Šiaulių apylinkės teismo įsakymas

Kaltinamasis D. G. organizavo juridinio asmens, naudojamo neteisėtai veiklai nuslėpti, įsteigimą ir šiam juridiniam asmeniui vadovavo, o būtent, veikdamas kartu su C. G. (miręs (duomenys neskelbtini)), 2020 m. kovo mėnesį, tarpininkaujant M. K., nesuvokusiam, kokiu tikslu įsteigiamas juridinis asmuo, įsigijo juridinį asmenį – mažąją bendriją „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotą adresu (duomenys neskelbtini), iš anksto žinodamas, kad šis juridinis asmuo įregistravimo dokumentuose numatytos ūkinės finansinės veiklos (variklinių transporto priemonių pardavimo) realiai nevykdys, o bus naudojamas kaip tarpininkas („priedangos įmonė“) neteisėtai veiklai nuslėpti – paleisti į teisinę apyvartą suklastotus dokumentus, Lietuvos Respublikoje registruojant transporto priemones ir jų valdytojų duomenis, žinodamas, kad (duomenys neskelbtini) pilietis V. I. bus tik formalus šio juridinio asmens vadovas, jis nuo 2020 m. kovo 17 d. iki 2023 m. rugsėjo 30 d. pats faktiškai vadovavo šiam juridiniam asmeniui – mažajai bendrijai „(duomenys neskelbtini)“, t. y. abu su C. G. fiktyviai paskirto vadovo V. I. vardu išrašė ir pasirašė 67 įgaliojimus jiems patiems bei kitiems ne Lietuvos Respublikos piliečiams, kurie neturi nuolatinės, laikinos gyvenamosios ar buvimo vietos Lietuvos Respublikoje ir negali savo vardu valstybės įmonėje „Regitra“ įregistruoti įsigytas transporto priemones bei šioms transporto priemonėms gauti savininko deklaravimo kodus (SDK), juose nurodydamas tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad šie asmenys mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ vardu gali pirkti, parduoti, priregistruoti, išregistruoti transporto priemones, po ko jis pats ir kiti ne Lietuvos Respublikos piliečiai, panaudodami šiuos suklastotus įgaliojimus bei surašydami transporto priemonių pirkimo - pardavimo sutartis, jose nurodant tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“ nusipirko ir pardavė transporto priemones, pateikė šias sutartis valstybės įmonei „Regitra“, t. y. - 145 transporto priemonių pirkimo sutartis, kurių pagrindu įmonės vardu buvo užregistruotos 145 kelių transporto priemonės, 12 transporto priemonių pardavimo sutarčių, kurių pagrindu buvo išregistruota 12 kelių transporto priemonių, tuo pažeidė 2001 m. gegužės 25 d. Nr. (duomenys neskelbtini) Lietuvos Respublikos Kelių transporto priemonių registravimo taisyklių 2 straipsnį, kuris numato, kad „Transporto priemones, jas nuosavybės, patikėjimo teise valdančių asmenų (toliau – transporto priemonės valdytojai), nuomos, panaudos ar kitais teisėtais pagrindais jomis besinaudojančių asmenų (toliau – transporto priemonių naudotojai) duomenis ir šių duomenų pasikeitimus Lietuvos Respublikoje registruoja, registravimo dokumentus išduoda bei registravimo duomenis tvarko valstybės įmonė „Regitra“. Transporto priemonių ir transporto priemonių valdytojų duomenys registruojami pagal transporto priemonių valdytojų nuolatinę, laikiną gyvenamąją ar buvimo vietą, o transporto priemonių naudotojų duomenys – pagal transporto priemonių valdytojų arba transporto priemonių naudotojų nuolatinę, laikiną gyvenamąją ar buvimo vietą. Transporto priemonių, kurių valdytojai yra užsienio fiziniai ar juridiniai asmenys, naudotojų duomenys registruojami valstybės įmonėje „Regitra“ pagal transporto priemonių naudotojų nuolatinę, laikiną gyvenamąją ar buvimo vietą Lietuvos Respublikoje. Lietuvos Respublikos asmenų nuosavybės, patikėjimo teise valdomų transporto priemonių naudotojų, kurių gyvenamoji arba buvimo vieta yra užsienyje, duomenys – neregistruojami“, dėl laikotarpyje nuo 2020 m. kovo 17 d. iki 2023 m. rugsėjo 30 d. mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ įmonės vardu surašytų kelių transporto priemonių pirkimo pardavimo sutarčių, kuriose buvo įteisinti iš anksto suplanuoti, realiai neįvykę sandoriai, buvo sudarytos sąlygos kitiems ūkio subjektams - tikriesiems transporto priemonių pardavėjams - išvengti pajamų mokesčio, o tikriesiems transporto priemonių pirkėjams - (duomenys neskelbtini) piliečiams - išvengti muito mokesčio.

Be to, kaltinamasis D. G. suklastojo tikrus dokumentus, juos realizavo bei panaudojo, o būtent: nuo 2020 m. kovo 17 d. iki 2023 m. rugsėjo 30 d. faktiškai vadovaudamas mažajai bendrijai „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai adresu (duomenys neskelbtini), abu su C. G. fiktyviai paskirto mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ vadovo V. I. vardu išrašė ir pasirašė 67 įgaliojimus, kuriuose nurodė tikrovės neatitinkančius duomenis, kad mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ vadovas V. I. įgalioja jį patį – D. G., bei kitus asmenis ne Lietuvos Respublikos piliečius mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ vardu atlikti visus veiksmus, susijusius su transporto priemonių pirkimu, pardavimu bei įregistravimu ir išregistravimu valstybės įmonėje „Regitra“, po ko jis, pasinaudodamas jam pačiam išrašytais suklastotais 8 įgaliojimais, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku ir nenustatytoje vietoje surašė ir pasirašė 45 transporto priemonių pirkimo sutartis, juose įrašydamas tikrovės neatitinkančius duomenis, kad mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“ pirko 45 transporto priemones, nors faktiškai įmonė transporto priemonių nepirko, bei surašė ir pasirašė 1 transporto priemonės pardavimo sutartį, joje įrašydamas tikrovės neatitinkančius duomenis, kad įmonė pardavė 1 transporto priemonę, nors faktiškai įmonė kelių transporto priemonių nepardavė, be to, jis realizavo 59 suklastotus įgaliojimus, juos perduodamas naudotis tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytiems asmenims, ne Lietuvos Respublikos piliečiams, ko pasekoje šie asmenys, panaudodami jiems duotus suklastotus įgaliojimus, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku ir nenustatytoje vietoje, surašė ir pasirašė 100 transporto priemonių pirkimo sutarčių, jose įrašydami tikrovės neatitinkančius duomenis, kad mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“ pirko 100 transporto priemonių, nors faktiškai įmonė transporto priemonių nepirko, bei surašė ir pasirašė 11 transporto priemonių pardavimo sutarčių, jose įrašydami tikrovės neatitinkančius duomenis, kad įmonė pardavė 11 transporto priemonių, nors faktiškai jų nepardavė, šie suklastoti įgaliojimai ir kelių transporto priemonių pirkimo bei pardavimo sutartys laikotarpyje nuo 2020 m. kovo 17 d. iki 2023 m. rugsėjo 30 d. buvo pateikti valstybės įmonėms „Regitra“ darbuotojams, ir to pasekoje, šių suklastotų, neatitinkančių tikrovės dokumentų pagrindu buvo įteisinti realiai neįvykę transporto priemonių pirkimo-pardavimo sandoriai bei įmonės vardu užregistruotos 145 kelių transporto priemonės ir išregistruota 12 kelių transporto priemonių.

Be to, kaltinamasis D. G. organizavo juridinio asmens, naudojamo neteisėtai veiklai nuslėpti, įsteigimą ir šiam juridiniam asmeniui vadovavo, o būtent, veikdamas kartu su C. G. (miręs (duomenys neskelbtini)), 2020 m. spalio mėnesį, tarpininkaujant M. K., nesuvokusiam, kokiu tikslu įsteigiamas juridinis asmuo, įsigijo juridinį asmenį – mažąją bendriją „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotą adresu (duomenys neskelbtini), iš anksto žinodamas, kad šis juridinis asmuo įregistravimo dokumentuose numatytos ūkinės finansinės veiklos (didmeninė prekyba už atlygį pagal sutartį) realiai nevykdys, o bus naudojamas kaip tarpininkas („priedangos įmonė“) neteisėtai veiklai nuslėpti – paleisti į teisinę apyvartą suklastotus dokumentus, Lietuvos Respublikoje registruojant transporto priemones ir jų valdytojų duomenis, žinodamas, kad (duomenys neskelbtini) pilietis A. H. bus tik formalus šio juridinio asmens vadovas, jis nuo 2020 m. spalio 23 d. iki 2023 m. rugsėjo 30 d. pats faktiškai vadovavo šiam juridiniam asmeniui – mažajai bendrijai „(duomenys neskelbtini)“, t. y. abu su C. G. fiktyviai paskirto vadovo A. H. vardu išrašė ir pasirašė 47 įgaliojimus jiems patiems bei kitiems ne Lietuvos Respublikos piliečiams, kurie neturi nuolatinės, laikinos gyvenamosios ar buvimo vietos Lietuvos Respublikoje ir negali savo vardu valstybės įmonėje „Regitra“ įregistruoti įsigytas transporto priemones bei šioms transporto priemonėms gauti savininko deklaravimo kodus (SDK), juose nurodydamas tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad šie asmenys mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ vardu gali pirkti, parduoti, priregistruoti, išregistruoti transporto priemones, po ko jis pats ir kiti ne Lietuvos Respublikos piliečiai, panaudodami šiuos suklastotus įgaliojimus bei surašydami transporto priemonių pirkimo - pardavimo sutartis, jose nurodant tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“ nusipirko ir pardavė transporto priemones, pateikė šias sutartis valstybės įmonei „Regitra“, t. y. - 186 transporto priemonių pirkimo sutartis, kurių pagrindu įmonės vardu buvo užregistruotos 186 kelių transporto priemonės, 8 transporto priemonių pardavimo sutartis, kurių pagrindu buvo išregistruotos 8 kelių transporto priemonės, tuo pažeidė 2001 m. gegužės 25 d. Nr. 260 Lietuvos Respublikos Kelių transporto priemonių registravimo taisyklių 2 straipsnį, kuris numato, kad „Transporto priemones, jas nuosavybės, patikėjimo teise valdančių asmenų (toliau – transporto priemonės valdytojai), nuomos, panaudos ar kitais teisėtais pagrindais jomis besinaudojančių asmenų (toliau – transporto priemonių naudotojai) duomenis ir šių duomenų pasikeitimus Lietuvos Respublikoje registruoja, registravimo dokumentus išduoda bei registravimo duomenis tvarko valstybės įmonė „Regitra“. Transporto priemonių ir transporto priemonių valdytojų duomenys registruojami pagal transporto priemonių valdytojų nuolatinę, laikiną gyvenamąją ar buvimo vietą, o transporto priemonių naudotojų duomenys – pagal transporto priemonių valdytojų arba transporto priemonių naudotojų nuolatinę, laikiną gyvenamąją ar buvimo vietą. Transporto priemonių, kurių valdytojai yra užsienio fiziniai ar juridiniai asmenys, naudotojų duomenys registruojami valstybės įmonėje „Regitra“ pagal transporto priemonių naudotojų nuolatinę, laikiną gyvenamąją ar buvimo vietą Lietuvos Respublikoje. Lietuvos Respublikos asmenų nuosavybės, patikėjimo teise valdomų transporto priemonių naudotojų, kurių gyvenamoji arba buvimo vieta yra užsienyje, duomenys – neregistruojami“, dėl laikotarpyje nuo 2020 m. spalio 23 d. iki 2023 m rugsėjo 30 d. mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ įmonės vardu surašytų kelių transporto priemonių pirkimo pardavimo sutarčių, kuriose buvo įteisinti iš anksto suplanuoti, realiai neįvykę sandoriai, buvo sudarytos sąlygos kitiems ūkio subjektams - tikriesiems transporto priemonių pardavėjams - išvengti pajamų mokesčio, o tikriesiems transporto priemonių pirkėjams - (duomenys neskelbtini) piliečiams - išvengti muito mokesčio.

Be to, kaltinamasis D. G. suklastojo tikrus dokumentus, juos realizavo bei panaudojo, o būtent: nuo 2020 m. spalio 23 d. iki 2023 m. rugsėjo 30 d. faktiškai vadovaudamas mažajai bendrijai „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai adresu (duomenys neskelbtini), abu su C. G. fiktyviai paskirto mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ vadovo A. H. vardu išrašė ir pasirašė 47 įgaliojimus, kuriuose nurodė tikrovės neatitinkančius duomenis, kad mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ vadovas A. H. įgalioja jį patį – D. G. bei kitus asmenis ne Lietuvos Respublikos piliečius mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ vardu atlikti visus veiksmus, susijusius su transporto priemonių pirkimu, pardavimu bei įregistravimu ir išregistravimu valstybės įmonėje „Regitra“, po ko jis pasinaudodamas jam pačiam išrašytais suklastotais 6 įgaliojimais, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku ir nenustatytoje vietoje surašė ir pasirašė 9 transporto priemonių pirkimo sutartis, juose įrašydamas tikrovės neatitinkančius duomenis, kad mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“ pirko 9 transporto priemones, nors faktiškai įmonė transporto priemonių nepirko, bei surašė ir pasirašė 1 transporto priemonės pardavimo sutartį, joje įrašydamas tikrovės neatitinkančius duomenis, kad įmonė pardavė 1 transporto priemonę, nors faktiškai įmonė kelių transporto priemonių nepardavė, be to, jis realizavo 41 suklastotą įgaliojimą, juos perduodamas naudotis tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytiems asmenims, ne Lietuvos Respublikos piliečiams, ko pasekoje šie asmenys, panaudodami jiems duotus suklastotus įgaliojimus, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku ir nenustatytoje vietoje, surašė ir pasirašė 177 transporto priemonių pirkimo sutartis, jose įrašydami tikrovės neatitinkančius duomenis, kad mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“ pirko 177 transporto priemones, nors faktiškai įmonė transporto priemonių nepirko, bei surašė ir pasirašė 7 transporto priemonių pardavimo sutartis, jose įrašydami tikrovės neatitinkančius duomenis, kad įmonė pardavė 7 transporto priemones, nors faktiškai jų nepardavė, šie suklastoti įgaliojimai ir kelių transporto priemonių pirkimo bei pardavimo sutartys laikotarpyje nuo 2020 m. spalio 23 d. iki 2023 m. rugsėjo 30 d. buvo pateikti valstybės įmonei „Regitra“ darbuotojams, ir to pasekoje, šių suklastotų, neatitinkančių tikrovės dokumentų pagrindu buvo įteisinti realiai neįvykę transporto priemonių pirkimo-pardavimo sandoriai bei įmonės vardu užregistruotos 177 kelių transporto priemonės ir išregistruotos 8 kelių transporto priemonės.

Kaltinamasis D. G. kaltę pripažino visiškai ir parodė, kad jis ir tėvas C. G. vertėsi mašinų pirkimu ir gabenimu į (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini). 2020 m. kovo mėnesį jis ir tėvas sugalvojo įkurti arba įsigyti įmonę, kurios vardu galėtų registruoti (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) įsigytas mašinas. To reikėjo, nes pagal (duomenys neskelbtini) galiojančius įstatymus senesniems nei 10 metų automobiliams, įvežamiems į (duomenys neskelbtini), reikia mokėti didelį muito mokestį, kuris siekia apie 10000 Eur, o jei mašina iki 10 m., muito mokestis apie 1500 Eur. Nuo 2011 m. (duomenys neskelbtini) išėjo toks įstatymas, kad (duomenys neskelbtini) galima važinėti su Lietuvoje ar bet kurioje kitoje Europos šalyje registruotomis mašinos ir nereikia mokėti muito mokesčio. Savo vardu Lietuvoje negali registruoti mašinų, nes neturi pastovios gyvenamosios ar deklaruotos vietos. Dėl to jis ir tėvas sugalvojo įkurti arba nusipirkti įmonę. Tėvas pažinojo M. K. ir į jį kreipėsi dėl įmonės pirkimo. 2020 m. pradžioje tėvo prašymu M. K. surado žmogų, kuris įkūrė ir tėvui pardavė mažąją bendriją „(duomenys neskelbtini)“. Už įmonės veiklą nuo pat įmonės įkūrimo buvo atsakingi jis ir tėvas. Kai ant mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ buvo užregistruota daug mašinų ir draudimo bendrovės nebedraudė mašinų arba draudimas būdavo brangus, abu su tėvu sugalvojo įkurti kitą įmonę ir ant jos registruoti mašinas. Tėvas C. G. vėl kreipėsi į M. K. dėl mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ įkūrimo ir pirkimo. Abi įmonės buvo registruotos (duomenys neskelbtini), kažkokiame kaime, nes kai įmonė registruota kaime, yra pigesnis mašinų draudimas. Abi įmonės, t. y. mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“ ir mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“, veiklos nevykdė, neturėjo kapitalo, neturėjo banko sąskaitų. Buvo įkurtos tam, kad (duomenys neskelbtini) piliečių nusipirktas mašinas užregistruoti šių įmonių vardu, su lietuviškais numeriais įvažiuoti į (duomenys neskelbtini) ir taip išvengti muito mokesčių (duomenys neskelbtini). V. I. ir A. H. įmonėse vadovo pareigų neatlikto, o vadovų pareigas atliko tėvas ir jis. M. K. nesakė, kokiu tikslu nori įsigyti įmones. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) gyventojai mašinas išsirinkdavo internetu. Telefonu su pardavėju aptardavo kainą. D. R., (duomenys neskelbtini) piliečių nevykdavo į Lietuvą, o jam arba tėvui duodavo pardavėjo duomenis, pinigus už mašiną ir į Lietuvą nupirkti, užregistruoti mašiną važiuodavo jis arba tėvas. Tokiu atveju perkant mašiną buvo surašoma mašinos pirkimo sutartis, kurioje nurodoma, kad mašiną perka įmonė mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“ arba mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“, nors iš tikrųjų mašiną pirko privatūs asmenys. Šitas sutartis, kuriose nurodyti tikrovės neatitinkantys faktai, pateikdavo valstybės įmonei „Regitra“ ir tokiu būdu mašinos būdavo užregistruojamos jo ir tėvo kartu įsigytų įmonių vardu. Kai mašiną parvarydavo į (duomenys neskelbtini) ar (duomenys neskelbtini), tikrasis mašinos pirkėjas jam arba tėvui sumokėdavo ne mažiau kaip 200 Eur. Asmenys, kurie patys važiuodavo į Lietuvą pirkti mašinų, jiems įmonių vardu būdavo suteikiami įgaliojimai atlikti visus su mašinų pirkimu susijusius veiksmus. Šie asmenys, surašydami mašinų pirkimo sutartis, nurodydavo, kad mašinas perka įmonės mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ arba mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“, nors iš tikrųjų mašinas pirko jie patys. Sutartys, kuriose nurodyti tikrovės neatitinkantys faktai, būdavo pateikiamos valstybės įmonei „Regitra“ ir mašinos užregistruojamos mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“, mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ vardu. Už įgaliojimo suteikimą asmeniui gaudavo ne mažiau kaip 10 Eur. Pripažįsta, jog mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ vardu galėjo būti išrašyti ne mažiau kaip 67 įgaliojimai jam bei kitiems asmenims, o mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ vardu ne mažiau kaip 47 įgaliojimai. Įgaliojimus išrašydavo jis arba jo tėvas mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ ir mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ vadovų vardu. Supranta, kad įgaliojimuose nurodyti neteisingi duomenys, kad V. I. ir A. H. įgalioja asmenis įmonės vardu įforminti mašinų pirkimus, pardavimus. Taip pat supranta, kad mašinų pirkimo/pardavimo sutartyse nurodyti neteisingi duomenys, kad įmonės perka, parduoda mašinas, nors įmonės nei pirko, nei pardavė. Gyvena (duomenys neskelbtini), yra vedęs, turi nepilnamečių vaikų, (duomenys neskelbtini) kito darbo neturi. Pragyvena tik iš automobilių gabenimo pajamų. Lietuvoje giminių neturi, pastovios gyvenamosios vietos neturi. Kaltę pripažįsta pilnai ir sutinka, kad ikiteisminis tyrimas būtų užbaigtas teismo baudžiamuoju įsakymu. Pageidautų, kad teismas skirtų piniginę baudą, kurią įsipareigoja sumokėti per vienerius metus (10 t., e. b. l. 140-141).

Kaltinamojo D. G. kaltė įrodyta.

Liudytoja M. J. parodė, kad ji kaip fizinis asmuo nuo 2013 m. iki 2021 m. kurdavo įmones. Tada dėdavo skelbimą į skelbiu.LT apie įmonių pardavimą. Klientai ją susirasdavo iš tų skelbimų. M. K. iš jos pirko įmonę savo vardu. Įmonės pavadinimo neprisimena. Pinigus už perkamą įmonę mokėjo grynais. Po to tas pats M. K. su ja tarėsi dėl kelių įmonių pirkimo, tačiau tos įmonės buvo perkamos ne M. K. vardu, o kito asmens vardu. Tie asmenys būdavo rusakalbiai, įvairių tautybių. Dėl mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ ir mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ su ja tarėsi M. K.. Su juo susitikdavo degalinėje prie (duomenys neskelbtini), prie stadiono. M. K. jai parodydavo pasą, taip pat duodavo kopiją. Jei kopija būdavo nekokybiška, ji dar fotografuodavo. Visais atvejais būdavo ir asmuo, kurio pasą ir paso kopiją pateikdavo. Pažiūrėdavo į pasą, į asmenį. Asmuo būdavo panašus. Klausdavo, ar tas asmuo tikrai perka įmonę. Asmuo patvirtindavo, kad perka. Už perkamą įmonę jai sumokėdavo grynais. Kuris mokėjo pinigus, M. K. ar rusakalbis, neprisimena. Sumokėtą sumą ji užrašydavo ant sutarties. Sutarčių šiuo metu nėra išsaugojusi. Kraustėsi iš vienos gyvenamosios vietos į kitą, turbūt išmetė. Su M. K. bendraudavo telefonu, Viber programėle. Tai buvo prieš keletą metų. Šiuo metu jos telefone yra išlikęs tarp abonentų įrašas „M. klientas“, šiuo metu šis numeris neveikiantis (10 t., e. b. l. 89-90).

Liudytoja M. J. papildomai parodė, kad konkrečių mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ ir mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ įregistravimo ir pardavimo aplinkybių neprisimena dėl to, kad praėjo daug laiko, dėl to, kad įkurdavo ir parduodavo daug įmonių. Dėl šių įmonių įkūrimo ir pirkimo į ją kreipėsi M. K., duomenys yra išlikę pas ją kompiuteryje, juos pateikė kratos metu. Kokiu būdu jai M. K. pateikė dokumentus, kaip ir kada ji jam padavė dokumentus, nepamena. Registruojant mažąją bendriją „(duomenys neskelbtini)“ ir mažąją bendriją „(duomenys neskelbtini)“, M. K. nurodė pakeisti įmonių registracijos adresą į adresą (duomenys neskelbtini). Ji pati telefonu kontaktavo su to adreso savininku I. Š.. Jam padarė pavedimą už įmonės registracijos adresą (10 t., e. b. l. 93-94).

Liudytojas S. N. parodė, kad (duomenys neskelbtini) m. yra išdirbęs valstybės įmonėje „Regitra“ specialistu. Į jo pareigas įėjo visos funkcijos, susijusios su transporto priemonių įregistravimu/išregistravimu, t. y. prašymų pildymas, transporto priemonės tapatumo nustatymas ir kt. Dėl ligos maždaug nuo (duomenys neskelbtini) m. valstybės įmonėje „Regitra“ nebedirba, bet nuo tų laikų yra likę daug pažįstamų. Į jį kreipėsi D. G., kad jis padėtų valstybės įmonėje „Regitra“ užregistruoti/išregistruoti mašinas, t. y. D. G. jo paprašė, nes jis turi valstybės įmonėje „Regitra“ pažįstamų, gali prieiti be eilės, be to yra bedarbis, turi laiko ir gali stovėti eilėse, kad jis išregistruotų transporto priemones, registruotas mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ ir mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ vardu. Kad galėtų išregistruoti transporto priemones, D. G. jam davė surašytus, pasirašytus, su anspaudu įgaliojimus, kad galėtų veikti mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ ir mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ vardu. Įgaliojimai buvo surašyti neraštingai, ne pagal taisykles, ne visada valstybės įmonė „Regitra“ priimdavo tokį įgaliojimą. Jis raštvedybą išmano, tai pats surašė įgaliojimus mažajai bendrijai „(duomenys neskelbtini)“ ir mažajai bendrijai „(duomenys neskelbtini)“ vardu. D. G. parašytuose įgaliojimuose matė, kas nurodyti įmonių vadovai, tuos asmenis jis nurodė savo surašytuose įgaliojimuose. Nepasirašytus, be antspaudų įgaliojimus jis padavė D. G.. Tada jis po kelių dienų jam padavė įgaliojimus jau su parašais ir įmonių antspaudais. Įgaliojimai buvo pasirašyti ilgam terminui, jei neklysta, iki 2025 m., nenurodant konkrečios transporto priemonės, t. y. šiais įgaliojimais jis galėjo naudotis ne vieną kartą. Galėjo būti jam duoti keli įgaliojimai tai pačiai įmonei, jei teisingai pamena, yra praradęs įgaliojimą, tai jam D. G. davė kitą įgaliojimą su parašais ir anspaudais. Daugumoje D. G. jam duodavo išregistruoti transporto priemones, kurių savininkai būdavo kitų valstybių piliečiai, o įmonės mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“ ir mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“ būdavo šių transporto priemonių valdytojos. Tokiu atveju jis išregistruodavo įmonę, kaip transporto priemonės valdytoją. Valstybės įmonėje „Regitra“ mašina likdavo to pačio savininko vardu, su ja važiuoti negalima. Keletą mašinų išregistravo, kurių ir savininkas ir valdytojas buvo mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“ ir mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“, t. y. išregistruodavo transporto priemonę iš valstybės įmonės „Regitra“. D. G. jį susirasdavo Regitroje, esančioje (duomenys neskelbtini) prospekte. D. G. jam pasakydavo transporto priemonės, kurią reikia išregistruoti, valstybinį numerį, jis jį užsirašydavo ant eilės talono. D. G. sakydavo, kad mašinas parduota, todėl reikia išregistruoti. Išregistravimo operacija kainuodavo 4,92 Eur. Pinigus jam duodavo D. G.. Priėjus jo eilei parodydavo įgaliojimą tos įmonės ir pasakydavo, kad reikia stabdyti dalyvavimą eisme arba išvis išregistruodavo D. G. jam nurodytą transporto priemonę. Išregistruojamų mašinų nėra matęs, nežino kas, iš kur, už kiek jas pirko. Visos iš išregistruojamos mašinos buvo su pastovios registracijos valstybiniais numeriais. Gal viena galėjo būti išregistruota transporto priemonė su laikinais registracijos numeriais. Laukdavo bendroje eilėje, išregistravimą atlikdavo pas bet kurį specialistą. Iš viso mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“, mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ vardu yra išregistravęs ne mažiau kaip 10 automobilių. Už vienos mašinos išregistravimą jam D. G. sumokėdavo po 5 Eur. Mokėdavo grynais. Jam yra žinoma, kad transporto priemones mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ ir mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ vardu išregistruodavo pats D. G.. Taip pat būdamas valstybės įmonėje „Regitra“ jis girdėdavo, kad kiti, jam nepažįstami, nežinomi asmenys užregistruoja transporto priemones mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ ir mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ vardu. Taip pat yra girdėjęs, kad tie patys asmenys draudžia transporto priemones mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ ir mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ vardu. Jis sau naudojimui automobilį „Citroen C4 Picasso“ pirko iš draugo A. D. individualios įmonės. Ant A. D. įmonės drausti buvo brangu, todėl paklausė D. G., ar gali apdrausti mašiną ant mažosios įmonės „(duomenys neskelbtini)“ arba ant mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“. D. G. leido. Draudėjai pasakė, kad drausti mašiną mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ vardu. Kai pasibaigė draudimas, draudėja nebedraudė ant mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“, todėl mašiną apdraudė žmonos vardu. M. K., pravarde P., pažįsta dar nuo to laiko, kai jis dirbo valstybės įmonėje „Regitra“. M. K. tuo metu buvo įmonės „(duomenys neskelbtini)“ direktorius. Pats yra jam registravęs mašinas. Pastaruoju metu, kai jis nebedirba valstybės įmonėje „Regitra“ ir ten ateina D. G. su prašymu išregistruoti mašinas, mato, kad M. K. valstybės įmonės „Regitrą“ teritorijoje kalbėdavosi su D. G. (10 t., e. b. l. 83-84).

Liudytojas S. N. papildomai parodė, kad D. G. jo prašė parduoti mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ ar mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ vardu registruotas mašinas. Prisimena, kad tai buvo Renaut Espace. D. G. prašė todėl, kad jis blogai kalba lietuviškai, skambinant pirkėjui gali nesusikalbėti. „Renault Espace“ stovėjo jo gyvenamo namo kieme. Ją pardavinėjo gal 2 mėnesius, bet nepardavė. Tada D. G. iš kiemo pasiėmė tą mašiną, nuvarė į turgų. Turguje stovėjo gal 2 mėnesius. D. G. buvo išvažiavęs į (duomenys neskelbtini). Jam paskambino (duomenys neskelbtini), pasakė, kad jie iš D. G. nupirko „Renault Espace“ ir jam už šią mašiną paliko 1950 Eur, kad juos perduotų D. G.. Taip pat dar pardavinėjo „BMW 525“, kuri buvo registruota užsieniečio vardu, o valdytoja buvo nurodyta kažkuri įmonė: mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“ arba mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“. Skelbimas galėjo būti įdėtas ne daugiau kai 2 mėnesius, vėliau pats D. G. pardavė tą mašiną. Mano, (duomenys neskelbtini) piliečiui. Daugiau skelbimų D. G. prašymu apie įmonių mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“, mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ parduodamas mašinas jis savo vardu nedėjo. Yra bedarbis, turi laiko, sutiko padėti. Jis dėjo skelbimus į internetinį skelbimų puslapį „Autoplius“. Skelbimo įdėjimui nusipirkdavo papildymo kortelę ir skelbime nurodydavo ne savo asmeninį telefono numerį, o tą laikiną numerį, kurį įsigydavo grynai tik tam automobilio pardavimui. Skelbimus apmokėdavo iš savo banko sąskaitos. Skelbimo įdėjimo finansines išlaidas jam padengdavo D. G., jis pinigus jam atiduodavo grynais. Apie atlygį nesitarė, draugiškai padėjo. Tuo metu jo mašina buvo sugedusi, jis naudojosi „BMW“ automobiliu, t. y. juo važinėjo. Su D. G. dažniausiai bendraudavo gyvai, susitikdavo valstybės įmonėje „Regitra“, jis pasakydavo, kokią mašiną išregistruoti. Galėjo būti, kad kažkokius duomenis siuntė telefonu, bet tai tikrai būdavo labai retai (10 tomas, b. l. 86-87).

Liudytojas M. B. parodė, kad dirba pagal verslo liudijimą ir pagal pažymą. Pagal verslo liudijimą prekiauja detalėmis, pagal pažymą prekiauja automobiliais. Automobilius prekybai parsiveža pats, daugiausia iš (duomenys neskelbtini), maža dalis iš (duomenys neskelbtini), taip pat būna, kad nuperka Lietuvoje. Perka remonto reikalaujančias mašinas. Jas pats suremontuoja ir tada parduoda. Šiuo metu neprisimena ir negali nurodyti, kas jo vardu įdėjo skelbimą 2021 m. rugsėjo mėnesį apie parduodamą automobilį BMW. 2023 m. rugsėjo 26 d. pas jį namuose buvo atliktos kratos. Jis nėra susijęs su įmonėmis mažąja bendrija „(duomenys neskelbtini)“, mažąja bendrija „(duomenys neskelbtini)“, jis pažįstamo V. N. iš valstybės įmonės „Regitra“ paklausė, ar jam yra žinomos įmonės mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“, mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“. V. N. jį informavo, kad valstybės įmonėje „Regitra“ yra asmuo D. G., kuris pasak V. N., yra atsakingas už šias įmones. Jam D. G. yra sakęs, kad jis nėra įmonės savininkas ar vadovas, kad jis tų įmonių vardu registruoja mašinas pagal įgaliojimus. Kas jam suteikė tuos įgaliojimus, jis jo nepaklausė. M. K. jam sakė, kad už įmonių mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“, mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ veiklą atsakingas D. G. (10 t., e. b. l. 103-104).

Liudytojas V. N. parodė, kad maždaug nuo (duomenys neskelbtini) m. dirba valstybės įmonėje „Regitra“ vyresniuoju specialistu. Jo darbo vieta yra (duomenys neskelbtini). 2023 m. rugsėjo mėnesio pabaigoje jam paskambino kaimynas M. B., pasakė, kad pas jį namuose buvo atlikta krata, ieškojo dokumentų, susijusių su įmonėmis mažąja bendrija „(duomenys neskelbtini)“ ir mažąja bendrija „(duomenys neskelbtini)“. M. B. buvo nustebęs, nes jis su tomis įmonėmis nesusijęs. M. B. paklausė, ar jam yra žinomos tos įmonės ir ar jis žino, kas yra tų įmonių vadovai, nes jis nori išsiaiškinti, kodėl pas jį buvo daroma krata ir jis siejamas su tomis įmonėmis. Jam įmonės mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“ ir mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“ buvo girdėtos, bet apie jas nieko nežino. Bendradarbių paklausinėjo, kas yra įmonių mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ ir mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ vadovas, kas tų įmonių vardu dirba. Šiuo metu neprisimena, kažkas iš bendradarbių jam pasakė, kad su tomis įmonėmis dirba D. G.. Pagal pavardę G. jis prisiminė tą žmogų. Jį prisiminė kaip žmogų, kuris registruoja užsieniečių ((duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini)), kurie neturi leidimo gyventi Lietuvoje ir negali Lietuvoje registruoti savo vardu transporto priemonių, mašinas įmonių vardu, arba išregistruoja mašinas, kurių savininkai yra užsieniečiai, o valdytojai Lietuvos įmonės. M. B. atvažiavus į valstybės įmonę „Regitra“, abu atėjo prie D. G.. M. B. D. G. paklausė, kas čia per įmonės mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“, mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“, D. G. M. B. paaiškino, kad tai įmonės, kurios registruoja užsieniečių mašinas pagal įgaliojimus (10 t., e. b. l. 118-119).

Liudytojas M. K. parodė, kad užsiėmė automobilių prekyba. Nuo tų laikų turėjo pažįstamą C. G.. Tai (duomenys neskelbtini) pilietis, gyvenantis Lietuvoje. Žino, kad kažkur prie (duomenys neskelbtini) ar (duomenys neskelbtini) nuomojosi būstą. 2020 m. pavasarį į jį kreipėsi C. G. ir paprašė, kad jis tarpininkautų jam dėl įmonės įsigijimo, t. y. C. G. jo paprašė, kad jis surastų jam pirkti įmonę. Pažinojo M. J., kuri įkuria ir parduoda įmones, iš jos yra pirkęs įmones, todėl kreipėsi į ją. M. J. jam pasakė, kokių dokumentų reikia. Jis pasakė C. G.. Dokumentus, reikalingus įmonių pirkimui, C. G. jam atsiuntė per Viber. C. G. jam pateikė ne savo asmens pasą ir pasakė, kad įmonės pirkimą įformintų asmens, kurio paso kopiją pateikė, vardu. Taip pat šį asmenį nurodytų kaip įmonės direktorių. Kodėl ne pats C. G. direktorius, jis neklausė. C. G. paaiškino, kad čia jo žmogus. M. J. dokumentus nusiuntė Viber arba kokia kita programėle, arba el. paštu, šiuo metu nepamena. Su M. J. dėl įmonės įsigijimo, kainos bendravo jis. Taip pat jis nurodė, kad įmonę užregistruoti asmens, kurio paso kopiją pateikė, vardu. Dėl įmonės adreso, tai situacija tokia, kad renkamas adresas kaime, kad būtų mažesnis transporto priemonių draudimas. Įmonių registravimo adresai yra skelbiami ir parduodami internete. Jis šiuo metu tiksliai neprisimena, bet mano, kad jis M. J. pasakė, kad nupirktų įmonės registracijos adresą kaime. Kai visi dokumentai buvo sutvarkyti, pamena, kad nuvažiavo pas M. J. į namus (duomenys neskelbtini) g. Jis paėmė iš M. J. dokumentus, nuvežė C. G. pasirašyti. Pasirašymo fakto nematė, t. y. nematė, kas pasirašė dokumentus. Tą pačią arba sekančią dieną pasirašytus dokumentus nuvežė atgal M. J., sumokėjo sutartą sumą, paliko jai pasirašytus dokumentus. Pinigus sumokėti M. J. jam davė C. G.. Į Registrų centro dokumentus perdavė M. J.. Taip buvo sutarta. C. G. parvežė sutarties kopiją, kurią jam davė M. J.. C. G. prašymu buvo užregistruota mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“. Tų pačių metų rudenį į jį kreipėsi C. G. sūnus D. G. ir taip pat paprašė tarpininkauti jam įsigyjant įmonę. Jis vėl kreipėsi į M. J.. D. G. jam pateikė reikalingų dokumentų kopijas. D. G. pateikė ne savo asmens paso kopiją. Jis neklausė, kodėl jis įmonę registruoja ne savo vardu. D. G. jam paduotus dokumentus jis perdavė M. J.. Kur buvo susitikę, nepamena. Kai dokumentai buvo sutvarkyti, jei teisingai prisimena, su M. J. susitiko degalinėje prie (duomenys neskelbtini). Į degalinę atvažiavo D. G.. M. J. jam padavė sutvarkytus dokumentus. D. G. jai sumokėjo pinigus. D. G. iš M. J. nupirko mažąją bendriją „(duomenys neskelbtini)“. Mano, kad įmonės adresą surado ir už tai sumokėjo M. J., bet tiksliai nežino, tik taip galvoja. Tiek C. G., tiek D. G., kai prašė, kad surastų įmones pirkimui, jam aiškino, kad įmonės jiems reikalingos tam, kad tų įmonių vardu būtų registruojami užsienio piliečių nupirkti automobiliai. D. G. gyveno kartu su tėvu C. G. (10 t., e. b. l. 114-115).

- pranešime dėl ikiteisminio tyrimo pradėjimo nurodyta, kad Transporto priemonių savininkų apskaitos informacinės sistemos duomenimis, nuo 2021 m. gegužės 1 d. iki 2022 m. birželio 27 d. suteikta daugiau nei 50 transporto priemonių savininko deklaravimo kodų (toliau – SDK). Mokesčių mokėtojai nebuvo įregistruoti į pridėtinės vertės mokesčių mokėtojų registrą bei neteikė Valstybinei mokesčių inspekcijai metinių pelno deklaracijų arba deklaravo deklaracijose nulines pajamas, nemokėjo mokesčių arba sumokėjo labai mažas sumas: mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“ SDK suteikė 205 automobiliams, iš jų 9 perleisti. Informacijos patikrinimo metu surinkus ir įvertinus gautus duomenis nustatyta, kad nuo 2020 m. kovo 15 d. mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“, kodas (duomenys neskelbtini), registruota adresu (duomenys neskelbtini), atsakingi asmenys, veikdami galimai kartu su kitais asmenimis, užsiima naudotų automobilių prekyba, galimai apgaulingai tvarko įmonių finansinę apskaitą, o būtent: nustatyta, kad mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ faktinis vadovas, veikdamas galimai su kitais asmenimis, formaliu akcininku ir vadovu paskirdamas (duomenys neskelbtini) pilietį V. I. užsiima naudotų transporto priemonių prekyba, deklaruoja jų įgijimą, perleidimą ir įformina pardavimą transporto priemonių pirkimo-pardavimo sutartimis, tačiau šių pardavimo ūkinių operacijų neįtraukią į oficialią įmonių finansinę apskaitą, gautų pajamų nedeklaruoja ir tokiu būdu galimai nesumoka privalomų mokesčių. Transporto priemonių savininkų apskaitos informacinės sistemos duomenimis, nuo 2021 m. gegužės 1 d. iki 2022 m. birželio 27 d. suteikta daugiau nei 50 transporto priemonių savininko deklaravimo kodų (toliau – SDK). Mokesčių mokėtojai nebuvo įregistruoti į pridėtinės vertės mokesčių mokėtojų registrą bei neteikė Valstybinei mokesčių inspekcijai metinių pelno deklaracijų arba deklaravo deklaracijose nulines pajamas, nemokėjo mokesčių arba sumokėjo labai mažas sumas: mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“ SDK suteikė 176 automobiliams, iš jų perleisti 6. Informacijos patikrinimo metu surinkus ir įvertinus gautus duomenis nustatyta, kad nuo 2020 m. spalio 19 d. mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“, kodas (duomenys neskelbtini), registruota adresu (duomenys neskelbtini), atsakingi asmenys, veikdami galimai kartu su kitais asmenimis, užsiima naudotų automobilių prekyba, galimai apgaulingai tvarko įmonių finansinę apskaitą, o būtent: nustatyta, kad mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ faktinis vadovas, veikdamas galimai su kitais asmenimis, formaliu akcininku ir vadovu paskirdamas (duomenys neskelbtini) pilietį A. H. užsiima naudotų transporto priemonių prekyba, deklaruoja jų įgijimą, perleidimą ir įformina pardavimą transporto priemonių pirkimo-pardavimo sutartimis, tačiau šių pardavimo ūkinių operacijų neįtraukią į oficialią įmonių finansinę apskaitą, gautų pajamų nedeklaruoja ir tokiu būdu galimai nesumoka privalomų mokesčių (1 t., e. b. l. 7);

- iš juridinio asmens duomenų pažymos matyti, kad mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), įregistruota 2020 m. kovo 12 d., adresu (duomenys neskelbtini), vadovas nuo 2020 m. kovo 17 d. V. I. (1 t., e. b. l. 69-70);

- iš juridinio asmens duomenų pažymos matyti, kad mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), įregistruota 2020 m. spalio 16 d., adresu (duomenys neskelbtini), vadovas nuo 2020 m. spalio 23 d. A. H. (1 t., e. b. l. 122-123);

- (duomenys neskelbtini) pilietis C. G. mirė (duomenys neskelbtini) (2 t., e. b. l. 16-17);

- 2023 m. spalio 19 d. elektroninių ryšių tinklais perduodamos informacijos kontrolės protokole, vykdant M. B. pokalbių kontrolę, užfiksuotas 2023 m. rugsėjo 26 d. pokalbis Nr. (duomenys neskelbtini), kurio metu kitas asmuo M. B. pasako, kad mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ direktorius - D., (duomenys neskelbtini) (2 t., e. b. l. 170-173);

- 2023 m. rugsėjo 26 d. atlikta krata S. N. automobilyje, tačiau kratos metu niekas nerasta ir nepaimta (3 t., e. b. l.109-110);

- 2023 m. rugsėjo 26 d. atlikta krata S. N. gyvenamojoje vietoje. Kratos metu rastas ir paimtas atspausdintas 2021 m. mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ vadovo V. I. įgaliojimo šablonas bei 2023 m. rugsėjo 19 d. valstybės įmonės „Regitra“ pažyma apie transporto priemonės išregistravimą Nr. (duomenys neskelbtini) (3 t., e. b. l. 111-114);

- 2023 m. spalio 23 d. apžiūros protokole apžiūrėti ir aprašyti kratos metu iš S. N. paimti dokumentai: A4 formato lapas, kuriame spausdinti įrašai: mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“; Įgaliojimas, (duomenys neskelbtini); 2021 m.....mėn...d.; mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“, kodas (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini). Toliau nurodoma, kokius veiksmus gali atlikti įgaliotas asmuo. Lapo apačioje, kairėje pusėje - Vadovas V. I.. Lapas be parašų. Valstybinės įmonės „Regitra“ 2023 m. rugsėjo 19 d. pažyma Nr. (duomenys neskelbtini) apie transporto priemonės „BMW X5“, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) VIN kodas: (duomenys neskelbtini), išregistravimą. Pagal valstybės įmonės „Regitra“ duomenis, transporto priemonės „BMW X5“, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) VIN kodas: (duomenys neskelbtini), savininkas nuo 2022 m. lapkričio 21 d. mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini) (3 t., e. b. l. 115-117);

- 2023 m. spalio 25 d. – 2023 m. lapkričio 6 d. apžiūros protokole aprašyti DVD ir CD-R kompaktinės plokštelės, į kurias 2023 m spalio 4 d. ir 2023 m. spalio 19 d. įrašyta informacija iš S. N. mobiliojo ryšio telefono „Iphone XR“. Ataskaitos 107 lape, 1229, 1230 eilutėse įrašytas abonentas D. G. , nurodytas telefono Nr. (duomenys neskelbtini), įrašas sukurtas ir modifikuotas 2022 m. gegužės 20 d.; 1231, 1232, 1233 eilutėse įrašytas abonentas D., nurodytas telefono Nr. (duomenys neskelbtini), sukurta/modifikuota 2021 m. vasario 3 d., sukurta 2023 m. rugsėjo 13 d.; Priedas Nr. (duomenys neskelbtini). Ataskaitos 138 lape: 1537 eilutėje įrašytas abonentas G. D., nurodytas telefono Nr. (duomenys neskelbtini); 1538 eilutėje nurodytas G. K., nurodytas telefono Nr. (duomenys neskelbtini); 1539 eilutėje nurodytas G. M., nurodytas telefono Nr. (duomenys neskelbtini). Ataskaitos 166 lape 1823 eilutėje nurodytas abonentas K. G., nurodytas telefono Nr. (duomenys neskelbtini). Ataskaitos 189 lape, 2061, 2062 eilutėse nurodytas abonentas M. G. telefono Nr. (duomenys neskelbtini), sukurta/modifikuota 2021 m. vasario 3 d. 1968 psl. transporto priemonės registracijos liudijimo Nr. (duomenys neskelbtini) foto, automobilio KIA PICANTO valst. Nr. (duomenys neskelbtini) priklausančio mažajai bendrijai „(duomenys neskelbtini)“, gauta iš abonento (duomenys neskelbtini) A. 2023 m. birželio 1 d. 1968 psl. transporto priemonės registracijos liudijimas (duomenys neskelbtini) foto, automobilio Hundai ix20, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) priklausančio mažajai bendrijai „(duomenys neskelbtini)“, gauta iš abonento (duomenys neskelbtini) A. 2023 m. birželio 1 d. 1969 psl. transporto priemonės registracijos liudijimas (duomenys neskelbtini) foto, automobilio Fiat Panda, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) priklausančio mažajai bendrijai „(duomenys neskelbtini)“, gauta iš abonento (duomenys neskelbtini) A. 2023 m. birželio 11 d. 2024 psl. transporto priemonės registracijos liudijimas (duomenys neskelbtini), automobilio FIAT Bravo, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) priklausančio mažajai bendrijai „(duomenys neskelbtini)“, gauta 2023 m. vasario 28 d. iš abonento, kurio Nr. (duomenys neskelbtini). 2026 psl. transporto priemonės registracijos liudijimo (duomenys neskelbtini) foto, automobilio Mitsubisi Colt, kurio valst. Nr. (duomenys neskelbtini) priklausančio mažajai bendrijai „(duomenys neskelbtini)“, gauta 2023 m. balandžio 19 d. iš abonento (duomenys neskelbtini). 2028 psl. transporto priemonės registracijos liudijimo (duomenys neskelbtini) foto, automobilio KIA Picanto, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) priklausančio mažajai bendrijai „(duomenys neskelbtini)“, gauta 2023 m. liepos 16 d. iš abonento (duomenys neskelbtini). 2049 psl. transporto priemonės registracijos liudijimo (duomenys neskelbtini), automobilio Kia Picanto, valst. Nr.(duomenys neskelbtini) priklausančio mažajai bendrijai „(duomenys neskelbtini)“, gauto 2023 m. sausio 13 d. iš abonento (duomenys neskelbtini) A. (3 t., e. b. l. 126-129);

- 2023 m. spalio 31 d. nutarimu ir 2023 m. spalio 31 d. pakvitavimu S. N. grąžintas mobilaus ryšio telefonas „Iphone Xr“ su SIM kortele (3 t., e. b. l. 146-147, 148);

- 2023 m. rugsėjo 26 d. atlikta krata M. J. gyvenamojoje vietoje. Kratos metu rasti ir paimti bei iš kompiuterio perrašyti į laikmeną įvairūs dokumentai, susiję su mažąja bendrija „(duomenys neskelbtini)“ ir mažąja bendrija „(duomenys neskelbtini)“ (4 t., e. b. l. 117-122);

- 2023 m. rugsėjo 27 d. apžiūros protokolu apžiūrėti dokumentai, paimti kratos metu iš M. J., susiję su mažąja bendrija „(duomenys neskelbtini)“ ir mažąja bendrija „(duomenys neskelbtini)“ registravimu Lietuvos Respublikos Juridinių asmenų registre. Tarp dokumentų rastos įmonių vadovų - V. I., A. H. pasų kopijos. Prie dokumentų katalogų „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“ pažymėta: „M.“ (4 t., e. b. l. 150-153);

- 2023 m. spalio 6 d. atlikta krata M. K. gyvenamojoje vietoje, tačiau reikšmingų daiktų ar dokumentų nerasta, niekas nepaimta (4 t., e. b. l. 162-165);

- 2023 m. spalio 13 d. valstybės įmonės „Regitra“ pateikė mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ ir mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ nuo 2020 m. sausio 1 d. iki 2023 m. rugsėjo 29 d. įregistruotas ir išregistruotas transporto priemones, teiktas nuosavybės įsigijimo perleidimo deklaracijas bei deklaracijų, įsigijimo, pardavimo dokumentų kopijas (5 t., e. b. l. 3);

- 2023 m. lapkričio 22 d. apžiūros protokolu apžiūrėti valstybės įmonės „Regitra“ pateikti mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ ir mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ išduoti įgaliojimai. Rasti mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ vardu išrašyti 67 įgaliojimai, iš jų 8 įgaliojimai išrašyti/išduoti D. G.. Rasti mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ vardu išrašyti 47 įgaliojimai, iš jų 6 įgaliojimai išrašyti/išduoti D. G.. Įgaliojimuose nurodyta, kad asmenys, ne Lietuvos Respublikos piliečiai, mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“, mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ vardu gali pirkti, parduoti, priregistruoti, išregistruoti transporto priemones. Rasta 18 dokumentų dėl transporto priemonių pirkimo-pardavimo: sąskaitos faktūros, kasos pajamų orderiai, 9 asmenų pasų, išduotų ne Lietuvos Respublikoje, kopijos (5 t., e. b. l. 4-9);

- 2023 m. gruodžio 4 d. – 2023 m. gruodžio 7 d. apžiūros protokolu apžiūrėtos valstybės įmonės „Regitra“ pateiktos mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ ir mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ transporto priemonių įgijimo deklaracijos, pirkimo, pardavimo sutartys. Apžiūros protokole užfiksuota: mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ vardu pateiktos 186 transporto priemonių įgijimo deklaracijos ir sutartys, kuriose užfiksuota, kad įmonė perka iš fizinių, juridinių asmenų transporto priemones; 8 transporto priemonių pardavimo sutartys, kuriose mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“ nurodyta pardavėju. Mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ vardu pateiktos 145 transporto priemonių įgijimo deklaracijos ir sutartys, kuriose užfiksuota, kad įmonė perka iš fizinių, juridinių asmenų transporto priemones; 12 transporto priemonių pardavimo sutarčių, kuriose mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“ nurodyta pardavėju (6 t., e. b. l. 1-5);

- 2023 m. gruodžio 18 d. – 2023 m. gruodžio 19 d., dalyvaujant Ūkinės finansinės veiklos tyrimo skyriaus specialistei, apžiūros protokolu apžiūrėtos valstybės įmonės „Regitra“ pateiktos 2020 m – 2022 m. Transporto priemonių pirkimo pardavimo sutartys ir Transporto priemonių įsigijimo deklaracijos, D. G. 2023 m. gruodžio 12 d. ir 2023 m. gruodžio 25 d. apklausos protokolai. Nustatyta, kad: 171 sutartyje pirkėju įrašyta mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“, 118 sutarčių pirkėju įrašyta mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“, pardavėjais įrašyti užsienio šalių piliečiai ir juridiniai asmenys bei Lietuvos piliečiai ir juridiniai asmenys. 186 deklaracijose transporto priemonės įgijėju (pirkėju) įrašyta mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“, 145 deklaracijose įgijėju (pirkėju) įrašyta mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“. 8 Sutartyse pardavėju įrašyta mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“ ir 12 sutarčių pardavėju įrašyta mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“. D. G. 2023 m. gruodžio 12 d. ir 2023 m. gruodžio 25 d. apklausos protokolų duomenimis, mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“ ir mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“ transporto priemonių nepirko ir nepardavė. Faktiškai automobilius turguose įsigijo (duomenys neskelbtini) Respublikos piliečiai ir apmokėjo tiesiogiai arba per kitus asmenis (D. G., C. G.) tikriesiems pardavėjams, tik mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ ir mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ vardu buvo išrašomos Transporto priemonių pirkimo pardavimo sutartys. Tokių sutarčių pagrindu automobiliai valstybės įmonėje „Regitra“ buvo įregistruojami kaip mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ ir mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ nuosavybė, nors faktiškai buvo (duomenys neskelbtini) Respublikos piliečių nuosavybė. Automobilių registracija Lietuvoje buvo reikalinga siekiant nemokėti (duomenys neskelbtini) nustatyto muito mokesčio. Mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“ ir mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“ Valstybinei mokesčių inspekcijai 2020 m.–2022 m. jokių deklaracijų neteikė. Mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“ ir mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“ atsiskaitomųjų sąskaitų bankuose neturi. Jeigu mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“ ir mažoji bendrija „(duomenys neskelbtini)“ faktiškai automobilių nepirko ir nepardavė, tik surašant transporto priemonių pirkimo pardavimo sutartis buvo pasinaudota mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ ir mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ vardu, tai tokios sutartys nekeitė mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ ir mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ turto, įsipareigojimų, pajamų ir sąnaudų dydžio bei struktūros ir neturėjo būti įrašytos į buhalterinę apskaitą. Nesant realaus prekių tiekimo nėra ir pajamų objekto. Mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ ir mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ vardu išrašytos transporto priemonių pirkimo pardavimo sutartys sudarė sąlygas kitiems ūkio subjektams - tikriesiems pardavėjams - išvengti pajamų mokesčio, tikriesiems pirkėjams - (duomenys neskelbtini) piliečiams - išvengti muito mokesčio (10 t., e. b. l. 34-36);

- 2024 m. sausio 9 d. – 2024 m. sausio 15 d. apžiūros protokolu papildomai apžiūrėti valstybės įmonei „Regitra“ pateikti dokumentai bei VRIS duomenų bazėje esanti informacija apie mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ ir mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ transporto priemones. Padaryta išvada, kad D. G. mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ vardu surašė, pasirašė ir pateikė valstybės įmonei „Regitra“ 45 transporto priemonių pirkimo sutartis, kurių pagrindu valstybės įmonėje „Regitra“ mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ vardu buvo įregistruotos 45 kelių transporto priemonės, bei įmonės vardu surašė, pasirašė ir pateikė valstybės įmonei „Regitra“ 1 transporto priemonės pardavimo sutartį, kurios pagrindu buvo išregistruota 1 kelių transporto priemonė. Kiti asmenys, veikiantys jiems suteiktų įgaliojimų pagrindu, įmonės mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ vardu surašė, pasirašė ir pateikė valstybės įmonei „Regitra“ 100 transporto priemonių pirkimo sutarčių, kurių pagrindu įmonės vardu buvo įregistruota 100 kelių transporto priemonių, bei įmonės vardu surašė, pasirašė ir pateikė valstybės įmonei „Regitra“ 11 transporto priemonių pardavimo sutarčių, kurių pagrindu buvo išregistruota 11 kelių transporto priemonių. D. G. mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ vardu surašė, pasirašė ir pateikė valstybės įmonei „Regitra“ 9 transporto priemonių pirkimo sutartis, kurių pagrindu valstybės įmonėje „Regitra“ mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ vardu buvo įregistruotos 9 kelių transporto priemonės, bei įmonės vardu surašė, pasirašė ir pateikė valstybės įmonei „Regitra“ 1 transporto priemonės pardavimo sutartį, kurios pagrindu buvo išregistruota 1 kelių transporto priemonė. Kiti asmenys, veikiantys jiems suteiktų įgaliojimų pagrindu, įmonės mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ vardu surašė, pasirašė ir pateikė valstybės įmonei „Regitra“ 177 transporto priemonių pirkimo sutartis, kurių pagrindu įmonės vardu buvo įregistruotos 177 kelių transporto priemonės, bei įmonės vardu surašė, pasirašė ir pateikė valstybės įmonei „Regitra“ 7 transporto priemonių pardavimo sutartis, kurių pagrindu buvo išregistruotos 7 kelių transporto priemonės (10 t., e. b. l. 37-40).

Pagal BK 203 straipsnio 2 dalį atsako arba asmuo, įsteigęs juridinį asmenį, kurį siekiama panaudoti neteisėtai veiklai nuslėpti, arba asmuo, vadovaujantis tokiam juridiniam asmeniui. Tokio juridinio asmens steigėjas ir vadovas gali būti ir tie patys, ir skirtingi asmenys. Vadovaujamų pareigų juridiniame asmenyje nustatymas priklauso nuo juridinio asmens valdymo struktūros, valdymo organų kompetencijos, valdymo ypatumų ir pan. Tokios pareigos gali būti konstatuojamos ne tik pagal asmens teisinį statusą juridiniame asmenyje (de jure), bet ir pagal jo faktiškai atliekamas funkcijas (de facto). Šis nusikaltimas padaromas tiesiogine tyčia. Kaltininkas turi suvokti, kad jis įsteigia juridinį asmenį, naudojamą neteisėtai veiklai nuslėpti, ar jam vadovauja, ir nori tai daryti. Sprendžiant dėl juridinio asmens vadovo baudžiamosios atsakomybės esminę reikšmę turi tai, ar jam vadovaujant juridiniam asmeniui šis juridinis asmuo buvo naudojamas neteisėtai veiklai nuslėpti ir juridinio asmens vadovas tai suvokė (Lietuvos Aukščiausiojo Teismo nutartis baudžiamojoje byloje Nr. 2K-304-895/2018).

BK 300 straipsnio 1 dalį atsako tas, kas pagamino netikrą dokumentą, suklastojo tikrą dokumentą arba žinomai netikrą ar žinomai suklastotą tikrą dokumentą laikė, gabeno, siuntė, panaudojo ar realizavo.

Visi šio teismo baudžiamojo įsakymo anksčiau išdėstyti duomenys, surinkti ikiteisminio tyrimo metu, patvirtina, kad D. G. mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ vadovo V. I. vardu ir mažosios bendrijos „(duomenys neskelbtini)“ vadovo A. H. vardu išrašė ir pasirašė įgaliojimus, kuriuose nurodė tikrovės neatitinkančius duomenis, kad V. I. ir A. H. įgalioja jį patį – D. G. atlikti visus veiksmus, susijusius su transporto priemonė pirkimu, pardavimu, įregistravimu ir išregistravimu valstybės įmonėje „Regitra“. Be to, pasinaudodamas išrašytais įgaliojimais, surašė ir pasirašė transporto priemonių pirkimo pardavimo sutartis, ir realizavo suklastotus įgaliojimus, juos perduodamas naudotis kitiems ikiteisminio tyrimo metu nenustatytiems asmenims, kurie suklastotus įgaliojimus panaudodami, surašė ir pasirašė transporto priemonių pirkimo pardavimo sutartis, ir pateikė įgaliojimus bei pirkimo pardavimo sutartis valstybės įmonei „Regitra“. Šių motyvų pagrindu teismas sprendžia, kad kaltinamojo D. G. veikos teisingai kvalifikuotos kaip nusikalstamos veikos, numatytos BK 300 straipsnio 1 dalyje.