Alytaus apylinkės teismo nuosprendis

civilinių ieškovų uždarosios akcinės bendrovės „Biurteksa“ atstovui advokatui R. G., bankrutuojančios uždarosios akcinės bendrovės „Pamario apdaila“ atstovui advokatui K. Ž.,

viešame teisiamajame posėdyje išnagrinėjo baudžiamąją bylą, kurioje

K. J., a.k. (duomenys neskelbtini) gim. (duomenys neskelbtini), lietuvis, Lietuvos Respublikos pilietis, vidurinio išsilavinimo, susituokęs, nedirbantis, gyvenantis (duomenys neskelbtini) neteistas, kaltinamas padaręs nusikalstamas veikas, numatytas Lietuvos Respublikos BK 300 str. 2 d., 302 str. 1 d., 182 str. 2 d., 222 str. 1 d.

L. J., a.k. (duomenys neskelbtini) gim. (duomenys neskelbtini), lietuvis, Lietuvos Respublikos pilietis, vidurinio išsilavinimo, susituokęs, dirbantis (duomenys neskelbtini), gyvenantis (duomenys neskelbtini), teistas 2005-10-17 Vilniaus miestio 2-ojo apylinkės teismo pagal Lietuvos Respublikos BK 223 str. 1 d. 5000 litų bauda, bauda sumokėta, turintis neišnykusį teistumą, kaltinamas padaręs nusikalstamas veikas, numatytas Lietuvos Respublikos BK 300 str. 2 d., 182 str. 2 d. (3 veikos), 302 str. 1 d. (2 veikos), 222 str. 1 d. (2 veikos).

UAB „Monarda“, įmonės kodas 182847733, įregistruota 1994-03-20 VĮ Registrų centro Vilniaus filiale, registravimo pažymėjimo Nr. (duomenys neskelbtini), buveinės adresas (duomenys neskelbtini), neteista, kaltinama padariusi nusikalstamas veikas, numatytas Lietuvos Respublikos BK 182 str. 2 d., 222 str. 1 d.

UAB „Agnieška“, įmonės kodas 30013260, įregistruota 2004-07-21 VĮ Registrų centro Šiaulių filiale, registravimo pažymėjimo Nr. (duomenys neskelbtini), buveinės adresas Laivės al. 51A, Kaunas, neteista, kaltinama padariusi nusikalstamas veikas, numatytas Lietuvos Respublikos BK 182 str. 2 d., 222 str. 1 d.

UAB „Finerta“, įmonės kodas 300135684, įregistruota 2005-08-08 VĮ Registrų centro Alytaus filiale, registravimo pažymėjimo Nr. (duomenys neskelbtini), buveinės adresas Merkinės g. 2A-102, Alytus, neteista, kaltinama padariusi nusikalstamas veikas, numatytas Lietuvos Respublikos BK 182 str. 2 d., 222 str. 1 d.

Aprašomoji dalis

nustatė:

kad kaltinamasis K. J. laikotarpiu nuo 2006 m. kovo mėnesio iki 2006 m. birželio 30 d., tiksliau ikiteisminio tyrimo nenustatytu laiku, pateikdamas savo nuotrauką suklastojo tikrą Lietuvos Respublikos piliečio pasą (duomenys neskelbtini), šį žinomai suklastotą pasą laikė ir panaudojo, o būtent:

tiksliau ikiteisminiu tyrimu nenustatytu laiku, tyrimo metu nenustatytoje vietoje, pateikė savo nuotrauką nenustatytam asmeniui, kuris įklijavo nuotrauką į neteisėtu būdu įgytą tikrą Lietuvos Respublikos piliečio pasą (duomenys neskelbtini), išduotą 1995-06-23 Kauno centro pasų poskyryje (22) A. S. a.k. (duomenys neskelbtini) vardu;

2006-03-15 apie 18 val. 30 min., Vilniaus m. panaudojo šį žinomai suklastotą pasą, pateikdamas jį UAB „Finerta“ akcininkui E. B., sudarant UAB „Finerta“ pirkimo-pardavimo sutartį;

2006-03-16 adresu (duomenys neskelbtini). panaudojo šį žinomai suklastotą pasą, pateikdamas jį AB bankas „Snoras“ Kauno filialo Klientų aptarnavimo skyriaus darbuotojai, sudarant banko sąskaitos sutartį Nr. (duomenys neskelbtini);

2006-03-16 adresu (duomenys neskelbtini) panaudojo šį žinomai suklastotą pasą, pateikdamas jį UAB „Bitė Lietuva„ darbuotojui, sudarant mobilaus ir internetinio ryšio teikimo sutartis Nr. (duomenys neskelbtini) ir Nr. (duomenys neskelbtini);

2006-03-21, adresu (duomenys neskelbtini). panaudojo šį žinomai suklastotą pasą, pateikdamas jį AB SEB Vilniaus bankas V. N. filialo Žalgirio klientų aptarnavimo skyriaus darbuotojai, sudarant banko sąskaitos sutartį Nr.(duomenys neskelbtini);

2006-03-24 adresu K(duomenys neskelbtini). panaudojo šį žinomai suklastotą pasą, pateikdamas jį AB bankas „Snoras“ Kauno filialo Klientų aptarnavimo skyriaus darbuotojai, iš UAB „Finerta“ sąskaitos pagal čekį Nr. (duomenys neskelbtini) išmokant grynus pinigus 28 000 Lt sumai;

2006-04-03 adresu (duomenys neskelbtini). panaudojo šį žinomai suklastotą pasą, pateikdamas jį AB bankas „Snoras“ Kauno filialo Klientų aptarnavimo skyriaus darbuotojai, iš UAB „Finerta“ sąskaitos pagal čekį Nr. (duomenys neskelbtini) išmokant grynus pinigus 30 000 Lt sumai;

2006-04-04 adresu (duomenys neskelbtini). panaudojo šį žinomai suklastotą pasą, pateikdamas jį VĮ Registrų centras Vilniaus miesto skyriaus darbuotojai, pateikiant prašymą registruoti juridinių asmenų registre ( JAR – 1 );

2006-04-07 adresu (duomenys neskelbtini). panaudojo šį žinomai suklastotą pasą, pateikdamas jį AB SEB Vilniaus bankas Žalgirio klientų aptarnavimo skyriaus darbuotojai, iš UAB „Finerta“ sąskaitos pagal čekį Nr. (duomenys neskelbtini) išmokant grynus pinigus 33 000 Lt sumai

2006-04-13 adresu (duomenys neskelbtini) panaudojo šį žinomai suklastotą pasą, pateikdamas jį AB SEB Vilniaus bankas Žalgirio klientų aptarnavimo skyriaus darbuotojai, iš UAB „Finerta“ sąskaitos pagal čekį Nr. (duomenys neskelbtini) išmokant grynus pinigus 32 000 Lt sumai

2006-04-14 adresu (duomenys neskelbtini). panaudojo šį žinomai suklastotą pasą, pateikdamas jį AB bankas „Hansabankas“ Vilniaus regiono skyriaus Antakalnio klientų aptarnavimo poskyrio darbuotojai, panaikinant E. B. teisę naudotis UAB „Finerta“ sąskaitos Nr.(duomenys neskelbtini) valdymu ir sudarant juridinio asmens banko sąskaitos sutartį ir elektroninių paslaugų teikimo sutartį UAB „Finerta“ vardu,

2006-04-24 adresu (duomenys neskelbtini). panaudojo šį žinomai suklastotą pasą, pateikdamas jį AB bankas „Hansabankas“ Vilniaus regiono skyriaus Antakalnio klientų aptarnavimo poskyrio darbuotojai, sudarant Debetinės mokėjimo kortelės sutartį (kortelė VISA ELECTRON BUSINESS Nr. (duomenys neskelbtini)) UAB „Finerta“ vardu;

2006-04-28 adresu (duomenys neskelbtini). panaudojo šį žinomai suklastotą pasą, pateikdamas jį AB SEB Vilniaus bankas Žalgirio klientų aptarnavimo skyriaus darbuotojai, iš UAB „Finerta“ sąskaitos pagal čekį Nr. (duomenys neskelbtini) išmokant grynus pinigus 35 000 Lt sumai;

2006-04-02 adresu (duomenys neskelbtini). panaudojo šį žinomai suklastotą pasą, pateikdamas jį AB bankas „Hansabankas“ Vilniaus regiono skyriaus Antakalnio klientų aptarnavimo poskyrio darbuotojai, sudarant Debetinės mokėjimo kortelės sutartį (kortelė VISA ELECTRON BUSINESS Nr. (duomenys neskelbtini)) UAB „Finerta“ vardu;

2006 metais, laikotarpiu nuo kovo mėnesio iki birželio 30 d., tiksliau ikiteisminio tyrimo nenustatytu laiku, šį žinomai suklastotą pasą laikė, ikiteisminio tyrimo metu tiksliau nenustatytoje vietoje ir naudojamame automobilyje H. A. valst. Nr.(duomenys neskelbtini) adresu (duomenys neskelbtini)., kur jis 2006 m. birželio 30 d. kratos metu ir buvo rastas.

Be to, kaltinamasis K. J. laikotarpiu nuo 2006 m. kovo 15 d. iki 2006 m. birželio 30 d., neturėdamas teisėto pagrindo įgijo, laikė ir panaudojo juridinio asmens – UAB „Finerta“ - antspaudą bei įmonės steigimo ir registravimo dokumentus, o būtent:

2006-03-15 apie 18 val. 30 min. Vilniaus m., pateikdamas žinomai suklastotą Lietuvos Respublikos piliečio pasą (duomenys neskelbtini), išduotą 1995-06-23 Kauno centro pasų poskyryje (22) A. S. a.k. (duomenys neskelbtini) vardu UAB „Finerta“ akcininkui E. B., sudarė UAB „Finerta“ pirkimo-pardavimo sutartį ir pagal perdavimo-priėmimo aktą įgijo UAB „Finerta“ antspaudą bei įmonės registravimo pažymėjimą, PVM mokėtojo pažymėjimą, įmonės įstatus;

2006-03-16, adresu (duomenys neskelbtini)., panaudojo šį neteisėtai įgytą UAB „Finerta“ antspaudą, patvirtindamas juo AB bankas „Snoras“ Kauno filialo Klientų aptarnavimo skyriuje sudarytą banko sąskaitos sutartį Nr.(duomenys neskelbtini), bei įmonės registravimo pažymėjimą ir įstatus, pateikdamas juos banko darbuotojai;

2006-03-21 adresu (duomenys neskelbtini) panaudojo šį neteisėtai įgytą UAB „Finerta“ antspaudą, patvirtindamas juo AB SEB Vilniaus bankas V. N. filialo Žalgirio klientų aptarnavimo skyriuje sudarytą banko sąskaitos sutartį Nr.(duomenys neskelbtini), prašymą atidaryti banko sąskaitas ir parašų ir antspaudo pavyzdžių kortelę bei įmonės registravimo pažymėjimą ir įstatus, pateikdamas juos banko darbuotojai;

2006-03-24 adresu (duomenys neskelbtini), panaudojo šį neteisėtai įgytą UAB „Finerta“ antspaudą, patvirtindamas juo AB bankas „Snoras“ Kauno filialo Klientų aptarnavimo skyriuje iš UAB „Finerta“ sąskaitos nuimamą pinigų sumą pagal čekį Nr. (duomenys neskelbtini) išmokant grynus pinigus 28 000 Lt sumai;

2006-04-03 adresu (duomenys neskelbtini)., panaudojo šį neteisėtai įgytą UAB „Finerta“ antspaudą, patvirtindamas juo AB bankas „Snoras“ Kauno filialo Klientų aptarnavimo skyriuje iš UAB „Finerta“ sąskaitos nuimamą pinigų sumą pagal čekį Nr. (duomenys neskelbtini) išmokant grynus pinigus 30 000 Lt sumai;

2006-04-04, adresu (duomenys neskelbtini)., panaudojo šį neteisėtai įgytą UAB „Finerta“ antspaudą, patvirtindamas juo VĮ Registrų centras Vilniaus miesto skyriui pateiktą 2006-03-16 Nr. 4 vienintelio akcininko sprendimą, bei pateikė jį VĮ Registrų centras Vilniaus miesto skyriaus darbuotojai;

2006-04-07 adresu (duomenys neskelbtini)., panaudojo šį neteisėtai įgytą UAB „Finerta“ antspaudą, patvirtindamas juo AB SEB Vilniaus bankas Žalgirio klientų aptarnavimo skyriuje iš UAB „Finerta“ sąskaitos nuimamą pinigų sumą pagal čekį Nr. (duomenys neskelbtini) išmokant grynus pinigus 33 000 Lt sumai;

2006-04-13 adresu (duomenys neskelbtini) panaudojo šį neteisėtai įgytą UAB „Finerta“ antspaudą, patvirtindamas juo AB SEB Vilniaus bankas Žalgirio klientų aptarnavimo skyriuje iš UAB „Finerta“ sąskaitos nuimamą pinigų sumą pagal čekį Nr. (duomenys neskelbtini) išmokant grynus pinigus 32 000 Lt sumai;

2006-04-14 Vilniaus m., panaudojo šį neteisėtai įgytą UAB „Finerta“ antspaudą, patvirtindamas juo AB bankas „Hansabankas“ Vilniaus regiono skyriaus Antakalnio klientų aptarnavimo poskyryje prašymą panaikinti E. B. teisę naudotis UAB „Finerta“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) valdymu ir patvirtindamas sudarytą elektroninių paslaugų teikimo sutartį bei pateikdamas šiuo antaspaudu patirtintą 2006-03-16 Nr. 4 vienintelio akcininko sprendimą,

2006-04-24 Vilniaus m., panaudojo šį neteisėtai įgytą UAB „Finerta“ antspaudą, patvirtindamas juo AB bankas „Hansabankas“ Vilniaus regiono skyriaus Antakalnio klientų aptarnavimo poskyryje patvirtindamas juo prašymą gauti verslo mokėjimo kortelę bei debetinės mokėjimo kortelės VISA ELECTRON BUSINESS Nr. (duomenys neskelbtini) sutartį,

2006-04-28 adresu (duomenys neskelbtini)., panaudojo šį neteisėtai įgytą UAB „Finerta“, antspaudą, patvirtindamas juo AB SEB Vilniaus bankas Žalgirio klientų aptarnavimo skyriuje iš UAB „Finerta“ sąskaitos nuimamą pinigų sumą pagal čekį Nr. (duomenys neskelbtini) išmokant grynus pinigus 35 000 Lt sumai;

2006-05-02 Vilniaus m., panaudojo šį neteisėtai įgytą UAB „Finerta“ antspaudą, patvirtindamas juo AB bankas „Hansabankas“ Vilniaus regiono skyriaus Antakalnio klientų aptarnavimo poskyryje patvirtindamas juo prašymą gauti verslo mokėjimo kortelę bei debetinės mokėjimo kortelės VISA ELECTRON BUSINESS Nr. (duomenys neskelbtini) sutartį,

2006 m. laikotarpiu nuo kovo mėn. 15 d. iki birželio 30 d., tiksliau ikiteisminio tyrimo nenustatytu metu, ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, panaudojo šį neteisėtai įgytą UAB „Finerta“ antspaudą, patvirtindamas juo 2006-01-31 du įgaliojimus A. G. veikti UAB „ Finerta“ vardu,

2006 m. laikotarpiu nuo kovo mėn. 15 d. iki birželio 30 d., tiksliau ikiteisminio tyrimo nenustatytu metu, ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, panaudojo šį neteisėtai įgytą UAB „Finerta“ antspaudą, patvirtindamas juo nuomos sutartį Nr. 2006-02-01-5 tarp UAB „ Finerta“ ir UAB „ Mažeikių varduva“,

2006 m. laikotarpiu nuo kovo mėn. 15 d. iki birželio 30 d., tiksliau ikiteisminio tyrimo nenustatytu metu, ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, panaudojo šį neteisėtai įgytą UAB „Finerta“ antspaudą, patvirtindamas juo nuomos sutartį Nr. (duomenys neskelbtini)4 tarp UAB „ Finerta“ ir UAB „ Rudesta“

2006 m. laikotarpiu nuo kovo mėn. 15 d. iki birželio 30 d., tiksliau ikiteisminio tyrimo nenustatytu metu, ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, panaudojo šį neteisėtai įgytą UAB „Finerta“ antspaudą, patvirtindamas juo nuomos sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) tarp UAB „ Finerta“ ir UAB „Biurteksa“,

2006 metais, laikotarpiu nuo kovo mėnesio 15 d. iki birželio 30 d., tiksliau ikiteisminio tyrimo nenustatytu metu, ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, panaudojo šį neteisėtai įgytą UAB „Finerta“ antspaudą, patvirtindamas juo nuomos sutartį Nr. 2006/02/01-3 tarp UAB „ „Finerta“ irr UAB „ Pamario apdaila“.

Be to, kaltinamasis K. J. laikotarpiu nuo 2006-03-15 iki 2006-06-30, tiksliau ikiteisminio tyrimo nenustatytu laiku, tiksliai ikiteisminio tyrimo nenustatytoje vietoje, veikdamas vieninga tyčia ir bendrininkaudamas su L. J., K. J. veikė kito asmens, UAB “Finerta“ direktoriaus ir vienintelio akcininko vardu, apgaule UAB “Finerta“ naudai įgijo didelės vertės svetimą turtą – 103 107,17 Lt valstybės biudžeto lėšų pridėtinės vertės mokesčio (PVM ), o būtent :

K. J., turėdamas tikslą apgaule įgyti UAB „Biurteksa“, UAB “Mažeikių varduva“, UAB „Rudesta“, UAB “Pamario apdaila“ valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas, pridėtinės vertės mokestį (PVM), naudodamasis A. S. vardu, pagamindamas netikrus dokumentus, suklastodamas tikrus dokumentus bei juos panaudodamas, įsigijo įmonės UAB “Finerta“ akcijas, tapo įmonės direktoriumi, bei pasirūpino galimybe naudotis įmonės sąskaitomis, turėti įmonės mobiliojo ryšio telefoną, tai yra:

2006-03-15 UAB "Finerta" akcijų pirkimo-pardavimo sutartyje bei sutarties priede rankraštinius įrašus "A. S." parašė ir pasirašė,

2006-03-15 UAB "Finerta" dokumentų perdavimo-priėmimo akte rankraštinius įrašus "A. S." parašė ir pasirašė,

2006-03-16 Nr. 4 vienintelio akcininko sprendime pasirašė, kaip A. S. bei 2006-04-04 pateikė šį dokumentą VĮ Registrų centras Vilniaus miesto skyriaus darbuotojai, 2010-04-14 AB „Hansabankas“ darbuotojai,

2006-03-16 parašų ir antspaudo pavyzdžių kortelėje AB bankas "Snoras" skiltyse " parašų pavyzdžiai ", " pateiktus parašus (pareigas) tvirtinu" bei " vadovas" rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB bankas „Snoras“ darbuotojai,

2006-03-16 banko sąskaitos sutartyje ir priede dėl banko sąskaitos atidarymo Nr. BS060316K991855257 su AB bankas „Snoras“, skiltyse „Kliento atstovas“, rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB bankas „ Snoras „ darbuotojai,

2006-03-16 prašyme prie papildomo susitarimo dėl naudojimosi sąskaitų tvarkymo internetu sistema "bankas internetu" su AB bankas "Snoras", skiltyse "Klientas arba jo įgaliotas asmuo" bei "Klientas", rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB bankas „ Snoras „ darbuotojai,

2006-03-16 UAB "Bitė Lietuva" sudarytoje sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) ir mokėjimo plane „Bitė verslui“, rankraštinius įrašus "Susipažinau ir sutinku", "A. S." parašė ir pasirašė taip pat skiltyje "Abonento parašas" pasirašė bei pateikė jį UAB "Bitė Lietuva" darbuotojui,

2006-03-16 UAB "Bitė Lietuva" sudarytoje sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini), „B. B.“ mokėjimo tarifuose ir „B. B.“ mobiliojo interneto paslaugų užsakymo formoje rankraštinius įrašus "Susipažinau ir sutinku", "A. S." parašė ir pasirašė bei skiltyse "Abonento parašas", „paslaugą užsakiusio asmens vardas, pavardė, parašas“ pasirašė bei pateikė jį UAB "Bitė Lietuva" darbuotojui,

UAB "Bitė Lietuva" garantiniame talone Nr. (duomenys neskelbtini), skiltyje "Pirkėjo parašas", pasirašė bei pateikė jį UAB "Bitė Lietuva" darbuotojui,

2006-03-21 banko sąskaitos sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) su AB "SEB Vilniaus bankas" rankraštinius įrašus skiltyse "klientas" ir "kliento atstovo patvirtinimas dėl Kliento atstovo(-ų) asmens duomenų tvarkymo" parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „ SEB Vilniaus bankas“ darbuotojai,

2006-03-21 prašyme atidaryti banko sąskaitas su AB "SEB Vilniaus bankas" visus rankraštinius įrašus, išskyrus skiltyje "banko žymos", parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „ SEB Vilniaus bankas“ darbuotojai,

2006-03-21 parašų ir antspaudo pavyzdžių kortelėje AB "SEB Vilniaus bankas", išskyrus rankraštinius įrašus skiltyje "banko įrašai", parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „ SEB Vilniaus bankas“ darbuotojai,

2006-04-01 pasirašytoje JAR-PP deklaracijoje ir 2006-04-03 pasirašytame jos priede UAB "Finerta" vardu, kaip UAB "Finerta" atstovas, ski1tyje "parašo pavyzdys", A. S. vardu pasirašė bei pateikė Juridinių asmenų registrų centro Alytaus filialo darbuotojai,

2006-04-04 prašyme Nr. (duomenys neskelbtini) pakeisti duomenis dėl UAB „ Finerta“, grafoje „ Pažymą pateikęs asmuo“ rankraštinį įrašą „ A. S.“ ir šalia pasirašė bei pateikė jį VĮ Registrų centras Vilniaus miesto skyriaus darbuotojai,

2006-04-04 prašyme registruoti juridinių asmenų registre (JAR - Nr. 1), visus rankraštinius įrašus (išskyrus parašą lapų dešinėje pusėje) parašė ir pasirašė bei pateikė jį VĮ Registrų centras Vilniaus miesto skyriaus darbuotojai,

2006-04-04 prašymo registruoti juridinių asmenų registre (JAR - Nr. 1) priede ( JAR - PP ) visus rankraštinius įrašus ( išskyrus parašą lapų dešinėje pusėje) parašė ir pasirašė bei pateikė jį VĮ Registrų centras Vilniaus miesto skyriaus darbuotojai,

2006-04-06 tvirtinamajame rašte, skyriuje Nr. 4 pasirašė bei pateikė šį dokumentą VĮ Registrų centras Vilniaus miesto skyriaus darbuotojai,

2006-04-10 ranka rašytoje rankpinigių paėmimo pažymoje rankraštini įrašą "A. S." parašė ir pasirašė bei pateikė jį I. T.,

2006-04-14 prašyme panaikinti E. B. teisę naudotis įmonės sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) AB "Hansabankas", rankraštinius įrašus, prasidedančius žodžiais "UAB "Finerta" ir pasibaigiančius "dokumentai pridedami", parašė ir skiltyje "parašas" pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „Hansabankas“ darbuotojai,

AB "Hansabankas" 2006-04-14 sutikime rankraštinius įrašus, prasidedančius datos surašymu ir pasibaigiančius "A. S.", "kliento vardas pavardė ir parašas" parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „ Hansabankas“ darbuotojai,

AB „ Hansabankas“ 2006-04-14 patvirtinime dėl identifikavimo kodų nustatymo priemonės išdavimo rankraštinius įrašus parašė skiltyje "identifikavimo kodų generatorius Nr." bei skiltyje "naudotojo vardas, pavardė, parašas" pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „Hansabankas“ darbuotojai,

AB „ Hansabankas“ 2006-04-14 elektroninių paslaugų teikimo sutartyje rankraštinius įrašus skiltyje "kliento vardas, pavardė, parašas" parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „Hansabankas“ darbuotojai,

AB „ Hansabankas“ 2006-04-14 prašyme sudaryti elektroninių paslaugų teikimo sutartį visus rankraštinius įrašus, išskyrus parašą skiltyje "banko atstovo vardas, pavardė, parašas", parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „ Hansabankas „ darbuotojai,

AB „ Hansabankas“ 2006-04-14 parašų ir antspaudo pavyzdžių kortelėje visus rankraštinius įrašus, išskyrus užrašus ir parašą skiltyse "banko įrašai" bei "notaro, banko paliudijimas", parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „ Hansabankas „ darbuotojai,

AB „ Hansabankas“ 2006-04-14 juridinio asmens banko sąskaitos sutartyje, skiltyje "juridinio asmens atstovo pareigos, vardas, pavardė, parašas, antspaudas", parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „ Hansabankas „ darbuotojai,

AB „ Hansabankas“ 2006-04-16 prašyme gauti verslo mokėjimo kortelę visus rankraštinius įrašus, išskyrus skiltyje "banko įrašai", parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „Hansabankas“ darbuotojai,

AB „Hansabankas“ 2006-04-24 debetinės mokėjimo kortelės sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) rankraštinius įrašus skiltyje "kliento vardas, pavardė, parašas" parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „ Hansabankas” darbuotojai,

AB „ Hansabankas“ 2006-04-24 prašyme gauti verslo mokėjimo kortelę visus rankraštinius įrašus, išskyrus grafoje " banko įrašai", parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „ Hansabankas” darbuotojai,

AB „Hansabankas“ 2006-05-02 debetinės mokėjimo kortelės sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) AB "Hansabankas" rankraštinius įrašus skiltyje "kliento vardas, pavardė, parašas" parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „ Hansabankas“ darbuotojai,

L. J., turėdamas tikslą apgaule įgyti UAB „ Biurteksa“ valdomas valstybei biudžetui priklausančias lėšas, pridėtinės vertės mokestį (PVM), parengė netikrus UAB “Finerta“ ir UAB “Biurteska“ sandorį patvirtinančius dokumentus, kad UAB „ Finerta“ parduoda, o UAB „ Biurteska“ perka įvairias biuro prekes iš viso už 72 596,80 Lt., tame tarpe 11 074,09 Lt. PVM, ir šiuos dokumentus pasirašė už kitą asmenį, t.y.

Įgaliojime, A. G. veikti UAB „ Finerta“ vardu, kuriame įrašė datą 2006-01-31, pasirašė kaip UAB „ Finerta“ direktorius E. B.,

Pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) su UAB "Biurteksa", kurioje įrašė datą 2006-02-01 skiltyje "vadybininkas A. G.", pasirašė,

PVM sąskaitose-faktūrose: Nr. FID Nr. (duomenys neskelbtini), kurioje įrašyta data 2006-02-09; Nr. FID Nr. (duomenys neskelbtini) kurioje įrašyta data 2006-03-01; Nr. FID (duomenys neskelbtini) išrašyta 2006-03-17; Nr. FID (duomenys neskelbtini) išrašyta 2006-03-28; Nr. FID (duomenys neskelbtini) išrašyta 2006-04-04; Nr. FID (duomenys neskelbtini) išrašyta 2006-04-06, skiltyse "sąskaitą išrašė", pasirašė,

Taip pat tyrimo metu nenustatytu būdu K. J. ir L. J. pasirūpino, kad šie dokumentai (įgaliojimas, pirkimo pardavimo sutartis tarp UAB "Biurteska" ir UAB "Finerta", bei UAB “Finerta“ sąskaitos faktūros) patektų į UAB "Biurteksa", ir už prekes būtų sumokėti kaina bei PVM. UAB "Biurteksa", gavusi suklastotus ir netikrus dokumentus 2006-03-20 mokėjimo pavedimu Nr. 430, 2006-03-31 mokėjimo pavedimu Nr. 446, 2006-04-03 mokėjimo pavedimu Nr. 447, 2006-04-07 mokėjimo pavedimu Nr. 470, 2006-04-19 mokėjimo pavedimu Nr. 475, 2006-04-25 mokėjimo pavedimu Nr. 489 į UAB „ Finerta“ AB bankas „Snoras“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) pervedė 72 596,80 Lt., tarp jų 11 074,09 Lt. PVM,

Taip pat, L. J., turėdamas tikslą apgaule įgyti UAB „ Mažeikių varduva“ valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas, pridėtinės vertės mokestį (PVM), parengė netikrus UAB “Finerta“ ir UAB “Mažeikių varduva“ sandorį patvirtinančius dokumentus, kad UAB „Finerta“ išnuomoja o UAB „Mažeikių varduva“ nuomojasi statybinę įrangą iš viso už 19 470,00 Lt., tarp jų 2 970,00 Lt. PVM, parduoda, ir šiuos dokumentus pasirašė už kitą asmenį, t.y.

UAB "Finerta" komerciniame pasiūlyme UAB "M. V.", A. G. vardu, kuriame įrašyta data 2006-01-16, pasirašė,

Įgaliojime A. G. veikti UAB „ Finerta“ vardu, kuriame įrašė datą 2006-01-31, pasirašė kaip UAB „ Finerta“ direktorius E. B.,

Nuomos sutartyje Nr. 2006/02/01-5 tarp UAB „ Finerta" ir UAB "M. V.", kurioje įrašė datą 2006-02-01 pirmojo puslapio apačioje ir antrojo puslapio, po užrašu "vadybininkas A. G.", pasirašė,

PVM sąskaitoje-faktūroje: Nr. FID (duomenys neskelbtini), kurioje įrašyta data 2006-03-01, skiltyje "sąskaitą išrašė", šalia pasirašiusiojo vardo ir pavardės, pasirašė

Taip pat tyrimo metu nenustatytu būdu K. J. ir L. J. pasirūpino, kad šie dokumentai (komercinis pasiūlymas, įgaliojimas, nuomos sutartis tarp UAB "Mažeikių varduva" ir UAB "Finerta", bei UAB “Finerta“ sąskaita faktūra) patektų į UAB "Mažeikių varduva", ir už paslaugas būtų sumokėti kaina bei PVM. UAB "Mažeikių varduva", gavusi suklastotus ir netikrus dokumentus 2006-04-04 mokėjimo pavedimu Nr. 236 į UAB „ Finerta“ AB bankas „ Snoras“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) pervedė 19 470,00 Lt., tarp jų 2 970,00 Lt. PVM.

Taip pat, L. J., turėdamas tikslą apgaule įgyti UAB „ Rudesta“ valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas, pridėtinės vertės mokestį (PVM ), parengė netikrus UAB “Finerta“ ir UAB “Rudesta“ sandorį patvirtinančius dokumentus, kad UAB „ Finerta“ išnuomoja, o UAB „Rudesta“ nuomojasi statybinę įrangą iš viso už 75 284,00 Lt., tarp jų 11 484,00 Lt. PVM ir šiuos dokumentus pasirašė už kitą asmenį, t.y.

UAB "Finerta" komerciniame pasiūlyme UAB "Rudesta", A. G. vardu, kuriame įrašyta data 2006-01-16, pasirašė,

Nuomos sutartyje Nr. 2006/03/01-4 tarp UAB „Finerta“ ir UAB „ Rudesta“ kurioje įrašyta data 2006-03-01 grafoje „Nuomotojas“, kaip vadybininkas A. G. pasirašė skiltyje „parašas“,

2006-03-31 UAB „ Finerta“ išrašytoje PVM sąskaitoje – faktūroje Nr. FID 000023 UAB „Rudesta“, grafoje „ Sąskaitą išrašė“, pasirašė, kaip vadybininkas A. G.,

Įgaliojime A. G. veikti UAB „ Finerta“ vardu, kuriame įrašė datą 2006-01-31, pasirašė kaip UAB „ Finerta“ direktorius E. B.,

Taip pat tyrimo metu nenustatytu būdu K. J. ir L. J. pasirūpino, kad šie dokumentai (komercinis pasiūlymas, įgaliojimas, nuomos sutartis tarp UAB "Rudesta" ir UAB "Finerta", bei UAB “Finerta“ sąskaita faktūra) patektų į UAB "Rudesta", ir už paslaugas būtų sumokėti kaina bei PVM. UAB "Rudesta", gavusi suklastotus ir netikrus dokumentus 2006-04-03 mokėjimo pavedimu Nr. 1461 ir 2006-04-04 mokėjimo pavedimu Nr. 2948 į UAB „ Finerta“ AB bankas „ Snoras“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) būtų pervesta 75 284,00 Lt., tarp jų 11 484,00 Lt. PVM.

Taip pat, L. J., turėdamas tikslą apgaule įgyti UAB „ Pamario apdaila“ valdomas valstybei biudžetui priklausančias lėšas, pridėtinės vertės mokestį (PVM ), parengė netikrus UAB “Finerta“ ir UAB “Pamario apdaila“ sandorį patvirtinančius dokumentus, kad UAB „Finerta“ išnuomoja o UAB „Pamario apdaila“ nuomojasi statybinę įrangą nuomojasi statybinę įrangą iš viso už 508 574,00 Lt., tame tarpe 77 579,08 Lt. PVM ir šiuos dokumentus pasirašė už kitą asmenį, t.y.

UAB "Finerta" komerciniame pasiūlyme UAB "Pamario apdaila", A. G. vardu, kuriame įrašyta data 2006-01-16, pasirašė,

Nuomos sutartyje Nr. 2006/02/01-3 tarp UAB „ Finerta“ ir UAB "Pamario apdaila", kurioje įrašyta data 2006-02-01 pirmojo puslapio apačioje, kairėje pusėje ir antrojo puslapio kairėje pusėje, po užrašu "vadybininkas A. G.", pasirašė,

UAB „ Finerta“ pateiktose UAB „Pamario apdaila“ PVM sąskaitose – faktūrose Nr. FID 000022, Nr. FID 000024, Nr. FID 000027, Nr. FID 000029, Nr. FID 000030, Nr. FID 000034, Nr. FID 000037, Nr. FID 000039, Nr. FID 000041, Nr. FID 000045, Nr. FID 000049, Nr. FID 000054, Nr. FID 000069, kuriose įrašytos datos nuo 2006-02-28 iki 2006-03-29, grafoje „Sąskaitą išrašė“, pasirašė, kaip vadybininkas A. G.,

Taip pat tyrimo metu nenustatytu būdu K. J. ir L. J. pasirūpino, kad šie dokumentai (komercinis pasiūlymas, nuomos sutartis tarp UAB "Pamario apdaila" ir UAB "Finerta", bei UAB “Finerta“ sąskaitos faktūros) patektų į UAB "Pamario apdaila", ir už paslaugas būtų sumokėti kaina bei PVM. UAB "Pamario apdaila", gavusi suklastotus ir netikrus dokumentus 2006-03-22 mokėjimo pavedimu Nr. 00313, 2006-03-24 mokėjimo pavedimu Nr. 00319, 2006-03-27 mokėjimo pavedimu Nr. 00326, 2006-03-29 mokėjimo pavedimu Nr. 00335, 2006-04-12 mokėjimo pavedimu Nr. 00385, 2006-04-19 mokėjimo pavedimu Nr. 00405, 2006-04-24 mokėjimo pavedimu Nr. 00459, 2006-04-26 mokėjimo pavedimu Nr. 00462, 2006-04-28 mokėjimo pavedimu Nr. 00464, 2006-05-02 mokėjimo pavedimu Nr. 00466, 2006-05-02 mokėjimo pavedimu Nr. 00467, 2006-05-04 mokėjimo pavedimu Nr. 00472 į UAB „ Finerta“ AB bankas „ Snoras“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) ir į AB SEB Banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) 2006-05-03 mokėjimo pavedimu Nr. 155 pervedė 508 574,00 Lt., tarp jų 77 579,08 Lt. PVM. K. J. ir L. J. gautus iš UAB „Biurteksa“, UAB „Mažeikių varduva“, UAB „Rudesta“, UAB „Pamario apdaila“ pinigus pervedė į kitas UAB „Finerta“ vardu atidarytas sąskaitas : AB „SEB Vilniaus bankas“ Nr. (duomenys neskelbtini), AB bankas „Hansabankas“ Nr. (duomenys neskelbtini); K. J. išėmė AB „ SEB Vilniaus bankas“ čekiu 2006-03-24 Nr.0148576, čekiu 2006-04-03 Nr.0148577, 2006-04-07 čekiu Nr. 2753781, 2006-04-13 čekiu Nr. 2753782 ir 2006-04-28 čekiu Nr. 2753783, grynus pinigus, minėtuose AB “SEB Vilniaus banko“ čekiuose rankraštinius įrašus parašęs bei grafoje „parašai“ pasirašęs kito asmens vardu, bei laikotarpiu nuo 2006-04-25 iki 2006-05-03 K. J. ir L. J. nuėmė grynus pinigus bankomatuose, taip UAB „Finerta“ naudai įgijo UAB „Biurteksa“ valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas (PVM), iš viso 11 074,09 Lt., UAB „ Mažeikių varduva“ valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas (PVM), iš viso 2 970,00 Lt., UAB „Rudesta“ valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas (PVM), iš viso 11 484,00 Lt.; UAB „Pamario apdaila“ valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas (PVM), iš viso 77 579,08 Lt.

Be to, kaltinamasis K. J. laikotarpiu nuo 2006 m. kovo 15 d. iki 2006 m. birželio 30 d., veikdamas kito asmens vardu, kaip realus UAB „Finerta“ direktorius, tyčia apgaulingai tvarkė teisės aktų reikalaujamą buhalterinę apskaitą, paslėpė ir sunaikino apskaitos dokumentus, o būtent :

pažeisdamas 2001-11-06 LR Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 19 straipsnio 1 dalies nurodymus, kad apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai iki finansinės atskaitomybės patvirtinimo saugomi ūkio subjekto vadovo nustatyta tvarka, kuri turi numatyti priemones, užtikrinančias dokumentų saugumą; 2 dalies nurodymus, kad patvirtinus finansinę atskaitomybę, apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai saugomi ūkio subjekto vadovo nustatyta tvarka, laikantis Vyriausybės nustatytų dokumentų saugojimo terminų (Lietuvos archyvų departamento prie LR Vyriausybės 1996-02-22 įsakyme Nr. 13 nurodyta, kad akcinės bendrovės privalo saugoti 10 metų apskaitos dokumentus, surašomus ūkinės operacijos metu arba tuoj pat jai pasibaigus, kitus apskaitos dokumentus, ir apskaitos registrus), netvarkė pardavimų, pardavimo PVM, pirkėjų skolų, atsiskaitymų per bankus apskaitos registrų ir prekių bei paslaugų pardavimo bei piniginių lėšų judėjimo atsiskaitomosiose sąskaitose ūkinių operacijų neregistravo apskaitos registruose dėl to iš dalies negalima nustatyti bendrovės „Finerta“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio ir struktūros.

Kaltinamasis L. J. laikotarpiu nuo 2005 m. gegužės mėnesio iki 2006 m. birželio 30 d., tiksliau ikiteisminiu tyrimu nenustatytu laiku, ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, pateikdamas savo nuotrauką suklastojo tikrą Lietuvos Respublikos piliečio pasą LJ 481507, jį laikė ir panaudojo, o būtent :

pateikė savo nuotrauką nenustatytam asmeniui, kuris įklijavo nuotrauką į neteisėtu būdu įgytą tikrą Lietuvos Respublikos piliečio pasą LJ 481507, išduotą 2002-03-15 K. P. pasų poskyryje (23) A. N. a.k. (duomenys neskelbtini) vardu;

2005-06-09 (duomenys neskelbtini) m., panaudojo šį žinomai suklastotą pasą, pateikdamas jį Šiaulių m. 4 – ojo notarų biuro notarei R. S., įforminant UAB „Agnieška “ pirkimo-pardavimo sutartį;

2005-06-09 (duomenys neskelbtini) m., panaudojo šį žinomai suklastotą pasą, pateikdamas jį D. V. įmonės „ Domantė „ savininkei D. V., įforminant UAB „Agnieška“ patalpų nuomos sutartį su D. V. įmonės „Domantė“ ;

2005-06-10 panaudojo šį žinomai suklastotą pasą, pateikdamas jį AB bankas “ Snoras “ Kauno filialo, esančio adresu K. D. g. 76, Kaunas, darbuotojai, sudarant banko sąskaitos sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) bei sutarties papildomus susitarimus;

2005-06-17 adresu (duomenys neskelbtini), panaudojo šį žinomai suklastotą pasą, pateikdamas jį AB bankas „Snoras“ Kauno filialo darbuotojai, atsiimdamas mokamąją kortelę „eLitoCard klasikinė“ Nr. (duomenys neskelbtini);

2006-05-26 (duomenys neskelbtini) panaudojo šį žinomai suklastotą pasą, pateikdamas jį Ukmergės 1 – ojo notarų biuro notarei R. S., sudarant UAB „Monarda “ pirkimo-pardavimo sutartį;

2006-05-29 panaudojo šį žinomai suklastotą pasą, pateikdamas jį AB SEB Vilniaus bankas Antakalnio klientų aptarnavimo skyriaus, esančio adresu Antakalnio g. 41, Vilniaus m. darbuotojai, sudarant banko sąskaitos sutartį Nr. (duomenys neskelbtini),

2006-05-30 Vilniaus m., panaudojo šį žinomai suklastotą pasą, pateikdamas jį AB SEB Vilniaus bankas darbuotojai, iš UAB „Monarda “ sąskaitos pagal čekį Nr. (duomenys neskelbtini) išmokant grynus pinigus 8 600 Lt sumai;

2006-05-31 Vilniaus m., panaudojo šį žinomai suklastotą pasą, pateikdamas jį AB SEB Vilniaus bankas darbuotojai, iš UAB „Monarda “ sąskaitos pagal čekį Nr. (duomenys neskelbtini) išmokant grynus pinigus 8 000 Lt sumai;

2006-06-08 Vilniaus m., panaudojo šį žinomai suklastotą pasą, pateikdamas jį AB SEB Vilniaus bankas darbuotojai, iš UAB „Monarda “ sąskaitos pagal čekį Nr. (duomenys neskelbtini) išmokant grynus pinigus 20 000 Lt sumai;

2006-06-16 Vilniaus m., panaudojo šį žinomai suklastotą pasą, pateikdamas jį AB SEB Vilniaus bankas darbuotojai, iš UAB „Monarda “ sąskaitos pagal čekį Nr. (duomenys neskelbtini) išmokant grynus pinigus 20 000 Lt sumai;

2006-06-27 Vilniaus m., panaudojo šį žinomai suklastotą pasą, pateikdamas jį AB SEB Vilniaus bankas darbuotojai, iš UAB „Monarda “ sąskaitos pagal čekį Nr. (duomenys neskelbtini) išmokant grynus pinigus 30 000 Lt sumai;

2006 metais, laikotarpiu nuo gegužės mėnesio iki birželio 30 d., tiksliau ikiteisminio tyrimo nenustatytu laiku, šį žinomai suklastotą pasą laikė, ikiteisminio tyrimo metu tiksliau nenustatytoje vietoje ir naudojamame automobilyje H. A. valst. Nr.(duomenys neskelbtini) adresu (duomenys neskelbtini) kur jis 2006 m. birželio 30 d. kratos metu ir buvo rastas.

Be to, kaltinamasis L. J. laikotarpiu nuo 2005-06-09 iki 2006-06-30, tiksliau ikiteisminio tyrimo nenustatytu laiku, tiksliai ikiteisminio tyrimo nenustatytoje vietoje, veikdamas kito asmens vardu, kaip realus UAB “Agnieška“ direktorius ir vienintelis akcininkas, apgaule UAB “Agnieška“ naudai įgijo didelės vertės svetimą turtą – 120 263,51 Lt. valstybės biudžeto lėšų pridėtinės vertės mokesčio (PVM), o būtent:

jis, turėdamas tikslą apgaule įgyti UAB „Mažeikių varduva“, UAB „Pamario apdaila“, UAB „OKZ HOLDING Baltija“, UAB „Concor“ valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas, pridėtinės vertės mokestį (PVM ), naudodamasis A. N. vardu, pagamindamas netikrus dokumentus, suklastodamas tikrus dokumentus bei juos panaudodamas, įsigijo įmonės UAB „Agnieška“ akcijas, tapo įmonės direktoriumi bei pasirūpino galimybe naudotis įmonės sąskaitomis, turėti įmonės patalpas, tai yra:

2005-06-09 UAB "Agnieška" akcijų pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini), skiltyje „pirkėjas", rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė bei pateikė Šiaulių m. 4 – ojo notarų biuro notarei R. S. ir G. Š.,

2005-06-09 UAB „Agnieška" perdavimo akte, rankraštinį tekstą "A. N. 2005­06-09" parašė ir šalia pasirašė bei pateikė G. Š.,

2005-06-09 Prašyme registruoti juridinių asmenų registre (JAR-1) UAB „Agnieška“ visus rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė bei pateikė Šiaulių m. 4 – ojo notarų biuro notarei R. S.,

2005-06-09 Prašymo registruoti juridinių asmenų registre priede (JAR-VO-V) UAB „Agnieška“ visus rankraštinius įrašus parašė bei pateikė Šiaulių m. 4 – ojo notarų biuro notarei R. S.,

2005-06-09 Prašymo registruoti juridinių asmenų registre priede (JAR-PP) UAB "Agnieška" rankraštinį įrašą skiltyje "pasirašymo data" parašė ir skiltyje „parašo pavyzdys“ pasirašė bei pateikė Šiaulių m. 4 – ojo notarų biuro notarei R. S.,

2005-06-09 pranešime dėl UAB „Agnieška“, skiltyje „direktorių“, pasirašė bei pateikė Šiaulių m. 4 – ojo notarų biuro notarei R. S.,

2005-06-09 akcininko, turinčio 100 proc.bendrovės akcijų sprendime dėl UAB „Agnieška“, skiltyje „direktorius“, rankraštinį įrašą parašė ir pasirašė bei pateikė Šiaulių m. 4 – ojo notarų biuro notarei R. S.,

2005-06-09 Akcininko, turinčio 100 proc.bendrovės akcijų sprendime, kuriame įrašyta data 2005-06-08 UAB „Agnieška“, skiltyje „akcininkas“, rankraštinį įrašą parašė ir pasirašė bei pateikė Šiaulių m. 4 – ojo notarų biuro notarei R. S.,

2005-06-09 įstatų pakeitimuose dėl UAB "Agnieška", skiltyje "direktorius", rankraštini įrašą parašė ir pasirašė bei pateikė Šiaulių m. 4 – ojo notarų biuro notarei R. S.,

2005-06-09 UAB "Agnieška" įstatuose visus rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė bei pateikė Šiaulių m. 4 – ojo notarų biuro notarei R. S.,

2005-06-09 pranešime VĮ Registrų centras Šiaulių filialui Dėl akcijų perleidimo skiltyje „Direktorius“ pasirašė bei pateikė Šiaulių m. 4 – ojo notarų biuro notarei R. S.,

2005-06-09 UAB "Valdsita" kasos pajamų orderyje Nr. (duomenys neskelbtini) rankraštinį tekstą" direktorius A. N." parašė ir šalia pasirašė bei pateikė šį dokumentą UAB "Valdsita" darbuotojai,

2005-06-09 UAB "Valdsita" PVM sąskaitoje-faktūroje Nr. (duomenys neskelbtini) rankraštinį tekstą "direktorius A. N." parašė ir šalia pasirašė bei pateikė šį dokumentą UAB "Valdsita" darbuotojai,

2005-06-09 nuomos sutartyje tarp UAB "Agnieška" ir D. V. įmonės "Domantė" pirmojo, antrojo, trečiojo, ketvirtojo lapų apačioje, dešinėje pusėje, ir penktojo lapo dešinėje pusėje, po skilties "atstovas A. N.", pasirašė bei pateikė šį dokumentą D. V. įmonės "Domantė" direktorei,

2005-06-09 Akcininko, turinčio 100 proc.bendrovės akcijų sprendime, kuriame įrašyta data 2005-06-08 UAB „Agnieška“, skiltyje „akcininkas“, rankraštinį įrašą parašė ir pasirašė bei 2005-06-10 pateikė AB bankas „Snoras“ Kauno filialo, esančio K. D. g. 76, Kaunas, darbuotojai,

2005-06-10 parašų ir antspaudo pavyzdžių kortelėje AB bankas "Snoras" visus rankraštinius įrašus, išskyrus įrašus skiltyse "aukštesniosios organizacijos, banko, notaro patvirtinimas" "Kodas", "Tikslus sąskaitos savininko pavadinimas", "Filialas", "Asmeninis spaudas ir parašas, Data", parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB bankas „ Snoras „ darbuotojai,

2005-06-10 paraiškoje-anketoje gauti mokamąją "C. G." VERSLO kortelę AB bankas "Snoras" visus rankraštinius įrašus, išskyrus įrašus skiltyse "banko darbuotojo, tikrinusio dokumento duomenis, vardas, pavardė, parašas" ir "pildo bankas", parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB bankas „ Snoras „ darbuotojai,

2005-06-10 prašyme prie papildomo susitarimo dėl naudojimosi sąskaitų tvarkymo internetu sistema "bankas internetu" su AB bankas "Snoras", skiltyje "Klientas arba jo įgaliotas asmuo", rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB bankas „ Snoras „ darbuotojai,

2005-06-10 papildomo susitarimo Nr. (duomenys neskelbtini) AB bankas "Snoras", skiltyje "Klientas", rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB bankas „ Snoras „ darbuotojai,

2005-06-10 banko sąskaitos sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) su AB bankas "Snoras", skiltyse "Kliento atstovas", rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB bankas „ Snoras „ darbuotojai,

2005-06-17 išdavimo akte AB bankas "Snoras" A. N. vardu eilutėje "kortelės turėtojo parašas" pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB bankas „ Snoras“ darbuotojai,

turėdamas tikslą apgaule įgyti UAB „Mažeikių varduva“ filialo „Varduvos statyba“ valdomas valstybei biudžetui priklausančias lėšas, pridėtinės vertės mokestį (PVM ), parengė netikrus UAB „Agnieška“ ir UAB „Mažeikių varduva“ sandorį patvirtinančius dokumentus, kad UAB „Agnieška“ nuomoja, o UAB „Mažeikių varduva“ filialas „Varduvos statyba“ nuomojasi statybinę įrangą iš viso už 49 796,00 Lt., tarp jų 7 596,00 Lt. PVM, ir šiuos dokumentus pasirašė už kitą asmenį, t.y.

2005-09-02 nuomos sutartyje tarp UAB „Agnieška" ir UAB „M. V.", pirmojo ir antrojo lapų apačioje, kairėje pusėje, ir trečiojo lapo kairėje pusėje, virš skilties "Direktorius A. N.", pasirašė

UAB „Agnieška“ 2005-10-03 išrašytoje PVM sąskaitoje-faktūroje: Nr. (duomenys neskelbtini), ,skiltyje "sąskaitą išrašė", šalia pasirašiusiojo vardo ir pavardės, pasirašė,

Taip pat tyrimo metu nenustatytu būdu pasirūpino, kad šie dokumentai (nuomos sutartis tarp UAB „Agnieška" ir UAB „M. V.", bei UAB „Agnieška“ sąskaita faktūra) patektų į UAB „M. V.", ir už paslaugas būtų sumokėti kaina bei PVM. UAB „M. V.", gavus suklastotus ir netikrus dokumentus 2005-11-04 mokėjimo pavedimu Nr. 839 į UAB „Agnieška“ AB bankas „Snoras“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) pervedė 49 796,00 Lt., tarp jų 7 596,00 Lt. PVM.

Turėdamas tikslą apgaule įgyti UAB „Pamario apdaila“ valdomas valstybei biudžetui priklausančias lėšas, pridėtinės vertės mokestį (PVM ), parengė netikrus UAB “Agnieška“ ir UAB “Pamario apdaila“ sandorį patvirtinančius dokumentus, kad UAB „ Agnieška“ nuomoja, o UAB „Pamario apdaila“ nuomojasi statybinę įrangą ir transportą iš viso už 409 592,16 Lt., tarp jų 62 480,16 Lt. PVM, ir šiuos dokumentus pasirašė už kitą asmenį, t.y.

2005-09-01 nuomojamos technikos priėmimo-perdavimo akte tarp UAB „ Agnieška“ ir UAB „ Pamario apdaila“, skiltyje "techniką grąžino", rankraštinius įrašus parašė,

2005-10-05 UAB „Agnieška“ išrašytoje PVM sąskaitose-faktūrose: Nr. AN 0013244, išrašyta; Nr. AN 0013249, skiltyse "sąskaitą išrašė", šalia pasirašiusiojo vardo ir pavardės, pasirašė,

Taip pat tyrimo metu nenustatytu būdu pasirūpino, kad šie dokumentai (priėmimo-perdavimo aktas UAB „Agnieška" ir UAB „Pamario apdaila", bei UAB „Agnieška“ sąskaita faktūra) patektų į UAB „Pamario apdaila", ir už paslaugas būtų sumokėti kaina bei PVM. UAB „Pamario apdaila", gavusi suklastotus ir netikrus dokumentus 2005-11-07 mokėjimo pavedimu Nr. 6967, 2005-11-09 mokėjimo pavedimu Nr. 6973, 2005-11-11 mokėjimo pavedimu Nr. 6974, 2005-11-14 mokėjimo pavedimu Nr. 6976, 2005-11-16 mokėjimo pavedimu Nr. 6990, 2005-12-13 mokėjimo pavedimu Nr. 8996, 2005-12-14 mokėjimo pavedimu Nr. 8997, 2005-12-15 mokėjimo pavedimu Nr. 9008, 2005-12-20 mokėjimo pavedimu Nr. 9021, 2005-12-21 mokėjimo pavedimu Nr. 9023 į UAB „Agnieška“ AB bankas „Snoras“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) pervedė 409 592,16 Lt., tarp jų 62 480,16 Lt. PVM.

Turėdamas tikslą apgaule įgyti UAB „OKZ HOLDING Baltija“ valdomas valstybei biudžetui priklausančias lėšas, pridėtinės vertės mokestį (PVM ), parengė netikrus UAB “Agnieška“ ir UAB “ OKZ HOLDING Baltija“ sandorį patvirtinančius dokumentus, kad UAB „ Agnieška“ nuomoja, o UAB „OKZ HOLDING Baltija“ nuomojasi transportą iš viso už 243 999,93 Lt., tarp jų 37 220,33 Lt. PVM ir šiuos dokumentus pasirašė už kitą asmenį, t.y.

atliktų darbų akte, kuriame įrašyta data 2005-06-01 tarp UAB „Agnieška“ ir UAB „OKZ HOLDING Baltija“ skiltyje "aktą surašė", šalia pasirašiusiojo vardo ir pavardės pasirašė,

PVM sąskaitose-faktūrose: Nr. AN 000030, kurioje įrašyta data, kad ji išrašyta 2005-06-01 ir Nr. AN 000074, išrašytoje 2005-06-20, skiltyse "sąskaitą išrašė", šalia pasirašiusiojo vardo ir pavardės pasirašė,

Taip pat tyrimo metu nenustatytu būdu pasirūpino, kad šie dokumentai (atliktų darbų aktas UAB „Agnieška" ir UAB „OKZ HOLDING Baltija“, bei UAB „Agnieška“ sąskaitos faktūros) patektų į UAB „OKZ HOLDING Baltija“ , ir už paslaugas būtų sumokėti kaina bei PVM. UAB „OKZ HOLDING Baltija“ gavusi suklastotus ir netikrus dokumentus 2005-07-04 mokėjimo pavedimu Nr. 572, 2005-09-12 mokėjimo pavedimu Nr. 807 į UAB „Agnieška“ AB bankas „Snoras“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) pervedė 243 999,93 Lt., tarp jų 37 220,33 Lt. PVM.

Turėdamas tikslą apgaule įgyti UAB „Concor“ valdomas valstybei biudžetui priklausančias lėšas, pridėtinės vertės mokestį (PVM ), parengė netikrus UAB „Agnieška“ ir UAB „Concor“ sandorį patvirtinantį dokumentą, kad UAB „ Agnieška“ parduoda, o UAB „Concor“ perka metalo gaminius iš viso už iš viso už 85 006,02 Lt., tarp jų 12 967,02 Lt. PVM ir šį dokumentą pasirašė už kitą asmenį, t.y.

UAB „Agnieška“ išrašytoje PVM sąskaitoje-faktūroje: UAB „ Concor“ Nr. AN 000077, išrašytoje 2005-06-21, skiltyje "sąskaitą išrašė", šalia pasirašiusiojo vardo ir pavardės, pasirašė,

Taip pat tyrimo metu nenustatytu būdu pasirūpino, kad šis dokumentas (UAB „Agnieška“ sąskaita faktūra) patektų į UAB „Concor", ir už prekes būtų sumokėti kaina bei PVM. UAB „Concor“ gavusi suklastotą ir netikrą dokumentą 2005-09-05 mokėjimo pavedimu Nr. 317 į UAB „Agnieška“ AB bankas „ Snoras“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) būtų pervesta 85 006,02 Lt., tame tarpe 12 967,02 Lt. PVM

jis gautus iš UAB „Mažeikių varduva“, UAB „Pamario apdaila“, UAB „OKZ HOLDING Baltija“, UAB „Concor“ pervedė į į kitą UAB „ Agnieška“ vardu atidarytą AB bankas „ Snoras“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), taip apgaule UAB “Agnieška“ naudai įgijo UAB „Mažeikių varduva“ valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas (PVM), iš viso 7 596,00 Lt.; UAB „Pamario apdaila“ valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas (PVM), iš viso 62 480,16 Lt.; UAB „OKZ HOLDING Baltija“ valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas (PVM), iš viso 37 220,33 Lt.; UAB „Concor“ valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas (PVM), iš viso 12 967,02 Lt.;

toliau tęsdamas savo nusikalstamus veiksmus kaltinamasis L. J., veikdamas kartu su kaltinamuoju K. J., laikotarpiu nuo 2006-03-15 iki 2006-06-30, tiksliau ikiteisminio tyrimo nenustatytu laiku, tiksliai ikiteisminio tyrimo nenustatytoje vietoje, K. J. veikiant kito asmens - UAB „Finerta“ - direktoriaus ir vienintelio akcininko vardu, apgaule UAB „Finerta“ naudai įgijo didelės vertės svetimą turtą – 103 107,17 Lt valstybės biudžeto lėšų pridėtinės vertės mokesčio (PVM), o būtent :

K. J., turėdamas tikslą apgaule įgyti UAB „Biurteksa“, UAB „Mažeikių varduva“, UAB „Rudesta“, UAB „Pamario apdaila“ valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas, pridėtinės vertės mokestį (PVM), naudodamasis A. S. vardu, pagamindamas netikrus dokumentus, suklastodamas tikrus dokumentus bei juos panaudodamas, įsigijo įmonės UAB „Finerta“ akcijas, tapo įmonės direktoriumi, bei pasirūpino galimybe naudotis įmonės sąskaitomis, turėti įmonės mobiliojo ryšio telefoną, tai yra:

2006-03-15 UAB „Finerta" akcijų pirkimo-pardavimo sutartyje bei sutarties priede rankraštinius įrašus "A. S." parašė ir pasirašė,

2006-03-15 UAB „Finerta" dokumentų perdavimo-priėmimo akte rankraštinius įrašus "A. S." parašė ir pasirašė,

2006-03-16 Nr. 4 vienintelio akcininko sprendime pasirašė, kaip A. S. bei 2006-04-04 pateikė šį dokumentą VĮ Registrų centras Vilniaus miesto skyriaus darbuotojai, 2010-04-14 AB „Hansabankas“ darbuotojai,

2006-03-16 parašų ir antspaudo pavyzdžių kortelėje AB bankas "Snoras" skiltyse " parašų pavyzdžiai ", „pateiktus parašus (pareigas) tvirtinu" bei „vadovas" rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB bankas „Snoras“ darbuotojai,

2006-03-16 banko sąskaitos sutartyje ir priede dėl banko sąskaitos atidarymo Nr. (duomenys neskelbtini) su AB bankas „Snoras“, skiltyse „Kliento atstovas“, rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB bankas „ Snoras „ darbuotojai,

2006-03-16 prašyme prie papildomo susitarimo dėl naudojimosi sąskaitų tvarkymo internetu sistema "bankas internetu" su AB bankas "Snoras", skiltyse "Klientas arba jo įgaliotas asmuo" bei "Klientas", rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB bankas „Snoras“ darbuotojai,

2006-03-16 UAB "Bitė Lietuva" sudarytoje sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) ir mokėjimo plane „Bitė verslui“, rankraštinius įrašus "Susipažinau ir sutinku", "A. S." parašė ir pasirašė taip pat skiltyje "Abonento parašas" pasirašė bei pateikė jį UAB "Bitė Lietuva" darbuotojui,

2006-03-16 UAB "Bitė Lietuva" sudarytoje sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini), „B. B.“ mokėjimo tarifuose ir „B. B.“ mobiliojo interneto paslaugų užsakymo formoje rankraštinius įrašus "Susipažinau ir sutinku", "A. S." parašė ir pasirašė bei skiltyse "Abonento parašas", „paslaugą užsakiusio asmens vardas, pavardė, parašas“ pasirašė bei pateikė jį UAB "Bitė Lietuva" darbuotojui,

UAB "Bitė Lietuva" garantiniame talone Nr. (duomenys neskelbtini), skiltyje "Pirkėjo parašas", pasirašė bei pateikė jį UAB "Bitė Lietuva" darbuotojui,

2006-03-21 banko sąskaitos sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) su AB "SEB Vilniaus bankas" rankraštinius įrašus skiltyse "klientas" ir "kliento atstovo patvirtinimas dėl Kliento atstovo(-ų) asmens duomenų tvarkymo" parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „ SEB Vilniaus bankas“ darbuotojai,

2006-03-21 prašyme atidaryti banko sąskaitas su AB "SEB Vilniaus bankas" visus rankraštinius įrašus, išskyrus skiltyje "banko žymos", parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „ SEB Vilniaus bankas“ darbuotojai,

2006-03-21 parašų ir antspaudo pavyzdžių kortelėje AB "SEB Vilniaus bankas", išskyrus rankraštinius įrašus skiltyje "banko įrašai", parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „ SEB Vilniaus bankas“ darbuotojai,

2006-04-01 pasirašytoje JAR-PP deklaracijoje ir 2006-04-03 pasirašytame jos priede UAB "Finerta" vardu, kaip UAB "Finerta" atstovas, ski1tyje "parašo pavyzdys", A. S. vardu pasirašė bei pateikė Juridinių asmenų registrų centro Alytaus filialo darbuotojai,

2006-04-04 prašyme Nr. (duomenys neskelbtini) pakeisti duomenis dėl UAB „ Finerta“, grafoje „ Pažymą pateikęs asmuo“ rankraštinį įrašą „ A. S.“ ir šalia pasirašė bei pateikė jį VĮ Registrų centras Vilniaus miesto skyriaus darbuotojai,

2006-04-04 prašyme registruoti juridinių asmenų registre (JAR - Nr. 1), visus rankraštinius įrašus (išskyrus parašą lapų dešinėje pusėje) parašė ir pasirašė bei pateikė jį VĮ Registrų centras Vilniaus miesto skyriaus darbuotojai,

2006-04-04 prašymo registruoti juridinių asmenų registre (JAR - Nr. 1) priede ( JAR - PP ) visus rankraštinius įrašus ( išskyrus parašą lapų dešinėje pusėje) parašė ir pasirašė bei pateikė jį VĮ Registrų centras Vilniaus miesto skyriaus darbuotojai,

2006-04-06 tvirtinamajame rašte, skyriuje Nr. 4 pasirašė bei pateikė šį dokumentą VĮ Registrų centras Vilniaus miesto skyriaus darbuotojai,

2006-04-10 ranka rašytoje rankpinigių paėmimo pažymoje rankraštini įrašą "A. S." parašė ir pasirašė bei pateikė jį I. T.,

2006-04-14 prašyme panaikinti E. B. teisę naudotis įmonės sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) AB "Hansabankas", rankraštinius įrašus, prasidedančius žodžiais "UAB "Finerta" ir pasibaigiančius "dokumentai pridedami", parašė ir skiltyje "parašas" pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „Hansabankas“ darbuotojai,

AB "Hansabankas" 2006-04-14 sutikime rankraštinius įrašus, prasidedančius datos surašymu ir pasibaigiančius "A. S.", "kliento vardas pavardė ir parašas" parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „ Hansabankas“ darbuotojai,

AB „Hansabankas“ 2006-04-14 patvirtinime dėl identifikavimo kodų nustatymo priemonės išdavimo rankraštinius įrašus parašė skiltyje "identifikavimo kodų generatorius Nr." bei skiltyje "naudotojo vardas, pavardė, parašas" pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „Hansabankas“ darbuotojai,

AB „Hansabankas“ 2006-04-14 elektroninių paslaugų teikimo sutartyje rankraštinius įrašus skiltyje "kliento vardas, pavardė, parašas" parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „Hansabankas“ darbuotojai,

AB „Hansabankas“ 2006-04-14 prašyme sudaryti elektroninių paslaugų teikimo sutartį visus rankraštinius įrašus, išskyrus parašą skiltyje "banko atstovo vardas, pavardė, parašas", parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „ Hansabankas „ darbuotojai,

AB „Hansabankas“ 2006-04-14 parašų ir antspaudo pavyzdžių kortelėje visus rankraštinius įrašus, išskyrus užrašus ir parašą skiltyse "banko įrašai" bei "notaro, banko paliudijimas", parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „ Hansabankas „ darbuotojai,

AB „Hansabankas“ 2006-04-14 juridinio asmens banko sąskaitos sutartyje, skiltyje "juridinio asmens atstovo pareigos, vardas, pavardė, parašas, antspaudas", parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „ Hansabankas „ darbuotojai,

AB „Hansabankas“ 2006-04-16 prašyme gauti verslo mokėjimo kortelę visus rankraštinius įrašus, išskyrus skiltyje "banko įrašai", parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „ Hansabankas“ darbuotojai,

AB „Hansabankas“ 2006-04-24 debetinės mokėjimo kortelės sutartyje Nr. 4025621000107058 rankraštinius įrašus skiltyje "kliento vardas, pavardė, parašas" parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „ Hansabankas” darbuotojai,

AB „Hansabankas“ 2006-04-24 prašyme gauti verslo mokėjimo kortelę visus rankraštinius įrašus, išskyrus grafoje " banko įrašai", parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „ Hansabankas” darbuotojai,

AB „Hansabankas“ 2006-05-02 debetinės mokėjimo kortelės sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) AB "Hansabankas" rankraštinius įrašus skiltyje "kliento vardas, pavardė, parašas" parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „ Hansabankas“ darbuotojai,

L. J., turėdamas tikslą apgaule įgyti UAB „Biurteksa“ valdomas valstybei biudžetui priklausančias lėšas, pridėtinės vertės mokestį (PVM), parengė netikrus UAB „Finerta“ ir UAB „Biurteska“ sandorį patvirtinančius dokumentus, kad UAB „ Finerta“ parduoda, o UAB „Biurteska“ perka įvairias biuro prekes iš viso už 72 596,80 Lt., tame tarpe 11 074,09 Lt. PVM, ir šiuos dokumentus pasirašė už kitą asmenį, t.y.

Įgaliojime, A. G. veikti UAB „ Finerta“ vardu, kuriame įrašė datą 2006-01-31, pasirašė kaip UAB „ Finerta“ direktorius E. B.,

Pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. 6/2/1 su UAB "Biurteksa", kurioje įrašė datą 2006-02-01 skiltyje "vadybininkas A. G.", pasirašė,

PVM sąskaitose-faktūrose: Nr. FID Nr. 000026, kurioje įrašyta data 2006-02-09; Nr. FID Nr. 000048 kurioje įrašyta data 2006-03-01; Nr. FID 000071 išrašyta 2006-03-17; Nr. FID 000082 išrašyta 2006-03-28; Nr. FID 000093 išrašyta 2006-04-04; Nr. FID 000101 išrašyta 2006-04-06, skiltyse "sąskaitą išrašė", pasirašė,

Taip pat tyrimo metu nenustatytu būdu L. J. ir K. J. pasirūpino, kad šie dokumentai (įgaliojimas, pirkimo pardavimo sutartis tarp UAB "Biurteska" ir UAB "Finerta", bei UAB “Finerta“ sąskaitos faktūros) patektų į UAB "Biurteksa", ir už prekes būtų sumokėti kaina bei PVM. UAB "Biurteksa", gavusi suklastotus ir netikrus dokumentus 2006-03-20 mokėjimo pavedimu Nr. 430, 2006-03-31 mokėjimo pavedimu Nr. 446, 2006-04-03 mokėjimo pavedimu Nr. 447, 2006-04-07 mokėjimo pavedimu Nr. 470, 2006-04-19 mokėjimo pavedimu Nr. 475, 2006-04-25 mokėjimo pavedimu Nr. 489 į UAB „ Finerta“ AB bankas „ Snoras“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) pervedė 72 596,80 Lt., tarp jų 11 074,09 Lt. PVM

Taip pat, L. J., turėdamas tikslą apgaule įgyti UAB „ Mažeikių varduva“ valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas, pridėtinės vertės mokestį (PVM ), parengė netikrus UAB “Finerta“ ir UAB “Mažeikių varduva“ sandorį patvirtinančius dokumentus, kad UAB „Finerta“ išnuomoja o UAB „Mažeikių varduva“ nuomojasi statybinę įrangą iš viso už 19 470,00 Lt., tarp jų 2 970,00 Lt. PVM, parduoda, ir šiuos dokumentus pasirašė už kitą asmenį, t.y.

UAB "Finerta" komerciniame pasiūlyme UAB "M. V.", A. G. vardu, kuriame įrašyta data 2006-01-16, pasirašė,

Įgaliojime A. G. veikti UAB „ Finerta“ vardu, kuriame įrašė datą 2006-01-31, pasirašė kaip UAB „ Finerta“ direktorius E. B.,

Nuomos sutartyje Nr. 2006/02/01-5 tarp UAB „ Finerta" ir UAB "M. V.", kurioje įrašė datą 2006-02-01 pirmojo puslapio apačioje ir antrojo puslapio, po užrašu "vadybininkas A. G.", pasirašė,

PVM sąskaitoje-faktūroje: Nr. FID 000019, kurioje įrašyta data 2006-03-01, skiltyje "sąskaitą išrašė", šalia pasirašiusiojo vardo ir pavardės, pasirašė

Taip pat tyrimo metu nenustatytu būdu L. J. ir ir K. J. pasirūpino, kad šie dokumentai (komercinis pasiūlymas, įgaliojimas, nuomos sutartis tarp UAB "Mažeikių varduva" ir UAB "Finerta", bei UAB “Finerta“ sąskaita faktūra) patektų į UAB "Mažeikių varduva", ir už paslaugas būtų sumokėti kaina bei PVM. UAB "Mažeikių varduva", gavusi suklastotus ir netikrus dokumentus 2006-04-04 mokėjimo pavedimu Nr. 236 į UAB „ Finerta“ AB bankas „ Snoras“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) pervedė 19 470,00 Lt., tarp jų 2 970,00 Lt. PVM.

Taip pat, L. J., turėdamas tikslą apgaule įgyti UAB „ Rudesta“ valdomas valstybei biudžetui priklausančias lėšas, pridėtinės vertės mokestį (PVM), parengė netikrus UAB “Finerta“ ir UAB “Rudesta“ sandorį patvirtinančius dokumentus, kad UAB „ Finerta“ išnuomoja o UAB „Rudesta“ nuomojasi statybinę įrangą iš viso už 75 284,00 Lt., trp jų 11 484,00 Lt. PVM ir šiuos dokumentus pasirašė už kitą asmenį, t.y.

UAB "Finerta" komerciniame pasiūlyme UAB "Rudesta", A. G. vardu, kuriame įrašyta data 2006-01-16, pasirašė,

Nuomos sutartyje Nr. 2006/03/01-4 tarp UAB „Finerta“ ir UAB „ Rudesta“ kurioje įrašyta data 2006-03-01 grafoje „Nuomotojas“, kaip vadybininkas A. G. pasirašė skiltyje „parašas“,

2006-03-31 UAB „ Finerta“ išrašytoje PVM sąskaitoje – faktūroje Nr. FID 000023 UAB „Rudesta“, grafoje „ Sąskaitą išrašė“, pasirašė, kaip vadybininkas A. G.,

Įgaliojime A. G. veikti UAB „ Finerta“ vardu, kuriame įrašė datą 2006-01-31, pasirašė kaip UAB „ Finerta“ direktorius E. B.,

Taip pat tyrimo metu nenustatytu būdu L. J. ir K. J. pasirūpino, kad šie dokumentai (komercinis pasiūlymas, įgaliojimas, nuomos sutartis tarp UAB "Rudesta" ir UAB "Finerta", bei UAB “Finerta“ sąskaita faktūra) patektų į UAB "Rudesta", ir už paslaugas būtų sumokėti kaina bei PVM. UAB "Rudesta", gavusi suklastotus ir netikrus dokumentus 2006-04-03 mokėjimo pavedimu Nr. 1461 ir 2006-04-04 mokėjimo pavedimu Nr. 2948 į UAB „ Finerta“ AB bankas „ Snoras“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) būtų pervesta 75 284,00 Lt., tarp jų 11 484,00 Lt. PVM.

Taip pat, L. J., turėdamas tikslą apgaule įgyti UAB „ Pamario apdaila“ valdomas valstybei biudžetui priklausančias lėšas, pridėtinės vertės mokestį (PVM ), parengė netikrus UAB “Finerta“ ir UAB “Pamario apdaila“ sandorį patvirtinančius dokumentus, kad UAB „Finerta“ išnuomoja o UAB „Pamario apdaila“ nuomojasi statybinę įrangą nuomojasi statybinę įrangą, iš viso už 508 574,00 Lt., tame tarpe 77 579,08 Lt. PVM ir šiuos dokumentus pasirašė už kitą asmenį, t.y.

UAB "Finerta" komerciniame pasiūlyme UAB "Pamario apdaila", A. G. vardu, kuriame įrašyta data 2006-01-16, pasirašė,

Nuomos sutartyje Nr. 2006/02/01-3 tarp UAB „ Finerta“ ir UAB "Pamario apdaila", kurioje įrašyta data 2006-02-01 pirmojo puslapio apačioje, kairėje pusėje ir antrojo puslapio kairėje pusėje, po užrašu "vadybininkas A. G.", pasirašė,

UAB „Finerta“ pateiktose UAB „Pamario apdaila“ PVM sąskaitose – faktūrose Nr. FID 000022, Nr. FID 000024, Nr. FID 000027, Nr. FID 000029, Nr. FID 000030, Nr. FID 000034, Nr. FID 000037, Nr. FID 000039, Nr. FID 000041, Nr. FID 000045, Nr. FID 000049, Nr. FID 000054, Nr. FID 000069, kuriose įrašytos datos nuo 2006-02-28 iki 2006-03-29, grafoje „Sąskaitą išrašė“, pasirašė, kaip vadybininkas A. G.,

Taip pat tyrimo metu nenustatytu būdu L. J. ir K. J. pasirūpino, kad šie dokumentai (komercinis pasiūlymas, nuomos sutartis tarp UAB "Pamario apdaila" ir UAB "Finerta", bei UAB “Finerta“ sąskaitos faktūros) patektų į UAB "Pamario apdaila", ir už paslaugas būtų sumokėti kaina bei PVM. UAB "Pamario apdaila", gavusi suklastotus ir netikrus dokumentus 2006-03-22 mokėjimo pavedimu Nr. 00313, 2006-03-24 mokėjimo pavedimu Nr. 00319, 2006-03-27 mokėjimo pavedimu Nr. 00326, 2006-03-29 mokėjimo pavedimu Nr. 00335, 2006-04-12 mokėjimo pavedimu Nr. 00385, 2006-04-19 mokėjimo pavedimu Nr. 00405, 2006-04-24 mokėjimo pavedimu Nr. 00459, 2006-04-26 mokėjimo pavedimu Nr. 00462, 2006-04-28 mokėjimo pavedimu Nr. 00464, 2006-05-02 mokėjimo pavedimu Nr. 00466, 2006-05-02 mokėjimo pavedimu Nr. 00467, 2006-05-04 mokėjimo pavedimu Nr. 00472 į UAB „ Finerta“ AB bankas „ Snoras“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) ir į AB SEB Banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) 2006-05-03 mokėjimo pavedimu Nr. 155 pervedė 508 574,00 Lt., tarp jų 77 579,08 Lt. PVM.

K. J. ir L. J. gautus iš UAB „Biurteksa“, UAB „Mažeikių varduva“, UAB „Rudesta“, UAB „Pamario apdaila“ pinigus pervedė į kitas UAB „Finerta“ vardu atidarytas sąskaitas : AB „ SEB Vilniaus bankas“ Nr. (duomenys neskelbtini), AB bankas „Hansabankas“ Nr. (duomenys neskelbtini); K. J. išėmė AB „ SEB Vilniaus bankas“ čekiu 2006-03-24 Nr.0148576, čekiu 2006-04-03 Nr.0148577, 2006-04-07 čekiu Nr. 2753781, 2006-04-13 čekiu Nr. 2753782 ir 2006-04-28 čekiu Nr. 2753783, grynus pinigus, minėtuose AB “SEB Vilniaus banko“ čekiuose rankraštinius įrašus parašęs bei grafoje „parašai“ pasirašęs kito asmens vardu, bei laikotarpiu nuo 2006-04-25 iki 2006-05-03 L. J. ir K. J. nuėmė grynus pinigus bankomatuose, taip UAB „Finerta“ naudai įgijo UAB „Biurteksa“ valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas (PVM), iš viso 11 074,09 Lt., UAB „ Mažeikių varduva“ valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas (PVM), iš viso 2 970,00 Lt., UAB „Rudesta“ valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas (PVM), iš viso 11 484,00 Lt.; UAB „Pamario apdaila“ valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas (PVM), iš viso 77 579,08 Lt.;

toliaus tęsdamas savo nusikaltamus veiksmus kaltinamasis L. J. laikotarpiu nuo 2006-05-26 iki 2006-06-30, tiksliau ikiteisminio tyrimo nenustatytu laiku, tiksliai ikiteisminio tyrimo nenustatytoje vietoje, veikdamas kito asmens vardu, kaip realus UAB „Monarda“ direktorius ir vienintelis akcininkas, apgaule UAB „Monarda“ naudai įgijo didelės vertės svetimą turtą bei turtinę teisę į – 149 162,77 Lt. valstybės biudžeto lėšų pridėtinės vertės mokesčio (PVM), o būtent :

jis, turėdamas tikslą apgaule įgyti A. Č. I.Į. „Inkomsta“, UAB „Rudesta“, UAB „Biurteksa“ valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas, pridėtinės vertės mokestį (PVM), naudodamasis A. N. vardu pagamindamas netikrus dokumentus, suklastodamas tikrus dokumentus, bei juos panaudodamas, įsigijo įmonės UAB „Monarda“ akcijas bei tapo įmonės direktoriumi, bei pasirūpino galimybe naudotis įmonės sąskaitomis, tai yra:

2006-05-26 UAB „Monarda" akcijų pirkimo-pardavimo sutartyje (4 egz.) Nr. 2006-05­01, trečiame lape, skiltyje "pirkėjas", rankraštinius įrašus įrašė ir pasirašė bei pateikė šiuos dokumentus Ukmergės 1 – ojo notarų biuro notarei R. S. ir Alfredui bei I. T.,

2006-05-26 UAB „Monarda" akcijų pirkimo-pardavimo sutartyje (4 egz.) Nr. 2006-05-02, trečiame lape, skiltyje "pirkėjas", rankraštinius įrašus įrašė ir pasirašė bei pateikė šiuos dokumentus Ukmergės 1 – ojo notarų biuro notarei R. S. ir Alfredui bei I. T.

2006-05-26 UAB „Monarda" protokole Nr. 49 (2 egz.), šalia skilties "dalyvaujantis," pasirašė bei pateikė šiuos dokumentus Ukmergės 1 – ojo notarų biuro notarei R. S. ir Alfredui bei I. T.,

2006-05-26 UAB „Monarda" dokumentų ir vertybių perdavimo akte, žemiau skilties "priėmė", rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė bei pateikė šiuos dokumentus Alfredui bei I. T.,

2006-05-29 banko sąskaitos sutartyje Nr. 1052985 su AB "SEB Vilniaus bankas" rankraštinius įrašus skiltyje "Klientas" parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB "SEB Vilniaus bankas" darbuotojai,

2006-05-29 prašyme atidaryti banko sąskaitas su AB "SEB Vilniaus bankas" visus rankraštinius įrašus, išskyrus skiltyje "banko žymos", parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB "SEB Vilniaus bankas" darbuotojai,

2006-05-29 parašų ir antspaudo pavyzdžių kortelėje AB "SEB Vilniaus bankas" rankraštinius įrašus, išskyrus skiltyje „banko įrašai“, parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB "SEB Vilniaus bankas" darbuotojai,

2006-05-29 AB "SEB Vilniaus bankas" atpažinimo priemonės naudojimo sąlygose kaip UAB „Monarda" atstovas rankraštini įrašą "A. N." parašė ir pasirašė,

2006-05-29 Vienintelio akcininko sprendime, UAB „Monarda“, skiltyje „Vienintelis akcininkas“, pasirašė bei 2006-05-29, tiksliau ikiteisminio tyrimo nenustatytu laiku, pateikė AB SEB Vilniaus bankas darbuotojai,

2006 m. laikotarpyje nuo gegužės 26 d. iki birželio 30 d. AB "SEB Vilniaus bankas" išduotoje čekių knygelėje sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) visus rankraštinius įrašus įrašė ir pasirašė,

2006 m. laikotarpyje nuo gegužės 26 d. iki birželio 30 d. AB "B. S." išduotoje čekių knygelėje sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) visus rankraštinius įrašus įrašė,

2006 m. laikotarpyje nuo gegužės 26 iki birželio 30 d. UAB „Innovatios C. G." garantiniame rašte, skiltyje "Pirkėjas", rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė,

turėdamas tikslą apgaule įgyti A. Č. I.Į. „ Inkomsta“ valdomas valstybei biudžetui priklausančias lėšas, pridėtinės vertės mokestį (PVM ), parengė netikrus UAB “Monarda“ ir A. Č. IĮ „Inkomsta“ sandorį patvirtinančius dokumentus, kad UAB „ Monarda“ nuomoja, o A. Č. I.Į. „ Inkomsta“ nuomojasi statybinę įrangą iš viso už 491 257,60 Lt., tame tarpe 74 937,60 Lt. PVM, ir šiuos dokumentus pasirašė už kitą asmenį, t.y.

Nuomos sutartyje Nr. 2006/03/16-1 tarp UAB „Monarda" ir A. Č. IĮ „Inkomsta", kurioje nurodyta sutarties sudarymo data 2006-03-16, antrojo puslapio kairėje pusėje, skiltyje "Direktorius G. S.", pasirašė,

UAB „Monarda“ išrašytoje PVM sąskaitoje-faktūroje: A. Č. IĮ „Inkomsta", Nr. MON 000448, kurioje įrašyta data 2006-05-02, skiltyje "sąskaitą išrašė", šalia pasirašiusiojo vardo ir pavardės, skiltyje „ parašas“, pasirašė,

Taip pat tyrimo metu nenustatytu būdu pasirūpino, kad šie dokumentai (nuomos sutartis tarp A. Č. I.Į „Inkomsta“ ir UAB „Monarda“ bei UAB „Monarda“ sąskaita faktūra) patektų į A. Č. IĮ „Inkomsta" ir už paslaugas būtų sumokėti kaina bei PVM. A. Č. I.Į. „Inkomsta“ gavus suklastotus ir netikrus dokumentus 2006-06-09 mokėjimo pavedimu Nr. 2929, 2006-06-13 mokėjimo pavedimu Nr. 2984, 2006-06-16 mokėjimo pavedimu Nr. 3001, 2006-06-21 mokėjimo pavedimu Nr. 3011, 2006-06-23 mokėjimo pavedimu Nr. 3043, 2006-06-28 mokėjimo pavedimu Nr. 3058, 2006-06-30 mokėjimo pavedimu Nr. 3071 į UAB „Monarda“ AB SEB Vilniaus banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) pervedus 491 257,60 Lt., tame tarpe 74 937,60 Lt. PVM.,

turėdamas tikslą apgaule įgyti UAB „Rudesta“ valdomas valstybei biudžetui priklausančias lėšas, pridėtinės vertės mokestį (PVM), parengė netikrus UAB „Monarda“ ir UAB „Rudesta“ sandorį patvirtinančius dokumentus, kad UAB „Monarda“ nuomoja, o UAB „Rudesta“ nuomojasi statybinę įrangą jos vykdomoje statybvietėje dirba UAB „Monarda“ žmonės iš viso už 508 962, 32 Lt., tame tarpe 77 638,32 Lt. PVM, ir šiuos dokumentus pasirašė už kitą asmenį, t.y.

Nuomos sutartyje Nr. 2006/03/01-1 ir jos priede Nr. 1 tarp UAB „Monarda" ir UAB „Rudesta", kurioje nurodyta sutarties sudarymo data 2006-03-01, skiltyje "Direktorius G. S.", šalia pasirašiusiojo vardo ir pavardės, skiltyje „ parašas“, pasirašė ,

Sutarties Nr. 2006/03/01-1 priede Nr. 1, skiltyje "Direktorius G. S.", kuriame nurodyta data 2006-03-01, šalia pasirašiusiojo vardo ir pavardės, skiltyje „ parašas“, pasirašė,

2006-05-31 mechanizatorių atliktų darbų akte tarp UAB „Monarda" ir UAB „Rudesta" šalia skilties "Pridavė", rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė,

UAB „Monarda“ išrašytoje PVM sąskaitoje-faktūroje UAB „Rudesta", Nr. MON 000491, išrašyta 2006-05-31, skiltyje "sąskaitą išrašė", šalia pasirašiusiojo vardo ir pavardės, skiltyje „ parašas“, pasirašė

2006-02-21 statybos rangos sutartyje Nr. 2006/ UAB „Monarda" ir UAB „Rudesta" skiltyje "Direktorius G. S.", pasirašė,

Pažymoje Nr. 3 apie atliktų darbų ir išlaidų vertę už 2006 m. gegužės mėn. tarp UAB „Monarda" ir UAB „Rudesta", šalia skilties "Perdaviau", rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė,

Atliktų darbų akte už 2006 m. gegužės mėn. tarp UAB „Monarda" ir UAB „Rudesta", skiltyje "Rangovas", rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė,

UAB „Monarda“ išrašytoje PVM sąskaitoje-faktūroje UAB „Rudesta", Nr. MON 000449, išrašyta 2006-05-02, skiltyje "sąskaitą išrašė", šalia pasirašiusiojo vardo ir pavardės, skiltyje „ parašas“, pasirašė

Taip pat tyrimo metu nenustatytu būdu pasirūpino, kad šie dokumentai (nuomos sutartis, priedas, mechanizatorių atliktų darbų aktas, statybos rangos sutartis, pažyma, tarp UAB “Rudesta“ ir UAB „Monarda“ bei UAB „Monarda“ sąskaitos faktūros) patektų į UAB „Rudesta“ ir už paslaugas būtų sumokėti kainą bei PVM.

UAB „Rudesta“ gavus suklastotus ir netikrus dokumentus 2006-05-30 mokėjimo pavedimu Nr. 1536, 2006-06-02 mokėjimo pavedimu Nr. 06020956, 2006-06-05 mokėjimo pavedimu Nr. 3177, 2006-06-08 mokėjimo pavedimu Nr. 3188, 2006-06-13 mokėjimo pavedimu Nr. 3207, 2006-06-22 mokėjimo pavedimu Nr. 3288, 2006-06-27 mokėjimo pavedimu Nr. 3298 į UAB „ Monarda“ AB SEB Vilniaus banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) pervedus 405 036, 18 Lt., tame tarpe 61 785,18 Lt. PVM,

turėdamas tikslą apgaule įgyti UAB „Biurteksa“ valdomas valstybei biudžetui priklausančias lėšas, pridėtinės vertės mokestį (PVM), parengė netikrus UAB „Monarda“ ir UAB „Biurteksa“ sandorį patvirtinančius dokumentus, kad UAB „ Monarda“ parduoda o UAB „Biurteksa“ perka biuro prekes iš viso už 81 551, 03 Lt., tame tarpe 12 439, 99 Lt. PVM, ir šiuos dokumentus pasirašė už kitą asmenį, t.y.

Pirkimo pardavimo sutartyje Nr. 6-04-01-1 UAB „Monarda" ir UAB „Biurteksa", kurioje nurodyta sutarties sudarymo data 2006-04-01, antrojo puslapio kairėje pusėje, skiltyje "Direktorius G. S.", pasirašė,

UAB „Monarda“ pateiktose UAB „Biurteksa“ PVM sąskaitose – faktūrose: Nr. MON 000425 kuriose įrašytos datos 2006-04-14; Nr. MON 000434 išrašytoje 2006-04-20; Nr. MON 000443 išrašytoje 2006-04-26 ; Nr. MON 000450 išrašytoje 2006-05-02 ; Nr. MON 000456 išrašytoje 2006-05-09 ; Nr. MON 000470 išrašytoje 2006-05-17 ; Nr. MON 000476 išrašytoje 2006-05-23 pasirašė, kaip vadybininkas V. Š.

Taip pat tyrimo metu nenustatytu būdu pasirūpino, kad šie dokumentai (pirkimo pardavimo sutartis, UAB „Biurteksa“ UAB „Monarda“ bei UAB „Monarda“ sąskaitos faktūros) patektų į UAB „Biurteksa“ ir už prekes būtų sumokėti kainą bei PVM.

UAB „Biurteksa“ gavus suklastotus ir netikrus dokumentus ir 2006-05-30 mokėjimo pavedimu Nr. 528, 2006-06-05 mokėjimo pavedimu Nr. 532, 2006-06-23 mokėjimo pavedimu Nr. 559, 2006-06-29 mokėjimo pavedimu Nr. 565 į UAB „Monarda“ AB SEB Vilniaus banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) būtų pervesta 81 551, 03 Lt., tame tarpe 12 439, 99 Lt. PVM.

jis gautus iš A. Č. I.Į. „Inkomsta“ pinigus 283 700 Lt., gautus iš UAB „ Rudesta“ pinigus 265 916,80 Lt., gautus iš UAB „Biurteksa“ pinigus 82 023,03 Lt. pervedė į UAB „Agnieška“ vardu atidarytą AB bankas „Snoras“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), o 8 500 Lt. 2006-05-30 čekiu Nr. 2728901, 8 000 Lt. 2006-05-31 čekiu Nr. 2728902, 20 000 Lt. 2006-06-09 čekiu Nr. 2728904, 20 000 Lt. 2006-06-16 čekiu Nr. 2728905, 20 000 Lt. 2006-06-27 čekiu Nr. 2728906 nuėmė grynais pinigais, minėtuose AB “SEB Vilniaus banko“ čekiuose rankraštinius įrašus parašęs bei grafoje „parašai“ pasirašęs kito asmens vardu, taip UAB „Monarda“ naudai įgijo A. Č. I.Į. „Inkomsta“ valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas (PVM), iš viso 74 937, 60 Lt., UAB „Rudesta“ valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas (PVM), iš viso 61 785, 18 Lt. UAB „Biurteksa“ valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas (PVM), iš viso 12 439, 99 Lt.

Be to, kaltinamasis L. J. laikotarpiu nuo 2005-06-09 iki 2006-06-30, neturėdamas teisėto pagrindo įgijo, laikė ir panaudojo juridinio asmens – UAB „Agnieška“ antspaudą bei įmonės steigimo ir registravimo dokumentus, o būtent:

2005-06-09 Vilniaus m., pateikdamas žinomai suklastotą Lietuvos Respublikos piliečio pasą LJ 481507, išduotą 2002-03-15 K. P. pasų poskyryje (23) A. N. a.k. (duomenys neskelbtini) vardu, UAB „Agnieška“ akcininkui G. Š., sudarė UAB „Agnieška“ pirkimo-pardavimo sutartį ir pagal perdavimo-priėmimo aktą įgijo UAB „Agnieška“ antspaudą bei įmonės registravimo pažymėjimą, PVM mokėtojo pažymėjimą, įmonės įstatus;

2005-06-09 nenustatytoje vietoje panaudojo šį neteisėtai įgytą UAB „Agnieška“ antspaudą, patvirtindamas juo Pranešimą VĮ Registrų centras Šiaulių filialui, pateikdamas jį Šiaulių m. 4 – ojo notarų biuro notarei R. S.,

2005-06-10 adresu (duomenys neskelbtini)., panaudojo šį neteisėtai įgytą UAB „Agnieška“ antspaudą, patvirtindamas juo AB bankas „Snoras“ Kauno filialo Klientų aptarnavimo skyriuje sudarytą banko sąskaitos sutartį Nr.(duomenys neskelbtini), bei įmonės registravimo pažymėjimą ir įstatus, pateikdamas juos banko darbuotojai;

laikotarpiu nuo 2005 m. birželio mėn. 9 d. iki 2006 m. birželio 30 d., tiksliau ikiteisminio tyrimo nenustatytu metu, ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, panaudojo šį neteisėtai įgytą UAB „Agnieška“ antspaudą, patvirtindamas juo atliktų darbų aktą, tarp UAB “Agnieška“ ir UAB „ OKZ HOLDING Baltija“ kuriame įrašyta data 2005-06-01,

2005-09-01 ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, panaudojo šį neteisėtai įgytą UAB „Agnieška“ antspaudą, patvirtindamas juo nuomojamos technikos priėmimo – perdavimo aktą tarp UAB „ Agnieška“ ir UAB „Pamario apdaila“,

2005-09-02 ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, panaudojo šį neteisėtai įgytą UAB „Agnieška“ antspaudą, patvirtindamas juo nuomos sutartį Nr. 2005-09-02 tarp UAB „Agnieška“ ir UAB „ Mažeikių varduva“.

Be to, kaltinamasis L. J. laikotarpiu nuo 2005-06-09 iki 2006-06-30, veikdamas kito asmens vardu, kaip realus UAB „Agnieška“ direktorius, tyčia apgaulingai tvarkė teisės aktų reikalaujamą buhalterinę apskaitą, paslėpė ir sunaikino apskaitos dokumentus, o būtent :

pažeisdamas 2001-11-06 LR Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 19 straipsnio 1 dalies nurodymus, kad apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai iki finansinės atskaitomybės patvirtinimo saugomi ūkio subjekto vadovo nustatyta tvarka, kuri turi numatyti priemones, užtikrinančias dokumentų saugumą; 2 dalies nurodymus, kad patvirtinus finansinę atskaitomybę, apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai saugomi ūkio subjekto vadovo nustatyta tvarka, laikantis Vyriausybės nustatytų dokumentų saugojimo terminų (Lietuvos archyvų departamento prie LR Vyriausybės 1996-02-22 įsakyme Nr. 13 nurodyta, kad akcinės bendrovės privalo saugoti 10 metų apskaitos dokumentus, surašomus ūkinės operacijos metu arba tuoj pat jai pasibaigus, kitus apskaitos dokumentus, ir apskaitos registrus), netvarkė pardavimų, pardavimo PVM, pirkėjų skolų, atsiskaitymų per bankus apskaitos registrų ir prekių bei paslaugų pardavimo bei piniginių lėšų judėjimo atsiskaitomosiose sąskaitose ūkinių operacijų neregistravo apskaitos registruose dėl to iš dalies negalima nustatyti bendrovės „Agnieška“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio ir struktūros.

Be to, kaltinamasis L. J. laikotarpiu nuo 2006-05-26 iki 2006-06-30, tiksliau ikiteisminio tyrimo nenustatytu laiku, ikiteisminio tyrimo nenustatytoje vietoje, neturėdamas teisėto pagrindo įgijo, laikė ir panaudojo juridinio asmens – UAB „Monarda“ antspaudą bei įmonės steigimo ir registravimo dokumentus, o būtent:

2006-06-29, panaudojo šį neteisėtai įgytą UAB „Monarda“ antspaudą, patvirtindamas juo AB SEB Vilniaus bankas Antakalnio klientų aptarnavimo skyriaus, esančio adresu Antakalnio g. 41, Vilniaus m. 2006-05-29 pasirašytus dokumentus - prašymą atidaryti banko sąskaitas, parašų ir antspaudų kortelę, banko sąskaitos sutartį Nr. 1052985, elektroninių paslaugų teikimo sutarties Nr. 1497435 priedą Nr. 1 bei kartu su šiais dokumentais pateikė UAB „ Monarda“ įstatus, JAR registravimo pažymėjimą bei 2006-05-29 vienintelio akcininko sprendimą,

2006 metais, laikotarpiu nuo gegužės 26 d. iki birželio 30 d., tiksliau ikiteisminio tyrimo nenustatytu metu, ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, panaudojo šį neteisėtai įgytą UAB „Monarda“ antspaudą, patvirtindamas juo nuomos sutartį Nr. 2006/03/16-1 tarp UAB „Monarda“ ir A. Č. I.Į. „ Inkomsta“,

2006-05-30, Vilniaus m., tiksliau ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, panaudojo šį neteisėtai įgytą UAB „Monarda“ antspaudą, patvirtindamas juo AB SEB Vilniaus bankas skyriuje iš UAB „ Monarda “ sąskaitos nuimamą pinigų sumą pagal čekį Nr. 2728901 išmokant UAB „Monarda“ vardu grynus pinigus 8 600 Lt sumai;

2006-05-31 Vilniaus m., tiksliau ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, panaudojo šį neteisėtai įgytą UAB „Monarda“ antspaudą, patvirtindamas juo AB SEB Vilniaus bankas skyriuje iš UAB „ Monarda “ sąskaitos nuimamą pinigų sumą pagal čekį Nr. 2728902 išmokant UAB „Monarda“ vardu grynus pinigus 8 000 Lt sumai;

2006-06-08 Vilniaus m., tiksliau ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, panaudojo šį neteisėtai įgytą UAB „Monarda“ antspaudą, patvirtindamas juo AB SEB Vilniaus bankas skyriuje iš UAB „Monarda“ sąskaitos nuimamą pinigų sumą pagal čekį Nr. 2728904 išmokant UAB „ Monarda“ vardu grynus pinigus 20 000 Lt sumai;

2006-06-16 Vilniaus m., tiksliau ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, panaudojo šį neteisėtai įgytą UAB „Monarda“ antspaudą, patvirtindamas juo AB SEB Vilniaus bankas skyriuje iš UAB „Monarda“ sąskaitos nuimamą pinigų sumą pagal čekį Nr. 2728905 išmokant UAB „ Monarda“ vardu grynus pinigus 20 000 Lt sumai;

2006-06-27 tiksliau ikiteisminiu tyrimu nenustatytu laiku, Vilniaus m., tiksliau ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, panaudojo šį neteisėtai įgytą UAB „Monarda“ antspaudą, patvirtindamas juo AB SEB Vilniaus bankas skyriuje iš UAB „Monarda“ sąskaitos nuimamą pinigų sumą pagal čekį Nr. 2728906 išmokant UAB „ Monarda“ vardu grynus pinigus 30 000 Lt sumai;

2006 m. laikotarpiu nuo birželio mėn. 26 d. iki birželio mėn. 30 d., tiksliau ikiteisminio tyrimo nenustatytu metu, ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, panaudojo šį neteisėtai įgytą UAB „Monarda“ antspaudą, patvirtindamas juo nuomos sutartį Nr. 2006/03/1-1, sutarties priedą Nr. 1 ir mechanizatorių atliktų darbų aktą, sudarytus tarp UAB „Monarda“ ir UAB „Rudesta“;

2006 m. laikotarpiu nuo birželio 26 d. iki birželio 30 d., tiksliau ikiteisminio tyrimo nenustatytu metu, ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, panaudojo šį neteisėtai įgytą UAB „Monarda“ antspaudą, patvirtindamas juo statybos rangos sutartį Nr. 2006/, pažymą Nr. 3 apie atliktų darbų ir išlaidų vertę ir atliktų darbų aktą, sudarytus tarp UAB „Monarda“ ir UAB „Rudesta“;

2006 m. laikotarpiu nuo birželio 26 d. iki. birželio 30 d., tiksliau ikiteisminio tyrimo nenustatytu metu, ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, panaudojo šį neteisėtai įgytą UAB „Monarda“ antspaudą, patvirtindamas juo pirkimo – pardavimo sutartį Nr. 6-04-01-1, sudarytą tarp UAB „ Monarda“ ir UAB „ Biurteksa“.

Be to, kaltinamasis L. J. laikotarpiu nuo 2006 m. gegužės 26 d. iki 2006 m. birželio 30 d., veikdamas kito asmens vardu, kaip realus UAB „Monarda“ direktorius, tyčia apgaulingai tvarkė teisės aktų reikalaujamą buhalterinę apskaitą, paslėpė ir sunaikino apskaitos dokumentus, o būtent :

pažeisdamas 2001-11-06 LR Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 19 straipsnio 1 dalies nurodymus, kad apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai iki finansinės atskaitomybės patvirtinimo saugomi ūkio subjekto vadovo nustatyta tvarka, kuri turi numatyti priemones, užtikrinančias dokumentų saugumą; 2 dalies nurodymus, kad patvirtinus finansinę atskaitomybę, apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai saugomi ūkio subjekto vadovo nustatyta tvarka, laikantis Vyriausybės nustatytų dokumentų saugojimo terminų (Lietuvos archyvų departamento prie LR Vyriausybės 1996-02-22 įsakyme Nr. 13 nurodyta, kad akcinės bendrovės privalo saugoti 10 metų apskaitos dokumentus, surašomus ūkinės operacijos metu arba tuoj pat jai pasibaigus, kitus apskaitos dokumentus, ir apskaitos registrus), netvarkė pardavimų, pardavimo PVM, pirkėjų skolų, atsiskaitymų per bankus apskaitos registrų ir prekių bei paslaugų pardavimo bei piniginių lėšų judėjimo atsiskaitomosiose sąskaitose ūkinių operacijų neregistravo apskaitos registruose dėl to iš dalies negalima nustatyti bendrovės „ Monarda“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio ir struktūros,

Kaltinamoji uždaroji akcinė bendrovė „Monarda“ laikotarpiu nuo 2006-05-26 iki 2006-06-30, tiksliau ikiteisminio tyrimo nenustatytu laiku, tiksliai ikiteisminio tyrimo nenustatytoje vietoje, atstovaujama L. J., kuris veikdamas kito asmens vardu, kaip realus UAB „Monarda“ direktorius ir vienintelis akcininkas, užėmė vadovaujančias UAB „Monarda“ pareigas, turėjo teisę priimti sprendimus juridinio asmens vardu bei kontroliuoti juridinio asmens veiklą, veikė įmonės vardu bei interesais, apgaule UAB „Monarda“ naudai įgijo didelės vertės svetimą turtą bei turtinę teisę į – 149 162,77 Lt. valstybės biudžeto lėšų pridėtinės vertės mokesčio ( PVM ), o būtent :

L. J., turėdamas tikslą apgaule įgyti A. Č. I.Į. „Inkomsta“, UAB „Rudesta“, UAB „Biurteksa“ valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas, pridėtinės vertės mokestį (PVM ), naudodamasis A. N. vardu pagamindamas netikrus dokumentus, suklastodamas tikrus dokumentus, bei juos panaudodamas, įsigijo įmonės UAB „Monarda“ akcijas bei tapo įmonės direktoriumi, bei pasirūpino galimybe naudotis įmonės sąskaitomis, tai yra:

2006-05-26 UAB „Monarda" akcijų pirkimo-pardavimo sutartyje (4 egz.) Nr. 2006-05­01, trečiame lape, skiltyje "pirkėjas", rankraštinius įrašus įrašė ir pasirašė bei pateikė šiuos dokumentus Ukmergės 1 – ojo notarų biuro notarei R. S. ir A. bei I. T.,

2006-05-26 UAB „Monarda" akcijų pirkimo-pardavimo sutartyje (4 egz.) Nr. 2006-05-02, trečiame lape, skiltyje "pirkėjas", rankraštinius įrašus įrašė ir pasirašė bei pateikė šiuos dokumentus Ukmergės 1 – ojo notarų biuro notarei R. S. ir A. bei I. T.

2006-05-26 UAB "Monarda" protokole Nr. 49 (2 egz.), šalia skilties "dalyvaujantis," pasirašė bei pateikė šiuos dokumentus Ukmergės 1 – ojo notarų biuro notarei R. S. ir A. bei I. T.,

2006-05-26 UAB „Monarda" dokumentų ir vertybių perdavimo akte, žemiau skilties "priėmė", rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė bei pateikė šiuos dokumentus A. bei I. T.,

2006-05-29 banko sąskaitos sutartyje Nr. 1052985 su AB "SEB Vilniaus bankas" rankraštinius įrašus skiltyje "Klientas" parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB "SEB Vilniaus bankas" darbuotojai,

2006-05-29 prašyme atidaryti banko sąskaitas su AB "SEB Vilniaus bankas" visus rankraštinius įrašus, išskyrus skiltyje "banko žymos", parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB "SEB Vilniaus bankas" darbuotojai,

2006-05-29 parašų ir antspaudo pavyzdžių kortelėje AB "SEB Vilniaus bankas" rankraštinius įrašus, išskyrus skiltyje „banko įrašai“, parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB "SEB Vilniaus bankas" darbuotojai,

2006-05-29 AB "SEB Vilniaus bankas" atpažinimo priemonės naudojimo sąlygose kaip UAB „Monarda" atstovas rankraštini įrašą "A. N." parašė ir pasirašė,

2006-05-29 Vienintelio akcininko sprendime, UAB „Monarda“, skiltyje „Vienintelis akcininkas“, pasirašė bei 2006-05-29, tiksliau ikiteisminio tyrimo nenustatytu laiku, pateikė AB SEB Vilniaus bankas darbuotojai,

2006 m. laikotarpyje nuo gegužės 26 d. iki birželio 30 d. AB "SEB Vilniaus bankas" išduotoje čekių knygelėje sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) visus rankraštinius įrašus įrašė ir pasirašė,

2006 m. laikotarpyje nuo gegužės 26 d. iki birželio 30 d. AB "B. S." išduotoje čekių knygelėje sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) visus rankraštinius įrašus įrašė,

2006 m. laikotarpyje nuo gegužės 26 iki birželio 30 d. UAB „Innovatios C. G." garantiniame rašte, skiltyje "Pirkėjas", rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė,

turėdamas tikslą apgaule įgyti A. Č. I.Į. „ Inkomsta“ valdomas valstybei biudžetui priklausančias lėšas, pridėtinės vertės mokestį (PVM ), parengė netikrus UAB „Monarda“ ir A. Č. IĮ „Inkomsta“ sandorį patvirtinančius dokumentus, kad UAB „ Monarda“ nuomoja, o A. Č. I.Į. „ Inkomsta“ nuomojasi statybinę įrangą iš viso už 491 257,60 Lt., tame tarpe 74 937,60 Lt. PVM, ir šiuos dokumentus pasirašė už kitą asmenį, t.y.

Nuomos sutartyje Nr. 2006/03/16-1 tarp UAB „Monarda" ir A. Č. IĮ „Inkomsta", kurioje nurodyta sutarties sudarymo data 2006-03-16, antrojo puslapio kairėje pusėje, skiltyje "Direktorius G. S.", pasirašė,

UAB „Monarda“ išrašytoje PVM sąskaitoje-faktūroje: A. Č. IĮ "Inkomsta", Nr. MON 000448, kurioje įrašyta data 2006-05-02, skiltyje "sąskaitą išrašė", šalia pasirašiusiojo vardo ir pavardės, skiltyje „ parašas“, pasirašė,

Taip pat tyrimo metu nenustatytu būdu pasirūpino, kad šie dokumentai (nuomos sutartis tarp A. Č. I.Į „Inkomsta“ ir UAB „Monarda“ bei UAB „Monarda“ sąskaita faktūra) patektų į A. Č. IĮ „Inkomsta" ir už paslaugas būtų sumokėti kaina bei PVM. A. Č. I.Į. „Inkomsta“ gavus suklastotus ir netikrus dokumentus 2006-06-09 mokėjimo pavedimu Nr. 2929, 2006-06-13 mokėjimo pavedimu Nr. 2984, 2006-06-16 mokėjimo pavedimu Nr. 3001, 2006-06-21 mokėjimo pavedimu Nr. 3011, 2006-06-23 mokėjimo pavedimu Nr. 3043, 2006-06-28 mokėjimo pavedimu Nr. 3058, 2006-06-30 mokėjimo pavedimu Nr. 3071 į UAB „Monarda“ AB SEB Vilniaus banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) pervedus 491 257,60 Lt., tame tarpe 74 937,60 Lt. PVM.,

turėdamas tikslą apgaule įgyti UAB „ Rudesta “ valdomas valstybei biudžetui priklausančias lėšas, pridėtinės vertės mokestį (PVM), parengė netikrus UAB „Monarda“ ir UAB „Rudesta“ sandorį patvirtinančius dokumentus, kad UAB „Monarda“ nuomoja, o UAB „Rudesta“ nuomojasi statybinę įrangą jos vykdomoje statybvietėje dirba UAB „Monarda“ žmonės iš viso už 508 962, 32 Lt., tame tarpe 77 638,32 Lt. PVM, ir šiuos dokumentus pasirašė už kitą asmenį, t.y.

Nuomos sutartyje Nr. 2006/03/01-1 ir jos priede Nr. 1 tarp UAB „Monarda" ir UAB "Rudesta", kurioje nurodyta sutarties sudarymo data 2006-03-01, skiltyje "Direktorius G. S.", šalia pasirašiusiojo vardo ir pavardės, skiltyje „ parašas“, pasirašė ,

Sutarties Nr. 2006/03/01-1 priede Nr. 1, skiltyje "Direktorius G. S.", kuriame nurodyta data 2006-03-01, šalia pasirašiusiojo vardo ir pavardės, skiltyje „parašas“, pasirašė,

2006-05-31 mechanizatorių atliktų darbų akte tarp UAB „Monarda" ir UAB „Rudesta" šalia skilties "Pridavė", rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė,

UAB „ Monarda“ išrašytoje PVM sąskaitoje-faktūroje UAB "Rudesta", Nr. MON 000491, išrašyta 2006-05-31, skiltyje "sąskaitą išrašė", šalia pasirašiusiojo vardo ir pavardės, skiltyje „ parašas“, pasirašė

2006-02-21 statybos rangos sutartyje Nr. 2006/ UAB "Monarda" ir UAB "Rudesta" skiltyje "Direktorius G. S.", pasirašė,

Pažymoje Nr. 3 apie atliktų darbų ir išlaidų vertę už 2006 m. gegužės mėn. tarp UAB „Monarda" ir UAB „Rudesta", šalia skilties "Perdaviau", rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė,

Atliktų darbų akte už 2006 m. gegužės mėn. tarp UAB „Monarda" ir UAB „Rudesta", skiltyje "Rangovas", rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė,

UAB „ Monarda“ išrašytoje PVM sąskaitoje-faktūroje UAB „Rudesta", Nr. MON 000449, išrašyta 2006-05-02, skiltyje "sąskaitą išrašė", šalia pasirašiusiojo vardo ir pavardės, skiltyje „ parašas“, pasirašė

Taip pat tyrimo metu nenustatytu būdu pasirūpino, kad šie dokumentai (nuomos sutartis, priedas, mechanizatorių atliktų darbų aktas, statybos rangos sutartis, pažyma, tarp UAB “Rudesta“ ir UAB “Monarda“ bei UAB “Monarda“ sąskaitos faktūros) patektų į UAB “Rudesta“ ir už paslaugas būtų sumokėti kainą bei PVM.

UAB „Rudesta“ gavus suklastotus ir netikrus dokumentus 2006-05-30 mokėjimo pavedimu Nr. 1536, 2006-06-02 mokėjimo pavedimu Nr. 06020956, 2006-06-05 mokėjimo pavedimu Nr. 3177, 2006-06-08 mokėjimo pavedimu Nr. 3188, 2006-06-13 mokėjimo pavedimu Nr. 3207, 2006-06-22 mokėjimo pavedimu Nr. 3288, 2006-06-27 mokėjimo pavedimu Nr. 3298 į UAB „Monarda“ AB SEB Vilniaus banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) pervedus 405 036, 18 Lt., tame tarpe 61 785,18 Lt. PVM,

turėdamas tikslą apgaule įgyti UAB „Biurteksa“ valdomas valstybei biudžetui priklausančias lėšas, pridėtinės vertės mokestį (PVM), parengė netikrus UAB „Monarda“ ir UAB „Biurteksa“ sandorį patvirtinančius dokumentus, kad UAB „ Monarda“ parduoda o UAB „Biurteksa“ perka biuro prekes iš viso už 81 551, 03 Lt., tame tarpe 12 439, 99 Lt. PVM, ir šiuos dokumentus pasirašė už kitą asmenį, t.y.

Pirkimo pardavimo sutartyje Nr. 6-04-01-1 UAB "Monarda" ir UAB "Biurteksa", kurioje nurodyta sutarties sudarymo data 2006-04-01, antrojo puslapio kairėje pusėje, skiltyje "Direktorius G. S.", pasirašė,

UAB „Monarda“ pateiktose UAB „Biurteksa“ PVM sąskaitose – faktūrose: Nr. MON 000425 kuriose įrašytos datos 2006-04-14; Nr. MON 000434 išrašytoje 2006-04-20; Nr. MON 000443 išrašytoje 2006-04-26 ; Nr. MON 000450 išrašytoje 2006-05-02 ; Nr. MON 000456 išrašytoje 2006-05-09 ; Nr. MON 000470 išrašytoje 2006-05-17 ; Nr. MON 000476 išrašytoje 2006-05-23 pasirašė, kaip vadybininkas V. Š.

Taip pat tyrimo metu nenustatytu būdu pasirūpino, kad šie dokumentai (pirkimo pardavimo sutartis, UAB „Biurteksa“ UAB „Monarda“ bei UAB „Monarda“ sąskaitos faktūros) patektų į UAB „Biurteksa“ ir už prekes būtų sumokėti kainą bei PVM.

UAB „Biurteksa“ gavus suklastotus ir netikrus dokumentus ir 2006-05-30 mokėjimo pavedimu Nr. 528, 2006-06-05 mokėjimo pavedimu Nr. 532, 2006-06-23 mokėjimo pavedimu Nr. 559, 2006-06-29 mokėjimo pavedimu Nr. 565 į UAB „ Monarda“ AB SEB Vilniaus banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) būtų pervesta 81 551, 03 Lt., tame tarpe 12 439, 99 Lt. PVM.

jis gautus iš A. Č. I.Į. „Inkomsta“ pinigus 283 700 Lt., gautus iš UAB „ Rudesta“ pinigus 265 916,80 Lt., gautus iš UAB „Biurteksa“ pinigus 82 023,03 Lt. pervedė į UAB „Agnieška“ vardu atidarytą AB bankas „Snoras“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), o 8 500 Lt. 2006-05-30 čekiu Nr. 2728901, 8 000 Lt. 2006-05-31 čekiu Nr. 2728902, 20 000 Lt. 2006-06-09 čekiu Nr. 2728904, 20 000 Lt. 2006-06-16 čekiu Nr. 2728905, 20 000 Lt. 2006-06-27 čekiu Nr. 2728906 nuėmė grynais pinigais, minėtuose AB “SEB Vilniaus banko“ čekiuose rankraštinius įrašus parašęs bei grafoje „parašai“ pasirašęs kito asmens vardu, taip UAB „Monarda“ naudai įgijo A. Č. I.Į. „Inkomsta“ valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas (PVM), iš viso 74 937, 60 Lt., UAB „Rudesta“ valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas (PVM), iš viso 61 785, 18 Lt., UAB „Biurteksa“ valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas (PVM), iš viso 12 439, 99 Lt.

Be to, kaltinamoji uždaroji akcinė bendrovė „Monarda“ laikotarpiu nuo 2006 m. gegužės 26 d. iki 2006 m. birželio 30 d., atstovaujama L. J., kuris veikdamas kito asmens vardu, kaip realus UAB „Monarda“ direktorius ir vienintelis akcininkas, užėmė vadovaujančias UAB „Monarda“ pareigas, turėjo teisę priimti sprendimus juridinio asmens vardu bei kontroliuoti juridinio asmens veiklą, veikė įmonės vardu bei interesais, tyčia apgaulingai tvarkė teisės aktų reikalaujamą buhalterinę apskaitą, paslėpė ir sunaikino apskaitos dokumentus, o būtent :

L. J., pažeisdamas 2001-11-06 LR Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 19 straipsnio 1 dalies nurodymus, kad apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai iki finansinės atskaitomybės patvirtinimo saugomi ūkio subjekto vadovo nustatyta tvarka, kuri turi numatyti priemones, užtikrinančias dokumentų saugumą; 2 dalies nurodymus, kad patvirtinus finansinę atskaitomybę, apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai saugomi ūkio subjekto vadovo nustatyta tvarka, laikantis Vyriausybės nustatytų dokumentų saugojimo terminų (Lietuvos archyvų departamento prie LR Vyriausybės 1996-02-22 įsakyme Nr. 13 nurodyta, kad akcinės bendrovės privalo saugoti 10 metų apskaitos dokumentus, surašomus ūkinės operacijos metu arba tuoj pat jai pasibaigus, kitus apskaitos dokumentus, ir apskaitos registrus), netvarkė pardavimų, pardavimo PVM, pirkėjų skolų, atsiskaitymų per bankus apskaitos registrų ir prekių bei paslaugų pardavimo bei piniginių lėšų judėjimo atsiskaitomosiose sąskaitose ūkinių operacijų neregistravo apskaitos registruose dėl to iš dalies negalima nustatyti UAB „Monarda“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio ir struktūros.

Kaltinamoji uždaroji akcinė bendrovė „Agnieška“ laikotarpiu nuo 2005-06-09 iki 2006-06-30, tiksliau ikiteisminio tyrimo nenustatytu laiku, tiksliai ikiteisminio tyrimo nenustatytoje vietoje, atstovaujama L. J., kuris veikdamas kito asmens vardu, kaip realus UAB „Agnieška“ direktorius ir vienintelis akcininkas, užėmė vadovaujančias UAB „Agnieška“ pareigas, turėjo teisę priimti sprendimus juridinio asmens vardu bei kontroliuoti juridinio asmens veiklą, veikė įmonės vardu bei interesais, apgaule UAB „Agnieška“ naudai įgijo didelės vertės svetimą turtą – 120 263,51 Lt. valstybės biudžeto lėšų pridėtinės vertės mokesčio ( PVM ), o būtent:

L. J., turėdamas tikslą apgaule įgyti UAB „Mažeikių varduva“, UAB „Pamario apdaila“, UAB „OKZ HOLDING Baltija“, UAB „Concor“ valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas, pridėtinės vertės mokestį (PVM ), naudodamasis A. N. vardu, pagamindamas netikrus dokumentus, suklastodamas tikrus dokumentus, bei juos panaudodamas, įsigijo įmonės UAB „Agnieška“ akcijas, tapo įmonės direktoriumi, bei pasirūpino galimybe naudotis įmonės sąskaitomis, turėti įmonės patalpas, tai yra:

2005-06-09 UAB „Agnieška" akcijų pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. 112005, skiltyje" pirkėjas", rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė bei pateikė Šiaulių m. 4 – ojo notarų biuro notarei R. S. ir G. Š.,

2005-06-09 UAB „Agnieška" perdavimo akte, rankraštinį tekstą "A. N. 2005­06-09" parašė ir šalia pasirašė bei pateikė G. Š.,

2005-06-09 Prašyme registruoti juridinių asmenų registre (JAR-1) UAB „Agnieška“ visus rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė bei pateikė Šiaulių m. 4 – ojo notarų biuro notarei R. S.,

2005-06-09 Prašymo registruoti juridinių asmenų registre priede (JAR-VO-V) UAB „Agnieška“ visus rankraštinius įrašus parašė bei pateikė Šiaulių m. 4 – ojo notarų biuro notarei R. S.,

2005-06-09 Prašymo registruoti juridinių asmenų registre priede (JAR-PP) UAB „Agnieška" rankraštinį įrašą skiltyje "pasirašymo data" parašė ir skiltyje „parašo pavyzdys“ pasirašė bei pateikė Šiaulių m. 4 – ojo notarų biuro notarei R. S.,

2005-06-09 pranešime dėl UAB „Agnieška“, skiltyje „direktorių“, pasirašė bei pateikė Šiaulių m. 4 – ojo notarų biuro notarei R. S.,

2005-06-09 akcininko, turinčio 100 proc.bendrovės akcijų sprendime dėl UAB „Agnieška“, skiltyje „direktorius“, rankraštinį įrašą parašė ir pasirašė bei pateikė Šiaulių m. 4 – ojo notarų biuro notarei R. S.,

2005-06-09 Akcininko, turinčio 100 proc. bendrovės akcijų sprendime, kuriame įrašyta data 2005-06-08 UAB „Agnieška“, skiltyje „akcininkas“, rankraštinį įrašą parašė ir pasirašė bei pateikė Šiaulių m. 4 – ojo notarų biuro notarei R. S.,

2005-06-09 įstatų pakeitimuose dėl UAB „Agnieška", skiltyje "direktorius", rankraštini įrašą parašė ir pasirašė bei pateikė Šiaulių m. 4 – ojo notarų biuro notarei R. S.,

2005-06-09 UAB „Agnieška" įstatuose visus rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė bei pateikė Šiaulių m. 4 – ojo notarų biuro notarei R. S.,

2005-06-09 pranešime VĮ Registrų centras Šiaulių filialui Dėl akcijų perleidimo skiltyje „Direktorius“ pasirašė bei pateikė Šiaulių m. 4 – ojo notarų biuro notarei R. S.,

2005-06-09 UAB "Valdsita" kasos pajamų orderyje Nr. 00000272 rankraštinį tekstą" direktorius A. N." parašė ir šalia pasirašė bei pateikė šį dokumentą UAB „Valdsita" darbuotojai,

2005-06-09 UAB „Valdsita" PVM sąskaitoje-faktūroje Nr. 05060003 rankraštinį tekstą "direktorius A. N." parašė ir šalia pasirašė bei pateikė šį dokumentą UAB „Valdsita" darbuotojai,

2005-06-09 nuomos sutartyje tarp UAB „Agnieška" ir D. V. įmonės „Domantė" pirmojo, antrojo, trečiojo, ketvirtojo lapų apačioje, dešinėje pusėje, ir penktojo lapo dešinėje pusėje, po skilties "atstovas A. N.", pasirašė bei pateikė šį dokumentą D. V. įmonės „Domantė" direktorei,

2005-06-09 Akcininko, turinčio 100 proc. bendrovės akcijų sprendime, kuriame įrašyta data 2005-06-08 UAB „Agnieška“, skiltyje „akcininkas“, rankraštinį įrašą parašė ir pasirašė bei 2005-06-10 pateikė AB bankas „Snoras“ Kauno filialo, esančio K. D. g. 76, Kaunas, darbuotojai,

2005-06-10 parašų ir antspaudo pavyzdžių kortelėje AB bankas "Snoras" visus rankraštinius įrašus, išskyrus įrašus skiltyse "aukštesniosios organizacijos, banko, notaro patvirtinimas" "Kodas", "Tikslus sąskaitos savininko pavadinimas", "Filialas", "Asmeninis spaudas ir parašas, Data", parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB bankas „ Snoras „ darbuotojai,

2005-06-10 paraiškoje-anketoje gauti mokamąją "C. G." VERSLO kortelę AB bankas "Snoras" visus rankraštinius įrašus, išskyrus įrašus skiltyse "banko darbuotojo, tikrinusio dokumento duomenis, vardas, pavardė, parašas" ir "pildo bankas", parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB bankas „ Snoras „ darbuotojai,

2005-06-10 prašyme prie papildomo susitarimo dėl naudojimosi sąskaitų tvarkymo internetu sistema "bankas internetu" su AB bankas "Snoras", skiltyje "Klientas arba jo įgaliotas asmuo", rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB bankas „ Snoras „ darbuotojai,

2005-06-10 papildomo susitarimo Nr. IB-K99/79388 AB bankas "Snoras", skiltyje "Klientas", rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB bankas „ Snoras „ darbuotojai,

2005-06-10 banko sąskaitos sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) su AB bankas "Snoras", skiltyse "Kliento atstovas", rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB bankas „ Snoras „ darbuotojai,

2005-06-17 išdavimo akte AB bankas "Snoras" A. N. vardu eilutėje "kortelės turėtojo parašas" pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB bankas „ Snoras“ darbuotojai,

turėdamas tikslą apgaule įgyti UAB „Mažeikių varduva“ filialo „Varduvos statyba“ valdomas valstybei biudžetui priklausančias lėšas, pridėtinės vertės mokestį (PVM ), parengė netikrus UAB „Agnieška“ ir UAB „Mažeikių varduva“ sandorį patvirtinančius dokumentus, kad UAB „Agnieška“ nuomoja, o UAB „ ažeikių varduva“ filialas „Varduvos statyba“ nuomojasi statybinę įrangą iš viso už 49 796,00 Lt., tarp jų 7 596,00 Lt. PVM, ir šiuos dokumentus pasirašė už kitą asmenį, t.y.

2005-09-02 nuomos sutartyje tarp UAB „Agnieška" ir UAB „M. V.", pirmojo ir antrojo lapų apačioje, kairėje pusėje, ir trečiojo lapo kairėje pusėje, virš skilties „Direktorius A. N.", pasirašė

UAB „Agnieška“ 2005-10-03 išrašytoje PVM sąskaitoje-faktūroje: Nr. AN 0013245, ,skiltyje "sąskaitą išrašė", šalia pasirašiusiojo vardo ir pavardės, pasirašė,

Taip pat tyrimo metu nenustatytu būdu pasirūpino, kad šie dokumentai (nuomos sutartis tarp UAB „Agnieška" ir UAB „M. V.", bei UAB „Agnieška“ sąskaita faktūra) patektų į UAB „M. V.", ir už paslaugas būtų sumokėti kaina bei PVM. UAB „M. V.", gavus suklastotus ir netikrus dokumentus 2005-11-04 mokėjimo pavedimu Nr. 839 į UAB „Agnieška“ AB bankas „Snoras“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) pervedė 49 796,00 Lt., tarp jų 7 596,00 Lt. PVM.

turėdamas tikslą apgaule įgyti UAB „Pamario apdaila“ valdomas valstybei biudžetui priklausančias lėšas, pridėtinės vertės mokestį (PVM ), parengė netikrus UAB „Agnieška“ ir UAB „Pamario apdaila“ sandorį patvirtinančius dokumentus, kad UAB „Agnieška“ nuomoja, o UAB „Pamario apdaila“ nuomojasi statybinę įrangą ir transportą iš viso už 409 592,16 Lt., tarp jų 62 480,16 Lt. PVM, ir šiuos dokumentus pasirašė už kitą asmenį, t.y.

2005-09-01 nuomojamos technikos priėmimo-perdavimo akte tarp UAB „ Agnieška „ ir UAB „Pamario apdaila“, skiltyje "techniką grąžino", rankraštinius įrašus parašė,

2005-10-05 UAB „Agnieška“ išrašytoje PVM sąskaitose-faktūrose: Nr. AN 0013244, išrašyta; Nr. AN 0013249, skiltyse "sąskaitą išrašė", šalia pasirašiusiojo vardo ir pavardės, pasirašė,

Taip pat tyrimo metu nenustatytu būdu pasirūpino, kad šie dokumentai (priėmimo-perdavimo aktas UAB „Agnieška" ir UAB „Pamario apdaila", bei UAB „Agnieška“ sąskaita faktūra) patektų į UAB „Pamario apdaila", ir už paslaugas būtų sumokėti kaina bei PVM. UAB „Pamario apdaila", gavusi suklastotus ir netikrus dokumentus 2005-11-07 mokėjimo pavedimu Nr. 6967, 2005-11-09 mokėjimo pavedimu Nr. 6973, 2005-11-11 mokėjimo pavedimu Nr. 6974, 2005-11-14 mokėjimo pavedimu Nr. 6976, 2005-11-16 mokėjimo pavedimu Nr. 6990, 2005-12-13 mokėjimo pavedimu Nr. 8996, 2005-12-14 mokėjimo pavedimu Nr. 8997, 2005-12-15 mokėjimo pavedimu Nr. 9008, 2005-12-20 mokėjimo pavedimu Nr. 9021, 2005-12-21 mokėjimo pavedimu Nr. 9023 į UAB „Agnieška“ AB bankas „Snoras“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) pervedė 409 592,16 Lt., tarp jų 62 480,16 Lt. PVM.

turėdamas tikslą apgaule įgyti UAB „OKZ HOLDING Baltija“ valdomas valstybei biudžetui priklausančias lėšas, pridėtinės vertės mokestį (PVM ), parengė netikrus UAB „Agnieška“ ir UAB „OKZ HOLDING Baltija“ sandorį patvirtinančius dokumentus, kad UAB „ Agnieška“ nuomoja, o UAB „OKZ HOLDING Baltija“ nuomojasi transportą iš viso už 243 999,93 Lt., tarp jų 37 220,33 Lt. PVM ir šiuos dokumentus pasirašė už kitą asmenį, t.y.

atliktų darbų akte, kuriame įrašyta data 2005-06-01 tarp UAB „Agnieška „ ir UAB „OKZ HOLDING Baltija“ skiltyje "aktą surašė", šalia pasirašiusiojo vardo ir pavardės pasirašė,

PVM sąskaitose-faktūrose: Nr. AN 000030, kurioje įrašyta data, kad ji išrašyta 2005-06-01 ir Nr.AN 000074, išrašytoje 2005-06-20, skiltyse "sąskaitą išrašė", šalia pasirašiusiojo vardo ir pavardės pasirašė,

Taip pat tyrimo metu nenustatytu būdu pasirūpino, kad šie dokumentai (atliktų darbų aktas UAB „Agnieška" ir UAB „OKZ HOLDING Baltija“, bei UAB „Agnieška“ sąskaitos faktūros) patektų į UAB „OKZ HOLDING Baltija“ , ir už paslaugas būtų sumokėti kaina bei PVM. UAB „OKZ HOLDING Baltija“ gavusi suklastotus ir netikrus dokumentus 2005-07-04 mokėjimo pavedimu Nr. 572, 2005-09-12 mokėjimo pavedimu Nr. 807 į UAB „Agnieška „ AB bankas „Snoras“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) pervedė 243 999,93 Lt., tarp jų 37 220,33 Lt. PVM.

turėdamas tikslą apgaule įgyti UAB „Concor“ valdomas valstybei biudžetui priklausančias lėšas, pridėtinės vertės mokestį (PVM ), parengė netikrus UAB „Agnieška“ ir UAB „Concor“ sandorį patvirtinantį dokumentą, kad UAB „Agnieška“ parduoda, o UAB „Concor“ perka metalo gaminius iš viso už iš viso už 85 006,02 Lt., tarp jų 12 967,02 Lt. PVM ir šį dokumentą pasirašė už kitą asmenį, t.y.

UAB „Agnieška“ išrašytoje PVM sąskaitoje-faktūroje: UAB „Concor“ Nr. AN 000077, išrašytoje 2005-06-21, skiltyje "sąskaitą išrašė", šalia pasirašiusiojo vardo ir pavardės, pasirašė,

Taip pat tyrimo metu nenustatytu būdu pasirūpino, kad šis dokumentas (UAB „Agnieška“ sąskaita faktūra) patektų į UAB „Concor", ir už prekes būtų sumokėti kaina bei PVM. UAB „Concor“ gavusi suklastotą ir netikrą dokumentą 2005-09-05 mokėjimo pavedimu Nr. 317 į UAB „Agnieška“ AB bankas „Snoras“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) būtų pervesta 85 006,02 Lt., tame tarpe 12 967,02 Lt. PVM

jis gautus iš UAB „Mažeikių varduva“, UAB „Pamario apdaila“, UAB „OKZ HOLDING Baltija“, UAB „Concor“ pervedė į į kitą UAB „Agnieška“ vardu atidarytą AB bankas „ Snoras“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), taip apgaule UAB „Agnieška“ naudai įgijo UAB „Mažeikių varduva“ valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas (PVM), iš viso 7 596,00 Lt.; UAB „Pamario apdaila“ valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas (PVM), iš viso 62 480,16 Lt.; UAB „ OKZ HOLDING Baltija“ valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas (PVM), iš viso 37 220,33 Lt.; UAB „Concor“ valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas (PVM,) iš viso 12 967,02 Lt.

Be to, kaltinamoji uždaroji akcinė bendrovė „Agnieška“ laikotarpiu nuo 2005-06-09 iki 2006-06-30, atstovaujama L. J., kuris veikdamas kito asmens vardu, kaip realus UAB „Agnieška“ direktorius ir vienintelis akcininkas, užėmė vadovaujančias UAB „Agnieška“ pareigas, turėjo teisę priimti sprendimus juridinio asmens vardu bei kontroliuoti juridinio asmens veiklą, veikė įmonės vardu bei interesais, tyčia apgaulingai tvarkė teisės aktų reikalaujamą buhalterinę apskaitą, paslėpė ir sunaikino apskaitos dokumentus, o būtent :

L. J., pažeisdamas 2001-11-06 LR Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 19 straipsnio 1 dalies nurodymus, kad apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai iki finansinės atskaitomybės patvirtinimo saugomi ūkio subjekto vadovo nustatyta tvarka, kuri turi numatyti priemones, užtikrinančias dokumentų saugumą; 2 dalies nurodymus, kad patvirtinus finansinę atskaitomybę, apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai saugomi ūkio subjekto vadovo nustatyta tvarka, laikantis Vyriausybės nustatytų dokumentų saugojimo terminų (Lietuvos archyvų departamento prie LR Vyriausybės 1996-02-22 įsakyme Nr. 13 nurodyta, kad akcinės bendrovės privalo saugoti 10 metų apskaitos dokumentus, surašomus ūkinės operacijos metu arba tuoj pat jai pasibaigus, kitus apskaitos dokumentus, ir apskaitos registrus), netvarkė pardavimų, pardavimo PVM, pirkėjų skolų, atsiskaitymų per bankus apskaitos registrų ir prekių bei paslaugų pardavimo bei piniginių lėšų judėjimo atsiskaitomosiose sąskaitose ūkinių operacijų neregistravo apskaitos registruose dėl to iš dalies negalima nustatyti UAB „Agnieška“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio ir struktūros.

Kaltinamoji uždaroji akcinė bendrovė „Finerta“ laikotarpiu nuo 2006-03-15 iki 2006-06-30, tiksliau ikiteisminio tyrimo nenustatytu laiku, tiksliai ikiteisminio tyrimo nenustatytoje vietoje, atstovaujama K. J., kuris veikdamas kito asmens vardu, kaip realus UAB „Finerta“ direktorius ir vienintelis akcininkas, užėmė vadovaujančias UAB „Finerta“ pareigas, turėjo teisę priimti sprendimus juridinio asmens vardu bei kontroliuoti juridinio asmens veiklą, veikė įmonės vardu bei interesais bei veikė vieninga tyčia, bendrininkaudamas su L. J., apgaule UAB „Finerta“ naudai įgijo didelės vertės svetimą turtą – 103 107,17 Lt. valstybės biudžeto lėšų pridėtinės vertės mokesčio (PVM), o būtent :

K. J., turėdamas tikslą apgaule įgyti UAB „Biurteksa“, UAB „Mažeikių varduva“, UAB „Rudesta“, UAB „Pamario apdaila“, valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas, pridėtinės vertės mokestį (PVM), naudodamasis A. S. vardu, pagamindamas netikrus dokumentus, suklastodamas tikrus dokumentus, bei juos panaudodamas, įsigijo įmonės UAB „Finerta“ akcijas, tapo įmonės direktoriumi, bei pasirūpino galimybe naudotis įmonės sąskaitomis, turėti įmonės mobiliojo ryšio telefoną, tai yra:

2006-03-15 UAB „Finerta" akcijų pirkimo-pardavimo sutartyje bei sutarties priede rankraštinius įrašus "A. S." parašė ir pasirašė,

2006-03-15 UAB „Finerta" dokumentų perdavimo-priėmimo akte rankraštinius įrašus "A. S." parašė ir pasirašė,

2006-03-16 Nr. 4 vienintelio akcininko sprendime pasirašė, kaip A. S. bei 2006-04-04 pateikė šį dokumentą VĮ Registrų centras Vilniaus miesto skyriaus darbuotojai, 2010-04-14 AB „Hansabankas“ darbuotojai,

2006-03-16 parašų ir antspaudo pavyzdžių kortelėje AB bankas "Snoras" skiltyse " parašų pavyzdžiai ", "pateiktus parašus (pareigas) tvirtinu" bei " vadovas" rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB bankas „Snoras“ darbuotojai,

2006-03-16 banko sąskaitos sutartyje ir priede dėl banko sąskaitos atidarymo Nr. (duomenys neskelbtini) su AB bankas „Snoras“, skiltyse „Kliento atstovas“, rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB bankas „ Snoras „ darbuotojai,

2006-03-16 prašyme prie papildomo susitarimo dėl naudojimosi sąskaitų tvarkymo internetu sistema "bankas internetu" su AB bankas "Snoras", skiltyse "Klientas arba jo įgaliotas asmuo" bei "Klientas", rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB bankas „ Snoras „ darbuotojai,

2006-03-16 UAB "Bitė Lietuva" sudarytoje sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) ir mokėjimo plane „Bitė verslui“, rankraštinius įrašus "Susipažinau ir sutinku", "A. S." parašė ir pasirašė taip pat skiltyje "Abonento parašas" pasirašė bei pateikė jį UAB "Bitė Lietuva" darbuotojui,

2006-03-16 UAB "Bitė Lietuva" sudarytoje sutartyje Nr. 10285996, „B. B.“ mokėjimo tarifuose ir „B. B.“ mobiliojo interneto paslaugų užsakymo formoje rankraštinius įrašus "Susipažinau ir sutinku", "A. S." parašė ir pasirašė bei skiltyse "Abonento parašas", „paslaugą užsakiusio asmens vardas, pavardė, parašas“ pasirašė bei pateikė jį UAB "Bitė Lietuva" darbuotojui,

UAB "Bitė Lietuva" garantiniame talone Nr. (duomenys neskelbtini), skiltyje "Pirkėjo parašas", pasirašė bei pateikė jį UAB "Bitė Lietuva" darbuotojui,

2006-03-21 banko sąskaitos sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) su AB "SEB Vilniaus bankas" rankraštinius įrašus skiltyse "klientas" ir "kliento atstovo patvirtinimas dėl Kliento atstovo(-ų) asmens duomenų tvarkymo" parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „ SEB Vilniaus bankas“ darbuotojai,

2006-03-21 prašyme atidaryti banko sąskaitas su AB "SEB Vilniaus bankas" visus rankraštinius įrašus, išskyrus skiltyje "banko žymos", parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „SEB Vilniaus bankas“ darbuotojai,

2006-03-21 parašų ir antspaudo pavyzdžių kortelėje AB "SEB Vilniaus bankas", išskyrus rankraštinius įrašus skiltyje "banko įrašai", parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „ SEB Vilniaus bankas“ darbuotojai,

2006-04-01 pasirašytoje JAR-PP deklaracijoje ir 2006-04-03 pasirašytame jos priede UAB „Finerta" vardu, kaip UAB „Finerta" atstovas, ski1tyje "parašo pavyzdys", A. S. vardu pasirašė bei pateikė Juridinių asmenų registrų centro Alytaus filialo darbuotojai,

2006-04-04 prašyme Nr. 1-1693838 pakeisti duomenis dėl UAB „Finerta“, grafoje „ Pažymą pateikęs asmuo“ rankraštinį įrašą „ A. S.“ ir šalia pasirašė bei pateikė jį VĮ Registrų centras Vilniaus miesto skyriaus darbuotojai,

2006-04-04 prašyme registruoti juridinių asmenų registre (JAR - Nr. 1), visus rankraštinius įrašus (išskyrus parašą lapų dešinėje pusėje) parašė ir pasirašė bei pateikė jį VĮ Registrų centras Vilniaus miesto skyriaus darbuotojai,

2006-04-04 prašymo registruoti juridinių asmenų registre (JAR - Nr. 1) priede ( JAR - PP ) visus rankraštinius įrašus ( išskyrus parašą lapų dešinėje pusėje) parašė ir pasirašė bei pateikė jį VĮ Registrų centras Vilniaus miesto skyriaus darbuotojai,

2006-04-06 tvirtinamajame rašte, skyriuje Nr. 4 pasirašė bei pateikė šį dokumentą VĮ Registrų centras Vilniaus miesto skyriaus darbuotojai,

2006-04-10 ranka rašytoje rankpinigių paėmimo pažymoje rankraštini įrašą "A. S." parašė ir pasirašė bei pateikė jį I. T.,

2006-04-14 prašyme panaikinti E. B. teisę naudotis įmonės sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) AB "Hansabankas", rankraštinius įrašus, prasidedančius žodžiais "UAB "Finerta" ir pasibaigiančius "dokumentai pridedami", parašė ir skiltyje "parašas" pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „Hansabankas“ darbuotojai,

AB "Hansabankas" 2006-04-14 sutikime rankraštinius įrašus, prasidedančius datos surašymu ir pasibaigiančius "A. S.", "kliento vardas pavardė ir parašas" parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „ Hansabankas“ darbuotojai,

AB „ Hansabankas“ 2006-04-14 patvirtinime dėl identifikavimo kodų nustatymo priemonės išdavimo rankraštinius įrašus parašė skiltyje "identifikavimo kodų generatorius Nr." bei skiltyje "naudotojo vardas, pavardė, parašas" pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „Hansabankas“ darbuotojai,

AB „Hansabankas“ 2006-04-14 elektroninių paslaugų teikimo sutartyje rankraštinius įrašus skiltyje "kliento vardas, pavardė, parašas" parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „Hansabankas“ darbuotojai,

AB „Hansabankas“ 2006-04-14 prašyme sudaryti elektroninių paslaugų teikimo sutartį visus rankraštinius įrašus, išskyrus parašą skiltyje "banko atstovo vardas, pavardė, parašas", parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „ Hansabankas „ darbuotojai,

AB „ Hansabankas“ 2006-04-14 parašų ir antspaudo pavyzdžių kortelėje visus rankraštinius įrašus, išskyrus užrašus ir parašą skiltyse "banko įrašai" bei "notaro, banko paliudijimas", parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „ Hansabankas „ darbuotojai,

AB „Hansabankas“ 2006-04-14 juridinio asmens banko sąskaitos sutartyje, skiltyje "juridinio asmens atstovo pareigos, vardas, pavardė, parašas, antspaudas", parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „ Hansabankas „ darbuotojai,

AB „Hansabankas“ 2006-04-16 prašyme gauti verslo mokėjimo kortelę visus rankraštinius įrašus, išskyrus skiltyje "banko įrašai", parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „Hansabankas“ darbuotojai,

AB „Hansabankas“ 2006-04-24 debetinės mokėjimo kortelės sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) rankraštinius įrašus skiltyje "kliento vardas, pavardė, parašas" parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „ Hansabankas” darbuotojai,

AB „Hansabankas“ 2006-04-24 prašyme gauti verslo mokėjimo kortelę visus rankraštinius įrašus, išskyrus grafoje " banko įrašai", parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „ Hansabankas” darbuotojai,

AB „Hansabankas“ 2006-05-02 debetinės mokėjimo kortelės sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) AB "Hansabankas" rankraštinius įrašus skiltyje "kliento vardas, pavardė, parašas" parašė ir pasirašė bei pateikė šį dokumentą AB „ Hansabankas“ darbuotojai,

L. J., turėdamas tikslą apgaule įgyti UAB „Biurteksa“ valdomas valstybei biudžetui priklausančias lėšas, pridėtinės vertės mokestį (PVM), parengė netikrus UAB „Finerta“ ir UAB „Biurteska“ sandorį patvirtinančius dokumentus, kad UAB „Finerta“ parduoda, o UAB „Biurteska“ perka įvairias biuro prekes iš viso už 72 596,80 Lt., tame tarpe 11 074,09 Lt. PVM, ir šiuos dokumentus pasirašė už kitą asmenį, t.y.

Įgaliojime, A. G. veikti UAB „ Finerta“ vardu, kuriame įrašė datą 2006-01-31, pasirašė kaip UAB „ Finerta“ direktorius E. B.,

Pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. 6/2/1 su UAB „Biurteksa", kurioje įrašė datą 2006-02-01 skiltyje "vadybininkas A. G.", pasirašė,

PVM sąskaitose-faktūrose: Nr. FID Nr. 000026, kurioje įrašyta data 2006-02-09; Nr. FID Nr. 000048 kurioje įrašyta data 2006-03-01; Nr. FID 000071 išrašyta 2006-03-17; Nr. FID 000082 išrašyta 2006-03-28; Nr. FID 000093 išrašyta 2006-04-04; Nr. FID 000101 išrašyta 2006-04-06, skiltyse "sąskaitą išrašė", pasirašė,

Taip pat tyrimo metu nenustatytu būdu Laimonas ir K. J. pasirūpino, kad šie dokumentai (įgaliojimas, pirkimo pardavimo sutartis tarp UAB „Biurteska" ir UAB „Finerta", bei UAB „Finerta“ sąskaitos faktūros) patektų į UAB „Biurteksa", ir už prekes būtų sumokėti kaina bei PVM. UAB „Biurteksa", gavusi suklastotus ir netikrus dokumentus 2006-03-20 mokėjimo pavedimu Nr. 430, 2006-03-31 mokėjimo pavedimu Nr. 446, 2006-04-03 mokėjimo pavedimu Nr. 447, 2006-04-07 mokėjimo pavedimu Nr. 470, 2006-04-19 mokėjimo pavedimu Nr. 475, 2006-04-25 mokėjimo pavedimu Nr. 489 į UAB „Finerta“ AB bankas „Snoras“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) pervedė 72 596,80 Lt., tarp jų 11 074,09 Lt. PVM,

Taip pat, L. J., turėdamas tikslą apgaule įgyti UAB „Mažeikių varduva“ valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas, pridėtinės vertės mokestį (PVM), parengė netikrus UAB „Finerta“ ir UAB „Mažeikių varduva“ sandorį patvirtinančius dokumentus, kad UAB „Finerta“ išnuomoja o UAB „Mažeikių varduva“ nuomojasi statybinę įrangą iš viso už 19 470,00 Lt., tarp jų 2 970,00 Lt. PVM, parduoda, ir šiuos dokumentus pasirašė už kitą asmenį, t.y.

UAB "Finerta" komerciniame pasiūlyme UAB „M. V.", A. G. vardu, kuriame įrašyta data 2006-01-16, pasirašė,

Įgaliojime A. G. veikti UAB „ Finerta“ vardu, kuriame įrašė datą 2006-01-31, pasirašė kaip UAB „ Finerta“ direktorius E. B.,

Nuomos sutartyje Nr. 2006/02/01-5 tarp UAB „ Finerta" ir UAB „M. V.", kurioje įrašė datą 2006-02-01 pirmojo puslapio apačioje ir antrojo puslapio, po užrašu "vadybininkas A. G.", pasirašė,

PVM sąskaitoje-faktūroje: Nr. FID 000019, kurioje įrašyta data 2006-03-01, skiltyje "sąskaitą išrašė", šalia pasirašiusiojo vardo ir pavardės, pasirašė

Taip pat tyrimo metu nenustatytu būdu L. ir K. J. pasirūpino, kad šie dokumentai (komercinis pasiūlymas, įgaliojimas, nuomos sutartis tarp UAB "Mažeikių varduva" ir UAB „Finerta", bei UAB „Finerta“ sąskaita faktūra) patektų į UAB „Mažeikių varduva", ir už paslaugas būtų sumokėti kaina bei PVM. UAB "Mažeikių varduva", gavusi suklastotus ir netikrus dokumentus 2006-04-04 mokėjimo pavedimu Nr. 236 į UAB „ Finerta“ AB bankas „ Snoras“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) pervedė 19 470,00 Lt., tarp jų 2 970,00 Lt. PVM.

Taip pat, L. J., turėdamas tikslą apgaule įgyti UAB „ Rudesta“ valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas, pridėtinės vertės mokestį (PVM ), parengė netikrus UAB „Finerta“ ir UAB „Rudesta“ sandorį patvirtinančius dokumentus, kad UAB „ Finerta“ išnuomoja, o UAB „Rudesta“ nuomojasi statybinę įrangą iš viso už 75 284,00 Lt., tarp jų 11 484,00 Lt. PVM ir šiuos dokumentus pasirašė už kitą asmenį, t.y.

UAB "Finerta" komerciniame pasiūlyme UAB „Rudesta", A. G. vardu, kuriame įrašyta data 2006-01-16, pasirašė,

Nuomos sutartyje Nr. 2006/03/01-4 tarp UAB „Finerta“ ir UAB „ Rudesta“ kurioje įrašyta data 2006-03-01 grafoje „Nuomotojas“, kaip vadybininkas A. G. pasirašė skiltyje „parašas“,

2006-03-31 UAB „Finerta“ išrašytoje PVM sąskaitoje – faktūroje Nr. FID 000023 UAB „Rudesta“, grafoje „ Sąskaitą išrašė“, pasirašė, kaip vadybininkas A. G.,

Įgaliojime A. G. veikti UAB „ Finerta“ vardu, kuriame įrašė datą 2006-01-31, pasirašė kaip UAB „ Finerta“ direktorius E. B.,

Taip pat tyrimo metu nenustatytu būdu L. ir K. J. pasirūpino, kad šie dokumentai (komercinis pasiūlymas, įgaliojimas, nuomos sutartis tarp UAB „Rudesta" ir UAB „Finerta", bei UAB „Finerta“ sąskaita faktūra) patektų į UAB „Rudesta", ir už paslaugas būtų sumokėti kaina bei PVM. UAB "Rudesta", gavusi suklastotus ir netikrus dokumentus 2006-04-03 mokėjimo pavedimu Nr. 1461 ir 2006-04-04 mokėjimo pavedimu Nr. 2948 į UAB „Finerta“ AB bankas „ Snoras“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) būtų pervesta 75 284,00 Lt., tarp jų 11 484,00 Lt. PVM.

Taip pat, L. J., turėdamas tikslą apgaule įgyti UAB „Pamario apdaila“ valdomas valstybei biudžetui priklausančias lėšas, pridėtinės vertės mokestį (PVM), parengė netikrus UAB „Finerta“ ir UAB „Pamario apdaila“ sandorį patvirtinančius dokumentus, kad UAB „Finerta“ išnuomoja o UAB „Pamario apdaila“ nuomojasi statybinę įrangą nuomojasi statybinę įrangą iš viso už 508 574,00 Lt., tame tarpe 77 579,08 Lt. PVM ir šiuos dokumentus pasirašė už kitą asmenį, t.y.

UAB „Finerta" komerciniame pasiūlyme UAB „Pamario apdaila", A. G. vardu, kuriame įrašyta data 2006-01-16, pasirašė,

Nuomos sutartyje Nr. 2006/02/01-3 tarp UAB „ Finerta“ ir UAB „Pamario apdaila", kurioje įrašyta data 2006-02-01 pirmojo puslapio apačioje, kairėje pusėje ir antrojo puslapio kairėje pusėje, po užrašu "vadybininkas A. G.", pasirašė,

UAB „ Finerta“ pateiktose UAB „Pamario apdaila“ PVM sąskaitose – faktūrose Nr. FID 000022, Nr. FID 000024, Nr. FID 000027, Nr. FID 000029, Nr. FID 000030, Nr. FID 000034, Nr. FID 000037, Nr. FID 000039, Nr. FID 000041, Nr. FID 000045, Nr. FID 000049, Nr. FID 000054, Nr. FID 000069, kuriose įrašytos datos nuo 2006-02-28 iki 2006-03-29, grafoje „Sąskaitą išrašė“, pasirašė, kaip vadybininkas A. G.,

Taip pat tyrimo metu nenustatytu būdu L. J. ir K. J. pasirūpino, kad šie dokumentai (komercinis pasiūlymas, nuomos sutartis tarp UAB „Pamario apdaila" ir UAB „Finerta", bei UAB „Finerta“ sąskaitos faktūros) patektų į UAB „Pamario apdaila", ir už paslaugas būtų sumokėti kaina bei PVM. UAB „Pamario apdaila", gavusi suklastotus ir netikrus dokumentus 2006-03-22 mokėjimo pavedimu Nr. 00313, 2006-03-24 mokėjimo pavedimu Nr. 00319, 2006-03-27 mokėjimo pavedimu Nr. 00326, 2006-03-29 mokėjimo pavedimu Nr. 00335, 2006-04-12 mokėjimo pavedimu Nr. 00385, 2006-04-19 mokėjimo pavedimu Nr. 00405, 2006-04-24 mokėjimo pavedimu Nr. 00459, 2006-04-26 mokėjimo pavedimu Nr. 00462, 2006-04-28 mokėjimo pavedimu Nr. 00464, 2006-05-02 mokėjimo pavedimu Nr. 00466, 2006-05-02 mokėjimo pavedimu Nr. 00467, 2006-05-04 mokėjimo pavedimu Nr. 00472 į UAB „ Finerta“ AB bankas „ Snoras“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) ir į AB SEB Banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) 2006-05-03 mokėjimo pavedimu Nr. 155 pervedė 508 574,00 Lt., tarp jų 77 579,08 Lt. PVM.

K. J. ir L. J. iš UAB „Biurteksa“, UAB „Mažeikių varduva“, UAB „Rudesta“, UAB „Pamario apdaila“ gautus pinigus pervedė į kitas UAB „Finerta“ vardu atidarytas sąskaitas : AB „SEB Vilniaus bankas“ Nr. (duomenys neskelbtini), AB bankas „Hansabankas“ Nr. (duomenys neskelbtini); K. J. išėmė AB „SEB Vilniaus bankas“ čekiu 2006-03-24 Nr.0148576, čekiu 2006-04-03 Nr.0148577, 2006-04-07 čekiu Nr. 2753781, 2006-04-13 čekiu Nr. 2753782 ir 2006-04-28 čekiu Nr. 2753783, grynus pinigus, minėtuose AB “SEB Vilniaus banko“ čekiuose rankraštinius įrašus parašęs bei grafoje „parašai“ pasirašęs kito asmens vardu, bei laikotarpiu nuo 2006-04-25 iki 2006-05-03 K. ir L. J. nuėmė grynus pinigus bankomatuose, taip UAB „Finerta“ naudai įgijo UAB „Biurteksa“ valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas (PVM), iš viso 11 074,09 Lt., UAB „Mažeikių varduva“ valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas (PVM), iš viso 2 970,00 Lt., UAB „Rudesta“ valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas (PVM), iš viso 11 484,00 Lt.; UAB „Pamario apdaila“ valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas (PVM), iš viso 77 579,08 Lt.

Be to, kaltinamoji uždaroji akcinė bendrovė „Finerta“ laikotarpiu nuo 2006 m. kovo 15 d. iki 2006 m. birželio 30 d, atstovaujama K. J., kuris veikdamas kito asmens vardu, kaip realus UAB „Finerta“ direktorius ir vienintelis akcininkas, užėmė vadovaujančias UAB „Finerta“ pareigas, turėjo teisę priimti sprendimus juridinio asmens vardu bei kontroliuoti juridinio asmens veiklą, veikė įmonės vardu tyčia apgaulingai tvarkė teisės aktų reikalaujamą buhalterinę apskaitą, paslėpė ir sunaikino apskaitos dokumentus, o būtent :

K. J., pažeisdamas 2001-11-06 Lietuvos Respublikos Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 19 straipsnio 1 dalies nurodymus, kad apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai iki finansinės atskaitomybės patvirtinimo saugomi ūkio subjekto vadovo nustatyta tvarka, kuri turi numatyti priemones, užtikrinančias dokumentų saugumą; 2 dalies nurodymus, kad patvirtinus finansinę atskaitomybę, apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai saugomi ūkio subjekto vadovo nustatyta tvarka, laikantis Vyriausybės nustatytų dokumentų saugojimo terminų (Lietuvos archyvų departamento prie LR Vyriausybės 1996-02-22 įsakyme Nr. 13 nurodyta, kad akcinės bendrovės privalo saugoti 10 metų apskaitos dokumentus, surašomus ūkinės operacijos metu arba tuoj pat jai pasibaigus, kitus apskaitos dokumentus, ir apskaitos registrus), netvarkė pardavimų, pardavimo PVM, pirkėjų skolų, atsiskaitymų per bankus apskaitos registrų ir prekių bei paslaugų pardavimo bei piniginių lėšų judėjimo atsiskaitomosiose sąskaitose ūkinių operacijų neregistravo apskaitos registruose dėl to iš dalies negalima nustatyti UAB „Finerta“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio ir struktūros.

Kaltinamasis K. J. savo kaltę pripažino iš dalies, parodė, kad paso jis neklastojo, o tik panaudojo suklastotą pasą. 2002 – 2003 metais dirbo įmonėje „Lariteks“. Susipažino su M. Jis pasiūlė užsidirbti „juodų“ pinigų. M. pravarde „H. “, padavė savo nuotrauką, o jis po kelių dienų atnešė suklastotą pasą A. S. vardu. Sumanymo įgyvendinimui pirko įmones, atidarinėjo sąskaitas. Suklastotą pasą panaudojo kaltinime nurodytais būdais ir laiku. Laikraštyje rado skelbimą, kad parduoda UAB „Finerta“. Jis susitiko su akcininku, kitą kartą nuvyko kartu su L. ir sudarė įmonės pirkimo sandorį. Sandorio notariškai netvirtino. Įmonės akcininkas perdavė antspaudą, įstatus ir kitus įmonės dokumentus. Žinojo, kad įmonė yra PVM mokėtoja. Įmonę pirko fiktyviai veiklai. Jie išrašydavo sąskaitas, gaudavo pinigus, juos išgrynindavo ir dalį pinigų atiduodavo „H.“. Jiems su L. už šią paslaugą likdavo nuo 4 iki 8 proc. nuo sumos. Pinigus nuimdavo nuo įmonės sąskaitos ir atiduodavo M. Įmonių, su kuriomis būdavo sudaromi sandoriai, ieškojo M. M. pasakydavo įmonių pavadinimus, kitus rekvizitus, o jis paruošdavo sutarčių projektus. Liudytojų pavardės jam girdėtos iš dokumentų, nei vieno iš jų nėra realiai matęs. Paslaugų įmonėms realiai neteikė. Turto įmonėse nebuvo, tik kompiuteris ir antspaudas. Antspaudas buvo panaudotas visais būdais, kaip nurodyta kaltinime. Sandorių įforminimui buvo sugalvoti žmonės, kurie realiai įmonėje nedirbo. Pinigus atiduodavo .M., ar pinigai patekdavo į tas pačias įmones, jis nežino. Sąskaitose buvo išskirtas PVM. Deklaracijos mokesčių inspekcijai neteikė. Kaltinime nurodytos pinigų sumos yra teisingos. Sąskaitos faktūros formą pasigamino pats, ji buvo kompiuteryje. Į sąskaitą duomenis įrašė jis. Viską darė kartu su L. , todėl negali pasakyti, kuris iš jų pasirašydavo sąskaitas. Už A. G. pasirašė L. Su visomis įmonėmis veikė pagal tą pačią schemą. Visus dokumentus paduodavo .M , jis pasakydavo, kokias sumas rašyti. Jie su L. gautus pinigus paimdavo grynais iš sąskaitų. Klaipėdoje vyko statybos, kurioms vadovavo stambi įmonė „Constructus“. Ši aplinkybė jam paaiškėjo teisme, apklausiant liudytojus. Buhalterinės apskaitos nevedė, buhalterio neturėjo, mokėti mokesčių neketino. Realiai įmonėms paslaugų jokių neteikė. Šio sumanymo autorius buvo M - „H. „. Galėjo sąskaitas ruošti atgaline data, tai yra iki įmonės įsigijimo. Po kelių mėnesių įmonės veiklą būtų nutraukę. Dokumentai su netikrais parašais buvo laikomi ofise Vilniuje, taip pat automobilyje. Iš „Finertos“ išgrynino 546800 Lt Stankevičiaus vardu, 2000 Lt N. vardu. Sąskaitoje yra likęs pinigų likutis, kadangi nespėjo jų paimti, sąskaita buvo areštuota. Kompiuteryje turėjo programą, kurioje suvesdavo visas sumas, jas paskirstydavo, taip pat nurodydavo įmonės patirtas išlaidas. Tuo metu nesuprato, kad tokiu būdu užvaldo PVM lėšas, tikslo grobti PVM neturėjo. Visus duomenis pateikdavo M, tačiau negali nurodyti, ar jis liepdavo išskirti PVM. Civilinių ieškinių nepripažįsta. Dėl savo veiksmų gailisi.

Kaltinamasis L. J. savo kaltę pripažino iš dalies, parodė, kad paso neklastojo, o jį tik panaudojo. Nuotrauką padavė M, kuris atnešė suklastotą pasą N. vardu. Suklastotą pasą panaudojo visais atvejais, nurodytais kaltinime. Siūlymą įsigyti fiktyvias įmones ir per jas išgryninti pinigus, pateikė M. Tarp „Domantės“ ir „Agnieškos“ sudarė patalpų nuomos sutartį, tikslu, kad „Angnieškai“ būtų suteiktas buveinės adresas. Faktiškai patalpomis nesinaudojo. „Agniešką“ įsigijo pagal skelbimą. Susitiko su akcininku Š., su kuriuo sudarė įmonės pirkimo-pardavimo sandorį. Perdavė įmonės dokumentus ir antspaudą. Įmonė turto neturėjo. Kitas įmones įsigijo tokiu pat būdu. „Monarda“ turėjo daug buhalterinių dokumentų, jų buvo visa priekaba, dokumentus laikė IĮ „Miškinis“ patalpose. Iš tikrųjų jiems reikėjo tik įmonės registravimo dokumentų ir antspaudo. Antspaudą panaudojo kaltinime nurodytais būdais ir laiku. Dėl sukčiavo nepripažįsta, kadangi šios įmonės neturėjo pareigos mokėti PVM, kadangi sandoriai realiai nevyko, paslaugos suteiktos nebuvo. PVM sąskaitose faktūrose išskirdavo, nes tai reikėjo daryti pagal įstatymus. Pinigus pervesdavo su PVM suma, juos išgrynindavo ir grąžindavo tarpininkui. Buvo atvejų, kai sąskaitos buvo rašomos atgalinėmis datomis. Kai suėmė brolį, jokios sąskaitos daugiau rašomos nebuvo. Birželio 28 d. jis išvyko iš Lietuvos, po šios dienos nieko neteisėto nedarė. Įmonės darbuotojų nepažįsta, jų nematė ir nebendravo. Visos įmonės buvo įsigytos tuo pačiu metu ir tam pačiam tikslui. Jų abiejų tikslas buvo vienas, dokumentus ruošė bet kuris iš jų, pagal galimybes. Visos sumos nurodytos kaltinime yra teisingos. Brolis vedė pinigų apskaitą. Su tarpininku M susipažino 2002 m., jam dirbant „Laritex“. Su M pasiūlymu sutiko, kadangi jam reikėjo pinigų. Jokios apskaitos nevedė, kadangi įmonės buvo fiktyvios. Realiai paslaugų šios įmonės neteikė. Gautas pinigines lėšas pervesdavo į kitas įmones, o vėliau išgrynindavo, kad būtų nepažeisti banko nustatyti limitai. Surašytuose dokumentuose galėjo būti datos nurodytos iki įmonės įsigijimo. Tuo metu neįvertino masto dėl PVM. Tikslo grobti PVM neturėjo. Teisme sužinojo, kad visos įmonės dirbo, statant tą patį objektą. Civilinių ieškinių nepripažįsta. Dėl savo veiksmų gailisi.

Kaltinamosios UAB „Monarda“ atstovas juridinio asmens kaltės nepripažino.

Kaltinamosios UAB „Finerta“ atstovas juridinio asmens kaltės nepripažino.

Kaltinamosios UAB „Agnieška“ atstovas juridinio asmens kaltės nepripažino.

Liudytoja R. D. parodė, kad 2005-2006 metais dirbo banke „Hansabankas“. Aptarnavo juridinius ir fizinius asmenis. Juridinio asmens atstovas turėjo pateikti įmonės dokumentus – registravimo pažymėjimą, įstatus, savo kaip atstovo pasą. Dokumentus sutikrindavo duomenų bazėje. Kadangi liudytoja nurodė, kad gerai neprisimena visų aplinkybių, jos parodymai, duoti ikiteisminio tyrimo pareigūnui (T. 2, b.l. 165-168), vadovaujantis Lietuvos Respublikos BPK 276 str. 4 d., buvo perskaityti. Iš jų matyti, kad R. D. parodė, kad 2006 m. balandžio mėnesio pradžioje, jai dirbant AB banke H. A. filial, atėjo vyriškis ir pateikęs jai reikiamus dokumentus norėjo atidaryti UAB „Finerta“ sąskaitą. Kadangi A. S. nebuvo registruotas UAB „ Finerta” direktoriumi registrų centre, tai ji nepasirašė sąskaitos sutarties, sutarė, kad jis ateis po savaitės, kai sutvarkys direktoriaus registravimo duomenis. Po savaitės vyriškis atėjo į banką, buvo pasirašyta UAB “Finerta” sąskaitos aptarnavimo sutartis. Vyriškį įsidėmėjo, galinti jį atpažinti.

Liudytojas A. S. parodė, kad jis buvo pametęs savo asmens pasą. Apie tai informavo policijos įstaigą. UAB „Finerta“ jam nėra girdėta, jokios įmonės nėra pirkęs. Teismo parodytuose dokumentuose parašas yra ne jo.

Liudytojas S. T. parodė, kad nuo 2004 m. iki 2010 m. dirbo UAB „Pamario apdaila“ direktoriaus pavaduotoju. Įmonė atliko statybos darbus. Iš UAB „Finerta“ jų įmonė nuomavo statybinę techniką. Klaipėdoje vyko didelės įmonės statyba. Paskambino UAB „Finerta“ atstovas, pasiūlė nuomoti techniką. Atsiuntė nuomos sutartį, kurią pasirašė UAB „Pamario apdaila“ direktorius. Prieš tai pasitikrino, ar įmonė yra PVM mokėtoja. Darbų vadovas kontroliavo technikos darbą. UAB „Finerta“ atstovų nematė, su jais bendravo telefonu ar faksu. Sąskaitas atsiųsdavo paštu, jis jas pasirašydavo. UAB „Agnieška“ galėjo atstovauti tie patys atstovai, gerai nepamena. Darbų vadovas pateikdavo atliktų darbų aktus. Jais dirbo M. ir L.. Mokesčių inspekcijoje sužinojo, kad šios įmonės yra fiktyvios. Tvirtina, kad darbai faktiškai buvo atlikti. Pats objekte technikos nematė, už tai buvo atsakingi statybos darbų vadovai.

Liudytojas N. M. parodė, kad jis dirbo UAB „Pamario apdaila“ darbų vykdytoju. Jis užsakinėjo darbus, pateikdavo T. paraišką dėl mechanizmų. Mechanizmus atsiųsdavo T.. Kranas buvo su darbuotoju, kiti mechanizmai galėjo būti be žmogaus. Lapeliuose buvo užrašomos mechanizmo darbo valandos. Dokumentus pateikdavo buhalterijai. Jis savo parašu patvirtindavo, kad technika faktiškai dirbo. Techniką nuomodavo iš kelių įmonių. Įmonės „Finerta“ „Agnieška“ jam nieko nesako. Jis realiai nežinojo, iš kur technika. S. T. sutikrindavo sąskaitas, jis jas pasirašydavo. Teismo parodytuose dokumentuose, jo parašas (T. 4, b.l. 73, 74, 80).

Liudytojas R. K. parodė, kad jis yra UAB „Pamario apdaila“ direktorius. Įmonė vykdė didelės apimties statybos darbus. Trūko technikos. T. surado mechanizmus, jam padavė sutarties projektą pasirašymui. Buhalterė patikrino, ar įmonė yra PVM mokėtoja. Sutarties vykdymą kontroliavo T.. Nepamena, kokiai sumai buvo atlikta darbų. Jų įmonė padarė PVM atskaitą. Mokesčių inspekcija atliko patikrinimą, kurio metu sužinojo, kad įmonės fiktyvios. Su šiomis įmonėmis operacijos buvo anuliuotos, todėl antrą kartą sumokėjo PVM. Įmonės atstovų nėra matęs. Bendrovės buhaltere dirbo S. R.. Sandoriai vyko realiai. „Agnieška‘ ir ‚Finerta‘ nieko jam nesako. T. 11, b.l. 64-65, jo parašai. Jis pasirašė atliktų darbų priėmimo aktus.

Liudytojas A. G. parodė, kad UAB „Pamario apdaila“ jis dirbo statybos darbų vadovu. Įmonės „Finerta“ „Agnieška“ jam žinomos. Jis tvarkė visą dokumentaciją. Pasirašė atliktų darbų aktus, sąskaitas faktūras, vedė dirbtų mechanizmų apskaitą pagal valandas. Sutartis kontroliavo S. T.. Kaltinamųjų jis nematęs.

Liudytojas R. L. parodė, kad UAB „Pamario apdaila“ dirbo statybos darbų vadovu. Iš įmonių nuomavo techniką. Teismo parodytuose dokumentuose (T. 11, b.l. 69-72, 76, 77, 78, 79 jo parašai, lape Nr. 66, - ne jo parašas, Jis pasirašydavo atliktų darbų aktus, netikrindavo, kokiai įmonei technika priklauso. Dokumentus pasirašydavo ir statybos objekte, ir kontoroje. Taip pat pasirašydavo sąskaitas, jų duomenų netikrindavo.

Liudytojas A. P. parodė, kad 2005-2006 metais dirbo UAB „Rudesta“, buvo atsakingas už statybos darbus Klaipėdos regione. Tuo metu UAB „Rudesta“ buvo didelės darbų apimtys, jis pasirašinėdavo atliktų darbu priėmimo aktus, pildė statybos darbų žurnalus. Iš kitų įmonių didelėmis apimtimis nuomavo mechanizmus. Jis pasirašydavo sąskaitas, jas pateikdavo buhalterijai. Mechanizmus nuomodavo kartu su dirbančiu žmogumi. Sutartis pasirašydavo generalinis direktorius V. K.. S. U. buvo gamybos direktoriumi. Pasirašydavo atliktų darbų perdavimo aktus, tačiau nėra visiškai įsitikinęs, kad tai darbai buvo atlikti. Su mechanizmu dirbantis asmuo turėdavo lapelius, jis juose atžymėdavo, kiek valandų dirbo, tuos lapelius pateikdavo buhalterijai. Atliktų darbų aktus ruošdavo paslaugos davėjas, o jis juos pasirašydavo. Netikrindavo aktuose ir lapeliuose nurodytų duomenų teisingumo.Liudytojo A. P. parodymai, duoti ikiteisminio tyrimo metu (T. 14, b.l. 152-153), vadovaujantis Lietuvos Respublikos BPK 276 str. 4 d., teisiamojo posėdžio metu buvo perskaityti. A. P., apklaustas ikiteisminio tyrimo pareigūno, parodė, kad nuo 2005 m. kovo ar balandžio mėnesio 1 d. iki 2006 m. birželio mėnesio dirbo UAB “Rudesta“ projekto vadovu. UAB “Finerta“ ir UAB “Monarda“ jam yra girdėtos, iš šių firmų jų firma nuomojo įrengimus, transportą ir pastolius. Iš aukščiau minėtų firmų nuomoti įrengimai ir pastoliai buvo keliuose objektuose Klaipėdos mieste ir rajone. Kokiu būdu su šių įmonių atstovais bendravo, neprisimena. Atstovų nepažįsta. Įrengimai buvo nuomojami kartu su darbuotoju. Nė vieno darbuotojų iš šių firmų jis nepažįsta, jų duomenų nežino. Jis pasirašė ant atliktų darbų aktų ir pasirašė sąskaitas – faktūras, kadangi įrengimai buvo pristatyti ir darbai atlikti. Šie darbai buvo atlikinėjami tiek laiko, kiek reikėjo atlikti konkrečiam darbui ir jie yra jo pasirašyti. Jei jis darbų atlikimo aktuose esu pasirašęs, kad atitinkamą valandų kiekį dirbo koks nors įrengimas, tai reiškia, kad šie įrenginiai buvo ir jie dirbo.

Liudytojas V. K. parodė, kad jis yra UAB „Rudesta“ direktorius. Su įmonėmis „Finerta“ ir Monarda“ buvo pasirašytos įrangos nuomos sutartys. Šių įmonių atstovų jis nematė. Sutartyse nurodyta jo pavardė, tačiau parašas ne jo, o S. U.. Jis turėjo teisę pasirašyti sutartis. Atliktų darbų aktus ir sąskaitas pasirašydavo statybos darbų vadovai, dokumentas atiduodavo buhalterijai. Darbų vadovu dirbo A. P.. Darbai vyko objekte „Klai-ped“, šio objekto užsakovas „Constructus“, o jie buvo subrangovais. Darbai buvo atlikti, pinigai sumokėti įmonėms. Iš Telšių mokesčių inspekcijos sužinojo, kad įmonės yra neveikiančios. Kadangi jie buvo padarę PVM atskaitą, todėl dar kartą sumokėjo PVM mokestį. Reikalavimo sumokėti PVM mokestį beginčijo. Palaiko civilinį ieškinį.

Liudytojas S. U. parodė, kad jis dirba UAB „Rudesta“ gamybos direktoriumi. „Constructus“ statė fabriką Klaipėdos rajone, jie buvo užsakovai, o UAB „Rudesta“ subrangovas. Iš UAB Finerta“ ir UAB „Monarda“ nuomavo įrenginius ir mechanizmus. Objekte pateikė sutarčių projektus. Sąlygas derindavo telefonu. Jis pasirašė sutartis su šiomis įmonėmis, buvo įsitikinęs, kad jos yra PVM mokėtojos. Turėjo įgaliojimus pasirašyti sutartis. Jeigu pasirašytos sutartys, vadinasi darbai yra atlikti. Su „Finertos“ ir „Monardos“ atstovais nebuvo susitikęs. Atliktų darbų aktus pasirašydavo statybos darbų vadovai. Tiesiogiai atliktų darbų nekontroliavo. Už tai atsakingas statybos darbų vadovas A. P..

Liudytojas A. Š. parodė, kad jis yra UAB „Mažeikių varduva“ direktorius. Su UAB „Agnieška“ ir UAB „Finerta“ buvo mechanizmų nuomos sutartys, statant objektą Klaipėdoje. Šio objekto užsakovas buvo „Constructus“. Jis pasirašė šias sutartis. Šių įmonių atstovų nematė. Nepamena, kas pasiūlė šias įmones, kaip mechanizmų nuomotojus. Mechanizmų darbą kontroliavo darbų vadovai, vesdavo apskaitą. Mėnesio pabaigoje pasirašydavo sąskaitas. Ar įmonės yra PVM mokėtojos netikrino. V. Č. dirbo statybos darbų vadovu. Įmonė valstybei sumokėjo PVM mokestį. Su reikalavimu sumokėti PVM mokestį sutiko, šio reikalavimo neskundė.

Liudytojas V. Č. parodė, kad jis dirba UAB „Mažeikių varduva“ statybos darbų vadovu. Dėl įrenginių nuomos jis pasirašė sąskaitą-faktūrą. Pasirašymo aplinkybių neprisimena. Kas į sąskaitą surašė duomenis, pasakyti negali. Išnuomoti įrenginiai dirbo, įrenginio darbo apskaitos jis nevedė. Sąskaitą pateikė buhalterijai apmokėjimui.

Liudytoja I. T. parodė, kad jis pardavė UAB „Monardos“ akcijas ir pačią įmonę. UAB „Monardos“ veikla buvo maisto ir kitų prekių prekyba. Įdėjo skelbimą į laikraštį. A. N.. A. S. atvežė rankpinigius, su kuriuo pasirašė dokumentą dėl 500 Lt rankpinigių. Pirko tik įmonės akcijas, turto įmonė neturėjo. Taip pat kartu nupirko du kasos aparatus ir kitus daiktus, išvardintus akte (T. 6, b.l. 48). Pirkimo-pardavimo sandoryje dalyvavo du asmenys, iš kurių vienas pasirašė dokumentus. Ikiteisminio tyrimo metu atpažino asmenį, pasirašiusį įmonės pirkimo dokumentus – A. N.. Jis pateikė asmens dokumentus, pasą pateikė notarei. Įmonių pavadinimai „Biurteksa“, „Rudesta“, Č. įmonė nieko nesako. Pas notarą perdavė įmonės antspaudą. Dokumentus abu išvežė lengvuoju automobiliu. „Monardos“ direktorius buvo jos vyras T., šiuo metu jo, kaip įmonės direktoriaus, iš registro duomenų neišregistruoja, nes nėra įregistruotas naujas direktorius. Sąskaitas turėjo įvairiuose bankuose. Kai pardavinėjo įmonę, darbuotojų nebuvo.

Liudytojas A. T. parodė, kad jis buvo UAB „Monarda“ direktorius ir akcininkas. Nutarė parduoti įmonę, davė skelbimą. Pirmą kartą atvyko du asmenys, antrą kartą – vienas. Pas notarą pasirašė dokumentus, atidavė įmonės antspaudą. Po savaitės atvyko, išsivežė visus buhalterinius dokumentus. Ikiteisminio tyrimo metu atpažino du asmenis, kurie buvo atvykę pirkti įmonės. Jie buvo įsipareigoję sumokėti mokesčių permoką, tačiau to nepadarė.

Liudytojas E. B. parodė, kad jis pagal skelbimą pardavė įmonę – UAB „Finerta“. Įmonė buvo įsteigta 2005 metais, tačiau realiai veiklos nevykdė, turto neturėjo, buvo tik įstatinis kapitalas. Jis buvo vienintelis akcininkas. Paskambino asmuo, su juo susitiko Vilniuje. Atvyko du asmenys, domėjosi, ar įmonė neturi skolų. Atvyko automobiliu F. A.. Sudarė akcijų pirkimo-pardavimo sutartį, jos pas notarą netvirtino. Asmuo parodė pasą – tai buvo S.vardu. Įmonė turėjo sąskaitą Hansabanke. Perdavė visus įmonės dokumentus, antspaudą. Finerta buvo PVM mokėtoja, įmonė registruota Alytuje. A. K. J. A. G. pavardė nieko nesako. Įmonių pavadinimai „Pamario apdaila“, „Rudesta“, „Biurteksa“ jam nežinomi. „Finerta“ jokių sutarčių nebuvo sudariusi, pinigų sąskaitoje nebuvo, jokio turto nebuvo, įstatinis kapitalas buvo išnaudotas. Pirkėjai domėjosi, ar įmonė įregistruota PVM mokėtoja.

Liudytojas S. R. parodė, kad jis yra UAB „Biurteksa“ direktorius. Įmonės veikla – kompiuterinės įrangos remontas, kopijavimas ir pan. Iš „Monarda“ ir „Finerta“ pirko įvairias medžiagas. Jis pasirašė sutartis. Sutarčių sąlygas suderino telefonu. Įmonių atstovų nematė, A. G. nepažįsta. Iš FNTT sužinojo, kad šios įmonės nesumokėjo mokesčių. Sandoriai yra įvykdyti, prekes jo įmonė gavo. FNTT nurodymu sumokėjo valstybei mokesčius. Sprendimo neginčijo. Palaiko pareikštą civilinį ieškinį.

Liudytojas V. M. parodė, kad jis dirbo „H. B.“ vykdančiuoju direktoriumi. Apie įmonę „Agnieška“ sužinojo pas pareigūnus. Sąskaitos atspindėtos jų apskaitoje. Ar realiai buvo suteiktos paslaugos, pasakyti negali. Jis pasitikėjo kitais įmonės darbuotojais, kurie buvo atsakingi. Šioje įmonėje dirbo iki 2005 metu gegužės mėnesio. Apie sutarčių pasirašymą su „Agnieška“ aplinkybių nurodyti negali, kadangi neprisimena.

Liudytojas A. Č. parodė, kad jis dirbo įmonėje „Inkomsta“ komercijos direktoriumi. Įmonė vykdė inžinerinių komunikacijų statybą. A. Č. buvo įmonės savininkas, P. Č. – direktorius. Sutartis sudarydavo direktorius P. Č.. Jis įmonėje rūpinosi medžiagų tiekimu ir įrenginių nuoma. Nuomos sutartį su ‚Monarda‘ pasirašė direktorius, o jis pasirašė PVM sąskaitą faktūrą. Pasirašydamas sąskaitą, patikrino, ar darbai atlikti. Darbų atlikimo aktų nesudarė, statybos darbų žurnalo nevedė. Šiame objekte ‚Construktus“ buvo užsakovas. Nepamena, ar jis surado įmonę “Monarda”. Liudytojo A. Č. parodymai, duoti ikiteisminio tyrimo pareigūnui (T. 16, b.l. 83-85), vadovaujantis Lietuvos Respublikos BPK 276 str. 4 d., buvo perskaityti. A. Č. ikiteisminio tyrimo pareigūnui parodė, kad jis yra A. Č. IĮ „ Inkomsta“ komercijos vadovas ir atsakingas už medžiagų tiekimą į objektus, už transporto priemonių suradimą ir išnuomavimą bei kt. UAB „Monarda“ suteikė transporto paslaugas. 2006 m. kovo mėn. jis susistabdė vieną iš vairuotojų, važiavusių krovininiu automobiliu, kuris parodė savo viršininką ir liepė visus reikalaus derint su juo. Jis pakalbėjo su parodytu viršininku, vardu V., dėl darbų atlikimo. Po kelių dienų V. pažadėjo atlikti sutartus darbus ir pristatė du sutarties egzempliorius, kuriuos perdavė direktoriui P. Č.. Kaip buvo atsiskaityta, jis nežino, kiti darbuotojai V. nepažinojo.

Liudytojas P. Č. parodė, kad jis vadovavo IĮ “Inkomsta”. Įmonė užsiėmė valymo įrengimais, įvairiais žemės darbais, aplinkos tvarkymu. Turėjo dalį nuosavų mechanizmų, kitus samdė. Komercijos direktorius A. Č. surado UAB “Monarda”. Buvo sudaryta įrengimų nuomos sutartis. Tuo metu dirbo objekte “Klaiped”. Su „Monarda“ pilnai neatsiskaitė, liko 20000 Lt skola. Darbų buvo atlikta už 490000 lt. Jis pasirašė sutartį, o A. Č. – PVM sąskaitą faktūrą. Atliktų darbų aktai surašyti nebuvo. Buhalterė patikrino, ar „Monarda“ yra PVM mokėtoja.

Liudytojas A. Z. parodė, kad jis yra UAB “Concor” direktorius. Įmonė atlieka įvairius metalo montavimo darbus. Įmonė “Agnieška” tiekė vamzdžius. Sutarties nesudarė, nupirko pagal PVM sąskaitą faktūrą už 70000 Lt. Pats matė vamzdžius. Atsiskaitė mokėjimo pavedimu. Patikrinus mokesčių inspekcuijos darbuotojams, sužinojo, kad „Agnieška‘ nesumokėjo mokesčių valstybei. Tuomet jų įmonė mokesčius sumokėjo. Sumokėjo 23000 Lt. Dėl to ieškinio nereiškė. Tuo metu dirbo įmonėje Klaipėdoje. „Construkctus“ buvo generalinis užsakovas, jie subrangovai.

Iš liudytojo A. N. parodymų (T. 6, b.l. 14-15), duotų ikiteisminio tyrimo pareigūnui, kurie buvo perskaityti BPK 276 str. 4 d. nustatyta tvarka, matyti, kad 2006 m. vasaros viduryje jis prarado pasą ir maždaug po mėnesio sužinojo, kad pasinaudojus jo padirbtu pasu už UAB „ Agnieška“ reikia sumokėti valstybei mokesčius. Jis jokios UAB niekada nėra įkūręs. UAB „ Agnieška“, UAB „ Monarda“ ir UAB „ Finerta“ pavadinimai jam nieko nesako, apie jas nieko nežino. Asmenų, veikusių šių įmonių vardu, jis nepažįsta, jokių įmonių nėra turėjęs.

Iš liudytojo G. Š. parodymų (T. 4, b.l. 8-9), duotų ikiteisminio tyrimo pareigūnui, kurie buvo perskaityti BPK 276 str. 4 d. nustatyta tvarka, matyti, kad 2005 m. gegužės mėnesį, tiksliau laiko neprisimena, įdėjo skelbimą, kad parduoda UAB „Agnieška“. Po kažkiek laiko jam paskambino vyriškis, norintis pirkti bendrovę, ir su juo susitiko Šiauliuose. Tas vyriškis prisistatė A. Su juo sutarė akcijų pirkimo pardavimo kainą, A. peržiūrėjo UAB „Agnieška“ buhalterinius dokumentus ir sutiko pirkti. Tada jie kartu sutvarkė visus dokumentus, pas notarę pasirašė sutartį, perdavė pastarajam UAB „Agnieška“ buhalterinius dokumentus ir antspaudą. A. jis įsidėmėjo, galėtų atpažinti.

Iš liudytojo G. S. parodymų (T. 7, b.l. 161-162), duotų ikiteisminio tyrimo pareigūnui, kurie buvo perskaityti BPK 276 str. 4 d. nustatyta tvarka, matyti, kad prieš 3-4 metus pametė pasą. Įmonėje UAB „Monarda“ jis niekada nedirbo. UAB „Finerta“ ir UAB „Agnieška“ pavadinimai jam nėra girdėti. Jokių dokumentų UAB „Monarda“, UAB „Finerta“ ir UAB „Agnieška“ vardu jis nepasirašinėjo ir kas tai darė jis nežino.

Liudytoja S. R. parodė, kad ji nuo 2006 m. iki 2010 m. dirbo UAB „Pamario apdaila“ buhaltere. UAB „Finerta“ ir UAB „Agnieška“ teikė paslaugas. Jai buvo pateiktos sąskaitos-faktūros, kurias įtraukė į apskaitą. Ji patikrindavo, ar įmonės, suteikusios paslaugas, yra įregistruotos PVM mokėtojais. Patikrinus Klaipėdos mokesčių inspekcijai, paaiškėjo, kad šios įmonės nesumokėjo PVM mokesčio. Akte buvo nurodyta, kad paslaugos realiai yra neatliktos. UAB „Pamario apdaila“ papildomai sumokėjo PVM mokestį ir atstatė pelno mokestį.

Specialistė N. G. patvirtino pateiktas išvadas dėl UAB „Agnieška“, UAB „OKZ Holding“, UAB „Concor“, UAB „Rudesta“ patikrinimų. Parodė, kad išvadas teikė pagal užduotyje suformuotus klausimus ir pateiktą ikiteisminio tyrimo medžiagą. Užduotyje buvo nurodyta, kad sąskaitos suklastotos, darbai nevyko. Dokumentų visuma leido padaryti išvadą, kad darbai realiai nebuvo atlikti, todėl įmonės privalėjo sumokėti PVM mokestį, taip pat neturėjo teisės mažinti pelno mokesčio. UAB „Agnieška“ jokio turto neturėjo, nebuvo darbuotojų. Ši įmonė buvo registruota PVM mokėtoja.

Specialistė I. Š. patvirtino specialisto išvadas dėl UAB „Pamario apdaila“ ir UAB „Monarda“ patikrinimų. Parodė, kad išvadų surašymo metu visos įmonės – paslaugų pirkėjos – tikslino PVM deklaracijas, išskyrus įmonę „Inkomsta“. Įmonės pripažino, kad paslaugos nebuvo suteiktos. UAB „Pamario apdaila“ pripažino ir valstybei sumokėjo PVM mokestį 77000 Lt, 52000 Lt., taip pat sumokėjo pelno mokestį. Specialisto išvadas darė pagal užduotyje suformuotus klausimus. Užduotyje buvo nurodyta, kad paslaugos nebuvo suteiktos. Įmonės, koreguodamas PVM ir pelno mokesčius, pripažino, kad sandoriai realiai nevyko. Įmonės, sumokėdamos mokesčius, patyrė realius nuostolius. Nustatyta, kad parašai dokumentuose yra suklastoti, pasai taip pat suklastoti. G. S. „Monardoje“ niekada nedirbo. Vienas iš rekvizitų, kuris patvirtina sandorio realumą, yra surašiusių ir pasirašiusių asmenų parašai. Tokio subjekto „Monardoje“ nebuvo, vadinasi ir sandoris nebuvo atliktas. „Monarda“ buvo registruota PVM mokėtoja. „Monarda“, gaudama pinigus, jais pasinaudojo, kaip juridinis asmuo. „Pamario apdaila“ patyrė realius nuostolius, todėl turi teisę į nuostolių atlyginimą, reikšdama ieškinį. Patikslindami deklaracijas mokesčių administratoriui, įmonės patvirtino, kad paslaugos suteiktos nebuvo.

Specialistė B. V. patvirtino išvadas dėl UAB „Finerta“, UAB „Mažeikių varduva“, UAB „Biurteksa“ patikrinimų.

Specialistas D. M. patvirtino išvadą dėl Č. IĮ „Inkomsta“. Užduotyje buvo suformuluoti klausimai, kad sandoriai realiai nevyko. Š. UAB „Monarda“ nedirbo, ši įmonė jokio turto neturėjo. Tai patvirtino Regitros pateikti duomenys, kad mechanizmų įmonė neturėjo.

Liudytojas E. V. parodė, kad jis atliko ikiteisminį tyrimą. Patvirtino, kad liudytojo .Z apklausą atliko nedalyvaujant vertėjui, kadangi liudytojas nurodė, kad supranta lietuviškai. Specialistams užduotis suformulavo pagal surinktus ikiteisminio tyrimo duomenis. Dokumentai buvo suklastoti, įmonės neturėjo turto, todėl buvo padaryta išvada, kad sandoriai realiai nevyko. Jis apklausė liudytojais N., Š., padarė atpažinimo veiksmus. Ikiteisminio tyrimo metu įtariamieji atsisakė duoti parodymus. Visi darbai buvo atlikti objekte Klaipėdoje, tačiau kiekvieną atvejį tyrė atskirai. Jis suformulavo klausimus specialistui dėl kompiuteryje esamų duomenų suradimo. Taip pat apžiūrėjo specialisto pateiktą informaciją, tai įformino procesiniais dokumentais.

Iš 2006-06-30 kratos protokolo matyti, kad iš K. J. priklausančio automobilio “F. S.” buvo paimta AB SEB Vilniaus bankas išduota čekių knygelė (T. 1, b.l. 22-23).

Iš 2006-06-30 kratos protokolo matyti, kad iš K. J. naudojamo automobilio “H. A.” buvo paimta įvairūs daiktai bei dokumentai, tarp jų kasos aparatai, nešiojami kompiuteriai su jungtimis, LR piliečių pasai, išduoti A. S., A. N. vardu, UAB “Monarda“ apvalus antspaudas, UAB “Finerta” apvalus antspaudas, SEB VB visa kortelė A. S., UAB “Finerta“ vardu, H. V. kortelė A. N. UAB “Finerta“ vardu, H. V. kortelė A. S. UAB “Finerta“ vardu, spaudo pagalvėlė UAB “Agnieška“, banko Snoras čekių knygelė, SEB VB Busines-E. P. kodų vokas A. S. vardu, Bitė Lietuva garantinis talonas UAB “Finerta“ vardu, H. P. kodų vokas Visa B. E. A. N. vardu, Hansabanko čekių knygelė UAB “Agnieška“ vardu, UAB “Finerta“ registravimo pažymėjimas, SEB VB čekių knygelė UAB „Monarda“ vardu, atliktų darbų aktai tarp UAB “Rudesta“ ir UAB “Monarda“. UAB “Finerta“ laiškas, UAB “Finerta“ deklaracija, pasirašyta A. S. vardu, UAB “Finerta“ steigimo aktas, UAB “Finerta“ įstatai, UAB “Finerta“ PVM registracijos pažymėjimas, AVMI sprendimas registruoti asmenį PVM mokėtoju, A. S. sprendimas skirti save UAB “Finerta“ direktorium, statybos rangos sutartis, tarp UAB “Finerta“ ir UAB “Rudesta“, pažyma apie atliktų darbų ir išlaidų vertę tarp UAB “Finerta“ ir UAB „Rudesta“, nurodymas pervesti sumokėtus grynuosius pinigus UAB “Finerta“ vardu, Hansabanko juridinio asmens sąskaitos sutartis UAB “Finerta“ vardu, Hansabanko patvirtinimas dėl identifikavimo kodų nustatymo priemonės išdavimo, A. S. vardu, Hansabanko nurodymas pervesti įmokėtus grynuosius pinigus UAB “Finerta“, Hansabanko elektroninių paslaugų sutartis su UAB “Finerta“, Hansabanko verslo mokėjimo kortelės, susiję su verslo kortelių sąskaita, SEB VB elektroninių paslaugų tiekimo sutartis, pažyma apie atliktų darbų ir išlaidų vertę tarp UAB “Rudesta“ ir UAB “Finerta“, atliktų darbų aktas tarp šių įmonių, Hansabanko debetinės mokėjimo kortelės sutartis su UAB “Finerta“, įmonės „Finerta“ pirkimo pardavimo sutartis tarp E. B. ir A. S., Hansabanko parašų ir antspaudų pavyzdžių kortelė UAB “Finerta“, atliktų darbų aktas tarp įmonių „Finerta“ ir „Rudesta“, Juridinio asmens registro tvarkytojo pranešimas apie UAB “Finerta“ laikiną pavadinimo įtraukimą į juridinių asmenų registrą, UAB “Agnieška“ balansas, UAB “Monarda“ firmos vardo liudijimas, šios įmonės dokumentai: registravimo pažymėjimas, įstatai, dokumentų ir vertybių perdavimo priėmimo aktas, PVM registracijos pažymėjimas, kasos knyga, įmonės akcijų pirkimo-pardavimo sutartis, vienintelio akcininko sprendimas, sąskaitos faktūros išrašytos „Pamario apdaila“, UAB “Rudesta“, nuomos sutartis tarp UAB “Pamario apdaila“ ir UAB“Finerta“, UAB“Finerta“ sąskaitos faktūros, išduotos UAB “Rudesta“, „Mažeikių varduva“, sutartis tarp UAB “Finerta“ ir UAB „Mažeikių varduva“, buhalterinės apskaitos tvarkymo sutartis UAB “Tezaurus“, UAB “Agnieška“ įstatai, UAB “Monarda“ dokumentai: dokumentų archyvas, akcininkų registras, protokolai, čekių knygelė komercinio banko „Ūkio bankas“, UAB “Agnieška“ dokumentai: sugadinti blankai, krovinio važtaraščiai, banko dokumentai, kasos dokumentai, balansai, žurnalai, steigimo dokumentai, ataskaitos, UAB “Monarda“ VMI deklaracijos (T. 1, b.l. 34-45).

2006-08-17 daiktų apžiūros protokolo matyti, kad kaip daiktiniai įrodymai buvo apžiūrėti kratos metu paimti daiktai – telefonas, SIM kortelės, kompiuterio jungtis 3G EDGE (T. 1, b.l. 47-54).

2006-09-04 specialisto išvada Nr. 7215 patvirtina, kad kratos metu rasti ir paimti LR piliečių pasai Nr. LJ481507 ir Nr. LD851793 buvo suklastoti, įklijuojant kitų asmenų fotonuotraukas (T. 1, b.l. 57-59).

2009-02-19 specialisto išvadoje nurodyta, kad kratos metu rastame ir tyrimui pateiktame kompiuteryje „Toshiba” yra informacijos, susijusios su atliekamu ikiteisminiu tyrimu. (T. 1, b.l. 122-124).

Iš 2009-02-27 apžiūros protokolo matyti, kad kaip daiktinis įrodymas apžiūrėta kompiuteryje “Toshiba” buvusi informacija, susijusi su atliekamu ikiteisminiu tyrimu, tai yra UAB “Finerta“ komercinio pasiūlymo blankas UAB „Rudesta“, 2006-05-23 UAB “Finerta“ išrašyti pirkimo važtaraščių blankai UAB “Biurteksa“, nuomos sutartis tarp UAB “Finerta“ ir UAB „Rudesta“, išsiųsti A. S. duomenys į Sodros elektroninį paštą. Nuomos sutarčių blankai tarp „Finerta“ ir įmonių: UAB „Mažeikių varduva“, UAB „Rudesta“, UAB „Pamario apdaila“, „UKZ H. B.“, tarp įmonių UAB „Agnieškos“ ir UAB „Pamario apdaila“, UAB “Monarda“ PVM sąskaitos faktūros, nuomos, prikimo pardavimo sutartys su A. Č. IĮ“Inkomsta“, UAB “UKZ H. B.“, UAB „Rudesta“, UAB „Biurteksa“, akcininko sprendimo blankas. UAB “Finerta“, UAB “Monarda“, UAB „Agnieša“ PVM sąskaitos faktūros, įgaliojimų blankai, pirkimų važtaraščiai, komercinis pasiūlymas, kasos pajamų orderis, pirkimo-pardavimo sutartys, nuomojamos technikos priėmimo perdavimo aktai, darbų atlikimo aktas (T. 1, b.l. 125-140).

UAB „Bitė Lietuva” pateiktos telefonų skambučių išklotinės patvirtina apie skambučius E. B. ir I. T. (T. 2, b.l. 2-5).

Iš 2006-08-02 poėmio protokolo matyti, kad iš AB bankas „Hansabankas“ buvo paimti dokumentai - 2006-04-14 UAB „Finerta“ banko sąskaitos sutartis, pasirašyta A. S., tos pačios dienos patvirtinimas dėl identifikavimo kodų nustatymo, pasirašytas A. S., tos pačios dienos elektroninių paslaugų teikimo sutartis, pasirašyta A. S., prašymas sudaryti elektroninių paslaugų teikimo sutartį, banko sutikimas, kuriame klientas - UAB “Finerta“, fizinis asmuo, kuriam išduoti kodai - A. S., UAB “Finerta“ prašymas bankui, pavyzdžių ir antspaudų kortelė, kuriame sąskaitos savininku nurodytas UAB “Finerta“, esanti Merkinės g. 2a, 102, pasirašyta direktoriaus A. S., LR piliečio A. S. paso kopija (T. 2, b.l. 145-154).

2006-08-02 asmens parodymo atpažinti pagal jo nuotrauką protokolo matyti, kad R. D. atpažįsta K. J. kaip asmenį, prisistačiusį A. S., kuris banko skyriuje atidarė sąskaitą UAB „ Finerta” vardu (T. 2, b.l. 169-172).

Iš 2006-09-25 poėmio protokolo matyti, kad AB bankas „Hansabankas“ buvo paimti dokumentai - 2006-04-24 debetinės mokėjimo kortelės sutartis, kurioje klientas UAB “Finerta“, atstovaujama A. S., UAB “Finerta“, atstovaujamos A. S., prašymas gauti verslo mokėjimo kortelę (T. 2, b.l. 185-189).

Iš 2006-09-25 poėmio protokolo matyti, kad iš AB bankas „Hansabankas“ buvo paimti dokumentai - 2006-04-24 debetinės mokėjimo kortelės sutartis, kurioje klientas nurodytas UAB “Finerta“, atstovaujama A. S., UAB “Finertos“ prašymas gauti verslo mokėjimo kortelę (T. 2, b.l. 191, 192-193, 194).

Iš 2006-07-26 poėmio protokolo matyti, kad iš AB „SEB Vilniaus bankas“ buvo paimti dokumentai - 2006-03-21 banko sąskaitos sutartis, kurioje klientas UAB “Finerta“, atstovaujama A. S., UAB “Finerta“ prašymas atidaryti banko sąskaitą, UAB “Finerta“ vadovo A. S. parašų ir antspaudo pavyzdžių kortelė UAB “Finerta“, pasirašyta direktoriaus A. S., 2006-03-16 vienintelio akcininko sprendimas, kuriuo A. S. skiria save direktoriumi, UAB “Finerta“, esančios Merkinės g. 2a-102 Alytus, įstatai, UAB “Finerta“ registravimo pažymėjimo, A. S. paso kopija (T. 3, b.l. 11-23).

Iš 2006-07-27 poėmio protokolo matyti, kad iš AB bankas „Snoras“ paimti dokumentai – UAB “Finerta“ parašų ir anspaudo pavyzdžių kortelė, A. S. 2006-03-16 prašymas dėl naudojimosi sąskaitų tvarkymo internetu, banko sąskaitos sutartis su A. S., UAB “Finerta“ išduoti piniginiai čekiai, 2006-03-16 vienintelio akcininko sprendimas, kuriuo A. S. skiria save direktoriumi, UAB “Finerta“, esančios Merkinės g. 2a-102 Alytus, įstatai, UAB “Finerta“ registravimo pažymėjimo kopija, 100 procentų akcijų savininko sprendimas, kuriuo E. B. nuo 2006-03-15 atleidžia save iš UAB “Finerta“ direktoriaus pareigų (T. 3, b.l. 28-41).

Iš 2006-09-25 asmens parodymo atpažinti pagal jo nuotrauką protokolo matyti, kad L. U. atpažįsta K. J. kaip asmenį, prisistačiusį UAB „Finerta” vadovu, kuris banke atidarė sąskaitą UAB „Finerta” vardu (T. 3, b.l. 48-52).

Motyvuojamoji dalis

2008-06-03 UAB „Finerta” ūkinės finansinės veiklos specialisto išvada patvirtina, kad laikotarpiu nuo 2006-02-09 iki 2006-12-31UAB “Finerta" vardu išrašyta iš viso 21 pardavimo PVM sąskaita faktūra bendrai 675 924,80 Lt sumai ir iki 2006-05-04 pilnai apmokėta už šias išrašytas sąskaitas. B. S. pateiktais duomenimis 5968,54 USD (16529,23 Lt) bendrovė yra gavusi ir iš LAN TRADING LTD. Kiekviena įmonė atskirai UAB “Finerta" yra sumokėjusi taip:

1) UAB ,,Rudesta" pateikė 2006-03-31 išrašytos PVM sąskaitos faktūros FID 000023 kopiją, kuria įforminta UAB ,,Finerta“ įrengimų nuoma bendrovei UAB „Rudesta" už 75284 Lt, kur 63800 Lt nuomos pajamos ir 11484 Lt pardavimo PVM. UAB ,,Rudesta" už mechanizmų nuomą į UAB ,,Finerta" sąskaitą Nr.(duomenys neskelbtini) Snoro banke sumokėjo viso 75284 Lt, tame tarpe 2006-04-03 sumokėjo 40000 Lt; 2006-04-04 sumokėjo 35284 Lt (išvados 2.1 punktas);

2) UAB ,,Pamario apdaila“ pateikė laikotarpiu nuo 2006-02-28 iki 2006-03-29 išrašytų trylikos PVM sąskaitų faktūrų kopijas, kuriose įforminta UAB “Finerta" įrengimų nuoma bendrovei UAB ,,Pamario apdaila" bendrai 508574 Lt sumai, kur 430994,92 Lt nuomos pajamos ir 77579,08 Lt pardavimo PVM. UAB ,,Pamario apdaila" už įrengimų nuomą UAB ,,Finerta" sumokėjo viso 508574 Lt, tame tarpe į sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) Snoro banke 2006-03-22 pervedė 35680 Lt; 2006-03-24 pervedė 28400 Lt; 2006-03-27 pervedė 34850 Lt; 2006-03-29 pervedė 29360 Lt; 2006-04-12 pervedė 32516 Lt; 2006-04-19 pervedė 45984 Lt; 2006-04-24 pervedė 46492 Lt;2006-04-26 pervedė 47082 Lt; 2006-04-28 pervedė 47554 Lt;2006-05-02 pervedė 30680 Lt; 2006-05-02 pervedė 46492 Lt; 2006-05-04 pervedė 37484 Lt; į sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) SEB banke 2006-05-03 pervedė 46000 Lt;

3) UAB ,,Mažeikių varduva" pateikė 2006-03-01 išrašytos PVM sąskaitos faktūros Nr. FID 000019 kopiją kuria įforminta UAB “Finerta" įrengimų nuoma UAB ,,Mažeikių varduva“ už 19470 Lt, kur 16500 Lt nuomos pajamos ir 2970 Lt pardavimo PVM. UAB ,,Mažeikių varduva" už mechanizmų nuomą į UAB “Finerta" sąskaitą Nr.(duomenys neskelbtini) Snoro banke 2006-04-04 sumokėjo 19470 Lt;

4) UAB “Biurteksa“ pateikė laikotarpiu nuo 2006-02-09 iki 2006-04-06 išrašytų šešių PVM sąskaitų faktūrų kopijas, kuriose įforminta UAB ,,Finerta" prekių tiekimas bendrovei ,,Biurteksa" bendrai 72596,80 Lt sumai, kur 61522,71 Lt pardavimo pajamos ir 11074,09 Lt pardavimo PVM. UAB “Biurteksa" už kompiuterių atsargines dalis į UAB “Finerta" sąskaitą Nr. Lt 81 0075 80000 6146 7529 Snoro banke sumokėjo viso 72596,80 Lt, tame tarpe: 2006-03-20 pervedė 13 697,44 Lt;-2006-03-31 pervedė 13160,01 Lt;-2006-04-03 pervedė 14529,69 Lt; -2006-04-07 pervedė 8907,88 Lt; -2006-04-19 pervedė 11519,22 Lt; -2006-04-25 pervedė 10782,56 Lt (išvados 2.4 punktas).

5) LAN TRADING LTD į sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) Snoro banke sumokėjo 16529,23 Lt. Pagal tyrimui pateiktą tvarkomą apskaitą negalima nustatyti už ką bendrovė „Finerta" gavo 16529,23 Lt. SEB banko, banko Snoras ir Hansabanko pateiktais ir išvados 5.1 - 5.4. punktuosedetalizuotais duomenimis UAB “Finerta" nuo 2006-02-09 iki 2006-12-31 gautos 692454,03Lt įplaukos, kartu su 307,65 Lt likučiu sąskaitose, 121,27 Lt palūkanomis ir 160 Lt įneštais A. S. vardu, viso 693042,95 Lt panaudoti taip: 546800 Lt išimti A. S. vardu, 306,00 Lt išimti E. B. vardu, 2000,00 Lt išimti A. N. vardu; 3057,70 Lt bankų nurašyta komisinių; 124,64 Lt pervesti UAB “Bite GSM" už paslaugas; 32,00 Lt nurašyti VSDFV Alytaus skyrius; 140722,61 Lt 2006-12-31 liko sąskaitose nepanaudoti.

UAB ,,Finerta" ūkinės finansinės veiklos tyrimui atlikti laikotarpiu nuo 2006-02-09 iki 2006-

12-31 nebuvo pateikti nei pirminiai buhalterinės apskaitos dokumentai, nei suvestiniai registrai.

Ikiteisminio tyrimo metu nenustatyta UAB ,,Finerta" buhalterinės apskaitos dokumentų ir registrų

buvimo vieta ir aplinkybė, ar tokie dokumentai iš viso buvo, negalima nustatyti ar suvestiniai

registrai bendrovėje buvo tvarkomi ir neišsaugoti, ar iš viso nebuvo tvarkomi. Priešpriešinių

patikrinimų duomenimis tiriamuoju laikotarpiu bendrovėje ,,Finerta" buvo išrašyta dvidešimt viena

PVM sąskaita faktūra, kuriomis įformintas prekių ir paslaugų pardavimas bendrai 675924,80 Lt

sumai, tačiau bendrovėje paliekami egzemplioriai neišsaugoti, dėl to pažeista 2001-11-06 LR

Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr, IX-574 19 straipsnio 1 dalies nurodymai, kad apskaitos

dokumentai ir apskaitos registrai iki finansinės atskaitomybės patvirtinimo saugomi ūkio subjekto

vadovo nustatyta tvarka, kuri turi numatyti priemones, užtikrinančias dokumentų saugumą; 2 dalies

nurodymai, kad patvirtinus finansinę atskaitomybę, apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai

saugomi ūkio subjekto vadovo nustatyta tvarka, laikantis Vyriausybės nustatytų dokumentų

saugojimo terminų (Lietuvos archyvų departamento prie LR Vyriausybės 1996-02-22 įsakyme Nr.

13 nurodyta, kad akcinės bendrovės privalo saugoti 10 metų apskaitos dokumentus, surašomus

ūkinės operacijos metu arba tuoj pat jai pasibaigus, kitus apskaitos dokumentus, ir apskaitos

registrus). Šio straipsnio 4 punkte sakoma, kad jei pasikeičia ūkio subjekto vadovas, apskaitos

dokumentus, apskaitos registrus ir finansinę atskaitomybę perima paskirtas naujas subjekto vadovas. Dėl to, kad neišsaugoti ir tyrimui nepateikti pirminiai buhalterinės apskaitos dokumentai ir

suvestiniai registrai negalima nustatyti ar bendrovė įsigijo prekes ir paslaugas, o jei įsigijo tai iš ko

ir už kokią sumą, negalima nustatyti kaip apskaitė ir, ar apskaitė buhalterinėje apskaitoje išrašytas

pardavimo PVM sumas ir sumas gautas iš UAB ,,Rudesta", UAB „Pamario apdaila", UAB „Mažeikių varduva", UAB „Biurteksa", LAN TRADING LTD, dėl to iš dalies negalima nustatyti

bendrovės „Finerta" veiklos jos turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio ir struktūros. Už apskaitos dokumentų išsaugojimą atsako ūkio subjekto vadovas (T. 3, b.l. 63-179).

Iš 2006-08-08 asmens parodymo atpažinti pagal jo nuotrauką protokolo matyti, kad A. T. atpažįsta K. J., kaip asmenį, prisistačiusį A. S., kuris buvo atvykęs ir domėjosi UAB „ Monarda” akcijų pirkimu (T. 6, b.l. 34-38).

2007-01-11 UAB „Pamario apdaila“ ūkinės finansinės veiklos specialisto išvada patvirtina, kad UAB „Pamario apdaila“ neteisingai apskaičiavo ir į valstybės biudžetą nesumokėjo 114546,96 Lt mokesčių (62480,16 Lt pelno mokesčio ir 52066,80 LT PVM mokesčio), kadangi buhalterinėje apskaitoje buvo įvertintos realiai nevykę operacijos su UAB “Agnieška“ ir UAB “Finerta“ (T. 9, b.l. 6-113).

Iš 2006-06-29 UAB “Pamario apdaila“ direktoriaus pateiktų dokumentų matyti, kad 2006-02-01 nuomos sutartį tarp UAB „Pamario apdaila ir UAB „Finerta“ pasirašė UAB “Finerta” atstovas vadybininkas A. G.; Iš 2006-01-31 įgaliojimo matyti, kad UAB “Finerta” direktorius E. B. įgalioja A. G. sudaryti pirkimo-pardavimo, nuomos sutartis. Iš PVM sąskaitų faktūrų matyti, kad jas išrašė UAB “Agnieška” vadybininkas A. N., UAB “Finerta” sąskaitą išrašė vadybininkas A. G. (T. 11, b.l. 59-81).

2006-10-31 UAB „Rudesta“ ūkinės finansinės veiklos specialisto išvada patvirtina, kad UAB „Rudesta“ neteisingai apskaičiavo ir į valstybės biudžetą nesumokėjo 73 269 PVM mokesčio, kadangi buhalterinėje apskaitoje buvo įvertintos realiai nevykę operacijos su UAB “Monarda“, UAB „Finerta“ (T. 14, b.l. 4-93).

2006-07-20 UAB “Rudesta” pateikė dokumentus – 2006-03-01 nuomos sutartis, statybos rangos sutartis su UAB “Monarda”, kurią atstovavo direktorius G. S., atliktų darbų aktus, PVM sąskaitą faktūrą, kurią išrašė UAB “Monarda” vadybininkas V. Š. (T. 14, b.l. 111-145).

2007-01-04 UAB „ Mažeikių varduva“ ūkinės finansinės veiklos specialisto išvada patvirtina, kad UAB„Mažeikių varduva“ neteisingai apskaičiavo ir į valstybės biudžetą nesumokėjo 10 566 PVM mokesčio, 7469 Lt pelno mokesčio, kadangi buhalterinėje apskaitoje buvo įvertintos realiai nevykę operacijos su UAB “Agnieška“, UAB „Finerta“ (T. 15, b.l. 8-94).

2006-08-09 UAB “Mažeikių varduva“ pateikė dokumentus - 2006-02-01 nuomos sutartį su UAB “Finerta“, atstovaujamą vadybininko A. G., UAB “Finerta“ direktoriaus E. B. įgaliojimą A. G. sudaryti pirkimo-pardavimo, nuomos sutartis, UAB “Finerta“ atstovo A. G. išrašytą PVM sąskaitą faktūrą (T. 14, b.l. 180-184).

2006-07-10 UAB “Mažeikių varduva“ pateikė dokumentus - 2005-09-02 nuomos sutartį su UAB “Agnieška“, atstovaujama vadybininko A. N., UAB “Agnieška“ atstovo A. N. išrašytą PVM sąskaitą faktūrą (T. 14, b.l. 185-188).

2009-04-20 UAB „ Biurteksa“ ūkinės finansinės veiklos specialisto išvada patvirtina, kad UAB “Biurteksa“ neteisingai apskaičiavo ir į valstybės biudžetą nesumokėjo 23 586 PVM mokesčio ir 19 655 Lt pelno mokesčio, kadangi buhalterinėje apskaitoje buvo įvertintos realiai nevykę operacijos su UAB “Monarda“, UAB “Finerta“ (T. 16, b.l. 92-193).

Iš 2006-06-21 reikalaujamų dokumentų pateikimo protokolo matyti, kad iš UAB „Biurteksa“ paimti dokumentai bei dokumentų kopijos - 2006-02-01 pirkimo-pardavimo sutartis, kurią pasirašė UAB “Finerta“ atstovas vadybininkas A. G., 2006-01-31 direktoriaus E. B. įgaliojimas vadybininkui A. G. sudaryti pirkimo pardavimo, nuomos sutartis, UAB “Finerta“ sąskaitos faktūros, pasirašytos direktoriaus E. B., UAB “Finerta“ registravimo pažymėjimas (T. 17, b.l. 2-11).

Iš 2006-08-19 rašto matyti, kad UAB „Biurteksa“ pateikė dokumentus - sąskaitos išrašus, 2006-04-01 pirkimo pardavimo sutartis, kurią pasirašė UAB “Monarda“, atstovaujama direktoriaus G. S., PVM sąskaitos faktūros, kurias išrašė UAB „Monarda“ vadybininkas V. Š. (T. 17, b.l. 12-25).

AB SEB Vilniaus banko pateiktoje vaizdo medžiagoje užfiksuota UAB “Monarda“ ir UAB “Finerta“ sąskaitų atidarymas ir tvarkymas Žalgirio klientų aptarnavimo skyriuje (T. 17, b.l. 39-42).

AB SEB Vilniaus banko pateiktoje vaizdo medžiagoje užfiksuota, kaip asmeniui, prisistačiusiam A. S., buvo išmokėti pinigai Akropolio klientų aptarnavimo skyriaus kasoje (T. 17, b.l. 43).

AB bankas „Hansabankas“ pateiktoje vaizdo medžiagoje užfiksuota, kaip asmuo iš bankomato paima pinigus iš UAB “Finerta“ sąskaitos (T. 17, b.l. 46).

AB SEB Vilniaus banko pateiktoje vaizdo medžiagoje užfiksuota UAB „Monarda“ ir UAB „Finerta“ sąskaitų tvarkyme įmones banke atstovavo asmenys, prisistatę A. N. ir A. S. (T. 17, b.l. 47, 48).

2007-04-24 fotografavimo protokolu, kuriuo buvo užfiksuotas K. J. nufotografavimas portretų tyrimui atlikti, kaip lyginamoji medžiaga (T. 17, b.l. 50-51).

2007-06-08 specialisto išvado konstatuota, kad labai tikėtina, kad asmuo, užfiksuotas bylose Antakalnio06.05.30_01.jpg, Antakalnio06.05.30_02.jpg, kasa2.im_, kataloge Antakalnio06.05.30, nuotraukoje su užrašu Antakalnio KAS priedas Nr.2 yra L. J.. Tikėtina, kad asmuo, užfiksuotas kataloge Akropolis06.04.07-28_01.JPG, kasa6.im_, katalogo Verkių-G60 bylose, ir nuotraukoje su užrašu, asmuo, kuris išima pinigus iš bankomato, yra K. J. (T. 17, b.l. 57-65).

Iš 2006-07-12 reikalaujamų dokumentų pateikimo protokolo matyti, kad iš E. B. paimti dokumentai - UAB “Finerta“ pirkimo-pardavimo sutartis, kurioje pirkėju nurodytas A. S., perdavimo priėmimo aktas, pasirašytas A. S., kaip dokumentus priėmusio asmens (T. 17, b.l. 66-70).

2007-05-16 specialisto išvados (T. 17, b.l. 180-202) matyti, kad:

1. 2006-04-14 prašyme AB "Hansabankas"rankraštinius įrašus, prasidedančius žodžiais"UAB "Finerta" ir pasibaigiančius "dokumentai pridedami", parašė ir skiltyje "parašas“ pasirašė K. J..

2. 2006-04-14 sutikime "Hansabankas“ rankraštinius įrašus prasidedančius datos surašymu ir pasibaigiančius "A. S." kliento vardas pavardė ir parašas" parašė ir pasirašė K. J..

3. 2006-04-14 patvirtinime dėl identifikavimo kodų nustatymo priemonės išdavimo AB "Hansabankas" rankraštinius įrašus skiltyjee "identifikavimo kodų generatorius Nr." bei skiltyje "naudotojo vardas, pavardė, parašas" parašė ir pasirašė K. J..

4. 2006-04-14 elektroninių paslaugų teikimo sutartyje AB "Hansabankas" rankraštinius įrašus skiltyje "kliento vardas, pavardė, parašas“ parašė ir pasirašė K. J..

5. 2006-04-14 prašyme sudaryti elektroninių paslaugų teikimo sutartį AB "Hansabankas“ visus rankraštinius įrašus, išskyrus parašą skiltyje "banko atstovo vardas, pavardė, parašas", parašė ir pasirašė K. J..

6. 2006-04-14 parašų ir antspaudo pavyzdžių kortelėje AB "Hansabankas" visus rankraštinius įrašus, išskyrus užrašus ir parašą skiltyse "banko įrašai" bei "notaro, banko paliudijimas", parašė ir pasirašė K. J..

7. 2006-04-14 juridinio asmens banko sąskaitos sutartyje AB "Hansabankas", skiltyje"juridinio asmens atstovo pareigos, vardas, pavardė, parašas, antspaudas", parašė ir pasirašė K. J..

8. 2006-05-02 debetinės mokėjimo kortelės sutartyje AB "Hansabankas" rankraštinius įrašus skiltyje "kliento vardas, pavardė, parašas" parašė ir pasirašė K. J..

9. 2006-04-24 debetinės mokėjimo kortelės sutartyje AB "Hansabankas" rankraštinius įrašus skiltyje "kliento vardas, pavardė, parašas“ parašė ir pasirašė K. J..

10. 2006-04-16 prašyme gauti verslo mokėjimo kortelę AB "Hansabankas“ visus rankraštinius įrašus, išskyrus skiltyje "banko įrašai", parašė ir pasirasė K. J.

11. 2006-04-24 prašyme gauti verslo mokėjimo kortelę AB "Hansabankas" visus rankraštinius įrašus, išskyrus grafoje "banko įrasai", parašė ir pasirašė K. J..

12. 2006-03-21 banko sąskaitos sutartyje Nr. 1026292 su AB "SEB Vilniaus bankas“rankraštinius įrašus skiltyse "klientas" ir "kliento atstovo patvirtinimas dėl Kliento atstovo(-ų)asmens duomenų tvarkymo“ parašė ir pasirašė K. J..

13. 2006-03-21 prašyme atidaryti banko sąskaitas su AB "SEB Vilniaus bankas" visus rankraštinius įrašus, išskyrus skiltyje "banko žymos", parašė ir pasirašė K. J..

14. 2006-03-21 parašų ir antspaudo pavyzdžių kortelėje AB "SEB Vilniaus bankas“, išskyrus rankraštinius įrašus skiltyje "banko įrašai", parašė ir pasirašė K. J..

15. 2006-05-29 banko saskaitos sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) su AB "SEB Vilniaus bankas“ rankraštinius įrašus skiltyje "Klientas" parašė ir pasirašė L. J..

16. 2006-05-29 prašyme atidaryti banko saskaitas su AB "SEB Vilniaus bankas" visus rankraštinius įrašus, išskyrus skiltyje 'banko žymos“, parašė ir pasirašė L. J..

17. 2006-05-29 parašų pavyzdžių kortelėje AB "SEB Vilniaus bankas"rankraštinius įrašus, iskyrus skiltyje "banko įrašai, parašė ir pasirašė L. J..

18. 2006-03-24 ir 2006-04-03 AB bankas "Snoras" čekiuose visus rankraštinius įrašus,isskyrus 2006-03-24 čekyje įrašą "D. A. (parašas)" parašė ir pasirašė K. J..

19. 2006-03-16 parašų ir antspaudo pavyzdžių kortelėje AB bankas "Snoras" skiltyse" parašų pavyzdžiai“, "pateiktus parašus (pareigas) tvirtinu“ bei "vadovas" rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė K. J..

20. 2006-03-16 prašyme prie papildomo susitarimo dėl naudojimosi sąskaitų tvarkymo internetu sistema "bankas intemetu" su AB bankas "Snoras“, skiltyse "Klientas arba jo įgaliotas asmuo" bei "Klientas", rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė K. J..

21. 2005-06-17 išdavimo akte AB bankas "Snoras" visus rankraštinius įrašus, išskyrus įrašus grafoje "aukštesniosios organizacijos, banko, notaro patvirtinimas", parašė ir pasirašė ne E. B., ne K. J., ne L. J., ne A. S., ne G. S., ne A. N., o kitas asmuo. A. N. vardu eilutėje “kortelės turėtojo parašas" pasirašė L. J..

22. 2005-06-10 parašų ir antspaudo pavyzdžių kortelėje AB bankas "Snoras“ visus rankraštinius įrašus, išskyrus įrašus skiltyse "aukštesniosios organizacijos, banko, notaro patvirtinimas" „Kodas", ,,Tikslus sąskaitos savininko pavadinimas", „Filialas", ,,Asmenmis spaudas ir parašas, Data", parašė ir pasirašė L. J.. Įrašus skiltyse ,,Kodas", ,,Tikslus sąskaitos savininko pavadinimas", ,,Filialas", ,,Asmenis spaudas ir parašas, Data", 1 puslapyje, parašė tas pats asmuo, kuris parašė įrašus banko atstovo vardu skiltyje "aukštesniosios organizacijos, banko, notaro patvirtinimas" taip pat skiltyje ,,Pildo bankas" 2005-06-10 paraiškoje - anketoje (L. V.?).

23. 2005-06-10 paraiškoje-anketoje gauti mokamąją "C. G." VERSLO kortelę AB bankas "Snoras" visus rankraštinius įrašus, išskyms įrašus skiltyse "banko darbuotojo, tikrinusio dokumento duomenis, vardas, pavardė, parašas" ir "pildo bankas", parašė ir pasirašė L. J..

24. 2005-06-10 prašyme prie papildomo susitarimo dėl naudojimosi sąskaitų tvarkymointernetu sistema "bankas internetu" su AB bankas "Snoras", skiltyje "Klientas arba jo įgaliotas asmuo", rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė L. J..

25. 2005-06-10 papildomo susitarimo Nr. B-K99/79388 AB bankas "Snoras", skiltyje "Klientas", rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė L. J..

26. 2005-06-10 banko sąskaitos sutartyje su AB bankas "Snoras", skiltyse "Klientoatstovas", rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė L. J..

27. 2006-02-01 pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. 6/2/1 su UAB "Biurteksa", skiltyje"vadybininkas A. G.", pasirašė L. J..

28. 2006-01-31 įgaliojime A. G. atstovauti UAB "Finerta", po žodžiais "E. B.", pasirašė ne E. B.. Nustatyti, ar E. B. vardu pasirašė K. J., L. J., A. S., G. S., A. N. ar kitas asmuo,nebuvo galima dėl tiriamojoje dalyje nurodytų priežasčių.

29. PVM sąskaitose-faktūrose: Nr. FID Nr. 000048 išrašyta 2006-03-01; Nr. FID 000071 išrašyta 2006-03-17; Nr. FID 000082 išrašyta 2006-03-28; Nr. FID 000093 išrašyta 2006-04-04; Nr. FID 000101 išrašyta 2006-04-06, skiltyse "sąskaitą išrašė", pasirašė L. J.. PVM sąskaitoje-faktūroje Nr. FID 000026 išrašyta; skiltyje "sąskaitą išrašė", šalia pasirašiusiojo vardo ir pavardės, pasirašė ne E. B.. Nustatyti, ar E. B. vardu pasirašė K. J., L. J., A. S., G. S., A. N., ar kitas asmuo, nebuvo galima.

30. 2006-02-01 nuomos sutartyje Nr. 2006/02/01-5 su UAB "M. V." pirmojo puslapio apačioje ir antrojo puslapio, po užrašu "vadybininkas A. G.", pasirašė L. J..

31. 2006-01-31 įgaliojime A. G. atstovauti UAB "Finerta", po žodžiais E. B.", pasirašė ne E. B.. Nustatyti, ar E. B. vardu pasirašė K. J., L. J., A. S., G. S., A. N., ar kitas asmuo, nebuvo galima.

32. PVM sąskaitoje-faktūroje: Nr. FID 000019, išrašyta 2006-03-01, skiltyje "sąskaitą išrašė", šalia pasirašiusiojo vardo ir pavardės, pasirašė L. J..

33. 2006-02-01 nuomos sutartyie Nr. 2006/02/01-3 su UAB "Pamario apdaila" pirmojo puslapio apačioje, kairėje pusėje ir antrojo puslapio kairėje pusėje, po užrašu" vadybininkas A. G.", pasirašė L. J..

34. 2006-01-31 įgaliojime A. G. atstovauti UAB "Finerta", eilutėje ,,Direktorius", prieš žodžius "E. B.", pasirašė ne E. B.. Nustatyti, ar E. B. vardu pasirašė K. J., L. J., A. S., G. S., A. N. ar kitas asmuo, nebuvo galima.

35. PVM sąskaitose-faktūrose: Nr. FID 000054, išrašyta 2006-03-22; Nr. FID 000049, išrašyta 2006-03-21; Nr. FID 000045, išrašyta 2006-03-20; Nr. FED 000041, išrašyta 2006-03-17;Nr. FID 000039, išrašyta 2006-03-16; Nr. FID 000037, išrašyta 2006-03-15; Nr. FID 000034, išrašyta 2006-03-13; Nr. FID 000030. išrašyta 2006-03-10; Nr. FID 000029, išrašyta 2006-03-09; Nr. FID 000027, išrašyta 2006-03-08; Nr. FID 000069, išrašyta 2006-03-29; Nr. FID 000022, išrašyta 2006-03-28; Nr. FID 000024, išrašyta 2006-03-28, skiltyse "sąskaitą. išrašė", šalia pasirašiusiojo vardo ir pavardės, pasirašė L. J..

36. PVM sąskaitose-faktūrose: Nr. AN 000030. išrašyta 2005-06-01; Nr. AN 000074, išrašyta 2005-06-20, skiltyse "sąskaitą išrašė", šalia pasirašiusiojo vardo ir pavardės pasirašė L. J..

37. 2005-06-01 atliktų darbų akte, skiltyje "aktą. surašė", šalia pasirašiusiojo vardo ir pavardės pasirašė L. J..

38. PVM sąskaitose-faktūrose: Nr. AN 0013244, išrašyta 2005-10-03; Nr. AN 0013249, išrašyta 2005-10-05, skiltyse "sąskaitą išrašė", šalia pasirašiusiojo vardo ir pavardės, pasirašė L. J..

39. 2005-09-01 nuomojamos technikos priėmimo-perdavimo akte, skiltyje "techniką grąžino", rankrastinius įrašus parašė ir pasirašė L. J..

40. 2005-09-02 nuomos sutartyje tarp UAB "Agnieška" ir UAB "M. V.", pirmojo ir antrojo lapų apačioje, kairėje pusėje, ir trečiojo lapo kairėje pusėje, virš skilties "Direktorius A. N.", pasirašė L. J..

41. PVM sąskaitoje-faktūroje: Nr. AN 0013245, išrašyta 2005-10-03, skiltyįe "sąskaitą išrašė", šalia pasirašiusiojo vardo ir pavardės, pasirašė L. J..

42. PVM sąskaitoje-faktūroje: Nr. AN 000077, išrašyta 2005-06-21, skiltyje "sąskaitą išrašė", šalia pasirašiusiojo vardo ir pavardės, pasirašė L. J..

43. 2005-06-09 nuomos sutartyje tarp UAB "Agnieška" ir D. V. įmonės "Domantė" pirmojo, antrojo, trečiojo, ketvirtojo lapų apačioje, dešinėje pusėje, ir penktojo lapo dešinėje pusėje, po skilties "atstovas A. N.", pasirašė L. J..

44. 2006-04-01 pirkimo pardavimo sutartyje Nr. 6-04-01-1 UAB "Monarda" ir UAB "Biurteksa", antrojo puslapio kairėje pusėje, skiltyje "Direktorius G. S.", pasirašė L. J..

45. Nustatyti, ar PVM sąskaitose-fakturose: Nr. MON 000476 išrašyta 2006-05-23; Nr. MON 000470 išrašyta 2006-05-17 Nr. MON 000456 išrašyta 2006-05-09; Nr. MON 000450 išrašyta 2006-05-02; Nr. MON 000443, išrašyta 2006-04-26 Nr. MON 000434 išrašyta 2006-04-20; r. MON 000425 išrašyta 2006-04-14, skiltyje "sąskaitą išrašė" ir žemiau žodžių "V. Š.", pasirašė E. B., K. J., L. J., A. S., G. S., A. N., ar kitas asmuo, nebuvo galima.

46. 2006-03-16 nuomos sutartyje Nr. 2006/03/16-1 tarp UAB "Monarda" ir A. Č. IĮ 'Inkomsta", antrojo puslapio kairėje pusėje, skiltyje "Direktorius G. S.", pasirašė L. J..

47. Nustatyti, ar PVM sąskaitoje faktūroje Nr. MON 000448 išrašyta 2006-05-02, skiltyje ''sąskaitą išrašė" ir žemiau žodžių "V. Š.", pasirašė E. B., K. J., L. J., A. S., G. S., A. N., ar kitas asmuo, nebuvo galima dėl tiriamojoje dalyje nurodytų priežasčių.

48. 2006-05-26 UAB "Monarda" akcijų pirkimo-pardavimo sutartyje (4 egz.) Nr. 2006-05-01, trečiame lape, skiltyje "pirkėjas", rankraštinius įrašė ir pasirašė L. J..

49. 2006-05-26 UAB "Monarda" protokole Nr. 49 (2 egz.), šalia skilties "dalyvaujantis," pasirašė L. J..

50. 2006-05-26 UAB "Monarda" dokumentų ir vertybių perdavimo akte, žemiau skilties "priėmė", rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė L. J..

51. 2006-03-01 nuomos sutartyje Nr. 2006/03/01-1 irjos priede Nr. 1 tarp UAB "Monarda" ir UAB "Rudesta", skiltyse "Direktorius G. S.", pasirašė L. J..

52. 2006-05-31 mechanizatorių atliktų darbų akte tarp UAB "Monarda" ir UAB "Rudesta" šalia skilties "Pridavė", rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė L. J..

53. Nustatyti, ar PVM sąskaitose-faktūrose Nr. MON 000449, išrašyta 2006-05-02; Nr. MON 000491, išrašyta 2006-05-31, skiltyse "sąskaitą išrašė", ir žemiau žodžių "V. Š.", pasirašė E. B., K. J., L. J., A. S.,G. S., A. N., ar kitas asmuo, nebuvo galima.

54. 2006-02-21 statybos rangos sutartyje Nr. 2006/ UAB "Monarda" ir UAB "Rudesta" skiltyje "Direktorius G. S.", pasirašė L. J..

55. Pažymoje Nr. 3 apie atliktų darbų ir išlaidų vertę už 2006 m. gegužės mėn. tarp UAB Monarda" ir UAB "Rudesta", šalia skilties "Perdaviau", rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė L. J..

56. Atliktų darbų akte už 2006 m. gegužės mėn. tarp UAB Monarda" ir UAB "Rudesta", šalia skilties "Rangovas", rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė L. J..

57. 2005-06-07 UAB "Agnieška" akcijų pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. 1/2005, skiltyje "pirkėjas", rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė L. J..

58. 2005-06-09UAB "Agnieška" perdavimo akte, rankraštinį tekstą "A. N. 2005-06-09" parašė ir šalia pasirašė L. J..

59. 2005-06-09 UAB "Valdsita" kasos pajamų orderyje Nr. 00000272 rankraštinį tekstą"direktorius A. N." parašė ir šalia pasirašė L. J..

60. 2005-06-09 UAB "Valdsita" PVM sąskaitoje-faktūroje Nr. 05060003 rankraštinį tekstą"direktorius A. N." parašė ir šalia pasirašė L. J..

61. 2005-06-09 prašyme registruoti juridinių asmenų registre (JAR-1) UAB "Agnieška" visus rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė L. J..

62. 2005-06-09 (JAR-VO-V) UAB "Agnieška" visus rankraštinius įrašus parašė L. J..

63. 2005-06-09 (JAR-PP) UAB "Agnieška" rankraštinį įrašą skiltyje "pasirašymo data"parašė ir skiltyje "parašo pavyzdys" pasirašė L. J..

64. 2005-06-09 pranešime dėl UAB “Agnieška ", skiltyje "direktorius", pasirašė L. J..

65. 2005-06-09 akcininko, turinčio 100 proc. Bendrovės akcijų sprendime dėl UAB"Agnieška", skiltyje "direktorius", rankraštinį įrašą parašė ir pasirašė L. J..

66. 2005-06-09 įstatų pakeitimuose dėl UAB "Agnieška", skiltyje "direktorius", rankraštinį irašąparašė ir pasirašė L. J..

67. 2005-06-09 UAB "Agnieška" įstatuose visus rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė L. J..

68. AB "SEB Vilniaus bankas" išduotoje čekių knygelėje sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) visus rankraštinius įrašus įrašė ir pasirašė L. J.

69. AB "B. S." išduotoje čekių knygelėje sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) visus rankraštinius įrašus įrašė L. J..

70. 2006-03-15 UAB "Finerta" pirkimo-pardavimo sutartyje bei sutarties priede rankraštinius įrašus "A. S." parašė ir pasirašė K. J..

71. 2006-03-15 UAB "Finerta" dokumentų perdavimo-priėmimo akte rankraštinius įrašus"A. S." parašė ir pasirašė K. J..

72. ,,UAB "Bitė Lietuva" garantiniame talone Nr. 485680, skiltyje "Pirkėjo parašas", pasirašė K. J..

73. UAB "Innovatios C. G." garantiniame rašte, skiltyje "Pirkėjas", rankraštinius įrašus parašė ir pasirašė L. J..

74. 2006-01-16 UAB "Finerta" komerciniuose pasiūlymuose UAB "Rudesta", "Pamario apdaila" ir UAB "M. V.", A. G. vardu pasirašė L. J..

75. 2006-04-10 ranka rašytoje rankpinigių paėmimo pažymoje rankraštinį įrašą "A. S." parašė ir pasirašė K. J..

76. 2005-05-29 AB "SEB Vilniaus bankas" atpažinimo priemonės naudojimo sąlygose kaip UAB "Monarda" atstovas rankraštiių įrašą "A. N." parasė ir pasirašė L. J..

77. 2006-04-01 pasirasytoje JAR-PP deklaracijoje ir 2006-04-03 pasirašytame jos priede UAB "Finerta" vardu, kaip UAB "Finerta" atstovas, skiltyje "parašo pavyzdys", A. S. vardu pasirašė K. J..

78. Nustatyti, ar 2006-04-01 PVM sąskaitose-faktūrose Nr. MON 000493 ir Nr. MON 000494, skiltyse "sąskaitą išrašė", vadybininko V. Š. vardu pasirašė E. B., K. J., L. J., A. S., G. S., A. N., ar kitas asmuo, nebuvo galima dėl tiriamojoje dalyje nurodytų priežasčių.

79. 2006 m. vadovo knygoje (kalendoriuje) mdu kietu viršeliu rankraštinius įrašus parašė L. J..

80. Sasiuvinyje mėlynais viršeliais rankraštinius įrašus parašė L. J..

81. UAB "Bitė Lietuva" sudarytoje sutartyje Nr. 10285971 ir mokėjimo plane, rankraštinius įrašus "Susipažinau ir sutinku", "A. S." parašė ir pasirašė taip pat skiltyje "Abonento parašas" pasirašė K. J..

82. UAB "Bitė Lietuva" sudarytoje sutartyje Nr. 10285996 ir mokėjimo tarifuose rankraštinius įrašus "Susipažinau ir sutinku", "A. S." parašė ir pasirašė bei skiltyje"Abonento parašas" pasirašė K. J..

2007-05-25 specialisto išvada Nr. 11-1427(05) patvirtina, kad nurodytus rankraštinius įrašus AB SEB Vilniaus bankas čekių knygelėse Nr. (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini) rankraštinius įrašus parašė K. J. (T. 18, b.l. 4-6).

2006-06-09 asmens parodymo atpažinti pagal jo nuotrauką protokolas patvirtina, kad E. B. neatpažįsta asmens, A. S., pirkusio iš jo UAB „Finerta” akcijas ir kuriam perdavė šios bendrovės buhalterinius dokumentus (T. 18, b.l. 31-32).

2006-06-09 asmens parodymo atpažinti pagal jo nuotrauką protokolas patvirtina, kad E. B. K. J., kaip asmenį, pirkusį iš jo UAB „ Finerta“ akcijas ir kuriam perdavė šios bendrovės buhalterinius dokumentus (T. 18, b.l. 33-36).

2006-07-12 asmens parodymo atpažinti protokolas patvirtina, kad E. B. atpažįsta K. J., kaip asmenį, prisistačiusį A. S., ir pirkusį iš jo UAB „Finerta“ akcijas ir kuriam perdavė šios bendrovės buhalterinius dokumentus (T. 18, b.l. 56-58).

2006-09-22 reikalaujamų dokumentų pateikimo protokolo matyti, kad iš E. B. paimtas jo asmeninis kompiuteris ir USB jungtis (T. 18, b.l. 60).

2006-09-22 daiktų pateikimo ir juose esančios informacijos apžiūros protokolo matyti, kad užfiksuoti duomenys, rasti E. B. asmeniniame kompiuteryje ir USB jungtyje (T. 18, b.l. 62-63, 64-87).

2010-01-29 specialisto išvada Nr. 11-3652(09) (T. 24, b.l. 60-64) patvirtina, kad:

1 AB“SEB Vilniaus bankas“ čekiuose Nr. (duomenys neskelbtini), išrašytame 2006-04-07 ir Nr. 2753783, išrašytame 2006-04-28, pasirašytuose UAB “Finerta“ vienintelio akcininko A. S. vardu, rankraštinius įrašus, abiejose čekio pusėse parašė ir pasirašė K. J..

2. AB “SEB Vilniaus bankas“ čekiuose Nr.(duomenys neskelbtini), išrašytame 2006-05-30 ir Nr.2728905, išrašytame 2006-06-16, pasirašyti UAB“Monarda“ vienintelio akcininko A. N. vardu, rankraštinius melsvos spalvos įrašus abiejose čekio pusėse parašė ir pasirašė L. J..

3. 2006-04-04 prašyme įregistruoti duomenų pakeitimus eilutėje „prašymą pateikęs asmuo“, rankraštinį įrašą “A. S.“ parašė ir šalia pasirašė K. J..

4. 2006-04-03 prašyme įregistruoti juridinių asmenų registre, skiltyse Nr. 13,14, 15 rankraštinius įrašus parašė ir eilutėje „parašas“ pasirašė K. J..

5. 2006-04-04 asmens, turinčio teisę sudaryti sandorius, parašo pavyzdžio blanke (JAR-PP) visus rankraštinius įrašus parašė ir eilutėje „Parašo pavyzdys“ pasirašė K. J..

6. Nustatyti, ar vienintelio akcininko sprendime kaip vienintelis akcininkas A. S. pasirašė K. J., L. J., ar kitas asmuo nebuvo galima dėl tiriamojoje dalyje nurodytų priežasčių.

7. 2006-04-06 tvirtinamajame įraše, skiltyje 4, pasirašė K. J..

2008-11-27 specialisto išvada, kurioje nurodoma, kad kratos metu rastame ir tyrimui pateiktame kompiuteryje „ Compaq“ yra informacijos, susijusios su atliekamu ikiteisminiu tyrimu. Jungtyje 3G EDGE informacijos, susijusios su ikiteisminiu tyrimu, nėra (T. 1, b.l. 72-74).

2008-12-11 apžiūros protokolu buvo apžiūrėta kompiuteryje buvusi informacija, susijusi su atliekamu ikiteisminiu tyrimu. Kompiuteryje išlikusi UAB “Agnieška“ PVM sąskaita faktūra, 2007-07-01 išrašyta UAB “OKZ HOLDING Baltija“, mechanizmų nuomos sutarties tarp UAB“Agnieška“ ir UAB “OKZ H. B.“ blankas (T. 1, b.l. 75-120).

UAB “Omnitel“ pateiktos trys mobilaus ryšio teikimo sutartys, 2006-02-12, 2004-04-24, 2004-12-20 sudarytos su asmeniu - A. N. (T. 2, b.l. 8-13).

2006-09-11 asmens parodymo atpažinti pagal jo nuotrauką protokolas patvirtina, kad G. Š. atpažįsta L. J. kaip asmenį, prisistačiusį A. N., kuris pirko UAB „Agnieška“ akcijas bei jam perdavė visus šios bendrovės buhalterinius dokumentus ir antspaudą (T. 4, b.l. 10-14).

Iš 2006-09-11 reikalaujamų dokumentų pateikimo protokolo matyti, kad G. Š. pateikė dokumentus - 2005-06-07 akcijų pirkimo pardavimo sutartį, pagal kurią A. N. iš G. Š. perka visas UAB „Agnieška“ akcijas, perdavimo aktą, kuriuo įmonės buhalteriniai dokumentai perduodami A. N. (T. 4, b.l. 15-17).

Iš 2006-09-11 reikalaujamų dokumentų pateikimo protokolo matyti, kad UAB “Valdsita” pateikė dokumentus – UAB “Agnieška“ direktoriaus A. N. pasirašytą kasos pajamų orderį, PVM sąskaitą faktūrą UAB “Agnieškai“ už įstatų keitimą ir registrų centro išrašą, pasirašusį direktoriaus A. N. (T. 4, b.l. 41-43).

Iš 2006-09-11 reikalaujamų dokumentų pateikimo protokolo matyti, kad iš notarės R. S. paimti dokumentai - 2005-06-09 prašymas registruoti UAB “Agnieška“ Juridinių asmenų registre, pasirašytas A. N., direktoriaus A. N. pranešimas dėl akcijų perleidimo, 2005-06-08 UAB „Agnieška“ akcininko A. N. sprendimas skirti save direktoriumi, UAB “Agnieška“ įstatų pakeitimas, įstatai (T. 4, b.l. 67-87).

2006-08-16 D. V. IĮ “Domantė“ pateikė dokumentus - 2005-06-09 negyvenamų patalpų nuomos sutartį Nr. 19, iš kurios matyti, kad IĮ „Domantė“ išnuomojo A. N. patalpas, esančias Laisvės al 51, Kauno m. (T. 4, b.l. 88-93).

2006-09-11 poėmio protokolu, kuriuo iš AB bankas „ Snoras“ paimti dokumentai - 2005-06-10 banko sąskaitos sutartis, kur kliento UAB“Agnieška“ atstovas yra A. N., parašų ir antspaudų pavyzdžių kortelė, mokėjimo kortelės ir voko su PIN išdavimo aktas, A. N. prašymas dėl naudojimosi sąskaitų tvarkymo, 2005-06-10 UAB “Agnieškos“ paraiška gauti mokėjimo kortelę, UAB “Agnieška“ įstatų, akcininko A. N. sprendimo, registravimo pažymėjimo kopijos (T. 4, b.l. 100-118).

2008-09-08 UAB „Agnieška” ūkinės finansinės veiklos specialisto išvada patvirtina, kad laikotarpiu nuo 2005-06-01 iki 2005-10-05 UAB ,,Agnieška" vardu buvo surašytos

šešios PVM sąskaitos faktūros už 788 394,11 Lt sumą, laikotarpiu nuo 2005-07-24 iki 2005-12-21

šiuose dokumentuose nurodytos įmonės pirkėjos sumokėjo į UAB ,,Agnieška" sąskaitą banke 788

394,12 Lt, t.y., visą tose PVM sąskaitose faktūrose nurodytą sumą: 1) Ūkinės finansinės veiklos tyrimui pateiktų dokumentų duomenimis, PVM sąskaitomis faktūromis (2 vnt.) surašytomis 2005-10-03 ir 2005-10-05, įforminta, kad tiriamoji UAB ,,Agnieška“ išnuomojo įvairius įrengimus UAB ,,Pamario apdaila" už 409 592,16 Lt sumą, tame skaičiuje 347 112 Lt įrengimų nuomos vertė ir 62 480,16 Lt PVM. PVM sąskaitose faktūrose nurodyta, kad dokumentą išrašė vadybininkas A. N., dokumentai patvirtinti parašais. Laikotarpiu nuo 2005-11-07 iki 2005-12-21 UAB ,,Pamario apdaila“ sumokėjo į UAB ,,Agnieška" sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) AB B. S. iš viso 409 592,16 Lt, t.y. PVM sąskaitose faktūrose nurodytą sumą. 2) Ūkinės finansinės veiklos tyrimui pateiktų dokumentų duomenimis, 2005-10-03 PVM sąskaita faktūra ANOO 13245 įforminta, kad tiriamoji UAB ,,Agnieška" išnuomojo įvairius įrengimus UAB ,,M. V." filialui Varduvos statyba už 49 796 Lt sumą, tame skaičiuje 42 200 Lt įrengimų nuomos vertė ir 7 596 Lt PVM. PVM sąskaitoje faktūroje nurodyta, kad dokumentą išrašė vadybininkas A. N., dokumentas patvirtintas parašu. Taip pat ūkinės finansinės veiklos tyrimui pateikta 2005-09-02 nuomos sutartis, sudaryta tarp UAB ,,Agnieška" ir UAB ,,M. V." filialo Varduvos statyba dėl įrengimų nuomos, sutartyje esantis įrašas ,,Direktorius A. N." patvirtintas parašu ir UAB ,,Agnieška" antspaudu. Ūkinės finansinės veiklos tyrimui pateiktų banko sąskaitos išrašų duomenimis, 2005-11-04 UAB,,M. V.“ filialas Varduvos statyba sumokėjo į UAB ,,Agnieška" sąskaitą Nr.(duomenys neskelbtini) AB B. S. iš viso 49 79l LT t.y., PVM sąskaitoje faktūroje nurodytą sumą, 3) Ūkinės finansinės veiklos tyrimui pateiktų dokumentų duomenimis, 2005-06-21 PVM sąskaita faktūra AN000077 įforminta, kad tiriamoji UAB ,,Agnieška" pardavė metalo gaminių UAB ,,Concor" už 85 006,02 Lt sumą, tame skaičiuje 72 039 Lt prekių vertė ir 12 967,02 Lt PVM. PVM sąskaitoje faktūroje nurodyta, kad dokumentą išrašė vadybininkas A. N., dokumentas patvirtintas parašu. Taip pat ūkinės finansinės veiklos tyrimui buvo pateiktas 2005-09-05 mokėjimo pavedimas, kuriuo UAB ,,Concor" sumokėjo į UAB ,,Agnieška" sąskaitą Nr.(duomenys neskelbtini) AB B. S. iš viso 85 006,02 Lt, t.y., PVM sąskaitoje faktūroje nurodytą sumą, 4) Ūkinės finansinės veiklos tyrimui pateiktų dokumentų duomenimis, PVM sąskaitomis faktūromis (2 vnt.), surašytomis 2005-06-01 ir 2005-06-20, įforminta, kad tiriamoji UAB „Agnieška" už transporto nuomą išrašė sąskaitas UAB ,,OKZ H. B." už 243 999,93 Lt sumą, tame skaičiuje 206 779,60 Lt paslaugų vertė ir 37 220,33 Lt PVM. PVM sąskaitose faktūrose nurodyta, kad dokumentą išrašė vadybininkas A. N., dokumentai patvirtinti parašais. Laikotarpiu nuo 2005-07-04 iki 2005-09-12 UAB ,,OKZ H. B." sumokėjo įUAB ,,Agnieška" sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) AB B. S. iš viso 243 999,94 Lt, t,y., PVM sąskaitose faktūrose nurodytas sumas. Ūkinės finansinės veiklos tyrimui pateiktais duomenimis, tiriamojo laikotarpio pradžioje(2005-06-01) UAB ,,Agnieška“ sąskaitoje Nr.(duomenys neskelbtini) (Lt), kortelės sąskaitoje Nr.(duomenys neskelbtini) (Lt) ir kortelės sąskaitoje Nr.(duomenys neskelbtini) (EUR) pinigų likučio nebuvo. Laikotarpiu nuo 2005-06-13 iki 2006-06-28 į sąskaitą buvo gauta iš viso 1 253758,10 Lt, iš jos išmokėta iš viso 1 253 722,81 Lt. Tiriamojo laikotarpio pabaigoje įmonės sąskaitoje Nr.(duomenys neskelbtini) (Lt) buvo 0,77 Lt likutis, kortelės sąskaitoje Nr.(duomenys neskelbtini) (Lt) - 31,41 Lt likutis, kortelės sąskaitoje Nr.(duomenys neskelbtini) (EUR) -3,11 Lt likutis, iš viso likutis sąskaitose - 35,29 Lt. UAB ,,Agnieška“ banko sąskaitos išrašų duomenimis ir kitų ikiteisminio tyrimo metu papildomai surinktų dokumentų duomenimis, į įmonės sąskaitą tiriamuoju laikotarpiu iš viso buvo gauta 1 253 758,10 Lt, iš jų 243 999,94 Lt gauti iš UAB ,,OKZ H. B.", 85 006,02 Ltgauti iš UAB ,,Concor", 409 592,16 Lt gauti iš UAB ,,Pamario apdaila", 49 796 Lt gauti iš UAB,,M. V." filialo Varduvos statyba pagal šių įmonių vardu surašytus dokumentus. Ūkinės finansinės veiklos tyrimui UAB ,,Agnieška“ buhalterinės apskaitos dokumentainebuvo pateikti. Ūkinės finansinės veiklos tyrimui pateiktuose banko sąskaitos išrašuosenenurodyta, už ką konkrečiai ir pagal kokius dokumentus į įmonės sąskaitą buvo gauti 19 768,68Lt (7 000 JAV dolerių) iš firmos PITFORD GROUP S.A už ką konkrečiai buvo gauti 34 528,01 Lt (10 000 eurų) už kokias prekes ir pagal kokius dokumentus buvo gauti 410 667,29 Lt iš UAB „Monarda“ . Tiriamuoju laikotarpiu į UAB ,,Agnieška" sąskaitą gauti pinigai buvo panaudoti šioms reikmėms: sumokėtos VSD įmokos - 201,92Lt, sumokėti bankui komisiniai mokesčiai užsąskaitos aptarnavimą - 4 758,17 Lt, ir mokėjimo kortelėmis iš bankomatų buvo išimta 1 248762,72 Lt grynųjų pinigų. Pagal pateiktus dokumentus negalima nustatyti, kam konkrečiai buvo panaudoti šie iš įmonės sąskaitos išimti grynieji pinigai - 1 248 762,72 Lt. UAB ,,Agnieška" ūkinės finansinės veiklos tyrimo atlikimui laikotarpiu nuo 2005-06-01 iki 2006-12-31 nebuvo pateikti nei pirminiai buhalterinės apskaitos dokumentai, nei suvestiniai registrai, pagal pateiktus duomenis negalima nustatyti, ar įmonėje suvestiniai registrai buvo tvarkomi, tačiau buvo neišsaugoti, ar jie nebuvo tvarkomi. Ikiteisminio tyrimo metu surinktais duomenimis, UAB ,,Agnieška" pirminiai dokumentai buvo išrašyti, tačiau įmonėje paliekami jų egzemplioriai neišsaugoti, tuo pažeidžiant 2001-11-06 LR Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX- 574 19str. Id. nurodymus, kad apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai saugomi ūkio subjekto vadovo nustatyta tvarka, kuri turi numatyti priemones, užtikrinančias dokumentų saugumą. UAB ,,Agnieška" tiriamuoju laikotarpiu nebuvo išsaugoti ir ūkinės finansinės veiklos tyrimui nebuvo pateikti įmonės pirminiai buhalterinės apskaitos dokumentai ir suvestiniai registrai, pagal pateiktus duomenis negalima nustatyti, ar įmonė realiai buvo įsigijusi prekes ar paslaugas, jei taip, tai konkrečiai iš ko ir už kokią sumą, negalima nustatyti, ar buvo įmonėje tvarkoma buhalterinė apskaita, ir ar buvo įvertintos UAB ,,OKZ H. B.", UAB „Concor", UAB ,,Pamario apdaila", UAB ,,M. V." filialo Varduvos statyba vardu surašytose PVM sąskaitose faktūrose nurodytos sumos ir tuose dokumentuose nurodytas

pardavimo PVM; dėl to pagal ūkinės finansinės veiklos tyrimui pateiktus duomenis iš dalies

negalima nustatyti asmens - UAB ,,Agnieška" - veiklos, jos turto, įsipareigojimų dydžio ir

struktūros. Už apskaitos dokumentų išsaugojimą atsako ūkio subjekto vadovas (T. 5, b.l. 6-154).

2006-08-08 asmens parodymo atpažinti pagal jo nuotrauką protokolas patvirtina, kad I. T. atpažįsta L. J. kaip asmenį, prisistačiusį A. N., kuris nupirko UAB „Monarda” akcijas bei kuriam perdavė visus buhalterinius dokumentus ir bendrovės antspaudą (T. 6, b.l. 21-24).

2006-08-08 asmens parodymo atpažinti pagal jo nuotrauką protokolas patvirtina, kad A. T. atpažįsta L. J., kaip asmenį, prisistačiusį A. N., kuris nupirko UAB „ Monarda” akcijas (T. 6, b.l. 29-33).

2006-08-08 dokumentų pateikimo protokolo matyti, kad i I. T. ir A. T. pateikė dokumentus - 2006-05-26 ir 2006-05-27 Akcijų pirkimo pardavimo sutartis, kur A. N. perka UAB “Monarda“ akcijas, UAB “Monardos“ protokolą, kuriame užfiksuota, kaip A. T. atsistatydina iš direktoriaus pareigų ir perduodamos visos akcijos, dokumentų perdavimo-priėmimo aktą, kuriuo perduodami A. N. UAB “Monarda“ dokumentai (T. 6, b.l. 39-48).

2006-08-23 reikalaujamų dokumentų pateikimo protokolo matyti, kad iš notarės R. S. paimti suklastoti dokumentai bei dokumentų kopijos, tarp kurių akcijų pirkimo-pardavimo sutartys, kur A. N. perka UAB “Monarda“ akcijas, UAB “Monarda“ protokolas, kuriuo užfiksuota, kaip A. T. atsistatydina iš direktoriaus pareigų ir perduodamos visos akcijos, A. N. piliečio paso kopija (T. 6, b.l. 52-83).

2006-07-26 poėmio protokolo matyti, kad iš AB SEB Vilniaus banko buvo paimti dokumentai - 2006-05-29 banko sąskaitos sutartis su UAB “Monarda“, atstovaujama A. N., A. N. prašymas atidaryti sąskaitą UAB “Monarda“, parašų ir antspaudų pavyzdžių kortelė, vienintelio UAB “Monarda“ akcininko A. N. sprendimo, registravimo pažymėjimo, įstatų kopijos (T. 6, b.l. 150-173).

2008-07-25 UAB „ Monarda“ ūkinės finansinės veiklos specialisto išvada patvirtina, kad atlikus priešpriešinius patikrinimus nustatyta, kad laikotarpiu nuo 2006-04-14 iki 2006-05-31

UAB ,,Monarda" vardu išrašyta 10 vnt. pardavimo PVM sąskaitų faktūrų bendrai 977 844,81 Lt

sumai, o iki 2006-06-27 apmokėta už šias išrašytas sąskaitas 631 639,8 Lt tai: UAB ,,Biurteksa“ (į.k. 126235323) 2006-08-19 raštu pateikė duomenis apie sandorius su UAB ,,Monarda". Tarp pateiktų dokumentų yra 2006-04-01 data surašyta „Pirkimo-pardavimo sutartis" Nr.6-04-01-1, kurios duomenimis UAB “Monarda" įsipareigoja parduoti, o UAB ,,Biurteksa" įsipareigoja nupirkti prekes. Sutartis iš UAB ,,Monarda" pusės patvirtinta parašu direktoriaus G. S. vardu. UAB ,,Biurteksa" pateikė 7 vnt. pardavimo PVM sąskaitų faktūrų kopijų, išrašytų laikotarpiu nuo 2006-04-14 iki 2006-05-23, kuriose įforminta, UAB ,,Monarda" prekių tiekimas UAB ,,Biurteksa" už bendrą 81 551,03 Lt sumą, t.sk. 69 111 Lt prekių vertė ir 12 439,99 Lt PVM. Laikotarpiu nuo 2006-05-30 iki 2006-06-29 UAB “Biurteksa“ sumokėjo į UAB ,,Monarda" atsiskaitomąją sąskaitą, Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB SEB Vilniaus banke 82 023,03 Lt. A. C. individuali įmonė „Inkomsta" (į.k. 141774897) 2006-07-24 ,,Reikalaujamų dokumentų pateikimo protokolu" pateikė dokumentus apie sandorius su UAB ,,Monarda". Tarp pateiktų dokumentų yra 2006-03-16 data surašyta ,,Nuomos sutartis" Nr.2006/03/16-1, kurios duomenimis UAB ,,Monarda" įsipareigoja perduoti IĮ ,,Inkomsta" nuomos teise įrangą, o IĮ “Inkomsta" įsipareigoja mokėti už įrangą nuomos mokestį. Sutartis iš UAB ,,Monarda" pusės patvirtinta parašu direktoriaus G. S. vardu. IĮ Inkomsta" pateikė vienos pardavimo PVM sąskaitos faktūros kopiją MON Nr.000448, išrašytą 2006-05-02 data kurioje įforminta UAB ,,Monarda" įrengimų nuomos paslaugų teikimas IĮ ,,Inkomsta“ už bendrą 491 257,6Lt sumą, t.sk. 416 320 Lt paslaugų vertė ir 74 937,6 Lt PVM. Laikotarpiu nuo 2006-06-09 iki 2006-06-30 IĮ ,,Inkomsta" sumokėjo į UAB ,,Monarda" atsiskaitomąją sąskaitą, Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB SEB Vilniaus banke 283 700 Lt. UAB ,,Rudesta" (į.k. 166872121) 2006-07-20 raštu Nr. (S)-09-219 pateikė duomenis apie

sandorius su UAB ,,Monarda“. Tarp pateiktų dokumentų yra: 2006-03-01 data surašyta ,,Nuomos sutartis Nr.2006/03/01-1, kurios duomenimis UAB ,,Monarda" įsipareigoja perduoti UAB ,,Rudesta" nuomos teise įrangą, o UAB ,,Rudesta" įsipareigoja mokėti už įrangą nuomos mokestį. Sutartis iš UAB ,,Monarda" pusės patvirtinta parašu direktoriaus G. S. vardu.2006-03-21 data surašyta ,,Statybos rangos sutartis" Nr.2006/, kurios duomenimis UAB

,,Monarda" įsipareigoja pastatyti ir išardyti pastolius, o UAB ,,Rudesta" įsipareigoja mokėti už

atliktus darbus. Sutartis iš UAB ,,Monarda" pusės patvirtinta parašu direktoriaus G.

S. vardu. UAB ,,Rudesta" pateikė 2 vnt. pardavimo PVM sąskaitų faktūrų kopijų, išrašytų laikotarpiu nuo 2006-05-02 iki 2006-05-31, kuriose UAB ,,Monarda" vardu įforminta įrengimų nuomos paslaugos ir pastolių įrengimo bei išardymo paslaugos pirkėjui UAB ,,Rudesta" už bendrą 405 036,18 Lt sumą, t.sk. 343 251 Lt prekių vertė ir 61 785,18 Lt PVM. Laikotarpiu nuo 2006-05-30 iki 2006-06-27 UAB ,,Rudesta" sumokėjo į UAB ,,Monarda" atsiskaitomąją sąskaitą, Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB SEB Vilniaus banke 265 916,8 Lt. Tyrimui pateiktas UAB ,,Monarda" atsiskaitomosios sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB SEB Vilniaus banke išrašas už laikotarpį nuo 2006-05-30 iki 2006-06-30. Pateiktais duomenimis laikotarpio pradžioje (2006-05-30) sąskaitos likutis buvo 0 Lt, laikotarpiu nuo 2006-05-30 iki 2006-06-30 į sąskaitą buvo pravesta 631 639,8 Lt. Pinigai iš sąskaitos buvo pervedami į UAB ,,Agnieška" sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB banke ,,Snoras", bei čekiu išimami gryni pinigai. Viso laikotarpiu nuo 2006-05-30 iki 2006-06-30 iš sąskaitos buvo nurašyta 497 790,49 Lt, iš jų 410 667,29 Lt pervesti į UAB ,,Agnieška" sąskaitą, 623,2 Lt įvairūs banko mokesčiai ir 86 500 Lt išimta čekiu A. N. vardu. UAB “Monarda" ūkinės finansinės veiklos tyrimui atlikti laikotarpiu nuo 2006-04-14 iki

2006-12-31 nebuvo pateikti nei pirminiai buhalterinės apskaitos dokumentai, nei suvestiniai

registrai. Pateiktais duomenimis negalima nustatyti ar suvestiniai registrai bendrovėje buvo

tvarkomi ir neišsaugoti, ar iš vis nebuvo tvarkomi, priešpriešinių patikrinimų duomenimis, pirminiai

dokumentai buvo išrašyti, tačiau įmonėje paliekami egzemplioriai neišsaugoti, dėl to pažeista 2001-

11-06 LR Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 19 str. Ip. ir 2 p. reikalavimai, kur sakoma,

kad apskaitos dokumentai saugomi ūkio subjekto vadovo nustatyta tvarka, kuri turi numatyti

priemones, užtikrinančias dokumentų saugumą. Šio straipsnio 4 p. sakoma, kad jei pasikeičia ūkio

subjekto vadovas, apskaitos dokumentus, apskaitos registrus ir finansinę atskaitomybę perima

paskirtas naujas subjekto vadovas. Dėl to, kad nebuvo išsaugoti ir tyrimui nepateikti pirminiai buhalterinės apskaitos dokumentai ir suvestiniai registrai negalima nustatyti ar Bendrovė įsigijo, o jei įsigijo prekes ar paslaugas, tai iš ko ir už kokią sumą, negalima nustatyti kaip apskaitė ir, ar apskaitė buhalterinėje apskaitoje išrašytas Pardavimo PVM ir sumas, gautas iš UAB ,,Biurteksa", A. Č. IĮ,,Inkomsta" ir iš UAB ,,Rudesta", dėl to iš dalies, negalima nustatyti asmens - UAB ,,Monarda" veiklos, jos turto, įsipareigojimų dydžio ir struktūros. Už apskaitos dokumentų išsaugojimą atsako ūkio subjekto vadovas (T. 7, b.l. 42-148).

2009-01-06 UAB „OKZ HOLDING Baltija“ ūkinės finansinės veiklos specialisto išvada patvirtina, kad UAB „OKZ HOLDING Baltija“ neteisingai apskaičiavo ir į valstybės biudžetą nesumokėjo 68 237 Lt mokesčių (31 017 Lt pelno mokesčio +37 220 Lt PVM mokesčio), kadangi buhalterinėje apskaitoje buvo įvertintos realiai nevykę operacijos su UAB“Agnieška“ (T. 12, b.l. 6-96).

2006-08-14 UAB „OKZ HOLDING Baltija“ direktoriaus pateikti dokumentai, tarp kurių PVM sąskaitos faktūros, išrašytos UAB “Agnieška“ vadybininko A. N., UAB “Agnieška“ vadybininko A. N. surašytas atliktų darbų aktas (T. 13, b.l. 50-55).

2009-02-23 UAB „Concor“ ūkinės finansinės veiklos specialisto išvada patvirtina, kad UAB „Concor“ neteisingai apskaičiavo ir į valstybės biudžetą nesumokėjo 23 773 Lt mokesčių (10 806 Lt pelno mokesčio +12 967 Lt PVM mokesčio), kadangi buhalterinėje apskaitoje buvo įvertintos realiai nevykę operacijos su UAB“Agnieška“(T. 13, b.l. 62-102).

2006-08-16 UAB “Concor“ pateikė dokumentus - mokėjimo pavedimą įmonei UAB „Agnieška“ ir PVM sąskaitą faktūrą, išrašytą UAB“Agnieška“ vadybininko A. N. (T. 13, b.l. 128-129).

2009-01-28 A. Č. IĮ „Inkomsta“ ūkinės finansinės veiklos specialisto išvada patvirtina, kad A. Č. IĮ „ Inkomsta“ neteisingai apskaičiavo ir į valstybės biudžetą nesumokėjo 74 937,60 Lt PVM mokesčio ir 62,448 Lt pelno mokesčio, kadangi buhalterinėje apskaitoje buvo įvertintos realiai nevykę operacijos su UAB “Monarda“ (T. 16, b.l. 6-55).

Iš 2006-07-24 reikalaujamų dokumentų pateikimo protokolo matyti, kad iš A. Č. IĮ „ Inkomsta“ buvo paimti dokumentai bei dokumentų kopijos - 2006-03-16 nuomos sutartis su UAB “Monarda“, atstovaujama direktoriaus G. S., PVM sąskaita faktūra, išrašyta UAB „Monarda“ vadybininko V. Š., mokėjimų nurodymai (T. 16, b.l. 71-82).

2007-04-24 fotografavimo protokolu užfiksuotas L. J. nufotografavimas portretų tyrimui atlikti, kaip lyginamoji medžiaga (T. 17, b.l. 53-54).

2006-07-12 asmens parodymo atpažinti pagal jo nuotrauką protokolas patvirtina, kad E. B. atpažįsta L. J., kaip asmenį, kurį UAB „Finerta“ akcijų pirkimo sandoryje buvo pristatytas kaip „buhalterinių dokumentų ekspertas“ (T. 18, b.l. 43-46).

Aukščiau aptarti bylos faktiniai duomenys, įvertinus kiekvieną atskirai ir jų visumą, leidžia daryti išvadą, kad kaltinamųjų K. J. ir L. J. kaltė padarius jiems inkriminuojamas nusikalstamas veikas pagal pakeistą kaltinimą teisme (T. 30, b.l. 123-153) yra visiškai įrodyta. Tuo pačiu darytina išvada, kad atsako ir juridiniai asmenys - UAB “Finerta”, UAB “Monarda”, UAB “Agnieška” - dėl nusikalstamų veikų, numatytų Lietuvos Respublikos BK 182 str. 2 d. ir 222 str. 1 d., padarymo.

K. J. suklastojo Lietuvos Respublikos piliečio pasą A. S. vardu, jį laikė ir panaudojo kaltinime nurodytais būdais ir laiku. L. J. tokiu pat būdu suklastojo Lietuvos Respublikos piliečio pasą A. N. vardu, ji laikė ir panaudojo kaltinime nurodytais būdais ir laiku. Kaltinamieji nepripažino, kad jie suklastojo pasus, o savo kaltę pripažino dėl suklastoto asmens dokumento panaudojimo. Parodė, kad savo nuotraukas padavė asmeniui vardu M., kuris padavė jiems suklastotus pasus atitinkamai A. S. ir A. N. vardu su įjlijuotomis jų nuotraukomis. Darytina išvada, kad kaltinamieji, teikdami savo nuotrauktas tikslu suklastoti tikrą dokumentą – Lietuvos Respublikos piliečio pasą – tokiais veiksmais realizavo nusikalstamos veikos, numatytos BK 300 str., sudėties objektyviuosius požymius, laikytina, kad jie suklastojo tikrą dokumentą. Dėl to kaltinime tikslinama faktinė aplinkybė. Pakeistame kaltinime (T. 30, b.l. 123-153) nurodyta, kad L. J. 2005-06-10 Pilies g. 2, Ukmergės m., panaudojo šį žinomai suklastotą pasą, pateikdamas jį Ukmergės 1-ojo notarų biuro notarei R. S., sudarant UAB “Monarda” pirkimo-pardavimo sutartį. Tačiau iš bylos duomenų matyti, kad UAB “Monarda” akcijų pirkimo-pardavimo sutartis notarės R. S. patvirtinta 2006 m. gegužės 26 d. (T. 6, b.l.53-55). Laikytina, kad kaltinime suklysta nurodant laiką, ši faktinė aplinkybė taisytina, nurodant, kad L. J. 2006-05-26 Pilies g. 2, Ukmergės m., panaudojo šį žinomai suklastotą pasą, pateikdamas jį Ukmergės 1-ojo notarų biuro notarei R. S., sudarant UAB “Monarda” pirkimo-pardavimo sutartį. Šis tikslinimas nėra esminis, nesikeičia nusikaltimo padarymo faktinės aplinkybės, kvalifikacija, tai nesunkina kaltinamojo padėties ir joks papildomas aplinkybių tyrimas byloje nereikalingas (BPK 20 str., 256 str. 3d.).

Kaltinamųjų K. J. ir L. J. neteisėti veiksmai teisingai kvalifikuoti pagal Lietuvos Respublikos BK 300 str. 2 d. (2006-01-20 įstatymo Nr. X-511 redakcija), kadangi kvalifikuojantis požymis – paso suklastojimas ir disponavimas juo.

Taip pat aukščiau ištirtais bylos duomenimis nustatyta, kad K. J. neturėdamas teisėto pagrindo įgijo, laikė ir panaudojo UAB “Finerta” antspaudą ir kitus dokumentus kaltinime nurodytais būdais ir laiku, o L. J. - UAB “Agnieška” ir UAB “Monarda” - antspaudus ir dokumentus kaltinime nurodytais būdais ir laiku. Kaltinamųjų nusikalstami veiksmai teisingai kvalifikuoti pagal Lietuvos Respublikos BK 302 str. 1 d. (2006-01-20 įstatymo Nr. X-511 redakcija).

Pagal BK 182 straipsnio 2 dalį numatyta baudžiamoji atsakomybė už sukčiavimą, t. y. pagal šį įstatymą atsako tas, kas apgaule savo ar kitų naudai įgijo didelės vertės svetimą turtą ar turtinę teisę, arba didelės mokslinės, istorinės ar kultūrinės reikšmės turinčias vertybes arba išvengė didelės vertės turtinės prievolės, arba ją panaikino. Sukčiavimo esmė yra apgaulės panaudojimas svetimam turtui užvaldyti ar turtinei teisei įgyti, išvengti turtinės prievolės arba ją panaikinti. Apgaulė sukčiaujant panaudojama turint tikslą suklaidinti turto savininką ar valdytoją arba asmenį, kurio žinioje yra turtas, o pastarieji dėl suklydimo apgaulės įtakoje savanoriškai patys perleidžia turtą ar teisę į turtą kaltininkui, manydami, kad šis turi teisę jį gauti. Iš subjektyviosios pusės šis nusikaltimas padaromas tik tiesiogine tyčia, t. y. kaltininkas suvokia, jog neteisėtais veiksmais, suklaidindamas teisėtą turto savininką ar valdytoją, įgijo svetimą turtą ir siekė tą turtą neteisėtai įgyti. Apgaulė grobiant PVM paprastai reiškiasi suklastotų dokumentų panaudojimu, jų įtraukimu į ūkio subjektų buhalterinę apskaitą, jų pagrindu sukurtos PVM deklaracijos ar kitų dokumentų pateikimu mokesčių inspekcijai, suklaidinant šią instituciją dėl mokestinės prievolės dydžio nustatymo (kasacinė nutartis Nr.2K-171/2010). Šioje baudžiamojoje byloje neginčijamai nustatyta, kad fiktyviai veiklai vykdyti buvo įsigytos trys įmonės. L. J. 2005-06-09 įsigijo įmonę UAB „Agnieška“, kartu su K. J. 2006-03-15 įsigijo įmonę UAB „Finerta“, o 2006-05-26 įsigijo UAB „Monarda“. Šios įmonės sudarė sandorius su kitomis įmonėmis, kurios sudarytų sandorių pagrindu pervedė pinigų sumas į fiktyviai įsigytų įmonių sąskaitas. Įgytos įmonės buvo įregistruotos PVM mokėtojomis, kaltinamieji sąskaitas išrašydavo, išskirdami PVM mokestį, įmonės pinigus pervesdavo kartu su PVM mokesčiu. UAB „Agnieška“, UAB „Finerta“, UAB „Monarda“ PVM turėjo sumokėti valstybei, tačiau to nepadarė. PVM sąskaitose faktūrose oficialiai išskirtas PVM nebuvo pervestas valstybei, o iš UAB „Finerta“, UAB „Agnieška“, UAB „Monarda“ sąskaitų buvo paimtas, tokiu būdu buvo užvaldomas privalomas valstybei sumokėti pridėtinės vertės mokestis. Kaltinamųjų nusikalstami veiksmai pasireiškė tuo, kad jie klastodami dokumentus ir juos panaudodami, su įmonėmis sudarė sandorius, kurių pagrindu išrašė PVM sąskaitas faktūras, jose prekių ar paslaugų kainą nurodydami su PVM, kad pardavus prekes ar paslaugas ūkio subjektai atsiskaitytų kartu apskaičiuodami ir prie prekių ar paslaugų vertės pridėdami PVM, kurių sumas UAB „Finerta“, UAB „Monarda“ ir UAB „Agnieška“ turi pervesti į valstybės biudžetą, bei, paėmus pinigus iš sąskaitų grynaisiais pinigais, būtų galima užvaldyti priklausantį į Lietuvos Respublikos biudžetą sumokėti PVM. UAB „Finerta“, UAB „Agnieška“, UAB „Monarda“ PVM , išskirto sąskaitose, į valstybės biudžetą nesumokėjo, jį neteisėtai užvaldė. UAB „Finerta“ į valstybės biudžetą turėjo sumokėti 103 107,17 Lt, UAB „Agnieška“ – 120 263,51 Lt, UAB „Monarda“ – 149 162,77 Lt. Šios pinigų sumos nepriklausė kaltinamiesiems, tai buvo valstybei priklausantis turtas, kuris kaltinamiesiems buvo svetimas, kurį kaltinamieji apgaulės būdu, panaudodami fiktyvias įmones ir klastodami dokumentus, neteisėtai užvaldė, tai yra apgaulės būdu užvaldydami svetimą turtą, padarė sukčiavimą. Pripažįstama, kad L. J. ir K. J. valstybei priklausančias lėšas – 103 107,17 Lt – kurias UAB „Finerta“ pagal išrašytas PVM sąskaitas faktūras turėjo sumokėti valstybei, kaip pridėtinės vertės mokestį, igijo apgaule abiejų kaltinamųjų bendrais veiksmais. Tai laikytina kaltinamųjų sunkinančia aplinkybe. Nors teisiamojo posėdžio metu abu kaltinamieji nurodė, kad visus neteisėtus veiksmus su visomis įmonėmis atliko bendrai, tačiau teismas neišeina iš kaltinimo ribų, kadangi jų parodymų nepatvirtina kiti ikiteisminio tyrimo duomenys. Ta aplinkybė, kur minėti pinigai buvo panaudoti, kaltinamųjų nusikalstamų veikų kvalifikavimui reikšmės neturi, kadangi šie veiksmai buvo atlikti po to, kai svetimo turto užvaldymas, kaip nusikaltimas, jau buvo baigtas. Nuo šio momento kaltinamieji įgijo realią galimybę valstybei priklausančiomis lėšomis disponuoti. Kaltinamųjų nusikalstami veiksmai teisingai kvalifikuoti pagal Lietuvos Respublikios BK 182 str. 2 d. (2000-01-20 įstatymo Nr. X-511 redakcija), kadangi nustatytas šią veiką kvalifikuojantis požymis - didelės vertės svetimo turto įgijimas. Didelės vertės turtas kaltinime yra nurodytas pinigine išraiška. Nustatyta, kad kaltinamieji apgaule užvaldė didesnio nei 250 MGL dydžio vertės turtą (BK 190 straipsnis, 2003-06-04 įstatymo Nr. IX-1706 redakcija). Analizuojant kaltinamiesiems inkriminuojamų sukčiavimų subjektyviąją pusę, pažymėtina, kad jų veikos objektyvieji požymiai duoda neabejotiną pagrindą teigti, kad šiuos nusikaltimus jie padarė veikdami tiesiogine tyčia. Surinkti duomenys patvirtina, kad kaltinamieji, klastodami dokumentus, juos pateikdami įmonėms, su kuriomis buvo sudaryti sandoriai, PVM sąskaitose faktūrose išskirdami pridėtinės vertės mokestį, suvokdami, kad šis mokestis turi būti sumokėtas į valstybės biudžetą, taip pat šį mokestį paimant jį išgryninant, suvokiant, kad šios sumos turi būti sumokėtos valstybės biudžetui, šie kaltinamųjų veiksmai buvo visiškai sąmoningi ir valingi, jie suvokė jų pavojingą pobūdį ir norėjo taip veikti. Kaltinamųjų teisiamojo posėdžio metu iškeltą versiją, kad jie grobti pinigų iš valstybės biudžeto nenorėjo ir kad nesuvokė pasekmių dėl išrašytų sąskaitų faktūrų, teismas vertina kaip gynybinę versiją, tikslu švelninti savo atsakomybę.

Įvertinus visus byloje surinktus ir ištirtus įrodymus, teismas daro išvadą, kad kaltinamojo L. J. nusikalstami veiksmai dėl sukčiavimo yra tęstinio pobūdžio. Tęstine nusikalstama veika laikoma tokia veika, kuri susideda iš kelių tapačių ar vienarūšių veiksmų, kiekvienas iš kurių atskirai paėmus atitinka vieno ir to paties BK specialiosios dalies straipsnyje numatyto nusikaltimo sudėties požymius ir yra pagrindas kvalifikuoti veiką kaip atskirą nusikaltimą. Be to, pagrindinis tęstinės nusikalstamos veikos požymis, skiriantis ją nuo pavienės nusikalstamos veikos, yra vieningas kaltininko sumanymas (vieninga tyčia), kuris apjungia keletą veiksmų. Tęstinė veika suprantama, kaip keli tapatūs laiko požiūriu vienas nuo kito nenutolę veiksmai, padaryti analogišku būdu, analogiškomis aplinkybėmis, įgyvendinant vieną sumanymą dėl to paties dalyko. Kaip matyti iš bylos duomenų, kaltinamasis L. J. tikslu sukčiauti įgijo tris įmones – 2005-06-09 įgijo UAB “Agnieška”, 2006-03-15 kartu su K. J. įgijo UAB “Finerta”, 2006-05-26 įgijo UAB “Monarda”. Bylos duomenimis nustatyta, kad per šias fiktyviai įsigytas įmones buvo daromi sandoriai, pervedami pinigai, jie išgryninami, tuo pačiu užvaldant PVM mokestį. Kaip matyti iš bylos duomenų, L. J. inkriminuojamos nusikalstamos veikos pagal Lietuvos Respublikos BK 182 str. 2 d. padarytos pagal tą pačią schemą, tai yra sandorius sudarant su tomis pat įmonėmis, o PVM užvaldymui naudojamas toks pat būdas, nusikaltimų darymo laikas nutrūko tuo pat metu - 2006-06-30, o turtas buvo užvaldytas iš to paties šaltinio (valstybės biudžeto). Iš kaltinamojo L. J. teisiamojo posėdžio metu duotų parodymų matyti, kad jis savo veiksmus suvokė kaip vientisą nusikalstamą veiką, nurodė, kad įmones įsigijo tuo pačiu tikslu – išgryninti iš įmonių gaunamus pinigus, dalį pinigų pasilikti sau, tuo tikslu klastojo dokumentus ir juos panaudojo. Laikytina, kad L. J. veikė vieninga tyčia, nukreipta į tą patį objektą – užvaldyti PVM lėšas, todėl padarytos veikos (sukčiavimo) epizodai laikomi vienos nusikalstamos veikos sudėtinėmis dalimis, siekiant vieningo rezultato. Atsižvelgiant į tai, laikoma, kad L. J. padarė vieną nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 182 str. 2 d.

Aukščiau aptartais įrodymais nustatyta, kad kaltinamųjų kaltė dėl apgaulingo apskaitos tvarkymo yra įrodyta. BK 222 straipsnyje numatytu nusikaltimu yra pažeidžiama buhalterinės apskaitos vedimo tvarka. Buhalterinė apskaita BK 222 straipsnio prasme – tai ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių, išreikštų pinigais, registravimo, grupavimo ir apibendrinimo sistema, skirta gauti informaciją, priimti ekonominius sprendimus ir (arba) sudaryti finansinę atsakomybę (Buhalterinės apskaitos įstatymo 2 straipsnio 5 punktas). BK 222 straipsnio dispozicija yra blanketinė, joje įvardinta teisės aktų reikalaujama buhalterinė apskaitos tvarka reglamentuojama buhalterinės apskaitos įstatymu, kuris numato, jog visos ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai turi būti pagrįsti apskaitos dokumentais, o taip pat kitais teisiniais aktais, reglamentuojančiais buhalterinės apskaitos vedimo tvarką. Apgaulingas teisės aktų reikalaujamos buhalterinės apskaitos tvarkymas – tai buhalterinės apskaitos tvarkymas sąmoningai pažeidžiant teisės aktų, reglamentuojančių buhalterinės apskaitos tvarkymą, reikalavimus. Baudžiamoji atsakomybė pagal BK 222 straipsnį atsiranda tik tuo atveju, kai, padarius įstatymo dispozicijoje numatytą veiką, negalima visiškai ar iš dalies nustatyti asmens veiklos, jo turto, nuosavo kapitalo ar įsipareigojimų dydžio, struktūros. Buhalterinės apskaitos įstatymo reikalavimų nesilaikyta sąmoningai, siekiant išvengti mokesčių valstybei, tad apgaulės buvimas kaltinamųjų veiksmuose yra akivaizdus. Specialisto išvadose yra konstatuoti buhalterinės apskaitos tvarkymo pažeidimai, nurodyta, kad apskaita buvo tvarkoma apgaulingai, dėl to negalima nustatyti UAB „Finerta“, UAB „Agnieška“, UAB „Monarda“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio ir struktūros (T. 3, b.l. 63-74, T. 5, b.l. 6-17, T. 7, b.l. 42-53). Vadovaujantis Lietuvos Respublikos Buhalterinės apskaitos įstatymo 21 straipsniu, už apskaitos organizavimą pagal šio įstatymo reikalavimus ir už apskaitos dokumentų išsaugojimą įstatymų nustatyta tvarka atsako ūkio subjekto vadovas. Ikiteisminio tyrimo duomenimis nustatyta, kad UAB „Finerta“ realus vadovas buvo K. J., o UAB „Agnieška“ ir UAB „Monarda“ – L. J.. Todėl kaltinamųjų K. J., L. J., UAB „Finerta“, UAB „Agnieška“, UAB „Monarda“ veikos teisingai kvalifikuotos BK 222 str. 1 d.

Pagal Lietuvos Respublikos BK 20 straipsnio 1 dalį juridinis asmuo atsako tik už tas nusikalstamas veikas, už kurių padarymą Baudžiamojo kodekso specialiojoje dalyje numatyta juridinio asmens atsakomybė.

Teismas konstatuota, kad tiek ikiteisminio tyrimo, tiek teisminio bylos nagrinėjimu metu, yra nustatytos visos BK 20 str. 2 d. nurodytos sąlygos, kai už fizinio asmens padarytas nusikalstamas veikas turėtų atsakyti ir juridinis asmuo. BK 20 str. 2 d. įtvirtina juridinio asmens baudžiamosios atsakomybės sąlygas. Juridinis asmuo atsako už fizinio asmens padarytas nusikalstamas veikas tik tuo atveju, jeigu nusikalstamą veiką juridinio asmens naudai arba interesais padarė fizinis asmuo, veikęs individualiai ar juridinio asmens vardu, jeigu jis, eidamas vadovaujančias pareigas juridiniame asmenyje, turėjo teisę: atstovauti juridiniam asmeniui arba priimti sprendimus juridinio asmens vardu, arba kontroliuoti juridinio asmens veiklą. Vertinant byloje surinktus įrodymus, darytina išvada, kad šios visos sąlygos yra. Bylos duomenimis nustatyta, kad juridinis asmuo buvo kaip priemonė, kaip įrankis, fiziniam asmeniui – UAB „Finerta” realiam direktoriui K. J. ir UAB “Agnieška” bei UAB “Monarda” realiam direktoriui L. J. įvykdyti nusikalstamas veikas. Todėl tuo ir pasireiškia fizinio asmens ir juridinio asmens sąveika, kuri apsprendė fizinio asmens nusikalstamų veikų padarymą, ir tuo pačiu atsiranda atsakomybė juridiniam asmeniui už fizinio asmens padarytas nusikalstamas veikas. Byloje nustatyta, kad tiek sukčiavimai, tiek apgaulingas apskaitos tvarkymas buvo padaryti juridinių asmenų naudai ir interesais. Tokia išvada daroma atsižvelgiant į tai, kad minėtų nusikalstamų veikų pasėkoje būtent UAB “Agnieška”, UAB “Finerta”, UAB “Monarda”, kaip juridiniai asmenys, neteisėtai nesumokėjo į valstybės biudžetą PVM mokesčio. Byloje, taip pat nustatyta, kad aptariamas nusikalstamas veikas padarė L. J. ir K. J., kurie nusikalstamų veikų padarymo metu buvo realūs juridinių asmenų vadovai ir darydami nusikalstamas veikas veikė juridinių asmenų vardu. Juridinio asmens patraukimas baudžiamojon atsakomybėn nepriklauso nuo to, ar juridinis asmuo realiai gavo naudos. Aukščiau ištirtais įrodymais yra konstatuota, kad K. J. ir L. J. yra kalti už PVM lėšų įgijimą sukčiaujant (BK 182 straipsnio 2 dalis) ir apgaulingą apskaitos tvarkymą (BK 222 straipsnio 1 dalis). Būtent dėl šių nusikalstamų veikų UAB „Finerta“ į valstybės biudžetą nesumokėjo 103 107,17 Lt, UAB „Agnieška“ – 120 263,51 Lt, UAB „Monarda“ – 149 162,77 Lt valstybės biudžetui priklausančių lėšų. Tai ir apsprendžia juridinių asmenų naudos gavimą. Kaltinamųjų juridinių asmenų – UAB „Agnieška“, UAB „Finerta“, UAB „Monarda“ – veikos teisingai kvalifikuotos pagal Lietuvos Respublikos BK 182 str. 2 d. ir 222 str. 1 d. Atsižvelgiant į kaltinamojo L. J. nustatytą nusikaltimo padarymo laiką, atitinkamai yra tikslinamas kaltinamosios juridinio asmens UAB “Monarda” nusikalstamos veikos pagal Lietuvos Respublikos BK 182 str. 2 d. padarymo laikas.

Dėl UAB Biurteksa” civilinio ieškinio

Civilinis ieškovas UAB “Biurteksa” patikslintu civiliniu ieškiniu (T. 29, b.l. 33-35) prašo iš UAB “Finerta” priteisti 23392,06 Lt, kurią sudaro 11704,03 Lt PVM mokestis, 9228 Lt pelno mokestis, 2460 Lt socialinis mokestis, iš UAB “Monarda” prašo priteisti 25647,99 Lt, kurią sudaro 12439,99 Lt PVM mokestis, 10427 Lt pelno mokestis, 2781 Lt socialinis mokestis. Prašoma priteisti 6 proc. dydžio metines palūkanas nuo priteistos sumos nuo nuosprendžio priėmimo dienos iki visiško nuosprendžio įvykdymo. Civilinis ieškinys tenkintinas pilnai, nes kaltinamųjų kaltė padarius sukčiavimą ir tuo pačiu turtinę žalą įrodyta byloje ištirtais duomenimis (Lietuvos Respublikos CK 6.263 str.).

Dėl BUAB „Pamario apdaila“ civilinio ieškinio

Civilinis ieškovas UAB “Pamario apdaila” patikslintu civiliniu ieškiniu (T. 29, b.l. 30-32) prašo priteisti iš UAB “Agnieška” ir L. J. 114547 Lt subsidiariai turtinei žalai atlyginti, iš UAB “Finerta” ir K. J. 77579 Lt subsidiariai turtinei žalai atlyginti. Taip pat prašo priteisti iš atsakovų 100 000 Lt neturtinei žalai atlyginti. 2011-01-04 Klaipėdos apygardos teismo nutartimi (T. 30, b.l. 12-13) UAB „Pamario apdaila“ yra iškelta bankroto byla. Teisminio bylos nagrinėjimo metu civilinio ieškovo atstovas advokatas K. Ž. ieškinio reikalavimą UAB “Agnieška” ir L. J. atžvilgiu sumažino 52067 Lt suma, prašo subsidiariai priteisti 62480 Lt. Ikiteisminio tyrimo duomenys patvirtina, kad UAB “Pamario apdaila” sumokėjo valstybei 62480 Lt PVM mokestį pagal sudarytus sandorius su UAB “Agnieška”, nors šį mokestį įstatymų nustatyta tvarka privalėjo sumokėti UAB “Agnieška”. Kaltinamųjų UAB “Agnieška” ir L. J. kaltė padarius sukčiavimą yra įrodyta, todėl laikytina, kad civilinis ieškinys dalyje dėl turtinės žalos 62480 Lt yra įrodytas ir tenkintinas (Lietuvos Respublikos CK 6.263 str.). Žala civiliniam ieškovui yra padaryta bendrais kaltinamojo L. J. ir kaltinamosios juridinio asmens - UAB “Agnieška” - veiksmais, todėl jie atsako solidariai (CK 6.279 str.). Patikslintu ieškiniu civilinis ieškovas prašo priteisti subsidiariai iš UAB “Finerta” ir K. J. 77579 Lt turtinei žalai atlyginti. Bylos duomenimis nustatyta, kad šioje dalyje nusikaltimas yra padarytas bendrais kaltinamųjų K. J. ir L. J. veiksmais. Teismas neišeina iš ieškinio reikalavimo ribų, todėl civiliniam ieškovui BUAB „Pamario apdaila“ pripažintina teisė į ieškinio patenkinimą, o klausimas dėl ieškinio dydžio perduotinas spręsti civilinio proceso tvarka (BPK 115 str. 2 ). Civilinis ieškinys dalyje dėl 100000 Lt neturtinės žalos atlyginimo atmestinas kaip nepagrįstas ir neįrodytas.

Dėl UAB “Rudesta” civilinio ieškinio

UAB “Rudesta” ikiteisminio tyrimo metu pareikštas civilinis ieškinys (T. 19, b.l. 153) dėl 73269 Lt žalos atlyginimo paliktinas nenagrinėtu, kaip neatitinkantis civilinio ieškinio turiniui ir formai keliamiems reikalavimams (CPK 135 str., 296 str.).

Kitų civilinių ieškinių nėra.

Specialistams sumokėtos išlaidos 15522 Lt (T. 1, b.l. 71, T. 1, b.l. 121), liudytojų kelionės išlaidos 467,20 Lt (T. 30, b.l. 59, 60, 61), viso 15989,20 Lt, yra proceso išlaidos, todėl jos valstybei priteistinos iš visų kaltinamųjų lygiomis dalimis, po 3197,84 Lt (BPK 103 str. 1 d. 1 p.).

- antspaudų pagalvėlės, UAB „Monarda“ ir UAB „Agnieška“ antspaudai, saugojami pakete Nr. 1, nuosprendžiui įsiteisėjimus grąžintini juridinių asmenų likvidatoriams;

- čekių knygelės, saugojamos paketuose Nr. 1 ir Nr. 7, SIM kortelės, banko kortelės, banko kortelių PIN kodų vokai, garantinis talonas, slaptažodžių generatoriai, mobilaus ryšio telefonas, saugojami pakete Nr. 1, suklastoti Lietuvos Respublikos pasus Nr. (duomenys neskelbtini), ir Nr. (duomenys neskelbtini), saugojami pakete Nr. 3, kratos metu išimti dokumentai, saugojami pakete Nr. 14, nuosprendžiui įsiteisėjus sunaikintini;

- kompaktiniai diskai su vaizdo medžiaga, saugojami paketuose Nr. 4, 5, 6, kompaktiniai diskai prie specialisto išvadų Nr. 11-2703(08), Nr. 11-3162(08), saugojami paketuose Nr. 8 ir Nr. 9, kompiuterinis diskelis prie 2006-09-22 daiktų apžiūros protokolo, saugojamas pakete Nr. 10, kompaktinis diskas su lyginamąja vaizdo medžiaga prie 2007-06-08 portretų tyrimo specialisto išvados, saugojamas pakete Nr. 11, paliktini nuolatinai saugoti prie baudžiamosios bylos;

-vadovaujantis Lietuvos Respublikos BK 72 str. 2 d. 1 p., kompiuteriai “Compaq” ir “Toshiba” bei dvi 3D EDGE jungtys, saugojami paketuose Nr. 12 ir Nr. 13, konfiskuotini kaip nusikalstamos veikos įrankis;

- kasos aparatai „OMRON” RS28MF Nr. 800312716 ir „OMRON” RS28MF Nr. 800210473, saugojami paketuose Nr. 15 ir Nr. 16, grąžintini juridinio asmens UAB “Monarda” likvidaroriui.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos BPK 151, 152 str., paskirti laikini nuosavybės teisių apribojimai piniginėms lėšoms ir L. J. turtui pratęstini iki nuosprendžio dėl žalos atlyginimo įvykdymo (T. 25, b.l. 16-153). Laikinas nuosavybės teisių apribojimas K. J. turtui, taikytas 2010-05-19 nutartimi (T. 25, b.l. 46-54), pratęstinas iki nuosprendžio įsiteisėjimo dienos, o laikinas nuosavybės teisių apribojimas, taikytas IĮ “Miškinis” turtui, panaikintinas.

Skirdamas bausmę, teismas atsižvelgia į padarytų nusikalstamų veikų pavojingumo laipsnį, kaltės formą, nusikalstamų veikų motyvus ir tikslus, kaltinamųjų asmenybes.

K. J. padarė keturis tyčinius nusikaltimus, iš kurių pagal pavojingumo visuomenei laipsnį trys nusikaltimai priskiriami prie apysunkių tyčinių nusikaltimų, vienas – prie sunkių. Kaltinamojo K. J. atsakomybę lengvinančių aplinkybių nėra. Jo atsakomybę sunkina tai, kad sukčiavimą įvykdė bendrininkų grupėje. K. J. praeityje yra vieną kartą teistas, teistumas išnykęs, todėl baudžiamojo įstatymo prasme laikomas neteistu. K. J. niekur nedirba, turi šeimą. Jam skirtina nusikaltimų sankcijose numatyta arešto ir laisvės atėmimo bausmių rūšys. Kadangi kaltinamasis padarė kelias nusikalstamas veikas, jos bendrintinos tarpusavyje, taikant Lietuvos Respublikos BK 63 str. 1 d., 4 d., 65 str. nuostatas.

L. J. padarė šešis tyčinius nusikaltimus, iš kurių pagal pavojingumo visuomenei laipsnį penki nusikaltimai priskiriami prie apysunkių tyčinių nusikaltimų, vienas – prie sunkių. Kaltinamojo L. J. atsakomybę lengvinančių aplinkybių nėra. L. J. praeityje yra vieną kartą teistas už nusikaltimus finansų sistemai, šias nusikalstamas veikas padarė neišnykus teistumui. Atsižvelgiant į tai, jam skirtina terminuoto laisvės atėmimo bausmės rūšis. Kadangi kaltinamasis padarė kelias nusikalstamas veikas, jos bendrintinos tarpusavyje, taikant Lietuvos Respublikos BK 63 str. 1 d., 4 d. nuostatas.

Nustatant bausmės dydį kaltinamiesiems K. J. ir L. J., teismas atsižvelgia į pernelyg ilgai užsitęsusį procesą šioje byloje, taip pat į kai kurių tyrimo veiksmų neprofisionalų atlikimą. Ikiteisminis tyrimas vyksta nuo 2006-04-27. Kaltinamiesiems per šį laiką buvo taikytos įvairios procesinės prievartos priemonės, apribojimai, todėl pripažįstama, kad kaltinamųjų teisė ilgai nelikti nežinioje dėl savo likimo nebuvo tinkamai užtikrinta. Europos Žmogaus Teisių Teismo jurisprudencijoje ne kartą konstatuota, jog tais atvejais, kai pripažįstama, kad byloje buvo nepateisinami procesiniai delsimai, viena iš tinkamų ir pakankamų teisinės gynybos dėl pernelyg ilgo proceso trukmės priemonių yra bausmės sumažinimas kaltinamiesiems. Todėl kaltinamųjų patirtiems praradimams dėl ilgai trukusių apribojimų taikymo kompensuoti, jiems skiriamos bausmės švelnintinos, nustatant bausmė dydį mažesnį už baudžiamojo įstatymo, nustatančio atsakomybę už padarytą nusikalstamą veiką, sankcijos vidurkį.

Bylos duomenimis nustatyta, kad kaltinamieji juridiniai asmenys – UAB „Finerta“, UAB „Agnieška“, UAB „Monarda“ – jokios veikos nevykdo, todėl joms skirtina bausmės rūšis – juridinio asmens likvidavimas (BK 43 str. 1 d. 3 p., 53 str.).

Rezoliucinė dalis

nusprendžia:

- pagal Lietuvos Respublikos BK 300 str. 2 d. dėl dokumento klastojimo ir skirti jam bausmę - 30 parų arešto;

- pagal Lietuvos Respublikos BK 302 str. 1 d. dėl UAB „Finerta“ antspaudo ir dokumentų panaudojimo ir skirti jam bausmę - 35 paras arešto;

- pagal Lietuvos Respublikos BK 182 str. 2 d. dėl sukčiavimo ir skirti jam bausmę - terminuotą laisvės atėmimą 1 metams 2 mėnesiams;

- pagal Lietuvos Respublikos BK 222 str. 1 d. ir skirti jam bausmę - 40 parų arešto.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos BK 63 str. 1 d., 4 d., 65 str.1 d. 1 p. a) pap., bausmes subendrinti, prie griežčiausios bausmės iš dalies pridėti švelnesnes bausmes, ir skirti K. J. galutinę subendrintą bausmę – terminuotą laisvės atėmimą 1 (vieneriems) metams 3 (trims) mėnesiams.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos BK 66 str., į bausmės laiką įskaityti K. J. laikino sulaikymo ir suėmimo laiką nuo 2006 m. birželio 30 d. iki 2006 m. spalio 1 d.

Bausmę paskirti atlikti pataisos namuose.

Bausmės pradžią skaičiuoti nuo K. J. sulaikymo, vykdant įsiteisėjusį teismo nuosprendį.

Kardomąsias priemones - rašytinį pasižadėjimą neišvykti, dokumento paėmimą ir įpareigojimą periodiškai registruotis policijos įstaigoje - palikti nepakeistas iki nuosprendžio įsiteisėjimo.

- pagal Lietuvos Respublikos BK 300 str. 2 d. dėl dokumento klastojimo ir skirti jam bausmę - terminuotą laisvės atėmimą 9 mėnesiams;

- pagal Lietuvos Respublikos BK 302 str. 1 d. dėl UAB „Agnieška“ antspaudo ir dokumentų panaudojimo ir skirti jam bausmę - terminuotą laisvės atėmimą 1 metams;

- pagal Lietuvos Respublikos BK 182 str. 2 d. dėl sukčiavimo ir skirti jam bausmę - terminuotą laisvės atėmimą 2 metams 3 mėnesiams;

- pagal Lietuvos Respublikos BK 222 str. 1 d. dėl UAB „Agnieška“ apgaulingos apskaitos vedimo ir skirti jam bausmę - terminuotą laisvės atėmimą 1 metams;

- pagal Lietuvos Respublikos BK 302 str. 1 d. dėl UAB „Monarda“ antspaudo ir dokumentų panaudojimo ir skirti jam bausmę - terminuotą laisvės atėmimą 1 metams;

- pagal Lietuvos Respublikos BK 222 str. 1 d. dėl UAB „Monarda“ apgaulingos apskaitos vedimo ir skirti jam bausmę - terminuotą laisvės atėmimą 1 metams.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos BK 63 str. 1 d., 4 d., bausmes subendrinti, prie griežčiausios bausmės iš dalies pridėti švelnesnes bausmes, ir skirti L. J. galutinę subendrintą bausmę – terminuotą laisvės atėmimą 3 (trejiems) metams 4 (keturiems) mėnesiams.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos BK 66 str., į bausmės laiką įskaityti L. J. laikino sulaikymo ir suėmimo laiką nuo 2006 m. liepos 17 d. iki 2006 m. rugpjūčio 18 d.

Bausmę paskirti atlikti pataisos namuose.

Bausmės pradžią skaičiuoti nuo L. J. sulaikymo, vykdant įsiteisėjusį teismo nuosprendį.

Kardomąsias priemones - rašytinį pasižadėjimą neišvykti, dokumento paėmimą ir įpareigojimą periodiškai registruotis policijos įstaigoje - palikti nepakeistas iki nuosprendžio įsiteisėjimo.

pagal Lietuvos Respublikos BK 182 str. 2 d. ir skirti bausmę - juridinio asmens likvidavimą, įpareigojant per 9 mėnesius nuo nuosprendžio įsiteisėjimo dienos nutraukti visą ūkinę, finansinę ar komercinę veiklą;pagal Lietuvos Respublikos BK 222 str. 1 d. ir skirti bausmę - juridinio asmens likvidavimą, įpareigojant per 9 mėnesius nuo nuosprendžio įsiteisėjimo dienos nutraukti visą ūkinę, finansinę ar komercinę veiklą.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos BK 63 str. 1 d., 4 d., bausmes subendrinti ir skirti galutinę bausmę - jurdinio asmens UAB „Monarda“ likvidavimą, nustatyti 9 mėnesių terminą juridiniam asmeniui likviduoti.

pagal Lietuvos Respublikos BK 182 str. 2 d. ir skirti bausmę - juridinio asmens likvidavimą, įpareigojant per 9 mėnesius nuo nuosprendžio įsiteisėjimo dienos nutraukti visą ūkinę, finansinę ar komercinę veiklą;pagal Lietuvos Respublikos BK 222 str. 1 d. ir skirti bausmę - juridinio asmens likvidavimą, įpareigojant per 9 mėnesius nuo nuosprendžio įsiteisėjimo dienos nutraukti visą ūkinę, finansinę ar komercinę veiklą.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos BK 63 str. 1 d., 4 d., bausmes subendrinti ir skirti galutinę bausmę - jurdinio asmens UAB „Agnieška“ likvidavimą, nustatyti 9 mėnesių terminą juridiniam asmeniui likviduoti.

pagal Lietuvos Respublikos BK 182 str. 2 d. ir skirti bausmę - juridinio asmens likvidavimą;pagal Lietuvos Respublikos BK 222 str. 1 d. ir skirti bausmę - juridinio asmens likvidavimą.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos BK 63 str. 1 d., 4 d., bausmes subendrinti ir skirti galutinę bausmę - jurdinio asmens UAB „Finerta“ likvidavimą, nustatyti 9 mėnesių terminą juridiniam asmeniui likviduoti.

Priteisti iš UAB „Finerta“ 23392,06 Lt civiliniam ieškovui UAB „Biurteksa“ turtinės žalos atlyginimo. Turtinei žalai atlyginti nustatyti šešių mėnesių terminą nuo nuosprendžio įsiteisėjimo dienos. Praleidus teismo nustatytą terminą žalai atlyginti, priteisti iš UAB „Finerta“ civiliniam ieškovui UAB „Biurteksa“ 6 proc. dydžio metines palūkanas iki žalos visiško atlyginimo.

Priteisti iš UAB „Monarda“ 25647,99 Lt civiliniam ieškovui UAB „Biurteksa“ turtinės žalos atlyginimo. Turtinei žalai atlyginti nustatyti šešių mėnesių terminą nuo nuosprendžio įsiteisėjimo dienos. Praleidus teismo nustatytą terminą žalai atlyginti, priteisti iš UAB „Monarda“ civiliniam ieškovui UAB „Biurteksa“ 6 proc. dydžio metines palūkanas iki žalos visiško atlyginimo.

Priteisti iš juridinio asmens UAB „Agnieška“ ir L. J. 62480 Lt solidariai civiliniam ieškovui bankrutuojančiai UAB „Pamario apdaila“ turtinei žalai atlyginti.

Civiliniam ieškovui bankrutuojančiai UAB „Pamario apdaila“ pripažinti teisę į ieškinį dalyje dėl 77579 Lt turtinės žalos patenkinimo, o klausimą dėl civilinio ieškinio dydžio perduoti nagrinėti civilinio proceso tvarka (Lietuvos Respublikos BPK 115 str. 2 d.).

Civilinio ieškovo bankrutuojančios UAB „Pamario apdaila“ civilinį ieškinį dalyje dėl 100000 Lt neturtinės žalos priteisimo atmesti.

Civilinio ieškovo UAB „Rudesta“ civilinį ieškinį palikti nenagrinėtą.

Priteisti iš K. J., L. J., juridinių asmenų - UAB „Monarda“, UAB „Finerta“, UAB Agnieška“ - po 3197,84 Lt proceso išlaidų valstybei.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos BPK 151,152 straipsniais, iki teismo nuosprendžio dėl žalos atlyginimo pratęsti laikinus nuosavybįs teisių apribojimus, taikytus:

1) į L. J., a.k. (duomenys neskelbtini) vardu registruotą turtą (turto arešto akto Nr. (duomenys neskelbtini)) – automobilį HONDA ACCORD, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) VIN kodas (duomenys neskelbtini), ir nekilnojamąjį turtą: 1) 65/595 dalį žemės sklypo, unikalus Nr. (duomenys neskelbtini), esančio (duomenys neskelbtini) 2) ½ dalį žemės sklypo, unikalus Nr. (duomenys neskelbtini), esančio (duomenys neskelbtini)

2) į UAB “Finerta” , į. k. 300135684, pinigines lėšas sąskaitoje Nr. (duomenys neskelbtini) AB banke “Snoras”, taikytą 2010-05-19 nutartimi (turto arešto akto Nr. 0110002814).

3) į UAB “Finerta” , į. k. 300135684, pinigines lėšas sąskaitoje Nr. (duomenys neskelbtini) AB “Swedbank”, taikytą 2010-05-19 nutartimi (turto arešto akto Nr. 0606000560).

4) į UAB “Finerta” , į. k. 300135684, pinigines lėšas sąskaitose Nr. (duomenys neskelbtini) ir Nr. (duomenys neskelbtini) AB SEB banke, taikytą 2010-05-19 nutartimi (turto arešto akto Nr. 0510003184).

5) į UAB “Monarda”, į. k. 182847733, pinigines lėšas sąskaitoje Nr. (duomenys neskelbtini) AB SEB banke, taikytą 2010-05-19 nutartimi (turto arešto akto Nr. 0810002889).

6) į UAB “Monarda”, į. k. 300135684, pinigines lėšas sąskaitoje Nr. (duomenys neskelbtini) AB Ūkio banke, taikytą 2010-05-19 nutartimi (turto arešto akto Nr. 0110002813).

7) Iki nuosprendžio įsiteisėjimo dienos pratęsti taikytą laikiną nuosavybės teisių apribojimą į K. J., a.k. (duomenys neskelbtini) vardu registruotą turtą (turto arešto registro Nr. (duomenys neskelbtini)) – automobilį FORD Scorpio, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) VIN kodas (duomenys neskelbtini) , nekilnojamąjį turtą: 65/595 dalį žemės sklypo unikalus Nr. (duomenys neskelbtini), esančio (duomenys neskelbtini) .; ½ dalį žemės sklypo unikalus Nr. (duomenys neskelbtini), esančio (duomenys neskelbtini).; žemės sklypą unikalus Nr. (duomenys neskelbtini), esantį (duomenys neskelbtini) ½ dalį buto, esančio (duomenys neskelbtini), unikalus Nr. (duomenys neskelbtini)

8) Nuosprendžiui įsiteisėjus, panaikinti 2010-05-19 nutartimi individualiai įmonei „Miškinis“, įmonės kodas 300034347, reg. Žirmūnų g. 114-3, Vilnius, taikytą laikiną nuosavybės teisių apribojimą (turto arešto registro Nr. 0606000939) į turtą: pastatą-veršidę, unikalus Nr. (duomenys neskelbtini), esantį (duomenys neskelbtini) pastatą-ūkinį pastatą, unikalus Nr. (duomenys neskelbtini), esantį (duomenys neskelbtini).; pastatą-ūkinį pastatą, unikalus Nr. (duomenys neskelbtini), esantį (duomenys neskelbtini) pastatą-ūkinį pastatą, unikalus Nr. (duomenys neskelbtini) esantį (duomenys neskelbtini).; pastatą- ūkinį pastatą, unikalus Nr. (duomenys neskelbtini), esantį (duomenys neskelbtini) pastatą-ūkinį pastatą, unikalus Nr. (duomenys neskelbtini); žemės sklypą, unikalus numeris Nr. (duomenys neskelbtini), esantį (duomenys neskelbtini).; žemės sklypą, unikalus Nr. (duomenys neskelbtini), esantį (duomenys neskelbtini).

Apie laikinus nuosavybės teisių apribojimus pranešti turto arešto aktų registrui.

- antspaudų pagalvėles, UAB „Monarda“ ir UAB „Agnieška“ antspaudus, saugojamus pakete Nr. 1, nuosprendžiui įsiteisėjimus grąžinti juridinių asmenų likvidatoriams;

- čekių knygeles, saugojamus paketuose Nr. 1 ir Nr. 7, SIM korteles, banko korteles, banko kortelių PIN kodų vokus, garantinį taloną, slaptažodžių generatorius, mobilaus ryšio telefoną, saugojamus pakete Nr. 1, suklastotus Lietuvos Respublikos pasus Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), saugojamus pakete Nr. 3, kratos metu išimtus dokumentus, saugojamus pakete Nr. 14, nuosprendžiui įsiteisėjus sunaikinti;

- kompaktinius diskus su vaizdo medžiaga, saugojamus paketuose Nr. 4, 5, 6, kompaktinius diskus prie specialisto išvadų Nr. 11-2703(08), Nr. 11-3162(08), saugojamus paketuose Nr. 8 , 9, kompiuterį diskelį prie 2006-09-22 daiktų apžiūros protokolo, saugojamą pakete Nr. 10, kompaktinį diską su lyginamąja vaizdo medžiaga prie 2007-06-08 portretų tyrimo specialisto išvados, saugojamą pakete Nr. 11, palikti nuolatinai saugoti prie baudžiamosios bylos;

-vadovaujantis Lietuvos Respublikos BK 72 str. 2 d. 1 p., nuosprendžiui įsiteisėjus, kaip nusikalstamos veikos įrankius, konfiskuoti kompiuterius “Compaq” ir “Toshiba” bei dvi 3D EDGE jungtis, saugojamus paketuose Nr. 12 ir Nr. 13;

- kasos aparatus „OMRON” RS28MF Nr. 800312716 ir „OMRON” RS28MF Nr. 800210473, saugojamus paketuose Nr. 15 ir Nr. 16, grąžinti UAB “Monarda” likvidatoriui.

Nuosprendis per 20 dienų nuo jo paskelbimo dienos gali būti skundžiamas Kauno apygardos teismui, paduodant apeliacinį skundą per Alytaus rajono apylinkės teismą.