojo 2023-06-01.

BK 3 straipsnyje nustatyta, jog veikos nusikalstamumą ir asmens baudžiamumą nustato tos veikos padarymo metu galiojęs baudžiamasis įstatymas. Nusikalstamos veikos padarymo laikas yra veikimo (neveikimo) laikas arba baudžiamojo įstatymo numatytų padarinių atsiradimo laikas, jeigu asmuo norėjo, kad padariniai atsirastų kitu laiku. Veikos nusikalstamumą panaikinantis, bausmę švelninantis arba kitokiu būdu nusikalstamą veiką padariusio asmens teisinę padėtį palengvinantis baudžiamasis įstatymas turi grįžtamąją galią, t. y. taikomas iki tokio įstatymo įsigaliojimo nusikalstamą veiką padariusiems asmenims, taip pat atliekantiems bausmę bei turintiems teistumą asmenims (BK 3 straipsnio 1, 2 dalys).

Veikos padarymo metu galiojęs BK 190 straipsnis numatė, kad didelės vertės turtas yra tas, kuris viršija 250 MGL dydžio sumą (nagrinėjamu atveju, įvertinus veikos padarymo metu nustatytą bausmių ir nuobaudų bazinį dydį (37,66 Eur), 250 MGL sudarė 9 415 Eur). Nuo 2023-06-01 įgaliojusioje BK 190 straipsnio redakcijoje numatyta, kad didelės vertės turtas yra toks, kurio vertė viršija 400 MGL, tačiau neviršija 900 MGL, ir labai didelės – kai jo vertė viršija 900 MGL. Naujai įsigaliojusioje BK 182 straipsnio 3 dalies redakcijoje įtvirtinta alternatyvi bausmės rūšis – bauda. Taigi, šiuo atveju, kaltinamųjų padėtį švelnina nuo 2023-06-01 įsigaliojusi BK redakcija, numatanti alternatyvią laisvės atėmimui bausmę už sunkaus nusikaltimo padarymą. N. B. ir S. B. veiksmai pagrįstai kvalifikuoti pagal BK 182 straipsnio 3 dalį, vadovaujantis nuo 2023-06-01 įsigaliojusia baudžiamojo įstatymo redakcija.

Dėl BK 222 straipsnio 1 dalyje numatytų veikų

Apgaulingas teisės aktų reikalaujamos buhalterinės apskaitos tvarkymas – tai buhalterinės apskaitos tvarkymas sąmoningai pažeidžiant teisės aktų, reglamentuojančių buhalterinės apskaitos tvarkymą, reikalavimus (pavyzdžiui, dvigubos buhalterinės apskaitos vedimas, dalies ar visų ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių nefiksavimas apskaitos dokumentuose ir pan.) (Lietuvos Aukščiausiojo Teismo (toliau – ir LAT) nutartis baudžiamojoje byloje Nr. 2K-71-976/2017).

Apgaulingai įmonės buhalterinė apskaita gali būti tvarkoma tiek aktyviais veiksmais, tiek neveikimu. Apgaulingas apskaitos tvarkymas yra tyčinis nusikaltimas, kuris gali būti padaromas veikiant tiek tiesiogine, tiek ir netiesiogine tyčia: kaltininkas, žinodamas buhalterinę apskaitą reglamentuojančių įstatymų reikalavimus, sąmoningai juos netinkamai vykdo, numato, kad dėl to bus negalima visiškai ar iš dalies nustatyti asmens veiklos, turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio ar struktūros, ir šių padarinių nori, arba nors padarinių ir nenori, tačiau sąmoningai leidžia jiems atsirasti (LAT nutartys baudžiamosiose bylose Nr. 2K-286/2010, 2K-7-304-976/2016, 2K-123-1073/2020, 2K-10-648/2022).

BK 222 straipsnio 1 dalyje nustatyto nusikaltimo sudėtis yra materialioji, todėl baudžiamoji atsakomybė kyla tik tuo atveju, kai netinkamas buhalterinės apskaitos tvarkymas sukelia šiame BK straipsnyje nurodytus padarinius – dėl tyčinių buhalterinės apskaitos pažeidimų negalima visiškai ar iš dalies nustatyti asmens veiklos, jo turto, nuosavo kapitalo ar įsipareigojimų dydžio ar struktūros. Išvadai dėl padarinių buvimo pagrįsti ar paneigti paprastai būtini specialiosiomis žiniomis pagrįstų tyrimų metu gauti duomenys (specialisto išvada, ekspertizės aktas), tačiau galutinę išvadą apie nusikalstamų padarinių buvimą ar nebuvimą daro tik teismas, įvertinęs visas bylos aplinkybes, tarp jų ir padarytų buhalterinės apskaitos pažeidimų pobūdį, mastą, priežastis, dėl kurių jie padaryti, ir kt. (LAT nutartys baudžiamosiose bylose Nr. 2K-601/2012, Nr. 2K-26-788/2017).

Pareiga organizuoti bendrovės buhalterinę apskaitą buvo nustatyta Buhalterinės apskaitos įstatymo 21 straipsnio 1 dalyje, o nuo 2022 m. gegužės 1 d. Finansinės apskaitos įstatymo 13 straipsnio 1 dalyje. Pažymėtina, kad pagal pirmosios veikos padarymo metu galiojusi Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo 21 straipsnio 1 dalis nustatė, kad už apskaitos organizavimą pagal šio įstatymo reikalavimus atsako ūkio subjekto vadovas. Pagal šio straipsnio 2 dalį už apskaitos dokumentų ir apskaitos registrų išsaugojimą taip pat atsako ūkio subjekto vadovas. Taigi ūkio subjekto vadovas atsakingas už tai, kad įmonėje būtų tinkamai (pagal teisės aktų reikalavimus) vedama buhalterinė apskaita, taip pat už dokumentų ir apskaitos registrų išsaugojimą.

Teismo vertinimu, pasitvirtino kaltinimo aplinkybės, kad N. B., nuo 2019-05-22 iki 2020-07-14 apgaulingai tvarkė UAB „G.“ finansinę apskaitą bei įstatymų nustatytą laiką nesaugojo UAB „G.“ finansinės apskaitos dokumentų ir finansinės apskaitos registrų už laikotarpį nuo 2019-05-01 iki 2020-08-31, o S. B. padėjo apgaulingai tvarkyti teisės aktų reikalaujamą finansinę apskaitą, dėl ko negalima iš dalies nustatyti UAB „G.“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų dydžio bei struktūros už laikotarpį nuo 2019-05-01 iki 2020-08-31.

Kaip minėta, kaltinamieji, nors detaliai visų aplinkybių nepaaiškino, kaltę pripažino visiškai ir jokių kaltinimo aplinkybių neginčijo.

Nustatyta, kad S. B. pateikė N. B. žinomai netikras UAB „G.“ sudarytas sutartis (užsakymus), pagamintus CMR važtaraščius, po ko N. B. išrašė 106 PVM sąskaitas faktūras, nurodant jose tikrovės neatitinkančius duomenis. Kaltinimo aplinkybes dėl dokumentų nesaugojimo patvirtina ikiteisminio tyrimo metu apklaustų liudytojų N. S., G. V. – Š. parodymai. Specialisto išvadoje konstatuota, kad bendrovė įformino realiai neįvykusioms ūkinėms operacijoms (transporto paslaugų suteikimo) tikrovės neatitinkančias 2019?05?22 – 2020?07-14 119-a (šimtas devyniolika) pardavimo PVM sąskaitą faktūrų 27-ioms įmonėms už 409 237,75 Eur (410 375,15-1 137,40) su PVM, pagal kurias gavo 368 313,88 Eur finansavimą iš UAB „I. F.“. UAB „G.“ neišsaugojo 2019-07-03 – 2020?04?02 124-ių (šimto dvidešimt keturių) pardavimo PVM sąskaitų faktūrų už 81 692,95 Eur, kuriomis įformintas paslaugų suteikimas 44-ioms įmonėms bei pagal kurias bendrovė gavo 72 671,27 Eur finansavimą iš UAB „I. F.“, ir apskaitos registrų, į kuriuos būtų įtraukusi šias pardavimo PVM sąskaitas faktūras. Dėl to negalima iš dalies nustatyti UAB „G.“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų dydžio bei struktūros už laikotarpį nuo 2019-05-01 iki 2022-03-04.

Spręstina, kad kaltinamosios N. B. veiksmai pagrįstai kvalifikuoti kaip baigtas nusikaltimas pagal BK 222 straipsnio 1 dalį, o S. B. – pagal BK 24 straipsnio 6 dalį, 222 straipsnio 1 dalį (iki 2022-05-01 galiojusi redakcija).

Taip pat pasitvirtino ir kaltinimo aplinkybės, kad N. B., 2020 m. gruodžio mėn. apgaulingai organizavo UAB „G.“ finansinę apskaitą bei paslėpė UAB „G.“ 2020-01-01 iki 2021-02-28 laikotarpio finansinės apskaitos dokumentus ir finansinės apskaitos registrus, o S. B. padėjo paslėpti minimus finansinės apskaitos dokumentus ir registrus, dėl ko negalima iš dalies nustatyti UAB „G.“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų dydžio bei struktūros už laikotarpį nuo 2020-01-01 iki 2021-02-28.

Bylos duomenimis nustatyta, kad 2020-12-28 tarp UAB „G.“ ir UAB „I. F.“ buvo sudarytos 4 paskolų sutartys: Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini). Nors N. B. nurodė neprisimenanti, ar teikė minimas sutartis buhalterijai, kad pastarosios nebuvo pateiktos apskaitą tvarkančiai J. B., patvirtina pastarosios ikiteisminio tyrimo metu duoti parodymai. Specialisto išvadoje konstatuota, kad UAB „G.“ nesilaikė Buhalterinės apskaitos įstatymo 16 straipsnio 1 dalies reikalavimo, 6 straipsnio 2 dalies reikalavimo, nes neatvaizdavo apskaitoje pagal 2020-12-28 keturias paskolų sutartis (Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini)) įforminto iš viso 461 384 Eur įsipareigojimo bendrovei „I. F.“.

Kaip jau buvo nustatyta, kaltinamoji 2021 m. sausio – kovo mėn. suklastojo tikrus dokumentus - 2021-01-24 ir 2021-02-05 prašymus registruoti Juridinių asmenų registre, pagamino netikrą dokumentą - 2021-01-18 UAB „G.“ vienintelio akcininko sprendimą, kuriuose nurodė melagingus duomenis apie tai, kad M. S. 2020-12-28 įgijo visas UAB „G.“ akcijas, o ji 2020-12-21 neteko visų šios įmonės akcijų, kad M. S. kaip neva vienintelis UAB „G.“ akcininkas iš šios įmonės direktoriaus pareigų atšaukė N. B. ir nuo 2021-01-18 paskyrė į jas M. A.. N. B. realiai ir toliau pati ėjo bendrovės vadovės pareigas, apskaitos ir kitų dokumentų minimam M. A. neperdavė, dalį jų laikydama gyvenamojoje vietoje, iki kol buvo paimti 2022-05-05 kratos metu, kitus kaltinime nurodytus dokumentus paslėpdama nenustatytoje vietoje. Specialisto išvadoje konstatuota, kad bendrovė neišsaugojo tiriamojo laikotarpio apskaitos dokumentų (įsigijimo dokumentų, eksploatavimo pradžios aktų, nusidėvėjimo žiniaraščių, nurašymo iš apskaitos aktų), pagrindžiančių 2020-01-01 – 2021-07-12 bendrovės ilgalaikio materialaus turto (transporto priemonių, biuro baldų ir technikos) ūkines operacijas (įsigijimus, nusidėvėjimą, lizingo būdu įsigyto turto grąžinimą) bei apskaitos registrų, į kuriuos būtų įtrauktos šios ūkinės operacijos su užfiksuotais bendrovės ilgalaikio materialaus turto likučiais, dėl to negalima iš dalies nustatyti UAB „G.“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų dydžio bei struktūros nurodytu laikotarpiu (10 t., b. l. 29-165).

Teismo vertinimu, N. B. veiksmai pagrįstai kvalifikuoti pagal BK 222 straipsnio 1 dalį, o S. B. pagal BK 24 straipsnio 6 dalį, 222 straipsnio 1 dalį.

IV. Bausmių skyrimo motyvai

Vadovaujantis BK 54 straipsnio nuostatomis, teismas skiria bausmę pagal šio kodekso specialiosios dalies straipsnio, numatančio atsakomybę už padarytą nusikalstamą veiką, sankciją laikydamasis šio kodekso bendrosios dalies nuostatų. Skiriant bausmę atsižvelgiama į padarytos nusikalstamos veikos pavojingumo laipsnį, kaltės formą ir rūšį, padarytos nusikalstamos veikos motyvus ir tikslus, nusikalstamos veikos stadiją, kaltininko asmenybę, asmens kaip bendrininko dalyvavimo darant nusikalstamą veiką formą ir rūšį, atsakomybę lengvinančias bei sunkinančias aplinkybes, nusikalstama veika padarytą žalą (BK 54 straipsnio 2 dalis).

Bausmė yra valstybės prievartos priemonė, skiriama teismo nuosprendžiu nusikalstamą veiką padariusiam asmeniui (BK 41 straipsnio 1 dalis). Viena iš bausmės paskirčių yra užtikrinti teisingumo principo įgyvendinimą (BK 41 straipsnio 2 dalies 5 punktas). Šio principo įgyvendinimas pirmiausia yra susijęs su konkrečia bausme asmeniui, t. y. bausmės individualizavimu. BK 54 straipsnio 1 dalyje nustatyta, kad teismas skiria bausmę pagal BK specialiosios dalies straipsnio, nustatančio atsakomybę už padarytą nusikalstamą veiką, sankciją laikydamasis BK bendrosios dalies nuostatų.

BK 61 straipsnio 1, 2 dalyse taip pat nustatyta, kad teismas, skirdamas bausmę, atsižvelgia ir į tai, ar yra nustatyta tik atsakomybę lengvinančių ar tik atsakomybę sunkinančių aplinkybių, ar yra ir atsakomybę lengvinančių, ir atsakomybę sunkinančių aplinkybių, ir įvertina kiekvienos aplinkybės reikšmę. <...> Teismas, įvertinęs atsakomybę lengvinančias ir (ar) atsakomybę sunkinančias aplinkybes, jų skaičių, pobūdį ir tarpusavio santykį, taip pat kitas minėtas aplinkybes, motyvuotai parenka švelnesnę ar griežtesnę bausmės rūšį, taip pat skiriamos bausmės dydį, skaičiuodamas nuo jos vidurkio Taigi teismas, skirdamas bausmę ir siekdamas tinkamai taikyti baudžiamąjį įstatymą, turi vadovautis BK 54 ir 61 straipsnių nuostatomis. Pažymėtina ir tai, kad pagal BPK 305 straipsnio 1 dalies 4 punktą teismas privalo nuosprendžio aprašomojoje dalyje išdėstyti bausmės, baudžiamojo poveikio priemonės ar auklėjamojo poveikio priemonės skyrimo motyvus (kasacinės nutartys baudžiamosiose bylose Nr. 2K-7-576/2006, 2K-477-746/2015, 2K-253-699/2018, 2K-123-697/2019, 2K-26-719/2020, 2K-213-719/2020, 2K-132-942/2021).

Vadovaujantis teisingumo principu, kaltininkui turi būti užtikrintas tinkamai individualizuotos bausmės paskyrimas, kuris geriausiai atitiktų įstatyme įtvirtintos bausmės paskirtį. Teisingumas reiškia ne tik tai, kad turi būti išsamiai, visapusiškai ir objektyviai nustatytos bylai reikšmingos aplinkybės, bet ir tai, kad pripažintam kaltu asmeniui skiriama bausmė turi būti adekvati (proporcinga) padarytai nusikalstamai veikai: bausmė už nusikalstamą veiką turi atitikti tos veikos pavojingumo pobūdį bei laipsnį, be to, būtina atsižvelgti į kaltininko asmenybę, jo elgesį prieš nusikalstamos veikos padarymą, nusikalstamos veikos darymo metu ir po jos (kasacinės nutartys baudžiamosiose bylose Nr. 2K-28/2012, 2K-184-746/2016, 2K-253-699/2018, 2K-132-942/2021).

S. B. padarė vieną sunkų nusikaltimą, du nesunkius nusikaltimus, padėjo padaryti du apysunkius ir vieną nesunkų nusikaltimą, veikdamas tiesiogine tyčia. Veikų padarymo metu buvo neteistas, 2025-02-27 Vilniaus miesto apylinkės teismo nuosprendžiu nuteistas pagal BK 178 straipsnio 1 dalį 100 MGL (5000 Eur) bauda, teistas užsienio valstybėse (42 t., b. l. 113-121). Baustas administracine tvarka, daugiausia už Kelių eismo taisyklių pažeidimus, didelė dalis paskirtų baudų nesumokėta (42 t., b. l. 126-153). S. B. dirbantis (42 t., b. l. 123), išsituokęs, augina nepilnametį vaiką. Duomenų apie registravimąsi psichologo, psichiatro įskaitose nėra.

Kaltinamojo S. B. atsakomybę lengvinančia aplinkybe laikytina tai, kad pripažino padaręs nusikalstamas veikas ir nuoširdžiai gailisi (BK 59 straipsnio 1 dalies 2 punktas). Atsakomybę sunkinančių aplinkybių nenustatyta.

N. B. padarė vieną sunkų nusikaltimą, du apysunkius ir tris nesunkius nusikaltimus, veikdama tiesiogine. Kaltinamoji anksčiau nei karto neteista (42 t., b. l. 77-79), administracine tvarka bausta, skirtos baudos sumokėtos (42 t., b. l. 83-102). Dirbanti (42 t., b. l. 81), išsituokusi, augina nepilnametį vaiką. Duomenų apie registravimąsi psichologo, psichiatro įskaitose nėra.

Kaltinamosios N. B. atsakomybę lengvinančia aplinkybe laikytina tai, kad pripažino padariusi nusikalstamas veikas ir nuoširdžiai gailisi (BK 59 straipsnio 1 dalies 2 punktas). Atsakomybę sunkinančių aplinkybių nenustatyta.

Įvertinus aplinkybes, kad abu kaltinamieji nusikalstamas veikas padarė būdami neteisti, jiems už visas veikas skirtinos baudos bausmės, dydį, įvertinus veiksmų intensyvumą ir laikotarpį, padarytos žalos dydį, nustatant didesnį nei minimalus.

Taigi, S. B. pagal BK 182 straipsnio 3 dalį skirtina 480 MGL (24 000 Eur dydžio bauda), pagal BK 300 straipsnio 1 dalį (dėl netikrų UAB „G.“ sutarčių (užsakymų), CMR važtaraščių pagaminimo) - 200 MGL (10 000 Eur dydžio bauda), pagal BK 300 straipsnio 1 dalį (dėl UAB „G.“ akcininko 2020-07-16 sprendimo, 2020-07-31 ir 2020-10-10 prašymų registruoti JAR suklastojimo ir panaudojimo) - 150 MGL (7 500 Eur dydžio bauda), pagal BK 24 straipsnio 6 dalį, 222 straipsnio 1 dalį (dėl padėjimo apgaulingai tvarkyti UAB „G.“ apskaitą) - 300 MGL (15 000 Eur dydžio bauda), pagal BK 24 straipsnio 6 dalį, 300 straipsnio 1 dalį (dėl padėjimo pagaminti netikrus, suklastoti tikrus UAB „G.“ dokumentus) - 150 MGL (7 500 Eur dydžio bauda), pagal BK 24 straipsnio 6 dalį, 222 straipsnio 1 dalš (dėl padėjimo paslėpti UAB „G.“ apskaitos dokumentus), 250 MGL (12 500 Eur dydžio bauda).

Vadovaujantis BK 63 straipsnio 1 dalies 1 punktu, pagal BK 182 straipsnio 3 dalį paskirta bausmė bendrintina apėmimo būdu su bausmėmis, paskirtomis pagal BK 24 straipsnio 6 dalį, 222 straipsnio 1 dalį, taip pat BK 300 straipsnio 1 dalį (dėl netikrų UAB „G.“ sutarčių (užsakymų), CMR važtaraščių pagaminimo), 24 straipsnio 6 dalį, 300 straipsnio 1 dalį (dėl padėjimo pagaminti netikrus, suklastoti tikrus UAB „G.“ dokumentus), po to, vadovaujantis BK 63 straipsnio 5 dalies 2 punktu, subendrintina su pagal BK 300 straipsnio 1 dalį (dėl UAB „G.“ akcininko 2020-07-16 sprendimo, 2020-07-31 ir 2020-10-10 prašymų registruoti JAR suklastojimo ir panaudojimo) paskirta bausme, paskiriant subendrintą 480 MLG (24 000 Eur dydžio) baudą.

Kadangi S. B. pripažino kaltę, byloje taikytas sutrumpintas įrodymų tyrimas, bausmė mažintina vienu trečdaliu iki 320 MGL (16 000 Eur).

S. B. yra teistas 2025-02-27 Vilniaus miesto apylinkės teismo nuosprendžiu pagal BK 178 straipsnio 1 dalį 100 MGL (5000 Eur) bauda. Kadangi veikos, dėl kurių padarymo pripažįstamas kaltu šiuo nuosprendžiu, padarytos iki priimant 2025-02-27 Vilniaus miesto apylinkės teismo nuosprendį, bausmės bendrintinos BK 63 straipsnio nuostatomis. Įvertinus padarytų veikų pobūdį, tai, kad minimu nuosprendžiu asmuo nuteistas už nesunkaus nusikaltimo padarymą, taikytinas bausmių apėmimas, griežtesnei šiuo nuosprendžiu paskirtai bausmei apimant 2025-02-27 nuosprendžiu paskirtą bausmę.

Vadovaujantis BK 63 straipsnio 9 dalimi, įskaitytina visiškai ar iš dalies atlikta bausmės dalis pagal minimą 2025-02-27 nuosprendį.

N. B. už sunkų nusikaltimą, numatytą BK 182 straipsnio 3 dalyje, skirtina 480 MGL (24 000 Eur dydžio baudą), už nesunkų nusikaltimą, numatytą BK 300 straipsnio 1 dalyje (dėl netikrų CMR važtaraščių pagaminimo) - 100 MGL (5 000 Eur bauda), už nesunkų nusikaltimą, numatytą BK 300 straipsnio 1 dalyje (dėl UAB „G.“ akcininko 2020-07-16 sprendimo, 2020-07-31 ir 2020-10-10 prašymų registruoti JAR suklastojimo ir panaudojimo) - 150 MGL (7 500 Eur bauda), už apysunkį nusikaltimą, numatytą BK 222 straipsnio 1 dalyje (dėl apgaulingo UAB „G.“ apskaitos tvarkymo) - 350 MGL (17 500 Eur dydžio) bauda, už nesunkų nusikaltimą, numatytą BK 300 straipsnio 1 dalyje (dėl netikrų UAB „G.“ dokumentų pagaminimo ir tikrų dokumentų suklastojimo) - 200 MGL (10 000 Eur dydžio bauda), už apysunkį nusikaltimą, numatytą BK 222 straipsnio 1 dalyje (dėl apgaulingo UAB „G.“ apskaitos organizavimo ir apskaitos dokumentų paslėpimo) - 300 MGL (15 000 Eur dydžio bauda).

Vadovaujantis BK 63 straipsnio 1 dalies 1 punktu, pagal BK 182 straipsnio 3 dalį paskirta bausmė bendrintina apėmimo būdu su bausmėmis, paskirtomis pagal BK 222 straipsnio 1 dalį, 300 straipsnio 1 dalį (dėl netikrų CMR važtaraščių pagaminimo), 300 straipsnio 1 dalį (dėl netikrų UAB „G.“ dokumentų pagaminimo ir tikrų dokumentų suklastojimo), po to, vadovaujantis BK 63 straipsnio 5 dalies 2 punktu, subendrintina su pagal BK 300 straipsnio 1 dalį (dėl UAB „G.“ akcininko 2020-07-16 sprendimo, 2020-07-31 ir 2020-10-10 prašymų registruoti JAR suklastojimo ir panaudojimo) paskirta bausme, paskiriant subendrintą 480 MLG (24 000 Eur dydžio) baudą.

Kadangi N. B. pripažino kaltę, byloje taikytas sutrumpintas įrodymų tyrimas, bausmė mažintina vienu trečdaliu iki 320 MGL (16 000 Eur).

Įvertinus abiem kaltinamiesiems skiriamos baudos dydį, jų teisme nurodytą finansinę padėtį, turimus įsipareigojimus, tai, kad šiuo nuosprendžiu kyla pareiga atlyginti nusikaltimu padarytą turtinę žalą, jiems nustatytinas 24 mėnesių savanoriško baudos sumokėjimo terminas.

Teismo vertinimu, paskirta bausmė savo rūšimi ir dydžiu yra pakankama BK 41 straipsnyje įtvirtintiems bausmės tikslams pasiekti, kartu su bausme paskirti baudžiamojo poveikio priemonę ir įpareigoti atlyginti žalą, nėra pagrindo.

V. Dėl civilinio ieškinio

BPK 109 straipsnyje numatyta, kad asmuo dėl nusikalstamos veikos patyręs turtinės ar neturtinės žalos, turi teisę baudžiamajame procese pareikšti įtariamajam ar kaltinamajam arba už įtariamojo ar kaltinamojo veikas materialiai atsakingiems asmenims civilinį ieškinį.

Lietuvos Respublikos civilinio kodekso (toliau – CK) 6.249 straipsnio 1 dalyje numatyta, jog turtinė žala yra asmens turto netekimas arba sužalojimas, turėtos išlaidos (tiesioginiai nuostoliai), taip pat negautos pajamos, kurias asmuo būtų gavęs, jeigu nebūtų buvę neteisėtų veiksmų <...>.

UAB „I. F.“ civiliniu ieškiniu prašo priteisti solidariai iš N. B. ir S. B. 343 384,03 Eur žalos atlyginimo. Ieškinyje nurodoma, kad

N. B. ir S. B., veikdami bendrininkų grupe, laikotarpiu nuo 2019 m. gegužės mėn. iki 2020 m. liepos mėn., apgaule įgijo iš UAB „I. F.“ labai didelės vertės svetimą turtą, pateikdami fiktyvius dokumentus, t. y. netikras PVM sąskaitas faktūras bei krovinių pervežimo dokumentus, pagrįstus neegzistavusiomis paslaugomis. Remiantis 2017-11-15 tarp UAB „G.“ ir UAB „I. F.“ sudaryta finansavimo sutartimi, asmenys pateikė netikras krovinių pervežimo sutartis su daugiau kaip 20 įmonių, fiktyvius CMR važtaraščius, kuriuose buvo nurodyti neegzistavę krovinių gavėjai ir tariami vežėjai, 106 netikras PVM sąskaitas faktūras, kurių bendra suma viršijo 400 000 Eur. Šių dokumentų pagrindu UAB „I. F.“ finansavo 90 % šiose sąskaitose nurodytų sumų, iš viso pervesdama į UAB „G.“ sąskaitą 360 625,64 Eur. Be to, atsakovai, pasinaudodami tuo, kad realiai tam tikros paslaugos buvo suteiktos ir pirkėjai su UAB „G.“ atsiskaitė tiesiogiai, slėpė šį faktą nuo finansuotojo. Veikdami panašiu mechanizmu jie pateikė dar 123 PVM sąskaitas faktūras už tikras paslaugas, tačiau nuslėpė jų apmokėjimą ir pasisavino papildomai 72 453,47 Eur, taip pat nevykdė prievolės sumokėti 8264,30 Eur, kai pirkėjai nesumokėjo ir atsakomybė turėjo pereiti UAB „G.“. Siekdami išvengti atsakomybės, atsakovai 2020-12-28 perleido šią skolą fiktyviai UAB „G.“, pasirašydami skolos perkėlimo ir paskolos sutartis, tačiau realiai šių paskolų neketino grąžinti. Vėliau fiktyviai pakeitė UAB „G.“ valdymą, pateikdami Registrų centrui suklastotus dokumentus apie akcininko ir direktoriaus pasikeitimą. S. B. vaidmuo taip pat buvo aktyvus ir esminis. Kaltinamųjų bendrų veiksmų pasekoje UAB „I. F.“ buvo pateiktos 106 netikros PVM sąskaitos faktūros dėl realiai nesuteiktų paslaugų, finansuota suma – 360 625,64 Eur, už realiai suteiktas paslaugas, bet nuo finansuotojo nuslėpus pirkėjų atsiskaitymus – 72 453,47 Eur, už pirkėjų neapmokėtas sąskaitas, kurios pagal finansavimo sutartį turėjo būti padengtos UAB „G.“ – dar 8264,30 Eur. S. B. taip pat prisidėjo prie fiktyvios skolos perkėlimo į UAB „G.“ ir šios įmonės „atsikratymo“ klastojant dokumentus dėl tariamo valdymo pasikeitimo. Tai leido išvengti 434 384,03 Eur skolos grąžinimo. Šiais veiksmais bendrininkai padarė žalos UAB „I. F.“, kuri dėl sistemingo dokumentų klastojimo, duomenų slėpimo ir neteisėto pinigų pasisavinimo neteko 434 384,03 Eur.

Civilinio ieškovo atstovas posėdžio metu nurodė, kad ieškinį palaiko. Paaiškino, kad kreditorinis reikalavimas bankroto byloje yra panašus kaip ir pateiktas ieškinys baudžiamojoje byloje, tačiau įmonė neturi jokio turto. Iš N. B. civilinėje byloje priteistas žala pagal bankroto administratoriaus ieškinį. Kreditorinis reikalavimas ir civilinio ieškinio dalykas nesutampa. Ieškinio suma kildinama ne iš skolos perkėlimo sutarties, o neteisėtų ir nusikalstamų veiksmų, klastojant dokumentus, sukčiaujant ir pasisavinant lėšas. Pagal skolos perkėlimo sutartį buvo padarytos didžiulės nuolaidos UAB „G.“ ir liko tik pagrindinė skolos dalis. Tai iš esmės yra tie patys pinigai, jei išmokėjimai yra pagal tikras sąskaitas, tai viena situacija, jei pagal suklastotas, tuomet jau kita. Nebuvo šalis byloje dėl žalos priteisimo, bankroto administratorius atstovauja bankrutuojančią bendrovę, ne atskirus kreditorius.

Byloje nustatyta, kad pagal tarp UAB „G.“ ir UAB „I. F.“ sudarytą finansavimo sutartį teikė netikras PVM sąskaitas faktūras bei kitus dokumentus (CMR važtaraščius, krovinių pervežimo sutartis), kurių pagrindu gavo finansavimą iš UAB „I. F.“. Be to, finansuotojui buvo teikiamos ir tikros PVM sąskaitos faktūros, kuriose užfiksuotos realiai teiktos paslaugos, tačiau už jas buvo atsiskaityta užsakovų, taip apgaulės būdu įgydami svetimą, UAB „I. F.“ turtą. Be to, 2020-12-28 UAB „G.“ susidaręs įsiskolinimas dėl ieškovo teikiamo finansavimo, buvo perleistas UAB „G.“, pasirašant skolos perkėlimo ir keturias paskolų sutartis, tačiau netrukus po to, suklastojant dokumentus, buvo perleistas bendrovės valdymas kitam asmeniui, taip išvengiant prievolės grąžinti skolą.

Byloje kilo klausimas dėl prašomos priteisti žalos tapatumo su iš N. B. civilinėje byloje priteista suma.

Lietuvos teismų informacinės sistemos Liteko duomenimis nustatyta, kad 2021-07-21 iškelta bankroto byla UAB „G.“, 2022-06-28 Vilniaus apygardos teismo nutartimi bankrotas pripažintas tyčiniu. Tiek teismų informacinės sistemos, tiek teisme pateiktais duomenimis, UAB „I. F.“ yra pareiškęs kreditorinius reikalavimus 468 193,28 Eur sumai.

Lietuvos Aukščiausiojo Teismo praktikoje pažymima, kad kai bankrutuojantis juridinis asmuo dar egzistuoja (nėra likviduotas ir išregistruotas iš Juridinių asmenų registro) kaip civilinių santykių subjektas, tokiu atveju visų kreditorių interesus gina bankroto administratorius. Tuo tarpu pasibaigus juridiniam asmeniui, kuris buvo skolingas savo kreditoriui bankroto byloje neišieškotą finansinio reikalavimo sumą, pasibaigia ir bankroto byla, kurioje teikiamas prioritetas visų to juridinio asmens kreditorių lygiateisiškumui. Nuo to momento kiekvienas dėl tyčinio bankroto likviduotos bendrovės kreditorius, kurio finansiniai reikalavimai (jų dalis) nebuvo patenkinti bankroto byloje, turi teisę individualiai reikšti tiesioginius reikalavimus dėl žalos (skolininkės bankroto byloje neišieškotos finansinio reikalavimo sumos) atlyginimo atsakingam dėl tyčinio bankroto asmeniui. Tai neprieštarauja kasacinio teismo išaiškinimui, kad tiesioginio ieškinio pateikimo bankroto byloje momento bei tvarkos neriboja bankroto stadija, išskyrus reguliavimą dėl prievolės subsidiarumo. Atsakingo dėl tyčinio bankroto asmens neteisėtais veiksmais padarytos žalos dydis gali būti aiškus bei akivaizdus ir iki bendrovės likvidavimo, išregistravimo iš Juridinių asmenų registro, ir juo labiau po to. Todėl ieškinio dėl žalos atlyginimo pateikimo momentas šiuo atveju sietinas ne su konkrečia bankroto stadija, bet su priteistinos žalos dydžio aiškumu (kasacinė nutartis civilinėje byloje Nr. e3K-7-115-915/2017).

Lietuvos Aukščiausiasis Teismas yra pažymėjęs, kad vertinant, ar dviejų ieškinių dalykai sutampa, svarbu ne tiek reikalavimų lingvistinės formuluotės, kiek ginčo materialinis santykis, t. y. teisminio nagrinėjimo objektas, ir gynybos būdas. Sprendžiant klausimą dėl šalių tapatumo svarbu nustatyti, ar ieškovas ir atsakovas yra tie patys asmenys, kurie buvo šalys tą patį ieškinio faktinį pagrindą ir dalyką turinčioje byloje. Ieškinio pagrindą sudaro aplinkybės, kuriomis grindžiamas ieškovo reikalavimas (CPK 135 straipsnio 1 dalies 2 punktas). Dėl to naujas ieškinys yra galimas tik tada, kai nurodomos tokios aplinkybės, kurios nebuvo teisminio nagrinėjimo dalykas išnagrinėtoje byloje. Ieškinio pagrindas laikytinas tapačiu, kai jis grindžiamas tais pačiais juridiniais faktais (žr., pvz., Lietuvos Aukščiausiojo Teismo 2007 m. lapkričio 13 d. nutartį civilinėje byloje Nr. 3K-3-486/2007; 2012 m. birželio 13 d. nutartį civilinėje byloje Nr. 3K-3-284/2012). Reikalavimo grindimas iš esmės tais pačiais, tačiau papildytais ar (ir) patikslintais faktais taip pat reiškia tapataus ieškinio pareiškimo situaciją (žr. Lietuvos Aukščiausiojo Teismo 2015 m. gegužės 29 d. nutartį civilinėje byloje Nr. 3K-3-300-421/2015). Lietuvos Aukščiausiojo Teismo 2018 m. gruodžio 12 d. nutartis civilinėje byloje Nr. e3K-3-481-403/2018).

Minėtoje civilinėje byloje, kurioje 2024-11-27 Vilniaus apygardos teismo sprendimu buvo tenkintas ieškovės – likviduojamos dėl bankroto UAB „G.“ ieškinys, reikalavimas buvo kildinamas iš skolos į UAB „G.“ perkėlimo sutarties ir tą pačią dieną sudarytų keturių paskolos sutarčių, pagal kurias buvo suteikta 461 384 Eur dydžio paskola. Nagrinėjamoje baudžiamojoje byloje, civilinis ieškovas UAB „I. F.“ žalą prašo priteisti dėl apgaulės būdu gauto finansavimo, kuomet UAB „G.“ susidaręs įsiskolinimas minėta skolos sutartimi perkeltas UAB „G.“ ir pasirašytos keturios paskolų sutartys. Vis tik, nors bankroto administratorius, atstovaudamas bankrutuojančią įmonę, veikė ir bankrutuojančios įmonės kreditorių (tarp jų ir šioje byloje pripažintų civiliniais ieškovais) interesais, tačiau bankroto administratorius, reikšdamas ieškinį dėl tyčinio bankroto kaltam asmeniui gynė ne tik šioje byloje ieškovų, bet ir pačios įmonės ir visų jos kreditorių (kreditorių visumos) teises ir interesus. Taigi, šiuo atveju, spręstina, kad nesutampa bylų šalys – ieškovas, taigi ieškiniai nelaikytini tapačiais (Lietuvos apeliacinio teismo nutartis baudžiamojoje byloje Nr. 1A-306-626/2022).

UAB „I. F.“ padaryta 434 384,03 Eur turtinė žala, kurią prašoma priteisti baudžiamojoje byloje pareikštu civiliniu ieškiniu, priežastiniu ryšiu susijusi su neteisėtais kaltinamųjų S. B. ir N. B. veiksmais. Civilinis ieškinys yra pagrįstas byloje surinktais įrodymais, ginčo dėl jo dydžio nėra. Atsižvelgiant į tai, kas išdėstyta, UAB „I. F.“ civilinis ieškinys tenkintinas ir jam iš kaltinamųjų priteistina 434 384,03 Eur dydžio suma jų bendrais veiksmais padarytai turtinei žalai atlyginti.

VI. Kiti klausimai

Civilinio ieškovo atstovas pateikė prašymą pripažinti UAB „I. F.“ išlaidas, patirtas advokato pagalbai apmokėti, proceso išlaidomis, priteisti iš kaltinamųjų lygiomis dalimis 1 226,94 Eur.

Vadovaujantis BPK 105 straipsnio 1 dalimi, teismas, priimdamas nuosprendį, turi teisę nuspręsti išieškoti iš nuteistojo proceso išlaidas, išskyrus išlaidas, skirtas mokėti vertėjui, ir išlaidas, patirtas atliekant nepilnamečio įtariamojo ar nepilnamečio kaltinamojo individualų vertinimą.

Teismas turi teisę nuspręsti iš kaltinamojo išieškoti nukentėjusiojo ir civilinio ieškovo patirtas išlaidas advokato arba advokato padėjėjo, kuris dalyvavo byloje kaip nukentėjusiojo ar civilinio ieškovo atstovas, paslaugoms apmokėti (BPK 106 straipsnio 2 dalis). Sprendžiant prašymą dėl tokių išlaidų priteisimo, teismas privalo atsižvelgti ir į nuteistojo turtinę padėtį ir gali tokių išlaidų nepriteisti arba jų dydį sumažinti. Pabrėžtina, kad pagal minėtą normą teismas turi teisę, bet ne pareigą, asmenį pripažinus kaltu iš pastarojo priteisti nukentėjusiojo ir civilinio ieškovo turėtas išlaidas. Tai nėra imperatyvus įstatymo reikalavimas, todėl bylą nagrinėjantis teismas turi diskreciją dėl to priimti sprendimą, atsižvelgdamas į konkrečios bylos aplinkybes. Paminėta įstatymo nuostata nesukuria proceso dalyviams, taip pat ir nukentėjusiajam, teisinio lūkesčio, kad baudžiamojoje byloje bus kompensuotos bet kokio dydžio ir visos patirtos teisinės išlaidos.

Nagrinėjamu atveju, civilinį ieškovą UAB „I. F.“ atstovavo advokatas Aivaras Gilys. Kartu su prašymu pateikti duomenys patvirtina, kad UAB „I. F.“ pavedimu 2025-05-23 atliko 390,83 Eur mokėjimą už suteiktas paslaugas, ir 836,11 mokėjimą 2025-12-11. Šios išlaidos, patirtos advokato pagalbai apmokėti, pripažintinos proceso išlaidomis.

Teismas atsižvelgdamas į teiktų teisinių paslaugų apimtį, proceso teisme trukmę, baudžiamosios bylos apimtį ir sudėtingumą, kaltinamųjų turtinę padėtį (šiuo metu dirba), teismas vertina, kad prašoma priteisti 1 226,94 Eur Eur dydžio suma yra proporcinga ir adekvati, todėl ši, civilinio ieškovo patirtų išlaidų advokato paslaugoms apmokėti, suma priteistina iš kaltinamųjų lygiomis dalimis, po 613,47 Eur.

Kaltinamiesiems S. B. ir N. B. paskirtos kardomosios priemonės – rašytiniai pasižadėjimai neišvykti, paliktos galioti iki nuosprendžio įsiteisėjimo, o jam įsiteisėjus panaikintinos.

Daiktai, turintys reikšmės nusikalstamai veikai tirti ir nagrinėti:

- 2022-05-05 kratos metu (duomenys neskelbtini), paimti daiktai: UAB „G.“ dokumentai, antspaudas, stacionaraus kompiuterio procesorius (WEEE Reg. - Nr. (duomenys neskelbtini)) ir du „Macbook Air“ nešiojami kompiuteriai (modelio Nr. (duomenys neskelbtini), serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir modelio Nr. (duomenys neskelbtini), serijos Nr. (duomenys neskelbtini) abiejų nešiojamų kompiuterių pakrovėjai „Apple“ perduoti saugoti į saugyklą, esančią Policijos departamento prie Vidaus reikalų ministerijos sandėlių teritorijoje (sandėlis Nr. 51), Vilniaus g. 69, Nemenčinės II k., Vilniaus r. (11 t., b. l. 7-10), grąžintini UAB „G.“ nemokumo administratoriui,

- J. B. 2022-09-05 raštu pateikti UAB „S. T.“ dokumentai (2 segtuvai) bei UAB „G.“ dokumentai (1 segtuvas) perduoti saugoti į saugyklą, esančią Policijos departamento prie Vidaus reikalų ministerijos sandėlių teritorijoje (sandėlis Nr. 51),Vilniaus g. 69, Nemenčinės II k., Vilniaus r. (11 t., b. l. 7-9), perduotini Vilniaus miesto savivaldybės administracijos archyvui.

- kompaktiniai diskai, pateikti kaip priedai prie apžiūros protokolų, raštų, nuosprendžiui įsiteisėjus, paliktini saugoti baudžiamojoje byloje.

Teismas, vadovaudamasis Lietuvos Respublikos baudžiamojo proceso kodekso 297 straipsniu, 301- 302 straipsniais, 303 straipsnio 1 dalimi, 2 dalimi, 304 – 305 straipsniais, 307 -308 straipsniais, 313 straipsniu,

Rezoliucinė dalis

nusprendžia:

S. B. pripažinti kaltu padarius nusikaltimą, numatytą BK 182 straipsnio 3 dalyke, du nusikaltimus, numatytus BK 300 straipsnio 1 dalyje, du nusikaltimus, numatytus BK 24 straipsnio 6 dalyje, 222 straipsnio 1 dalyje, nusikaltimą, numatytą BK 24 straipsnio 6 dalyje, 300 straipsnio 1 dalyje, ir paskirti jam bausmes:

- pagal BK 182 straipsnio 3 dalį - 480 MGL, t. y. 24 000 Eur dydžio baudą,

- pagal BK 300 straipsnio 1 dalį (dėl netikrų UAB „G.“ sutarčių (užsakymų), CMR važtaraščių pagaminimo) - 200 MGL, t. y. 10 000 Eur dydžio baudą,

- pagal BK 300 straipsnio 1 dalį (dėl UAB „G.“ akcininko 2020-07-16 sprendimo, 2020-07-31 ir 2020-10-10 prašymų registruoti JAR suklastojimo ir panaudojimo) - 150 MGL, t. y. 7 500 Eur dydžio baudą,

- pagal BK 24 straipsnio 6 dalį, 222 straipsnio 1 dalį (dėl padėjimo apgaulingai tvarkyti UAB „G.“ apskaitą) - 300 MGL, t. y. 15 000 Eur dydžio baudą,

- pagal BK 24 straipsnio 6 dalį, 300 straipsnio 1 dalį (dėl padėjimo pagaminti netikrus, suklastoti tikrus UAB „G.“ dokumentus) - 150 MGL, t. y. 7 500 Eur dydžio baudą,

- pagal BK 24 straipsnio 6 dalį, 222 straipsnio 1 dalį (dėl padėjimo paslėpti UAB „G.“ apskaitos dokumentus), ir skirti jam 250 MGL, t. y. 12 500 Eur dydžio baudą.

Vadovaujantis BK 63 straipsnio 5 dalies 1, 2 punktais, paskirtas bausmes subendrinti apėmimo būdu ir skirti jam subendrintą bausmę - 480 MGL, t .y. 24 000 Eur dydžio baudą.

Vadovaujantis 64¹ straipsnio 1, 2 dalimis, paskirtą bausmę sumažinti vienu trečdaliu ir skirti jam galutinę bausmę - 320 MGL, t. y. 16 000 Eur dydžio baudą.

Vadovaujantis BK 63 straipsnio 5 dalies 2 punktu, 9 dalimi, šiuo nuosprendžiu paskirtą bausmę subendrinti su Vilniaus miesto apylinkės teismo 2025-02-27 nuosprendžiu skirta 100 MGL (5 000 Eur dydžio) bauda, griežtesnei bausmei apimant švelnesnę ir subendrintą bausmę paskirti 320 MGL, t. y. 16 000 Eur dydžio baudą.

Vadovaujantis BK 63 straipsnio 9 dalimi, įskaityti pagal 2025-02-27 nuosprendį visiškai ar iš dalies atliktą bausmę.

S. B. skirtą kardomąją priemonę – rašytinį pasižadėjimą neišvykti, palikti galioti iki nuosprendžio įsiteisėjimo, o jam įsiteisėjus, panaikinti.

N. B. pripažinti kalta padarius nusikaltimą, numatytą BK 182 straipsnio 3 dalyje, tris nusikaltimus, numatytus BK 300 straipsnio 1 dalyje, du nusikaltimus, numatytus BK 222 straipsnio 1 dalyje, ir paskirti jai bausmes:

- pagal BK 182 straipsnio 3 dalį - 480 MGL, t. y. 24 000 Eur dydžio baudą,

- pagal BK 300 straipsnio 1 dalį (dėl netikrų CMR važtaraščių pagaminimo) - 100 MGL, t. y. 5 000 Eur baudą,

- pagal BK 300 straipsnio 1 dalį (dėl UAB „G.“ akcininko 2020-07-16 sprendimo, 2020-07-31 ir 2020-10-10 prašymų registruoti JAR suklastojimo ir panaudojimo) - 150 MGL, t. y. 7 500 Eur baudą;

- pagal BK 222 straipsnio 1 dalį (dėl apgaulingo UAB „G.“ apskaitos tvarkymo) - 350 MGL, t. y. 17 500 Eur dydžio baudą,

- pagal BK 300 straipsnio 1 dalį (dėl netikrų UAB „G.“ dokumentų pagaminimo ir tikrų dokumentų suklastojimo) - 200 MGL, t. y. 10 000 Eur dydžio baudą,

- pagal BK 222 straipsnio 1 dalį (dėl apgaulingo UAB „G.“ apskaitos organizavimo ir apskaitos dokumentų paslėpimo) - 300 MGL, t. y. 15 000 Eur dydžio baudą.

Vadovaujantis BK 63 straipsnio 5 dalies 1, 2 punktais, paskirtas bausmes subendrinti apėmimo būdu ir skirti jai subendrintą bausmę - 480 MGL, t. y. 24 000 Eur dydžio baudą.

Vadovaujantis BK 64¹ straipsnio 1, 2 dalimis, paskirtą bausmę sumažinti vienu trečdaliu ir skirti jai galutinę bausmę - 320 MGL, t. y. 16 000 Eur dydžio baudą.

N. B. skirtą kardomąją priemonę – rašytinį pasižadėjimą neišvykti, palikti galioti iki nuosprendžio įsiteisėjimo, o jam įsiteisėjus, panaikinti.

Išaiškinti N. B. ir S. B., kad baudą turi sumokėti per 24 (dvidešimt keturis) mėnesius nuo nuosprendžio įsiteisėjimo dienos į pasirinktą Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos biudžeto pajamų surenkamąją sąskaitą (gavėjo pavadinimas - VMI, mokėjimo paskirtis: „bauda už“ (būtina nurodyti bylos numerį, baudos įmokos kodas 6801), automobilio vertę atitinkančios pinigų sumos įmokos kodas 6610): LT78 7290 0000 0013 0151, esančią AS „Citadele banka“ Lietuvos filiale, LT05 7044 0600 0788 7175, esančią AB SEB banke, LT32 7180 0000 0014 1038, esančią AB Šiaulių banke, LT74 4010 0510 0132 4763, esančią Luminor Bank AS Lietuvos skyriuje, LT24 7300 0101 1239 4300, esančią „Swedbank“ AB, LT42 7230 0000 0012 0025, esančią UAB Medicinos banke. Baudos sumokėjimą patvirtinantį dokumentą būtina pateikti Vilniaus miesto apylinkės teismui priėmimo skyriuje (Vilnius, Laisvės pr. 79A, 1 aukštas) arba teismo elektroniniu paštu vilniaus.apylinkes@teismas.lt. Laiku nesumokėjus paskirtos baudos, ji antstolio bus išieškomos priverstinai. Jeigu asmuo neturi lėšų sumokėti teismo paskirtą baudą, teismas antstolio teikimu ir nuteistojo sutikimu šią bausmę gali pakeisti viešaisiais darbais. Jeigu asmuo vengia savo noru sumokėti baudą ir nėra galimybės ją išieškoti, teismas gali pakeisti baudą laisvės apribojimu.

UAB „I. F.“ civilinį ieškinį tenkinti ir priteisti solidariai iš N. B. ir S. B. 434 384,03 Eur turtinei žalai atlyginti.

Priteisti iš kaltinamųjų S. B. ir N. B. 1 226,94 Eur sumą civiliniam ieškovui advokato paslaugoms apmokėti, lygiomis dalimis, t. y. po 613,47 Eur.

Daiktus, turinčius reikšmės nusikalstamoms veikoms tirti ir nagrinėti:

- 2022-05-05 kratos metu (duomenys neskelbtini), paimtus daiktus ir dokumentus: UAB „G.“ dokumentus, antspaudą, stacionaraus kompiuterio procesorių (WEEE Reg. - Nr. (duomenys neskelbtini)) ir du „Macbook Air“ nešiojamus kompiuterius (modelio Nr. (duomenys neskelbtini), serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir modelio Nr. (duomenys neskelbtini), serijos Nr. (duomenys neskelbtini) abiejų nešiojamų kompiuterių pakrovėjus „Apple“, perduotus saugoti į saugyklą, esančią Policijos departamento prie Vidaus reikalų ministerijos sandėlių teritorijoje (sandėlis Nr. 51), Vilniaus g. 69, Nemenčinės II k., Vilniaus r., nuosprendžiui įsiteisėjus, grąžinti UAB „G.“ nemokumo administratoriui;

- J. B. 2022-09-05 raštu pateiktus UAB „S. T.“ dokumentus (2 segtuvus) bei UAB „G.“ dokumentus (1 segtuvas) perduotus saugoti į saugyklą, esančią Policijos departamento prie Vidaus reikalų ministerijos sandėlių teritorijoje (sandėlis Nr. 51),Vilniaus g. 69, Nemenčinės II k., Vilniaus r., nuosprendžiui įsiteisėjus perduoti Vilniaus miesto savivaldybės administracijos archyvui;

- kompaktinius diskus, pateikus kaip prie priedus prie apžiūros protokolų, raštų, nuosprendžiui įsiteisėjus, palikti saugoti baudžiamojoje byloje.

Nuosprendis per 20 dienų nuo jo paskelbimo dienos gali būti skundžiamas apeliacine tvarka Vilniaus apygardos teismui per Vilniaus miesto apylinkės teismą.

Teisėja Giedrė Maslauskaitė