Vilniaus regiono apylinkės teismo nuosprendis

Kaltinamasis G. D. apgaule savo ir UAB „Transima“ naudai panaikino didelės vertės turtinę prievolę, dėl ko Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui buvo padaryta didelė žala, o būtent : laikotarpiu nuo 2003-03-03 iki 2006-11-01 būdamas įdarbintas UAB „Transima“, įm. k. 156730814, reg. Širvintų g. 20-10, Ukmergėje, apskaitininku- vadybininku, tačiau realiai vadovaudamas UAB „Transima“, turėdamas teisę atstovauti juridiniam asmeniui, laikotarpyje nuo 2003 m. gegužės mėn. iki 2005 m. rugsėjo mėn. Ukmergės mieste, tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje, siekdamas apgaule, sukčiaujant pridėtinės vertės mokesčio (toliau- PVM) apskaičiavimo ir sumokėjimo srityje, juridinio asmens- UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtino PVM sumokėjimą bei savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, apgaule, pagaminęs netikrus dokumentus - PVM sąskaitas- faktūras, suklastojęs tikrus dokumentus - PVM deklaracijas , dėl ko Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui buvo padaryta didelė žala ir juos panaudojęs, savo naudai panaikino didelės vertės turtinę prievolę - 857 889,42 Lt į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtino PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikino prievolę šiuos pinigus sumokėti į valstybės biudžetą:

jis, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje iš ikiteisminio tyrimo metu nenustatytų asmenų be jokių dokumentų nupirkęs prekes ir paslaugas, siekdamas įteisinti šį turtą bei apgaule, sukčiaujant PVM apskaičiavimo ir sumokėjimo srityje, juridinio asmens- UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti mokėtiną PVM bei savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, žinodamas, kad UAB „Galdeta“, UAB „Eldos trikotažas“, UAB „Verateksas“, UAB „Goldenė“, UAB „Myxum“, UAB „Daidana“, UAB „Seikonas“ ir UAB „Svydis“ faktiškai jokios veiklos nevykdo ir yra naudojamos nusikalstamai veikai nuslėpti - prekėms, įsigytoms be dokumentų, nesumokėjus pirkimo PVM, legalizuoti ir parduoti Lietuvos Respublikos ūkio subjektams bei apgaule įgyjant turtinę teisę į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui priklausančias lėšas - PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje iš ikiteisminio tyrimo metu nenustatytų asmenų neteisėtai įgijo UAB „Galdeta“, UAB „Eldos trikotažas“, UAB „Verateksas“, UAB „Goldenė“, UAB „Myxum“, UAB „Daidana“, UAB „Seikonas“ ir UAB „Svydis“ specialios apskaitos dokumentų- PVM sąskaitų- faktūrų blankus.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2003-05-12 UAB „Galdeta“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LBH Nr. 5843751 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Galdeta“ už 77 614,97 Lt, tame tarpe 11 839,57 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2003-05-14 UAB „Galdeta“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LBH Nr. 5843679 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Galdeta“ už 61 478 Lt, tame tarpe 9 378 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtuose dokumentuose kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Galdeta“ direktorius F. P., tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Galdeta“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtus netikrus UAB „Galdeta“ dokumentus įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktais minėtais netikrais UAB „Galdeta“ dokumentais, į UAB „Transima“ 2003 m. gegužės mėn. PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 21 217,57 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2003-06-25 pateikė minėtą suklastotą PVM deklaraciją Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2003-06-02 UAB „Galdeta“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LBH Nr. 5843681 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Galdeta“ už 224 388,80 Lt, tame tarpe 34 228,80 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtuose dokumentuose kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Galdeta“ direktorius F. P., tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Galdeta“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtus netikrus UAB „Galdeta“ dokumentus įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktais minėtais netikrais UAB „Galdeta“ dokumentais, į UAB „Transima“ 2003 m. birželio mėn. PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 34 228,80 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2003-07-25 pateikė minėtą suklastotą PVM deklaraciją Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2003-08-18 UAB „Goldenė“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LAA Nr. 8667299 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Goldenė“ už 1 274,40 Lt, tame tarpe 194,40 Lt PVM, pirko prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtame dokumente kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Goldenė“ direktorius K. M., į 2003-08-18 UAB „Galdeta“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LBH Nr. 5843809 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Galdeta“ už 9 560,36 Lt, tame tarpe 1 458,36 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2003-08-19 UAB „Galdeta“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LBH Nr. 5843808 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Galdeta“ už 5 369,47 Lt, tame tarpe 819,07 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtuose dokumentuose kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Galdeta“ direktorius F. P., į 2003-08-21 UAB „Eldos trikotažas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LBH Nr. 5872767 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Eldos trikotažas“ už 22 001,78 Lt, tame tarpe 3 356,2 Lt PVM, pirko prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, ir pateikė minėtą dokumentą pasirašyti UAB „Eldos trikotažas“ direktoriui V. B., nieko nežinojusiam apie daromą nusikalstamą veiką, tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Goldenė“, UAB „Galdeta“ ir UAB „Eldos trikotažas“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtus netikrus UAB „Goldenė“, UAB „Galdeta“ ir UAB „Eldos trikotažas“ dokumentus įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktais minėtais netikrais UAB „Goldenė“, UAB „Galdeta“ ir UAB „Eldos trikotažas“ dokumentais, į UAB „Transima“ 2003 m. rugpjūčio mėn. PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 5 828,03 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2003-09-25 pateikė minėtą suklastotą PVM deklaraciją Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2003-09-09 UAB „Eldos trikotažas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LBH Nr. 5872765 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Eldos trikotažas“ už 188 854,99 Lt, tame tarpe 28 808,39 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtame dokumente kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei pateikė minėtą dokumentą pasirašyti UAB „Eldos trikotažas“ direktoriui V. B., nieko nežinojusiam apie daromą nusikalstamą veiką, į 2003-09-18 UAB „Galdeta“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LBH Nr. 5843815 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Galdeta“ už 9 050,2 Lt, tame tarpe 1 380,54 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtame dokumente kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Galdeta“ direktorius F. P., tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Eldos trikotažas“ ir UAB „Galdeta“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtus netikrus UAB „Eldos trikotažas“ ir UAB „Galdeta“ dokumentus įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktais minėtais netikrais UAB „Eldos trikotažas“ ir UAB „Galdeta“ dokumentais, į UAB „Transima“ 2003 m. rugsėjo mėn. PVM deklaraciją ir patikslintą PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 30 188,93 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2003-10-27, 2004-03-15 pateikė minėtas suklastotas PVM deklaracijas Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2003-10-01 UAB „Eldos trikotažas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LBH Nr. 5872766 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Eldos trikotažas“ už 6 662,4 Lt, tame tarpe 1 016,3 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtame dokumente kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei pateikė minėtą dokumentą pasirašyti UAB „Eldos trikotažas“ direktoriui V. B., nieko nežinojusiam apie daromą nusikalstamą veiką, į 2003-10-20 UAB „Goldenė“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LAA Nr. 8667298 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Goldenė“ už 16 992 Lt, tame tarpe 2 592 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtame dokumente kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Goldenė“ direktorius K. M., tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Eldos trikotažas“ ir UAB „Goldenė“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtus netikrus UAB „Eldos trikotažas“ ir UAB „Goldenė“ dokumentus įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktais minėtais netikrais UAB „Eldos trikotažas“ ir UAB „Goldenė“ dokumentais, į UAB „Transima“ 2003 m. spalio mėn. PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 3 608,3 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2003-11-25 pateikė minėtą suklastotą PVM deklaraciją Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2003-11-03 UAB „Eldos trikotažas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LBH Nr. 5872860 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Eldos trikotažas“ už 1 168,2 Lt, tame tarpe 178,2 Lt PVM, pirko prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2003-11-25 UAB „Eldos trikotažas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LBH Nr. 5872859 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Eldos trikotažas“ už 16 772,67 Lt, tame tarpe 2 558,54 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtuose dokumentuose kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei pateikė minėtus dokumentus pasirašyti UAB „Eldos trikotažas“ direktoriui V. B., nieko nežinojusiam apie daromą nusikalstamą veiką, į 2003-11-24 UAB „Verateksas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija GBD Nr. 2270038 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Verateksas“ už 133 340 Lt, tame tarpe 20 340 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2003-11-24 UAB „Verateksas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija GBD Nr. 2270039 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Verateksas“ už 52 510 Lt, tame tarpe 8 010 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2003-11-24 UAB „Verateksas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija GBD Nr. 2270040 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Verateksas“ už 9 704,39 Lt, tame tarpe 1 480,33 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtuose dokumentuose kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Verateksas“ direktorius V. B., tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Eldos trikotažas“ ir UAB „Verateksas“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtus netikrus UAB „Eldos trikotažas“ ir UAB „Verateksas“ dokumentus įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktais minėtais netikrais UAB „Eldos trikotažas“ ir UAB „Verateksas“ dokumentais, į UAB „Transima“ 2003 m. lapkričio mėn. PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 32 567,07 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2003-12-29 pateikė minėtą suklastotą PVM deklaraciją Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2003-12-15 UAB „Verateksas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija GBD Nr. 2270043 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Verateksas“ už 160 904,8 Lt, tame tarpe 24 544,8 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2003-12-30 UAB „Verateksas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija GBD Nr. 2270042 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Verateksas“ už 316 523,2 Lt, tame tarpe 48 283,2 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtuose dokumentuose kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Verateksas“ direktorius V. B., tačiau realiai UAB „Transima“ paslaugų ir prekių iš UAB „Verateksas“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtus netikrus UAB „Verateksas“ dokumentus įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktais minėtais netikrais UAB „Verateksas“ dokumentais, į UAB „Transima“ 2003 m. gruodžio mėn. PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 72 828 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2004-01-26 pateikė minėtą suklastotą PVM deklaraciją Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2004-01-30 UAB „Verateksas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija GBD Nr. 2270047 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Verateksas“ už 49 560 Lt, tame tarpe 7 560 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtame dokumente kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Verateksas“ direktorius V. B., tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Verateksas“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtą netikrą UAB „Verateksas“ dokumentą įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktu minėtu netikru UAB „Verateksas“ dokumentu, į UAB „Transima“ 2004 m. sausio mėn. PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 7 560 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2004-02-25 pateikė minėtą suklastotą PVM deklaraciją Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2004-02-10 UAB „Myxum“ PVM sąskaitą- faktūrą serija GBD Nr. 2845991 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Myxum“ už 243 221,6 Lt, tame tarpe 37 101,6 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtame dokumente kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Myxum“ direktorius R. A., tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Myxum“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtą netikrą UAB „Myxum“ dokumentą įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktu minėtu netikru UAB „Myxum“ dokumentu, į UAB „Transima“ 2004 m. vasario mėn. PVM deklaraciją ir patikslintą PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 37 101,6 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2004-03-25 ir 2004-03-26 pateikė minėtas suklastotas PVM deklaracijas Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2004-04-02 UAB „Verateksas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija GBD Nr. 2270073 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Verateksas“ už 263 729,92 Lt, tame tarpe 40 229,98 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2004-04-15 UAB „Verateksas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija GBD Nr. 2270076 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Verateksas“ už 43 660 Lt, tame tarpe 6 660 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtuose dokumentuose kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Verateksas“ direktorius V. B., į 2004-04-23 UAB „Myxum“ PVM sąskaitą- faktūrą serija GBD Nr. 2845994 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Myxum“ už 206 010,35 Lt, tame tarpe 31 425,31 Lt PVM, pirko prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtame dokumente kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Myxum“ direktorius R. A., tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Verateksas“ ir UAB „Myxum“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtus netikrus UAB „Myxum“ dokumentus įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktais minėtais netikrais UAB „Verateksas“ ir UAB „Myxum“ dokumentais, į UAB „Transima“ 2004 m. balandžio mėn. PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 78 315,29 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2004-05-25 pateikė minėtą suklastotą PVM deklaraciją Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2004-05-05 UAB „Verateksas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LEB Nr. 7987365 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Verateksas“ už 21 004 Lt, tame tarpe 3 204 Lt PVM, pirko prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtame dokumente kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Verateksas“ direktorius V. B., į 2004-05-06 UAB „Myxum“ PVM sąskaitą- faktūrą serija GBD Nr. 2845992 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Myxum“ už 85 296,30 Lt, tame tarpe 13 011,30 Lt PVM, pirko prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2004-05-30 UAB „Myxum“ PVM sąskaitą- faktūrą serija MXQ Nr. 00004/2004 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Myxum“ už 629 176 Lt, tame tarpe 95 976 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtuose dokumentuose kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Myxum“ direktorius R. A., tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Myxum“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtus netikrus UAB „Verateksas“ ir UAB „Myxum“ dokumentus įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktais minėtais netikrais UAB „Verateksas“ ir UAB „Myxum“ dokumentais, į UAB „Transima“ 2004 m. gegužės mėn. PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 112 191,30 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2004-06-25 pateikė minėtą suklastotą PVM deklaraciją Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2004-06-04 UAB „Myxum“ PVM sąskaitą- faktūrą serija MXQ Nr. 00008/2004 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Myxum“ už 1 657 346.58 Lt, tame tarpe 252 815,58 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtame dokumente kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Myxum“ direktorius R. A., tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Myxum“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtą netikrą UAB „Myxum“ dokumentą įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktu minėtu netikru UAB „Myxum“ dokumentu, į UAB „Transima“ patikslintą 2004 m. birželio mėn. PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 252 815,58 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2004-09-21 pateikė minėtą suklastotą patikslintą PVM deklaraciją Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2004-09-20 UAB „Daidana“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LEC Nr. 5737558 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Daidana“ už 88 239,46 Lt, tame tarpe 13 460,26 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtame dokumente kaip UAB „Daidana“ direktorius J. P., tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Daidana“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtus netikrą UAB „Daidana“ dokumentą įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktais minėtu netikru UAB „Daidana“ dokumentu, į UAB „Transima“ 2004 m. rugsėjo mėn. PVM deklaraciją ir patikslintą PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 13 460,26 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2004-10-04 ir 2004-11-03 pateikė minėtas suklastotas PVM deklaracijas Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2005-05-02 UAB „Seikonas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SAB Nr. 0003567 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Seikonas“ už 20 874 Lt, tame tarpe 3 184,28 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2005-05-02 UAB „Seikonas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SAB Nr. 0003568 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Seikonas“ už 3 979,21 Lt, tame tarpe 607 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2005-05-24 UAB „Seikonas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SAB Nr. 0003577 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Seikonas“ už 59 000 Lt, tame tarpe 9 000 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2005-05-30 UAB „Seikonas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SAB Nr. 0003581 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Seikonas“ už 236 000 Lt, tame tarpe 36 000 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtuose dokumentuose kaip UAB „Seikonas“ buhalterė E. G., į 2005-05-19 UAB „Svydis“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SVY Nr. 00092 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Svydis“ už 79 633,01 Lt, tame tarpe 12 147,41 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtuose dokumentuose kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Svydis“ direktorė V. O.- Bizulienė, tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Seikonas“ ir UAB „Svydis“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtus netikrus UAB „Seikonas“ ir UAB „Svydis“ dokumentus įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktais minėtais netikrais UAB „Seikonas“ ir UAB „Svydis“ dokumentais, į UAB „Transima“ 2005 m. gegužės mėn. PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 60 938,69 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2005-06-27 elektroniniu būdu pateikė minėtą suklastotą PVM deklaraciją Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2005-07-20 UAB „Seikonas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SAB Nr. 0003596 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Seikonas“ už 56 640 Lt, tame tarpe 8 640 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2005-07-20 UAB „Seikonas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SAB Nr. 0003597 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Seikonas“ už 56 640 Lt, tame tarpe 8 640 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2005-07-25 UAB „Seikonas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SAB Nr. 0003594 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Seikonas“ už 56 640 Lt, tame tarpe 8 640 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2005-07-25 UAB „Seikonas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SAB Nr. 0003595 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Seikonas“ už 56 640 Lt, tame tarpe 8 640 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2005-07-27 UAB „Seikonas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SAB Nr. 0003592 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Seikonas“ už 56 640 Lt, tame tarpe 8 640 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2005-07-27 UAB „Seikonas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SAB Nr. 0003593 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Seikonas“ už 56 640 Lt, tame tarpe 8 640 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtuose dokumentuose kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Seikonas“ buhalterė E. G., tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Seikonas“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtus netikrus UAB „Seikonas“ dokumentus įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktais minėtais netikrais UAB „Seikonas“ dokumentais, į UAB „Transima“ 2005 m. liepos mėn. PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 51 840 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2005-08-25 elektroniniu būdu pateikė minėtą suklastotą PVM deklaraciją Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2005-08-03 UAB „Seikonas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SAB Nr. 0003590 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Seikonas“ už 56 640 Lt, tame tarpe 8 640 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2005-08-04 UAB „Seikonas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SAB Nr. 0003591 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Seikonas“ už 113 280 Lt, tame tarpe 17 280 Lt PVM, pirko prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2005-08-05 UAB „Seikonas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SAB Nr. 0003599 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Seikonas“ už 113 280 Lt, tame tarpe 17 280 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtuose dokumentuose kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Seikonas“ buhalterė E. G., tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Seikonas“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtus netikrus UAB „Seikonas“ dokumentus įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktais minėtais netikrais UAB „Seikonas“ dokumentais, į UAB „Transima“ 2005 m. rugpjūčio mėn. PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 43 200 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2005-12-10 pateikė minėtą suklastotą PVM deklaraciją Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

Kaltinamieji G. D. ir V. V. apgaule savo, UAB „Transima“ ir V. V. IĮ naudai panaikino didelės vertės turtinę prievolę, o V. V. dar ir pagamino netikrus dokumentus, suklastojo tikrus dokumentus ir juos panaudojo, dėl ko Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui buvo padaryta didelė žala, o būtent: nuo 2003-03-03 iki 2006-11-01, G. D., būdamas įdarbintas UAB „Transima“, įm. k. 156730814, reg. Širvintų g. 20-10, Ukmergėje, apskaitininku- vadybininku, tačiau realiai vadovaudamas UAB „Transima“ ir V. V., laikotarpyje nuo 2004 m. kovo mėn. iki 2005 m. kovo mėn., ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje, veikdami bendrininkų grupėje, turėdami vieningą nusikalstamą tikslą- apgaule, sukčiaujant PVM apskaičiavimo ir sumokėjimo srityje, juridinio asmens- V. V. IĮ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtino PVM sumokėjimą bei G. D. ir V. V. naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, apgaule, gaminant netikrus dokumentus - PVM sąskaitas- faktūras, klastojant tikrus dokumentus - PVM deklaracijas ir juos panaudojant, dėl ko Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui buvo padaryta didelė žala , apgaule V. V. IĮ naudai panaikino didelės vertės turtinę prievolę - 109 774,29 Lt į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtino PVM :

2004 m. kovo mėn., tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje, G. D. pasiūlė V. V. už tiksliai nenustatyto dydžio piniginį atlygį pateikti V. V. IĮ PVM sąskaitų- faktūrų su įrašytais melagingais duomenimis apie tariamai V. V. IĮ parduotas prekes bei paslaugas ir šias netikras PVM sąskaitas- faktūras įtraukus į V. V. IĮ buhalterinę apskaitą apgaule sumažinti V. V. IĮ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM. V. V. sutiko su šiuo jo pasiūlymu bei laikotarpyje nuo 2004 m. kovo mėn. iki 2005 m. vasario mėn. pateikė jam – G. D. V. V. IĮ rekvizitus ir nurodė, kokios prekės ir paslaugos bei pastarųjų kainos turi būti nurodytos minėtuose netikruose dokumentuose kaip tariamai parduodamos V. V. IĮ.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiką, tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į UAB „Transima“ PVM sąskaitas- faktūras: 2004-03-01 serija GFA Nr. 6397585, 2004-03-08 serija GFA Nr. 7311277, 2004-03-10 serija GFA Nr. 7311275, 2004-03-15 serija GFA Nr. 7311276, 2004-03-17 serija GFA Nr. 7311278, 2004-03-24 serija GFA Nr. 6397586, 2004-04-02 serija GFA Nr. 6397583, 2004-04-09 serija GFA Nr. 6397584, 2004-04-15 serija GFA Nr. 7311279, 2004-04-15 serija GFA Nr. 9254985, 2004-04-16 serija GFA Nr. 7311280, 2004-04-16 serija GFA Nr. 7311281, 2004-04-20 serija GFA Nr. 7311282, 2004-04-20 serija GFB Nr. 0260129, 2004-04-27 serija GFB Nr. 0260128, 2004-05-06 serija GFB Nr. 1183621, 2004-05-10 serija GFB Nr. 1183622, 2004-05-13 serija GFB Nr. 1183623, 2004-05-17 serija GFB Nr. 1183624, 2004-05-19 serija GFB Nr. 1183625, 2004-05-24 serija GFB Nr. 1183626, 2004-05-27 serija GFB Nr. 0260125, 2004-06-07 serija GFB Nr. 0260124, 2005-02-28 serija UKSA Nr. 0000163 ranka bei kompiuterio pagalba įrašė V. V. pateiktus žinomai melagingus duomenis, neva UAB „Transima“ pardavė V. V. IĮ prekių ir paslaugų už 719 631,35 Lt, o į kasos pajamų orderio (toliau- KPO) kvitus: 2004-03-26 serija LAE Nr. 9884430, 2004-03-29 serija LAE Nr. 2082379, 2004-03-30 serija LAF Nr. 2082380, 2004-03-31 serija LAF Nr. 2082381, 2004-05-27 serija USA Nr. 3284484, 2004-05-28 serija USA Nr. 3284485, 2004-05-31 serija USA Nr. 3284486, 2004-06-01 serija USA Nr. 3284496, 2004-06-03 serija USA Nr. 3284499, 2004-06-04 serija TR Nr. 0001, 2004-06-07 serija TR Nr. 0002, 2004-06-08 serija USA Nr. 3284498, 2004-06-09 serija TR Nr. 0003, 2004-06-10 serija USA Nr. 3284500, 2004-06-11 serija USA Nr. 3284497, 2004-06-14 serija TR Nr. 0004, 2004-08-11 serija TR Nr. 0009 kompiuterio pagalba įrašė melagingus duomenis apie tai, kad V. V. IĮ su UAB „Transima“ atsiskaitė grynaisiais pinigais, į UAB „Transima“ kasą sumokėdama 163 661,68 Lt, po ko pasirašė minėtuose dokumentuose kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas ir minėtus netikrus dokumentus perdavė V. V..

V. V., žinodamas, kad pagal G. D. jam- V. V. pateiktus minėtus netikrus dokumentus sandoriai nėra įvykę, pateikė šias netikras PVM sąskaitas- faktūras V. V. IĮ buhalterinę apskaitą tvarkiusiam asmeniui, nieko nežinojusiam apie vykdomą nusikalstamą veiką, nurodydamas šiuos netikrus dokumentus įtraukti į V. V. IĮ buhalterinę apskaitą ir PVM deklaracijas, o pats, imituodamas V. V. IĮ atsiskaitymus su UAB „Transima“ už tariamai šios įmonės parduotas prekes ir paslaugas, laikotarpyje nuo 2004-03-31 iki 2005-04-11 mokėjimų nurodymais iš V. V. IĮ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios SEB banke į UAB „Transima“ sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią „Snoro“ banke, pervedė 559 819,07 Lt, KPO kvite: 2004-03-30 serija LAF Nr. 2082380 pasirašė kaip V. V. IĮ savininkas, o KPO kvitus: 2004-03-26 serija LAE Nr. 9884430, 2004-03-29 serija LAE Nr. 2082379, 2004-03-31 serija LAF Nr. 2082381, 2004-05-27 serija USA Nr. 3284484, 2004-05-28 serija USA Nr. 3284485, 2004-05-31 serija USA Nr. 3284486, 2004-06-01 serija USA Nr. 3284496, 2004-06-03 serija USA Nr. 3284499, 2004-06-04 serija TR Nr. 0001, 2004-06-07 serija TR Nr. 0002, 2004-06-08 serija USA Nr. 3284498, 2004-06-09 serija TR Nr. 0003, 2004-06-10 serija USA Nr. 3284500, 2004-06-11 serija USA Nr. 3284497, 2004-06-14 serija TR Nr. 0004, 2004-08-11 serija TR Nr. 0009 pateikė pasirašyti V. V. IĮ darbuotojams, nieko nežinojusiems apie vykdomą nusikalstamą veiką, tačiau iš tikrųjų dalį šių pinigų, tame tarpe dalį apgaulės būdu įgyto PVM, pagal iš anksto su G. D. sutartas apgaulės būdu įgyto svetimo turto- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtino PVM- tiksliai nenustatytas pasidalinimo proporcijas pasiliko, o kitą dalį, tame tarpe dalį apgaulės būdu įgyto PVM, perdavė G. D..

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiką, Ukmergės bei Utenos miestuose išgrynino V. V. IĮ pervestus pinigus, kurių ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytą iš anksto su V. V. sutartą dalį pasiliko kaip atlygį už netikrų dokumentų pagaminimą, perdavimą ir pinigų išgryninimą, o likusius išgrynintus pinigus perdavė V. V..

V. V. IĮ buhalterinę apskaitą tvarkęs asmuo, nežinodamas, kad V. V. pateiktose minėtose UAB „Transima“ PVM sąskaitose- faktūrose nurodytos prekės realiai V. V. IĮ parduotos nebuvo ir šios PVM sąskaitos- faktūros yra netikros, įtraukė jas į V. V. IĮ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į V. V. IĮ buhalterinę apskaitą įtrauktais minėtais netikrais UAB „Transima“ dokumentais, V. V. nurodymu į V. V. IĮ 2004 m. kovo- birželio, spalio ir 2005 m. vasario mėnesių PVM deklaracijas įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 109 774,29 Lt nepagrįstai sumažindamas V. V. IĮ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2004-04-26, 2004-05-25, 2004-06-25, 2004-07-07 suklastotas 2004 m. kovo - birželio mėn. PVM deklaracijas ir 2004-08-23 patikslintą PVM deklaraciją už 2004 m. birželio mėn. pateikė tiesiogiai Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams, o 2005 m. vasario mėn. suklastotas PVM deklaracijas Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriui 2005-03-01 pateikė elektroniniu būdu.

Kaltinamasis V. V. apgaulingai tvarkė V. V. IĮ buhalterinę apskaitą, dėl ko negalima iš dalies nustatyti V. V. IĮ turto, įsipareigojimų dydžio ir struktūros, o būtent: būdamas V. V. IĮ, įm. k. 183218896, reg. Utenos g. 4-4, Ukmergėje, savininku, turėdamas teisę atstovauti juridiniam asmeniui, siekdamas apgaule, sukčiaujant PVM apskaičiavimo ir sumokėjimo sityje, juridinio asmens- V. V. IĮ naudai panaikinti turtines prievoles- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtino PVM sumokėjimą, Ukmergės mieste apgaulingai tvarkė V. V. IĮ buhalterinę apskaitą, dėl ko negalima iš dalies nustatyti V. V. IĮ turto, įsipareigojimų dydžio ir struktūros už 2004 – 2005 metus:

jis, pagal Lietuvos Respublikos Buhalterinės apskaitos įstatymo 21 str. 1 d. nuostatas būdamas atsakingas už buhalterinės apskaitos organizavimą, pagal to paties įstatymo 4 str. nuostatą privalėdamas tvarkyti įmonės apskaitą taip, kad apskaitos informacija būtų tinkama, objektyvi ir palyginama, pažeidė to paties įstatymo 6 str. 2 d. reikalavimą, kad „į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu“, Lietuvos Respublikos Įmonių finansinės atskaitomybės įstatymo 14 str. reikalavimą, kad „ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai į apskaitą traukiami pagal jų turinį ir ekonominę prasmę, o ne pagal jų juridinę formą“: žinodamas, kad pagal PVM sąskaitas- faktūras: 2004-03-01 serija GFA Nr. 6397585, 2004-03-08 serija GFA Nr. 7311277, 2004-03-10 serija GFA Nr. 7311275, 2004-03-15 serija GFA Nr. 7311276, 2004-03-17 serija GFA Nr. 7311278, 2004-03-24 serija GFA Nr. 6397586, 2004-04-02 serija GFA Nr. 6397583, 2004-04-09 serija GFA Nr. 6397584, 2004-04-15 serija GFA Nr. 7311279, 2004-04-15 serija GFA Nr. 9254985, 2004-04-16 serija GFA Nr. 7311280, 2004-04-16 serija GFA Nr. 7311281, 2004-04-20 serija GFA Nr. 7311282, 2004-04-20 serija GFB Nr. 0260129, 2004-04-27 serija GFB Nr. 0260128, 2004-05-06 serija GFB Nr. 1183621, 2004-05-10 serija GFB Nr. 1183622, 2004-05-13 serija GFB Nr. 1183623, 2004-05-17 serija GFB Nr. 1183624, 2004-05-19 serija GFB Nr. 1183625, 2004-05-24 serija GFB Nr. 1183626, 2004-05-27 serija GFB Nr. 0260125, 2004-06-07 serija GFB Nr. 0260124, 2005-02-28 serija UKSA Nr. 0000163, UAB „Transima“ KPO kvituose: 2004-03-26 serija LAE Nr. 9884430, 2004-03-29 serija LAE Nr. 2082379, 2004-03-30 serija LAF Nr. 2082380, 2004-03-31 serija LAF Nr. 2082381, 2004-05-27 serija USA Nr. 3284484, 2004-05-28 serija USA Nr. 3284485, 2004-05-31 serija USA Nr. 3284486, 2004-06-01 serija USA Nr. 3284496, 2004-06-03 serija USA Nr. 3284499, 2004-06-04 serija TR Nr. 0001, 2004-06-07 serija TR Nr. 0002, 2004-06-08 serija USA Nr. 3284498, 2004-06-09 serija TR Nr. 0003, 2004-06-10 serija USA Nr. 3284500, 2004-06-11 serija USA Nr. 3284497, 2004-06-14 serija TR Nr. 0004, 2004-08-11 serija TR Nr. 0009 nurodytos ūkinės operacijos neatliktos, šiuos žinomai netikrus dokumentus įtraukė į V. V. IĮ buhalterinę apskaitą.

Kaltinamasis G. D. iš dalies prisipažino dėl jam inkriminuotų nusikalstamų veikų ir parodė, kad jis kaltinimą pripažįsta tik dėl LR BK 222str.(apgaulingas apskaitos tvarkymas), kaltinimų pagal LR BK 182str.2d. ir 300str.2d. nepripažįsta. Nurodė, kad 2003-03-03- 2006-11-01 laikotarpiu buvo UAB „Transima“ vadybininku – apskaitininku. Nežiūrint į tai, kad 2003m. – 2006m. UAB“Transima“ direktorius buvo A. B., iš esmės jis – G. D. vadovavo bendrovei ir vedė buhalterinę apskaitą. Nurodė, kad UAB „Transima“ neturėjo tikslo nesumokėti mokesčių. Pripažino, kad UAB „Driada“ buvo įkurta nusikalstamai veikai vykdyti. Sutinka, kad pažeidė verslo tvarką ir finansus.

Nors kaltinamasis G. D. neprisipažino dėl jam inkriminuoto nusikaltimo, numatyto LR BK 182str.2d., jo kaltė pilnutinai įrodyta kitais byloje surinktais ir teisme patikrintais įrodymais.

G. D., apklaustas įtariamuoju 2005-12-22 bei 2006-03-29—31 nurodė, kad nuo 2004-06-22 iki 2004-08-16 jis buvo UAB „Driada“ apskaitininkas- vadybininkas ir buvo atsakingas už buhalterinės apskaitos tvarkymą, kadangi pats tvarkė bendrovės buhalterinę apskaitą, organizavo jos veiklą. Nuo 2004-08-16 iki 2005-12-31 jis laikinai ėjo minėtos bendrovės direktoriaus pareigas. 2004- 2005 m. jis savo namuose, esančiuose (duomenys neskelbtini), pagamino netikrus UAB „Daidana“ dokumentus, minėtuose dokumentuose įrašydamas žinomai melagingas žinias apie tai. kad UAB „Driada“ pirko iš UAB „Daidana“ statybines medžiagas, statybos darbus, tarpininkavimo paslaugas ir sumokėjo už prekes minėtai įmonei pinigus, nors realiai minėtų medžiagų, tarpininkavimo paslaugų iš UAB „Daidana“ jis nepirko, minėtai įmonei pinigų nemokėjo. Taip pat minėtus žinomai netikrus dokumentus jis panaudojo, pastaruosius įtraukdamas į UAB „Driada“ buhalterinę apskaitą, kadangi jam UAB „Driada“ buhalterinėje apskaitoje reikėjo parodyti prekių įsigijimo dokumentus, kurių jis neturėjo, nes minėtas prekes, išvardintas UAB „Daidana“ vardu surašytuose dokumentuose, jis įsigijo iš nepažįstamų asmenų be dokumentų, po ko jas pardavė kitiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams. Tas prekes jis pardavė UAB „Driada“ vardu surašytais dokumentais. Minėtas UAB „Daidana“ vardu išrašytas PVM sąskaitas- faktūras ir kasos pajamų orderio kvitus jis įsigijo iš nepažįstamų asmenų, iš kurių pirko tas prekes. Šiuos dokumentus jis užsipildė pats savo ranka arba namuose kompiuteriu ir atspausdino spausdintuvais, tik jau tuščiuose dokumentuose buvo padėti parašai. Prie tuščiuose dokumentuose jau esančių parašų jis įrašė J. P. vardą ir pavardę, nes taip jam buvo nurodę rašyti nepažįstami asmenys, pristatę prekes. Jis su J. P. nebendravo ir pastarojo nepažįsta. Taip pat 2004- 2005 m. savo namuose esančiuose (duomenys neskelbtini), jis pagamino netikrus UAB „Svydis“ dokumentus- PVM sąskaitas- faktūras ir kasos pajamų orderių kvitus, pastaruosiuose įrašydamas žinomai melagingas žinias, kad UAB „Driada“ pirko iš UAB „Svydis“ įvairias prekes ir paslaugas bei sumokėjo už prekes įmonei „Svydis“ pinigus, nors realiai iš UAB „Svydis“ minėtų prekių jis nepirko, pinigų nemokėjo, bei minėtus žinomai netikrus dokumentus jis panaudojo UAB „Driada“ buhalterinėje apskaitoje, juos įtraukdamas į buhalterinę apskaitą. Jis šiuos netikrus dokumentus pagamino todėl, kad jam UAB „Driada“ buhalterinėje apskaitoje reikėjo parodyti prekių, paslaugų įsigijimo dokumentus, kurių jis neturėjo, nes minėtas prekes ir paslaugas, išvardintas UAB „Svydis“ vardu surašytuose dokumentuose, jis įsigijo iš nepažįstamų asmenų be dokumentų, po ko tas prekes pardavė kitiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams. Tas prekes jis pardavė UAB „Driada“ vardu surašytais dokumentais, tačiau prekes ir paslaugas pirkusių ūkio subjektų atstovai nežinojo, kad jis tas prekes buvo įsigijęs be dokumentų. Minėtas UAB „Svydis“ vardu surašytas PVM sąskaitas- faktūras ir kasos pajamų orderio kvitus jis įsigijo iš nepažįstamų asmenų, iš kurių pirko tas prekes. Šiuos dokumentus jis užsipildė pats namuose kompiuteriu ir atspausdino spaudintuvais, tik jau tuščiuose dokumentuose buvo padėti parašai arba dokumentai buvo visai be parašų. Prie tuščiuose dokumentuose jau esančių parašų jis užrašė A. B. ar V. U. vardą ir pavardę, nes taip buvo nurodę rašyti nepažįstami asmenys, pristatę prekes, atlikę paslaugas. Jis su V. U., A. B. nebendravo ir pastarųjų nepažįsta.Taip pat jis nuo 2003-03-03 dirba UAB „Transima“ apskaitininku- vadybininku. 2004 m. jis savo namuose, esančiuose (duomenys neskelbtini), pagamino netikrą dokumentą- 2004-05-30 UAB „Myxum“ vardu surašytą PVM sąskaitą- faktūrą serija MXQ Nr.00004/2004, ties R. A. pavarde pasirašydamas už R. A., imituodamas R. A. parašą. Taip pat minėtame dokumente jis įrašė žinomai melagingas žinias apie tai, kad UAB „Transima“ pirko iš UAB „Myxum“ aptarnavimo, tarpininkavimo, statybos, informacijos dėl prekybos paslaugas, nors realiai iš UAB „Myxum“ minėtų paslaugų jis nepirko. Jis šį netikrą dokumentą pagamino todėl, kad jam reikėjo turėti paslaugų įsigijimo dokumentus, kurių jis neturėjo, nes minėtas paslaugas, išvardintas UAB „Myxum“ vardu surašytame dokumente, jis įsigijo iš nepažįstamų asmenų be dokumentų, po ko tas paslaugas pardavė kitiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams. Tas paslaugas jis pardavė UAB „Transima“ vardu surašytais dokumentais, tačiau paslaugas pirkusių ūkio subjektų atstovai nežinojo, kad jis tas paslaugas buvo įsigijęs be dokumentų. Minėtą UAB „Myxum“ vardu surašytą PVM sąskaitą- faktūrą jis surašė pats ant paprasto lapo. Šį dokumentą jis užsipildė pats namuose kompiuteriu ir atspausdino spausdintuvu, po ko dokumente pasirašė už R. A.. Jis su R. A. nebendravo ir pastarojo nepažįsta. R. A. duomenis dokumente liepė nurodyti nepažįstami asmenys (T. 4, b.l. 81-83, 111-137).

Iš 2006-01-27 Šiaulių m. apylinkės teismo baudžiamojo įsakymo matyti, kad G. D., būdamas UAB „Driada”, registruotos 1992-03-18, adresu Maironio g. 80-9, Radviliškis, įmonės registravimo Nr.AB 92-07, įmonės kodas 7127619, apskaitininku-vadybininku bei laikinai einančiu direktoriaus pareigas, 2004-2005 metais ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku, pas save namuose, esančiuose (duomenys neskelbtini), pagamino netikrus dokumentus, t.y. nuteistas pagal LR BK 300str.1d. 4500Lt bauda(T.4, b.l.140-143).

G. D. nuteistas ir 2006-10-04 Šiaulių m. apylinkės teismo nuosprendžiu dėl to, kad „laikotarpiu nuo 2004-06-22 iki 2005-12-31 d. būdamas UAB „Driada”, įmonės kodas 7127619, adresu Maironio g. 80-9, Radviliškis, apskaitininku-vadybininku ir žinodamas, kad UAB “Driada” faktiškai jokios veiklos nevykdo ir įmonės blankai naudojami nusikalstamai veikai nuslėpti – prekėms įsigytoms be dokumentų, nesumokant pirkimo PVM legalizuoti ir parduoti LR ūkio subjektams, o vėliau jas realizuojant LR ūkio subjektams nurodant dideles sumas pardavimo PVM ir siekiant išvengti susidariusio mokėtino PVM į valstybės biudžeto skirtumo UAB „Driada“ PVM atskaitoje apgaule nurodant dideles sumas neva sumokėto pirkimo PVM, iš anksto turėdamas tikslą apgaule, sukčiaujant PVM apskaičiavimo ir sumokėjimo srityje, išvengti turtinės prievolės valstybės biudžetui, realizuodamas savo nusikalstamą sumanymą Kaune, 2004 metų gruodžio 15 d. 2005 m. kovo mėn. 3 d. laikotarpiu, iš ikiteisminio tyrimo metu nenustatytų asmenų neteisėtai įgijus UAB „Svydis“, UAB „Trakai“, UAB „Daidana“, UAB „Eurimeda“ specialios apskaitos dokumentų blankus –PVM sąskaitas-faktūras ir kasos pajamų orderio kvitus, tam kad galėtų netesėtai UAB „Driada“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM, juos suklastojo įrašydamas žinomai neteisingus duomenis apie tai, kad UAB „Driada“ pirko prekes ir paslaugas iš UAB „Svydis“, UAB „Trakai“, UAB „Daidana“, UAB „Eurimeda“ ir mokėjo pirkimo PVM, tačiau realiai prekių paslaugų iš minėtų įmonių nepirko ir PVM nesumokėjo, minėtų dokumentų pagrindu į PVM deklaracijas įrašė žinomai melagingas žinias apie pirkimo PVM ir taip deklaravo mažą pardavimo-pirkimo PVM skirtumą arba grąžintiną PVM ir jas pateikė Šiaulių apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Radviliškio skyriui<...>“,t.y. nuteistas pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 182 straipsnio 2 dalį, baudžiamojo kodekso 300 straipsnio 1 dalį , BK 63 straipsnį, subendrinus paskirtas bausmes apėmimo būdu su 2006 m. sausio 27 d. Šiaulių miesto apylinkės teismo įsakymu paskirta bausme, bauda, taikant Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 65 straipsnio 2 dalies nuostatas, galutinę bausmę paskiriant laisvės atėmimą dvejiems metams ir 36 MGL (4500 Lt) piniginę baudą(T.5,b.l.9-50).

Kaltinamasis V. V. nurodė, kad kaltinimo pagal LR BK 182str.2d., 300str.2d.,222str.1d. nepripažįsta. Nurodė, kad jo įmonė – V. V. IĮ su UAB „Transima“ turėjo sandorių, tačiau jie buvo realūs. G. D. jis pažinojo seniai. Nurodė, kad su UAB „Driada“ ir UAB „Transima“ prekes gaudavo realiai. V. V. IĮ buvo įkurta 2002 metais. V. V. nurodė, kad 2009-05-19 apklausoje pas ikiteisminio tyrimo teisėją jam buvo daromas psichologinis spaudimas. Tuo metu jis buvo priešinfarktinėje būklėje. Todėl 2009-05-19 ikiteisminio tyrimo teisėjui duoti parodymai neteisingi. Jam tyrėjai grasino, kad suėmime jį laikys 18 mėnesių ir jis su tokia sveikata neatlaikys, grasino, kad žmona neteks darbo. Taip pat nurodė, kad ši byla yra jam kerštas buvusios FNTT tyrėjos R. Š.. V. V. nurodė, kad ši byla buvo atnaujinta po 2010m.,t.y. kadangi ilgai byla buvo sustabdyta. Jam pas ikiteisminio tyrimo teisėją buvo duoti paruošti 55 lapai ir daromas spaudimas.

Nors kaltinamasis G. D. neprisipažino dėl jam inkriminuoto nusikaltimo, numatyto LR BK 182str.2d., o V. V. neprisipažino dėl jam inkriminuotų nusikaltimų, numatytų LR BK 182str.2d.,300str.2d.,222str.1d., jų kaltė pilnutinai įrodyta kitais byloje surinktais ir teisme patikrintais įrodymais.

Teisme LR BPK 276str.1d.3) p. buvo perskaityti kaltinamojo V. V. parodymai, duoti 2009-05-19 ikiteisminio tyrimo teisėjui, kadangi V. V. parodymai teisme iš esmės skyrėsi nuo parodymų, duotų ikiteisminio tyrimo metu.

Kaltinamasis V. V. 2009-05-19 ikiteisminio tyrimo teisėjai parodė, kad, siekdamas įteisinti savo turimas prekes, kurias įsigijo be jokių dokumentų ir vėliau pardavė realiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, taip pat siekdamas išvengti V. V. IĮ privalomo mokėtino PVM ir tokiu būdu apgaule sumažinti PVM atskaitą, savo įmonės buhalterinėje apskaitoje jis atvaizdavo tariamai įvykusius sandorius tarp jo vadovaujamos V. V. IĮ ir UAB „Driada“, UAB „Transima“, UAB „Svydis“.

Susipažinęs su apklausos metu jam pateiktais dokumentais: UAB „Driada“ 2004- 2005 m. V. V. IĮ išrašytomis PVM sąskaitomis- faktūromis jis gali pasakyti, kad pagal šiuos dokumentus UAB „Driada“ V. V. IĮ realiai jokių prekių nepardavė, paslaugų nesuteikė, darbų neatliko, o tik buvo suforminti klastoti dokumentai. Šie dokumentai į V. V. IĮ buhalterinę apskaitą buvo įtraukti tik tuo tikslu, kad būtų pateisintas tolesnis neva įvykęs V. V. IĮ prekių, paslaugų ar darbų pardavimas realiems ūkio subjektams, taip pat įteisintos savo turimos prekės, kurias jis įsigijo be jokių dokumentų ir vėliau pardavė realiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, taip pat ir tuo tikslu, kad jis galėtų išvengti jo įmonei privalomo mokėtino PVM ir tokiu būdu apgaule sumažinti PVM atskaitą tuo atveju, kai jo įmonė realiai pati atliko darbus ar suteikė paslaugas realiems ūkio subjektams. Kiek jis prisimena, tariamas atsiskaitymas pagal šiuos neva įvykusius sandorius buvo rodomas per kasą. Taip pat šiais atvejais iš V. V. IĮ kasos nebuvo išlaiduojami jokie grynieji pinigai, o tik buvo surašyti klastoti dokumentai tam, kad būtų parodytas neva įvykęs atsiskaitymas. UAB „Driada“ dokumentus jo prašymu parūpino G. D., iš kur pastarsis gavo šiuos dokumentus, jis nežino. G. D. buvo UAB „Transima“ direktorius.

G. D. jis pažįsta pakankamai senai, pastarasis kažkurį laiką buvo įdarbintas V. V. IĮ, be to iš tarpusavio pokalbių jis žinojo, kad G. D. gali gauti tokių suklastotų dokumentų, todėl jis G. D. paaiškino situaciją, kad jam netikrų dokumentų reikia tam, kad būtų pateisintas tolesnis neva įvykęs V. V. IĮ prekių, paslaugų ar darbų pardavimas realiems ūkio subjektams, taip pat įteisintos savo turimos prekės, kurias jis įsigijo be jokių dokumentų ir vėliau pardavė realiems ūkio subjektams, taip pat ir tuo tikslu, kad jis galėtų išvengti jo įmonei privalomo mokėtino PVM ir tokiu būdu apgaule sumažinti PVM atskaitą tuo atveju, kai jo įmonė pati realiai atliko darbus ar suteikė paslaugas realiems ūkio subjektams. G. D. jam pasakė, kad tokį jo prašymą gali patenkinti ir tokiu būdu jie pradėjo bendradarbiauti, t.y., jam atsiradus poreikiui tokių suklastotų dokumentų, jis apie tai informuodavo G. D., pastarajam pateikdavo reikalingus duomenis minėtų suklastotų dokumentų surašymui ir po kurio laiko G. D. jam pateikdavo šiuos suklastotus dokumentus, kuriuos jis atiduodavo buhalterei L. A. bei nurodydavo juos įtraukti į V. V. IĮ buhalterinę apskaitą. Minėta moteris nieko apie šią nusikalstamą veiką nežinojo. G. D. jis nemokėjo kokios nors konkrečios pinigų sumos už tokių dokumentų pateikimą, tačiau jie buvo sutarę, kad jis dengs tam tikrus G. D. įsiskolinimus, t.y. įsiskolinimus pagal antstolių vykdomuosius raštus, nesumokėtas baudas ir t.t., ką jis kurį laiką ir darė. Jis nėra matęs UAB „Driada“ direktoriaus, buhalterio ar kitų atsakingų asmenų, net nežino, kokios jų pavardės ir nežino, ar aplamai tokie asmenys egzistuoja.

UAB „Transima“ 2005 m. V. V. IĮ išrašyta PVM sąskaita- faktūra serija UKSF Nr. 0017484 atspindi vienintelį realų sandorį, V. V. IĮ realiai iš šios įmonės nupirko akmens anglį. Tas pats pasakytina ir dėl UAB „Transima“ 2004 m. V. V. IĮ surašytos PVM sąskaitos- faktūros serija UKSA Nr. 0000153, t.y. 2004 m. tarp šios ir jo įmonės šis vienintelis sandoris buvo realus, V. V. IĮ realiai iš šios įmonės nupirko akmens anglį. Visose kitose 2004 m. UAB „Transima“ V. V. IĮ surašytose PVM sąskaitose- faktūrose: serija GFB Nr. 0260124, Nr. 0260125, Nr. 1183626, Nr. 1183625, Nr. 1183624, Nr. 1183623, Nr. 1183622, Nr. 1183621, Nr. 0260128, Nr. 0260129, serija GFA Nr. 7311282, Nr. 7311281, Nr. 7311280, Nr. 9254985, Nr. 7311279, Nr.6397584, Nr.6397583, Nr.6397586, Nr.7311278, Nr.7311276, Nr.7311275, Nr.7311277, Nr.6397585 bei 2005-02-28 surašytoje PVM sąskaitoje- faktūroje serija UKSA Nr. 0000163 nurodytos prekės ir paslaugos jo įmonei parduotos nebuvo. Šiuose dokumentuose nurodytos ūkinės ir finansinės operacijos yra fiktyvios, tikrovėje tokie sandoriai nevyko. Visus šiuos dokumentus jo prašymu jam pateikė G. D.. Kiek jam žinoma, G. D. pastoviai užsiėmė tokia nusikalstama veikla, tačiau kam ir kokioms dar įmonėms G. D. yra surašęs ar parūpinęs tokių suklastotų PVM sąskaitų- faktūrų, jis nežino, tuo nesidomėjo, nes jam tai buvo visiškai neįdomu, šiuo klausimu į G. D. jis kreipėsi tada, kai jam pačiam prisireikė tokių suklastotų dokumentų, nes, kaip jau minėjo, žinojo, kad G. D. užsiima tokia nusikalstama veikla ir gali padėti šiuo klausimu (T. 6, b.l. 127-169).

Liudytoja S. U. parodė, kad 2009 m. gegužės mėn. jai dirbant FNTT prie Lietuvos Respublikos VRM Vilniaus apskrities skyriaus vyriausiąja tyrėja, baudžiamojoje byloje 06-1-00035-09 buvo sudaryta tyrimo grupė, į kurios sudėtį buvo įtraukta ir ji. Jai buvo pavesta apklausti vieną iš įtariamųjų V. V.. Tuo metu V. V. nedarant jam jokio psichologinio ar kitokio spaudimo sutiko bendradarbiauti su teisėsauga ir davė nuoširdžius parodymus apie savo galimai padarytas nusikalstamas veikas. Jo apklausų metu, kurių buvo ne viena, visą laiką dalyvavo jo advokatas V. V.. V. V. nei prieš apklausas, nei po jų ji jokio psichologinio spaudimo nedarė. Visus parodymus V. V. davė laisva valia ir niekieno neverčiamas. Taip pat V. V. ji nedarė jokio psichologinio spaudimo, jį gąsdindama ar kitaip jam grasindama prieš apklausas pas ikiteisminio tyrimo teisėją.

Liudytoja K. L. (Latvytė) nurodė, kad ji dirbo V. V. IĮ apskaitininke-sekretore. K. L. nurodė, kad visus nurodymus duodavo V. V.. Ji realiai prekių nematydavo, nes sandėliai buvo kitoje vietoje.

Liudytoja L. B. (Ališauskienė) nurodė, kad nuo 2002m. iki 2005m. dirbo V. V. IĮ buhaltere. Visus nurodymus duodavo įmonės savininkas V. V.. Įmonė vykdė prekybinę veiklą statybinėmis medžiagomis ir mediena. Ji įmonės sandėliuose nesilankydavo, bet nemano, kad jie galėjo būti tušti. Valstybinė mokesčių inspekcija buvo atlikusi ne vieną planinį patikrinimą, bet grubių pažeidimų nebuvo nustatyta. Jos pagrindinės funkcijos buvo sutvarkyti dokumentaciją, patikrinti tiekėjų patikimumą.

Kaltinamajam V. V. už jo padarytas nusikalstamas veikas, numatytas LR BK 300str.2d.,222str.1d., LR BK 95str.(apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senatis) negali būti taikomas, nes V. V. buvo nuteistas 2012-04-05 Vilniaus m.2 apylinkės teismo nuosprendžiu už padarytas nusikalstamas veikas, tame tarpe už 2008m. balandžio mėn. padarytą nusikalstamą veiką, todėl senaties eiga nutrūko(LR BK 95str.4d.).

Dėl G. D. pateikto kaltinimo už dokumentų klastojimą(LR BK 300str.2d.) ir apgaulingą UAB „Transima“ apskaitos tvarkymą(LR BK 222str.1d.) 2003-03-03 - 2006-11-01 laikotarpiu

G. D. kaltinamas tuo, kad, būdamas įdarbintas UAB „Transima“, įm. k. 156730814, reg. Širvintų g. 20-10, Ukmergėje, apskaitininku- vadybininku, tačiau realiai vadovaudamas UAB „Transima“, laikotarpyje nuo 2004 m. kovo mėn. iki 2005 m. kovo mėn., tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje, veikdamas bendrininkų grupėje su V. V., turėdamas vieningą nusikalstamą tikslą- apgaule, sukčiaujant PVM apskaičiavimo ir sumokėjimo srityje, juridinio asmens- V. V. IĮ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtino PVM sumokėjimą bei savo ir bendrininko naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, pagamino netikrus dokumentus- PVM sąskaitas- faktūras, suklastojo tikrus dokumentus- PVM deklaracijas ir juos panaudojo, dėl ko Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui buvo padaryta didelė žala- apgaule V. V. IĮ naudai panaikinta prievolė į valstybės biudžetą sumokėti 109 774,29 Lt PVM:

2004 m. kovo mėn., tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje, jis pasiūlė V. V. už tiksliai nenustatyto dydžio piniginį atlygį pateikti V. V. IĮ PVM sąskaitų- faktūrų su įrašytais melagingais duomenimis apie tariamai V. V. IĮ parduotas prekes bei paslaugas ir šias netikras PVM sąskaitas- faktūras įtraukus į V. V. IĮ buhalterinę apskaitą apgaule sumažinti V. V. IĮ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM. V. V. sutiko su šiuo jo pasiūlymu bei laikotarpyje nuo 2004 m. kovo mėn. iki 2005 m. vasario mėn. pateikė jam V. V. IĮ rekvizitus ir nurodė, kokios prekės ir paslaugos bei pastarųjų kainos turi būti nurodytos minėtuose netikruose dokumentuose kaip tariamai parduodamos V. V. IĮ.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiką, tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į UAB „Transima“ PVM sąskaitas- faktūras: 2004-03-01 serija GFA Nr. 6397585, 2004-03-08 serija GFA Nr. 7311277, 2004-03-10 serija GFA Nr. 7311275, 2004-03-15 serija GFA Nr. 7311276, 2004-03-17 serija GFA Nr. 7311278, 2004-03-24 serija GFA Nr. 6397586, 2004-04-02 serija GFA Nr. 6397583, 2004-04-09 serija GFA Nr. 6397584, 2004-04-15 serija GFA Nr. 7311279, 2004-04-15 serija GFA Nr. 9254985, 2004-04-16 serija GFA Nr. 7311280, 2004-04-16 serija GFA Nr. 7311281, 2004-04-20 serija GFA Nr. 7311282, 2004-04-20 serija GFB Nr. 0260129, 2004-04-27 serija GFB Nr. 0260128, 2004-05-06 serija GFB Nr. 1183621, 2004-05-10 serija GFB Nr. 1183622, 2004-05-13 serija GFB Nr. 1183623, 2004-05-17 serija GFB Nr. 1183624, 2004-05-19 serija GFB Nr. 1183625, 2004-05-24 serija GFB Nr. 1183626, 2004-05-27 serija GFB Nr. 0260125, 2004-06-07 serija GFB Nr. 0260124, 2005-02-28 serija UKSA Nr. 0000163 ranka ir kompiuterio pagalba įrašė V. V. pateiktus žinomai melagingus duomenis, neva UAB „Transima“ pardavė V. V. IĮ prekių ir paslaugų už 719 631,35 Lt, po ko pasirašė minėtuose dokumentuose kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas ir minėtus netikrus dokumentus perdavė V. V..

V. V., tęsdamas nusikalstamą veiklą ir žinodamas, kad pagal G. D. jam- V. V. pateiktus minėtus netikrus dokumentus sandoriai nėra įvykę, pateikė šias netikras PVM sąskaitas- faktūras V. V. IĮ buhalterinę apskaitą tvarkiusiam asmeniui, nieko nežinojusiam apie vykdomą nusikalstamą veiką, nurodydamas šiuos netikrus dokumentus įtraukti į V. V. IĮ buhalterinę apskaitą ir PVM deklaracijas.

V. V. IĮ buhalterinę apskaitą tvarkęs asmuo, nežinodamas, kad V. V. pateiktose minėtose UAB „Transima“ PVM sąskaitose- faktūrose nurodytos prekės realiai V. V. IĮ parduotos nebuvo ir šios PVM sąskaitos- faktūros yra netikros, įtraukė jas į V. V. IĮ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į V. V. IĮ buhalterinę apskaitą įtrauktais minėtais netikrais UAB „Transima“ dokumentais, V. V. nurodymu į V. V. IĮ 2004 m. kovo- birželio, spalio ir 2005 m. vasario mėnesių PVM deklaracijas įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 109 774,29 Lt nepagrįstai sumažindamas V. V. IĮ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2004-04-26, 2004-05-25, 2004-06-25, 2004-07-07 suklastotas 2004 m. kovo - birželio mėn. PVM deklaracijas ir 2004-08-23 patikslintą PVM deklaraciją už 2004 m. birželio mėn. pateikė tiesiogiai Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams, o 2005 m. vasario mėn. suklastotas PVM deklaracijas Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriui 2005-03-01 pateikė elektroniniu būdu. Kaltinime nurodoma, kad G. D. veikoje yra nusikaltimo, numatyto BK 25 str. 2 d., 300 str. 2 d. (2000-09-26 įstatymo redakcija), požymiai.

Be to, G. D. kaltinamas , kad jis, laikotarpiu nuo 2003-03-03 iki 2006-11-01, būdamas įdarbintas UAB „Transima“, įm. k. 156730814, reg. Širvintų g. 20-10, Ukmergėje, apskaitininku- vadybininku, tačiau realiai vadovaudamas UAB „Transima“, turėdamas teisę atstovauti juridiniam asmeniui, siekdamas apgaule, sukčiaujant PVM apskaičiavimo ir sumokėjimo sityje, juridinių asmenų- UAB „Transima“ ir V. V. IĮ naudai panaikinti turtines prievoles- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtino PVM sumokėjimą bei savo ir V. V. naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, Ukmergės mieste apgaulingai tvarkė UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, dėl ko negalima iš dalies nustatyti UAB „Transima“ turto, įsipareigojimų dydžio ir struktūros už laikotarpį nuo 2003-03-14 iki 2006-04-12:

jis, pagal Lietuvos Respublikos Buhalterinės apskaitos įstatymo 21 str. 1 d. nuostatas būdamas atsakingas už buhalterinės apskaitos organizavimą, pagal to paties įstatymo 4 str. nuostatą privalėdamas tvarkyti įmonės apskaitą taip, kad apskaitos informacija būtų tinkama, objektyvi ir palyginama, pažeidė to paties įstatymo 6 str. 2 d. reikalavimą, kad „į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu“, Lietuvos Respublikos Įmonių finansinės atskaitomybės įstatymo 14 str. reikalavimą, kad „ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai į apskaitą traukiami pagal jų turinį ir ekonominę prasmę, o ne pagal jų juridinę formą“: žinodamas, kad pagal UAB „Galdeta“ PVM sąskaitas- faktūras: 2003-05-12 serija LBH Nr. 5843751, 2003-05-14 serija LBH Nr. 5843679, 2003-06-02 serija LBH Nr. 5843681, 2003-08-18 serija LBH Nr. 5843809, 2003-08-19 serija LBH Nr. 5843808, 2003-09-04 serija LBH Nr. 5843816, 2003-09-18 serija LBH Nr. 5843815, UAB „Goldenė“ PVM sąskaitas- faktūras: 2003-08-18 serija LAA Nr. 8667299, 2003-10-20 serija LAA Nr. 8667298, UAB „Eldos trikotažas“ PVM sąskaitas- faktūras: 2003-08-21 serija LBH Nr. 5872767, 2003-09-09 serija LBH Nr. 5872765, 2003-10-01 serija LBH Nr. 5872766, 2003-11-03 serija LBH Nr. 5872860, 2003-11-25 serija LBH Nr. 5872859, UAB „Verateksas“ PVM sąskaitas- faktūras: 2003-11-24 serija GBD Nr. 2270038, 2003-11-24 serija GBD Nr. 2270039, 2003-11-24 serija GBD Nr. 2270040, 2003-12-15 serija GBD Nr. 2270043, 2003-12-30 serija GBD Nr. 2270042, 2004-01-30 serija GBD Nr. 2270047, 2004-05-05 serija LEB Nr. 7987365, UAB „Myxum“ PVM sąskaitas- faktūras: 2004-02-10 serija GBD Nr. 2845991, 2004-04-23 serija GBD Nr. 2845994, 2004-05-06 serija GBD Nr. 2845992, 2004-06-04 serija MXQ Nr. 00008/2004, 2004-05-30 serija MXQ Nr. 00004/2004, 2004-09-20 UAB „Daidana“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LEC Nr. 5737558, UAB „Seikonas“ PVM sąskaitas- faktūras: 2005-05-02 serija SAB Nr. 0003567, 2005-05-02 serija SAB Nr. 0003568, 2005-05-24 serija SAB Nr. 0003577, 2005-05-30 serija SAB Nr. 0003581, 2005-07-20 serija SAB Nr. 0003596, 2005-07-20 serija SAB Nr. 0003597, 2005-07-25 serija SAB Nr. 0003594, 2005-07-25 serija SAB Nr. 0003595, 2005-07-27 serija SAB Nr. 0003592, 2005-07-27 serija SAB Nr. 0003593, 2005-08-03 serija SAB Nr. 0003590, 2005-08-04 serija SAB Nr. 0003591, 2005-08-05 serija SAB Nr. 0003599, 2005-05-19 UAB „Svydis“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SVY Nr. 00092, UAB „Transima“ PVM sąskaitas- faktūras: 2004-03-01 serija GFA Nr. 6397585, 2004-03-08 serija GFA Nr. 7311277, 2004-03-10 serija GFA Nr. 7311275, 2004-03-15 serija GFA Nr. 7311276, 2004-03-17 serija GFA Nr. 7311278, 2004-03-24 serija GFA Nr. 6397586, 2004-04-02 serija GFA Nr. 6397583, 2004-04-09 serija GFA Nr. 6397584, 2004-04-15 serija GFA Nr. 7311279, 2004-04-15 serija GFA Nr. 9254985, 2004-04-16 serija GFA Nr. 7311280, 2004-04-16 serija GFA Nr. 7311281, 2004-04-20 serija GFA Nr. 7311282, 2004-04-20 serija GFB Nr. 0260129, 2004-04-27 serija GFB Nr. 0260128, 2004-05-06 serija GFB Nr. 1183621, 2004-05-10 serija GFB Nr. 1183622, 2004-05-13 serija GFB Nr. 1183623, 2004-05-17 serija GFB Nr. 1183624, 2004-05-19 serija GFB Nr. 1183625, 2004-05-24 serija GFB Nr. 1183626, 2004-05-27 serija GFB Nr. 0260125, 2004-06-07 serija GFB Nr. 0260124, 2005-02-28 serija UKSA Nr. 0000163 sandoriai nėra įvykę, UAB „Transima“ KPO kvituose: 2004-03-26 serija LAE Nr. 9884430, 2004-03-29 serija LAE Nr. 2082379, 2004-03-30 serija LAF Nr. 2082380, 2004-03-31 serija LAF Nr. 2082381, 2004-05-27 serija USA Nr. 3284484, 2004-05-28 serija USA Nr. 3284485, 2004-05-31 serija USA Nr. 3284486, 2004-06-01 serija USA Nr. 3284496, 2004-06-03 serija USA Nr. 3284499, 2004-06-04 serija TR Nr. 0001, 2004-06-07 serija TR Nr. 0002, 2004-06-08 serija USA Nr. 3284498, 2004-06-09 serija TR Nr. 0003, 2004-06-10 serija USA Nr. 3284500, 2004-06-11 serija USA Nr. 3284497, 2004-06-14 serija TR Nr. 0004, 2004-08-11 serija TR Nr. 0009 nurodytos ūkinės operacijos neatliktos, šiuos žinomai netikrus dokumentus įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą. Kaltinime nurodoma, kad G. D. veikoje yra nusikaltimo, numatyto Lietuvos Respublikos BK 222 str. 1 d. (2004-07-05 įstatymo redakcija), požymiai.

Baudžiamoji byla šioje dalyje nutrauktina.

Laikytina, kad įstatymas , numatytas LR BK 25str.2d., 300 str. 2 d. (2000-09-26 įstatymo redakcija) G. D. inkriminuotas tinkamai, kadangi šiuo nuosprendžiu nustatyta, kad G. D. ir V. V. apgaule panaikino didelės vertės turtinę prievolę - 109 774,29 Lt į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtino PVM iš esmės pagal tas pačias PVM sąskaitas-faktūras. Iš 2011-01-26 patikrinimo akto matyti, kad paskutinė PVM sąskaita-faktūra UKSA 0000163 išrašyta 2005-02-28(1 lentelė prie patikrinimo akto, T.3,b.l.107-108), o 2005-03-01 elektroniniu būdu buvo pateikta suklastota PVM deklaracija Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriui(T.1,b.l.38), todėl ir paskutinis nusikalstamos veikos epizodas baigtas 2005-03-01. LR BK 95str.1d.1p.c) numatė, kad asmeniui, padariusiam nusikalstamą veiką, negali būti priimtas apkaltinamasis nuosprendis , jeigu praėję aštuoneri metai, kai padarytas apysunkis tyčinis nusikaltimas(2003-04-10 įstatymo Nr.IX-1495(nuo 2003-05-01) redakcija). Kadangi G. D. inkriminuotas LR BK 300 str. 2 d. (2000-09-26 įstatymo redakcija) yra apysunkis tyčinis nusikaltimas, kuriame numatytas laisvės atėmimas iki penkerių metų(LR BK 11str.4d.), apkaltinamasis nuosprendis turėjo būti priimtas iki 2013-03-01. Kadangi G. D. buvo nuteistas Ukmergės rajono apylinkės teismo 2009-01-20 nuosprendžiu už veiką, padarytą 2006-04-05, senaties eiga nutrūko ir vėl buvo pradėta skaičiuoti nuo padaryto naujo nusikaltimo pradžios – 2006-04-05. Taigi G. D. apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senatis suėjo 2014-04-05.

Esant tokioms aplinkybėms, baudžiamoji byla G. D., pagal BK 25str.2d.,300 str. 2 d. (2000-09-26 įstatymo redakcija), nutrauktina suėjus baudžiamosios atsakomybės senaties terminui(LR BPK 3str.1d.2p.).

Kadangi byloje nustatyta ir įrodyta, kad G. D., būdamas įdarbintas UAB „Transima“ apskaitininku- vadybininku, apgaule panaikino didelės vertės turtinę prievolę - 857 889,42 Lt į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtino PVM bei G. D. ir V. V. apgaule panaikino didelės vertės turtinę prievolę - 109 774,29 Lt į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtino PVM, Lietuvos Respublikos BK 222 str. 1 d. (2004-07-05 įstatymo redakcija) inkriminuota tinkamai, tačiau byla šioje dalyje nutrauktina suėjus baudžiamosios atsakomybės senaties terminui(LR BPK 3str.1d.2p.). Kadangi G. D. inkriminuotas LR BK 222 str. 1 d. (2000-09-26 įstatymo redakcija) yra apysunkis tyčinis nusikaltimas, kuriame numatytas laisvės atėmimas iki ketverių metų(LR BK 11str.4d.), o G. D. buvo nuteistas Ukmergės rajono apylinkės teismo 2009-01-20 nuosprendžiu už veiką, padarytą 2006-04-05, senaties eiga nutrūko ir vėl buvo pradėta skaičiuoti nuo padaryto naujo nusikaltimo pradžios – 2006-04-05. Taigi G. D. apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senatis suėjo 2014-04-05( LR BK 95str.1d.1p.c). (2003-04-10 įstatymo Nr.IX-1495(nuo 2003-05-01) redakcija).

Dėl UAB „Transima“ pateikto kaltinimo už sukčiavimą( LR BK 182str.2d.), dokumentų klastojimą(LR BK 300str.2d.) ir apgaulingą UAB „Transima“ apskaitos tvarkymą(LR BK 222str.1d.) 2003-03-03 – 2006-11-01 laikotarpiu

UAB „Transima“ kaltinama tuo, kad:

ji atstovaujama apskaitininko-vadybininko G. D., turėjusio teisę atstovauti juridiniam asmeniui, laikotarpyje nuo 2003 m. gegužės mėn. iki 2005 m. rugsėjo mėn. Ukmergės mieste, tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje, siekusio apgaule, sukčiaujant pridėtinės vertės mokesčio (toliau- PVM) apskaičiavimo ir sumokėjimo srityje, juridinio asmens- UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtino PVM sumokėjimą bei savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, apgaule, pagaminus netikrus dokumentus, suklastojus tikrus dokumentus ir juos panaudojus, UAB „Transima“ naudai panaikino didelės vertės turtinę prievolę- į valstybės biudžetą sumokėti 857 889,42 Lt mokėtino PVM:

G. D., ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje iš ikiteisminio tyrimo metu nenustatytų asmenų be jokių dokumentų nupirkęs prekes ir paslaugas, siekdamas įteisinti šį turtą bei apgaule, sukčiaujant PVM apskaičiavimo ir sumokėjimo srityje, juridinio asmens- UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti mokėtiną PVM bei savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, žinodamas, kad UAB „Galdeta“, UAB „Eldos trikotažas“, UAB „Verateksas“, UAB „Goldenė“, UAB „Myxum“, UAB „Daidana“, UAB „Seikonas“ ir UAB „Svydis“ faktiškai jokios veiklos nevykdo ir yra naudojamos nusikalstamai veikai nuslėpti- prekėms, įsigytoms be dokumentų, nesumokėjus pirkimo PVM, legalizuoti ir parduoti Lietuvos Respublikos ūkio subjektams bei apgaule įgyjant turtinę teisę į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui priklausančias lėšas- PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje iš ikiteisminio tyrimo metu nenustatytų asmenų neteisėtai įgijo UAB „Galdeta“, UAB „Eldos trikotažas“, UAB „Verateksas“, UAB „Goldenė“, UAB „Myxum“, UAB „Daidana“, UAB „Seikonas“ ir UAB „Svydis“ specialios apskaitos dokumentų- PVM sąskaitų- faktūrų blankus.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2003-05-12 UAB „Galdeta“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LBH Nr. 5843751 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Galdeta“ už 77 614,97 Lt, tame tarpe 11 839,57 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2003-05-14 UAB „Galdeta“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LBH Nr. 5843679 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Galdeta“ už 61 478 Lt, tame tarpe 9 378 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtuose dokumentuose kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Galdeta“ direktorius F. P., tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Galdeta“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtus netikrus UAB „Galdeta“ dokumentus įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktais minėtais netikrais UAB „Galdeta“ dokumentais, į UAB „Transima“ 2003 m. gegužės mėn. PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 21 217,57 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2003-05-01 pateikė minėtą suklastotą PVM deklaraciją Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2003-06-02 UAB „Galdeta“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LBH Nr. 5843681 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Galdeta“ už 224 388,80 Lt, tame tarpe 34 228,80 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtuose dokumentuose kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Galdeta“ direktorius F. P., tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Galdeta“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtus netikrus UAB „Galdeta“ dokumentus įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktais minėtais netikrais UAB „Galdeta“ dokumentais, į UAB „Transima“ 2003 m. birželio mėn. PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 34 228,80 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2003-07-25 pateikė minėtą suklastotą PVM deklaraciją Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2003-08-18 UAB „Goldenė“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LAA Nr. 8667299 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Goldenė“ už 1 274,40 Lt, tame tarpe 194,40 Lt PVM, pirko prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtame dokumente kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Goldenė“ direktorius K. M., į 2003-08-18 UAB „Galdeta“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LBH Nr. 5843809 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Galdeta“ už 9 560,36 Lt, tame tarpe 1 458,36 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2003-08-19 UAB „Galdeta“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LBH Nr. 5843808 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Galdeta“ už 5 369,47 Lt, tame tarpe 819,07 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtuose dokumentuose kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Galdeta“ direktorius F. P., į 2003-08-21 UAB „Eldos trikotažas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LBH Nr. 5872767 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Eldos trikotažas“ už 22 001,78 Lt, tame tarpe 3 356,2 Lt PVM, pirko prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, ir pateikė minėtą dokumentą pasirašyti UAB „Eldos trikotažas“ direktoriui V. B., nieko nežinojusiam apie daromą nusikalstamą veiką, tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Goldenė“, UAB „Galdeta“ ir UAB „Eldos trikotažas“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtus netikrus UAB „Goldenė“, UAB „Galdeta“ ir UAB „Eldos trikotažas“ dokumentus įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktais minėtais netikrais UAB „Goldenė“, UAB „Galdeta“ ir UAB „Eldos trikotažas“ dokumentais, į UAB „Transima“ 2003 m. rugpjūčio mėn. PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 5 828,03 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2003-09-25 pateikė minėtą suklastotą PVM deklaraciją Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2003-09-09 UAB „Eldos trikotažas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LBH Nr. 5872765 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Eldos trikotažas“ už 188 854,99 Lt, tame tarpe 28 808,39 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtame dokumente kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei pateikė minėtą dokumentą pasirašyti UAB „Eldos trikotažas“ direktoriui V. B., nieko nežinojusiam apie daromą nusikalstamą veiką, į 2003-09-18 UAB „Galdeta“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LBH Nr. 5843815 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Galdeta“ už 9 050,2 Lt, tame tarpe 1 380,54 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtame dokumente kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Galdeta“ direktorius F. P., tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Eldos trikotažas“ ir UAB „Galdeta“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtus netikrus UAB „Eldos trikotažas“ ir UAB „Galdeta“ dokumentus įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktais minėtais netikrais UAB „Eldos trikotažas“ ir UAB „Galdeta“ dokumentais, į UAB „Transima“ 2003 m. rugsėjo mėn. PVM deklaraciją ir patikslintą PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 30 188,93 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2003-10-27, 2004-03-15 pateikė minėtas suklastotas PVM deklaracijas Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2003-10-01 UAB „Eldos trikotažas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LBH Nr. 5872766 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Eldos trikotažas“ už 6 662,4 Lt, tame tarpe 1 016,3 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtame dokumente kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei pateikė minėtą dokumentą pasirašyti UAB „Eldos trikotažas“ direktoriui V. B., nieko nežinojusiam apie daromą nusikalstamą veiką, į 2003-10-20 UAB „Goldenė“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LAA Nr. 8667298 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Goldenė“ už 16 992 Lt, tame tarpe 2 592 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtame dokumente kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Goldenė“ direktorius K. M., tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Eldos trikotažas“ ir UAB „Goldenė“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtus netikrus UAB „Eldos trikotažas“ ir UAB „Goldenė“ dokumentus įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktais minėtais netikrais UAB „Eldos trikotažas“ ir UAB „Goldenė“ dokumentais, į UAB „Transima“ 2003 m. spalio mėn. PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 3 608,3 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2003-11-25 pateikė minėtą suklastotą PVM deklaraciją Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2003-11-03 UAB „Eldos trikotažas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LBH Nr. 5872860 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Eldos trikotažas“ už 1 168,2 Lt, tame tarpe 178,2 Lt PVM, pirko prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2003-11-25 UAB „Eldos trikotažas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LBH Nr. 5872859 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Eldos trikotažas“ už 16 772,67 Lt, tame tarpe 2 558,54 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtuose dokumentuose kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei pateikė minėtus dokumentus pasirašyti UAB „Eldos trikotažas“ direktoriui V. B., nieko nežinojusiam apie daromą nusikalstamą veiką, į 2003-11-24 UAB „Verateksas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija GBD Nr. 2270038 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Verateksas“ už 133 340 Lt, tame tarpe 20 340 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2003-11-24 UAB „Verateksas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija GBD Nr. 2270039 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Verateksas“ už 52 510 Lt, tame tarpe 8 010 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2003-11-24 UAB „Verateksas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija GBD Nr. 2270040 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Verateksas“ už 9 704,39 Lt, tame tarpe 1 480,33 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtuose dokumentuose kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Verateksas“ direktorius V. B., tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Eldos trikotažas“ ir UAB „Verateksas“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtus netikrus UAB „Eldos trikotažas“ ir UAB „Verateksas“ dokumentus įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktais minėtais netikrais UAB „Eldos trikotažas“ ir UAB „Verateksas“ dokumentais, į UAB „Transima“ 2003 m. lapkričio mėn. PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 32 567,07 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2003-12-29 pateikė minėtą suklastotą PVM deklaraciją Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2003-12-15 UAB „Verateksas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija GBD Nr. 2270043 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Verateksas“ už 160 904,8 Lt, tame tarpe 24 544,8 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2003-12-30 UAB „Verateksas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija GBD Nr. 2270042 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Verateksas“ už 316 523,2 Lt, tame tarpe 48 283,2 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtuose dokumentuose kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Verateksas“ direktorius V. B., tačiau realiai UAB „Transima“ paslaugų ir prekių iš UAB „Verateksas“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtus netikrus UAB „Verateksas“ dokumentus įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktais minėtais netikrais UAB „Verateksas“ dokumentais, į UAB „Transima“ 2003 m. gruodžio mėn. PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 72 828 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2004-01-26 pateikė minėtą suklastotą PVM deklaraciją Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2004-01-30 UAB „Verateksas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija GBD Nr. 2270047 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Verateksas“ už 49 560 Lt, tame tarpe 7 560 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtame dokumente kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Verateksas“ direktorius V. B., tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Verateksas“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtą netikrą UAB „Verateksas“ dokumentą įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktu minėtu netikru UAB „Verateksas“ dokumentu, į UAB „Transima“ 2004 m. sausio mėn. PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 7 560 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2004-02-25 pateikė minėtą suklastotą PVM deklaraciją Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2004-02-10 UAB „Myxum“ PVM sąskaitą- faktūrą serija GBD Nr. 2845991 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Myxum“ už 243 221,6 Lt, tame tarpe 37 101,6 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtame dokumente kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Myxum“ direktorius R. A., tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Myxum“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtą netikrą UAB „Myxum“ dokumentą įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktu minėtu netikru UAB „Myxum“ dokumentu, į UAB „Transima“ 2004 m. vasario mėn. PVM deklaraciją ir patikslintą PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 37 101,6 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2004-03-25 ir 2004-03-26 pateikė minėtas suklastotas PVM deklaracijas Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2004-04-02 UAB „Verateksas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija GBD Nr. 2270073 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Verateksas“ už 263 729,92 Lt, tame tarpe 40 229,98 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2004-04-15 UAB „Verateksas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija GBD Nr. 2270076 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Verateksas“ už 43 660 Lt, tame tarpe 6 660 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtuose dokumentuose kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Verateksas“ direktorius V. B., į 2004-04-23 UAB „Myxum“ PVM sąskaitą- faktūrą serija GBD Nr. 2845994 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Myxum“ už 206 010,35 Lt, tame tarpe 31 425,31 Lt PVM, pirko prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtame dokumente kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Myxum“ direktorius R. A., tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Verateksas“ ir UAB „Myxum“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtus netikrus UAB „Myxum“ dokumentus įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktais minėtais netikrais UAB „Verateksas“ ir UAB „Myxum“ dokumentais, į UAB „Transima“ 2004 m. balandžio mėn. PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 78 315,29 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2004-05-25 pateikė minėtą suklastotą PVM deklaraciją Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2004-05-05 UAB „Verateksas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LEB Nr. 7987365 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Verateksas“ už 21 004 Lt, tame tarpe 3 204 Lt PVM, pirko prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtame dokumente kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Verateksas“ direktorius V. B., į 2004-05-06 UAB „Myxum“ PVM sąskaitą- faktūrą serija GBD Nr. 2845992 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Myxum“ už 85 296,30 Lt, tame tarpe 13 011,30 Lt PVM, pirko prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2004-05-30 UAB „Myxum“ PVM sąskaitą- faktūrą serija MXQ Nr. 00004/2004 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Myxum“ už 629 176 Lt, tame tarpe 95 976 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtuose dokumentuose kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Myxum“ direktorius R. A., tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Myxum“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtus netikrus UAB „Verateksas“ ir UAB „Myxum“ dokumentus įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktais minėtais netikrais UAB „Verateksas“ ir UAB „Myxum“ dokumentais, į UAB „Transima“ 2004 m. gegužės mėn. PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 112 191,30 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2004-06-25 pateikė minėtą suklastotą PVM deklaraciją Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2004-06-04 UAB „Myxum“ PVM sąskaitą- faktūrą serija MXQ Nr. 00008/2004 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Myxum“ už 1 657 346.58 Lt, tame tarpe 252 815,58 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtame dokumente kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Myxum“ direktorius R. A., tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Myxum“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtą netikrą UAB „Myxum“ dokumentą įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktu minėtu netikru UAB „Myxum“ dokumentu, į UAB „Transima“ patikslintą 2004 m. birželio mėn. PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 252 815,58 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2004-09-21 pateikė minėtą suklastotą patikslintą PVM deklaraciją Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2004-09-20 UAB „Daidana“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LEC Nr. 5737558 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Daidana“ už 88 239,46 Lt, tame tarpe 13 460,26 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtame dokumente kaip UAB „Daidana“ direktorius J. P., tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Daidana“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtus netikrą UAB „Daidana“ dokumentą įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktais minėtu netikru UAB „Daidana“ dokumentu, į UAB „Transima“ 2004 m. rugsėjo mėn. PVM deklaraciją ir patikslintą PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 13 460,26 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2004-10-04 ir 2004-11-03 pateikė minėtas suklastotas PVM deklaracijas Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2005-05-02 UAB „Seikonas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SAB Nr. 0003567 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Seikonas“ už 20 874 Lt, tame tarpe 3 184,28 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2005-05-02 UAB „Seikonas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SAB Nr. 0003568 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Seikonas“ už 3 979,21 Lt, tame tarpe 607 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2005-05-24 UAB „Seikonas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SAB Nr. 0003577 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Seikonas“ už 59 000 Lt, tame tarpe 9 000 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2005-05-30 UAB „Seikonas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SAB Nr. 0003581 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Seikonas“ už 236 000 Lt, tame tarpe 36 000 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtuose dokumentuose kaip UAB „Seikonas“ buhalterė E. G., į 2005-05-19 UAB „Svydis“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SVY Nr. 00092 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Svydis“ už 79 633,01 Lt, tame tarpe 12 147,41 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtuose dokumentuose kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Svydis“ direktorė V. O.- Bizulienė, tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Seikonas“ ir UAB „Svydis“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtus netikrus UAB „Seikonas“ ir UAB „Svydis“ dokumentus įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktais minėtais netikrais UAB „Seikonas“ ir UAB „Svydis“ dokumentais, į UAB „Transima“ 2005 m. gegužės mėn. PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 60 938,69 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2005-06-27 elektroniniu būdu pateikė minėtą suklastotą PVM deklaraciją Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2005-07-20 UAB „Seikonas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SAB Nr. 0003596 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Seikonas“ už 56 640 Lt, tame tarpe 8 640 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2005-07-20 UAB „Seikonas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SAB Nr. 0003597 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Seikonas“ už 56 640 Lt, tame tarpe 8 640 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2005-07-25 UAB „Seikonas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SAB Nr. 0003594 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Seikonas“ už 56 640 Lt, tame tarpe 8 640 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2005-07-25 UAB „Seikonas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SAB Nr. 0003595 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Seikonas“ už 56 640 Lt, tame tarpe 8 640 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2005-07-27 UAB „Seikonas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SAB Nr. 0003592 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Seikonas“ už 56 640 Lt, tame tarpe 8 640 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2005-07-27 UAB „Seikonas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SAB Nr. 0003593 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Seikonas“ už 56 640 Lt, tame tarpe 8 640 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtuose dokumentuose kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Seikonas“ buhalterė E. G., tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Seikonas“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtus netikrus UAB „Seikonas“ dokumentus įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktais minėtais netikrais UAB „Seikonas“ dokumentais, į UAB „Transima“ 2005 m. liepos mėn. PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 51 840 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2005-08-25 elektroniniu būdu pateikė minėtą suklastotą PVM deklaraciją Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2005-08-03 UAB „Seikonas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SAB Nr. 0003590 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Seikonas“ už 56 640 Lt, tame tarpe 8 640 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2005-08-04 UAB „Seikonas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SAB Nr. 0003591 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Seikonas“ už 113 280 Lt, tame tarpe 17 280 Lt PVM, pirko prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2005-08-05 UAB „Seikonas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SAB Nr. 0003599 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Seikonas“ už 113 280 Lt, tame tarpe 17 280 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtuose dokumentuose kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Seikonas“ buhalterė E. G., tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Seikonas“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtus netikrus UAB „Seikonas“ dokumentus įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktais minėtais netikrais UAB „Seikonas“ dokumentais, į UAB „Transima“ 2005 m. rugpjūčio mėn. PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 43 200 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2005-09-25 pateikė minėtą suklastotą PVM deklaraciją Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

Kaltinime nurodoma, kad UAB „Tranisma“ veikoje yra nusikaltimo, numatyto BK 182 str. 2 d. (2000-09-26 įstatymo redakcija), požymiai.

UAB „Transima“ taip pat kaltinama, kad ji, atstovaujama apskaitininko-vadybininko G. D., turėjusio teisę atstovauti juridiniam asmeniui, laikotarpyje nuo 2003 m. gegužės mėn. iki 2005 m. rugsėjo mėn. Ukmergės mieste, tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje, siekusio apgaule, sukčiaujant PVM apskaičiavimo ir sumokėjimo srityje, juridinio asmens- UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtino PVM sumokėjimą bei savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, pagamino netikrus dokumentus- PVM sąskaitas- faktūras, suklastojo tikrus dokumentus- PVM deklaracijas ir juos panaudojo, dėl ko Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui buvo padaryta didelė žala- apgaule UAB „Transima“ naudai panaikinta prievolė į valstybės biudžetą sumokėti 1 369 114,62 PVM:

G. D., ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje iš ikiteisminio tyrimo metu nenustatytų asmenų be jokių dokumentų nupirkęs prekes ir paslaugas, siekdamas įteisinti šį turtą bei apgaule, sukčiaujant PVM apskaičiavimo ir sumokėjimo srityje, juridinio asmens- UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti mokėtiną PVM bei savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, žinodamas, kad UAB „Galdeta“, UAB „Eldos trikotažas“, UAB „Verateksas“, UAB „Goldenė“, UAB „Myxum“, UAB „Daidana“, UAB „Driada“, UAB „Seikonas“ ir UAB „Svydis“ faktiškai jokios veiklos nevykdo ir yra naudojamos nusikalstamai veikai nuslėpti- prekėms, įsigytoms be dokumentų, nesumokėjus pirkimo PVM, legalizuoti ir parduoti Lietuvos Respublikos ūkio subjektams bei apgaule įgyjant turtinę teisę į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui priklausančias lėšas- PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje iš ikiteisminio tyrimo metu nenustatytų asmenų neteisėtai įgijo UAB „Galdeta“, UAB „Eldos trikotažas“, UAB „Verateksas“, UAB „Goldenė“, UAB „Myxum“, UAB „Daidana“, UAB „Driada“, UAB „Seikonas“ ir UAB „Svydis“ specialios apskaitos dokumentų- PVM sąskaitų- faktūrų blankus.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2003-05-12 UAB „Galdeta“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LBH Nr. 5843751 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Galdeta“ už 77 614,97 Lt, tame tarpe 11 839,57 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2003-05-14 UAB „Galdeta“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LBH Nr. 5843679 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Galdeta“ už 61 478 Lt, tame tarpe 9 378 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtuose dokumentuose kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Galdeta“ direktorius F. P., tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Galdeta“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtus netikrus UAB „Galdeta“ dokumentus įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktais minėtais netikrais UAB „Galdeta“ dokumentais, į UAB „Transima“ 2003 m. gegužės mėn. PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 21 217,57 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2003-06-25 pateikė minėtą suklastotą PVM deklaraciją Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2003-06-02 UAB „Galdeta“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LBH Nr. 5843681 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Galdeta“ už 224 388,80 Lt, tame tarpe 34 228,80 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtuose dokumentuose kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Galdeta“ direktorius F. P., tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Galdeta“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtus netikrus UAB „Galdeta“ dokumentus įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktais minėtais netikrais UAB „Galdeta“ dokumentais, į UAB „Transima“ 2003 m. birželio mėn. PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 34 228,80 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2003-07-25 pateikė minėtą suklastotą PVM deklaraciją Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2003-08-18 UAB „Goldenė“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LAA Nr. 8667299 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Goldenė“ už 1 274,40 Lt, tame tarpe 194,40 Lt PVM, pirko prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtame dokumente kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Goldenė“ direktorius K. M., į 2003-08-18 UAB „Galdeta“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LBH Nr. 5843809 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Galdeta“ už 9 560,36 Lt, tame tarpe 1 458,36 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2003-08-19 UAB „Galdeta“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LBH Nr. 5843808 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Galdeta“ už 5 369,47 Lt, tame tarpe 819,07 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtuose dokumentuose kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Galdeta“ direktorius F. P., į 2003-08-21 UAB „Eldos trikotažas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LBH Nr. 5872767 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Eldos trikotažas“ už 22 001,78 Lt, tame tarpe 3 356,2 Lt PVM, pirko prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtame dokumente kaip UAB „Eldos trikotažas“ direktorius V. B., tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Goldenė“, UAB „Galdeta“ ir UAB „Eldos trikotažas“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtus netikrus UAB „Goldenė“, UAB „Galdeta“ ir UAB „Eldos trikotažas“ dokumentus įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktais minėtais netikrais UAB „Goldenė“, UAB „Galdeta“ ir UAB „Eldos trikotažas“ dokumentais, į UAB „Transima“ 2003 m. rugpjūčio mėn. PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 5 828,03 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2003-09-25 pateikė minėtą suklastotą PVM deklaraciją Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2003-09-09 UAB „Eldos trikotažas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LBH Nr. 5872765 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Eldos trikotažas“ už 188 854,99 Lt, tame tarpe 28 808,39 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtame dokumente kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei pateikė minėtą dokumentą pasirašyti UAB „Eldos trikotažas“ direktoriui V. B., nieko nežinojusiam apie daromą nusikalstamą veiką, į 2003-09-18 UAB „Galdeta“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LBH Nr. 5843815 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Galdeta“ už 9 050,2 Lt, tame tarpe 1 380,54 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtame dokumente kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Galdeta“ direktorius F. P., tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Eldos trikotažas“ ir UAB „Galdeta“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtus netikrus UAB „Eldos trikotažas“ ir UAB „Galdeta“ dokumentus įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktais minėtais netikrais UAB „Eldos trikotažas“ ir UAB „Galdeta“ dokumentais, į UAB „Transima“ 2003 m. rugsėjo mėn. PVM deklaraciją ir patikslintą PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 30 188,93 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2003-10-27, 2004-03-15 pateikė minėtas suklastotas PVM deklaracijas Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2003-10-01 UAB „Eldos trikotažas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LBH Nr. 5872766 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Eldos trikotažas“ už 6 662,4 Lt, tame tarpe 1 016,3 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtame dokumente kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei pateikė minėtą dokumentą pasirašyti UAB „Eldos trikotažas“ direktoriui V. B., nieko nežinojusiam apie daromą nusikalstamą veiką, į 2003-10-20 UAB „Goldenė“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LAA Nr. 8667298 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Goldenė“ už 16 992 Lt, tame tarpe 2 592 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtame dokumente kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Goldenė“ direktorius K. M., tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Eldos trikotažas“ ir UAB „Goldenė“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtus netikrus UAB „Eldos trikotažas“ ir UAB „Goldenė“ dokumentus įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktais minėtais netikrais UAB „Eldos trikotažas“ ir UAB „Goldenė“ dokumentais, į UAB „Transima“ 2003 m. spalio mėn. PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 3 608,3 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2003-11-25 pateikė minėtą suklastotą PVM deklaraciją Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2003-11-03 UAB „Eldos trikotažas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LBH Nr. 5872860 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Eldos trikotažas“ už 1 168,2 Lt, tame tarpe 178,2 Lt PVM, pirko prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2003-11-25 UAB „Eldos trikotažas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LBH Nr. 5872859 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Eldos trikotažas“ už 16 772,67 Lt, tame tarpe 2 558,54 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtuose dokumentuose kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei pateikė minėtus dokumentus pasirašyti UAB „Eldos trikotažas“ direktoriui V. B., nieko nežinojusiam apie daromą nusikalstamą veiką, į 2003-11-24 UAB „Verateksas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija GBD Nr. 2270038 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Verateksas“ už 133 340 Lt, tame tarpe 20 340 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2003-11-24 UAB „Verateksas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija GBD Nr. 2270039 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Verateksas“ už 52 510 Lt, tame tarpe 8 010 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2003-11-24 UAB „Verateksas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija GBD Nr. 2270040 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Verateksas“ už 9 704,39 Lt, tame tarpe 1 480,33 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtuose dokumentuose kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Verateksas“ direktorius V. B., tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Eldos trikotažas“ ir UAB „Verateksas“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtus netikrus UAB „Eldos trikotažas“ ir UAB „Verateksas“ dokumentus įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktais minėtais netikrais UAB „Eldos trikotažas“ ir UAB „Verateksas“ dokumentais, į UAB „Transima“ 2003 m. lapkričio mėn. PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 32 567,07 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2003-12-29 pateikė minėtą suklastotą PVM deklaraciją Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2003-12-15 UAB „Verateksas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija GBD Nr. 2270043 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Verateksas“ už 160 904,8 Lt, tame tarpe 24 544,8 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2003-12-30 UAB „Verateksas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija GBD Nr. 2270042 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Verateksas“ už 316 523,2 Lt, tame tarpe 48 283,2 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtuose dokumentuose kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Verateksas“ direktorius V. B., tačiau realiai UAB „Transima“ paslaugų ir prekių iš UAB „Verateksas“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtus netikrus UAB „Verateksas“ dokumentus įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktais minėtais netikrais UAB „Verateksas“ dokumentais, į UAB „Transima“ 2003 m. gruodžio mėn. PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 72 828 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2004-01-26 pateikė minėtą suklastotą PVM deklaraciją Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2004-01-30 UAB „Verateksas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija GBD Nr. 2270047 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Verateksas“ už 49 560 Lt, tame tarpe 7 560 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtame dokumente kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Verateksas“ direktorius V. B., tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Verateksas“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtą netikrą UAB „Verateksas“ dokumentą įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktu minėtu netikru UAB „Verateksas“ dokumentu, į UAB „Transima“ 2004 m. sausio mėn. PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 7 560 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2004-02-25 pateikė minėtą suklastotą PVM deklaraciją Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2004-02-10 UAB „Myxum“ PVM sąskaitą- faktūrą serija GBD Nr. 2845991 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Myxum“ už 243 221,6 Lt, tame tarpe 37 101,6 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtame dokumente kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Myxum“ direktorius R. A., tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Myxum“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtą netikrą UAB „Myxum“ dokumentą įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktu minėtu netikru UAB „Myxum“ dokumentu, į UAB „Transima“ 2004 m. vasario mėn. PVM deklaraciją ir patikslintą PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 37 101,6 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2004-03-25 ir 2004-03-26 pateikė minėtas suklastotas PVM deklaracijas Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2004-04-02 UAB „Verateksas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija GBD Nr. 2270073 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Verateksas“ už 263 729,92 Lt, tame tarpe 40 229,98 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2004-04-15 UAB „Verateksas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija GBD Nr. 2270076 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Verateksas“ už 43 660 Lt, tame tarpe 6 660 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtuose dokumentuose kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Verateksas“ direktorius V. B., į 2004-04-23 UAB „Myxum“ PVM sąskaitą- faktūrą serija GBD Nr. 2845994 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Myxum“ už 206 010,35 Lt, tame tarpe 31 425,31 Lt PVM, pirko prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtame dokumente kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Myxum“ direktorius R. A., tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Verateksas“ ir UAB „Myxum“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtus netikrus UAB „Myxum“ dokumentus įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktais minėtais netikrais UAB „Verateksas“ ir UAB „Myxum“ dokumentais, į UAB „Transima“ 2004 m. balandžio mėn. PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 78 315,29 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2004-05-25 pateikė minėtą suklastotą PVM deklaraciją Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2004-05-05 UAB „Verateksas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LEB Nr. 7987365 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Verateksas“ už 21 004 Lt, tame tarpe 3 204 Lt PVM, pirko prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtame dokumente kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Verateksas“ direktorius V. B., į 2004-05-06 UAB „Myxum“ PVM sąskaitą- faktūrą serija GBD Nr. 2845992 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Myxum“ už 85 296,30 Lt, tame tarpe 13 011,30 Lt PVM, pirko prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2004-05-30 UAB „Myxum“ PVM sąskaitą- faktūrą serija MXQ Nr. 00004/2004 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Myxum“ už 629 176 Lt, tame tarpe 95 976 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtuose dokumentuose kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Myxum“ direktorius R. A., tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Myxum“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtus netikrus UAB „Verateksas“ ir UAB „Myxum“ dokumentus įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktais minėtais netikrais UAB „Verateksas“ ir UAB „Myxum“ dokumentais, į UAB „Transima“ 2004 m. gegužės mėn. PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 112 191,30 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2004-06-25 pateikė minėtą suklastotą PVM deklaraciją Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2004-06-04 UAB „Myxum“ PVM sąskaitą- faktūrą serija MXQ Nr. 00008/2004 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Myxum“ už 1 657 346.58 Lt, tame tarpe 252 815,58 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtame dokumente kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Myxum“ direktorius R. A., tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Myxum“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtą netikrą UAB „Myxum“ dokumentą įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktu minėtu netikru UAB „Myxum“ dokumentu, į UAB „Transima“ patikslintą 2004 m. birželio mėn. PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 252 815,58 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2004-09-21 pateikė minėtą suklastotą patikslintą PVM deklaraciją Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2004-09-20 UAB „Daidana“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LEC Nr. 5737558 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Daidana“ už 88 239,46 Lt, tame tarpe 13 460,26 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtame dokumente kaip UAB „Daidana“ direktorius J. P., tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Daidana“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtus netikrą UAB „Daidana“ dokumentą įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktais minėtu netikru UAB „Daidana“ dokumentu, į UAB „Transima“ 2004 m. rugsėjo mėn. PVM deklaraciją ir patikslintą PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 13 460,26 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2004-10-04 ir 2004-11-03 pateikė minėtas suklastotas PVM deklaracijas Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2004-10-15 UAB „Driada“ PVM sąskaitą- faktūrą serija UKSF Nr. 0012708 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Driada“ už 79 331,4 Lt, tame tarpe 12 101,4 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtame dokumente kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Driada“ direktorius, tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Driada“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtą netikrą UAB „Driada“ dokumentą įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktu minėtu netikru UAB „Driada“ dokumentu, į UAB „Transima“ 2004 m. spalio mėn. PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 12 101,4 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2004-11-08 pateikė minėtą suklastotą PVM deklaraciją Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2004-11-30 UAB „Driada“ PVM sąskaitą- faktūrą serija UKSA Nr. 0003615 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Driada“ už 88 500 Lt, tame tarpe 13 500 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtame dokumente kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Driada“ direktorius, tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Driada“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

G. D., tęsdamas nusikalstamą veiklą, minėtą netikrą UAB „Driada“ dokumentą įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, po ko, remdamasis į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą įtrauktu minėtu netikru UAB „Driada“ dokumentu, į UAB „Transima“ 2004 m. lapkričio mėn. PVM deklaraciją įrašė neteisingus duomenis apie šios įmonės pirkimo ir mokėtiną PVM, tokiu būdu 13 500 Lt nepagrįstai sumažindamas UAB „Transima“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, bei 2004-12-06 pateikė minėtą suklastotą PVM deklaraciją Vilniaus apskrities VMI Ukmergės skyriaus, esančio Kauno g. 16, Ukmergėje, darbuotojams.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2004-12-06 UAB „Driada“ PVM sąskaitą- faktūrą serija UKSA Nr. 0003601 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Driada“ už 290 173,8 Lt, tame tarpe 44 263,8 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2004-12-27 UAB „Driada“ PVM sąskaitą- faktūrą serija UKSF Nr. 0020707 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Driada“ už 389 400 Lt, tame tarpe 59 400 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2004-12-27 UAB „Driada“ PVM sąskaitą- faktūrą serija UKSF Nr. 0020709 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Driada“ už 143 960 Lt, tame tarpe 21 960 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtuose dokumentuose kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Driada“ direktorius, tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Driada“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2005-01-31 UAB „Driada“ PVM sąskaitą- faktūrą serija UKSF Nr. 0020711 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Driada“ už 2 360 000 Lt, tame tarpe 360 000 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtame dokumente kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Driada“ direktorius, tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Driada“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2005-05-02 UAB „Seikonas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SAB Nr. 0003567 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Seikonas“ už 20 874 Lt, tame tarpe 3 184,28 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2005-05-02 UAB „Seikonas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SAB Nr. 0003568 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Seikonas“ už 3 979,21 Lt, tame tarpe 607 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2005-05-24 UAB „Seikonas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SAB Nr. 0003577 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Seikonas“ už 59 000 Lt, tame tarpe 9 000 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2005-05-30 UAB „Seikonas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SAB Nr. 0003581 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Seikonas“ už 236 000 Lt, tame tarpe 36 000 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtuose dokumentuose kaip UAB „Seikonas“ buhalterė E. G., į 2005-05-19 UAB „Svydis“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SVY Nr. 00092 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Svydis“ už 79 633,01 Lt, tame tarpe 12 147,41 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtuose dokumentuose kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Svydis“ direktorė V. O.- Bizulienė, tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Seikonas“ ir UAB „Svydis“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2005-07-20 UAB „Seikonas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SAB Nr. 0003596 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Seikonas“ už 56 640 Lt, tame tarpe 8 640 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2005-07-20 UAB „Seikonas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SAB Nr. 0003597 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Seikonas“ už 56 640 Lt, tame tarpe 8 640 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2005-07-25 UAB „Seikonas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SAB Nr. 0003594 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Seikonas“ už 56 640 Lt, tame tarpe 8 640 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2005-07-25 UAB „Seikonas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SAB Nr. 0003595 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Seikonas“ už 56 640 Lt, tame tarpe 8 640 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2005-07-27 UAB „Seikonas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SAB Nr. 0003592 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Seikonas“ už 56 640 Lt, tame tarpe 8 640 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2005-07-27 UAB „Seikonas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SAB Nr. 0003593 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Seikonas“ už 56 640 Lt, tame tarpe 8 640 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtuose dokumentuose kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Seikonas“ buhalterė E. G., tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Seikonas“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

UAB „Transima“ įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams pardavus paslaugų ir prekių, kurias UAB „Transima“ įsigijo be dokumentų, jis, siekdamas legalizuoti šias prekes, UAB „Transima“ PVM atskaitoje padidinti pirkimo PVM bei UAB „Transima“ naudai panaikinti turtinę prievolę- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą sumokėti iš šių sandorių apskaičiuotą PVM ir savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje į 2005-08-03 UAB „Seikonas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SAB Nr. 0003590 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Seikonas“ už 56 640 Lt, tame tarpe 8 640 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2005-08-04 UAB „Seikonas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SAB Nr. 0003591 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Seikonas“ už 113 280 Lt, tame tarpe 17 280 Lt PVM, pirko prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, į 2005-08-05 UAB „Seikonas“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SAB Nr. 0003599 įrašė žinomai neteisingus duomenis, tariamai patvirtinančius, kad UAB „Transima“ iš UAB „Seikonas“ už 113 280 Lt, tame tarpe 17 280 Lt PVM, pirko paslaugų ir prekių, kurias vėliau pardavė įvairiems Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, ir mokėjo pirkimo PVM, pasirašė minėtuose dokumentuose kaip UAB „Transima“ vadybininkas- apskaitininkas bei kaip UAB „Seikonas“ buhalterė E. G., tačiau realiai UAB „Transima“ prekių ir paslaugų iš UAB „Seikonas“ nepirko ir PVM nesumokėjo.

Kaltinime nurodoma, kad UAB „Transima“ veikoje yra nusikaltimo, numatyto BK 300 str. 2 d. (2000-09-26 įstatymo redakcija), požymiai.

Taip pat UAB „Transima“ kaltinama tuo, kad ji, atstovaujama apskaitininko-vadybininko G. D., turėjusio teisę atstovauti juridiniam asmeniui, siekusio apgaule, sukčiaujant PVM apskaičiavimo ir sumokėjimo sityje, juridinio asmens- UAB „Transima“ naudai panaikinti turtines prievoles- į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtino PVM sumokėjimą bei savo naudai įgyti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokėtiną PVM, Ukmergės mieste apgaulingai tvarkė UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą, dėl ko negalima iš dalies nustatyti UAB „Transima“ turto, įsipareigojimų dydžio ir struktūros už laikotarpį nuo 2003-03-14 iki 2006-04-12:

G. D., pagal Lietuvos Respublikos Buhalterinės apskaitos įstatymo 21 str. 1 d. nuostatas būdamas atsakingas už buhalterinės apskaitos organizavimą, pagal to paties įstatymo 4 str. nuostatą privalėdamas tvarkyti įmonės apskaitą taip, kad apskaitos informacija būtų tinkama, objektyvi ir palyginama, pažeidė to paties įstatymo 6 str. 2 d. reikalavimą, kad „į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu“, Lietuvos Respublikos Įmonių finansinės atskaitomybės įstatymo 14 str. reikalavimą, kad „ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai į apskaitą traukiami pagal jų turinį ir ekonominę prasmę, o ne pagal jų juridinę formą“: žinodamas, kad pagal UAB „Galdeta“ PVM sąskaitas- faktūras: 2003-05-12 serija LBH Nr. 5843751, 2003-05-14 serija LBH Nr. 5843679, 2003-06-02 serija LBH Nr. 5843681, 2003-08-18 serija LBH Nr. 5843809, 2003-08-19 serija LBH Nr. 5843808, 2003-09-04 serija LBH Nr. 5843816, 2003-09-18 serija LBH Nr. 5843815, UAB „Goldenė“ PVM sąskaitas- faktūras: 2003-08-18 serija LAA Nr. 8667299, 2003-10-20 serija LAA Nr. 8667298, UAB „Eldos trikotažas“ PVM sąskaitas- faktūras: 2003-08-21 serija LBH Nr. 5872767, 2003-09-09 serija LBH Nr. 5872765, 2003-10-01 serija LBH Nr. 5872766, 2003-11-03 serija LBH Nr. 5872860, 2003-11-25 serija LBH Nr. 5872859, UAB „Verateksas“ PVM sąskaitas- faktūras: 2003-11-24 serija GBD Nr. 2270038, 2003-11-24 serija GBD Nr. 2270039, 2003-11-24 serija GBD Nr. 2270040, 2003-12-15 serija GBD Nr. 2270043, 2003-12-30 serija GBD Nr. 2270042, 2004-01-30 serija GBD Nr. 2270047, 2004-05-05 serija LEB Nr. 7987365, UAB „Myxum“ PVM sąskaitas- faktūras: 2004-02-10 serija GBD Nr. 2845991, 2004-04-23 serija GBD Nr. 2845994, 2004-05-06 serija GBD Nr. 2845992, 2004-06-04 serija MXQ Nr. 00008/2004, 2004-05-30 serija MXQ Nr. 00004/2004, 2004-09-20 UAB „Daidana“ PVM sąskaitą- faktūrą serija LEC Nr. 5737558, UAB „Seikonas“ PVM sąskaitas- faktūras: 2005-05-02 serija SAB Nr. 0003567, 2005-05-02 serija SAB Nr. 0003568, 2005-05-24 serija SAB Nr. 0003577, 2005-05-30 serija SAB Nr. 0003581, 2005-07-20 serija SAB Nr. 0003596, 2005-07-20 serija SAB Nr. 0003597, 2005-07-25 serija SAB Nr. 0003594, 2005-07-25 serija SAB Nr. 0003595, 2005-07-27 serija SAB Nr. 0003592, 2005-07-27 serija SAB Nr. 0003593, 2005-08-03 serija SAB Nr. 0003590, 2005-08-04 serija SAB Nr. 0003591, 2005-08-05 serija SAB Nr. 0003599, 2005-05-19 UAB „Svydis“ PVM sąskaitą- faktūrą serija SVY Nr. 00092 sandoriai nėra įvykę, šiuos žinomai netikrus dokumentus įtraukė į UAB „Transima“ buhalterinę apskaitą.

Kaltinime nurodoma, kad UAB „Transima“ veikoje yra nusikaltimo, numatyto Lietuvos Respublikos BK 222 str. 1 d. (2004-07-05 įstatymo redakcija), požymiai.

UAB“Transima“ išteisintina pagal LR BK 182str.2d. (2000-09-26 įstatymo redakcija) kadangi nepadaryta veika, turinti nusikaltimo požymių. Jau buvo minėta, kad G. D. nuteistas 2006-01-27 Šiaulių m. apylinkės teismo baudžiamojo įsakymu bei 2006-10-04 Šiaulių m. apylinkės teismo nuosprendžiu jog, būdamas UAB „Driada”, apskaitininku-vadybininku bei laikinai einančiu direktoriaus pareigas, 2004-2005 metais ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku, pas save namuose, esančiuose Daukanto g. 67-2, Ukmergė, pagamino netikrus dokumentus ir , žinodamas, kad UAB “Driada” faktiškai jokios veiklos nevykdo ir įmonės blankai naudojami nusikalstamai veikai nuslėpti – prekėms įsigytoms be dokumentų, nesumokant pirkimo PVM legalizuoti ir parduoti LR ūkio subjektams, o vėliau jas realizuojant LR ūkio subjektams nurodant dideles sumas pardavimo PVM ir siekiant išvengti susidariusio mokėtino PVM į valstybės biudžeto skirtumo ,t.y. nuteistas pagal LR BK 300str.2d.,182str.2d. (T.4, b.l.140-143, T.5,b.l.9-50). Visa eilė faktinių aplinkybių rodo, kad kaltinamasis G. D. veikė savo interesais ir naudai, o ne įkurtų įmonių „Driada“ ar „Transima“ naudai. Liudytojas A. B. nurodė, kad G. D., kartu su M. D. buvo didieji UAB“Transima“ akcininkai. Liudytojas A. B., kuris UAB „Transima“ direktoriaus pareigas ėjo 2003-2006m. nurodė, kad įmonė vertėsi transporto paslaugomis, tarptautiniais pervežimais, vėliau prekiavo įvairiomis prekėmis. Apie tai, kad įmonėje „Transima“ ne viskas švaru A. B. sužinojo tik 2006m. kai buvo pakviestas į Šiaulių FNTT. Taigi, byloje nebuvo surinkta jokių objektyvių duomenų, kad UAB“Transima“ būtų gavusi naudos iš G. D. vykdytos nusikalstamos veikos ,t.y. naudojusi neteisėtas pajamas apyvartinėms lėšoms ar pan. Darytina išvada, kad įmonės „Driada“ ir „Transima“ G. D. buvo tik priemonės savanaudiškiems tikslams pasiekti, t.y. klastojant PVM sąskaitas-faktūras ir naudojantis minėtomis įmonėmis, sumažinti turtinę prievolę valstybei – mokėtiną PVM. Kita vertus, UAB“Transima“ vykdė ir legalią veiklą, o įmonės darbuotojai, tame tarpe direktorius A. B. nieko nežinojo apie G. D. neteisėtą veiklą klastojant PVM sąskaitas bei sukčiaujant.