Vilniaus apygardos teismo nuosprendis

Žemesnės instancijos teismas

R. C., vadovaujantis BPK 303 straipsnio 5 dalies 2 punktu, pagal BK 24 straipsnio 3, 4 dalį ir 302 straipsnio 1 dalį išteisintas, neįrodžius, kad jis dalyvavo padarant šią nusikalstamą veiką.

Žemesnės instancijos teismas

R. Š. pripažintas kaltu pagal BK 182 straipsnio 2 dalį ir jam paskirta trejų metų laisvės atėmimo bausmė, taip pat jis pripažintas kaltu pagal BK 222 straipsnio 1 dalį ir jam paskirta vienerių metų laisvės atėmimo bausmė. Vadovaujantis BK 63 straipsnio 2 dalimi, 5 dalies 1 punktu, paskirtos bausmės subendrintos ir R. Š. paskirta galutinė trejų metų laisvės atėmimo bausmė. Vadovaujantis BK 75 straipsnio 1 dalimi (2015-03-19 įstatymas Nr. XII-1554), R. Š. paskirtos bausmės vykdymas atidėtas dvejiems metams, įpareigojant bausmės vykdymo atidėjimo laikotarpiu neišvykti už gyvenamosios vietos miesto (rajono) ribų be nuteistojo priežiūrą vykdančios institucijos leidimo. Vadovaujantis BK 69 straipsnio 1, 3 dalimis, R. Š. paskirta baudžiamojo poveikio priemonė – įpareigojimas atlyginti ne mažiau 8 000 Eur padarytos turtinės žalos, šį įpareigojimą įvykdant per dvejus metus. Paskirtos laisvės atėmimo bausmės realaus vykdymo atveju, vadovaujantis BK 66 straipsnio 1, 2 dalimis, BPK 140 straipsnio 9 dalimi, į paskirtą bausmę įskaitytas R. Š. laikiname sulaikyme ir suėmime išbūtas laikas nuo 2011 m. kovo 30 d. iki 2011 m. rugpjūčio 30 d., vieną laikino sulaikymo ir suėmimo dieną prilyginant vienai laisvės atėmimo dienai.

Žemesnės instancijos teismas

S. M. pripažintas kaltu pagal BK 182 straipsnio 2 dalį ir jam paskirta trejų metų laisvės atėmimo bausmė. Vadovaujantis BK 75 straipsnio 1 dalimi (2015-03-19 įstatymas Nr. XII-1554), S. M. paskirtos bausmės vykdymas atidėtas dvejiems metams, įpareigojant bausmės vykdymo atidėjimo laikotarpiu neišvykti už gyvenamosios vietos miesto (rajono) ribų be nuteistojo priežiūrą vykdančios institucijos leidimo. Vadovaujantis BK 69 straipsnio 1, 3 dalimis, S. M. paskirta baudžiamojo poveikio priemonė – įpareigojimas atlyginti ne mažiau 8 000 Eur padarytos turtinės žalos, šį įpareigojimą įvykdant per dvejus metus. Paskirtos laisvės atėmimo bausmės realaus vykdymo atveju, vadovaujantis BK 66 straipsnio 1, 2 dalimis, BPK 140 straipsnio 9 dalimi, į paskirtą bausmę įskaitytas S. M. laikiname sulaikyme ir suėmime išbūtas laikas nuo 2011 m. balandžio 12 d. iki 2011 m. rugpjūčio 22 d., vieną laikino sulaikymo ir suėmimo dieną prilyginant vienai laisvės atėmimo dienai.

V. J., vadovaujantis BPK 303 straipsnio 5 dalies 2 punktu, pagal BK 25 straipsnio 3 dalį ir 182 straipsnio 2 dalį išteisinta, neįrodžius, kad ji dalyvavo padarant šią nusikalstamą veiką. Nuosprendžiui įsiteisėjus, panaikintas laikinas V. J. nuosavybės teisės į žemės sklypą, unikalus Nr. (duomenys neskelbtini), ir namą, unikalus Nr. (duomenys neskelbtini), esančius (duomenys neskelbtini), apribojimas.

1. A. B. nuteistas už tai, kad jis, veikdamas bendrininkų grupe kartu su N. P., siekdamas apgaule išvengti turtinių prievolių ir įgyti didelės vertės svetimą turtą, susitarė su N. P. įgyti įmonę, jos vardu gauti užsakymus pervežti krovinius, tuomet šiuos krovinius užsakyti pervežti kitas įmones ir su jomis neatsiskaityti, o iš užsakovų už atliktus krovinių pervežimus gautas pinigines lėšas užvaldyti, taip paliekant jų įgytą įmonę be ekonominio padengimo ir atimant galimybę skolas iš jos už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas išsiieškoti civilinio proceso tvarka. Siekdamas įgyvendinti šį nusikalstamą sumanymą, A. B. surado UAB „B. S. T.“, tarpininkavo dėl jos įgijimo iš J. B. bei susitarė su N. P., jog šis taps minėtos bendrovės vadovu bei fiktyviu akcininku.

Tęsdamas nusikalstamą veiką A. B. kartu su N. P. atliko būtinus suplanuotam sukčiavimui įvykdyti parengiamuosius veiksmus: A. B. pristatė N. P. į tyrimo metu nenustatytą vietą Vilniuje, kur realiai A. B. įgijo iš J. B. visas UAB „B. S. T.“ akcijas ir už jas atsiskaitė, o N. P. pasirašė ir taip suklastojo tikrą 2009-02-24 akcijų pirkimo pardavimo sutartį, pagal kurią jis tariamai įgijo iš J. B. UAB „B. S. T.“ akcijas, po to N. P. pasirašė 2009-02-25 vienintelio UAB „B. S. T.“ akcininko sprendimą Nr. 09-02, kuriuo paskyrė save šios įmonės direktoriumi, bei šį sprendimą ir melagingus duomenis apie tariamą jo tapimą vieninteliu UAB „B. S. T.“ akcininku 2009-02-25 pateikė įregistravimui VĮ „Registrų centras“ Vilniaus filialui, esančiam Vilniuje, Lvovo g. 25; be to, N. P., kaip UAB „B. S. T.“ direktorius, vykdydamas A. B. pavedimus, pasirašė 2009-02-26 sutartį su UAB „Š.“ dėl patalpų, esančių (duomenys neskelbtini), nuomos UAB „B. S. T.“, 2009-02-27, 2009-03-02 ir 2009-03-03 sutartis su UAB „O.“ dėl telefoninio ryšio paslaugų ir telefonų aparatų UAB „B. S. T.“ suteikimo, 2009-03-03 sutartį su UAB „B. K.“ dėl interneto paslaugų UAB „B. S. T.“ suteikimo, 2009 m. kovo-balandžio mėnesiais atidarė ir (arba) savo vardu persirašė UAB „B. S. T.“ sąskaitas AB banke „Snoras“, AB SEB banke ir „Privatbank“ Rygoje, vykdė atsiskaitymus už UAB „B. S. T.“ suteiktas telefoninio ryšio, interneto, patalpų nuomos ir kitas paslaugas.

Tęsdamas nusikalstamą veiką A. B. 2009 m. kovo-gegužės mėnesių laikotarpiu patalpose, esančiose (duomenys neskelbtini), melagingai prisistatydamas išgalvotu vardu ir pavarde – „T. B.“ bei tariamu UAB „B. S. T.“ darbuotoju, tačiau realiai nebūdamas įdarbintas šioje įmonėje, surado krovinių pervežimo užsakovus, sudarė su jais užsakymus sutartis UAB „B. S. T.“ vardu, kuriomis įsipareigojo atlikti krovinių pervežimus, po ko surado įmones šiems kroviniams pervežti ir neketindamas su jomis atsiskaityti bei nuslėpdamas savo tapatybę užsakė jas pervežti minėtus krovinius, sudarydamas su jomis šiuos užsakymus-sutartis tariamo UAB „B. S. T.“ darbuotojo T. B. vardu, kuriomis melagingai įsipareigojo atsiskaityti už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas:

1) 2009-03-19 Nr. 230-09, 2009-03-24 Nr. 236-09 ir 2009-04-16 Nr. 287-09 sutartis su UAB „M.“;

2) 2009-04-15 sutartį Nr. 286/09 su UAB „G.“;

3) 2009-03-24 Nr. 235/09, 2009-04-21 Nr. 298/09, 2009-04-21 Nr. 299/09 ir 2009-05-07 Nr. 333/09 sutartis su E. B. autotransporto paslaugų įmone;

4) 2009-05-07 sutartį Nr. 332/09 su UAB „T.“.

UAB „G.“,UAB „T.“,UAB „M.“ ir E. B. autotransporto paslaugų įmonė suteikė minėtose sutartyse nurodytas krovinių pervežimo paslaugas bei pateikė krovinių pervežimus patvirtinančius CMR važtaraščius ir atsiskaitymui už juose nurodytų krovinių atliktus pervežimus UAB „B. S. T.“ išrašytas šias PVM sąskaitas-faktūras iš viso 68 993,85 Lt sumai:

1) UAB „M.“ pateikus 2009-04-03, 2009-04-06, 2009-04-27 PVM sąskaitas-faktūras serija MIN Nr. 002427, Nr. 002437, Nr. 002485 iš viso 24 124,71 Lt sumai;

2) UAB „G.“ pateikus 2009-05-04 PVM sąskaitą-faktūrą serija GALT Nr. 00563 8 632 Lt sumai;

3) UAB „T.“ pateikus 2009-05-25 PVM sąskaitą-faktūrą serija TRA Nr. 9050 6 387,68 Lt sumai;

4) E. B. autotransporto paslaugų įmonei pateikus 2009-04-08, 2009-05-08, 2009-05-26 PVM sąskaitas-faktūras serija EBT Nr. 90113, Nr. 90159, Nr. 90162, Nr. 90179 iš viso 29 849,46 Lt sumai.

A. B., siekdamas UAB „B. S. T.“ vardu iš krovinių pervežimo užsakovų gauti pinigines lėšas ir jas užvaldyti, minėtus UAB „G.“, UAB „T.“, UAB „M.“ ir E. B. autotransporto paslaugų įmonės pateiktus CMR važtaraščius bei atsiskaitymui už atliktus krovinių pervežimus UAB „B. S. T.“ vardu išrašytas PVM sąskaitas-faktūras pateikė šiuos krovinių pervežimus UAB „B. S. T.“ užsakiusioms įmonėms, kontroliavo jų vykdomus atsiskaitymus.

Tęsdami nusikalstamą veiką A. B., realiai vadovaudamas UAB „B. S. T.“, kartu su šios įmonės direktoriumi N. P., turėdami galimybę už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas atsiskaityti krovinių pervežimo užsakovų į UAB „B. S. T.“ sąskaitas pervestomis piniginėmis lėšomis, už minėtas paslaugas su UAB „M.“, UAB „G.“, UAB „T.“ ir E. B. autotransporto įmone neatsiskaitė, o, N. P., veikiančiam pagal išankstinį susitarimą su A. B. bei šio pavedimu, laikotarpiu nuo 2009-03-21 iki 2010-09-29 išgryninus iš UAB „B. S. T.“ sąskaitų iš viso 199 908,75 Lt dydžio iš krovinių pervežimo užsakovų gautas pinigines lėšas, jas pasidalino tarpusavyje tyrimo metu nenustatytomis dalimis, taip atimdami galimybę minėtoms įmonėms savo pažeistus interesus apginti civilinio proceso tvarka.

Taip A. B., veikdamas bendrininkų grupe kartu su N. P., pastarojo bei savo naudai apgaule išvengė didelės iš viso 68 993,85 Lt vertės turtinių prievolių atsiskaityti su UAB „G.“, UAB „T.“, UAB „M.“ ir E. B. autotransporto paslaugų įmone už šių suteiktas krovinių pervežimo paslaugas bei įgijo užsakovų už krovinių pervežimo paslaugas į UAB „B. S. T.“ sąskaitas pervestas didelės vertės pinigines lėšas – nemažiau kaip 68 993,85 Lt, skirtus atsiskaityti su minėtomis krovinių pervežimo paslaugas pagal UAB „B. S. T.“ užsakymus suteikusiomis UAB „G.“, UAB „T.“, UAB „M.“ ir E. B. autotransporto paslaugų įmone ir padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 182 straipsnio 2 dalyje.

Taip pat A. B. nuteistas už tai, kad jis, veikdamas bendrininkų grupe kartu su N. P., būdamas realiu UAB „B. S. T.“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), veiklą vykdžiusios adresu (duomenys neskelbtini), vieninteliu akcininku bei kartu su šios įmonės direktoriumi N. P. realiai organizuodamas UAB „B. S. T.“ vardu vykdomą veiklą ir jai vadovaudamas, todėl kaip faktinis UAB „B. S. T.“ vadovas pagal Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo 21 straipsnį kartu su UAB „B. S. T.“ direktoriumi N. P. būdamas atsakingas už šios bendrovės apskaitos organizavimą ir apskaitos dokumentų išsaugojimą, pažeisdamas Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo 12 straipsnio 4 dalies nuostatą, kad „apskaitos registruose ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys užregistruojami ūkio operacijos arba ūkinio įvykio dieną arba iškart po to, kai yra galimybė tai padaryti“, 16 straipsnio 1 dalies nuostatą, kad „ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys registruojami apskaitos registruose“, Lietuvos Archyvų departamento prie Lietuvos Respublikos Vyriausybės 1996-02-22 įsakymo Nr. 13 „Dėl buhalterinės apskaitos dokumentų saugojimo terminų“ nuostatą, kad „uždarosios akcinės bendrovės privalo saugoti apskaitos dokumentus .. 10 metų“, tyčia laikotarpiu nuo 2009-02-25 iki 2010-09-29 kartu su N. P. nevedė jokių UAB „B. S. T.“ apskaitos registrų ir neorganizavo jų vedimo bei ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje ne anksčiau kaip 2009 m. birželio mėnesį paslėpė UAB „B. S. T.“ pirkimo, pardavimo PVM sąskaitas faktūras. Dėl nurodytų pažeidimų negalima visiškai nustatyti UAB „B. S. T.“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio ir struktūros už laikotarpį nuo 2009-02-25 iki 2010-09-29. Taip A. B. padarė padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 222 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat A. B. nuteistas už tai, kad jis, turėdamas tikslą apgaule išvengti didelės vertės turtinių prievolių ir įgyti didelės vertės svetimą turtą, kartu su R. C. ir R. J. 2010 m. sausio-vasario mėnesių laikotarpiu Vilniuje parengė nusikalstamos veikos planą – dviejų įmonių (UAB „N.“ ir UAB „M.“) vardu priėmus užsakymus dėl krovinių pervežimo bei tuos krovinius užsakius pervežti ne pastarųjų, o kitos realios ūkinės veiklos nevykdančios įmonės (UAB „S.“) ir jos fiktyvaus vadovo (T. U.) vardu, už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas su jas suteikusiomis įmonėmis neatsiskaityti, o, krovinių pervežimo užsakovams už jas atsiskaičius (su UAB „N.“ ir UAB „M.“), iš pastarųjų gautas pinigines lėšas užvaldyti, taip skolų už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas naštą paliekant realios ūkinės veiklos nevykdančiai, fiktyvaus direktoriaus vadovaujamai ir neturinčiai ekonominio skolų padengimo įmonei (UAB „S.“), naudojamai neteisėtam neatlygintinam paslaugų įgijimui nuslėpti. Šiam didelės vertės sukčiavimui daryti A. B. kartu su R. C. ir R. J. subūrė organizuotą grupę, susidedančią iš jo paties, R. C., R. J. kaip organizatorių bei vykdytojų S. M., R. Š., D. B., asmens, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus, N. P., R. Š. ir A. K., paskirstė jiems skirtingus vaidmenis bei atskiras užduotis, vadovavo šios grupės nusikalstamai veiklai organizuodamas ir koordinuodamas jos narių veiksmus, pats aktyviai dalyvavo organizuotos grupės veikloje, turėdamas bendrą organizuotos grupės narių tikslą jų bei savo naudai apgaule išvengiant prievolių atsiskaityti už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas įgyti svetimas didelės vertės pinigines lėšas.

Siekiant įgyvendinti šį nusikalstamą planą, A. B. minėtiems organizatoriams įsipareigojo krovinių pervežimo užsakovų paieškai bei sutarčių su jais sudarymui naudoti realiai jo kartu su D. B. valdomą bendrovę – UAB „M.“, bei pavedė D. B. krovinių pervežimo užsakovų paiešką ir sutarčių su jais sudarymą UAB „M.“ vardu. J. J. įsipareigojus nupirkti dar vieną įmonę, kurios vardu bus priimami užsakymai dėl krovinių pervežimo, ir įmonę, kurios vardu bus užsakomi krovinių pervežimai, taip pat įrengti ofisą šiai veiklai vykdyti bei suteikti pinigines lėšas avansų vežėjams sumokėjimui, S. M. krovinių pervežimo užsakovų paieškai bei sutarčių su jais sudarymui pasiūlė minėtiems organizatoriams naudoti jo vadovaujamą bendrovę – UAB „N.“, prieš tai jos akcijas ir vadovo pareigas perleidus kitam asmeniui. Po ko R. J. pasiūlymu R. Š. už piniginį atlygį įsiformino kaip vienintelis UAB „N.“ akcininkas, pasirašydamas S. M. parengtas bei R. J. jam pateiktas pasirašyti dvi 2010-03-01 UAB „N.“ akcijų pirkimo-pardavimo sutartis, taip patvirtindamas jose nurodytus melagingus duomenis apie tai, kad tariamai jis nupirko iš S. M. ir I. K., nežinančio apie vykdomą nusikalstamą veiką, visas UAB „N.“ akcijas ir tariamai sumokėjo už jas iš viso 4 000 Lt, nors realiai jis jų nepirko ir pinigų už jas nemokėjo, bei 2010-03-05 UAB „N.“ visų akcijų savininko raštišku sprendimu Nr. 10/01 pasiskyrė save šios įmonės vadovu, po ko R. J. pavedė jam krovinių pervežimo užsakovų paiešką bei sutarčių su jais sudarymą UAB „N.“ vardu. A. B. kartu su R. C. įsipareigojus organizuoti įmonės, kuri bus naudojama kaip nusikalstamos veikos priedanga, jos vardu užsakant krovinių pervežimus ir už juos neatsiskaitant, veiklą bei J. J. pavedus S. M. organizuoti tokios įmonės įgijimą kito asmens vardu, to asmens fiktyvų paskyrimą jos vadovu ir įsipareigojus finansuoti su tuo susijusias išlaidas, S. M. surado ir per N. Š., nežinantį apie nusikalstamą sumanymą, susitarė nupirkti iš M. D., nežinančio apie nusikalstamo sumanymo dalį – sukčiavimą, įmonę UAB „L.“ (dabartinis pavadinimas – „S.“). Tuo tarpu N. P., veikdamas R. C. pavedimu už piniginį atlygį, pasiūlė T. U. ir ši, nežinanti apie nusikalstamo sumanymo dalį – sukčiavimą, sutiko už piniginį atlygį fiktyviai savo vardu įgyti įmonę bei tapti fiktyvia jos direktore. Tęsdamas parengiamuosius sukčiavimui veiksmus, A. B. R. C. prašymu suvedė S. M. dėl UAB „S.“ įgijimo su N. P. bei pavedė pastarajam gauti naują UAB „S.“ registracijos adresą. N. P. pasirūpinus UAB „O. M. S.“ sutikimo registruoti UAB „S.“ buveinę adresu (duomenys neskelbtini), gavimu, o S. M. pateikus M. D. per N. Š. T. U., kaip tariamai būsimos UAB „S.“ direktorės, asmens duomenis bei minėtą sutikimą dėl UAB „S.“ naujos registracijos vietos, M. D. savo, kaip vienintelio UAB „L.“ (dabartinis pavadinimas – „S.“) akcininko, 2010-03-19 sprendimu pakeitė UAB „L.“ pavadinimą į „S.“, nustatė naują jos registracijos adresą – (duomenys neskelbtini), bei jos direktore paskyrė T. U., po ko jis pasirašė sutartį, pagal kurią visas šios įmonės akcijas jis pardavė ir atsiskaitymą už jas gavo tariamai iš T. U., už ką jis per N. Š. gavo iš S. M. nenustatyto dydžio piniginį atlygį. Tą pačią dieną, t. y. 2010-03-19, S. M. kartu su R. Š., veikiančiu R. J. nurodymu, bei su N. P., veikiančiu R. C. nurodymu, pristatė T. U. į VĮ „Registrų centras“ Vilniaus filialą, esantį Vilniuje, Lvovo g. 25, kur T. U. pateikė įregistravimui minėtą suklastotą 2010-03-19 UAB „L.“ (dabartinis pavadinimas – „S.“) vienintelio akcininko M. D. sprendimą, pagal kurį T. U. tariamai paskirta į UAB „S.“ direktorės pareigas, o N. P. iš S. M. suteiktų piniginių lėšų atsiskaitė už šių duomenų įregistravimo paslaugas, po ko S. M. N. P. ir T. U. per N. P. sumokėjo nenustatyto dydžio piniginius atlygius. Įregistravus T. U. UAB „S.“ direktore, A. B., žinodamas, kad UAB „S.“ jokios realios ūkinės veiklos nevykdys, kad oficialiai įregistruota jos vadovė yra fiktyvi ir kad už UAB „S.“ vardu užsakytas krovinių pervežimo paslaugas atsiskaityta nebus, o iš šių paslaugų užsakovų UAB „N.“ ir UAB „M.“ gautos piniginės lėšos bus užvaldytos, kartu su R. C., oficialiai nedirbdami bendrovėje „S.“, vykdydami su R. J. parengtą nusikalstamą planą, pasiūlė ir pavedė R. Š., A. K. ir apie nusikalstamą sumanymą nežinančiai V. J., neįdarbintiems į UAB „S.“, už piniginį atlygį veikiant UAB „S.“ vardu surasti įmones, kurios perveš krovinius, kuriuos pervežti užsakymus gaus UAB „N.“ ir UAB „M.“, bei sudaryti su jomis dėl to užsakymus-sutartis realios ūkinės veikos nevykdančios UAB „S.“ vardu.

Tęsdamas nusikalstamą veiką A. B. kartu su kitais organizuotos grupės nariais atliko sekančius parengiamuosius sukčiavimo veiksmus: R. C. tarpininkavo dėl patalpų, reikalingų nusikalstamai veiklai vykdyti, nuomos iš AB „O. C.“, po ko D. B. ir R. Š. pasirašė su AB „O. C.“ 2010-02-24 ir 2010-03-25 negyvenamųjų patalpų nuomos sutartis dėl patalpų, esančių (duomenys neskelbtini), nuomos UAB „M.“ ir UAB „N.“; A. B. kartu su R. C. ir R. J. įkūrė faktinę UAB „S.“ buveinę minėtose UAB „N.“ vardu išnuomotose patalpose, suteikė nusikalstamai veiklai vykdyti reikalingus kompiuterius, telefonų aparatus; R. C. ir R. J. pasirūpino telefoninio ryšio paslaugų (telefono numerių) gavimu bendrovės „S.“ vardu pagamindami ir pateikdami UAB „E. S.“ netikrą 2010-04-02 elektroninių ryšių paslaugų teikimo sutartį Nr. ERPT10028/10-04-02/973 tarp UAB „E. S.“ ir UAB „S.“; R. C. kartu su R. Š. pagaminęs netikrą 2010-04-20 naudotojo sutartį Nr. 6335 tarp UAB „E.“ ir UAB „S.“ gavo prieigą UAB „S.“ vardu prie tinklapyje (duomenys neskelbtini) sukurtos duomenų bazės. R. C. R. J. prašymu išmokė R. Š. naudojantis tinklapiu (duomenys neskelbtini) surasti krovinių pervežimo užsakovus bei sudaryti su jais sutartis; asmuo, kurio atžvilgilgiu byla nutraukta jam mirus, R. C. nurodymu už šio iš R. J. suteiktų piniginių lėšų mokamą atlygį, naudodamasis R. C. jam pateiktu R. Š. ir R. C. pagamintu netikru 2010-05-25 UAB „S.“ direktorės T. U. įgaliojimu, 2010-06-01 atidarė UAB „S.“ sąskaitą AB „Ūkio bankas“ Vilniaus filiale; R. C. kartu su R. Š. parengė netikrą 2010-06-11 įgaliojimą UAB „S.“ direktorės T. U. vardu, tariamai suteikiantį teisę B. G. valdyti UAB „S.“ sąskaitą.

Įgyvendindami nusikalstamą planą UAB „M.“ direktorė D. B., veikdama A. B. nurodymu, pastarajam padedant ir koordinuojant jos veiklą, bei kartu su juo, veikdami UAB „M.“ vardu, taip pat R. C. bei šio ir R. J. kontroliuojamas UAB „N.“ direktorius R. Š., veikdami UAB „N.“ vardu, 2010 m. gegužės-liepos mėnesiais patalpose, esančiose (duomenys neskelbtini), naudodamiesi tinklapiu (duomenys neskelbtini), surado krovinių pervežimo užsakovus (UAB „E.“, UAB „V.“, UAB „K. L.“, UAB „E.“, UAB „C. G.“, UAB „J. T. P.“, UAB „B. V.“, AB „V. L.“ (buvęs pavadinimas – „A.“), UAB „B.“, UAB „T. G.“, UAB „S.“, UAB „B.“, AB „L.“, UAB „K.“, UAB „V.“, UAB „U.“, UAB „V. E.“, UAB „B.“, UAB „N.“, UAB „D. L.“, UAB „D. T.“, UAB „M. G.“, UAB „R. W.“, UAB „A. F.“, UAB „R.“, UAB „R. L.“ ir kt.), sudarė su jais rašytines ir (arba) žodines užsakymus-sutartis dėl krovinių pervežimo ir šių užsakymų duomenis, žinodami, kad UAB „S.“ už atliktus krovinių pervežimus neatsiskaitys, perdavė tariamiems UAB „S.“ vadybininkams R. Š., A. K. bei V. J. įmonių, įvykdysiančių šiuos UAB „N.“ ir UAB „M.“ gautus užsakymus pervežti krovinius, suradimui bei sutarčių su jomis sudarymui, tačiau, siekdami išvengti prievolių atsiskaityti su šiuos krovinius pervešiančiomis įmonėmis bei nuslėpti vykdomą sukčiavimą, veikdami kartu su R. Š., A. K. bei apie nusikalstamą veiklą nežinančia V. J., vykdančiais A. B. ir R. C. nurodymus, sutarčių dėl toliau nurodytų krovinių pervežimų tarp UAB „N. ir UAB „S.“ bei tarp UAB „M.“ ir UAB „S.“ nesudarė.

Tęsdami nusikalstamą veiką organizuotos grupės nariai R. Š. ir A. K. patalpose, esančiose (duomenys neskelbtini), bei apie nusikalstamą veikla nežinanti V. J. – Kaune, tiksliai nenustatytoje vietoje, 2010 m. gegužės-liepos mėnesių laikotarpiu, veikdami pagal išankstinį susitarimą su A. B. ir R. C. bei jų pavedimu, pastariesiems duodant nurodymus sutikti su vežėjų siūlomomis krovinių pervežimų kainomis, patariant dėl krovinių vežėjų suradimo, sutarčių su jais sudarymo bei šiems ir J. J. kontroliuojant UAB „S.“ vardu vykdomą veiklą, sudaromų sandorių sumas ir kiekį, be to, D. B. ir R. Š. minėtų organizatorių nurodymu krovinius pervežančioms įmonėms, šioms pasiteiravus, teikiant melagingus atsiliepimus apie UAB „S.“, kaip apie neva normaliai atsiskaitančią įmonę, toliau nurodytų įmonių atstovams melagingai prisistatydami svetimais vardais bei tariamais UAB „S.“ darbuotojais, realiai nebūdami oficialiai įdarbinti šioje įmonėje, žinodami, kad už UAB „S.“ vardu užsakytas krovinių pervežimo paslaugas atsiskaityta nebus, susitarė su įvairiomis Lietuvos ir užsienio įmonėmis dėl pervežimo krovinių, kuriuos pervežti užsakymus gavo UAB „N.“ ir UAB „M.“, bei sudarė dėl to su jomis šias užsakymus-sutartis realios ūkinės veiklos nevykdančios įmonės „S.“ vardu, apie tai nežinant oficialiai įregistruotai šios įmonės direktorei T. U., kuriomis melagingai įsipareigojo atsiskaityti už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas:

1) R. Š. UAB „S.“ vardu sudarė:

- 2010 m. birželio mėnesį užsakymus-sutartis Nr. 552, 554 su UAB „M.“;

- 2010-06-16 užsakymą-sutartį Nr. 547 su UAB „T.“;

- 2010-07-07 užsakymą-sutartį Nr. 556 su UAB „R.“;

- 2010-05-21 sutartį Nr. 69/2010 ir paraiškas prie jos Nr. 410, Nr. 548, 2010-07-28 Nr. 549/266, Nr. 557/298 su RAB „V. T.“;

- 2010-06-23 Nr. 969 ir 2010-06-28 Nr. 981 užsakymus-sutartis su UAB „T.“;

2) Apie nusikalstamą veiklą nežinanti V. J. UAB „S.“ vardu sudarė:

- 2010-06-22 Nr. 970 ir Nr. 972, 2010-06-30 Nr. 973 ir Nr. 974, 2010-07-02 Nr. 976 užsakymus-sutartis su UAB „L.“;

- 2010 m. birželio mėnesį užsakymus-sutartis Nr. 959, Nr. 960, Nr. 961 su UAB „H. W. L.“;

- 2010 m. birželio mėnesį užsakymus-sutartis Nr. 951, Nr. 953 ir Nr. 954 su UAB „V. I.“;

- 2010 m. gegužės mėnesį-birželio mėnesio pradžioje užsakymą-sutartį Nr. 948 su UAB „A.“;

- 2010-05-13 užsakymą sutartį Nr. 387 su įmone „Z.“;

- 2010-06-30 užsakymą-sutartį Nr. 555 su UAB „J.“;

- 2010 m. birželio mėnesį užsakymus-sutartis Nr. 956 ir Nr. 957 su UAB „V.“;

3) K. UAB „S.“ vardu sudarė:

- 2010 m. gegužės-birželio mėnesį užsakymus Nr. 398, 399, 419, 433, 434 su TPUĮ „T. S.“,

- 2010 m. birželio-liepos mėnesį užsakymus-sutartis Nr. 461, Nr. 463 ir Nr. 464 su UAB „B. T. R.“;

- 2010 m. gegužės-liepos mėnesiais užsakymus Nr. 385, Nr. 394, Nr. 395, Nr. 401, Nr. 408, Nr. 415, Nr. 420, Nr. 421, Nr. 422, Nr. 426, Nr. 437, Nr. 438, Nr. 441, Nr. 445, Nr. 446, Nr. 447, Nr. 450 ir Nr. 459 su RAB „E. P.“;

- 2010 m. birželio mėnesį užsakymus Nr. 417 ir Nr. 431 su RAB „A.“.

Siekiant įgyti minėtų įmonių pasitikėjimą ir vėliau juo piktnaudžiauti bei užsitikrinti, kad šios suteiktų UAB „S.“ vardu užsakytas krovinių pervežimo paslaugas, šioms reikalaujant sumokėti avansus, R. C. nurodymu R. Š., R. Š. ir A. K., melagingai prisistatydami UAB „S.“ atstovais, krovinius pagal minėtas su UAB „S.“ sudarytas sutartis pervežančioms įmonėms mokėjo avansus grynaisiais iš R. J. per R. C. perduotų piniginių lėšų, taip pat juos mokėjo asmuo, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus, pagal netikrą 2010-06-11 UAB „S.“ direktorės įgaliojimą atlikdamas pavedimus iš UAB „S.“ sąskaitos, už ką R. C. iš R. J. suteiktų piniginių lėšų mokėjo asmeniui, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus, nenustatyto dydžio atlygius, bei R. Š. atlikdamas už UAB „S.“ pavedimus iš UAB „N.“ sąskaitų.

Minėtos įmonės „M.“, „T., „R.“, „V. T.“, „T.“, „L.“, „H. W. L.“, „V. I.“, „A.“, „Z.“, „J.“, „V.“, „T. S.“, „B. T. R.“, „E. P.“, „A.“ suteikė minėtuose užsakymuose-sutartyse su UAB „S.“ nurodytas krovinių pervežimo paslaugas iš viso už 411 797,387 Lt sumą bei įvairiais būdais pateikė (elektroninėmis ryšio priemonėmis ar paštu UAB „S.“ registracijos adresu atsiuntus arba R. C. ar R. Š. melagingai prisistatant svetimais vardais bei tariamais UAB „S.“ atstovais iš pervežimo paslaugas suteikusių įmonių atstovų tiesiogiai paėmus) atliktus krovinių pervežimus patvirtinančius CMR važtaraščius ir atsiskaitymui už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas UAB „S.“ išrašytas šias PVM sąskaitas-faktūras:

- UAB „L.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-07-12 Nr. 119 ir Nr. 120, 2010-07-14 Nr. 121, Nr. 122 ir Nr. 123 iš viso 9 185 Eur, kas atitinka 31 689 Lt, sumai;

- UAB „T.“ pateikė 2010-06-28 PVM sąskaitą-faktūrą Nr. KGS0503077 10 807,27 Lt sumai;

- UAB „H. W. L.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-06-29 Nr. HWL1004008, 2010-07-10 Nr. HWL1004311 ir Nr. HWL1004318 iš viso 19 114,70 Lt sumai;

- UAB „V. I.“ pateikė 2010-06-18 PVM sąskaitas-faktūras serija LVI Nr. 1000022, Nr. 1000027 ir Nr. 1000028 iš viso 34 458,93 Lt sumai;

- TPUĮ „T. S.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-07-01 Nr. TS-00466, 2010-07-07 Nr. TS-00079 ir Nr. TS-00078, 2010-07-08 Nr. TS-00086, 2010-07-28 Nr. TS-00084 iš viso 13 200 Eur, kas atitinka 45 576,96 Lt, sumai;

- UAB „A.“ pateikė 2010-06-14 PVM sąskaitą-faktūrą serija AUT Nr. 0017137 9 805,95 Lt sumai;

- UAB „R.“ pateikė 2010-07-20 PVM sąskaitą-faktūrą serija RAMTR Nr. 000158 7 520,20 Lt sumai;

- įmonė „Z.“ pateikė 2010-06-11 PVM sąskaitą-faktūrą Nr. Z 358 3 200 Eur, kas atitinka 11 048,96 Lt, sumai;

- RAB „E. P.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-05-25 Nr. 1-27, 2010-05-26 Nr. 1-26, 2010-05-31 Nr. 1-28 ir Nr. 158, 2010-06-08 Nr. 165, 2010-06-09 Nr. 1-29 ir Nr. 1-30, 2010-06-15 Nr. 159, 2010-06-17 Nr. 167, 2010-06-18 Nr. 168, 2010-06-29 Nr. 1-31 ir Nr. 1-32, 2010-07-07 Nr. 1-33, Nr. 1-34, Nr. 1-35 ir Nr. 1-37, 2010-07-08 Nr. 1-45 ir Nr. 162 iš viso 32 130 Eur, kas atitinka 110 938,46 Lt, sumai;

- UAB „J.“ pateikė 2010-07-10 PVM sąskaitą-faktūrą serija JVG Nr. 000000755 5 783,44 Lt sumai;

- RAB „A.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-06-18 Nr. 41/C/995 ir 2010-06-22 Nr. 42/C/973 iš viso 4 600 Eur, kas atitinka 15 882,88 Lt, sumai;

- RAB „V. T.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-06-22 Nr. 00000000186, 2010-07-23 Nr. 00000000230, 2010-07-29 Nr. 00000000242 ir Nr. 00000000243 iš viso 13 500 Eur, kas atitinka 46 612,80 Lt, sumai;

- UAB „T.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-06-29 Nr. NTR201000571 ir 2010-07-07 Nr. NTR201000605 iš viso 16 297,22 Lt sumai;

- UAB „V.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-06-18 serija VAL Nr. 010-095 ir 2010-06-21 serija VAL Nr. 010-110 iš viso 9 609,14 Lt sumai;

- UAB „B. T. R.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-07-21 Nr. ATT-BTR0019, 2010-07-20 Nr. ATT-BTR0013, 2010-08-04 Nr. ATT-BTR0027 iš viso 18 006,35 Lt sumai.

Po ko, vykdant A. B. ir R. C. nurodymus už šių mokamą piniginį atlygį, N. P. ir asmeniui, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus, paėmus UAB „S.“ registracijos adresu (duomenys neskelbtini) gautus dokumentus, A. B. ir R. C., siekdami per UAB „N.“ ir UAB „M.“ gauti iš krovinių pervežimo užsakovų pinigines lėšas ir jas užvaldyti, visus minėtų įmonių pateiktus CMR važtaraščius, susijusius su per UAB „N.“ užsakytais krovinių pervežimais, perdavė R. Š., o susijusius su per UAB „M.“ užsakytais krovinių pervežimais – D. B., kurie šiuos CMR važtaraščius bei UAB „N.“ ir UAB „M.“ vardu išrašytas PVM sąskaitas-faktūras apmokėjimui už krovinių pervežimą pateikė šių krovinių pervežimus per UAB „N.“ ir UAB „M.“ užsakiusioms įmonėms.

Krovinių pervežimus per UAB „N.“ ir UAB „M.“ užsakiusioms įmonėms 2010 m. gegužės-spalio mėnesių laikotarpiu už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas pervedus į UAB „N.“ sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB „Swedbank“, bei į sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią Danske Bank A/S Lietuvos filiale, iš viso 570 362,76 Lt ir į UAB „M.“ sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią Danske Bank A/S Lietuvos filiale, pervedus iš viso 147 575,08 Lt, UAB „N.“ vadovas R. Š., UAB „M.“ vadovė D. B. bei realiai šioms įmonėms ir UAB „S.“ vadovaujantys A. B., R. C. ir R. J., veikdami pagal išankstinį tarpusavio susitarimą, minėtomis iš užsakovų už krovinių pervežimo paslaugas gautomis piniginėmis lėšomis nei su UAB „S.“, kurios užsakymu šios paslaugos buvo suteiktos, nei su šias paslaugas suteikusiomis įmonėmis neatsiskaitė ir neorganizavo tokio atsiskaitymo. Tęsdama nusikalstamą veiką D. B., vykdydama A. B. nurodymus, 2010 m. liepos-rugpjūčio mėnesiais iš minėtos UAB „M.“ sąskaitos išgrynino krovinių pervežimo užsakovų pervestas iš viso 142 376,60 Lt dydžio pinigines lėšas, kurių nenustatytą dalį, suderintą su A. B., pasilikusi sau kaip atlygį už dalyvavimą nusikalstamoje veikoje, likusias perdavė A. B. Tuo tarpu R. Š., vykdydamas R. C. ir R. J. nurodymus, per tą patį laikotarpį iš minėtų UAB „N.“ sąskaitų išgrynino iš viso 414 974,06 Lt dydžio iš krovinių pervežimo užsakovų gautas pinigines lėšas, kurias R. C. ir R. J. nenustatytomis dalimis paskirstė tarp savęs ir kitų organizuotos grupės narių A. B., R. Š., R. Š., A. K., S. M., be to, R. Š. R. J. nurodymu nesant teisėto pagrindo, nepagrįstai iš UAB „N.“ sąskaitos pervedė iš viso 24 000 JAV dolerių (kas atitiko 65 520 Lt) į įmonės „M. E.“ sąskaitą Indijoje.

A. B. kartu su R. C. ir R. J., realiai vadovaudami UAB „S.“, siekdami išvengti prievolių atsiskaityti už UAB „S.“ užsakymu suteiktas krovinių pervežimo paslaugas ir dėl to nuslėpti turimus UAB „S.“ įsiskolinimus už šias paslaugas bei šių paslaugų bendrovėje „S.“ užsakovus ir jų įsiskolinimus bendrovei „S.“, 2010 m. gegužės-rugpjūčio mėnesiais tyčia nevedė UAB „S.“ apskaitos registrų ir neorganizavo jų vedimo bei 2010 m. rugpjūčio mėnesį, tiksliai tyrimo metu nenustatytu laiku, kartu su A. B. ir kitais tyrimo metu nenustatytais asmenimis sunaikino UAB „S.“ buhalterinės apskaitos dokumentus, patvirtinančius krovinių pervežimo paslaugų įsigijimą. Be to, A. B., siekdamas savo ir kitų organizuotos grupės narių naudai išvengti prievolių atsiskaityti už UAB „S.“ užsakymu suteiktas krovinių pervežimo paslaugas ir nuslėpti minėtų iš krovinių pervežimo užsakovų bendrovėje „M.“ gautų piniginių lėšų neteisėtą užvaldymą, skolų už krovinių pervežimo paslaugas naštą paliekant realios ūkinės veiklos nevykdančiai bei ekonominio skolų padengimo neturinčiai UAB „S.“, 2010 m. rugpjūčio-rugsėjo mėnesiais, tiksliai nenustatytu laiku, kartu su D. B., veikiančia jo nurodymu, atbulinėmis datomis parengė tikrovės neatitinkančius užsakymus sutartis, PVM sąskaitas-faktūras už 2010 m. birželio-liepos mėnesių laikotarpį bei kasos pajamų orderių kvitus už 2010 m. birželio-rugpjūčio mėnesių laikotarpį tarp UAB „M.“ ir įmonių „T. S. A.“, „T.“, „O.“, pagal kuriuos UAB „M.“ tariamai užsakė, o minėtos įmonės tariamai įsipareigojo suteikti ir suteikė bendrovei „M.“ krovinių pervežimo paslaugas, už kurias UAB „M.“ minėtoms įmonėms tariamai sumokėjo grynaisiais iš viso 143 465,84 Lt, minėtas UAB „T.“ vardu parengtas PVM sąskaitas-faktūras pasirašė išgalvoto asmens Ž. Ž. parašu bei nurodė asmeniui, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus, pasirašyti ir šis pasirašė kitus UAB „T.“ vardu bei minėtus UAB „O.“ vardu parengtus dokumentus. Tuo tarpu R. C. 2010 m. rugpjūčio-rugsėjo mėnesių laikotarpiu, tiksliai nenustatytu laiku, tuo pačiu tikslu kartu su R. Š., veikiančiu jo nurodymu, atbulinėmis datomis parengė tikrovės neatitinkančius užsakymus dėl krovinių pervežimų, PVM sąskaitas-faktūras už 2010 m. gegužės-liepos mėnesių laikotarpį, kasos pajamų orderių kvitus už 2010 m. gegužės-rugpjūčio mėnesių laikotarpį tarp UAB „N.“ ir įmonių „U.“, „T. S. Š.“, „J. I.“, taip pat kasos pajamų orderių kvitus už 2010 m. gegužės-rugpjūčio mėnesių laikotarpį tarp UAB „N.“ ir UAB „S.“, pagal kuriuos UAB „N.“ tariamai užsakė, o įmonės „U.“, „T. S. Š.“, „J. I.“ tariamai įsipareigojo suteikti ir suteikė UAB „N.“ krovinių pervežimo paslaugas, už kurias UAB „N.“ minėtoms įmonėms bei UAB „S.“ tariamai sumokėjo grynaisiais iš viso 402 139,91 Lt, po ko R. Š. R. C. nurodymu minėtus UAB „S.“ vardu surašytus kasos pajamų orderių kvitus pasirašė už T. U.

Taip A. B., veikdamas savo paties, R. C. bei R. J. suburta organizuota grupe kaip organizatorius ir vykdytojas kartu su organizuotos grupės nariais R. C., R. J., S. M., R. Š., D. B., asmeniu, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus, N. P., R. Š., A. K., jų bei savo naudai apgaule išvengė didelės vertės, t. y. iš viso 411 797,38 Lt dydžio, turtinių prievolių atsiskaityti su įmonėmis „M.“, „L.“, „T.“, „H. W. L.“, „V. I.“, „T. S.“, „A.“, „B. T. R.“, „R.“, „Z.“, „E. P.“, „J.“, „A.“, „V. T.“, „T.“, „V.“ už šių suteiktas krovinių pervežimo paslaugas bei apgaule įgijo iš užsakovų už krovinių pervežimo paslaugas gautas didelės vertės, t. y. nemažiau kaip 411 797,38 Lt dydžio, pinigines lėšas, skirtas atsiskaityti su minėtomis krovinių pervežimo paslaugas pagal UAB „S.“ užsakymus suteikusiomis įmonėmis ir padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 182 straipsnio 2 dalyje.

Taip pat A. B. nuteistas už tai, kad jis, veikdamas bendrininkų grupe kartu su R. C. ir R. J., žinodamas, kad T. U. 2010-03-19 UAB „L.“ (dabartinis pavadinimas – „S.“) vienintelio akcininko sprendimu į UAB „S.“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registracijos adresas (duomenys neskelbtini), veiklą vykdžiusios adresu (duomenys neskelbtini), direktorės pareigas paskirta ir įregistruota kaip UAB „S.“ direktorė yra fiktyviai, kad realiai šių pareigų ji nevykdo ir nevykdys, 2010 m. kovo-rugpjūčio mėnesių laikotarpiu kartu su R. J. ir R. C. realiai organizuodamas UAB „S.“ vardu vykdomą veiklą ir jai vadovaudamas, todėl kaip faktinis UAB „S.“ vadovas pagal Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo 21 straipsnį būdamas atsakingas už UAB „S.“ apskaitos organizavimą bei siekdamas nuslėpti UAB „S.“ įsiskolinimus už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas bei šias paslaugas UAB „S.“ užsakiusius asmenis ir jų įsiskolinimus UAB „S.“, taip slėpti jo paties, R. J. ir R. C. suburtos organizuotos grupės vykdomą sukčiavimą, susitarė su R. C. ir R. J. netvarkyti UAB „S.“ apskaitos, ko pasekoje, pažeisdamas Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo 12 straipsnio 4 dalies nuostatą, kad „apskaitos registruose ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys užregistruojami ūkio operacijos arba ūkinio įvykio dieną arba iškart po to, kai yra galimybė tai padaryti“, 16 straipsnio 1 dalies nuostatą, kad „ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys registruojami apskaitos registruose“, 2010 m. kovo-rugpjūčio mėnesių laikotarpiu tyčia kartu su R. J. ir R. C. nevedė jokių UAB „S.“ apskaitos registrų ir neorganizavo jų vedimo. Be to, A. B., veikdamas kartu su R. C. ir kitais tyrimo metu nenustatytais asmenimis, 2010 m. rugpjūčio-rugsėjo mėnesių laikotarpiu, tiksliai nenustatytu laiku, sunaikino UAB „S.“ buhalterinės apskaitos dokumentus, patvirtinančius krovinių pervežimo paslaugų įsigijimą. Taip A. B., veikdamas bendrininkų grupe kaip vykdytojas kartu su R. J. bei R. C., apgaulingai tvarkė teisės aktų reikalaujamą UAB „S.“ apskaitą bei, veikdamas bendrininkų grupe kartu su R. C. ir nenustatytais asmenimis, sunaikino UAB „S.“ apskaitos dokumentus. Dėl šių pažeidimų negalima visiškai nustatyti UAB „S.“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio ir struktūros už 2010 m. kovo-rugpjūčio mėnesių laikotarpį. Taip A. B. padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 222 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat A. B. nuteistas už tai, kad jis, veikdamas bendrininkų grupe kartu su UAB „M.“ direktore D. B. ir asmeniu, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus, siekdamas jo paties, R. C. ir R. J. sukčiavimui daryti suburtos organizuotos grupės narių naudai išvengti prievolių atsiskaityti už UAB „S.“ vardu užsakytus krovinių pervežimus, kuriuos pervežti užsakymus buvo gavusi UAB „M.“, nuslėpti už šiuos pervežimus iš krovinių pervežimo užsakovų UAB „M.“ gautų piniginių lėšų neteisėtą užvaldymą, atsakomybės už tai, skolų už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas naštą paliekant realios ūkinės veiklos nevykdančiai UAB „S.“, realiai kartu su D. B. vykdydamas UAB „M.“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), vadovo pareigas, todėl pagal Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo 21 straipsnio 1 dalį būdamas atsakingas už UAB „M.“ apskaitos organizavimą, pagal to paties įstatymo 14 straipsnio 2 dalį būdamas atsakingas už apskaitos dokumentų surašymą teisingai bei už juose esančių duomenų tikrumą, 2010 m. rugpjūčio-rugsėjo mėnesių laikotarpiu, tiksliai nenustatytu laiku, Vilniuje, žinodamas, kad toliau nurodytos ūkinės operacijos tarp UAB „M.“ ir įmonių „T.“, „O.“, „T. S. A.“ realiai neįvyko, parengė šiuos tikrovės neatitinkančius apskaitos dokumentus:

UAB „T.“ PVM sąskaitas-faktūras 2010-06-11 Nr. 20100044 ir Nr. 20100043, 2010-06-25 Nr. 20100067, 2010-07-01 Nr. 20100074, 2010-07-30 Nr. 20100088, 2010-11-22 Nr. 20100106, 2010-11-11 Nr. 20100097, 2010-11-24 Nr. 20100102 ir Nr. 20100103, 2010-11-29 Nr. 20100108, 2010-12-06 Nr. 20100110, 2010-12-07 Nr. 20100113, 2010-12-23 Nr. 20100121, kurias pasirašė išgalvoto asmens Ž. Ž. parašu, bei kasos pajamų orderių kvitus 2010-06-14 Nr. 258, 2010-06-16 Nr. 259, 2010-06-28 Nr. 271, 2010-07-02 Nr. 275, 2010-08-02 Nr. 304, 2010-11-17 Nr. 399, 2010-11-25 Nr. 402, 2010-11-30 Nr. 406, 2010-12-03 Nr. 411, 2010-12-10 Nr. 417, 2010-12-29 Nr. 421, minėtuose dokumentuose nurodydamas žinomai melagingus duomenis apie tai, kad UAB „M.“ 2010 m. birželio-gruodžio mėnesiais įsigijo tariamai iš UAB „T.“ krovinių pervežimo paslaugas iš viso už 131 206,40 Lt ir kad UAB „M.“ direktorė D. B. už šias paslaugas UAB „T.“ direktoriui – asmeniui, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus, tariamai sumokėjo iš viso 104 274,56 Lt;

- UAB „O.“ PVM sąskaitas-faktūras 2010-05-31 Nr. 4893, 2010-06-08 Nr. 4898, 2010-06-14 Nr. 4902, 2010-06-15 Nr. 4903, 2010-06-30 Nr. 4912 ir Nr. 4913, 2010-07-07 Nr. 4916, 2010-07-19 Nr. 4924, 2010-11-03 Nr. 5003, 2010-11-09 Nr. 5006, 2010-11-11 Nr. 5009 bei kasos pajamų orderių kvitus 2010-06-01 Nr. 634, 2010-06-10 Nr. 637, 2010-06-19 Nr. 643, 2010-06-23 Nr. 645, 2010-07-05 Nr. 652, 2010-07-09 Nr. 657, 2010-07-16 Nr. 665, 2010-07-26 Nr. 674, 2010-11-08 Nr. 849, 2010-11-12 Nr. 858, pagal kuriuos UAB „M.“ per 2010 m. gegužės-liepos ir lapkričio mėnesius tariamai iš UAB „O.“ įsigijo krovinių pervežimo paslaugas iš viso už 112 388,64 Lt ir kad UAB „M.“ vadovė D. B. už šias paslaugas UAB „O.“ direktoriui – asmeniui, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus, tariamai sumokėjo iš viso 112 388,64 Lt,

- 2010-06-29 IĮ „T. S. A.“ kasos pajamų orderio kvitą be numerio, 2010-06-29 UAB „M.“ kasos išlaidų orderį, pagal kuriuos UAB „M.“ 2010-06-29 įmonei „T. S. A.“ tariamai sumokėjo už transporto paslaugas 1 150 Eur, kas atitinka 3970,72 Lt.

Tęsdamas nusikalstamą veiką A. B. nurodė asmeniui, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus, ir D. B. pasirašyti minėtus suklastotus apskaitos dokumentus, po ko asmuo, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus, kaip įmonių „T.“ ir „O.“ direktorius, pasirašė minėtus UAB „O.“ vardu parengtus PVM sąskaitas-faktūras, kasos pajamų orderių kvitus bei UAB „T.“ vardu parengtus kasos pajamų orderių kvitus, o D. B., kaip UAB „M.“ direktorė, pasirašė minėtus suklastotus UAB „O.“, UAB „T.“ kasos pajamų orderių kvitus bei 2010-06-29 UAB „M.“ kasos išlaidų orderį.

Tęsdamas nusikalstamą veiką A. B. kartu su jo nurodymu veikiančia UAB „M.“ direktore D. B., pažeisdami Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo 6 straipsnio 2 dalies nuostatą, kad „į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu“, 12 straipsnio 4 punkto nuostatą, kad „apskaitos registruose ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys užregistruojami ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio dieną arba iškart po to, kai yra galimybė tai padaryti“, 13 straipsnio nuostatą, kad „įrašai apskaitos registruose daromi tik pagal apskaitos dokumentus, turinčius šiame straipsnyje nurodytus rekvizitus“, visus aukščiau nurodytus suklastotus įmonių „T.“, „O.“ ir „T. S. A.“ vardu parengtus apskaitos dokumentus bei juose nurodytus tikrovės neatitinkančius duomenis apie neįvykusias ūkines operacijas įtraukė į UAB „M.“ apskaitos registrus. Taip A. B., veikdamas bendrininkų su D. B. ir asmeniu, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus, apgaulingai tvarkė teisės aktų reikalaujamą UAB „M.“ buhalterinę apskaitą, dėl ko iš dalies negalima nustatyti UAB ,,M.“ turto, įsipareigojimų dydžio ir struktūros už 2010 m. gegužės-gruodžio mėnesių laikotarpį ir padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 222 straipsnio 1 dalyje.

2. R. C. nuteistas už tai, kad jis, turėdamas tikslą apgaule išvengti didelės vertės turtinių prievolių ir įgyti didelės vertės svetimą turtą, kartu su A. B. ir R. J. 2010 m. sausio-vasario mėnesių laikotarpiu Vilniuje parengė nusikalstamos veikos planą – dviejų įmonių (UAB „N.“ ir UAB „M.“) vardu priėmus užsakymus dėl krovinių pervežimo bei tuos krovinius užsakius pervežti ne pastarųjų, o kitos realios ūkinės veiklos nevykdančios įmonės (UAB „S.“) vardu, už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas su jas suteikusiomis įmonėmis neatsiskaityti, o krovinių pervežimo užsakovams už jas atsiskaičius (su UAB „N.“ ir UAB „M.“), iš pastarųjų gautas pinigines lėšas užvaldyti, taip skolų už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas naštą paliekant realios ūkinės veiklos nevykdančiai, fiktyvaus direktoriaus vadovaujamai ir neturinčiai ekonominio skolų padengimo įmonei (UAB „S.“), naudojamai neteisėtam neatlygintinam paslaugų įgijimui nuslėpti. Šiam didelės vertės sukčiavimui daryti R. C. kartu su A. B. ir R. J. subūrė organizuotą grupę, susidedančią iš jo paties, A. B., R. J. kaip organizatorių bei vykdytojų S. M., R. Š., D. B., asmens, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus, N. P., R. Š., A. K. ir apie nusikalstamą veiklą nežinančios V. J., paskirstė jiems skirtingus vaidmenis bei atskiras užduotis, vadovavo šios grupės nusikalstamai veiklai organizuodamas ir koordinuodamas jos narių veiksmus, pats aktyviai dalyvavo organizuotos grupės veikloje, turėdamas bendrą organizuotos grupės narių tikslą jų bei savo naudai apgaule išvengiant prievolių atsiskaityti už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas įgyti svetimas didelės vertės pinigines lėšas.

Siekiant įgyvendinti nusikalstamą planą, A. B. minėtiems organizatoriams įsipareigojo krovinių pervežimo užsakovų paieškai bei sutarčių su jais sudarymui naudoti realiai jo kartu su D. B. valdomą bendrovę – UAB „M.“, bei pavedė D. B. krovinių pervežimo užsakovų paiešką ir sutarčių su jais sudarymą UAB „M.“ vardu. J. J. įsipareigojus nupirkti dar vieną įmonę, kurios vardu bus priimami užsakymai dėl krovinių pervežimo, bei įmonę, kurios vardu bus užsakomi krovinių pervežimai, taip pat įrengti ofisą šiai veiklai vykdyti bei suteikti pinigines lėšas avansų vežėjams sumokėjimui, S. M. krovinių pervežimo užsakovų paieškai bei sutarčių su jais sudarymui pasiūlė naudoti jo vadovaujamą įmonę – UAB „N.“, prieš tai jos akcijas ir vadovo pareigas perleidus kitam asmeniui. J. J. pasiūlius R. Š. už piniginį atlygį tapti UAB „N.“ vadovu ir akcininku, pastarasis įsiformino kaip vienintelis UAB „N.“ akcininkas pasirašydamas S. M. parengtas bei R. J. jam pateiktas pasirašyti dvi 2010-03-01 UAB „N.“ akcijų pirkimo-pardavimo sutartis, taip patvirtindamas jose nurodytus melagingus duomenis apie tai, kad tariamai jis iš S. M. ir I. K., nežinančio apie vykdomą nusikalstamą veiką, nupirko visas UAB „N.“ akcijas ir sumokėjo už jas iš viso 4 000 Lt, nors realiai jis jų nepirko ir pinigų už jas nemokėjo, bei 2010-03-05 UAB „N.“ visų akcijų savininko raštišku sprendimu Nr. 10/01 pasiskyrė save šios įmonės vadovu, po ko R. J. pavedė jam krovinių pervežimo užsakovų paiešką bei sutarčių su jais sudarymą UAB „N.“ vardu. A. B. ir R. C. įsipareigojus organizuoti įmonės, kuri bus naudojama kaip nusikalstamos veikos priedanga jos vardu užsakant krovinių pervežimus ir už juos neatsiskaitant, veiklą bei J. J. pavedus S. M. organizuoti tokios įmonės įgijimą kito asmens vardu, to asmens paskyrimą jos vadovu ir įsipareigojus finansuoti su tuo susijusias išlaidas, S. M. per N. Š., nežinantį apie nusikalstamą sumanymą, susitarė nupirkti iš M. D., nežinančio apie vykdomą sukčiavimą, įmonę UAB „L.“ (dabartinis pavadinimas – „S.“). Tuo tarpu R. C. pavedė N. P. už piniginį atlygį surasti asmenį, kuris už piniginį atlygį fiktyviai įsiregistruotų minėtos įmonės vadovu ir akcininku. N. P. pasiūlius T. U., o šiai, nežinančiai apie nusikalstamo sumanymo dalį – sukčiavimą, sutikus su N. P. pasiūlymu už piniginį atlygį fiktyviai savo vardu įgyti įmonę, tapti fiktyvia jos direktore, A. B. R. C. prašymu suvedė S. M. dėl UAB „S.“ įgijimo su N. P. bei pavedė pastarajam gauti naują UAB „S.“ registracijos adresą. N. P. pasirūpinus UAB „O. M. S.“ sutikimo registruoti UAB „S.“ buveinę adresu (duomenys neskelbtini), gavimu, o S. M. pateikus M. D. T. U., kaip neva būsimos UAB „S.“ direktorės, asmens duomenis bei minėtą sutikimą dėl UAB „S.“ naujos registracijos vietos, M. D. kaip vienintelis UAB „L.“ (dabartinis pavadinimas – „S.“) akcininkas 2010-03-19 sprendimu pakeitė UAB „L.“ pavadinimą į „S.“, nustatė naują jos registracijos adresą – (duomenys neskelbtini), bei jos direktore tariamai paskyrė T. U., po ko jis pasirašė sutartį, pagal kurią visas šios įmonės akcijas jis pardavė T. U. ir atsiskaitymą už jas gavo tariamai iš T. U., nors realiai pinigus už UAB „S.“ akcijas per N. Š. sumokėjo jam S. M. Tą pačią dieną, t. y. 2010-03-19, S. M. kartu su R. Š., veikiančiu R. J. nurodymu, bei su N. P., veikiančiu R. C. nurodymu, pristatė T. U. į VĮ „Registrų centras“ Vilniaus filialą, esantį Vilniuje, Lvovo g. 25, kur T. U. pateikė įregistravimui minėtą suklastotą 2010-03-19 M. D. sprendimą, pagal kurį ji tariamai paskirta į UAB „S.“ direktorės pareigas, o N. P. iš S. M. suteiktų piniginių lėšų atsiskaitė už šių duomenų įregistravimo paslaugas, po ko S. M. N. P. ir T. U. per N. P. sumokėjo nenustatyto dydžio piniginius atlygius. Įregistravus T. U. tariama UAB „S.“ direktore, R. C. kartu su A. B., oficialiai nedirbantys UAB „S.“, vykdydami su R. J. parengtą nusikalstamą planą, pasiūlė ir pavedė R. Š., V. J. ir A. K., neįdarbintiems į UAB „S.“, už piniginį atlygį veikiant UAB „S.“ vardu surasti įmones, kurios perveš krovinius, kuriuos pervežti užsakymus gaus UAB „N.“ ir UAB „M.“, bei sudaryti su jomis dėl to sutartis UAB „S.“ vardu.

Tęsdamas nusikalstamą veiką R. C. kartu su kitais organizuotos grupės nariais atliko sekančius parengiamuosius sukčiavimo veiksmus: tarpininkavo dėl patalpų, reikalingų nusikalstamai veiklai vykdyti, nuomos iš AB „O. C.“, po ko D. B. ir R. Š. pasirašė su AB „O. C.“ 2010-02-24 ir 2010-03-25 negyvenamųjų patalpų nuomos sutartis dėl patalpų, esančių (duomenys neskelbtini), nuomos UAB „M.“ ir UAB N.“; R. C. kartu su A. B. ir R. J. įkūrė faktinę UAB „S.“ buveinę minėtose UAB „N.“ vardu išnuomotose patalpose; taip pat jis kartu su A. B. ir R. J. suteikė nusikalstamai veiklai vykdyti reikalingus kompiuterius, telefonų aparatus; R. C. kartu su R. J. pasirūpino telefoninio ryšio paslaugų (telefono numerių) gavimu UAB „S.“ vardu pagamindami ir pateikdami UAB „E. S.“ netikrą 2010-04-02 elektroninių ryšių paslaugų teikimo sutartį Nr. ERPT10028/10-04-02/973 tarp UAB „E. S.“ ir UAB „S.“; taip pat R. C. kartu su R. Š. pagaminęs netikrą 2010-04-20 naudotojo sutartį Nr. 6335 tarp UAB „E.“ ir UAB „S.“ gavo prieigą UAB „S.“ vardu prie tinklapyje (duomenys neskelbtini) sukurtos duomenų bazės. R. J. prašymu R. C. išmokė R. Š. naudojantis tinklapiu (duomenys neskelbtini) surasti krovinių pervežimo užsakovus bei sudaryti su jais sutartis; asmuo kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus R. C. nurodymu už šio iš R. J. suteiktų piniginių lėšų mokamą atlygį bei naudodamasis R. C. jam pateiktu R. Š. pagalba pagamintu netikru 2010-05-25 UAB „S.“ direktorės T. U. įgaliojimu 2010-06-01 atidarė UAB „S.“ sąskaitą AB „Ūkio bankas“ Vilniaus filiale; be to, R. C. kartu su R. Š. parengė netikrą 2010-06-11 UAB „S.“ direktorės T. U. įgaliojimą, tariamai suteikiantį teisę B. G. valdyti UAB „S.“ sąskaitą.

Įgyvendinant nusikalstamą planą R. Š., vykdydamas R. J. nurodymą, pastarajam bei R. C. organizuojant ir kontroliuojant jo veiklą, R. C. padedant bei kartu su juo, veikdami UAB „N.“ vardu, taip pat A. B. ir šio kontroliuojama D. B., veikdami UAB „M.“ vardu, 2010 m. gegužės-liepos mėnesiais patalpose, esančiose (duomenys neskelbtini), naudodamiesi tinklapiu (duomenys neskelbtini), surado krovinių pervežimo užsakovus (UAB „E.“, UAB „V.“, UAB „K. L.“, UAB „E.“, UAB „C. G.“, UAB „J. T. P.“, UAB „B. V.“, AB „V. L.“ (buvęs pavadinimas – „A.“), UAB „B.“, UAB „T. G.“, UAB „S.“, UAB „B.“, AB „L.“, UAB „K.“, UAB „V.“, UAB „U.“, UAB „V. E.“, UAB „B.“, UAB „N.“, UAB „D. L.“, UAB „D. T.“, UAB „M. G.“, UAB „R. W.“, UAB „A. F.“, UAB „R.“, UAB „R. L.“ ir kt.) bei sudarė su jais rašytines ir (arba) žodines užsakymus-sutartis dėl krovinių pervežimo. Tęsdamas nusikalstamą veiką R. C., žinodamas, kad UAB „S.“ jokios realios ūkinės veiklos nevykdo, kad oficialiai įregistruota jos vadovė yra fiktyvi ir kad UAB „S.“ už krovinių pervežimo paslaugas su jas suteiksiančiomis įmonėmis neatsiskaitys, kartu su R. Š., veikiančiu jo bei R. J. nurodymu, UAB „N.“ vardu gautų užsakymų dėl krovinių pervežimo duomenis, bei A. B. ir jo nurodymu veikianti D. B. UAB „M.“ vardu gautų užsakymų dėl krovinių pervežimo duomenis perdavė tariamiems UAB „S.“ vadybininkams R. Š., A. K. bei apie nusikalkstamą veiklą nežinančiai V. J. įmonių, įvykdysiančių šiuos UAB „N.“ ir UAB „M.“ gautus užsakymus pervežti krovinius, suradimui bei sutarčių su jomis sudarymui, tačiau, siekdami išvengti prievolių atsiskaityti su šiuos krovinius pervešiančiomis įmonėmis bei nuslėpti vykdomą sukčiavimą, veikdami kartu su R. Š., A. K. ir apie nusikalstamą veiklą nežinančiai V. J., vykdančiais R. C. ir A. B. nurodymus, sutarčių dėl toliau nurodytų krovinių pervežimų tarp UAB „N. ir UAB „S.“ bei tarp UAB „M.“ ir UAB „S.“ nesudarė.

Tęsdami nusikalstamą veiką organizuotos grupės nariai R. Š. ir A. K. patalpose, esančiose (duomenys neskelbtini), bei apie nusikalstamą veiklą nežinanti V. J. Kaune, tiksliai nenustatytoje vietoje, 2010 m. gegužės-liepos mėnesių laikotarpiu, veikdami pagal išankstinį susitarimą su R. C. ir A. B. bei jų pavedimu, pastariesiems duodant nurodymus sutikti su vežėjų siūlomomis krovinių pervežimų kainomis, patariant dėl krovinių vežėjų suradimo, sutarčių sudarymo klausimais, jiems ir J. J. kontroliuojant UAB „S.“ vardu vykdomą veiklą, sudaromų sandorių sumas ir kiekį, be to, D. B. ir R. Š. minėtų organizatorių nurodymu krovinius pervežančioms įmonėms, šioms pasiteiravus, teikiant melagingus teigiamus atsiliepimus apie UAB „S.“ kaip apie normaliai atsiskaitančią įmonę, toliau nurodytų įmonių atstovams melagingai prisistatydami svetimais vardais bei tariamais UAB „S.“ darbuotojais, realiai nebūdami oficialiai įdarbinti šioje įmonėje, žinodami, kad už UAB „S.“ vardu užsakytas krovinių pervežimo paslaugas atsiskaityta nebus, susitarė su įvairiomis Lietuvos ir užsienio įmonėmis dėl krovinių, kuriuos pervežti užsakymus gavo UAB „N.“ ir UAB „M.“, pervežimo bei sudarė dėl to su jomis šias užsakymus-sutartis realios ūkinės veiklos nevykdančios UAB „S.“ vardu, apie tai nežinant oficialiai įregistruotai šios įmonės direktorei T. U., kuriomis melagingai įsipareigojo atsiskaityti už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas:

1) R. Š. UAB „S.“ vardu sudarė:

- 2010 m. birželio mėnesio užsakymus-sutartis Nr. 552, 554 su UAB „M.“;

- 2010-06-16 užsakymą-sutartį Nr. 547 su UAB „T.“;

- 2010-07-07 užsakymą-sutartį Nr. 556 su UAB „R.“;

- 2010-05-21 sutartį Nr. 69/2010 ir paraiškas prie jos Nr. 410, Nr. 548, 2010-07-28 Nr. 549/266, Nr. 557/298 su RAB „V. T.“;

- 2010-06-23 Nr. 969 ir 2010-06-28 Nr. 981 užsakymus-sutartis su UAB „T.“;

2) Apie nusikalstamą veiklą nežinanti V. J. UAB „S.“ vardu sudarė:

3) tg

- 2010-06-22 Nr. 970 ir Nr. 972, 2010-06-30 Nr. 973 ir Nr. 974, 2010-07-02 Nr. 976 užsakymus-utartis su UAB „L.“;

- 2010 m. birželio mėnesį užsakymus-sutartis Nr. 959, Nr. 960, Nr. 961 su UAB „H. W. L.“;

- 2010 m. birželio mėnesį užsakymus-sutartis Nr. 951, Nr. 953 ir Nr. 954 su UAB „V. I.“;

- 2010 m. gegužės mėnesį-birželio mėnesio pradžioje užsakymą-sutartį Nr. 948 su UAB „A.“;

- 2010-05-13 užsakymą-sutartį Nr. 387 su įmone „Z.“;

- 2010-06-30 užsakymą-sutartį Nr. 555 su UAB „J.“;

- 2010 m. birželio mėnesį užsakymus-sutartis Nr. 956 ir Nr. 957 su UAB „V.“;

3) K. UAB „S.“ vardu sudarė:

- 2010 m. gegužės-birželio mėnesiais užsakymus Nr. 398, Nr. 399, Nr. 419, Nr. 433, Nr. 434 su TPUĮ „T. S.“;

- 2010 m. birželio-liepos mėnesiais užsakymus-sutartis Nr. 461, Nr. 463 ir Nr. 464 su UAB „B. T. R.“;

- 2010 m. gegužės-liepos mėnesiais užsakymus Nr. 385, Nr. 394, Nr. 395, Nr. 401, Nr. 408, Nr. 415, Nr. 420, Nr. 421, Nr. 422, Nr. 426, Nr. 437, Nr. 438, Nr. 441, Nr. 445, Nr. 446, Nr. 447, Nr. 450 ir Nr. 459 su RAB „E. P.“;

- 2010 m. birželio mėnesį užsakymus Nr. 417 ir Nr. 431 su RAB „A.“.

Siekiant įgyti minėtų įmonių pasitikėjimą ir juo piktnaudžiauti bei užsitikrinti, kad jos suteiktų UAB „S.“ vardu užsakytas krovinių pervežimo paslaugas, esant pastarųjų reikalavimui sumokėti avansus, juos, vykdydami R. C. nurodymus, krovinius pervežančioms įmonėms sumokėjo R. Š., R. Š. ir A. K. grynaisiais iš R. J. per R. C. perduotų piniginių lėšų melagingai prisistatydami UAB „S.“ atstovais, taip pat asmuo, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus, pagal netikrą 2010-06-11 UAB „S.“ direktorės T. U. vardu parengtą įgaliojimą atlikdamas pavedimus iš UAB „S.“ sąskaitos, už ką R. C. iš R. J. suteiktų piniginių lėšų mokėjo asmeniui, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus, nenustatyto dydžio atlygius, bei R. Š. atlikdamas už UAB „S.“ pavedimus iš UAB „N.“ sąskaitų.

Minėtos įmonės „M.“, „T.“, „R.“, „V. T.“, „T.“, „L.“, „H. W. L.“, „V. I.“, „A.“, „Z.“, „J.“, „V.“, „T. S.“, „B. T. R.“, „E. P.“, „A.“ suteikė minėtuose užsakymuose-sutartyse su UAB „S.“ nurodytas krovinių pervežimo paslaugas iš viso už 411 797,387 Lt sumą bei įvairiais būdais pateikė (elektroninėmis ryšio priemonėmis ar paštu UAB „S.“ registracijos adresu atsiuntus arba R. C. ar R. Š. melagingai prisistatant svetimais vardais bei tariamais UAB „S.“ atstovais iš pervežimo paslaugas suteikusių įmonių atstovų tiesiogiai paėmus) atliktus krovinių pervežimus patvirtinančius CMR važtaraščius ir atsiskaitymui už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas UAB „S.“ išrašytas šias PVM sąskaitas-faktūras:

- UAB „L.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-07-12 Nr. 119 ir Nr. 120, 2010-07-14 Nr. 121, Nr. 122 ir Nr. 123 iš viso 9 185 Eur, kas atitinka 31 689 Lt, sumai;

- UAB „T.“ pateikė 2010-06-28 PVM sąskaitą-faktūrą Nr. KGS0503077 10 807,27 Lt sumai;

- UAB „H. W. L.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-06-29 Nr. HWL1004008, 2010-07-10 Nr. HWL1004311 ir Nr. HWL1004318 iš viso 19 114,70 Lt sumai;

- UAB „V. I.“ pateikė 2010-06-18 PVM sąskaitas-faktūras serija LVI Nr. 1000022, Nr. 1000027 ir Nr. 1000028 iš viso 34 458,93 Lt sumai;

- TPUĮ „T. S.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-07-01 Nr. TS-00466, 2010-07-07 Nr. TS-00079 ir Nr. TS-00078, 2010-07-08 Nr. TS-00086, 2010-07-28 Nr. TS-00084 iš viso 13 200 Eur, kas atitinka 45 576,96 Lt, sumai;

- UAB „A.“ pateikė 2010-06-14 PVM sąskaitą-faktūrą serija AUT Nr. 0017137 9 805,95 Lt sumai;

- UAB „R.“ pateikė 2010-07-20 PVM sąskaitą-faktūrą serija RAMTR Nr. 000158 7 520,20 Lt sumai;

- įmonė „Z.“ pateikė 2010-06-11 PVM sąskaitą-faktūrą Nr. Z 358 3 200 Eur, kas atitinka 11 048,96 Lt, sumai;

- RAB „E. P.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-05-25 Nr. 1-27, 2010-05-26 Nr. 1-26, 2010-05-31 Nr. 1-28 ir Nr. 158, 2010-06-08 Nr. 165, 2010-06-09 Nr. 1-29 ir Nr. 1-30, 2010-06-15 Nr. 159, 2010-06-17 Nr. 167, 2010-06-18 Nr. 168, 2010-06-29 Nr. 1-31 ir Nr. 1-32, 2010-07-07 Nr. 1-33, Nr. 1-34, Nr. 1-35 ir Nr. 1-37, 2010-07-08 Nr. 1-45 ir Nr. 162 iš viso 32 130 Eur, kas atitinka 110 938,46 Lt, sumai;

- UAB „J.“ pateikė 2010-07-10 PVM sąskaitą-faktūrą serija JVG Nr. 000000755 5 783,44 Lt sumai;

- RAB „A.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-06-18 Nr. 41/C/995 ir 2010-06-22 Nr. 42/C/973 iš viso 4 600 Eur, kas atitinka 15 882,88 Lt, sumai;

- RAB „V. T.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-06-22 Nr. 00000000186, 2010-07-23 Nr. 00000000230, 2010-07-29 Nr. 00000000242 ir Nr. 00000000243 iš viso 13 500 Eur, kas atitinka 46 612,80 Lt, sumai;

- UAB „T.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-06-29 Nr. NTR201000571 ir 2010-07-07 Nr. NTR201000605 iš viso 16 297,22 Lt sumai;

- UAB „V.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-06-18 serija VAL Nr. 010-095 ir 2010-06-21 serija VAL Nr. 010-110 iš viso 9 609,14 Lt sumai;

- UAB „B. T. R.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-07-21 Nr. ATT-BTR0019, 2010-07-20 Nr. ATT-BTR0013, 2010-08-04 Nr. ATT-BTR0027 iš viso 18 006,35 Lt sumai.

Po ko vykdant R. C. ir A. B. nurodymus už šių mokamą piniginį atlygį N. P. ir B. G. paėmus minėtus UAB „S.“ registracijos adresu (duomenys neskelbtini), atsiųstus dokumentus, R. C. ir A. B., siekdami per UAB „N.“ ir UAB „M.“ gauti iš krovinių pervežimo užsakovų pinigines lėšas ir jas užvaldyti, visus minėtų įmonių pateiktus CMR važtaraščius, susijusius su per UAB „N.“ užsakytais krovinių pervežimais, perdavė R. Š., o susijusius su per UAB „M.“ užsakytais krovinių pervežimais – D. B., kurie šiuos CMR važtaraščius bei atitinkamai UAB „N.“ ar UAB „M.“ vardu išrašytas PVM sąskaitas-faktūras apmokėjimui už CMR važtaraščiuose nurodytus krovinių pervežimus pateikė šiuos krovinių pervežimus per UAB „N.“ ir UAB „M.“ užsakiusioms įmonėms.

Krovinių pervežimus per UAB „N.“ ir UAB „M.“ užsakiusioms įmonėms 2010 m. gegužės-spalio mėnesių laikotarpiu už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas pervedus į UAB „N.“ sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB „Swedbank“, bei į sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią Danske Bank A/S Lietuvos filiale, iš viso 570 362,76 Lt, o į UAB „M.“ sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią Danske Bank A/S Lietuvos filiale, pervedus iš viso 147 575,08 Lt, UAB „N.“ vadovas R. Š., UAB „M.“ vadovė D. B. bei realiai šioms įmonėms ir UAB „S.“ vadovaujantys R. C., A. B. ir R. J., veikdami pagal išankstinį tarpusavio susitarimą, minėtomis iš užsakovų už krovinių pervežimo paslaugas gautomis piniginėmis lėšomis nei su UAB „S.“, kurios užsakymu šios paslaugos buvo suteiktos, nei su šias paslaugas suteikusiomis įmonėmis neatsiskaitė ir neorganizavo tokio atsiskaitymo. Tęsdamas nusikalstamą veiką R. Š., vykdydamas R. C. ir R. J. nurodymus, per 2010 m. gegužės-spalio mėnesius iš minėtų UAB „N.“ sąskaitų išgrynino iš viso 414 974,06 Lt dydžio iš krovinių pervežimo užsakovų gautas pinigines lėšas, kurias R. C. ir R. J. nenustatytomis dalimis paskirstė tarp savęs ir kitų organizuotos grupės narių A. B., R. Š., R. Š., A. K., S. M., be to, 2010 m. liepos-rugpjūčio mėnesiais R. Š. R. J. nurodymu į įmonės „M. E.“ sąskaitą Indijoje nesant teisėto pagrindo, nepagrįstai pervedė iš viso 24 000 JAV dolerių (kas atitiko 65 520 Lt). Tuo tarpu organizuotos grupės narė D. B., vykdydama A. B. nurodymus, per tą patį laikotarpį iš minėtos UAB „M.“ sąskaitos išgrynino iš viso 142 376,60 Lt dydžio iš krovinių pervežimo užsakovų gautas pinigines lėšas, kurių nenustatytą dalį, suderintą su A. B., pasilikusi sau kaip atlygį už dalyvavimą nusikalstamoje veikoje, likusias perdavė A. B.

R. C. kartu su A. B. ir R. J., realiai vadovaudami UAB „S.“, siekdami išvengti prievolių atsiskaityti už UAB „S.“ užsakymu suteiktas krovinių pervežimo paslaugas ir dėl to nuslėpti turimus UAB „S.“ įsiskolinimus už šias paslaugas bei šių paslaugų bendrovėje „S.“ užsakovus ir jų įsiskolinimus bendrovei „S.“, 2010 m. gegužės-rugpjūčio mėnesiais tyčia nevedė UAB „S.“ apskaitos registrų ir neorganizavo jų vedimo bei 2010 m. rugpjūčio mėnesį, tiksliai tyrimo metu nenustatytu laiku, kartu su A. B. ir kitais tyrimo metu nenustatytais asmenimis sunaikino UAB „S.“ buhalterinės apskaitos dokumentus, patvirtinančius krovinių pervežimo paslaugų įsigijimą. Be to, R. C., siekdamas savo ir kitų organizuotos grupės narių naudai išvengti prievolių atsiskaityti už UAB „S.“ užsakymu suteiktas krovinių pervežimo paslaugas ir bent iš dalies nuslėpti minėtų iš krovinių pervežimo užsakovų UAB „N.“ gautų piniginių lėšų neteisėtą užvaldymą, taip skolų už krovinių pervežimo paslaugas naštą paliekant realios ūkinės veiklos nevykdančiai bei ekonominio skolų padengimo neturinčiai UAB „S.“, 2010 m. rugpjūčio-rugsėjo mėnesių laikotarpiu, tiksliai nenustatytu laiku, kartu su R. Š., veikiančiu jo nurodymu, atbulinėmis datomis parengė užsakymus dėl krovinių pervežimų, PVM sąskaitas-faktūras už 2010 m. gegužės-liepos mėnesių laikotarpį, kasos pajamų orderių kvitus už 2010 m. gegužės-rugpjūčio mėnesių laikotarpį tarp UAB „N.“ ir įmonių „U.“, „T. S. Š.“, „J. I.“, taip pat kasos pajamų orderių kvitus už 2010 m. gegužės-rugpjūčio mėnesių laikotarpį tarp UAB „N.“ ir UAB „S.“, pastaruosius jo nurodymu už T. U. pasirašė R. Š., taip įtvirtindami minėtuose dokumentuose žinomai melagingus duomenis apie tai, kad UAB „N.“ tariamai užsakė, o įmonės „U.“, „T. S. Š.“, „J. I.“ tariamai įsipareigojo suteikti ir tariamai suteikė UAB „N.“ krovinių pervežimo paslaugas, už kurias UAB „N.“ įmonėms „U.“, „T. S. Š.“, „J. I.“ bei UAB „S.“ tariamai sumokėjo grynaisiais iš viso 402 139,91 Lt. Tuo tarpu A. B. kartu su jo nurodymu veikiančiais D. B. ir asmeniu, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus, 2010 m. rugpjūčio-rugsėjo mėnesiais, tiksliai nenustatytu laiku, atbulinėmis datomis parengė tikrovės neatitinkančius užsakymus sutartis, PVM sąskaitas-faktūras už 2010 m. birželio-liepos mėnesių laikotarpį bei kasos pajamų orderių kvitus už 2010 m. birželio-rugpjūčio mėnesių laikotarpį tarp UAB „M.“ ir įmonių „T. S. A.“, „T.“, „O.“, pagal kuriuos UAB „M.“ tariamai užsakė, o minėtos įmonės tariamai įsipareigojo suteikti ir tariamai suteikė UAB „M.“ krovinių pervežimo paslaugas, už kurias UAB „M.“ minėtoms įmonėms tariamai sumokėjo grynaisiais iš viso 143 465,84 Lt.

Taip R. C., veikdamas savo ir A. B. bei R. J. suburta organizuota grupe kaip organizatorius ir vykdytojas kartu su organizuotos grupės nariais A. B., R. J., S. M., R. Š., D. B., asmeniu, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus, N. P., R. Š., A. K., jų bei savo naudai apgaule išvengė didelės vertės, t. y. iš viso 411 797,38 Lt dydžio, turtinių prievolių atsiskaityti su įmonėmis „M.“, „L.“, „T.“, „H. W. L.“, „V. I.“, „T. S.“, „A.“, „B. T. R.“, „R.“, „Z.“, „E. P.“, „J.“, „A.“, „V. T.“, „T.“, „V.“ už šių suteiktas krovinių pervežimo paslaugas bei apgaule įgijo už šias paslaugas iš krovinių pervežimo užsakovų gautas didelės vertės, t. y. nemažiau kaip 411 797,38 Lt dydžio, pinigines lėšas, skirtas atsiskaityti su minėtomis krovinių pervežimo paslaugas pagal UAB „S.“ užsakymus suteikusiomis įmonėmis ir padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 182 straipsnio 2 dalyje.

Taip pat R. C. nuteistas už tai, kad jis, veikdamas bendrininkų grupe kartu su R. Š. ir R. Š., siekdamas jo paties, R. J. bei A. B. sukčiavimui daryti suburtos organizuotos grupės narių naudai išvengti prievolių atsiskaityti už suteiktas krovinių, kuriuos pervežti užsakymus gavo UAB „N.“, pervežimo paslaugas, užsakytas UAB „S.“ vardu, nuslėpti už šias paslaugas iš krovinių pervežimo užsakovų bendrovėje „N.“ gautų piniginių lėšų neteisėtą užvaldymą, atsakomybės už tai, skolų už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas naštą paliekant realios ūkinės veiklos nevykdančiai UAB „S.“, realiai kartu su R. Š. vykdydamas UAB „N.“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), vadovo pareigas, 2010 m. rugpjūčio-rugsėjo mėnesių laikotarpiu, tiksliai nenustatytu laiku, Vilniuje, tiksliai nenustatytoje vietoje, žinodamas, kad toliau nurodytos ūkinės operacijos tarp UAB „N.“ ir įmonių „U.“, „T. S. Š.“, „J. I.“ ir UAB „S.“ realiai nevyko, kartu su jo nurodymu veikiančiu UAB „N.“ direktoriumi R. Š., pagal Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo 14 straipsnio 2 dalį ir 21 straipsnio 1 dalį atsakingu už apskaitos organizavimą, už apskaitos dokumentų surašymą teisingai bei už juose esančių duomenų tikrumą, pagamino šiuos netikrus apskaitos dokumentus:

- įmonės „U.“ PVM sąskaitas-faktūras 2010-05-24 Nr. SF-0010912, 2010-05-27 Nr. SF-0010913, 2010-06-02 Nr. SF-0010927, 2010-06-03 Nr. SF-0010928, 2010-06-04 Nr. SF-0010931, 2010-06-23 Nr. SF-0010957 ir Nr. SF-0010952, 2010-06-29 Nr. SF-0010961, 2010-07-02 Nr. SF-0010963 ir Nr. SF-0010964, 2010-07-06 Nr. SF-0010968, Nr. SF-0010965 ir Nr. SF-0010967, 2010-07-12 Nr. SF-0010972, 2010-07-16 Nr. SF-0010975, 2010-07-26 Nr. 0010982, 2010-07-29 Nr. 0010985 ir kasos pajamų orderių kvitus 2010-05-17 Nr. 00096, 2010-05-24 Nr. 00112, 2010-05-27 Nr. 00113, 2010-06-03 Nr. 00126, 2010-06-04 Nr. 00127 ir Nr. 00128, 2010-06-23 Nr. 00182 ir Nr. 00184, 2010-06-29 Nr. 00204, 2010-07-02 Nr. 00212 ir Nr. 00213, 2010-07-12 Nr. 00222, 2010-07-29 Nr. 00243, kuriuose nurodė tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „N.“ per 2010 m. gegužės-liepos mėnesius tariamai iš įmonės „U.“ įsigijo krovinių pervežimo paslaugas iš viso už 216 145,28 Lt dydžio pinigų sumą, už kurias šiai įmonei tariamai sumokėjo grynaisiais iš viso 151 232,64 Lt dydžio pinigų sumą;

- įmonės „T. S. Š.“ PVM sąskaitas-faktūras 2010-05-14 Nr. 002040, 2010-05-21 Nr. 002047 ir Nr. 002048, 2010-05-24 Nr. 002049, 2010-05-28 Nr. 002051, 2010-06-01 Nr. 002057, 2010-06-03 Nr. 002060, 2010-06-10 Nr. 002061 ir Nr. 002062, 2010-06-14 Nr. 002065, 2010-06-21 Nr. 002075, 2010-06-24 Nr. 002076, 2010-06-25 Nr. 002082, Nr. 002083 ir Nr. 002084, 2010-06-28 Nr. 002085 ir Nr. 002086, 2010-07-02 Nr. 002088, 2010-07-05 Nr. 002092 ir Nr. 002091, 2010-07-09 Nr. 002094, 2010-07-12 Nr. 002096, 2010-07-14 Nr. 002098 bei kasos pajamų orderių kvitus Nr. 2040-1 be datos, 2010-05-26 Nr. 2051-1, 2010-06-09 Nr. 2083-1, 2010-07-11 Nr. 2049-1, 2010-07-05 Nr. 2091-1, 2010-07-08 Nr. 2085-1 ir 2010-07-16 Nr. 2092-1, kuriuose nurodė tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „N.“ per 2010 m. gegužės-liepos mėnesius iš įmonės „T. S. Š.“ tariamai įsigijo krovinių pervežimo paslaugas iš viso už 125 474,75 Lt dydžio pinigų sumą, už kurias šiai įmonei tariamai sumokėjo grynaisiais iš viso 107 002,27 Lt dydžio pinigų sumą;

- įmonės „J. I.“ PVM sąskaitas-faktūras 2010-06-09 Nr. J 0141, 2010-06-11 Nr. J 0143, 2010-06-17 Nr. J 0144 ir Nr. J 0145, 2010-06-18 Nr. J 0147, 2010-06-28 Nr. J 0155 ir Nr. J 0156, 2010-06-29 Nr. J 0157, 2010-06-30 Nr. J 0158, 2010-07-01 Nr. J 0161 ir Nr. J 0162, 2010-07-02 Nr. J 0164 ir Nr. J 0165, 2010-07-08 Nr. J 0169, 2010-07-09 Nr. J 0171, 2010-07-12 Nr. J 0173, 2010-07-13 Nr. J 0174, 2010-07-21 Nr. J 0179 bei kasos pajamų orderių kvitus 2010-08-16 Nr. 098, 2010-08-24 Nr. 101, 2010-08-31 Nr. 104, kuriuose nurodė tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „N.“ 2010 m. birželio-liepos mėnesiais iš įmonės „J. I.“ tariamai įsigijo krovinių pervežimo paslaugas iš viso už 129 013,87 Lt dydžio pinigų sumą, už kurias tariamai sumokėjo šiai įmonei grynaisiais iš viso 74 287 Lt dydžio pinigų sumą;

- UAB „S.“ PVM sąskaitas-faktūras 2010-05-21 Nr. 0124, 2010-06-01 Nr. 0146, 2010-06-17 Nr. 0151, Nr. 0144 ir Nr. 0145, 2010-06-21 Nr. 0161, 2010-06-23 Nr. 0163, 2010-06-28 Nr. 0164, Nr. 0165 ir Nr. 0166, 2010-06-30 Nr. 0168, 2010-07-05 Nr. 0171, 2010-07-09 Nr. 0175, 2010-07-12 Nr. 0176, 2010-07-19 Nr. 0180, 2010-07-26 Nr. 0191 T. U. vardu, taip pat UAB „S.“ kasos pajamų orderių kvitus 2010-05-24 Nr. 0029, 2010-06-02 Nr. 0030, 2010-06-03 Nr. 0031, 2010-06-07 Nr. 0033, 2010-06-09 Nr. 0034, 2010-06-17 Nr. 0035, 2010-06-21 Nr. 0036, 2010-07-02 Nr. 0040, 2010-07-08 Nr. 0041, 2010-07-12 Nr. 0043, 2010-07-16 Nr. 0046, 2010-07-21 Nr. 0048, 2010-07-27 Nr. 0050, pastaruosiuose nurodydami tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „N.“ direktorius R. Š. per 2010 m. gegužės-liepos mėnesius UAB „S.“ direktorei T. U. už krovinių pervežimo paslaugas tariamai sumokėjo grynaisiais iš viso 69 618 Lt, po ko visus šiuos UAB „S.“ direktorės T. U. vardu parengtus dokumentus, vykdydama R. C. nurodymus, už T. U. pasirašė R. Š.

Tęsdamas nusikalstamą veiką R. C. kartu su jo nurodymu veikiančiu UAB „N.“ direktoriumi R. Š., pastarajam pažeidžiant Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo 6 straipsnio 2 dalies nuostatą, kad „į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu“, 12 straipsnio 4 punkto nuostatą, kad „apskaitos registruose ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys užregistruojami ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio dieną arba iškart po to, kai yra galimybė tai padaryti“, 13 straipsnio nuostatą, kad „įrašai apskaitos registruose daromi tik pagal apskaitos dokumentus, turinčius šiame straipsnyje nurodytus rekvizitus“, minėtuose netikruose apskaitos dokumentuose įtvirtintus duomenis apie neįvykusias ūkines operacijas įtraukė į UAB „N.“ apskaitos registrus už 2010 m. gegužės-rugpjūčio mėnesių laikotarpį. Taip R. C., veikdamas bendrininkų grupe kartu su R. Š. ir R. Š., organizuodamas ir vykdydamas minėtų netikrų apskaitos dokumentų tarp UAB „N.“ ir įmonių „T. S. Š.“, „U.“, „J. I.“, UAB „S.“ pagaminimą bei juose nurodytų neįvykusių ūkinių operacijų įtraukimą į UAB „N.“ apskaitą apgaulingai tvarkė teisės aktų reikalaujamą UAB „N.“ buhalterinę apskaitą, dėl ko iš dalies negalima nustatyti UAB ,,N.“ turto, įsipareigojimų dydžio ir struktūros už 2010 m. gegužės-rugpjūčio mėnesių laikotarpį ir padarė padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 222 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat R. C. nuteistas už tai, kad jis, veikdamas bendrininkų grupe kartu su A. B. ir R. J., žinodamas, kad T. U. 2010-03-19 UAB „L.“ (dabartinis pavadinimas – „S.“) vienintelio akcininko sprendimu į UAB „S.“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), veiklą vykdžiusios adresu (duomenys neskelbtini), direktorės pareigas paskirta ir įregistruota kaip UAB „S.“ direktorė yra fiktyviai, kad realiai šių pareigų ji nevykdo ir nevykdys, 2010 m. kovo-rugpjūčio mėnesių laikotarpiu kartu su A. B. ir R. J. realiai organizuodamas UAB „S.“ vardu vykdomą veiklą ir jai vadovaudamas, todėl kaip faktinis UAB „S.“ vadovas pagal Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo 21 straipsnį būdamas atsakingas už UAB „S.“ apskaitos organizavimą bei siekdamas nuslėpti UAB „S.“ įsiskolinimus už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas bei šias paslaugas UAB „S.“ užsakiusius asmenis ir jų įsiskolinimus UAB „S.“, taip slėpti jo paties ir A. B. bei R. J. suburtos organizuotos grupės vykdomą sukčiavimą, susitarė su R. J. ir A. B. netvarkyti UAB „S.“ apskaitos, ko pasekoje kartu su pastaraisiais, pažeisdamas Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo 12 straipsnio 4 dalies nuostatą, kad „apskaitos registruose ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys užregistruojami ūkio operacijos arba ūkinio įvykio dieną arba iškart po to, kai yra galimybė tai padaryti“, 16 straipsnio 1 dalies nuostatą, kad „ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys registruojami apskaitos registruose“, 2010 m. kovo-rugpjūčio mėnesių laikotarpiu tyčia nevedė jokių UAB „S.“ apskaitos registrų ir neorganizavo jų vedimo.

Be to, R. C., veikdamas kartu su A. B. ir kitais tyrimo metu nenustatytais asmenimis, 2010 m. rugpjūčio-rugsėjo mėnesių laikotarpiu, tiksliai tyrimo metu nenustatytu laiku, sunaikino UAB „S.“ buhalterinės apskaitos dokumentus, patvirtinančius krovinių pervežimo paslaugų įsigijimą. Taip R. C., veikdamas bendrininkų grupe kaip vykdytojas kartu su R. J. bei A. B., apgaulingai tvarkė teisės aktų reikalaujamą UAB „S.“ apskaitą bei, veikdamas kartu su A. B. ir nenustatytais asmenimis, sunaikino UAB „S.“ apskaitos dokumentus, dėl ko negalima visiškai nustatyti UAB „S.“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio ir struktūros už 2010 m. kovo-rugpjūčio mėnesių laikotarpį ir padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 222 straipsnio 1 dalyje.

3. R. J. nuteistas už tai, kad jis, turėdamas tikslą apgaule išvengti didelės vertės turtinių prievolių ir įgyti didelės vertės svetimą turtą, kartu su A. B. ir R. C. 2010 m. sausio-vasario mėnesių laikotarpiu Vilniuje parengė nusikalstamos veikos planą – dviejų įmonių (UAB „N.“ ir UAB „M.“) vardu priėmus užsakymus dėl krovinių pervežimo bei tuos krovinius užsakius pervežti ne pastarųjų, o kitos realios ūkinės veiklos nevykdančios įmonės (UAB „S.“) vardu, už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas su jas suteikusiomis įmonėmis neatsiskaityti, o, krovinių pervežimo užsakovams už jas atsiskaičius (su UAB „N.“ ir UAB „M.“), iš pastarųjų gautas pinigines lėšas užvaldyti, taip skolų už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas naštą paliekant realios ūkinės veiklos nevykdančiai, fiktyvaus direktoriaus vadovaujamai ir neturinčiai ekonominio skolų padengimo įmonei (UAB „S.“), naudojamai neteisėtam neatlygintinam paslaugų įgijimui nuslėpti. Šiam didelės vertės sukčiavimui daryti R. J. kartu su A. B. ir R. C. subūrė organizuotą grupę, susidedančią iš jo paties, A. B., R. C. kaip organizatorių bei vykdytojų S. M., R. Š., D. B., B. G., N. P., R. Š., A. K. ir apie nusikalstamą veiklą nežinančios V. J., paskirstė jiems skirtingus vaidmenis bei atskiras užduotis, vadovavo šios grupės nusikalstamai veiklai organizuodamas ir koordinuodamas jos narių veiksmus, pats dalyvavo organizuotos grupės veikloje, turėdamas bendrą organizuotos grupės narių tikslą jų bei savo naudai apgaule išvengiant prievolių atsiskaityti už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas įgyti svetimas didelės vertės pinigines lėšas.

Siekiant įgyvendinti nusikalstamą planą, A. B. įsipareigojo minėtiems organizatoriams krovinių pervežimo užsakovų paieškai bei sutarčių su jais sudarymui naudoti realiai jo kartu su D. B. valdomą bendrovę – UAB „M.“ bei pavedė D. B. krovinių pervežimo užsakovų paiešką ir sutarčių su jais sudarymą UAB „M.“ vardu. R. J. įsipareigojo nupirkti dar vieną įmonę, kurios vardu bus priimami užsakymai dėl krovinių pervežimo, ir įmonę, kurios vardu bus užsakomi krovinių pervežimai, taip pat įrengti ofisą šiai veiklai vykdyti bei suteikti pinigines lėšas avansų vežėjams sumokėjimui. S. M. pasiūlius krovinių pervežimo užsakovų paieškai bei sutarčių su jais sudarymui naudoti jo vadovaujamą įmonę – UAB „N.“, prieš tai jos akcijas ir vadovo pareigas perleidus kitam asmeniui, R. J. pasiūlė R. Š. už piniginį atlygį tapti UAB „N.“ vadovu ir akcininku bei kartu su S. M. pateikė R. Š. pasirašyti S. M. parengtas dvi 2010-03-01 UAB „N.“ akcijų pirkimo-pardavimo sutartis, pagal kurias R. Š. tariamai nupirko iš S. M. ir I. K., nežinančio apie vykdomą nusikalstamą veiką, visas UAB „N.“ akcijas ir tariamai sumokėjo už jas iš viso 4 000 Lt, nors realiai R. Š. šių akcijų nepirko ir pinigų už jas nemokėjo. R. Š. pasirašius minėtas sutartis bei 2010-03-05 UAB „N.“ visų akcijų savininko raštišku sprendimu Nr. 10/01 pasiskyrus save šios įmonės vadovu, R. J. pavedė jam krovinių pervežimo užsakovų paiešką bei sutarčių su jais sudarymą UAB „N.“ vardu. A. B. ir R. C. įsipareigojus organizuoti įmonės, kuri bus naudojama kaip nusikalstamos veikos priedanga jos vardu užsakant krovinių pervežimus ir už juos neatsiskaitant, veiklą, R. J. pavedė S. M. organizuoti tokios įmonės įgijimą kito asmens vardu, to asmens paskyrimą jos vadovu ir įsipareigojo finansuoti su tuo susijusias išlaidas. Vykdydamas R. J. nurodymą S. M. per N. Š., nežinantį apie nusikalstamą sumanymą, susitarė nupirkti iš M. D., nežinančio apie vykdomą sukčiavimą, įmonę UAB „L.“ (dabartinis pavadinimas – „S.“). Tuo tarpu R. C. pavedė N. P. už piniginį atlygį surasti asmenį, kuris už piniginį atlygį fiktyviai įsiregistruotų minėtos įmonės vadovu ir akcininku. N. P. pasiūlius T. U., o šiai, nežinančiai apie vykdomą sukčiavimą, sutikus su N. P. pasiūlymu už piniginį atlygį fiktyviai savo vardu įgyti įmonę, tapti fiktyvia jos direktore, A. B. R. C. prašymu dėl UAB „S.“ įgijimo reikalų suvedė S. M. su N. P. bei pavedė pastarajam gauti naują UAB „S.“ registracijos adresą. N. P. pasirūpinus UAB „O. M. S.“ sutikimo registruoti UAB „S.“ buveinę adresu (duomenys neskelbtini), gavimu, o S. M. pateikus M. D. per N. Š. T. U., kaip neva būsimos UAB „S.“ direktorės, asmens duomenis bei minėtą sutikimą dėl UAB „S.“ naujos registracijos vietos, M. D., kaip vienintelis UAB „L.“ (dabartinis pavadinimas – „S.“) akcininkas, 2010-03-19 sprendimu pakeitė UAB „L.“ pavadinimą į „S.“, nustatė naują jos registracijos adresą– (duomenys neskelbtini), bei jos direktore tariamai paskyrė T. U., po ko jis pasirašė sutartį, pagal kurią visas šios įmonės akcijas jis pardavė ir atsiskaitymą už jas gavo tariamai iš T. U., nors realiai už įgytą įmonę – UAB „S.“ su M. D. per N. Š. atsiskaitė S. M. Tą pačią dieną, t. y. 2010-03-19, S. M. ir R. Š., veikiantys R. J. pavedimu, kartu su N. P., veikiančiu R. C. pavedimu, pristatė T. U. į VĮ „Registrų centras“ Vilniaus filialą, esantį Vilniuje, Lvovo g. 25, kur T. U. pateikė įregistravimui minėtą suklastotą 2010-03-19 M. D. sprendimą, kuriame įrašyti tikrovės neatitinkantys duomenys apie tai, kad ji tariamai paskirta į UAB „S.“ direktorės pareigas, o N. P. iš S. M. suteiktų piniginių lėšų atsiskaitė už šių duomenų įregistravimo paslaugas, po ko S. M. N. P. ir T. U. per N. P. sumokėjo nenustatyto dydžio piniginius atlygius. Įregistravus T. U. tariama UAB „S.“ direktore, R. C. kartu su A. B., oficialiai nedirbantys bendrovėje „S.“, vykdydami su R. J. parengtą nusikalstamą planą, pasiūlė ir pavedė R. Š., V. J. ir A. K., neįdarbintiems į UAB „S.“, už piniginį atlygį veikiant UAB „S.“ vardu surasti įmones, kurios perveš krovinius, kuriuos pervežti užsakymus gaus UAB „N.“ ir UAB „M.“, bei sudaryti su jomis dėl to sutartis UAB „S.“ vardu.

Tęsdamas nusikalstamą veiką R. J. kartu su kitais organizuotos grupės nariais atliko sekančius parengiamuosius sukčiavimo veiksmus: R. C. tarpininkavo dėl patalpų, reikalingų nusikalstamai veiklai vykdyti, nuomos iš AB „O. C.“, po ko D. B. ir R. Š. pasirašė su AB „O. C.“ 2010-02-24 ir 2010-03-25 negyvenamųjų patalpų nuomos sutartis dėl patalpų, esančių (duomenys neskelbtini), nuomos UAB „M.“ ir UAB „N.“; R. J. kartu su R. C. ir A. B. įkūrė faktinę UAB „S.“ buveinę minėtose UAB „N.“ vardu išnuomotose patalpose, suteikė sukčiavimui vykdyti reikalingus kompiuterius, telefonų aparatus; R. J. kartu su R. C. pasirūpino telefoninio ryšio paslaugų (telefono numerių) gavimu UAB „S.“ vardu pagamindami ir pateikdami UAB „E. S.“ netikrą 2010-04-02 elektroninių ryšių paslaugų teikimo sutartį Nr. ERPT10028/10-04-02/973 tarp UAB „E. S.“ ir UAB „S.“; R. C. kartu su R. Š. pagaminęs netikrą 2010-04-20 naudotojo sutartį Nr. 6335 tarp UAB „E.“ ir UAB „S.“ gavo prieigą UAB „S.“ vardu prie tinklapyje (duomenys neskelbtini) sukurtos duomenų bazės. R. J. prašymu R. C. išmokė R. Š. naudojantis tinklapiu (duomenys neskelbtini) surasti krovinių pervežimo užsakovus bei sudaryti su jais sutartis; B. G. R. C. nurodymu už jo iš R. J. suteiktų piniginių lėšų mokamą atlygį bei naudodamasis R. C. jam pateiktu R. Š. pagalba pagamintu netikru 2010-05-25 UAB „S.“ direktorės T. U. įgaliojimu 2010-06-01 atidarė UAB „S.“ sąskaitą AB „Ūkio bankas“ Vilniaus filiale; R. C. kartu su R. Š. parengė netikrą 2010-06-11 įgaliojimą UAB „S.“ direktorės T. U. vardu, tariamai suteikiantį teisę asmeniui, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus, valdyti UAB „S.“ sąskaitą.

Įgyvendinant nusikalstamą planą R. Š. R. J. pavedimu, pastarajam bei R. C. organizuojant ir kontroliuojant jo veiklą, R. C. padedant bei kartu su juo, veikdami UAB „N.“ vardu, taip pat A. B. ir šio kontroliuojama D. B., veikdami UAB „M.“ vardu, 2010 m. gegužės-liepos mėnesiais patalpose, esančiose (duomenys neskelbtini), naudodamiesi tinklapiu (duomenys neskelbtini), surado krovinių pervežimo užsakovus (UAB „E.“, UAB „V.“, UAB „K. L.“, UAB „E.“, UAB „C. G.“, UAB „J. T. P.“, UAB „B. V.“, AB „V. L.“ (buvęs pavadinimas – „A.“), UAB „B.“, UAB „T. G.“, UAB „S.“, UAB „B.“, AB „L.“, UAB „K.“, UAB „V.“, UAB „U.“, UAB „V. E.“, UAB „B.“, UAB „N.“, UAB „D. L.“, UAB „D. T.“, UAB „M. G.“, UAB „R. W.“, UAB „A. F.“, UAB „R.“, UAB „R. L.“ ir kt.) bei sudarė su jais rašytines ir (arba) žodines užsakymus-sutartis dėl krovinių pervežimo. R. Š. R. J. bei R. C., žinančių, kad UAB „S.“ už krovinių pervežimo paslaugas su jas suteiksiančiomis įmonėmis neatsiskaitys, nurodymu kartu su R. C. UAB „N.“ vardu gautų užsakymų dėl krovinių pervežimo duomenis, o taip pat D. B. A. B. nurodymu kartu su juo UAB „M.“ vardu gautų užsakymų dėl krovinių pervežimo duomenis perdavė tariamiems UAB „S.“ vadybininkams R. Š., A. K. bei apie nusikalstamą veiklą nežinančiai V. J. įmonių, įvykdysiančių šiuos užsakymus pervežti krovinius, suradimui bei sutarčių su jomis sudarymui, tačiau, siekdami išvengti prievolių atsiskaityti už UAB „S.“ užsakymu atliktus krovinių pervežimus bei nuslėpti vykdomą sukčiavimą, veikdami kartu su R. Š., V. J. ir A. K., veikiančiais R. C. ir A. B. nurodymu, tyčia nesudarė sutarčių dėl toliau nurodytų krovinių pervežimų tarp UAB „N.“ ir UAB „S.“ bei tarp UAB „M.“ ir UAB „S.“.

Tęsdami nusikalstamą veiką organizuotos grupės nariai R. Š. ir A. K. patalpose, esančiose (duomenys neskelbtini), bei apie nusikalstamą veiklą nežinanti V. J. Kaune, tiksliai nenustatytoje vietoje, 2010 m. gegužės-liepos mėnesių laikotarpiu, veikdami pagal išankstinį susitarimą su R. C. ir A. B. bei jų pavedimu, pastariesiems duodant nurodymus sutikti su vežėjų siūlomomis krovinių pervežimų kainomis, patariant dėl krovinių vežėjų suradimo, sutarčių su jais sudarymo bei šiems ir J. J. kontroliuojant UAB „S.“ vardu vykdomą veiklą, sudaromų sandorių sumas ir kiekį, be to, D. B. ir R. Š. minėtų organizatorių nurodymu krovinius pervežančioms įmonėms, šioms pasiteiravus, teikiant melagingai teigiamus atsiliepimus apie UAB „S.“ kaip apie normaliai atsiskaitančią įmonę, toliau nurodytų įmonių atstovams melagingai prisistatydami svetimais vardais bei tariamais UAB „S.“ darbuotojais, realiai nebūdami oficialiai įdarbinti šioje įmonėje, žinodami, kad už UAB „S.“ vardu užsakytas krovinių pervežimo paslaugas atsiskaityta nebus, susitarė su įvairiomis Lietuvos ir užsienio įmonėmis dėl krovinių, kuriuos pervežti užsakymus gavo UAB „N.“ ir UAB „M.“, pervežimo bei sudarė dėl to su jomis šias užsakymus-sutartis realios ūkinės veiklos nevykdančios UAB „S.“ vardu, apie tai nežinant oficialiai įregistruotai šios įmonės direktorei T. U., kuriomis melagingai įsipareigojo atsiskaityti už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas, o būtent:

1) R. Š. UAB „S.“ vardu sudarė:

- 2010 m. birželio mėnesį užsakymus-sutartis Nr. 552, 554 su UAB „M.“;

- 2010-06-16 užsakymą-sutartį Nr. 547 su UAB „T.“;

- 2010-07-07 užsakymą-sutartį Nr. 556 su UAB „R.“;

- 2010-05-21 sutartį Nr. 69/2010 ir paraiškas prie jos Nr. 410, Nr. 548, 2010-07-28 Nr. 549/266, Nr. 557/298 su RAB „V. T.“;

- 2010-06-23 Nr. 969 ir 2010-06-28 Nr. 981 užsakymus-sutartis su UAB „T.“;

2) Apie nusikalstamą veiklą nežinanti V. J. UAB „S.“ vardu sudarė:

- 2010-06-22 Nr. 970 ir Nr. 972, 2010-06-30 Nr. 973 ir Nr. 974, 2010-07-02 Nr. 976 užsakymus-sutartis su UAB „L.“;

- 2010 m. birželio mėnesį užsakymus-sutartis Nr. 959, Nr. 960, Nr. 961 su UAB „H. W. L.“;

- 2010 m. birželio mėnesį užsakymus-sutartis Nr. 951, Nr. 953 ir Nr. 954 su UAB „V. I.“;

- 2010 m. gegužės mėnesį-birželio mėnesio pradžioje užsakymą-sutartį Nr. 948 su UAB „A.“;

- 2010-05-13 užsakymą-sutartį Nr. 387 su įmone „Z.“;

- 2010-06-30 užsakymą-sutartį Nr. 555 su UAB „J.“;

- 2010 m. birželio mėnesį užsakymus-sutartis Nr. 956 ir Nr. 957 su UAB „V.“;

3) K. UAB „S.“ vardu sudarė:

- 2010 m. gegužės-birželio mėnesiais užsakymus Nr. 398, Nr. 399, Nr. 419, Nr. 433, Nr. 434 su TPUĮ „T. S.“;

- 2010 m. birželio-liepos mėnesiais užsakymus-sutartis Nr. 461, Nr. 463 ir Nr. 464 su UAB „B. T. R.“;

- 2010 m. gegužės-liepos mėnesiais užsakymus Nr. 385, Nr. 394, Nr. 395, Nr. 401, Nr. 408, Nr. 415, Nr. 420, Nr. 421, Nr. 422, Nr. 426, Nr. 437, Nr. 438, Nr. 441, Nr. 445, Nr. 446, Nr. 447, Nr. 450 ir Nr. 459 su RAB „E. P.“;

- 2010 m. birželio mėnesį užsakymus Nr. 417 ir Nr. 431 su RAB „A.“.

Siekiant įgyti minėtų įmonių pasitikėjimą ir juo piktnaudžiauti bei užsitikrinti, kad jos suteiktų UAB „S.“ vardu užsakytas krovinių pervežimo paslaugas, esant pastarųjų reikalavimui sumokėti avansus, R. J. teikė tam reikalingas pinigines lėšas, iš kurių avansus grynaisiais krovinius pervežančioms įmonėms R. C. nurodymu mokėjo R. Š., R. Š. ir A. K., melagingai prisistatydami UAB „S.“ atstovais, taip pat juos mokėjo asmuo, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus, R. C. nurodymu atlikdamas pavedimus iš UAB „S.“ sąskaitos, naudodamasis netikru 2010-06-11 UAB „S.“ direktorės T. U. įgaliojimu, už ką R. C. sumokėjo asmeniui, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus, iš R. J. suteiktų piniginių lėšų nenustatyto dydžio atlygius, be to, minėtus avansus už UAB „S.“ mokėjo R. Š. R. C. nurodymu atlikdamas pavedimus iš UAB „N.“ sąskaitų.

Minėtos įmonės „M.“, „T., „R.“, „V. T.“, „T.“, „L.“, „H. W. L.“, „V. I.“, „A.“, „Z.“, „J.“, „V.“, „T. S.“, „B. T. R.“, „E. P.“, „A.“ suteikė minėtuose užsakymuose-sutartyse su UAB „S.“ nurodytas krovinių pervežimo paslaugas iš viso už 411 797,387 Lt sumą bei įvairiais būdais pateikė (elektroninėmis ryšio priemonėmis ar paštu UAB „S.“ registracijos adresu atsiuntus arba R. C. ar R. Š. melagingai prisistatant svetimais vardais bei tariamais UAB „S.“ atstovais iš pervežimo paslaugas suteikusių įmonių atstovų tiesiogiai paėmus) atliktus krovinių pervežimus patvirtinančius CMR važtaraščius ir atsiskaitymui už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas UAB „S.“ išrašytas šias PVM sąskaitas-faktūras:

- UAB „L.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-07-12 Nr. 119 ir Nr. 120, 2010-07-14 Nr. 121, Nr. 122 ir Nr. 123 iš viso 9 185 Eur, kas atitinka 31 689 Lt, sumai;

- UAB „T.“ pateikė 2010-06-28 PVM sąskaitą-faktūrą Nr. KGS0503077 10 807,27 Lt sumai;

- UAB „H. W. L.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-06-29 Nr. HWL1004008, 2010-07-10 Nr. HWL1004311 ir Nr. HWL1004318 iš viso 19 114,70 Lt sumai;

- UAB „V. I.“ pateikė 2010-06-18 PVM sąskaitas-faktūras serija LVI Nr. 1000022, Nr. 1000027 ir Nr. 1000028 iš viso 34 458,93 Lt sumai;

- TPUĮ „T. S.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-07-01 Nr. TS-00466, 2010-07-07 Nr. TS-00079 ir Nr. TS-00078, 2010-07-08 Nr. TS-00086, 2010-07-28 Nr. TS-00084 iš viso 13 200 Eur, kas atitinka 45 576,96 Lt, sumai;

- UAB „A.“ pateikė 2010-06-14 PVM sąskaitą-faktūrą serija AUT Nr. 0017137 9 805,95 Lt sumai;

- UAB „R.“ pateikė 2010-07-20 PVM sąskaitą-faktūrą serija RAMTR Nr. 000158 7 520,20 Lt sumai;

- įmonė „Z.“ pateikė 2010-06-11 PVM sąskaitą-faktūrą Nr. Z 358 3 200 Eur, kas atitinka 11 048,96 Lt, sumai;

- RAB „E. P.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-05-25 Nr. 1-27, 2010-05-26 Nr. 1-26, 2010-05-31 Nr. 1-28 ir Nr. 158, 2010-06-08 Nr. 165, 2010-06-09 Nr. 1-29 ir Nr. 1-30, 2010-06-15 Nr. 159, 2010-06-17 Nr. 167, 2010-06-18 Nr. 168, 2010-06-29 Nr. 1-31 ir Nr. 1-32, 2010-07-07 Nr. 1-33, Nr. 1-34, Nr. 1-35 ir Nr. 1-37, 2010-07-08 Nr. 1-45 ir Nr. 162 iš viso 32 130 Eur, kas atitinka 110 938,46 Lt, sumai;

- UAB „J.“ pateikė 2010-07-10 PVM sąskaitą-faktūrą serija JVG Nr. 000000755 5 783,44 Lt sumai;

- RAB „A.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-06-18 Nr. 41/C/995 ir 2010-06-22 Nr. 42/C/973 iš viso 4 600 Eur, kas atitinka 15 882,88 Lt, sumai;

- RAB „V. T.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-06-22 Nr. 00000000186, 2010-07-23 Nr. 00000000230, 2010-07-29 Nr. 00000000242 ir Nr. 00000000243 iš viso 13 500 Eur, kas atitinka 46 612,80 Lt, sumai;

- UAB „T.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-06-29 Nr. NTR201000571 ir 2010-07-07 Nr. NTR201000605 iš viso 16 297,22 Lt sumai;

- UAB „V.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-06-18 serija VAL Nr. 010-095 ir 2010-06-21 serija VAL Nr. 010-110 iš viso 9 609,14 Lt sumai;

- UAB „B. T. R.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-07-21 Nr. ATT-BTR0019, 2010-07-20 Nr. ATT-BTR0013, 2010-08-04 Nr. ATT-BTR0027 iš viso 18 006,35 Lt sumai.

Po ko N. P. ir asmeniui, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus, vykdant R. C. ir A. B. nurodymus bei už šių mokamą piniginį atlygį paėmus minėtus UAB „S.“ registracijos adresu (duomenys neskelbtini) atsiųstus dokumentus, R. C. ir A. B. visus minėtų įmonių pateiktus CMR važtaraščius, susijusius su per UAB „N.“ užsakytais krovinių pervežimais, perdavė R. Š., o susijusius su per UAB „M.“ užsakytais krovinių pervežimais – D. B. Tęsdami nusikalstamą veiką UAB „N.“ vadovas R. Š., vykdydamas R. J. bei R. C. nurodymus, ir UAB „M.“ vadovė D. B., vykdydama A. B. nurodymus, minėtus CMR važtaraščius bei atsiskaitymui už šiuose CMR važtaraščiuose nurodytų krovinių pervežimą atitinkamai UAB „N.“ ar UAB „M.“ vardu išrašytas PVM sąskaitas-faktūras pateikė šių krovinių pervežimus per UAB „N.“ ir UAB „M.“ užsakiusioms įmonėms.

Krovinių pervežimus per UAB „N.“ ir UAB „M.“ užsakiusioms įmonėms 2010 m. gegužės-spalio mėnesių laikotarpiu už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas pervedus į UAB „N.“ sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB „Swedbank“, bei į sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią Danske Bank A/S Lietuvos filiale, iš viso 570 362,76 Lt ir į UAB „M.“ sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią Danske Bank A/S Lietuvos filiale, pervedus iš viso 147 575,08 Lt, realiai UAB „N.“, UAB „M.“ ir UAB „S.“ vadovavę R. J., R. C. ir A. B. bei UAB „N.“ vadovas R. Š. ir UAB „M.“ vadovė D. B., veikdami pagal išankstinį tarpusavio susitarimą, minėtomis iš užsakovų už krovinių pervežimo paslaugas gautomis piniginėmis lėšomis nei su UAB „S.“, kurios užsakymu šios paslaugos buvo suteiktos, nei su šias paslaugas suteikusiomis įmonėmis tyčia neatsiskaitė ir neorganizavo tokio atsiskaitymo. Tęsdamas nusikalstamą veiką bei vykdydamas R. J. ir R. C. nurodymus, R. Š. per 2010 m. gegužės-spalio mėnesius iš minėtų UAB „N.“ sąskaitų išgrynino iš viso 414 974,06 Lt dydžio iš krovinių pervežimo užsakovų gautas pinigines lėšas, kurias R. J. kartu su R. C. nenustatytomis dalimis paskirstė tarp savęs ir kitų organizuotos grupės narių A. B., R. Š., R. Š., A. K. bei S. M. Be to, vykdydamas R. J. nurodymus, 2010 m. liepos-rugpjūčio mėnesiais R. Š. nesant teisėto pagrindo, nepagrįstai iš UAB „N.“ sąskaitos į įmonės „M. E.“ sąskaitą Indijoje pervedė iš viso 24 000 JAV dolerių (kas atitiko 65 520 Lt). Tuo tarpu organizuotos grupės narė D. B., vykdydama A. B. nurodymus, per tą patį laikotarpį iš minėtos UAB „M.“ sąskaitos išgrynino krovinių pervežimo užsakovų pervestas iš viso 142 376,60 Lt dydžio pinigines lėšas, kurių nenustatytą dalį, suderintą su A. B., pasilikusi sau kaip atlygį už dalyvavimą nusikalstamoje veikoje, likusias perdavė A. B.

R. J. kartu su A. B. ir R. C., realiai vadovaudami UAB „S.“, siekdami išvengti prievolių atsiskaityti už UAB „S.“ užsakymu suteiktas krovinių pervežimo paslaugas ir dėl to nuslėpti turimus UAB „S.“ įsiskolinimus už šias paslaugas bei šių paslaugų bendrovėje „S.“ užsakovus ir jų įsiskolinimus bendrovei „S.“, 2010 m. gegužės-rugpjūčio mėnesiais tyčia nevedė UAB „S.“ apskaitos registrų ir neorganizavo jų vedimo. Be to, R. C. kartu su jo nurodymu veikiančiu R. Š., siekdami organizuotos grupės narių naudai išvengti prievolių atsiskaityti už UAB „S.“ užsakymu suteiktas krovinių pervežimo paslaugas ir nuslėpti iš krovinių pervežimo užsakovų UAB „N.“ gautų piniginių lėšų neteisėtą užvaldymą, skolų už krovinių pervežimo paslaugas naštą paliekant realios ūkinės veiklos nevykdančiai bei ekonominio skolų padengimo neturinčiai bendrovei UAB „S.“, 2010 m. rugpjūčio-rugsėjo mėnesių laikotarpiu, tiksliai nenustatytu laiku, atbulinėmis datomis parengė užsakymus dėl krovinių pervežimų, PVM sąskaitas-faktūras už 2010 m. gegužės-liepos mėnesių laikotarpį, kasos pajamų orderių kvitus už 2010 m. gegužės-rugpjūčio mėnesių laikotarpį tarp UAB „N.“ ir įmonių „U.“, „T. S. Š.“, „J. I.“, taip pat kasos pajamų orderių kvitus už 2010 m. gegužės-rugpjūčio mėnesių laikotarpį tarp UAB „N.“ ir UAB „S.“, pastaruosius R. C. nurodymu už T. U. pasirašė R. Š., taip įtvirtindami minėtuose dokumentuose žinomai melagingus duomenis apie tai, kad UAB „N.“ tariamai užsakė, o įmonės „U.“, „T. S. Š.“, „J. I.“ tariamai įsipareigojo suteikti ir tariamai suteikė UAB „N.“ krovinių pervežimo paslaugas, už kurias UAB „N.“ minėtoms įmonėms bei UAB „S.“ tariamai sumokėjo grynaisiais iš viso 402 139,91 Lt dydžio pinigų sumą. Tuo pat metu A. B. 2010 m. rugpjūčio-rugsėjo mėnesiais, tiksliai nenustatytu laiku, kartu su D. B., veikiančia jo nurodymu, atbulinėmis datomis parengė užsakymus sutartis, PVM sąskaitas-faktūras už 2010 m. birželio-liepos mėnesių laikotarpį bei kasos pajamų orderių kvitus už 2010 m. birželio-rugpjūčio mėnesių laikotarpį tarp UAB „M.“ ir įmonių „T. S. A.“, „T.“, „O.“, pagal kuriuos UAB „M.“ tariamai užsakė, o minėtos įmonės tariamai suteikė UAB „M.“ krovinių pervežimo paslaugas, už kurias UAB „M.“ minėtoms įmonėms tariamai sumokėjo grynaisiais iš viso 143 465,84 Lt, minėtas UAB „T.“ vardu parengtas PVM sąskaitas-faktūras pasirašė A. B. išgalvoto asmens Ž. Ž. parašu, kitus UAB „T.“ bei UAB „O.“ vardu parengtus dokumentus A. B. nurodymu kaip įmonių „O.“ ir „T.“ diretorius pasirašė asmuo, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus.

Taip R. J., veikdamas savo paties ir A. B. bei R. C. suburta organizuota grupe kaip organizatorius ir vykdytojas kartu su organizuotos grupės nariais A. B., R. C., S. M., R. Š., D. B., asmeniu, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus, N. P., R. Š. ir A. K., jų bei savo naudai apgaule išvengė didelės vertės, t. y. iš viso 411 797,38 Lt dydžio, turtinių prievolių atsiskaityti su įmonėmis „M.“, „L.“, „T.“, „H. W. L.“, „V. I.“, „T. S.“, „A.“, „B. T. R.“, „R.“, „Z.“, „E. P.“, „J.“, „A.“, „V. T.“, „T.“, „V.“ už šių suteiktas krovinių pervežimo paslaugas bei apgaule įgijo už šias paslaugas iš krovinių pervežimo užsakovų gautas didelės vertės, t. y. nemažiau kaip 411 797,38 Lt dydžio, pinigines lėšas, skirtas atsiskaityti su minėtomis krovinių pervežimo paslaugas pagal UAB „S.“ užsakymus suteikusiomis įmonėmis ir padarė nusikalstamą veiką, nustatytą BK 182 straipsnio 2 dalyje.

Taip pat R. J. nuteistas už tai, kad jis, veikdamas bendrininkų grupe kartu su A. B. ir R. C., žinodamas, kad T. U. 2010-03-19 UAB „L.“ (dabartinis pavadinimas – „S.“) vienintelio akcininko sprendimu į UAB „S.“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), veiklą vykdžiusios adresu (duomenys neskelbtini), direktorės pareigas paskirta ir įregistruota kaip UAB „S.“ direktorė yra fiktyviai, kad realiai šių pareigų ji nevykdo ir nevykdys, 2010 m. kovo-rugpjūčio mėnesių laikotarpiu kartu su A. B. ir R. C. realiai organizuodamas UAB „S.“ vardu vykdomą veiklą ir jai vadovaudamas, todėl kaip faktinis UAB „S.“ vadovas pagal Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo 21 straipsnį būdamas atsakingas už UAB „S.“ apskaitos organizavimą bei siekdamas nuslėpti UAB „S.“ įsiskolinimus už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas bei šias paslaugas UAB „S.“ užsakiusius asmenis ir jų įsiskolinimus UAB „S.“, taip slėpti jo paties, A. B. ir R. C. suburtos organizuotos grupės vykdomą sukčiavimą, susitarė su R. C. ir A. B. netvarkyti UAB „S.“ apskaitos, ko pasekoje, pažeisdamas Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo 12 straipsnio 4 dalies nuostatą, kad „apskaitos registruose ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys užregistruojami ūkio operacijos arba ūkinio įvykio dieną arba iškart po to, kai yra galimybė tai padaryti“, 16 straipsnio 1 dalies nuostatą, kad „ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys registruojami apskaitos registruose“, 2010 m. kovo-rugpjūčio mėnesių laikotarpiu tyčia kartu su A. B. ir R. C. nevedė jokių UAB „S.“ apskaitos registrų ir neorganizavo jų vedimo. Taip R. J., veikdamas bendrininkų grupe kaip vykdytojas kartu su R. C. ir A. B., apgaulingai tvarkė teisės aktų reikalaujamą UAB „S.“ apskaitą, dėl ko negalima visiškai nustatyti UAB „S.“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio ir struktūros už 2010 m. kovo-rugpjūčio mėnesių laikotarpį ir padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 222 straipsnio 1 dalyje.

4. R. Š. nuteistas už tai, kad jis, veikdamas R. C., R. J. ir A. B. suburta organizuota grupe sunkiam nusikaltimui – didelės vertės sukčiavimui – daryti, susidedančia iš jo paties, minėtų organizatorių bei kitų narių S. M., asmens, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus, D. B., N. P., R. Š., A. K. ir apie nusikalstamą veiklą nežinančios V. J., turėdamas bendrą organizuotos grupės narių tikslą jų bei savo naudai apgaule išvengti didelės vertės turtinių prievolių atsiskaityti už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas ir įgyti svetimas didelės vertės pinigines lėšas, atlikdamas vykdytojo vaidmenį dalyvavo įgyvendinant A. B., R. C. ir R. J. 2010 m. sausio-vasario mėnesių laikotarpiu Vilniuje parengtą nusikalstamą planą – dviejų įmonių (UAB „N.“ ir UAB „M.“) vardu priėmus užsakymus dėl krovinių pervežimo bei tuos krovinius užsakius pervežti ne pastarųjų, o kitos realios ūkinės veiklos nevykdančios įmonės (UAB „S.“) vardu, už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas su jas suteikusiomis įmonėmis neatsiskaityti, o, krovinių pervežimo užsakovams už jas atsiskaičius (su UAB „N.“ ir UAB „M.“), iš pastarųjų gautas pinigines lėšas užvaldyti, taip skolų už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas naštą paliekant realios ūkinės veiklos nevykdančiai, fiktyvaus direktoriaus vadovaujamai ir neturinčiai ekonominio skolų padengimo įmonei (UAB „S.“), naudojamai neteisėtam neatlygintinam paslaugų įgijimui nuslėpti.

Siekiant įgyvendinti nusikalstamą planą, A. B. įsipareigojo minėtiems organizatoriams krovinių pervežimo užsakovų paieškai bei sutarčių su jais sudarymui naudoti realiai jo kartu su D. B. valdomą bendrovę – UAB „M.“ bei pavedė D. B. krovinių pervežimo užsakovų paiešką ir sutarčių su jais sudarymą UAB „M.“ vardu. J. J. įsipareigojus nupirkti dar vieną įmonę, kurios vardu bus priimami užsakymai dėl krovinių pervežimo, ir įmonę, kurios vardu bus užsakomi krovinių pervežimai, taip pat įrengti ofisą šiai veiklai vykdyti bei suteikti pinigines lėšas avansų vežėjams sumokėjimui, S. M. krovinių pervežimo užsakovų paieškai bei sutarčių su jais sudarymui pasiūlė naudoti jo vadovaujamą įmonę – UAB „N.“, prieš tai jos akcijas ir vadovo pareigas perleidus kitam asmeniui. R. Š., J. J. pasiūlius už piniginį atlygį tapti UAB „N.“ vadovu ir akcininku, žinodamas, kad UAB „N.“ vardu iš krovinių pervežimo užsakovų gautomis piniginėmis lėšomis su krovinių pervežimo paslaugas suteiksiančiomis įmonėmis atsiskaityta nebus, o jos bus pasisavintos, įsiformino kaip vienintelis UAB „N.“ akcininkas pasirašydamas S. M. parengtas bei R. J. jam pateiktas pasirašyti dvi 2010-03-01 UAB „N.“ akcijų pirkimo-pardavimo sutartis, taip patvirtindamas jose nurodytus žinomai melagingus duomenis apie tai, kad jis tariamai nupirko iš S. M. ir I. K., nežinančio apie vykdomą nusikalstamą veiką, visas UAB „N.“ akcijas ir tariamai sumokėjo už jas iš viso 4 000 Lt, nors realiai šių akcijų jis nepirko ir pinigų už jas nemokėjo, bei 2010-03-05 UAB „N.“ visų akcijų savininko raštišku sprendimu Nr. 10/01 pasiskyrė save šios įmonės vadovu. To pasekoje R. J. pavedė R. Š. krovinių pervežimo užsakovų paiešką bei sutarčių su jais sudarymą UAB „N.“ vardu. A. B. ir R. C. pažadėjus J. J. organizuoti įmonės, kuri bus naudojama kaip nusikalstamos veikos priedanga jos vardu užsakant krovinių pervežimus ir už juos neatsiskaitant, veiklą bei J. J. pavedus S. M. organizuoti tokios įmonės įgijimą kito asmens vardu, to asmens paskyrimą jos vadovu ir įsipareigojus finansuoti su tuo susijusias išlaidas, S. M. per N. Š., nežinantį apie nusikalstamą sumanymą, susitarė nupirkti iš M. D., nežinančio apie vykdomą sukčiavimą, įmonę UAB „L.“ (dabartinis pavadinimas – „S.“). Tuo tarpu R. C. pavedė N. P. už piniginį atlygį surasti asmenį, kuris už piniginį atlygį fiktyviai įsiregistruotų minėtos įmonės vadovu ir akcininku. N. P. pasiūlius T. U., o šiai, nežinančiai apie vykdomą sukčiavimą, sutikus su N. P. pasiūlymu už piniginį atlygį fiktyviai savo vardu įgyti įmonę, tapti fiktyvia jos direktore, A. B. R. C. prašymu suvedė S. M. dėl UAB „S.“ įgijimo reikalų su N. P. bei pavedė pastarajam gauti naują UAB „S.“ registracijos adresą. N. P. pasirūpinus UAB „O. M. S.“ sutikimo registruoti UAB „S.“ buveinę adresu (duomenys neskelbtini), gavimu, o S. M. pateikus M. D. per N. Š. T. U. asmens duomenis bei minėtą sutikimą dėl UAB „S.“ naujos registracijos vietos, M. D. kaip vienintelis UAB „L.“ (dabartinis pavadinimas – „S.“) akcininkas 2010-03-19 sprendimu pakeitė UAB „L.“ pavadinimą į „S.“, nustatė naują jos registracijos adresą – (duomenys neskelbtini), bei jos direktore tariamai paskyrė T. U., po ko jis pasirašė sutartį, pagal kurią visas šios įmonės akcijas jis pardavė ir atsiskaitymą už jas gavo tariamai iš T. U., nors iš tikrųjų už įgytą įmonę – UAB „S.“ atsiskaitė S. M. sumokėdamas M. D. per N. Š. nenustatyto dydžio piniginį atlygį. Tą pačią dieną, t. y. 2010-03-19, R. Š., veikiantis R. J. nurodymu, kartu su S. M. ir N. P., veikiančiu R. C. nurodymu, pristatė T. U. į VĮ „Registrų centras“ Vilniaus filialą, esantį Vilniuje, Lvovo g. 25, kur T. U. pateikė įregistravimui minėtą suklastotą 2010-03-19 M. D. sprendimą, pagal kurį ji tariamai paskirta į UAB „S.“ direktorės pareigas, o N. P. iš S. M. suteiktų piniginių lėšų atsiskaitė už šių duomenų įregistravimo paslaugas, už ką S. M. N. P. ir T. U. per N. P. sumokėjo nenustatyto dydžio piniginius atlygius. Įregistravus T. U. tariama UAB „S.“ direktore, R. C. kartu su A. B., oficialiai nedirbantys bendrovėje „S.“, vykdydami su R. J. parengtą nusikalstamą planą, pasiūlė ir pavedė R. Š., V. J. ir A. K., neįdarbintiems į UAB „S.“, už piniginį atlygį veikiant UAB „S.“ vardu surasti įmones, kurios perveš krovinius, kuriuos pervežti užsakymus gaus UAB „N.“ ir UAB „M.“, bei sudaryti su jomis dėl to sutartis UAB „S.“ vardu.

Tęsdamas nusikalstamą veiką R. Š. kartu su kitais organizuotos grupės nariais atliko sekančius parengiamuosius sukčiavimo veiksmus: R. C. tarpininkavo dėl patalpų, reikalingų nusikalstamai veiklai vykdyti, nuomos iš AB „O. C.“, po ko R. Š. ir D. B. pasirašė su AB „O. C.“ 2010-02-24 ir 2010-03-25 negyvenamųjų patalpų nuomos sutartis dėl patalpų, esančių (duomenys neskelbtini), nuomos UAB „M.“ ir UAB „N.“; R. C. kartu su A. B. ir R. J. įkūrė faktinę UAB „S.“ buveinę minėtose UAB „N.“ vardu išnuomotose patalpose, suteikė nusikalstamai veiklai vykdyti reikalingus kompiuterius, telefonų aparatus; R. C. kartu su R. J. pasirūpino telefoninio ryšio paslaugų (telefono numerių) gavimu UAB „S.“ vardu pagamindami ir pateikdami UAB „E. S.“ netikrą 2010-04-02 elektroninių ryšių paslaugų teikimo sutartį Nr. ERPT10028/10-04-02/973 tarp UAB „E. S.“ ir UAB „S.“; R. C. suorganizavo prieigą UAB „S.“ vardu prie tinklapyje (duomenys neskelbtini) sukurtos duomenų bazės kartu su R. Š. pagaminęs netikrą 2010-04-20 naudotojo sutartį Nr. 6335 tarp UAB „E.“ ir UAB „S.“. R. J. prašymu R. C. išmokė R. Š. naudojantis tinklapiu (duomenys neskelbtini) surasti krovinių pervežimo užsakovus bei sudaryti su jais sutartis; asmuo, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus, R. C. nurodymu už jo iš R. J. suteiktų piniginių lėšų mokamą atlygį bei naudodamasis R. C. jam pateiktu R. Š. pagalba pagamintu netikru 2010-05-25 UAB „S.“ direktorės T. U. įgaliojimu 2010-06-01 atidarė UAB „S.“ sąskaitą AB „Ūkio bankas“ Vilniaus filiale; R. C. kartu su R. Š. parengė netikrą 2010-06-11 įgaliojimą UAB „S.“ direktorės T. U. vardu, tariamai suteikiantį teisę asmeniui, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus, valdyti UAB „S.“ sąskaitą.

Įgyvendindami nusikalstamą planą R. Š. R. J. nurodymu, pastarajam bei R. C. organizuojant ir kontroliuojant jo veiklą, R. C. padedant bei kartu su juo, veikdami UAB „N.“ vardu, taip pat A. B. ir šio kontroliuojama D. B., veikdami UAB „M.“ vardu, 2010 m. gegužės-liepos mėnesiais patalpose, esančiose (duomenys neskelbtini), naudodamiesi tinklapiu (duomenys neskelbtini), surado krovinių pervežimo užsakovus (UAB „E.“, UAB „V.“, UAB „K. L.“, UAB „E.“, UAB „C. G.“, UAB „J. T. P.“, UAB „B. V.“, AB „V. L.“ (buvęs pavadinimas – „A.“), UAB „B.“, UAB „T. G.“, UAB „S.“, UAB „B.“, AB „L.“, UAB „K.“, UAB „V.“, UAB „U.“, UAB „V. E.“, UAB „B.“, UAB „N.“, UAB „D. L.“, UAB „D. T.“, UAB „M. G.“, UAB „R. W.“, UAB „A. F.“, UAB „R.“, UAB „R. L.“ ir kt.) bei sudarė su jais rašytines ir (arba) žodines užsakymus sutartis dėl krovinių pervežimo. Tęsdami nusikalstamą veiką R. Š., veikiantis R. C. bei R. J. nurodymu, žinodamas, kad UAB „S.“ jokios realios ūkinės veiklos nevykdo, kad oficialiai įregistruota jos vadovė yra fiktyvi ir kad UAB „S.“ už krovinių pervežimo paslaugas su jas suteiksiančiomis įmonėmis neatsiskaitys, kartu su R. C. UAB „N.“ vardu gautų užsakymų dėl krovinių pervežimo duomenis bei A. B. ir jo nurodymu veikianti D. B. UAB „M.“ vardu gautų užsakymų dėl krovinių pervežimo duomenis perdavė tariamiems UAB „S.“ vadybininkams R. Š., A. K. bei apie nusikalstamą veiklą nežinančiai V. J. įmonių, įvykdysiančių šiuos UAB „N.“ ir UAB „M.“ gautus užsakymus pervežti krovinius, suradimui bei sutarčių su jomis sudarymui, tačiau, siekdami išvengti prievolių atsiskaityti už tuos UAB „S.“ užsakymu atliktus krovinių pervežimus bei nuslėpti vykdomą sukčiavimą, veikdami kartu su R. Š., V. J. ir A. K., vykdančiais R. C. ir A. B. nurodymus, sutarčių dėl toliau nurodytų krovinių pervežimų tarp UAB „N. ir UAB „S.“ bei tarp UAB „M.“ ir UAB „S.“ nesudarė.

Tęsdami nusikalstamą veiką organizuotos grupės nariai R. Š. ir A. K. patalpose, esančiose (duomenys neskelbtini), bei V. J. Kaune, tiksliai nenustatytoje vietoje, 2010 m. gegužės-liepos mėnesių laikotarpiu, veikdami pagal išankstinį susitarimą su R. C. ir A. B. bei jų pavedimu, pastariesiems patariant dėl krovinių vežėjų suradimo, sutarčių su jais sudarymo, duodant nurodymus sutikti su vežėjų siūlomomis krovinių pervežimų kainomis bei šiems ir J. J. kontroliuojant UAB „S.“ vardu vykdomą veiklą, sudaromų sandorių sumas ir kiekį, be to, D. B. ir R. Š. minėtų organizatorių nurodymu krovinius pervežančioms įmonėms, šioms pasiteiravus, teikiant melagingai teigiamus atsiliepimus apie UAB „S.“ kaip apie normaliai atsiskaitančią įmonę, toliau nurodytų įmonių atstovams melagingai prisistatydami svetimais vardais bei tariamais UAB „S.“ darbuotojais, realiai nebūdami oficialiai įdarbinti šioje įmonėje, žinodami, kad už UAB „S.“ vardu užsakytas krovinių pervežimo paslaugas atsiskaityta nebus, užsakė įvairias Lietuvos ir užsienio įmones pervežti krovinius, kuriuos pervežti užsakymus gavo UAB „N.“ ir UAB „M.“, bei sudarė dėl to su jomis šiuos užsakymus-sutartis realios ūkinės veiklos nevykdančios UAB „S.“ vardu, apie tai nežinant oficialiai įregistruotai šios įmonės direktorei T. U., kuriomis melagingai įsipareigojo atsiskaityti už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas:

1) R. Š. UAB „S.“ vardu sudarė:

- 2010 m. birželio mėnesį užsakymus-sutartis Nr. 552 ir Nr. 554 su UAB „M.“;

- 2010-06-16 užsakymą-sutartį Nr. 547 su UAB „T.“;

- 2010-07-07 užsakymą-sutartį Nr. 556 su UAB „R.“;

- 2010-05-21 sutartį Nr. 69/2010 ir paraiškas prie jos Nr. 410, Nr. 548, 2010-07-28 Nr. 549/266, Nr. 557/298 su RAB „V. T.“;

- 2010-06-23 Nr. 969 ir 2010-06-28 Nr. 981 užsakymus-sutartis su UAB „T.“;

2) Apie nusikalstamą veiklą nežinanti V. J. UAB „S.“ vardu sudarė:

- 2010-06-22 Nr. 970 ir Nr. 972, 2010-06-30 Nr. 973 ir Nr. 974, 2010-07-02 Nr. 976 užsakymus-sutartis su UAB „L.“;

- 2010 m. birželio mėnesį užsakymus-sutartis Nr. 959, Nr. 960, Nr. 961 su UAB „H. W. L.“;

- 2010 m. birželio mėnesį užsakymus-sutartis Nr. 951, Nr. 953 ir Nr. 954 su UAB „V. I.“;

- 2010 m. gegužės mėnesį-birželio mėnesio pradžioje užsakymą-sutartį Nr. 948 su UAB „A.“;

- 2010-05-13 užsakymą-sutartį Nr. 387 su įmone „Z.“;

- 2010-06-30 užsakymą-sutartį Nr. 555 su UAB „J.“;

- 2010 m. birželio mėnesį užsakymus-sutartis Nr. 956 ir Nr. 957 su UAB „V.“;

3) K. UAB „S.“ vardu sudarė:

- 2010 m. gegužės-birželio mėnesiais užsakymus Nr. 398, Nr. 399, Nr. 419, Nr. 433, Nr. 434 su TPUĮ „T. S.“;

- 2010 m. birželio-liepos mėnesiais užsakymus-sutartis Nr. 461, Nr. 463 ir Nr. 464 su UAB „B. T. R.“;

- 2010 m. gegužės-liepos mėnesiais užsakymus Nr. 385, Nr. 394, Nr. 395, Nr. 401, Nr. 408, Nr. 415, Nr. 420, Nr. 421, Nr. 422, Nr. 426, Nr. 437, Nr. 438, Nr. 441, Nr. 445, Nr. 446, Nr. 447, Nr. 450 ir Nr. 459 su RAB „E. P.“;

- 2010 m. birželio mėnesį užsakymus Nr. 417 ir Nr. 431 su RAB „A.“.

Siekiant įgyti minėtų įmonių pasitikėjimą ir juo piktnaudžiauti bei užsitikrinti, kad jos suteiktų UAB „S.“ vardu užsakytas krovinių pervežimo paslaugas, esant pastarųjų reikalavimui sumokėti avansus, juos iš R. J. per R. C. perduotų piniginių lėšų krovinius pervežančioms įmonėms R. C. nurodymu grynaisiais mokėjo R. Š., R. Š. ir A. K., melagingai prisistatydami UAB „S.“ atstovais, taip pat asmuo, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus, pagal netikrą R. Š. už T. U. pasirašytą 2010-06-11 UAB „S.“ direktorės T. U. vardu parengtą įgaliojimą atlikdamas pavedimus iš UAB „S.“ sąskaitos, už ką R. C. iš R. J. suteiktų piniginių lėšų sumokėjo jam nenustatyto dydžio atlygius, bei R. Š. atlikdamas pavedimus už UAB „S.“ iš UAB „N.“ sąskaitų.

Minėtos įmonės „M.“, „T., „R.“, „V. T.“, „T.“, „L.“, „H. W. L.“, „V. I.“, „A.“, „Z.“, „J.“, „V.“, „T. S.“, „B. T. R.“, „E. P.“, „A.“ suteikė minėtuose užsakymuose-sutartyse su UAB „S.“ nurodytas krovinių pervežimo paslaugas iš viso už 411 797,387 Lt sumą bei įvairiais būdais pateikė (elektroninėmis ryšio priemonėmis ar paštu UAB „S.“ registracijos adresu atsiuntus arba R. C. ar R. Š. melagingai prisistatant svetimais vardais bei tariamais UAB „S.“ atstovais iš pervežimo paslaugas suteikusių įmonių atstovų tiesiogiai paėmus) atliktus krovinių pervežimus patvirtinančius CMR važtaraščius ir atsiskaitymui už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas UAB „S.“ išrašytas šias PVM sąskaitas-faktūras:

- UAB „L.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-07-12 Nr. 119 ir Nr. 120, 2010-07-14 Nr. 121, Nr. 122 ir Nr. 123 iš viso 9 185 Eur, kas atitinka 31 689 Lt, sumai;

- UAB „T.“ pateikė 2010-06-28 PVM sąskaitą-faktūrą Nr. KGS0503077 10 807,27 Lt sumai;

- UAB „H. W. L.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-06-29 Nr. HWL1004008, 2010-07-10 Nr. HWL1004311 ir Nr. HWL1004318 iš viso 19 114,70 Lt sumai;

- UAB „V. I.“ pateikė 2010-06-18 PVM sąskaitas-faktūras serija LVI Nr. 1000022, Nr. 1000027 ir Nr. 1000028 iš viso 34 458,93 Lt sumai;

- TPUĮ „T. S.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-07-01 Nr. TS-00466, 2010-07-07 Nr. TS-00079 ir Nr. TS-00078, 2010-07-08 Nr. TS-00086, 2010-07-28 Nr. TS-00084 iš viso 13 200 Eur, kas atitinka 45 576,96 Lt, sumai;

- UAB „A.“ pateikė 2010-06-14 PVM sąskaitą-faktūrą serija AUT Nr. 0017137 9 805,95 Lt sumai;

- UAB „R.“ pateikė 2010-07-20 PVM sąskaitą-faktūrą serija RAMTR Nr. 000158 7 520,20 Lt sumai;

- įmonė „Z.“ pateikė 2010-06-11 PVM sąskaitą-faktūrą Nr. Z 358 3 200 Eur, kas atitinka 11 048,96 Lt, sumai;

- RAB „E. P.“ pateikus PVM sąskaitas-faktūras 2010-05-25 Nr. 1-27, 2010-05-26 Nr. 1-26, 2010-05-31 Nr. 1-28 ir Nr. 158, 2010-06-08 Nr. 165, 2010-06-09 Nr. 1-29 ir Nr. 1-30, 2010-06-15 Nr. 159, 2010-06-17 Nr. 167, 2010-06-18 Nr. 168, 2010-06-29 Nr. 1-31 ir Nr. 1-32, 2010-07-07 Nr. 1-33, Nr. 1-34, Nr. 1-35 ir Nr. 1-37, 2010-07-08 Nr. 1-45 ir Nr. 162 iš viso 32 130 Eur, kas atitinka 110 938,46 Lt, sumai;

- UAB „J.“ pateikė 2010-07-10 PVM sąskaitą-faktūrą serija JVG Nr. 000000755 5 783,44 Lt sumai;

- RAB „A.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-06-18 Nr. 41/C/995 ir 2010-06-22 Nr. 42/C/973 iš viso 4 600 Eur, kas atitinka 15 882,88 Lt, sumai;

- RAB „V. T.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-06-22 Nr. 00000000186, 2010-07-23 Nr. 00000000230, 2010-07-29 Nr. 00000000242 ir Nr. 00000000243 iš viso 13 500 Eur, kas atitinka 46 612,80 Lt, sumai;

- UAB „T.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-06-29 Nr. NTR201000571 ir 2010-07-07 Nr. NTR201000605 iš viso 16 297,22 Lt sumai;

- UAB „V.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-06-18 serija VAL Nr. 010-095 ir 2010-06-21 serija VAL Nr. 010-110 iš viso 9 609,14 Lt sumai;

- UAB „B. T. R.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-07-21 Nr. ATT-BTR0019, 2010-07-20 Nr. ATT-BTR0013, 2010-08-04 Nr. ATT-BTR0027 iš viso 18 006,35 Lt sumai.

Po ko N. P. ir asmeniui, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus, vykdant R. C. ir A. B. nurodymus bei už šių mokamą piniginį atlygį paėmus minėtus UAB „S.“ registracijos adresu (duomenys neskelbtini), atsiųstus dokumentus, R. C. ir A. B. visus minėtų įmonių įvairiais būdais pateiktus CMR važtaraščius, susijusius su per UAB „N.“ užsakytais krovinių pervežimais, perdavė R. Š., o susijusius su per UAB „M.“ užsakytais krovinių pervežimais – D. B. Tęsdami nusikalstamą veiką R. Š., veikdamas R. J. bei R. C. nurodymu, ir D. B., veikdama A. B. nurodymu, minėtus CMR važtaraščius bei atsiskaitymui už šiuose CMR važtaraščiuose nurodytų krovinių pervežimus atitinkamai UAB „N.“ ar UAB „M.“ vardu išrašytas PVM sąskaitas-faktūras pateikė šių krovinių pervežimus per UAB „N.“ ir UAB „M.“ užsakiusioms įmonėms.

Krovinių pervežimus per UAB „N.“ ir UAB „M.“ užsakiusioms įmonėms 2010 m. gegužės-spalio mėnesių laikotarpiu už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas pervedus į UAB „N.“ sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB „Swedbank“, bei į sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią Danske Bank A/S Lietuvos filiale, iš viso 570 362,76 Lt ir į UAB „M.“ sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią Danske Bank A/S Lietuvos filiale, pervedus iš viso 147 575,08 Lt, UAB „N.“ vadovas R. Š., UAB „M.“ vadovė D. B. bei realiai šioms įmonėms ir UAB „S.“ vadovaujantys R. C., A. B. ir R. J., veikdami pagal išankstinį tarpusavio susitarimą, minėtomis iš užsakovų už krovinių pervežimo paslaugas gautomis piniginėmis lėšomis nei su UAB „S.“, kurios užsakymu šios paslaugos buvo suteiktos, nei su šias paslaugas suteikusiomis įmonėmis neatsiskaitė ir neorganizavo tokio atsiskaitymo. Tęsdamas nusikalstamą veiką R. Š., vykdydamas R. C. ir R. J. nurodymus, per 2010 m. gegužės-spalio mėnesius iš minėtų UAB „N.“ sąskaitų išgrynino iš viso 414 974,06 Lt dydžio iš krovinių pervežimo užsakovų gautas pinigines lėšas, kurias R. C. ir R. J. nenustatytomis dalimis paskirstė tarp savęs ir kitų organizuotos grupės narių A. B., R. Š., R. Š., A. K. bei S. M. Be to, R. Š. R. J. nurodymu 2010 m. liepos-rugpjūčio mėnesiais nesant teisėto pagrindo, nepagrįstai iš viso 24 000 JAV dolerių (kas atitiko 65 520 Lt) pervedė iš UAB „N.“ sąskaitos į įmonės „M. E.“ sąskaitą Indijoje. Tuo tarpu organizuotos grupės narė D. B., vykdydama A. B. nurodymus, per tą patį laikotarpį iš minėtos UAB „M.“ sąskaitos išgrynino iš viso 142 376,60 Lt dydžio pinigines lėšas, gautas iš krovinių pervežimo užsakovų, kurių nenustatytą dalį, suderintą su A. B., pasilikusi sau kaip atlygį už dalyvavimą nusikalstamoje veikoje, likusias perdavė A. B.

R. Š., siekdamas savo ir kitų organizuotos grupės narių naudai išvengti prievolių atsiskaityti už UAB „S.“ užsakymu suteiktas krovinių pervežimo paslaugas ir nuslėpti iš krovinių pervežimo užsakovų UAB „N.“ gautų piniginių lėšų neteisėtą užvaldymą, taip skolų už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas naštą paliekant realios ūkinės veiklos nevykdančiai bei ekonominio skolų padengimo neturinčiai UAB „S.“, 2010 m. rugpjūčio-rugsėjo mėnesių laikotarpiu, tiksliai nenustatytu laiku, kartu su R. C. jo nurodymu atbulinėmis datomis pagamino netikrus užsakymus dėl krovinių pervežimų, PVM sąskaitas-faktūras už 2010 m. gegužės-liepos mėnesių laikotarpį, kasos pajamų orderių kvitus už 2010 m. gegužės-rugpjūčio mėnesių laikotarpį tarp UAB „N.“ ir įmonių „U.“, „T. S. Š.“, „J. I.“, taip pat kasos pajamų orderių kvitus už 2010 m. gegužės-rugpjūčio mėnesių laikotarpį tarp UAB „N.“ ir UAB „S.“, pagal kuriuos UAB „N.“ tariamai užsakė, o įmonės „U.“, „T. S. Š.“, „J. I.“ 2010 m. gegužės-liepos mėnesiais tariamai suteikė UAB „N.“ krovinių pervežimo paslaugas, už kurias UAB „N.“ minėtoms įmonėms bei UAB „S.“ 2010 m. gegužės-rugpjūčio mėnesiais tariamai sumokėjo grynaisiais iš viso 402 139,91 Lt, po ko R. Š. minėtus suklastotus kasos pajamų orderių kvitus tarp UAB „N.“ ir UAB „S.“ R. C. nurodymu pasirašė už T. U. Tuo tarpu A. B. taip pat 2010 m. rugpjūčio-rugsėjo mėnesiais, tiksliai nenustatytu laiku, kartu su D. B., veikiančia jo nurodymu, atbulinėmis datomis parengė užsakymus-sutartis, PVM sąskaitas-faktūras už 2010 m. birželio-liepos mėnesių laikotarpį bei kasos pajamų orderių kvitus už 2010 m. birželio-rugpjūčio mėnesių laikotarpį tarp UAB „M.“ ir įmonių „T. S. A.“, „T.“, „O.“, pagal kuriuos UAB „M.“ tariamai užsakė, o minėtos įmonės tariamai suteikė UAB „M.“ krovinių pervežimo paslaugas, už kurias UAB „M.“ minėtoms įmonėms tariamai sumokėjo grynaisiais iš viso 143 465,84 Lt, po ko A. B. minėtas UAB „T.“ vardu parengtas PVM sąskaitas-faktūras pasirašė išgalvoto asmens Ž. Ž. parašu, o jo nurodymu B. G., kaip UAB „T.“ bei UAB „O.“ vadovas, pasirašė kitus šių įmonių vardu parengtus dokumentus.

Taip R. Š., veikdamas R. C., A. B. bei R. J. suburta organizuota grupe kaip vykdytojas kartu su minėtais organizatoriais ir kitais organizuotos grupės nariais S. M., D. B., B. G., N. P., R. Š. ir A. K., jų bei savo naudai apgaule išvengė didelės vertės, t. y. iš viso 411 797,38 Lt dydžio, turtinių prievolių atsiskaityti su įmonėmis „M.“, „L.“, „T.“, „H. W. L.“, „V. I.“, „T. S.“, „A.“, „B. T. R.“, „R.“, „Z.“, „E. P.“, „J.“, „A.“, „V. T.“, „T.“, „V.“ už šių suteiktas krovinių pervežimo paslaugas bei apgaule įgijo už šias paslaugas iš krovinių pervežimo užsakovų gautas didelės vertės, t. y. nemažiau kaip 411 797,38 Lt dydžio, pinigines lėšas, skirtas atsiskaityti su minėtomis krovinių pervežimo paslaugas pagal UAB „S.“ užsakymus suteikusiomis įmonėmis ir padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 182 straipsio 2 dalyje.

Taip pat R. Š. nuteistas už tai, kad jis, būdamas UAB „N.“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), vadovas, todėl pagal Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo 21 straipsnio 1 dalį būdamas atsakingas už apskaitos organizavimą, pagal to paties įstatymo 14 straipsnio 2 dalį būdamas atsakingas už apskaitos dokumentų surašymą teisingai bei už juose esančių duomenų tikrumą, veikdamas bendrininkų grupe kartu su R. Š. ir R. C., taipogi realiai vadovaujančiu UAB „N.“, bei siekdamas savo ir kitų R. J., R. C. bei A. B. sukčiavimui suburtos organizuotos grupės narių naudai išvengti prievolių atsiskaityti už suteiktas krovinių, kuriuos pervežti užsakymus gavo UAB „N.“, pervežimo paslaugas, užsakytas UAB „S.“ vardu, nuslėpti neteisėtą už šias paslaugas iš krovinių pervežimo užsakovų UAB „N.“ gautų piniginių lėšų užvaldymą, išvengti atsakomybės už tai, skolų už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas naštą paliekant realios ūkinės veiklos nevykdančiai UAB „S.“, 2010 m. rugpjūčio-rugsėjo mėnesių laikotarpiu, tiksliai nenustatytu laiku, Vilniuje, tiksliai nenustatytoje vietoje, žinodamas, kad toliau nurodytos ūkinės operacijos tarp UAB „N.“ ir įmonių „U.“, „T. S. Š.“, „J. I.“ bei „S.“ realiai nevyko, kad T. U. toliau nurodytų UAB „S.“ vardu išrašytų apskaitos dokumentų nepasirašė, R. C. nurodymu bei kartu su juo parengė šiuos netikrus apskaitos dokumentus:

- įmonės „U.“ PVM sąskaitas-faktūras 2010-05-24 Nr. SF-0010912, 2010-05-27 Nr. SF-0010913, 2010-06-02 Nr. SF-0010927, 2010-06-03 Nr. SF-0010928, 2010-06-04 Nr. SF-0010931, 2010-06-23 Nr. SF-0010957 ir Nr. SF-0010952, 2010-06-29 Nr. SF-0010961, 2010-07-02 Nr. SF-0010963 ir Nr. SF-0010964, 2010-07-06 Nr. SF-0010968, Nr. SF-0010965 ir Nr. SF-0010967, 2010-07-12 Nr. SF-0010972, 2010-07-16 Nr. SF-0010975, 2010-07-26 Nr. 0010982, 2010-07-29 Nr. 0010985 ir kasos pajamų orderių kvitus 2010-05-17 Nr. 00096, 2010-05-24 Nr. 00112, 2010-05-27 Nr. 00113, 2010-06-03 Nr. 00126, 2010-06-04 Nr. 00127 ir Nr. 00128, 2010-06-23 Nr. 00182 ir Nr. 00184, 2010-06-29 Nr. 00204, 2010-07-02 Nr. 00212 ir Nr. 00213, 2010-07-12 Nr. 00222, 2010-07-29 Nr. 00243, kuriuose nurodė tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „N.“ per 2010 m. gegužės-liepos mėnesius tariamai iš įmonės „U.“ įsigijo krovinių pervežimo paslaugas iš viso už 216 145,28 Lt sumą, už kurias šiai įmonei tariamai sumokėjo grynaisiais iš viso 151 232,64 Lt dydžio pinigų sumą;

- įmonės „T. S. Š.“ PVM sąskaitas-faktūras 2010-05-14 Nr. 002040, 2010-05-21 Nr. 002047 ir Nr. 002048, 2010-05-24 Nr. 002049, 2010-05-28 Nr. 002051, 2010-06-01 Nr. 002057, 2010-06-03 Nr. 002060, 2010-06-10 Nr. 002061 ir Nr. 002062, 2010-06-14 Nr. 002065, 2010-06-21 Nr. 002075, 2010-06-24 Nr. 002076, 2010-06-25 Nr. 002082, Nr. 002083 ir Nr. 002084, 2010-06-28 Nr. 002085 ir Nr. 002086, 2010-07-02 Nr. 002088, 2010-07-05 Nr. 002092 ir Nr. 002091, 2010-07-09 Nr. 002094, 2010-07-12 Nr. 002096, 2010-07-14 Nr. 002098 bei kasos pajamų orderių kvitus Nr. 2040-1 (be datos), 2010-05-26 Nr. 2051-1, 2010-06-09 Nr. 2083-1, 2010-07-11 Nr. 2049-1, 2010-07-05 Nr. 2091-1, 2010-07-08 Nr. 2085-1 ir 2010-07-16 Nr. 2092-1, kuriuose nurodė tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „N.“ per 2010 m. gegužės-liepos mėnesius iš įmonės „T. S. Š.“ tariamai įsigijo krovinių pervežimo paslaugas iš viso už 125 474,75 Lt sumą, už kurias šiai įmonei tariamai sumokėjo grynaisiais iš viso 107 002,27 Lt dydžio pinigų sumą;

- įmonės „J. I.“ PVM sąskaitas-faktūras 2010-06-09 Nr. J 0141, 2010-06-11 Nr. J 0143, 2010-06-17 Nr. J 0144 ir Nr. J 0145, 2010-06-18 Nr. J 0147, 2010-06-28 Nr. J 0155 ir Nr. J 0156, 2010-06-29 Nr. J 0157, 2010-06-30 Nr. J 0158, 2010-07-01 Nr. J 0161 ir Nr. J 0162, 2010-07-02 Nr. J 0164 ir Nr. J 0165, 2010-07-08 Nr. J 0169, 2010-07-09 Nr. J 0171, 2010-07-12 Nr. J 0173, 2010-07-13 Nr. J 0174, 2010-07-21 Nr. J 0179 bei kasos pajamų orderių kvitus 2010-08-16 Nr. 098, 2010-08-24 Nr. 101, 2010-08-31 Nr. 104, kuriuose nurodė tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „N.“ 2010 m. birželio-liepos mėnesiais iš įmonės „J. I.“ tariamai įsigijo krovinių pervežimo paslaugas iš viso už 129 013,87 Lt sumą, už kurias tariamai sumokėjo šiai įmonei grynaisiais iš viso 74 287 Lt dydžio pinigų sumą;

- UAB „S.“ PVM sąskaitas-faktūras 2010-05-21 Nr. 0124, 2010-06-01 Nr. 0146, 2010-06-17 Nr. 0151, Nr. 0144 ir Nr. 0145, 2010-06-21 Nr. 0161, 2010-06-23 Nr. 0163, 2010-06-28 Nr. 0164, Nr. 0165 ir Nr. 0166, 2010-06-30 Nr. 0168, 2010-07-05 Nr. 0171, 2010-07-09 Nr. 0175, 2010-07-12 Nr. 0176, 2010-07-19 Nr. 0180, 2010-07-26 Nr. 0191, taip pat UAB „S.“ kasos pajamų orderių kvitus 2010-05-24 Nr. 0029, 2010-06-02 Nr. 0030, 2010-06-03 Nr. 0031, 2010-06-07 Nr. 0033, 2010-06-09 Nr. 0034, 2010-06-17 Nr. 0035, 2010-06-21 Nr. 0036, 2010-07-02 Nr. 0040, 2010-07-08 Nr. 0041, 2010-07-12 Nr. 0043, 2010-07-16 Nr. 0046, 2010-07-21 Nr. 0048, 2010-07-27 Nr. 0050, pastaruosiuose nurodydami tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „N.“ direktorius R. Š. per 2010 m. gegužės-liepos mėnesius UAB „S.“ direktorei T. U. už krovinių pervežimo paslaugas tariamai sumokėjo grynaisiais iš viso 69 618 Lt, po ko visus šiuos UAB „S.“ direktorės T. U. vardu parengtus dokumentus, vykdydama R. C. nurodymus, už T. U. pasirašė R. Š.

Tęsdamas nusikalstamą veiką UAB „N.“ direktorius R. Š., pažeisdamas Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo 6 straipsnio 2 dalies nuostatą, kad „į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu“, 12 straipsnio 4 punkto nuostatą, kad „apskaitos registruose ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys užregistruojami ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio dieną arba iškart po to, kai yra galimybė tai padaryti“, 13 straipsnio nuostatą, kad „įrašai apskaitos registruose daromi tik pagal apskaitos dokumentus, turinčius šiame straipsnyje nurodytus rekvizitus“, R. C. nurodymu bei kartu su juo minėtuose netikruose apskaitos dokumentuose įtvirtintus duomenis apie neįvykusias ūkines operacijas įtraukė į UAB „N.“ apskaitos registrus už 2010 m. gegužės-rugpjūčio mėnesių laikotarpį. Taip R. Š., veikdamas bendrininkų grupe kaip vykdytojas kartu su R. C. ir R. Š., pagamindamas minėtus netikrus apskaitos dokumentus tarp UAB „N.“ ir įmonių „T. S. Š.“, „U.“, „J. I.“, „S.“ bei juose nurodytas neįvykusias ūkines operacijas įtraukdamas į UAB „N.“ apskaitą apgaulingai tvarkė teisės aktų reikalaujamą UAB „N.“ buhalterinę apskaitą, dėl ko iš dalies negalima nustatyti UAB ,,N.“ turto, įsipareigojimų dydžio ir struktūros už 2010 m. gegužės-rugpjūčio mėnesių laikotarpį ir padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 222 straipsnio 1 dalyje.

5. D. B. nuteista už tai, kad ji, veikdama R. C., R. J. ir A. B. suburta organizuota grupe sunkiam nusikaltimui – didelės vertės sukčiavimui – daryti, susidedančia iš jos pačios, minėtų organizatorių bei kitų narių S. M., asmens, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus, R. Š., N. P., R. Š., A. K. ir apie nusikalstamą veiklą nežinančios V. J., turėdama bendrą organizuotos grupės narių tikslą jų bei savo naudai apgaule išvengti didelės vertės turtinių prievolių atsiskaityti už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas ir įgyti svetimas didelės vertės pinigines lėšas, atlikdama vykdytojo vaidmenį dalyvavo įgyvendinant A. B., R. C. ir R. J. 2010 m. sausio-vasario mėnesių laikotarpiu Vilniuje parengtą nusikalstamą planą – dviejų įmonių (UAB „N.“ ir UAB „M.“) vardu priėmus užsakymus dėl krovinių pervežimo bei tuos krovinius užsakius pervežti ne pastarųjų, o kitos realios ūkinės veiklos nevykdančios įmonės (UAB „S.“) vardu, už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas su jas suteikusiomis įmonėmis neatsiskaityti, o, krovinių pervežimo užsakovams už jas atsiskaičius (su UAB „N.“ ir UAB „M.“), iš pastarųjų gautas pinigines lėšas užvaldyti, taip skolų už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas naštą paliekant realios ūkinės veiklos nevykdančiai, fiktyvaus direktoriaus vadovaujamai ir neturinčiai ekonominio skolų padengimo įmonei (UAB „S.“), naudojamai neteisėtam neatlygintinam paslaugų įgijimui nuslėpti.

A. B. įsipareigojus minėtiems organizatoriams krovinių pervežimo užsakovų paieškai bei sutarčių su jais sudarymui naudoti realiai jo kartu su D. B. valdomą bendrovę UAB „M.“, šios įmonės direktorė D. B., žinodama, kad už krovinių pervežimus, kuriuos atliks UAB „S.“ vardu užsakytos įmonės, piniginėmis lėšomis, gautomis iš UAB „M.“ užsakovų, atsiskaityta nebus, o jos bus pasisavintos, sutiko su A. B. pasiūlymu vykdyti minėtu tikslu krovinių pervežimo užsakovų paiešką bei sudaryti su jais sutartis UAB „M.“ vardu. J. J. įsipareigojus nupirkti dar vieną įmonę, kurios vardu bus priimami užsakymai dėl krovinių pervežimo, ir įmonę, kurios vardu bus užsakomi krovinių pervežimai, taip pat įrengti ofisą šiai veiklai vykdyti bei suteikti pinigines lėšas avansų vežėjams sumokėjimui, S. M. krovinių pervežimo užsakovų paieškai bei sutarčių su jais sudarymui pasiūlė minėtiems organizatoriams naudoti jo vadovaujamą įmonę – UAB „N.“, prieš tai jos akcijas ir vadovo pareigas perleidus kitam asmeniui. R. J. pasiūlymu R. Š. už piniginį atlygį įsiformino kaip vienintelis UAB „N.“ akcininkas pasirašydamas S. M. parengtas bei R. J. jam pateiktas pasirašyti dvi 2010-03-01 UAB „N.“ akcijų pirkimo-pardavimo sutartis, pagal kurias jis tariamai nupirko iš S. M. ir I. K., nežinančio apie vykdomą nusikalstamą veiką, visas UAB „N.“ akcijas ir tariamai sumokėjo už jas iš viso 4 000 Lt, nors realiai jis jų nepirko ir pinigų už jas nemokėjo, taip pat 2010-03-05 UAB „N.“ visų akcijų savininko raštišku sprendimu Nr. 10/01 pasiskyrė save šios įmonės vadovu, po ko R. J. pavedė jam krovinių pervežimo užsakovų paiešką bei sutarčių su jais sudarymą UAB „N.“ vardu. A. B. ir R. C. pažadėjus J. J. organizuoti įmonės, kuri bus naudojama kaip nusikalstamos veikos priedanga jos vardu užsakant krovinių pervežimus ir už juos neatsiskaitant, veiklą bei J. J. pavedus S. M. organizuoti tokios įmonės įgijimą kito asmens vardu, to asmens fiktyvų paskyrimą jos vadovu ir įsipareigojus finansuoti su tuo susijusias išlaidas, S. M. surado ir per N. Š., nežinantį apie nusikalstamą sumanymą, susitarė nupirkti iš M. D., nežinančio apie nusikalstamos sumanymo dalį – sukčiavimą, įmonę UAB „L.“ (dabartinis pavadinimas – „S.“). Tuo tarpu N. P., veikdamas R. C. pavedimu už piniginį atlygį, pasiūlė T. U., nežinančiai apie nusikalstamą veiką, ir ši sutiko už piniginį atlygį fiktyviai savo vardu įgyti įmonę bei tapti fiktyvia jos direktore. Tęsdamas parengiamuosius sukčiavimo veiksmus, A. B. R. C. prašymu suvedė S. M. dėl UAB „S.“ įgijimo su N. P. bei pavedė pastarajam gauti naują UAB „S.“ registracijos adresą. N. P. pasirūpinus UAB „O. M. S.“ sutikimo registruoti UAB „S.“ buveinę adresu (duomenys neskelbtini), gavimu, o S. M. pateikus M. D. per N. Š. T. U., kaip tariamai būsimos UAB „S.“ direktorės, asmens duomenis bei minėtą sutikimą dėl UAB „S.“ naujos registracijos vietos, M. D. savo, kaip vienintelio UAB „L.“ (dabartinis pavadinimas – „S.“) akcininko, 2010-03-19 sprendimu pakeitė UAB „L.“ pavadinimą į „S.“, nustatė naują jos registracijos adresą – (duomenys neskelbtini), bei jos direktore paskyrė T. U., po ko jis pasirašė sutartį, pagal kurią visas šios įmonės akcijas jis tariamai pardavė T. U. ir atsiskaitymą už jas gavo tariamai iš T. U., nors realiai atsiskaitymą už perleistą UAB „S.“ per N. Š. gavo iš S. M. Tą pačią dieną, t. y. 2010-03-19, S. M. kartu su R. Š., veikiančiu R. J. nurodymu, bei su N. P., veikiančiu R. C. nurodymu, pristatė T. U. į VĮ „Registrų centras“ Vilniaus filialą, esantį Vilniuje, Lvovo g. 25, kur T. U. pateikė įregistravimui minėtą suklastotą 2010-03-19 UAB „L.“ (dabartinis pavadinimas – „S.“) vienintelio akcininko M. D. sprendimą, pagal kurį T. U. tariamai paskirta į UAB „S.“ direktorės pareigas, o N. P. iš S. M. suteiktų piniginių lėšų atsiskaitė už šių duomenų įregistravimo paslaugas, po ko S. M. N. P. ir T. U. per N. P. sumokėjo nenustatyto dydžio piniginius atlygius. Įregistravus T. U. UAB „S.“ direktore, A. B. ir R. C., oficialiai nedirbdami UAB „S.“, vykdydami su R. J. parengtą nusikalstamą susitarimą, pasiūlė ir pavedė R. Š., V. J. ir A. K., neįdarbintiems į UAB „S.“, už piniginį atlygį veikiant UAB „S.“ vardu surasti įmones, pervešiančias krovinius, kuriuos pervežti užsakymus gaus UAB „N.“ ir UAB „M.“, bei sudaryti su jomis dėl to užsakymus sutartis realios ūkinės veikos nevykdančios UAB „S.“ vardu.

Vykdant nusikalstamą planą D. B. kartu su kitais organizuotos grupės nariais atliko sekančius parengiamuosius sukčiavimo veiksmus: R. C. tarpininkavo dėl patalpų, reikalingų nusikalstamai veiklai vykdyti, nuomos iš AB „O. C.“, po ko ir D. B. ir R. Š. pasirašė su AB „O. C.“ 2010-02-24 ir 2010-03-25 negyvenamųjų patalpų nuomos sutartis dėl patalpų, esančių (duomenys neskelbtini), nuomos UAB „M.“ ir UAB „N.“; R. C., A. B. ir R. J. įkūrė faktinę UAB „S.“ buveinę minėtose UAB „N.“ vardu išnuomotose patalpose, suteikė nusikalstamai veiklai vykdyti reikalingus kompiuterius, telefonų aparatus; R. C. ir R. J. pasirūpino telefoninio ryšio paslaugų (telefono numerių) gavimu UAB „S.“ vardu pagamindami ir pateikdami UAB „E. S.“ netikrą 2010-04-02 elektroninių ryšių paslaugų teikimo sutartį Nr. ERPT10028/10-04-02/973 tarp UAB „E. S.“ ir UAB „S.“; R. C. kartu su R. Š. pagaminęs netikrą 2010-04-20 naudotojo sutartį Nr. 6335 tarp UAB „E.“ ir UAB „S.“ gavo prieigą UAB „S.“ vardu prie tinklapyje (duomenys neskelbtini) sukurtos duomenų bazės. Asmuo, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus, R. C. nurodymu už jo iš R. J. suteiktų piniginių lėšų mokamą atlygį, naudodamasis R. C. jam pateiktu R. Š. ir R. C. pagamintu netikru 2010-05-25 UAB „S.“ direktorės T. U. įgaliojimu, 2010-06-01 atidarė UAB „S.“ sąskaitą AB „Ūkio bankas“ Vilniaus filiale; R. C. kartu su R. Š. parengė netikrą 2010-06-11 įgaliojimą UAB „S.“ direktorės T. U. vardu, tariamai suteikiantį teisę asmeniui, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus, valdyti UAB „S.“ sąskaitą.

Tęsdama nusikalstamą veiką UAB „M.“ direktorė D. B., veikdama A. B. nurodymu, pastarajam padedant ir koordinuojant jos veiklą, bei kartu su juo, veikdami UAB „M.“ vardu, taip pat R. C. kartu su jo ir R. J. kontroliuojamu UAB „N.“ direktoriumi R. Š., veikdami UAB „N.“ vardu, 2010 m. gegužės-liepos mėnesiais patalpose, esančiose (duomenys neskelbtini), naudodamiesi tinklapiu (duomenys neskelbtini), surado krovinių pervežimo užsakovus (UAB „E.“, UAB „V.“, UAB „K. L.“, UAB „E.“, UAB „C. G.“, UAB „J. T. P.“, UAB „B. V.“, AB „V. L.“ (buvęs pavadinimas – „A.“), UAB „B.“, UAB „T. G.“, UAB „S.“, UAB „B.“, AB „L.“, UAB „K.“, UAB „V.“, UAB „UTTA“, UAB „V. E.“, UAB „B.“, UAB „N.“, UAB „D. L.“, UAB „D. T.“, UAB „M. G.“, UAB „R. W.“, UAB „A. F.“, UAB „R.“, UAB „R. L.“ ir kt.), sudarė su jais rašytinius ir (arba) žodinius užsakymus sutartis dėl krovinių pervežimo ir šių užsakymų dėl krovinių pervežimo duomenis perdavė tariamiems UAB „S.“ vadybininkams R. Š., A. K. bei apie nusikalstamą veiklą nežinančiai V. J. įmonių, įvykdysiančių šiuos UAB „M.“ ir UAB „N.“ gautus užsakymus, suradimui bei sutarčių su jomis sudarymui, tačiau, siekdami išvengti prievolių atsiskaityti su šiuos užsakymus įvykdysiančiomis įmonėmis bei nuslėpti vykdomą sukčiavimą, veikdami kartu su R. Š., A. K. ir apie nusikalstamą veiklą nežinančia V. J., vykdančiais A. B. ir R. C. nurodymus, sutarčių dėl perduotų užsakymų įvykdymo atitinkamai tarp UAB „M.“ ir UAB „S. bei tarp UAB „N.“ ir UAB „S.“ nesudarė.

Tęsdami nusikalstamą veiką organizuotos grupės nariai R. Š. ir A. K. patalpose, esančiose (duomenys neskelbtini), bei apie nusikalstamą veiklą nežinanti V. J. Kaune, tiksliai nenustatytoje vietoje, 2010 m. gegužės-liepos mėnesių laikotarpiu, veikdami pagal išankstinį susitarimą su R. C. ir A. B., pastariesiems patariant dėl krovinių vežėjų suradimo, sutarčių su jais sudarymo bei duodant nurodymus sutikti su vežėjų siūlomomis krovinių pervežimų kainomis, šiems ir J. J. kontroliuojant UAB „S.“ vardu vykdomą veiklą, sudaromų sandorių sumas ir kiekį, be to, D. B. ir R. Š. minėtų organizatorių nurodymu krovinius pervežančioms įmonėms, šioms pasiteiravus, teikiant melagingai teigiamus atsiliepimus apie UAB „S.“ kaip apie normaliai atsiskaitančią įmonę, toliau nurodytų įmonių atstovams melagingai prisistatydami svetimais vardais bei tariamais UAB „S.“ darbuotojais, realiai nebūdami oficialiai įdarbinti šioje įmonėje, žinodami, kad už UAB „S.“ vardu užsakytas krovinių pervežimo paslaugas atsiskaityta nebus, užsakė įvairias Lietuvos ir užsienio įmones pervežti krovinius, kuriuos pervežti užsakymus gavo UAB „N.“ ir UAB „M.“, bei sudarė dėl to su jomis šiuos užsakymus-sutartis realios ūkinės veiklos nevykdančios UAB „S.“ vardu, apie tai nežinant oficialiai įregistruotai šios įmonės direktorei T. U., kuriomis melagingai įsipareigojo atsiskaityti už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas:

1) R. Š. UAB „S.“ vardu sudarė:

- 2010 m. birželio mėnesį užsakymus-sutartis Nr. 552 ir Nr. 554 su UAB „M.“;

- 2010-06-16 užsakymą-sutartį Nr. 547 su UAB „T.“;

- 2010-07-07 užsakymą-sutartį Nr. 556 su UAB „R.“;

- 2010-05-21 sutartį Nr. 69/2010 ir paraiškas prie jos Nr. 410, Nr. 548, 2010-07-28 Nr. 549/266, Nr. 557/298 su RAB „V. T.“;

- 2010-06-23 Nr. 969 ir 2010-06-28 Nr. 981 užsakymus-sutartis su UAB „T.“;

2) Apie nusikalstamą veiklą nežinanti V. J. UAB „S.“ vardu sudarė:

- 2010-06-22 Nr. 970 ir Nr. 972, 2010-06-30 Nr. 973 ir Nr. 974, 2010-07-02 Nr. 976 užsakymus-sutartis su UAB „L.“;

- 2010 m. birželio mėnesį užsakymus-sutartis Nr. 959, Nr. 960, Nr. 961 su UAB „H. W. L.“;

- 2010 m. birželio mėnesį užsakymus-sutartis Nr. 951, Nr. 953 ir Nr. 954 su UAB „V. I.“;

- 2010 m. gegužės mėnesį-birželio mėnesio pradžioje užsakymą-sutartį Nr. 948 su UAB „A.“;

- 2010-05-13 užsakymą-sutartį Nr. 387 su įmone „Z.“;

- 2010-06-30 užsakymą-sutartį Nr. 555 su UAB „J.“;

- 2010 m. birželio mėnesį užsakymus-sutartis Nr. 956 ir Nr. 957 su UAB „V.“;

3) A. K. UAB „S.“ vardu sudarė:

- 2010 m. gegužės-birželio mėnesiais užsakymus Nr. 398, Nr. 399, Nr. 419, Nr. 433, Nr. 434 su TPUĮ „T. S.“;

- 2010 m. birželio-liepos mėnesiais užsakymus-sutartis Nr. 461, Nr. 463 ir Nr. 464 su UAB „B. T. R.“;

- 2010 m. gegužės-liepos mėnesiais užsakymus Nr. 385, Nr. 394, Nr. 395, Nr. 401, Nr. 408, Nr. 415, Nr. 420, Nr. 421, Nr. 422, Nr. 426, Nr. 437, Nr. 438, Nr. 441, Nr. 445, Nr. 446, Nr. 447, Nr. 450 ir Nr. 459 su RAB „E. P.“;

- 2010 m. birželio mėnesį užsakymus Nr. 417 ir Nr. 431 su RAB „A.“.

Siekiant įgyti minėtų įmonių pasitikėjimą ir vėliau juo piktnaudžiauti bei užsitikrinti, kad jos suteiktų UAB „S.“ vardu užsakytas krovinių pervežimo paslaugas, šioms reikalaujant sumokėti avansus, juos R. C. nurodymu R. Š., R. Š. ir A. K., melagingai prisistatydami UAB „S.“ atstovais, mokėjo grynaisiais iš R. J. per R. C. perduotų piniginių lėšų, taip pat asmuo, kurio atžvilgiu byla nutrauikta jam mirus, pagal netikrą 2010-06-11 UAB „S.“ direktorės įgaliojimą atlikdamas pavedimus iš UAB „S.“ sąskaitos, už ką R. C. iš R. J. suteiktų piniginių lėšų mokėjo jam nenustatyto dydžio atlygius, bei R. Š. atlikdamas už UAB „S.“ pavedimus iš UAB „N.“ sąskaitų.

Minėtos įmonės „M.“, „T.“, „R.“, „V. T.“, „T.“, „L.“, „H. W. L.“, „V. I.“, „A.“, „Z.“, „J.“, „V.“, „T. S.“, „B. T. R.“, „E. P.“, „A.“ suteikė minėtuose užsakymuose-sutartyse su UAB „S.“ nurodytas krovinių pervežimo paslaugas iš viso už 411 797,387 Lt sumą bei įvairiais būdais pateikė (elektroninėmis ryšio priemonėmis ar paštu UAB „S.“ registracijos adresu atsiuntus arba R. C. ar R. Š. melagingai prisistatant svetimais vardais bei tariamais UAB „S.“ atstovais iš pervežimo paslaugas suteikusių įmonių atstovų tiesiogiai paėmus) atliktus krovinių pervežimus patvirtinančius CMR važtaraščius ir atsiskaitymui už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas UAB „S.“ išrašytas šias PVM sąskaitas-faktūras:

- UAB „L.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-07-12 Nr. 119 ir Nr. 120, 2010-07-14 Nr. 121, Nr. 122 ir Nr. 123 iš viso 9 185 Eur, kas atitinka 31 689 Lt, sumai;

- UAB „T.“ pateikė 2010-06-28 PVM sąskaitą-faktūrą Nr. KGS0503077 10 807,27 Lt sumai;

- UAB „H. W. L.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-06-29 Nr. HWL1004008, 2010-07-10 Nr. HWL1004311 ir Nr. HWL1004318 iš viso 19 114,70 Lt sumai;

- UAB „V. I.“ pateikė 2010-06-18 PVM sąskaitas-faktūras serija LVI Nr. 1000022, Nr. 1000027 ir Nr. 1000028 iš viso 34 458,93 Lt sumai;

- TPUĮ „T. S.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-07-01 Nr. TS-00466, 2010-07-07 Nr. TS-00079 ir Nr. TS-00078, 2010-07-08 Nr. TS-00086, 2010-07-28 Nr. TS-00084 iš viso 13 200 Eur, kas atitinka 45 576,96 Lt, sumai;

- UAB „A.“ pateikė 2010-06-14 PVM sąskaitą-faktūrą serija AUT Nr. 0017137 9 805,95 Lt sumai;

- UAB „R.“ pateikė 2010-07-20 PVM sąskaitą-faktūrą serija RAMTR Nr. 000158 7 520,20 Lt sumai;

- įmonė „Z.“ pateikė 2010-06-11 PVM sąskaitą-faktūrą Nr. Z 358 3 200 Eur, kas atitinka 11 048,96 Lt, sumai;

- RAB „E. P.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-05-25 Nr. 1-27, 2010-05-26 Nr. 1-26, 2010-05-31 Nr. 1-28 ir Nr. 158, 2010-06-08 Nr. 165, 2010-06-09 Nr. 1-29 ir Nr. 1-30, 2010-06-15 Nr. 159, 2010-06-17 Nr. 167, 2010-06-18 Nr. 168, 2010-06-29 Nr. 1-31 ir Nr. 1-32, 2010-07-07 Nr. 1-33, Nr. 1-34, Nr. 1-35 ir Nr. 1-37, 2010-07-08 Nr. 1-45 ir Nr. 162 iš viso 32 130 Eur, kas atitinka 110 938,46 Lt, sumai;

- UAB „J.“ pateikė 2010-07-10 PVM sąskaitą-faktūrą serija JVG Nr. 000000755 5 783,44 Lt sumai;

- RAB „A.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-06-18 Nr. 41/C/995 ir 2010-06-22 Nr. 42/C/973 iš viso 4 600 Eur, kas atitinka 15 882,88 Lt, sumai;

- RAB „V. T.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-06-22 Nr. 00000000186, 2010-07-23 Nr. 00000000230, 2010-07-29 Nr. 00000000242 ir Nr. 00000000243 iš viso 13 500 Eur, kas atitinka 46 612,80 Lt, sumai;

- UAB „T.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-06-29 Nr. NTR201000571 ir 2010-07-07 Nr. NTR201000605 iš viso 16 297,22 Lt sumai;

- UAB „V.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-06-18 serija VAL Nr. 010-095 ir 2010-06-21 serija VAL Nr. 010-110 iš viso 9 609,14 Lt sumai;

- UAB „B. T. R.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-07-21 Nr. ATT-BTR0019, 2010-07-20 Nr. ATT-BTR0013, 2010-08-04 Nr. ATT-BTR0027 iš viso 18 006,35 Lt sumai.

Po ko N. P. ir asmeniui kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus vykdant R. C. ir A. B. nurodymus bei už šių mokamą piniginį atlygį paėmus minėtus UAB „S.“ registracijos adresu (duomenys neskelbtini), atsiųstus dokumentus, R. C. ir A. B. visus minėtų įmonių įvairiais būdais pateiktus CMR važtaraščius, susijusius su per UAB „M.“ užsakytais krovinių pervežimais, perdavė D. B., o susijusius su per UAB „N.“ užsakytais krovinių pervežimais – R. Š. Tęsdami nusikalstamą veiką UAB „M.“ direktorė D. B., veikdama A. B. nurodymu, bei UAB „N.“ direktorius R. Š., veikdamas R. J. bei R. C. nurodymu, minėtus CMR važtaraščius bei atitinkamai UAB „N.“ ar UAB „M.“ vardu išrašytas PVM sąskaitas-faktūras apmokėjimui už CMR važtaraščiuose nurodytų krovinių pervežimą pateikė šių krovinių pervežimus per UAB „N.“ ir UAB „M.“ užsakiusioms įmonėms.

Krovinių pervežimus per UAB „M.“ ir UAB „N.“ užsakiusioms įmonėms 2010 m. gegužės-spalio mėnesių laikotarpiu už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas pervedus į UAB „M.“ sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią Danske Bank A/S Lietuvos filiale, iš viso 147 575,08 Lt, bei į UAB „N.“ sąskaitas (sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB „Swedbank“ ir į sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią Danske Bank A/S Lietuvos filiale) iš viso 570 362,76 Lt, UAB „M.“ direktorė D. B., UAB „N.“ direktorius R. Š. bei realiai šioms įmonėms ir UAB „S.“ vadovaujantys A. B., R. C. ir R. J., veikdami pagal išankstinį tarpusavio susitarimą, minėtomis iš užsakovų už krovinių pervežimo paslaugas gautomis piniginėmis lėšomis nei su UAB „S.“, kurios užsakymu šios paslaugos buvo suteiktos, nei su šias paslaugas suteikusiomis įmonėmis neatsiskaitė ir neorganizavo tokio atsiskaitymo. Tęsdama nusikalstamą veiką D. B., vykdydama A. B. nurodymus, 2010 m. liepos-rugpjūčio mėnesiais iš minėtos UAB „M.“ sąskaitos išgrynino iš viso 142 376,60 Lt dydžio krovinių pervežimo užsakovų pervestas pinigines lėšas, kurių nenustatytą dalį, suderintą su A. B., pasilikusi sau kaip atlygį už dalyvavimą nusikalstamoje veikoje, likusias perdavė A. B. Tuo tarpu R. Š., vykdydamas R. C. ir R. J. nurodymus, per tą patį laikotarpį iš minėtų UAB „N.“ sąskaitų išgrynino iš viso 414 974,06 Lt dydžio iš krovinių pervežimo užsakovų gautas pinigines lėšas, kurias R. C. ir R. J. nenustatytomis dalimis paskirstė tarp savęs ir kitų organizuotos grupės narių A. B., R. Š., R. Š., A. K. bei S. M., be to, R. Š. R. J. nurodymu nesant teisėto pagrindo, nepagrįstai iš UAB „N.“ sąskaitos pervedė iš viso 24 000 JAV dolerių (kas atitiko 65 520 Lt) į įmonės „M. E.“ sąskaitą Indijoje.

D. B., siekdama savo ir kitų organizuotos grupės narių naudai išvengti prievolių atsiskaityti už UAB „S.“ užsakymu suteiktas krovinių pervežimo paslaugas ir nuslėpti iš krovinių pervežimo užsakovų UAB „M.“ gautų piniginių lėšų neteisėtą užvaldymą, skolų už krovinių pervežimo paslaugas naštą paliekant realios ūkinės veiklos nevykdančiai bei ekonominio skolų padengimo neturinčiai bendrovei UAB „S.“, 2010 m. rugpjūčio-rugsėjo mėnesiais, tiksliai nenustatytu laiku, A. B. nurodymu kartu su juo bei asmeniu kuriuo atžvilgiu byla nutraukta jam mirus suklastojo užsakymus-sutartis, PVM sąskaitas-faktūras už 2010 m. birželio-liepos mėnesių laikotarpį bei kasos pajamų orderių kvitus už 2010 m. birželio-rugpjūčio mėnesių laikotarpį tarp UAB „M.“ ir įmonių „T. S. A.“, „T.“, „O.“, pagal kuriuos UAB „M.“ tariamai užsakė, o minėtos įmonės tariamai suteikė UAB „M.“ krovinių pervežimo paslaugas, už kurias UAB „M.“ minėtoms įmonėms tariamai sumokėjo grynaisiais iš viso 143 465,84 Lt. Tuo tarpu R. C. kartu su jo nurodymu veikiančiu R. Š. 2010 m. rugpjūčio-rugsėjo mėnesių laikotarpiu, tiksliai nenustatytu laiku, atbulinėmis datomis parengė tikrovės neatitinkančius užsakymus dėl krovinių pervežimų, PVM sąskaitas-faktūras už 2010 m. gegužės-liepos mėnesių laikotarpį, kasos pajamų orderių kvitus už 2010 m. gegužės-rugpjūčio mėnesių laikotarpį tarp UAB „N.“ ir įmonių „U.“, „T. S. Š.“, „J. I.“, R. Š. pagalba parengė kasos pajamų orderių kvitus už 2010 m. gegužės-rugpjūčio mėnesių laikotarpį tarp UAB „N.“ ir UAB „S.“, pagal kuriuos UAB „N.“ tariamai užsakė, o įmonės „U.“, „T. S. Š.“, „J. I.“ tariamai suteikė UAB „N.“ krovinių pervežimo paslaugas, o UAB „N.“ minėtoms įmonėms bei UAB „S.“ už krovinių pervežimus tariamai sumokėjo grynaisiais iš viso 402 139,91 Lt.

Taip D. B., veikdama R. C., A. B. bei R. J. suburta organizuota grupe kaip vykdytoja kartu su minėtais organizatoriais ir kitais organizuotos grupės nariais S. M., R. Š., asmeniu kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus, N. P., R. Š. ir A. K., jų bei savo naudai apgaule išvengė didelės vertės, t. y. iš viso 411 797,38 Lt dydžio, turtinių prievolių atsiskaityti su įmonėmis „M.“, „L.“, „T.“, „H. W. L.“, „V. I.“, „T. S.“, „A.“, „B. T. R.“, „R.“, „Z.“, „E. P.“, „J.“, „A.“, „V. T.“, „T.“, „V.“ už šių suteiktas krovinių pervežimo paslaugas bei apgaule įgijo už šias paslaugas iš krovinių pervežimo užsakovų gautas didelės vertės, t. y. nemažiau kaip 411 797,38 Lt dydžio, pinigines lėšas, skirtas atsiskaityti su minėtomis krovinių pervežimo paslaugas pagal UAB „S.“ užsakymus suteikusiomis įmonėmis ir padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 182 straipsnio 2 dalyje.

Taip pat D. B. nuteista už tai, kad ji, veikdama bendrininkų grupe kartu su A. B. ir asmeniu, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus, bei siekdama savo ir kitų A. B., R. C. ir R. J. sukčiavimui daryti suburtos organizuotos grupės narių naudai išvengti prievolių atsiskaityti už UAB „S.“ vardu užsakytus krovinių pervežimus, kuriuos pervežti užsakymai buvo gauti UAB „M.“, nuslėpti už šiuos pervežimus iš krovinių pervežimo užsakovų UAB „M.“ gautų piniginių lėšų neteisėtą užvaldymą, atsakomybės už tai, skolų už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas naštą paliekant realios ūkinės veiklos nevykdančiai UAB „S.“, būdama UAB „M.“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), direktore, realiai šias pareigas vykdydama kartu su A. B., pagal Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo 21 straipsnio 1 dalį būdama atsakinga už UAB „M.“ apskaitos organizavimą, pagal to paties įstatymo 14 straipsnio 2 dalį būdama atsakinga už apskaitos dokumentų surašymą teisingai bei už juose esančių duomenų tikrumą, žinodama, kad toliau nurodytos ūkinės operacijos tarp UAB „M.“ ir įmonių „T.“, „O.“, „T. S. A.“ realiai nevyko, A. B. parengus šiuos tikrovės neatitinančius apskaitos dokumentus:

- UAB „T.“ PVM sąskaitas-faktūras 2010-06-11 Nr. 20100044 ir Nr. 20100043, 2010-06-25 Nr. 20100067, 2010-07-01 Nr. 20100074, 2010-07-30 Nr. 20100088, 2010-11-22 Nr. 20100106, 2010-11-11 Nr. 20100097, 2010-11-24 Nr. 20100102 ir Nr. 20100103, 2010-11-29 Nr. 20100108, 2010-12-06 Nr. 20100110, 2010-12-07 Nr. 20100113, 2010-12-23 Nr. 20100121 bei pasirašius jas išgalvoto asmens Ž. Ž. parašu, taip pat kasos pajamų orderių kvitus 2010-06-14 Nr. 258, 2010-06-16 Nr. 259, 2010-06-28 Nr. 271, 2010-07-02 Nr. 275, 2010-08-02 Nr. 304, 2010-11-17 Nr. 399, 2010-11-25 Nr. 402, 2010-11-30 Nr. 406, 2010-12-03 Nr. 411, 2010-12-10 Nr. 417, 2010-12-29 Nr. 421, pagal kuriuos UAB „M.“ 2010 m. birželio-gruodžio mėnesiais tariamai įsigijo iš UAB „T.“ krovinių pervežimo paslaugas iš viso už 131 206,40 Lt ir kad UAB „M.“ direktorė D. B. už šias paslaugas UAB „T.“ direktoriui asmeniui, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus, tariamai sumokėjo iš viso 104 274,56 Lt;

- UAB „O.“ PVM sąskaitas-faktūras 2010-05-31 Nr. 4893, 2010-06-08 Nr. 4898, 2010-06-14 Nr. 4902, 2010-06-15 Nr. 4903, 2010-06-30 Nr. 4912 ir Nr. 4913, 2010-07-07 Nr. 4916, 2010-07-19 Nr. 4924, 2010-11-03 Nr. 5003, 2010-11-09 Nr. 5006, 2010-11-11 Nr. 5009 bei kasos pajamų orderių kvitus 2010-06-01 Nr. 634, 2010-06-10 Nr. 637, 2010-06-19 Nr. 643, 2010-06-23 Nr. 645, 2010-07-05 Nr. 652, 2010-07-09 Nr. 657, 2010-07-16 Nr. 665, 2010-07-26 Nr. 674, 2010-11-08 Nr. 849, 2010-11-12 Nr. 858, pagal kuriuos UAB „M.“ per 2010 m. gegužės-liepos ir lapkričio mėnesius tariamai įsigijo iš UAB „O.“ krovinių pervežimo paslaugas iš viso už 112 388,64 Lt ir kad UAB „M.“ vadovė D. B. už šias paslaugas UAB „O.“ direktoriui asmeniui, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus, tariamai sumokėjo iš viso 112 388,64 Lt;

- 2010-06-29 IĮ „T. S. A.“ kasos pajamų orderio kvitą be numerio, 2010-06-29 UAB „M.“ kasos išlaidų orderį, pagal kuriuos UAB „M.“ 2010-06-29 įmonei „T. S. A.“ tariamai sumokėjo už transporto paslaugas 1 150 Eur, kas atitinka 3970,72 Lt, A. B. nurodymu kaip UAB „M.“ direktorė pasirašė minėtus UAB „O.“ ir UAB „T.“ vardu parengtus kasos pajamų orderių kvitus bei minėtą 2010-06-29 UAB „M.“ kasos išlaidų orderį, o asmuo kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus A. B. nurodymu kaip UAB „T.“ ir UAB „O.“ direktorius pasirašė minėtus UAB „O.“ vardu parengtus PVM sąskaitas-faktūras, kasos pajamų orderių kvitus bei UAB „T.“ vardu parengtus kasos pajamų orderių kvitus.

Tęsdama nusikalstamą veiką D. B., veikdama A. B. nurodymu bei kartu su juo, pažeisdama Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo 6 straipsnio 2 dalies nuostatą, kad „į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu“, 12 straipsnio 4 punkto nuostatą, kad „apskaitos registruose ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys užregistruojami ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio dieną arba iškart po to, kai yra galimybė tai padaryti“, 13 straipsnio nuostatą, kad „įrašai apskaitos registruose daromi tik pagal apskaitos dokumentus, turinčius šiame straipsnyje nurodytus rekvizitus“, visus aukščiau nurodytus suklastotus įmonių „T.“, „O.“ ir „T. S. A.“ vardu parengtus apskaitos dokumentus bei juose nurodytus tikrovės neatitinkančius duomenis apie neįvykusias ūkines operacijas įtraukė į UAB „M.“ apskaitos registrus. Taip D. B., veikdama bendrininkų grupe kartu su A. B. ir asmeniu, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus, apgaulingai tvarkė teisės aktų reikalaujamą UAB „M.“ buhalterinę apskaitą, dėl ko iš dalies negalima nustatyti UAB ,,M.“ turto, įsipareigojimų dydžio ir struktūros už 2010 m. gegužės-gruodžio mėnesių laikotarpį ir padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 222 straipsnio 1 dalyje.

6. S. M. nuteistas už tai, kad jis, veikdamas R. C., R. J. ir A. B. suburta organizuota grupe sunkiam nusikaltimui – didelės vertės sukčiavimui – daryti, susidedančia iš jo paties, minėtų organizatorių bei kitų narių R. Š., asmens, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus, D. B., N. P., R. Š., A. K. ir apie nusikalstamą veiklą nežinančios V. J., turėdamas bendrą organizuotos grupės narių tikslą jų bei savo naudai apgaule išvengti didelės vertės turtinių prievolių atsiskaityti už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas ir įgyti svetimas didelės vertės pinigines lėšas, atlikdamas padėjėjo vaidmenį dalyvavo įgyvendinant A. B., R. C. ir R. J. 2010 m. sausio-vasario mėnesių laikotarpiu Vilniuje parengtą nusikalstamą planą – dviejų įmonių (UAB „N.“ ir UAB „M.“) vardu priėmus užsakymus dėl krovinių pervežimo bei tuos krovinius užsakius pervežti ne pastarųjų, o kitos realios ūkinės veiklos nevykdančios įmonės (UAB „S.“) vardu, už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas su jas suteikusiomis įmonėmis neatsiskaityti, o, krovinių pervežimo užsakovams už jas atsiskaičius (su UAB „N.“ ir UAB „M.“), iš pastarųjų gautas pinigines lėšas užvaldyti, taip skolų už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas naštą paliekant realios ūkinės veiklos nevykdančiai, fiktyvaus direktoriaus vadovaujamai ir neturinčiai ekonominio skolų padengimo įmonei (UAB „S.“), naudojamai neteisėtam neatlygintinam paslaugų įgijimui nuslėpti.

Siekiant įgyvendinti nusikalstamą planą, A. B. organizatoriams J. J. bei R. C. įsipareigojo krovinių pervežimo užsakovų paieškai bei sutarčių su jais sudarymui naudoti realiai jo kartu su D. B. valdomą bendrovę – UAB „M.“ bei pavedė D. B. krovinių pervežimo užsakovų paiešką ir sutarčių su jais sudarymą UAB „M.“ vardu. J. J. įsipareigojus nupirkti dar vieną įmonę, kurios vardu bus priimami užsakymai dėl krovinių pervežimo, ir įmonę, kurios vardu bus užsakomi krovinių pervežimai, įrengti ofisą šiai veiklai vykdyti bei suteikti pinigines lėšas avansų vežėjams sumokėjimui, S. M., žinodamas, kad UAB „N.“ vardu už krovinių pervežimo paslaugas gauti pinigai bus pasisavinti ir jais nebus atsiskaitoma su tas krovinių pervežimo paslaugas suteiksiančiomis įmonėmis, pasiūlė krovinių pervežimo užsakovų paieškai bei sutarčių su jais sudarymui naudoti jo vadovaujamą įmonę – UAB „N.“, prieš tai jos akcijas ir vadovo pareigas perleidus kitam asmeniui. R. Š. sutikus su R. J. pasiūlymu už piniginį atlygį tapti UAB „N.“ vadovu ir fiktyviu akcininku, S. M., žinodamas, kad realiai R. Š. UAB „N.“ akcijų neįgis ir už jas neatsiskaitys, parengė ir kartu su R. J. pateikė R. Š. pasirašyti dvi 2010-03-01 UAB „N.“ akcijų pirkimo-pardavimo sutartis, pagal kurias R. Š. tariamai nupirko iš S. M. ir I. K., nežinančio apie vykdomą nusikalstamą veiką, visas UAB „N.“ akcijas ir tariamai sumokėjo už jas iš viso 4 000 Lt. R. Š. pasirašius minėtas sutartis bei 2010-03-05 UAB „N.“ visų akcijų savininko raštišku sprendimu Nr. 10/01 pasiskyrus save šios įmonės vadovu, R. J. pavedė jam krovinių pervežimo užsakovų paiešką bei sutarčių su jais sudarymą UAB „N.“ vardu. A. B. ir R. C. įsipareigojus organizuoti įmonės, kuri bus naudojama kaip nusikalstamos veikos priedanga jos vardu užsakant krovinių pervežimus ir už juos neatsiskaitant, veiklą, R. J. pavedė S. M. organizuoti tokios įmonės įgijimą kito asmens vardu ir to asmens paskyrimą jos vadovu bei įsipareigojo finansuoti su tuo susijusias išlaidas. Vykdydamas R. J. nurodymą S. M., žinodamas, kad UAB „S.“ vardu bus užsakomi krovinių pervežimai ir už juos neatsiskaitoma, susitarė per N. Š., nežinantį apie nusikalstamą sumanymą, nupirkti iš M. D., nežinančio apie nusikalstamo sumanymo dalį – sukčiavimą, UAB „L.“ (dabartinis pavadinimas – „S.“). R. C. prašymu N. P. pasiūlė T. U., o ši, nežinanti apie vykdomą nusikalstamą veiką, sutiko už piniginį atlygį fiktyviai savo vardu įgyti įmonę ir tapti fiktyvia jos direktore. A. B. R. C. prašymu suvedus N. P. su S. M. dėl UAB „S.“ įgijimo reikalų bei N. P. A. B. pavedimu pasirūpinus UAB „O. M. S.“ sutikimo registruoti UAB „S.“ buveinę adresu (duomenys neskelbtini), gavimu, S. M., žinodamas, kad T. U. realiai UAB „S.“ vadovo pareigų nevykdys ir šios įmonės akcijų neįgis, per N. Š. pateikė M. D. T. U., kaip neva būsimos UAB „S.“ direktorės, asmens duomenis bei minėtą sutikimą dėl UAB „S.“ naujos registracijos vietos. To pasekoje M. D. 2010-03-19 vienintelio UAB „L.“ (dabartinis pavadinimas – „S.“) akcininko sprendimu pakeitė UAB „L.“ pavadinimą į „S.“, nustatė naują jos registracijos adresą – (duomenys neskelbtini), ir jos direktore tariamai paskyrė T. U. bei pasirašė sutartį, pagal kurią visas šios įmonės akcijas jis pardavė ir atsiskaitymą už jas gavo tariamai iš T. U., nors realiai atsiskaitymą už perleistą UAB „S.“ jis gavo per N. Š. iš S. M. Tą pačią dieną, t. y. 2010-03-19, S. M. ir R. Š., veikdami R. J. pavedimu, kartu su N. P., veikiančiu R. C. pavedimu, pristatė T. U. į VĮ „Registrų centras“ Vilniaus filialą, esantį Vilniuje, Lvovo g. 25, kur T. U. pateikė įregistravimui minėtą suklastotą 2010-03-19 vienintelio UAB „L.“ akcininko M. D. sprendimą, o N. P. iš S. M. suteiktų piniginių lėšų atsiskaitė už šių duomenų įregistravimo paslaugas, po ko S. M. N. P. ir T. U. per N. P. sumokėjo nenustatyto dydžio piniginius atlygius. Tęsdami nusikalstamą veiką R. C. kartu su A. B., oficialiai nedirbdami UAB „S.“, pasiūlė ir pavedė R. Š., V. J. ir A. K., nedirbantiems UAB „S.“, už piniginį atlygį veikiant UAB „S.“ vardu surasti įmones, kurios perveš krovinius, kuriuos pervežti užsakymus gaus UAB „N.“ ir UAB „M.“, bei sudaryti dėl to su jomis sutartis UAB „S.“ vardu.

Tęsdami nusikalstamą veiką organizuotos grupės nariai atliko sekančius parengiamuosius sukčiavimo veiksmus: R. C. tarpininkavo dėl patalpų, reikalingų nusikalstamai veiklai vykdyti, nuomos iš AB „O. C.“, po ko D. B. ir R. Š. pasirašė su AB „O. C.“ 2010-02-24 ir 2010-03-25 negyvenamųjų patalpų nuomos sutartis dėl patalpų, esančių (duomenys neskelbtini), nuomos UAB „M.“ ir UAB „N.“; R. J. kartu su R. C. ir A. B. įkūrė faktinę UAB „S.“ buveinę minėtose UAB „N.“ vardu išnuomotose patalpose, suteikė nusikalstamai veiklai vykdyti reikalingus kompiuterius, telefonų aparatus; R. J. kartu su R. C. pasirūpino telefoninio ryšio paslaugų (telefono numerių) gavimu UAB „S.“ vardu pagamindami ir pateikdami UAB „E. S.“ netikrą 2010-04-02 elektroninių ryšių paslaugų teikimo sutartį Nr. ERPT10028/10-04-02/973 tarp UAB „E. S.“ ir UAB „S.“; R. C. kartu su R. Š. pagamindami netikrą 2010-04-20 naudotojo sutartį Nr. 6335 tarp UAB „E.“ ir UAB „S.“ gavo prieigą UAB „S.“ vardu prie tinklapyje (duomenys neskelbtini) sukurtos duomenų bazės. R. J. prašymu R. C. išmokė R. Š. naudojantis tinklapiu (duomenys neskelbtini) surasti krovinių pervežimo užsakovus bei sudaryti su jais sutartis; B. G., naudodamasis R. C. jam pateiktu R. Š. pagalba pagamintu netikru 2010-05-25 UAB „S.“ direktorės T. U. įgaliojimu, R. C. nurodymu už jo iš R. J. suteiktų piniginių lėšų mokamą atlygį 2010-06-01 atidarė UAB „S.“ sąskaitą AB „Ūkio bankas“ Vilniaus filiale; R. C. ir R. Š. parengė netikrą 2010-06-11 UAB „S.“ direktorės T. U. įgaliojimą, tariamai suteikiantį teisę asmeniui, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus valdyti UAB „S.“ sąskaitą.

Įgyvendinant nusikalstamą planą R. Š. R. C. padedant bei kartu su juo, veikdami UAB „N.“ vardu, taip pat A. B. ir šio kontroliuojama D. B., veikdami UAB „M.“ vardu, 2010 m. gegužės-liepos mėnesiais patalpose, esančiose (duomenys neskelbtini), naudodamiesi tinklapiu (duomenys neskelbtini), surado krovinių pervežimo užsakovus (UAB „E.“, UAB „V.“, UAB „K. L.“, UAB „E.“, UAB „C. G.“, UAB „J. T. P.“, UAB „B. V.“, AB „V. L.“ (buvęs pavadinimas – „A.“), UAB „B.“, UAB „T. G.“, UAB „S.“, UAB „B.“, AB „L.“, UAB „K.“, UAB „V.“, UAB „U.“, UAB „V. E.“, UAB „B.“, UAB „N.“, UAB „D. L.“, UAB „D. T.“, UAB „M. G.“, UAB „R. W.“, UAB „A. F.“, UAB „R.“, UAB „R. L.“ ir kt.) bei sudarė su jais rašytinius ir (arba) žodinius užsakymus-sutartis dėl krovinių pervežimo. R. J. bei R. C. nurodymu R. Š. kartu su R. C. UAB „N.“ vardu gautų užsakymų dėl krovinių pervežimo duomenis, o D. B. A. B. nurodymu kartu su juo UAB „M.“ vardu gautų užsakymų dėl krovinių pervežimo duomenis perdavė tariamiems UAB „S.“ vadybininkams R. Š., A. K. bei apie nusikalstamą veiklą nežinančiai V. J. įmonių, įvykdysiančių šiuos UAB „N.“ ir UAB „M.“ gautus užsakymus pervežti krovinius, suradimui bei sutarčių su jomis sudarymui, tačiau, siekdami išvengti prievolių atsiskaityti su tomis įmonėmis už krovinių pervežimus bei nuslėpti vykdomą sukčiavimą, veikdami kartu su R. Š., A. K. ir apie nusikalstamą veiklą nežinančia V. J., veikiančiais R. C. ir A. B. nurodymu, tyčia nesudarė sutarčių atitinkamai tarp UAB „N. ir UAB „S.“ bei tarp UAB „M.“ ir UAB „S.“ dėl krovinių pervežimų, kuriuos atliko toliau nutrodytos įmonės.

Tęsdami nusikalstamą veiką organizuotos grupės nariai R. Š. ir A. K. patalpose, esančiose (duomenys neskelbtini), bei apie nusikalstamą veiklą nežinanti V. J. Kaune, tiksliai nenustatytoje vietoje, 2010 m. gegužės-liepos mėnesių laikotarpiu, veikdami pagal išankstinį susitarimą su R. C. ir A. B., šiems patariant dėl krovinių vežėjų suradimo, sutarčių su jais sudarymo, duodant nurodymus sutikti su vežėjų siūlomomis krovinių pervežimų kainomis bei jiems ir J. J. kontroliuojant UAB „S.“ vardu vykdomą veiklą, sudaromų sandorių sumas ir kiekį, be to, D. B. ir R. Š. minėtų organizatorių nurodymu krovinius pervežančioms įmonėms, šioms pasiteiravus, teikiant melagingai teigiamus atsiliepimus apie UAB „S.“ kaip apie normaliai atsiskaitančią įmonę, toliau nurodytų įmonių atstovams melagingai prisistatydami svetimais vardais bei tariamais UAB „S.“ darbuotojais, realiai nebūdami oficialiai įdarbinti šioje įmonėje, žinodami, kad už UAB „S.“ vardu užsakytas krovinių pervežimo paslaugas atsiskaityta nebus, susitarė su toliau nurodytomis Lietuvos ir užsienio įmonėmis dėl krovinių, kuriuos pervežti užsakymus gavo UAB „N.“ ir UAB „M.“, pervežimo bei sudarė dėl to su jomis šiuos užsakymus-sutartis realios ūkinės veiklos nevykdančios UAB „S.“ vardu, apie tai nežinant oficialiai įregistruotai šios įmonės direktorei T. U., kuriomis melagingai įsipareigojo atsiskaityti už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas:

1) R. Š. UAB „S.“ vardu sudarė:

- 2010 m. birželio mėnesį užsakymus-sutartis Nr. 552 ir Nr. 554 su UAB „M.“;

- 2010-06-16 užsakymą-sutartį Nr. 547 su UAB „T.“;

- 2010-07-07 užsakymą-sutartį Nr. 556 su UAB „R.“;

- 2010-05-21 sutartį Nr. 69/2010 ir paraiškas prie jos Nr. 410, Nr. 548, 2010-07-28 Nr. 549/266, Nr. 557/298 su RAB „V. T.“;

- 2010-06-23 Nr. 969 ir 2010-06-28 Nr. 981 užsakymus-sutartis su UAB „T.“;

2) Apie nusikalstamą veiklą nežinanti V. J. UAB „S.“ vardu sudarė:

- 2010-06-22 Nr. 970 ir Nr. 972, 2010-06-30 Nr. 973 ir Nr. 974, 2010-07-02 Nr. 976 užsakymus-sutartis su UAB „L.“;

- 2010 m. birželio mėnesį užsakymus-sutartis Nr. 959, Nr. 960, Nr. 961 su UAB „H. W. L.“;

- 2010 m. birželio mėnesį užsakymus-sutartis Nr. 951, Nr. 953 ir Nr. 954 su UAB „V. I.“;

- 2010 m. gegužės mėnesį-birželio mėnesio pradžioje užsakymą-sutartį Nr. 948 su UAB „A.“;

- 2010-05-13 užsakymą-sutartį Nr. 387 su įmone „Z.“;

- 2010-06-30 užsakymą-sutartį Nr. 555 su UAB „J.“;

- 2010 m. birželio mėnesį užsakymus-sutartis Nr. 956 ir Nr. 957 su UAB „V.“;

3) K. UAB „S.“ vardu sudarė:

- 2010 m. gegužės-birželio mėnesiais užsakymus Nr. 398, Nr. 399, Nr. 419, Nr. 433, Nr. 434 su TPUĮ „T. S.“;

- 2010 m. birželio-liepos mėnesiais užsakymus-sutartis Nr. 461, Nr. 463 ir Nr. 464 su UAB „B. T. R.“;

- 2010 m. gegužės-liepos mėnesiais užsakymus Nr. 385, Nr. 394, Nr. 395, Nr. 401, Nr. 408, Nr. 415, Nr. 420, Nr. 421, Nr. 422, Nr. 426, Nr. 437, Nr. 438, Nr. 441, Nr. 445, Nr. 446, Nr. 447, Nr. 450 ir Nr. 459 su RAB „E. P.“;

- 2010 m. birželio mėnesį užsakymus Nr. 417 ir Nr. 431 su RAB „A.“.

Siekiant įgyti minėtų įmonių pasitikėjimą ir juo piktnaudžiauti bei užsitikrinti, kad jos suteiktų UAB „S.“ vardu užsakytas krovinių pervežimo paslaugas, esant pastarųjų reikalavimui sumokėti avansus, juos krovinius pervežančioms įmonėms R. C. nurodymu iš R. J. suteiktų piniginių lėšų grynaisiais mokėjo R. Š., R. Š. ir A. K., melagingai prisistatydami UAB „S.“ atstovais, taip pat asmuo, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus, atlikdamas pavedimus iš UAB „S.“ sąskaitos, naudodamasis netikru R. Š. už T. U. pasirašytu 2010-06-11 UAB „S.“ direktorės įgaliojimu, už ką R. C. sumokėjo asmeniui, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus, iš R. J. suteiktų piniginių lėšų nenustatyto dydžio atlygius, bei R. Š. atlikdamas už UAB „S.“ pavedimus iš UAB „N.“ sąskaitų.

Minėtos įmonės „M.“, „T.“, „R.“, „V. T.“, „T.“, „L.“, „H. W. L.“, „V. I.“, „A.“, „Z.“, „J.“, „V.“, „T. S.“, „B. T. R.“, „E. P.“, „A.“ suteikė minėtuose užsakymuose-sutartyse su UAB „S.“ nurodytas krovinių pervežimo paslaugas iš viso už 411 797,387 Lt sumą bei įvairiais būdais pateikė (elektroninėmis ryšio priemonėmis ar paštu UAB „S.“ registracijos adresu atsiuntus arba R. C. ar R. Š. melagingai prisistatant svetimais vardais bei tariamais UAB „S.“ atstovais iš pervežimo paslaugas suteikusių įmonių atstovų tiesiogiai paėmus) atliktus krovinių pervežimus patvirtinančius CMR važtaraščius ir atsiskaitymui už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas UAB „S.“ išrašytas šias PVM sąskaitas-faktūras:

- UAB „L.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-07-12 Nr. 119 ir Nr. 120, 2010-07-14 Nr. 121, Nr. 122 ir Nr. 123 iš viso 9 185 Eur sumai, kas atitinka 31 689 Lt;

- UAB „T.“ pateikė 2010-06-28 PVM sąskaitą-faktūrą Nr. KGS0503077 10 807,27 Lt sumai;

- UAB „H. W. L.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-06-29 Nr. HWL1004008, 2010-07-10 Nr. HWL1004311 ir Nr. HWL1004318 iš viso 19 114,70 Lt sumai;

- UAB „V. I.“ pateikė 2010-06-18 PVM sąskaitas-faktūras serija LVI Nr. 1000022, Nr. 1000027 ir Nr. 1000028 iš viso 34 458,93 Lt sumai;

- TPUĮ „T. S.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-07-01 Nr. TS-00466, 2010-07-07 Nr. TS-00079 ir Nr. TS-00078, 2010-07-08 Nr. TS-00086, 2010-07-28 Nr. TS-00084 iš viso 13 200 Eur sumai, kas atitinka 45 576,96 Lt;

- UAB „A.“ pateikė 2010-06-14 PVM sąskaitą-faktūrą serija AUT Nr. 0017137 9 805,95 Lt sumai;

- UAB „R.“ pateikė 2010-07-20 PVM sąskaitą-faktūrą serija RAMTR Nr. 000158 7 520,20 Lt sumai;

- įmonė „Z.“ pateikė 2010-06-11 PVM sąskaitą-faktūrą Nr. Z 358 3 200 Eur sumai, kas atitinka 11 048,96 Lt;

- RAB „E. P.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-05-25 Nr. 1-27, 2010-05-26 Nr. 1-26, 2010-05-31 Nr. 1-28 ir Nr. 158, 2010-06-08 Nr. 165, 2010-06-09 Nr. 1-29 ir Nr. 1-30, 2010-06-15 Nr. 159, 2010-06-17 Nr. 167, 2010-06-18 Nr. 168, 2010-06-29 Nr. 1-31 ir Nr. 1-32, 2010-07-07 Nr. 1-33, Nr. 1-34, Nr. 1-35 ir Nr. 1-37, 2010-07-08 Nr. 1-45 ir Nr. 162 iš viso 32 130 Eur sumai, kas atitinka 110 938,46 Lt;

- UAB „J.“ pateikė 2010-07-10 PVM sąskaitą-faktūrą serija JVG Nr. 000000755 5 783,44 Lt sumai;

- RAB „A.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-06-18 Nr. 41/C/995 ir 2010-06-22 Nr. 42/C/973 iš viso 4 600 Eur sumai, kas atitinka 15 882,88 Lt;

- RAB „V. T.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-06-22 Nr. 00000000186, 2010-07-23 Nr. 00000000230, 2010-07-29 Nr. 00000000242 ir Nr. 00000000243 iš viso 13 500 Eur sumai, kas atitinka 46 612,80 Lt;

- UAB „T.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-06-29 Nr. NTR201000571 ir 2010-07-07 Nr. NTR201000605 iš viso 16 297,22 Lt sumai;

- UAB „V.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-06-18 serija VAL Nr. 010-095 ir 2010-06-21 serija VAL Nr. 010-110 iš viso 9 609,14 Lt sumai;

- UAB „B. T. R.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-07-21 Nr. ATT-BTR0019, 2010-07-20 Nr. ATT-BTR0013, 2010-08-04 Nr. ATT-BTR0027 iš viso 18 006,35 Lt sumai.

Po ko N. P. ir asmeniui kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus vykdant R. C. ir A. B. nurodymus už šių mokamą piniginį atlygį paėmus minėtus UAB „S.“ registracijos adresu (duomenys neskelbtini), atsiųstus dokumentus, R. C. ir A. B. minėtų įmonių įvairiais būdais pateiktus CMR važtaraščius, susijusius su per UAB „N.“ užsakytais krovinių pervežimais, perdavė R. Š., o susijusius su per UAB „M.“ užsakytais krovinių pervežimais – D. B. Tęsdami nusikalstamą veiką UAB „N.“ vadovas R. Š., vykdydamas R. J. bei R. C. nurodymus, ir UAB „M.“ vadovė D. B., vykdydama A. B. nurodymus, minėtus CMR važtaraščius bei atsiskaitymui už šiuose CMR važtaraščiuose nurodytų krovinių pervežimą atitinkamai UAB „N.“ ar UAB „M.“ vardu išrašytas PVM sąskaitas-faktūras pateikė šių krovinių pervežimus per UAB „N.“ ir UAB „M.“ užsakiusioms įmonėms.

Krovinių pervežimus per UAB „N.“ ir UAB „M.“ užsakiusioms įmonėms 2010 m. gegužės-spalio mėnesių laikotarpiu už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas pervedus į UAB „N.“ sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB „Swedbank“, bei į sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią Danske Bank A/S Lietuvos filiale, iš viso 570 362,76 Lt ir į UAB „M.“ sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią Danske Bank A/S Lietuvos filiale, pervedus iš viso 147 575,08 Lt, UAB „N.“ vadovas R. Š., UAB „M.“ vadovė D. B. bei realiai šioms įmonėms bei UAB „S.“ vadovavę R. J., R. C. ir A. B. minėtomis iš užsakovų už krovinių pervežimo paslaugas gautomis piniginėmis lėšomis nei su UAB „S.“, kurios užsakymu šios paslaugos buvo suteiktos, nei su šias paslaugas suteikusiomis įmonėmis tyčia neatsiskaitė ir neorganizavo tokio atsiskaitymo. Tęsdamas nusikalstamą veiką bei vykdydamas R. J. ir R. C. nurodymus, R. Š. per 2010 m. gegužės-spalio mėnesius iš minėtų UAB „N.“ sąskaitų išgrynino iš viso 414 974,06 Lt dydžio iš krovinių pervežimo užsakovų gautas pinigines lėšas, kurias R. J. kartu su R. C. nenustatytomis dalimis paskirstė tarp savęs ir kitų organizuotos grupės narių A. B., R. Š., R. Š., A. K. bei S. M. Be to, vykdydamas R. J. nurodymus, R. Š. 2010 m. liepos-rugpjūčio mėnesiais nesant teisėto pagrindo, nepagrįstai iš UAB „N.“ sąskaitos į įmonės „M. E.“ sąskaitą Indijoje pervedė iš viso 24 000 JAV dolerių (kas atitiko 65 520 Lt). Tuo tarpu organizuotos grupės narė D. B., vykdydama A. B. nurodymus, per tą patį laikotarpį iš minėtos UAB „M.“ sąskaitos išgrynino iš viso 142 376,60 Lt dydžio krovinių pervežimo užsakovų pervestas pinigines lėšas, kurių nenustatytą dalį, suderintą su A. B., pasilikusi sau kaip atlygį už dalyvavimą nusikalstamoje veikoje, likusias perdavė A. B.

Tęsdami nusikalstamą veiką bei siekdami organizuotos grupės narių naudai išvengti prievolių atsiskaityti už UAB „S.“ užsakymu suteiktas krovinių pervežimo paslaugas ir nuslėpti iš krovinių pervežimo užsakovų UAB „N.“ gautų piniginių lėšų neteisėtą užvaldymą, taip skolų už krovinių pervežimo paslaugas naštą paliekant realios ūkinės veiklos nevykdančiai bei ekonominio skolų padengimo neturinčiai UAB „S.“, R. C. kartu su jo nurodymu veikiančiu R. Š. 2010 m. rugpjūčio-rugsėjo mėnesių laikotarpiu, tiksliai nenustatytu laiku, atbulinėmis datomis parengė užsakymus dėl krovinių pervežimų, PVM sąskaitas-faktūras už 2010 m. gegužės-liepos mėnesių laikotarpį, kasos pajamų orderių kvitus už 2010 m. gegužės-rugpjūčio mėnesių laikotarpį tarp UAB „N.“ ir įmonių „U.“, „T. S. Š.“, „J. I.“, taip pat kasos pajamų orderių kvitus už 2010 m. gegužės-rugpjūčio mėnesių laikotarpį tarp UAB „N.“ ir UAB „S.“, kuriuos R. C. nurodymu už UAB „S.“ direktorę T. U. pasirašė R. Š., minėtuose dokumentuose įtvirtindami žinomai melagingus duomenis apie tai, kad UAB „N.“ tariamai užsakė, o įmonės „U.“, „T. S. Š.“, „J. I.“ tariamai suteikė UAB „N.“ krovinių pervežimo paslaugas, už kurias UAB „N.“ minėtoms įmonėms bei UAB „S.“ tariamai sumokėjo grynaisiais iš viso 402 139,91 Lt dydžio pinigų sumą. Tuo pat metu A. B. 2010 m. rugpjūčio-rugsėjo mėnesiais, tiksliai nenustatytu laiku, kartu su D. B., veikiančia jo nurodymu, atbulinėmis datomis suklastojo užsakymus sutartis, PVM sąskaitas-faktūras už 2010 m. birželio-liepos mėnesių laikotarpį bei kasos pajamų orderių kvitus už 2010 m. birželio-rugpjūčio mėnesių laikotarpį tarp UAB „M.“ ir įmonių „T. S. A.“, „T.“, „O.“, pagal kuriuos UAB „M.“ tariamai užsakė, o minėtos įmonės tariamai suteikė UAB „M.“ krovinių pervežimo paslaugas, už kurias UAB „M.“ minėtoms įmonėms tariamai sumokėjo grynaisiais iš viso 143 465,84 Lt dydžio pinigų sumą, po ko A. B. minėtas UAB „T.“ vardu parengtas PVM sąskaitas-faktūras pasirašė išgalvoto asmens Ž. Ž. parašu, o UAB „T.“ vardu parengtus užsakymus sutartis, kasos pajamų orderių kvitus bei minėtus UAB „O.“ vardu parengtus dokumentus A. B. nurodymu pasirašė asmuo, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus.

Taip S. M., veikdamas R. J., A. B. bei R. C. suburta organizuota grupe kartu su minėtais organizatoriais ir kitais organizuotos grupės nariais R. Š., D. B., asmeniu, kurio atžvilgiu byla nutraukta jam mirus, N. P., R. Š. ir A. K., jų bei savo naudai apgaule išvengė didelės vertės, t. y. iš viso 411 797,38 Lt dydžio, turtinių prievolių atsiskaityti su įmonėmis „M.“, „L.“, „T.“, „H. W. L.“, „V. I.“, „T. S.“, „A.“, „B. T. R.“, „R.“, „Z.“, „E. P.“, „J.“, „A.“, „V. T.“, „T.“, „V.“ už šių suteiktas krovinių pervežimo paslaugas bei apgaule įgijo už šias paslaugas iš krovinių pervežimo užsakovų gautas didelės vertės, t. y. nemažiau kaip 411 797,38 Lt dydžio, pinigines lėšas, skirtas atsiskaityti su minėtomis krovinių pervežimo paslaugas pagal UAB „S.“ užsakymus suteikusiomis įmonėmis ir padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 182 straipsnio 2 dalyje.

7. V. J. buvo kaltinama tuo, kad veikdama R. C., R. J. ir A. B. suburta organizuota grupe sunkiam nusikaltimui – didelės vertės sukčiavimui – daryti, susidedančia iš jos pačios, minėtų organizatorių bei kitų narių S. M., R. Š., D. B., N. P., B. G., R. Š. ir A. K., kaip vykdytoja, turėdama bendrą organizuotos grupės narių tikslą jų bei savo naudai apgaule išvengti didelės vertės turtinių prievolių atsiskaityti už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas ir įgyti svetimas didelės vertės pinigines lėšas, sutiko dalyvauti įgyvendinant A. B., R. C. ir R. J. 2010 m. sausio-vasario mėnesių laikotarpiu Vilniuje parengtą nusikalstamą planą: dviejų įmonių (UAB „N.“ ir UAB „M.“) vardu priėmus užsakymus dėl krovinių pervežimo bei tuos krovinius užsakius pervežti ne pastarųjų, o kitos realios ūkinės veiklos nevykdančios įmonės (UAB „S.“) vardu, už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas su jas suteikusiomis įmonėmis neatsiskaityti, o, krovinių pervežimo užsakovams už jas atsiskaičius (su UAB „N.“ ir UAB „M.“), iš pastarųjų gautas pinigines lėšas užvaldyti, taip skolų už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas naštą paliekant realios ūkinės veiklos nevykdančiai, fiktyvaus direktoriaus vadovaujamai ir neturinčiai ekonominio skolų padengimo įmonei (UAB „S.“), naudojamai neteisėtam neatlygintinam paslaugų įgijimui nuslėpti.

Siekiant įgyvendinti nusikalstamą planą, A. B. minėtiems organizatoriams pažadėjo krovinių pervežimo užsakovų paieškai bei sutarčių su jais sudarymui naudoti realiai jo kartu su D. B. valdomą bendrovę – UAB „M.“ bei pavedė D. B. krovinių pervežimo užsakovų paiešką ir sutarčių su jais sudarymą UAB „M.“ vardu. J. J. pažadėjus nupirkti dar vieną įmonę, kurios vardu bus priimami užsakymai dėl krovinių pervežimo, ir įmonę, kurios vardu bus užsakomi krovinių pervežimai, taip pat įrengti ofisą šiai veiklai vykdyti bei suteikti pinigines lėšas avansų vežėjams sumokėjimui, S. M. krovinių pervežimo užsakovų paieškai bei sutarčių su jais sudarymui pasiūlė naudoti jo vadovaujamą įmonę – UAB „N.“, prieš tai jos akcijas ir vadovo pareigas perleidus kitam asmeniui. J. J. pasiūlius R. Š. už piniginį atlygį tapti UAB „N.“ vadovu ir fiktyviu akcininku, pastarasis įsiformino kaip vienintelis UAB „N.“ akcininkas pasirašydamas S. M. parengtas bei R. J. jam pateiktas pasirašyti dvi 2010-03-01 UAB „N.“ akcijų pirkimo-pardavimo sutartis, pagal kurias jis tariamai nupirko iš S. M. ir I. K., nežinančio apie vykdomą nusikalstamą veiką, visas UAB „N.“ akcijas ir tariamai sumokėjo už jas iš viso 4 000 Lt, nors realiai jis jų nepirko ir pinigų už jas nemokėjo, taip pat jis 2010-03-05 UAB „N.“ visų akcijų savininko raštišku sprendimu Nr. 10/01 pasiskyrė save šios įmonės vadovu, po ko R. J. pavedė jam krovinių pervežimo užsakovų paiešką bei sutarčių su jais sudarymą UAB „N.“ vardu. A. B. ir R. C. pažadėjus J. J. organizuoti įmonės, kuri bus naudojama kaip nusikalstamos veikos priedanga jos vardu užsakant krovinių pervežimus ir už juos neatsiskaitant, veiklą bei J. J. pavedus S. M. organizuoti tokios įmonės įgijimą kito asmens vardu, to asmens paskyrimą fiktyviu jos vadovu ir pažadėjus finansuoti su tuo susijusias išlaidas, S. M. per N. Š., nežinantį apie nusikalstamą sumanymą, susitarė nupirkti iš M. D., nežinančio apie vykdomą sukčiavimą, įmonę UAB „L.“ (dabartinis pavadinimas – „S.“) kito asmens vardu. Tuo tarpu R. C. pavedė N. P. už piniginį atlygį surasti asmenį, kuris už piniginį atlygį fiktyviai įsiregistruotų minėtos įmonės vadovu ir akcininku. N. P. pasiūlius T. U., nežinančiai apie vykdomą sukčiavimą, o šiai sutikus su N. P. pasiūlymu už piniginį atlygį fiktyviai savo vardu įgyti įmonę, tapti fiktyvia jos direktore, A. B. R. C. prašymu suvedė S. M. dėl UAB „S.“ įgijimo su N. P. bei pavedė pastarajam gauti naują UAB „S.“ registracijos adresą. N. P. pasirūpinus UAB „O. M. S.“ sutikimo registruoti UAB „S.“ buveinę adresu (duomenys neskelbtini), gavimu, o S. M. per N. Š. pateikus M. D. T. U., kaip neva būsimos UAB „S.“ direktorės, asmens duomenis bei minėtą sutikimą dėl UAB „S.“ naujos registracijos vietos, M. D., kaip vienintelis UAB „L.“ (dabartinis pavadinimas – „S.“) akcininkas, 2010-03-19 sprendimu pakeitė UAB „L.“ pavadinimą į „S.“, nustatė naują jos registracijos adresą – Vilnius, (duomenys neskelbtini), bei jos direktore tariamai paskyrė T. U., taip pat jis pasirašė sutartį, pagal kurią visas šios įmonės akcijas tariamai iš jo nupirko ir tariamai už jas sumokėjo T. U., nors realiai už šią perleistą įmonę per N. Š. su M. D. atsiskaitė S. M. Tą pačią dieną, t. y. 2010-03-19, S. M. kartu su R. Š., veikiančiu R. J. nurodymu, bei su N. P., veikiančiu R. C. nurodymu, pristatė T. U. į VĮ „Registrų centras“ Vilniaus filialą, esantį Vilniuje, Lvovo g. 25, kur T. U. pateikė įregistravimui minėtą suklastotą 2010-03-19 M. D. sprendimą, kuriuo ji tariamai paskirta į UAB „S.“ direktorės pareigas, o N. P. iš S. M. suteiktų piniginių lėšų atsiskaitė už šių duomenų įregistravimo paslaugas, už ką S. M. N. P. ir T. U. per N. P. sumokėjo nenustatyto dydžio piniginius atlygius. Įregistravus T. U. tariama UAB „S.“ direktore R. C. kartu su A. B., oficialiai nedirbantys bendrovėje „S.“, vykdydami išankstinį susitarimą su R. J., pasiūlė ir už piniginį atlygį pavedė R. Š., V. J. ir A. K., neįdarbintiems į UAB „S.“, veikiant UAB „S.“ vardu surasti įmones, pervešiančias krovinius, kuriuos pervežti užsakymus gaus bendrovės „N.“ ir „M.“, bei sudaryti su jomis dėl to sutartis UAB „S.“ vardu.

Tęsdami nusikalstamą veiką organizuotos grupės nariai atliko sekančius parengiamuosius sukčiavimo veiksmus: R. C. tarpininkavo dėl patalpų, reikalingų nusikalstamai veiklai vykdyti, nuomos iš AB „O. C.“, po ko D. B. ir R. Š. pasirašė su AB „O. C.“ 2010-02-24 ir 2010-03-25 negyvenamųjų patalpų nuomos sutartis dėl patalpų, esančių (duomenys neskelbtini), nuomos bendrovėms „M.“ ir „N.“; R. C. kartu su A. B. ir R. J. įkūrė faktinę UAB „S.“ buveinę minėtose UAB „N.“ vardu išnuomotose patalpose, suteikė nusikalstamai veiklai vykdyti reikalingus kompiuterius, telefonų aparatus; R. C. kartu su R. J. pasirūpino telefoninio ryšio paslaugų (telefono numerių) gavimu bendrovės „S.“ vardu pagamindami netikrą 2010-04-02 elektroninių ryšių paslaugų teikimo sutartį Nr. ERPT10028/10-04-02/973 tarp UAB „E. S.“ ir UAB „S.“; R. C. suorganizavo prieigą UAB „S.“ vardu prie tinklapyje (duomenys neskelbtini) sukurtos duomenų bazės, dėl to kartu su R. Š. pagamindamas netikrą 2010-04-20 naudotojo sutartį Nr. 6335 tarp UAB „E.“ ir UAB „S.“; taip pat R. C. kartu su R. Š. bei N. P. neteisėtai, pagaminę bei panaudoję netikrą 2010-04-21 UAB „S.“ direktorės T. U. įgaliojimą, įgijo apvalų UAB „S.“ antspaudą su užrašu „SUTARTIMS“; R. J. prašymu R. C. išmokė R. Š. naudojantis tinklapiu (duomenys neskelbtini) surasti krovinių pervežimo užsakovus bei sudaryti su jais sutartis; B. G. R. C. nurodymu naudodamasis R. C. ir R. Š. pagamintu netikru 2010-05-25 UAB „S.“ direktorės T. U. įgaliojimu 2010-06-01 atidarė UAB „S.“ sąskaitą AB „Ūkio bankas“ Vilniaus filiale; be to, R. C. kartu su R. Š. pagamino netikrą 2010-06-11 UAB „S.“ direktorės įgaliojimą, tariamai suteikiantį teisę B. G. valdyti UAB „S.“ sąskaitą.

Įgyvendinant nusikalstamą planą R. Š. R. J. pavedimu, pastarajam bei R. C. organizuojant ir kontroliuojant jo veiklą, R. C. padedant bei kartu su juo, veikdami UAB „N.“ vardu, taip pat A. B. kartu su jo kontroliuojama bei jo nurodymu veikiančia D. B., veikdami UAB „M.“ vardu, 2010 m. gegužės-liepos mėnesiais patalpose, esančiose (duomenys neskelbtini), naudodamiesi tinklapiu (duomenys neskelbtini), surado krovinių pervežimo užsakovus (UAB „E.“, UAB „V.“, UAB „K. L.“, UAB „E.“, UAB „C. G.“, UAB „J. T. P.“, UAB „B. V.“, AB „V. L.“ (buvęs pavadinimas – „A.“), UAB „B.“, UAB „T. G.“, UAB „S.“, UAB „B.“, AB „L.“, UAB „K.“, UAB „VVN“, UAB „U.“, UAB „V. E.“, UAB „B.“, UAB „N.“, UAB „D. L.“, UAB „D. T.“, UAB „M. G.“, UAB „R. W.“, UAB „A. F.“, UAB „R.“, UAB „R. L.“ ir kt.), sudarė su jais rašytinius ir (arba) žodinius užsakymus-sutartis dėl krovinių pervežimo bei šių užsakymų duomenis perdavė tariamiems UAB „S.“ vadybininkams R. Š., A. K. bei V. J. įmonių, įvykdysiančių šiuos UAB „N.“ ir UAB „M.“ gautus užsakymus, suradimui bei sutarčių su jomis sudarymui, tačiau, siekdami išvengti prievolių atsiskaityti su šiomis įmonėmis už atliktus krovinių pervežimus bei nuslėpti vykdomą sukčiavimą, veikdami kartu su R. Š., V. J. ir A. K., veikiančiais R. C. ir A. B. nurodymu, sutarčių dėl perduotų užsakymų pervežti krovinius, kuriuos pervežė toliau nurodytos įmonės, atitinkamai tarp UAB „N.“ ir „S.“ bei tarp UAB „M.“ ir UAB „S.“ nesudarė.

Tęsdama nusikalstamą veiką organizuotos grupės narė V. J. Kaune, tiksliai nenustatytoje vietoje, kartu su R. Š. ir A. K., veikiančiais patalpose, esančiose (duomenys neskelbtini), 2010 m. gegužės-liepos mėnesių laikotarpiu, veikdami pagal išankstinį susitarimą su R. C. ir A. B. bei jų pavedimu, pastariesiems patariant dėl krovinių vežėjų suradimo, sutarčių su jais sudarymo, duodant nurodymus sutikti su vežėjų siūlomomis krovinių pervežimų kainomis bei šiems ir J. J. kontroliuojant UAB „S.“ vardu vykdomą veiklą, sudaromų sandorių sumas ir kiekį, be to, D. B. ir R. Š. minėtų organizatorių nurodymu krovinius pervežančioms įmonėms, šioms pasiteiravus, teikiant melagingus teigiamus atsiliepimus apie UAB „S.“ kaip apie normaliai atsiskaitančią įmonę, toliau nurodytų įmonių atstovams melagingai prisistatydami svetimais vardais bei tariamais UAB „S.“ darbuotojais, realiai nebūdami oficialiai įdarbinti šioje įmonėje, t. y. nuslėpdami savo tapatybę, žinodami, kad už UAB „S.“ vardu užsakytas krovinių pervežimo paslaugas atsiskaityta nebus, susitarė su įvairiomis įmonėmis dėl krovinių, kuriuos pervežti užsakymus gavo UAB „N.“ ir UAB „M.“, pervežimo bei sudarė dėl to su jomis šiuos užsakymus-sutartis realios ūkinės veiklos nevykdančios įmonės „S.“ vardu, apie tai nežinant oficialiai įregistruotai šios įmonės direktorei T. U., kuriomis melagingai įsipareigojo atsiskaityti už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas:

1) V. J. UAB „S.“ vardu sudarė:

- 2010-06-22 Nr. 970 ir Nr. 972, 2010-06-30 Nr. 973 ir Nr. 974, 2010-07-02 Nr. 976 užsakymus-sutartis su UAB „L.“;

- 2010 m. birželio mėnesį užsakymus-sutartis Nr. 959, Nr. 960, Nr. 961 su UAB „H. W. L.“;

- 2010 m. birželio mėnesį užsakymus-sutartis Nr. 951, Nr. 953 ir Nr. 954 su UAB „V. I.“;

- 2010 m. gegužės mėnesį-birželio mėnesio pradžioje užsakymą-sutartį Nr. 948 su UAB „A.“;

- 2010-05-13 užsakymą-sutartį Nr. 387 su įmone „Z.“;

- 2010-06-30 užsakymą-sutartį Nr. 555 su UAB „J.“;

- 2010 m. birželio mėnesį užsakymus-sutartis Nr. 956 ir Nr. 957 su UAB „V.“;

2) R. Š. UAB „S.“ vardu sudarė:

- 2010 m. birželio mėnesį užsakymus-sutartis Nr. 552 ir Nr. 554 su UAB „M.“;

- 2010-06-16 užsakymą-sutartį Nr. 547 su UAB „T.“;

- 2010-07-07 užsakymą-sutartį Nr. 556 su UAB „R.“;

- 2010-05-21 sutartį Nr. 69/2010 ir paraiškas prie jos Nr. 410, Nr. 548, 2010-07-28 Nr. 549/266, Nr. 557/298 su RAB „V. T.“;

- 2010-06-23 Nr. 969 ir 2010-06-28 Nr. 981 užsakymus-sutartis su UAB „T.“;

3) K. UAB „S.“ vardu sudarė:

- 2010 m. gegužės-birželio mėnesį užsakymus Nr. 398, Nr. 399, Nr. 419, Nr. 433, Nr. 434 su TPUĮ „T. S.“;

- 2010 m. birželio-liepos mėnesį užsakymus-sutartis Nr. 461, Nr. 463 ir Nr. 464 su UAB „B. T. R.“;

- 2010 m. gegužės-liepos mėnesiais užsakymus Nr. 385, Nr. 394, Nr. 395, Nr. 401, Nr. 408, Nr. 415, Nr. 420, Nr. 421, Nr. 422, Nr. 426, Nr. 437, Nr. 438, Nr. 441, Nr. 445, Nr. 446, Nr. 447, Nr. 450 ir Nr. 459 su RAB „E. P.“;

- 2010 m. birželio mėnesį užsakymus Nr. 417 ir Nr. 431 su RAB „A.“.

Siekiant įgyti minėtų įmonių pasitikėjimą, kad jos suteiktų UAB „S.“ vardu užsakytas krovinių pervežimo paslaugas, ir ateityje juo piktnaudžiauti už jas neatsiskaitant, esant šių įmonių reikalavimui sumokėti avansus, juos, vykdydami R. C. nurodymus, krovinius pervežančioms įmonėms grynaisiais iš R. J. per R. C. perduotų piniginių lėšų sumokėjo R. Š., R. Š. ir A. K., melagingai prisistatydami UAB „S.“ atstovais, taip pat B. G. pagal netikrą R. Š. už T. U. pasirašytą 2010-06-11 UAB „S.“ direktorės įgaliojimą atlikdamas pavedimus iš UAB „S.“ sąskaitos, už ką R. C. iš R. J. suteiktų piniginių lėšų sumokėjo B. G. nenustatyto dydžio atlygius, bei R. Š. atlikdamas už UAB „S.“ pavedimus iš UAB „N.“ sąskaitų.

Minėtos įmonės „M.“, „T.“, „R.“, „V. T.“, „T.“, „L.“, „H. W. L.“, „V. I.“, „A.“, „Z.“, „J.“, „V.“, „T. S.“, „B. T. R.“, „E. P.“, „A.“ suteikė minėtuose užsakymuose-sutartyse su UAB „S.“ nurodytas krovinių pervežimo paslaugas iš viso už 411 797,38 Lt sumą bei įvairiais būdais pateikė (elektroninėmis ryšio priemonėmis ar paštu UAB „S.“ registracijos adresu atsiuntus arba R. C. ar R. Š. melagingai prisistatant svetimais vardais bei tariamais UAB „S.“ atstovais iš pervežimo paslaugas suteikusių įmonių atstovų tiesiogiai paėmus) atliktus krovinių pervežimus patvirtinančius CMR važtaraščius ir atsiskaitymui už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas bendrovei „S.“ išrašytas šias PVM sąskaitas-faktūras:

- UAB „L.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-07-12 Nr. 119 ir Nr. 120, 2010-07-14 Nr. 121, Nr. 122 ir Nr. 123 iš viso 9 185 Eur sumai, kas atitinka 31 689 Lt;

- UAB „T.“ pateikė 2010-06-28 PVM sąskaitą-faktūrą Nr. KGS0503077 10 807,27 Lt sumai;

- UAB „H. W. L.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-06-29 Nr. HWL1004008, 2010-07-10 Nr. HWL1004311 ir Nr. HWL1004318 iš viso 19 114,70 Lt sumai;

- UAB „V. I.“ pateikė 2010-06-18 PVM sąskaitas-faktūras serija LVI Nr. 1000022, Nr. 1000027 ir Nr. 1000028 iš viso 34 458,93 Lt sumai;

- TPUĮ „T. S.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-07-01 Nr. TS-00466, 2010-07-07 Nr. TS-00079 ir Nr. TS-00078, 2010-07-08 Nr. TS-00086, 2010-07-28 Nr. TS-00084 iš viso 13 200 Eur sumai, kas atitinka 45 576,96 Lt;

- UAB „A.“ pateikė 2010-06-14 PVM sąskaitą-faktūrą serija AUT Nr. 0017137 9 805,95 Lt sumai;

- UAB „R.“ pateikė 2010-07-20 PVM sąskaitą-faktūrą serija RAMTR Nr. 000158 7 520,20 Lt sumai;

- Įmonė „Z.“ pateikė 2010-06-11 PVM sąskaitą-faktūrą Nr. Z 358 3 200 Eur sumai, kas atitinka 11 048,96 Lt;

- RAB „E. P.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-05-25 Nr. 1-27, 2010-05-26 Nr. 1-26, 2010-05-31 Nr. 1-28 ir Nr. 158, 2010-06-08 Nr. 165, 2010-06-09 Nr. 1-29 ir Nr. 1-30, 2010-06-15 Nr. 159, 2010-06-17 Nr. 167, 2010-06-18 Nr. 168, 2010-06-29 Nr. 1-31 ir Nr. 1-32, 2010-07-07 Nr. 1-33, Nr. 1-34, Nr. 1-35 ir Nr. 1-37, 2010-07-08 Nr. 1-45 ir Nr. 162 iš viso 32 130 Eur sumai, kas atitinka 110 938,46 Lt;

- UAB „J.“ pateikė 2010-07-10 PVM sąskaitą-faktūrą serija JVG Nr. 000000755 5 783,44 Lt sumai;

- RAB „A.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-06-18 Nr. 41/C/995 ir 2010-06-22 Nr. 42/C/973 iš viso 4 600 Eur sumai, kas atitinka 15 882,88 Lt;

- RAB „V. T.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-06-22 Nr. 00000000186, 2010-07-23 Nr. 00000000230, 2010-07-29 Nr. 00000000242 ir Nr. 00000000243 iš viso 13 500 Eur sumai, kas atitinka 46 612,80 Lt;

- UAB „T.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-06-29 Nr. NTR201000571 ir 2010-07-07 Nr. NTR201000605 iš viso 16 297,22 Lt sumai;

- UAB „V.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-06-18 serija VAL Nr. 010-095 ir 2010-06-21 serija VAL Nr. 010-110 iš viso 9 609,14 Lt sumai;

- UAB „B. T. R.“ pateikė PVM sąskaitas-faktūras 2010-07-21 Nr. ATT-BTR0019, 2010-07-20 Nr. ATT-BTR0013, 2010-08-04 Nr. ATT-BTR0027 iš viso 18 006,35 Lt sumai.

Po ko N. P. ir B. G. vykdant R. C. ir A. B. nurodymus bei už šių mokamą piniginį atlygį paėmus minėtus UAB „S.“ registracijos adresu (duomenys neskelbtini) atsiųstus gautus dokumentus, R. C. ir A. B. visus minėtų įmonių įvairiais būdais pateiktus CMR važtaraščius, susijusius su per UAB „N.“ užsakytais krovinių pervežimais, perdavė R. Š., o susijusius su per UAB „M.“ užsakytais krovinių pervežimais, – D. B., kurie šiuos CMR važtaraščius bei atsiskaitymui už juose nurodytų krovinių pervežimą atitinkamai UAB „N.“ ar UAB „M.“ vardu išrašytas PVM sąskaitas-faktūras pateikė šių krovinių pervežimus per UAB „N.“ ir UAB „M.“ užsakiusioms įmonėms.

Krovinių pervežimus per UAB „N.“ ir UAB „M.“ užsakiusioms įmonėms 2010 m. gegužės-spalio mėnesių laikotarpiu už suteiktas krovinių pervežimo paslaugas pervedus į UAB „N.“ sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB „Swedbank“, bei į sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią Danske Bank A/S Lietuvos filiale, iš viso 570 362,76 Lt ir į UAB „M.“ sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią Danske Bank A/S Lietuvos filiale, pervedus iš viso 147 575,08 Lt, UAB „N.“ direktorius R. Š., UAB „M.“ direktorė D. B. bei realiai šioms įmonėms ir UAB „S.“ vadovaujantys R. C., A. B. ir R. J., veikdami pagal išankstinį tarpusavio susitarimą, minėtomis iš užsakovų už krovinių pervežimo paslaugas gautomis piniginėmis lėšomis nei su šias paslaugas suteikusiomis įmonėmis, nei su UAB „S.“, kurios užsakymu šios paslaugos buvo suteiktos, neatsiskaitė ir neorganizavo tokio atsiskaitymo. Tęsdamas nusikalstamą veiką R. Š., vykdydamas R. C. ir R. J. nurodymus, per 2010 m. gegužės-spalio mėnesius iš minėtų UAB „N.“ sąskaitų išgrynino iš viso 414 974,06 Lt dydžio iš krovinių pervežimo užsakovų gautas pinigines lėšas, kurias R. C. ir R. J. nenustatytomis dalimis paskirstė tarp savęs ir kitų organizuotos grupės narių A. B., R. Š., R. Š., A. K., V. J. bei S. M., be to, 2010 m. liepos-rugpjūčio mėnesiais R. Š., vykdydamas R. J. nurodymus, neteisėtai ir nepagrįstai iš UAB „N.“ sąskaitos pervedė iš viso 24 000 JAV dolerių (kas atitiko 65 520 Lt) į įmonės „M. E.“ sąskaitą Indijoje. Tuo tarpu organizuotos grupės narė D. B., vykdydama A. B. nurodymus, per tą patį laikotarpį iš minėtos UAB „M.“ sąskaitos išgrynino iš viso 142 376,60 Lt dydžio iš krovinių pervežimo užsakovų gautas pinigines lėšas, kurių nenustatytą dalį, suderintą su A. B., pasilikusi sau kaip atlygį už dalyvavimą nusikalstamoje veikoje, likusias perdavė A. B.

Siekiant išvengti prievolių atsiskaityti už UAB „S.“ užsakymu suteiktas krovinių pervežimo paslaugas ir nuslėpti iš krovinių pervežimo užsakovų bendrovėje „N.“ gautų piniginių lėšų neteisėtą užvaldymą, taip skolų už krovinių pervežimo paslaugas naštą paliekant realios ūkinės veiklos nevykdančiai bei ekonominio skolų padengimo neturinčiai bendrovei UAB „S.“, 2010 m. rugpjūčio-rugsėjo mėnesių laikotarpiu, tiksliai nenustatytu laiku, R. C. kartu su jo nurodymu veikiančiu R. Š. atbulinėmis datomis parengė užsakymus dėl krovinių pervežimų, PVM sąskaitas-faktūras už 2010 m. gegužės-liepos mėnesių laikotarpį, kasos pajamų orderių kvitus už 2010 m. gegužės-rugpjūčio mėnesių laikotarpį tarp UAB „N.“ ir įmonių „U.“, „T. S. Š.“, „J. I.“, taip pat kasos pajamų orderių kvitus už 2010 m. gegužės-rugpjūčio mėnesių laikotarpį tarp UAB „N.“ ir UAB „S.“, pagal kuriuos UAB „N.“ tariamai užsakė, o įmonės „U.“, „T. S. Š.“, „J. I.“ tariamai suteikė bendrovei „N.“ krovinių pervežimo paslaugas, už kurias UAB „N.“ minėtoms įmonėms bei UAB „S.“ tariamai sumokėjo grynaisiais iš viso 402 139,91 Lt, po ko R. Š. R. C. nurodymu pasirašė už T. U. minėtus UAB „S.“ kasos pajamų orderių kvitus. Tuo tarpu A. B. kartu su D. B. ir B. G., veikiančiais jo nurodymu, tuo pačiu tikslu 2010 m. rugpjūčio-rugsėjo mėnesiais, tiksliai nenustatytu laiku, atbulinėmis datomis parengė užsakymus sutartis dėl krovinių pervežimo, PVM sąskaitas-faktūras už 2010 m. birželio-liepos mėnesių laikotarpį bei kasos pajamų orderių kvitus už 2010 m. birželio-rugpjūčio mėnesių laikotarpį tarp UAB „M.“ ir įmonių „T. S. A.“, „T.“, „O.“, pagal kuriuos UAB „M.“ tariamai užsakė, o minėtos įmonės tariamai suteikė bendrovei „M.“ krovinių pervežimo paslaugas, už kurias UAB „M.“ minėtoms įmonėms tariamai sumokėjo grynaisiais iš viso 143 465,84 Lt.

Taip V. J., veikdama R. C., A. B. bei R. J. suburta organizuota grupe kaip vykdytoja kartu su minėtais organizatoriais bei kitais organizuotos grupės nariais S. M., R. Š., D. B., B. G., N. P., R. Š. ir A. K., jų bei savo naudai apgaule išvengė didelės vertės, t. y. iš viso 411 797,38 Lt dydžio, turtinių prievolių atsiskaityti su įmonėmis „M.“, „L.“, „T.“, „H. W. L.“, „V. I.“, „T. S.“, „A.“, „B. T. R.“, „R.“, „Z.“, „E. P.“, „J.“, „A.“, „V. T.“, „T.“, „V.“ už šių suteiktas krovinių pervežimo paslaugas bei apgaule įgijo iš užsakovų už krovinių pervežimo paslaugas gautas didelės vertės, t. y. nemažiau kaip 411 797,38 Lt dydžio, pinigines lėšas, skirtas atsiskaityti su minėtomis krovinių pervežimo paslaugas pagal UAB „S.“ užsakymus suteikusiomis įmonėmis ir padarė nusikaltimą, numatytą BK 25 straipsnio 3 dalyje, 182 straipsnio 2 dalyje.

Žemesnės instancijos teismas

16. BPK 320 straipsnio 3 dalyje, reglamentuojančioje bylų apeliacinio nagrinėjimo ribas, nustatyta, kad teismas patikrina bylą tiek, kiek to prašoma apeliaciniuose skunduose ir tik dėl tų asmenų, kurie padavė apeliacinius skundus ar dėl kurių tokie skundai buvo paduoti. Pagal BPK 332 straipsnio 3 dalies nuostatas apeliacinės instancijos teismas priimtos nutarties aprašomojoje dalyje privalo išdėstyti motyvuotas išvadas dėl apeliacinio skundo esmės, tačiau Lietuvos Aukščiausiojo Teismo senato 2005 m. birželio 23 d. nutarimo Nr. 53 „Dėl teismų praktikos taikant Baudžiamojo proceso kodekso normas, reglamentuojančias bylų procesą apeliacinės instancijos teisme (Lietuvos Aukščiausiojo Teismo senato 2000 m. birželio 16 d. nutarimo Nr. 26 naujoji redakcija)“ 25 punkte išaiškinta, kad apeliacinės instancijos teismas nuosprendžio (nutarties) aprašomojoje dalyje privalo išdėstyti motyvuotas išvadas dėl apeliacinio skundo esmės, tačiau nereikalaujama pateikti detalaus atsakymo į kiekvieną argumentą.

Žemesnės instancijos teismas

31. Tiek ikiteisminio tyrimo, tiek teisminio bylos nagrinėjimo metu V. J. kaltės nepripažino ir davė nuoseklius parodymus, aiškindama kad darbą, susijusį su transporto logistika, bendrovėje „S.“ jai pasiūlė į Kauną atvykę R. C. ir A. B., paaiškindami, kad UAB „S.“ vardu reikės ieškoti krovinių bei pažadėdami mokėti 2500 Lt dydžio atlyginimą. Su pastarųjų pasiūlymu ji sutiko ir tuomet jai į namus atvežė kompiuterį bei davė telefoną. Pradėjus dirbti, gautus užsakymus nusiųsdavo jai nurodytu adresu, o iš UAB „S.“ atsiųstas pervežimo sutartis su bendrovės direktorės T. U. parašu nusiųsdavo krovinio užsakovams. Su krovinių užsakovais ji bendraudavo (duomenys neskelbtini) programa, kuri buvo instaliuota jai atvežtame kompiuteryje. Šioje programoje buvo įvestas vardas K. Šiuo vardu ji ir prisistatydavo krovinio užsakovams. Ji kelis kartus prašė A. B. ar R. C. programoje įvesti jos tikrą vardą bei įforminti jos priėmimą į darbą. Iš pradžių jie pažadėjo, tačiau vėliau to nepadarė. Taip ji dirbo apie du mėnesius, tačiau jokio atlygio už darbą negavo. Vėliau susirado kitą darbą, grąžino kompiuterį bei telefoną. Apie tai, kad UAB „S.“ buvo įkurta siekiant neatsiskaityti su krovinių vežėjais, jai nebuvo žinoma.

Žemesnės instancijos teismas

33. V. J. kaltė buvo grindžiama nuteistojo R. C. ikiteisminio tyrimo metu duotais parodymais, kur jis aiškino, kad kartu su A. B. nuvykę į Kauną pasiūlė savo pažįstamai V. J. dirbti UAB „S.“ vardu bei paaiškino, kad už kiekvieną jos surastą užsakymą jai buvo mokama po 500 Lt, kad su krovinių vežėjais nebus atsiskaitoma. Už darbą V. J. pinigus gaudavo Kaune, UAB „N.“ vardu iš krovinio pervežimo užsakovo atskaičiavusi savo dalį, o likusius pinigus atiduodavo R. Š. Apie tai jam (R. C.) neva pasakojo pats R. Š. Nusikalstamos veikos pabaigoje kartu su A. B. jie vėl nuvažiavo į Kauną pas V. J. ir iš jos pasiėmė kompiuterį bei telefoną. Teisminio bylos nagrinėjimo metu R. C. iš dalies pakeitė parodymus ir aiškino, kad pasiūlydamas V. J. darbą, jis nesakė, kad bus vykdoma nusikalstama veika ir su vežėjais nebus atsiskaitoma, o tik minėjo, jog darbas gali baigtis įvairiai. Apklaustas ikiteisminio tyrimo metu A. B. nurodė, kad kartu su R. C. nuvažiavo į Kauną, kur R. C. pasiūlė darbą savo pažįstamai Viktorijai, paaiškindamas, kad reikės ieškoti vežėjų. Krovinius duos jis pats, už darbą jai mokės algą – 2000 Lt. V. J. sutikus, jai nuvežė kompiuterį. Užsakymus kroviniams vežti V. J. siųsdavo tik R. C. Ar V. J. kas nors už tai mokėjo pinigus, kiek pinigų ji gavo, kas jai patarė ieškant krovinių prisistatyti ne savo vardu, nežino. Jis taip pat nežino, ar R. C. jai pasiūlė dalyvauti nusikalstamoje veikoje. Teisme A. B. parodė, kad V. J. matė vieną kartą Kaune. Duodamas parodymus ikiteisminio tyrimo metu, nuteistasis R. Š. nurodė, kad jam dirbant UAB „N.“, telefonu bei „Skype“ teko bendrauti su moterimi, kurios vardas K. Šios moters koordinates jam davė R. J.

Žemesnės instancijos teismas

41. Pirmosios instancijos teismas nepripažino R. C. atsakomybę lengvinančios aplinkybės to, kad jis prisipažino padaręs jam inkriminuotas nusikalstamas veikas ir padėjo išaiškinti nusikalstamas veikas bei jose dalyvavusius asmenis, nes duodamas parodymus, sumenkino savo vaidmenį nusikalstamos veikos padaryme, dėl ko jo prisipažinimas ir gailėjimasis negali būti laikomi nuoširdžiais.