Vilniaus miesto apylinkės teismo įsakymas

A. K. būdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“ į. k. (duomenys neskelbtini), reg. (duomenys neskelbtini), akcininku, turinčiu 33,4 procentų įmonės akcijų bei faktiniu šios įmonės direktoriumi, siekdamas įregistruoti fiktyvų UAB „(duomenys neskelbtini)“ įstatinio kapitalo didinimą bei taip vėliau melagingai pagrįsti faktą, galintį įtakoti jo ir jo šeimos narių leidimų gyventi Lietuvos Respublikoje pratęsimą, laikotarpiu nuo 2015 m. liepos 8 d. iki 2015 m. liepos 23 d. UAB „(duomenys neskelbtini)“ patalpose, (duomenys neskelbtini), tyrimo metu nenustatytos kompiuterinės technikos pagalba pagamino netikrą dokumentą – UAB „(duomenys neskelbtini)“ priklausančios AB DNB banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašą už laikotarpį nuo 2015 m. liepos 1 d. iki 2015 m. liepos 9 d., kuriame įrašė tikrovės neatitinkančius duomenis, kad neva jis pats, t. y. A. K. (banko sąskaitos išraše jis nurodomas kaip A. K.) iš savo asmeninės Luminor bank AS banko sąskaitos (duomenys neskelbtini) į minėtą banko sąskaitą 2015 m. liepos 8 d. pervedė 5 956 614,54 Eur, nors realiai pervedė tik 300 Eur, minėtą banko sąskaitos išrašą patvirtino 2015 m. liepos 9 d. administratorės R. S. antspaudu ir suklastojo pastarosios parašą, pasirašydamas vietoje jos,

po ko jis, tęsdamas nusikalstamą veiką, veikdamas per apie nusikalstamą veiką nežinančius advokatų profesinės bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ teisininkus, pagal jo nurodymus šiems parengus dokumentų projektus, suklastojo tikrus dokumentus:

- 2015 m. liepos 5 d. UAB „(duomenys neskelbtini)“ akcininkų sprendimą, kuriame buvo įrašyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ akcininkai A. K., A. K. (sprendime jis nurodomas kaip A. K.) ir M. O. nusprendė padidinti bendrovės įstatinį kapitalą nuo 46 443 Eur iki 6 000 057,54 Eur,

- 2015 m. liepos 8 d. UAB „(duomenys neskelbtini)“ akcijų pasirašymo sutartį, kurioje buvo įrašyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ akcininkai – A. K., A. K. (sutartyje jis nurodomas kaip A. K.) ir M. O. sutarė, kad įmonės įstatinis kapitalas didinamas iki 6 000 057,54 Eur, t. y. 5.956.614,54 Eur akcijų emisijos suma, - 2015 m. liepos 8 d. Paskolos sutartį tarp M. O. ir A. K. (sutartyje jis nurodomas kaip A. K.), kurioje buvo įrašyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad A. K. įsipareigojo suteikti M. O. 585 322,02 Eur paskolą UAB „(duomenys neskelbtini)“ naujųjų akcijų emisijos kainai sumokėti,

- 2015 m. liepos 8 d. UAB „(duomenys neskelbtini)“ įstatus, kurių 3.1 p., kuriuose buvo įrašyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ įstatinis kapitalas yra šešių milijonų penkiasdešimt septynių eurų ir 54 ct (6 000 057,54 Eur) dydžio.

Minėtus suklastotus tikrus dokumentus tyrimo metu tiksliau nenustatytu laiku, laikotarpiu nuo 2015 m. liepos 8 d. iki 2015 m. liepos 9 d., tyrimo metu nenustatytoje vietoje Vilniaus m., A. K., bei – pastarojo suklaidintos - A. K. ir M. O., pasirašė, po ko advokatų profesinės bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ teisininkas L. L., nežinodamas, kad dokumentas yra suklastotas, 2015 m. liepos 9 d. elektroniniu būdu pateikė minėtą suklastotą 2015 m. liepos 8 d. UAB „(duomenys neskelbtini)“ akcininkų sprendimą Valstybinės įmonės Registrų centro Juridinių asmenų Vilniaus filialui užregistruoti Juridinių asmenų registre, ko pasėkoje buvo užregistruotas iki 6 000 057,54 Eur padidintas įmonės įstatinis kapitalas.

Po ko A. K., tęsdamas nusikalstamą veiką, siekdamas įtvirtinti fiktyvų UAB „(duomenys neskelbtini)“ įstatinio kapitalo didinimą, panaudojo suklastotus tikrus dokumentus, 2015 m. liepos 23 d. pateikdamas Vilniaus (duomenys neskelbtini) notarų biuro, esančio (duomenys neskelbtini), notarei J. D. juos patvirtinti, kuri, nežinodama apie tai, kad minėti dokumentai yra suklastoti ir būdama apgaulės įtakoje, patvirtino savo parašu ir antspaudu suklastotus tikrus dokumentus:

- 2015 m. liepos 8 d. UAB „(duomenys neskelbtini)“ akcininkų sprendimą, kuriame įrašyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ akcininkai A. K., A. K. ir M. O. nusprendė padidinti bendrovės įstatinį kapitalą nuo 46 443 Eur iki 6 000 057,54 Eur,

- 2015 m. liepos 8 d. UAB „(duomenys neskelbtini)“ įstatus, kurių p. 3.1, įrašyti tikrovės neatitinkantys duomenis, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ įstatinis kapitalas yra šešių milijonų penkiasdešimt septynių eurų ir 54 ct (6 000 057,54 Eur) dydžio

bei 2015 m. liepos 23 d. tvirtinamuoju įrašu patvirtino 2015 m. liepos 23 d. prašymą registruoti Juridinių asmenų registre pakeistus UAB „(duomenys neskelbtini)“ steigimo dokumentus.

Po ko A. K., tęsdamas nusikalstamą veiką, panaudojo suklastotus tikrus dokumentus – 2015 m. liepos 23 d. A. K. nurodė apie nusikalstamą veiką nežinančiai M. O. inicijuoti UAB „(duomenys neskelbtini)“ įstatinio kapitalo padidinimo įregistravimą, po ko pastaroji Valstybinės įmonės Registrų centro, esančio Lvovo g. 25, Vilniuje, Vilniaus filialo Juridinių asmenų registravimo skyriaus darbuotojai 2015 m. liepos 23 d. pateikė prašymą registruoti juridinių asmenų registre pakeistus UAB „(duomenys neskelbtini)“ steigimo duomenis, prie kurio pridėjo suklastotus tikrus dokumentus: 2015 m. liepos 8 d. UAB „(duomenys neskelbtini)“ akcininkų sprendimą ir 2015 m. liepos 8 d. UAB „(duomenys neskelbtini)“ įstatus, kuriuose įrašyti žinomai netikri duomenis apie įstatinio kapitalo padidinimą iki 6 000 057,54 Eur., po ko, 2015 m. liepos 24 d. Valstybinės įmonės Registrų centras darbuotoja įregistravo duomenis apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ įstatinio kapitalo padidinimą,

Šiais savo veiksmais A. K. (ankstesnė pavardė K.) padarė nusikaltimą, numatytą BK 300 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat, A. K. būdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“ į. k. (duomenys neskelbtini), reg. (duomenys neskelbtini), akcininku, turinčiu 33,4 procentų įmonės akcijų bei faktiniu šios įmonės direktoriumi, tyrimo metu nenustatytu laiku laikotarpiu nuo 2015 m. liepos 8 d. iki 2017 m. gruodžio 7 d., nenustatytoje vietoje (duomenys neskelbtini), siekdamas fiktyviai pateisinti tikrovės neatitinkančius duomenis, kurie jo buvo įrašyti į suklastotus tikrus dokumentus, susijusius su UAB „(duomenys neskelbtini)“ įstatinio kapitalo padidinimu, nenustatytos kompiuterinės technikos pagalba pagamino netikrus dokumentus, kuriuose įrašė tikrovės neatitinkančius duomenis:

- UAB “(duomenys neskelbtini)“ 2015 m. liepos 8 d. kasos pajamų orderį (toliau – KPO) serija EFT Nr. 1, kuriame užfiksuotas neva 5 956 614,54 Eur sumos įnešimas į Bendrovės kasą, nurodytas ūkinės operacijos ar ūkinio įvykio turinys: „akcininko įnašas“, kurį A. K. nurodymu kaip pinigus įnešęs asmuo, būdama suklaidinta A. K., kaip vyr. buhalteris (buhalteris) ir kasininkas pasirašė M. O., nors realiai nurodyta pinigų suma į kasą įnešta nebuvo;

- 59 vnt. UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasos pajamų orderius bendrai 5 956 614,54 Eur sumai, iš jų:

- 46 vnt. UAB “(duomenys neskelbtini)“ 2015 m. liepos 8 d. Kasos pajamų orderius, serija EFT, kuriais neva grynieji pinigai bendrovėje gauti iš A. K., gavo kasininkas M. O., nurodytas ūkinės operacijos ar ūkinio įvykio turinys „akcininko įnašas“:

Nr. 601 - 100 000 Eur sumai, Nr. 602 - 100 000 Eur sumai, Nr. 603- 100 000 Eur sumai, Nr. 604 - 100 000 Eur sumai, Nr. 605- 100 000 Eur sumai, Nr. 606 - 100 000 Eur sumai, Nr. 607 - 100 000 Eur sumai, Nr. 608 - 100 000 Eur sumai, Nr. 609 - 100 000 Eur sumai, Nr. 610 - 100 000 Eur sumai, Nr. 611 -100 000 Eur sumai, Nr. 612 - 100 000 Eur sumai, Nr. 613 - 100 000 Eur sumai, Nr. 614 - 100 000 Eur sumai, Nr. 615 - 100 000 Eur sumai, Nr. 616 - 100 000 Eur sumai, Nr. 617 - 100 000 Eur) sumai, Nr. 618 -100 000 Eur sumai, Nr. 619 -100 000 Eur sumai, Nr. 620 - 100 000 Eur sumai, Nr. 621 - 100 000 Eur sumai, Nr. 622 - 100 000 Eur sumai, Nr. 623 - 100 000 Eur sumai, Nr. 624 - 100 000 Eur sumai, Nr. 625 - 100 000 Eur sumai, Nr. 626 - 100 000 Eur sumai, Nr. 627 - 100 000 Eur sumai, Nr. 628 - 100 000 Eur sumai, Nr. 629 - 100 000 Eur sumai, Nr. 630 - 100 000 Eur sumai, Nr. 631 - 100 000 Eur sumai, Nr. 632 - 100 000 Eur sumai, Nr. 633 - 100 000 Eur sumai, Nr. 634 - 100 000 Eur sumai, Nr. 635 - 100 000 Eur sumai, Nr. 636 - 100 000 Eur sumai, Nr. 637 - 100 000 Eur sumai, Nr. 638 - 100 000 Eur sumai, Nr. 639 - 100 000 Eur sumai, Nr. 640 - 100 000 Eur sumai, Nr. 641 - 100 000 Eur sumai, Nr. 642 - 100 000 Eur sumai, Nr. 643 - 100 000 Eur sumai, Nr. 645 - 100 000 Eur sumai, Nr. 646 - 100 000 Eur sumai, Nr. 647 - 100 000 Eur sumai, Nr. 648 - 85 970,50 Eur sumai, iš viso 46 vnt. KPO 4 685 970,50 Eur sumai, kuriuos kaip asmuo, iš kurio paimti pinigai, pasirašė A. K., o kaip vyr. buhalteris (buhalteris) ir kaip pinigus gavęs kasininkas, būdama suklaidinta A. K., pasirašė M. O.;

- UAB “(duomenys neskelbtini)“ 2015 m. liepos 8 d. Kasos pajamų orderius, serija EFT, kuriais neva grynieji pinigai bendrovėje gauti iš M. O., gavo kasininkas M. O., nurodytas ūkinės operacijos ar ūkinio įvykio turinys „akcininko įnašas“:

Nr. 649 - 100 000 Eur sumai, Nr. 650 - 100 000 Eur sumai, Nr. 650 - 100 000 Eur sumai, Nr. 651 - 100 000 Eur sumai, Nr. 652 - 100 000 Eur sumai, Nr. 653 - 100 000 Eur sumai, Nr. 654 - 85 322,02 Eur sumai, iš viso 7 vnt. kasos pajamų orderių viso 685 322,02 Eur sumai, kuriuos kaip asmuo iš kurio paimti pinigai, būdama suklaidinta A. K., pasirašė M. O., o kaip vyr. buhalteris (buhalteris) ir kaip pinigus gavęs kasininkas pasirašė M. O.;

- UAB “(duomenys neskelbtini)“ 2015 m. liepos 8 d. Kasos pajamų orderius serija EFT, kuriais neva grynieji pinigai bendrovėje gauti iš A. K., gavo kasininkas M. O., nurodytas ūkinės operacijos ar ūkinio įvykio turinys „akcininko įnašas“: Nr. 654 - 100 000 Eur sumai, Nr. 655 - 100 000 Eur sumai, Nr. 656 - 100 000 Eur sumai, Nr. 657 - 100 000 Eur sumai, Nr. 658 - 100 000 Eur sumai, Nr. 659 - 85 322,02 Eur sumai, iš viso 6 vnt. (duomenys neskelbtini) 322,02 Eur sumai, kuriuos kaip asmuo iš kurio paimti pinigai, būdama suklaidinta A. K., pasirašė A. K., o kaip pinigus gavęs kasininkas, būdama suklaidinta A. K., pasirašė M. O.;

ir juos panaudojo – tyrimo metu nenustatytu laiku, bet ne vėliau kaip 2017 m. gruodžio 7 d., tiksliau tyrimo nenustatytoje vietoje, Vilniaus m., pridėjo prie UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinės apskaitos dokumentų ir 2017 m. gruodžio 7 d. juos perdavė UAB „(duomenys neskelbtini)“ bankroto administratoriaus įgaliotam asmeniui E. J.

Šiais savo veiksmais A. K. (ankstesnė pavardė K.) padarė nusikaltimą, numatytą BK 300 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat, A. K. nuo 2014 m. rugsėjo 8 d. būdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“ į. k. (duomenys neskelbtini), reg. (duomenys neskelbtini), akcininku bei faktiniu šios įmonės direktoriumi, nuo 2015 m. balandžio 3 d. iki 2016 m. birželio 30 d. minėtos įmonės direktorės pareigas formaliai einant M. O., nuo 2015 m. balandžio 3 d. iki 2016 m. birželio 30 d. pats eidamas finansų direktoriaus pareigas, bei nuo 2016 m. birželio 7 d. iki 2017 m. gegužės 22 d. pats eidamas įmonės direktoriaus pareigas, pagal 2001 m. lapkričio 6 d. Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 21 str. būdamas atsakingas už įmonės buhalterinės apskaitos organizavimą ir apskaitos dokumentų saugojimą, nenustatė tinkamo apskaitos dokumentų ir registrų saugojimo tvarkos, bei neužtikrino jų perdavimo atsakingiems asmenims ko pasėkoje buvo neišsaugoti UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos registrai (Bendrasis žurnalas, Didžioji knyga, analitinių sąskaitų registrai, detalizuojantys konkrečią Didžiosios knygos sąskaitą ir kt.) už 2015 metus ir kasos knygos už laikotarpį nuo 2015 m. balandžio 21 d. – 2015 m. gruodžio 31 d., tuo pažeidė:

- 2001 m. lapkričio 6 d. Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 16 straipsnio 1 dalies nuostatą „Ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys registruojami apskaitos registruose“ ir 3 dalies nuostatą „Apskaitos registruose ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai registruojami pagal apskaitos dokumentus“ bei to paties įstatymo 12 straipsnio 4 dalies nuostatą „Apskaitos registruose ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys užregistruojami ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio dieną, arba iškart po to, kai yra galimybė tai padaryti, bet ne vėliau kaip per 4 mėnesius“.

- 2001 m. lapkričio 6 d. Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 19 straipsnio 1 dalies nuostatą „Apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai iki finansinių ataskaitų patvirtinimo saugomi ūkio subjekto vadovo nustatyta tvarka, kuri turi numatyti priemones užtikrinančias dokumentų saugumą“ bei to paties straipsnio 2 dalies nuostatą „Patvirtinus finansines ataskaitas, apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai saugomi Dokumentų ir archyvų įstatymo nustatyta tvarka“.

- 2001 m. lapkričio 6 d. Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 19 straipsnio 1 dalies nuostatas, kurios numato, kad „Apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai iki finansinių ataskaitų patvirtinimo saugomi ūkio subjekto vadovo nustatyta tvarka, kuri turi numatyti priemones užtikrinančias dokumentų saugumą“ bei to paties straipsnio 2 dalies nuostatos „Patvirtinus finansines ataskaitas, apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai saugomi Dokumentų ir archyvų įstatymo nustatyta tvarka“.

Dėl to iš dalies negalima nustatyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ turto, įsipareigojimų dydžio ir struktūros už 2015 metus.

Šiais savo veiksmais A. K. (ankstesnė pavardė K.) padarė nusikaltimą, numatytą BK 223 straipsnio 1 dalyje.

2019 m. kovo 19 d. liudytojas E. J. apklausos metu parodė, kad 2017-11-27 Vilniaus apygardos teismo sprendimu UAB „(duomenys neskelbtini)“ paskirta bankroto administratoriumi. Atliekant bankroto procedūrą, buvęs UAB „(duomenys neskelbtini)“ (duomenys neskelbtini) pilietis A. K. perdavė tik dalį buhalterinių apskaitos dokumentų. Kitą dalį buhalterinių apskaitos dokumentų A. K. neperdavė. Įmonė turto jokio neturėjo. Įmonė veikla buvo susijusi su (duomenys neskelbtini) suvenyrų pardavimu. Įmonė turėjo parduotuvę adresu (duomenys neskelbtini). Dėl to, kad A. K. neperdavė buhalterinės apskaitos dokumentų, kreipėsi į Vilniaus apygardos teismą. Tačiau Vilniaus apygardos teismas jokio sprendimo nepriėmė. Atliekant bankroto procedūrą pamatė UAB „(duomenys neskelbtini)“ balanse įtrauktą į turto grupę apie 6.000.000 Eur ir tą pačią suma įtrauktą į įstatinį kapitalą. Dėl šios priežasties jis kreipėsi į notarę J. D. J. D. elektroniniu paštu atsiuntė dokumentų kopijas, t. y. „DNB“ banko 2015-07-01 2015-07-09 sąskaitos išrašą. Su gautu „DNB“ banko išrašu jis nuvyko į „DNB“ (dabar - Luminor) banko skyrių. „Luminor“ banko skyriuje, esančiame Konstitucijos pr. 20, Vilniuje, I. Z. jam paaiškino, kad „DNB“ banko 2015-07-01 2015-07-09 sąskaitos išrašas yra netikras, o darbuotoja pasirašiusi ant šio blanko yra išgalvota. Iš A. K. pateiktų dokumentų matyti, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2015-07-08 kasos pajamų orderis serija EFT Nr. 1, yra taip pat suklastotas. „DNB“ banko 2015-07-01 2015-07-09 sąskaitos išrašo įmonės buhalterinės apskaitos dokumentuose tokio išrašo nebuvo. Tikrovės neatitinkančiame dokumente parašyta, kad pinigus į įmonės banko sąskaitą įnešė viena iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorė M. O. ((duomenys neskelbtini) pilietė). Su M. O. nebendravo, jos vieta jam nežinoma. Dėl šio įvykio „Luminor“ bankas pradėjo tyrimą, ir jam paaiškino, kad jokių duomenų jam nepateiks. Atliekant bankroto procedūrą, remiantis „Luminor“ banko išrašu, buvo nustatyta, kad į įmonės sąskaitą niekada nebuvo įnešta 6.000.000 Eur suma. Šiuo metu įmonei yra padaryta apie 60.000 Eur žala. Kreditoriniai įsipareigojimai 60.000 Eur susidarė būnant UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorei B. K. ((duomenys neskelbtini) pilietė). Visi UAB „(duomenys neskelbtini)“ buvę direktoriai ir akcininkai susiję giminystės ryšiais. Išskyrus „DNB“ banko 2015-07-01 2015-07-09 sąskaitos išrašą, UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2015-07-08 kasos pajamų orderį serija EFT Nr. 1, atliekant bankroto procedūrą daugiau pažeidimų nenustatyta, dėl to į Vilniaus apygardos teismą dėl tyčinio bankroto iškėlimo kreiptasi nebuvo. Koks tikslas buvo sukurti šiuos dokumentus yra neaišku, teisinės pasekmės jam yra neaiškios. Į teismą su ieškiniu dėl įmonei padarytos žalos kreiptasi nebuvo. Įmonės vadovo vieta nežinoma, su juo nebendrauja. Elektroniniu paštu siuntė jam laiškus, tačiau į laiškus buvęs įmonės direktorius A. K. nieko neatsako. Apie A. K. buvimo vietą gali žinoti I. M., kuri jo žiniomis palaikė su jo artimus ryšius. I. M. buvo UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotoja (vadybininkė). Jo manymu A. K. suklastojo dokumentus, bei, kadangi jam nėra žinoma, ar 6.000.000 Eur buvo įnešti į banko sąskaitą, galimai iššvaistė įmonės priklausantį turtą.

2021 m. kovo 15 d. liudytojas E. J. apklausos metu parodė, kad pasilieka prie visų savo anksčiau duotų parodymų ir papildomai nori pasakyti, kad jis tarp pas jį likusių UAB „(duomenys neskelbtini)“ dokumentų kopijų rado 2015 m. liepos 8 d. UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasos pajamų orderį Serija EFT Nr. 1 – 5 956 614,54 Eur sumai ir gali jį pateikti prie ikiteisminio tyrimo medžiagos. Jis jį laikė tarp pas jį likusių dokumentų kopijų ir todėl per klaidą neperdavė archyvui, o perdavė tik jo kopiją. Taip pat jis nori pasakyti, kad visus UAB „(duomenys neskelbtini)“ dokumentus jam perdavė A. K. Kartu su dokumentais jam buvo pateiktas paskutinės UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorės B. K. pasirašytas 2017-12-07 UAB „(duomenys neskelbtini)“ dokumentų sąrašas. Jis turi minėto sąrašo kopiją, o originalas turėtų būti tarp archyvui perduotų dokumentų. Minėtus dokumentus 2017-12-07 d. jam atvežė A. K. į UAB „(duomenys neskelbtini)“ ofisą, (duomenys neskelbtini). Visas bendravimas dėl dokumentų perdavimo vyko tik su A. K. Jis jo paklausė kur yra B. K. ir jis jam ją vieną kartą parodė. B. K. jis matė tik vieną kartą kavinėje, kai A. K. ją atsivežė į kavinę, kur jie su A. K. buvo susitikę. Su B. K. jam pakalbėti neteko, nes ji nemokėjo kalbėti nei lietuvių nei anglų kalba. Kaip jis suprato B. K. pati jokių reikalų pati nesprendė, visus reikalus susijusius su UAB „(duomenys neskelbtini)“ sprendė A. K. A. K. lietuvių kalba irgi nekalbėjo, bet kalbėjo anglų kalba, kuria ir jis pats moka. K. K. jis niekada nėra matęs, tik žino, kad jis buvo vienas iš įmonės darbuotojų kai įmonė bankrutavo. Jis A. K. paklausė kur yra 6 000 000Eurų įstatinis kapitalas, kuris turėjo būti banke. A. K. jam pasakė, kad išėmė pinigus iš banko, išvežė į (duomenys neskelbtini) ir paskolinio šiuos pinigus įvairiems asmenims. Jis pareikalavo pateikti paskolų sutartis, tačiau jis nieko nepateikė. Vėliau, gavęs įmonės banko sąskaitos išrašą jis suprato, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitose tokiu pinigų niekada nebuvo.

2019 m. rugsėjo 2 d. liudytoja E. L. apklausos metu parodė , kad Ji UAB „(duomenys neskelbtini)“ dirbo nuo 2015-07-14 iki 2015-11-11 (duomenys neskelbtini) pareigose. Minėtos įmonės savininkai jos žiniomis buvo A. K., jo žmona A. K. ir jo uošvienė M. O. Ji tuo metu kai dirbo matė visus šiuos savininkus gyvai, tačiau šiuo metu su jais jokių kontaktų nepalaiko ir kur jie šiuo metu gyvena ji nežino. Kiek atsimena įmonės direktorė buvo M. O., tačiau realiai visus sprendimus dėl įmonės veiklos priiminėjo A. K. K. K. ir B. K. ji nepažįsta. Minėta įmonė 2015 m. spalio mėn. buvo atsidariusi (duomenys neskelbtini) prekių parduotuvę, kuri buvo atidaryta (duomenys neskelbtini). Įmonės ofisas taip pat buvo (duomenys neskelbtini). Tuo metu kai ji dirbo šioje įmonėje dirbo iš viso apie (duomenys neskelbtini) darbuotojai (karti su minėtais įmonės savininkais). Ji dirbo 8 val per dieną 5 dienas per savaitę. Jos darbas buvo perimti buhalterinius dokumentus iš įmonės UAB „(duomenys neskelbtini)“, kurį prieš tai tvarkė buhalterinę apskaitą ir suvesti duomenis į buhalterinę programą „Rivilė“, su kurią ji dirbo šioje įmonėje. Ji taip pat pildė darbo laiko apskaitos ir atlyginimų žiniaraščius. Ji taip pat turėjo pateikti ataskaitas Sodrai ir VMI. Ji ataskaitas pateikinėjo savo vardu, nes turėjo prisijungimus. Įmonė buvo atsidariusi sąskaitas DNB banke ir Swedbank banke. Kiek atsimena ji neturėjo prisijungimo teisės prie įmonės banko sąskaitų ir negalėjo nei peržiūrėti banko sąskaitų išrašų, nei daryti pavedimų. Jei jai reikėjo banko sąskaitos išrašo ji prašydavo A. K. ir jis po kelių dienų jai atnešdavo atspausdintus PDF formatu išrašus. Ji atsimena, kad A. K. jai atnešdavo DNB banko sąskaitos išrašus, kuriuose buvo nurodyta, kad įmonės sąskaitoje yra keli milijonai eurų, gali būti ir 6 milijonai. Jos dar su darbuotojais juokėsi, kad galbūt sąskaitoje nėra pinigų ir jis klastoja banko sąskaitos išrašą, nes jis niekada jai nepateikdavo sąskaitos išrašo iš karto kai ji paprašydavo, o pateikdavo tik po kelių dienų. Jai apklausos metu buvo parodytas 2015-07-08 d. UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasos pajamų orderis Serija EFT Nr. 1, kuriame nurodyta, kad M. O. įnešė į kasą 5.956.614,54Eur. Ji neatsimena ar yra mačiusi minėtą kasos pajamų orderį kai tvarkė UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą. Kiek atsimena kasos knygą už 2015 m. liepos mėnesį turėjo suvesti UAB „(duomenys neskelbtini)“, kuri tvarkė apskaitą iki jos. Jai apklausos metu buvo parodytas UAB „(duomenys neskelbtini)“ DNB banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašas už laikotarpį nuo 2015-07-07 iki 2015-07-09, kuriame nurodyta, kad 2015-07-08 A. K. į minėtą banko sąskaitą įnešė 5.956.614,54Eur, su antspaudu "09 JUL 2015 R. S." ir parašu. Ji negali pasakyti ar yra mačiusi šį banko sąskaitos išrašą, tačiau ji pati 2015-07-09 UAB „(duomenys neskelbtini)“ dar nedirbo ir kaip buvo atspausdintas šis išrašas ji nežino. Ji pažinojo R. S., kuri dirbo UAB „(duomenys neskelbtini)“ administratorės pareigose. Ar ji turėjo prisijungimus prie įmonės banko sąskaitos ji nežino, tačiau jai sąskaitos išrašus visada pateikdavo A. K.. Kaip buvo padidintas UAB „(duomenys neskelbtini)“ įstatinis kapitalas ji nežino, bet jai atrodo, jai pradėjus dirbti įmonėje jos įstatinis kapitalas jau buvo padidintas iki kelių milijonų. Kokiam tikslui buvo padidintas įmonės įstatinis kapitalas ji nežino. Įmonėje dar dirbo IT projektų vadovas V. S., marketingo specialistė D. T., apskaitininkė J. Š. Įmonėje darbo buvo labai mažai. Ji išėjo iš darbo 2015 m. lapkričio mėnesį, nes įmonėje nebuvo darbo ir A. K. jai jau siūlė pereiti dirbti puse etato. Ji nesutiko ir išėjo iš darbo savo nori. Išeidama iš darbo ji visus įmonės dokumentus paliko įmonės ofise. Ar buvo surašytas buhalterinių dokumentų priėmimo-perdavimo aktas ji neatsimena. Ji pati Registrų centrui jokių finansinės atskaitomybės dokumentų nepateikinėjo. Jai apklausos metu buvo parodytas 2017-11-21 d. balansas už laikotarpį. Ji šio balanso nespausdino, nes tuo metu įmonėje jau nedirbo.

2020 m. lapkričio 12 d. liudytoja E. L. apklausos metu parodė , kad Ji pasilieka prie visų savo anksčiau duotų parodymų ir į jai papildomai užduotus klausimus nori papildyti, kad tuo metu, kai ji nuo 2015-07-14 iki 2015-11-11 ėjo UAB „(duomenys neskelbtini)“ (duomenys neskelbtini) pareigas, ji minėtos įmonės buhalterinę apskaitą tvarkė pasinaudodama įmonės įsigyta buhalterine programa „Rivilė“, kuri buvo įsigyta 2015 m. rugsėjo mėnesį ir instaliuota į įmonės kompiuterį, kuris stovėjo įmonės ofise, (duomenys neskelbtini). Įmonės buhalteriniai dokumentai buvo taip pat laikomi šiame ofise. Šiame ofise buvo viena bendra patalpa, kurioje dirbo visi įmonės darbuotojai, tame tarpe ir įmonės direktoriai. Įmonei įsigijus buhalterinę programą „Rivilė“ ji į ją suvedinėjo visus įmonės pirminius dokumentus, tačiau iki galo buhalterinės apskaitos sutvarkyti ji nespėjo, nes 2015-11-11 A. K. ją atleido iš darbo ir nedavė laiko iki galo sutvarkyti apskaitos. Jai išeinant iš darbo ji įmonės registrų neatspausdino ir niekam neperdavė, kadangi duomenys į programą iki galo nebuvo suvesti. Kas ėjo UAB „(duomenys neskelbtini)“ vyr buhalterio pareigas po jos-- ji nežino, ji pati buhalterinės apskaitos registrų niekam neperdavė. Išeidama iš darbo ji įmonės pirminių buhalterinių dokumentų niekam neperdavė, nes visi dokumentai buvo laikomi įmonės ofise. Priėmimo-perdavimo aktas surašytas nebuvo. Prisijungimo prie buhalterinės programos kodus ji paliko administratorei R. S. Jai einant UAB „(duomenys neskelbtini)“ vyr. buhalterio pareigas įmonės kasininku buvo paskirta direktorė M. O. Kasos knyga buvo pildoma programoje „Rivilė“, ją pildė ji pati, pagal jai pateiktus kasos pajamų ir išlaidų orderius. Kas pildė kasos pajamų ir išlaidų orderius ji šiuo metu neatsimena, galbūt administratorė R. S. Įmonės ofise buvo seifas, raktą nuo kurio turėjo R. S., tačiau jos žiniomis 6 000 000Eur šiame seife saugoma niekada nebuvo, jame tik buvo saugomi fizinės parduotuvės pinigai, kurių nebuvo daug.

Jai apklausos metu buvo parodytas UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2015-07-08 kasos pajamų orderis Serija EFT Nr. 1, kuriais grynieji pinigai - 5.956.614 Eur. priimti iš M. O., gavo kasininkas M. O., nurodytas ūkinės operacijos ar ūkinio įvykio turinys „akcininko įnašas“. Ji gali pasakyti, kad jai tvarkant UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą ji šio kasos pajamų orderio nematė ir į įmonės buhalterinę apskaitą nesuvedinėjo.

Jai apklausos metu buvo parodyti 59 vnt. KPO 5 956 614,54 Eur sumai (priedai Nr. 13-71), iš jų:

UAB “(duomenys neskelbtini)“ 2015-07-08 Kasos pajamų orderiai serija EFT, kuriais grynieji pinigai priimti iš A. K., gavo kasininkas M. O., nurodytas ūkinės operacijos ar ūkinio įvykio turinys „akcininko įnašas“ Nr. 601 (100 000 Eur), Nr. 602 (100 000 Eur), Nr. 603 (100 000 Eur), Nr. 604 (100 000 Eur), Nr. 605 (100 000 Eur), Nr. 606 (100 000 Eur), Nr. 607 (100 000 Eur), Nr. 608 (100 000 Eur), Nr. 609 (100 000 Eur), Nr. 610 (100 000 Eur), Nr. 611 (100 000 Eur), Nr. 612 (100 000 Eur), Nr. 613 (100 000 Eur), Nr. 614 (100 000 Eur), Nr. 615 (100 000 Eur), Nr. 616 (100 000 Eur), Nr. 617 (100 000 Eur), Nr. 618 (100 000 Eur), Nr. 619 (100 000 Eur), Nr. 620 (100 000 Eur), Nr. 621 (100 000 Eur), Nr. 622 (100 000 Eur), Nr. 623 (100 000 Eur), Nr. 624 (100 000 Eur), Nr. 625 (100 000 Eur), Nr. 626 (100 000 Eur), Nr. 627 (100 000 Eur), Nr. 628 (100 000 Eur), Nr. 629 (100 000 Eur), Nr. 630 (100 000 Eur), Nr. 631 (100 000 Eur), Nr. 632 (100 000 Eur), Nr. 633 (100 000 Eur), Nr. 634 (100 000 Eur), Nr. 635 (100 000 Eur), Nr. 636 (100 000 Eur), Nr. 637 (100 000 Eur), Nr. 638 (100 000 Eur), Nr. 639 (100 000 Eur), Nr. 640 (100 000 Eur), Nr. 641 (100 000 Eur), Nr. 642 (100 000 Eur), Nr. 643 (100 000 Eur), Nr. 645 (100 000 Eur), Nr. 646 (100 000 Eur), Nr. 647 (100 000 Eur), Nr. 648 (85 970,50 Eur), iš viso 46 vnt. KPO 4 685 970,50 Eur sumai;

UAB “(duomenys neskelbtini)“ 2015-07-08 Kasos pajamų orderiai serija EFT, kuriais grynieji pinigai priimti iš M. O., gavo kasininkas M. O., nurodytas ūkinės operacijos ar ūkinio įvykio turinys „akcininko įnašas“ Nr. 649 (100 000 Eur), Nr. 650 (100 000 Eur), Nr. 650 (100 000 Eur), Nr. 651 (100 000 Eur), Nr. 652 (100 000 Eur), Nr. 653 (100 000 Eur), Nr. 654 (85 322,02 Eur), iš viso 7 vnt. (duomenys neskelbtini) 322,02 Eur sumai;

UAB “(duomenys neskelbtini)“ 2015-07-08 Kasos pajamų orderiai serija EFT, kuriais grynieji pinigai priimti iš A. K., gavo kasininkas M. O., nurodytas ūkinės operacijos ar ūkinio įvykio turinys „akcininko įnašas“ Nr. 654 (100 000 Eur), Nr. 655 (100 000 Eur), Nr. 656 (100 000 Eur), Nr. 657 (100 000 Eur), Nr. 658 (100 000 Eur), Nr. 659 (85 322,02 Eur), iš viso 6 vnt. (duomenys neskelbtini) 322,02 Eur sumai (toliau Kasos pajamų orderiai).

Dėl minėtų kasos pajamų orderių ji gali pasakyti, kad jai tvarkant UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą ji šių kasos pajamų orderių nematė ir į įmonės buhalterinę apskaitą nesuvedinėjo. Jai tik A. K. buvo pateikęs banko sąskaitos išrašą, kuriame buvo nurodyta, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitos likutis buvo apie 6 000 000Eur ir šiuos pinigus ji buvo įtraukusi į įmonės buhalterinę apskaitą.

UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2015 m. metinių finansinės atskaitomybės dokumentų (balanso ir pelno (nuostolių) ataskaitos) ji neruošė, ir nepateikinėjo, kadangi buvo atleista 2015-11-11, dar nepasibaigus kalendoriniam laikotarpiui. Už 2014 metus ji finansinės atskaitomybės dokumentų neruošė, nes atėjo dirbti 2015-07-14 d., kai finansinės atskaitomybė už 2014 m. jau turėjo būti pateikta. Ar ji buvo pateikta ji neatsimena.

2019 m. kovo 25 d. liudytoja R. L. apklausos metu parodė, kad ji nuo 2016 m. sausio mėn. iki 2017 m. gruodžio mėn. dirbo UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterės pareigose. UAB „(duomenys neskelbtini)“ veikla buvo susijusi su (duomenys neskelbtini) prekių pardavimu. (duomenys neskelbtini) buvo (duomenys neskelbtini) prekių parduotuvė. Kiekvieną mėnesį mokesčių inspekcijai buvo teikiami atskaitomybės dokumentai. Jokių pretenzijų mokesčių inspekcija dėl tvarkomos buhalterinės apskaitos, nereiškė. Banko sąskaitą AB „DNB“ tvarkė tik tuo metu buvęs UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorius A. K. Ji prisijungimo prie banko sąskaitos neturėjo. Visus buhalterinės apskaitos dokumentus A. K. jai pateikdavo laiku. Apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitoje galėjo būti apie 6.000.000 Eur jai buvo žinoma tik iš AB „DNB“ banko sąskaitos išrašo, kurį pateikė jai A. K. Tačiau, ar iš tikrųjų pinigai buvo banko sąskaitoje, jai nebuvo žinoma, kadangi prisijungimus prie banko sąskaitos turėjo tik įmonės direktorius. 6.000.000 Eur suma buvo įtraukta į balansą. Jai parodyto 2015-07-08 kasos pajamų orderio EFT Nr. 1 anksčiau nėra mačiusi. Su kokiu tikslu UAB „(duomenys neskelbtini)“ galėjo būti nurodyta 6.000.000 Eur suma jai nėra žinoma. Jokių banko paskolų įmonei suteikta nebuvo. Įmonėje grynųjų pinigų nebuvo. Visi pinigai buvo laikomi įmonės banko sąskaitoje. Kiek jai žinoma, tarp UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojų V. S., N. G. ir A. K. kilo konfliktas. A. K. atleido pastaruosius darbuotojus dėl ko kilo teisminiai ginčai. Jos žiniomis V. S. ir N. G. laimėjo teisminį ginčą prieš A. K. Kiek jai žinoma iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ buvo priteista apie 10.000 Eur. Kadangi pagal A. K. UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitoje buvo apie 6.000.000 Eur, A. K. nenorėdamas mokėti V. S. ir N. G., sugalvojo paskolos sutartys, kuriomis skolino pinigus (duomenys neskelbtini). Tokių būdu buvo surašyta apie 1000 paskolos sutarčių tai pačiai įmonei. Paskolos sutarčių suma, kaip jai žinoma lygi 6.000.000 Eur sumai. Tačiau, kaip supranta jokių pinigų iš tikrųjų nebuvo, o paskolos sutartys buvo bereikšmės. Vėliau po šių paskolos sutarčių A. K. inicijavo UAB „(duomenys neskelbtini)“ bankroto bylą. Jos manymu, 6.000.000 Eur suma galėjo būti nurodyta dėl (duomenys neskelbtini) įdarbinimo, bei vizų suteikimo. Taip mano, kadangi Migracijos departamentui suteikiant leidimus nuolat gyventi Lietuvos Respublikoje buvo siunčiami buhalterinės apskaitos dokumentai, kuriuose būdavo atvaizduojama 6.000.000 Eur suma. Šiuo metu, jos žiniomis, Migracijos departamentas yra panaikinęs užsieniečiams dirbusiems UAB „(duomenys neskelbtini)“, leidimus nuolat gyventi.

2020 m. lapkričio 18 d. liudytoja R. L. apklausos metu parodė, kad ji nuo 2016-01-04 iki 2016-08-18 dirbo UAB „(duomenys neskelbtini)“ (duomenys neskelbtini) pareigose, o nuo 2016-08-18 iki 2017-12-13 ji ėjo (duomenys neskelbtini) pareigas ir VMI buvo įregistruota kaip UAB „(duomenys neskelbtini)“ atsakingas asmuo, tačiau vyr. buhaltere paskirta nebuvo. Vyr. buhalterio UAB „(duomenys neskelbtini)“ neturėjo. Vėliau prie ikiteisminio tyrimo medžiagos ji galės atsiųsti savo darbo sutartį. Jos pareigos buvo tokios: ji į buhalterinę programą "B1“ suvedinėjo buhalterinius dokumentus, kiekvieną mėnesį teikė ataskaitas SODRAi ir VMI, skaičiavo darbo užmokesti, pildė darbuotojų priėmimo į darbą ir atleidimo dokumentus ir teikė duomenys apie tai SODRAi. Jos darbo vieta buvo įmonės ofise, (duomenys neskelbtini). Visi įmonės buhalteriniai dokumentai buvo saugomi įmonės ofise. Jai pradėjus eiti apskaitininkės pareigas, jai buhalterinės apskaitos niekas neperdavė, tiesiog UAB „(duomenys neskelbtini)“ administratorė R. S. jai parodė kaip naudotis buhalterine programa „B1“ ir ji su ja pradėjo dirbti. Atspausdinti įmonės registrai, tokie kaip Didžioji knyga ir kiti, jai perduoti nebuvo. Kaip suprato registrai buvo suvedami į buhalterinę programą, tačiau spausdinami nebuvo. Jai buvo perduoti tik pirminiai dokumentai už ankstesnius laikotarpius, t. y. sąskaitos-faktūros ir kiti dokumentai. Įmonės kasos knyga buvo pildoma buhalterinėje programoje ir ją pildė ji pati. Kasos pajamų ir išlaidų orderius pildė ji pati. Jai pradėjus eiti apskaitininkės pareigas nuo 2016-08-18 kasa oficialiai jai perduota nebuvo. Jai tiesiog buvo perduoti kasos pinigai iš kasos aparato, kuris buvo įmonės parduotuvėje. Oficialiai kasininke paskirta ji nebuvo, tačiau pinigai iš kasos parduotuvėje buvo laikomi mano seife ir ji pildydavo kasos pajamų ir išlaidų orderius ir juose pasirašydavo, kaip kasininkė. Tai buvo pinigai, gauti pardavus prekes įmonės parduotuvėje. Kasoje didelių sumų niekada nebūdavo, būdavo maždaug nuo 50 Eur iki 200 Eur. Vėliau šie pinigai buvo naudojami įmonės reikmėms - sumokant darbuotojams atlyginimus arba perkant kokias nors prekes ir paslaugas įmonės naudai. Į įmonės banko sąskaitą ji minėtų pinigų niekada neįnešdavo. Jai išeinant iš darbo kasoje pinigų nebuvo, nes fizinė parduotuvė užsidarė 2017 m. vasara, liko tik elektroninė parduotuvė ir grynų pinigų į kasą jos jau negaudavo, o gauti buvo išleisti įmonės reikmėms.

Ar jai perduotoje buhalterinėje programoje „B1“ buvo suvesti 2015 m. apskaitos registrai (Bendrasis žurnalas, Didžioji knyga, analitinių sąskaitų registrai, detalizuojantys konkrečią Didžiosios knygos sąskaitą ir kt.) bei kasos knyga už laikotarpį nuo 2015-04-21 – 2015-12-31 ji nežino, nes tuo nesidomėjo. Mano žiniomis įmonės parduotuvė pradėjo veikti tik 2016 m., todėl kasos knyga iki tol pildoma nebuvo.

Ji buvo atleista iš darbo kai UAB „(duomenys neskelbtini)“ buvo paskelbtas bankrotas. Išeidama iš darbo ji buhalterinę programą ir buhalterinius dokumentus paliko įmonės ofise. Priėmimo-perdavimo aktas surašytas nebuvo. Dokumentus bankroto administratoriui turėjo perduoti direktorius A. K.. Išeidama iš darbo ji įmonės registrų ir balansų nespausdino, visi duomenys liko įmonės buhalterinėje programoje.

Jai apklausos metu buvo parodytas UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2015-07-08 kasos pajamų orderis Serija EFT Nr. 1, kuriais grynieji pinigai - 5.956.614 Eur. priimti iš M. O., gavo kasininkas M. O., nurodytas ūkinės operacijos ar ūkinio įvykio turinys „akcininko įnašas“. Ji gali pasakyti, kad jai tvarkant UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą ji gal ir buvo mačiusi minėtą orderį, bet ji galvojo, kad šie pinigai vėliau buvo įnešti į įmonės banko sąskaitą, nes, kaip ir minėjo ankstesnėje apklausoje A. K. jai pateikdavo banko sąskaitų išrašus, kuriuose buvo nurodyta, kad įmonės banko sąskaitoje yra apie 6 000 000Eur. Tuo metu, kai buvo surašytas minėtas orderis ji UAB „(duomenys neskelbtini)“ dar nedirbo.

Jai apklausos metu buvo parodytas UAB „(duomenys neskelbtini)“ DNB banko sąskaitos išrašas, kuriame nurodyta, kad 2015-07-08 A. K. į minėtą banko sąskaitą įnešė 5.956.614,54 Eur. Apie tai, kad 2015-07-08 į UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitą buvo įnešta apie 6 000 000 Eur ji žinojo, tačiau A. K. jai rodė banko sąskaitų išrašus tai dienai, kuriai ji pildė buhalterinę apskaitą, todėl būtent šio išrašo ji nėra mačiusi.

Jai apklausos metu buvo parodyti 59 vnt. KPO 5 956 614,54 Eur sumai (priedai Nr. 13-71).

Dėl minėtų kasos pajamų orderių ji gali pasakyti, kad minėtų orderių ji anksčiau nėra mačiusi. Tuo metu, kai jie buvo pildomi ji UAB „(duomenys neskelbtini)“ nedirbo. Tarp vėliau jai perduotų dokumentų minėtų orderių nebuvo.

Jai apklausos metu buvo parodytas 2016-08-11 UAB „(duomenys neskelbtini)“ balansas ir pelno (nuostolio) ataskaita už laikotarpį nuo 2015-01-01 iki 2015-12-31. Ji gali pasakyti, kad ji šio balanso neruošė ir nespausdino, nes 2016-08-11 dar nebuvo paskirta apskaitininke. Kas jį paruošė ji nežino. Galimai jį atspausdino administratorė R. S., nes ji mokėjo naudotis įmonės buhalterine programa „B1“.

2020 m. spalio 15 d. liudytoja J. A. apklausos metu parodė, kad Ji dirba UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterės pareigose. Jų įmonė 2015 metais tvarkė UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą. Už minėtos įmonės buhalterinės apskaitos tvarkymą buvo atsakinga ji, o pagal jų įmonėje nustatyta tvarką įmonių finansinės atskaitomybės dokumentus Registrų centrui bei deklaracijas VMI ir SODRAi pasirašinėja jų direktorius S. P., tačiau jas ruošia darbuotojas, kuris yra paskirtas tvarkyti tam tikros įmonės buhalterinę apskaitą. UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinė apskaita buvo tvarkoma naudojant buhalterinę programą „Monet“. Minėta įmonė joms pirminių dokumentų nepateikinėjo, o patys į programą suvedinėjo duomenis, o ji buvo atsakinga už darbo užmokesčio paskaičiavimą ir deklaracijų paruošimą pagal pateiktus duomenis. Ji pati įmonės buhalterinių registrų nepildė. Kaip ir minėjo kažkas iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojų turėjo suvesti duomenis į programą „Monet“, o vėliau tie duomenys turėjo atsispindėti registruose. Klientas turi visas technines galimybes pats atspausdinti visus registrus, todėl jos jų nespausdina. Sutartis su UAB „(duomenys neskelbtini)“ dėl buhalterinės apskaitos tvarkymo pirmą kartą buvo sudaryta (duomenys neskelbtini) d., o nutraukta (duomenys neskelbtini). Dėl minėtos sutarties nutraukimo joks dokumentas surašytas nebuvo, tiesiog UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovė R. S. (duomenys neskelbtini) d. el. paštu pranešė, kad nuo rugpjūčio mėnesio jie nori atsisakyti jų paslaugų ir buhalteriją tvarkys patys. Iš jų įmonės susirašinėjimo su UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstove el.paštu (duomenys neskelbtini) ji gali pasakyti, kad už liepos mėnesį UAB „(duomenys neskelbtini)” duomenų į „Monet“ programą neįvedė ir joms nepateikė. (duomenys neskelbtini) d. UAB „(duomenys neskelbtini)“ su UAB „(duomenys neskelbtini)“ sudarė naują sutartį dėl buhalterinės apskaitos tvarkymo, kurią nutraukė nuo (duomenys neskelbtini). Joks dokumentas dėl sutarties nutraukimo surašytas nebuvo, tiesiog UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovė R. S. 2015-12-07 d. iš el. paštu pranešė, kad nuo (duomenys neskelbtini) jie nori nutraukti sutartį. Jų direktorius S. P. prie ikiteisminio tyrimo medžiagos pateikė UAB „(duomenys neskelbtini)“ Banko sąskaitų operacijų registrą ir Pirkimo sąskaitų registrą. Gali patvirtinti, kad tai yra iš programos „Monet“ atspausdinti registrai, kuriuose duomenis suvedė kažkas iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojų. Kas iš šios įmonės darbuotojų buvo atsakingas už duomenų įvedimą į programą „Monet“ ji šiuo metu neatsimena. Pagal „Banko sąskaitų operacijų“ registro duomenis gali pasakyti, kad duomenų apie 2015-07-08 d. 5.956.614,54 Eur įnešimą į įmonės DNB banko sąskaitas šiame registre nėra.

Dėl šios įmonės finansinės atskaitomybės už 2015 metus pateikimo gali pasakyti, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ finansinės atskaitomybės dokumentų už 2015 metus jos neruošė, kadangi sutartis su UAB „(duomenys neskelbtini)“ buvo nutraukta 2015-12-08, o finansinė atskaitomybė turėjo būti pateikta Registrų centrui 2016 metais iki 2016-05-31 d. Jai apklausos metu buvo parodytas 2016-08-11 UAB „(duomenys neskelbtini)“ balansas ir pelno (nuostolio) ataskaita už laikotarpį nuo 2015-01-01 iki 2015-12-31. Ji gali pasakyti, kad ji šio balanso neruošė. Kas jį paruošė ji nežino. Jame yra direktoriaus A. K. parašas. Buhalterio parašo jame nėra.

Taip pat jai apklausos metu buvo parodytas 2015-07-31 d. UAB „(duomenys neskelbtini)“ balansas ir pelno (nuostolio) ataskaita. Ji šio balanso irgi neruošė. Kas jį paruošė ji nežino. Jis yra pasirašytas direktorės M. O. Buhalterio parašo jame nėra.

Jai apklausos metu buvo parodytas UAB „(duomenys neskelbtini)“ DNB banko sąskaitos išrašas, kuriame nurodyta, kad 2015-07-08 A. K. į minėtą banko sąskaitą įnešė 5.956.614,54 Eur. Apie tai, kad 2015-07-08 į UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitą buvo įnešta 5.956.614,54 Eur ji nežinojo. Nei ji, nei kas nors kitas iš jų įmonės darbuotojų neturėjo įgaliojimų peržiūrėti UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitų išrašus. Duomenis apie banko sąskaitose vykusias operacijas UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojai į „Monet“ programą susivesdavo patys. Banko sąskaitos išrašai jai pateikiami nebuvo, nebent ji pamatydavo kažkokią klaidą ir reikėdavo patikrinti ar teisingai į programą suvestos operacijos, tuomet ji reikalaudavo pateikti sąskaitos išrašą.

Jai apklausos metu buvo parodytas 2015-07-08 d. kasos pajamų orderis, pagal kurį M. O. į įmonės sąskaitą įnešė 5.956.614,54 Eur. Ji minėto dokumento anksčiau nematė. UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasos pajamų ir išlaidų orderių ji niekada neruošė ir nepildė. UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasos pajamų ir išlaidų orderius galėjo pildyti patys UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojai iš programos „Monet“, tačiau pagal šio dokumento formą ji gali pasakyti, kad jis atspausdintas ne iš šios programos. Kas jį paruošė ji nežino. Apie, kad, kad M. O. buvo įnešusi į UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasą minėtą sumą pinigų ji nežinojo. Tą patį gali pasakyti ir apie kitus UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu surašytus orderius, kurie jai buvo parodyti apklausos metu. UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasos knyga turėjo būti pildoma programoje „Monet“, į ją įvedant kasos pajamų ir išlaidų orderius. Kasos knygą galėjo atspausdinti patys UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojai. Jos nespausdino.

Nutraukus sutartis su UAB „(duomenys neskelbtini)“ jokie registrai spausdinami ir perduodami šiai įmonei nebuvo, kadangi, net ir nutraukus sutartį klientas dar kuri laiką (kiek tiksliai ji nežino, bet atrodo maždaug mėnesį) gali naudotis buhalterine programa „Monet“ ir pats atsispausdinti visus reikiamus registrus. Jei klientas kreipiasi vėliau, jos tuos registrus pagal jų prašymą gali el.paštu atsiųsti ir vėliau.

Kodėl UAB „(duomenys neskelbtini)“ nepateikė bankroto administratoriui visų įmonės registrų ji nežino.

Nutraukus sutartį dokumentų priėmimo-perdavimo aktai surašyti nebuvo, nes pagal sutartį jie patys įvedinėjo pirminius dokumentus į programą ir joms pirminiai dokumentai pateikti nebuvo.

Apie tai, kad 2015 m. Liepos mėnesį UAB „(duomenys neskelbtini)“ padidino įstatinį kapitalą ji nežinojo, bent jau neatsimena tokio fakto.

Iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojų jai teko bendrauti su A. K., R. S. ir J. Š. Su M. O. gal ir buvo vieną kartą susitikusi, tačiau daugiau nebendravo.

2019 m. rugpjūčio 26 d. liudytoja R. S. apklausos metu parodė, kad Ji UAB „(duomenys neskelbtini)“ dirbo nuo 2015-06-08 iki 2016-05-23 (duomenys neskelbtini) pareigose. Jos darbo funkcijos buvo paruošti ir atspausdinti darbo sutartis, įsakymus, pildyti darbo laiko apskaitos žiniaraščius. Minėtos įmonės savininkas buvo (duomenys neskelbtini) pilietis A. K.. Kokias tiksliai pareigas jis ėjo šioje įmonėje ji nežino, bet jis buvo vienas iš vadovų. Šios įmonės direktorė buvo (duomenys neskelbtini) pilietė M. O. Šios įmonės ofisas buvo adresu (duomenys neskelbtini). Ši įmonė buvo atsidariusi elektroninę (duomenys neskelbtini) prekių parduotuvę ir fizinę parduotuvę, kuri buvo tame pačiame pastate (duomenys neskelbtini). Ji taip pat pažįsta B. K. Tuo metu kai ji dirbo UAB „(duomenys neskelbtini)“, ji šioje įmonėje, jos žiniomis nedirbo, tik ateidavo pas sūnų A. K.. Taip pat ji pažįsta K. K., kuris buvo A. K. brolis ir dirbo UAB „(duomenys neskelbtini)“, atrodo vadybininku. Įmonės buhalterė, jos žiniomis, buvo E. L., o jai išėjus iš darbo, atrodo R. L., o ji pati į papkes sudėdavo gautas sąskaitas, kartais išrašydavo sąskaitas kitoms įmonėms. Ji pati prisijungimų prie įmonės banko sąskaitų niekada neturėjo. Prisijungimus prie įmonės banko sąskaitų, namo žiniomis, turėjo tik A. K.. Įmonės darbuotojams buvo sakoma, kad šios įmonės įstatinis kapitalas yra 6 000 000Eur. Ji pati yra mačiusi atspausdintą UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitos išrašą, kuriame buvo užfiksuota, kad sąskaitoje yra apie 6 000 000Eur. Šis išrašas buvo pateiktas E. L.. Jos su E. L. dar pajuokavo, kad galbūt jis yra suklastotas, nes E. L. A. K. niekada neleisdavo pačiai prisijungti prie internetinės bankininkystės, o visada pateikdavo tik popierinį išrašą. Jai dar prieš įsidarbinant įmonėje A. K. sakė, kad jis investuoja į Lietuvą 6 000 000Eur. Ar realiai šie pinigai buvo įnešti į įmonės banko sąskaitą ji nežino. Jai apklausos metu buvo parodytas UAB „(duomenys neskelbtini)“ DNB banko sąskaitos (duomenys neskelbtini) išrašas už laikotarpį nuo 2015-07-01 iki 2015-07-09, kuriame nurodyta, kad 2015-07-08 į banko sąskaitą įnešta 5 956 614,54 Eur, ant kurio yra antspaudas su užrašu: "09 JU 2015 R. S. administratorė" ir yra parašas. Ji gali pasakyti, kad šiame banko sąskaitos išraše esantis parašas yra ne jos ir net nepanašus į jos parašą. Ji, dirbdama UAB „(duomenys neskelbtini)“, turėjo antspaudą su užrašu "R. S. administratorė", tačiau ji pati šio banko sąskaitos išrašo niekada nespausdino, nes neturėjo prisijungimo kodų ir niekada jo netvirtino savo parašu. Kieno čia yra parašas ji nežino. Jai apklausos metu buvo parodytas 2015-07-08 d. UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasos pajamų orderis, pagal kurį akcininkė įnešė į kasą 5 956 614.54 Eur. Šio orderio ji anksčiau nėra mačiusi ir kaip į kasą buvo įnešami minėti pinigai ji nematė. Kas buvo paskirtas UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasininku ji nežino. Ji pati niekada nebuvo įmonės kasininke. Kur buvo saugomi įmonės grynieji pinigai ji nežino. Apie įstatinio kapitalo didinimą ji nieko nežino. Ji galvojo, kad įmonės įstatinis kapitalas buvo 6 000 000 Eur jau tuo metu, kai ji pradėjo dirbti šioje įmonėje.

2021 m. gegužės 26 d. liudytoja R. S. papildomos apklausos metu parodė, kad Ji pasilieka prie visų savo anksčiau duotų parodymų ir papildomai nori pasakyti, kad prisijungimo generatorių prie UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitų ji neturėjo. Jos žiniomis prisijungimus prie įmonės banko sąskaitų turėjo tik A. K. Įmonės direktorė M. O. jokių klausimų, susijusiu su įmonės veikla nesprendė, ji buvo tik formali direktorė, o viską sprendė A. K. Ji UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasininke paskirta ji nebuvo. Kasos pajamų ar išlaidų orderių ji neišrašinėjo. Dokumentų, susijusių su įmonės įstatinio kapitalo didinimu ji neruošė. Jos žiniomis A. K. bendravo su teisininkais, kurių kontora buvo tame pačiame pastate, (duomenys neskelbtini), ir jie jam padėjo ruošti kažkokius dokumentus, tačiau kokius tiksliai ji neatsimena. V. S., jos žiniomis, taip pat jokių dokumentų neruošė, o buvo priimtas kaip IT specialistas ir turėjo sukurti internetinę parduotuvę, o vėliau dirbo kaip projektų vadovas biure. Kai ji atėjo į darbą UAB „(duomenys neskelbtini)“, A. K. jai pasakė, kad jo įmonės įstatinis kapitalas yra 6.000.000Eur. A. K. įmonės darbuotojams dar rodė banko sąskaitos išrašą, kuriame buvo užfiksuota, kad banko sąskaitoje yra apie 6.000.000Eur.

Jai apklausos metu buvo parodytas UAB „(duomenys neskelbtini)“ priklausančios AB DNB banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašas už laikotarpį nuo 2015-07-01 iki 2015-07-09, kuriame nurodyta, kad 2015-07-08 A. K. į sąskaitą įnešė 5.956.614,54 Eur. Dėl minėto banko sąskaitos išrašo gali pasakyti, kad ji pati minėto sąskaitos išrašo nespausdino ir jo netvirtino. Jame esantis parašas yra ne jos.

Jai apklausos metu taip pat buvo parodyti šie dokumentai:

- 2015-07-05 d. UAB „(duomenys neskelbtini)“ akcininkų sprendimas, kuriame nuspręsta padidinti bendrovės įstatinį kapitalą nuo 46 443 Eur iki 6 000 057,54 Eur,

- 2015-07-08 UAB „(duomenys neskelbtini)“ akcijų pasirašymo sutartis, kurioje nurodyta, kad įmonės įstatinis kapitalas didinamas iki 6 000 057,54 Eur,

- 2015-07-08 Paskolos sutartis tarp M. O. ir A. K. kurioje nurodyta, kad A. K. įsipareigojo suteikti M. O. 585 322,02 Eur paskolą UAB „(duomenys neskelbtini)“ naujųjų akcijų emisijos kainai sumokėti,

- 2015-07-08 UAB „(duomenys neskelbtini)“ įstatai, kuriuose nurodyta, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ įstatinis kapitalas yra šešių milijonų penkiasdešimt septynių eurų ir 54 ct (6 000 057,54 Eur) dydžio.

- 2015-07-23 prašymas registruoti juridinių asmenų registre pakeistus UAB „(duomenys neskelbtini)“ steigimo duomenis.

Dėl visų minėtų dokumentų gali pasakyti, kad ji minėtų dokumentų neruošė ir niekam nepateikinėjo. Ji neturi jokio teisinio ar kitokio išsilavinimo, reikalingo paruošti tokius dokumentus. UAB „(duomenys neskelbtini)“ ji dirbo administratore, o ne teisininke. Jos manymu šiuos dokumentus galėjo paruošti tik jos anksčiau minėti teisininkai su kuriais A. K. bendradarbiavo.

Jai apklausos metu taip pat buvo parodyti šie dokumentai:

- UAB “(duomenys neskelbtini)“ 2015 m. liepos 8 d. kasos pajamų orderis (toliau – KPO) serija EFT Nr. 1, kuriame užfiksuotas neva 5 956 614,54 Eur sumos įnešimas į Bendrovės kasą,

- 59 vnt. UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasos pajamų orderiai bendrai 5 956 614,54 Eur sumai.

Dėl minėtų orderių surašymo gali pasakyti, kad ji minėtų orderių neruošė. Ji pati įmonės kasininke paskirta nebuvo ir kasos pajamų ir išlaidų orderių neruošdavo ir nepasirašinėjo. Mano žiniomis įmonės kasininke buvo paskirta M. O. Kas jai paruošdavo kasos pajamų ir išlaidų orderius ji nežino.

2022 m. spalio 12 d. liudytoja R. N. (buvusi S.) apklausos metu parodė, kad Ji pasilieka prie visų savo anksčiau duotų parodymu ir papildomai nori pasakyti, kad nei ji, nei V. S. jokių sprendimų dėl UAB „(duomenys neskelbtini)“ veiklos ar įstatinio kapitalo didinimo nepriiminėjo. Visus sprendimus, susijusius su įmonės veikla priiminėjo tik A. K., net ir tuo metu, kai direktoriau pareigas ėjo M. O. ar kiti asmenys. Ji pati turi tik (duomenys neskelbtini). Universitete studijavo (duomenys neskelbtini), tačiau studijų nebaigė. Prisijungimų prie UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitų ji neturėjo. Peržiūrėti banko sąskaitų ir daryti pavedimus ji negalėjo. Kiti įmonės darbuotojai, tame tarpe ir V. S. bei buhalterė E. L. prisijungimų taip pat neturėjo. Prisijungimus prie UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitų turėjo tik A. K. Jei buhalterei reikėdavo banko sąskaitų išrašų A. K. pateikdavo jas atspausdintas. Kaip ir minėjo ankstesnėje apklausoje banko sąskaitų išrašų ji niekada nespausdino ir niekam pateikusi nebuvo. Ji pati jokių teisinių dokumentų niekada neruošė ir niekam neteikė pasirašyti. Ji A. K. nurodymu lydėjo direktorę M. O. į Registrų centrą kai reikėjo užregistruoti kažkokius dokumentus, susijusius su įmonės veikla, tačiau ji pati jokių dokumentų, susijusių su įstatinio kapitalo padidinimu neruošė ir jai pasirašyti nedavė.

Ji ruošdavo tik administracinius dokumentus: prašymus, įsakymus ir t.t. Ji neturi teisinio išsilavinimo ir nemoka anglų kalbos teisiniame lygmenyje. Visus teisinių dokumentus A. K. nurodymu rengė advokatų kontoros, kuri buvo tame pačiame pastate (duomenys neskelbtini), teisininkai.

Už įmonės kasą ji atsakinga nebuvo, kasos pajamų ir išlaidų orderių neruošė, su kasos aparatu ji taip pat nedirbo. Jos žiniomis V. S. jokių teisinių dokumentų taip pat nerengdavo ir teisinių dalykų nespręsdavo. Jis buvo atsakingas už IT darbus bei internetinės parduotuvės kūrimą.

2019 m. gruodžio 8 d. liudytojas V. S. apklausos metu parodė, kad Jis nuo 2015-06-08 iki 2015 m. spalio mėnesio dirbo UAB „(duomenys neskelbtini)“ kaip (duomenys neskelbtini). Kokios tiksliai buvo jo pareigos jis šiuo metu neatsimena, reikia žiūrėti dokumentus. Jis UAB „(duomenys neskelbtini)“ buvo padavęs į teismą dėl jo neteisėto atleidimo iš darbo ir teismas nustatė, kad jis buvo atleistas neteisėtai. UAB „(duomenys neskelbtini)“ ofisas buvo adresu (duomenys neskelbtini), ir kelis kartus kraustėsi iš vienų patalpų į kitas tame pačiame pastate. Minėtos įmonės savininkas buvo (duomenys neskelbtini) pilietis A. K., o direktorė buvo M. O. Jo pokalbis dėl darbo vyko su A. K. Kokias pareigas jis ėjo šioje įmonėje jis nežino, jis visada prisistatinėjo įmonės savininku ir duodavo nurodymus jam ir kitiems darbuotojams. Jis kalbėjo anglų kalba. Su M. O. apie darbą jie niekada nekalbėjo, bet matė, kad ji kelis kartus lankėsi įmonėje ir kalbėjo su A. K. Kokia kalba kalbėjo M. O. jis nežino, nes jam su ja kalbėti neteko. Ji tik pasisveikindavo ir atsisveikindavo anglų kalba. Jis į minėtą įmonę buvo priimtas tam, kad sukurtų internetinę parduotuvę kuri turėjo prekiauti (duomenys neskelbtini) suvenyrais. Kai jis jau atsivežė prekes, t. y. (duomenys neskelbtini) suvenyrus, jie buvo sudėti patalpose (duomenys neskelbtini), tačiau kol jis dirbo parduotuvė atidaryta nebuvo. Jis užsakė minėtų prekių nuotraukas ir užsakė interneto puslapio dizainą. Jam nepatiko internetinio saito dizainas. Tada jis nusisamdė kitą IT specialistą, kurio vardo ir pavardės jis neatsimena, o jo jis paprašė rūpintis pačios prekybos organizavimu. Jo pareigos buvo pakeistos, atrodo į (duomenys neskelbtini) pareigas ir buvo perrašyta darbo sutartis. Tuomet jis parašė 3 ar 5 projektų pasiūlymus, tačiau jis neturėjo finansų vystyti šiems projektams ir jie nebuvo įgyvendinti. Po kurio laiko jis pradėjo siūlyti jam mažesnį atlyginimą su kuriuo jis nesutiko ir po ligos buvo atleistas iš darbo. Dėl jo neteisėto atleidimo vyko teismai, kurių sprendimus jis galės atsiųsti el.paštu. Apie tai, kad 2015 m. liepos mėnesį iki 6.000.000Eur buvo padidintas UAB „(duomenys neskelbtini)“ įstatinis kapitalas jis girdėjo iš pačio A. K. teiginių. A. K. jam taip pat rodė banko sąskaitos išrašą, kuriame buvo atvaizduota apie 6.000.000Eur suma banko sąskaitoje. Jis girdėjo kalbas, kad buvo ruošiami dokumentai įstatinio kapitalo didinimui, tačiau ar iš tikrųjų minėtas įstatinis kapitalas buvo padidintas jis nežino. Jis pats jokių dokumentų įstatinio kapitalo didinimui neruošė. Kas konkrečiai juos ruošė jis nežino. Prisijungimus prie UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitos tikriausiai turėjo A. K. Kas dar turėjo prisijungimus prie banko sąskaitų jis nežino. A. K. turėjo nešiojamą kompiuterį ir visada nešiojosi jį su savimi, niekada nepalikdavo darbe. Jis prisijungimų prie įmonės banko sąskaitų niekada neturėjo. Jam apklausos metu buvo parodytas UAB „(duomenys neskelbtini)“ DNB banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašas, kuriame nurodyta, kad 2015-07-08 į banko sąskaitą įnešta 5.956.614,54Eur. Jis nežino kas minėtą banko sąskaitos išrašą atspausdino. R. S., kurios antspaudas yra ant šio banko sąskaitos išrašo, buvo UAB „(duomenys neskelbtini)“ administratorė. Ar ji pasirašė ant šio banko sąskaitos išrašo jis nežino. Jis pats jokių dokumentų UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu nerengė ir nepasirašinėjo, neturėjo įgaliojimo atstovauti UAB „(duomenys neskelbtini)“ jokiose įstaigose ar įmonėse.

2021 m. gegužės 26 d. liudytojas V. S. apklausos metu parodė, kad Jis pasilieka prie visų savo anksčiau duotų parodymų ir nori pasakyti, kad jis prisijungimų prie UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitų niekada neturėjo. UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu dokumentų, susijusių su įstatinio kapitalo didinimu jis niekada neruošė. Jo žiniomis įmonės teisinius dokumentus ruošdavo kažkokia įmonė, kuri buvo tame pačiame pastate (duomenys neskelbtini). Jis pats UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu kasos pajamų ar išlaidų orderių niekada neruošė. Kas buvo įmonės kasininku jis nežino. Jis juo paskirtas nebuvo. Į jo pareigas buhalterijos ir kasos tvarkymas neįėjo.

Jam apklausos metu buvo parodyti šie dokumentai:

- UAB „(duomenys neskelbtini)“ priklausančios AB DNB banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašas už laikotarpį nuo 2015-07-01 iki 2015-07-09, kuriame nurodyta, kad 2015-07-08 A. K. į sąskaitą įnešė 5.956.614,54 Eur.

- 2015-07-05 d. UAB „(duomenys neskelbtini)“ akcininkų sprendimas, kuriame nuspręsta padidinti bendrovės įstatinį kapitalą nuo 46 443 Eur iki 6 000 057,54 Eur,

- 2015-07-08 UAB „(duomenys neskelbtini)“ akcijų pasirašymo sutartis, kurioje nurodyta, kad įmonės įstatinis kapitalas didinamas iki 6 000 057,54 Eur,

- 2015-07-08 Paskolos sutartis tarp M. O. ir A. K. kurioje nurodyta, kad A. K. įsipareigojo suteikti M. O. 585 322,02 Eur paskolą UAB „(duomenys neskelbtini)“ naujųjų akcijų emisijos kainai sumokėti,

- 2015-07-08 UAB „(duomenys neskelbtini)“ įstatai, kuriuose nurodyta, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ įstatinis kapitalas yra šešių milijonų penkiasdešimt septynių eurų ir 54 ct (6 000 057,54 Eur) dydžio.

- 2015-07-23 prašymas registruoti juridinių asmenų registre pakeistus UAB „(duomenys neskelbtini)“ steigimo duomenis.

- UAB “(duomenys neskelbtini)“ 2015 m. liepos 8 d. kasos pajamų orderis (toliau – KPO) serija EFT Nr. 1, kuriame užfiksuotas neva 5 956 614,54 Eur sumos įnešimas į Bendrovės kasą,

- 59 vnt. UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasos pajamų orderiai bendrai 5 956 614,54 Eur sumai.

Dėl visų minėtų dokumentų jis gali pasakyti, kad mato šiuos dokumentus pirmą kartą (išskyrus banko sąskaitos išrašą, kuris jam buvo parodytas ankstesnės apklausos metu). Jis minėtų dokumentų neruošė. Kaip ir minėjo ankstesnėje apklausoje jis UAB „(duomenys neskelbtini)“ pradžioje dirbo kaip (duomenys neskelbtini), o vėliau kaip (duomenys neskelbtini). Jokių teisinių ar buhalterinės apskaitos įmonės reikalų jis nesprendė ir su tuo susijusiu dokumentų neruošė. Pagal jo darbo funkcijas jam su anksčiau minėtais dokumentais susipažinti neteko. Kas paruošė minėtus dokumentus jis nežino. R. S. įmonėje dirbo administratore. Kokius dokumentus ji ruošdavo jis nežino. Kur buvo saugomi UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalteriniai dokumentai jis nežino. Apie buhalterinės apskaitos tvarkymą jis nieko nežino ir paliudyti negali. A. K. pats visiems pasakodavo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ įstatinis kapitalas buvo padidintas iki 6.000.000Eur, bet kai reikėjo atsiskaityti už darbą su fotografu, kuris nufotografavo prekes internetinei parduotuvei, A. K. atsiskaitė tik po mėnesio, keletą kartų jį paraginus atsiskaityti.

2022 m. spalio 12 d. liudytojas V. S. apklausos metu parodė, kad Jis pasilieka prie visų savo anksčiau duotų parodymų ir papildomai nori pasakyti, kad dėl UAB „(duomenys neskelbtini)“ įstatinio kapitalo didinimo jis jokių dokumentų neruošė ir nei su A. K., nei su kokiais nors teisininkais šių reikalų nederino. Su A. K. apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ įstatinio kapitalo didinimą jie niekada nekalbėjo. Kokie teisininkai konsultavo A. K. dėl įstatinio kapitalo didinimo jis nežino. Su advokatų kontora „(duomenys neskelbtini)“ jis nieko bendro neturi. Į jokius teisininkus dėl UAB „(duomenys neskelbtini)“ įstatinio kapitalo didinimo jis niekada nesikreipė ir netarpininkavo A. K. bendraujant su teisininkais. Prie UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitų arba kitų įmonės duomenų jis prisijungimų niekada neturėjo. Kas turėjo prisijungimus prie šios įmonės banko sąskaitų jis nežino. Banko sąskaitų išrašų jis atspausdinti negalėjo. Į Registrų centrą jis niekada jokių dokumentų, susijusių su UAB „(duomenys neskelbtini)“ nenešė ir į Registrų centrą nieko nelydėjo. Į bankus dėl UAB „(duomenys neskelbtini)“ jis pats niekada neėjo ir nieko nelydėjo.

A. K. žmoną A. K. jis matė, nes ji ateidavo pas A. K. į darbą, tačiau ar ji buvo įdarbinta UAB „(duomenys neskelbtini)“ jis nežino.

B. K. ir K. K. jis nepažinojo. Pas A. K. kartais ateidavo kažkokie giminaičiai, tačiau kas jie tokie buvo jis nežino.

Kaip ir minėjo anksčiau visus sprendimus, susijusius su UAB „(duomenys neskelbtini)“ jiems pranešdavo ir nurodymus duodavo pats A. K.. Jis lietuviškai nekalbėjo, tačiau įmonės darbuotojai su juo kalbėjo anglų kalba.

2022 m. spalio 13 d. liudytojas A. V. apklausos metu parodė, kad Jis nuo 2015-11-17 iki 2016-06-10 dirbo UAB „(duomenys neskelbtini)“. Kaip tiksliai vadinosi jo pareigos jis šiuo metu neatsimena, tačiau jis buvo atsakingas už (duomenys neskelbtini) priežiūrą ir dirbo kaip (duomenys neskelbtini). Minėta įmonė turėjo internetinė ir fizinę (duomenys neskelbtini) prekių parduotuvę. Jo žiniomis minėtos įmonės direktorė buvo M. O., tačiau visus UAB „(duomenys neskelbtini)“ reikalus tvarkė A. K. Kaip suprato jis turėjo įgaliojimą, tačiau jis pats jo nematė. Įmonės ofisas buvo „(duomenys neskelbtini), tikslaus adreso nežino. M. O. kartais ateidavo į ofisą, tačiau ji jokių nurodymų darbuotojams neduodavo ir jokiu reikalų, susijusių su UAB „(duomenys neskelbtini)“ nesprendė. A. K. žmona A. K. buvo atėjusi kelis kartus į ofisą, tačiau ji taip pat nieko nesprendė. Prisijungimus prie UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitų, jo žiniomis, turėjo A. K., nes jis pats jiems pervesdavo atlyginimus. Kas dar turėjo prisijungimus jis nežino. Jis pats prisijungimų prie UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitų neturėjo. Koks buvo įmonės įstatinis kapitalas jis nežino. Kas ruošdavo įmonėje teisinius dokumentus jis nežino. Jis jų neruošė. Kas buvo įmonės buhalteris jis neatsimena. Apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitoje buvo 6 000 000 Eur jis nežinojo, tačiau A. K. jam ne kartą rodė savo telefone savo asmeninės banko sąskaitos balansą su didelėmis pinigų sumomis (milijonais) ir sakė, kad jis yra labai turtingas ir turi daug įtakingų draugų. R. S. buvo administratorė, paskaičiuodavo darbuotojams algas ir lydėdavo A. K. į susitikimus. R. S. sprendimų dėl įmonės veiklos nepriiminėjo ir darbuotojams nurodymų neduodavo. Jis pats iš darbo išėjo, nes šioje įmonėje buvo labai sunki psichologinė aplinka ir mažas atlyginimas. Jis gaudavo į rankas 400 Eur. Jis ne kartą girdėjo kaip A. K. šaukė ant R. S. ir ji dažnai verkdavo. V. S. jis nepažįsta, jis kartu su juo nedirbo. B. K. ir K. K. jis nepažįsta.

2019 m. rugsėjo 17 d. liudytojas L. L. apklausos metu parodė, kad Jis maždaug nuo (duomenys neskelbtini) m. iki (duomenys neskelbtini) m. dirbo Advokatų profesinėje bendrijoje „(duomenys neskelbtini)“ (duomenys neskelbtini) ir jam teko ruošti daug dokumentų. Minėta advokatų kontora buvo įsikūrusi „(duomenys neskelbtini)“ pastate, esančiame (duomenys neskelbtini). Jam apklausos metu buvo parodytas 2015-06-17 UAB „(duomenys neskelbtini)“ įgaliojimas išduotas jo paties vardu, pateiktas Registrų centro juridinių asmenų registrui, 2015-07-09 prašymas registruoti Juridinių asmenų registre akcininkų sprendimą ir 2015-07-08 UAB „(duomenys neskelbtini)“ akcininkų sprendimas padidinti įstatinį kapitalą nuo 43 443 Eur iki 6 000 057,54 Eur. Jis neneigia, kad advokatų kontoros pavedimu elektroniniu būdu per Registrų centro sistemą pateikė registruoti minėtą akcininkų sprendimą. Jis gali pasakyti, kad jis pats minėto UAB „(duomenys neskelbtini)“ sprendimo nerengė, tik prisijungęs su savo slaptažodžiais pateikė minėtą sprendimą elektroniniu būdu. Kas parengė minėtą sprendimą jis šiuo metu pasakyti negali, galbūt kažkas iš jo kolegų. Jis pats dokumento, patvirtinančio, kad į įmonę buvo įneštos lėšos, skirtos padidinti įstatinį kapitalą iki maždaug 6 000 000 Eur, nematė. Ar matė ji kas nors iš jo kolegų jis pasakyti negali, nes nežino. Jis pats su minėtą akcininkų sprendimą pasirašiusiais klientais K. A., A. K. ir M. O. nebendravo ir kaip jie pasirašė ši sprendimą nematė. Galbūt tik yra matęs juos atvykusius į advokatų kontorą, tačiau kas iš jų paprašė paruošti minėtą sprendimą ir ar pateikė kokius dokumentus jis nežino.

2019 m. gruodžio 4 d. liudytoja J. D. apklausos metu parodė, kad Ji yra Vilniaus (duomenys neskelbtini) notarų biuro notarė J. D.. 2015-07-23 d. į Vilniaus (duomenys neskelbtini) notarų biurą buvo atvykę A. K. (duomenys neskelbtini), A. K. (duomenys neskelbtini), bei M. O. (duomenys neskelbtini), kurie pateikė dokumentus, reikalingus UAB „(duomenys neskelbtini)“ įstatų tvirtinimui bei prašymą registruoti pakeistus UAB „(duomenys neskelbtini)“ steigimo dokumentus juridinių asmenų registre tvirtinimui. Iki minėtų dokumentų tvirtinimo buvo bendrauta su A. K. (duomenys neskelbtini), kuris ir pateikė visus reikiamus dokumentus. 2015-07-23 d. Vilniaus (duomenys neskelbtini) notarų biure M. O. asmeniškai pasirašė UAB „(duomenys neskelbtini)“ įstatus bei prašymą registruoti Juridinių asmenų registre pakeistus įstatus. 2015-07-23 M. O. kalbėjo anglų kalba ir notarės padėjėjas M. D. jai išvertė minėtus dokumentus į anglų kalbą. Dokumentus paruošė ir jai atsiuntė A. K. 2015-07-08 UAB „(duomenys neskelbtini)“ akcininkų sprendimą A. K. atsinešė pats ir jame jau buvo visi parašai. 2015-07-08 d. UAB „(duomenys neskelbtini)“ įstatus paruošė A. K., o M. O. juos pasirašė notarų biure. AB „DNB“ banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašo 2015-07-09 d. patvirtintą kopiją pateikė A. K. R. S. jį patvirtino jai nedalyvaujant. 2015-07-08 UAB „(duomenys neskelbtini)“ akcijų pasirašymo sutartį A. K. atnešė jau pasirašytą. 2015-07-08 paskolos sutartį su M. O. A. K. atnešė jau pasirašytą. Kas paruošė visų minėtų dokumentų projektus ji nežino. Visų minėtų dokumentų originalai šiuo metu buvo perduoti saugojimui AB „(duomenys neskelbtini)“.

2020 m. kovo 5 d. apžiūros, kurioje dalyvavo ir specialistė V. L., metu buvo apžiūrėti šie dokumentai: UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2014-01-01 – 2014-12-31, 2015-01-01 – 2015-12-31, 2016-01-01 -2016-12-31 ataskaitinių laikotarpių finansinių ataskaitų rinkiniai, AB DNB banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) 2015-07-01 - 2015-07-09 laikotarpio išrašas (kopija), 2015-07-08 UAB „(duomenys neskelbtini)“ akcininkų sprendimas, 2015-07-08 UAB „(duomenys neskelbtini)“ akcijų pasirašymo sutartis.

Apžiūros metu nustatyta, kad 2015-07-08 UAB „(duomenys neskelbtini)“ (toliau - Bendrovė) akcininkų sprendimu: A. K. ((duomenys neskelbtini) pilietė), kuriai nuosavybės teise priklauso 50 Bendrovės paprastųjų vardinių nematerialiųjų akcijų, A. K. ((duomenys neskelbtini) pilietis), kuriam nuosavybės teise priklauso 50 Bendrovės paprastųjų vardinių nematerialiųjų akcijų, ir M. O. ((duomenys neskelbtini) pilietė), kuriai nuosavybės teise priklauso 50 Bendrovės paprastųjų vardinių nematerialiųjų akcijų, kartu valdančių 150 vienetų Bendrovės paprastųjų vardinių akcijų ir turinčių 100 % balsų, nusprendė pakeisti vienos akcijos nominalią vertę iš litų į eurus: iš 1000 litų į 289,62 eurų ir atitinkamai pakeisti įstatinio kapitalo dydį: iš 150 000 litų į 43 443 eurų. Taip pat nuspręsta padidinti įstatinį kapitalą nuo 43 433 eurų iki 6 000 057,54 eurų, išleidžiant 20 567 naujas paprastąsias nematerialiąsias vardines Bendrovės akcijas, kurių kiekvienos nominali vertė 289,62 eurų. Bendra visų Naujų akcijų emisijos kaina yra 5 956 614,54 eurų. Bendrovės akcininkams buvo suteikta teisė įsigyti naujas akcijas tokia tvarka: A. K. – 2 021 naujų akcijų (jų nominali vertė yra 585 322,02 eurų), M. O. – 2 021 naujų akcijų (jų nominali vertė yra 585 322,02 eurų), A. K. – 16 525 naujų akcijų (jų nominali vertė yra 4 785 970,50 eurų). Bendrovės vadovas arba kitas jo paskirtas asmuo buvo įpareigotas įregistruoti Bendrovės įstatinio kapitalo didinimą ir bet kokių kitų Bendrovės steigimo duomenų ir dokumentų pakeitimus, pasirašyti ir įregistruoti Bendrovės įstatų naują redakciją ir kitus dokumentus, parengti, pasirašyti ir pateikti juridinių asmenų registrui.

Apžiūros metu patikrinus UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2014-01-01 – 2014-12-31 ataskaitinio laikotarpio finansines ataskaitas nustatyta, kad balanso duomenimis UAB „(duomenys neskelbtini)“ ilgalaikio turto neturėjo, bendrovės trumpalaikio turto vertė sudarė 141 509 Lt (ekvivalentas eurais – 40 983,84 eurų), iš jų atsargų, išankstinių apmokėjimų ir nebaigtų vykdyti sutarčių – 91 129 Lt (ekvivalentas eurais – 26 392,78 eurų), per vienerius metus gautinų sumų – 11 389 Lt (ekvivalentas eurais – 3 298,48 eurų) ir pinigų ir pinigų ekvivalentų – 38 994 Lt (ekvivalentas eurais – 11 293,44 eurų). Paskutinę ataskaitinio laikotarpio dieną bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ nuosavas kapitalas sudarė 137 870 Lt (ekvivalentas eurais – 39 929,91 eurų), suformuotas iš bendrovės 150 000 Lt (ekvivalentas eurais – 43 443 eurų) įstatinio kapitalo minusavus 12 130 Lt (ekvivalentas eurais – 3513,09 eurų) 2014-01-01 – 2014-12-31 laikotarpio patirtus nuostolius. Bendrovė „(duomenys neskelbtini)“ balanse parodė 3639 Lt (ekvivalentas eurais – 1053,93 eurų) trumpalaikių mokėtinų sumų ir įsipareigojimų.

Apžiūros metu patikrinus UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2015-01-01 – 2015-12-31 ataskaitinio laikotarpio finansines ataskaitas nustatyta, kad ataskaitoje „Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita“ straipsnyje „Finansinio turto vertės padidėjimas“ parodytas 5 850 058 eurų finansinio turto perkainojimo rezervas. Minėtoje ataskaitoje apskaičiuotas nuosavo kapitalo likutis finansinių metų pabaigoje: 150 000 eurų apmokėtas įstatinis kapitalas + 5 850 058 eurų finansinio turto perkainojimo rezervas – 89 305 eurų 2015-01-01-2015-12-31 ataskaitinio laikotarpio nuostolių = 5 910 753 eurų. (Pastaba: 2014-12-31 UAB „(duomenys neskelbtini)“ įstatinis kapitalas buvo 150 000 Lt (ekvivalentas eurais – 43 443 eurų), 2015-07-08 akcininkų sprendimu buvo nuspręsta jį padidinti 5 956 614,56 eurų suma. Įstatinio kapitalo ir finansinio turto perkainojimo rezervo suma: 150 000 + 5 850 058 = 6 000 058 eurų = 43 443 + 5 956 615). 2015-01-01 – 2015-12-31 ataskaitinio laikotarpio balanso duomenimis UAB „(duomenys neskelbtini)“ turėjo 1543 eurų vertės ilgalaikio turto; 7 043 312 eurų vertės trumpalaikio turto, iš jo 3277 eurų atsargų, išankstinių apmokėjimų ir nebaigtų vykdyti sutarčių ir 7 040 035 eurų pinigų ir pinigų ekvivalentų. Paskutinę ataskaitinio laikotarpio dieną bendrovė „(duomenys neskelbtini)“ parodė 5 910 753 eurų nuosavo kapitalo ir 1 134 102 eurų trumpalaikių mokėtinų sumų ir įsipareigojimų.

Apžiūros metu patikrinus UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2016-01-01 – 2016-12-31 ataskaitinio laikotarpio finansines ataskaitas nustatyta, kad balanso duomenis UAB „(duomenys neskelbtini)“ turėjo 1064 eurų vertės ilgalaikio turto; 6 594 655 eurų vertės trumpalaikio turto, iš jo 11 768 eurų atsargų ir 6 582 887 eurų pinigų ir pinigų ekvivalentų. Paskutinę ataskaitinio laikotarpio dieną bendrovė „(duomenys neskelbtini)“ parodė 5 935 005 eurų nuosavo kapitalo, 659 895 eurų mokėtinų sumų ir įsipareigojimų ir 819 eurų sukauptų sąnaudų ir ateinančių laikotarpių pajamų. Aiškinamajame rašte „Dėl 2016 metinio balanso duomenų“ pažymėta, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2015 metais patyrė 89 305 eurų nuostolių. 2016-06-29 akcininkai priėmė sprendimą sudengti bendrovės nuostolius su skola atskaitingiems asmenims. Skola atskaitingiems asmenims siekė 1 134 102 eurų. Skola atskaitingiems asmenims sumažėjo, kompensavus patirtus nuostolius. Pelno (nuostolių) ataskaitos duomenimis UAB „(duomenys neskelbtini)“ per 2016-01-01 -2016-12-31 laikotarpį patyrė 93 753 eurų nuostolių. Sušaukto 2017-06-29 neeilinio akcininkų susirinkimo sprendimu buvo nuspręsta nuostolius padengti iš atskaitingiems asmenims turimos skolos. Rezultate sumažėjo per vienerius metus mokėtinos sumos ir kiti trumpalaikiai įsipareigojimai.

Klausimas specialistui: Ar UAB „(duomenys neskelbtini)“ įstatinio kapitalo didinimas, numatytas 2015-07-08 akcininkų sprendimu, buvo atvaizduotas UAB „(duomenys neskelbtini)“ finansinėse ataskaitose?

Specialisto atsakymas: Taip, UAB „(duomenys neskelbtini)“ kapitalo padidinimas iki 6 000 058 eurų buvo įtrauktas į UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2015 m. finansinės atskaitomybės ataskaitas.

2020 m. rugpjūčio 21 d. apžiūros, kurioje dalyvavo ir specialistė L. J., metu buvo apžiūrėti BUAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalteriniai dokumentai. Apžiūros metu nustatyta, kad tarp pateiktų dokumentų nėra 2015 m. apskaitos registrų (Bendrojo žurnalo, Didžiosios knygos, analitinių sąskaitų registrų, detalizuojančių konkrečią Didžiosios knygos sąskaitą) bei kasos knygos už 2015-04-21 – 2015-12-31 laikotarpį (pateikta kasos knyga už 2015-01-01 – 2015-04-20 laikotarpį).

Įvertinus dokumentų apžiūrai Vilniaus apskrities vyriausiojo policijos komisariato Kriminalinės policijos ekonominių nusikaltimų tyrimo valdybos 2-ojo skyriaus vyriausiosios tyrėjos R. P. 2020 m. birželio 25 d. raštu Nr. 337133-20 „Dėl UAB „(duomenys neskelbtini)“ dokumentų siuntimo“ pateiktus buhalterinės apskaitos dokumentus (7 segtuvai) bei 2020 m. birželio 25 d. raštu Nr. 337474-20 „Dėl ikiteisminio tyrimo medžiagos Nr. 02-2-00357-19 siuntimo“ pateiktą ikiteisminio tyrimo medžiagą (2 segtuvai), apžiūros metu nustatyta:

2015 m. liepos 8 d. UAB “(duomenys neskelbtini)“ (toliau – Bendrovė) akcininkų sprendimu (priedas Nr. 1) A. K., (duomenys neskelbtini) pilietė, kuriai priklauso 50 Bendrovės paprastųjų vardinių nematerialiųjų akcijų, A. K., (duomenys neskelbtini) pilietis, kuriam priklauso 50 Bendrovės paprastųjų vardinių nematerialiųjų akcijų, M. O., (duomenys neskelbtini) pilietė, kuriai priklauso 50 Bendrovės paprastųjų vardinių nematerialiųjų akcijų, kartu valdantys 150 vnt. Bendrovės paprastųjų vardinių akcijų, sudarančių 100 proc. visų Bendrovės akcijų ir balsų nusprendė: 1) pakeisti vienos akcijos nominalią vertę iš 1 000 Lt į 289,62 Eur bei atitinkamai pakeisti Bendrovės įstatuose nurodytą įstatinio kapitalo dydį iš 150 000 Lt į 43 443 Eur; 2) padidinti Bendrovės įstatinį kapitalą nuo 43 443 Eur iki 6 000 057,54 Eur, išleidžiant 20 567 naujas paprastąsias nematerialiąsias vardines Bendrovės akcijas, kurių kiekvienos nominali vertė 289,62 Eur, bendra visų naujai išleistų akcijų kaina – 5 956 614,54 Eur, o Bendrovės įstatinis kapitalas po padidinimo padalintas į 20 717 paprastųjų vardinių akcijų, kurių kiekvienos nominali vertė – 289,62 Eur; 3) suteikti teisę pasirašyti ir įsigyti naujas akcijas tokia tvarka: A. K. – 2 021 naujų akcijų, kurių nominali vertė 585 322,02 Eur, M. O. – 2 021 naujų akcijų, kurių nominali vertė 585 322,02 Eur, A. K. – 16 525 naujų akcijų, kurių nominali vertė 4 785 970,50 Eur; 4) įpareigoti bendrovės vadovą ar kitą jo paskirtą asmenį įregistruoti Bendrovės įstatinio kapitalo didinimą ir bet kokių kitų Bendrovės steigimo duomenų ir dokumentų pakeitimus, pasirašyti ir įregistruoti Bendrovės įstatų naują redakciją ir kitus dokumentus, parengti, pasirašyti ir pateikti juridinių asmenų registrui, notarui ir (arba) kitoms organizacijoms ir institucijoms. Šis sprendimas pasirašytas 2015 m. liepos 8 d. A. K., A. K. ir M. O.

Žemesnės instancijos teismas

2. Ar 2015 m. liepos 8 d. 5 956 614,54 Eur įnešimas į UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) atsispindėjo VĮ Registrų centras pateiktuose finansinės atskaitomybės dokumentuose už 2015 m.?

Remiantis objekto apžiūrai pateiktu UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2015-07-31 dienos sutrumpintos balanso ir pelno (nuostolių) ataskaitos forma (priedas Nr. 11), pasirašyta direktorės M. O.. 2015-07-31 dienos balanso duomenimis Bendrovės turtas buvo 7 070 035 Eur, kurio pagrindinę sudėtinę dalį sudarė pinigai ir pinigų ekvivalentai – 7 038 943 Eur, nuosavas kapitalas sudarė 5 969 562 Eur, t. y. 6 000 058 Eur kapitalas (43 443 Eur + 5 956 615 Eur = 6 000 058 Eur) - 30 496 Eur nuostolių suma; Bendrovės mokėtinos sumos ir įsipareigojimai 2015-07-31 dienai sudarė 1 100 473 Eur.

Apžiūros metu patikrinus Bendrovės 2015-01-01 – 2015-12-31 ataskaitinio laikotarpio Juridinių asmenų registrui pateiktą sutrumpintą finansinių ataskaitų rinkinį (priedas Nr. 10) nustatyta, kad: 1) 2015-01-01 – 2015-12-31 ataskaitinio laikotarpio balanso duomenimis (PASTABA: praėjusių finansinių metų balansinių straipsnių sumos nekonvertuotos į eurus ir nurodytos litais) Bendrovės turtas buvo 7 044 855 Eur (praėjusiais finansiniais metais - 141 509 Lt (ekvivalentas eurais – 40 983,84 Eur)), iš šios sumos 1 543 Eur vertės ilgalaikis turtas (praėjusiais finansiniais metais neturėjo) ir 7 043 312 Eur vertės trumpalaikis turtas (praėjusiais finansiniais metais - 141 509 Lt (ekvivalentas eurais – 40 983,84 Eur)), kurio pagrindinę sudėtinę dalį sudarė pinigai ir pinigų ekvivalentai – 7 040 035 Eur (praėjusiais finansiniais metais – 38 994 Lt (ekvivalentas eurais – 11 293,44 Eur)), o atsargos, išankstiniai apmokėjimai ir nebaigtos vykdyti sutartys – 3 277 Eur (praėjusiais finansiniais metais – 91 129 Lt (ekvivalentas eurais – 26 392,78 Eur)); 2) 2015-12-31 dienai Bendrovės mokėtinos sumos ir įsipareigojimai sudarė 1 134 102 Eur (praėjusiais finansiniais metais – 3 639 Lt (ekvivalentas eurais – 1 053,93 Eur)); nuosavas kapitalas sudarė 5 910 753 Eur (praėjusiais finansiniais metais – 137 870 Lt (ekvivalentas eurais – 39 929,91 Eur)); 3) 2015-01-01 – 2015-12-31 ataskaitinio laikotarpio nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos straipsnyje „Finansinio turto vertės padidėjimas (sumažėjimas)“ nurodytas 5 850 058 Eur finansinio turto perkainojimo rezervas, nuosavo kapitalo likutis ataskaitinių finansinių metų pabaigoje sudarė 5 910 753 Eur: 150 000 Eur apmokėtas įstatinis kapitalas + 5 850 058 Eur finansinio turto perkainojimo rezervas – 89 305 Eur 2015-01-01 – 2015-12-31 ataskaitinio laikotarpio nuostolių suma. Atkreiptinas dėmesys, kad 2014-12-31 dienai Bendrovės įstatinis kapitalas buvo 150 000 Lt (ekvivalentas eurais – 43 443 Eur), o 2015 m. liepos 8 d. akcininkų sprendimu (priedas Nr. 1) buvo nuspręsta įstatinį kapitalą padidinti 5 956 614,56 Eur suma, t. y. įstatinio kapitalo ir finansinio rezervo perkainojimo suma – 6 000 057,56 Eur (43 443 Eur + 5 956 615 = 6 000 058 Eur), kas yra ekvivalentas 2015-01-01 – 2015-12-31 ataskaitinio laikotarpio įstatinio kapitalo ir finansinio rezervo perkainojimo sumai (150 000 + 5 850 058 = 6 000 058 Eur).

Tarp objekto apžiūros dokumentų buvo pateikti šie buhalterinės apskaitos dokumentai, susiję su įstatinio kapitalo didinimu 5 956 614,54 Eur sumai:

Žemesnės instancijos teismas

Remiantis aukščiau pateikta informacija UAB “(duomenys neskelbtini)“ įstatinio kapitalo didinimas iki 6 000 058,00 Eur (43 443,00 Eur + 5 956 615,00 Eur) atsispindėjo Juridinių asmenų registrui pateiktoje 2015-01-01 – 2015-12-31 ataskaitinio laikotarpio finansinėje atskaitomybėje, tačiau identifikuoti, kurio dokumento pagrindu buvo užregistruotas Bendrovės buhalterinėje apskaitoje (AB DNB bankas sąskaitos (duomenys neskelbtini) išrašo už laikotarpį nuo 2015-07-01 iki 2015-07-09, ar 2015-07-08 KPO serija EFT Nr. 1 ar 59 vnt. KPO) ir įtrauktas į 2015 m. finansines ataskaitas galimybės nėra, nes tarp objekto apžiūrai pateiktų dokumentų nebuvo 2015 m. apskaitos registrų (Bendrojo žurnalo, Didžiosios knygos, analitinių sąskaitų registrų, detalizuojančių konkrečią Didžiosios knygos sąskaitą ir kt.) bei kasos knygos už laikotarpį nuo 2015-04-21 – 2015-12-31.