- Teismas
- Kauno apygardos teismas
- Dokumentas
- Įsakymas
- Data
- 2024-02-26
- Bylos Nr.
- e1-190-923/2024
- Teisminio proceso Nr.
- 1-01-1-37590-2017-7
- Bylos rūšis
- baudžiamoji byla
- Teisėjas
- Lina Lesinskienė
- Kaltinamasis
- H. B., N. J., R. J., A. M.
- Kategorijos
- 1.2.14.6.2.2Didelę mokslinę, istorinę ar kultūrinę reikšmę turinčių vertybių pasisavinimas (BK 183 str. 2 d.)
- 1.2.18.8Neteisingų duomenų apie pajamas, pelną ar turtą pateikimas (BK 220 str.)
- 1.2.18.10Apgaulingas apskaitos tvarkymas (BK 222 str.)
- 1.1.7.2.2Bauda (BK 47 str.)
- 1.1.8.1.1Aplinkybės, į kurias atsižvelgia teismas skirdamas bausmę (BK 54 str. 2 d.)
- 1.1.9.8Turto konfiskavimas (BK 72 str.)
- 1.1.4.5.2Organizuota grupė (BK 25 str. 3 d.)
- 2.12.1.3Teisėjo sprendimai (BPK 420 str.)
- 2.12.1.4Baudžiamojo įsakymo turinys (BPK 421 str.)
- 2.12.1.9Kiti su baudžiamojo įsakymo priėmimo procesu susiję klausimai
Įžanginė dalis
Procesinio sprendimo kategorijos: 1.2.14.6.2.2; 1.2.18.8; 1.2.18.10; 1.1.7.2.2; 1.1.8.1.1; 1.1.9.8; 1.1.4.5.2; 2.12.1.3; 2.12.1.4; 2.12.1.9
2024 m. vasario 26 d.
Kauno apygardos teismo Baudžiamųjų bylų skyriaus teisėja Lina Lesinskienė, Lietuvos Respublikos baudžiamojo proceso kodekso (toliau – BPK) 420 straipsnio tvarka išnagrinėjo Panevėžio apygardos prokuratūros Baudžiamojo persekiojimo skyriaus prokurorės S. K. pareiškimą dėl proceso užbaigimo teismo baudžiamuoju įsakymu baudžiamojoje byloje, kurioje:
H. B., asmens kodas (duomenys neskelbtini) gimęs (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) pilietis, gyvenantis (duomenys neskelbtini), deklaravęs gyvenamąją vietą (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), dirbantis UAB ,,(duomenys neskelbtini)“, neteistas,
kaltinamas padaręs nusikaltimus, numatytus Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso (toliau – BK) 25 straipsnio 3 dalyje ir 222 straipsnio 1 dalyje (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01), 220 straipsnio 2 dalyje (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01), 25 straipsnio 3 dalyje ir 183 straipsnio 3 dalyje (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01);
N. J., asmens kodas (duomenys neskelbtini) gimusi (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) pilietė, gyvenanti (duomenys neskelbtini), deklaravusi gyvenamąją vietą (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), dirbanti UAB ,, (duomenys neskelbtini)“, neteista,
kaltinama padariusi nusikaltimus, numatytus BK 25 straipsnio 3 dalyje ir 222 straipsnio 1 dalyje (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01), 220 straipsnio 2 dalyje (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01), 25 straipsnio 3 dalyje ir 183 straipsnio 3 dalyje (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01);
R. J., asmens kodas (duomenys neskelbtini) gimusi (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) pilietė, gyvenanti ir gyvenamąją vietą deklaravusi (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), dirbanti UAB ,, (duomenys neskelbtini)“, neteista,
kaltinama padariusi nusikaltimus, numatytus BK 25 straipsnio 3 dalyje ir 222 straipsnio 1 dalyje (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01), 220 straipsnio 2 dalyje (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01), 25 straipsnio 3 dalyje ir 183 straipsnio 3 dalyje (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01);
A. M., asmens kodas (duomenys neskelbtini) gimęs (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) pilietis, gyvenantis ir gyvenamąją vietą deklaravęs (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), dirbantis UAB ,, (duomenys neskelbtini)“, teistas:
1) Kauno m. apylinkės teismo 2004-09-14 nuosprendžiu pagal BK 222 straipsnio 1 dalį – 20 MGL (2500 Lt) bauda, 2004-10-04 baudą sumokėjo,
2) Kauno m. apylinkės teismo 2006-11-02 nuosprendžiu pagal BK 300 straipsnio 1 dalį – 20 MGL (2500 Lt) bauda, 2006-12-28 baudą sumokėjo,
3) Prienų r. apylinkės teismo 2016-04-05 baudžiamuoju įsakymu pagal BK 222 straipsnio 1 dalį – 50 MGL (1883 Eur) bauda, 2016-04-11 baudą sumokėjo,
kaltinamas padaręs nusikaltimus, numatytus BK 25 straipsnio 3 dalyje ir 222 straipsnio 1 dalyje (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01), 220 straipsnio 2 dalyje (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01), 25 straipsnio 3 dalyje ir 183 straipsnio 3 dalyje (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01);
M. N., asmens kodas (duomenys neskelbtini) gimęs (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) pilietis, gyvenantis (duomenys neskelbtini), deklaravęs gyvenamąją vietą (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), dirbantis UAB ,, (duomenys neskelbtini)“, neteistas,
kaltinamas padaręs nusikaltimus, numatytus BK 25 straipsnio 3 dalyje ir 222 straipsnio 1 dalyje (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01), 220 straipsnio 2 dalyje (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01), 25 straipsnio 3 dalyje ir 183 straipsnio 3 dalyje (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01).
Aprašomoji dalis
nustatė:
H. B. laikotarpiu nuo 2015-01-01 iki 2019-05-14 Panevėžio, Kauno ir Prienų miestuose bei rajonuose, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytoje vietoje, siekdamas bendro nusikaltimų veikų rezultato – turtinės naudos sau ir nusikalstamų veikų bendrininkams, pagal jo parengtą nusikalstamos veiklos planą, susitaręs su bendrininkais, subūrė organizuotą grupę vienam apysunkiam ir dviem sunkiems nusikaltimams daryti: apgaulingam finansinės apskaitos tvarkymui ir organizavimui (BK 222 str. 1 d.), neteisingų duomenų apie pajamas, pelną ar turtą pateikimui valstybės įgaliotai institucijai (BK 220 str. 2 d.), labai didelės vertės svetimo turto pasisavinimui (BK 183 str. 3 d.),
šioje organizuotoje grupėje dalyvaudamas bei duodamas nurodymus, koordinavo organizuotos grupės narių veiklą, tai yra:
- parinko nusikalstamų veikų bendravykdytojus: A. M., UAB „(duomenys neskelbtini)“ (įm. k. (duomenys neskelbtini), reg. (duomenys neskelbtini) (toliau – Bendrovė) direktorių, M. N. – Bendrovės vadybininką, N. J. – Bendrovės buhalterę, bei R. J. – Bendrovės apskaitininkę;
M. N. – organizuoti ir koordinuoti Prancūzijoje įsigytų automobilių pardavimą Lietuvoje, klastoti parduodamų automobilių pardavimo dokumentus (nurodant mažesnes pajamas, gautas už parduodamą automobilį), derinti su A. M. ir Bendrovės apskaitą tvarkančiomis N. J. bei R. J., kokią Bendrovės vardu parduotų automobilių vertę įtraukti į Bendrovės apskaitą bei kuriuos parduodamus automobilius apskaityti, o kurių į Bendrovės apskaitą neįtraukti;
A. M. – vykdyti atsiskaitymą Bendrovės vardu už jo ir kitų asmenų nupirktus automobilius Prancūzijoje, vykdyti automobilių gabenimą į Lietuvą, suderinus su juo, duoti nurodymus Bendrovės apskaitą tvarkančioms N. J. ir R. J., kuriuos Bendrovės vardu nupirktus automobilius įtraukti į Bendrovės apskaitą, o kurių – ne, kokią automobilių pirkimo bei pardavimo kainą parodyti apskaitoje, teikti neteisingus duomenis apie Bendrovės pajamas, pelną, turto pasikeitimą valstybės įgaliotai institucijai;
N. J. ir R. J. – A. M. nurodymu atlikti pavedimus Prancūzijos įmonėms už jo surastus ir nupirktus automobilius, apgaulingai tvarkyti Bendrovės apskaitą: klastoti ir į apskaitą įtraukti automobilių įsigijimo dokumentus, šiuose klaidingai nurodant automobilių įsigijimo kainą bei pardavėjus, į apskaitą neįtraukti dalies automobilių, kurie buvo pirkti Bendrovės vardu, klastoti ir į apskaitą įtraukti automobilių pardavimo dokumentus, šiuose nurodant mažesnę parduotų automobilių kainą, nei realiai Bendrovė už automobilius gavo, ruošti ataskaitas valstybės įgaliotai institucijai, nurodant šiose neteisingus duomenis apie Bendrovės pajamas, pelną, turto pasikeitimą;
tokiu būdu jis, vykdydamas parengtą nusikalstamos veiklos planą, kartu su bendrininkais veikdamas organizuotoje grupėje, grupės nariams atliekant jo paskirtus vaidmenis, apgaulingai tvarkė Bendrovės apskaitą, teikė neteisingus duomenis valstybės įgaliotai institucijai apie Bendrovės pajamas, pelną ir turtą, pasisavino svetimą labai didelės vertės Bendrovei priklausantį turtą, tai yra:
1. Apgaulingas finansinės apskaitos tvarkymas ir organizavimas
jis laikotarpiu nuo 2015-01-01 iki 2017-12-17 Panevėžio, Kauno ir Prienų miestuose bei rajonuose, būdamas organizuotos grupės vadovu, veikdamas su bendrininkais A. M., M. N., N. J. bei R. J. pagal jo parengtą nusikalstamą planą apgaulingai tvarkyti Bendrovės finansinę apskaitą, duodamas nurodymus:
A. M. – Bendrovės direktoriui (pagal 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 21 str. 1 d. ir 2 d. atsakingam už apskaitos organizavimą bei apskaitos dokumentų ir apskaitos registrų išsaugojimą);
N. J. – Bendrovės buhalterei, ir R. J. – Bendrovės apskaitininkei (pagal 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 11 str. 1 d. atsakingoms už buhalterinių įrašų teisingumą);
apgaulingai tvarkyti Bendrovės finansinę apskaitą, o pastariesiems vykdant jo parengtą nusikalstamą planą: A. M. nurodant Bendrovės apskaitą tvarkančioms N. J. ir R. J. klastoti ir į Bendrovės apskaitą įtraukti buhalterinės apskaitos dokumentus, šiuose klaidingai nurodant automobilių įsigijimo kainas bei automobilių pardavėjus, į apskaitą neįtraukti dalies automobilių, kurie buvo pirkti Bendrovės vardu, į Bendrovės apskaitą įtraukti M. N. žinomai suklastotus parduotų automobilių pardavimo dokumentus bei pačioms klastoti dokumentus (nurodant mažesnes pajamas, gautas už parduotą automobilį), o N. J. ir R. J. vykdant šiuos nurodymus,
jis, veikdamas organizuotoje grupėje kartu su A. M., M. N., N. J. bei R. J., tyčia organizavo apgaulingą teisės aktų reikalaujamos Bendrovės finansinės apskaitos tvarkymą, tai yra:
nevykdė 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574:
- 4 straipsnio reikalavimų, nustatančių, jog ūkio subjektai apskaitą tvarko taip, kad apskaitos informacija būtų tinkama, objektyvi ir palyginama; pateikiama laiku; išsami ir naudinga vidaus ir išorės informacijos vartotojams, kadangi:
1. Bendrovės apskaitoje 203 (174+28+1) atvejais užfiksuoti neteisingi duomenys apie automobilių pirkimo ir pardavimo kainas, todėl Bendrovės apskaitoje pateikta informacija neobjektyvi, nepalyginama ir neatspindi tikrovės. Pagal UAB „(duomenys neskelbtini)“ pateiktus tyrimui dokumentus bei registrus iš dalies negalima nustatyti Bendrovės turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio.
2. Palyginus kratos metu paimtuose Bendrovės krovininių automobilių kelionės lapuose nurodytas vairuotojams išmokėtas bei vairuotojų išleistas sumas su avanso apyskaitose užfiksuotomis išmokėtomis išlaidų sumomis, nustatyti neatitikimai. 33 bendrovės vairuotojams iš viso nebuvo pildomos avansinės apyskaitos, vienam vairuotojui (Ž. Š.) užpildytas krovininio automobilio kelionės lapas, tačiau nustatyta, kad darbuotojas tokia pavarde Bendrovėje nebuvo įdarbintas.
- 6 straipsnio 2 dalies reikalavimų, nustatančių, jog į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, finansavimo sumų, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu, bei 12 straipsnio 1 dalies reikalavimų - „visos ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai turi būti pagrįsti apskaitos dokumentais, išskyrus šio straipsnio 2 dalyje numatytą atvejį. Apskaitos dokumentai surašomi ūkinės operacijos ir ūkinio įvykio metu arba jiems pasibaigus ar įvykus“, kadangi:
1. Bendrovėje 2017 m. rugpjūčio – gruodžio mėn. į tvarkomą apskaitą neįtrauktos 86 automobilių pirkimo-pardavimo ūkinės operacijos. Bendrovėje, pardavus automobilius, neapskaityta 483 850 Eur gautų pajamų. Tyrimo metu pagal pateiktus dokumentus nebuvo galima nustatyti realių automobilių įsigijimo iš Prancūzijos įmonių kainų, jų pardavimo, todėl nebuvo galima nustatyti Bendrovės gauto pelno, maržos ir PVM. Minėtos ūkinės operacijos iškraipė bendrovės turtą, nuosavą kapitalą bei įsipareigojimų dydį ir struktūrą:
- 2017 metų rugpjūčio mėnesį Bendrovei atsivežus 25 automobilius, į Bendrovės buhalterinę apskaitą neįtraukta 13 automobilių: 2007 m. BMW X5, 2006 m. VW Passat, du 2004 m. Toyota RAV4, 2005 m. Toyota RAV4, 2006 m. Hyundai Santafe, 2013 m. VW Passat, 2007 m. Nissan Qashqai, VW Golf (metai nenustatyti), Skoda Superb universalas (metai nenustatyti), Audi A4 (metai nenustatyti), Audi Q7 (metai nenustatyti), Skoda Superb (metai nenustatyti);
- 2017 metų rugsėjo mėnesį Bendrovei atsivežus 29 automobilius, į Bendrovės buhalterinę apskaitą neįtraukta 14 automobilių: 2011 m. Ford Focus, 2010 m. Audi A4, VW Golf (metai nenustatyti), 2013 m. Toyota RAV4, 2015 m. VW Passat, Toyota Corola (metai nenustatyti), 2005 m. BMW 525 universalas, 2010 m. Toyota RAV4, 2008 m. Toyota RAV4, Toyota RAV4 (metai nenustatyti), 2011 m. Peugeot 508, 2008 m. Toyota Avensis, 2007 m. MB 200B, 2004 m. BMW X 5;
- 2017 metų spalio mėnesį Bendrovei atsivežus 44 automobilius, į Bendrovės buhalterinę apskaitą neįtraukti 26 automobiliai: 2011 m. VW Passat universalas, 2010 m. Toyota Avensis, 2010 m. BMW X1, 2013 m. Hyundai i40 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2011 m. BMW 530 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2004 m. VW Touran (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2005 m. Seat Altea (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2012 m. Toyota Hilux (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2004 m. BMV X3, 2011 m. BMV 530, 2013 m. Land Rover Freelander (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2005 m. Toyota Corolla Verso, 2004 m. VW Touran, 2009 m. VW Passat SW, 2006 m. Ford Focus (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2014 m. Hyundai i40, Mazda 3, 2010 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), Toyota RAV4, 2006 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2011 m. Toyota RAV4, 2012 m. MB E200, Toyota Corolla Verso, 2004 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2005 m. Opel Astra, MB E 220 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2009 m. Skoda Octavia, 2009 m. Audi A4, KIA Soreno (metai nenustatyti);
- 2017 metų lapkričio mėnesį Bendrovei atsivežus 26 automobilius, į Bendrovės buhalterinę apskaitą neįtraukta 18 automobilių: 2011 m. VW Touran, Seat Ibiza (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2010 m. Audi A5, 2005 m. Audi A6, Audi A6 2011 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2007 m. Nissan Qashqai, 2011 m. VW Touareg, 2013 m. BMW 530, 2003 m. Toyota Corolla, 2002 m. Toyota Avensis Verso, Ford Kuga, 2015 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), VW Passat CC 2012 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2008 m. Toyota Auris, Toyota Auris, 2010 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), Toyota Avensis, 2010 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), VW Touran Tdi, 2010 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2012 m. Skoda Superb, Toyota RAV4, 2013 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini);
- 2017 metų gruodžio mėnesį Bendrovei atsivežus 27 automobilius, į Bendrovės buhalterinę apskaitą neįtraukta 15 automobilių: 2008 m. BMW 530, 2013 m. Hyundai ix35, 2008 m. Volvo V70, 2010 m. VW Jetta, 2006 m. Suzuki Grant Vitara, 2011m. Nissan Juke, 2009 m. Renault Scenic, 2009 m. Audi A3, 2010 m. Skoda Superb, 2009 m. Toyota Avensis, 2011 m. BMW 525, 2012 m. VW Passat CC, 2008 m. Chrysler Voyager, 2006 m. Audi A3, 2008 m. Toyota Avensis;
2. Bendrovėje į 2015 - 2017 metų finansinę apskaitą neįtrauktas 76 automobilių įsigijimas už 211 120 Eur ir 15 automobilių įsigijimas (Prancūzijos įmonės SAS EVOLUTION AUTO, SARL ACSN AMBULANCES ir LAUDIS nepateikė automobilių pardavimo sąskaitų), iš viso 91 automobilio įsigijimas ir jų pardavimo ūkinės operacijos, tai yra:
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis OPEL ZAFIRA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 800 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis 120D CONFORT 5P YG51, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Honda CRV, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 600 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Honda Jazz, 2002 m., kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis KIA SORENTO, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 5 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis SUZUKI GRAND VITARA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 800 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis SUBARU FORESTER, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 5 200 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Renault ESPACE, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 700 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis MAZDA 6, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis VW TOURAN, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 4 700 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis HYUNDAI SANTA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 900 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Toyota Auris, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis HONDA CRV, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 200 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Renault Scenic, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Renault Laguna, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Toyota RAV 4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Toyota, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 800 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 4 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA AVENSIS, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1700 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis OPEL ZAFIRA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 200 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA COROLLA VERSO, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 800 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA VERSO, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 5 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis SEAT ALTEA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 700 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis VOKSWAGEN TOURAN, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis HONDA CRV, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 200 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA COROLLA VERSO, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 900 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis BMW 320 DVC31, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis (duomenys neskelbtini) kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis BMW X5, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) už, 5 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Opel Zafira, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Ford FOCUS, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis AUDI A4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 7 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Toyota RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 700 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Volkswagen TOURAN, kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Chevrolet Captiva, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), pirkimo kaina nenustatyta;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Hyundai Grandeur, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 900 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Nissan XTRAIL, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), pirkimo kaina nenustatyta;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Volkswagen Passat, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 800 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis HYUNDAI, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 7 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota Corola Verso, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota Land Cruiser, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota Corolla Verso, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota Land Cruiser, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA AVENSIS BREAK, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis MB SPRINTER FURGON, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 5 400 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis MAZDA 6, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 600 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Opel Meriva, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis (duomenys neskelbtini) kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis MB, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 17 200 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA COROLLA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 600 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA AURIS, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis HYUNDAI SANTA FE, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Skoda Fabia, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 7 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis MB B-CLASS, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 800 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Kia Carnival, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis FORD FOCUS, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 620 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA COROLLA VERSO, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 7 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Peugeot 307, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas motociklas YAMAHA, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), už 5 200 Eur;
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota Avensis, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota Auris, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Toyota Land Cruiser, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 4 800 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA Corolla, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Peugeot 407, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Renault Megane Scenic, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis MICROCAR M8, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 700 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis SEAT ALTEA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA AVENSIS, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Volkswagen Multivan, kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 12 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis (duomenys neskelbtini) kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Renault Laguna, kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 100 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis VOLKSWAGEN POLO, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis AUDI, kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 8 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis BMW 3, kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis SKODA SUPERB, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), pirkimo kaina nenustatyta;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis SKODA SUPERB, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), pirkimo kaina nenustatyta;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA AVENSIS, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 600 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis MB B-CLASS, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 800 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Toyota Corolla Verso, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis HONDA ACCORD, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis BMW X3, kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis RENAULT MEGANE, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 900 Eur;
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Lexus, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota Auris Hybrid, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- 6 straipsnio 2 dalies reikalavimų - „į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, finansavimo sumų, įsipareigojimo dydžio arba struktūros pasikeitimu“, ir 13 straipsnio „Apskaitos dokumentų rekvizitai“ 1 dalies - „privalomi šie apskaitos dokumentų rekvizitai“ 2 punkto - „ūkio subjekto, surašiusio apskaitos dokumentą, pavadinimas kodas, 4 punkto - „ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio turinys, 5 punkto - „ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio rezultatas pinigine ir (arba) kiekybine išraiška“, reikalavimų, kadangi:
1. Bendrovei 2015-2017 metais įsigijus iš Prancūzijos Respublikos 29 automobilius už 116 033,33 Eur, tačiau apskaitoje įforminus, kad šiuos automobilius įsigijo už 218 230 Eur (skirtumas – 102 196,67 Eur (218230-116033,33)), dėl to neteisėtai padidinus Bendrovės sąnaudas, neteisingai apskaičiuotas apmokestinamasis pelnas bei 17 666 Eur sumažintas mokėtinas į valstybės biudžetą PVM, tai yra:
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš SN Diffusion pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m VW Passat, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 900 Eur, o apskaitoje nurodė 5 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 100 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš JNB Auto pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota Avensis, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 9 000 Eur, o apskaitoje nurodė 11 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2000 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš JNB Auto pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota Avensis, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 10 000 Eur, o apskaitoje nurodė 12 300 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 300 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš P. L. SAS pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m BMW 525, kėbulo Nr (duomenys neskelbtini), už 12 500 Eur, o apskaitoje nurodė 20 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 7 500 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš P. S. pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m SUZUKI VITARA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 350 Eur, o apskaitoje nurodė 5 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 650 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš SAS Grau pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Nissan Juke, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 8 000 Eur, o apskaitoje nurodė 9 200 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 1 200 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš JNB AUTO S.A. pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Mazda 5, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 800 Eur, o apskaitoje nurodė 3 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 200 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš Honda Labege Auto sport pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota Corolla, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur, o apskaitoje nurodė 3 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 000 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš SAS Grau pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Opel Vectra, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 000 Eur, o apskaitoje nurodė 3 700 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 700 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš P. S. pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m SUZUKI VITARA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 500 Eur, o apskaitoje nurodė 3 770 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 270 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš A. A. (buvusi E. O.) pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m BMW, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 333,33 Eur, o apskaitoje nurodė 2 800 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 466,67 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš Sas Evolutio Auto pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota Land Cruiser, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 5 000 Eur, o apskaitoje nurodė 10 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 5 000 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš JNB AUTO S.A. pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota Yaris, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 5 500 Eur, o apskaitoje nurodė 8 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 500 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš JNB AUTO S.A. pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Skoda Octavia, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 500 Eur, o apskaitoje nurodė 5 200 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 1 700 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš G2A-PEUGEOT pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Renault Megane Scenic, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 200 Eur, o apskaitoje nurodė 4 300 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 3 100 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Ford S-MAX, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 500 Eur, o apskaitoje nurodė 10 780 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 9 280 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš P. S. pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m HONDA ACCORD, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 400 Eur, o apskaitoje nurodė 3 400 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 1 000 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš MG AUTOS, tyrimo metu sąskaitos numeris nenustatytas, nupirko a/m AUDI Q5, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 9 500 Eur, o apskaitoje nurodė 14 750 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 5 250 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš G2A-PEUGEOT pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota Corolla, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 700 Eur, o apskaitoje nurodė 3 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 300 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš Peugeot SAS comet Estancarbon pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Peugeot 508, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 4 900 Eur, o apskaitoje nurodė 8 400 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 3 500 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš A. A. (buvusi E. O.) pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m MB, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 14 300 Eur, o apskaitoje nurodė 24 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 9 700 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš S. S. B. pagal perleidimo sutartį nupirko a/m Renault Megane Scenic, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 600 Eur, o apskaitoje nurodė 4 280 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 3 680 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš F. G. pagal deklaraciją nupirko a/m MB, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3000 Eur, o apskaitoje nurodė 12 500 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 9 500 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš Sas Evolutio Auto pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota Prius, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 600 Eur, o apskaitoje nurodė 4 450 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 3 850 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš Sas Evolutio Auto pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota RAV 4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 200 Eur, o apskaitoje nurodė 4 100 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 900 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš SAS DAS Garage Integral pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota Land Cruiser, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 4 700 Eur, o apskaitoje nurodė 9 500 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 4 800 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš N. V. O. O. pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m OPEL ASTRA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 050 Eur, o apskaitoje nurodė 3 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 1 950 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš JNB Auto S.A. pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur, o apskaitoje nurodė 5 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 4 000 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš SAS LOS Family-TP zone. pagal nenustatytą sąskaitą nupirko a/m AUDI Q7, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur, o apskaitoje nurodė 9 800 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 8 800 Eur);
2. 2015-2017 metais Bendrovės apskaitoje 174 atvejais 243 200 Eur sumažinus automobilių pardavimo kainas, nedeklaruotos gautos pajamos, nesumokėtas PVM ir pelno mokestis, tai yra:
- O. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW FOX už 3 350 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 100 Eur (nuslėpė 2 250 Eur pajamų);
- M. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Honda FR-V už 4 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 250 Eur (nuslėpė 250 Eur pajamų);
- N. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AVENSIS už 8 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 6 150 Eur (nuslėpė 1 850 Eur pajamų);
- F. I. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį FORD C-MAX už 3 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 900 Eur (nuslėpė 600 Eur pajamų);
- A. Č. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį SKODA OCTAVIA už 4 200 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 200 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- P. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A6 už 5 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 700 Eur (nuslėpė 1 200 Eur pajamų);
- J. G. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Opel Zafira už 2 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 700 Eur (nuslėpė 1 100 Eur pajamų);
- J. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Nissan Qashqai už 6 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 200 Eur (nuslėpė 1 800 Eur pajamų);
- S. J. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Seat Leon už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 500 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- D. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį BMW 530 už 4 400 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 900 Eur (nuslėpė 2 500 Eur pajamų);
- R. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CRV už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 500 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- A. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį SEAT ALHAMBRA už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 000 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- I. D. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CIVIC už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 700 Eur (nuslėpė 2 300 Eur pajamų);
- A. T. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Audi A6 už 5 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 000 Eur (nuslėpė 900 Eur pajamų);
- M. B.-P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW Golf už 4 450 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 000 Eur (nuslėpė 1 450 Eur pajamų);
- A. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį BMW už 2 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 800 Eur (nuslėpė 200 Eur pajamų);
- J. V. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį BMW 530 už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 000 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- G. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO S60 už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 600 Eur (nuslėpė 400 Eur pajamų);
- G. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW TOURAN už 4 100 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 800 Eur (nuslėpė 1 300 Eur pajamų);
- I. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI Q7 už 11 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 8 200 Eur (nuslėpė 2 800 Eur pajamų);
- M. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL MERIVA už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 000 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- A. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL ASTRA už 2 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 600 Eur (nuslėpė 400 Eur pajamų);
- O. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Toyota Corolla už 1 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 700 Eur (nuslėpė 100 Eur pajamų);
- A. N. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AURIS už 7 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 400 Eur (nuslėpė 1 600 Eur pajamų);
- R. C. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį NISSAN NOTE už 3 700 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 800 Eur (nuslėpė 1 900 Eur pajamų);
- V. L. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį NISSAN NOTE už 1 400 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 300 Eur (nuslėpė 100 Eur pajamų);
- V. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AVENSIS VERSO už 3 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 500 Eur (nuslėpė 1 100 Eur pajamų);
- T. G. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AVENSIS už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 300 Eur (nuslėpė 1 700 Eur pajamų);
- R. T. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO XC70 už 4 400 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 000 Eur (nuslėpė 400 Eur pajamų);
- A. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA VERSO už 3 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 800 Eur (nuslėpė 100 Eur pajamų);
- Ž. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Opel Zafira už 1 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 750 Eur (nuslėpė 850 Eur pajamų);
- M. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO S60 už 2 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 300 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- M. Š. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Audi A3 už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 300 Eur (nuslėpė 700 Eur pajamų);
- I. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW GOLF už 7 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 800 Eur (nuslėpė 1 200 Eur pajamų);
- J. D. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AVENSIS už 9 200 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 8 000 Eur (nuslėpė 1 200 Eur pajamų);
- P. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL INSIGNIA už 7 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 200 Eur (nuslėpė 3 800 Eur pajamų);
- P. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MB už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 000 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- V. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA PRIUS už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 150 Eur (nuslėpė 850 Eur pajamų);
- O. A. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Opel Insignia už 6 700 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 300 Eur (nuslėpė 2 400 Eur pajamų);
- A. Ž. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MAZDA6 už 2 420 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 600 Eur (nuslėpė 820 Eur pajamų);
- M. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį (duomenys neskelbtini) už 2 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 300 Eur (nuslėpė 1 200 Eur pajamų);
- A. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA YARIS už 2 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 200 Eur (nuslėpė 1 400 Eur pajamų);
- D. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AVENSIS už 8 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 500 Eur (nuslėpė 2 500 Eur pajamų);
- S. J. A. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO XC90 už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 900 Eur (nuslėpė 1 100 Eur pajamų);
- V. A. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL SIGNUM už 4 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 300 Eur (nuslėpė 2 200 Eur pajamų);
- L. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL CORSA už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 200 Eur (nuslėpė 1 800 Eur pajamų);
- A. Ž. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL MERIVA už 2 100 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 800 Eur (nuslėpė 300 Eur pajamų);
- S. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Nissan Qashqai už 8 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 6 300 Eur (nuslėpė 2 200 Eur pajamų);
- E. Š. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Nissan X-TRAIL už 4 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 800 Eur (nuslėpė 700 Eur pajamų);
- A. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį BMW X5 už 6 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 600 Eur (nuslėpė 3 300 Eur pajamų);
- J. G. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO S 80 už 3 300 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 800 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- S. R. pagal (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį LEXUS G450H už 9 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 700 Eur (nuslėpė 3 300 Eur pajamų);
- R. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CIVIC už 1 980 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 000 Eur (nuslėpė 980 Eur pajamų);
- A. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW Passat už 1 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 000 Eur (nuslėpė 800 Eur pajamų);
- V. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį SKODA OCTAVIA už 5 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 200 Eur (nuslėpė 3 400 Eur pajamų);
- R. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW Passat už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 600 Eur (nuslėpė 400 Eur pajamų);
- L. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA PRIUS už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 300 Eur (nuslėpė 1 700 Eur pajamų);
- A. J. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A2 už 1 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 900 Eur (nuslėpė 700 Eur pajamų);
- V. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A6 už 3 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 800 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- L. Č. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MERCEDES-BENZ CLASS už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 800 Eur (nuslėpė 1 200 Eur pajamų);
- B. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CR-V už 5 300 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 300 Eur (nuslėpė 4 000 Eur pajamų);
- L. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL ASTRA už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 100 Eur (nuslėpė 900 Eur pajamų);
- I. O. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MB už 8 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 000 Eur (nuslėpė 3 500 Eur pajamų);
- M. Š. pagal 2015-10-09 sutartį Nr. 0495 iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A4 už 4800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2000 Eur (nuslėpė 2800 Eur pajamų);
- Z. K. pagal 2015-11-16 sutartį Nr. 0558 iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA VERSO už 3500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3100 Eur (nuslėpė 400 Eur pajamų);
- R. R. T. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HYUNDAI iX35 už 8 300 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 7 700 Eur (nuslėpė 600 Eur pajamų);
- M. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL ZAFIRA už 3 850 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 500 Eur (nuslėpė 1 350 Eur pajamų);
- P. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį CITROEN C6 už 6 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 300 Eur (nuslėpė 2 700 Eur pajamų);
- L. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Toyota Corolla už 2 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 050 Eur (nuslėpė 1 750 Eur pajamų);
- A. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Toyota Corolla VERSO už 3 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 250 Eur (nuslėpė 350 Eur pajamų);
- R. D. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW PASSAT už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 720 Eur (nuslėpė 1 280 Eur pajamų);
- K. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį (duomenys neskelbtini) už 2 100 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 750 Eur (nuslėpė 350 Eur pajamų);
- V. J. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW Touran už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 780 Eur (nuslėpė 220 Eur pajamų);
- R. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį CHERVOLET EPICA už 4 200 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 570 Eur (nuslėpė 1 630 Eur pajamų);
- A. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HYUNDAI TUCSON už 2 400 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 300 Eur (nuslėpė 100 Eur pajamų);
- V. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HYUNDAI IX35 už 11 000 Eur, o Bendrovės apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 6 750 Eur (nuslėpė 4 250 Eur pajamų);
- G. C. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW PASSAT už 3 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 640 Eur (nuslėpė 260 Eur pajamų);
- J. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA VERSO už 3 700 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 100 Eur (nuslėpė 600 Eur pajamų);
- I. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį RENAULT MEGANE už 3 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 500 Eur (nuslėpė 2 000 Eur pajamų);
- R. L. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW GOLF už 4 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 420 Eur (nuslėpė 3 380 Eur pajamų);
- A. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL ZAFIRA už 4 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 850 Eur (nuslėpė 1 650 Eur pajamų);
- R. T. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį NISSAN MICRA už 2 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 000 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- J. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MB už 13 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 9 800 Eur (nuslėpė 4 000 Eur pajamų);
- P. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį JAGUAR XJ už 17 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 12 180 Eur (nuslėpė 4 820 Eur pajamų);
- S. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL už 9 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 6 720 Eur (nuslėpė 2 280 Eur pajamų);
- R. T. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CRV už 5 200 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 800 Eur (nuslėpė 400 Eur pajamų);
- Z. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Peugeot 308 už 3 400 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 150 Eur (nuslėpė 1 250 Eur pajamų);
- D. O. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MB už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 600 Eur (nuslėpė 2 400 Eur pajamų);
- S. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HYUNDAI SANTA už 2 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 320 Eur (nuslėpė 180 Eur pajamų);
- I. J. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį WV TOUAREG už 5 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 180 Eur (nuslėpė 620 Eur pajamų);
- B. Š. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HYUNDAI TUCSON už 2 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 510 Eur (nuslėpė 1 390 Eur pajamų);
- V. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO V70 už 6 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 230 Eur (nuslėpė 1 770 Eur pajamų);
- P. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA RAV už 6 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 000 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- A. Š. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW Passat už 3 400 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 190 Eur (nuslėpė 210 Eur pajamų);
- M. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW Passat už 3 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 590 Eur (nuslėpė 10 Eur pajamų);
- R. A. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį KIA RIO už 3 100 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 700 Eur (nuslėpė 1 400 Eur pajamų);
- A. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį FORD FUSION už 2 700 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 290 Eur (nuslėpė 1 410 Eur pajamų);
- D. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CR-V už 5 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 500 Eur (nuslėpė 2 000 Eur pajamų);
- S. Ž. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW Touran už 2 100 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 920 Eur (nuslėpė 180 Eur pajamų);
- A. A. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A4 už 10 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 8 600 Eur (nuslėpė 1 900 Eur pajamų);
- R. G. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL ZAFIRA už 2 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 400 Eur (nuslėpė 1 100 Eur pajamų);
- V. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Toyota Avensis už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 300 Eur (nuslėpė 2 700 Eur pajamų);
- V. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA RAV4 už 6 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 100 Eur (nuslėpė 1 900 Eur pajamų);
- R. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA PRIUS už 6 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 300 Eur (nuslėpė 1 300 Eur pajamų);
- S. D. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MB už 10 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 7 600 Eur (nuslėpė 2 400 Eur pajamų);
- S. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO V50 už 6 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 6 300 Eur (nuslėpė 200 Eur pajamų);
- T. D. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A6 už 10 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 700 Eur (nuslėpė 4 300 Eur pajamų);
- A. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CRV už 8 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 720 Eur (nuslėpė 2 280 Eur pajamų);
- S. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Skoda Yeti už 7 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 6 000 Eur (nuslėpė 1 600 Eur pajamų);
- V. Č. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Peugeot 607 už 2 350 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 280 Eur (nuslėpė 1 070 Eur pajamų);
- B. E. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL ZAFIRA už 1 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 800 Eur (nuslėpė 100 Eur pajamų);
- K. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A6 už 7 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 850 Eur (nuslėpė 2 150 Eur pajamų);
- M. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CRV už 4 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 500 Eur (nuslėpė 2 000 Eur pajamų);
- R. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA RAV4 už 4 350 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 300 Eur (nuslėpė 50 Eur pajamų);
- S. N. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MITSUBISHI ASX už 8 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 800 Eur (nuslėpė 2 200 Eur pajamų);
- E. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį NISSAN QASHQAI už 7 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 780 Eur (nuslėpė 3 720 Eur pajamų);
- G. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį KIA SPORTAGE už 13 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 7 500 Eur (nuslėpė 5 500 Eur pajamų);
- Š. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW PASSAT už 10 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 8 150 Eur (nuslėpė 1 850 Eur pajamų);
- K. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA VERSO už 10 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 6 600 Eur (nuslėpė 3 400 Eur pajamų);
- R. A. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLKSWAGEN TOURAN už 2 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 720 Eur (nuslėpė 280 Eur pajamų);
- R. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį SUZUKI už 4 250 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 750 Eur (nuslėpė 1 500 Eur pajamų);
- E. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AURIS už 3 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 700 Eur (nuslėpė 800 Eur pajamų);
- D. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL MERIVA už 2 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 000 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- G. I. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO S40 už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 300 Eur (nuslėpė 700 Eur pajamų);
- D. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A3 už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 200 Eur (nuslėpė 780 Eur pajamų);
- D. G. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį BMW 530 už 6 300 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 000 Eur (nuslėpė 3 300 Eur pajamų);
- E. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MAZDA 3 už 1 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 850 Eur (nuslėpė 150 Eur pajamų);
- T. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį CHEVROLET ORLANDO už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 500 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- A. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA RAV4 už 5 100 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 600 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- V. J. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO S80 už 2 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 300 Eur (nuslėpė 700 Eur pajamų);
- D. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CIVIC už 1 990 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 260 Eur (nuslėpė 730 Eur pajamų);
- J. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW GOLF už 1 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 150 Eur (nuslėpė 350 Eur pajamų);
- R. Ž. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį (duomenys neskelbtini) už 1 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 000 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- S. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį RENAULT MEGANE SCENIC už 2 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 940 Eur (nuslėpė 560 Eur pajamų);
- R. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Peugeot 307 už 1 200 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 000 Eur (nuslėpė 200 Eur pajamų);
- E. O. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA YARIS už 3 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 800 Eur (nuslėpė 2 000 Eur pajamų);
- R. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį NISSAN X-TRAIL už 2 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 000 Eur (nuslėpė 600 Eur pajamų);
- A. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW PASSAT už 15 650 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 14 000 Eur (nuslėpė 1 650 Eur pajamų);
- V. N. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL ASTRA už 3 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 700 Eur (nuslėpė 2 100 Eur pajamų);
- V. V. Z. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA ACORD už 7 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 000 Eur (nuslėpė 4 000 Eur pajamų);
- R. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Renault Laguna už 3 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 280 Eur (nuslėpė 620 Eur pajamų);
- L. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį NISSAN QASHQAI už 7 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 840 Eur (nuslėpė 1 660 Eur pajamų);
- E. D. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Renault Megane už 1 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 820 Eur (nuslėpė 780 Eur pajamų);
- G. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA už 3 700 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 280 Eur (nuslėpė 1 420 Eur pajamų);
- V. Ž. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį (duomenys neskelbtini) už 1 700 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 800 Eur (nuslėpė 900 Eur pajamų);
- A. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA VERSO už 3 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 050 Eur (nuslėpė 450 Eur pajamų);
- M. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį BMW 320 už 1 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 550 Eur (nuslėpė 50 Eur pajamų);
- D. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 320 Eur (nuslėpė 680 Eur pajamų);
- M. G. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A3 už 4 750 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 300 Eur (nuslėpė 1 450 Eur pajamų);
- G. L. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį (duomenys neskelbtini) už 8 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 6 700 Eur (nuslėpė 1 300 Eur pajamų);
- E. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį SEAT LEON už 1 980 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 900 Eur (nuslėpė 1 080 Eur pajamų);
- N. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW PASSAT už 3 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 750 Eur (nuslėpė 1 150 Eur pajamų);
- V. T. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį FORD FIESTA už 1 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 100 Eur (nuslėpė 400 Eur pajamų);
- I. O. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL ASTRA už 6 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 200 Eur (nuslėpė 800 Eur pajamų);
- A. Ž. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL MERIVA už 2 700 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 100 Eur (nuslėpė 1 600 Eur pajamų);
- V. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA RAV4 už 6 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 200 Eur (nuslėpė 800 Eur pajamų);
- E. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį SEAT ALTEA už 3 280 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 100 Eur (nuslėpė 1 180 Eur pajamų);
- V. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį CITROEN C4 PICASSO už 3 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 750 Eur (nuslėpė 850 Eur pajamų);
- E. J. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį FORD FOCUS C-MAX už 1 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 850 Eur (nuslėpė 150 Eur pajamų);
- R. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MB už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 770 Eur (nuslėpė 2 230 Eur pajamų);
- E. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį BMW už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 100 Eur (nuslėpė 900 Eur pajamų);
- J. A.-M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AVENSIS už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 450 Eur (nuslėpė 3 550 Eur pajamų);
- K. T. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 500 Eur (nuslėpė 1 500 Eur pajamų);
- D. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Renault Megane už 2 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 000 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- A. J. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA už 2 230 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 700 Eur (nuslėpė 530 Eur pajamų);
- D. T. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį (duomenys neskelbtini) už 1 850 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 800 Eur (nuslėpė 1 050 Eur pajamų);
- L. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį FORD FIESTA už 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 450 Eur (nuslėpė 50 Eur pajamų);
- E. Š. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HYUNDAI SANTA FE už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 550 Eur (nuslėpė 1 450 Eur pajamų);
- S. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL AGILA už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 500 Eur (nuslėpė 1 500 Eur pajamų);
- G. L. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį CITROEN C3 už 2 400 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 100 Eur (nuslėpė 1 300 Eur pajamų);
- R. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA FR-V už 1 400 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 300 Eur (nuslėpė 100 Eur pajamų);
- A. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MB už 20 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 13 300 Eur (nuslėpė 6 700 Eur pajamų);
- K. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AVENSIS už 2 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 000 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- R. Š. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 310 Eur (nuslėpė 1 690 Eur pajamų);
3. Bendrovės buhalterinėje apskaitoje 2015 - 2017 metais neapskaityti 16 automobilių buvo parduoti juridiniams ar fiziniams asmenims, įforminant pirkimo dokumentus (CERTIFICAT DE CESSION D UN VEHICULE, DEKLARATION DE CESSION D UN VEHICULE), kuriuose įrašyta, jog automobiliai įsigyti ne iš UAB „(duomenys neskelbtini)“, bet tiesiogiai iš Prancūzijos juridinių ar fizinių asmenų. Dėl už parduotus automobilius negautų 31 780 Eur piniginių lėšų buvo iškraipyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ turtas ir įsipareigojimai, PVM deklaracijose klaidingai deklaruoti sandoriai, kuriems taikoma spec. apmokestinimo schema marža, mokėtinas į biudžetą 5 514 Eur PVM, tai yra:
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Honda Labege Auto Sport“ nupirkus automobilį Renault Espace (2007 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 700 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas S. P. už 3 000 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį S. P. įsigijo už 3 000 Eur iš Prancūzijos „M.OU HERRISSOU MARC“;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Honda Labege Auto Sport“ nupirkus automobilį Mazda 6 (2005 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 1 000 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas L. N. už 2 600 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį L. N. įsigijo už 2 600 Eur iš Prancūzijos įmonės „Honda Laberauto Sport“;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Honda Labege Auto Sport“ nupirkus automobilį VW TOURAN (2010 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 4 700 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas V. M. už 7 000 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį V. M. įsigijo už 7 000 Eur iš Prancūzijos piliečio F. M.;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Sas Das Garage Integral Zas Les Landes“ nupirkus automobilį TOYOTA VERSO (2011 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 5 500 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas S. M. už 8 850 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį S. M. įsigijo už 8 850 Eur iš Prancūzijos įmonės „Sas Das Garage Integral Zas Les Landes“;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Raymond“ nupirkus automobilį MAZDA 6 (2007 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 600 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas M. R. Z. už 3 000 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį M. R. Z. įsigijo už 3 000 Eur iš Prancūzijos Respublikos piliečio G. G.;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. v iš Prancūzijos įmonės „Sas Das Garage Integral Zas Les Landes“ nupirkus automobilį TOYOTA COROLLA (2004 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 600 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas D. T. už 1 000 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį D. T. įsigijo už 1 000 Eur iš Prancūzijos Respublikos įmonės „Sas Das Garage Inyporal“;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „N. V. O. O.“ nupirkus automobilį FORD FOCUS (2009 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 2 620 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas V. Š. už 3 500 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį V. Š. įsigijo už 3 500 Eur iš Prancūzijos Respublikos įmonės „N. V.“;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Sas Das Garage Integral Toyota Estancarnbon“ nupirkus automobilį TOYOTA COROLLA (2005 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 1 500 Eur, (duomenys neskelbtini)šis buvo parduotas L. E. už 3 000 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį L. E. įsigijo už 3 000 Eur iš Prancūzijos Respublikos piliečio N. J.;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Sas Das Garage Integral Toyota Estancarnbon“ nupirkus automobilį VOLKSWAGEN POLO (2012 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 3 000 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas M. R. už 7 300 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį M. R. įsigijo už 7 300 Eur iš Prancūzijos Respublikos įmonės „S.A.S. DAC Garage Integral Concessionaire Toyota“;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) (ikiteisminio tyrimo metu sąskaitos Nr. ir pirkimo kaina nenustatyti) iš Prancūzijos įmonės „SARL ACSN AMBULANCES“ nupirkus automobilį Skoda Superb (2015 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), tyrimo metu nenustatytą dieną šis buvo parduotas UAB „Ralasa“ už 11 600 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį UAB „Ralasa“ įsigijo už 11 600 Eur iš Prancūzijos Respublikos piliečio I. R.;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) (ikiteisminio tyrimo metu sąskaitos Nr. ir pirkimo kaina nenustatyti) iš Prancūzijos įmonės „SARL ACSN AMBULANCES“ nupirkus automobilį Skoda Superb (2015 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), tyrimo metu nenustatytą dieną šis buvo parduotas UAB „Ralasa“ už 9 900 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį UAB „Ralasa“ (duomenys neskelbtini) įsigijo už 9 900 Eur iš Prancūzijos Respublikos įmonės CROS CHARLESS;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Sas Das Garage Integral Toyota Estancarnbon“ nupirkus automobilį TOYOTA AVENSIS (2005 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 600 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas H. V. už 2 900 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį H. V. įsigijo už 2 900 Eur iš Prancūzijos Respublikos piliečio P. P.;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) (sąskaitos Nr. nenustatytas) iš Prancūzijos garažo Frenchic nupirkus automobilį TOYOTA COROLLA (2004 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 1 800 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas E. A. už 3 000 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį E. A. įsigijo už 3 000 Eur iš Prancūzijos Respublikos įmonės MME D. M.;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) (sąskaitos Nr. nenustatytas) iš Prancūzijos įmonės P. L. SAS nupirkus automobilį MERCEDES-BENZ (2013 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 17 200 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas Z. K. už 23 000 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį Z. K. įsigijo už 23 000 Eur iš Prancūzijos Respublikos įmonės P. L. S.A.S.;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) (sąskaitos Nr. nenustatytas) iš Prancūzijos garažo SN Diffusion nupirkus automobilį SEAT ALTEA XL (2008 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 1 700 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas M. J. L. už 4 000 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį M. J. L. įsigijo už 4 000 Eur iš Prancūzijos Respublikos įmonės SN Diffusion;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) (sąskaitos Nr. nenustatytas) iš Prancūzijos garažo SN Diffusion nupirkus automobilį VW TOURAN (2004 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 2 500 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas A. A. už 3 550 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį A. A. įsigijo už 3 550 Eur iš Prancūzijos Respublikos įmonės SN Diffusion;
4. 2015 - 2017 m. 2 automobilių pirkimas (Toyota Auris, 2008 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur ir Toyota Corolla Verso, 2005 m. kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 300 Eur) iš viso už 1 300 Eur nebuvo registruotas Bendrovės buhalterinėje apskaitoje. 2015 m. pirkto automobilio Mazda 5, 2006 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), ir 2017 m. pirkto automobilio Toyota RAV4, 2006 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), įsigijimo kainos neatitiko tikrovės. Taip pat Bendrovė į 2015 - 2016 metų buhalterinę apskaitą įtraukė automobilių: Skoda Octavia, 2012 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), TOYOTA YARIS, 2013 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2 automobilių Toyota Avensis (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini) - įsigijimą iš Prancūzijos įmonės JNB AUTO, nors pagal dokumentus (sąskaitas) buvo įforminta, kad automobiliai buvo parduoti UAB „Jomidė“;
5. Bendrovėje 2015 - 2017 metais į buhalterinę apskaitą įtraukti 9 automobiliai: Renault Megane Scenic, 2010 m. (kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), AUDI A4 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), BMW 520 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini)), BMW 525 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), AUDI A6 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), FORD S MAX (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), AUDI Q7 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), BMW 525 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), MERCEDES-BENZ (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) pagal dokumentus, kuriuose įrašyti duomenys (automobilių pardavėjai, pardavimo kainos) neatitiko tikrovės;
dėl to iš dalies negalima nustatyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2015 - 2017 metų ūkinės finansinės veiklos rezultatų, turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio;
2. Neteisingų duomenų apie pajamas, pelną ar turtą pateikimas
jis laikotarpiu nuo 2015-01-01 iki 2019-05-14 Panevėžio, Kauno ir Prienų miestuose bei rajonuose, būdamas organizuotos grupės vadovu, veikdamas organizuotoje grupėje su A. M., M. N., N. J. bei R. J. pagal jo parengtą nusikalstamą planą teikti neteisingus duomenis apie Bendrovės pajamas, pelną ir turtą valstybės įgaliotai institucijai, tyčia siekdamas išvengti mokesčių, viršijančių 900 MGL dydžio sumą – pridėtinės vertės mokesčio (toliau – PVM) ir pelno mokesčio – sumokėjimo į valstybės biudžetą, jam organizavus apgaulingą UAB „(duomenys neskelbtini)“ finansinės apskaitos tvarkymą: A. M. nurodymu Bendrovės apskaitą tvarkančioms N. J. ir R. J. klastojant ir į Bendrovės apskaitą įtraukiant buhalterinės apskaitos dokumentus, šiuose klaidingai nurodžius automobilių įsigijimo kainą bei automobilių pardavėjus, į apskaitą neįtraukus dalies automobilių, kurie buvo pirkti Bendrovės vardu, į Bendrovės apskaitą įtraukus M. N. žinomai suklastotus parduotų automobilių pardavimo dokumentus bei pačioms klastojant dokumentus (nurodant mažesnes pajamas, gautas už parduotą automobilį), tai yra:
- Bendrovės vardu 2015 – 2017 metais įsigijus iš Prancūzijos Respublikos 29 automobilius, kurių bendra vertė 116 033,33 Eur, o Bendrovės buhalterinėje apskaitoje įforminus, kad šiuos automobilius įsigijo už 218 230 Eur (skirtumas 102 196,67 Eur);
- Bendrovės vardu 2015 – 2017 metais 174 atvejais pardavus automobilius fiziniams asmenims, į Bendrovės buhalterinę apskaitą įtraukė suklastotus buhalterinius dokumentus, nurodant 243 200 Eur mažesnę automobilių pardavimo kainą;
- į Bendrovės buhalterinę apskaitą 2015 – 2017 metais neįtraukus 16 Bendrovės vardu nupirktų automobilių, kurie buvo parduoti juridiniams ar fiziniams asmenims, įforminant pirkimo dokumentus (CERTIFICAT DE CESSION D UN VEHICULE, DEKLARATION DE CESSION D UN VEHICULE), kuriuose įrašyta, kad automobilius pastarieji įsigijo ne iš Bendrovės, bet tiesiogiai iš Prancūzijos juridinių ar fizinių asmenų (už šių automobilių pardavimą gauta 31 780 Eur pajamų);
šių žinomai suklastotų dokumentų pagrindu Bendrovės buhalterei N. J. surašius PVM deklaracijas bei Metines pelno mokesčio deklaracijas, Bendrovės direktoriui A. M. šias pasirašius, po ko N. J. laikotarpiu nuo 2016-03-31 iki 2019-05-14 minėtas deklaracijas pateikus Kauno AVMI, esančiai (duomenys neskelbtini), UAB „(duomenys neskelbtini)“ naudai išvengė turtinės prievolės valstybei – 103 406 Eur PVM ir pelno mokesčio sumokėjimo į biudžetą, tokiu būdu, veikdamas organizuotoje grupėje su A. M., M. N., N. J. bei R. J., tyčia organizavo neteisingų duomenų apie pajamas, pelną ir turtą pateikimą valstybės įgaliotai institucijai, tai yra:
žinodamas, kad vadovaujantis 2002-03-05 Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo Nr. IX-751 3 str. 1 d. 1 p. – PVM objektas yra prekių tiekimas ir paslaugų teikimas už atlygį, ir 4 str. 1 d. – prekių tiekimu laikomas prekių perdavimas kitam asmeniui, kai pagal sandorio sąlygas šis asmuo arba trečioji šalis įgyja teisę disponuoti tomis prekėmis, kaip jų savininkas;
nevykdydamas 2002-03-05 Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo Nr. IX-751 15 str. 1 d. reikalavimų, nustatančių, kad „apmokestinamąją vertę, nuo kurios turi būti skaičiuojamas PVM, sudaro atlygis (išskyrus patį PVM), kurį gavo arba turi gauti prekių tiekėjas“, 107 str. reikalavimų, nustatančių, kad pardavėjo marža apskaičiuojama kaip atlygio (išskyrus patį PVM), kurį pardavėjas gavo arba turi gauti už patiektą prekę, ir sumos (įskaitant PVM), kurią jis sumokėjo arba turi sumokėti savo tiekėjui šią prekę įsigydamas, skirtumas:
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. sausio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 755 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. vasario mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 989 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. kovo mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 2 265 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. balandžio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 250 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. gegužės mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 3 410 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. birželio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 2 959 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. liepos mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 913 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. rugpjūčio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 718 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. rugsėjo mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 3 303 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. spalio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 2 794 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. lapkričio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 094 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. gruodžio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 787 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. sausio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 2 065 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. vasario mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 338 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. kovo mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 6 381 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje PVM deklaracijoje už 2016 m. balandžio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 5 330 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. gegužės mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 265 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. birželio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 736 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. liepos mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 2 100 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. rugpjūčio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 3 051 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. rugsėjo mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 123 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. spalio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 623 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. lapkričio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 921 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. gruodžio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 052 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje PVM deklaracijoje už 2017 m. sausio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 260 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. vasario mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 380 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. kovo mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 753 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. balandžio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 449 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje PVM deklaracijoje už 2017 m. gegužės mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 934 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. birželio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 870 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. liepos mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 906 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. rugpjūčio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 602 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. rugsėjo mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 708 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. spalio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 746 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. lapkričio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 17 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. gruodžio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 543 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
viso išvengė 65 390 Eur PVM sumokėjimo;
žinodamas, kad pagal 2001-12-20 Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymo Nr. IX-675 4 str. 1 d. – Lietuvos vieneto mokesčio bazė yra visos Lietuvos Respublikoje ir užsienio valstybėse uždirbtos pajamos, kurių šaltinis yra Lietuvos Respublikoje ir ne Lietuvos Respublikoje; pagal to paties įstatymo 11 str. 4 p. – išlaidos, kurių pagrindu pripažįstamos sąnaudos, gali būti grindžiamos tik juridinę galią turinčiais dokumentais, kurie privalo turėti visus buhalterinę apskaitą reglamentuojančių teisės aktų nustatytus privalomus apskaitos dokumentų rekvizitus. Be šių rekvizitų, išlaidas, kurių pagrindu pripažįstamos sąnaudos, pagrindžiančiuose dokumentuose privalo būti nurodyti ir kiti Lietuvos Respublikos Vyriausybės ar jos įgaliotos institucijos nustatyti papildomi rekvizitai:
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje Bendrovės Metinėje pelno mokesčio deklaracijoje už 2015 metus deklaravo 157 067 Eur apmokestinamąjį pelną ir 23 560 Eur pelno mokestį, tai yra deklaravo 115 411 Eur mažesnį apmokestinamąjį pelną, nedeklaravo ir nesumokėjo 17 312 Eur pelno mokesčio;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje Bendrovės Metinėje pelno mokesčio deklaracijoje už 2016 metus deklaravo 169 578 Eur apmokestinamąjį pelną ir 25 437 Eur pelno mokestį, tai yra deklaravo 138 024 Eur mažesnį apmokestinamąjį pelną, nedeklaravo ir nesumokėjo 20 704 Eur pelno mokesčio;
viso išvengė 38 016 Eur pelno mokesčio sumokėjimo;
tokiu būdu jis, veikdamas organizuotoje grupėje su A. M., M. N., N. J. bei R. J., UAB „(duomenys neskelbtini)“ naudai išvengė mokesčių, viršijančių 900 MGL – 103 406 Eur – PVM ir pelno mokesčio sumokėjimo į biudžetą;
jis laikotarpiu nuo 2015-01-01 iki 2017-12-17 Panevėžio, Kauno ir Prienų miestuose bei rajonuose, būdamas organizuotos grupės vadovu, veikdamas organizuotoje grupėje su A. M., M. N., N. J. ir R. J. pagal jo parengtą nusikalstamą planą pasisavinti labai didelės vertės svetimą, UAB „(duomenys neskelbtini)“ priklausantį turtą, organizavęs apgaulingą Bendrovės finansinės apskaitos tvarkymą:
- iš Prancūzijos Respublikos 2015 – 2017 metais Bendrovės vardu ir už jos lėšas įsigijus 29 automobilius, kurių vertė 116 033,33 Eur, suklastojus šių automobilių įsigijimo dokumentus, nurodant, kad automobiliai buvo nupirkti didesnėmis kainomis, Bendrovės finansinėje apskaitoje įforminus, kad šiuos automobilius įsigijo už 218 230 Eur (skirtumas 102 196,67 Eur) pasisavino Bendrovei priklausančius 84 530,67 Eur;
- 2015 – 2017 metais 174 atvejais Bendrovės vardu pardavus automobilius, suklastojant šių automobilių pardavimo dokumentus, tai yra nurodant mažesnę automobilių pardavimo kainą viso 243 200 Eur, pasisavino Bendrovei priklausančius 200 852 Eur;
- iš Prancūzijos Respublikos 2015 – 2017 metais Bendrovės vardu ir už jos lėšas įsigijus 16 automobilių, šių įsigijimo neapskaičius Bendrovės buhalterinėje apskaitoje, automobilius pardavus juridiniams ar fiziniams asmenims už 31 780 Eur, įforminant šių automobilių pirkimo dokumentuose, kad automobilius pirkėjai perka ne iš Bendrovės, o tiesiogiai iš Prancūzijos juridinių ar fizinių asmenų, pasisavino Bendrovei priklausančius 26 266 Eur;
tokiu būdu, jis, veikdamas organizuotoje grupėje su A. M., M. N., N. J. bei R. J., pasisavino A. M. žinioje buvusį labai didelės vertės svetimą, UAB „(duomenys neskelbtini)“ priklausantį turtą – 311 648,67 Eur.
N. J. laikotarpiu nuo 2015-01-01 iki 2019-05-14 Panevėžio, Kauno ir Prienų miestuose bei rajonuose, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytoje vietoje, veikdama H. B. suburtoje organizuotoje grupėje vienam apysunkiam ir dviem sunkiems nusikaltimams daryti: apgaulingam finansinės apskaitos tvarkymui ir organizavimui (BK 222 str. 1 d.), neteisingų duomenų apie pajamas, pelną ar turtą pateikimui valstybės įgaliotai institucijai (BK 220 str. 2 d.), labai didelės vertės svetimo turto pasisavinimui (BK 183 str. 3 d.), siekdama bendro nusikaltimų veikų rezultato – turtinės naudos sau ir nusikalstamų veikų bendrininkams – pagal H. B. parengtą nusikalstamos veiklos planą, susitarusi su bendrininkais, H. B. duodant nurodymus bei koordinuojant organizuotos grupės narių veiklą, tai yra:
H. B. parinkus nusikalstamų veikų bendravykdytojus: A. M., UAB „(duomenys neskelbtini)“ (įm. k. (duomenys neskelbtini), reg. (duomenys neskelbtini) direktorių, M. N. – Bendrovės vadybininką, ją – Bendrovės buhalterę, bei R. J. – Bendrovės apskaitininkę, bei paskirsčius pastarųjų vaidmenis daromuose nusikaltimuose:
M. N. – organizuoti ir koordinuoti Prancūzijoje įsigytų automobilių pardavimą Lietuvoje, klastoti parduodamų automobilių pardavimo dokumentus (nurodant mažesnes pajamas, gautas už parduodamą automobilį), derinti su A. M., ja ir Bendrovės apskaitą tvarkančia R. J., kokią Bendrovės vardu parduotų automobilių vertę įtraukti į Bendrovės apskaitą bei kuriuos parduodamus automobilius apskaityti, o kurių į Bendrovės apskaitą neįtraukti;
A. M. – vykdyti atsiskaitymą Bendrovės vardu už H. B. ir kitų asmenų nupirktus automobilius Prancūzijoje, vykdyti automobilių gabenimą į Lietuvą, suderinus su H. B., duoti nurodymus jai ir Bendrovės apskaitą tvarkančiai R. J., kuriuos Bendrovės vardu nupirktus automobilius įtraukti į Bendrovės apskaitą, o kurių – ne, kokią automobilių pirkimo bei pardavimo kainą parodyti apskaitoje, teikti neteisingus duomenis apie Bendrovės pajamas, pelną, turto pasikeitimą valstybės įgaliotai institucijai;
jai ir R. J. – A. M. nurodymu atlikti pavedimus Prancūzijos įmonėms už M. N. surastus ir nupirktus automobilius, apgaulingai tvarkyti Bendrovės apskaitą: klastoti ir į apskaitą įtraukti automobilių įsigijimo dokumentus, šiuose klaidingai nurodant automobilių įsigijimo kainą bei pardavėjus, į apskaitą neįtraukti dalies automobilių, kurie buvo pirkti Bendrovės vardu, klastoti ir į apskaitą įtraukti automobilių pardavimo dokumentus, šiuose nurodant mažesnę parduotų automobilių kainą, nei realiai Bendrovė už automobilius gavo, ruošti ataskaitas valstybės įgaliotai institucijai, nurodant šiose neteisingus duomenis apie Bendrovės pajamas, pelną, turto pasikeitimą;
tokiu būdu ji, vykdydama H. B. parengtą nusikalstamos veiklos planą, kartu su bendrininkais veikdama organizuotoje grupėje, grupės nariams atliekant H. B. paskirtus vaidmenis, apgaulingai tvarkė Bendrovės apskaitą, teikė neteisingus duomenis valstybės įgaliotai institucijai apie Bendrovės pajamas, pelną ir turtą, pasisavino svetimą labai didelės vertės Bendrovei priklausantį turtą, tai yra:
1. Apgaulingas finansinės apskaitos tvarkymas ir organizavimas
ji laikotarpiu nuo 2015-01-01 iki 2017-12-17 Panevėžio, Kauno ir Prienų miestuose bei rajonuose, veikdama H. B. suburtoje organizuotoje grupėje su M. N., A. M., H. B. bei R. J. pagal H. B. parengtą nusikalstamą planą apgaulingai tvarkyti Bendrovės finansinę apskaitą, H. B. duodant nurodymus:
A. M. – Bendrovės direktoriui (pagal 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 21 str. 1 d. ir 2 d. atsakingam už apskaitos organizavimą bei apskaitos dokumentų ir apskaitos registrų išsaugojimą);
jai – Bendrovės buhalterei ir R. J. – Bendrovės apskaitininkei (pagal 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 11 str. 1 d. atsakingoms už buhalterinių įrašų teisingumą);
apgaulingai tvarkyti Bendrovės finansinę apskaitą, o pastariesiems vykdant H. B. parengtą nusikalstamą planą: A. M. nurodant jai ir Bendrovės apskaitą tvarkančiai R. J. klastoti ir į Bendrovės apskaitą įtraukti buhalterinės apskaitos dokumentus, šiuose klaidingai nurodant automobilių įsigijimo kainas bei automobilių pardavėjus, į apskaitą neįtraukti dalies automobilių, kurie buvo pirkti Bendrovės vardu, į Bendrovės apskaitą įtraukti M. N. žinomai suklastotus parduotų automobilių pardavimo dokumentus bei pačioms klastoti dokumentus (nurodant mažesnes pajamas, gautas už parduotą automobilį), o jai ir R. J. vykdant šiuos nurodymus,
ji, veikdama organizuotoje grupėje kartu su M. N., A. M., H. B. bei R. J., tyčia apgaulingai tvarkė teisės aktų reikalaujamą Bendrovės finansinę apskaitą, tai yra:
nevykdė 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574:
- 4 straipsnio reikalavimų, nustatančių, jog ūkio subjektai apskaitą tvarko taip, kad apskaitos informacija būtų tinkama, objektyvi ir palyginama; pateikiama laiku; išsami ir naudinga vidaus ir išorės informacijos vartotojams, kadangi:
1. Bendrovės apskaitoje 203 (174+28+1) atvejais užfiksuoti neteisingi duomenys apie automobilių pirkimo ir pardavimo kainas, todėl Bendrovės apskaitoje pateikta informacija neobjektyvi, nepalyginama ir neatspindi tikrovės. Pagal UAB „(duomenys neskelbtini)“ pateiktus tyrimui dokumentus bei registrus iš dalies negalima nustatyti Bendrovės turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio.
2. Palyginus kratos metu paimtuose Bendrovės krovininių automobilių kelionės lapuose nurodytas vairuotojams išmokėtas bei vairuotojų išleistas sumas su avanso apyskaitose užfiksuotomis išmokėtomis išlaidų sumomis, nustatyti neatitikimai. 33 bendrovės vairuotojams iš viso nebuvo pildomos avansinės apyskaitos, vienam vairuotojui (Ž. Š.) užpildytas krovininio automobilio kelionės lapas, tačiau nustatyta, kad darbuotojas tokia pavarde Bendrovėje nebuvo įdarbintas.
- 6 straipsnio 2 dalies reikalavimų, nustatančių, jog į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, finansavimo sumų, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu, bei 12 straipsnio 1 dalies reikalavimų – „visos ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai turi būti pagrįsti apskaitos dokumentais, išskyrus šio straipsnio 2 dalyje numatytą atvejį. Apskaitos dokumentai surašomi ūkinės operacijos ir ūkinio įvykio metu arba jiems pasibaigus ar įvykus“, kadangi:
1. Bendrovėje 2017 m. rugpjūčio–gruodžio mėn. į tvarkomą apskaitą neįtrauktos 86 automobilių pirkimo-pardavimo ūkinės operacijos. Bendrovėje, pardavus automobilius, neapskaityta 483 850 Eur gautų pajamų. Tyrimo metu pagal pateiktus dokumentus nebuvo galima nustatyti realių automobilių įsigijimo iš Prancūzijos įmonių kainų, jų pardavimo, todėl nebuvo galima nustatyti Bendrovės gauto pelno, maržos ir PVM. Minėtos ūkinės operacijos iškraipė bendrovės turtą, nuosavą kapitalą bei įsipareigojimų dydį ir struktūrą:
- 2017 metų rugpjūčio mėnesį Bendrovei atsivežus 25 automobilius, į Bendrovės buhalterinę apskaitą neįtraukta 13 automobilių: 2007 m. BMW X5, 2006 m. VW Passat, du 2004 m. Toyota RAV4, 2005 m. Toyota RAV4, 2006 m. Hyundai Santafe, 2013 m. VW Passat, 2007 m. Nissan Qashqai, VW Golf (metai nenustatyti), Skoda Superb universalas (metai nenustatyti), Audi A4 (metai nenustatyti), Audi Q7 (metai nenustatyti), Skoda Superb (metai nenustatyti);
- 2017 metų rugsėjo mėnesį Bendrovei atsivežus 29 automobilius, į Bendrovės buhalterinę apskaitą neįtraukta 14 automobilių: 2011 m. Ford Focus, 2010 m. Audi A4, VW Golf (metai nenustatyti), 2013 m. Toyota RAV4, 2015 m. VW Passat, Toyota Corola (metai nenustatyti), 2005 m. BMW 525 universalas, 2010 m. Toyota RAV4, 2008 m. Toyota RAV4, Toyota RAV4 (metai nenustatyti), 2011 m. Peugeot 508, 2008 m. Toyota Avensis, 2007 m. MB 200B, 2004 m. BMW X 5;
- 2017 metų spalio mėnesį Bendrovei atsivežus 44 automobilius, į Bendrovės buhalterinę apskaitą neįtraukti 26 automobiliai: 2011 m. VW Passat universalas, 2010 m. Toyota Avensis, 2010 m. BMW X1, 2013 m. Hyundai i40 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2011 m. BMW 530 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2004 m. VW Touran (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2005 m. Seat Altea (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2012 m. Toyota Hilux (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2004 m. BMV X3, 2011 m. BMV 530, 2013 m. Land Rover Freelander (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2005 m. Toyota Corolla Verso, 2004 m. VW Touran, 2009 m. VW Passat SW, 2006 m. Ford Focus (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2014 m. Hyundai i40, Mazda 3, 2010 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), Toyota RAV4, 2006 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2011 m. Toyota RAV4, 2012 m. MB E200, Toyota Corolla Verso, 2004 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2005 m. Opel Astra, MB E 220 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2009 m. Skoda Octavia, 2009 m. Audi A4, KIA Soreno (metai nenustatyti);
- 2017 metų lapkričio mėnesį Bendrovei atsivežus 26 automobilius, į Bendrovės buhalterinę apskaitą neįtraukta 18 automobilių: 2011 m. VW Touran, Seat Ibiza (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2010 m. Audi A5, 2005 m. Audi A6, Audi A6 2011 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2007 m. Nissan Qashqai, 2011 m. VW Touareg, 2013 m. BMW 530, 2003 m. Toyota Corolla, 2002 m. Toyota Avensis Verso, Ford Kuga, 2015 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), VW Passat CC 2012 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2008 m. Toyota Auris, Toyota Auris, 2010 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), Toyota Avensis, 2010 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), VW Touran Tdi, 2010 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2012 m. Skoda Superb, Toyota RAV4, 2013 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini);
- 2017 metų gruodžio mėnesį Bendrovei atsivežus 27 automobilius, į Bendrovės buhalterinę apskaitą neįtraukta 15 automobilių: 2008 m. BMW 530, 2013 m. Hyundai ix35, 2008 m. Volvo V70, 2010 m. VW Jetta, 2006 m. Suzuki Grant Vitara, 2011m. Nissan Juke, 2009 m. Renault Scenic, 2009 m. Audi A3, 2010 m. Skoda Superb, 2009 m. Toyota Avensis, 2011 m. BMW 525, 2012 m. VW Passat CC, 2008 m. Chrysler Voyager, 2006 m. Audi A3, 2008 m. Toyota Avensis;
2. Bendrovėje į 2015 – 2017 metų finansinę apskaitą neįtrauktas 76 automobilių įsigijimas už 211 120 Eur ir 15 automobilių įsigijimas (Prancūzijos įmonės SAS EVOLUTION AUTO, SARL ACSN AMBULANCES ir LAUDIS nepateikė automobilių pardavimo sąskaitų), iš viso 91 automobilio įsigijimas ir jų pardavimo ūkinės operacijos, tai yra:
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis OPEL ZAFIRA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 800 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis 120D CONFORT 5P YG51, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Honda CRV, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 600 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Honda Jazz, 2002 m., kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis KIA SORENTO, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 5 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis SUZUKI GRAND VITARA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 800 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis SUBARU FORESTER, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 5 200 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Renault ESPACE, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 700 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis MAZDA 6, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis VW TOURAN, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 4 700 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis HYUNDAI SANTA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 900 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Toyota Auris, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis HONDA CRV, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 200 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Renault Scenic, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Renault Laguna, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Toyota RAV 4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Toyota, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 800 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 4 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA AVENSIS, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 700 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis OPEL ZAFIRA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 200 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA COROLLA VERSO, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 800 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA VERSO, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 5 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis SEAT ALTEA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 700 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis VOKSWAGEN TOURAN, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis HONDA CRV, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 200 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA COROLLA VERSO, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 900 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis BMW 320 DVC31, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis (duomenys neskelbtini) kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis BMW X5, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) už, 5 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Opel Zafira, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Ford FOCUS, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis AUDI A4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 7 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Toyota RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 700 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Volkswagen TOURAN, kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Chevrolet Captiva, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), pirkimo kaina nenustatyta;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Hyundai Grandeur, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 900 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Nissan XTRAIL, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), pirkimo kaina nenustatyta;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Volkswagen Passat, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 800 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis HYUNDAI, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 7 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota Corolla Verso, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota Land Cruiser, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota Corola Verso, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota Land Cruiser, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA AVENSIS BREAK, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis MB SPRINTER FURGON, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 5 400 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis MAZDA 6, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 600 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Opel Meriva, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis (duomenys neskelbtini) kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis MB, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 17 200 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA COROLLA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 600 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA AURIS, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis HYUNDAI SANTA FE, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Skoda Fabia, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 7 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis MB B-CLASS, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 800 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Kia Carnival, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis FORD FOCUS, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 620 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA COROLLA VERSO, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 7 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Peugeot 307, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas motociklas YAMAHA, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), už 5 200 Eur;
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota Avensis, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota Auris, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Toyota Land Cruiser, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 4 800 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA Corolla, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Peugeot 407, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Renault Megane Scenic, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis MICROCAR M8, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 700 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis SEAT ALTEA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA AVENSIS, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Volkswagen Multivan, kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 12 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis (duomenys neskelbtini) kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Renault Laguna, kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 100 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis VOLKSWAGEN POLO, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis AUDI, kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 8 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis BMW 3, kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis SKODA SUPERB, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), pirkimo kaina nenustatyta;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis SKODA SUPERB, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), pirkimo kaina nenustatyta;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA AVENSIS, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 600 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis MB B-CLASS, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 800 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Toyota Corolla Verso, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis HONDA ACCORD, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis BMW X3, kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis RENAULT MEGANE, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 900 Eur;
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Lexus, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota Auris Hybrid, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- 6 straipsnio 2 dalies reikalavimų – „į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, finansavimo sumų, įsipareigojimo dydžio arba struktūros pasikeitimu“, ir 13 straipsnio „Apskaitos dokumentų rekvizitai“ 1 dalies – „privalomi šie apskaitos dokumentų rekvizitai“ 2 punkto - „ūkio subjekto, surašiusio apskaitos dokumentą, pavadinimas kodas, 4 punkto - „ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio turinys, 5 punkto - „ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio rezultatas pinigine ir (arba) kiekybine išraiška“, reikalavimų, kadangi:
1. Bendrovei 2015-2017 metais įsigijus iš Prancūzijos Respublikos 29 automobilius už 116 033,33 Eur, tačiau apskaitoje įforminus, kad šiuos automobilius įsigijo už 218 230 Eur (skirtumas – 102 196,67 Eur (218 230-116 033,33)), dėl to neteisėtai padidinus Bendrovės sąnaudas, neteisingai apskaičiuotas apmokestinamasis pelnas bei 17 666 Eur sumažintas mokėtinas į valstybės biudžetą PVM, tai yra:
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš SN Diffusion pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m VW Passat, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 900 Eur, o apskaitoje nurodė 5 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 100 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš JNB Auto pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota Avensis, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 9 000 Eur, o apskaitoje nurodė 11 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 000 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš JNB Auto pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota Avensis, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 10 000 Eur, o apskaitoje nurodė 12 300 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 300 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš P. L. SAS pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m BMW 525, kėbulo Nr (duomenys neskelbtini), už 12 500 Eur, o apskaitoje nurodė 20 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 7 500 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš P. S. pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m SUZUKI VITARA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 350 Eur, o apskaitoje nurodė 5 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 650 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš SAS Grau pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Nissan Juke, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 8 000 Eur, o apskaitoje nurodė 9 200 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 1 200 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš JNB AUTO S.A. pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Mazda 5, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 800 Eur, o apskaitoje nurodė 3 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 200 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš Honda Labege Auto sport pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota Corolla, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur, o apskaitoje nurodė 3 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 000 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš SAS Grau pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Opel Vectra, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 000 Eur, o apskaitoje nurodė 3 700 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 700 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš P. S. pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m SUZUKI VITARA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 500 Eur, o apskaitoje nurodė 3 770 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 270 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš A. A. (buvusi E. O.) pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m BMW, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 333,33 Eur, o apskaitoje nurodė 2 800 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 466,67 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš Sas Evolutio Auto pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota Land Cruiser, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 5 000 Eur, o apskaitoje nurodė 10 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 5 000 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš JNB AUTO S.A. pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota Yaris, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 5 500 Eur, o apskaitoje nurodė 8 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 500 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš JNB AUTO S.A. pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Skoda Octavia, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 500 Eur, o apskaitoje nurodė 5 200 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 1 700 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš G2A-PEUGEOT pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Renault Megane Scenic, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 200 Eur, o apskaitoje nurodė 4 300 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 3 100 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš Vernet pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Ford S-MAX, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 500 Eur, o apskaitoje nurodė 10 780 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 9 280 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš P. S. automobile pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m HONDA ACCORD, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 400 Eur, o apskaitoje nurodė 3 400 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 1 000 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš MG AUTOS, tyrimo metu sąskaitos numeris nenustatytas, nupirko a/m AUDI Q5, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 9 500 Eur, o apskaitoje nurodė 14 750 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 5 250 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš G2A-PEUGEOT pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota Corolla, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 700 Eur, o apskaitoje nurodė 3 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 300 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš Peugeot SAS comet Estancarbon pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Peugeot 508, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 4 900 Eur, o apskaitoje nurodė 8 400 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 3 500 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš A. A. (buvusi E. O.) pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m MB, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 14 300 Eur, o apskaitoje nurodė 24 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 9 700 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš S. S. B. pagal perleidimo sutartį nupirko a/m Renault Megane Scenic, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 600 Eur, o apskaitoje nurodė 4 280 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 3 680 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš F. G. pagal deklaraciją nupirko a/m MB, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 000 Eur, o apskaitoje nurodė 12 500 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 9 500 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš Sas Evolutio Auto pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota Prius, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 600 Eur, o apskaitoje nurodė 4 450 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 3 850 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš Sas Evolutio Auto pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota RAV 4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 200 Eur, o apskaitoje nurodė 4 100 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 900 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš SAS DAS Garage Integral pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota Land Cruiser, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 4 700 Eur, o apskaitoje nurodė 9 500 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 4 800 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš N. V. O. O. pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m OPEL ASTRA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 050 Eur, o apskaitoje nurodė 3 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 1 950 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš JNB Auto S.A. pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur, o apskaitoje nurodė 5 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 4 000 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš SAS LOS Family-TP zone. pagal nenustatytą sąskaitą nupirko a/m AUDI Q7, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur, o apskaitoje nurodė 9 800 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 8 800 Eur);
2. 2015-2017 metais Bendrovės apskaitoje 174 atvejais 243 200 Eur sumažinus automobilių pardavimo kainas, nedeklaruotos gautos pajamos, nesumokėtas PVM ir pelno mokestis, tai yra:
- O. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW FOX už 3 350 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 100 Eur (nuslėpė 2 250 Eur pajamų);
- M. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Honda FR-V už 4 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 250 Eur (nuslėpė 250 Eur pajamų);
- N. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AVENSIS už 8 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 6 150 Eur (nuslėpė 1 850 Eur pajamų);
- F. I. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį FORD C-MAX už 3 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 900 Eur (nuslėpė 600 Eur pajamų);
- A. Č. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį SKODA OCTAVIA už 4 200 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 200 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- P. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A6 už 5 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 700 Eur (nuslėpė 1 200 Eur pajamų);
- J. G. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Opel Zafira už 2 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 700 Eur (nuslėpė 1 100 Eur pajamų);
- J. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Nissan Qashqai už 6 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 200 Eur (nuslėpė 1 800 Eur pajamų);
- S. J. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Seat Leon už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 500 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- D. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį BMW 530 už 4 400 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 900 Eur (nuslėpė 2 500 Eur pajamų);
- R. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CRV už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 500 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- A. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį SEAT ALHAMBRA už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 000 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- I. D. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CIVIC už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 700 Eur (nuslėpė 2 300 Eur pajamų);
- A. T. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Audi A6 už 5 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 000 Eur (nuslėpė 900 Eur pajamų);
- M. B.-P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW Golf už 4 450 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 000 Eur (nuslėpė 1 450 Eur pajamų);
- A. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį BMW už 2 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 800 Eur (nuslėpė 200 Eur pajamų);
- J. V. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį BMW 530 už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 000 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- G. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO S60 už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 600 Eur (nuslėpė 400 Eur pajamų);
- G. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW TOURAN už 4 100 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 800 Eur (nuslėpė 1 300 Eur pajamų);
- I. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI Q7 už 11 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 8 200 Eur (nuslėpė 2 800 Eur pajamų);
- M. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL MERIVA už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 000 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- A. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL ASTRA už 2 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 600 Eur (nuslėpė 400 Eur pajamų);
- O. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Toyota Corolla už 1 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 700 Eur (nuslėpė 100 Eur pajamų);
- A. N. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AURIS už 7 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 400 Eur (nuslėpė 1 600 Eur pajamų);
- R. C. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį NISSAN NOTE už 3 700 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 800 Eur (nuslėpė 1 900 Eur pajamų);
- V. L. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį NISSAN NOTE už 1 400 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 300 Eur (nuslėpė 100 Eur pajamų);
- V. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AVENSIS VERSO už 3 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 500 Eur (nuslėpė 1 100 Eur pajamų);
- T. G. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AVENSIS už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 300 Eur (nuslėpė 1 700 Eur pajamų);
- R. T. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO XC70 už 4 400 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 000 Eur (nuslėpė 400 Eur pajamų);
- A. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA VERSO už 3 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 800 Eur (nuslėpė 100 Eur pajamų);
- Ž. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Opel Zafira už 1 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 750 Eur (nuslėpė 850 Eur pajamų);
- M. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO S60 už 2 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 300 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- M. Š. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Audi A3 už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 300 Eur (nuslėpė 700 Eur pajamų);
- I. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW GOLF už 7 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 800 Eur (nuslėpė 1 200 Eur pajamų);
- J. D. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AVENSIS už 9 200 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 8 000 Eur (nuslėpė 1 200 Eur pajamų);
- P. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL INSIGNIA už 7 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 200 Eur (nuslėpė 3 800 Eur pajamų);
- P. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MB už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 000 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- V. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA PRIUS už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 150 Eur (nuslėpė 850 Eur pajamų);
- O. A. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Opel Insignia už 6 700 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 300 Eur (nuslėpė 2 400 Eur pajamų);
- A. Ž. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MAZDA6 už 2 420 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 600 Eur (nuslėpė 820 Eur pajamų);
- M. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį (duomenys neskelbtini) už 2 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 300 Eur (nuslėpė 1 200 Eur pajamų);
- A. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA YARIS už 2 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 200 Eur (nuslėpė 1 400 Eur pajamų);
- D. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AVENSIS už 8 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 500 Eur (nuslėpė 2 500 Eur pajamų);
- S. J. A. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO XC90 už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 900 Eur (nuslėpė 1 100 Eur pajamų);
- V. A. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL SIGNUM už 4 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 300 Eur (nuslėpė 2 200 Eur pajamų);
- L. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL CORSA už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 200 Eur (nuslėpė 1 800 Eur pajamų);
- A. Ž. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL MERIVA už 2 100 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 800 Eur (nuslėpė 300 Eur pajamų);
- S. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Nissan Qashqai už 8 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 6 300 Eur (nuslėpė 2 200 Eur pajamų);
- E. Š. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Nissan X-TRAIL už 4 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 800 Eur (nuslėpė 700 Eur pajamų);
- A. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį BMW X5 už 6 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 600 Eur (nuslėpė 3 300 Eur pajamų);
- J. G. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO S 80 už 3 300 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 800 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- S. R. pagal (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį LEXUS G450H už 9 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 700 Eur (nuslėpė 3 300 Eur pajamų);
- R. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CIVIC už 1 980 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 000 Eur (nuslėpė 980 Eur pajamų);
- A. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW Passat už 1 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 000 Eur (nuslėpė 800 Eur pajamų);
- V. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį SKODA OCTAVIA už 5 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 200 Eur (nuslėpė 3 400 Eur pajamų);
- R. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW Passat už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 600 Eur (nuslėpė 400 Eur pajamų);
- L. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA PRIUS už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 300 Eur (nuslėpė 1 700 Eur pajamų);
- A. J. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A2 už 1 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 900 Eur (nuslėpė 700 Eur pajamų);
- V. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A6 už 3 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 800 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- L. Č. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MERCEDES-BENZ CLASS už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 800 Eur (nuslėpė 1 200 Eur pajamų);
- B. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CR-V už 5 300 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 300 Eur (nuslėpė 4 000 Eur pajamų);
- L. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL ASTRA už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 100 Eur (nuslėpė 900 Eur pajamų);
- I. O. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MB už 8 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 000 Eur (nuslėpė 3 500 Eur pajamų);
- M. Š. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A4 už 4 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 000 Eur (nuslėpė 2 800 Eur pajamų);
- Z. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA VERSO už 3 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 100 Eur (nuslėpė 400 Eur pajamų);
- R. R. T. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HYUNDAI iX35 už 8 300 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 7 700 Eur (nuslėpė 600 Eur pajamų);
- M. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL ZAFIRA už 3 850 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 500 Eur (nuslėpė 1 350 Eur pajamų);
- P. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį CITROEN C6 už 6 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 300 Eur (nuslėpė 2 700 Eur pajamų);
- L. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Toyota Corolla už 2 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 050 Eur (nuslėpė 1 750 Eur pajamų);
- A. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Toyota Corolla VERSO už 3 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 250 Eur (nuslėpė 350 Eur pajamų);
- R. D. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW PASSAT už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 720 Eur (nuslėpė 1 280 Eur pajamų);
- K. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį (duomenys neskelbtini) už 2 100 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 750 Eur (nuslėpė 350 Eur pajamų);
- V. J. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW Touran už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 780 Eur (nuslėpė 220 Eur pajamų);
- R. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį CHERVOLET EPICA už 4 200 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 570 Eur (nuslėpė 1 630 Eur pajamų);
- A. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HYUNDAI TUCSON už 2 400 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 300 Eur (nuslėpė 100 Eur pajamų);
- V. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HYUNDAI IX35 už 11 000 Eur, o Bendrovės apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 6 750 Eur (nuslėpė 4 250 Eur pajamų);
- G. C. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW PASSAT už 3 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 640 Eur (nuslėpė 260 Eur pajamų);
- J. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA VERSO už 3 700 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 100 Eur (nuslėpė 600 Eur pajamų);
- I. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį RENAULT MEGANE už 3 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 500 Eur (nuslėpė 2 000 Eur pajamų);
- R. L. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW GOLF už 4 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 420 Eur (nuslėpė 3380 Eur pajamų);
- A. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL ZAFIRA už 4 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 850 Eur (nuslėpė 1 650 Eur pajamų);
- R. T. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį NISSAN MICRA už 2 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 000 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- J. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MB už 13 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 9 800 Eur (nuslėpė 4 000 Eur pajamų);
- P. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį JAGUAR XJ už 17 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 12 180 Eur (nuslėpė 4 820 Eur pajamų);
- S. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL už 9 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 6 720 Eur (nuslėpė 2 280 Eur pajamų);
- R. T. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CRV už 5 200 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 800 Eur (nuslėpė 400 Eur pajamų);
- Z. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Peugeot 308 už 3 400 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 150 Eur (nuslėpė 1 250 Eur pajamų);
- D. O. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MB už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 600 Eur (nuslėpė 2 400 Eur pajamų);
- S. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HYUNDAI SANTA už 2 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 320 Eur (nuslėpė 180 Eur pajamų);
- I. J. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį WV TOUAREG už 5 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 180 Eur (nuslėpė 620 Eur pajamų);
- B. Š. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HYUNDAI TUCSON už 2 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 510 Eur (nuslėpė 1 390 Eur pajamų);
- V. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO V70 už 6 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 230 Eur (nuslėpė 1 770 Eur pajamų);
- P. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA RAV už 6 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 000 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- A. Š. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW Passat už 3 400 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 190 Eur (nuslėpė 210 Eur pajamų);
- M. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW Passat už 3 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 590 Eur (nuslėpė 10 Eur pajamų);
- R. A. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį KIA RIO už 3 100 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 700 Eur (nuslėpė 1 400 Eur pajamų);
- A. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį FORD FUSION už 2 700 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 290 Eur (nuslėpė 1 410 Eur pajamų);
- D. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CR-V už 5 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 500 Eur (nuslėpė 2 000 Eur pajamų);
- S. Ž. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW Touran už 2 100 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 920 Eur (nuslėpė 180 Eur pajamų);
- A. A. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A4 už 10 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 8 600 Eur (nuslėpė 1 900 Eur pajamų);
- R. G. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL ZAFIRA už 2 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 400 Eur (nuslėpė 1 100 Eur pajamų);
- V. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Toyota Avensis už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 300 Eur (nuslėpė 2 700 Eur pajamų);
- V. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA RAV4 už 6 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 100 Eur (nuslėpė 1 900 Eur pajamų);
- R. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA PRIUS už 6 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 300 Eur (nuslėpė 1 300 Eur pajamų);
- S. D. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MB už 10 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 7 600 Eur (nuslėpė 2 400 Eur pajamų);
- S. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO V50 už 6 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 6 300 Eur (nuslėpė 200 Eur pajamų);
- T. D. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A6 už 10 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 700 Eur (nuslėpė 4 300 Eur pajamų);
- A. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CRV už 8 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 720 Eur (nuslėpė 2 280 Eur pajamų);
- S. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Skoda Yeti už 7 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 6 000 Eur (nuslėpė 1 600 Eur pajamų);
- V. Č. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Peugeot 607 už 2 350 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 280 Eur (nuslėpė 1 070 Eur pajamų);
- B. E. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL ZAFIRA už 1 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 800 Eur (nuslėpė 100 Eur pajamų);
- K. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A6 už 7 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 850 Eur (nuslėpė 2 150 Eur pajamų);
- M. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CRV už 4 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 500 Eur (nuslėpė 2 000 Eur pajamų);
- R. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA RAV4 už 4 350 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 300 Eur (nuslėpė 50 Eur pajamų);
- S. N. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MITSUBISHI ASX už 8 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 800 Eur (nuslėpė 2 200 Eur pajamų);
- E. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį NISSAN QASHQAI už 7 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 780 Eur (nuslėpė 3 720 Eur pajamų);
- G. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį KIA SPORTAGE už 13 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 7 500 Eur (nuslėpė 5 500 Eur pajamų);
- Š. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW PASSAT už 10 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 8 150 Eur (nuslėpė 1 850 Eur pajamų);
- K. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA VERSO už 10 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 6 600 Eur (nuslėpė 3 400 Eur pajamų);
- R. A. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLKSWAGEN TOURAN už 2 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 720 Eur (nuslėpė 280 Eur pajamų);
- R. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį SUZUKI už 4 250 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 750 Eur (nuslėpė 1 500 Eur pajamų);
- E. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AURIS už 3 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 700 Eur (nuslėpė 800 Eur pajamų);
- D. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL MERIVA už 2 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 000 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- G. I. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO S40 už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 300 Eur (nuslėpė 700 Eur pajamų);
- D. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A3 už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 200 Eur (nuslėpė 780 Eur pajamų);
- D. G. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį BMW 530 už 6 300 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 000 Eur (nuslėpė 3 300 Eur pajamų);
- E. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MAZDA 3 už 1 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 850 Eur (nuslėpė 150 Eur pajamų);
- T. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį CHEVROLET ORLANDO už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 500 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- A. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA RAV4 už 5 100 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 600 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- V. J. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO S80 už 2 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 300 Eur (nuslėpė 700 Eur pajamų);
- D. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CIVIC už 1 990 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 260 Eur (nuslėpė 730 Eur pajamų);
- J. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW GOLF už 1 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 150 Eur (nuslėpė 350 Eur pajamų);
- R. Ž. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį (duomenys neskelbtini) už 1 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 000 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- S. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį RENAULT MEGANE SCENIC už 2 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 940 Eur (nuslėpė 560 Eur pajamų);
- R. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Peugeot 307 už 1 200 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 000 Eur (nuslėpė 200 Eur pajamų);
- E. O. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA YARIS už 3 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 800 Eur (nuslėpė 2 000 Eur pajamų);
- R. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį NISSAN X-TRAIL už 2 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 000 Eur (nuslėpė 600 Eur pajamų);
- A. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW PASSAT už 15 650 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 14 000 Eur (nuslėpė 1 650 Eur pajamų);
- V. N. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL ASTRA už 3 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 700 Eur (nuslėpė 2100 Eur pajamų);
- V. V. Z. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA ACORD už 7 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 000 Eur (nuslėpė 4 000 Eur pajamų);
- R. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Renault Laguna už 3 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 280 Eur (nuslėpė 620 Eur pajamų);
- L. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį NISSAN QASHQAI už 7 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 840 Eur (nuslėpė 1 660 Eur pajamų);
- E. D. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Renault Megane už 1 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 820 Eur (nuslėpė 780 Eur pajamų);
- G. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA už 3 700 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 280 Eur (nuslėpė 1 420 Eur pajamų);
- V. Ž. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį (duomenys neskelbtini) už 1 700 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 800 Eur (nuslėpė 900 Eur pajamų);
- A. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA VERSO už 3 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 050 Eur (nuslėpė 450 Eur pajamų);
- M. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį BMW 320 už 1 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 550 Eur (nuslėpė 50 Eur pajamų);
- D. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 320 Eur (nuslėpė 680 Eur pajamų);
- M. G. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A3 už 4 750 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 300 Eur (nuslėpė 1 450 Eur pajamų);
- G. L. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį (duomenys neskelbtini) už 8 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 6 700 Eur (nuslėpė 1 300 Eur pajamų);
- E. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį SEAT LEON už 1 980 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 900 Eur (nuslėpė 1 080 Eur pajamų);
- N. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW PASSAT už 3 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 750 Eur (nuslėpė 1 150 Eur pajamų);
- V. T. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį FORD FIESTA už 1 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 100 Eur (nuslėpė 400 Eur pajamų);
- I. O. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL ASTRA už 6 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 200 Eur (nuslėpė 800 Eur pajamų);
- A. Ž. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL MERIVA už 2 700 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 100 Eur (nuslėpė 1 600 Eur pajamų);
- V. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA RAV4 už 6 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 200 Eur (nuslėpė 800 Eur pajamų);
- E. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį SEAT ALTEA už 3 280 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 100 Eur (nuslėpė 1 180 Eur pajamų);
- V. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį CITROEN C4 PICASSO už 3 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 750 Eur (nuslėpė 850 Eur pajamų);
- E. J. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį FORD FOCUS C-MAX už 1 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 850 Eur (nuslėpė 150 Eur pajamų);
- R. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MB už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 770 Eur (nuslėpė 2 230 Eur pajamų);
- E. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį BMW už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 100 Eur (nuslėpė 900 Eur pajamų);
- J. A.-M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AVENSIS už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 450 Eur (nuslėpė 3 550 Eur pajamų);
- K. T. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 500 Eur (nuslėpė 1 500 Eur pajamų);
- D. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Renault Megane už 2 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 000 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- A. J. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA už 2 230 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 700 Eur (nuslėpė 530 Eur pajamų);
- D. T. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį (duomenys neskelbtini) už 1 850 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 800 Eur (nuslėpė 1 050 Eur pajamų);
- L. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį FORD FIESTA už 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 450 Eur (nuslėpė 50 Eur pajamų);
- E. Š. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HYUNDAI SANTA FE už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 550 Eur (nuslėpė 1 450 Eur pajamų);
- S. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL AGILA už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 500 Eur (nuslėpė 1 500 Eur pajamų);
- G. L. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį CITROEN C3 už 2 400 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 100 Eur (nuslėpė 1 300 Eur pajamų);
- R. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA FR-V už 1 400 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 300 Eur (nuslėpė 100 Eur pajamų);
- A. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MB už 20 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 13 300 Eur (nuslėpė 6 700 Eur pajamų);
- K. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AVENSIS už 2 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 000 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- R. Š. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 310 Eur (nuslėpė 1 690 Eur pajamų);
3. Bendrovės buhalterinėje apskaitoje 2015 - 2017 metais neapskaityti 16 automobilių buvo parduoti juridiniams ar fiziniams asmenims, įforminant pirkimo dokumentus (CERTIFICAT DE CESSION D UN VEHICULE, DEKLARATION DE CESSION D UN VEHICULE), kuriuose įrašyta, jog automobiliai įsigyti ne iš UAB „(duomenys neskelbtini)“, bet tiesiogiai iš Prancūzijos juridinių ar fizinių asmenų. Dėl už parduotus automobilius negautų 31 780 Eur piniginių lėšų buvo iškraipyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ turtas ir įsipareigojimai, PVM deklaracijose klaidingai deklaruoti sandoriai, kuriems taikoma spec. apmokestinimo schema marža, mokėtinas į biudžetą 5 514 Eur PVM, tai yra:
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Honda Labege Auto Sport“ nupirkus automobilį Renault Espace (2007 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 700 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas S. P. už 3 000 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį S. P. įsigijo už 3 000 Eur iš Prancūzijos „M.OU HERRISSOU MARC“;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Honda Labege Auto Sport“ nupirkus automobilį Mazda 6 (2005 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 1 000 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas L. N. už 2 600 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį L. N. įsigijo už 2 600 Eur iš Prancūzijos įmonės „Honda Laberauto Sport“;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Honda Labege Auto Sport“ nupirkus automobilį VW TOURAN (2010 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 4 700 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas V. M. už 7 000 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį V. M. įsigijo už 7 000 Eur iš Prancūzijos piliečio F. M.;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Sas Das Garage Integral Zas Les Landes“ nupirkus automobilį TOYOTA VERSO (2011 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 5 500 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas S. M. už 8 850 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį S. M. įsigijo už 8 850 Eur iš Prancūzijos įmonės „Sas Das Garage Integral Zas Les Landes“;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Raymond“ nupirkus automobilį MAZDA 6 (2007 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 600 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas M. R. Z. už 3 000 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį M. R. Z. įsigijo už 3 000 Eur iš Prancūzijos Respublikos piliečio G. G.;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Sas Das Garage Integral Zas Les Landes“ nupirkus automobilį TOYOTA COROLLA (2004 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 600 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas D. T. už 1 000 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį D. T. įsigijo už 1 000 Eur iš Prancūzijos Respublikos įmonės „Sas Das Garage Inyporal“;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „N. V. O. O.“ nupirkus automobilį FORD FOCUS (2009 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 2 620 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas V. Š. už 3 500 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį V. Š. įsigijo už 3 500 Eur iš Prancūzijos Respublikos įmonės „N. V.“;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Sas Das Garage Integral Toyota Estancarnbon“ nupirkus automobilį TOYOTA COROLLA (2005 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 1 500 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas L. E. už 3 000 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį L. E. įsigijo už 3 000 Eur iš Prancūzijos Respublikos piliečio N. J.;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Sas Das Garage Integral Toyota Estancarnbon“ nupirkus automobilį VOLKSWAGEN POLO (2012 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 3 000 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas M. R. už 7 300 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį M. R. įsigijo už 7 300 Eur iš Prancūzijos Respublikos įmonės „S.A.S. DAC Garage Integral Concessionaire Toyota“;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) (ikiteisminio tyrimo metu sąskaitos Nr. ir pirkimo kaina nenustatyti) iš Prancūzijos įmonės „SARL ACSN AMBULANCES“ nupirkus automobilį Skoda Superb (2015 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), tyrimo metu nenustatytą dieną šis buvo parduotas UAB „Ralasa“ už 11 600 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį UAB „Ralasa“ įsigijo už 11 600 Eur iš Prancūzijos Respublikos piliečio I. R.;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) (ikiteisminio tyrimo metu sąskaitos Nr. ir pirkimo kaina nenustatyti) iš Prancūzijos įmonės „SARL ACSN AMBULANCES“ nupirkus automobilį Skoda Superb (2015 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), tyrimo metu nenustatytą dieną šis buvo parduotas UAB „Ralasa“ už 9 900 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį UAB „Ralasa“ (duomenys neskelbtini) įsigijo už 9 900 Eur iš Prancūzijos Respublikos įmonės CROS CHARLESS;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Sas Das Garage Integral Toyota Estancarnbon“ nupirkus automobilį TOYOTA AVENSIS (2005 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 600 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas H. V. už 2 900 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį H. V. įsigijo už 2 900 Eur iš Prancūzijos Respublikos piliečio P. P.;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) (sąskaitos Nr. nenustatytas) iš Prancūzijos garažo Frenchic nupirkus automobilį TOYOTA COROLLA (2004 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 1 800 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas E. A. už 3 000 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį E. A. įsigijo už 3 000 Eur iš Prancūzijos Respublikos įmonės MME D. M.;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) (sąskaitos Nr. nenustatytas) iš Prancūzijos įmonės P. L. SAS nupirkus automobilį MERCEDES-BENZ (2013 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 17 200 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas Z. K. už 23 000 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį Z. K. įsigijo už 23 000 Eur iš Prancūzijos Respublikos įmonės P. L. S.A.S.;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) (sąskaitos Nr. nenustatytas) iš Prancūzijos garažo SN Diffusion nupirkus automobilį SEAT ALTEA XL (2008 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 1 700 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas M. J. L. už 4 000 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį M. J. L. įsigijo už 4 000 Eur iš Prancūzijos Respublikos įmonės SN Diffusion;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) (sąskaitos Nr. nenustatytas) iš Prancūzijos garažo SN Diffusion nupirkus automobilį VW TOURAN (2004 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 2 500 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas A. A. už 3 550 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį A. A. įsigijo už 3 550 Eur iš Prancūzijos Respublikos įmonės SN Diffusion;
4. 2015 - 2017 m. 2 automobilių pirkimas (Toyota Auris, 2008 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur ir Toyota Corolla Verso, 2005 m. kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 300 Eur) iš viso už 1 300 Eur nebuvo registruotas Bendrovės buhalterinėje apskaitoje. (duomenys neskelbtini) pirkto automobilio Mazda 5, 2006 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), ir (duomenys neskelbtini) pirkto automobilio Toyota RAV4, 2006 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), įsigijimo kainos neatitiko tikrovės. Taip pat Bendrovė į 2015 - 2016 metų buhalterinę apskaitą įtraukė automobilių: Skoda Octavia, 2012 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), TOYOTA YARIS, 2013 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2 automobilių Toyota Avensis (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini) - įsigijimą iš Prancūzijos įmonės JNB AUTO, nors pagal dokumentus (sąskaitas) buvo įforminta, kad automobiliai buvo parduoti UAB „Jomidė“;
5. Bendrovėje 2015 - 2017 metais į buhalterinę apskaitą įtraukti 9 automobiliai: Renault Megane Scenic, 2010 m. (kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), AUDI A4 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), BMW 520 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini)), BMW 525 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), AUDI A6 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), FORD S MAX (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), AUDI Q7 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), BMW 525 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), MERCEDES-BENZ (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) pagal dokumentus, kuriuose įrašyti duomenys (automobilių pardavėjai, pardavimo kainos) neatitiko tikrovės;
dėl to iš dalies negalima nustatyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2015 - 2017 metų ūkinės finansinės veiklos rezultatų, turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio;
2. Neteisingų duomenų apie pajamas, pelną ar turtą pateikimas
ji laikotarpiu nuo 2015-01-01 iki 2019-05-14 Panevėžio, Kauno ir Prienų miestuose bei rajonuose, veikdamas H. B. suburtoje organizuotoje grupėje su M. N., A. M., H. B. bei R. J. pagal H. B. parengtą nusikalstamą planą teikti neteisingus duomenis apie Bendrovės pajamas, pelną ir turtą valstybės įgaliotai institucijai, tyčia siekdama išvengti mokesčių, viršijančių 900 MGL dydžio sumą – pridėtinės vertės mokesčio (toliau – PVM) ir pelno mokesčio – sumokėjimo į valstybės biudžetą, H. B. organizavus apgaulingą UAB „(duomenys neskelbtini)“ finansinės apskaitos tvarkymą: A. M. nurodymu jai ir Bendrovės apskaitą tvarkančiai R. J. klastojant ir į Bendrovės apskaitą įtraukiant buhalterinės apskaitos dokumentus, šiuose klaidingai nurodžius automobilių įsigijimo kainą bei automobilių pardavėjus, į apskaitą neįtraukus dalies automobilių, kurie buvo pirkti Bendrovės vardu, į Bendrovės apskaitą įtraukus M. N. žinomai suklastotus parduotų automobilių pardavimo dokumentus bei pačioms klastojant dokumentus (nurodant mažesnes pajamas, gautas už parduotą automobilį), tai yra:
- Bendrovės vardu 2015 – 2017 metais įsigijus iš Prancūzijos Respublikos 29 automobilius, kurių bendra vertė 116 033,33 Eur, o Bendrovės buhalterinėje apskaitoje įforminus, kad šiuos automobilius įsigijo už 218 230 Eur (skirtumas 102 196,67 Eur);
- Bendrovės vardu 2015 – 2017 metais 174 atvejais pardavus automobilius fiziniams asmenims, į Bendrovės buhalterinę apskaitą įtraukė suklastotus buhalterinius dokumentus, nurodant 243 200 Eur mažesnę automobilių pardavimo kainą;
- į Bendrovės buhalterinę apskaitą 2015 – 2017 metais neįtraukus 16 Bendrovės vardu nupirktų automobilių, kurie buvo parduoti juridiniams ar fiziniams asmenims, įforminant pirkimo dokumentus (CERTIFICAT DE CESSION D UN VEHICULE, DEKLARATION DE CESSION D UN VEHICULE), kuriuose įrašyta, kad automobilius pastarieji įsigijo ne iš Bendrovės, bet tiesiogiai iš Prancūzijos juridinių ar fizinių asmenų (už šių automobilių pardavimą gauta 31 780 Eur pajamų);
šių žinomai suklastotų dokumentų pagrindu jai, kaip Bendrovės buhalterei, surašius PVM deklaracijas bei Metines pelno mokesčio deklaracijas, A. M., kaip Bendrovės direktoriui, šias pasirašius, po ko jai laikotarpiu nuo 2016-03-31 iki 2019-05-14 minėtas deklaracijas pateikus Kauno AVMI, esančiai (duomenys neskelbtini), UAB „(duomenys neskelbtini)“ naudai išvengė turtinės prievolės valstybei – 103 406 Eur PVM ir pelno mokesčio sumokėjimo į biudžetą, tokiu būdu, veikdama organizuotoje grupėje su M. N., A. M., H. B. bei R. J., tyčia pateikė neteisingus duomenis apie pajamas, pelną ir turtą valstybės įgaliotai institucijai, tai yra:
žinodama, kad vadovaujantis 2002-03-05 Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo Nr. IX-751 3 str. 1 d. 1 p. – PVM objektas yra prekių tiekimas ir paslaugų teikimas už atlygį, ir 4 str. 1 d. – prekių tiekimu laikomas prekių perdavimas kitam asmeniui, kai pagal sandorio sąlygas šis asmuo arba trečioji šalis įgyja teisę disponuoti tomis prekėmis, kaip jų savininkas;
nevykdydama 2002-03-05 Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo Nr. IX-751 15 str. 1 d. reikalavimų, nustatančių, kad „apmokestinamąją vertę, nuo kurios turi būti skaičiuojamas PVM, sudaro atlygis (išskyrus patį PVM), kurį gavo arba turi gauti prekių tiekėjas“, 107 str. reikalavimų, nustatančių, kad pardavėjo marža apskaičiuojama kaip atlygio (išskyrus patį PVM), kurį pardavėjas gavo arba turi gauti už patiektą prekę, ir sumos (įskaitant PVM), kurią jis sumokėjo arba turi sumokėti savo tiekėjui šią prekę įsigydamas, skirtumas:
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. sausio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 755 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. vasario mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 989 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. kovo mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 2 265 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. balandžio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 250 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. gegužės mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 3 410 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. birželio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 2 959 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. liepos mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 913 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. rugpjūčio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 718 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. rugsėjo mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 3 303 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. spalio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 2 794 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. lapkričio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 094 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. gruodžio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 787 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. sausio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 2 065 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. vasario mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 338 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. kovo mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 6 381 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje PVM deklaracijoje už 2016 m. balandžio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 5 330 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- v pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. gegužės mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 265 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. birželio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 736 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. liepos mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 2 100 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. rugpjūčio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 3 051 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. rugsėjo mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 123 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. spalio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 623 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. lapkričio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 921 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. gruodžio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 052 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje PVM deklaracijoje už 2017 m. sausio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 260 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. vasario mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 380 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. kovo mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 753 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. balandžio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 449 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje PVM deklaracijoje už 2017 m. gegužės mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 934 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. birželio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 870 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. liepos mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 906 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. rugpjūčio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 602 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. rugsėjo mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 708 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. spalio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 746 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. lapkričio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 17 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. gruodžio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 543 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
viso išvengė 65 390 Eur PVM sumokėjimo;
žinodama, kad pagal 2001-12-20 Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymo Nr. IX-675 4 str. 1 d. - Lietuvos vieneto mokesčio bazė yra visos Lietuvos Respublikoje ir užsienio valstybėse uždirbtos pajamos, kurių šaltinis yra Lietuvos Respublikoje ir ne Lietuvos Respublikoje; pagal to paties įstatymo 11 str. 4 p. - išlaidos, kurių pagrindu pripažįstamos sąnaudos, gali būti grindžiamos tik juridinę galią turinčiais dokumentais, kurie privalo turėti visus buhalterinę apskaitą reglamentuojančių teisės aktų nustatytus privalomus apskaitos dokumentų rekvizitus. Be šių rekvizitų, išlaidas, kurių pagrindu pripažįstamos sąnaudos, pagrindžiančiuose dokumentuose privalo būti nurodyti ir kiti Lietuvos Respublikos Vyriausybės ar jos įgaliotos institucijos nustatyti papildomi rekvizitai:
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje Bendrovės Metinėje pelno mokesčio deklaracijoje už 2015 metus deklaravo 157 067 Eur apmokestinamąjį pelną ir 23 560 Eur pelno mokestį, tai yra deklaravo 115 411 Eur mažesnį apmokestinamąjį pelną, nedeklaravo ir nesumokėjo 17 312 Eur pelno mokesčio;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje Bendrovės Metinėje pelno mokesčio deklaracijoje už 2016 metus deklaravo 169 578 Eur apmokestinamąjį pelną ir 25 437 Eur pelno mokestį, tai yra deklaravo 138 024 Eur mažesnį apmokestinamąjį pelną, nedeklaravo ir nesumokėjo 20 704 Eur pelno mokesčio;
viso išvengė 38 016 Eur pelno mokesčio sumokėjimo;
tokiu būdu ji, veikdama organizuotoje grupėje su M. N., A. M., H. B. bei R. J., UAB „(duomenys neskelbtini)“ naudai išvengė mokesčių, viršijančių 900 MGL – 103 406 Eur - PVM ir pelno mokesčio sumokėjimo į biudžetą;
ji laikotarpiu nuo 2015-01-01 iki 2017-12-17 Panevėžio, Kauno ir Prienų miestuose bei rajonuose, veikdama H. B. suburtoje organizuotoje grupėje su M. N., A. M., H. B. ir R. J. pagal H. B. parengtą nusikalstamą planą pasisavinti labai didelės vertės svetimą, UAB „(duomenys neskelbtini)“ priklausantį turtą, H. B. organizavus apgaulingą Bendrovės finansinės apskaitos tvarkymą:
- iš Prancūzijos Respublikos 2015 – 2017 metais Bendrovės vardu ir už jos lėšas įsigijus 29 automobilius, kurių vertė 116 033,33 Eur, suklastojus šių automobilių įsigijimo dokumentus, nurodant, kad automobiliai buvo nupirkti didesnėmis kainomis, Bendrovės finansinėje apskaitoje įforminus, kad šiuos automobilius įsigijo už 218 230 Eur (skirtumas 102 196,67 Eur) pasisavino Bendrovei priklausančius 84 530,67 Eur;
- 2015 – 2017 metais 174 atvejais Bendrovės vardu pardavus automobilius, suklastojant šių automobilių pardavimo dokumentus, tai yra nurodant mažesnę automobilių pardavimo kainą viso 243 200 Eur, pasisavino Bendrovei priklausančius 200 852 Eur;
- iš Prancūzijos Respublikos 2015 - 2017 metais Bendrovės vardu ir už jos lėšas įsigijus 16 automobilių, šių įsigijimo neapskaičius Bendrovės buhalterinėje apskaitoje, automobilius pardavus juridiniams ar fiziniams asmenims už 31 780 Eur, įforminant šių automobilių pirkimo dokumentuose, kad automobilius pirkėjai perka ne iš Bendrovės, o tiesiogiai iš Prancūzijos juridinių ar fizinių asmenų, pasisavino Bendrovei priklausančius 26 266 Eur;
tokiu būdu ji, veikdama organizuotoje grupėje su M. N., A. M., H. B. bei R. J., pasisavino A. M. žinioje buvusį labai didelės vertės svetimą, UAB „(duomenys neskelbtini)“ priklausantį turtą – 311 648,67 Eur.
R. J. laikotarpiu nuo 2015-01-01 iki 2019-05-14 Panevėžio, Kauno ir Prienų miestuose bei rajonuose, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytoje vietoje, veikdama H. B. suburtoje organizuotoje grupėje vienam apysunkiam ir dviem sunkiems nusikaltimams daryti: apgaulingam finansinės apskaitos tvarkymui ir organizavimui (BK 222 str. 1 d.), neteisingų duomenų apie pajamas, pelną ar turtą pateikimui valstybės įgaliotai institucijai (BK 220 str. 2 d.), labai didelės vertės svetimo turto pasisavinimui (BK 183 str. 3 d.), siekdama bendro nusikaltimų veikų rezultato – turtinės naudos sau ir nusikalstamų veikų bendrininkams – pagal H. B. parengtą nusikalstamos veiklos planą, susitarusi su bendrininkais, H. B. duodant nurodymus bei koordinuojant organizuotos grupės narių veiklą, tai yra:
H. B. parinkus nusikalstamų veikų bendravykdytojus: A. M., UAB „(duomenys neskelbtini)“ (įm. k. (duomenys neskelbtini), reg. (duomenys neskelbtini) direktorių, M. N. – Bendrovės vadybininką, N. J. – Bendrovės buhalterę, bei R. J. – Bendrovės apskaitininkę, bei paskirsčius pastarųjų vaidmenis daromuose nusikaltimuose:
M. N. – organizuoti ir koordinuoti Prancūzijoje įsigytų automobilių pardavimą Lietuvoje, klastoti parduodamų automobilių pardavimo dokumentus (nurodant mažesnes pajamas, gautas už parduodamą automobilį), derinti su A. M., ja ir Bendrovės apskaitą tvarkančia N. J., kokią Bendrovės vardu parduotų automobilių vertę įtraukti į Bendrovės apskaitą bei kuriuos parduodamus automobilius apskaityti, o kurių į Bendrovės apskaitą neįtraukti;
A. M. – vykdyti atsiskaitymą Bendrovės vardu už H. B. ir kitų asmenų nupirktus automobilius Prancūzijoje, vykdyti automobilių gabenimą į Lietuvą, suderinus su H. B., duoti nurodymus jai ir Bendrovės apskaitą tvarkančiai N. J., kuriuos Bendrovės vardu nupirktus automobilius įtraukti į Bendrovės apskaitą, o kurių – ne, kokią automobilių pirkimo bei pardavimo kainą parodyti apskaitoje, teikti neteisingus duomenis apie Bendrovės pajamas, pelną, turto pasikeitimą valstybės įgaliotai institucijai;
jai ir N. J. – A. M. nurodymu atlikti pavedimus Prancūzijos įmonėms už M. N. surastus ir nupirktus automobilius, apgaulingai tvarkyti Bendrovės apskaitą: klastoti ir į apskaitą įtraukti automobilių įsigijimo dokumentus, šiuose klaidingai nurodant automobilių įsigijimo kainą bei pardavėjus, į apskaitą neįtraukti dalies automobilių, kurie buvo pirkti Bendrovės vardu, klastoti ir į apskaitą įtraukti automobilių pardavimo dokumentus, šiuose nurodant mažesnę parduotų automobilių kainą, nei realiai Bendrovė už automobilius gavo, ruošti ataskaitas valstybės įgaliotai institucijai, nurodant šiose neteisingus duomenis apie Bendrovės pajamas, pelną, turto pasikeitimą;
tokiu būdu ji, vykdydama H. B. parengtą nusikalstamos veiklos planą, kartu su bendrininkais veikdama organizuotoje grupėje, grupės nariams atliekant H. B. paskirtus vaidmenis, apgaulingai tvarkė Bendrovės apskaitą, teikė neteisingus duomenis valstybės įgaliotai institucijai apie Bendrovės pajamas, pelną ir turtą, pasisavino svetimą labai didelės vertės Bendrovei priklausantį turtą, tai yra:
1. Apgaulingas finansinės apskaitos tvarkymas ir organizavimas
ji laikotarpiu nuo 2015-01-01 iki 2017-12-17 Panevėžio, Kauno ir Prienų miestuose bei rajonuose, veikdama H. B. suburtoje organizuotoje grupėje su M. N., A. M., H. B. bei N. J. pagal H. B. parengtą nusikalstamą planą apgaulingai tvarkyti Bendrovės finansinę apskaitą, H. B. duodant nurodymus:
A. M. – Bendrovės direktoriui (pagal 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 21 str. 1 d. ir 2 d. atsakingam už apskaitos organizavimą bei apskaitos dokumentų ir apskaitos registrų išsaugojimą);
N. J. – Bendrovės buhalterei, ir jai – Bendrovės apskaitininkei (pagal 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 11 str. 1 d. atsakingoms už buhalterinių įrašų teisingumą);
apgaulingai tvarkyti Bendrovės finansinę apskaitą, o pastariesiems vykdant H. B. parengtą nusikalstamą planą: A. M. nurodant jai ir Bendrovės apskaitą tvarkančiai N. J. klastoti ir į Bendrovės apskaitą įtraukti buhalterinės apskaitos dokumentus, šiuose klaidingai nurodant automobilių įsigijimo kainas bei automobilių pardavėjus, į apskaitą neįtraukti dalies automobilių, kurie buvo pirkti Bendrovės vardu, į Bendrovės apskaitą įtraukti M. N. žinomai suklastotus parduotų automobilių pardavimo dokumentus bei pačioms klastoti dokumentus (nurodant mažesnes pajamas, gautas už parduotą automobilį), o jai ir N. J. vykdant šiuos nurodymus,
ji, veikdama organizuotoje grupėje kartu su M. N., A. M., H. B. bei N. J., tyčia apgaulingai tvarkė teisės aktų reikalaujamą Bendrovės finansinę apskaitą, tai yra:
nevykdė 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574:
- 4 straipsnio reikalavimų, nustatančių, jog ūkio subjektai apskaitą tvarko taip, kad apskaitos informacija būtų tinkama, objektyvi ir palyginama; pateikiama laiku; išsami ir naudinga vidaus ir išorės informacijos vartotojams, kadangi:
1. Bendrovės apskaitoje 203 (174+28+1) atvejais užfiksuoti neteisingi duomenys apie automobilių pirkimo ir pardavimo kainas, todėl Bendrovės apskaitoje pateikta informacija neobjektyvi, nepalyginama ir neatspindi tikrovės. Pagal UAB „(duomenys neskelbtini)“ pateiktus tyrimui dokumentus bei registrus iš dalies negalima nustatyti Bendrovės turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio.
2. Palyginus kratos metu paimtuose Bendrovės krovininių automobilių kelionės lapuose nurodytas vairuotojams išmokėtas bei vairuotojų išleistas sumas su avanso apyskaitose užfiksuotomis išmokėtomis išlaidų sumomis, nustatyti neatitikimai. 33 bendrovės vairuotojams iš viso nebuvo pildomos avansinės apyskaitos, vienam vairuotojui (Ž. Š.) užpildytas krovininio automobilio kelionės lapas, tačiau nustatyta, kad darbuotojas tokia pavarde Bendrovėje nebuvo įdarbintas.
- 6 straipsnio 2 dalies reikalavimų, nustatančių, jog į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, finansavimo sumų, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu, bei 12 straipsnio 1 dalies reikalavimų – „visos ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai turi būti pagrįsti apskaitos dokumentais, išskyrus šio straipsnio 2 dalyje numatytą atvejį. Apskaitos dokumentai surašomi ūkinės operacijos ir ūkinio įvykio metu arba jiems pasibaigus ar įvykus“, kadangi:
1. Bendrovėje 2017 m. rugpjūčio – gruodžio mėn. į tvarkomą apskaitą neįtrauktos 86 automobilių pirkimo-pardavimo ūkinės operacijos. Bendrovėje, pardavus automobilius, neapskaityta 483 850 Eur gautų pajamų. Tyrimo metu pagal pateiktus dokumentus nebuvo galima nustatyti realių automobilių įsigijimo iš Prancūzijos įmonių kainų, jų pardavimo, todėl nebuvo galima nustatyti Bendrovės gauto pelno, maržos ir PVM. Minėtos ūkinės operacijos iškraipė bendrovės turtą, nuosavą kapitalą bei įsipareigojimų dydį ir struktūrą:
- 2017 metų rugpjūčio mėnesį Bendrovei atsivežus 25 automobilius, į Bendrovės buhalterinę apskaitą neįtraukta 13 automobilių: 2007 m. BMW X5, 2006 m. VW Passat, du 2004 m. Toyota RAV4, 2005 m. Toyota RAV4, 2006 m. Hyundai Santafe, 2013 m. VW Passat, 2007 m. Nissan Qashqai, VW Golf (metai nenustatyti), Skoda Superb universalas (metai nenustatyti), Audi A4 (metai nenustatyti), Audi Q7 (metai nenustatyti), Skoda Superb (metai nenustatyti);
- 2017 metų rugsėjo mėnesį Bendrovei atsivežus 29 automobilius, į Bendrovės buhalterinę apskaitą neįtraukta 14 automobilių: 2011 m. Ford Focus, 2010 m. Audi A4, VW Golf (metai nenustatyti), 2013 m. Toyota RAV4, 2015 m. VW Passat, Toyota Corola (metai nenustatyti), 2005 m. BMW 525 universalas, 2010 m. Toyota RAV4, 2008 m. Toyota RAV4, Toyota RAV4 (metai nenustatyti), 2011 m. Peugeot 508, 2008 m. Toyota Avensis, 2007 m. MB 200B, 2004 m. BMW X 5;
- 2017 metų spalio mėnesį Bendrovei atsivežus 44 automobilius, į Bendrovės buhalterinę apskaitą neįtraukti 26 automobiliai: 2011 m. VW Passat universalas, 2010 m. Toyota Avensis, 2010 m. BMW X1, 2013 m. Hyundai i40 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2011 m. BMW 530 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2004 m. VW Touran (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2005 m. Seat Altea (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2012 m. Toyota Hilux (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2004 m. BMV X3, 2011 m. BMV 530, 2013 m. Land Rover Freelander (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2005 m. Toyota Corolla Verso, 2004 m. VW Touran, 2009 m. VW Passat SW, 2006 m. Ford Focus (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2014 m. Hyundai i40, Mazda 3, 2010 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), Toyota RAV4, 2006 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2011 m. Toyota RAV4, 2012 m. MB E200, Toyota Corolla Verso, 2004 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2005 m. Opel Astra, MB E 220 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2009 m. Skoda Octavia, 2009 m. Audi A4, KIA Soreno (metai nenustatyti);
- 2017 metų lapkričio mėnesį Bendrovei atsivežus 26 automobilius, į Bendrovės buhalterinę apskaitą neįtraukta 18 automobilių: 2011 m. VW Touran, Seat Ibiza (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2010 m. Audi A5, 2005 m. Audi A6, Audi A6 2011 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2007 m. Nissan Qashqai, 2011 m. VW Touareg, 2013 m. BMW 530, 2003 m. Toyota Corolla, 2002 m. Toyota Avensis Verso, Ford Kuga, 2015 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), VW Passat CC 2012 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2008 m. Toyota Auris, Toyota Auris, 2010 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), Toyota Avensis, 2010 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), VW Touran Tdi, 2010 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2012 m. Skoda Superb, Toyota RAV4, 2013 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini);
- 2017 metų gruodžio mėnesį Bendrovei atsivežus 27 automobilius, į Bendrovės buhalterinę apskaitą neįtraukta 15 automobilių: 2008 m. BMW 530, 2013 m. Hyundai ix35, 2008 m. Volvo V70, 2010 m. VW Jetta, 2006 m. Suzuki Grant Vitara, 2011m. Nissan Juke, 2009 m. Renault Scenic, 2009 m. Audi A3, 2010 m. Skoda Superb, 2009 m. Toyota Avensis, 2011 m. BMW 525, 2012 m. VW Passat CC, 2008 m. Chrysler Voyager, 2006 m. Audi A3, 2008 m. Toyota Avensis;
2. Bendrovėje į 2015 - 2017 metų finansinę apskaitą neįtrauktas 76 automobilių įsigijimas už 211 120 Eur ir 15 automobilių įsigijimas (Prancūzijos įmonės SAS EVOLUTION AUTO, SARL ACSN AMBULANCES ir LAUDIS nepateikė automobilių pardavimo sąskaitų), iš viso 91 automobilio įsigijimas ir jų pardavimo ūkinės operacijos, tai yra:
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis OPEL ZAFIRA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 800 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis 120D CONFORT 5P YG51, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Honda CRV, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 600 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Honda Jazz, 2002 m., kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis KIA SORENTO, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 5 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis SUZUKI GRAND VITARA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 800 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis SUBARU FORESTER, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 5 200 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Renault ESPACE, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 700 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis MAZDA 6, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis VW TOURAN, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 4 700 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis HYUNDAI SANTA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 900 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Toyota Auris, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis HONDA CRV, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 200 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Renault Scenic, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Renault Laguna, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Toyota RAV 4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Toyota, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 800 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 4 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA AVENSIS, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 700 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis OPEL ZAFIRA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 200 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA COROLLA VERSO, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 800 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA VERSO, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 5 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis SEAT ALTEA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 700 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis VOKSWAGEN TOURAN, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis HONDA CRV, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 200 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA COROLLA VERSO, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 900 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis BMW 320 DVC31, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis (duomenys neskelbtini) kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis BMW X5, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) už 5 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Opel Zafira, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Ford FOCUS, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis AUDI A4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 7 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Toyota RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 700 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Volkswagen TOURAN, kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Chevrolet Captiva, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), pirkimo kaina nenustatyta;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Hyundai Grandeur, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 900 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Nissan XTRAIL, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), pirkimo kaina nenustatyta;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Volkswagen Passat, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 800 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis HYUNDAI, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 7 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota Corolla Verso, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota Land Cruiser, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota Corola Verso, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota Land Cruiser, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA AVENSIS BREAK, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis MB SPRINTER FURGON, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 5 400 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis MAZDA 6, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 600 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Opel Meriva, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis (duomenys neskelbtini) kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis MB, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 17 200 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA COROLLA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 600 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA AURIS, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis HYUNDAI SANTA FE, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Skoda Fabia, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 7 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis MB B-CLASS, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 800 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Kia Carnival, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis FORD FOCUS, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 620 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA COROLLA VERSO, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 7 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Peugeot 307, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas motociklas YAMAHA, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), už 5 200 Eur;
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota Avensis, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota Auris, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Toyota Land Cruiser, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 4 800 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA Corolla, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Peugeot 407, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Renault Megane Scenic, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis MICROCAR M8, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 700 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis SEAT ALTEA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA AVENSIS, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Volkswagen Multivan, kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 12 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis (duomenys neskelbtini) kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Renault Laguna, kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 100 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis VOLKSWAGEN POLO, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis AUDI, kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 8 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis BMW 3, kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis SKODA SUPERB, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), pirkimo kaina nenustatyta;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis SKODA SUPERB, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), pirkimo kaina nenustatyta;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA AVENSIS, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 600 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis MB B-CLASS, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 800 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Toyota Corolla Verso, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis HONDA ACCORD, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis BMW X3, kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis RENAULT MEGANE, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 900 Eur;
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Lexus, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota Auris Hybrid, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- 6 straipsnio 2 dalies reikalavimų – „į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, finansavimo sumų, įsipareigojimo dydžio arba struktūros pasikeitimu“, ir 13 straipsnio „Apskaitos dokumentų rekvizitai“ 1 dalies – „privalomi šie apskaitos dokumentų rekvizitai“ 2 punkto – „ūkio subjekto, surašiusio apskaitos dokumentą, pavadinimas kodas, 4 punkto – „ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio turinys, 5 punkto – „ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio rezultatas pinigine ir (arba) kiekybine išraiška“, reikalavimų, kadangi:
1. Bendrovei 2015-2017 metais įsigijus iš Prancūzijos Respublikos 29 automobilius už 116 033,33 Eur, tačiau apskaitoje įforminus, kad šiuos automobilius įsigijo už 218 230 Eur (skirtumas – 102 196,67 Eur (218 230-116 033,33)), dėl to neteisėtai padidinus Bendrovės sąnaudas, neteisingai apskaičiuotas apmokestinamasis pelnas bei 17 666 Eur sumažintas mokėtinas į valstybės biudžetą PVM, tai yra:
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš SN Diffusion pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m VW Passat, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 900 Eur, o apskaitoje nurodė 5 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 100 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš JNB Auto pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota Avensis, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 9 000 Eur, o apskaitoje nurodė 11 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 000 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš JNB Auto pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota Avensis, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 10 000 Eur, o apskaitoje nurodė 12 300 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 300 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš P. L. SAS pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m BMW 525, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 12 500 Eur, o apskaitoje nurodė 20 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 7 500 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš P. S. pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m SUZUKI VITARA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 350 Eur, o apskaitoje nurodė 5 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 650 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš SAS Grau pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Nissan Juke, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 8 000 Eur, o apskaitoje nurodė 9 200 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 1 200 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš JNB AUTO S.A. pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Mazda 5, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 800 Eur, o apskaitoje nurodė 3 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 200 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš Honda Labege Auto sport pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota Corolla, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur, o apskaitoje nurodė 3 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 000 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš SAS Grau pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Opel Vectra, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 000 Eur, o apskaitoje nurodė 3 700 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 700 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš P. S. pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m SUZUKI VITARA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 500 Eur, o apskaitoje nurodė 3 770 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 270 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš A. A. (buvusi E. O.) pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m BMW, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 333,33 Eur, o apskaitoje nurodė 2 800 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 466,67 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš Sas Evolutio Auto pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota Land Cruiser, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 5 000 Eur, o apskaitoje nurodė 10 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 5 000 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš JNB AUTO S.A. pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota Yaris, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 5 500 Eur, o apskaitoje nurodė 8 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 500 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš JNB AUTO S.A. pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Skoda Octavia, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 500 Eur, o apskaitoje nurodė 5 200 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 1 700 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš G2A-PEUGEOT pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Renault Megane Scenic, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 200 Eur, o apskaitoje nurodė 4 300 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 3 100 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš Vernet pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Ford S-MAX, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 500 Eur, o apskaitoje nurodė 10 780 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 9 280 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš P. S. automobile pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m HONDA ACCORD, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 400 Eur, o apskaitoje nurodė 3 400 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 1 000 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš MG AUTOS, tyrimo metu sąskaitos numeris nenustatytas, nupirko a/m AUDI Q5, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 9 500 Eur, o apskaitoje nurodė 14 750 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 5 250 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš G2A-PEUGEOT pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota Corolla, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 700 Eur, o apskaitoje nurodė 3 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 300 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš Peugeot SAS comet Estancarbon pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Peugeot 508, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 4 900 Eur, o apskaitoje nurodė 8 400 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 3 500 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš A. A. (buvusi E. O.) pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m MB, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 14 300 Eur, o apskaitoje nurodė 24 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 9 700 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš S. S. B. pagal perleidimo sutartį nupirko a/m Renault Megane Scenic, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 600 Eur, o apskaitoje nurodė 4 280 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 3 680 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš F. G. pagal deklaraciją nupirko a/m MB, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 000 Eur, o apskaitoje nurodė 12 500 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 9 500 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš Sas Evolutio Auto pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota Prius, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 600 Eur, o apskaitoje nurodė 4 450 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 3 850 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš Sas Evolutio Auto pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota RAV 4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 200 Eur, o apskaitoje nurodė 4 100 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 900 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš SAS DAS Garage Integral pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota Land Cruiser, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 4 700 Eur, o apskaitoje nurodė 9 500 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 4 800 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš N. V. O. O. pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m OPEL ASTRA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 050 Eur, o apskaitoje nurodė 3 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 1 950 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš JNB Auto S.A. pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur, o apskaitoje nurodė 5 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 4 000 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš SAS LOS Family-TP zone. pagal nenustatytą sąskaitą nupirko a/m AUDI Q7, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur, o apskaitoje nurodė 9 800 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 8 800 Eur);
2. 2015-2017 metais Bendrovės apskaitoje 174 atvejais 243 200 Eur sumažinus automobilių pardavimo kainas, nedeklaruotos gautos pajamos, nesumokėtas PVM ir pelno mokestis, tai yra:
- O. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW FOX už 3 350 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 100 Eur (nuslėpė 2 250 Eur pajamų);
- M. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Honda FR-V už 4 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 250 Eur (nuslėpė 250 Eur pajamų);
- N. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AVENSIS už 8 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 6 150 Eur (nuslėpė 1 850 Eur pajamų);
- F. I. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį FORD C-MAX už 3 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 900 Eur (nuslėpė 600 Eur pajamų);
- A. Č. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį SKODA OCTAVIA už 4 200 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 200 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- P. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A6 už 5 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 700 Eur (nuslėpė 1 200 Eur pajamų);
- J. G. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Opel Zafira už 2 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 700 Eur (nuslėpė 1 100 Eur pajamų);
- J. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Nissan Qashqai už 6 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 200 Eur (nuslėpė 1 800 Eur pajamų);
- S. J. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Seat Leon už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 500 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- D. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį BMW 530 už 4 400 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 900 Eur (nuslėpė 2 500 Eur pajamų);
- R. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CRV už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 500 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- A. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį SEAT ALHAMBRA už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 000 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- I. D. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CIVIC už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 700 Eur (nuslėpė 2 300 Eur pajamų);
- A. T. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Audi A6 už 5 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 000 Eur (nuslėpė 900 Eur pajamų);
- M. B.-P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW Golf už 4 450 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 000 Eur (nuslėpė 1 450 Eur pajamų);
- A. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį BMW už 2 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 800 Eur (nuslėpė 200 Eur pajamų);
- J. V. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį BMW 530 už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 000 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- G. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO S60 už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 600 Eur (nuslėpė 400 Eur pajamų);
- G. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW TOURAN už 4 100 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 800 Eur (nuslėpė 1 300 Eur pajamų);
- I. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI Q7 už 11 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 8 200 Eur (nuslėpė 2 800 Eur pajamų);
- M. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL MERIVA už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 000 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- A. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL ASTRA už 2 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 600 Eur (nuslėpė 400 Eur pajamų);
- O. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Toyota Corolla už 1 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 700 Eur (nuslėpė 100 Eur pajamų);
- A. N. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AURIS už 7 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 400 Eur (nuslėpė 1 600 Eur pajamų);
- R. C. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį NISSAN NOTE už 3 700 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 800 Eur (nuslėpė 1 900 Eur pajamų);
- V. L. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį NISSAN NOTE už 1 400 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 300 Eur (nuslėpė 100 Eur pajamų);
- V. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AVENSIS VERSO už 3 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 500 Eur (nuslėpė 1 100 Eur pajamų);
- T. G. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AVENSIS už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 300 Eur (nuslėpė 1 700 Eur pajamų);
- R. T. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO XC70 už 4 400 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 000 Eur (nuslėpė 400 Eur pajamų);
- A. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA VERSO už 3 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 800 Eur (nuslėpė 100 Eur pajamų);
- Ž. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Opel Zafira už 1 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 750 Eur (nuslėpė 850 Eur pajamų);
- M. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO S60 už 2 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 300 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- M. Š. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Audi A3 už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 300 Eur (nuslėpė 700 Eur pajamų);
- I. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW GOLF už 7 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 800 Eur (nuslėpė 1 200 Eur pajamų);
- J. D. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AVENSIS už 9 200 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 8 000 Eur (nuslėpė 1 200 Eur pajamų);
- P. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL INSIGNIA už 7 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 200 Eur (nuslėpė 3 800 Eur pajamų);
- P. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MB už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 000 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- V. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA PRIUS už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 150 Eur (nuslėpė 850 Eur pajamų);
- O. A. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Opel Insignia už 6 700 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 300 Eur (nuslėpė 2 400 Eur pajamų);
- A. Ž. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MAZDA6 už 2 420 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 600 Eur (nuslėpė 820 Eur pajamų);
- M. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį (duomenys neskelbtini) už 2 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 300 Eur (nuslėpė 1 200 Eur pajamų);
- A. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA YARIS už 2 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 200 Eur (nuslėpė 1 400 Eur pajamų);
- D. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AVENSIS už 8 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 500 Eur (nuslėpė 2 500 Eur pajamų);
- S. J. A. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO XC90 už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 900 Eur (nuslėpė 1 100 Eur pajamų);
- V. A. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL SIGNUM už 4 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 300 Eur (nuslėpė 2 200 Eur pajamų);
- L. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL CORSA už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 200 Eur (nuslėpė 1 800 Eur pajamų);
- A. Ž. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL MERIVA už 2 100 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 800 Eur (nuslėpė 300 Eur pajamų);
- S. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Nissan Qashqai už 8 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 6 300 Eur (nuslėpė 2 200 Eur pajamų);
- E. Š. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Nissan X-TRAIL už 4 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 800 Eur (nuslėpė 700 Eur pajamų);
- A. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį BMW X5 už 6 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 600 Eur (nuslėpė 3 300 Eur pajamų);
- J. G. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO S 80 už 3 300 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 800 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- S. R. pagal (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį LEXUS G450H už 9 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 700 Eur (nuslėpė 3 300 Eur pajamų);
- R. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CIVIC už 1 980 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 000 Eur (nuslėpė 980 Eur pajamų);
- A. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW Passat už 1 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 000 Eur (nuslėpė 800 Eur pajamų);
- V. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį SKODA OCTAVIA už 5 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 200 Eur (nuslėpė 3 400 Eur pajamų);
- R. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW Passat už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 600 Eur (nuslėpė 400 Eur pajamų);
- L. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA PRIUS už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 300 Eur (nuslėpė 1 700 Eur pajamų);
- A. J. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A2 už 1 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 900 Eur (nuslėpė 700 Eur pajamų);
- V. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A6 už 3 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 800 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- L. Č. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MERCEDES-BENZ CLASS už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 800 Eur (nuslėpė 1 200 Eur pajamų);
- B. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CR-V už 5 300 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 300 Eur (nuslėpė 4 000 Eur pajamų);
- L. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL ASTRA už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 100 Eur (nuslėpė 900 Eur pajamų);
- I. O. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MB už 8 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 000 Eur (nuslėpė 3 500 Eur pajamų);
- M. Š. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A4 už 4 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 000 Eur (nuslėpė 2 800 Eur pajamų);
- Z. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA VERSO už 3 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 100 Eur (nuslėpė 400 Eur pajamų);
- R. R. T. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HYUNDAI iX35 už 8 300 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 7 700 Eur (nuslėpė 600 Eur pajamų);
- M. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL ZAFIRA už 3 850 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 500 Eur (nuslėpė 1 350 Eur pajamų);
- P. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį CITROEN C6 už 6 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 300 Eur (nuslėpė 2 700 Eur pajamų);
- L. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Toyota Corolla už 2 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 050 Eur (nuslėpė 1 750 Eur pajamų);
- A. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Toyota Corolla VERSO už 3 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 250 Eur (nuslėpė 350 Eur pajamų);
- R. D. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW PASSAT už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 720 Eur (nuslėpė 1 280 Eur pajamų);
- K. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį (duomenys neskelbtini) už 2 100 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 750 Eur (nuslėpė 350 Eur pajamų);
- V. J. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW Touran už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 780 Eur (nuslėpė 220 Eur pajamų);
- R. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį CHERVOLET EPICA už 4 200 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 570 Eur (nuslėpė 1 630 Eur pajamų);
- A. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HYUNDAI TUCSON už 2 400 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 300 Eur (nuslėpė 100 Eur pajamų);
- V. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HYUNDAI IX35 už 11 000 Eur, o Bendrovės apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 6 750 Eur (nuslėpė 4 250 Eur pajamų);
- G. C. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW PASSAT už 3 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 640 Eur (nuslėpė 260 Eur pajamų);
- J. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA VERSO už 3 700 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 100 Eur (nuslėpė 600 Eur pajamų);
- I. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį RENAULT MEGANE už 3 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 500 Eur (nuslėpė 2 000 Eur pajamų);
- R. L. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW GOLF už 4 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 420 Eur (nuslėpė 3 380 Eur pajamų);
- A. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL ZAFIRA už 4 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 850 Eur (nuslėpė 1 650 Eur pajamų);
- R. T. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį NISSAN MICRA už 2 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 000 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- J. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MB už 13 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 9 800 Eur (nuslėpė 4 000 Eur pajamų);
- P. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį JAGUAR XJ už 17 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 12 180 Eur (nuslėpė 4 820 Eur pajamų);
- S. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL už 9 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 6 720 Eur (nuslėpė 2 280 Eur pajamų);
- R. T. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CRV už 5 200 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 800 Eur (nuslėpė 400 Eur pajamų);
- Z. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Peugeot 308 už 3 400 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 150 Eur (nuslėpė 1 250 Eur pajamų);
- D. O. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MB už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 600 Eur (nuslėpė 2 400 Eur pajamų);
- S. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HYUNDAI SANTA už 2 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 320 Eur (nuslėpė 180 Eur pajamų);
- I. J. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį WV TOUAREG už 5 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 180 Eur (nuslėpė 620 Eur pajamų);
- B. Š. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HYUNDAI TUCSON už 2 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 510 Eur (nuslėpė 1 390 Eur pajamų);
- V. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO V70 už 6 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 230 Eur (nuslėpė 1 770 Eur pajamų);
- P. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA RAV už 6 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 000 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- A. Š. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW Passat už 3 400 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 190 Eur (nuslėpė 210 Eur pajamų);
- M. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW Passat už 3 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 590 Eur (nuslėpė 10 Eur pajamų);
- R. A. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį KIA RIO už 3 100 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 700 Eur (nuslėpė 1 400 Eur pajamų);
- A. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį FORD FUSION už 2 700 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 290 Eur (nuslėpė 1 410 Eur pajamų);
- D. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CR-V už 5 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 500 Eur (nuslėpė 2 000 Eur pajamų);
- S. Ž. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW Touran už 2 100 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 920 Eur (nuslėpė 180 Eur pajamų);
- A. A. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A4 už 10 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 8 600 Eur (nuslėpė 1 900 Eur pajamų);
- R. G. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL ZAFIRA už 2 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 400 Eur (nuslėpė 1 100 Eur pajamų);
- V. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Toyota Avensis už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 300 Eur (nuslėpė 2 700 Eur pajamų);
- V. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA RAV4 už 6 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 100 Eur (nuslėpė 1 900 Eur pajamų);
- R. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA PRIUS už 6 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 300 Eur (nuslėpė 1 300 Eur pajamų);
- S. D. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MB už 10 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 7 600 Eur (nuslėpė 2 400 Eur pajamų);
- S. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO V50 už 6 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 6 300 Eur (nuslėpė 200 Eur pajamų);
- T. D. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A6 už 10 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 700 Eur (nuslėpė 4 300 Eur pajamų);
- A. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CRV už 8 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 720 Eur (nuslėpė 2 280 Eur pajamų);
- S. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Skoda Yeti už 7 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 6 000 Eur (nuslėpė 1 600 Eur pajamų);
- V. Č. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Peugeot 607 už 2 350 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 280 Eur (nuslėpė 1 070 Eur pajamų);
- B. E. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL ZAFIRA už 1 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 800 Eur (nuslėpė 100 Eur pajamų);
- K. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A6 už 7 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 850 Eur (nuslėpė 2 150 Eur pajamų);
- M. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CRV už 4 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 500 Eur (nuslėpė 2 000 Eur pajamų);
- R. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA RAV4 už 4 350 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 300 Eur (nuslėpė 50 Eur pajamų);
- S. N. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MITSUBISHI ASX už 8 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 800 Eur (nuslėpė 2 200 Eur pajamų);
- E. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį NISSAN QASHQAI už 7 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 780 Eur (nuslėpė 3 720 Eur pajamų);
- G. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį KIA SPORTAGE už 13 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 7 500 Eur (nuslėpė 5 500 Eur pajamų);
- Š. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW PASSAT už 10 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 8 150 Eur (nuslėpė 1 850 Eur pajamų);
- K. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA VERSO už 10 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 6 600 Eur (nuslėpė 3 400 Eur pajamų);
- R. A. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLKSWAGEN TOURAN už 2 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 720 Eur (nuslėpė 280 Eur pajamų);
- R. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį SUZUKI už 4 250 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 750 Eur (nuslėpė 1 500 Eur pajamų);
- E. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AURIS už 3 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 700 Eur (nuslėpė 800 Eur pajamų);
- D. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL MERIVA už 2 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 000 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- G. I. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO S40 už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 300 Eur (nuslėpė 700 Eur pajamų);
- D. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A3 už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 200 Eur (nuslėpė 780 Eur pajamų);
- D. G. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį BMW 530 už 6 300 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 000 Eur (nuslėpė 3 300 Eur pajamų);
- E. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MAZDA 3 už 1 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 850 Eur (nuslėpė 150 Eur pajamų);
- T. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį CHEVROLET ORLANDO už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 500 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- A. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA RAV4 už 5 100 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 600 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- V. J. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO S80 už 2 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 300 Eur (nuslėpė 700 Eur pajamų);
- D. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CIVIC už 1 990 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 260 Eur (nuslėpė 730 Eur pajamų);
- J. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW GOLF už 1 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 150 Eur (nuslėpė 350 Eur pajamų);
- R. Ž. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį (duomenys neskelbtini) už 1 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 000 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- S. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį RENAULT MEGANE SCENIC už 2 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 940 Eur (nuslėpė 560 Eur pajamų);
- R. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Peugeot 307 už 1 200 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 000 Eur (nuslėpė 200 Eur pajamų);
- E. O. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA YARIS už 3 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 800 Eur (nuslėpė 2 000 Eur pajamų);
- R. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį NISSAN X-TRAIL už 2 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 000 Eur (nuslėpė 600 Eur pajamų);
- A. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW PASSAT už 15 650 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 14 000 Eur (nuslėpė 1 650 Eur pajamų);
- V. N. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL ASTRA už 3 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 700 Eur (nuslėpė 2 100 Eur pajamų);
- V. V. Z. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA ACORD už 7 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 000 Eur (nuslėpė 4 000 Eur pajamų);
- R. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Renault Laguna už 3 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 280 Eur (nuslėpė 620 Eur pajamų);
- L. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį NISSAN QASHQAI už 7 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 840 Eur (nuslėpė 1 660 Eur pajamų);
- E. D. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Renault Megane už 1 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 820 Eur (nuslėpė 780 Eur pajamų);
- G. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA už 3 700 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 280 Eur (nuslėpė 1 420 Eur pajamų);
- V. Ž. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį (duomenys neskelbtini) už 1 700 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 800 Eur (nuslėpė 900 Eur pajamų);
- A. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA VERSO už 3 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 050 Eur (nuslėpė 450 Eur pajamų);
- M. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį BMW 320 už 1 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 550 Eur (nuslėpė 50 Eur pajamų);
- D. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 320 Eur (nuslėpė 680 Eur pajamų);
- M. G. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A3 už 4 750 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 300 Eur (nuslėpė 1 450 Eur pajamų);
- G. L. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį (duomenys neskelbtini) už 8 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 6 700 Eur (nuslėpė 1 300 Eur pajamų);
- E. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį SEAT LEON už 1 980 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 900 Eur (nuslėpė 1 080 Eur pajamų);
- N. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW PASSAT už 3 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 750 Eur (nuslėpė 1 150 Eur pajamų);
- V. T. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį FORD FIESTA už 1 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 100 Eur (nuslėpė 400 Eur pajamų);
- I. O. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL ASTRA už 6 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 200 Eur (nuslėpė 800 Eur pajamų);
- A. Ž. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL MERIVA už 2 700 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 100 Eur (nuslėpė 1 600 Eur pajamų);
- V. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA RAV4 už 6 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 200 Eur (nuslėpė 800 Eur pajamų);
- E. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį SEAT ALTEA už 3 280 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 100 Eur (nuslėpė 1 180 Eur pajamų);
- V. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį CITROEN C4 PICASSO už 3 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 750 Eur (nuslėpė 850 Eur pajamų);
- E. J. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį FORD FOCUS C-MAX už 1 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 850 Eur (nuslėpė 150 Eur pajamų);
- R. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MB už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 770 Eur (nuslėpė 2 230 Eur pajamų);
- E. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį BMW už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 100 Eur (nuslėpė 900 Eur pajamų);
- J. A.-M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AVENSIS už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 450 Eur (nuslėpė 3 550 Eur pajamų);
- K. T. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 500 Eur (nuslėpė 1 500 Eur pajamų);
- D. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Renault Megane už 2 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 000 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- A. J. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA už 2 230 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 700 Eur (nuslėpė 530 Eur pajamų);
- D. T. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį (duomenys neskelbtini) už 1 850 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 800 Eur (nuslėpė 1 050 Eur pajamų);
- L. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį FORD FIESTA už 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 450 Eur (nuslėpė 50 Eur pajamų);
- E. Š. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HYUNDAI SANTA FE už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 550 Eur (nuslėpė 1 450 Eur pajamų);
- S. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL AGILA už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 500 Eur (nuslėpė 1 500 Eur pajamų);
- G. L. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį CITROEN C3 už 2 400 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 100 Eur (nuslėpė 1 300 Eur pajamų);
- R. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA FR-V už 1 400 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 300 Eur (nuslėpė 100 Eur pajamų);
- A. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MB už 20 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 13 300 Eur (nuslėpė 6 700 Eur pajamų);
- K. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AVENSIS už 2 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 000 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- R. Š. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 310 Eur (nuslėpė 1 690 Eur pajamų);
3. Bendrovės buhalterinėje apskaitoje 2015 – 2017 metais neapskaityti 16 automobilių buvo parduoti juridiniams ar fiziniams asmenims, įforminant pirkimo dokumentus (CERTIFICAT DE CESSION D UN VEHICULE, DEKLARATION DE CESSION D UN VEHICULE), kuriuose įrašyta, jog automobiliai įsigyti ne iš UAB „(duomenys neskelbtini)“, bet tiesiogiai iš Prancūzijos juridinių ar fizinių asmenų. Dėl už parduotus automobilius negautų 31 780 Eur piniginių lėšų buvo iškraipyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ turtas ir įsipareigojimai, PVM deklaracijose klaidingai deklaruoti sandoriai, kuriems taikoma spec. apmokestinimo schema marža, mokėtinas į biudžetą 5 514 Eur PVM, tai yra:
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Honda Labege Auto Sport“ nupirkus automobilį Renault Espace (2007 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 700 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas S. P. už 3 000 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį S. P. įsigijo už 3 000 Eur iš Prancūzijos „M.OU HERRISSOU MARC“;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Honda Labege Auto Sport“ nupirkus automobilį Mazda 6 (2005 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 1 000 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas L. N. už 2 600 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį L. N. įsigijo už 2 600 Eur iš Prancūzijos įmonės „Honda Laberauto Sport“;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Honda Labege Auto Sport“ nupirkus automobilį VW TOURAN (2010 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 4 700 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas V. M. už 7 000 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį V. M. įsigijo už 7 000 Eur iš Prancūzijos piliečio F. M.;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Sas Das Garage Integral Zas Les Landes“ nupirkus automobilį TOYOTA VERSO (2011 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 5 500 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas S. M. už 8 850 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį S. M. įsigijo už 8 850 Eur iš Prancūzijos įmonės „Sas Das Garage Integral Zas Les Landes“;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Raymond“ nupirkus automobilį MAZDA 6 (2007 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 600 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas M. R. Z. už 3 000 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį M. R. Z. įsigijo už 3 000 Eur iš Prancūzijos Respublikos piliečio G. G.;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Sas Das Garage Integral Zas Les Landes“ nupirkus automobilį TOYOTA COROLLA (2004 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 600 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas D. T. už 1 000 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį D. T. įsigijo už 1 000 Eur iš Prancūzijos Respublikos įmonės „Sas Das Garage Inyporal“;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „N. V. O. O.“ nupirkus automobilį FORD FOCUS (2009 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 2 620 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas V. Š. už 3 500 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį V. Š. įsigijo už 3 500 Eur iš Prancūzijos Respublikos įmonės „N. V.“;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Sas Das Garage Integral Toyota Estancarnbon“ nupirkus automobilį TOYOTA COROLLA (2005 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 1 500 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas L. E. už 3 000 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį L. E. įsigijo už 3 000 Eur iš Prancūzijos Respublikos piliečio N. J.;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Sas Das Garage Integral Toyota Estancarnbon“ nupirkus automobilį VOLKSWAGEN POLO (2012 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 3 000 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas M. R. už 7 300 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį M. R. įsigijo už 7 300 Eur iš Prancūzijos Respublikos įmonės „S.A.S. DAC Garage Integral Concessionaire Toyota“;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) (ikiteisminio tyrimo metu sąskaitos Nr. ir pirkimo kaina nenustatyti) iš Prancūzijos įmonės „SARL ACSN AMBULANCES“ nupirkus automobilį Skoda Superb (2015 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), tyrimo metu nenustatytą dieną šis buvo parduotas UAB „Ralasa“ už 1 1600 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį UAB „Ralasa“ įsigijo už 11 600 Eur iš Prancūzijos Respublikos piliečio I. R.;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) (ikiteisminio tyrimo metu sąskaitos Nr. ir pirkimo kaina nenustatyti) iš Prancūzijos įmonės „SARL ACSN AMBULANCES“ nupirkus automobilį Skoda Superb (2015 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), tyrimo metu nenustatytą dieną šis buvo parduotas UAB „Ralasa“ už 9 900 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį UAB „Ralasa“ (duomenys neskelbtini) įsigijo už 9 900 Eur iš Prancūzijos Respublikos įmonės CROS CHARLESS;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Sas Das Garage Integral Toyota Estancarnbon“ nupirkus automobilį TOYOTA AVENSIS (2005 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 600 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas H. V. už 2 900 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį H. V. įsigijo už 2 900 Eur iš Prancūzijos Respublikos piliečio P. P.;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) (sąskaitos Nr. nenustatytas) iš Prancūzijos garažo Frenchic nupirkus automobilį TOYOTA COROLLA (2004 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 1 800 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas E. A. už 3 000 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį E. A. įsigijo už 3 000 Eur iš Prancūzijos Respublikos įmonės MME D. M.;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) (sąskaitos Nr. nenustatytas) iš Prancūzijos įmonės P. L. SAS nupirkus automobilį MERCEDES-BENZ (2013 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 17 200 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas Z. K. už 23 000 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį Z. K. įsigijo už 23 000 Eur iš Prancūzijos Respublikos įmonės P. L. S.A.S.;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) (sąskaitos Nr. nenustatytas) iš Prancūzijos garažo SN Diffusion nupirkus automobilį SEAT ALTEA XL (2008 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 1 700 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas M. J. L. už 4 000 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį M. J. L. įsigijo už 4 000 Eur iš Prancūzijos Respublikos įmonės SN Diffusion;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) (sąskaitos Nr. nenustatytas) iš Prancūzijos garažo SN Diffusion nupirkus automobilį VW TOURAN (2004 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 2 500 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas A. A. už 3 550 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį A. A. įsigijo už 3 550 Eur iš Prancūzijos Respublikos įmonės SN Diffusion;
4. 2015 - 2017 m. 2 automobilių pirkimas (Toyota Auris, 2008 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur ir Toyota Corolla Verso, 2005 m. kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 300 Eur) iš viso už 1 300 Eur nebuvo registruotas Bendrovės buhalterinėje apskaitoje. 2015 m. pirkto automobilio Mazda 5, 2006 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), ir 2017 m. pirkto automobilio Toyota RAV4, 2006 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), įsigijimo kainos neatitiko tikrovės. Taip pat Bendrovė į 2015 - 2016 metų buhalterinę apskaitą įtraukė automobilių: Skoda Octavia, 2012 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), TOYOTA YARIS, 2013 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2 automobilių Toyota Avensis (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini) - įsigijimą iš Prancūzijos įmonės JNB AUTO, nors pagal dokumentus (sąskaitas) buvo įforminta, kad automobiliai buvo parduoti UAB „Jomidė“;
5. Bendrovėje 2015 - 2017 metais į buhalterinę apskaitą įtraukti 9 automobiliai: Renault Megane Scenic, 2010 m. (kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), AUDI A4 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), BMW 520 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), BMW 525 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), AUDI A6 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), FORD S MAX (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), AUDI Q7 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), BMW 525 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), MERCEDES-BENZ (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) pagal dokumentus, kuriuose įrašyti duomenys (automobilių pardavėjai, pardavimo kainos) neatitiko tikrovės;
dėl to iš dalies negalima nustatyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2015 – 2017 metų ūkinės finansinės veiklos rezultatų, turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio;
2. Neteisingų duomenų apie pajamas, pelną ar turtą pateikimas
ji laikotarpiu nuo 2015-01-01 iki 2019-05-14 Panevėžio, Kauno ir Prienų miestuose bei rajonuose, veikdamas H. B. suburtoje organizuotoje grupėje su M. N., A. M., H. B. bei N. J. pagal H. B. parengtą nusikalstamą planą teikti neteisingus duomenis apie Bendrovės pajamas, pelną ir turtą valstybės įgaliotai institucijai, tyčia siekdama išvengti mokesčių, viršijančių 900 MGL dydžio sumą – pridėtinės vertės mokesčio (toliau – PVM) ir pelno mokesčio - sumokėjimo į valstybės biudžetą, H. B. organizavus apgaulingą UAB „(duomenys neskelbtini)“ finansinės apskaitos tvarkymą: A. M. nurodymu jai ir Bendrovės apskaitą tvarkančiai N. J. klastojant ir į Bendrovės apskaitą įtraukiant buhalterinės apskaitos dokumentus, šiuose klaidingai nurodžius automobilių įsigijimo kainą bei automobilių pardavėjus, į apskaitą neįtraukus dalies automobilių, kurie buvo pirkti Bendrovės vardu, į Bendrovės apskaitą įtraukus M. N. žinomai suklastotus parduotų automobilių pardavimo dokumentus bei pačioms klastojant dokumentus (nurodant mažesnes pajamas, gautas už parduotą automobilį), tai yra:
- Bendrovės vardu 2015 – 2017 metais įsigijus iš Prancūzijos Respublikos 29 automobilius, kurių bendra vertė 116 033,33 Eur, o Bendrovės buhalterinėje apskaitoje įforminus, kad šiuos automobilius įsigijo už 218 230 Eur (skirtumas 102 196,67 Eur);
- Bendrovės vardu 2015 – 2017 metais 174 atvejais pardavus automobilius fiziniams asmenims, į Bendrovės buhalterinę apskaitą įtraukė suklastotus buhalterinius dokumentus, nurodant 243 200 Eur mažesnę automobilių pardavimo kainą;
- į Bendrovės buhalterinę apskaitą 2015 – 2017 metais neįtraukus 16 Bendrovės vardu nupirktų automobilių, kurie buvo parduoti juridiniams ar fiziniams asmenims, įforminant pirkimo dokumentus (CERTIFICAT DE CESSION D UN VEHICULE, DEKLARATION DE CESSION D UN VEHICULE), kuriuose įrašyta, kad automobilius pastarieji įsigijo ne iš Bendrovės, bet tiesiogiai iš Prancūzijos juridinių ar fizinių asmenų (už šių automobilių pardavimą gauta 31 780 Eur pajamų);
šių žinomai suklastotų dokumentų pagrindu N. J., kaip Bendrovės buhalterei, surašius PVM deklaracijas bei Metines pelno mokesčio deklaracijas, A. M., kaip Bendrovės direktoriui, šias pasirašius, po ko N. J. laikotarpiu nuo 2016-03-31 iki 2019-05-14 minėtas deklaracijas pateikus Kauno AVMI, esančiai (duomenys neskelbtini), UAB „(duomenys neskelbtini)“ naudai išvengė turtinės prievolės valstybei – 103 406 Eur PVM ir pelno mokesčio sumokėjimo į biudžetą, tokiu būdu, veikdama organizuotoje grupėje su M. N., A. M., H. B. bei N. J., tyčia pateikė neteisingus duomenis apie pajamas, pelną ir turtą valstybės įgaliotai institucijai, tai yra:
žinodama, kad vadovaujantis 2002-03-05 Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo Nr. IX-751 3 str. 1 d. 1 p. – PVM objektas yra prekių tiekimas ir paslaugų teikimas už atlygį, ir 4 str. 1 d. – prekių tiekimu laikomas prekių perdavimas kitam asmeniui, kai pagal sandorio sąlygas šis asmuo arba trečioji šalis įgyja teisę disponuoti tomis prekėmis, kaip jų savininkas;
nevykdydama 2002-03-05 Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo Nr. IX-751 15 str. 1 d. reikalavimų, nustatančių, kad „apmokestinamąją vertę, nuo kurios turi būti skaičiuojamas PVM, sudaro atlygis (išskyrus patį PVM), kurį gavo arba turi gauti prekių tiekėjas“, 107 str. reikalavimų, nustatančių, kad pardavėjo marža apskaičiuojama kaip atlygio (išskyrus patį PVM), kurį pardavėjas gavo arba turi gauti už patiektą prekę, ir sumos (įskaitant PVM), kurią jis sumokėjo arba turi sumokėti savo tiekėjui šią prekę įsigydamas, skirtumas:
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. sausio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 755 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. vasario mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 989 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. kovo mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 2 265 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. balandžio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 250 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. gegužės mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 3 410 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. birželio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 2 959 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. liepos mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 913 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. rugpjūčio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 718 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. rugsėjo mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 3 303 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. spalio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 2 794 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. lapkričio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 094 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. gruodžio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 787 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. sausio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 2 065 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. vasario mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 338 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. kovo mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 6 381 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje PVM deklaracijoje už 2016 m. balandžio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 5 330 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. gegužės mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 265 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. birželio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 736 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. liepos mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 2 100 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. rugpjūčio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 3 051 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. rugsėjo mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 123 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. spalio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 623 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. lapkričio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 921 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. gruodžio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 052 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje PVM deklaracijoje už 2017 m. sausio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 260 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. vasario mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 380 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. kovo mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 753 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. balandžio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 449 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje PVM deklaracijoje už 2017 m. gegužės mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 934 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. birželio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 870 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. liepos mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 906 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. rugpjūčio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 602 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. rugsėjo mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 708 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. spalio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 746 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. lapkričio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 17 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. gruodžio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 543 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
viso išvengė 65 390 Eur PVM sumokėjimo;
žinodama, kad pagal 2001-12-20 Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymo Nr. IX-675 4 str. 1 d. – Lietuvos vieneto mokesčio bazė yra visos Lietuvos Respublikoje ir užsienio valstybėse uždirbtos pajamos, kurių šaltinis yra Lietuvos Respublikoje ir ne Lietuvos Respublikoje; pagal to paties įstatymo 11 str. 4 p. – išlaidos, kurių pagrindu pripažįstamos sąnaudos, gali būti grindžiamos tik juridinę galią turinčiais dokumentais, kurie privalo turėti visus buhalterinę apskaitą reglamentuojančių teisės aktų nustatytus privalomus apskaitos dokumentų rekvizitus. Be šių rekvizitų, išlaidas, kurių pagrindu pripažįstamos sąnaudos, pagrindžiančiuose dokumentuose privalo būti nurodyti ir kiti Lietuvos Respublikos Vyriausybės ar jos įgaliotos institucijos nustatyti papildomi rekvizitai:
- 2016-05-31 pateiktoje Bendrovės Metinėje pelno mokesčio deklaracijoje už 2015 metus deklaravo 157 067 Eur apmokestinamąjį pelną ir 23 560 Eur pelno mokestį, tai yra deklaravo 115 411 Eur mažesnį apmokestinamąjį pelną, nedeklaravo ir nesumokėjo 17 312 Eur pelno mokesčio;
- 2017-06-09 pateiktoje Bendrovės Metinėje pelno mokesčio deklaracijoje už 2016 metus deklaravo 169 578 Eur apmokestinamąjį pelną ir 25 437 Eur pelno mokestį, tai yra deklaravo 138 024 Eur mažesnį apmokestinamąjį pelną, nedeklaravo ir nesumokėjo 20 704 Eur pelno mokesčio;
viso išvengė 38 016 Eur pelno mokesčio sumokėjimo;
tokiu būdu ji, veikdama organizuotoje grupėje su M. N., A. M., H. B. bei N. J., UAB „(duomenys neskelbtini)“ naudai išvengė mokesčių, viršijančių 900 MGL – 103 406 Eur – PVM ir pelno mokesčio sumokėjimo į biudžetą;
ji laikotarpiu nuo 2015-01-01 iki 2017-12-17 Panevėžio, Kauno ir Prienų miestuose bei rajonuose, veikdama H. B. suburtoje organizuotoje grupėje su M. N., A. M., H. B. ir N. J. pagal H. B. parengtą nusikalstamą planą pasisavinti labai didelės vertės svetimą, UAB „(duomenys neskelbtini)“ priklausantį turtą, H. B. organizavus apgaulingą Bendrovės finansinės apskaitos tvarkymą:
- iš Prancūzijos Respublikos 2015 – 2017 metais Bendrovės vardu ir už jos lėšas įsigijus 29 automobilius, kurių vertė 116 033,33 Eur, suklastojus šių automobilių įsigijimo dokumentus, nurodant, kad automobiliai buvo nupirkti didesnėmis kainomis, Bendrovės finansinėje apskaitoje įforminus, kad šiuos automobilius įsigijo už 218 230 Eur (skirtumas 102 196,67 Eur) pasisavino Bendrovei priklausančius 84 530,67 Eur;
- 2015 – 2017 metais 174 atvejais Bendrovės vardu pardavus automobilius, suklastojant šių automobilių pardavimo dokumentus, tai yra nurodant mažesnę automobilių pardavimo kainą viso 243 200 Eur, pasisavino Bendrovei priklausančius 200 852 Eur;
- iš Prancūzijos Respublikos 2015 – 2017 metais Bendrovės vardu ir už jos lėšas įsigijus 16 automobilių, šių įsigijimo neapskaičius Bendrovės buhalterinėje apskaitoje, automobilius pardavus juridiniams ar fiziniams asmenims už 31 780 Eur, įforminant šių automobilių pirkimo dokumentuose, kad automobilius pirkėjai perka ne iš Bendrovės, o tiesiogiai iš Prancūzijos juridinių ar fizinių asmenų, pasisavino Bendrovei priklausančius 26 266 Eur;
tokiu būdu ji, veikdama organizuotoje grupėje su M. N., A. M., H. B. bei N. J., pasisavino A. M. žinioje buvusį labai didelės vertės svetimą, UAB „(duomenys neskelbtini)“ priklausantį turtą – 311 648,67 Eur.
A. M. laikotarpiu nuo 2015-01-01 iki 2019-05-14 Panevėžio, Kauno ir Prienų miestuose bei rajonuose, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytoje vietoje, veikdamas H. B. suburtoje organizuotoje grupėje vienam apysunkiam ir dviem sunkiems nusikaltimams daryti: apgaulingam finansinės apskaitos tvarkymui ir organizavimui (BK 222 str. 1 d.), neteisingų duomenų apie pajamas, pelną ar turtą pateikimui valstybės įgaliotai institucijai (BK 220 str. 2 d.), labai didelės vertės svetimo turto pasisavinimui (BK 183 str. 3 d.), siekdamas bendro nusikaltimų veikų rezultato - turtinės naudos sau ir nusikalstamų veikų bendrininkams – pagal H. B. parengtą nusikalstamos veiklos planą, susitaręs su bendrininkais, H. B. duodant nurodymus bei koordinuojant organizuotos grupės narių veiklą, tai yra:
H. B. parinkus nusikalstamų veikų bendravykdytojus: jį, UAB „(duomenys neskelbtini)“ (įm. k. (duomenys neskelbtini), reg. (duomenys neskelbtini) direktorių, M. N. – Bendrovės vadybininką, N. J. – Bendrovės buhalterę, bei R. J. – Bendrovės apskaitininkę, bei paskirsčius pastarųjų vaidmenis daromuose nusikaltimuose:
M. N. – organizuoti ir koordinuoti Prancūzijoje įsigytų automobilių pardavimą Lietuvoje, klastoti parduodamų automobilių pardavimo dokumentus (nurodant mažesnes pajamas, gautas už parduodamą automobilį), derinti su juo ir Bendrovės apskaitą tvarkančiomis N. J. bei R. J., kokią Bendrovės vardu parduotų automobilių vertę įtraukti į Bendrovės apskaitą bei kuriuos parduodamus automobilius apskaityti, o kurių į Bendrovės apskaitą neįtraukti;
jam – vykdyti atsiskaitymą Bendrovės vardu už H. B. ir kitų asmenų nupirktus automobilius Prancūzijoje, vykdyti automobilių gabenimą į Lietuvą, suderinus su H. B., duoti nurodymus Bendrovės apskaitą tvarkančioms N. J. ir R. J., kuriuos Bendrovės vardu nupirktus automobilius įtraukti į Bendrovės apskaitą, o kurių – ne, kokią automobilių pirkimo bei pardavimo kainą parodyti apskaitoje, teikti neteisingus duomenis apie Bendrovės pajamas, pelną, turto pasikeitimą valstybės įgaliotai institucijai;
N. J. ir R. J. – jo nurodymu atlikti pavedimus Prancūzijos įmonėms už M. N. surastus ir nupirktus automobilius, apgaulingai tvarkyti Bendrovės apskaitą: klastoti ir į apskaitą įtraukti automobilių įsigijimo dokumentus, šiuose klaidingai nurodant automobilių įsigijimo kainą bei pardavėjus, į apskaitą neįtraukti dalies automobilių, kurie buvo pirkti Bendrovės vardu, klastoti ir į apskaitą įtraukti automobilių pardavimo dokumentus, šiuose nurodant mažesnę parduotų automobilių kainą, nei realiai Bendrovė už automobilius gavo, ruošti ataskaitas valstybės įgaliotai institucijai, nurodant šiose neteisingus duomenis apie Bendrovės pajamas, pelną, turto pasikeitimą;
tokiu būdu jis, vykdydamas H. B. parengtą nusikalstamos veiklos planą, kartu su bendrininkais veikdamas organizuotoje grupėje, grupės nariams atliekant H. B. paskirtus vaidmenis, apgaulingai tvarkė Bendrovės apskaitą, teikė neteisingus duomenis valstybės įgaliotai institucijai apie Bendrovės pajamas, pelną ir turtą, pasisavino svetimą labai didelės vertės Bendrovei priklausantį turtą, tai yra:
1. Apgaulingas finansinės apskaitos tvarkymas ir organizavimas
jis laikotarpiu nuo 2015-01-01 iki 2017-12-17 Panevėžio, Kauno ir Prienų miestuose bei rajonuose, veikdamas H. B. suburtoje organizuotoje grupėje su M. N., H. B., N. J. bei R. J. pagal H. B. parengtą nusikalstamą planą apgaulingai tvarkyti Bendrovės finansinę apskaitą, H. B. duodant nurodymus:
jam – Bendrovės direktoriui (pagal 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 21 str. 1 d. ir 2 d. atsakingam už apskaitos organizavimą bei apskaitos dokumentų ir apskaitos registrų išsaugojimą);
N. J. – Bendrovės buhalterei, ir R. J. – Bendrovės apskaitininkei (pagal 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 11 str. 1 d. atsakingoms už buhalterinių įrašų teisingumą);
apgaulingai tvarkyti Bendrovės finansinę apskaitą, o pastariesiems vykdant H. B. parengtą nusikalstamą planą: jam nurodant Bendrovės apskaitą tvarkančioms N. J. ir R. J. klastoti ir į Bendrovės apskaitą įtraukti buhalterinės apskaitos dokumentus, šiuose klaidingai nurodant automobilių įsigijimo kainas bei automobilių pardavėjus, į apskaitą neįtraukti dalies automobilių, kurie buvo pirkti Bendrovės vardu, į Bendrovės apskaitą įtraukti M. N. žinomai suklastotus parduotų automobilių pardavimo dokumentus bei pačioms klastoti dokumentus (nurodant mažesnes pajamas, gautas už parduotą automobilį), o N. J. ir R. J. vykdant šiuos nurodymus,
jis, veikdamas organizuotoje grupėje kartu su M. N., H. B., N. J. bei R. J., tyčia apgaulingai tvarkė teisės aktų reikalaujamą Bendrovės finansinę apskaitą, tai yra:
nevykdė 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574:
- 4 straipsnio reikalavimų, nustatančių, jog ūkio subjektai apskaitą tvarko taip, kad apskaitos informacija būtų tinkama, objektyvi ir palyginama; pateikiama laiku; išsami ir naudinga vidaus ir išorės informacijos vartotojams, kadangi:
1. Bendrovės apskaitoje 203 (174+28+1) atvejais užfiksuoti neteisingi duomenys apie automobilių pirkimo ir pardavimo kainas, todėl Bendrovės apskaitoje pateikta informacija neobjektyvi, nepalyginama ir neatspindi tikrovės. Pagal UAB „(duomenys neskelbtini)“ pateiktus tyrimui dokumentus bei registrus iš dalies negalima nustatyti Bendrovės turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio.
2. Palyginus kratos metu paimtuose Bendrovės krovininių automobilių kelionės lapuose nurodytas vairuotojams išmokėtas bei vairuotojų išleistas sumas su avanso apyskaitose užfiksuotomis išmokėtomis išlaidų sumomis, nustatyti neatitikimai. 33 bendrovės vairuotojams iš viso nebuvo pildomos avansinės apyskaitos, vienam vairuotojui (Ž. Š.) užpildytas krovininio automobilio kelionės lapas, tačiau nustatyta, kad darbuotojas tokia pavarde Bendrovėje nebuvo įdarbintas.
- 6 straipsnio 2 dalies reikalavimų, nustatančių, jog į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, finansavimo sumų, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu, bei 12 straipsnio 1 dalies reikalavimų – „visos ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai turi būti pagrįsti apskaitos dokumentais, išskyrus šio straipsnio 2 dalyje numatytą atvejį. Apskaitos dokumentai surašomi ūkinės operacijos ir ūkinio įvykio metu arba jiems pasibaigus ar įvykus“, kadangi:
1. Bendrovėje 2017 m. rugpjūčio – gruodžio mėn. į tvarkomą apskaitą neįtrauktos 86 automobilių pirkimo-pardavimo ūkinės operacijos. Bendrovėje, pardavus automobilius, neapskaityta 483 850 Eur gautų pajamų. Tyrimo metu pagal pateiktus dokumentus nebuvo galima nustatyti realių automobilių įsigijimo iš Prancūzijos įmonių kainų, jų pardavimo, todėl nebuvo galima nustatyti Bendrovės gauto pelno, maržos ir PVM. Minėtos ūkinės operacijos iškraipė bendrovės turtą, nuosavą kapitalą bei įsipareigojimų dydį ir struktūrą:
- 2017 metų rugpjūčio mėnesį Bendrovei atsivežus 25 automobilius, į Bendrovės buhalterinę apskaitą neįtraukta 13 automobilių: 2007 m. BMW X5, 2006 m. VW Passat, du 2004 m. Toyota RAV4, 2005 m. Toyota RAV4, 2006 m. Hyundai Santafe, 2013 m. VW Passat, 2007 m. Nissan Qashqai, VW Golf (metai nenustatyti), Skoda Superb universalas (metai nenustatyti), Audi A4 (metai nenustatyti), Audi Q7 (metai nenustatyti), Skoda Superb (metai nenustatyti);
- 2017 metų rugsėjo mėnesį Bendrovei atsivežus 29 automobilius, į Bendrovės buhalterinę apskaitą neįtraukta 14 automobilių: 2011 m. Ford Focus, 2010 m. Audi A4, VW Golf (metai nenustatyti), 2013 m. Toyota RAV4, 2015 m. VW Passat, Toyota Corola (metai nenustatyti), 2005 m. BMW 525 universalas, 2010 m. Toyota RAV4, 2008 m. Toyota RAV4, Toyota RAV4 (metai nenustatyti), 2011 m. Peugeot 508, 2008 m. Toyota Avensis, 2007 m. MB 200B, 2004 m. BMW X 5;
- 2017 metų spalio mėnesį Bendrovei atsivežus 44 automobilius, į Bendrovės buhalterinę apskaitą neįtraukti 26 automobiliai: 2011 m. VW Passat universalas, 2010 m. Toyota Avensis, 2010 m. BMW X1, 2013 m. Hyundai i40 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2011 m. BMW 530 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2004 m. VW Touran (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2005 m. Seat Altea (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2012 m. Toyota Hilux (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2004 m. BMV X3, 2011 m. BMV 530, 2013 m. Land Rover Freelander (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2005 m. Toyota Corolla Verso, 2004 m. VW Touran, 2009 m. VW Passat SW, 2006 m. Ford Focus (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2014 m. Hyundai i40, Mazda 3, 2010 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), Toyota RAV4, 2006 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2011 m. Toyota RAV4, 2012 m. MB E200, Toyota Corolla Verso, 2004 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2005 m. Opel Astra, MB E 220 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2009 m. Skoda Octavia, 2009 m. Audi A4, KIA Soreno (metai nenustatyti);
- 2017 metų lapkričio mėnesį Bendrovei atsivežus 26 automobilius, į Bendrovės buhalterinę apskaitą neįtraukta 18 automobilių: 2011 m. VW Touran, Seat Ibiza (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2010 m. Audi A5, 2005 m. Audi A6, Audi A6 2011 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2007 m. Nissan Qashqai, 2011 m. VW Touareg, 2013 m. BMW 530, 2003 m. Toyota Corolla, 2002 m. Toyota Avensis Verso, Ford Kuga, 2015 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), VW Passat CC 2012 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2008 m. Toyota Auris, Toyota Auris, 2010 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), Toyota Avensis, 2010 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), VW Touran Tdi, 2010 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2012 m. Skoda Superb, Toyota RAV4, 2013 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini);
- 2017 metų gruodžio mėnesį Bendrovei atsivežus 27 automobilius, į Bendrovės buhalterinę apskaitą neįtraukta 15 automobilių: 2008 m. BMW 530, 2013 m. Hyundai ix35, 2008 m. Volvo V70, 2010 m. VW Jetta, 2006 m. Suzuki Grant Vitara, 2011m. Nissan Juke, 2009 m. Renault Scenic, 2009 m. Audi A3, 2010 m. Skoda Superb, 2009 m. Toyota Avensis, 2011 m. BMW 525, 2012 m. VW Passat CC, 2008 m. Chrysler Voyager, 2006 m. Audi A3, 2008 m. Toyota Avensis;
2. Bendrovėje į 2015 - 2017 metų finansinę apskaitą neįtrauktas 76 automobilių įsigijimas už 211 120 Eur ir 15 automobilių įsigijimas (Prancūzijos įmonės SAS EVOLUTION AUTO, SARL ACSN AMBULANCES ir LAUDIS nepateikė automobilių pardavimo sąskaitų), iš viso 91 automobilio įsigijimas ir jų pardavimo ūkinės operacijos, tai yra:
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis OPEL ZAFIRA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 800 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis 120D CONFORT 5P YG51, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Honda CRV, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 600 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Honda Jazz, 2002 m., kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis KIA SORENTO, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 5 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis SUZUKI GRAND VITARA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 800 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis SUBARU FORESTER, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 5 200 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Renault ESPACE, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 700 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis MAZDA 6, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis VW TOURAN, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 4 700 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis HYUNDAI SANTA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 900 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Toyota Auris, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis HONDA CRV, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 200 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Renault Scenic, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Renault Laguna, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Toyota RAV 4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Toyota, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 800 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 4 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA AVENSIS, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 700 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis OPEL ZAFIRA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 200 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA COROLLA VERSO, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 800 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA VERSO, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 5 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis SEAT ALTEA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 700 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis VOKSWAGEN TOURAN, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis HONDA CRV, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 200 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA COROLLA VERSO, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 900 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis BMW 320 DVC31, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis (duomenys neskelbtini) kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis BMW X5, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) už, 5 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Opel Zafira, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Ford FOCUS, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis AUDI A4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 7 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Toyota RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 700 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Volkswagen TOURAN, kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Chevrolet Captiva, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), pirkimo kaina nenustatyta;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Hyundai Grandeur, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 900 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Nissan XTRAIL, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), pirkimo kaina nenustatyta;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Volkswagen Passat, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 800 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis HYUNDAI, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 7 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota Corolla Verso, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota Land Cruiser, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota Corola Verso, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota Land Cruiser, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA AVENSIS BREAK, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis MB SPRINTER FURGON, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 5 400 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis MAZDA 6, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 600 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Opel Meriva, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis (duomenys neskelbtini) kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis MB, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 17 200 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA COROLLA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 600 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA AURIS, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis HYUNDAI SANTA FE, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Škoda Fabia, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 7 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis MB B-CLASS, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 800 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Kia Carnival, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis FORD FOCUS, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 620 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA COROLLA VERSO, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 7 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Peugeot 307, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas motociklas YAMAHA, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), už 5 200 Eur;
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota Avensis, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota Auris, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Toyota Land Cruiser, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 4 800 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA Corolla, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Peugeot 407, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Renault Megane Scenic, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis MICROCAR M8, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 700 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis SEAT ALTEA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA AVENSIS, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Volkswagen Multivan, kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 12 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis (duomenys neskelbtini) kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Renault Laguna, kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 100 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis VOLKSWAGEN POLO, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis AUDI, kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 8 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis BMW 3, kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis SKODA SUPERB, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), pirkimo kaina nenustatyta;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis SKODA SUPERB, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), pirkimo kaina nenustatyta;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA AVENSIS, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 600 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis MB B-CLASS, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 800 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Toyota Corolla Verso, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis HONDA ACCORD, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis BMW X3, kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis RENAULT MEGANE, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 900 Eur;
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Lexus, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota Auris Hybrid, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti – nepateiktos sąskaitos faktūros);
- 6 straipsnio 2 dalies reikalavimų - „į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, finansavimo sumų, įsipareigojimo dydžio arba struktūros pasikeitimu“, ir 13 straipsnio „Apskaitos dokumentų rekvizitai“ 1 dalies – „privalomi šie apskaitos dokumentų rekvizitai“ 2 punkto – „ūkio subjekto, surašiusio apskaitos dokumentą, pavadinimas kodas, 4 punkto – „ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio turinys, 5 punkto – „ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio rezultatas pinigine ir (arba) kiekybine išraiška“, reikalavimų, kadangi:
1. Bendrovei 2015-2017 metais įsigijus iš Prancūzijos Respublikos 29 automobilius už 116 033,33 Eur, tačiau apskaitoje įforminus, kad šiuos automobilius įsigijo už 218 230 Eur (skirtumas – 102 196,67 Eur (218 230-116 033,33)), dėl to neteisėtai padidinus Bendrovės sąnaudas, neteisingai apskaičiuotas apmokestinamasis pelnas bei 17 666 Eur sumažintas mokėtinas į valstybės biudžetą PVM, tai yra:
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš SN Diffusion pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m VW Passat, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 900 Eur, o apskaitoje nurodė 5 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 100 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš JNB Auto pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota Avensis, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 9 000 Eur, o apskaitoje nurodė 11 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 000 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš JNB Auto pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota Avensis, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 10 000 Eur, o apskaitoje nurodė 12 300 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 300 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš P. L. SAS pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m BMW 525, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 12 500 Eur, o apskaitoje nurodė 20 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 7 500 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš P. S. pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m SUZUKI VITARA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 350 Eur, o apskaitoje nurodė 5 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 650 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš SAS Grau pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Nissan Juke, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 8 000 Eur, o apskaitoje nurodė 9 200 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 1 200 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš JNB AUTO S.A. pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Mazda 5, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 800 Eur, o apskaitoje nurodė 3 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 200 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš Honda Labege Auto sport pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota Corolla, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur, o apskaitoje nurodė 3 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 000 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš SAS Grau pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Opel Vectra, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 000 Eur, o apskaitoje nurodė 3 700 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 700 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš P. S. pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m SUZUKI VITARA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 500 Eur, o apskaitoje nurodė 3 770 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 270 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš A. A. (buvusi E. O.) pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m BMW, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 333,33 Eur, o apskaitoje nurodė 2 800 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 466,67 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš Sas Evolutio Auto pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota Land Cruiser, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 5 000 Eur, o apskaitoje nurodė 10 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 5 000 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš JNB AUTO S.A. pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota Yaris, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 5 500 Eur, o apskaitoje nurodė 8 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 500 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš JNB AUTO S.A. pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Skoda Octavia, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 500 Eur, o apskaitoje nurodė 5 200 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 1 700 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš G2A-PEUGEOT pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Renault Megane Scenic, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 200 Eur, o apskaitoje nurodė 4 300 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 3 100 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš Vernet pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Ford S-MAX, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 500 Eur, o apskaitoje nurodė 10 780 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 9 280 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš P. S. automobile pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m HONDA ACCORD, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 400 Eur, o apskaitoje nurodė 3 400 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 1 000 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš MG AUTOS, tyrimo metu sąskaitos numeris nenustatytas, nupirko a/m AUDI Q5, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 9 500 Eur, o apskaitoje nurodė 14 750 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 5 250 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš G2A-PEUGEOT pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota Corolla, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 700 Eur, o apskaitoje nurodė 3 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 300 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš Peugeot SAS comet Estancarbon pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Peugeot 508, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 4 900 Eur, o apskaitoje nurodė 8 400 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 3 500 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš A. A. (buvusi E. O.) pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m MB, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 14 300 Eur, o apskaitoje nurodė 24 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 9 700 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš S. S. B. pagal perleidimo sutartį nupirko a/m Renault Megane Scenic, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 600 Eur, o apskaitoje nurodė 4 280 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 3 680 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš F. G. pagal deklaraciją nupirko a/m MB, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 000 Eur, o apskaitoje nurodė 12 500 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 9 500 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš Sas Evolutio Auto pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota Prius, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 600 Eur, o apskaitoje nurodė 4 450 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 3 850 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš Sas Evolutio Auto pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota RAV 4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 200 Eur, o apskaitoje nurodė 4 100 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 900 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš SAS DAS Garage Integral pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota Land Cruiser, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 4 700 Eur, o apskaitoje nurodė 9 500 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 4 800 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš N. V. O. O. pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m OPEL ASTRA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 050 Eur, o apskaitoje nurodė 3 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 1 950 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš JNB Auto S.A. pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur, o apskaitoje nurodė 5 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 4 000 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš SAS LOS Family-TP zone. pagal nenustatytą sąskaitą nupirko a/m AUDI Q7, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur, o apskaitoje nurodė 9 800 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 8 800 Eur);
2. 2015-2017 metais Bendrovės apskaitoje 174 atvejais 243 200 Eur sumažinus automobilių pardavimo kainas, nedeklaruotos gautos pajamos, nesumokėtas PVM ir pelno mokestis, tai yra:
- O. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW FOX už 3 350 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 100 Eur (nuslėpė 2 250 Eur pajamų);
- M. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Honda FR-V už 4 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 250 Eur (nuslėpė 250 Eur pajamų);
- N. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AVENSIS už 8 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 6 150 Eur (nuslėpė 1 850 Eur pajamų);
- F. I. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį FORD C-MAX už 3 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 900 Eur (nuslėpė 600 Eur pajamų);
- A. Č. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį SKODA OCTAVIA už 4 200 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 200 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- P. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A6 už 5 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 700 Eur (nuslėpė 1 200 Eur pajamų);
- J. G. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Opel Zafira už 2 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 700 Eur (nuslėpė 1 100 Eur pajamų);
- J. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Nissan Qashqai už 6 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 200 Eur (nuslėpė 1 800 Eur pajamų);
- S. J. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Seat Leon už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 500 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- D. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį BMW 530 už 4 400 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 900 Eur (nuslėpė 2 500 Eur pajamų);
- R. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CRV už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 500 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- A. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį SEAT ALHAMBRA už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 000 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- I. D. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CIVIC už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 700 Eur (nuslėpė 2 300 Eur pajamų);
- A. T. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Audi A6 už 5 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 000 Eur (nuslėpė 900 Eur pajamų);
- M. B.-P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW Golf už 4 450 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 000 Eur (nuslėpė 1 450 Eur pajamų);
- A. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį BMW už 2 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 800 Eur (nuslėpė 200 Eur pajamų);
- J. V. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį BMW 530 už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 000 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- G. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO S60 už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 600 Eur (nuslėpė 400 Eur pajamų);
- G. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW TOURAN už 4 100 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 800 Eur (nuslėpė 1 300 Eur pajamų);
- I. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI Q7 už 11 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 8 200 Eur (nuslėpė 2 800 Eur pajamų);
- M. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL MERIVA už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 000 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- A. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL ASTRA už 2 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 600 Eur (nuslėpė 400 Eur pajamų);
- O. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Toyota Corolla už 1 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 700 Eur (nuslėpė 100 Eur pajamų);
- A. N. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AURIS už 7 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 400 Eur (nuslėpė 1 600 Eur pajamų);
- R. C. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį NISSAN NOTE už 3 700 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 800 Eur (nuslėpė 1 900 Eur pajamų);
- V. L. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį NISSAN NOTE už 1 400 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 300 Eur (nuslėpė 100 Eur pajamų);
- V. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AVENSIS VERSO už 3 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 500 Eur (nuslėpė 1 100 Eur pajamų);
- T. G. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AVENSIS už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 300 Eur (nuslėpė 1 700 Eur pajamų);
- R. T. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO XC70 už 4 400 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 000 Eur (nuslėpė 400 Eur pajamų);
- A. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA VERSO už 3 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 800 Eur (nuslėpė 100 Eur pajamų);
- Ž. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Opel Zafira už 1 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 750 Eur (nuslėpė 850 Eur pajamų);
- M. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO S60 už 2 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 300 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- M. Š. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Audi A3 už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 300 Eur (nuslėpė 700 Eur pajamų);
- I. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW GOLF už 7 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 800 Eur (nuslėpė 1 200 Eur pajamų);
- J. D. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AVENSIS už 9 200 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 8 000 Eur (nuslėpė 1 200 Eur pajamų);
- P. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL INSIGNIA už 7 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 200 Eur (nuslėpė 3 800 Eur pajamų);
- P. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MB už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 000 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- V. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA PRIUS už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 150 Eur (nuslėpė 850 Eur pajamų);
- O. A. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Opel Insignia už 6 700 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 300 Eur (nuslėpė 2 400 Eur pajamų);
- A. Ž. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MAZDA6 už 2 420 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 600 Eur (nuslėpė 820 Eur pajamų);
- M. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį (duomenys neskelbtini) už 2 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 300 Eur (nuslėpė 1 200 Eur pajamų);
- A. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA YARIS už 2 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 200 Eur (nuslėpė 1 400 Eur pajamų);
- D. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AVENSIS už 8 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 500 Eur (nuslėpė 2 500 Eur pajamų);
- S. J. A. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO XC90 už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 900 Eur (nuslėpė 1 100 Eur pajamų);
- V. A. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL SIGNUM už 4 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 300 Eur (nuslėpė 2 200 Eur pajamų);
- L. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL CORSA už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 200 Eur (nuslėpė 1 800 Eur pajamų);
- A. Ž. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL MERIVA už 2 100 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 800 Eur (nuslėpė 300 Eur pajamų);
- S. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Nissan Qashqai už 8 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 6 300 Eur (nuslėpė 2 200 Eur pajamų);
- E. Š. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Nissan X-TRAIL už 4 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 800 Eur (nuslėpė 700 Eur pajamų);
- A. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį BMW X5 už 6 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 600 Eur (nuslėpė 3 300 Eur pajamų);
- J. G. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO S 80 už 3 300 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 800 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- S. R. pagal (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį LEXUS G450H už 9 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 700 Eur (nuslėpė 3 300 Eur pajamų);
- R. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CIVIC už 1 980 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 000 Eur (nuslėpė 980 Eur pajamų);
- A. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW Passat už 1 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 000 Eur (nuslėpė 800 Eur pajamų);
- V. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį SKODA OCTAVIA už 5 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 200 Eur (nuslėpė 3 400 Eur pajamų);
- R. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW Passat už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 600 Eur (nuslėpė 400 Eur pajamų);
- L. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA PRIUS už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 300 Eur (nuslėpė 1 700 Eur pajamų);
- A. J. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A2 už 1 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 900 Eur (nuslėpė 700 Eur pajamų);
- V. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A6 už 3 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 800 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- L. Č. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MERCEDES-BENZ CLASS už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 800 Eur (nuslėpė 1 200 Eur pajamų);
- B. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CR-V už 5 300 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 300 Eur (nuslėpė 4 000 Eur pajamų);
- L. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL ASTRA už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 100 Eur (nuslėpė 900 Eur pajamų);
- I. O. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MB už 8 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 000 Eur (nuslėpė 3 500 Eur pajamų);
- M. Š. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A4 už 4 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 000 Eur (nuslėpė 2 800 Eur pajamų);
- Z. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA VERSO už 3 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 100 Eur (nuslėpė 400 Eur pajamų);
- R. R. T. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HYUNDAI iX35 už 8 300 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 7 700 Eur (nuslėpė 600 Eur pajamų);
- M. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. 0610 iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL ZAFIRA už 3 850 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 500 Eur (nuslėpė 1 350 Eur pajamų);
- P. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį CITROEN C6 už 6 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 300 Eur (nuslėpė 2 700 Eur pajamų);
- L. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Toyota Corolla už 2 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1050 Eur (nuslėpė 1 750 Eur pajamų);
- A. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Toyota Corolla VERSO už 3 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 250 Eur (nuslėpė 350 Eur pajamų);
- R. D. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW PASSAT už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 720 Eur (nuslėpė 1 280 Eur pajamų);
- K. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį (duomenys neskelbtini) už 2 100 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 750 Eur (nuslėpė 350 Eur pajamų);
- V. J. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW Touran už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 780 Eur (nuslėpė 220 Eur pajamų);
- R. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį CHERVOLET EPICA už 4 200 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 570 Eur (nuslėpė 1 630 Eur pajamų);
- A. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HYUNDAI TUCSON už 2 400 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 300 Eur (nuslėpė 100 Eur pajamų);
- V. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HYUNDAI IX35 už 11 000 Eur, o Bendrovės apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 6 750 Eur (nuslėpė 4 250 Eur pajamų);
- G. C. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW PASSAT už 3 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 640 Eur (nuslėpė 260 Eur pajamų);
- J. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA VERSO už 3 700 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 100 Eur (nuslėpė 600 Eur pajamų);
- I. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį RENAULT MEGANE už 3 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 500 Eur (nuslėpė 2 000 Eur pajamų);
- R. L. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW GOLF už 4 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 420 Eur (nuslėpė 3 380 Eur pajamų);
- A. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL ZAFIRA už 4 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 850 Eur (nuslėpė 1 650 Eur pajamų);
- R. T. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį NISSAN MICRA už 2 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 000 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- J. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MB už 13 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 9 800 Eur (nuslėpė 4 000 Eur pajamų);
- P. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį JAGUAR XJ už 17 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 12 180 Eur (nuslėpė 4 820 Eur pajamų);
- S. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL už 9 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 6 720 Eur (nuslėpė 2 280 Eur pajamų);
- R. T. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CRV už 5 200 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 800 Eur (nuslėpė 400 Eur pajamų);
- Z. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Peugeot 308 už 3 400 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 150 Eur (nuslėpė 1 250 Eur pajamų);
- D. O. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MB už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 600 Eur (nuslėpė 2 400 Eur pajamų);
- S. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HYUNDAI SANTA už 2 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 320 Eur (nuslėpė 180 Eur pajamų);
- I. J. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį WV TOUAREG už 5 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 180 Eur (nuslėpė 620 Eur pajamų);
- B. Š. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HYUNDAI TUCSON už 2 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 510 Eur (nuslėpė 1 390 Eur pajamų);
- V. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO V70 už 6 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 230 Eur (nuslėpė 1 770 Eur pajamų);
- P. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA RAV už 6 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 000 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- A. Š. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW Passat už 3 400 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 190 Eur (nuslėpė 210 Eur pajamų);
- M. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW Passat už 3 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 590 Eur (nuslėpė 10 Eur pajamų);
- R. A. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį KIA RIO už 3 100 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 700 Eur (nuslėpė 1 400 Eur pajamų);
- A. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį FORD FUSION už 2 700 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 290 Eur (nuslėpė 1 410 Eur pajamų);
- D. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CR-V už 5 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 500 Eur (nuslėpė 2 000 Eur pajamų);
- S. Ž. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW Touran už 2 100 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 920 Eur (nuslėpė 180 Eur pajamų);
- A. A. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A4 už 10 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 8 600 Eur (nuslėpė 1 900 Eur pajamų);
- R. G. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL ZAFIRA už 2 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 400 Eur (nuslėpė 1 100 Eur pajamų);
- V. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Toyota Avensis už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 300 Eur (nuslėpė 2 700 Eur pajamų);
- V. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA RAV4 už 6 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 100 Eur (nuslėpė 1 900 Eur pajamų);
- R. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA PRIUS už 6 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 300 Eur (nuslėpė 1 300 Eur pajamų);
- S. D. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MB už 10 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 7 600 Eur (nuslėpė 2 400 Eur pajamų);
- S. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO V50 už 6 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 6 300 Eur (nuslėpė 200 Eur pajamų);
- T. D. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A6 už 10 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 700 Eur (nuslėpė 4 300 Eur pajamų);
- A. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CRV už 8 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 720 Eur (nuslėpė 2 280 Eur pajamų);
- S. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Skoda Yeti už 7 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 6 000 Eur (nuslėpė 1 600 Eur pajamų);
- V. Č. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Peugeot 607 už 2 350 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 280 Eur (nuslėpė 1 070 Eur pajamų);
- B. E. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL ZAFIRA už 1 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 800 Eur (nuslėpė 100 Eur pajamų);
- K. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A6 už 7 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 850 Eur (nuslėpė 2 150 Eur pajamų);
- M. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CRV už 4 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 500 Eur (nuslėpė 2 000 Eur pajamų);
- R. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA RAV4 už 4 350 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 300 Eur (nuslėpė 50 Eur pajamų);
- S. N. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MITSUBISHI ASX už 8 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 800 Eur (nuslėpė 2 200 Eur pajamų);
- E. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį NISSAN QASHQAI už 7 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 780 Eur (nuslėpė 3 720 Eur pajamų);
- G. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį KIA SPORTAGE už 13 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 7 500 Eur (nuslėpė 5 500 Eur pajamų);
- Š. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW PASSAT už 10 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 8 150 Eur (nuslėpė 1 850 Eur pajamų);
- K. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA VERSO už 10 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 6 600 Eur (nuslėpė 3 400 Eur pajamų);
- R. A. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLKSWAGEN TOURAN už 2 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 720 Eur (nuslėpė 280 Eur pajamų);
- R. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį SUZUKI už 4 250 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 750 Eur (nuslėpė 1 500 Eur pajamų);
- E. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AURIS už 3 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 700 Eur (nuslėpė 800 Eur pajamų);
- D. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL MERIVA už 2 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 000 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- G. I. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO S40 už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 300 Eur (nuslėpė 700 Eur pajamų);
- D. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A3 už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 200 Eur (nuslėpė 780 Eur pajamų);
- D. G. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį BMW 530 už 6 300 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 000 Eur (nuslėpė 3 300 Eur pajamų);
- E. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MAZDA 3 už 1 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 850 Eur (nuslėpė 150 Eur pajamų);
- T. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį CHEVROLET ORLANDO už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 500 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- A. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA RAV4 už 5 100 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 600 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- V. J. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO S80 už 2 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 300 Eur (nuslėpė 700 Eur pajamų);
- D. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CIVIC už 1 990 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 260 Eur (nuslėpė 730 Eur pajamų);
- J. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW GOLF už 1 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 150 Eur (nuslėpė 350 Eur pajamų);
- R. Ž. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį (duomenys neskelbtini) už 1 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 000 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- S. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį RENAULT MEGANE SCENIC už 2 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 940 Eur (nuslėpė 560 Eur pajamų);
- R. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Peugeot 307 už 1 200 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 000 Eur (nuslėpė 200 Eur pajamų);
- E. O. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA YARIS už 3 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 800 Eur (nuslėpė 2 000 Eur pajamų);
- R. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį NISSAN X-TRAIL už 2 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 000 Eur (nuslėpė 600 Eur pajamų);
- A. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW PASSAT už 15 650 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 14 000 Eur (nuslėpė 1 650 Eur pajamų);
- V. N. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL ASTRA už 3 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 700 Eur (nuslėpė 2 100 Eur pajamų);
- V. V. Z. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA ACORD už 7 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 000 Eur (nuslėpė 4 000 Eur pajamų);
- R. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Renault Laguna už 3 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 280 Eur (nuslėpė 620 Eur pajamų);
- L. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį NISSAN QASHQAI už 7 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 840 Eur (nuslėpė 1 660 Eur pajamų);
- E. D. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Renault Megane už 1 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 820 Eur (nuslėpė 780 Eur pajamų);
- G. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA už 3 700 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 280 Eur (nuslėpė 1 420 Eur pajamų);
- V. Ž. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį (duomenys neskelbtini) už 1 700 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 800 Eur (nuslėpė 900 Eur pajamų);
- A. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA VERSO už 3 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 050 Eur (nuslėpė 450 Eur pajamų);
- M. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį BMW 320 už 1 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 550 Eur (nuslėpė 50 Eur pajamų);
- D. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 320 Eur (nuslėpė 680 Eur pajamų);
- M. G. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A3 už 4 750 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 300 Eur (nuslėpė 1 450 Eur pajamų);
- G. L. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį (duomenys neskelbtini) už 8 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 6 700 Eur (nuslėpė 1 300 Eur pajamų);
- E. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį SEAT LEON už 1 980 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 900 Eur (nuslėpė 1 080 Eur pajamų);
- N. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW PASSAT už 3 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 750 Eur (nuslėpė 1 150 Eur pajamų);
- V. T. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį FORD FIESTA už 1 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 100 Eur (nuslėpė 400 Eur pajamų);
- I. O. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL ASTRA už 6 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 200 Eur (nuslėpė 800 Eur pajamų);
- A. Ž. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL MERIVA už 2 700 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 100 Eur (nuslėpė 1 600 Eur pajamų);
- V. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA RAV4 už 6 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 200 Eur (nuslėpė 800 Eur pajamų);
- E. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį SEAT ALTEA už 3 280 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 100 Eur (nuslėpė 1 180 Eur pajamų);
- V. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį CITROEN C4 PICASSO už 3 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 750 Eur (nuslėpė 850 Eur pajamų);
- E. J. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį FORD FOCUS C-MAX už 1 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 850 Eur (nuslėpė 150 Eur pajamų);
- R. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MB už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 770 Eur (nuslėpė 2 230 Eur pajamų);
- E. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį BMW už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 100 Eur (nuslėpė 900 Eur pajamų);
- J. A.-M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AVENSIS už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 450 Eur (nuslėpė 3 550 Eur pajamų);
- K. T. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 500 Eur (nuslėpė 1 500 Eur pajamų);
- D. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Renault Megane už 2 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 000 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- A. J. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA už 2 230 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 700 Eur (nuslėpė 530 Eur pajamų);
- D. T. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį (duomenys neskelbtini) už 1 850 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 800 Eur (nuslėpė 1 050 Eur pajamų);
- L. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį FORD FIESTA už 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 450 Eur (nuslėpė 50 Eur pajamų);
- E. Š. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HYUNDAI SANTA FE už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 550 Eur (nuslėpė 1 450 Eur pajamų);
- S. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL AGILA už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 500 Eur (nuslėpė 1 500 Eur pajamų);
- G. L. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį CITROEN C3 už 2 400 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 100 Eur (nuslėpė 1 300 Eur pajamų);
- R. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA FR-V už 1 400 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 300 Eur (nuslėpė 100 Eur pajamų);
- A. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MB už 20 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 13 300 Eur (nuslėpė 6 700 Eur pajamų);
- K. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AVENSIS už 2 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 000 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- R. Š. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 310 Eur (nuslėpė 1 690 Eur pajamų);
3. Bendrovės buhalterinėje apskaitoje 2015 - 2017 metais neapskaityti 16 automobilių buvo parduoti juridiniams ar fiziniams asmenims, įforminant pirkimo dokumentus (CERTIFICAT DE CESSION D UN VEHICULE, DEKLARATION DE CESSION D UN VEHICULE), kuriuose įrašyta, jog automobiliai įsigyti ne iš UAB „(duomenys neskelbtini)“, bet tiesiogiai iš Prancūzijos juridinių ar fizinių asmenų. Dėl už parduotus automobilius negautų 31 780 Eur piniginių lėšų buvo iškraipyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ turtas ir įsipareigojimai, PVM deklaracijose klaidingai deklaruoti sandoriai, kuriems taikoma spec. apmokestinimo schema marža, mokėtinas į biudžetą 5 514 Eur PVM, tai yra:
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Honda Labege Auto Sport“ nupirkus automobilį Renault Espace (2007 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 700 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas S. P. už 3 000 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį S. P. įsigijo už 3 000 Eur iš Prancūzijos „M.OU HERRISSOU MARC“;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Honda Labege Auto Sport“ nupirkus automobilį Mazda 6 (2005 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 1 000 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas L. N. už 2 600 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį L. N. įsigijo už 2 600 Eur iš Prancūzijos įmonės „Honda Laberauto Sport“;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Honda Labege Auto Sport“ nupirkus automobilį VW TOURAN (2010 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 4 700 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas V. M. už 7 000 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį V. M. įsigijo už 7 000 Eur iš Prancūzijos piliečio F. M.;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Sas Das Garage Integral Zas Les Landes“ nupirkus automobilį TOYOTA VERSO (2011 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 5 500 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas S. M. už 8 850 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį S. M. įsigijo už 8 850 Eur iš Prancūzijos įmonės „Sas Das Garage Integral Zas Les Landes“;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Raymond“ nupirkus automobilį MAZDA 6 (2007 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 600 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas M. R. Z. už 3 000 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį M. R. Z. įsigijo už 3 000 Eur iš Prancūzijos Respublikos piliečio G. G.;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Sas Das Garage Integral Zas Les Landes“ nupirkus automobilį TOYOTA COROLLA (2004 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 600 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas D. T. už 1 000 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį D. T. įsigijo už 1 000 Eur iš Prancūzijos Respublikos įmonės „Sas Das Garage Inyporal“;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „N. V. O. O.“ nupirkus automobilį FORD FOCUS (2009 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 2 620 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas V. Š. už 3 500 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį V. Š. įsigijo už 3 500 Eur iš Prancūzijos Respublikos įmonės „N. V.“;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Sas Das Garage Integral Toyota Estancarnbon“ nupirkus automobilį TOYOTA COROLLA (2005 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 1 500 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas L. E. už 3 000 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį L. E. įsigijo už 3 000 Eur iš Prancūzijos Respublikos piliečio N. J.;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Sas Das Garage Integral Toyota Estancarnbon“ nupirkus automobilį VOLKSWAGEN POLO (2012 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 3 000 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas M. R. už 7 300 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį M. R. įsigijo už 7 300 Eur iš Prancūzijos Respublikos įmonės „S.A.S. DAC Garage Integral Concessionaire Toyota“;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) (ikiteisminio tyrimo metu sąskaitos Nr. ir pirkimo kaina nenustatyti) iš Prancūzijos įmonės „SARL ACSN AMBULANCES“ nupirkus automobilį Skoda Superb (2015 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), tyrimo metu nenustatytą dieną šis buvo parduotas UAB „Ralasa“ už 11 600 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį UAB „Ralasa“ įsigijo už 11 600 Eur iš Prancūzijos Respublikos piliečio I. R.;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) (ikiteisminio tyrimo metu sąskaitos Nr. ir pirkimo kaina nenustatyti) iš Prancūzijos įmonės „SARL ACSN AMBULANCES“ nupirkus automobilį Skoda Superb (2015 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), tyrimo metu nenustatytą dieną šis buvo parduotas UAB „Ralasa“ už 9 900 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį UAB „Ralasa“ (duomenys neskelbtini) įsigijo už 9 900 Eur iš Prancūzijos Respublikos įmonės CROS CHARLESS;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Sas Das Garage Integral Toyota Estancarnbon“ nupirkus automobilį TOYOTA AVENSIS (2005 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 600 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas H. V. už 2 900 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį H. V. įsigijo už 2 900 Eur iš Prancūzijos Respublikos piliečio P. P.;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) (sąskaitos Nr. nenustatytas) iš Prancūzijos garažo Frenchic nupirkus automobilį TOYOTA COROLLA (2004 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 1 800 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas E. A. už 3 000 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį E. A. įsigijo už 3 000 Eur iš Prancūzijos Respublikos įmonės MME D. M.;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) (sąskaitos Nr. nenustatytas) iš Prancūzijos įmonės P. L. SAS nupirkus automobilį MERCEDES-BENZ (2013 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 17 200 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas Z. K. už 23 000 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį Z. K. įsigijo už 23 000 Eur iš Prancūzijos Respublikos įmonės P. L. S.A.S.;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) (sąskaitos Nr. nenustatytas) iš Prancūzijos garažo SN Diffusion nupirkus automobilį SEAT ALTEA XL (2008 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 1 700 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas M. J. L. už 4 000 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį M. J. L. įsigijo už 4 000 Eur iš Prancūzijos Respublikos įmonės SN Diffusion;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) (sąskaitos Nr. nenustatytas) iš Prancūzijos garažo SN Diffusion nupirkus automobilį VW TOURAN (2004 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 2 500 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas A. A. už 3 550 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį A. A. įsigijo už 3 550 Eur iš Prancūzijos Respublikos įmonės SN Diffusion;
4. 2015 - 2017 m. 2 automobilių pirkimas (Toyota Auris, 2008 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur ir Toyota Corolla Verso, 2005 m. kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 300 Eur) iš viso už 1 300 Eur nebuvo registruotas Bendrovės buhalterinėje apskaitoje. 2015 m. pirkto automobilio Mazda 5, 2006 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), ir 2017 m. pirkto automobilio Toyota RAV4, 2006 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), įsigijimo kainos neatitiko tikrovės. Taip pat Bendrovė į 2015 - 2016 metų buhalterinę apskaitą įtraukė automobilių: Skoda Octavia, 2012 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), TOYOTA YARIS, 2013 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2 automobilių Toyota Avensis (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini) - įsigijimą iš Prancūzijos įmonės JNB AUTO, nors pagal dokumentus (sąskaitas) buvo įforminta, kad automobiliai buvo parduoti UAB „Jomidė“;
5. Bendrovėje 2015 - 2017 metais į buhalterinę apskaitą įtraukti 9 automobiliai: Renault Megane Scenic, 2010 m. (kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), AUDI A4 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), BMW 520 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), BMW 525 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), AUDI A6 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), FORD S MAX (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), AUDI Q7 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), BMW 525 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), MERCEDES-BENZ (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) pagal dokumentus, kuriuose įrašyti duomenys (automobilių pardavėjai, pardavimo kainos) neatitiko tikrovės;
dėl to iš dalies negalima nustatyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2015 - 2017 metų ūkinės finansinės veiklos rezultatų, turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio;
2. Neteisingų duomenų apie pajamas, pelną ar turtą pateikimas
jis laikotarpiu nuo 2015-01-01 iki 2019-05-14 Panevėžio, Kauno ir Prienų miestuose bei rajonuose, veikdamas H. B. suburtoje organizuotoje grupėje su M. N., H. B., N. J. bei R. J. pagal H. B. parengtą nusikalstamą planą teikti neteisingus duomenis apie Bendrovės pajamas, pelną ir turtą valstybės įgaliotai institucijai, tyčia siekdamas išvengti mokesčių, viršijančių 900 MGL dydžio sumą – pridėtinės vertės mokesčio (toliau – PVM) ir pelno mokesčio - sumokėjimo į valstybės biudžetą, H. B. organizavus apgaulingą UAB „(duomenys neskelbtini)“ finansinės apskaitos tvarkymą: jo nurodymu Bendrovės apskaitą tvarkančioms N. J. ir R. J. klastojant ir į Bendrovės apskaitą įtraukiant buhalterinės apskaitos dokumentus, šiuose klaidingai nurodžius automobilių įsigijimo kainą bei automobilių pardavėjus, į apskaitą neįtraukus dalies automobilių, kurie buvo pirkti Bendrovės vardu, į Bendrovės apskaitą įtraukus M. N. žinomai suklastotus parduotų automobilių pardavimo dokumentus bei pačioms klastojant dokumentus (nurodant mažesnes pajamas, gautas už parduotą automobilį), tai yra:
- Bendrovės vardu 2015 – 2017 metais įsigijus iš Prancūzijos Respublikos 29 automobilius, kurių bendra vertė 116 033,33 Eur, o Bendrovės buhalterinėje apskaitoje įforminus, kad šiuos automobilius įsigijo už 218 230 Eur (skirtumas 102 196,67 Eur);
- Bendrovės vardu 2015 – 2017 metais 174 atvejais pardavus automobilius fiziniams asmenims, į Bendrovės buhalterinę apskaitą įtraukė suklastotus buhalterinius dokumentus, nurodant 243 200 Eur mažesnę automobilių pardavimo kainą;
- į Bendrovės buhalterinę apskaitą 2015 – 2017 metais neįtraukus 16 Bendrovės vardu nupirktų automobilių, kurie buvo parduoti juridiniams ar fiziniams asmenims, įforminant pirkimo dokumentus (CERTIFICAT DE CESSION D UN VEHICULE, DEKLARATION DE CESSION D UN VEHICULE), kuriuose įrašyta, kad automobilius pastarieji įsigijo ne iš Bendrovės, bet tiesiogiai iš Prancūzijos juridinių ar fizinių asmenų (už šių automobilių pardavimą gauta 31 780 Eur pajamų);
šių žinomai suklastotų dokumentų pagrindu Bendrovės buhalterei N. J. surašius PVM deklaracijas bei Metines pelno mokesčio deklaracijas, jam, kaip Bendrovės direktoriui, šias pasirašius, po ko N. J. laikotarpiu nuo 2016-03-31 iki 2019-05-14 minėtas deklaracijas pateikus Kauno AVMI, esančiai (duomenys neskelbtini), UAB „(duomenys neskelbtini)“ naudai išvengė turtinės prievolės valstybei – 103 406 Eur PVM ir pelno mokesčio sumokėjimo į biudžetą, tokiu būdu, veikdamas organizuotoje grupėje su M. N., H. B., N. J. bei R. J., tyčia pateikė neteisingus duomenis apie pajamas, pelną ir turtą valstybės įgaliotai institucijai, tai yra:
žinodamas, kad vadovaujantis 2002-03-05 Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo Nr. IX-751 3 str. 1 d. 1 p. – PVM objektas yra prekių tiekimas ir paslaugų teikimas už atlygį, ir 4 str. 1 d. – prekių tiekimu laikomas prekių perdavimas kitam asmeniui, kai pagal sandorio sąlygas šis asmuo arba trečioji šalis įgyja teisę disponuoti tomis prekėmis, kaip jų savininkas;
nevykdydamas 2002-03-05 Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo Nr. IX-751 15 str. 1 d. reikalavimų, nustatančių, kad „apmokestinamąją vertę, nuo kurios turi būti skaičiuojamas PVM, sudaro atlygis (išskyrus patį PVM), kurį gavo arba turi gauti prekių tiekėjas“, 107 str. reikalavimų, nustatančių, kad pardavėjo marža apskaičiuojama kaip atlygio (išskyrus patį PVM), kurį pardavėjas gavo arba turi gauti už patiektą prekę, ir sumos (įskaitant PVM), kurią jis sumokėjo arba turi sumokėti savo tiekėjui šią prekę įsigydamas, skirtumas:
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. sausio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 755 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. vasario mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 989 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. kovo mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 2 265 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. balandžio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 250 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. gegužės mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 3 410 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. birželio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 2 959 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. liepos mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 913 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. rugpjūčio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 718 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. rugsėjo mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 3 303 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. spalio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 2 794 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. lapkričio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 094 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. gruodžio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 787 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. sausio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 2 065 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. vasario mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 338 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. kovo mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 6 381 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje PVM deklaracijoje už 2016 m. balandžio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 5 330 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. gegužės mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 265 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. birželio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 736 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. liepos mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 2 100 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. rugpjūčio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 3 051 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. rugsėjo mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 123 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. spalio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 623 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. lapkričio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 921 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. gruodžio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 052 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje PVM deklaracijoje už 2017 m. sausio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 260 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. vasario mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 380 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. kovo mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 753 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. balandžio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 449 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje PVM deklaracijoje už 2017 m. gegužės mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 934 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. birželio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 870 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. liepos mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 906 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. rugpjūčio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 602 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. rugsėjo mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 708 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. spalio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 746 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. lapkričio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 17 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. gruodžio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 543 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
viso išvengė 65 390 Eur PVM sumokėjimo;
žinodamas, kad pagal 2001-12-20 Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymo Nr. IX-675 4 str. 1 d. - Lietuvos vieneto mokesčio bazė yra visos Lietuvos Respublikoje ir užsienio valstybėse uždirbtos pajamos, kurių šaltinis yra Lietuvos Respublikoje ir ne Lietuvos Respublikoje; pagal to paties įstatymo 11 str. 4 p. - išlaidos, kurių pagrindu pripažįstamos sąnaudos, gali būti grindžiamos tik juridinę galią turinčiais dokumentais, kurie privalo turėti visus buhalterinę apskaitą reglamentuojančių teisės aktų nustatytus privalomus apskaitos dokumentų rekvizitus. Be šių rekvizitų, išlaidas, kurių pagrindu pripažįstamos sąnaudos, pagrindžiančiuose dokumentuose privalo būti nurodyti ir kiti Lietuvos Respublikos Vyriausybės ar jos įgaliotos institucijos nustatyti papildomi rekvizitai:
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje Bendrovės Metinėje pelno mokesčio deklaracijoje už 2015 metus deklaravo 157 067 Eur apmokestinamąjį pelną ir 23 560 Eur pelno mokestį, tai yra deklaravo 115411 Eur mažesnį apmokestinamąjį pelną, nedeklaravo ir nesumokėjo 17 312 Eur pelno mokesčio;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje Bendrovės Metinėje pelno mokesčio deklaracijoje už 2016 metus deklaravo 169 578 Eur apmokestinamąjį pelną ir 25 437 Eur pelno mokestį, tai yra deklaravo 138024 Eur mažesnį apmokestinamąjį pelną, nedeklaravo ir nesumokėjo 20 704 Eur pelno mokesčio;
viso išvengė 38 016 Eur pelno mokesčio sumokėjimo;
tokiu būdu jis, veikdamas organizuotoje grupėje su M. N., H. B., N. J. bei R. J., UAB „(duomenys neskelbtini)“ naudai išvengė mokesčių, viršijančių 900 MGL – 103 406 Eur - PVM ir pelno mokesčio sumokėjimo į biudžetą;
jis laikotarpiu nuo 2015-01-01 iki 2017-12-17 Panevėžio, Kauno ir Prienų miestuose bei rajonuose, veikdamas H. B. suburtoje organizuotoje grupėje su M. N., H. B., N. J. ir R. J. pagal H. B. parengtą nusikalstamą planą pasisavinti labai didelės vertės svetimą, UAB „(duomenys neskelbtini)“ priklausantį turtą, H. B. organizavus apgaulingą Bendrovės finansinės apskaitos tvarkymą:
- iš Prancūzijos Respublikos 2015 – 2017 metais Bendrovės vardu ir už jos lėšas įsigijus 29 automobilius, kurių vertė 116 033,33 Eur, suklastojus šių automobilių įsigijimo dokumentus, nurodant, kad automobiliai buvo nupirkti didesnėmis kainomis, Bendrovės finansinėje apskaitoje įforminus, kad šiuos automobilius įsigijo už 218 230 Eur (skirtumas 102 196,67 Eur) pasisavino Bendrovei priklausančius 84 530,67 Eur;
- 2015 – 2017 metais 174 atvejais Bendrovės vardu pardavus automobilius, suklastojant šių automobilių pardavimo dokumentus, tai yra nurodant mažesnę automobilių pardavimo kainą viso 243 200 Eur, pasisavino Bendrovei priklausančius 200 852 Eur;
- iš Prancūzijos Respublikos 2015 – 2017 metais Bendrovės vardu ir už jos lėšas įsigijus 16 automobilių, šių įsigijimo neapskaičius Bendrovės buhalterinėje apskaitoje, automobilius pardavus juridiniams ar fiziniams asmenims už 31 780 Eur, įforminant šių automobilių pirkimo dokumentuose, kad automobilius pirkėjai perka ne iš Bendrovės, o tiesiogiai iš Prancūzijos juridinių ar fizinių asmenų, pasisavino Bendrovei priklausančius 26 266 Eur;
tokiu būdu jis, veikdamas organizuotoje grupėje su M. N., H. B., N. J. bei R. J., pasisavino jo žinioje buvusį labai didelės vertės svetimą, UAB „(duomenys neskelbtini)“ priklausantį turtą – 311 648,67 Eur.
M. N. laikotarpiu nuo 2015-01-01 iki 2019-05-14 Panevėžio, Kauno ir Prienų miestuose bei rajonuose, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytoje vietoje, veikdamas H. B. suburtoje organizuotoje grupėje vienam apysunkiam ir dviem sunkiems nusikaltimams daryti: apgaulingam finansinės apskaitos tvarkymui ir organizavimui (BK 222 str. 1 d.), neteisingų duomenų apie pajamas, pelną ar turtą pateikimui valstybės įgaliotai institucijai (BK 220 str. 2 d.), labai didelės vertės svetimo turto pasisavinimui (BK 183 str. 3 d.), siekdamas bendro nusikaltimų veikų rezultato – turtinės naudos sau ir nusikalstamų veikų bendrininkams – pagal H. B. parengtą nusikalstamos veiklos planą, susitaręs su bendrininkais, H. B. duodant nurodymus bei koordinuojant organizuotos grupės narių veiklą, tai yra:
H. B. parinkus nusikalstamų veikų bendravykdytojus: A. M., UAB „(duomenys neskelbtini)“ (įm. k. (duomenys neskelbtini), reg. (duomenys neskelbtini) direktorių, jį – Bendrovės vadybininką, N. J. – Bendrovės buhalterę, bei R. J. – Bendrovės apskaitininkę, bei paskirsčius pastarųjų vaidmenis daromuose nusikaltimuose:
jam – organizuoti ir koordinuoti Prancūzijoje įsigytų automobilių pardavimą Lietuvoje, klastoti parduodamų automobilių pardavimo dokumentus (nurodant mažesnes pajamas, gautas už parduodamą automobilį), derinti su A. M. ir Bendrovės apskaitą tvarkančiomis N. J. bei R. J., kokią Bendrovės vardu parduotų automobilių vertę įtraukti į Bendrovės apskaitą bei kuriuos parduodamus automobilius apskaityti, o kurių į Bendrovės apskaitą neįtraukti;
A. M. – vykdyti atsiskaitymą Bendrovės vardu už H. B. ir kitų asmenų nupirktus automobilius Prancūzijoje, vykdyti automobilių gabenimą į Lietuvą, suderinus su H. B., duoti nurodymus Bendrovės apskaitą tvarkančioms N. J. ir R. J., kuriuos Bendrovės vardu nupirktus automobilius įtraukti į Bendrovės apskaitą, o kurių – ne, kokią automobilių pirkimo bei pardavimo kainą parodyti apskaitoje, teikti neteisingus duomenis apie Bendrovės pajamas, pelną, turto pasikeitimą valstybės įgaliotai institucijai;
N. J. ir R. J. – A. M. nurodymu atlikti pavedimus Prancūzijos įmonėms už jo surastus ir nupirktus automobilius, apgaulingai tvarkyti Bendrovės apskaitą: klastoti ir į apskaitą įtraukti automobilių įsigijimo dokumentus, šiuose klaidingai nurodant automobilių įsigijimo kainą bei pardavėjus, į apskaitą neįtraukti dalies automobilių, kurie buvo pirkti Bendrovės vardu, klastoti ir į apskaitą įtraukti automobilių pardavimo dokumentus, šiuose nurodant mažesnę parduotų automobilių kainą, nei realiai Bendrovė už automobilius gavo, ruošti ataskaitas valstybės įgaliotai institucijai, nurodant šiose neteisingus duomenis apie Bendrovės pajamas, pelną, turto pasikeitimą;
tokiu būdu jis, vykdydamas H. B. parengtą nusikalstamos veiklos planą, kartu su bendrininkais veikdamas organizuotoje grupėje, grupės nariams atliekant H. B. paskirtus vaidmenis, apgaulingai tvarkė Bendrovės apskaitą, teikė neteisingus duomenis valstybės įgaliotai institucijai apie Bendrovės pajamas, pelną ir turtą, pasisavino svetimą labai didelės vertės Bendrovei priklausantį turtą, tai yra:
1. Apgaulingas finansinės apskaitos tvarkymas ir organizavimas
jis laikotarpiu nuo 2015-01-01 iki 2017-12-17 Panevėžio, Kauno ir Prienų miestuose bei rajonuose, veikdamas H. B. suburtoje organizuotoje grupėje su A. M., H. B., N. J. bei R. J. pagal H. B. parengtą nusikalstamą planą apgaulingai tvarkyti Bendrovės finansinę apskaitą, H. B. duodant nurodymus:
A. M. – Bendrovės direktoriui (pagal 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 21 str. 1 d. ir 2 d. atsakingam už apskaitos organizavimą bei apskaitos dokumentų ir apskaitos registrų išsaugojimą);
N. J. – Bendrovės buhalterei, ir R. J. – Bendrovės apskaitininkei (pagal 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 11 str. 1 d. atsakingoms už buhalterinių įrašų teisingumą);
apgaulingai tvarkyti Bendrovės finansinę apskaitą, o pastariesiems vykdant H. B. parengtą nusikalstamą planą: A. M. nurodant Bendrovės apskaitą tvarkančioms N. J. ir R. J. klastoti ir į Bendrovės apskaitą įtraukti buhalterinės apskaitos dokumentus, šiuose klaidingai nurodant automobilių įsigijimo kainas bei automobilių pardavėjus, į apskaitą neįtraukti dalies automobilių, kurie buvo pirkti Bendrovės vardu, į Bendrovės apskaitą įtraukti jo žinomai suklastotus parduotų automobilių pardavimo dokumentus bei pačioms klastoti dokumentus (nurodant mažesnes pajamas, gautas už parduotą automobilį), o N. J. ir R. J. vykdant šiuos nurodymus,
jis, veikdamas organizuotoje grupėje kartu su A. M., H. B., N. J. bei R. J., tyčia apgaulingai tvarkė teisės aktų reikalaujamą Bendrovės finansinę apskaitą, tai yra:
nevykdė 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574:
- 4 straipsnio reikalavimų, nustatančių, jog ūkio subjektai apskaitą tvarko taip, kad apskaitos informacija būtų tinkama, objektyvi ir palyginama; pateikiama laiku; išsami ir naudinga vidaus ir išorės informacijos vartotojams, kadangi:
1. Bendrovės apskaitoje 203 (174+28+1) atvejais užfiksuoti neteisingi duomenys apie automobilių pirkimo ir pardavimo kainas, todėl Bendrovės apskaitoje pateikta informacija neobjektyvi, nepalyginama ir neatspindi tikrovės. Pagal UAB „(duomenys neskelbtini)“ pateiktus tyrimui dokumentus bei registrus iš dalies negalima nustatyti Bendrovės turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio.
2. Palyginus kratos metu paimtuose Bendrovės krovininių automobilių kelionės lapuose nurodytas vairuotojams išmokėtas bei vairuotojų išleistas sumas su avanso apyskaitose užfiksuotomis išmokėtomis išlaidų sumomis, nustatyti neatitikimai. 33 bendrovės vairuotojams iš viso nebuvo pildomos avansinės apyskaitos, vienam vairuotojui (Ž. Š.) užpildytas krovininio automobilio kelionės lapas, tačiau nustatyta, kad darbuotojas tokia pavarde Bendrovėje nebuvo įdarbintas.
- 6 straipsnio 2 dalies reikalavimų, nustatančių, jog į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, finansavimo sumų, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu, bei 12 straipsnio 1 dalies reikalavimų - „visos ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai turi būti pagrįsti apskaitos dokumentais, išskyrus šio straipsnio 2 dalyje numatytą atvejį. Apskaitos dokumentai surašomi ūkinės operacijos ir ūkinio įvykio metu arba jiems pasibaigus ar įvykus“, kadangi:
1. Bendrovėje 2017 m. rugpjūčio – gruodžio mėn. į tvarkomą apskaitą neįtrauktos 86 automobilių pirkimo-pardavimo ūkinės operacijos. Bendrovėje, pardavus automobilius, neapskaityta 483 850 Eur gautų pajamų. Tyrimo metu pagal pateiktus dokumentus nebuvo galima nustatyti realių automobilių įsigijimo iš Prancūzijos įmonių kainų, jų pardavimo, todėl nebuvo galima nustatyti Bendrovės gauto pelno, maržos ir PVM. Minėtos ūkinės operacijos iškraipė bendrovės turtą, nuosavą kapitalą bei įsipareigojimų dydį ir struktūrą:
- 2017 metų rugpjūčio mėnesį Bendrovei atsivežus 25 automobilius, į Bendrovės buhalterinę apskaitą neįtraukta 13 automobilių: 2007 m. BMW X5, 2006 m. VW Passat, du 2004 m. Toyota RAV4, 2005 m. Toyota RAV4, 2006 m. Hyundai Santafe, 2013 m. VW Passat, 2007 m. Nissan Qashqai, VW Golf (metai nenustatyti), Skoda Superb universalas (metai nenustatyti), Audi A4 (metai nenustatyti), Audi Q7 (metai nenustatyti), Skoda Superb (metai nenustatyti);
- 2017 metų rugsėjo mėnesį Bendrovei atsivežus 29 automobilius, į Bendrovės buhalterinę apskaitą neįtraukta 14 automobilių: 2011 m. Ford Focus, 2010 m. Audi A4, VW Golf (metai nenustatyti), 2013 m. Toyota RAV4, 2015 m. VW Passat, Toyota Corola (metai nenustatyti), 2005 m. BMW 525 universalas, 2010 m. Toyota RAV4, 2008 m. Toyota RAV4, Toyota RAV4 (metai nenustatyti), 2011 m. Peugeot 508, 2008 m. Toyota Avensis, 2007 m. MB 200B, 2004 m. BMW X 5;
- 2017 metų spalio mėnesį Bendrovei atsivežus 44 automobilius, į Bendrovės buhalterinę apskaitą neįtraukti 26 automobiliai: 2011 m. VW Passat universalas, 2010 m. Toyota Avensis, 2010 m. BMW X1, 2013 m. Hyundai i40 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2011 m. BMW 530 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2004 m. VW Touran (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2005 m. Seat Altea (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2012 m. Toyota Hilux (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2004 m. BMV X3, 2011 m. BMV 530, 2013 m. Land Rover Freelander (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2005 m. Toyota Corolla Verso, 2004 m. VW Touran, 2009 m. VW Passat SW, 2006 m. Ford Focus (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2014 m. Hyundai i40, Mazda 3, 2010 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), Toyota RAV4, 2006 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2011 m. Toyota RAV4, 2012 m. MB E200, Toyota Corolla Verso, 2004 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2005 m. Opel Astra, MB E 220 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2009 m. Skoda Octavia, 2009 m. Audi A4, KIA Soreno (metai nenustatyti);
- 2017 metų lapkričio mėnesį Bendrovei atsivežus 26 automobilius, į Bendrovės buhalterinę apskaitą neįtraukta 18 automobilių: 2011 m. VW Touran, Seat Ibiza (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2010 m. Audi A5, 2005 m. Audi A6, Audi A6 2011 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2007 m. Nissan Qashqai, 2011 m. VW Touareg, 2013 m. BMW 530, 2003 m. Toyota Corolla, 2002 m. Toyota Avensis Verso, Ford Kuga, 2015 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), VW Passat CC 2012 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2008 m. Toyota Auris, Toyota Auris, 2010 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), Toyota Avensis, 2010 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), VW Touran Tdi, 2010 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2012 m. Skoda Superb, Toyota RAV4, 2013 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini);
- 2017 metų gruodžio mėnesį Bendrovei atsivežus 27 automobilius, į Bendrovės buhalterinę apskaitą neįtraukta 15 automobilių: 2008 m. BMW 530, 2013 m. Hyundai ix35, 2008 m. Volvo V70, 2010 m. VW Jetta, 2006 m. Suzuki Grant Vitara, 2011m. Nissan Juke, 2009 m. Renault Scenic, 2009 m. Audi A3, 2010 m. Skoda Superb, 2009 m. Toyota Avensis, 2011 m. BMW 525, 2012 m. VW Passat CC, 2008 m. Chrysler Voyager, 2006 m. Audi A3, 2008 m. Toyota Avensis;
2. Bendrovėje į 2015 - 2017 metų finansinę apskaitą neįtrauktas 76 automobilių įsigijimas už 211 120 Eur ir 15 automobilių įsigijimas (Prancūzijos įmonės SAS EVOLUTION AUTO, SARL ACSN AMBULANCES ir LAUDIS nepateikė automobilių pardavimo sąskaitų), iš viso 91 automobilio įsigijimas ir jų pardavimo ūkinės operacijos, tai yra:
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis OPEL ZAFIRA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 800 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis 120D CONFORT 5P YG51, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Honda CRV, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 600 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Honda Jazz, 2002 m., kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis KIA SORENTO, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 5 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis SUZUKI GRAND VITARA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 800 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis SUBARU FORESTER, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 5 200 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Renault ESPACE, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 700 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis MAZDA 6, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis VW TOURAN, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 4 700 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis HYUNDAI SANTA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 900 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Toyota Auris, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis HONDA CRV, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 200 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Renault Scenic, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Renault Laguna, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Toyota RAV 4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Toyota, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 800 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 4 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA AVENSIS, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 700 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis OPEL ZAFIRA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 200 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA COROLLA VERSO, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 800 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA VERSO, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 5 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis SEAT ALTEA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 700 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis VOKSWAGEN TOURAN, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis HONDA CRV, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 200 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA COROLLA VERSO, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 900 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis BMW 320 DVC31, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis (duomenys neskelbtini) kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis BMW X5, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) už, 5 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Opel Zafira, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Ford FOCUS, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis AUDI A4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 7 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Toyota RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 700 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Volkswagen TOURAN, kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Chevrolet Captiva, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), pirkimo kaina nenustatyta;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Hyundai Grandeur, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 900 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Nissan XTRAIL, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), pirkimo kaina nenustatyta;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Volkswagen Passat, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 800 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis HYUNDAI, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 7 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota Corolla Verso, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota Land Cruiser, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota Corola Verso, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota Land Cruiser, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA AVENSIS BREAK, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis MB SPRINTER FURGON, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 5 400 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis MAZDA 6, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 600 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Opel Meriva, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis (duomenys neskelbtini) kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis MB, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 17 200 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA COROLLA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 600 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA AURIS, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis HYUNDAI SANTA FE, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Skoda Fabia, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 7 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis MB B-CLASS, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 800 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Kia Carnival, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis FORD FOCUS, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 620 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA COROLLA VERSO, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 7 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Peugeot 307, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas motociklas YAMAHA, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), už 5 200 Eur;
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota Avensis, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota Auris, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Toyota Land Cruiser, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 4 800 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA Corolla, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Peugeot 407, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Renault Megane Scenic, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis MICROCAR M8, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 700 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis SEAT ALTEA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA AVENSIS, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Volkswagen Multivan, kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 12 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis (duomenys neskelbtini) kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Renault Laguna, kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 100 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis VOLKSWAGEN POLO, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis AUDI, kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 8 500 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis BMW 3, kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis SKODA SUPERB, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), pirkimo kaina nenustatyta;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis SKODA SUPERB, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), pirkimo kaina nenustatyta;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA AVENSIS, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 600 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis TOYOTA RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis MB B-CLASS, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 800 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis Toyota Corolla Verso, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis HONDA ACCORD, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 300 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis BMW X3, kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 000 Eur;
- (duomenys neskelbtini) nupirktas automobilis RENAULT MEGANE, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 900 Eur;
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Lexus, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota Auris Hybrid, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- (duomenys neskelbtini) metais nupirktas automobilis Toyota RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) (tikslus pirkimo laikas ir vertė nenustatyti - nepateiktos sąskaitos faktūros);
- 6 straipsnio 2 dalies reikalavimų – „į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, finansavimo sumų, įsipareigojimo dydžio arba struktūros pasikeitimu“, ir 13 straipsnio „Apskaitos dokumentų rekvizitai“ 1 dalies – „privalomi šie apskaitos dokumentų rekvizitai“ 2 punkto – „ūkio subjekto, surašiusio apskaitos dokumentą, pavadinimas kodas, 4 punkto - „ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio turinys, 5 punkto – „ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio rezultatas pinigine ir (arba) kiekybine išraiška“, reikalavimų, kadangi:
1. Bendrovei 2015-2017 metais įsigijus iš Prancūzijos Respublikos 29 automobilius už 116 033,33 Eur, tačiau apskaitoje įforminus, kad šiuos automobilius įsigijo už 218 230 Eur (skirtumas – 102 196,67 Eur (218 230-116 033,33)), dėl to neteisėtai padidinus Bendrovės sąnaudas, neteisingai apskaičiuotas apmokestinamasis pelnas bei 17 666 Eur sumažintas mokėtinas į valstybės biudžetą PVM, tai yra:
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš SN Diffusion pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m VW Passat, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 900 Eur, o apskaitoje nurodė 5 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 100 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš JNB Auto pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota Avensis, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 9 000 Eur, o apskaitoje nurodė 11 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 000 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš JNB Auto pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota Avensis, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 10 000 Eur, o apskaitoje nurodė 12 300 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 300 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš P. L. SAS pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m BMW 525, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 12 500 Eur, o apskaitoje nurodė 20 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 7 500 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš P. S. pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m SUZUKI VITARA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 350 Eur, o apskaitoje nurodė 5 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 650 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš SAS Grau pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Nissan Juke, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 8 000 Eur, o apskaitoje nurodė 9 200 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 1 200 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš JNB AUTO S.A. pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Mazda 5, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 800 Eur, o apskaitoje nurodė 3 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 200 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš Honda Labege Auto sport pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota Corolla, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur, o apskaitoje nurodė 3 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 000 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš SAS Grau pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Opel Vectra, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 000 Eur, o apskaitoje nurodė 3 700 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 700 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš P. S. pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m SUZUKI VITARA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 500 Eur, o apskaitoje nurodė 3 770 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 270 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš A. A. (buvusi E. O.) pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m BMW, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 333,33 Eur, o apskaitoje nurodė 2 800 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 466,67 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš Sas Evolutio Auto pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota Land Cruiser, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 5 000 Eur, o apskaitoje nurodė 10 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 5 000 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš JNB AUTO S.A. pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota Yaris, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 5 500 Eur, o apskaitoje nurodė 8 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 500 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš JNB AUTO S.A. pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Skoda Octavia, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 500 Eur, o apskaitoje nurodė 5 200 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 1 700 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš G2A-PEUGEOT pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Renault Megane Scenic, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 200 Eur, o apskaitoje nurodė 4 300 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 3 100 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš Vernet pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Ford S-MAX, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 500 Eur, o apskaitoje nurodė 10 780 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 9 280 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš P. S. automobile pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m HONDA ACCORD, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 2 400 Eur, o apskaitoje nurodė 3 400 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 1 000 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš MG AUTOS, tyrimo metu sąskaitos numeris nenustatytas, nupirko a/m AUDI Q5, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 9 500 Eur, o apskaitoje nurodė 14 750 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 5 250 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš G2A-PEUGEOT pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota Corolla, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 700 Eur, o apskaitoje nurodė 3 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 300 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš Peugeot SAS comet Estancarbon pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Peugeot 508, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 4 900 Eur, o apskaitoje nurodė 8 400 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 3 500 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš A. A. (buvusi E. O.) pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m MB, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 14 300 Eur, o apskaitoje nurodė 24 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 9 700 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš S. S. B. pagal perleidimo sutartį nupirko a/m Renault Megane Scenic, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 600 Eur, o apskaitoje nurodė 4 280 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 3 680 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš F. G. pagal deklaraciją nupirko a/m MB, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 3 000 Eur, o apskaitoje nurodė 12 500 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 9 500 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš Sas Evolutio Auto pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota Prius, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 600 Eur, o apskaitoje nurodė 4 450 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 3 850 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš Sas Evolutio Auto pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota RAV 4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 200 Eur, o apskaitoje nurodė 4 100 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 2 900 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš SAS DAS Garage Integral pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota Land Cruiser, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 4 700 Eur, o apskaitoje nurodė 9 500 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 4 800 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš N. V. O. O. pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m OPEL ASTRA, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 050 Eur, o apskaitoje nurodė 3 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 1 950 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš JNB Auto S.A. pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nupirko a/m Toyota RAV4, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur, o apskaitoje nurodė 5 000 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 4 000 Eur);
- (duomenys neskelbtini) Bendrovė iš SAS LOS Family-TP zone. pagal nenustatytą sąskaitą nupirko a/m AUDI Q7, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), už 1000 Eur, o apskaitoje nurodė 9800 Eur (a/m įsigijimo kainą padidino 8800 Eur);
2. 2015-2017 metais Bendrovės apskaitoje 174 atvejais 243 200 Eur sumažinus automobilių pardavimo kainas, nedeklaruotos gautos pajamos, nesumokėtas PVM ir pelno mokestis, tai yra:
- O. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW FOX už 3 350 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 100 Eur (nuslėpė 2 250 Eur pajamų);
- M. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Honda FR-V už 4 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 250 Eur (nuslėpė 250 Eur pajamų);
- N. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AVENSIS už 8 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 6 150 Eur (nuslėpė 1 850 Eur pajamų);
- F. I. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį FORD C-MAX už 3 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 900 Eur (nuslėpė 600 Eur pajamų);
- A. Č. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį SKODA OCTAVIA už 4 200 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 200 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- P. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A6 už 5 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 700 Eur (nuslėpė 1 200 Eur pajamų);
- J. G. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Opel Zafira už 2 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 700 Eur (nuslėpė 1 100 Eur pajamų);
- J. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Nissan Qashqai už 6 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 200 Eur (nuslėpė 1 800 Eur pajamų);
- S. J. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Seat Leon už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 500 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- D. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį BMW 530 už 4 400 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 900 Eur (nuslėpė 2 500 Eur pajamų);
- R. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CRV už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 500 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- A. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį SEAT ALHAMBRA už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 000 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- I. D. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CIVIC už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 700 Eur (nuslėpė 2 300 Eur pajamų);
- A. T. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Audi A6 už 5 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 000 Eur (nuslėpė 900 Eur pajamų);
- M. B.-P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW Golf už 4 450 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 000 Eur (nuslėpė 1 450 Eur pajamų);
- A. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį BMW už 2 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 800 Eur (nuslėpė 200 Eur pajamų);
- J. V. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį BMW 530 už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 000 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- G. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO S60 už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 600 Eur (nuslėpė 400 Eur pajamų);
- G. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW TOURAN už 4 100 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 800 Eur (nuslėpė 1 300 Eur pajamų);
- I. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI Q7 už 11 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 8 200 Eur (nuslėpė 2 800 Eur pajamų);
- M. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL MERIVA už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 000 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- A. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL ASTRA už 2 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 600 Eur (nuslėpė 400 Eur pajamų);
- O. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Toyota Corolla už 1 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 700 Eur (nuslėpė 100 Eur pajamų);
- A. N. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AURIS už 7 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 400 Eur (nuslėpė 1 600 Eur pajamų);
- R. C. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį NISSAN NOTE už 3 700 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 800 Eur (nuslėpė 1 900 Eur pajamų);
- V. L. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį NISSAN NOTE už 1 400 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 300 Eur (nuslėpė 100 Eur pajamų);
- V. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AVENSIS VERSO už 3 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 500 Eur (nuslėpė 1 100 Eur pajamų);
- T. G. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AVENSIS už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 300 Eur (nuslėpė 1 700 Eur pajamų);
- R. T. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO XC70 už 4 400 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 000 Eur (nuslėpė 400 Eur pajamų);
- A. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA VERSO už 3 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 800 Eur (nuslėpė 100 Eur pajamų);
- Ž. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Opel Zafira už 1 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 750 Eur (nuslėpė 850 Eur pajamų);
- M. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO S60 už 2 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 300 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- M. Š. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Audi A3 už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 300 Eur (nuslėpė 700 Eur pajamų);
- I. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW GOLF už 7 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 800 Eur (nuslėpė 1 200 Eur pajamų);
- J. D. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AVENSIS už 9 200 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 8 000 Eur (nuslėpė 1 200 Eur pajamų);
- P. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL INSIGNIA už 7 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 200 Eur (nuslėpė 3 800 Eur pajamų);
- P. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MB už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 000 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- V. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA PRIUS už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 150 Eur (nuslėpė 850 Eur pajamų);
- O. A. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Opel Insignia už 6 700 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 300 Eur (nuslėpė 2 400 Eur pajamų);
- A. Ž. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MAZDA6 už 2 420 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 600 Eur (nuslėpė 820 Eur pajamų);
- M. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį (duomenys neskelbtini) už 2 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 300 Eur (nuslėpė 1 200 Eur pajamų);
- A. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA YARIS už 2 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 200 Eur (nuslėpė 1 400 Eur pajamų);
- D. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AVENSIS už 8 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 500 Eur (nuslėpė 2 500 Eur pajamų);
- S. J. A. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO XC90 už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 900 Eur (nuslėpė 1 100 Eur pajamų);
- V. A. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL SIGNUM už 4 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 300 Eur (nuslėpė 2 200 Eur pajamų);
- L. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL CORSA už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 200 Eur (nuslėpė 18 00 Eur pajamų);
- A. Ž. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL MERIVA už 2 100 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 800 Eur (nuslėpė 300 Eur pajamų);
- S. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Nissan Qashqai už 8 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 6 300 Eur (nuslėpė 2 200 Eur pajamų);
- E. Š. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Nissan X-TRAIL už 4 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 800 Eur (nuslėpė 700 Eur pajamų);
- A. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį BMW X5 už 6 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 600 Eur (nuslėpė 3 300 Eur pajamų);
- J. G. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO S 80 už 3 300 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 800 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- S. R. pagal (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį LEXUS G450H už 9 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 700 Eur (nuslėpė 3 300 Eur pajamų);
- R. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CIVIC už 1 980 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 000 Eur (nuslėpė 980 Eur pajamų);
- A. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW Passat už 1 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 000 Eur (nuslėpė 800 Eur pajamų);
- V. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį SKODA OCTAVIA už 5 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 200 Eur (nuslėpė 3 400 Eur pajamų);
- R. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW Passat už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 600 Eur (nuslėpė 400 Eur pajamų);
- L. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA PRIUS už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 300 Eur (nuslėpė 1 700 Eur pajamų);
- A. J. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A2 už 1 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 900 Eur (nuslėpė 700 Eur pajamų);
- V. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A6 už 3 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 800 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- L. Č. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MERCEDES-BENZ CLASS už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 800 Eur (nuslėpė 1 200 Eur pajamų);
- B. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CR-V už 5 300 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 300 Eur (nuslėpė 4 000 Eur pajamų);
- L. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL ASTRA už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 100 Eur (nuslėpė 900 Eur pajamų);
- I. O. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MB už 8 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 000 Eur (nuslėpė 3 500 Eur pajamų);
- M. Š. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A4 už 4 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 000 Eur (nuslėpė 2 800 Eur pajamų);
- Z. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA VERSO už 3 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 100 Eur (nuslėpė 400 Eur pajamų);
- R. R. T. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HYUNDAI iX35 už 8 300 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 7 700 Eur (nuslėpė 600 Eur pajamų);
- M. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL ZAFIRA už 3 850 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 500 Eur (nuslėpė 1 350 Eur pajamų);
- P. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį CITROEN C6 už 6 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 300 Eur (nuslėpė 2 700 Eur pajamų);
- L. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Toyota Corolla už 2 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 050 Eur (nuslėpė 1 750 Eur pajamų);
- A. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Toyota Corolla VERSO už 3 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 250 Eur (nuslėpė 350 Eur pajamų);
- R. D. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW PASSAT už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 720 Eur (nuslėpė 1 280 Eur pajamų);
- K. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį (duomenys neskelbtini) už 2 100 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 750 Eur (nuslėpė 350 Eur pajamų);
- V. J. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW Touran už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 780 Eur (nuslėpė 220 Eur pajamų);
- R. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį CHERVOLET EPICA už 4 200 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 570 Eur (nuslėpė 1 630 Eur pajamų);
- A. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HYUNDAI TUCSON už 2 400 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 300 Eur (nuslėpė 100 Eur pajamų);
- V. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HYUNDAI IX35 už 11 000 Eur, o Bendrovės apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 6 750 Eur (nuslėpė 4 250 Eur pajamų);
- G. C. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW PASSAT už 3 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 640 Eur (nuslėpė 260 Eur pajamų);
- J. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA VERSO už 3 700 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 100 Eur (nuslėpė 600 Eur pajamų);
- I. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį RENAULT MEGANE už 3 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 500 Eur (nuslėpė 2 000 Eur pajamų);
- R. L. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW GOLF už 4 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 420 Eur (nuslėpė 3 380 Eur pajamų);
- A. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL ZAFIRA už 4 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 850 Eur (nuslėpė 1 650 Eur pajamų);
- R. T. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį NISSAN MICRA už 2 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 000 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- J. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MB už 13 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 9 800 Eur (nuslėpė 4 000 Eur pajamų);
- P. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį JAGUAR XJ už 17 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 12 180 Eur (nuslėpė 4 820 Eur pajamų);
- S. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL už 9 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 6 720 Eur (nuslėpė 2 280 Eur pajamų);
- R. T. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CRV už 5 200 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 800 Eur (nuslėpė 400 Eur pajamų);
- Z. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Peugeot 308 už 3 400 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 150 Eur (nuslėpė 1 250 Eur pajamų);
- D. O. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MB už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 600 Eur (nuslėpė 2 400 Eur pajamų);
- S. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HYUNDAI SANTA už 2 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 320 Eur (nuslėpė 180 Eur pajamų);
- I. J. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį WV TOUAREG už 5 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 180 Eur (nuslėpė 620 Eur pajamų);
- B. Š. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HYUNDAI TUCSON už 2 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 510 Eur (nuslėpė 1 390 Eur pajamų);
- V. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO V70 už 6 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 230 Eur (nuslėpė 1 770 Eur pajamų);
- P. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA RAV už 6 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 000 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- A. Š. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW Passat už 3 400 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 190 Eur (nuslėpė 210 Eur pajamų);
- M. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW Passat už 3 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 590 Eur (nuslėpė 10 Eur pajamų);
- R. A. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį KIA RIO už 3 100 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 700 Eur (nuslėpė 1 400 Eur pajamų);
- A. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį FORD FUSION už 2 700 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 290 Eur (nuslėpė 1 410 Eur pajamų);
- D. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CR-V už 5 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 500 Eur (nuslėpė 2 000 Eur pajamų);
- S. Ž. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW Touran už 2 100 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 920 Eur (nuslėpė 180 Eur pajamų);
- A. A. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A4 už 10 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 8 600 Eur (nuslėpė 1 900 Eur pajamų);
- R. G. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL ZAFIRA už 2 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 400 Eur (nuslėpė 1 100 Eur pajamų);
- V. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Toyota Avensis už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 300 Eur (nuslėpė 2 700 Eur pajamų);
- V. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA RAV4 už 6 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 100 Eur (nuslėpė 1 900 Eur pajamų);
- R. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA PRIUS už 6 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 300 Eur (nuslėpė 1 300 Eur pajamų);
- S. D. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MB už 10 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 7 600 Eur (nuslėpė 2 400 Eur pajamų);
- S. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO V50 už 6 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 6 300 Eur (nuslėpė 200 Eur pajamų);
- T. D. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A6 už 10 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 700 Eur (nuslėpė 4 300 Eur pajamų);
- A. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CRV už 8 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 720 Eur (nuslėpė 2 280 Eur pajamų);
- S. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Skoda Yeti už 7 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 6 000 Eur (nuslėpė 1 600 Eur pajamų);
- V. Č. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Peugeot 607 už 2 350 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 280 Eur (nuslėpė 1 070 Eur pajamų);
- B. E. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL ZAFIRA už 1 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 800 Eur (nuslėpė 100 Eur pajamų);
- K. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A6 už 7 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 850 Eur (nuslėpė 2 150 Eur pajamų);
- M. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CRV už 4 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 500 Eur (nuslėpė 2 000 Eur pajamų);
- R. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA RAV4 už 4 350 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 300 Eur (nuslėpė 50 Eur pajamų);
- S. N. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MITSUBISHI ASX už 8 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 800 Eur (nuslėpė 2 200 Eur pajamų);
- E. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį NISSAN QASHQAI už 7 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 780 Eur (nuslėpė 3 720 Eur pajamų);
- G. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį KIA SPORTAGE už 13 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 7 500 Eur (nuslėpė 5 500 Eur pajamų);
- Š. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW PASSAT už 10 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 8 150 Eur (nuslėpė 1 850 Eur pajamų);
- K. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA VERSO už 10 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 6 600 Eur (nuslėpė 3 400 Eur pajamų);
- R. A. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLKSWAGEN TOURAN už 2 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 720 Eur (nuslėpė 280 Eur pajamų);
- R. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį SUZUKI už 4 250 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 750 Eur (nuslėpė 15 00 Eur pajamų);
- E. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AURIS už 3 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 700 Eur (nuslėpė 800 Eur pajamų);
- D. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL MERIVA už 2 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 000 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- G. I. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO S40 už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 300 Eur (nuslėpė 700 Eur pajamų);
- D. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A3 už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 200 Eur (nuslėpė 780 Eur pajamų);
- D. G. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį BMW 530 už 6 300 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 000 Eur (nuslėpė 3 300 Eur pajamų);
- E. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MAZDA 3 už 1 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 850 Eur (nuslėpė 150 Eur pajamų);
- T. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį CHEVROLET ORLANDO už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 500 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- A. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA RAV4 už 5 100 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 600 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- V. J. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VOLVO S80 už 2 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 300 Eur (nuslėpė 700 Eur pajamų);
- D. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA CIVIC už 1 990 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 260 Eur (nuslėpė 730 Eur pajamų);
- J. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW GOLF už 1 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 150 Eur (nuslėpė 350 Eur pajamų);
- R. Ž. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį (duomenys neskelbtini) už 1 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 000 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- S. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį RENAULT MEGANE SCENIC už 2 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 940 Eur (nuslėpė 560 Eur pajamų);
- R. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Peugeot 307 už 1 200 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 000 Eur (nuslėpė 200 Eur pajamų);
- E. O. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA YARIS už 3 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 800 Eur (nuslėpė 2 000 Eur pajamų);
- R. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį NISSAN X-TRAIL už 2 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 000 Eur (nuslėpė 600 Eur pajamų);
- A. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW PASSAT už 15 650 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 14 000 Eur (nuslėpė 1 650 Eur pajamų);
- V. N. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL ASTRA už 3 800 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 700 Eur (nuslėpė 2 100 Eur pajamų);
- V. V. Z. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA ACORD už 7 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 000 Eur (nuslėpė 4 000 Eur pajamų);
- R. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Renault Laguna už 3 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 280 Eur (nuslėpė 620 Eur pajamų);
- L. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį NISSAN QASHQAI už 7 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 840 Eur (nuslėpė 1 660 Eur pajamų);
- E. D. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Renault Megane už 1 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 820 Eur (nuslėpė 780 Eur pajamų);
- G. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA už 3 700 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 280 Eur (nuslėpė 1 420 Eur pajamų);
- V. Ž. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį (duomenys neskelbtini) už 1 700 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 800 Eur (nuslėpė 900 Eur pajamų);
- A. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA VERSO už 3 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 050 Eur (nuslėpė 450 Eur pajamų);
- M. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį BMW 320 už 1 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 550 Eur (nuslėpė 50 Eur pajamų);
- D. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 320 Eur (nuslėpė 680 Eur pajamų);
- M. G. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį AUDI A3 už 4 750 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 300 Eur (nuslėpė 1 450 Eur pajamų);
- G. L. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį (duomenys neskelbtini) už 8 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 6 700 Eur (nuslėpė 1 300 Eur pajamų);
- E. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį SEAT LEON už 1 980 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 900 Eur (nuslėpė 1 080 Eur pajamų);
- N. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį VW PASSAT už 3 900 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 750 Eur (nuslėpė 1 150 Eur pajamų);
- V. T. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį FORD FIESTA už 1 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 100 Eur (nuslėpė 400 Eur pajamų);
- I. O. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL ASTRA už 6 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 200 Eur (nuslėpė 800 Eur pajamų);
- A. Ž. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL MERIVA už 2 700 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 100 Eur (nuslėpė 1 600 Eur pajamų);
- V. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA RAV4 už 6 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 5 200 Eur (nuslėpė 800 Eur pajamų);
- E. B. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį SEAT ALTEA už 3 280 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 100 Eur (nuslėpė 1 180 Eur pajamų);
- V. R. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį CITROEN C4 PICASSO už 3 600 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 750 Eur (nuslėpė 850 Eur pajamų);
- E. J. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį FORD FOCUS C-MAX už 1 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 850 Eur (nuslėpė 150 Eur pajamų);
- R. P. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MB už 4 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 770 Eur (nuslėpė 2 230 Eur pajamų);
- E. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį BMW už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 4 100 Eur (nuslėpė 900 Eur pajamų);
- J. A.-M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AVENSIS už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 450 Eur (nuslėpė 3 550 Eur pajamų);
- K. T. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 500 Eur (nuslėpė 1 500 Eur pajamų);
- D. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį Renault Megane už 2 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 000 Eur (nuslėpė 1 000 Eur pajamų);
- A. J. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA už 2 230 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 700 Eur (nuslėpė 530 Eur pajamų);
- D. T. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį (duomenys neskelbtini) už 1 850 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 800 Eur (nuslėpė 1 050 Eur pajamų);
- L. M. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį FORD FIESTA už 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 450 Eur (nuslėpė 50 Eur pajamų);
- E. Š. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HYUNDAI SANTA FE už 5 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 3 550 Eur (nuslėpė 1 450 Eur pajamų);
- S. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį OPEL AGILA už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 500 Eur (nuslėpė 1 500 Eur pajamų);
- G. L. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį CITROEN C3 už 2 400 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 100 Eur (nuslėpė 1 300 Eur pajamų);
- R. S. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį HONDA FR-V už 1 400 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 300 Eur (nuslėpė 100 Eur pajamų);
- A. K. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį MB už 20 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 13 300 Eur (nuslėpė 6 700 Eur pajamų);
- K. V. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA AVENSIS už 2 500 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 2 000 Eur (nuslėpė 500 Eur pajamų);
- R. Š. pagal (duomenys neskelbtini) sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) iš Bendrovės nusipirko automobilį TOYOTA COROLLA už 3 000 Eur, o Bendrovė apskaitoje fiksavo šio automobilio pardavimą už 1 310 Eur (nuslėpė 1 690 Eur pajamų);
3. Bendrovės buhalterinėje apskaitoje 2015 – 2017 metais neapskaityti 16 automobilių buvo parduoti juridiniams ar fiziniams asmenims, įforminant pirkimo dokumentus (CERTIFICAT DE CESSION D UN VEHICULE, DEKLARATION DE CESSION D UN VEHICULE), kuriuose įrašyta, jog automobiliai įsigyti ne iš UAB „(duomenys neskelbtini)“, bet tiesiogiai iš Prancūzijos juridinių ar fizinių asmenų. Dėl už parduotus automobilius negautų 31 780 Eur piniginių lėšų buvo iškraipyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ turtas ir įsipareigojimai, PVM deklaracijose klaidingai deklaruoti sandoriai, kuriems taikoma spec. apmokestinimo schema marža, mokėtinas į biudžetą 5 514 Eur PVM, tai yra:
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Honda Labege Auto Sport“ nupirkus automobilį Renault Espace (2007 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 700 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas S. P. už 3 000 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį S. P. įsigijo už 3 000 Eur iš Prancūzijos „M.OU HERRISSOU MARC“;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Honda Labege Auto Sport“ nupirkus automobilį Mazda 6 (2005 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 1 000 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas L. N. už 2 600 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį L. N. įsigijo už 2 600 Eur iš Prancūzijos įmonės „Honda Laberauto Sport“;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Honda Labege Auto Sport“ nupirkus automobilį VW TOURAN (2010 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 4 700 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas V. M. už 7 000 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį V. M. įsigijo už 7 000 Eur iš Prancūzijos piliečio F. M.;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Sas Das Garage Integral Zas Les Landes“ nupirkus automobilį TOYOTA VERSO (2011 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 5 500 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas S. M. už 8 850 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį S. M. įsigijo už 8 850 Eur iš Prancūzijos įmonės „Sas Das Garage Integral Zas Les Landes“;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Raymond“ nupirkus automobilį MAZDA 6 (2007 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 6 00 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas M. R. Z. už 3 000 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį M. R. Z. įsigijo už 3 000 Eur iš Prancūzijos Respublikos piliečio G. G.;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Sas Das Garage Integral Zas Les Landes“ nupirkus automobilį TOYOTA COROLLA (2004 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 600 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas D. T. už 1 000 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį D. T. įsigijo už 1 000 Eur iš Prancūzijos Respublikos įmonės „Sas Das Garage Inyporal“;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „N. V. O. O.“ nupirkus automobilį FORD FOCUS (2009 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 2 620 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas V. Š. už 3 500 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį V. Š. įsigijo už 3 500 Eur iš Prancūzijos Respublikos įmonės „N. V.“;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Sas Das Garage Integral Toyota Estancarnbon“ nupirkus automobilį TOYOTA COROLLA (2005 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 1 500 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas L. E. už 3 000 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį L. E. įsigijo už 3 000 Eur iš Prancūzijos Respublikos piliečio N. J.;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Sas Das Garage Integral Toyota Estancarnbon“ nupirkus automobilį VOLKSWAGEN POLO (2012 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 3 000 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas M. R. už 7 300 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį M. R. įsigijo už 7 300 Eur iš Prancūzijos Respublikos įmonės „S.A.S. DAC Garage Integral Concessionaire Toyota“;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) (ikiteisminio tyrimo metu sąskaitos Nr. ir pirkimo kaina nenustatyti) iš Prancūzijos įmonės „SARL ACSN AMBULANCES“ nupirkus automobilį Skoda Superb (2015 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), tyrimo metu nenustatytą dieną šis buvo parduotas UAB „Ralasa“ už 11 600 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį UAB „Ralasa“ įsigijo už 11 600 Eur iš Prancūzijos Respublikos piliečio I. R.;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) (ikiteisminio tyrimo metu sąskaitos Nr. ir pirkimo kaina nenustatyti) iš Prancūzijos įmonės „SARL ACSN AMBULANCES“ nupirkus automobilį Skoda Superb (2015 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), tyrimo metu nenustatytą dieną šis buvo parduotas UAB „Ralasa“ už 9 900 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį UAB „Ralasa“ (duomenys neskelbtini) įsigijo už 9 900 Eur iš Prancūzijos Respublikos įmonės CROS CHARLESS;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės „Sas Das Garage Integral Toyota Estancarnbon“ nupirkus automobilį TOYOTA AVENSIS (2005 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 600 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas H. V. už 2 900 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį H. V. įsigijo už 2 900 Eur iš Prancūzijos Respublikos piliečio P. P.;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) (sąskaitos Nr. nenustatytas) iš Prancūzijos garažo Frenchic nupirkus automobilį TOYOTA COROLLA (2004 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 1 800 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas E. A. už 3 000 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį E. A. įsigijo už 3 000 Eur iš Prancūzijos Respublikos įmonės MME D. M.;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) (sąskaitos Nr. nenustatytas) iš Prancūzijos įmonės P. L. SAS nupirkus automobilį MERCEDES-BENZ (2013 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 17 200 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas Z. K. už 23 000 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį Z. K. įsigijo už 23 000 Eur iš Prancūzijos Respublikos įmonės P. L. S.A.S.;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) (sąskaitos Nr. nenustatytas) iš Prancūzijos garažo SN Diffusion nupirkus automobilį SEAT ALTEA XL (2008 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 1 700 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas M. J. L. už 4 000 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį M. J. L. įsigijo už 4 000 Eur iš Prancūzijos Respublikos įmonės SN Diffusion;
- Bendrovei (duomenys neskelbtini) (sąskaitos Nr. nenustatytas) iš Prancūzijos garažo SN Diffusion nupirkus automobilį VW TOURAN (2004 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 2 500 Eur, (duomenys neskelbtini) šis buvo parduotas A. A. už 3 550 Eur, įforminant, kad minėtą automobilį A. A. įsigijo už 3 550 Eur iš Prancūzijos Respublikos įmonės SN Diffusion;
4. 2015 - 2017 m. 2 automobilių pirkimas (Toyota Auris, 2008 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur ir Toyota Corolla Verso, 2005 m. kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 300 Eur) iš viso už 1 300 Eur nebuvo registruotas Bendrovės buhalterinėje apskaitoje. 2015 m. pirkto automobilio Mazda 5, 2006 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), ir 2017 m. pirkto automobilio Toyota RAV4, 2006 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), įsigijimo kainos neatitiko tikrovės. Taip pat Bendrovė į 2015 - 2016 metų buhalterinę apskaitą įtraukė automobilių: Skoda Octavia, 2012 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), TOYOTA YARIS, 2013 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2 automobilių Toyota Avensis (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini) - įsigijimą iš Prancūzijos įmonės JNB AUTO, nors pagal dokumentus (sąskaitas) buvo įforminta, kad automobiliai buvo parduoti UAB „Jomidė“;
5. Bendrovėje 2015 - 2017 metais į buhalterinę apskaitą įtraukti 9 automobiliai: Renault Megane Scenic, 2010 m. (kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), AUDI A4 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), BMW 520 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini)), BMW 525 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), AUDI A6 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), FORD S MAX (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), AUDI Q7 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), BMW 525 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), MERCEDES-BENZ (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) pagal dokumentus, kuriuose įrašyti duomenys (automobilių pardavėjai, pardavimo kainos) neatitiko tikrovės;
dėl to iš dalies negalima nustatyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2015 - 2017 metų ūkinės finansinės veiklos rezultatų, turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio;
2. Neteisingų duomenų apie pajamas, pelną ar turtą pateikimas
jis laikotarpiu nuo 2015-01-01 iki 2019-05-14 Panevėžio, Kauno ir Prienų miestuose bei rajonuose, veikdamas H. B. suburtoje organizuotoje grupėje su A. M., H. B., N. J. bei R. J. pagal H. B. parengtą nusikalstamą planą teikti neteisingus duomenis apie Bendrovės pajamas, pelną ir turtą valstybės įgaliotai institucijai, tyčia siekdamas išvengti mokesčių, viršijančių 900 MGL dydžio sumą - pridėtinės vertės mokesčio (toliau - PVM) ir pelno mokesčio - sumokėjimo į valstybės biudžetą, H. B. organizavus apgaulingą UAB „(duomenys neskelbtini)“ finansinės apskaitos tvarkymą: A. M. nurodymu Bendrovės apskaitą tvarkančioms N. J. ir R. J. klastojant ir į Bendrovės apskaitą įtraukiant buhalterinės apskaitos dokumentus, šiuose klaidingai nurodžius automobilių įsigijimo kainą bei automobilių pardavėjus, į apskaitą neįtraukus dalies automobilių, kurie buvo pirkti Bendrovės vardu, į Bendrovės apskaitą įtraukus jo žinomai suklastotus parduotų automobilių pardavimo dokumentus bei pačioms klastojant dokumentus (nurodant mažesnes pajamas, gautas už parduotą automobilį), tai yra:
- Bendrovės vardu 2015 – 2017 metais įsigijus iš Prancūzijos Respublikos 29 automobilius, kurių bendra vertė 116 033,33 Eur, o Bendrovės buhalterinėje apskaitoje įforminus, kad šiuos automobilius įsigijo už 218 230 Eur (skirtumas 102 196,67 Eur);
- Bendrovės vardu 2015 – 2017 metais 174 atvejais pardavus automobilius fiziniams asmenims, į Bendrovės buhalterinę apskaitą įtraukė suklastotus buhalterinius dokumentus, nurodant 243 200 Eur mažesnę automobilių pardavimo kainą;
- į Bendrovės buhalterinę apskaitą 2015 – 2017 metais neįtraukus 16 Bendrovės vardu nupirktų automobilių, kurie buvo parduoti juridiniams ar fiziniams asmenims, įforminant pirkimo dokumentus (CERTIFICAT DE CESSION D UN VEHICULE, DEKLARATION DE CESSION D UN VEHICULE), kuriuose įrašyta, kad automobilius pastarieji įsigijo ne iš Bendrovės, bet tiesiogiai iš Prancūzijos juridinių ar fizinių asmenų (už šių automobilių pardavimą gauta 31 780 Eur pajamų);
šių žinomai suklastotų dokumentų pagrindu Bendrovės buhalterei N. J. surašius PVM deklaracijas bei Metines pelno mokesčio deklaracijas, A. M., kaip Bendrovės direktoriui, šias pasirašius, po ko N. J. laikotarpiu nuo 2016-03-31 iki 2019-05-14 minėtas deklaracijas pateikus Kauno AVMI, esančiai (duomenys neskelbtini), UAB „(duomenys neskelbtini)“ naudai išvengė turtinės prievolės valstybei – 103 406 Eur PVM ir pelno mokesčio sumokėjimo į biudžetą, tokiu būdu, veikdamas organizuotoje grupėje su A. M., H. B., N. J. bei R. J., tyčia pateikė neteisingus duomenis apie pajamas, pelną ir turtą valstybės įgaliotai institucijai, tai yra:
žinodamas, kad vadovaujantis 2002-03-05 Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo Nr. IX-751 3 str. 1 d. 1 p. – PVM objektas yra prekių tiekimas ir paslaugų teikimas už atlygį, ir 4 str. 1 d. – prekių tiekimu laikomas prekių perdavimas kitam asmeniui, kai pagal sandorio sąlygas šis asmuo arba trečioji šalis įgyja teisę disponuoti tomis prekėmis, kaip jų savininkas;
nevykdydamas 2002-03-05 Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo Nr. IX-751 15 str. 1 d. reikalavimų, nustatančių, kad „apmokestinamąją vertę, nuo kurios turi būti skaičiuojamas PVM, sudaro atlygis (išskyrus patį PVM), kurį gavo arba turi gauti prekių tiekėjas“, 107 str. reikalavimų, nustatančių, kad pardavėjo marža apskaičiuojama kaip atlygio (išskyrus patį PVM), kurį pardavėjas gavo arba turi gauti už patiektą prekę, ir sumos (įskaitant PVM), kurią jis sumokėjo arba turi sumokėti savo tiekėjui šią prekę įsigydamas, skirtumas:
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. sausio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 755 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. vasario mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 989 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. kovo mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 2 265 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. balandžio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 250 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. gegužės mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 3 410 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. birželio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 2 959 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. liepos mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 913 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. rugpjūčio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 718 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. rugsėjo mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 3 303 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. spalio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 2 794 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. lapkričio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 094 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2015 m. gruodžio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 787 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. sausio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 2 065 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. vasario mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 338 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. kovo mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 6 381 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje PVM deklaracijoje už 2016 m. balandžio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 5 330 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. gegužės mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 265 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. birželio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 736 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. liepos mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 2 100 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. rugpjūčio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 3 051 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. rugsėjo mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 123 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. spalio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 623 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. lapkričio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 921 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2016 m. gruodžio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 052 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje PVM deklaracijoje už 2017 m. sausio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 260 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. vasario mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 380 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. kovo mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 753 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. balandžio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 449 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje PVM deklaracijoje už 2017 m. gegužės mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 934 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. birželio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 870 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. liepos mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 906 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. rugpjūčio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 602 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. rugsėjo mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 708 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. spalio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 746 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. lapkričio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 17 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
- (duomenys neskelbtini) pateiktoje patikslintoje PVM deklaracijoje už 2017 m. gruodžio mėnesį įrašius žinomai neteisingus duomenis išvengė 1 543 Eur PVM sumokėjimo valstybei;
viso išvengė 65 390 Eur PVM sumokėjimo;
žinodamas, kad pagal 2001-12-20 Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymo Nr. IX-675 4 str. 1 d. - Lietuvos vieneto mokesčio bazė yra visos Lietuvos Respublikoje ir užsienio valstybėse uždirbtos pajamos, kurių šaltinis yra Lietuvos Respublikoje ir ne Lietuvos Respublikoje; pagal to paties įstatymo 11 str. 4 p. - išlaidos, kurių pagrindu pripažįstamos sąnaudos, gali būti grindžiamos tik juridinę galią turinčiais dokumentais, kurie privalo turėti visus buhalterinę apskaitą reglamentuojančių teisės aktų nustatytus privalomus apskaitos dokumentų rekvizitus. Be šių rekvizitų, išlaidas, kurių pagrindu pripažįstamos sąnaudos, pagrindžiančiuose dokumentuose privalo būti nurodyti ir kiti Lietuvos Respublikos Vyriausybės ar jos įgaliotos institucijos nustatyti papildomi rekvizitai:
- 2016-05-31 pateiktoje Bendrovės Metinėje pelno mokesčio deklaracijoje už 2015 metus deklaravo 157 067 Eur apmokestinamąjį pelną ir 23 560 Eur pelno mokestį, tai yra deklaravo 115 411 Eur mažesnį apmokestinamąjį pelną, nedeklaravo ir nesumokėjo 17 312 Eur pelno mokesčio;
- 2017-06-09 pateiktoje Bendrovės Metinėje pelno mokesčio deklaracijoje už 2016 metus deklaravo 169 578 Eur apmokestinamąjį pelną ir 25 437 Eur pelno mokestį, tai yra deklaravo 138 024 Eur mažesnį apmokestinamąjį pelną, nedeklaravo ir nesumokėjo 20 704 Eur pelno mokesčio;
viso išvengė 38 016 Eur pelno mokesčio sumokėjimo;
tokiu būdu jis, veikdamas organizuotoje grupėje su A. M., H. B., N. J. bei R. J., UAB „(duomenys neskelbtini)“ naudai išvengė mokesčių, viršijančių 900 MGL – 103 406 Eur - PVM ir pelno mokesčio sumokėjimo į biudžetą;
jis laikotarpiu nuo 2015-01-01 iki 2017-12-17 Panevėžio, Kauno ir Prienų miestuose bei rajonuose, veikdamas H. B. suburtoje organizuotoje grupėje su A. M., H. B., N. J. ir R. J. pagal H. B. parengtą nusikalstamą planą pasisavinti labai didelės vertės svetimą, UAB „(duomenys neskelbtini)“ priklausantį turtą, H. B. organizavus apgaulingą Bendrovės finansinės apskaitos tvarkymą:
- iš Prancūzijos Respublikos 2015 – 2017 metais Bendrovės vardu ir už jos lėšas įsigijus 29 automobilius, kurių vertė 116 033,33 Eur, suklastojus šių automobilių įsigijimo dokumentus, nurodant, kad automobiliai buvo nupirkti didesnėmis kainomis, Bendrovės finansinėje apskaitoje įforminus, kad šiuos automobilius įsigijo už 218 230 Eur (skirtumas 102 196,67 Eur) pasisavino Bendrovei priklausančius 84 530,67 Eur;
- 2015 – 2017 metais 174 atvejais Bendrovės vardu pardavus automobilius, suklastojant šių automobilių pardavimo dokumentus, tai yra nurodant mažesnę automobilių pardavimo kainą viso 243 200 Eur, pasisavino Bendrovei priklausančius 200 852 Eur;
- iš Prancūzijos Respublikos 2015 – 2017 metais Bendrovės vardu ir už jos lėšas įsigijus 16 automobilių, šių įsigijimo neapskaičius Bendrovės buhalterinėje apskaitoje, automobilius pardavus juridiniams ar fiziniams asmenims už 31 780 Eur, įforminant šių automobilių pirkimo dokumentuose, kad automobilius pirkėjai perka ne iš Bendrovės, o tiesiogiai iš Prancūzijos juridinių ar fizinių asmenų, pasisavino Bendrovei priklausančius 26 266 Eur;
tokiu būdu jis, veikdamas organizuotoje grupėje su A. M., H. B., N. J. bei R. J., pasisavino A. M. žinioje buvusį labai didelės vertės svetimą, UAB „(duomenys neskelbtini)“ priklausantį turtą – 311 648,67 Eur.
Kaltinamasis H. B. ikiteisminio tyrimo metu kaltės nepripažino ir atsisakė duoti parodymus, tačiau 2023-12-19 pateikė rašytinius paaiškinimus, jog visiškai pripažįsta savo kaltę padaręs nusikaltimus, nurodytus jam įteiktame pranešime apie įtarimą. Gerai moka prancūzų kalbą, todėl Prancūzijoje padėdavo žmonėms įsigyti automobilius. Maždaug 2014 – 2015 metais su juo susisiekė UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorius A. M. ir pasakė, kad jo kontaktą davė jo žmonos brolis M. N., dirbantis UAB „(duomenys neskelbtini)“. A. M. pasiūlė bendradarbiauti, prašė, kad jis bendrovei Prancūzijoje surastų naudotus automobilius, kurie bus realizuojami Lietuvoje. Jis sutiko. Tokiu būdu prasidėjo jų bendradarbiavimas, jis Prancūzijoje, Toulouse regione, suderinęs su M. N. kainas, nupirkdavo automobilius iš įvairių garažų, fizinių bei juridinių asmenų. Kuomet tų automobilių susikaupdavo tiek, kad buvo galima užpildyti autovežį, paprašydavo UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktoriaus atsiųsti autovežį, šiam atvykus pasirūpindavo automobilių pakrovimu bei išsiuntimu į Lietuvą. Automobilius dažniausiai pirkdavo, mokant pavedimu, retkarčiais grynaisiais. Mašinų, už kurias reikėdavo daryti pavedimą, banko rekvizitus siųsdavo buhalterei elektroniniu paštu. Dėl mašinų, perkamų už grynuosius pinigus, kainos dažniausiai sutardavo su prancūzais taip, kad pastarieji užrašytų didesnes kainas, nes norėdavo, kad būtų mažesni mokesčiai. Kadangi tokių atvejų buvo ne vienas, pačių automobilių, šių pardavėjų ir sumų neprisimena, tačiau sutinka su pranešime apie įtarimą nurodytais atvejais. Taip pat jam žinoma, kad kartais Prancūzijoje nupirkti automobiliai nebūdavo užpajamuojami UAB „(duomenys neskelbtini)“, o pardavimo dokumentuose nurodoma, jog pirkėjas automobilį įsigyja tiesiogiai iš pardavėjo Prancūzijoje. Taip pat žinojo, kad Lietuvoje kartais iš pirkėjo būdavo paimama didesnė suma nei nurodoma pirkimo–pardavimo sutartyje. Pinigų skirtumas tarp realiai sumokėtų ir nurodytų dokumentuose likdavo jiems. Gailisi dėl padarytų veikų.
Kaltinamoji N. J. 2017-12-18 įtariamosios apklausos metu parodė, kad su jai pareikštu įtarimu susipažino, supranta, kuo yra įtariama, kaltės nepripažįsta. UAB „(duomenys neskelbtini)“ dirba nuo (duomenys neskelbtini) buhalterės pareigose. UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorius yra A. M.. UAB „(duomenys neskelbtini)“ teikia krovinių gabenimo paslaugas, tuo pačiu pargabena iš užsienio valstybių įgytas transporto priemones sau bei kitiems užsakovams. UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterės pareigas atlieka ji viena. R. J. UAB „(duomenys neskelbtini)“ dirba vadybininkės pareigose. Nurodymus jai duoda direktorius A. M.. R. J. dirba su grįžusių autovežių dokumentais. Kai pargabenami ne UAB „(duomenys neskelbtini)“ automobiliai, tik tada išrašoma PVM sąskaita faktūra už pargabenimą. M. N. dirba UAB „(duomenys neskelbtini)“ vadybininku, pardavinėja automobilius turguje. Į klausimą, ar pažįsta H. B., atsakė, kad asmeniškai šio nepažįsta, iš nuogirdų yra girdėjusi, kad H. B. su M. N. galimai sieja giminystės ryšiai. Jos duomenimis H. B. nebuvo įdarbintas UAB „(duomenys neskelbtini)“. Su H. B. teko bendrauti kelis kartus telefonu. Pastarasis paskambindavo ir prisistatydavo esantis H. H. jai paskambinęs telefonu prašydavo padaryti pavedimą į Prancūzijos įmonių sąskaitas. Bankinius pavedimus į Prancūzijos įmonių sąskaitas darydavo tik su direktoriaus leidimu ir žinia. Sugrįžusių automobilių dokumentus tvarkydavo R. J.. Būdavo atvejų, kad už pargabentus automobilius būdavo atsiskaitoma grynaisiais pinigais. Kiek jai yra žinoma, UAB „(duomenys neskelbtini)“ iš Lietuvos įmonių automobilių nepirkdavo. Automobilius realizuodavo vadybininkai, parduodavo turguose. Kiek jai yra žinoma, vadybininkai realizuodavo automobilius, kurie jau būdavo įtraukti į UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą. Už pardavimus buvo atsiskaitoma įvairiais būdais, t. y. pavedimais, grynaisiais pinigais, lizingu. Į klausimą, kokia nustatyta automobilio pardavimo už grynuosius pinigus tvarka, atsako, kad iš pradžių vadybininkai sudaro pirkimo-pardavimo sutartis, kuriose jau yra nurodyta kaina, ir šias pateikia R. J., kuri įtraukia pardavimą į buhalterinę programą. Jai asmeniškai parduotų automobilių įtrauki į apskaitą neteko, tai daro R. J..
N. J. pateikė 2023-12-19 rašytinius parodymus, kad savo kaltę pripažįsta pilnai. Dirba UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhaltere. Visos pranešime apie įtarimą nurodytos aplinkybės jai yra žinomos, kadangi ji, kaip UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterė, netiesiogiai dalyvavo nurodytuose automobilių pirkimo-pardavimo sandoriuose, vienaip ar kitaip tvarkant buhalterijoje šiuos sandorius bei įforminant. UAB „(duomenys neskelbtini)“ vykdė naujų ir naudotų automobilių pervežimus bei prekybą naudotais automobiliais. Tuos automobilius įmonė parsiveždavo iš Prancūzijos, Italijos, Belgijos, Olandijos, Vokietijos. Buvo didelė konkurencija tarp vežėjų ir naudotų automobilių perpardavinėtojų, todėl įmonė visokiais būdais, t. y. ir pagal skelbimus, ir per vairuotojus, kurie veždavo automobilius, ieškojo naudotų automobilių pardavėjų kontaktų ES šalyse, iš kur galėtų nupirkti naudotus automobilius ir naudoti savo autovežius šių parvežimui. Siekė, kad šie automobiliai būtų nupirkti iš anksto ir nereikėtų ilgai laukti (trumpiau užtruktų kelionės). Taip ir atsirado bendrovėje H. B., kurio kontaktus gavo UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ direktorius A. M.. Tarp direktoriaus A. M. ir H. B. prasidėjo bendravimas, buvo susitarta, jog bus naudojami įmonės ,, (duomenys neskelbtini)“ autovežiai, t. y. H. B. Prancūzijoje suras, nupirks ir pakraus UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ autovežius transporto priemonėmis. H. B. Prancūzijoje Toulouse regione automobilius pirkdavo iš įvairių garažų, fizinių ir juridinių asmenų. Būdamas Prancūzijoje, H. B. pats surasdavo perkamus automobilius, automobilių pardavėjus, įvairias firmas, derindavo kainas pagal automobilių markes, tų automobilių būklę, pats gaudavo pirminę automobilių dokumentaciją. Pirkimo kainas derindavo ir su UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vadybininku M. N., kuris dirbo (duomenys neskelbtini). Kai H. B. nupirkdavo didesnį automobilių kiekį, suderinus su UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ direktoriumi, H. būdavo nukreipiami autovežiai, o pastarasis organizuodavo automobilių užkrovimus pargabenimui į Lietuvą. Už automobilius Prancūzijoje H. atsiskaitydavo grynais, perkant iš privačių asmenų, arba pavedimu, perkant iš įmonių. Už kokius automobilius reikia sumokėti pavedimu ir kokias pinigų sumas, suderinęs su UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ direktoriumi, taip pat ir įmonių rekvizitus, atsiskaitomąsias sąskaitas, sąskaitas faktūras H. atsiųsdavo jai el. paštu. Įvykdytų mokėjimų pavedimų kopijas ji išsiųsdavo el. paštu H. Išrašytas sąskaitas už nupirktus automobilius ir automobilių dokumentus į buhalteriją pristatydavo M. N. arba atsiųsdavo H. į R. J. arba jos el. paštą. Dalis dokumentų grįždavo kartu su automobiliais. Į Lietuvą parvežtų automobilių nukrovimą ir pardavimą kuruodavo M. N., dirbantis UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pirkimų - pardavimų vadybininku, M. N. ir pristatydavo pirkimo-pardavimo dokumentus apskaitai. Automobilių pardavimas vykdavo (duomenys neskelbtini), kur pirkėjus nukreipdavo M. Kaune buvo išrašomos automobilių pirkimo-pardavimo sutartys ir pinigų priėmimo kvitai. Vėliau už automobilius gautus pinigus M. įnešdavo į įmonės kasą. Prienuose pirkimo-pardavimo sutartis parengdavo UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vadybininkė R. J.. Automobilių kainas pirkėjas jau būdavo suderinęs su M. Apmokėjimas už automobilius buvo vykdomas ir grynaisiais, ir mokėjimo pavedimais, tai priklausė nuo pirkėjo noro. Grynieji pinigai, gauti už parduotą automobilį, buvo įmušami į EKA (elektroninį kasos aparatą), o atsiskaitant mokėjimo pavedimu, pinigai buvo pervedami į UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ atsiskaitomąją sąskaitą. Kai pinigai už parduotą automobilį patekdavo į UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ atsiskaitomąją sąskaitą, ji informuodavo ir M., ir UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ direktorių. Tuomet M. N. perduodavo pirkėjui automobilį. H. B. ir M. N. organizuodavo automobilių paiešką, automobilių nupirkimą, vertės ir techninės būklės nustatymą, paruošdavo pirkimo dokumentus, rūpindavosi automobilių pargabenimu j Lietuvą, parinkdavo automobilių iškrovimo vietas, surasdavo automobilių pirkėjus, nustatydavo pardavimo kainą ir rūpinosi pardavimo dokumentų pristatymu įmonei. Šiuos klausimus pastarieji derindavo su UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ direktoriumi A. M.. Ji ir R. J. dirbo tik su automobilių pardavimo bei buhalteriniais dokumentais. Automobilių buvo parduota labai daug, todėl nurodyti konkretaus automobilio pardavimo aplinkybių negali, nes neprisimena. Be to, dirbo tik su dokumentais. Dėl tyrimo metu nustatytų atvejų, kai Prancūzijoje nupirkti automobiliai buvo tiesiogiai parduodami pirkėjui, tai galima buvo tik nuspėti, jog tai buvo daroma apeinant UAB „(duomenys neskelbtini)“, nes visi pirkimo dokumentai, kuriuos pristatydavo M., ar atsiųsdavo el. paštu, patekdavo į apskaitą. Taip pat pasitaikydavo atvejų, kai pirkėjui automobilis buvo parduodamas už vieną kainą, tačiau pirkimo-pardavimo dokumentuose buvo nurodoma kita, mažesnė kaina. Kadangi tokių atvejų buvo daug, šių automobilių, jų pirkėjų, mokamų sumų nurodyti negali, nes neprisimena, tačiau patvirtina, kad pranešime apie įtarimą nurodyti visi atvejai buvo. Taip pat įtardavo, kad kartais ir perkant automobilius Prancūzijoje buvo nurodomos neteisingos kainos, t. y. buvo perkama už mažesnę kainą nei nurodoma apskaitos dokumentuose. Ji dirbo su turimais dokumentais. Iš visos šios veiklos neturėjo jokios asmeninės naudos, tiesiog vykdė direktoriaus nurodymus. Dėl atliktų veiksmų labai gailisi, pilnai pripažįsta savo kaltę dėl visų įtarime nurodytų atvejų ir prašo šią bylą užbaigti teismo įsakymu, skiriant jai kuo švelnesnę bausmę – baudą.
Kaltinamoji R. J. 2017-12-19 įtariamojo apklausos metu parodė, kad su pareikštu įtarimu susipažino, kuo yra įtariama supranta. Savo kaltę pripažįsta iš dalies. UAB „(duomenys neskelbtini)“ dirba nuo (duomenys neskelbtini) mėnesio, tikslios datos nepamena. Dirba vadybininkės pareigose. UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorius yra A. M.. UAB „(duomenys neskelbtini)“ vykdo veiklą, susijusią su krovinių pervežimu bei automobilių prekyba. Krovinių pervežimas vykdomas tiek Lietuvoje, tiek kitose Europos šalyse. UAB „(duomenys neskelbtini)“ už buhalterinę apskaitą yra atsakinga buhalterė N. J.. Jos kaip vadybininkės funkcijos yra šios: skaičiuoja vairuotojų komandiruotpinigius, tvarko kelionės lapus, t. y. išveda kuro sąnaudų vidurkį, taip pat veda pirktų, parduotų automobilių apskaitą, užpajamuoja pirktas detales ir pan. UAB „(duomenys neskelbtini)“ naudojasi buhalterinės apskaitos tvarkymo programa „Tėja“. Nurodymus dėl parduodamų automobilių duoda direktorius A. M.. Apie tai, kad autovežis su nupirktais automobiliais turi sugrįžti į Lietuvą, ją informuoja direktorius, kartais ir M. N., kuris UAB „(duomenys neskelbtini)“ dirba vadybininku ir kuris organizuoja automobilių pirkimą iš Prancūzijos. Jai yra žinoma, kad automobilių pirkimą iš Prancūzijos M. organizuoti padeda H. B., apie kurį sužinojo nuo įsidarbinimo UAB „(duomenys neskelbtini)“ dienos. Jai buvo nurodyta, kad automobilių pirkime dalyvauja asmuo H. B., kuris padeda M. N. organizuoti automobilių pirkimą iš Prancūzijos. Kiek jai yra žinoma, H. B. UAB „(duomenys neskelbtini)“ nėra įdarbintas. H. B. informuodavo, kad jai į elektroninį paštą iš prancūzų firmos turi ateiti PVM sąskaita faktūra dėl automobilio pirkimo, tai yra, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ perka automobilį iš prancūzų įmonės. Iš Prancūzijos M. N. užsakymu UAB „(duomenys neskelbtini)“ autovežiais buvo parvežami automobiliai, kurie vieni būdavo su sąskaitomis, kiti - be sąskaitų, vadinami „laisvi“. Kas informavo apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus „laisvų“ automobilių, tiksliai pasakyti negali, bet kiek pamena, tai M. N.. „Laisvas“ automobilis“ yra toks automobilis, kuris grįždavo nupirktas iš Prancūzijos, bet UAB „(duomenys neskelbtini)“ už tą automobilį nei grynaisiais pinigais neatsiskaitydavo, nei pavedimų nedarydavo. Į UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitą toks automobilis įtraukiamas nebūdavo. Atvežtus „laisvus“ automobilius nupirkdavo M. N., iš kokių pinigų, nežino. Be direktoriaus žinios bendrovėje „laisvų“ automobilių parduoti nebuvo galima. Viską visada derindavo su direktoriumi. Dėl „laisvų“ automobilių pardavimo skambindavo M. N. ir R. M. ir pasakydavo, kad reikalinga „užkabinti“ „laisvą" automobilį, t. y. įtraukti į UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą. Ji šiems nurodydavo susisiekti su direktoriumi A. M. ir tai suderinti. Suderinus ji paprašydavo M. N. ar R. M. pirkimo-pardavimo sutarties ir „BRIFO“ (prancūziško automobilio registracijos dokumento) kopijos. „Laisvas“ automobilis būdavo įtraukiamas į apskaitą, kai klientui, perkančiam automobilį, buvo reikalingas pirkimo sandorį patvirtinantis dokumentas. Tiek UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorius A. M., tiek bendrovės buhalterė N. J. žinojo apie šių „laisvų“ automobilių įtraukimą į apskaitą. Kaip buhalterė N. J. pateisindavo, kad šis „laisvas“ automobilis buvo nupirktas bendrovės „(duomenys neskelbtini)“, nežino, nes šiuos dokumentus tvarkė buhalterė su direktoriau žinia. Jei automobilis būdavo oficialiai nupirktas ir įtrauktas į apskaitą, vadybininkai, kurie parduodavo automobilius, jai skambindavo ir klausdavo už kokią sumą automobilis buvo pirktas, ir klausdavo, kokiai sumai jie turi išrašyti sąskaitą. Dažniausiai prie pirkimo sumos būdavo pridedami tik automobilio pargabenimo kaštai, kurie sudarydavo 200-300 eurų. Taip buvo nustatyta direktoriaus A. M.. Pavyzdžiui, jei automobilis Prancūzijoje būdavo nupirktas už 10 000 Eur, o parduodamas už 11 000 Eur, sąskaitoje būdavo nurodoma mažesnė suma, t. y. 10 300 Eur. Už kiek realiai būdavo parduodami "laisvi" automobiliai, ji nežino. Vidutiniškai UAB „(duomenys neskelbtini)“ per mėnesį parduodavo apie 30-50 automobilių. Pripažįsta iš dalies todėl, kad yra įmonės vadybininkė, o ne buhalterė, ji nedaro pavedimų už automobilius į užsienio įmonių sąskaitas ir jokios finansinės naudos iš to negavo.
2017-12-20 įtariamojo apklausos pas ikiteisminio tyrimo teisėją metu R. J. parodė, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ dirba nuo (duomenys neskelbtini) vadybininkės pareigose. Dirbo tai, ką nurodydavo direktorius. UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ direktorius yra A. M.. Už buhalterinės apskaitos tvarkymą atsakinga bendrovės buhalterė N. J.. Jos, kaip vadybininkės, funkcijos yra šios: skaičiuoja vairuotojų dienpinigius, tvarko kelionės lapus, taip pat veda pirktų, parduotų automobilių apskaitą. UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vykdo veiklą, susijusią su krovinių pervežimu bei automobilių prekyba. Su H. B. bendravo dėl automobilių prekybos Prancūzijoje. H. B. jai atsiųsdavo duomenis el. pašto adresu (duomenys neskelbtini), taip pat bendravo telefonu. Kai atvažiuodavo pakrautas autovežis, buhalterė N. J. jau būdavo padariusi pavedimą užsienio bendrovei. Ji pati peržiūrėdavo, kad visos mašinos būtų su sąskaitomis. Manė, kad visos mašinos būdavo įtrauktos į apskaitą, bet dabar pasirodo, kad ne visos. M. N., kuris dirba UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vadybininku, organizuoja automobilių pirkimą iš Prancūzijos. ,,Laisvos“ mašinos – tai tos, kurios neįtrauktos į UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ apskaitą. M. N. arba vadybininkas M. paskambindavo ir pasakydavo, kad kažkuri mašina yra ,,laisva“, bet šią reikia įtraukti į įmonės apskaitą. Ji be direktoriaus nieko nedarė. Direktoriui leidus, pastarieji jai pateikdavo prancūzišką pirkimo sutartį, ir ji įtraukdavo automobilį į apskaitą ,,Tėja“ programoje. Už tai gaudavo tik darbo užmokestį. Dažniausiai prie pirkimo sumos būdavo pridedami automobilio pargabenimo kaštai, kurie sudarydavo 200-300 Eur. Vienu autovežiu parvažiuodavo 7-8 automobiliai. Tokią tvarką buvo nustatęs direktorius A. M.. Visą pirkimo ir pardavimo tvarką organizuodavo direktorius A. M..
2019-02-12 įtariamojo papildomos apklausos metu R. J. parodė, kad savo anksčiau duotų parodymų nelabai atsimena, prašo juos pagarsinti. Pagarsinus ikiteisminio tyrimo metu pas tyrėją bei pas ikiteisminio tyrimo teisėją duotus parodymus, nurodo, kad nenori nei jų patvirtinti, nei paneigti, pageidauja susilaikyti nuo bet kokių komentarų ir nenori duoti jokių parodymų. Neatsisako duoti parodymų vėliau, tik norėtų susipažinti su atlikta UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ buhalterinės apskaitos tyrimo išvada.
2023-01-05 įtariamojo apklausos metu R. J. parodė, kad dėl pareikšto įtarimo neprisipažįsta, parodymus duoti atsisako.
R. J. pateikė 2023-12-19 rašytinius parodymus, kad sutinka su pranešime apie įtarimą nurodytais faktais, kuriuos pilnai pripažįstu, kadangi pati pagal darbo funkcijas dalyvavo nurodytų automobilių pirkimo-pardavimo sandorių įforminime. Ji dirba UAB „(duomenys neskelbtini)“ vadybininke. Jos darbas susijęs su perkamų-parduodamų automobilių apskaita. Taip pat UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą tvarko buhalterė N. J.. Bendrovėje pardavimų vadybininku dirba M. N., kuris užsiima automobilių realizacija. UAB „(duomenys neskelbtini)“ veikla – naujų ir naudotų automobilių pervežimas bei pardavimas. Naudotus automobilius įmonė parsiveždavo iš Prancūzijos, Italijos, Belgijos, Olandijos, Vokietijos. Kadangi tarp automobilių pervežėjų buvo didelė konkurencija, įmonė nuolat ieškojo naudotų automobilių pardavėjų kontaktų ES šalyse, iš kur galėtų nupirkti naudotus automobilius ir parvežti, naudodama savo autovežius. Kažkuriuo metu bendrovės direktorius A. M. pradėjo bendradarbiauti su H. B.. Pastarieji susitarė, jog bus naudojami įmonės autovežiai, t. y. H. B. Prancūzijoje suras, nupirks ir pakraus UAB ,, (duomenys neskelbtini)” autovežius transporto priemonėmis, o atvežtos j Lietuvą šios bus parduodamos. Visais atvejais viskas vykdavo taip pat – H. B. Prancūzijoje automobilius pirkdavo iš įvairių garažų, fizinių ir juridinių asmenų. Būdamas Prancūzijoje, H. B. pats surasdavo perkamus automobilius, automobilių pardavėjus, įvairias firmas, derindavo kainas pagal automobilių markes, tų automobilių būklę, pats gaudavo pirminę automobilių dokumentaciją. Pirkimo kainas H. B. derindavo ir su UAB ,, (duomenys neskelbtini)” vadybininku M. N., kuris dirbo (duomenys neskelbtini). Kai H. B. nupirkdavo didesnį automobilių kiekį, pastarajam būdavo siunčiami autovežiai, o šis organizuodavo automobilių užkrovimus pargabenimui j Lietuvą. Už automobilius Prancūzijoje H. atsiskaitydavo grynais, perkant iš privačių asmenų, arba pavedimu, perkant iš įmonių. Už kokius automobilius reikia sumokėti pavedimu ir kokias pinigų sumas, H. B. derindavo su UAB ,, (duomenys neskelbtini)” direktoriumi. H. atsiųsdavo į N. J. el. paštą įmonių rekvizitus ir atsiskaitomąsias sąskaitas, kad būtų padaryti mokėjimo pervedimai. Įvykdytų mokėjimų pavedimų kopijas išsiųsdavo el. paštu H. Išrašytas sąskaitas už nupirktus automobilius ir automobilių dokumentus į buhalteriją pristatydavo M. N. arba atsiųsdavo H. į jos arba buhalterės N. el. paštą. Dalis dokumentų grįždavo kartu su automobiliais. Į Lietuvą parvežtų automobilių iškrovimu ir pardavimu rūpinosi M. N., kuris ir pateikdavo pirkimo-pardavimo dokumentus apskaitai. Automobilių pardavimas vykdavo (duomenys neskelbtini). Kaune buvo išrašomos automobilių pirkimo-pardavimo sutartys bei pinigų priėmimo kvitai, tuo rūpinosi M. Vėliau už automobilius gautus pinigus M. įnešdavo į įmonės kasą. Prienuose pirkimo-pardavimo sutartis parengdavo ji. Automobilių kainas pirkėjas jau būdavo suderinęs su M. Apmokėjimas už automobilius buvo vykdomas ir grynaisiais, ir mokėjimo pavedimais, tai priklausė nuo pirkėjo noro. Grynieji pinigai, gauti už parduotą automobilį, buvo įmušami į EKA (elektroninį kasos aparatą), o atsiskaitant mokėjimo pavedimu, pinigai buvo pervedami į UAB ,, (duomenys neskelbtini)” atsiskaitomąją sąskaitą. Kai pinigai už parduotą automobilį patekdavo į UAB “ (duomenys neskelbtini)” atsiskaitomąją sąskaitą, informuodavo ir M., ir UAB ,, (duomenys neskelbtini)” direktorių A. M.. Tik tada M. N. perduodavo pirkėjui automobilį. H. B. ir M. N. organizuodavo automobilių paiešką, automobilių nupirkimą, vertės ir techninės būklės nustatymą, paruošdavo pirkimo dokumentus, rūpindavosi automobilių pargabenimu į Lietuvą, parinkdavo automobilių iškrovimo vietas, surasdavo automobilių pirkėjus, nustatydavo pardavimo kainą ir rūpinosi pardavimo dokumentų pristatymu įmonei. Šiuos klausimus pastarieji derindavo su UAB ,, (duomenys neskelbtini)” direktoriumi A. M.. Ji su N. J. dirbo tik su automobilių pardavimo ir buhalteriniais dokumentais. Kaip matyti iš įtarimo teksto, automobilių būdavo parduodama labai daug, todėl ji negali prisiminti konkrečių automobilių pardavimo detalių bei aplinkybių, tačiau pripažįsta, kad visi įtarime nurodyti automobiliai buvo tikrai parduoti. Kartais pirkėjui automobilis būdavo parduodamas už vieną kainą, tačiau pirkimo-pardavimo dokumentuose buvo nurodoma mažesnė kaina. Tokių atvejų buvo daug, todėl šių automobilių pirkėjų ir sumų nurodyti negali, nes neprisimena, tačiau patvirtina visus pranešime apie įtarimą nurodytus atvejus kaip realiai įvykusius. Šioje veikloje vykdė bendrovės vadovo A. M. nurodymus, pati jokių savarankiškų sprendimų, kaip įforminti konkrečių automobilių pardavimą, nepriimdavo, jokios asmeninės naudos iš šios veiklos neturėjo, tačiau jai buvo žinoma, kad sandoriai dėl įtarime nurodytų automobilių buvo įforminami neteisėtai, t. y. pažeidžiant įstatymų reikalavimus. Labai gailisi dėl savo veiksmų, pilnai pripažįsta kaltę dėl visų įtarime nurodytų aplinkybių, prašo šią bylą užbaigti teismo įsakymu bei atsižvelgiant į jos vaidmenį, skirti kuo švelnesnę bausmę – baudą.
Kaltinamasis A. M. 2017-12-18 įtariamojo apklausos metu parodė, kad supranta, kuo yra įtariamas, prisipažįsta pilnai. H. B. jam rekomendavo vienas iš jo klientų. Šis asmuo įvestas jo telefono užrašinėje kaip ,,H. T.“. Neprisimena, kuris kuriam paskambino pirmą kartą, kalba buvo apie tai, kad H. B. yra rimtas vežėjas, ir jis susigundė teikti šiam paslaugas. Automobilius vežė vidutiniškai apie porą kartų per mėnesį automobilius – beveik pilną „tralą“. Apie septyniasdešimt procentų automobilių jis vežė pagal dokumentus, t. y. su sąskaitomis faktūromis, o trisdešimt – be dokumentų. Kaina su sąskaita buvo apie 3 000 eurų, o pakrauti būdavo 8 ar 7 automobiliai, ar kt. transporto priemonės. Pinigus už H. jam atiduodavo jo darbuotojas M. N.. Kadangi jis anksčiau pats prekiavo automobiliais ir juos vežėsi sau, tai H. kartu su M. jo paprašė, kad H. automobilius jis pardavinėtų per savo bendrovę ,, (duomenys neskelbtini)“, nes H. savo vardu įmonės neturėjo. Jis reikalavo, kad H. įsisteigtų bendrovę ir prekiautų automobiliais jau savo bendrovės vardu, bet pastarasis tik žadėdavo ir tuo viskas pasibaigdavo. Tokiu būdu H. surasdavo automobilius Prancūzijoje, turbūt dalį pinigų mokėjo grynais, bet jis to nėra matęs, tik numano, o dalį pinigų už surastą automobilį pervesdavo bendrovės buhalterė N. J. į Prancūzijos įmones. Sumas, kokias reikėdavo pervesti, buhalterei nurodydavo H. SMS žinute į šios telefoną. Vairuotojai automobilius paimdavo iš aikštelių (garažų) Prancūzijoje, pargabendavo ir jam atiduodavo automobilio dokumentus (technikinius pasus, pirkimo sutartis, kt.). Vadybininkas M. H. automobilius pardavinėjo Kaune esančiame (duomenys neskelbtini), taip pat internetu. Pardavęs atvykdavo pas jį pasiimti originalių dokumentų. M. buvo nurodęs, kad ,,ant automobilio užmestų vidutiniškai 300-400 eurų“, kurie buvo reikalingi sumokėti mokesčius ir kitus kaštus. Realiai jo uždarbis buvo tik transportavimo paslaugos. M. jį informuodavo, ar pirkėjas atsiskaitys grynaisiais pinigais, ar pavedimu, ar pirks lizingu. Nuo to priklausė, kokie dokumentai bus tvarkomi, nes, pavyzdžiui, lizingo sutartis pasirašydavo tik jis. Jam buvo neįdomu, už kokią kainą H. ir M. parduodavo automobilius ir kiek šie uždirbdavo. Jis tik matydavo išrašytas sąskaitas, kurias apskaitydavo vadybininkė R. J.. Nuostolingai bendrovei M. praktiškai neparduodavo (nebent automobilis užsistovėdavo kokius metus). Pripažįsta, kad ne visi automobiliai, pirkti H. B. bendrovės vardu, buvo apskaityti buhalterinėje apskaitoje. Supranta, kad pažeidinėjo buhalterinės apskaitos įstatymą, kad nebuvo sumokami visi privalomi mokesčiai nuo automobilio pardavimo sumos. Terminas ,,laisvas automobilis“ reiškia, kad šis automobilis pirktas ne įmonės vardu, jam tik buvo sumokėta už pervežimo paslaugas. Tokių atvejų, kai ,,laisvą automobilį“ M. prašė įtraukti į bendrovė apskaitą buvo, bet jis atsisakydavo.
2017-12-19 papildomos įtariamojo apklausos metu A. M. parodė, kad tvirtina 2017-12-18 apklausos metu duotus parodymus. Apie tai, kad H. B. per jo įmonę UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ supirkinėja automobilius Prancūzijoje, žinojo jis, vadybininkė R. J., buhalterė N. J. ir M. N.. Buhalterė N. žinojo, kad reikia padaryti pavedimus už H. perkamus automobilius Prancūzijoje UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vardu, nes H. jai atsiųsdavo informaciją, kokio dydžio pavedimą padaryti ir kokiai įmonei. R. susirinkdavo dokumentus iš sugrįžusių tralų ir eidavo pas buhalterę sutikrinti, kad visos mašinos grįžtų su pavedimais. H. B. UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ nedirba, o įmonėje vadybininko pareigose dirba M. N.. Prancūzijoje perkant automobilius iš juridinio asmens negalima mokėti grynais pinigais, todėl įmonė reikalinga kaip priedanga, o šiuo atveju tokia buvo ,, (duomenys neskelbtini)“. Kai jis norėjo įmonėje turėti neoficialių grynųjų pinigų, tai jam kažkas iš pažįstamų įmonių pasiūlė H. kaip rimtą verslininką, per kurį galima įmonėje pasidaryti grynųjų pinigų. Iš pradžių jam buvo gerai, nes turėdavo įmonėje „juodų“ pinigų, kuriais galėjo laisvai disponuoti, bet paskui susidarė tokia situacija, kad jis leido H. diktuoti savo sąlygas. H. buhalterei nurodo, kokią sumą ir kam reikia pervesti už pastarojo nupirktą automobilį, bet prieš tai buhalterė jo atsiklausia, ar H. automobiliai parduoti ir ar yra H. pinigų įmonėje. Ir jeigu tų pinigų yra, tai buhalterė padaro pavedimą pagal H. nurodytas sąskaitas. Prancūzijoje H. UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vardu pirkti automobiliai yra tarsi neliečiami, tai yra tuos automobilius gali parduoti tik M. N., ir už tuos automobilius gauti pinigai UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ negali būti naudojami kitaip nei atsiskaitymams už H. naujai perkamus automobilius. Taigi tie pinigai yra UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ sąskaitoje, bet faktiškai jis tų pinigų liesti negali, nebent išimtinais atvejais. Šiaip jau skirtumas tarp automobilio pirkimo ir pardavimo kainos būna nuo 200 iki 500 eurų. Už kokią kainą realiai M. parduoda automobilį, jis nežino, tik į UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ apskaitą buhalterei nurodo įtraukti tokią pardavimo kainą, kokią jis mato M. pateiktuose pardavimo dokumentuose. M. N. pardavinėja automobilius savarankiškai, su juo dėl kainos nesitaria ir jis net nežino, kokia dabar automobilių kaina rinkoje. Šiaip jau M. su juo kalba tik automobilių lizingavimo klausimais, o daugiau dėl visko tariasi su H. Jis tiesiog leidžia naudotis savo įmone ir nesikiša į pastarųjų veiklą, realiai jis beveik jokios naudos iš to neturi, nebent tik tiek, kad už automobilių pargabenimą šie atsiskaito grynaisiais pinigais. Vieno tralo, pakrauto H. mašinomis, kaina yra nuo 2 900 iki 3 100 eurų, kuriuos M. sumoka jam grynais, jokie pinigų priėmimą pateisinantys dokumentai neforminami. Buhalteriškai UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ apskaitoje rodomos tik tralo patiriamos išlaidos, t. y. kuras ir kt., o realiai jis gauna pinigus kitų kaštų padengimui.
2017-12-19 įtariamojo apklausos pas ikiteisminio tyrimo teisėją metu A. M. parodė, kad H. B. jam rekomendavo vienas iš klientų. Sukontaktavo su H. B., kad jo vadovaujama įmonė UAB „(duomenys neskelbtini)“ parvežtų pastarajam automobilius iš Prancūzijos. H. B. užsakydavo tralą parvežimui. Aptarė, kad gabens H. automobilius iš Prancūzijos savo autovežiu. Tuo metu jam trūko grynųjų pinigų, o H. už pervežimą mokėjo grynais pinigais. M. N. pas jį įmonėje dirbo vadybininku ir užsiimdavo automobilių prekyba (duomenys neskelbtini). Vadybininkė R. J. tikrino parvežtų automobilių dokumentus. Buhalterė N. J. darydavo pavedimus. H. SMS atsiųsdavo duomenis, kam ir kiek pinigų pervesti. H. automobilius pirko UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vardu. Visi automobiliai buvo įtraukti į įmonės apskaitą. Autovežis atveždavo automobilius į (duomenys neskelbtini), ir pats M. šiais prekiaudavo. Pinigai už paduotus automobilius grįždavo į ,, (duomenys neskelbtini)“ kasą, ir jis įnešdavo pinigus į banką. Tie pinigai būdavo pervedami į Prancūzijos sąskaitas. Nauda jam buvo ta, kad gaudavo grynųjų pinigų. H. B. veikė įmonės ,, (duomenys neskelbtini)“ vardu. Suprato, kad čia kažkas negerai, ruošėsi baigti darbus. H. parašydavo SMS buhalterei N. J., o ši suderindavo automobilio parvežimo sumą su juo. Jis žinojo, kokia suma bus pervedama. Už autovežį buvo mokama grynais pinigais nuo 2 900 Eur iki 3 100 Eur. Kartais tuos pinigus įnešdavo į kasą visus, kartais ne. Kartais grynuosius pinigus panaudodavo vairuotojų kelionės metu gautoms baudoms apmokėti. Nežino, kas yra ,,laisva“ mašina. M. išrašydavo pirkimo-pardavimo sutartis, ir jis žinojo, už kiek automobiliai parduoti. Pinigai už ne ,, (duomenys neskelbtini)“ vardu parduotus automobilius nebuvo traukiami į įmonės apskaitą. Ne visi automobiliai buvo H. B.. H. B. automobilių atvažiuodavo per mėnesį daugiausiai du autovežiai. Terminu ,,laisvas automobilis“ galėjo vadintis automobilis, nupirktas ne UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vardu.
2023-01-05 įtariamojo apklausos metu A. M. parodė, kad dėl pareikšto įtarimo neprisipažįsta, parodymus duoti atsisako.
A. M. pateikė 2023-12-19 rašytinius parodymus, kad su pranešimu apie įtarimą susipažino, pilnai sutinka su pranešime apie įtarimą nurodytais faktais bei aplinkybėmis, savo kaltę pilnai pripažįsta dėl visų nurodytų epizodų. Jis dirba UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktoriumi, o įtarime nurodyti asmenys – M. N., N. J. ir R. J. yra UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojai. H. B. nėra UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojas, tačiau su pastaruoju jie vykdė bendrą verslą, perkant parduodant automobilius. Visos pranešime apie įtarimą nurodytos aplinkybės jam yra žinomos, kadangi jis, kaip UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorius, asmeniškai dalyvavo visuose nurodytuose automobilių pirkimo-pardavimo sandoriuose, su juo buvo derinami visi pirkimo-pardavimo klausimai, tame tarpe ir dokumentų įforminimo klausimai. UAB „(duomenys neskelbtini)“ vykdė naujų ir naudotų automobilių pervežimus bei prekybą naudotais automobiliais. Tuos automobilius įmonė parsiveždavo iš Prancūzijos, Italijos, Belgijos, Olandijos, Vokietijos. Kadangi buvo didelė konkurencija tarp vežėjų ir naudotų automobilių perpardavinėtojų įmonė visokiais būdais, t. y. ir per skelbimus, ir per vairuotojus, kurie veždavo automobilius, nuolat ieškojo naudotų automobilių pardavėjų kontaktų kitose ES šalyse, iš kur galėtų nupirkti naudotus automobilius ir naudoti savo autovežius šių parvežimui. Siekė, kad automobiliai būtų nupirkti iš anksto ir nereikėtų ilgai laukti (trumpiau užtruktų kelionės). Apie H. B. sužinojo iš savo darbuotojo M. N., kuris nurodė, kad H. moka prancūzų kalbą ir turi kontaktų Prancūzijoje. Su H. sutarė vykdyti bendrą verslą ir gabenti naudotus automobilius iš Prancūzijos j Lietuvą. Buvo susitarta, jog bus naudojami įmonės ,, (duomenys neskelbtini)“ autovežiai, t. y. H. B. Prancūzijoje suras, nupirks ir pakraus UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ autovežius transporto priemonėmis. H. B. Prancūzijoje Toulouse regione automobilius pirkdavo iš įvairių garažų arba fizinių ir juridinių asmenų. Būdamas Prancūzijoje, H. B. pats surasdavo perkamus automobilius, automobilių pardavėjus, įvairias firmas, derindavo kainas pagal automobilių markes, tų automobilių būklę, pats gaudavo pirminę automobilių dokumentaciją. Pirkimo kainas derindavo kartu ir su UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vadybininku M. N., kuris dirbo (duomenys neskelbtini) ir gerai žinojo kainas. Kai H. B. nupirkdavo didesnį automobilių kiekį, pranešdavo. Įmonė išsiųsdavo autovežius, o H. B. organizuodavo automobilių pakrovimus pargabenimui į Lietuvą. Už automobilius Prancūzijoje H. atsiskaitydavo grynaisiais, perkant iš privačių asmenų, arba pavedimu, perkant iš įmonių. Už kokius automobilius reikia sumokėti pavedimu ir kokias pinigų sumas, H. B. suderindavo su juo, taip pat atsiųsdavo įmonių rekvizitus, atsiskaitomąsias sąskaitas bei sąskaitas faktūras į buhalterės N. el. paštą, tam kad būtų padaryti mokėjimo pervedimai. Įvykdytų pavedimų kopijas įmonė išsiųsdavo el. paštu H. Išrašytas sąskaitas už nupirktus automobilius ir automobilių dokumentus į buhalteriją pristatydavo M. N. arba atsiųsdavo H. į N. el. paštą, dalis dokumentų grįždavo kartu su automobiliais. Į Lietuvą parvežtų automobilių nukrovimą ir pardavimą organizuodavo M. N., dirbantis UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pirkimų-pardavimų vadybininku. M. N. pristatydavo pirkimo-pardavimo dokumentus apskaitai. Automobilių pardavimas vykdavo (duomenys neskelbtini). Kaune automobilius pardavinėjo M. arba atsiųsdavo pirkėjus į Prienus. Kaune buvo išrašomos automobilių pirkimo-pardavimo sutartys ir pinigų priėmimo kvitai. Vėliau už automobilius gautus pinigus M. įnešdavo į įmonės kasą. Prienuose pirkimo-pardavimo sutartis parengdavo UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vadybininkė R. J.. Automobilių kainas pirkėjai derindavo su M. Apmokėjimas už automobilius buvo vykdomas ir grynaisiais, ir mokėjimo pavedimais, tai priklausė nuo pirkėjo noro. Grynieji pinigai, gauti už parduotą automobilį, buvo įmušami į EKA (elektroninį kasos aparatą), o atsiskaitant mokėjimo pavedimu, pinigai buvo pervedami į UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ atsiskaitomąją sąskaitą. Kai pinigai už parduotą automobilį patekdavo į UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ atsiskaitomąją sąskaitą, buhalterė informuodavo M. ir jį, tada M. N. perduodavo pirkėjui automobilį. H. B. ir M. N. organizuodavo automobilių paiešką, automobilių nupirkimą, automobilių vertės ir techninės būklės nustatymą, paruošdavo pirkimo dokumentus, rūpindavosi automobilių pargabenimu į Lietuvą, parinkdavo automobilių iškrovimo vietas, surasdavo automobilių pirkėjus, rūpinosi pardavimo dokumentų pristatymu į įmonės apskaitą. Visus kylančius klausimus pastarieji derindavo su juo. Buhalterė N. ir R. J. dirbo tik su automobilių pardavimo ir buhalteriniais dokumentais. Automobilių buvo parduota labai daug, todėl nurodyti konkretaus automobilio pardavimo aplinkybių negali, nes neprisimena, tačiau patvirtina, kad visi įtarime nurodyti automobiliai buvo parduoti. Parduodant automobilius būdavo atvejų, kai Prancūzijoje nupirkti automobiliai nebūdavo įtraukiami į UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitą, o pirkimo-pardavimo dokumentuose būdavo nurodoma, kad pirkėjas automobilį įsigyja tiesiogiai iš pardavėjo Prancūzijoje. Taip pat būdavo, kad pirkėjui automobilis buvo parduodamas už vieną kainą, tačiau pirkimo-pardavimo dokumentuose buvo nurodoma kita, mažesnė kaina. Kadangi tokių atvejų buvo daug, šių automobilių, pirkėjų, mokamų sumų nurodyti negali, nes neprisimena. Šie atvejai yra nurodyti pranešime apie įtarimą, tai pilnai patvirtina. Taip pat jam yra žinoma, kad kartais ir perkant automobilius Prancūzijoje buvo nurodomos neteisingos kainos, t. y. buvo perkama už mažesnę kainą nei nurodoma apskaitos dokumentuose. Visa ši veikla buvo vykdoma, siekiant išvengti mokesčių arba juos sumažinti. Minėtos aplinkybės buvo žinomos visiems UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojams, kurie yra nurodyti pranešime apie įtarimą ir H. B., kadangi pastarieji visi dalyvavo tokių automobilių pirkimo-pardavimo procese bei dokumentų rengime ir forminime. Dėl atliktų ir įtarime nurodytų savo veiksmų labai gailisi, pilnai pripažįsta savo kaltę dėl visų įtarime nurodytų atvejų ir prašo šią bylą užbaigti teismo įsakymu, skiriant kuo švelnesnę bausmę – baudą.
Kaltinamasis M. N. 2017-12-18 įtariamojo apklausos metu parodė, kad su įtarimu susipažino, kuo yra įtariamas, supranta, kaltu neprisipažįsta. Kadangi įtarimas didelės apimties, daug teisinių ir finansinių terminų, jam reikia viską gerai apgalvoti, prisiminti, pasitarti su advokatu, be to, įtarime vadovaujamasi finansiniais dokumentais, kuriuos turėti įvertinti pats. Reikia laiko pasiruošti apklausai.
2019-04-30, 2020-09-14, 2023-01-05 įtariamojo papildomos apklausos metu M. N. atsisakė duoti parodymus.
M. N. pateikė 2023-12-19 rašytinius parodymus, kad pripažįsta savo kaltę padaręs nusikaltimus, nurodytus jam įteiktame pranešime apie įtarimą. Dirba UAB „(duomenys neskelbtini)“, kuri užsiima prekyba naudotais automobiliais bei naujų ir naudotų automobilių pervežimais. Dirba pirkimų-pardavimų vadybininku, jo veikla – automobilių realizavimas. Įmonė įvairiais būdais ieškojo naudotų automobilių pardavėjų ES šalyse kontaktų, kad galėtų nupirkti naudotus automobilius ir pakrauti savo autovežius. Siekė, kad automobiliai iš anksto būtų nupirkti, kad nereikėtų ilgai laukti, trumpiau užtruktų kelionės. Žinojo, jog jo sesers vyras H. B. moka prancūzų kalbą, kartais Prancūzijoje padeda žmonėms įsigyti automobilius, todėl apie tai pasakė direktoriui ir davė kontaktus. Po kažkurio laiko direktorius su H. B. sutarė, kad pastarasis Prancūzijoje suras, nupirks ir pakraus UAB „(duomenys neskelbtini)“ autovežius naudotais automobiliais. H. B. surasdavo perkamus automobilius, automobilių pardavėjus, įvairias firmas, derindavo kainas pagal automobilių markes, esamą automobilių būklę, pats gaudavo pirminę automobilių dokumentaciją. Pirkimo kainas H. derindavo su juo, jis dirbo (duomenys neskelbtini). Kai H. B. nupirkdavo pakankamą autovežiui pakrauti automobilių kiekį, suderinus su UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktoriumi, buvo išsiunčiami autovežiai. H. B. organizuodavo automobilių pakrovimus pargabenimui į Lietuvą. Į Lietuvą parvežtų automobilių iškrovimą ir pardavimą kuruodavo jis, automobilių pardavimo dokumentus pateikdavo buhalterėms. Automobilių pardavimai vykdavo (duomenys neskelbtini) ir Prienuose, kur pirkėjus nukreipdavo jis. Kaune buvo išrašomos automobilių pirkimo-pardavimo sutartys ir pinigų priėmimo kvitai, už automobilius gautus pinigus jis įnešdavo į įmonės kasą. Prienuose pirkimo-pardavimo sutartis išrašydavo R., automobilių kainos prieš tai būdavo suderintos su juo. Apmokėjimas už automobilius buvo ir grynaisiais, ir mokėjimo pavedimais, kaip pirkėjas pageidaudavo. Grynieji pinigai, gauti už parduotą automobilį, buvo įmušami į EKA (elektroninį kasos aparatą), o atsiskaitant mokėjimo pavedimu, pinigai buvo pervedami į UAB „(duomenys neskelbtini)“ atsiskaitomąją sąskaitą. Kai pinigai už parduotą automobilį „įkrisdavo“ į UAB „(duomenys neskelbtini)“ atsiskaitomąją sąskaitą, buhalterė informuodavo jį, tuomet jis perduodavo pirkėjui automobilį. Tačiau pasitaikydavo atvejų, kuomet Prancūzijoje nupirkti automobiliai nebūdavo įtraukiami į UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitą, pirkimo-pardavimo dokumentuose būdavo nurodoma, kad pirkėjas automobilį įsigydavo neva tiesiogiai iš pardavėjo Prancūzijoje. Taip pat pasitaikydavo atvejų, kuomet pirkėjui automobilis buvo parduodamas už vieną kainą, tačiau pirkimo-pardavimo dokumentuose nurodoma kita, mažesnė kaina. Kadangi tokių atvejų buvo ne vienetai, o dešimtys, šių automobilių, jų pirkėjų, mokamų sumų nurodyti negali, nes neprisimena, tačiau sutinka, kad pranešime apie įtarimą nurodyti atvejai buvo. Skirtumas tarp to, kas būdavo nurodoma apskaitos dokumentuose, likdavo jiems.
Be kaltinamųjų prisipažinimo jų kaltė įrodyta ir kitais byloje surinktais įrodymais.
2017-12-18 dalyvaujant R. D. atlikta (duomenys neskelbtini) stovinčių, pardavimui skirtų automobilių, dėl kurių pardavimo buvo nurodoma kreiptis telefono numeriais Nr. (duomenys neskelbtini) ir Nr. (duomenys neskelbtini), apžiūra. Iš viso rasti 27 automobiliai. Apžiūros metu R. D. nurodė, kad naudojasi mobilaus ryšio telefonu, kurio abonentinis Nr. (duomenys neskelbtini), abonentinis telefono numeris Nr. (duomenys neskelbtini) priklauso M. N.. Automobiliai, esantys (duomenys neskelbtini), nuosavybės teise priklauso UAB ,, (duomenys neskelbtini)“, jis tik tarpininkavo šiuos parduodant (5 t., b. l. 132–162).
2017-12-18 kratos metu R. D. gyvenamojoje vietoje, esančioje (duomenys neskelbtini), rasti ir paimti užrašai, lapeliai su rankraštiniais įrašais, įvairūs dokumentai, kurie apžiūrėti (b. t. 6, b. l. 8–11, 32–127).
2017-12-20 liudytojo apklausos metu R. D. parodė, kad M. N. pažįsta apie 4–5 m. laiko, sieja darbiniai santykiai. Kiek jam yra žinoma, M. N. dirba UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vadybininku, pardavinėja automobilius. M. N. jam pasiūlė pas pastarąjį dirbti. Jokių darbo sutarčių nesudarinėjo, įdarbintas nebuvo. M. N. padėdavo pardavinėti automobilius (duomenys neskelbtini). Jam žinoma, kad M. N. pirkdavo automobilius Prancūzijoje. Žino asmenį vardu H. Kiek girdėjo iš kitų asmenų, H su M. N. sieja giminystės ryšiai. H. niekada nėra matęs. Apie tai, kad automobiliai pargabenami iš Prancūzijos, jis sužinodavo iš M. N., kuris jį informuodavo telefonu paskambinęs ar atsiųsdamas SMS žinutę. Autovežiai su pargabenamais automobiliai į Lietuvą sugrįždavo vidutiniškai kartą per mėnesį. Autovežiais į (duomenys neskelbtini) dažniausiai būdavo atgabenami 4-5 automobiliai. Skelbimus dėl automobilių, kuriuos turėjo parduoti, į tinklapį www.autoplius.lt įkeldavo jis arba M. N.. (duomenys neskelbtini) už parduodamų automobilių stiklų būdavo padedamas lapas su informacija – automobilio kaina, pardavėjo kontaktinis telefono numeris, t. y. jo (duomenys neskelbtini) arba M. N. (duomenys neskelbtini). Automobilio pardavimo kainas nustatydavo M. N.. Dažniausiai automobilių pardavimu rūpindavosi M. N., jis pastarajam tik padėdavo tuos automobilius parduoti. Klientui susidomėjus automobiliu bei norint automobilį nusipirkti iš UAB ,, (duomenys neskelbtini)“, o M. tuo metu nesant turguje, jis skambindavo UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ buhalterei vardu R. telefono numeriu (duomenys neskelbtini) ir teiraudavosi, kokią sumą įrašyti PVM sąskaitoje faktūroje. R. jam nurodydavo, kokią sumą įrašyti, dažniausiai suma sutapdavo su M. N. nustatyta pardavimo kaina. Yra buvę atvejų, galimai kokie 5 kartai, kai PVM sąskaitoje faktūroje būdavo nurodoma mažesnė suma nei nustatyta pardavimo kaina, buvo nurodoma 500 Eur, 1 000 Eur mažesnė kaina nei buvo parduotas automobilis. Mažesnes sumas įrašydavo ne pats savavališkai, o gaudamas tokį buhalterės nurodymą. Už tai, kad padėdavo parduoti automobilius, jam atlygį mokėjo M. N.. Dažniausiai gaudavo apie 600 Eur per mėnesį. Pinigai buvo mokami grynais. Terminas ,,laisvas automobilis“ jam yra žinomas, tačiau jam pačiam neteko tokių pardavinėti, nes visi automobilių dokumentai būdavo UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ arba pas M. N.. Jam yra žinoma, kad ,,laisvais automobiliais“ vadindavo tokius, kurie nebūdavo apskaityti įmonėje, o parduodami tiesiogiai klientui paimant iš šio pinigus grynais ir iš karto atiduodant automobilio dokumentus (b. t. 6, b. l. 15–18).
2021-04-16 R. D. apklaustas kaip specialusis liudytojas (b. t. 6, b. l. 24–31, 137–142).
2021-12-20 liudytojo apklausos metu R. D. parodė, kad tiek liudytojo apklausos metu duoti parodymai, tiek specialiuoju liudytoju apklausiant duoti parodymai yra teisingi. Su M. N. susipažino maždaug 2011 metais (duomenys neskelbtini), ieškodamas automobilių pardavimui. M. N., kuris lyg ir dirbo UAB ,, (duomenys neskelbtini)“, pasiūlė vykdyti panašaus pobūdžio veiklą. Su M. N. pasiūlymu sutiko. UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ įdarbintas nebuvo. Su M. buvo sutarta, kad jis pardavinės naudotus automobilius, kurie bus atgabenami iš Prancūzijos, (duomenys neskelbtini), t. y. bus kaip tarpininkas. Jis pats nepirko automobilių nei iš UAB ,, (duomenys neskelbtini)“, nei asmeniškai iš M. N., tiesiog parduodavo M. nurodytus automobilius ir gautus pinigus atiduodavo pastarajam. A. M. pažįsta, žino, kad šis yra UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ direktorius, tačiau jokių ryšių nepalaikė. H. B. nepažįsta, su šiuo asmeniškai bendrauti neteko, tik iš M. kalbų žino, kad pastaruosius sieja giminystės ryšiai. Po kratų atlikimo suprato, kad H. galimai rūpinosi automobilių paieškomis, automobilių pirkimu Prancūzijoje ir pargabenimu į Lietuvą. Su M. buvo sutaręs, kad už parduotus automobilius jam kas mėnesį bus mokamas atlyginimas. Buvo nustatyta nekintanti suma, t. y. litais jam mokėjo 2 200 (du tūkstančius du šimtus) litų, o paskui eurais – 640 Eur (šešis šimtai keturiasdešimt) Eur. Be to, kartais M. leisdavo išsirinkti automobilį, kurį jis remontuodavo savo lėšomis, po ko galėdavo parduoti už didesnę sumą, nei būdavo nurodyta žinutėje, bei pasilikti M. nustatytos kainos ir jo gautos sumos skirtumą. Kokius UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ automobilius teks pardavinėti, sužinodavo iš M. N. atsiųstos žinutės, kurioje buvo nurodomi automobiliai, parvežami UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ tralais. Žinutėje buvo nurodomos automobilių markės, pagaminimo metai ir pinigų sumos, už kurias reikėdavo parduoti automobilį. Kai kurie automobiliai buvo geros būklės ir šiuos parduodavo iš karto, dalį automobilių reikėdavo paremontuoti. Remontui skirtas lėšas duodavo M., savo pinigų remonto darbams neinvestavo. Visada visą gautą pinigų sumą už parduotą automobilį atiduodavo M. N.. Dėl UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ automobilių pardavimo jis visada kontaktavo tik su M. ir UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vadybininke ar buhaltere, vardu R. R. kontaktinį telefono numerį davė M. Dėl įvairių dokumentų pildymo kreipdavosi į būtent R. Su S. N. S. jie yra šeimos draugai ir kažkada išsikalbėjo, kad jis prisideda prie šeimos biudžeto, pardavinėdamas automobilius. S. pasakė, kad taip pat norėtų tuo užsiimti. Jam su M. būnant (duomenys neskelbtini), atėjo S. ir pasakė, kad norėtų prekiauti automobiliais. UAB ,,M(duomenys neskelbtini)“ tralui grįžus į turgų, S. nueidavo išsirinkti automobilių, kuriais prekiaus. Apie tai, kad grįš tralas, S. sužinodavo gal iš jo arba iš M., tiksliai negali pasakyti. Terminas ,,laisvas automobilis“ jam žinomas. Taip vadindavo automobilius, kurie grįždavo be įsigijimo dokumentų tik su transporto priemonės registracijos liudijimu. Šie automobiliai vėliau būdavo parduodami užpildant prancūzišką pirkimo-pardavimo sutartį, kurioje būdavo įrašomi prancūzo pardavėjo duomenys, t. y. duomenys nurašomi nuo prancūziško registracijos liudijimo, bei pirkėjo duomenys. Šiuos dokumentus dažniausiai pildydavo (duomenys neskelbtini) esančiuose draudimo kioskuose dirbantys darbuotojai. Pirkėjai tiesiog ten būdavo nukreipiami. Yra tokių dokumentų pildęs ir pats. Pildė, nes tokį nurodymą gavo iš M. Į klausimą, kam priklausė transporto priemonės, kurios buvo apžiūrėtos ir aprašytos protokole jam dalyvaujant (duomenys neskelbtini), atsakė, kad automobiliai, jo turimais duomenimis, priklausė UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ (b. t. 6, b. l. 137–142).
2017-12-21 dalyvaujant J. Č., buvo atlikta (duomenys neskelbtini), esančioje (duomenys neskelbtini), stovinčių, pardavimui skirtų automobilių, dėl kurių pardavimo buvo nurodoma kreiptis telefono numeriu Nr. (duomenys neskelbtini), bei kurių užvedimo raktelius pateikė J. Č., apžiūra (b. t. 3, b. l. 134–154).
2017-12-21 liudytojo apklausos metu J. Č. parodė, kad M. N. pažįsta apie šešis metus, apie du metus jis, kaip tarpininkas, parduoda M. į (duomenys neskelbtini) atvežtus automobilius. Kiek jam yra žinoma, M. N. dirba UAB ,, (duomenys neskelbtini)“, kuri vykdo veiklą, susijusią su automobilių pirkimu, pardavimu ir gabenimu. H. B. taip pat pažįsta apie 6 metus. Jam yra žinoma, kad H. B. ir M. N. sieja giminystės ryšiai, kad H. B. taip pat yra susijęs su automobiliu verslu. Kiek supranta, M. N. su H. B. kartu vysto verslą, susijusį su automobiliais. Dėl automobilių pardavimo jis bendrauja tik su M. Maždaug kartą per du mėnesius M. paskambina ir pasako, kad atvažiuos automobiliai į (duomenys neskelbtini). Kartais M. N. nurodo automobilių modelius, kartais nenurodo. Jeigu automobilius atveždavo tralu, tai vidutiniškai būdavo 3-4 automobiliai, dažniau atvažiuodavo po vieną automobilį. Automobilio kainą nustatydavo M. N.. Atvežtiems į (duomenys neskelbtini) automobiliams, jis surašydavo korteles, nurodydamas automobilio kainą bei savo kontaktinį telefono numerį. Už tai, kad tarpininkavo M. N., šis jam per mėnesį mokėjo po 400 Eur. Mokėjo grynaisiais pinigais. M. N. į (duomenys neskelbtini) atvaryti automobiliai būdavo dviejų rūšių – vieni ,,laisvi“, t. y. atvaryti iš Prancūzijos su prancūziškais automobilio registracijos dokumentais, kiti nupirkti su sąskaitomis įmonės ,, (duomenys neskelbtini)“. ,,Laisvus“ automobilius asmenys iš jo nupirkdavo, atsiskaitydami grynaisiais pinigais ir pasiimdami dokumentus. Jeigu klientas susidomėdavo UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vardu nupirktu automobiliu, tada skambindavo M. nurodytu telefono numeriu, kaip suprato, tai turėjo būti UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ buhalterė vardu R. R. nurodydavo, kokią pardavimo kainą įrašyti pirkimo-pardavimo sutartyje. Buvo atvejų, kai į sutartį buvo įrašoma mažesnė pardavimo suma, o iš tiesų automobilis buvo parduodamas už didesnę kainą. (duomenys neskelbtini) už pardavimų aikštelėje M. N. atvežtus ir saugomus automobilius mokėjo jis, tačiau M. jam pinigus grąžindavo. Automobilio priežiūros smulkias išlaidas taip pat apmokėdavo M., mokėjo grynais. Pinigus už parduotus automobilius visada atiduodavo M. N.. 2017-12-21 pareigūnai atliko automobilių, stovinčių (duomenys neskelbtini), apžiūrą, kurioje jis dalyvavo. Patvirtina, kad šie automobiliai M. N. prašymu buvo atvaryti pardavimui (b. t. 3, b. l. 106-108).
2020-11-04 papildomos apklausos metu J. Č. parodė, kad anksčiau jo duoti parodymai teisingi. Apie tai, ar automobiliai yra ,,laisvi“, t. y. tik su prancūzišku automobilio registracijos liudijimu, ar nupirkti UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vardu, jį informuodavo M. N.. Automobilių kainas nurodydavo taip pat M., būtent tokiomis kainomis ir pardavinėdavo. Jeigu pirkėjai prašydavo pamažinti kainą, visada skambindavo M. ir tardavosi. Šiam leidus, kainą sumažindavo. Pirkėjui susidomėjus ,,laisvu automobiliu“, šis už automobilį sumokėdavo grynais pinigais, o jis pirkėjui atiduodavo automobilio prancūzišką registracijos liudijimą ir raktelius. Kadangi yra tekę parduoti ,,laisvus“ automobilius, kurie buvo įregistruojami Lietuvoje, prancūziškas pirkimo-pardavimo sutartis tuomet pildė savo ranka. Vėliau su šia sutartimi pirkėjas galėdavo eiti į VĮ Regitra įregistruoti automobilio. Dėl automobilių, kurie būdavo parduodami kaip bendrovės ,, (duomenys neskelbtini)“, paaiškino, kad iš pradžių bendrovės ,, (duomenys neskelbtini)“ automobiliai į (duomenys neskelbtini) būdavo atgabenami kartu su rakteliais, originaliais prancūziškais registracijos liudijimais ir transporto priemonės lietuviškos pirkimo-pardavimo sutarties dalinai atspausdintais blankais, kuriuose kaip pardavėja jau būdavo įrašyta UAB ,, (duomenys neskelbtini)“, tačiau nenurodytas konkretus automobilis, šio kaina ir pirkėjas. Atsiradus pirkėjui, telefonu susisiekdavo su UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ darbuotoja vardu R., kuri jam pasakydavo, kokią reikalinga įrašyti automobilio kainą į sutartį. Būdavo atvejų, kad parduodavo automobilį už didesnę kainą, tačiau į sutartį įrašydavo tokią kainą, kokią liepdavo įrašyti R., tačiau visą sumą už parduotą automobilį atiduodavo M. Yra buvę atvejų, kad į sutartį reikėdavo įrašyti ir didesnę sumą nei parduodamas automobilis, tačiau tai buvo labai retai. Būdavo atvejų, kad pardavimo kainos atitikdavo su sutartyje nurodytomis kainomis. Šias transporto priemonių pirkimo-pardavimo sutartis užpildydavo jis, po ko gautus už automobilį pinigus bei pirkimo-pardavimo dokumentus grąžindavo M. Praėjus kuriam laikui, į (duomenys neskelbtini) kartu su automobiliais jau buvo atgabenamos tik prancūziškų transporto priemonių registracijos liudijimų kopijos. Pasiteiravus M., kodėl nebevežami originalai, šis atsakė, kad buvo įvesta tokia tvarka. Tuomet atsiradus pirkėjui transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartį surašydavo įmonės ,, (duomenys neskelbtini)“ darbuotojai ir kartu su prancūzišku originaliu registracijos liudijimu nusiųsdavo tiesiai pirkėjui arba jam pačiam tekdavo paimti iš siuntų skyriaus ir perduoti pirkėjui. Būdavo atvejų, kad patys pirkėjai vykdavo į Prienus. Už automobilį atsiskaitydavo įvairiai: sumokėdavo grynaisiais pinigais jam, darydavo pavedimus į įmonės sąskaitą arba patys vykdavo į Prienus. Tokiu atveju jis transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutarčių bendrovės ,,(duomenys neskelbtini)“ vardu nebepildydavo. 2017-12-21 (duomenys neskelbtini) pareigūnai apžiūrėjo 10 automobilių ir paėmė šių dokumentus bei raktelius. Tie automobiliai yra bendrovės ,, (duomenys neskelbtini)“, nes M. N. tuo metu dirbo minėtoje įmonėje (b. t. 3, b. l. 110–114).
2017-12-22 kratos, atliktos pas T. C. gyvenamojoje vietoje, esančioje (duomenys neskelbtini), metu rasti ir paimti įvairūs dokumentai, automobilių registracijos liudijimai, užvedimo rakteliai (b. t. 3, b. l. 70–73).
2021-02-05 kratos pas T. C. metu rasti ir paimti įvairūs dokumentai, automobilių registracijos liudijimai buvo apžiūrėti (b. t. 3, b. l. 74–76).
2017-12-22 dalyvaujant T. C. buvo atlikta automobilių, paimtų iš M. N. pardavimui, stovinčių prie namo, esančio (duomenys neskelbtini) esančioje automobilių stovėjimo aikštelėje, apžiūra (b. t. 3, b. l. 77–85).
2017-12-22 dalyvaujant T. C. buvo atlikta automobilio, paimto iš M. N. pardavimui, stovinčio UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ automobilių stovėjimo aikštelėje, apžiūra (b. t. 3, b. l. 86–91).
2017-12-22 liudytojo apklausos metu T. C. parodė, kad M. N. jis pažįsta apie 5 metus. Žino, kad šis oficialiai dirba UAB ,, (duomenys neskelbtini)“. Ši bendrovė vykdo veiklą, susijusią su automobilių pervežimu, pirkimu bei pardavimu. M. N. užsiima automobilių pardavimu, automobilius veža iš Prancūzijos. Jam žinoma, kad M. N. turi kelis patikimus žmones, kurie parduoda pastarajam priklausančius iš Prancūzijos atgabentus automobilius. Kadangi norėjo užsidirbti pinigų, jis kreipėsi į M. N., prašydamas darbo. Su M. susitarė, kad jis automobilius pardavinės iš savo namų adresu (duomenys neskelbtini), turgavietėse neprekiaus. Iš pradžių prekiavo be jokių dokumentų, o vėliau, maždaug prieš 3 metus laiko, įgijo verslo liudijimą. M. nustatydavo automobilio kainą, už kurią jis turėjo parduoti automobilį. M. N. automobiliai grįždavo UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ autovežiais. Maždaug prieš 1-2 dienas iki automobilių atvežimo į Lietuvą M. N. jiems, automobilių pardavėjams, išsiųsdavo SMS žinutę, kurioje buvo nurodytos automobilių markės ir kainos. Dažniausiai parduodavo automobilius, kurie būdavo įgyti UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vardu. Klientui susidomėjus tokiu automobiliu bei derantis dėl mažesnės kainos, jis visą laiką skambindavo M. N. ir klausdavo, ar gali kainą sumažinti. M. kartais leisdavo, o kartais ne. Po to jis kartu su pirkėju vykdavo į UAB ,, (duomenys neskelbtini)“, esančią Prienuose, bei bendraudavo su bendrovės atstove vardu R. R. peržiūrėdavo kažkokius dokumentus ir į buhalterinius dokumentus įrašydavo skirtingas kainas. Būdavo atvejų, kad į dokumentus įrašydavo mažesnę kainą nei būdavo parduodamas automobilis, tačiau yra buvę atvejų, kad į buhalterinius dokumentus įrašydavo didesnę kainą nei būdavo su klientu sutarta kaina. Jeigu būdavo įrašoma didesnė suma buhalteriniuose dokumentuose, o sutarta įgijimo kaina mažesnė, tai vidutiniškai sumų skirtumų vidurkis svyruodavo apie 100-200 Eur. Būdavo atvejų, kad automobilis būdavo įkainotas mažesne suma nei iš tiesų kainuoja, tačiau realiai klientas žino tikrą kainą ir sutinka tokią sumokėti. Pavyzdžiui, automobilis įkainotas 5 000 Eur, o reali automobilio vertė – 6 500 Eur, tada pirkdamas automobilį, įgytą UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vardu, pirkėjas sumoka 6 500 Eur, o buhalteriniuose dokumentuose įrašoma suma – 5 000 Eur. Visada visą pardavimo sumą, gautą iš kliento, jis atiduodavo M. N.. Teko pardavimui turėti ir automobilių, kurie yra vadinami ,,laisvais“, t. y. automobilis, kuris nėra apskaitytas bendrovės ,, (duomenys neskelbtini)“ apskaitoje, iš Prancūzijos sugrįžęs su prancūziškais automobilio dokumentais (brifais). Jeigu klientas norėdavo įgyti ,,laisvą“ automobilį, tačiau norėdavo įsigyti iš įmonės ,, (duomenys neskelbtini)“, tada jis skambindavo M. N., kuris, jo turimais duomenimis, susisiekdavo su ,, (duomenys neskelbtini)“ darbuotoja R. bei turėdavo gauti ,, (duomenys neskelbtini)“ direktoriaus leidimą, kad šį automobilį galima būtų įforminti kaip automobilį, perkamą iš įmonės ,, (duomenys neskelbtini)“. Minėti ,,laisvi“ automobiliai klientui būdavo parduodami už tokią kainą, už kokią ir susitariama. Kaip šie automobiliai būdavo apskaitomi UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje, nežino. Gautus pinigus už automobilį atiduodavo M. N.. Nuo parduoto automobilio vidutiniškai M. N. jam mokėjo apie 100 Eur. Kiek jam yra žinoma, tokių asmenų kaip jis, kurie pardavinėja M. N. automobilius, galimai yra kokie 6 asmenys, tiksliai nežino. Yra tekę parduoti ir kelis ,,laisvus“ automobilius. Būdavo užpildomas tuščias blankas ,,Kauferis“, kurį jam duodavo M. N.. ,,Kauferių“ kopijas galima pasidauginti elementariausiu kopijavimo aparatu. Klientui susidomėjus "laisvu" automobiliu, jis paskambindavo M. N. ir pasiklausdavo dėl kliento siūlomos automobilio kainos. M. sutikus, paprašydavo savo žmonos G. C., kad užpildytų ,,Kauferį“. Jame būdavo nurodomi automobilio pardavėjo (prieš tai buvusio savininko) užsieniečio anketiniai duomenys bei kliento, t. y. Lietuvoje perkančio asmens anketiniai duomenys, su klientu sutarta pinigų suma. Klientui įgijus ,,laisvą“ automobilį, šiam atiduodavo ,,Kauferį“, automobilio užsienietiškus dokumentus, iš pirkėjo gaudavo sutartą sumą grynais, kuriuos vėliau atiduodavo M. N.. Dėl M. N. parduotų automobilių jis su žmonos pagalba vesdavo žurnalą, kurį policijos pareigūnai paėmė 2017-12-22 kratos metu. Šiame žurnale yra suvesti visi "laisvi" parduoti M. N. priklausantys automobiliai. Taip pat pareigūnai atliko jo namo kieme stovinčių 5 automobilių, kurie priklauso M. N., apžiūrą, iš kurių trys, t. y. HUNDAY I40, BMW 320, (duomenys neskelbtini), yra ,,laisvi“ automobiliai (b. t. 3, b. l. 44–48).
2020-02-28 papildomos liudytojo apklausos metu T. C. parodė, kad jis iš savo sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) į M. N. banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) per du kartus pervedė 1 700 eurų, tiksliau 2016-04-23 pervedė 1 100 eurų, 2016-04-24 – 600 eurų. Pinigus pervedė už automobilio „Suzuki Vitaro“, kiek pamena, pardavimą. 1 700 eurų jam į jo banko sąskaitą buvo pervedęs pirkėjas, kuris ir nupirko minėtą automobilį. M. N. jis tik du kartus yra pervedęs pinigų sumas, šiaip pardavęs automobilį, gautus pinigus atiduodavo M. N. į rankas (b. t. 3, b. l. 57–58).
2021-02-08 papildomos liudytojo apklausos metu T. C. parodė, kad anksčiau duotus parodymus tvirtina. Patikslina, kad veiklai, susijusiai su automobilių pirkimu-pardavimu vykdyti, išsiėmė ne verslo liudijimą, o veiklą vykdė pagal individualios veiklos pažymą. Nuo 2015 m. iki 2018 m. pardavinėdavo tik tuos automobilius, kuriuos leisdavo M. Su kitais asmenimis nei įmonėmis jokių reikalų neturėjo. 2017-12-22 kratos metu iš jo buvo paimti trijų automobilių, t. y. BMW, HYUNDAI ir PEUGEOT rakteliai bei prancūziški registracijos liudijimai. Kaip ir minėjo, šie automobiliai buvo jam duoti M. pardavimui. Praėjus maždaug metams nuo kratos atlikimo ir apklausos, jis susisiekė su M. ir prašė, kad išsivežtų minėtus automobilius, nes šie liko stovėti jo kieme ir trukdo kaimynų eismui, tačiau iki šios dienos automobiliai tebestovi. Automobiliai yra M. N., už tuos automobilius jis M. jokių pinigų nemokėjo. Kaip ir minėjo, pinigus M. sumokėdavo tik tada, kai parduodavo automobilį. Taip pat už parduotus automobilius pinigus yra mokėjęs ne tik M., bet ir M. nurodymu atiduodavo bendrovės ,, (duomenys neskelbtini)“ direktoriui A. M. (b. t. 3, b. l. 59–62).
2021-02-08 liudytojo apklausos metu G. C. parodė, kad jos vyras T. C. su M. susipažino per sūnų, pradėjo bendradarbiauti galbūt kokiais 2016 metais. Vyras įsigijo individualios veiklos pažymą, kad galėtų vykdyti automobilių pardavimus. Automobilius vyras patvarkydavo, pavalydavo iš savo asmeninių lėšų ir įdėjęs skelbimus į internetinius portalus parduodavo, bet jei ilgą laiką kokio automobilio neparduodavo, grąžindavo M.. Vyras, parduodamas automobilius, viską derino su M. – kainas, automobilių pardavimą lizingu ar pan. Pardavęs automobilį T. visus pinigus atiduodavo M., o M. pats spręsdavo „kokį atlygį“ duoti T. už parduotą automobilį. Parduodamas automobilius vyras jos paprašydavo užpildyti „Kauferį“ - užsienietišką automobilio pirkimo-pardavimo sutartį, tačiau gali būti, kad kelis „Kauferius“ yra pildęs ir pats. „Kauferyje“ ji įrašydavo pirkėją, pardavėją ir automobilio duomenis. Į klausimą kas pasirašydavo „Kauferyje“ už pardavėją, atsakė, kad jei gerai pamena, tai pasirašydavo ji pati. Taip pat, jei gerai pamena, pardavėjo duomenis nurašydavo nuo „Brifo“, t. y. užsienietiško automobilio registracijos liudijimo. Surašiusi „Kauferį“, atiduodavo vyrui ir šis su pirkėju vykdavo į įmonės „(duomenys neskelbtini)“ ofisą. Kiek jai yra žinoma, M. jos vyrui pasakydavo, ką daryti su pinigais, gautais už parduotus automobilius. Būdavo, kad pinigus atiduodavo tiesiogiai M. arba paduodavo įmonės „(duomenys neskelbtini)“ direktoriui A. M.. Į klausimą kas pildė T. C. gyventojų individualios veiklos pajamų – išlaidų apskaitos žurnalą, atsakė, kad vyras jos paprašydavo padėti pildyti žurnalą, todėl kai kuriuos įrašus žurnale yra įrašiusi ji (b. t. 3, b. l. 99–102).
2017-12-18 dalyvaujant S. N. S. atlikta (duomenys neskelbtini) stovinčių, pardavimui skirtų automobilių, dėl kurių pardavimo nurodoma kreiptis telefono numeriu Nr. (duomenys neskelbtini), apžiūra. Viso rasti 8 automobiliai, paimti jų užvedimo rakteliai ir dokumentai. Apžiūros metu S. N. S. nurodė, kad jis naudojasi mobilaus ryšio telefonu, kurio abonentinis Nr. (duomenys neskelbtini) (b. t. 8, b. l. 83–105).
2017–12-21 liudytojo apklausos metu S. N. S. parodė, kad su R. D. yra pažįstami galimai daugiau nei 10 metų. Žino, kad pastarasis dirba fotografu bei parduoda M., kurio pavardės nežino, priklausančius automobilius. Kiek jam yra žinoma, M. parduoda automobilius (duomenys neskelbtini). Kur M. oficialiai dirba, jis nežino. UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ jis žino, ši bendrovė vykdo automobilių prekybą. Norėjo užsidirbti pinigų, todėl kreipėsi į M., nes pas pastarąjį dirbo R. D.. Į M. dėl automobilių pardavimo jis kreipėsi prieš 2-3 savaites. Susitarė, kad ims iš šio automobilius, o pinigus atiduos pardavęs automobilį. M. jam nurodydavo, kokia automobilio kaina, o pardavus brangiau, gautas pelnas būtų likęs jam. Prieš minėtas 2-3 savaites, kada automobiliai buvo atvežti į (duomenys neskelbtini), M. atvykus į turgų, jis su M. susitarė, kad gali paimti 8 automobilius be pinigų ir šiuos pardavinėti. Kiek jam žinoma, automobiliai buvo pargabenti iš Prancūzijos. Jis pasirinko automobilius labiau tinkamus ukrainiečiams, t. y. pigesnį variantą, iki 2 000 Eur. Iš šių automobilių 3 automobiliai buvo nupirkti bendrovės ,, (duomenys neskelbtini)“ vardu, o likę penki automobiliai buvo su ,,Brifais“, t. y. su automobilio prancūziškais registracijos dokumentais. Į klausimą, kaip jis turi elgtis klientui norint įsigyti automobilį, pirktą UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vardu, atsakė, kad klientui nurodydavo kreiptis į UAB „(duomenys neskelbtini)“, o jis turėjo paskambinti automobilio pirkimo-pardavimo sutarties ar ,,Brifo“ kopijose esančiame UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ spaude nurodytu telefono numeriu. Nei vieno iš 8 automobilių jam parduoti nepavyko. Asmens, vardu H. B., nepažįsta. Kiek pamena, jis turėjo parduoti keturis TOYOTA markės automobilius, vieną AUDI markės automobilį, vieną OPEL markės automobilį, vieną SEAT ir vieną ŠKODA markės automobilį. 2017-12-18 jam būnant (duomenys neskelbtini) atvykus policijos pareigūnams, jis parodė automobilius, kuriuos turėjo parduoti (b. t. 8, b. l. 112–115).
Asmens parodymo atpažinti pagal jo nuotrauką metu S. N. S. nuotraukoje Nr. 2 atpažino asmenį kaip asmenį, apie kurį davė parodymus, įvardindamas jį M. Atpažino iš bendrų veido bruožų (b. t. 8, b. l. 116–118).
2017-12-22 kratos, atliktos pas Ž. Š. gyvenamojoje vietoje, esančioje (duomenys neskelbtini), metu rasti ir paimti įvairūs dokumentai, automobilių registracijos liudijimai, užvedimo rakteliai (b. t. 3, b. l. 176–179).
2017-12-22 dalyvaujant Ž. Š., buvo atlikta automobilių, stovinčių Ž. Š. priklausančiame garaže bei kieme prie gyvenamojo namo, esančio (duomenys neskelbtini), apžiūra (b. t. 4, b. l. 35–41).
2022-02-25 apžiūrėti dokumentai, rasti ir paimti kratos pas Ž. Š. gyvenamojoje vietoje, esančioje (duomenys neskelbtini), metu (b. t. 4, b. l. 23–34).
2017-12-27 liudytojo apklausos metu Ž. Š. parodė, kad M. N. pažįsta apie tris metus laiko. Su M. susipažino, prekiaudamas automobiliais (duomenys neskelbtini). Kiek jam yra žinoma, M. N. dirba UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ galimai vadybininko pareigose. UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vykdo veiklą, susijusią su automobilių gabenimu bei pardavimu. Kadangi jis remontuoja automobilius, todėl M. N. į jį yra kreipęsis ne kartą. Bendraujant M. N. pasiūlė jam ne tik remontuoti pastarojo automobilius, bet ir šiais prekiauti. Automobiliai buvo gabenami iš Prancūzijos. Kaip automobiliai būdavo nuperkami Prancūzijoje, jis nesidomėjo. Žinojo, kad turės prekiauti UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ priklausančiais automobiliais. Apie tai, kada iš Prancūzijos autovežiai pargabens automobilius, sužinodavo iš M. N. šiam paskambinus ar parašius žinutę. Kartais jis pats skambindavo ir teiraudavosi, ar negrįžta automobiliai. Mano, kad automobiliai, kuriuos buvo įpareigotas parduoti, buvo nupirkti įmonės ,, (duomenys neskelbtini)“ vardu, nes M. N. jam kartu su automobiliu duodavo automobilio dokumentus, t. y. prancūzišką automobilio techninį pasą bei pirkimo-pardavimo sutartį, kurią jie liaudiškai vadina ,,Kauferis“. Sutartyje buvo nurodoma, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ įgyja automobilį iš Prancūzijos įmonės ar fizinio asmens. Sutartyje (,,Kauferyje“) būdavo matomi antspaudai su įmonės ,, (duomenys neskelbtini)“ rekvizitais. Terminas ,,laisvas“ automobilis jam yra žinomas, tai toks automobilis, kuris iš Prancūzijos būdavo parvežamas be pirkimo-pardavimo sutarties, o tik su prancūzišku techniniu pasu. Šiuo metu pardavimui turi du ,,laisvus“ automobilius, t. y. NISSAN ir TOYOTA, kurių dokumentus 2017-12-22 paėmė policijos pareigūnai, atlikę kratą. Jis pats paprašė M., kad leistų parduoti ir kelis ,,laisvus“ automobilius. Kadangi žinojo, kad jam bus skirti TOYOTA ir NISSANN markės ,,laisvi“ automobiliai, todėl šių automobilių dokumentus jis pasiėmė iš autovežio vairuotojo. Kadangi šie automobiliai buvo remontuojami, todėl šių automobilių pardavimo kainos su M. N. dar nebuvo sutartos. Kad būtų galima parduoti ,,laisvą“ automobilį, reikalinga pirkimo-pardavimo sutartis. Iš kažkokių asmenų, kurių šiuo metu neprisimena, gavo tuščius ,,Kauferius“, kuriuos jam kažkas užpildė, tačiau kas, neprisimena. „Kauferyje“ buvo įrašomi pardavėjo, t. y. prieš tai buvusio savininko, anketiniai duomenys (nurašomi nuo prancūziškų dokumentų (techninio paso), nors realiai tas žmogus sandoryje nedalyvavo, o kitoje grafoje buvo įrašomi jo, kaip pirkėjo, duomenys, ir jis pasirašo. Taip pat ,,Kauferyje“ buvo nurodoma išgalvota automobilio kaina, atitinkanti rinkos kainą. Šių automobilių jam parduoti kol kas nepavyko. Jeigu atsirasdavo klientas, kuris norėdavo įsigyti automobilį, kuris buvo įgytas UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vardu, jis paskambindavo UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ darbuotojai vardu R. ir pasakydavo, kad reikia suforminti pardavimo dokumentus. Apie klientą pranešdavo ir M. N.. Po to kartais jis pats nuveždavo klientus į UAB ,, (duomenys neskelbtini)“, esančią (duomenys neskelbtini), o kartais klientai patys nuvažiuodavo ten. Jam asmeniškai klientai pinigų niekada nėra mokėję. Už kiekvieną parduotą automobilį M. N. jam sumokėdavo nuo 50 iki 100 Eur. Asmens, vardu H. B., asmeniškai nepažįsta, yra tik iš aplinkinių girdėjęs, kad jis taip pat susijęs su UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ automobilių prekyba, kad galimai superka automobilius Prancūzijoje (b. t. 3, b. l. 158–161).
2017-12-27 kratos, atliktos pas K. P. gyvenamojoje vietoje, esančioje (duomenys neskelbtini), metu rasti ir paimti įvairūs dokumentai, automobilių registracijos liudijimai, užvedimo rakteliai (b. t. 4, b. l. 103–112).
2017-12-27 dalyvaujant K. P., garaže, esančiame (duomenys neskelbtini), buvo atlikta automobilių, stovinčių garaže, apžiūra (b. t. 4, b. l. 116–121).
2018-01-16 liudytojo apklausos metu K. P. parodė, kad M. N. pažįsta kaip automobilių iš Prancūzijos vežėją. Pažįsta apie 6 mėnesius. Su UAB „(duomenys neskelbtini)“ nebendradarbiauja. Per tuos pusę metų (duomenys neskelbtini) yra įsigijęs du automobilius, t. y. OPEL ZAFIRA, o praėjus kokiems dviems mėnesiams, TOYOTA AVENSIS. Į klausimą, iš kokio asmens ir už kokią sumą įgijo OPEL ZAFIRA, kokiu būdu atsiskaitė, atsakė, kad 2017 m. rugpjūčio mėnesį, tikslios datos nepamena, įgijo iš (duomenys neskelbtini) prekiaujančio asmens, kurio neįsidėmėjo ir atpažinti negali. Už automobilį mokėjo 1 300 Eur, atsiskaitė grynais. Pardavėjas jam padavė automobilio prancūziškus dokumentus, t. y. techninį pasą, vadinamą „Brifas“. Pardavėjas jam pasakė, kad automobilis priklauso UAB „(duomenys neskelbtini)“, ir jis turi nuvykti į bendrovę, į Prienus, išsirašyti PVM sąskaitą faktūrą. Jis atsakė, kad automobilis su defektais, todėl jis PVM sąskaitos faktūros nepasirašinės, kol nesusiremontuos automobilio. Tada jis nuvyko į bendrovę „(duomenys neskelbtini)“, kur darbuotoja, galimai buhalterė, išrašė jam „Panaudos sutartį“, kurios pagrindu galėjo naudotis automobiliu, kol šį tvarkys. Automobilį remontavo iki 2017 m. gruodžio mėnesio. Sutvarkius automobilį, nuvyko į UAB „(duomenys neskelbtini)“, kad išsirašytų PVM sąskaitą faktūrą, tačiau bendrovė tuo metu buvo uždaryta. Automobilis iki šios dienos nebuvo įregistruotas, nes nebuvo pasirašyta PVM sąskaita faktūra. Dėl TOYOTA AVENSIS įgijimo paaiškino, kad šį automobilį analogišku būdu įsigijo (duomenys neskelbtini) tik iš kito asmens, tačiau šio taip pat neįsidėmėjo ir atpažinti negalėtų. Už šį automobilį sumokėjo 6 000 Eur. Pardavėjas jam padavė automobilio prancūzišką techninį pasą. Automobilio neįregistravo, nes norėjo sulaukti dukros, grįžtančios iš Vokietijos. Ar šie jo du įgyti automobiliai priklausė M. N., nežino. Jis su M. N. kontaktavo, tik ieškodamas sau automobilių. M. N. kokius 1-2 kartus per mėnesį jį skambučiu ar SMS žinute informuodavo, kokie automobiliai grįžta iš Prancūzijos. Asmens, vardu H. B. nepažįsta (b. t. 4, b. l. 45–88).
2019-04-05 papildomos liudytojo apklausos metu K. P., tyrėjai pagarsinus jo anksčiau duotus parodymus, nurodė, kad šiuos tvirtina. K. P. supažindinus su 2018-09-25 Elektroninių ryšių tinklas perduodamos informacijos kontrolės jos fiksavimo ir kaupimo protokole esančiais įrašais Nr. 70, 2017-11-02, Nr. 75, 2017-11-02, Nr. 3230, 2017-11-28, kur užfiksuotos SMS žinutės, t. y. M. N. K. P. siųstos žinutės su automobilių pavadinimais ir techniniais duomenimis, paaiškino, kad neneigia, jog tokie susirašinėjimai vyko su M. N.. Šiose žinutėse M. N. jam pateikė duomenis apie automobilius, kurie greičiausiai bus atvežti iš Prancūzijos į Lietuvą. Kadangi norėjo nupirkti automobilį dukrai, todėl M. ir prašė tokios informacijos (b. t. 4, b. l. 89–93).
2017-12-22 kratos, atliktos pas M. K. gyvenamojoje vietoje, esančioje (duomenys neskelbtini), metu rasti ir paimti įvairūs dokumentai, automobilių registracijos liudijimai, užvedimo rakteliai (b. t. 4, b. l. 156–162).
2017-12-22 dalyvaujant M. K. atlikta automobilio, stovinčio namo, esančio (duomenys neskelbtini), kieme, apžiūra (b. t. 4, 163–168).
2017-12-27 liudytojo apklausos metu M. K. parodė, kad M. N. pažįsta apie 5 metus laiko. Susipažino (duomenys neskelbtini). Tuo metu jis pardavinėjo jam priklausantį automobilį, o M. N. stovėjo šalia. Kiek jam yra žinoma, M. N. dirba UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vadybininku. UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vykdo veiklą, susijusią su automobilių pervežimu ir prekyba. Automobiliai buvo gabenami iš Prancūzijos. Jo žiniomis, M. N. prekiaudavo UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ priklausančiais automobiliais. Kadangi automobilių buvo daug, o M. N. nesuspėdavo, tad jis kreipdavosi pagalbos tiek į kitus asmenis, tiek į jį. M. jo prašė padėti paruošti automobilius pardavimui, t. y. išvalyti, nuplauti, atlikti smulkius techninius darbus. M. jam nurodydavo, kokius automobilius reikalinga sutvarkyti. Kai kuriuos automobilius jis tvarkyti parsivarydavo į savo namus, esančius (duomenys neskelbtini), kai kuriuos tvarkydavo Kaune. Jis Vilniuje, adresu (duomenys neskelbtini), gyvena pastoviai apie mėnesį laiko, pardavęs savo namus (duomenys neskelbtini). M. prašymu skelbimus dėl automobilių pardavimo į internetinę svetainę www.autoplius.lt kartais įkeldavo ir jis. Kontaktinį telefono numerį kartais nurodydavo M., o kartais savo. Savo kontaktinį telefono numerį (duomenys neskelbtini) dažniausiai nurodydavo prie parduodamo automobilio, kuris tuo metu stovėdavo jam priklausančio namo kieme. M. kontaktinis telefono Nr. (duomenys neskelbtini). M. N. jam pasakydavo automobilių kainas, už kokias norėdavo automobilius parduoti. Pirkėjui nusprendus pirkti automobilį, jis visada duodavo M. N. kontaktinį telefono numerį, kad pirkėjas galėtų susitarti dėl automobilio pardavimo bei dokumentų įforminimo. Jis pats automobilių nepardavinėjo, pinigų iš pirkėjų neėmė, o tik suvesdavo su M. N.. Nėra buvę nei vieno atvejo, kad pirkėjas už automobilį jam sumokėtų pinigus, o jis tuos pinigus vėliau perduotų M. N.. Už padėjimą paruošti automobilius pardavimui, automobilių nuvarymą į autoservisus bei kt. M. N. jam nieko nemokėjo. Tai jis darė tik iš draugiškumo. Per 2017 metus jam teko pardavimui paruošti kokius tris M. N. priklausančius automobilius. Asmens vardu H. B. nepažįsta (b. t. 4, b. l. 142–144).
2019-04-05 papildomos liudytojo apklausos metu M. K., tyrėjai pagarsinus jo parodymus, nurodė, kad tvirtina savo anksčiau duotus parodymus. M. K. supažindinus su 2018-09-25 Elektroninių ryšių tinklas perduodamos informacijos kontrolės jos fiksavimo ir kaupimo protokole esančiu įrašu Nr. 599, kuriame užfiksuotas 2017-12-09, 12:08:19 val., pokalbis tarp jo ir R. J., patvirtino, kad toks pokalbis vyko. Jam pastarosios telefono numerį davė M. ir pasakė, kad pirkėjui susidomėjus automobiliu ir nusprendus pirkti, jis turi susisiekti šiuo telefono numeriu ir pasiteirauti, ką reikia įrašyti į pirkimo-pardavimo sutartį. Sužinojęs šią informaciją, jis perduodavo M., kad pastarasis surašytų duomenis į pirkimo-pardavimo sutartis (b. t. 4, b. l. 145–148).
2018-01-04 kratos, atliktos pas R. M. gyvenamojoje vietoje, esančioje (duomenys neskelbtini), metu rasti ir paimti dokumentai, susiję su automobiliais (b. t. 5, b. l. 21–22).
2018-01-09 liudytojo apklausos metu R. M. parodė, kad M. N. pažįsta apie 5 metus. Jam žinoma, kad M. dirba UAB ,, (duomenys neskelbtini)“, jis pats ten dirbo. Apie savaitę laiko jau yra atleistas. UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ dirbo vadybininku. Į jo pareigas įėjo įmonės automobilių, buvusių ant tralų, priežiūra. Jei reikėdavo, jis nuvarydavo automobilius pas meistrus ar į plovyklą, papoliruodavo. Jei reikėdavo, išrašydavo pirkimo-pardavimo sutartis klientams, perkantiems automobilius. Tardavosi su direktoriumi ir su M. Susitaręs tiek telefonu (iš savo mobilaus (duomenys neskelbtini) skambindavo direktoriui ir M.), tiek žodžiu, jis pardavinėjo mašinas. Darbiniais klausimais jis naudojosi dar kitu telefono numeriu (duomenys neskelbtini), būtent šį telefono numerį nurodydavo, pardavinėdamas automobilius. Kainą, už kurią turi parduoti automobilius, jam nurodydavo direktorius A. M.. Būtent tokią kainą jis nurodydavo lapelyje kartu su telefono numeriu ir eksponuodavo už priekinio stiklo. Pirkėjui derantis dėl kainos, skambindavo direktoriui arba vadybininkei R., kurie arba sutikdavo nuleisti kainą, arba ne. Pirkėjui visais atvejais išrašydavo pirkimo-pardavimo sutartį, o PVM sąskaitas-faktūras, jei pirkėjui reikėjo, išrašydavo R. Pirkėjai atsiskaitydavo tiek grynais, tiek pavedimu. Pirkėjams atsiskaitant grynais, jis paimdavo pinigus, ir kaip minėjo, pildydavo pirkimo-pardavimo sutartį, kurioje nurodydavo mokamą pinigų sumą bei pasirašydavo kaip įmonės atstovas. Be to, jis išrašydavo kasos pajamų orderį. Pirkėjui mokant pavedimu, sąskaitas išrašydavo R., pirkimo-pardavimo sutartis išrašydavo įvairiai - tiek jis, tiek R. Automobiliai buvo parduodami ir lizingu. Tokiu atveju komercinį pasiūlymą parengdavo R., direktorius šį išsiųsdavo pirkėjui, o pastarasis eidavo į banką. Jo užduotis tokiu atveju buvo pristatyti automobilį techninei apžiūrai, sutvarkyti dokumentus, pristatyti, jei reikia, turto vertintojui. Kas rinko ir pirko automobilius Prancūzijoje, nežino. Asmens vardu H. B. nepažįsta (b. t. 5, b. l. 4–7).
2017-12-27 kratos, atliktos pas K. D. gyvenamojoje vietoje, esančioje (duomenys neskelbtini), metu rasti ir paimti dokumentai, automobilio užvedimo rakteliai (b. t. 5, b. l. 66–70).
2017-12-27 dalyvaujant K. D. atlikta automobilio, stovinčio garaže adresu (duomenys neskelbtini), apžiūra (b. t. 5, b. l. 76–81).
2018-01-16 liudytojo apklausos metu K. D. parodė, kad M. N. pažįsta apie 10 metų. Žino, kad M. dirba vadybininku UAB ,, (duomenys neskelbtini)“, užsiimančia automobilių gabenimu ir prekyba. Kiek jam žinoma, automobiliai gabenami iš Prancūzijos. Asmens vardu H. B. nėra matęs, tik iš aplinkinių asmenų yra girdėjęs, kad šis perka automobilius Prancūzijoje, kuriuos UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ autovežiai atgabena į Lietuvą. Prieš kokius du metus laiko ieškojo automobilio sau, kreipėsi į M. N.. Kiek pamena, buvo nusižiūrėjęs automobilį TOYOTA COROLLA VERSO. Norėjo patikrinti, ar automobilis be didelių gedimų, todėl iš pradžių pinigų nemokėjo. Kadangi automobilis buvo su dideliais defektais, norėjo automobilį grąžinti, tačiau M. jam pasiūlė pačiam parduoti automobilį ir pasiūlė už pardavimą sumokėti 50 Eur. Nuo to laiko per tuos du metus, ieškodamas automobilio sau, padėjo M. N. parduoti kokius 5 automobilius. Už kiekvieną parduotą automobilį M. N. jam sumokėdavo nuo 50 iki 150 Eur. Pargabenant automobilius iš Prancūzijos, M. N. atsiųsdavo žinutę, kurioje nurodydavo automobilio markę, metus, apytikslę kainą. Nuvykęs į (duomenys neskelbtini), iš atgabentų automobilių jis su M. N. žinia išsirinkdavo ant autovežio vieną automobilį, kurį parsiveždavo į savo namo kiemą, remontuodavo. Iš anksto už automobilį jokių pinigų M. nemokėdavo. Jeigu jam automobilis netikdavo, nuspręsdavo parduoti. M. nustatydavo automobilio pardavimo kainą. Už remonto darbus M. jam sumokėdavo grynais. Informacijos apie atliktus remonto darbus bei už tai sumokėtas pinigų sumas niekur nefiksavo, tiesiog pasakydavo M., o šis sumokėdavo. Automobiliai, kuriuos jam pavyko parduoti, iš Prancūzijos buvo pargabenti su prancūziškais dokumentais, t. y. techniniu automobilio pasu, vadinamu ,,Brifu“. Dėl šių automobilių jokių skelbimų niekur nedėjo, pirkėjai jį susirasdavo per bendrus pažįstamus. Pirkėjui apžiūrėjus automobilį jo namo kieme bei susidomėjus, skambindavo M. ir tardavosi, kad jis kartu su pirkėju atvyks į (duomenys neskelbtini), kur bus galima suforminti pirkimą. Kokius dokumentus pildė M. N., pasakyti negali, nes nematė (b. t. 5, b. l. 50–53).
2018-01-08 liudytojo apklausos metu R. T. parodė, kad M. N. pažįsta apie 10 metų. Žino, kad M. dirba transporto įmonėje ,, (duomenys neskelbtini)“ lyg ir vadybininku. M. N. automobilius veža iš Prancūzijos, gal ir iš kitų šalių, nes įmonė didelė. Jam nėra žinoma, ar M. N. be jo turi daugiau žmonių, kurie parduoda iš Prancūzijos atgabentus automobilius. Jis pats asmeniškai, dirbdamas pagal individualią veiklą, per metus parduodavo po vieną ar du automobilius. Asmeniui teiraujantis tam tikro automobilio, jis pasiūlydavo, jei turėdavo M. (R. D., nes jis būdavo kartu su M. dažnai) ar kiti asmenys (duomenys neskelbtini), kurie užsiiminėjo automobilių prekyba. Pirkėjui pasakydavo kainą, kurią sudarė M. ar kito pardavėjo kaina plius jis užsidėdavo savo 100-300 eurų ar daugiau, priklausomai nuo automobilio. Atsiskaitymas už automobilį vyko taip - jis pirkėją vesdavosi į sidabrinį autobusiuką, kur sėdėdavo M., pirkėjas M. paduodavo pinigus, prieš tai jam padavęs jo užsidėtą sumą. Dokumentus išrašydavo M., arba jei jie dar nebūdavo pargabenti, tai vėliau dokumentus išrašydavo buhalterė R. Taip tarpininkaudamas, parduodavo vidutiniškai 5 automobilius per mėnesį (b. t. 5, b. l. 33–36).
2018-03-02 liudytojo apklausos metu S. T. parodė, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ dirba apie 6-7 metus. Dirba vadybininko pareigose, jo funkcijos susijusios su transporto priemonių, t. y. autovežių, priežiūra bei kontrole. Autovežiai vežioja naujus automobilius po Europą, daugiausiai vyksta į Prancūziją, Vokietiją, Italiją, Ispaniją. Iš Lietuvos autovežiai išvyksta dažniausiai tušti, o naujus automobilius kraunasi Lenkijoje, Slovakijoje, Čekijoje ir kitose šalyse, po ko transportuoja automobilius po Europos šalis. Autovežiui išvykus į Europą, vairuotojas vidutiniškai išbūna ten apie mėnesį laiko, po ko privalo grįžti į Lietuvą ilsėtis. Kai vairuotojai su autovežiais grįžinėja į Lietuvą, tam kad pasidengtų kelionės išlaidos, autovežiai pakraunami dėvėtais automobiliais. M. N. pažįsta, nes šis dirbo UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vadybininku. Prieš kokius 2 metus laiko M. N. jam pasakė, kad reikalinga, jog grįžtantys į Lietuvą autovežiai iš Prancūzijos parvežtų dėvėtus automobilius. Kiek jam yra žinoma, šie automobiliai buvo perkami UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu. Ar visi automobiliai buvo perkami bendrovės vardu, nežino. Automobilius iš Prancūzijos UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vardu ir UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ priklausančiu transportu atgabendavo į Lietuvą. Kiek žino, šie automobiliai vėliau būdavo parduodami. H. B. asmeniškai nėra matęs, bet žino asmenį tokiu vardu. M. N. jam yra pasakęs, kad nenustebtų, jeigu jam paskambins H. M. jam sakė, kad klausimus dėl dėvėtų automobilių pargabenimo iš Prancūzijos reikės derinti su H. Praėjus kuriam tai laikui, jam paskambino vyriškis iš kažkokio užsienietiško telefono numerio, prisistatė esantis H. ir pasakė, kuriuose Prancūzijos regionuose reikalinga paimti dėvėtus automobilius. Po to karto vidutiniškai kokį kartą per dvi savaites jam skambindavo H. ir pasakydavo, iš kokių Prancūzijos regionų reikalinga surinkti automobilius. Jis patikrindavo, kuris autovežis turėtų artimiausiu metu grįžti į Lietuvą, kuris yra arčiausiai minėtų regionų ir apie tai perskambinęs pranešdavo H., pasakydavo kokiu panašiai metu autovežis galėtų būti minėtame regione ir nurodydavo vairuotojo telefono numerį bei vardą, su kuriuo H. vėliau kontaktuodavo pats. Į autovežį galima pakrauti nuo 7 iki 9 automobilių. Kiek tiksliai būdavo pakraunama į autovežius automobilių, kurie grįždavo iš Prancūzijos H. nurodymu, nežino (b. t. 5, b. l. 124–127).
2021-05-19 liudytojo apklausos metu V. Š. parodė, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ dirbo nuo (duomenys neskelbtini), tikslios datos nepamena, iki (duomenys neskelbtini). Įdarbinimo metu darbo sutartį pasirašė su UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ direktoriumi A. M.. Iš pradžių buvo įdarbintas vadybininko pareigose, vėliau atliko ir juristo funkcijas. Atskaitingas buvo direktoriui A. M.. UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vykdė veiklą, susijusią su automobilių pervežimu, naudotų automobilių pirkimu-pardavimu. Jo atliekamos funkcijos buvo susijusios su autovežių komplektavimu, tai yra kad autovežiai grįžtų iš užsienio sukomplektuoti ir užpildyti Prancūzijoje įgytais naudotais automobiliais. M. N. asmeniškai nepažįsta. Ar šis dirba UAB ,, (duomenys neskelbtini)“, pasakyti negali, nes nežino, todėl kad bendrovėje dirba daug asmenų, su kuriais jokio kontakto nepalaiko. Jis daugiausiai kontaktuodavo su direktoriumi A. M., iš pradžių su buhaltere N. J., vėliau su bendrovės darbuotoja vardu R., kuri tvarkydavo įgyjamų ir parduodamų automobilių dokumentus. Asmenį vardu H., kuris yra iš Panevėžio, žino. Žino, kad pastarasis susijęs su automobilių pirkimo pardavimo verslu. Su H. jokio ryšio nepalaiko. Kuo šis susijęs su UAB ,, (duomenys neskelbtini)“, nežino. Automobilius UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vardu jis pirkdavo telefonu, internetu, pats vykdavo į Prancūzijos įmones. Suradęs tinkamus automobilius skambindavo direktoriui A. M. arba darbuotojui S., kurio pavardės nežino. Už surastus automobilius UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ mokėjo pavedimu arba grynais. Pavedimu UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ Prancūzijos įmonėms sumokėdavo prieš paimant ir atvežant automobilius į Lietuvą. Jeigu pats vykdavo į Prancūzijos įmones, kur išrinkdavo automobilius, tinkamus pardavimui Lietuvoje, jis paprašydavo suruošti užsakymo lapus, kuriuos prancūzai išsiųsdavo UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ elektroniniu paštu arba jis atveždavo grįždamas. Pagal šiuos užsakymo lapus UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ apmokėdavo pavedimu. Automobilio pirkimo sąskaitas faktūras visada parveždavo vairuotojai kartu su pargabenamais automobiliais. Taipogi jis vykdė prekybą naudotais automobiliais Lietuvoje, t. y. pardavinėjo Prancūzijoje rastus ir UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vardu įgytus automobilius. Parduodavo tuos, kurių iš karto neparduodavo UAB ,, (duomenys neskelbtini)“. Automobiliais yra prekiavęs (duomenys neskelbtini). Dėl automobilių pardavimo skelbimus įkeldavo į www.autopliusas.lt, kur nurodydavo savo telefono numerį (duomenys neskelbtini). Į klausimą, kas nustatydavo automobilio pardavimo kainą, atsakė, kad automobilius, kurie nebūdavo remontuojami ir nepatiriamos papildomos išlaidos, parduodavo įvertinant pirkimo kainą bei transportavimo išlaidas. Tą kainą nurodydavo buhalterijoje tuo metu dirbantys asmenys, nes matydavo visus dokumentus. Dažniausiai kontaktuodavo telefonu su prieš tai dirbusia darbuotoja N. (ne buhaltere), kurios pavardės nežino, kuri jau senai išėjo iš UAB ,, (duomenys neskelbtini)“, o vėliau su R. Paskambinus ir paklausus, kokią sumą reikia rašyti į pardavimo sutartį, R, peržiūrėjusi dokumentus, liepdavo įrašyti konkrečią sumą. Už tokią sumą, kuri buvo įrašyta pirkimo-pardavimo sutartyje jis ir parduodavo neremontuotus automobilius. Kadangi žinodavo automobilių įgijimo kainas, tai pagal paskaičiavimus R. į sutartis sakydavo įrašyti maždaug 100 Eur daugiau. Visus už parduotą automobilį gautus pinigus atiduodavo buhalterei N. J., kuri išrašydavo kasos pajamų orderį. Automobiliai su defektais būdavo remontuojami. Automobilių remonto darbus atlikdavo kiti fiziniai asmenys, galbūt būdavo ir juridinių, tačiau tai retas atvejis. Už remonto darbus jis mokėdavo iš savo lėšų. Su tuo susijusių dokumentų neturi. UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ nenorėjo vesti apskaitos, susijusios su dėl remonto darbų patirtomis išlaidomis. Parduodant suremontuotą automobilį į sutartį būdavo įrašoma mažesnė kaina nei iš tiesų parduodamas automobilis. Taip būdavo daroma todėl, kad remontuojant automobilį, būdavo patiriamos išlaidos, kurios nebūdavo apskaitomos įmonės buhalterinėje apskaitoje ir šiuos pinigus norėdavo susigrąžinti, taip pat užsidėdavo tam tikrą pinigų sumą, kurią norėjo uždirbti nuo parduoto automobilio. Bendrovei ,, (duomenys neskelbtini)“ sumokėdavo tą sumą, kuri būdavo nurodyta pirkimo-pardavimo sutartyje, t. y. mažesnė nei automobilis parduodamas. Skirtumą (dėl už remonto darbus patirtų išlaidų ir uždirbtus pinigus) pasilikdavo sau. Didžiąją dalį automobilių, kurie grįždavo iš Prancūzijos, pasiimdavo perpardavinėtojai. Pastarieji sumokėdavo grynuosius pinigus jam arba, jo turimais duomenimis, kažkam iš UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ darbuotojų. Šių pirkimų sandorių su perpardavinėtojais dokumentai nebūdavo įforminami. Vėliau perpardavinėtojui pardavus automobilį, šis atvykdavo pas jį arba į firmą, kur tik tada būdavo užpildoma oficiali pirkimo-pardavimo sutartis. Sutartis būdavo surašoma ne su perpardavinėtoju, o su jo surastu pirkėju. Šią sutartį užpildydavo ir pasirašydavo jis, nors pačiame pirkimo-pardavimo sandoryje realiai nedalyvaudavo (b. t. 12, b. l. 64–69).
2021-05-20 liudytojo apklausos metu A. J. parodė, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ dirbo nuo (duomenys neskelbtini) iki (duomenys neskelbtini) pabaigos, tikslių datų nepamena. Buvo įdarbintas vadybininko pareigose. Darbo sutartį pasirašė su direktoriumi A. M.. UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vykdė veiklą, susijusią su transporto priemonių pervežimu bei naudotų automobilių pirkimu-pardavimu. Jis buvo atsakingas už automobilių nupirkimą Prancūzijoje. Kiek jam yra žinoma, buvo dar vadybininkas V. Š., kuris taip pat pirkdavo automobilius Prancūzijoje. Jo, kaip vadybininko funkcijos, buvo naudotų automobilių pirkimas Prancūzijoje bei jų pardavimas Lietuvoje. M. N., H. B. nepažįsta. Kontaktuodavo tik su direktoriumi A. M., buhaltere N. ir darbuotoja R., kurių pavardžių nežino. R. tvarkydavo įvairius buhalterinius dokumentus, susijusius su naudotų automobilių pirkimu-pardavimu. Buvo atskaitingas direktoriui A. M.. Dėl automobilių pirkimo bei pardavimo sprendimus priimdavo savarankiškai. Jo darbo vieta buvo ne bendrovės ofise, dirbo iš namų (duomenys neskelbtini). UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vardu nupirktais automobiliais prekiavo (duomenys neskelbtini). Nuo automobilio jis turėdavo bendrovei ,, (duomenys neskelbtini)“ uždirbti bent kelis šimtus eurų. Jis asmeniškai dažniausiai kontaktuodavo su kokiomis 12 įmonių, esančių Prancūzijoje, iš kurių pirkdavo naudotus automobilius. Automobilių ieškodavo nuvykęs į Prancūziją. Išsirinkęs automobilius, paskambindavo į UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ ir pasakydavo, už kokius automobilius kokias pinigų sumas ir kokiai Prancūzijos įmonei reikalinga pervesti. Jeigu automobiliai buvo pigūs, t. y. iki 1 000 Eur, sumokėdavo grynaisiais. Grynuosius pinigus išduodavo UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ buhalterė N. su direktoriaus A. M. leidimu. Dėl nupirktų UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ automobilių surinkimo ir parvežimo į Lietuvą kontaktuodavo su UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ dirbančiu S., kurio pavardės nežino. Vairuotojai, sugrįžę iš Prancūzijos su pargabentais automobiliais, visus dokumentus - sąskaitas faktūras, CMR, prancūziškus registracijos liudijimus nunešdavo į buhalteriją, esančią Prienuose. Po to UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ ofise dirbantys asmenys padarydavo sąskaitų faktūrų kopijas, kurias vėliau kartu su automobilių prancūziškais registracijos liudijimų originalais ir rakteliais atveždavo jam į Uteną ar Anykščius. Maždaug 90 procentų automobilių parduodavo perpardavinėtojams. Su perpardavinėtojais pirkimo-pardavimo sutartys sudaromos nebuvo, šie tiesiog už automobilius atsiskaitydavo grynaisiais, pinigus paduodami jam. Perpardavinėtojui pardavus automobilį, šis skambino arba atvykdavo susitikti, atsiveždamas kliento duomenis, kartais atvykdavo pats klientas su registracijos liudijimu. Po to jis užpildydavo pirkimo-pardavimo sutartį UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vardu ir išrašydavo kasos pajamų orderį. Sutartyje ir kasos pajamų orderyje jis pasirašydavo kaip UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ atstovas. Pinigų nebeėmė, nes jam jau būdavo sumokėjęs perpardavinėtojas. Tuo atveju, kai už automobilį jam būdavo sumokėjęs perpardavinėtojas, o klientas norėjo mokėti pavedimu, klientas tai ir padarydavo, o jis visą sumą grąžindavo perpardavinėtojui. Šiuo atveju jokių pinigų priėmimo ir grąžinimo perpardavinėtojui dokumentų nepildė. Prieš surašydamas pirkimo-pardavimo sutartį, visada skambindavo R. telefono Nr. (duomenys neskelbtini) ir paklausdavo sutarties numerio. Pinigus, kuriuos jam sumokėdavo perpardavinėtojas, asmeniškai pristatydavo UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ buhalterijai kartu su klientams išrašytomis sutartimis bei kasos pajamų orderiais. R. atiduodavo dokumentus, o N. pinigus. Dalį automobilių pardavinėdavo pats (duomenys neskelbtini) arba prie savo namų. Skelbimus įkeldavo į internetinę parduotuvę www.autoplius.lt. Nurodydavo savo telefono numerį (duomenys neskelbtini). Į klausimą, ar jam žinomas terminas ,,laisvas automobilis“, atsakė, kad tai yra automobilis, kuris bet kokioje Europos šalyje yra nupirktas išgalvoto asmens vardu, gali būti panaudojami turimo ar išgalvoto asmens duomenys. Šie automobiliai pargabenami į Lietuvą, po ko atsiradus klientui, yra klastojami užsienietiški pirkimo-pardavimo dokumentai, kuriuose įrašomi kliento, perkančio automobilį duomenys, bei duomenys nuo registracijos liudijimo, t. y. prieš tai buvusio savininko duomenys. Tokių automobilių jis nėra pardavęs (b. t. 12, b. l. 54–59).
2018-03-20 liudytojo apklausos metu A. L. parodė, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vairuotojo pareigose dirba apie (duomenys neskelbtini) metų. UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vykdė veiklą, susijusią su automobilių pervežimu. Bendrovės direktorius A. M.. Nauji automobiliai vežiojami po Europos šalis, t. y. krovinys dažniausiai paimamas iš Čekijos, Slovakijos bei Lenkijos ir gabenamas į Prancūziją, Ispaniją ir kitas Europos šalis. Naudoti automobiliai buvo vežami iš Europos į Lietuvą. Apie metus laiko vairuoja Mersedes-Benz, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), prieš tai vairavo SCANIA, kurios valstybinio numerio nepamena. Jo darbui dėl naujų automobilių pervežimo po Europą tiesiogiai vadovauja vadybininkas vardu V.. Grįždamas į Lietuvą, vadovų nurodymu turi surinkti ir parvežti naudotus automobilius iš Prancūzijos. Kiek jam yra žinoma, automobilius, kuriuos jis turėdavo pargabenti į Lietuvą, Prancūzijoje surasdavo H. B.. Šį asmenį asmeniškai yra matęs kokį kartą. Apie tai, kad reikės kontaktuoti su H. B. dėl automobilių parvežimo, jam pasakė direktorius A. M. ir davė H. B. telefono numerį. Grįždamas į Lietuvą SMS žinutėmis kontaktuodavo kartais su direktoriumi A. M., kartais su vadybininku S. T., kurie pasakydavo, kad reikės dėl automobilių susisiekti su H., kuriam arba paskambindavo, arba parašydavo žinutę. M. N. pažįsta, su pastaruoju jam teko bendrauti parvežant naudotus automobilius iš Prancūzijos ir iškraunant (duomenys neskelbtini). Kiek jam yra žinoma, M. užsiimdavo parvežtų automobilių pardavimu Lietuvoje. Parašęs žinutę H. ir pranešęs apie tai, kad grįžta į Lietuvą, iš H. gaudavo žinutes, kuriose buvo informacija, kokiais adresais turi vykti ir kokius automobilius paimti. Dažniausiai automobiliai buvo paimami iš pietų Prancūzijoje esančių firmų. Nuvykęs pasakydavo ,, (duomenys neskelbtini)“ arba H., taip pat automobilio markę. Firmų darbuotojai jam parodydavo automobilius, kuriuos jis užkraudavo ant autovežio. Po to jam buvo atiduodami automobilio dokumentai. Dokumentai buvo prancūzų kalba, kaip suprato, vienas iš dokumentų galėjo būti PVM sąskaita faktūra, kitas - prancūziškas automobilio registracijos liudijimas. Būdavo ir ranka surašytų dokumentų. Teko imti ir automobilius, paliktus aikštelėse, degalinėse. H. atsiųstoje žinutėje būdavo parašyta, kur, kokiose aikštelėse ar degalinėse stovi automobilis, kur padėtas raktelis bei dokumentai. Dažniausiai automobilio rakteliai būdavo paslėpti po priekiniu ratu, ant amortizatoriaus, o dokumentai gulėdavo daiktų dėtuvėje. Pagrindinis dokumentas, be kurio negalėjo grįžti, tai – automobilio registracijos liudijimas. Važiuodamas jau link Lietuvos, gaudavo žinutę iš M. N., kuris teiraudavosi, kada būsiu Lietuvoje. Kai atvykdavo į (duomenys neskelbtini), M. N. beveik visada atvažiuodavo. Šiam atiduodavo visus automobilių dokumentus. Surinkdamas H. automobilius pildydavo CMR, kuriame nurodydavo visus gabenamus automobilius, t. y. markę, kėbulo numerį ir automobilio svorį. Taip pat parašydavo, kad gavėjas UAB ,, (duomenys neskelbtini)“. Papildomo užmokesčio už tai, kad pargabena naudotus automobilius iš Prancūzijos negaudavo, jam buvo mokamas tik atlyginimas už darbą (b. t. 9, b. l. 8–16).
2018-12-27 liudytojo apklausos metu J. G. parodė, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ dirba vairuotoju nuo (duomenys neskelbtini). Bendrovė užsiima automobiliu pervežimu. Jis autovežiu gabena naujus ir naudotus automobilius į įvairias Europos šalis. Iš vienos šalies į kitą veža naujus automobilius, į Lietuvą gabena naudotus automobilius. UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ direktorius yra A. M.. Jo išvykimą į komandiruotes organizuoja UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vadybininkas V.. Dažniausiai jis veža naujus automobilius iš Čekijos ir Slovakijos į Vokietiją, Ispaniją, Italiją, Prancūziją. Dėl naudotų automobilių pervežimo apie 2 metus laiko kontaktuoja su vadybininku S. Prieš tai kontaktavo su vadybininku V., buvo keli nauji vadybininkai, kurie dirbo trumpą laiką įmonėje. Jis pranešdavo vadybininkui V., kada ruošdavosi grįžti į Lietuvą. Tuomet kontaktuodavo su S., kuris SMS pranešimu atsiųsdavo adresą, dažniausiai būdavo keli adresai, kuriais turi nuvažiuoti ir paimti iš ten naudotus automobilius bei parvežti šiuos į Lietuvą. Pasikraudamas šiuos automobilius, užpildydavo krovinio gabenimo važtaraštį, kuriame nurodydavo automobilio markę, kėbulo numerį, svorį, kuris nurodytas automobilio dokumentuose. Dažniausiai naudotus automobilius veždavo iš Prancūzijos. Dažniausiai vežė po 8 automobilius. Žinutėse S. nurodydavo, kieno vardu rašyti važtaraštį, t. y. kas yra gavėjas. Grįžęs į Lietuvą, jis informuodavo telefonu asmenis, kuriems turėjo pristatyti naudotus automobilius. Telefono numerius atsiųsdavo vadybininkas S. Dažniausiai automobilius vežė į (duomenys neskelbtini) aikštelę, (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini). M. N. nepažįsta. Vieną kartą yra matęs asmenį vardu H. Maždaug prieš 3 metus jam būnant Prancūzijoje, automobilių aikštelėje, pastarasis jam privežė keturių automobilių raktelius ir nurodė, kad šiuos turi nugabenti į (duomenys neskelbtini). Tas asmuo prisistatė esantis H. Neprisimena, kas priėmė iš jo tuos automobilius, bet lyg ir asmuo vardu M. (b. t. 10, b. l. 140–144).
2018-12-27 liudytojo apklausos metu V. M. parodė, kad UAB ,,(duomenys neskelbtini)“ vairuotoju dirba nuo (duomenys neskelbtini). Bendrovė užsiima automobilių pervežimu. UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ direktorius - A. M.. Jis, kaip vairuotojas, važiuoja autovežiu į įvairias Europos šalis, ten parveža automobilius. Jo išvykimą į komandiruotes organizuodavo UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vadybininkas V. Dažniausiai jis važiuodavo nepakrautu autovežiu nurodytais adresais į Lenkiją, Čekiją, Slovakiją, ten pakraudavo naujus automobilius, kuriuos dažniausiai veždavo į Vokietiją, Prancūziją, Italiją. Atlikęs nurodytus pervežimus jis pranešdavo vadybininkui V., kad jau ruošiuosi grįžti į Lietuvą. Tada V. nurodydavo, kad toliau jis turi kontaktuoti su vadybininku S. S. tvarkė reikalus, susijusius su naudotų automobilių pervežimu. S. jam SMS pranešimu atsiųsdavo adresą, dažniausiai būdavo keli adresai, kuriais jis turi nuvažiuoti ir paimti iš ten naudotus automobilius bei parvežti į Lietuvą. S. nurodydavo, kad kitus SMS pranešimus jis gaus iš kitų asmenų, kurie nurodys, kur reikia nuvažiuoti ir paimti automobilius. Pasikraudamas šiuos automobilius jis užpildydavo krovinio gabenimo važtaraštį, kuriame nurodydavo automobilio markę, kėbulo numerį, svorį, kuris nurodytas automobilio dokumentuose. Dažniausiai naudotus automobilius veždavo iš Prancūzijos. Grįžęs į Lietuvą, pranešdavo vadybininkui S., kad jau grįžo. Tuomet šis telefonu arba SMS pranešimu nurodydavo, kur turi nuvežti atvežtus naudotus automobilius. S. atsiųsdavo telefono numerį, kuriuo jis turėjo kontaktuoti su asmeniu, kuriam pristatys automobilius Lietuvoje. Dažniausiai vežė į (duomenys neskelbtini). Asmens vardu M. N. nepažįsta. Vieną kartą yra matęs asmenį vardu H. 2017 metais, jam būnant Prancūzijoje, paskambino vadybininkas S. ir pasakė, kad likusius adresus, jam atveš H. H. jam atvežė ant lapo surašytus adresus, iš kur jis turėjo paimti naudotus automobilius ir nuvežti į (duomenys neskelbtini). Automobilius perdavė kažkokiam asmeniui, kurio nepažįsta (b. t. 10, b. l. 168–172).
2018-12-28 liudytojo apklausos metu R. Ž. parodė, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vairuotoju dirba nuo (duomenys neskelbtini). Apie (duomenys neskelbtini) laiko dirba su Scania markės autovežiu, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vykdo veiklą, susijusią su krovinių pervežimu, bendrovės direktorius A. M.. Jis autovežiu gabena naujus automobilius į Ispaniją, Prancūziją, Italiją, Čekiją ir kitas Europos šalis. Jo darbą koordinuoja vadybininkas V. J.. Suvežiojęs naujus automobilius, informuodavo apie tai V. Po to su juo telefonu susisiekdavo kitas vadybininkas vardu S., pavardės nežino, ir pasakydavo kuria kryptimi važiuoti, nes reikalinga bus, grįžtant į Lietuvą, pasikrauti naudotus automobilius. Taip pat pasakydavo, kad toliau su juo susisieks klientas, su kuriuo jis turės kontaktuoti. Asmenį vardu H. pažįsta. Iš UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ darbuotojų yra girdėjęs, kad H. yra bendrovės klientas, kuriam iš Prancūzijos pargabenami naudoti automobiliai. H. taip pat buvo vienas iš klientų, kuriam jis parveždavo automobilius. Nuo 2016 m. teko H. parvežti automobilius kokius 5-6 kartus. Yra H. sutikęs gal du kartus Prancūzijoje, kur šis jam nurodė vietas, kur vykti ir paimti automobilius. H. parašydavo žinutėje informaciją, nurodydamas vietovę bei automobilio markes, kuriuos reikalinga pargabenti. Dažniausiai vykdavo į įvairias įmones, kur atsakingam asmeniui pasakydavo, kad atvažiavo paimti kliento H. automobilių. Atsakingas asmuo jau žinodavo, kuriuos automobilius reikia krauti. Paėmęs automobilius, užpildydavo CMR (krovinio važtaraščius). M. N. pažįsta, šis dažniausiai iš jo perimdavo automobilius, kuriuos nugabendavo į (duomenys neskelbtini). Tiek H., tiek kitų klientų automobilius jis dažniausiai nuveždavo ir iškraudavo (duomenys neskelbtini). Apie tai, kur turi vežti automobilius, jam pasakydavo klientai, tame tarpe ir H. Už pervežtus iš Prancūzijos naudotus automobilius niekas papildomai nemokėjo. Grįžęs į Lietuvą, CMR atiduodavo vadybininkams V. ir S. (b. t. 11, b. l. 20–23).
2018-12-28 liudytojo apklausos metu N. K. parodė, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vairuotoju dirba apie (duomenys neskelbtini). UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ direktorius yra A. M., bendrovė vykdo veiklą, susijusią su krovinių pervežimu. Jis dirba su autovežiu, gabena naujus automobilius į Europos šalis, dažniausiai - Prancūziją, Ispaniją, Vokietiją. Taip pat grįždamas iš reiso į Lietuvą pargabena naudotus automobilius iš Prancūzijos, kelis kartus teko vežti ir iš Vokietijos. Apie (duomenys neskelbtini) metus vairuoja autovežį VOLVO FM, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) Jo darbą kontroliuoja, išvykimus į komandiruotes organizuoja vadybininkas V., pavardės nežino. Su V. kontaktuoja telefono skambučiais bei SMS žinutėmis. Prieš grįždamas į Lietuvą, pranešdavo V.. Netrukus su juo susisiekdavo kitas vadybininkas S., kuris atsiųsdavo jam kliento kontaktinį telefono numerį. Tuo numeriu jis vėliau kontaktuodavo dėl automobilių surinkimo Prancūzijoje. Naudotus automobilius yra vežęs ne vienam klientui, tame tarpe buvo ir asmeniui vardu H., kurį yra matęs tik vieną kartą, kai šis pats Prancūzijoje atvarė automobilį ir prašė pargabenti tą automobilį į Lietuvą. Su H. paprastai kontaktuodavo telefonu. H. siųsdavo jam žinutes, kuriose būdavo nurodomas ne adresas, kur yra automobilis, o visas nuvažiavimo kelias iki automobilio bei automobilio markė, spalva. Dažniausiai jo nurodyti automobiliai būdavo palikti įvairiose viešose aikštelėse, netoli kelio, pramoniniame rajone ar pan. Vienoje vietoje būdavo palikti kokie 1-2 automobiliai. Asmenų, perduodančių automobilius, jis dažniausiai nesutikdavo. Žinutėje H. nurodydavo, kur yra palikti rakteliai bei automobilio dokumentai. Teko kelis kartus H. prašymu paimti automobilius iš naujų automobilių salonų, kur automobilius jam perduodavo koks nors asmuo. Kiekvieną kartą grįždavo pilnai pakrautu autovežiu. Į autovežį telpa nuo 7 iki 9 automobilių, priklausomai nuo dydžio. Kur iškrauti automobilius, dažniausiai pasakydavo pats H., jeigu tai būdavo pastarajam skirti automobiliai. Automobilius dažniausiai iškraudavo (duomenys neskelbtini). Nuvykus į turgų jį jau pasitikdavo asmuo, kuriam atiduodavo automobilio dokumentus bei raktelius. Už tai, kad parveždavo naudotus automobilius iš Prancūzijos, jam papildomai niekas nemokėjo (b. t. 11, b. l. 38–41).
2018-12-28 liudytojo apklausos metu G. P. parodė, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ dirba vairuotoju nuo 2015 m. UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ veikla yra krovinių pervežimas. Jis vairuoja autovežį, vežioja automobilius. Jam žinoma bendrovės direktorius yra A. M.. Nuo darbo pradžios dirba su tuo pačiu autovežiu VOLVO FM. Visus nurodymus kur vykti, į kokią šalį, į kokią gamyklą, ką pasikrauti, kur nuvežti duoda vadybininkai. Vadybininkai yra du – V. ir L., iš kurių gauna nurodymus dėl naujų automobilių gabenimo. Dėl padėvėtų automobilių parvežimo nurodymus duoda vadybininkas S. Grįždamas į Lietuvą, visada parveža naudotus automobilius ir beveik visada veža iš Prancūzijos. Du kartus yra vežęs iš Vokietijos. Prancūzijoje naudotus automobilius paima iš aikštelių, iš salonų. Nurodymus, kur važiuoti paimti naudoto automobilio, duoda vadybininkas S. Kartais būna, kad su juo susisiekia automobilių pirkėjas, kuris būna suderinęs su vadybininku S. dėl automobilių parvežimo. Šis pirkėjas nurodo, kur nuvykti paimti automobilius. Paimant automobilius, beveik visada dalyvauja kažkoks asmuo, kuris perduoda jam automobilius. Bet būna kartais ir tokių atvejų, kad automobilis būna paliktas aikštelėje. Telefonu tuomet gauna informaciją, kur yra padėti to automobilio rakteliai, dokumentai. Pakrovęs automobilius užsipildo krovinių važtaraštį, vadinamą CMR. Kiekvienu reisu vidutiniškai parveža apie aštuonis-devynis naudotus automobilius. Kur nuvežti automobilius, nurodo arba vadybininkas S., arba pats klientas (automobilių pirkėjas). Palikus automobilius nurodytoje vietoje, asmuo, kuris šiuos priimdavo, pasirašydavo ant CMR, kad krovinys gautas. Yra tekę vežti pargabentus naudotus automobilius į (duomenys neskelbtini). Taip pat veždavo į (duomenys neskelbtini). Papildomo užmokesčio už parvežamus naudotus automobilius negauna. Jam žinomas asmuo vardu M., pavardės nežino. Gal tai ir yra tas pats M. N.. Šį asmenį yra matęs keletą kartų, t. y. kai pastarasis atėjo priimti parvežtus automobilius Kaune. H. B. yra girdėtas, tačiau asmeniškai šio nepažįsta. Gal vieną kartą yra matęs Prancūzijoje, yra bendravęs telefonu. 2017 m. jis gal tris kartus pagal H. nurodymą į Lietuvą pargabeno automobilius iš Prancūzijos. H. atsiųsdavo SMS žinutę, iš kur surinkti automobilius. Po to H. telefonu nurodydavo, kad jis, grįždamas į Lietuvą, paskambintų M., atsiųsdavo šio numerį. H. B. nurodytus parvežti automobilius priimdavo M. (b. t. 11, b. l. 85–87).
2019-04-05 liudytojo apklausos metu O. V. parodė, kad 2015 metų sausio mėnesį ,,Autoplius“ rado skelbimą dėl automobilio VW FOX pardavimo. Automobilio kaina buvo nurodyta apie 3 400 Eur. Su pardavėju telefonu susitarė susitikti ir automobilį apžiūrėti Anykščiuose. Vyko su tėčiu R. V. ir krikštatėviu E. V.. Telefono numerio nepamena. Susitiko vienoje Anykščių degalinėje, po to kartu nuvyko prie kažkokių garažų. Automobilis tiko, nusprendė įsigyti. Nuvykę į Anykščių „Regitrą“ patikrino, ar automobilis nevogtas, už automobilį pardavėjui sumokėjo grynais 3 350 Eur. Pardavėjo apibūdinti negali, nes nebeatsimena. Daugiau iš minėto vyro nieko nepirko. Nurodo, kad jokie dokumentai nebuvo užpildyti, sutartis sudaryta nebuvo. Jie gavo prancūziškus automobilio dokumentus, atrodė, kad jie patys įgyja automobilį iš prancūzo (b. t. 18, b. l. 161–165).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė O. V. automobilį VOLKSWAGEN FOX, kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini) už 1 100 eurų (b. t. 18, b. l. 165).
2019-04-02 liudytojo apklausos metu N. V. parodė, kad tikslios datos nepamena, galėjo būti 2015 m., rado interneto puslapyje ,,Autogidas“ skelbimą apie parduodamą automobilį TOYOTA AVENSIS, 2011 m. Automobilis buvo parvarytas iš Prancūzijos. Paskambinusi nurodytu telefono numeriu susitarė su pardavėju automobilį apžiūrėti į (duomenys neskelbtini). Vyko kartu su vyru A. V. ir vyro broliu A. V.. Su pardavėju susitiko turguje, apžiūrėjo automobilį. Automobilis tiko, nusprendė pirkti. Pardavėjas už automobilį prašė 8 000 Eur grynais, tačiau į pirkimo-pardavimo sąskaitą įrašė apie 6 000 Eur sumą. Pinigus sumokėjo grynais, sėdėdami perkamo automobilio salone. Paklausus, dėl ko skiriasi suma, pardavėjas pasakė, kad jam taip reikia įrašyti dėl mokesčių. Daugiau su šiuo pardavėju susitikusi nebuvo (b. t. 18, b. l. 167–168).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė N. V. automobilį TOYOTA AVENSIS už 6 150 eurų (b. t. 18, b. l. 169).
2019-04-05 liudytojo apklausos metu F. I. parodė, kad 2015 metais, datos ir laiko tiksliai neprisimena, interneto skelbimų portale rado skelbimą apie parduodamą FORD C-MAX automobilį. Nuvykęs į (duomenys neskelbtini), apžiūrėjo minėtą automobilį. Su pardavėju sutarė pirkti automobilį už ne mažesnę nei 3 500 eurų sumą. Automobilyje pardavėjui padavė avansą grynaisiais pinigais, tačiau kiek tiksliai, neprisimena. Paėmęs avanso pinigus, automobilio pardavėjas liepė palaukti prie automobilio ir išvažiavo į firmą atvežti parduodamo automobilio dokumentų. Po maždaug pusvalandžio sugrįžusiam automobilio pardavėjui perdavė likusius grynuosius pinigus, tai yra bendroje sumoje ne mažiau kaip 3 500 eurų, o pardavėjas atidavė pirkimo-pardavimo sutartį, kurioje pasirašė (b. t. 19, b. l. 11–13).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė F. I. automobilį FORD C-MAX už 2 900 eurų (b. t. 19, b. l. 14).
2019-04-08 liudytojo apklausos metu A. Č. parodė, kad interneto skelbimų portale rado skelbimą apie parduodamą automobilį SKODA OCTAVIA, 2006 metų. Paskambino skelbime nurodytu telefono numeriu ir susitarė dėl automobilio apžiūros. 2015-02-21, apie 08:00 val., nuvyko į (duomenys neskelbtini), esantį (duomenys neskelbtini). Automobilių aikštelėje susirado minėtą automobilį, apžiūrėjo. Po valandos atėjo automobilio pardavėjas, su kuriuo dar kartą apžiūrėjo automobilį. Automobilis tiko, sutarė sumokėti 4 200 eurų sumą. Vyriškis nusivedė jį į turguje buvusį ofisą, pats surašė automobilio SKODA OCTAVIA pirkimo-pardavimo sutartį, kurią abu pasirašė. Pardavėjui į rankas padavė grynaisiais pinigais 4 200 eurų, nors pirkimo-pardavimo sutartyje buvo nurodyta mažesnė suma – 3 400 eurų. Po pinigų perdavimo, pardavėjas daugiau jokių dokumentų nedavė, išskyrus pirkimo-pardavimo sutartį ir transporto priemonės registracijos dokumentus. Kaip suprato, automobilį SKODA OCTAVIA pirko iš firmos, pavadinimo neprisimena (b. t. 19, b. l. 16–18).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė A. Č. automobilį SKODA OCTAVIA už 3 200 eurų (b. t. 19, b. l. 19).
2019-04-18 liudytojo apklausos metu P. R. parodė, kad 2015 m. (duomenys neskelbtini) buvo kartu su tėvu K. R., kur rado automobilį AUDI A6. Prie automobilio stovėjo vyras, kuris aprodė automobilį. Vyriškio neįsidėmėjo ir neatpažintų, pamena, kad buvo aukštas ir pražilęs. Automobilis patiko, nusprendė šį pirkti. Nuvažiavęs į bankomatą išsigrynino pinigus. Grįžus prie automobilio, prie jo priėjo kitas asmuo, žemesnio ūgio, pagyvenęs, su kuriuo nuėjo į į patalpas, kuriose buvo draudimo bendrovė. Šiose patalpose su minėtu vyru užpildė pirkimo-pardavimo sutartį, pastarajam padavė 5 900 Eur grynais. Pamena, kad sutartyje buvo įrašyta mažesnė pinigų suma, tačiau kokia, nepamena. Asmens, kuriam padavė pinigus, atpažinti negalėtų (b. t. 19, b. l. 22–24).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė P. R. automobilį AUDI A6 už 4 700 eurų (b. t. 19, b. l. 25).
2019-04-11 liudytojo apklausos metu R. G. parodė, kad 2015 metų vasario mėnesį, tikslios datos neatsimena, internetiniame portale „Autoplius“ rado skelbimą apie parduodamą automobilį Opel Zafira. Nutaręs minėtą automobilį įsigyti tą pačią dieną nuvyko šio apžiūrėti Vilniuje, vadinamoje ,, (duomenys neskelbtini)“, tikslios gatvės ir adreso neatsimena. Iš karto po automobilio apžiūros jis pardavėjui sumokėjo 2 800 eurų. Kiek pamena, transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje buvo įrašyta automobilio pardavimo kaina 1 700 eurų, nors jis pardavėjui sumokėjo 2 800 eurų. Sumokėjus pinigus, transporto priemonės pardavėjas jam atidavė įsigyto automobilio registracijos dokumentus, registruotus Prancūzijoje (b. t. 19, b. l. 43–46).
2019-04-11 liudytojo apklausos metu J. G. parodė, kad 2015 metų vasario mėnesį kartu su vyru R. G. nuvyko į Prienus, tačiau kur tiksliai, pasakyti negali, nes Prienuose anksčiau nėra buvusi. Laukė automobilyje, kol vyras atnešė sutartį, sudarytą jos vardu, kurioje ji, kaip pirkėja, pasirašė. Minėtoje sutartyje, automobilio pardavimo kaina buvo nurodyta 1 700 eurų, tačiau, ar buvo mokėta pirkimo-pardavimo sutartyje nurodyta kaina, ar kita suma, nežino, nesidomėjo. Dėl automobilio įsigijimo visus reikalus tvarkė vyras R. G.. Žino, kad ant pirkimo-pardavimo sutarties automobilio pardavėjas buvo nurodyta UAB ,, (duomenys neskelbtini)“. Su automobilio pardavėju ji pati nebendravo, pinigų nemokėjo. Įsigijusi minėtą automobilį, įregistravo savo vardu (b. t. 19, b. l. 36–39).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė J. G. automobilį Opel Zafira už 1 700 eurų (b. t. 19, b. l. 40).
2019-03-29 liudytojo apklausos metu J. S. parodė, kad 2015 metais paprašė savo brolio V. S. surasti jam gerą automobilį. Brolis turėjo notariškai patvirtintą įgaliojimą, kad galėtų tvarkyti automobilio dokumentus jam nedalyvaujant, nes tuo metu jis dirbo Anglijoje. Brolis V. paskambinęs informavo, jog pastarojo žentas V. rado gerą automobilį Nissan Qashqai Prancūzijoje. Brolis nurodė, jog šio automobilio kaina yra 6 000 eurų. Kaina tiko. Brolio žentas V. parvarė automobilį į Lietuvą, ir jo brolis užregistravo šį automobilį jo vardu 2015 metais vasario mėnesį pagal notaro suteiktą įgaliojimą. Jis automobilio registracijoje nedalyvavo. Kiek žino, automobilis buvo registruotas Marijampolėje, šiame mieste automobiliui buvo atlikta techninė apžiūra. Pirmą kartą automobilį pamatė Vilniuje, 2015 metais kovo mėnesį Vilniuje gyvena brolis V., šis buvo atvaręs minėtą automobilį Nissan iš Marijampolės. Broliui padavė 6 000 eurų, brolis tuos pinigus turėjo perduoti savo žentui V. (b. t. 19, b. l. 27-29).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė J. S. automobilį Nissan Qashqai už 4 200 eurų (b. t. 19, b. l. 30).
2019-04-08 liudytojo apklausos metu S. J. parodė, kad (duomenys neskelbtini), apie 13.00 val., ji kartu su vyru R. J. nuvyko į (duomenys neskelbtini), esantį adresu (duomenys neskelbtini), apžiūrėti automobilių. Aikštelėje Nr. (duomenys neskelbtini) rado abiems patikusį automobilį Seat Leon, 2005 m., juodos spalvos. Ant automobilio priekinio stiklo buvo užklijuotas informacinis lapelis. Netrukus priėjo automobilio pardavėjas, kuris pasiūlė apžiūrėti transporto priemonę. Apžiūrėjus automobilį buvo sutarta 3 000 eurų kaina. Po ko kartu su pardavėju nuėjo į automobilių aikštelėje stovėjusį namuką, kur mašinos pardavėjas jau buvo užpildęs pirkimo-pardavimo sutartį. Sutartyje buvo nurodyta mažesnė nei 3 000 eurų kaina už automobilį. Automobilį, kaip suprato, įsigijo iš Lietuvos įmonės. Koks įmonės pavadinimas, neįsidėmėjo. Kai jos vyras padavė 3 000 eurų pardavėjui, ji matė, kaip šis išrašė pinigų gavimo kvitą, bet ar davė šio kopiją jiems, neprisimena. Pardavėjas jiems padavė pirkimo-pardavimo sutartį ir transporto priemonės registracijos dokumentus. Pardavėjas, kuris pardavė automobilį, prisistatė R. vardu (b. t. 19, b. l. 83–85).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,,(duomenys neskelbtini)“ pardavė R. J. automobilį Seat Leon už 2 500 eurų (b. t. 19, b. l. 86).
2019-04-18 liudytojo apklausos metu D. M. parodė, kad interneto skelbimų portale Autoplius.lt rado skelbimą apie parduodamą automobilį BMW 530 Touring D. Pradinė automobilio kaina buvo 4 650 eurų. Netrukus paskambino nurodytu telefono numeriu. 2015 metų kovo mėnesį vyko apžiūrėti automobilio į (duomenys neskelbtini), esantį (duomenys neskelbtini). Automobilį apžiūrėjo du kartus ir tik patikrinęs techninį stovį autoservise, nusprendė automobilį įsigyti. Pinigus už automobilį sumokėjo automobilio įregistravimo metu „Regitroje“, esančioje (duomenys neskelbtini). Ten pat vyriškis jam padavė jau surašytą automobilio pirkimo-pardavimo sutartį, kurią jis pasirašė. Automobilio dokumentus „Regitros“ darbuotojui pateikė pats mašinos pardavėjas. Sutartyje buvo nurodyta nemažesnė nei 1 900 eurų pinigų suma. Pinigus (4 400 eurų) mašinos pardavėjui sumokėjo grynaisiais į rankas. Kad automobilį perka iš įmonės, suprato tik tada, kai pasirašė pirkimo-pardavimo sutartį. Registruodamas automobilį pastebėjo, kad sutartyje nurodyta kaina buvo mažesnė nei jis realiai sumokėjo už automobilį. Paklausus pardavėjo, kodėl įrašyta suma mažesnė, šis paaiškino, kad automobilis yra įmonės, taip reikia, tad jis daugiau nebesigilino.
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė D. M. automobilį BMW 530 už 1 900 eurų (b. t. 19, b. l. 105).
2019-04-23 liudytojo apklausos metu R. K. parodė, kad 2015 metais, kovo mėnesį, nuvyko į (duomenys neskelbtini) įsigyti automobilio. Automobilių aikštelėje surado jam patinkantį automobilį HONDA CRV, 2005 m., pilkos spalvos. Automobilis buvo iš Prancūzijos, pradinė automobilio kaina 5 500 eurų. Jam apžiūrinėjant automobilį taip pat dalyvavo mašinos pardavėjas. Automobilis tiko, todėl nusprendė šį įsigyti. Už automobilį suderėjo ne mažesnę nei 5 000 eurų kainą. Pinigus pardavėjui už automobilį sumokėjo grynaisiais į rankas ne mažiau 5 000 eurų. Kada pasirašė automobilio pirkimo-pardavimo sutartį, neprisimena. Automobilio pardavėjas jo paprašė sutartyje nurodyti mažesnę automobilio kainą, tačiau kokią tiksliai, neprisimena. Jis sutiko, nes manė jog kitaip jam automobilio neparduos. Kad automobilį perka iš įmonės, suprato tik tada, kada pasirašė automobilio pirkimo-pardavimo sutartį. Po sutarties pasirašymo mašinos pardavėjas jam atidavė automobilio pirkimo-pardavimo sutartį, automobilio Prancūzijos registracijos dokumentus. Sandorio metu bendravo tik su vienu vyriškiu, kurio neįsidėmėjo ir neatpažintų (b. t. 19, b. l. 107–109).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė R. K. automobilį HONDA CRV už 4 500 eurų (b. t. 19, b. l. 110).
2019-04-16 liudytojo apklausos metu A. S. parodė, kad 2015 metais, vasario mėnesį, ieškojo automobilio, kurį norėjo įsigyti. Atvykęs pas tėvus į Kėdainius, sužinojo, kad vienas vyriškis, R. R., Kėdainių mieste prekiauja naudotais automobiliais. Paprašė, kad šis užsienyje surastų jam automobilį. Praėjus mėnesiui paskambino minėtas vyriškis ir informavo, kad pagal jo norimus duomenis kitas asmuo surado jam tinkantį automobilį SEAT ALHAMBRA. Nurodė, kad jei jis nori, kad automobilį pristatytų į Lietuvos Respubliką, turi iš karto sumokėti visus pinigus, tai yra 3 000 eurų. Kadangi jis pats gyvena Vilniuje, paprašė savo tėvo A. S., gyvenančio (duomenys neskelbtini) kad šis nuvyktų į Kėdainius ir R. perduotų grynuosius pinigus 3 000 eurų. Po pinigų perdavimo tėvas iš R. jokių dokumentų negavo. Po pinigų perdavimo jis (duomenys neskelbtini) pats nuvyko pas R. atsiimti automobilio. Gyvenamojo namo kieme, kur stovėjo automobilis, R. atnešė jau surašytą ir pardavėjo pasirašytą automobilio pirkimo-pardavimo sutartį, kurią jis tik pasirašė. Tik pasirašęs sutartį pastebėjo, kad automobilį pirko iš įmonės UAB (duomenys neskelbtini), o ne iš fizinio asmens. Automobilio pirkimo-pardavimo sutartyje buvo nurodyta mažesnė automobilio kaina nei jis sumokėjo. Sutartyje buvo nurodyta 2 000 eurų pinigų suma, o jis sumokėjo 3 000 eurų. R. jam atidavė pirkimo-pardavimo sutartį, automobilio dokumentus (b. t. 19, b. l. 112–115).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė A. S. automobilį SEAT ALHAMBRA už 2 000 eurų (b. t. 19, b. l. 116).
2019-04-25 liudytojo apklausos metu I. D.-I. parodė, kad tikslios datos nepamena, galėjo būti kovo mėnesį, viename iš interneto puslapių „autogidas“ ar „autoplius“ kartu su vyru R. I. rado parduodamą automobilį HONDA CIVIC. Paskambinus pardavėjui, susitarė nuvykti automobilio apžiūrėti į Prienus, kokiu adresu, nepamena, prie (duomenys neskelbtini). Nuvykus ir apžiūrėjus automobilį, su vyru nusprendė automobilį pirkti. Už automobilį sumokėjo apie 5 000 Eur grynais. Po pinigų sumokėjimo pardavėjas padavė automobilio raktelius ir reikiamus automobilio registracijai dokumentus (b. t. 19, b. l. 118-119).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė I. D. automobilį HONDA CIVIC už 2 700 eurų (b. t. 19, b. l. 120).
2019-04-05 liudytojo apklausos metu A. T. parodė, kad 2015 metais, datos ir laiko tiksliai neprisimena, interneto skelbimo portale Autoplius.lt rado skelbimą apie automobilio Audi A6 pardavimą. Skelbime buvo nurodyta automobilio kaina ne mažesnė nei 3 tūkstančių eurų. Jis paskambino skelbime nurodytu telefonu pasiteirauti apie automobilio būklę. Atsiliepė vyriškis, kuris paaiškino, kad minėto automobilio šiuo metu nėra Lietuvoje ir pasakė, kad už 300 eurų avansą automobilis bus pristatys į (duomenys neskelbtini). Pinigus (300 eurų) pervedė į nurodytą sąskaitą. Po mėnesio automobilio Audi A6 važiavo atsiimti iš (duomenys neskelbtini) stovėjimo aikštelės. Pasitiko vyriškis, su kuriuo bendravo telefonu. Pardavėjas užpildė automobilio pirkimo-pardavimo sutartį, kurioje nurodė mažesnę automobilio Audi A6 kainą. Už automobilį sumokėjo grynais ne mažiau 3 000 eurų.
2019-04-16 papildomos liudytojo apklausos metu A. T. parodė, kad parodžius jam transporto priemonės (duomenys neskelbtini) automobilio pirkimo-pardavimo sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) bei (duomenys neskelbtini) banko mokėjimo nurodymą Nr. (duomenys neskelbtini), gali paaiškinti, kad pirkimo-pardavimo sutartį pasirašė jis. Buvo įsitikinęs, kad už automobilį bankiniu pavedimu sumokėjo 300 eurų, todėl taip ir nurodė pirminėje apklausoje, dabar mato, kad tik 100 eurų. Mokėjimo nurodymo paskirties grafoje įrašė už automobilį Audi A6 5 900 eurų pinigų sumą, kadangi tokia suma buvo nurodyta automobilio skelbime. Pirkimo-pardavimo sutartyje nurodyta kaina 5 000 eurų ir kaina, nurodyta mokėjimo nurodymo mokėjimo paskirties grafoje – 5 900 eurų, nesutapo todėl, kad automobilio pirkimo-pardavimo sutartyje buvo įrašyta mažesnė kaina nei jis įsigijo automobilį. Už automobilį jis vyriškiui sumokėjo grynaisiais pinigais 5 800 eurų ir 100 eurų pavedimu, viso 5 900 eurų (b. t. 19, b. l. 122–127).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB "(duomenys neskelbtini)" pardavė A. T. automobilį Audi A 6 už 5 000 eurų (b. t. 19, b. l. 129).
2019-04-02 liudytojo apklausos metu M. P. parodė, kad 2015 metų pradžioje (duomenys neskelbtini), esančiame (duomenys neskelbtini), sutikusi iš matymo pažįstamą A., šiam pasakė, kad ieško pirkti mažo automobilio už kokius 4 000 eurų. Maždaug po mėnesio paskambino A. ir informavo, kad grįžta tralas ir parveža geros būklės automobilį VW Golf, taip pat nurodė, kaip susitikti su pardavėju. Automobilį ji apžiūrėjo (duomenys neskelbtini). Sutarė, kad VW Golf, kėbulo nr. (duomenys neskelbtini), pirks už 4 450 eurų. (duomenys neskelbtini) atvykusi į (duomenys neskelbtini), pardavėjui sumokėjo pinigus grynais – 4 450 eurus. Kodėl sutartyje įrašyta suma yra 3 000 eurų, nežino (b. t. 19, b. l. 132–135).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė M. P. automobilį VW Golf už 3 000 eurų (b. t. 19, b. l. 129).
2019-04-02 liudytojo apklausos metu A. R. parodė, kad prieš kokius du metus laiko (galimai 2017 m.) internete, galimai svetainėje „Autogidas“, rado skelbimą apie parduodamą automobilį BMW 3. Paskambinęs nurodytu telefono numeriu, tą pačią dieną susitiko su pardavėju Utenoje, prie (duomenys neskelbtini). Sutartį užpildė vietoje, kas šią pildė, nepamena, kokia suma buvo įrašyta sutartyje, irgi nepamena. Kiek mokėjo už automobilį, tiksliai nepamena, bet ne mažiau 2 000 Eur. Jam buvo paduoti automobilio dokumentai. Automobilis buvo ne iš Lietuvos ir be jokių numerių. Pinigus pardavėjui sumokėjo grynais (b. t. 20, b. l. 2-3).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė A. R. automobilį BMW už 1 800 eurų (b. t. 20, b. l. 4).
2019-04-12 liudytojo apklausos metu J. V. K. parodė, kad automobilį 2015 metais surado anūkas, gyvenantis Olandijoje, automobilį pirko savo anūkui M. V., kuris gyvena Olandijoje ir grįžti neketina. Automobilio apžiūrėti vyko kartu su anūku į Kauną, (duomenys neskelbtini). Automobilio pardavimo metu buvo moteris ir du vyrai, kurių neįsidėmėjo ir neatpažintų. Sutartis buvo surašyta jo vardu, tikslios sumos, nepamena. Jo manymu, ne mažiau 5 000 Eur. Pinigus mokėjo anūkas (b. t. 19, b. l. 148-149).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė J. V. K. automobilį BMW Golf už 4 000 eurų (b. t. 19, b. l. 150).
(duomenys neskelbtini) liudytojo apklausos metu G. S. parodė, kad 2017 m. liepos mėnesį ieškojo pirkti automobilio. Sužinojo, kad Birštono vienkiemyje, pas A. A., yra parduodamas automobilis Volvo XC90. A. A. jis pažinojo iš matymo. Nuvažiavo apžiūrėti šio automobilio. Automobilį apžiūrėjo pas A. A. kieme. Automobilis Volvo XC jam tiko. Sutarė su A. A. dėl kainos – 5 820 eurų. Jam buvo paaiškinta, kad automobilis pirktas iš atstovybės Prancūzijoje. Sutarė, kad savaitės laikotarpiu jis atvyks pasiimti automobilio ir tada sumokės pinigus. Neprisimena, kuri buvo diena, tik pagal pirkimo-pardavimo sutartį mato, kad sutartis surašyta (duomenys neskelbtini), o ar tiksliai tą dieną nuvažiavo pasiimti automobilio Volvo, nežino. A. A. grynaisiais sumokėjo 5 820 eurų. A. A. jam padavė jau surašytą pirkimo-pardavimo sutartį ir automobilio dokumentus užsienio kalba. Kas buvo surašyta pirkimo-pardavimo sutartyje, tuo metu nesigilino. Dabar mato, kad sutartyje įrašyta tokia pati pinigų suma, kokią ir mokėjo už automobilį VolvoXC 90, bei kad automobilį pardavė UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ (b. t. 29, b. l. 36-37).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė G. S. automobilį Volvo XC90 už 5 820 eurų (b. t. 29, b. l. 163).
(duomenys neskelbtini) liudytojo apklausos metu T. S. parodė, kad iki 2018 m. vasario mėnesio (duomenys neskelbtini), buvo išsinuomojęs garažą, kuriame remontavo automobilius. Tame tarpe buvo automobilių ir iš UAB ,, (duomenys neskelbtini)“. Apie tėvo G. S. 2015 m. įsigytą automobilį Volvo S60 prisimena tiek, kad šis automobilis buvo atvarytas pas jį į servisą apžiūrai. Tėvas nusprendė automobilį pirkti. Kuris iš UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ darbuotojų atvarė šį automobilį, neprisimena. G. S. jam padavė pinigus už automobilį, kuriuos jis nuvežė į UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ ofisą. Ten buhalterė, kurios neįsidėmėjo, išrašė pinigų priėmimo kvitą, ir automobilio pirkimo-pardavimo sutartį (b. t. 19, b. l. 140–141).
2019-06-10 papildomos liudytojo apklausos metu G. S. parodė, kad iš kokio asmens 2015 m. kovo mėnesį pirko automobilį Volvo S60 pasakyti negali, nes asmeniškai su tuo žmogumi nebendravo. Jei pagal dokumentus matyti, kad pirko iš UAB ,, (duomenys neskelbtini)“, tai taip ir gali būti. Tuo laikotarpiu ieškojo pirkti automobilio. Su vienu iš pažįstamų asmenų, tačiau kuriuo, nepamena, sutarė, kad šis atvarys jam automobilį VOLVO S60 apžiūrėti prie sūnaus T. S. autoserviso, esančio (duomenys neskelbtini). Nuvyko pažiūrėti šio automobilio, automobilis jam tiko. Kas susiskambino su to automobilio pardavėju, neprisimena. Atsimena, kad jam buvo pasakyta, jog pinigus perduotų sūnui T., o pardavėjas atveš jam sutartį ir automobilio dokumentus. Už automobilį VOLVO S60 mokėjo apie penkis tūkstančius eurų. Pinigus padavė sūnui T. S., o kam sūnus perdavė, nežino. Automobilį užsiregistravo savo vardu, tačiau šiuo metu minėtu automobiliu naudojasi sūnaus V. S. šeima (b. t. 19, b. l. 142–143).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė G. S. automobilį VOLVO S60 už 4 600 eurų (b. t. 19, b. l. 144).
2019-05-02 liudytojo apklausos metu G. S. parodė, kad (duomenys neskelbtini), apie 14 val., nuvyko į (duomenys neskelbtini), esantį (duomenys neskelbtini), tikslaus adreso nepamena, įsigyti automobilio. Apžiūrėjęs automobilius, rado patinkantį VW TOURAN markės automobilį. Ant automobilio priekinės panelės buvo padėtas informacinis lapelis apie automobilio techninius duomenis. Pirminė automobilio kaina buvo 4 350 eurų, automobilis buvo pristatytas iš Prancūzijos. Nurodyti du kontaktiniai telefono Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini). Mašinos pardavėjas buvo greta automobilio. Automobilį apžiūrėjo kartu su mašinos pardavėju, už automobilį suderėjo 4 100 eurų. (duomenys neskelbtini), apie 15 val., automobilio pirkimo-pardavimo sutartį pasirašė įmonės ofiso antrame aukšte, Prienuose, tikslaus adreso neprisimena. Sutartį užpildė ten dirbusi moteris, jai už sutarties sudarymą sumokėjo dar apie 30 eurų. Kokia pinigų suma buvo įrašyta automobilio pirkimo-pardavimo sutartyje, nepamena. Pinigus už automobilį (4 100 eurų) sumokėjo mašinos pardavėjui grynaisiais tame pačiame ofise. Po pinigų sumokėjimo iš mašinos pardavėjo gavo automobilio pirkimo-pardavimo sutartį, automobilio prancūziškus registracijos dokumentus (b. t. 20, b. l. 13–16).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė G. S. automobilį VW TOURAN už 2 800 eurų (b. t. 20, b. l. 17).
2019-05-02 liudytojo apklausos metu I. P. parodė, kad 2015 metų balandžio mėnesį interneto skelbimų portale Autoplius.lt rado skelbimą apie parduodamą automobilį AUDI Q7. Skelbime buvo nurodyta 11 800 eurų kaina, kontaktinis telefono numeris (duomenys neskelbtini). Automobilį apžiūrėjo du kartus. Pirmą kartą apžiūrėjo be automobilio pardavėjo. Antrą kartą automobilį apžiūrėjo su automobilio pardavėju Kaune, prie (duomenys neskelbtini). Automobilis buvo pakrautas ant autovežio. Nusprendė automobilį įsigyti. Pinigus – ne mažiau 11 000 eurų - padavė pardavėjui grynaisiais į rankas. Po pinigų sumokėjimo pardavėjas surašė automobilio pirkimo-pardavimo sutartį, jis pasirašė. Kai pasirašė sutartį, suprato, kad automobilį perka iš įmonės, kurios pavadinimo nepamena (b. t. 20, b. l. 19–21).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė I. P. automobilį AUDI Q7 už 8 200 eurų (b. t. 20, b. l. 22).
2019-04-26 liudytojo apklausos metu M. V. parodė, kad 2015 metais, balandžio mėnesį, interneto skelbimų portale rado skelbimą apie parduodamą automobilį OPEL MERIVA, 2009 m. Pirmą kartą apžiūrėti automobilio vyko į Prienus. Vyko su mama E. L.. Automobilis stovėjo gyvenamojo namo kieme, bet adreso neprisimena. Pasitiko vyriškis, su kuriuo apžiūrėjo automobilį. Automobilis tiko, nusprendė įsigyti. Vyriškiui paliko 100 Eur avansą grynaisiais. Automobilio pasiimti atvažiavo antrą kartą vyriškio nurodytu adresu į firmą ,, (duomenys neskelbtini)“, (duomenys neskelbtini), kur pasitiko jaunuolis apie 20 metų amžiaus. Šis nusivedė ją į įmonės ofisą, buvusį pastato antrame aukšte. Ten buvo kelios moterys darbuotojos, viena surašė automobilio pirkimo-pardavimo sutartį, kurią ji pasirašė. Pinigus už automobilį sumokėjo tada, kai automobilis buvo įregistruotas „Regitroje“ jos vardu. Pinigus – 3 900 Eur - padavė grynaisiais vyresniajam mašinos pardavėjui. Iš viso už automobilį sumokėjo 4 000 eurų. Vyriškis padavė pirkimo-pardavimo sutartį ir automobilio registracijos Lietuvoje dokumentus. Kad automobilio pirkimo-pardavimo sutartyje nurodyta mažesnė automobilio kaina, t. y. 3 000 eurų, pastebėjo tik grįžusi namo (b. t. 20, b. l. 24-27).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė M. V. automobilį OPEL MERIVA už 3 000 eurų (b. t. 20, b. l. 28).
2019-04-09 liudytojo apklausos metu A. B. parodė, kad 2015 metais balandžio mėnesį, dienos tiksliai neprisimena, nuvyko į (duomenys neskelbtini), esantį (duomenys neskelbtini), apžiūrėti automobilių. Aikštelėje rado patikusį OPEL ASTRA automobilį, 2003 m., pilkos spalvos. Ant automobilio priekinio stiklo buvo užklijuotas informacinis lapelis, kuriame nurodyta parduodamo automobilio kaina – 2 100 eurų. Prie gretimos mašinos stovėjo šio automobilio pardavėjas, kuris atnešė užvedimo raktelius. Automobilis patiko, su pardavėju suderėjo 2 000 eurų kainą. Po ko pardavėjas nusivedė jį į savo ofisą (vagonėlį), esantį netoliese, kur už automobilį sumokėjo grynaisiais pinigais 2 000 eurų. Pardavėjas užpildė mašinos pirkimo-pardavimo sutartį. Kokia pinigų suma buvo įrašyta sutartyje, neatkreipė dėmesio (b. t. 20, b. l. 30–32).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė A. B. automobilį OPEL ASTRA už 1 600 eurų (b. t. 20, b. l. 33).
2019-04-08 liudytojo apklausos metu O. V. parodė, kad maždaug 2015 m., balandžio mėn., pažįstama J. J. supažindino su asmeniu, galinčiu padėti įsigyti automobilį. Netrukus sulaukė skambučio iš vyriškio, kuris prisistatė M. Šis pasakė, kad turi jai tinkantį automobilį Toyota Corolla bei pasiūlė apžiūrėti. Kiek pamena, vyko į (duomenys neskelbtini). Vyriškis minėjo, kad minėtą automobilį parduoda įmonė, tačiau kokia įmonė, neprisimena. M. telefono numeris buvo (duomenys neskelbtini) (b. t. 20, b. l. 36–39).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė O. V. automobilį Toyota Corolla už 1 700 eurų (b. t. 20, b. l. 40).
2019-04-08 liudytojo apklausos metu A. N. parodė, kad 2015 metais, pavasarį, tikslios datos neatsimena, ieškojo pirkti automobilio TOYOTA. Internetiniame puslapyje rado skelbimą. Pamena, kad nurodyta pardavimo kaina buvo apie 7100 eurų. Dėl šio automobilio pirkimo telefonu bendravo su mergina, tačiau kontaktų nebeturi. Apžiūrėti automobilio važiavo į Vilnių, prie Antakalnio klinikos. Automobilį aprodė mergina apie 24-25 metų amžiaus. Automobilis buvo parvarytas iš Prancūzijos. Kai susitiko pasirašyti sutarties, mergina pateikė jau užpildytą pirkimo-pardavimo sutartį, jam tereikėjo pasirašyti. Buvo sutarę, kad galutinė automobilio kaina – 7 000 eurų, tačiau sutartyje buvo įrašyta apie 2 000-2 500 eurų, tiksliai neatsimena. Pamena, kad automobilio pardavėjas buvo firma, ne fizinis asmuo, suprato, kad mergina yra tik tarpininkė (b. t. 20, b. l. 42–45).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė A. N. automobilį Toyota Auris už 5 400 eurų (b. t. 20, b. l. 46).
2019-04-24 liudytojo apklausos metu R. C. parodė, kad 2015 metais, gegužės mėnesį, ieškojo automobilio NISSAN NOTE. Automobilį rado turguje, esančiame (duomenys neskelbtini). Automobilį apžiūrėjo kartu su mašinos pardavėju, kuriam grynais sumokėjo 300 eurų avansą. Vėliau kartu su pardavėju nuvyko į Utenos mieste esančią „Regitrą“, kur sumokėjo likusią pinigų sumą, tai galėjo būti 3 400 eurų. Automobilio pirkimo-pardavimo sutartį užpildė pardavėjas, kokia automobilio kaina buvo nurodyta sutartyje, neprisimena (b. t. 20, b. l. 99-101).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė R. C. automobilį NISSAN NOTE už 1 800 eurų (b. t. 20, b. l. 102).
2019-04-19 liudytojo apklausos metu V. L. parodė, kad 2015 metais, gegužės mėnesį, nuvyko į (duomenys neskelbtini), esantį (duomenys neskelbtini), įsigyti automobilio. Automobilių aikštelėje susirado patinkantį automobilį TOYOTA COROLLA. Automobilis buvo iš Prancūzijos, pradinė automobilio kaina - ne mažesnė nei 1 800 eurų. Automobilį apžiūrėjo kartu su pardavėju. Suderėjo ne mažesnę nei 1 400 eurų sumą. Automobilio pardavėjas nusivedė į netoliese turguje buvusį namuką (vagonėlį), kur užpildė automobilio-pirkimo sutartį, kurią kartu pasirašė. Po sutarties pasirašymo padavė pardavėjui grynuosius pinigus – ne mažesnę nei 1400 eurų sumą (b. t. 20, b. l. 104–107).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė V. L. automobilį TOYOTA COROLLA už 1 300 eurų (b. t. 20, b. l. 108).
2019-04-08 liudytojo apklausos metu V. K. parodė, kad (duomenys neskelbtini) nuvyko į (duomenys neskelbtini), ten išsirinko Toyota Avensis Verso. Automobilio pardavėjas buvo vienas. Pačioje turgavietėje sudarė pirkimo-pardavimo sutartį, paliko 100 eurų užstatą ir kartu su pardavėju nuvyko į aikštelę, kur sutikrino VIN kodus, automobilio numerius. Po apžiūros aikštelėje pardavėjas padavė dokumentus, raktelius, o jis už automobilį sumokėjo grynaisiais 3 500 eurų, viso už automobilį sumokėjo 3 600 eurų. Kodėl pildant transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartį pardavėjas nurodė sumą – 2 500 eurų, nežino, neklausė. Jokio čekio, nei sąskaitos, kad sumokėjo pinigus, negavo (b. t. 20, b. l. 110–113).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė V. K. automobilį TOYOTA Avensis Verso už 2 500 eurų (b. t. 20, b. l. 114).
2019-04-08 liudytojo apklausos metu T. G. parodė, kad 2015 m. gegužės mėnesį interneto svetainėje autoplius.lt rado skelbimą apie pardavinėjamą automobilį „Toyota Avensis“ kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini). Automobilis buvo 2005 metų gamybos, pilkos spalvos, nurodyta kaina - daugiau kaip 4 000 eurų, tiksliai neprisimena. Su pardavėju susisiekė mobiliuoju telefonu. Pardavėjas paaiškino, kad automobilis stovi (duomenys neskelbtini). Apžiūrėjo automobilį po kokios savaitės laiko (duomenys neskelbtini). Po kelių dienų vėl susisiekė su „Toyota Avensis“ pardavėju ir pasakė, kad nori įsigyti šį automobilį. Asmuo jam nurodė vykti į (duomenys neskelbtini), ir įforminti automobilio pirkimą. 2015 m. gegužės mėn. 12 dieną nuvyko nurodytu adresu. Už sutarties pasirašymą sumokėjo apie 30 eurų. Sutartyje buvo nurodyta automobilio pirkimo kaina 2 300 eurų, nors už automobilį sumokėjo apie 4 000 eurų. Kodėl sutartyje buvo nurodyta mažesnė kaina, nepaklausė. Už automobilį pardavėjui atsiskaitė grynaisiais pinigais. Taip pat vėliau sutartyje pastebėjo, kad automobilį jam pardavė ne fizinis asmuo, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ (b. t. 20, b. l. 116–117).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė T. G. automobilį TOYOTA Avensis už 2 300 eurų (b. t. 20, b. l. 119).
2019-04-06 liudytojo apklausos metu R. Š. parodė, kad automobilį VOLVO XC70 rado parduodamą (duomenys neskelbtini) esančioje automobilių aikštelėje. Prie automobilio stovėjo žmogus, kuris šį aprodė. Automobilis tiko, todėl nusprendė įsigyti. Kokia kaina buvo nurodyta, tiksliai nepamena, apytiksliai 4 400-4 500 eurų. Pirkimo-pardavimo sutartį pasirašė su tuo pačiu asmeniu, kuris aprodė automobilį. Kadangi neturėjo pakankamai grynųjų pinigų, pasiūlė padaryti pavedimą, tačiau automobilio pardavėjas atsisakė. Pageidavo, kad būtų sumokėta grynaisiais. Išgryninęs pinigus banke, sumokėjo pardavėjui (b. t. 20, b. l. 123–126).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė R. Š. automobilį VOLVO XC70 už 4 000 eurų (b. t. 20, b. l. 127).
2019-10-28 liudytojo apklausos metu A. S. parodė, kad 2015 m. nuvyko į (duomenys neskelbtini), kur rado tinkantį automobilį „Toyota Corolla Verso“. Prie automobilio stiklo buvo padėtas telefono numeris, kuriuo paskambinus netrukus atvyko pardavėjas. Pirkimo-pardavimo sutarties jau nebeturi. Kokia sutartyje buvo nurodyta automobilio kaina, tiksliai pasakyti negali. Už automobilį pardavėjui sumokėjo grynaisiais, galimai 3 900 eurų, tiksliai nepamena. Kiek pamena, į sutartį, buvo įrašyta apie 500 eurų mažesnė suma. Pinigus padavė tam pačiam vyrui, kuris atvyko, paskambinus telefonu (b. t. 20, b. l. 152–155).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė A. S. automobilį Toyota Corolla Verso už 3 800 eurų (b. t. 20, b. l. 156).
2019-10-28 liudytojo apklausos metu Ž. M. parodė, kad 2015 metų pavasarį įsigijo automobilį Opel Zafira, VIN. Nr. (duomenys neskelbtini), valst. Nr. (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini). Vyko su savo pusbroliu A. B.. Apžiūrint automobilį, pardavėjas buvo šalia. Pardavėjas už automobilį prašė 1 800 eurų, tačiau pavyko nusiderėti iki 1 600 eurų. Automobilis tiko, todėl pardavėjui užpildžius pirkimo-pardavimo sutartį abu joje pasirašė. Už automobilį sumokėjo grynaisiais (b. t. 20, b. l. 129–130).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė Ž. M. automobilį Opel Zafira už 750 eurų (b. t. 20, b. l. 131).
2019-04-01 liudytojo apklausos metu M. V. parodė, kad automobilį Volvo S60 apžiūrėjo prie (duomenys neskelbtini), ant stovinčio tralo. Nusprendęs automobilį pirkti, tralo vairuotojui padavė rankpinigius ne daugiau 100 eurų ir susitarė, kad automobilį atvažiuos pasiimti po poros dienų į Prienus. Pirkimo-pardavimo sutartis buvo pasirašyta Prienuose, įmonės pavadinimo ir adreso neprisimena. Moteris buvo suruošusi popierius, kuriuos jis pasirašė. Automobilį, kiek pamena, pirko už 2 800 eurų, o pirkimo-pardavimo sutartyje suma buvo nurodyta mažesnė suma. Pinigus sumokėjo grynaisiais, padavė tai pačiai moteriai, kuri buvo suruošusi visus dokumentus (b. t. 20, b. l. 134–136).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė M. V. automobilį Volvo S60 už 2 300 eurų (b. t. 20, b. l. 137).
2019-04-01 liudytojo apklausos metu M. Š. parodė, kad (duomenys neskelbtini) įsigijo transporto priemonę Audi A3, VIN Nr. (duomenys neskelbtini). Minėtą automobilį rado (duomenys neskelbtini). Ant prietaiso skydelio buvo nurodytas telefono numeris, kurio nepamena ir neišsisaugojo. Taip pat buvo parašyta ir automobilio kaina. Neprisimena, tą pačią ar kitą dieną apžiūrėjo automobilį. Kadangi automobilis turėjo keletą defektų, pardavėjas automobilio kainą sumažino, kiek pamena, įsigijo galimai už 4 tūkst. eurų. Pirkimo-pardavimo sutartis jau buvo pardavėjo paruošta, jie tik pasirašė. Už automobilį sumokėjo grynaisiais. Jokių pinigų sumokėjimo kvitų negavo (b. t. 20, b. l. 145-148).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė M. Š. automobilį Audi A3 už 3 300 eurų (b. t. 20, b. l. 149).
2019-04-01 liudytojo apklausos metu I. M. parodė, kad 2015 m. įsigijo automobilį VW GOLF. Apie parduodamą automobilį sužinojo iš pažįstamo asmens vardu A. A. nurodė pardavėjo kontaktus, kurių nėra išsaugojęs. Automobilio apžiūrėti vyko į (duomenys neskelbtini). Kiek pamena, automobilio pradinė kaina buvo 7 500 Eur, tačiau sumokėjo 7 000 eurų grynais pinigais. Automobilį pirko savo vardu, kokia pigų suma buvo įrašyta į sutartį, nepamena (b. t. 20, b. l. 139–141).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė I. M. automobilį VW GOLF už 5 800 eurų (b. t. 20, b. l. 142).
2019-04-10 liudytojo apklausos metu J. D. parodė, kad (duomenys neskelbtini) interneto skelbimų portale rado skelbimą apie parduodamą automobilį TOYOTA AVENSIS. Skelbime buvo nurodyta kaina 9 200 eurų. Automobilis buvo iš Prancūzijos. Paskambinus skelbime nurodytu telefono numeriu, susitarė kitą dieną apžiūrėti automobilį automobilių stovėjimo aikštelėje, esančioje Birštono mieste, tikslaus adreso nežino. Apžiūrėjęs automobilį TOYOTA AVENSIS, VIN Nr. (duomenys neskelbtini), nutarė šį pirkti. Norėjo atlikti pavedimą, tačiau pardavėjas nesutiko, liepė atsiskaityti grynaisiais. Išgryninęs pinigus padavė pardavėjui. Pardavėjas pasakė, kad sutartyje reikia nurodyti mažesnę automobilio kainą nei jis moka realiai. Pasiteiravus kodėl, pardavėjas atsakė, kad taip reikia (b. t. 21, b. l. 7–9).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė J. D. automobilį TOYOTA AVENSIS už 8 000 eurų (b. t. 21, b. l. 10).
2019-04-08 liudytojo apklausos metu P. K. parodė, kad (duomenys neskelbtini) rado jam tinkamą automobilį Opel Insignia, kuris stovėjo (duomenys neskelbtini). Už stiklo automobilyje buvo uždėtas baltas lapas, kuriame buvo nurodyti automobilio duomenys, kaina ir kontaktinis telefono numeris. Automobilio kaina buvo užrašyta 7 700 eurų. Prie automobilio buvo vyras vardu A., kuris aprodė jam automobilį. Paklausus galutinės kainos, šis nurodė, kad tada reikia skambinti direktoriui ir klausti galutinės kainos. Galutinę kainą nurodė 7 000 eurų. Pirkimo-pardavimo sutartis buvo užpildyta draudimo kompanijos patalpose, esančiose netoli turgaus. Sutartį sudarinėjo vyras vardu A. Kokia suma buvo įrašyta pirkimo-pardavimo sutartyje, neprisimena. Automobilį nupirko už 7 000 eurų. Pinigai buvo sumokėti grynaisiais tą pačią dieną minėtam vyriškiui, pasirašius pirkimo-pardavimo sutartį draudimo kompanijos patalpose (b. t. 21, b. l. 13–16).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė P. K. automobilį Opel Insignia už 2 200 eurų (b. t. 21, b. l. 17).
2019-04-08 liudytojo apklausos metu P. V. parodė, kad (duomenys neskelbtini) rado jam tinkantį automobilį Mersedes Benz e270. Automobilis kainavo apie 5 000 Eur. Tą pačią dieną nuvyko automobilio apžiūrėti. Kokiu būdu sumokėjo pinigus, t. y. ar grynais, ar pavedimu, nepamena. Tą pačią dieną su automobilio pardavėju buvo sudaryta transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartis (b. t. 21, b. l. 41–43).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė P. V. automobilį Mersedes Benz e270 už 4 000 eurų (b. t. 21, b. l. 44).
2019-04-03 liudytojo apklausos metu V. R. parodė, kad internetinėje svetainėje autoplius.lt rado skelbimą apie parduodamą automobilį TOYOTA PRIUS. Skelbime buvo nurodyta automobilio kaina apie 5 000-6 000 eurų, tikrai ne daugiau kaip 6 000 eurų. Tikslios sumos nepamena. Skelbimą parodė savo žentui A. S., kuris susiskambino su pardavėju ir vyko apžiūrėti automobilio. Pati apžiūrėti automobilio nevyko. A. S. atvykęs pas ją į namus parodė sutartį, kurią ji pasirašė ir padavė ne mažiau kaip 5 000 eurų grynaisiais (b. t. 21, b. l. 19–22).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė V. R. automobilį TOYOTA PRIUS už 4 150 eurų (b. t. 21, b. l. 23).
2019-04-03 liudytojo apklausos metu O. A. parodė, kad 2015 m. birželio mėn. kartu su šeima rado skelbimą apie parduodamą automobilį internete, svetainėje Autoplius.LT. Skelbime buvo nurodyta 6 900 Eur kaina, kontaktinis telefono numeris. Automobilio buvimo vieta buvo nurodyta Birštono mieste, kur ir vyko apžiūrėti automobilio. Pardavėjas buvo pensinio amžiaus vyras. Automobilis buvo gyvenamojo namo garaže. Minėtas vyras pasakė, kad pirkimo dieną susitikti turės Prienuose, nes ten yra „Regitra“. Minėtam vyrui paliko užstatą, kiek, nepamena. (duomenys neskelbtini) nuvyko į Prienus, ten buvo įmonės pastatas. Bendravo su minėtu vyru, o dokumentus surašė moteris. Į sutartį įrašė mažesnę sumą, tačiau už automobilį sumokėjo grynais pinigais 6 700 Eur minėtam vyrui (b. t. 21, b. l. 25–26).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė O. A. automobilį OPEL INSIGNIA už 4 300 eurų (b. t. 21, b. l. 23).
2019-04-10 liudytojo apklausos metu A. Ž. parodė, kad (duomenys neskelbtini) nuvyko į (duomenys neskelbtini) apžiūrėti automobilių. Aikštelėje rado jam patikusį MAZDA 6, 2004 m., sidabrinės spalvos. Automobilis buvo su Prancūzijos registracijos numeriais. Ant automobilio prietaisų skydelio buvo paliktas informacinis lapelis, kuriame surašyti automobilio techniniai duomenys, nurodyta automobilio kaina – 2 450 eurų. Paskambinęs nurodytu kontaktiniu telefono numeriu, susitarė susitikti su automobilio pardavėju, kuris atvyko po kokio pusvalandžio. Atvykus pardavėjui apžiūrėjo automobilį, sutarė galutinę kainą – 2 420 eurų. Pardavėjas nusivedė jį į netoliese, aikštelėje, esantį ofisą, kur grynais pinigais jis sumokėjo sutartą 2 420 eurų sumą. Po to vyriškis surašė automobilio pirkimo-pardavimo sutartį. Sutartis buvo sudaryta su įmone, kurios pavadinimo neprisimena. Sutartyje buvo nurodyta mažesnė automobilio kaina nei jis mokėjo (b. t. 21, b. l. 73-75).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė A. Ž. automobilį Mazda 6 už 1 600 eurų (b. t. 21, b. l. 76).
2019-04-29 liudytojo apklausos metu M. S. parodė, kad (duomenys neskelbtini) nuvyko į (duomenys neskelbtini) įsigyti automobilio. Apžiūrėjęs automobilius rado jam patinkantį (duomenys neskelbtini) markės automobilį. Ant automobilio priekinės panelės buvo padėtas informacinis lapelis apie automobilio techninius duomenis. Pirminė automobilio kaina buvo 2650 eurų. Paskambino skelbime nurodytu telefono numeriu, atsiliepė vyriškis, su kuriuo susitarė susitikti dėl automobilio apžiūros. Pardavėjas prisistatė A. vardu. Automobilį apžiūrėjo turguje kartu su pardavėju. Kadangi automobilis tiko, nutarė įsigyti. Tą pačią dieną pasirašė automobilio pirkimo-pardavimo sutartį, kurią surašė pardavėjas. Kokia pinigų suma buvo įrašyta į sutartį, neprisimena. Žino, kad kaina buvo mažesnė nei jis mokėjo. Kai pasirašė sutartį, suprato, kad automobilį įsigijo iš įmonės. Pinigus už automobilį – 2 500 eurų - sumokėjo mašinos pardavėjui grynaisiais „Regitros“ automobilių stovėjimo aikštelėje (b. t. 21, b. l. 78–81).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė M. S. automobilį (duomenys neskelbtini) už 1 300 eurų (b. t. 21, b. l. 82).
2019-04-26 liudytojo apklausos metu A. P. parodė, kad interneto skelbimų portale rado skelbimą apie parduodamą TOYOTA YARIS. Kaina – 2 600 eurų. Paskambino skelbime nurodytu telefono numeriu, atsiliepė vyriškis, su kuriuo susitarė susitikti kitą dieną. Telefono numerio neišsaugojo. Automobilį apžiūrėjo (duomenys neskelbtini), numerio nežino, požeminiame garaže. Kadangi automobilis jam tiko, nutarė įsigyti. (duomenys neskelbtini), pie 11:00 val., automobilio pirkimo-pardavimo sutartį pasirašė „Regitros“ automobilių stovėjimo aikštelėje, esančioje (duomenys neskelbtini). Pirkimo-pardavimo sutartį surašė mašinos pardavėjas. Įregistravęs automobilį, pinigus – 2 600 eurų - mašinos pardavėjui sumokėjo grynaisiais (b. t. 21, b. l. 84–86).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė A. P. automobilį TOYOTA YARIS už 1 200 eurų (b. t. 21, b. l. 87).
2019-04-18 liudytojo apklausos metu D. V. parodė, kad 2015 m. birželio mėn. internetiniame puslapyje „Autoplius“ rado skelbimą apie parduodamą automobilį TOYOTA AVENSIS, 2011 m. Kaina buvo nurodyta 8 000 Eur. Taip pat buvo nurodyti kontaktiniai telefono numeriai. Paskambinus nurodytu telefono numeriu, atsiliepė vyriškis, kuris nurodė, kad automobilis stovi aikštelėje, Alytuje. Tą pačią dieną kartu su sese I. J. vyko apžiūrėti automobilio į Altytaus miestą, tikslaus adreso nepamena. (duomenys neskelbtini) su UAB „(duomenys neskelbtini)“ buvo pasirašyta sutartis, kurioje buvo įrašyta 5 500 Eur suma, bet ji už automobilį sumokėjo 8 000 Eur, kaip ir buvo nurodyta skelbime. Pinigus sumokėjo grynaisiais pardavėjui (b. t. 21, b. l. 89–91).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė D. V. automobilį TOYOTA AVENSIS už 5 500 eurų (b. t. 21, b. l. 95).
2019-04-09 liudytojo apklausos metu S. J. A. parodė, kad 2015 m. birželio mėn. pabaigoje internetiniame puslapyje "Autogidas" ar Autoplius" rado skelbimą apie parduodamą automobilį Volvo XC90. Skelbime buvo nurodyta, kad automobilis pagamintas 2003 m., kaina apie 6000 Eur, taip pat buvo nurodytas pardavėjo mobiliojo telefono numeris. Paskambinęs nurodytu skelbime telefono numeriu, išsiaiškino, kad automobilis yra Prienuose. Nuvykus į Prienus pardavėjas aprodė parduodamą automobilį "Volvo XC90". Kadangi automobilis turėjo daug trūkumų, derėjosi dėl kainos, iš karto automobilio nepirko, nes turėjo apgalvoti sprendimą. (duomenys neskelbtini) dar kartą nuvyko į Prienus pas asmenį, aprodžiusį automobilį, ir pasakė, kad sutinka nupirkti automobilį už 5 000 Eur. Pardavėjas nuvežė jį į kažkokią įmonę, kurios pavadinimo neprisimena, kur nepažįstama moteris surašė automobilio pirkimo-pardavimo sutartį. Už automobilį sumokėjo grynais 5 000 eurų (b. t. 21, b. l. 101-104).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė S. J. A. automobilį Volvo XC90 už 3 900 eurų (b. t. 21, b. l. 105).
2019-04-09 liudytojo apklausos metu V. A. parodė, kad 2015 m. liepos viduryje internetiniame puslapyje rado skelbimą apie parduodamą jai tinkamą automobilį. Skelbime automobilio Opel Signum kaina galimai buvo 4 500 eurų. Automobilį pardavinėjo įmonė ,, (duomenys neskelbtini)“. (duomenys neskelbtini) perkamo automobilio apžiūrėti važiavo į Birštoną, nuosavų namų kvartalą, tikslaus adreso nepamena. Nusprendė automobilį pirkti. Ant sutarties pasirašęs asmuo buvo vadybininkas A. Ž.. Sutartį dėl perkamo automobilio pasirašė „Regitroje“, Prienuose. Automobilio pardavėjui sumokėjo grynais 4 500 eurų. Sutartyje nurodyta 2 300 eurų kaina todėl, kad taip prašė pats automobilio pardavėjas. Dokumento, patvirtinančio pinigų sumokėjimą, negavo (b. t. 21, b. l. 173–176).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė V. A. automobilį Opel Signum už 2 300 eurų (b. t. 21, b. l. 179).
2019-04-03 liudytojo apklausos metu L. B. parodė, kad (duomenys neskelbtini) iš pažįstamos gavo kontaktus vyriškio, prekiaujančio naudotais automobiliais. Susisiekė su minėtu vyriškiu, susitiko. Vyriškis nuvežė apžiūrėti automobilių į mašinų aikšteles, esančiame (duomenys neskelbtini). Nei vienas automobilis netiko. Vyras pasakė, kad Vilniuje turi automobilį, kuris jai gali patikti. Po kelių dienų minėtas vyriškis automobiliu OPEL CORSA atvažiavo pas ją. Automobilis tiko, nusprendė pirkti. Vyriškis automobilį jai paliko. Už automobilį iš karto sumokėjo avansą – 1 000 Eur, likusius – 3 000 Eur - nuvežė pardavėjui pati po kelių dienų į (duomenys neskelbtini). Vyriškis išrašė sąskaitą faktūrą, kurioje buvo nurodyta maža automobilio kaina. Pasiteiravus, kodėl nurodyta ne tokia kaina, vyras atsakė, kad jai jokio skirtumo (b. t. 21, b. l. 107).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė L. B. automobilį OPEL CORSA už 2 200 eurų (b. t. 21, b. l. 179).
2019-04-25 liudytojo apklausos metu A. Ž. parodė, kad 2015 metais, rugpjūčio mėnesį, nuvyko į (duomenys neskelbtini). Automobilių aikštelėje susirado jai patinkantį automobilį OPEL MERIVA, 2004 m., pilkos spalvos. Ant automobilio priekinio stiklo buvo uždėtas informacinis lapelis, kuriame nurodyta automobilio kaina – 2 300 eurų, bei kontaktinis telefono numeris. Paskambinusi nurodytu telefono numeriu susitarė su vyriškiu dėl automobilio apžiūros. Vyriškis pasakė, kad automobilį aprodys kitas asmuo. Viso sandorio metu bendravo su tuo vyriškiu, kuris jai aprodė automobilį. Sutarė galutinę kainą – 2 100 eurų. Iš karto sumokėjo grynais 100 Eur avansą. Automobilio nuvyko pirkti kitą kartą, tada kartu su pardavėju atliko automobilio techninę apžiūrą, po ko pastarajam sumokėjo grynais likusius 2 000 Eur. Pardavėjas užpildė automobilio pirkimo-pardavimo sutartį, kurią ji pasirašė. Kokia pinigų suma buvo nurodyta automobilio pirkimo-pardavimo sutartyje, neprisimena (b. t. 21, b. l. 185-187).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė A. Ž. automobilį OPEL MERIVA už 1 800 eurų (b. t. 21, b. l. 179).
2019-04-19 liudytojo apklausos metu S. P. parodė, kad 2015 m. rugpjūčio mėn. internetiniame puslapyje "Autoplius" rado skelbimą apie parduodamą automobilį Nissan Qashqai, 2009 m. Kaina buvo nurodyta 8 600 Eur. (duomenys neskelbtini) susisiekus skelbime nurodytu telefono numeriu, atsiliepęs vyriškis nurodė, kad automobilis stovi Birštone, nuosavo namo kieme. Tą pačią dieną nuvyko automobilio apžiūrėti kartu su žmona A. P. bei sūnumi D. P.. Sutartis buvo pasirašyta (duomenys neskelbtini) su UAB „(duomenys neskelbtini)“ (duomenys neskelbtini). Sutartyje buvo įrašyta 6 300 Eur suma, bet jis pardavėjui už automobilį sumokėjo 8 500 Eur. 100 Eur nusiderėjo, nes buvo rato guolio gedimas (b. t. 21, b. l. 190–192).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė S. P. automobilį Nissan Qashqai už 1 800 eurų (b. t. 21, b. l. 196).
2019-04-19 liudytojo apklausos metu E. Š. parodė, kad 2015 m. rugpjūčio mėn. internetinėje svetainėje Autoplius rado skelbimą apie parduodamą automobilį NISSAN X-TRAIL. Kiek pamena, automobilio kaina buvo nurodyta ne mažesnė kaip 4 800 Eur. Susisiekė su pardavėju telefonu, susitarė dėl automobilio apžiūros. Automobilį apžiūrėjo Kaišiadoryse, gyvenamojo rąstinio namo kieme, tikslaus adreso nepamena. Po apžiūros su pardavėju nuvyko į apie 50 km nuo Kaišiadorių esančias dirbtuves, kur buvo pasirašyta minėto automobilio pirkimo-pardavimo sutartis. Į sutartį pardavėjas įrašė 3 500 Eur sumą, tačiau tai nebuvo ta suma, kurią jis sumokėjo. Pardavėjui jis sumokėjo ne mažiau kaip 4 500 Eur (b. t. 22, b. l. 15–16).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė E. Š. automobilį Nissan X-TRAIL už 3 800 eurų (b. t. 22, b. l. 17).
2019-04-19 liudytojo apklausos metu A. R. parodė, kad (duomenys neskelbtini) važiavo į (duomenys neskelbtini), kur rado jam tinkantį automobilį BMW X5. Buvo nurodyta 7 550 eurų kaina. Automobilio kainą nuderėjo iki 6 900 eurų. Automobilio pirkimo-pardavimo sutartį pasirašė automobilio pirkimo dieną, t. y. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini). Į pirkimo-pardavimo sutartį buvo įrašyta 3 600 eurų suma. Tokią sumą norėjo įrašyti automobilį parduodantys asmenys. Visus 6 900 eurų grynaisiais padavė pardavėjui vardu T. į rankas, kai pasirašė pirkimo-pardavimo sutartį (b. t. 22, b. l. 42–45).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė A. R. automobilį BMW X5 už 3 600 eurų (b. t. 22, b. l. 46).
2019-04-15 liudytojo apklausos metu J. G. parodė, kad internetiniame skelbimų portale, kuriame tiksliai neprisimena, rado skelbimą apie parduodamą automobilį VOLVO S80. Paskambinus skelbime nurodytu telefono numeriu, atsiliepė vyriškis, kuris pasakė, kad automobilį galima apžiūrėti (duomenys neskelbtini). Atvykus apžiūrėti automobilio, pasitiko du vyriškiai, nežino, su kuriuo iš šių bendravo telefonu. Apžiūrėjęs automobilį nusprendė įsigyti, suderėjo 3 300 eurų kainą. Po apžiūros nuėjo į netoliese buvusį automobilio pardavėjų ofisą medinį namuką, kur už automobilį grynaisiais pinigais sumokėjo 3 300 eurų. Vienas iš vyrų užpildė automobilio pirkimo-pardavimo sutartį, kokia automobilio kaina buvo nurodyta sutartyje, neatkreipė dėmesio (b. t. 22, b. l. 48-51).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė J. G. automobilį VOLVO S80 už 2 800 eurų (b. t. 22, b. l. 52).
2019-04-29 liudytojo apklausos metu S. R. parodė, kad (duomenys neskelbtini) internetiniame skelbimų portale Autoplius.lt buvo įkeltas skelbimas apie parduodamą automobilį LEXUS G450H. Paskambino skelbime nurodytu telefono numeriu ir susitarė dėl automobilio apžiūros. Automobilį apžiūrėjo (duomenys neskelbtini), esančiame (duomenys neskelbtini). Dalį pinigų už automobilį pervedė bankiniu pavedimu, kitą dalį sumokėjo grynaisiais. Tai buvo ne mažiau 9 000 eurų (b. t. 22, b. l. 54-56).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė S. R. automobilį LEXUS G450H už 5 700 eurų (b. t. 22, b. l. 57).
2019-04-11 liudytojo apklausos metu R. R. parodė, kad nuvykęs į (duomenys neskelbtini), esantį (duomenys neskelbtini), rado jam patikusį HONDA CIVIC, 1999 metų, sidabrinės spalvos, kilmės šalis Prancūzija. Ant priekinio automobilio lango stiklo iš vidaus buvo padėtas lapas su telefono numeriu. Paskambinęs nurodytu telefonu mašinos pardavėjui susitarė susitikti kitą dieną, t. y. (duomenys neskelbtini). Vyko su žmona L. R. ir žentu S. R.. Suderėjo galutinę automobilio kainą – 1 980 eurų. Už automobilį pardavėjui sumokėjo grynaisiais. Pardavėjas minėjo, kad automobilis priklausė įmonei, tačiau kokiu pavadinimu, nežino, nes neatkreipė dėmesio, kaip buvo nurodyta sutartyje (b. t. 22, b. l. 59–61).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė R. R. automobilį HONDA CIVIC už 1 000 eurų (b. t. 22, b. l. 62).
2019-04-01 liudytojo apklausos metu A. V. parodė, kad 2015 metais, rugsėjo mėnesį, nuvyko į (duomenys neskelbtini) ir ten išsirinko automobilį VW Passat 1999 metų gamybos. Ant automobilio buvo paliktas kontaktinis pardavėjo numeris. Paskambinus atsiliepė vyriškis, kuris paaiškino, kad pats išvykęs iš Lietuvos, o automobilį apžiūrėti leis kitas asmuo. Netrukus prie jo priėjo vyriškis apie 25-30 metų amžiaus. Vyriškis atrakino automobilį. Su pastaruoju sutarė dėl 50 Eur mažesnės kainos. Kartu atliko automobilio techninę apžiūrą, priregistravo automobilį, prieš tai pasirašęs automobilio pirkimo-pardavimo sutartį. Kiek pamena, jau turėdamas išduotus valstybinius automobilio numerius ir registracijos liudijimą, sumokėjo tam vyriškiui 1 800 Eur grynaisiais (b. t. 22, b. l. 65–68).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė A. V. automobilį VW Passat už 1 000 eurų (b. t. 22, b. l. 69).
2019-04-11 liudytojo apklausos metu V. V. parodė, kad automobilį Skoda Octavia, kurį įsigijo (duomenys neskelbtini), rado (duomenys neskelbtini). Automobilio pirkimo-pardavimo sutartis buvo pasirašoma (duomenys neskelbtini). Sumą į sutartį įrašė pardavėjas – 2 200 eurų, tačiau tikroji suma kurią mokėjo buvo 5 600 eurų. Dėl rašomos sumos nenorėjo sutikti, tačiau jam buvo atsakyta, kad tai yra normali praktika (b. t. 22, b. l. 71–72).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė V. V. automobilį Skoda Octavia už 2 200 eurų (b. t. 22, b. l. 73).
2019-04-23 liudytojo apklausos metu R. M. parodė, kad 2015 m. ieškojo pirkti automobilio. Internetiniame portale www.autogidas.lt ar www.autoplius.lt, tiksliai neprisimena, rado skelbimą apie parduodamą automobilį VW Passat. Kiek pamena, skelbime buvo nurodyta, kad automobilis pardavinėjamas Birštone. Paskambinusi skelbime nurodytu numeriu, susitarė susitikti Birštono vienkiemyje, aikštelėje prie kavinės, prie (duomenys neskelbtini). Automobilį VW Passat į sutartą vietą atvažiavo vyras. Pardavėjas paaiškino, kad dokumentus reikės susitvarkyti atvažiavus į firmą, esančią (duomenys neskelbtini). Nusprendusi automobilį pirkti, nuvyko į įmonę, esančią Prienuose, kur pasirašė automobilio prikimo-pardavimo sutartį. Kiek pamena, galutinė sutarta kaina buvo 4 800 Eur (b. t. 22, b. l. 75–77).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė R. M. automobilį VW Passat už 3 600 eurų (b. t. 22, b. l. 78).
2019-04-23 liudytojo apklausos metu L. P. parodė, kad skelbimą apie parduodamą automobilį rado internetinėje svetainėje, tikriausiai autogidas.lt arba autoplius.lt. Susisiekus nurodytu telefono numeriu susitarė, kad nuvyks apžiūrėti norimą automobilį į (duomenys neskelbtini). Pardavėjas buvo vyras, apie 40 metų amžiaus, bet jis buvo ne mašinos šeimininkas, o pardavėjo atstovas. Skelbime kaina buvo nurodyta 4 200 eurų. Pirkimo-pardavimo sutartyje buvo įrašyta apie 2 200 eurų suma, o suma, už kurią įsigijo automobilį, buvo apie 4 000 eurų. Pinigus pardavėjui sumokėjo grynaisiais. Sumokėjusi pinigus, gavo pirkimo-pardavimo sutarties kopiją bei automobilio techninį pasą (b. t. 22, b. l. 81–84).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė L. P. automobilį TOYOTA PRIUS už 2 300 eurų (b. t. 22, b. l. 85).
2019-04-04 liudytojo apklausos metu A. J. parodė, kad 2015 metų rudenį, tikslios datos nepamena, nusipirko automobilį Audi A2 su Prancūzijos valstybės numeriais. Automobilį užregistravo savo vardu Kaišiadorių „Regitros“ skyriuje praėjus tam tikram laikui, kadangi automobilis buvo remontuojamas. Informaciją apie parduodamą automobilį Audi A2 rado internetiniame puslapyje „Autogidas“. Apžiūrėti automobilio vyko į Anykščius ir tą pačią dieną sumokėjo pinigus, tačiau tą pačią dieną automobilio pirkimo-pardavimo sutartis nebuvo pasirašyta, kadangi automobilis priklausė įmonei, o darbo laikas buvo pasibaigęs. Už automobilį Audi A2 sumokėjo grynaisiais 1 600 eurų ar 1 800 eurų, tiksliai nepamena. Pinigus padavė automobilį aprodžiusiam vyriškiui. Tuo metu jokių dokumentų nepasirašinėjo. Transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartis buvo pasirašyta maždaug po mėnesio laiko. Sutartis buvo pasirašyta tarp jo ir kažkokios įmonės, kurios pavadinimo nepamena (b. t. 22, b. l. 87–90).
2019-04-02 liudytojo apklausos metu V. M. parodė, kad (duomenys neskelbtini) vyko kartu su savo sūnumi L. M. į (duomenys neskelbtini), kurioje parduodami automobiliai. Sūnus norėjo būtent AUDI A6 markės automobilio, todėl minėtoje automobilių aikštelėje žiūrėjo tik tokio modelio automobilius. Apžiūrint AUDI A6 automobilį, dalyvavo kažkoks vyras, kuris aprodė automobilį. Asmuo, kuris aprodė automobilį, sakė, jog perkant automobilį, reikės parodyti šiek tiek mažesnę kainą (surašant pirkimo-pardavimo sutartį), nes taip reikia tai įmonei, kuriai priklauso automobilis. Pirkimo-pardavimo sutartyje buvo nurodyta 2 800 eurų suma, tačiau tai nebuvo ta suma, kurią mokėjo, tai yra, buvo įrašyta ne mažiau 1 000 eurų mažesnė suma. Ar visą sumą mokėjo grynaisiais, ar dalį pavedimu, nepamena, bet dalį pinigų už automobilį padavė pardavėjui. Pasižiūrėjusi dokumentus pamatė, kad pardavėju yra įvardinta UAB ,, (duomenys neskelbtini)", kurios direktorius yra A. M. (b. t. 22, b. l. 94–97).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė V. M. automobilį AUDI A6 už 2 800 eurų (b. t. 22, b. l. 98).
2019-04-12 liudytojo apklausos metu L. Č. parodė, kad interneto skelbimų portale Autoplius.lt rado skelbimą apie parduodamą automobilį MERCEDES BENZ CLASS C, 2003 metų, mėlynos spalvos. Paskambinęs skelbime nurodytu telefono numeriu, susitarė dėl automobilio apžiūros. Automobilio pardavėjas parduodamu automobiliu atvažiavo į prie mažos parduotuvės esančią automobilių stovėjimo aikštelę, Prienuose. Apžiūrėjo automobilį. Automobilis tiko, nesprendė įsigyti. Po kelių dienų susitarė susitikti toje pačioje vietoje. Susitikus mašinos pardavėjas pasakė, kad norint įforminti dokumentus, reikia nuvykti į netoliese esančią įmonę, kur ir palydėjo. Automobilio pirkimo-pardavimo sutartį pasirašė įmonės patalpose, sutartį užpildė moteris. Suprato, kad automobilis priklausė įmonei. Po sutarties pasirašymo automobilio pardavėjui į rankas padavė ne mažiau 3 000 eurų pinigų sumą. Pirkimo-pardavimo sutartyje buvo įrašyta 1 800 eurų (b. t. 22, b. l. 126–128).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė L. Č. automobilį MERCEDES - BENZ CLASS C už 1 800 eurų (b. t. 22, b. l. 129).
2019-04-15 liudytojo apklausos metu B. P. parodė, kad 2015 metų spalio mėnesį nuvyko į (duomenys neskelbtini), esantį (duomenys neskelbtini), apžiūrėti automobilių. Aikštelėje rado patikusį automobilį HONDA CR-V, 2004 m., sidabrinės spalvos. Ant automobilio priekinio stiklo buvo užklijuotas informacinis lapelis, nurodyta automobilio kaina 5750 eurų. Apžiūrint automobilį, prisistatė pardavėjas, kuris paaiškino, jog jei automobilis tiks, turėsi palikti piniginį užstatą 300 eurų. Nuo pradinės automobilio pardavimo kainos nuderėjo 150 eurų. Vyriškiui sumokėjo užstatą 300 eurų grynaisiais. (duomenys neskelbtini), apie 11:00 val., atvyko į (duomenys neskelbtini), automobilių stovėjimo aikštelę, įsigyti prieš kelias dienas apžiūrėto automobilio. Pasitiko tas pats vyriškis, nusivedė į netoliese buvusį medinį namelį, ofisą, surašyti pirkimo-pardavimo sutarties. Ofiso viduje už automobilį sumokėjo grynaisiais 5 300 eurų. Pardavėjas surašė automobilio pirkimo-pardavimo sutartį. Kad sutartyje buvo nurodyta mažesnė automobilio kaina, pastebėjo sugrįžęs į namus (b. t. 22, b. l. 131–133).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė B. P. automobilį HONDA CR-V C už 1 300 eurų (b. t. 22, b. l. 134).
2019-04-15 liudytojo apklausos metu L. M. parodė, kad 2015 m. pabaigoje internetiniame tinklalapyje "Autoplius" ar "Autogidas", tiksliai nepamena, rado skelbimą apie parduodamą automobilį Opel Astra Station Wagon. Kiek pamena, skelbime buvo nurodyta 3 100 eurų kaina. Opel automobilis buvo parduodamas Druskininkų mieste. Paskambinęs skelbime nurodytu telefono numeriu, susitarė susitikti. Kiek pamena, automobilis stovėjo (duomenys neskelbtini). Automobilio aprodyti atėjo vyriškis, pavarde Č. arba Č., vardo nepamena. Apžiūrėjęs parduodamą automobilį, sutarė galutinę kainą – 3 000 Eur. Kiek pamena, pardavėjas neturėjo kažkokių dokumentų, be kurių negalėjo įforminti automobilio pirkimo-pardavimo, todėl sutarė susitikti po kelių dienų prie "REGITROS", esančios (duomenys neskelbtini). Sutartu laiku nuvyko prie "REGITROS", kur su pardavėju buvo pasirašyta automobilio pirkimo-pardavimo sutartis. Kiek pamena, automobilio pardavėjas pateikė jau surašytą sutartį, kurioje buvo nurodyta automobilio vertė lyg ir 2 000 eurų. Pinigus - 3000 Eur - pardavėjui sumokėjo grynaisiais (b. t. 22, b. l. 137–140).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė L. M. automobilį Opel Astra Station Wago už 2 100 eurų (b. t. 22, b. l. 141).
2019-04-01 liudytojo apklausos metu I. O. parodė, kad 2015 m. rudenį jos vyras A. O. ieškojo informacijos apie parduodamus automobilius internete www.autopliusas.lt, www. autogidas.lt. Rado skelbimą apie parduodamą automobilį Mersedes Benz Classe R. Automobilį apžiūrėjo Druskininkuose 2015 m. spalio mėn. degalinės "Statoil" (dabar "Circle") teritorijoje, (duomenys neskelbtini). Automobilio pardavėjas buvo vienas. Automobilis tiko, nusprendė įsigyti. Kadangi buvo smulkių automobilio defektų, paprašė pardavėjo šiuos sutvarkyti. Pas pardavėją į (duomenys neskelbtini), tikslaus adreso nežino, nuvyko 2015-10-22, kur buvo pasirašyta pirkimo-pardavimo sutartis. Paties pardavėjo nebuvo, o sutartį padavė moteris. Į pirkimo-pardavimo sutartį buvo įrašyta 5 000 eurų suma, tačiau ar tai buvo ta pinigų suma, už kurią įsigytas automobilis, nurodyti negali, nes visus pinigus už automobilį mokėjo vyras A. (b. t. 22, b. l. 144–147).
2019-04-05 liudytojo apklausos metu A. O. iš esmės davė tokius pat parodymus kaip ir liudytoja I. O.. Pardavėjo prašymu sumokėjo rankpinigius apie 500-700 eurų. Už automobilį buvo sumokėta 8 600 eurų (b. t. 22, b. l. 151–153).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė A. O. automobilį Mersedes Benz už 5 000 eurų (b. t. 22, b. l. 148).
2019-04-05 liudytojo apklausos metu M. Š. parodė, kad kiek pamena, internetiniame puslapyje Autoplius rado skelbimą apie parduodamą automobilį Audi A4. Buvo nurodyta 5 000 eurų kaina, automobilis parvarytas iš Prancūzijos. Automobilio apžiūrėti vyko į aikštelę Birštono ir Prienų kelyje. Pirkimo-pardavimo sutartį pasirašė Prienuose, (duomenys neskelbtini). Suma, kurią sumokėjo grynaisiais, buvo 4 800 eurų, tačiau sutartyje buvo nurodyta 2 000 eurų suma. Pinigus padavė asmeniui, kuris aprodė automobilį (b. t. 22, b. l. 157-159).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė M. Š. automobilį Audi A4 už 2 000 eurų (b. t. 22, b. l. 160).
2019-04-05 liudytojo apklausos metu Z. K. parodė, kad 2015 m. rudenį internete rado skelbimą apie parduodamą automobilį Toyota Corolla Verso. Paskambinęs skelbime nurodytu telefono numeriu, su atsiliepusiu vyriškiu sutarė apžiūrėti automobilį Prienų r., tikslaus adreso nežino. Susitiko su tuo vyriškiu šalia kelio Prienai - Vilnius esančios parduotuvės. Kiek pamena, to asmens duomenys yra J. A.. Apžiūrėjęs automobilį nusprendė įsigyti. Tada kartu su pardavėju nuvyko į kažkokią firmą, esančią Prienuose, tikslaus adreso nežino, kur pasirašė transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartį. Už automobilį sumokėjo grynaisiais nuo 3 500 iki 3 700 eurų, tikslios sumos pasakyti negali. Kokia suma buvo nurodyta automobilio pirkimo- pardavimo sutartyje, nepamena, tačiau kiek pamena, buvo nurodyta mažesnė nei jis sumokėjo (b. t. 23, b. l. 23-24).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė Z. K. automobilį Toyota Corolla Verso už 3 100 eurų (b. t. 23, b. l. 25).
2019-04-03 liudytojo apklausos metu R. T. parodė, kad 2015 metų pabaigoje skelbimų internetiniuose portaluose ieškojo skelbimų apie parduodamas transporto priemones, nes norėjo įsigyti naudotą automobilį. Rado skelbimą apie parduodamą transporto priemonę ,,Hyundai ix35". Skelbime buvo nurodyta automobilio kaina 10 000 eurų. Paskambinęs pardavėjui skelbime nurodytu telefono numeriu, susitarė su susitikti po kelių dienų Birštone, degalinėje, šalia kelio link Vilniaus. Nuvykus į sutartą vietą, automobilį aprodė du asmenys apie 50-55 metų. Iš karto automobilio nepirko, bet po savaitės vėl susisiekė su tuo pačiu vyru, kurio telefonas buvo nurodytas skelbime, ir susitarė susitikti Prienuose esančioje degalinėje. Pardavėjas norėjo 10 000 eurų už tą transporto priemonę, tačiau paprašius sumažinti iki 9500 eurų, sutiko. Kiek pamena, susitikus su padavėju prie Prienuose esančios degalinės ,,Baltic Petroleum“, šis jau turėjo užpildęs automobilio pirkimo-pardavimo sutartį, kurią jis pasirašė. Kaip pardavėjas transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje buvo nurodytas juridinis asmuo, automobilio ,,Hyundai ix35“ pardavimo kaina 7 800 eurų, nors buvo susitaręs sumokėti 9 500 eurų. Tuomet su pardavėju kartu nuvyko į techninės apžiūros centrą Prienuose, kur minėtai transporto priemonei buvo atlikta techninė apžiūra, po to automobilį užregistravo ir vyko į firmos automobilių aikštelę, kur turėjo sumokėti sutartus 9500 eurų, tačiau važiuojant iš dujų išmetimo vamzdžio pasipylė juodi dūmai ir galimai sugedo turbina. Dėl šio gedimo pardavėjas nuleido kainą iki 8 300 eurų. Privažiavus prie firmos ,, “ įvažiavimo vartų pardavėjui grynaisiais pinigais sumokėjo 8 300 eurų (b. t. 23, b. l. 28–31).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė R. T. automobilį Hyundai ix35 už 7 700 eurų (b. t. 23, b. l. 32).
2019-04-17 liudytojo apklausos metu M. R. parodė, kad 2015 m. gruodžio mėn. nuvyko į (duomenys neskelbtini), kur rado patikusį automobilį OPEL ZAFIRA, kuris buvo parvežtas iš Prancūzijos. Šalia automobilio stovėjo pardavėjas, su kuriuo suderėjo 3 800 Eur kainą už automobilį. Pardavėjas paminėjo, kad automobilis priklauso įmonei, todėl savo automobiliu nusivežė jį į ofisą, esantį už Kauno apie 20 km. Adreso nežino, pamena, kad ten buvo automobilių stovėjimo aikštelė, kurioje buvo pilna sunkvežimių, taip pat stovėjo dviaukštis pastatas. Įėjus į pastato antrąjį aukštą, ten matė penkis darbuotojus, tris moteris ir du vyrus. Viena iš moterų užpildė automobilio pirkimo-pardavimo sutartį, kurioje buvo nurodyta 2 500 Eur automobilio kaina, nors jis grynaisiais sumokėjo 3 800 Eurų. Be to, mašinos pardavėjas paprašė prie tos sumos pridėti dar 50 Eur už neva automobilio dokumentų tvarkymą. Viso pardavėjui davė 3 850 Eur grynaisiais pinigais (b. t. 23, b. l. 72–74).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė M. R. automobilį OPEL ZAFIRA už 2 500 eurų (b. t. 23, b. l. 75).
2019-04-17 liudytojo apklausos metu P. B. parodė, kad interneto skelbimų portale Autoplius.lt rado skelbimą apie parduodamą CITROEN C6. Skelbime buvo nurodyta 6 200 eurų kaina, automobilis atvežtas iš Prancūzijos. Paskambinus skelbime nurodytu telefono numeriu, atsiliepė vyriškis, su kuriuo sutarė, kad automobilį apžiūrės servise, esančiame (duomenys neskelbtini). Automobilis tiko, bet šį įsigijo atvykęs kitą kartą. Pinigus už automobilį sumokėjo mašinos pardavėjui grynaisiais – 6 000 eurų. Atsiskaičius už automobilį, pardavėjas nuvežė jį į kitos įmonės patalpas, adreso nežino, tačiau kelionė truko 15-60 min. Ten vyriškis pateikė pasirašyti automobilio pirkimo-pardavimo sutartį, kurią padavė šiose patalpose dirbusi darbuotoja. Sutartyje buvo nurodyta mažesnė automobilio kaina nei realiai sumokėjo. Sutartyje buvo nurodyta 3 300 eurų suma. Paprašius įrašyti sutartyje teisingą kainą, pardavėjas paaiškino, kad jei jis nori šio automobilio už sutartą kainą t. y. 6 000 eurų, privalo sutikti su sutartyje nurodyta mažesne kaina. Kad perka automobilį iš įmonės, suprato tik grįžęs namo (b. t. 23, b. l. 77–79).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė P. B. automobilį CITROEN C6 už 3 300 eurų (b. t. 23, b. l. 80).
2019-04-05 liudytojo apklausos metu L. M. parodė, kad 2015 metais, gruodžio mėnesį, interneto svetainėje www.autoplius.lt rado skelbimą apie parduodamą automobilį Toyota Corolla. Kiek prisimena, automobilio kaina buvo apie 3 000 eurų. Paskambinęs skelbime nurodytu telefono numeriu, susitarė automobilį apžiūrėti (duomenys neskelbtini), galimai (duomenys neskelbtini). Kartu su juo važiavo jo žmona R. M. ir brolis Z. M.. Automobilis tiko, todėl pardavėjui paliko apie 150 eurų užstatą ir susitarė susitikti (duomenys neskelbtini). Kartu atliko automobilio techninę apžiūrą, apdraudė automobilį. Tada pardavėjas padavė jam surašytą transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartį, jam reikėjo tik pasirašyti. Transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje buvo įrašyta kaina 1 050 eurų, tačiau kiek pamena, jis už automobilį sumokėjo ne mažiau 2 800 eurų. Už automobilį sumokėjo grynaisiais (b. t. 23, b. l. 82-85).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė L. M. automobilį Toyota Corolla už 1 050 eurų (b. t. 23, b. l. 86).
2019-04-03 liudytojo apklausos metu A. P. parodė, kad 2015 metais (duomenys neskelbtini)pirko automobilį Toytota Corolla Verso prancūziškais numeriais. Automobilio kaina buvo 3 600 eurų. Kokia suma buvo įrašyta automobilio pirkimo-pardavimo sutartyje, neatsimena. Kiek pamena, suma buvo tikrai mažesnė nei ta, kurią sumokėjo. Sumokėjo grynaisiais pinigais (b. t. 23, b. l. 88–89).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė A. P. automobilį Toyota Corolla VERSO už 3 250 eurų (b. t. 23, b. l. 90).
2019-04-02 liudytojo apklausos metu R. D. parodė, kad 2015 m. gruodžio mėn. internete rado skelbimą dėl parduodamą automobilį VW PASSAT B6. Susisiekė su pardavėju nurodytu skelbime telefono numeriu ir susitarė susitikti. Į kokį miestą vyko, nepamena. Žino, kad netoli Lenkijos sienos. Nuvyko į nurodytą vietą, naudodamasis navigacija. Tai buvo pardavėjo namai, kur apžiūrėjo automobilį. Sutarus, kad automobilį pirks, pardavėjas nuo skelbime nurodytą kainą sumažino 200 Eur. Automobilio kaina buvo apie 5 000 Eur. Tada kartu su pardavėju nuvyko į įmonę, kur jų laukė buhalterė. Pastaroji užpildė automobilio pirkimo-pardavimo sutartį (b. t. 23, b. l. 92-93).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė R. D. automobilį VW PASSAT už 3 720 eurų (b. t. 23, b. l. 94).
2019-04-03 liudytojo apklausos metu K. P. parodė, kad 2015 m. gruodžio pabaigoje nuvykęs į (duomenys neskelbtini), esančią (duomenys neskelbtini), rado sau tinkamą automobilį Peugeot 307, kuris kainavo 2 200 eurų. Pasirašė pirkimo-pardavimo sutartį. Už automobilį sumokėjo 2 100 eurų grynaisiais (b. t. 23, b. l. 97-99).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė K. P. automobilį Peugeot 307 už 1 750 eurų (b. t. 23, b. l. 100).
2019-04-03 liudytojo apklausos metu V. J. parodė, kad skelbimą apie parduodamą automobilį rado kažkuriame interneto puslapyje. Automobilis buvo parvarytas iš Prancūzijos. Buvo nurodyta 3 000 eurų kana. Automobilio apžiūrėti važiavo į aikštele Birštone, garažų kooperatyve, kur stovėjo tralas, o ant tralo buvo užvarytas VW Touran. Sutartį pasirašė benzino kolonėlėje, važiuojant nuo Birštono link Prienų, dokumentai jau buvo suruošti. Padavė pinigus ir gavo pirkimo- pardavimo sutartį bei prancūziškus dokumentus. Už automobilį sumokėjo 3 000 eurų grynaisiais pinigais. Sutartyje nurodytos sumos neatsimena (b. t. 23, b. l. 107–108).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė V. J. automobilį VW Touran už 2 780 eurų (b. t. 23, b. l. 109).
2019-04-15 liudytojo apklausos metu R. B. parodė, kad 2015 m. gruodžio mėnesį ieškojo pirkti automobilio. Norėjo pirkti Audi automobilį. Iš pažįstamos gavo vyro, prekiaujančio dėvėtais automobiliais, telefono numerį, kuriuo paskambino ir susitarė susitikti. Automobilį Audi apžiūrėjo parduotuvės „Norfa“ aikštelėje, esančioje Prienuose, Kauno gatvėje. Automobilis Audi jai nepatiko, todėl vyras pasiūlė apžiūrėti Chevrolet Epica. Automobilį Chevrolet Epica apžiūrėjo tą pačią dieną Birštone, individualaus gyvenamojo namo kieme. Šis automobilis jai patiko. Sutarė, kad kitą dieną, susitiks VĮ „Regitra“ Prienų skyriuje, ten įformins dokumentus bei sumokės pinigus. Tas pats vyras atvarė automobilį prie VĮ „Regitra“. Atvežė automobilio dokumentus bei pirkimo-pardavimo sutartį. Pardavėjui sumokėjo grynaisiais pinigais 4 200 eurų (b. t. 23, b. l. 102–103).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė R. B. automobilį Chevrolet Epica už 2 570 eurų (b. t. 23, b. l. 104).
2018-11-15 liudytojo apklausos metu A. M. parodė, kad 2016 sausio mėnesio pradžioje internete rado informaciją apie parduodamą automobilį Hyundai Tucson. Paskambinęs nurodytu telefono numeriu, susitarė susitikti. (duomenys neskelbtini) nuvyko į Prienus, kaip suprato, į įmonę, kuri užsiima prekyba automobiliais. Tikslaus adreso nepamena. Automobilį apžiūrinėjo asfaltuotoje aikštelėje, tos įmonės teritorijoje. Pardavėjas nurodė automobilio kainą – 2 600 Eur. Apžiūrėjęs automobilį, pastebėjo keletą defektų, todėl pardavėjas kainą sumažino iki 2 300 Eur, tačiau paėmė apie 100 eurų už dokumentų įforminimą. Pirkimo-pardavimo sutartį pasirašė netoli tos aikštelės esančio pastato antrame aukšte. Pirkimo-pardavimo sutartyje įrašyta suma buvo 2 300 eurų. Pinigus padavė grynaisiais tam vyriškiui, kuris aprodė automobilį (b. t. 23, b. l. 185–187).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė A. M. automobilį Hyundai Tucson už 2 300 eurų (b. t. 23, b. l. 188).
2018-11-23 liudytojo apklausos metu V. K. parodė, kad informaciją apie parduodamą automobilį Hyundai IX35 (duomenys neskelbtini) rado internetiniame portale www.autoplius.lt. Skelbime, kiek prisimena, buvo nurodyta 11 500 eurų suma, pateikta bendra informacija. (duomenys neskelbtini) nuvyko į (duomenys neskelbtini), kur ir susitiko pardavėją. Apžiūrėjęs automobilį (duomenys neskelbtini), pasirašė pirkimo-pardavimo sutartį. Pirkimo-pardavimo sutartyje buvo nurodyta 6 750 eurų suma už automobilį Hyundai IX35, tačiau iš tiesų jis sumokėjo 11 000 eurų. Už automobilį mokėjo grynaisiais pinigais (b. t. 23, b. l. 194–197).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė V. K. automobilį Hyundai IX35 už 6 750 eurų (b. t. 23, b. l. 198).
2019-09-05 liudytojo apklausos metu G. C. parodė, kad apie parduodamą automobilį VW PASSAT informaciją rado internete, skelbimų portale www.autoplius.lt. Kada konkrečiai, neatsimena, tačiau tai galėjo būti 2016 m. Skelbime automobilio kaina buvo nurodyta 3 900 Eur. Automobilį apžiūrėjo Žiežmariuose. Kaišiadoryse, prie įmonės REGITRA pasirašė automobilio pirkimo-pardavimo sutartį, kiek pamena, sutartyje automobilio kaina buvo nurodyta 3 500 Eur. Pasirašęs pirkimo-pardavimo sutartį, pardavėjui padavė 3 500 Eur, pardavėjas neišdavė jokio dokumento, susijusio su pinigų paėmimu. Kartu su užstatu iš viso už automobilį sumokėjo 3 900 Eur. Pardavėjui siūlė pinigus už automobilį pervesti pavedimu į banko sąskaitą, tačiau pardavėjas nesutiko ir prašė, kad sumokėtų grynais (b. t. 24, b. l. 3–6).
2018-11-15 liudytojo apklausos metu J. S. parodė, kad (duomenys neskelbtini) įsigijo automobilį TOYOTA COROLLA VERSO, VIN Nr. (duomenys neskelbtini), iš UAB „(duomenys neskelbtini)“. Skelbimą apie automobilio pardavimą rado internete. Pati vyko apžiūrėti automobilio. Nepažįstamas vyriškis pardavinėjo minėtą automobilį firmos „(duomenys neskelbtini)“ vardu. Vėliau visi dokumentai buvo pildomi UAB „(duomenys neskelbtini)“. Dokumentus pildė firmos darbuotoja. Tai, kad automobilio pirkimo-pardavimo sutartyje įrašyta mažesnė automobilio pirkimo suma, pastebėjo tik namuose. Už automobilį sumokėjo 3 700 eurų, o sutartyje buvo įrašyta 3 100 eurų. Pinigus grynaisiais sumokėjo tam pačiam vyrui, kuris vykdė automobilio pardavimą firmos vardu (b. t. 24, b. l. 23–24).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė J. S. automobilį TOYOTA COROLLA už 3 100 eurų (b. t. 24, b. l. 28).
2018-11-28 liudytojo apklausos metu A. B. parodė, kad 2016 m. sausio mėnesio viduryje nuvyko į (duomenys neskelbtini), esančią (duomenys neskelbtini), kur išsirinko automobilį Renault Megane, VIN (duomenys neskelbtini). Automobilis buvo parduodamas už 2 500 Eur. Kadangi automobilio būklė buvo prasta, su pardavėju susitarė, kad šis automobilį sutvarkys ir atvarys į Vilnių. Po kokių dviejų savaičių paskambino automobilio pardavėjas ir pasakė, kad automobilis sutvarkytas. Susitarė susitikti degalinėje, esančioje Ukmergės gatvėje, Vilniuje. Apžiūrėjęs automobilį, nusprendė pirkti. Su pardavėju sutarė, kad automobilį pirks už 3 500 Eur. Kadangi abejojo dėl automobilio techninė būklės, susitarė su pardavėju, kad už automobilį iš pradžių sumokės 2 000 Eur, o likusius 1 500 Eur sumokės po 6 mėnesių, jei automobilis nesuges. Taipogi susitarė po kelių dienų susitikti Utenoje ir įforminti automobilio pirkimo-pardavimo sandorį. (duomenys neskelbtini) nuvyko į Uteną, kur susitiko su automobilio pardavėju. Kiek atsimena, transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje buvo įrašyta 1 500 Eur suma. Už automobilį pardavėjui grynaisiais pinigais sumokėjo 2 000 Eur, o 1 500 Eur liko skolingas. Automobilį užregistravo Utenoje savo mamos I. B. vardu. Šiuo automobiliu naudojasi jis. Kadangi automobilis per 6 mėnesius nuo įsigijimo nesugedo, todėl 2016 metų vasaros viduryje Vilniuje, tikslios vietos nepamena, susitiko su automobilio pardavėju ir pastarajam sumokėjo likusią pinigų sumą, t. y. 1 500 Eur (b. t. 24, b. l. 46–49).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė A. B. automobilį Renault Megane už 1 500 eurų (b. t. 24, b. l. 50).
2019-09-06 liudytojo apklausos metu R. L. parodė, kad automobilį GOLF rado (duomenys neskelbtini) 2016 metais, galimai kovo arba balandžio mėnesį. Apžiūrėjo automobilį servise šalia (duomenys neskelbtini). Kitą dieną susiskambino su pardavėju, kurio vardo ir pavardės nežino, telefono neišsaugojo. Kartu su pardavėju nuvyko į Prienus, kokiu adresu, neatsimena. Pamena, kad ten buvusio angaro antrojo aukšto ofisiuke sutiko dvi moteris, kurios padavė pasirašyti dokumentus, jog neturi pretenzijų dėl automobilio gedimų. Grįžus į Kauną, prie (duomenys neskelbtini) už automobilį pardavėjui sumokėjo grynaisiais 4 800 eurų (b. t. 24, b. l. 53–56).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė R. L. automobilį GOLF už 1 420 eurų (b. t. 24, b. l. 57).
2019-02-19 liudytojo apklausos metu A. V. parodė, kad 2016 m. kovo mėnesį ieškojo automobilio, norėjo pirkti. Vaikščiodamas po (duomenys neskelbtini), pamatė automobilį OPEL ZAFIRA, 2009 m. Kiek pamena, už automobilio lango buvo užkištas baltas lapas su automobilio techniniais duomenimis, automobilio kaina, kontaktiniu telefono numeriu. Paskambinus atsiliepė vyras, kuris netrukus atvyko prie automobilio. Pavyko automobilio pardavimo kainą šiek tiek nusiderėti, tačiau šiuo metu tikslios sumos neprisimena. Kaina tikrai buvo ne mažesnė nei 4 500 Eur. Pardavėjas užpildė transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartį, jis tik pasirašė. Pardavėjui pildant sutartį pamatė, kad šis įrašė mažesnę pardavimo kainą. Pasiteiravus, kodėl jis rašo mažesnę, pardavėjas atsakė, kad kitaip rašyti negali, tačiau kokia to priežastis, nenurodė. Kiek pamena, automobilis buvo atvežtas arba iš Belgijos, arba iš Prancūzijos, tiksliai neprisimena. Pardavėjui sumokėjo grynaisiais (b. t. 24, b. l. 60-63).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė A. V. automobilį OPEL ZAFIRA už 2 850 eurų (b. t. 24, b. l. 64).
2018-11-12 liudytojo apklausos metu P. T. parodė, kad 2016 m. pradžioje su dabar jau buvusia žmona R. T. ieškojo jai tinkamo automobilio. Kiek pamena, internetinėje svetainėje www.autoplius.lt rado parduodamą automobilį NISSAN MICRA. 2016 m. kovo mėn. su to automobilio pardavėju susitarė, kad šis atvarys automobilį apžiūrėjimui į Anykščius, Žvejų gatvę, netoli autobusų stoties. Apžiūrėti automobilio vyko kartu su buvusia žmona R. T.. Nusprendė automobilį pirkti. Pardavėjas užpildė pirkimo-pardavimo sutartį. Pamena, kad duomenys buvo pildomi kažkokios įmonės vardu. Už automobilį sumokėjo 2 000 Eur (b. t. 24, b. l. 66–68).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė R. T. automobilį NISSAN MICRA už 1 000 eurų (b. t. 24 tomas, b. l. 69).
2018-11-14 liudytojo apklausos metu J. B. parodė, kad 2016 m. rudenį, tikslios datos neprisimena, internete rado skelbimą apie parduodamą automobilį MERCEDES BENZ. Skelbime buvo nurodyta, kad automobilis kainuoja 13 800 eurų. Paskambino skelbime nurodytu telefono numeriu ir susitarė nuvykti automobilio apžiūrėti į (duomenys neskelbtini). Automobilis patiko, todėl nusprendė pirkti. Tuo metu neturėjo su savimi pasiėmęs pinigų, todėl grįžo į Panevėžį, pasiėmė pinigus ir nuvyko tą pačią dieną į Kėdainius susitikti su pardavėju, kur pardavėjas atliko techninę automobilio apžiūrą. VĮ „Regitra“ patalpose pasirašė automobilio MERCEDES BENZ, pirkimo-pardavimo sutartį. Sumokėjo grynaisiais 13 800 eurų. Sutartį pildė pardavėjas (b. t. 24, b. l. 77–80).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė J. B. automobilį MERCEDES BENZ už 9 800 eurų (b. t. 24, b. l. 81).
2018-11-15 liudytojo apklausos metu S. B. parodė, kad 2016 metais kartu su vyru J. B. nuvyko į (duomenys neskelbtini), kur pamatė Opel markės automobilį. Nusprendė automobilį pirkti. Su pardavėju nuėjo į kažkokį kabinetą, esantį mūriniame gan dideliame pastate, kur pasirašė pirkimo-pardavimo sutartį. Sumokėjo prašomą sumą, bet dabar tikslios sumos pasakyti negali, apie 9 000 eurų. Kiek buvo įrašyta sutartyje, neprisimena, tik pamena, kad mažesnė suma negu sumokėjo (b. t. 24, b. l. 174–175).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė S. B. automobilį OPEL INSIGNIA už 6 720 eurų (b. t. 24, b. l. 179).
2018-11-14 liudytojo apklausos metu R. T. parodė, kad 2016 metų balandžio mėnesį internetinių skelbimų tinklapyje rado skelbimą apie parduodamą automobilį Honda CRV. Telefonu susisiekė su pardavėju ir susitarė nuvykti automobilio apžiūrėti į Prienus, netoli VĮ Regitra esančios degalinės. Automobilis patiko, nusprendė pirkti. Su pardavėju suderėjo 5 200 eurų kainą. Nuvykus registruoti automobilio, VĮ „Regitra“ darbuotojas pasakė, kad trūksta kažkokio dokumento, todėl pardavėjui paliko rankpinigius ir sutarė, kad automobilį paims, kai bus sutvarkyti visi dokumentai. Maždaug po savaitės, (duomenys neskelbtini), jam paskambino pardavėjas ir pranešė, kad dokumentai tvarkoje, todėl nuvyko į Prienuose esančią UAB "(duomenys neskelbtini)", kur buhalterė surašė pirkimo-pardavimo sutartį, o jis pardavėjui sumokėjo likusius pinigus. Iš viso pardavėjui už automobilį sumokėjo 5 200 eurų grynaisiais pinigais, nors pirkimo-pardavimo sutartyje nurodyta 4 800 eurų (b. t. 24, b. l. 166–169).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė R. T. automobilį Honda CRV už 4 800 eurų (b. t. 24, b. l. 172).
2018-11-14 liudytojo apklausos metu Z. M. parodė, kad kreipėsi į kaimyną pavarde V., kuris atlikdavo automobilių remonto darbus Anykščių mieste, kad šis padėtų įsigyti automobilį. Tiksliai nepamena, bet galėjo būti 2016 m. balandžio mėnuo, V. tvarkė automobilį (duomenys neskelbtini), kurį pasiūlė jai nusipirkti. Apžiūrėjusi automobilį V. garaže, nusprendė pirkti. Netrukus atvyko automobilio pardavėjas V. Š., su kuriuo sudarė pirkimo-pardavimo sutartį. Kokia suma buvo nurodyta sutartyje, nepastebėjo, nekreipė dėmesio. V. Š. sumokėjo 3 400 Eur grynaisiais, įregistravo automobilį savo vardu (b. t. 24, b. l. 160–162).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė Z. M. automobilį (duomenys neskelbtini) už 2 150 eurų (b. t. 24, b. l. 163).
2018-11-13 liudytojo apklausos metu D. O. parodė, kad 2016 m. ieškojo automobilio, kurį norėjo įsigyti. Paieškomis rūpinosi jos vyras G. S., kuris šiuo metu yra miręs. Jai yra žinoma, kad G. S. skambino savo pažįstamam V. Š., kuris vertėsi automobilių prekyba ir klausė, ar šis neturi šeimai tinkamo automobilio. V. Š. rekomendavo apžiūrėti turimą automobilį MERCEDES BENZ, kurį apžiūrai pats atvarė prie jos darbo, t. y. UAB „(duomenys neskelbtini)“. Automobilio į lauką išėjo apžiūrėti vyras, ji pati stebėjo pro darbo langą. Automobilis tiko, nusprendė pirkti. Tą pačią dieną vyras G. su V. Š. pasirašė pirkimo-pardavimo sutartį, po to visi nuvyko į VĮ „Regitra“, kur automobilis buvo įregistruotas jos vardu. Už automobilį kartu su vyru V. Š. sumokėjo 5 000 Eur. Iš automobilio registracijos liudijimo mato, kad automobilis pirktas (duomenys neskelbtini) (b. t. 24, b. l. 155–157).
(duomenys neskelbtini) transporto pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė D. O. automobilį MERCEDES BENZ už 2 600 eurų (b. t. 24, b. l. 158).
2018-11-16 liudytojo apklausos metu I. J. parodė, kad automobilį VW TOUAREG, VIN Nr. (duomenys neskelbtini), įsigijo (duomenys neskelbtini). Apžiūrėjo automobilį kartu su sutuoktiniu T. J.. Automobilį aprodė du vyriškiai. Apžiūrėjus automobilį, sumokėjo 200-300 Eur avansą, tiksliai nepamena. Susitarė, kad darbo dieną, t. y. pirmadienį atvažiuos pasirašyti pirkimo-pardavimo sutarties ir sumokėti likusią pinigų sumą, apie 5 600 Eur. Su minėtais vyrais susitiko (duomenys neskelbtini), kuriems padavė 5 600 Eur grynaisiais, pasirašė pirkimo-pardavimo sutartį, kurioje buvo paprašyti įrašyti 300 Eur mažesnę pinigų sumą nei tą, už kurią pirko automobilį (b. t. 24, b. l. 140-142).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė I. J. automobilį VW TOUAREG už 5 180 eurų (b. t. 24, b. l. 143).
2018-11-15 liudytojo apklausos metu B. Š. parodė, kad 2016 m. balandžio mėnesį, veždamas šiukšles į didžiagabaritinių atliekų aikštelę, pamatė šalia aikštelės esančiame kieme stovintį automobilį Hyundai Tucson. Kadangi galvojo pirkti naujesnį automobilį, todėl sustojo apžiūrėti šio automobilio. Tame kieme stovėjo daug automobilių. Šalia esančiame garaže pamatė vyrą, kurio pasiteiravo apie minėtą automobilį. Vyras paprašė palaukti. Netrukus atvyko vyriškis maždaug 40 metų amžiaus. Automobilio kaina buvo 3 000 eurų, tačiau pavyko nusiderėti 100 Eur. Sakė, kad šis automobilis parvarytas iš Prancūzijos. Automobilis tiko. Kiek prisimena, tą pačią dieną nuvyko į šalia tos aikštelės esantį ofisą, kur pasirašė automobilio pirkimo-pardavimo sutartį ir sumokėjo pinigus. Pardavėjas pateikė pirkimo-pardavimo sutartį, kurioje jis pasirašė. Kokia suma buvo nurodyta pirkimo-pardavimo sutartyje, nepamena. Už automobilį Hyundai Tucson sumokėjo 2 900 eurų (b. t. 24, b. l. 192–193).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė B. Š. automobilį Hyundai Tucson už 1 510 eurų (b. t. 24, b. l. 194).
2018-11-16 liudytojo apklausos metu V. B. parodė, kad 2016 m. balandžio mėn. internetiniame portale ,,www.Autoplius.lt“ rado skelbimą apie parduodamą automobilį Volvo V70, VIN Nr. (duomenys neskelbtini). Skelbime buvo nurodyta, kad automobilis parvarytas iš Prancūzijos, jo kaina - apie 6 000 eurų. Paskambinusi skelbime nurodytu numeriu, susitarė dėl automobilio apžiūros Prienuose. 2018 m. balandžio mėn. 23 d. kartu su vyru nuvyko apžiūrėti to automobilio į Prienus, į UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ teritoriją. Automobilį parodė UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ atstovas. Automobilio pirkimo-pardavimo sutartį pasirašė su tuo pačiu asmeniu UAB „(duomenys neskelbtini)“ patalpose, kur dalyvavo ir moteris, galimai UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ buhalterė. Sutartyje už automobilį įrašyta suma 4 230 eurų, bet iš tikrųjų sumokėjo apie 6 000 eurų grynaisiais (b. t. 25, b. l. 21).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė V. B. automobilį Volvo V70 už 4 230 eurų (b. t. 25, b. l. 22).
2018-11-16 liudytojo apklausos metu P. P. parodė, kad (duomenys neskelbtini) pamatė automobilį TOYOTA RAV4, VIN Nr. (duomenys neskelbtini), kurio kaina buvo nurodyta 8 000 eurų. Pirkdamas automobilį bendravo su asmeniu, kurio vardo ir pavardės nežino. Pirkimo-pardavimo sutartį pasirašė su UAB ,, (duomenys neskelbtini)“, kuriai atstovavo šis asmuo. Sutartyje nurodyta suma 5 000 eurų, bet kiek mokėjo iš tikro, negali tiksliai pasakyti, ne daugiau nei 6 000 eurų (b. t. 25, b. l. 25).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. 0170 nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė P. P. automobilį TOYOTA RAV4 už 5 000 eurų (b. t. 25, b. l. 26).
2018-11-22 liudytojo apklausos metu A. Š. parodė, kad 2016 m. balandžio pradžioje interneto svetainėse www.autoplius.lt arba www.autogidas.lt skaitė skelbimus apie parduodamus automobilius, rado skelbimą apie VW Passat, kurio VIN Nr. (duomenys neskelbtini), pardavimą. Skelbime buvo nurodyta 3 500 Eur kaina. Kadangi automobilis turėjo gana rimtų defektų, pavyko nusiderėti iki 3 400 Eur sumos. Automobilio apžiūrėti vyko į Prienus, apžiūroje dalyvavo du vyrai - pardavėjai, kurie kaip suprato, buvo automobilį pardavusios bendrovės atstovai. UAB "(duomenys neskelbtini)" patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) pasirašė transporto priemonės VW Passat, VIN Nr. (duomenys neskelbtini), pirkimo-pardavimo sutartį. Pirkimo-pardavimo sutartyje buvo įrašyta 3 190 Eur suma, t. y. kita nei sumokėjo, nes sumokėjo 3 400 Eur (b. t. 25, b. l. 35-38).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė A. Š. automobilį VW Passat už 3 190 eurų (b. t. 25, b. l. 39).
2018-12-11 liudytojo apklausos metu R. A. parodė, kad galimai 2016 m. gegužės 15 d., tiksliai nepamena, (duomenys neskelbtini) rado automobilį KIA RIO. Automobilio kaina buvo iki 3 500 Eur. Ji buvo užrašyta ant lapelio, kuris padėtas už stiklo, taip pat nurodytas telefono numeris, kuriuo galima buvo susisiekti su pardavėju. Pardavėjas minėjo, kad automobilis daužtas iš abiejų pusių, todėl kaina nedidelė, taip pat teigė, kad rida maža, nes automobilis stovėjo aikštelėje, atrodo Prancūzijoje. Pirkimo-pardavimo sutartį pasirašė (duomenys neskelbtini), sumokėjo pinigus grynaisiais 3 100-3 200 Eur (b. t. 25, b. l. 83-84).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė R. A. automobilį KIA RIO už 1 700 eurų (b. t. 25, b. l. 85).
2018-12-11 liudytojo apklausos metu A. S. parodė, kad 2016 m. gegužės mėnesio pradžioje, tikslios dienos nepamena, vienas iš pažįstamų asmenų, kuriam buvo sakiusi, kokio automobilio ieško pirkti, pranešė, kad toks automobilis yra parduodamas ir pateikė telefono numerį asmens, kuris šį pardavinėjo. Jai nurodė, kad automobilį parduoda Š. Paskambinusi duotu telefono numeriu, kurį iki šiol turi savo telefone, t. y. (duomenys neskelbtini), susitarė dėl automobilio apžiūrėjimo. Vyriškis atvarė automobilį į Anykščių miesto centrą, kur šį apžiūrėjo. Automobilis Ford Fusion jai patiko, atitiko jos reikalavimus, todėl nusprendė pirkti. Automobilio kaina buvo 2 700 eurų. Kaina tiko, tačiau vyriškis dar davė porą dienų pagalvoti. Po savaitgalio paskambino Š. ir pranešė, kad automobilį pirks. (duomenys neskelbtini) susitarė susitikti prie „Regitros“, Anykščių mieste. Jai atvykus Š. užpildė pirkimo-pardavimo sutartį. Š. pasakė, kad sutartyje nurodys mažesnę sumą nei ji sumokės. Š. sutartyje 1 290 Eur sumą, nors realiai sumokėjo 2 700 Eur. Sumokėjo grynaisiais pinigais (b. t. 25, b. l. 104–107).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė A. S. automobilį Ford Fusion už 1 290 eurų (b. t. 25, b. l. 108).
2018-11-15 liudytojo apklausos metu D. V. parodė, kad 2016 metų gegužės mėnesį, tikslios dienos nepamena, internetiniame puslapyje skelbiu.lt rado skelbimą apie parduodamą automobilį Honda CR-V. Skelbime buvo nurodyta 5 500 eurų kaina už parduodamą automobilį. Paskambinusi skelbime nurodytu telefono numeriu, susitarė dėl automobilio apžiūros ir pirkimo. Mėnesį laiko laukė, kol automobilis bus parvarytas iš užsienio. Pirkti automobilio vyko į Prienus. Automobilį apžiūrėjo automobilių pardavimo aikštelėje, tačiau tikslaus adreso nurodyti negali. Jai apžiūrint automobilį buvo trys vyrai, kurie pardavinėjo šį automobilį. Pirkimo-pardavimo sutartį pasirašė tą pačią dieną su UAB "(duomenys neskelbtini)". Šioje pirkimo pardavimo sutartyje buvo įrašyta 3 500 eurų suma, nors realiai sumokėjo 5 500 eurų. Pinigus sumokėjo vienam iš ten buvusių trijų vyriškių prieš pasirašant sutartį. Sumokėjus pinigus ir pasirašius sutartį, įmonės darbuotojas davė automobilio registracijos dokumentus, kurie buvo prancūziški (b. t. 25, b. l. 127-130).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė D. V. automobilį Honda CR-V už 3 500 eurų (b. t. 25, b. l. 131).
2018-11-27 liudytojo apklausos metu S. Ž. parodė, kad kokiais metais, nepamena, apie gegužės mėn. 26 d., atvyko į Prienuose esančią automobilių pardavimo aikštelę. Automobilio, kurį nusprendė pirkti, kaina buvo 2 100 Eur. Pastate, esančiame prie tos aikštelės, užpildė pirkimo dokumentus, kuriuos tvarkė moteris. Pinigus sumokėjo grynaisiais, padėjo juos ant stalo po dokumentų pasirašymo (b. t. 25, b. l. 139–142).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė S. Ž. automobilį VOLKSWAGEN TOURAN už 1 920 eurų (b. t. 25, b. l. 143).
2018-11-27 liudytojo apklausos metu P. Ž. parodė, kad 2016 m. pavasarį, jo tuo metu būsima žmona D. Ž. (A.) norėjo įgyti automobilį. Ieškojo įvairiose internetinėse svetainėse. Internetinėje svetainėje www.autoplius.lt rado skelbimą apie parduodamą automobilį AUDI A4. Su automobilio pardavėju susisiekė skelbime nurodytu telefono numeriu ir susitarė atvykti automobilio apžiūrėti į Kėdainius. Dėl automobilio įgijimo, modelio, kainos su D. jau buvo apsitarę iš anksto. D. buvo nusprendusi automobilio pirkimui imti paskolą. Paskola buvo imta D. mamos A. A. vardu. Apžiūrėję automobilį, nusprendė šį įsigyti. Kadangi automobilis buvo su defektu, pavyko kiek nuderėti pardavimo kainą. Kiek pamena, galutinė kaina buvo 10 500 Eur. Pardavėjui paliko užstatą - apie 2 000 Eur. Kaip suprato, pardavėjas skambino į buhalteriją, nurodė, kad yra pirkėjas, kuris pinigus nori pervesti į sąskaitą. Pirkimo-pardavimo sutartis buvo surašyta D. mamos A. A. vardu, kadangi pastarosios vardu buvo imta paskola. Jo žmona sutartyje tik pasirašė savo parašu. A. A. kartu su jais į Kėdainius pirkti automobilio nevyko, tik atliko pavedimą. Tyrėjai parodžius (duomenys neskelbtini) pirkimo pardavimo sutartį, paaiškino, kad šią sutartį užpildė pardavėjas, žmona tik pasirašė. Apie tai, kad sutartyje buvo įrašyta mažesnė suma, nei buvo sumokėta, to nefiksavo (b. t. 25, b. l. 153-156).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė A. A. automobilį AUDI A4 už 8 600 eurų (b. t. 25, b. l. 157).
2018-11-14 liudytojo apklausos metu R. G. parodė, kad 2016 m. vasarą, tikslios dienos nepamena, vaikščiodamas (duomenys neskelbtini), pastebėjo jam patikusį automobilį Opel Zafira. Buvo nurodyta kaina – 3 000 eurų ir pardavėjo telefono numeris. Apžiūrinėjant minėtą automobilį, priėjo vyriškis, kuris paaiškino, kad yra automobilio savininkas. Kadangi automobilis patiko ir atitiko reikalavimus, nusprendė pirkti. Su minėtu vyriškiu suderino kainą, t. y. 2 500 eurų. Bendraujant paaiškėjo, kad jie yra iš vieno miesto, t. y. Anykščių, todėl pardavėjas pasisiūlė pakeisti automobiliui tepalus ir susitikti Anykščių „Regitroje“. Po trijų dienų sulaukęs minėto vyriškio skambučio, susitiko sutartoje vietoje. Abu pasirašė pirkimo-pardavimo sutartį. Sumokėjo 2 500 eurų grynaisiais (b. t. 25, b. l. 173-176).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė R. G. automobilį Opel Zafira už 1 400 eurų (b. t. 25, b. l. 177).
2018-11-15 liudytojo apklausos metu M. V. parodė, kad prieš kokius du metus, vasarą, tikslios datos nepamena, internete rado skelbimą apie parduodamą automobilį Toyota Avensis. Apžiūrėti automobilio vyko į (duomenys neskelbtini). Automobilio pardavėjo atpažinti negalėtų. Automobilio pirkimo-pardavimo sutartis buvo pasirašyta (duomenys neskelbtini). Už automobilį sumokėjo grynaisiais (b. t. 26, b. l. 3-5).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė M. V. automobilį Toyota Avensis už 23 00 eurų (b. t. 26, b. l. 6).
2018-11-27 liudytojo apklausos metu V. B. parodė, kad 2016 metų vasarą buvo (duomenys neskelbtini) rado patikusį automobilį TOYOTA RAV4. Dėl automobilio paskambino telefono numeriu, buvusiu už stiklo. Automobilį aprodė jaunas, šviesių plaukų vyriškis. Vietoje pasirašė pirkimo-pardavimo sutartį, kurioje buvo įrašyta, kad perka už 4 000 Eur, realiai mokėjo 6 000 Eur (b. t. 26, b. l. 32).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė V. B. automobilį TOYOTA RAV4 už 4 100 eurų (b. t. 26, b. l. 33).
2018-05-28 liudytojo apklausos metu R. M. parodė, kad 2016 m. gegužės-birželio mėn., norėjo įsigyti automobilį. Informacijos ieškojo internetinėse svetainėse www.autogidas.lt, www.autoplius.lt. Vienoje iš šių svetainių rado skelbimą apie parduodamą automobilį TOYOTA PRIUS, 2010 metų. Paskambinusi skelbime nurodytu telefono numeriu, su pardavėju susitarė susitikti Šiaulių mieste, TOYOTA centre, kur galima būtų patikrinti, ar automobilis techniškai tvarkingas. Automobilį nusprendė pirkti ir su pardavėju susitarė, kad šis atliks automobilio techninę apžiūrą. Galutinę automobilio kainą nusiderėjo iki 6 600 Eur. Praėjus kokiai savaitei laiko pardavėjas informavo, kad techninė apžiūra atlikta, kad automobilio pasiimti reikės atvažiuoti į Panevėžį. Su pardavėju susitiko Panevėžio mieste, prie VĮ Regitra. Už automobilį buvo atsiskaityta grynaisiais, t. y. 6 600 Eur. Pardavėjas padavė transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartį, kurioje ji pasirašė. Sutartį užpildė pardavėjas. Apie tai, kad Transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje buvo įrašyta mažesnė pinigų suma nei iš tiesų buvo sumokėta, pastebėjo tik tada, kai 2017 m. lapkričio mėnesį jai paskambino vyras, kuris prisistatė esantis Valstybinės mokesčių inspekcijos darbuotojas ir teiravosi apie automobilio TOYOTA PRIUS, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) įsigijimo aplinkybes. Tik tada pastebėjo, kad sutartyje automobilio TOYOTA PRIUS pardavimo kaina buvo nurodyta 5 300 Eur, nors iš tiesų už automobilį buvo sumokėta 6 600 Eur (b. t. 26, b. l. 47-50).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė R. M. automobilį TOYOTA PRIUS už 5 300 eurų (b. t. 26, b. l. 51).
2018-11-16 liudytojo apklausos metu S. D. parodė, kad 2016 metų liepos mėnesį, tikslios dienos nepamena, kartu su vyru nuvyko į (duomenys neskelbtini), esantį Kaune, norėdama nusipirkti automobilį. Surado automobilį Mercedes-Benz, VIN Nr. (duomenys neskelbtini). Ant automobilio stiklo buvo uždėtas lapelis su telefono numeriu. Paskambinus tuo numeriu, priėjo žmogus ir prisistatė esantis automobilio savininkas. Apžiūrėjus automobilį, nusprendė šį įsigyti. Turguje buvo surašyta pirkimo-pardavimo sutartis. Sumokėjo grynaisiais apie 10 000 eurų, tikslios sumos nepamena (b. t. 26, b. l. 54–57).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė S. D. automobilį Mercedes-Benz ML už 7 600 eurų (b. t. 26, b. l. 58).
2018-12-05 liudytojo apklausos metu S. K. parodė, kad 2018 m. liepos mėn. pradžioje vyko apžiūrėti automobilio VOLVO V50 į Druskininkus kartu su pažįstamu O. D.. Automobilio kaina buvo 6 500 eurų. Apžiūrėję automobilį nusprendė šį pirkti. Už automobilį sumokėjo grynaisiais – 6 500 eurų. Pardavėjas padėjo užregistruoti automobilį bei apdrausti (b. t. 26, b. l. 60).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė S. K. automobilį VOLVO už 6 300 eurų (b. t. 26, b. l. 61).
2018-11-15 liudytojo apklausos metu T. D. parodė, kad Audi A6, valstybinis Nr. (duomenys neskelbtini) VIN kodas (duomenys neskelbtini), pirko 2016 m. lapkričio mėn. Vilniuje, (duomenys neskelbtini), kuris yra priešais (duomenys neskelbtini). Apie parduodamą automobilį sužinojo internetiniame puslapyje Autogidas ar Autoplius. Skelbime buvo nurodyta automobilio kaina – 10 300 eurų. Automobilio apžiūrėti į Vilnių vyko kartu su savo mama E. D., seserimi E. N. ir sesers vyru B. N.. Nusprendęs automobilį pirkti, kartu su vyriškiu nuėjo į ofisą toje pačioje automobilių pardavimo aikštelėje, kur buvo surašyta pirkimo-pardavimo sutartis. Už automobilį Audi A6 sumokėjo lygiai 10 000 eurų grynaisiais (b. t. 26, b. l. 63-64).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė T. D. automobilį Audi A6 už 5 700 eurų (b. t. 26, b. l. 65).
2019-09-04 liudytojo apklausos metu A. B. parodė, kad 2016 m. tiksliai datos neatsimena, interneto tinklapyje autoplius ar autogidas rado skelbimą apie dominantį automobilį "Honda CRV" juodos spalvos, kuris buvo parduodamas Prienuose. Paskambinęs skelbime nurodytu telefono numeriu, susitarė transporto priemonę apžiūrėti į Prienuose. Berods (duomenys neskelbtini), tiksliai nepamena, automobilį apžiūrėjo Prienuose, prie VĮ Regitra. Vyko su žmona L. B.. Apžiūrint automobilį dalyvavo du asmenys. Transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartis buvo pasirašyta tą pačią dieną kažkokioje įstaigoje. Automobilis buvo su prancūziškais dokumentais ir prancūziškais valstybiniais numeriais. Už automobilį sumokėjo apie 8 000 eurų (b. t. 25, b. l. 195-196).
(duomenys neskelbtini) transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pardavė A. B. automobilį Honda CRV už 5 720 eurų (b. t. 25, b. l. 197).
Siunčiant Europos tyrimo orderius, buvo pridedami asmens parodymo atpažinti pagal jo nuotrauką protokolai, kuriuose pateikiamos sunumeruotos 6 asmenų nuotraukos. Nuotrauka Nr. 4 yra H. B., o nuotrauka Nr. 2 – M. N. (b. t. 48, b. l. 121–123).
1. Liudytoju apklaustas Prancūzijos įmonės SARL DISOLMES vadovas M. D. parodė, kad nežino nei vienos Lietuvos Respublikos įmonės. Nėra pardavęs Lietuvos įmonėms automobilių. Jo transporto priemones visada perima profesionalai ir perka perėmėjai. Automobilį AUDI A6, v/n (duomenys neskelbtini), VIN Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) pardavė AUDI perėmėjui “Plaisance Automobile”, įsikūrusiam NARBONNE, paimdamas naują automobilį AUDI Q7. Pardavimo sutarties nepildė, nes tai nebūtina, kai parduodama koncesijos būdu. Kaip ant NARBONNE pirkėjui parduoto automobilio dokumentų atsirado jo ir Lietuvos Respublikos įmonės pavadinimas, paaiškinti negali. Po to, kai pardavė automobilį pirkėjui, šis galėjo su juo daryti ką panorėjęs ir jo apie tai neinformuoti. Kad automobilis bus parduotas Lietuvos rinkai, nežinojo. Automobilis parduotas (duomenys neskelbtini), o ne (duomenys neskelbtini), kaip nurodyta pateiktoje sutartyje su (duomenys neskelbtini) (b. t. 49, b. l. 143–144).
M. D. pateikė dokumentus: (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą bei perėmimo ir pirkimo patvirtinimą, sąskaitos išrašą, iš kurio matyti (duomenys neskelbtini) bankinis pavedimas 16 500 Eur sumai bei tai, kad automobilis AUDI A6 parduotas PLAISANCE AUTOMOBILES už 16 500 Eur (b. t. 49, b. l. 154-166).
Pagal UAB “ (duomenys neskelbtini)” apskaitos dokumentus bei registrus matyti, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ įformino, jog bendrovė pagal sąskaitą (Certificat DE Vente) (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės SARL DISOLMES įsigijo automobilį AUDI A6 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 14 200 Eur. Automobilis užpajamuotas (duomenys neskelbtini) UAB “ (duomenys neskelbtini)” apskaitoje. Pagal UAB “ (duomenys neskelbtini)” apskaitos dokumentus bei registrus, automobilis buvo parduotas (duomenys neskelbtini) J. M. už 14 500 Eur (specialisto išvados 30 priedas) (b. t. 85, b. l. 43; b. t. 89, b. l. 39-50).
Iš 2020-09-15 Lietuvos teismo ekspertizės centro specialisto išvados Nr. (duomenys neskelbtini) matyti, kad atlikus rašysenos tyrimą, nustatyta, jog (duomenys neskelbtini) dokumente užsienio kalba CERTIFICAT DE VENTE dėl automobilio AUDI A6, VIN Nr. (duomenys neskelbtini), pirkimo rankraštinius įrašus parašė UAB ,, (duomenys neskelbtini) ‘‘ vadybininkė R. J. (b. t. 103, b. l. 130).
Liudytoju apklaustas Prancūzijos įmonės WASHAUTO buvęs vadovas G. M. parodė, kad įmonė veikė nuo 2004 m. iki 2017 m. gruodžio mėnesio. Dėl sveikatos problemų nutraukė veiklą, ši įmonė nebeegzistuoja. Pavadinimas UAB (duomenys neskelbtini) jam nežinomas. Yra pardavęs automobilių rytų šalims, taip pat ir Lietuvai. Asmuo, su kuriuo bendravo, jam nėra pateikęs jokio įgaliojimo ar kito dokumento. Dauguma pardavimų rytų šalims buvo apmokami grynais, ypač jei suma neviršydavo 3 000 Eur. Jeigu suma viršydavo šią sumą, buvo atliekamas bankinis pavedimas. Automobilių pasiimti kartais atvykdavo sunkvežimiai, kartais buvo išvykstama tuo pačiu parduotu automobiliu. UAB (duomenys neskelbtini) jis prisimena, bet negali tiksliai nurodyti, kiek šiai bendrovei pardavė automobilių. Asmenį vardu H. B. jis pažįsta. Jam atrodo, kad šis asmuo atstovavo įmonę UAB (duomenys neskelbtini). H. B. sutiko pas kitus prekybininkus automobiliais. H. B. yra labai žinomas asmuo vietos automobilių pardavimo srityje. H. B. užsiimdavo sandoriais Prancūzijoje, bendravo su tarpininku savo šalyje. Su šiuo asmeniu nei jis, nei niekas kitas neturėjo problemų, tik derėtis su H. B. buvo labai sudėtinga, vis skųsdavosi kaina, kuri pastarajam visada atrodė per didelė. Kiekvieno pardavimo metu H. B. susisiekdavo su kažkuo Lietuvoje. Pamena, kad 2017 metais pardavė įmonei tarpininkaujant H. automobilį BMW 530 „break luxury“ modelio, kurio rida buvo didelė, virš 200 000 km. Automobilio atvažiavo pasiimti kitas jaunas žmogus. Jam už šį automobilį buvo pervesta 12 000 ar 13 000 Eur. Dokumentų nebeturi, nes įmonė veiklos nebevykdo. Kiekviena transporto priemonė turėjo pardavimo dokumentus, tačiau, kadangi įmonės veiklą nutraukė skubotai, visi dokumentai buvo prarasti. Atpažino asmenį nuotraukoje Nr. 4 kaip H. B. (b. t. 49, b. l. 5–8).
Liudytoju apklaustas Prancūzijos įmonės VERNET AUTOMOBILE vadovas M. B. parodė, kad peržiūrėjęs polisų knygą bei atlikęs tyrimą, gali pasakyti, kad su bendrovėmis “ (duomenys neskelbtini)” ir “ (duomenys neskelbtini)” nebendradarbiavo, nepardavė transporto priemonių šioms įmonėms. Automobilį FORD S MAX, v/n (duomenys neskelbtini), VIN Nr. (duomenys neskelbtini), pardavė (duomenys neskelbtini) UAB “ (duomenys neskelbtini)” už 1 500 Eur. Už automobilį buvo sumokėta grynaisiais pinigais. Šiai bendrovei atstovavo H. B.. Atpažino asmenį nuotraukoje Nr. 4 kaip H. B., kuris atstovavo įmonei UAB (duomenys neskelbtini), kuriai buvo parduotas automobilis FORD S MAX.
M. B. pateikė su minėto automobilio pardavimu susijusius dokumentus: sąskaitą faktūrą, transporto priemonės perleidimo deklaraciją: (duomenys neskelbtini) sąskaitoje faktūroje Nr. (duomenys neskelbtini), nurodyti šie automobilio pirkėjo duomenys: UAB (duomenys neskelbtini), Vilnius, Lietuva, tarpkomuninio PVM Nr. (duomenys neskelbtini); (duomenys neskelbtini) transporto priemonės perleidimo deklaracijoje nurodyta, kad VERNET AUTOMOBILES perleido transporto priemonę UAB (duomenys neskelbtini). Ties grafa PIRKĖJO PARAŠAS matyti spaudo atspaudas su UAB (duomenys neskelbtini)" rekvizitais: (duomenys neskelbtini), Tel. (duomenys neskelbtini), faksas (duomenys neskelbtini), Įmonės kodas (duomenys neskelbtini), PVM kodas (duomenys neskelbtini) (b. t. 49, b. l. 16-26).
Iš 2020-01-09 Panevėžio apskrities VPK KP Ekonominių nusikaltimų tyrimo valdybos I-ojo skyriaus tyrėjos L. Š. tarnybinio pranešimo matyti, kad patikrinus informaciją apie mokesčių mokėtoją UAB „(duomenys neskelbtini)“, Vilnius, Lietuva, pagal paminėtą PVM mokėtojo kodą Valstybinės mokesčių inspekcijos internetiniame tinklapyje www.vmi.lt, informacija nerasta. Naudojantis internetinės paieškos sistema Google, informacija apie minėtą PVM mokėtoją Nr. (duomenys neskelbtini) taipogi nerasta.
Iš 2020-09-10 Lietuvos teismo ekspertizės centro specialisto išvados Nr. (duomenys neskelbtini) matyti, kad atlikus rašysenos tyrimą, nustatyta, jog (duomenys neskelbtini) dokumente užsienio kalba CERTIFICAT DE VENTE dėl automobilio FORD S-MAX, VIN Nr. (duomenys neskelbtini), pirkimo rankraštinius įrašus parašė UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vadybininkė R. J..
Liudytoju apklaustas Prancūzijos įmonės GARAGE ALART SAS vadovas P. G. parodė, kad turi klientą – pagal Lietuvos Respublikos įstatymus įsteigtą ir veikiančią įmonę UAB (duomenys neskelbtini), susijusią su asmeniu vardu H. Šiai įmonei nuo 2015 metų pradžios pardavė 7 transporto priemones. Bendrovei atstovavo H., kuris pateikė UAB (duomenys neskelbtini) dokumentą, patvirtinantį, kad UAB (duomenys neskelbtini) yra profesionali automobilių srities įmonė. Už automobilius buvo mokama bankiniu pavedimu. H. savo vardu automobilių nepirko. Automobilių pasiimti kartais atvykdavo sunkvežimiai, kartais tuo pačiu parduotu automobiliu išvykdavo H. B.. Atpažino asmenį nuotraukoje Nr. 4 kaip H. B. (b. t. 49, b. l. 32-34).
Nustatyta, kad UAB (duomenys neskelbtini), įm. k. (duomenys neskelbtini), buvo įsteigta (duomenys neskelbtini), laikotarpiu nuo (duomenys neskelbtini) iki (duomenys neskelbtini) minėtoje įmonėje dirbo H. B.. 2009-06-09 Panevėžio apygardos teismo nutartimi bendrovei (duomenys neskelbtini) iškelta bankroto byla, 2012-10-10 Panevėžio apygardos teismo sprendimu pripažinta, kad bankrutavusios UAB (duomenys neskelbtini), įm. k. (duomenys neskelbtini), veikla pasibaigė dėl bankroto, bendrovė iš Juridinių asmenų registro išregistruota (duomenys neskelbtini) (b. t. 49, b. l. 16-17; b. t. 89, b. l. 28-29; b. t. 115, b. l. 34).
UAB “ (duomenys neskelbtini)” apskaitos dokumentuose bei registruose įforminta, kad bendrovė pagal pirkimo-pardavimo sutartį (Certificat DE Vente) (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės VERNET AUTOMOBILE įsigijo automobilį FORD S MAX (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 10 780 Eur. Automobilis užpajamuotas (duomenys neskelbtini) UAB “ (duomenys neskelbtini)” apskaitoje.
Pagal UAB ,, (duomenys neskelbtini)” apskaitos dokumentus bei registrus, automobilis buvo parduotas (duomenys neskelbtini) J. J. J. už 11 000 Eur. Tyrimo metu palyginus UAB ,, (duomenys neskelbtini)” apskaitos dokumentus bei registrus su gautais dokumentais iš Prancūzijos Respublikos įmonės VERNET AUTOMOBILE, nustatyta, kad bendrovė į 2016 m. tvarkomą buhalterinę apskaitą įtraukė automobilio FORD S MAX (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) įsigijimą pagal dokumentus, kuriuose įrašyti duomenys (įmonės pavadinimas, įsigijimo data, automobilio kaina) neatitiko tikrovės (specialisto išvados 27 priedas) (b. t. 85, b. l. 41-42, b. t. 89, b. l. 18-25).
Liudytoju apklaustas Prancūzijos įmonės NISSAN AUTO MEDITERRANEE vadovas G. D. parodė, kad nuo (duomenys neskelbtini) nepardavė nei vienos transporto priemonės UAB (duomenys neskelbtini), tačiau pardavė UAB (duomenys neskelbtini), kuriai atstovavo asmuo vardu H. Pastaruosius 20 metų žino H. kaip automobilių prekeivį. Žino tik pastarojo vardą. Sandorių metu nei karto nematė jokio įgaliojimo įmonės (duomenys neskelbtini) vardu. Atlikęs paiešką, nustatė, kad šiai įmonei parduota apie 140 automobilių. Tai buvo transporto priemonės su didele rida. Automobilius parduodavo tik jis, o mokėjimai buvo atliekami tik bankiniu pavedimu. H. niekada nepirko automobilių savo vardu. Atpažino asmenį nuotraukoje Nr. 4 kaip H. ir kaip asmenį atstovavusį įmonei (duomenys neskelbtini) (b. t. 49, b. l. 92-93).
Liudytoju apklaustas Prancūzijos įmonės SCALA PERPIGNAN ESPACE AUTOMOBILES vadovas A. C. parodė, kad nuo (duomenys neskelbtini) pardavė automobilius UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini). Nebeatsimena vyro, kuris prisistatė šių įmonių vardu. Pardavė septynias transporto priemones iki (duomenys neskelbtini): AUDI A5, TOYOTA RAV4, TOYOTA LAND CRUISER, OPEL CORSA, AUDI A4, NISSAN X-TRAIL (UAB (duomenys neskelbtini) ir AUDI A8 (UAB (duomenys neskelbtini) pateikė tai patvirtinančius dokumentus (b. t. 49 tomas, b. l. 98-99).
2. Liudytoju apklaustas Prancūzijos įmonės MG AUTOS vadovas W. L. J. E. parodė, kad lietuviai, kuriems pardavė automobilius, yra profesionalūs verslininkai. Mano, kad pardavė įmonei UAB ,, (duomenys neskelbtini)“, jau kelis metus šiai įmonei parduoda automobilius. Įmonei visada atstovauja vienas asmuo, kuris būna lydimas vieno ar kitų dviejų asmenų. H. B. jis nepažįsta, bet atpažino asmenį, esantį foto Nr. 4 kaip lietuvių įmonės pirkėją arba tarpininką, bet kuriai įmonei šis atstovavo, tiksliai nežino. Gyvai jis atrodė simpatiškesnis. Už transporto priemones buvo mokama ir grynais, ir pavedimu (b. t. 50, b. l. 176-180).
3. Liudytoju apklausta Prancūzijos įmonės SARL DVD AUTOMOBILES bendraturtė D. Č. parodė, kad įmonėje vyksta likvidavimo procedūra. Jos buvęs vyras V. Č. tvarkydavo sąskaitas faktūras ir sandorius su kitomis įmonėmis ar fiziniais asmenimis, jos vaidmuo įmonėje buvo ribotas. Šiuo metu nori uždaryti garažą, tačiau negali, nes buvęs vyras neteikia jai jokios informacijos apie atsargoje turimas transporto priemones. "DVD Automobiles" buvo atidaryta 2016 m. spalio mėnesį, užsidarė 2017 m. gruodžio mėnesį. Jos žiniomis, UAB (duomenys neskelbtini) buvo parduoti 4 automobiliai BMW markės, tačiau modelių nurodyti negali, nes jokios formacijos jos buvęs sutuoktinis jai neteikia. Kiek pamena, už automobilius buvo atsiskaityta bankiniais pavedimais. H. B. pažįsta, žino kaip "svarbų asmenį" Lietuvoje, tai yra turintį pinigų. Jos vyras kartu su H. B. augo tame pačiame kaime. Jai žinoma, kad H. B. vykdo veiklą, susijusią su prekyba, vykdo verslo veiklą su Prancūzijos įmonėmis. Atpažino asmenį nuotraukoje Nr. 4 kaip H. B. (b. t. 51, b. l. 119-120).
Liudytoju apklaustas Prancūzijos įmonės GARAGE RAYMOND SA vadovas F. R. parodė, kad su UAB „(duomenys neskelbtini)“ buvo sudarę vieną sandorį dėl automobilio BMW730, už kurį buvo atsiskaityta per 2 kartus grynaisiais – 2 500 Eur ir 1 200 Eur - bei atliktas bankinis pavedimas 8 000 Eur sumai. Kas atstovavo UAB ,, (duomenys neskelbtini)“, nepamena. UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ yra įmonė, su kuria seniai ir dažnai dirbama. Šiai įmonei pardavė 21 automobilį: 2015 m. - 9, 2016 m. - 7, 2017 m. - 5. Įmonei atstovavo V. S. (galimai V. Č., SARL DVD Automobiles atstovas), tai ponas, gyvenantis Prancūzijoje 20 metų, kuris atvyksta pas prekeivius į garažus ir susisiekia dėl pardavimo eksportavimui. Transporto priemonės, parduodamos UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ išgabenamos sunkvežimiais. Dažniausiai mokama bankiniu pavedimu. Mokami du minimalūs mokėjimai grynaisiais, o sunkvežimio vairuotojui pasiėmus automobilį, atliekamas papildomas mokėjimas (b. t. 51, b. l. 128-120).
Liudytoju apklaustas Prancūzijos įmonės GARAGE PIROLA Sarl vadovas B. P. parodė, kad jis yra garažo „Pirola (duomenys neskelbtini) route de Castres 81000 Albi“ vadovas. Bendrovei (duomenys neskelbtini) pardavė 4 automobilius ir dar 1 automobilį HONDA ACORD, 483 TF 81, (duomenys neskelbtini), pardavė jo įmonė tuo pačiu pavadinimu, tačiau esanti kitu adresu - 161 ROUTE DE Toulouse, 81100 Castres. UAB (duomenys neskelbtini) visada atstovavo asmuo vardu H. Pažįsta šį jau daug metų, H. B. reguliariai atvyksta pažiūrėti, ar yra automobilių su didele rida ir už mažą kainą. Pirmą kartą H. pateikė UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus, tarp kurių buvo KIBIS. H. B. taip pat turėjo įmonės antspaudą. H. B. kaip fiziniam asmeniui niekada nėra pardavęs automobilių. Už automobilius buvo atsiskaitoma bankiniu pavedimu. Automobilių pasiimti atvykdavo sunkvežimiai iš Lietuvos, taip sprendžia, nes vairuotojai nekalbėdavo prancūziškai. Atpažino asmenį nuotraukoje Nr. 4 kaip H., kaip (duomenys neskelbtini) atstovą. H. B. jam sakė, kad yra buvęs legionierius iš Karkasono, mano, kad gyvena Prancūzijoje. Jam pateikta nuotrauka, atrodo, daryta nesenai, atitinka H. veidą šiuo metu. Parodžius automobilių pirkimo-pardavimo dokumentus, patvirtino, kad minėti automobiliai buvo parduoti UAB (duomenys neskelbtini) (b. t. 53, b. l. 77-80).
Tyrimo metu gautos garažo PIROLA SARL vardu įformintos sąskaitos faktūros buvo palygintos su UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentais bei registrais, nustatyta, kad 1 automobilis neužpajamuotas bendrovės apskaitoje, 3 automobiliai užpajamuoti didesnėmis kainomis nei įsigyti (specialisto išvados 60, 61, 62 , 63 ir 64 priedai) (b. t. 85, b. l. 53-54; b. t. 90, b. l. 75-110).
5. Liudytoju apklaustas Prancūzijos įmonės LG TOULOUSE AUTOMOBILES MERCEDES vadovas M. B. parodė, kad jis nuo 2015-01-01 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė 31 automobilį. Visi automobiliai buvo panaudoti, dažniausiai su dideliu nuvažiuotų kilometrų skaičiumi. Su šia įmone nebebendradarbiauja nuo 2017-11-22, nes ši įmonė elektroniniu paštu kreipėsi į juos dėl 1 050 Eur permokėtos sumos grąžinimo. Elektroninis laiškas buvo parašytas H. B. vardu. Automobilių pasiimti atvykdavo vilkikai, automobilių apžiūrėti atvykdavo vienas asmuo, kuris prisistatydavo esantis H. H. B. atstovavo įmonei (duomenys neskelbtini). Įgaliojimo dėl atstovavimo šiai bendrovei H. B. asmeniškai jam nepateikė, įgaliojimo jis neturi. Už automobilius buvo atsiskaitoma bankiniu pavedimu. H. B. savo vardu automobilių nėra pirkęs. Atpažino asmenį nuotraukoje Nr. 4 kaip H., kaip įmonės (duomenys neskelbtini) atstovą (b. t. 54, b. l. 179-182).
Liudytoju apklaustas Prancūzijos įmonės OPTION AUTO vadybininkas J. C. parodė, kad jis įmonei (duomenys neskelbtini) nuo 2015 m sausio 1 d. pardavė 3 BMW markės automobilius su dideliu nuvažiuotų kilometrų skaičiumi, du automobiliai važiavo patys, o trečiojo variklis neveikė. Už automobilius buvo atsiskaityta bankiniu pavedimu. Automobilių pasiimti atvyko asmuo vardu H. Bendrovės (duomenys neskelbtini) įgaliojimo nepateikė, bet rodė kažkokią vizitinę kortelę. Minėti trys automobiliai parduoti įmonei (duomenys neskelbtini), išgabenti buvo tralais. Atpažino asmenį nuotraukoje Nr. 4 kaip H., kaip įmonės (duomenys neskelbtini) atstovą (b. t. 55, b. l. 63-64).
Liudytoju apklaustas Prancūzijos įmonės DBF AUTOMOBILES vadybininkas P. D. parodė, kad jis įmonei (duomenys neskelbtini) pardavinėja automobilius, bendrovei atstovauja asmuo vardu H., kurio telefono numeris (duomenys neskelbtini). H. skambina teirautis dėl automobilių, kai būna Tulūzoje. Bendrovei (duomenys neskelbtini) pardavė 15 automobilių. Visi automobiliai buvo panaudoti, kai kurie buvo nuvažiavę daug kilometrų, kai kurie turėjo mechaninių gedimų. Paskutinį kartą H. lankėsi prieš porą savaičių, tačiau jau kitos įmonės vardu, pavadinimo nepamena. UAB (duomenys neskelbtini) atstovaujantis asmuo, prisistatydavęs H., pateikė Lietuvos komercinių įmonių registro išrašą iš vidaus rinkos PVM mokėtojo registro. Niekada neturėjo rūpesčių su minėta įmone. Už automobilius buvo atsiskaitoma bankiniu pavedimu. H., kaip fiziniam asmeniui, automobiliai nebuvo parduoti. H. B. atpažino kaip bendrovės (duomenys neskelbtini) atstovą. H. atpažino nuotraukoje Nr. 4 kaip (duomenys neskelbtini) atstovą. Atpažino ir asmenį nuotraukoje Nr. 2 (M. N.), kuris atvykdavo kartais, tačiau ne kiekvieno H. apsilankymo metu (b. t. 55, b. l. 89-90).
Tyrimo metu gautos įmonės DBF Toulouse Automobiles vardu įformintos sąskaitos faktūros buvo palygintos su UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentais bei registrais ir nustatyta, kad automobilio BMW 520D, 2013 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) pirkimas už 8 750 Eur (DBF Toulouse Automobiles (duomenys neskelbtini) įforminta pardavimo sąskaita faktūra Nr. (duomenys neskelbtini) bei jo pardavimas nebuvo įtraukti į UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą. Nustatyta, kad už automobilį 10 500 Eur sumokėta čekiais (specialisto išvados 35 priedas) (b. t. 85, b. l. 45; b. t. 89, b. l. 83-85).
Liudytoju apklaustas Prancūzijos įmonės LABEGE AUTO SPORT pardavimų vadovas P. L. parodė, kad jis žino įmonę (duomenys neskelbtini) ir asmenį vardu H. Nuo 2015-01-01 įmonei (duomenys neskelbtini) pardavė 17 automobilių. Tai buvo panaudoti automobiliai, kiekvienas buvo nuvažiavęs daug kilometrų. Perkant automobilius kiekvieną kartą tarpininkavo asmuo vardu H. Turi pastarojo vizitinę kortelę su užrašu „Auto export Lituani H.“, kontaktinis telefono Nr. (duomenys neskelbtini), elektroninis paštas (duomenys neskelbtini). Šis asmuo pateikė jam oficialų Lietuvos dokumentą, panašų į K-Bis formą. Dokumentą jis tik matė, bet jam duotas nebuvo. Įgaliojimo neturi. H., kaip fiziniam asmeniui, automobiliai parduoti nebuvo. Pinigai pervedami bankiniu pavedimu. Atpažino asmenį nuotraukoje Nr. 4 kaip H., kaip įmonės (duomenys neskelbtini) atstovą (b. t. 55, b. l. 138-139).
Tyrimo metu gautos įmonės LABEGE AUTO SPORT vardu išrašytos sąskaitos faktūros, kuriose įformintas automobilių pardavimas UAB ,, (duomenys neskelbtini)“, buvo palygintos su UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentais bei registrais ir nustatyta, kad 5 automobilių pirkimas už 8 900 Eur ir jų pardavimas nebuvo įtraukti į UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą. Taip pat nustatyta, kad automobilis TOYOTA COROLLA, 2007 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2015-11-03 įsigytas iš Prancūzijos įmonės HONDA LABEGE AUTO SPORT, bendrovės ,, (duomenys neskelbtini)” apskaitoje užpajamuotas didesne kaina, t. y. pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) automobilio įsigijimo kaina – 1 000 Eur, įtraukta į apskaitą įsigijimo kaina – 3 000 Eur, skirtumas 2 000 Eur (specialisto išvados 34 priedas). Bendrovės apskaitoje automobilio įsigijimo sąskaita faktūra nerasta. Pagal UAB ,, (duomenys neskelbtini)” apskaitos dokumentus nustatyta, kad automobilis TOYOTA COROLLA, 2007 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) buvo parduotas (duomenys neskelbtini) A. P.. Automobilis buvo parduotas už 3 600 Eur, apskaitoje atvaizduota, kad parduotas už 3 250 Eur, skirtumas - 350 Eur. Dėl nepagrįstai įtrauktų automobilių pirkimo pardavimo kainų, iškraipytas bendrovės turtas, įsipareigojimų dydis bei struktūra. Taip pat neteisingai apskaičiuota marža bei sumažintas mokėtinas į biudžetą PVM. (b. t. 85, b. l. 44; b. t. 89, b. l. 77-82).
Iš 2020-08-20 Lietuvos teismo ekspertizės centro specialisto išvados Nr. (duomenys neskelbtini) matyti, kad atlikus rašysenos tyrimą, nustatyta, jog (duomenys neskelbtini) dokumente užsienio kalba CERTIFICAT DE VENTE dėl automobilio TOYOTA COROLLA, VIN Nr. (duomenys neskelbtini), pirkimo rankraštinius įrašus parašė UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vadybininkė R. J. (b. t. 103, b. l. 72).
Liudytoju apklaustas Prancūzijos įmonės AUTOMOBILES DELAHAYE pardavimų vadovas F. G. parodė, kad įmonei UAB (duomenys neskelbtini) 2009 metais pardavė 12 automobilių. Automobilių pirkti šios įmonės vardu buvo atvykęs asmuo vardu H. Įmonei (duomenys neskelbtini) nuo 2015-01-01 pardavė 23 automobilius. Šiai bendrovei tarpininkavo taip pat žmogus vardu H. Neatsimena, ar šis rodė kokį įgaliojimą ar kitą dokumentą. Dažniausiai už automobilį buvo atsiskaitoma bankiniu pavedimu. Du kartus buvo atsiskaityta grynaisiais, sumokant už kiekvieną automobilį po 1 000 Eur. Automobiliai buvo išgabenami vilkiku su priekaba, kuri registruota Lietuvoje. Vairuotojai nekalbėdavo prancūziškai, todėl telefonu dėl gabenimo bendraudavo su H. Kaip fiziniam asmeniui H. B. automobiliai nebuvo parduoti, parduoti tik pastarojo atstovaujamai įmonei (duomenys neskelbtini). Atpažino H. B. kaip asmenį, kuris atstovavo įmonėms (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini). Taip pat atpažino ir asmenį nuotraukoje Nr. 2 (M. N.) kaip asmenį, kuris atvykdavo kartu su H., tik nekalbėdavo prancūziškai. H. gerai kalbėjo prancūziškai (b. t. 55, b. l. 170-172).
Tyrimo metu gautos įmonės AUTOMOBILES DELAHAYE vardu įformintos sąskaitos faktūros ir kiti dokumentai, kurie specialisto buvo palyginti su UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentais bei registrais ir nustatyta, kad 2015 m., 2017 m. 6 automobilių pirkimas, iš viso už 12 550 Eur, ir jų pardavimas nebuvo įtraukti į UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą (specialisto išvados 36 priedas) (b. t. 85, b. l. 45; b. t. 89, b. l. 86-91).
6. Liudytoju apklaustas Prancūzijos įmonės LG BEZIERS AUTOMOBILES direktorius R. P. parodė, kad bendravo ir žino Lietuvos pilietį vardu H., pastarojo pavardę sunku ištarti. Su H. dirba apie 15 metų, žino, kad šis dirba su daugybe žmonių Bezje mieste. Už parduotus automobilius H. moka bankiniais pavedimais. H. perperka „Mercedes“ automobilius su didele rida. Automobilių atvyksta paimti sunkvežimiai. Jo žiniomis H. dirba įmonėje „(duomenys neskelbtini)“. Šios įmonės antspaudai yra ant dokumentų. Kiek pardavė automobilių įmonei „(duomenys neskelbtini)“, įmonei „(duomenys neskelbtini)“, pasakyti negali, reikalinga peržiūrėti dokumentus. Visada dirba tik su H. Pateikus asmenų nuotraukas, atpažino H. B. (b. t. 64, b. l. 58-59).
7. Liudytoju apklaustas Prancūzijos įmonės G2A-PEUGEOT už naudotas transporto priemones atsakingas asmuo Christophe Delclos parodė, kad pardavė įvairių markių naudotus automobilius UAB “ (duomenys neskelbtini)“, atstovaujamai H. B. (pateikė šio dokumento kopiją). UAB „(duomenys neskelbtini)“ nėra pardavę transporto priemonių, taip pat nėra pardavę transporto priemonių tiesiogiai H. B.. Už įsigyjamas transporto priemones ponas B. mokėjo pavedimais iš įmonės ,, (duomenys neskelbtini)“, išskyrus 2 automobilius 2016 metais, už vieną – 700 Eur, už kitą – 1 200 Eur. Nupirktos transporto priemonės buvo išgabenamos transportu, kuriam vadovavo įmonė ,, (duomenys neskelbtini)“ (b. t. 67, b. l. 167-168).
Tyrimo metu gautos įmonės G2A-PEUGEOT vardu įformintos sąskaitos faktūros ir kiti dokumentai, kurie specialisto buvo palyginti su UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentais bei registrais ir nustatyta, kad 2 automobiliai UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitoje buvo užpajamuoti didesnėmis kainomis, negu buvo užfiksuota įmonės „G2A-PEUGEOT“ dokumentuose:
1. TOYOTA CORROLA (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2004 m., pardavimo kaina - 700 Eur (parduota (duomenys neskelbtini), sąskaita faktūra Nr. (duomenys neskelbtini) (specialisto išvados 7 priedas), tačiau bendrovės apskaitoje (duomenys neskelbtini) užfiksuota pirkimo kaina – 3 000 Eur (specialisto išvados 8 priedas) (b. t. 93, b. l. 18-19, 123).
Patikrinus UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo dokumentus: transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartį, kurioje įforminta, kad automobilis TOYOTA COROLA (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2004 m. buvo parduotas už 3 220 Eur J. A.. Prie pardavimo dokumentų pateiktas automobilio įsigijimo dokumentas, kuriame nurodyta įsigijimo kaina 3 000 Eur (specialisto išvados 9 priedas) (b. t. 93, b. l. 124-126.)
2. RENAULT SCENIC 1,5 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2010 m., pardavimo kaina – 1 200 Eur (parduota (duomenys neskelbtini) (specialisto išvados 10 priedas), tačiau bendrovės apskaitoje (duomenys neskelbtini) užfiksuota pirkimo kaina – 4 300 Eur (specialisto išvados 11 priedas).
Patikrinus UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo dokumentus: (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini), Transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartį, kuriuose įforminta, kad automobilis RENAULT SCENIC 1,5 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) buvo parduotas už 4 500 Eur SIA „Auto Universs“, esančiai adresu Čiekura iela, Ogre, Latvija. Prie pardavimo dokumentų pateiktas automobilio įsigijimo dokumentas, kuriame nurodyta įsigijimo kaina – 4 500 Eur (specialisto išvados 12 priedas).
Liudytoju apklaustas Prancūzijos įmonės SAS GRAU už naudotas transporto priemones atsakingas asmuo PHILIPE BOUTROIS (dabar atstovauja CITROEN ir “DS Automobiles”) parodė, kad pardavė transporto priemones UAB “ (duomenys neskelbtini)“, atstovaujamai H. – nežino, ar čia asmens vardas, ar pavardė. Pagal jam pateiktą asmens tapatybės kortelės kopiją gali pasakyti, kad šiame dokumente esančioje nuotraukoje yra tikrai H. H. pirko keturis automobilius. Nuo 2015 metų lapkričio su H. reikalų nebeturėjo, nes lietuviams nepatinka „Citroen“ markės automobiliai. Už įgytus automobilius mokėta buvo tik grynaisiais (b. t. 68 tomas, b. l. 142).
8. Liudytoju apklaustas Prancūzijos įmonės S.A.R.L. H.B.A. vadovas H. B. parodė, kad jo vadovaujama įmonė prekiauja padėvėtais automobiliais. Apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ nieko nežino, šiai įmonei nebuvo pardavęs jokių automobilių. Ieškojo duomenų tarp savo dokumentų, bet nieko nerado. Nieko apie šią įmonę negirdėjo. UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė automobilį. H. B. atėjo pas jį į parduotuvę, prisistatė kaip gyvenantis Narbonne ir esantis UAB „(duomenys neskelbtini)“ vadybininkas. Pasidarė H. B. dokumento kopiją, vėliau elektroniniu paštu gavo H. B. atsiųstus dokumentus su įmonės „(duomenys neskelbtini)“ duomenimis. H. B. teigė, kad renka automobilius, nupirktus Prancūzijoje, Narbonne laukia vilkikas. H. B. sumokėjo bankiniu pavedimu (b. t. 76, b. l. 12-14).
9. Liudytoju apklaustas Prancūzijos įmonės PATRICK LAUNAY SAS atstovas E. L. parodė, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2016 m. balandžio mėnesį pardavė MERCEDES GLK255 CDI, v/n (duomenys neskelbtini), už kurį buvo sumokėta bankiniu pavedimu (pridėtuose dokumentuose kaip UAB „(duomenys neskelbtini)“ adresas nurodytas UAB „(duomenys neskelbtini)“ adresas, t. y. (duomenys neskelbtini). UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ buvo parduota transporto priemonė BMW 525 D, v/n (duomenys neskelbtini). Jis turi segtuvus su įmone „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“. Pateikė H. B. dokumento kopiją ir nurodė, kad šis asmuo atstovavo abiem įmonėms (b. t. 76, b. l. 79-82).
Tyrimo metu gautos įmonės P. L. vardu įformintos sąskaitos faktūros bei kiti dokumentai, kurie specialisto buvo palyginti su UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentais bei registrais, ir nustatyta, kad:
- automobilis Mercedes-Benz, 2013 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) buvo įsigytas pagal (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) už 17 200 Eur, tačiau jo pirkimas neužpajamuotas 2016 m. UAB “ (duomenys neskelbtini)” buhalterinėje apskaitoje (specialisto išvados 54 priedas) (b. t. 90, b. l. 25-37);
- automobilis BMW 525, 2011 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) buvo įsigytas (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) už 12 500 Eur UAB “ (duomenys neskelbtini)” vardu, tačiau UAB “ (duomenys neskelbtini)” buhalterinėje apskaitoje atvaizduota, kad bendrovė minėtą automobilį (duomenys neskelbtini) įsigijo iš P. L. S. už 20 000 Eur, skirtumas – 7 500 Eur (specialisto išvados 55 priedas).
Pagal UAB “ (duomenys neskelbtini)” apskaitos dokumentus bei registrus nustatyta, kad automobilis BMW 525, 2011 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) buvo parduotas (duomenys neskelbtini) UAB “ (duomenys neskelbtini)”, įm. k. (duomenys neskelbtini), už 20 300 Eur (specialisto išvados 55 priedas) (b. t. 90, b. l. 38-51).
Ikiteisminio tyrimo metu buvo atliktas priešpriešinis patikrinimas su UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir 2020-01-21 gautas pranešimas, jog automobilio BMW 5, kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), UAB “ (duomenys neskelbtini)” nepirko, nepardavė, šis automobilis įmonei niekada nepriklausė ir į prekių sąrašą nebuvo įtrauktas (specialisto išvados 56 priedas) (b. t. 90, b. l. 52).
Specialisto išvadoje konstatuojama, kad pagal ikiteisminio tyrimo medžiagą nustatyta, jog automobilio Mercedes-Benz, 2013 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) įsigijimas iš Prancūzijos įmonės P. L. S. už 17 200 Eur bei jo pardavimas neįtrauktas į tvarkomą buhalterinę apskaitą. Taip pat nustatyta, kad automobilis BMW 525, 2011 m. (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) pagal apskaitos dokumentus buvo parduotas UAB ,, (duomenys neskelbtini)”, tačiau jo pirkimas buvo įtrauktas į UAB ,, (duomenys neskelbtini)” apskaitą, bet užpajamuotas 7 500 Eur didesne kaina. Dėl nepagrįstai įtraukto automobilio BMW 525, 2011 m., ir jo pirkimo kainos bendrovė iškraipė bendrovės turtą, įsipareigojimų dydį bei struktūrą (b. t. 85, b. l. 52).
10. Liudytoju apklaustas NARBONNE VEHICULES OCCASIONS OLIVIER valdytojas O. F. parodė, kad bendrovei UAB (duomenys neskelbtini) 2016 metais pardavė 2 automobilius, o 2017 metais 1 automobilį. Bendrovei atstovavo asmuo vardu H. Pažįsta šį apie 10 metų. Kai turėdavo senesnį nei 10 metų automobilį su didele rida, susisiekdavo su H. ir tardavosi dėl pardavimo. Kadangi automobiliai kainuodavo mažiau nei 3 000 Eur, H. mokėdavo grynaisiais. Dokumentai būdavo užpildyti UAB (duomenys neskelbtini) vardu.
Kaip matyti iš UAB ,, (duomenys neskelbtini)” apskaitos dokumentų bei registrų, bendrovė pagal pardavimą įrodantį dokumentą (DECLARATION DE CESSION D'UN VEHICULE) 2017-06-01 iš minėtos Prancūzijos įmonės įsigijo automobilį OPEL ASTRA (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 3 000 Eur (specialisto išvados 18 priedas). Automobilis užpajamuotas (duomenys neskelbtini) UAB ,, (duomenys neskelbtini)” apskaitoje.
Priešpriešinio patikrinimo metu iš Prancūzijos įmonės NARBONNE VEHICULES OCCASIONS OLIVIER buvo gauti automobilių pardavimo UAB ,, (duomenys neskelbtini)” dokumentai (sąskaitos faktūros):
- OPEL ASTRA (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2009 m., pardavimo kaina – 1 050 Eur (parduota (duomenys neskelbtini),
- FORD FOCUS (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2009 m., pardavimo kaina – 2 620 Eur (parduota (duomenys neskelbtini),
- TOYOTA AVENSIS BREAK (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), 2005 m. pardavimo kaina – 2 000 Eur (parduota (duomenys neskelbtini).
Pagal tyrimui pateiktus dokumentus priešpriešinio patikrinimo metu iš Prancūzijos įmonės NARBONNE VEHICULES OCCASIONS OLIVIER ir juos palyginus su UAB “ (duomenys neskelbtini)” buhalterinės apskaitos dokumentais bei registrais nustatyta, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ į 2016 m. buhalterinę apskaitą neįtraukė automobilių FORD FOCUS, TOYOTA AVENSIS BREAK įsigijimo už 4 620 Eur ir jų pardavimo ūkinių operacijų (specialisto išvados 19 priedas) bei 2017 m. nepagrįstai 1 950 Eur didesne kaina įtraukė automobilio Opel Astra įsigijimą (b. t. 88, b. l. 161-168; b. t. 78, b. l. 115-118; b. t. 85, b. l. 38).
Liudytoju apklaustas įmonės SAS EVOLUTION AUTO valdytojas GONCALVES Claude nurodė, kad įmonei UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2015 - 2017 m. pardavė iš viso 16 automobilių: 2015 m. - 7 vnt., 2016 m. – 5 vnt., 2017 m. - 4 vnt. Įmonei „(duomenys neskelbtini)“ atstovavo asmuo vardu H., kuris pateikė UAB „(duomenys neskelbtini)“ įgaliojimą. Taip pat yra pardavę automobilių ir UAB ,, (duomenys neskelbtini)“. Už automobilius atsiskaityta grynaisiais pinigais arba bankiniais pavedimais. Transporto priemonės buvo transportuojamos lietuviškais vilkikais (b. t. 78, b. l. 84-86).
Buvo pateikta dalis sąskaitų faktūrų bei kiti dokumentai. Tyrimo metu gautos įmonės SAS EVOLUTION AUTO vardu įformintos sąskaitos faktūros buvo palygintos su UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentais bei registrais ir nustatyta, kad 11 automobilių pirkimas ir jų pardavimas nebuvo įtrauktas į UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą (specialisto išvados 20 priedas):
- TOYOTA COROLLA VERSO, (duomenys neskelbtini);
- TOYOTA RAV 4, (duomenys neskelbtini);
- TOYOTA RAV 4, (duomenys neskelbtini);
- TOYOTA CORROLA VERSO, (duomenys neskelbtini);
- TOYOTA LAND CRUISER, (duomenys neskelbtini);
- TOYOTA CORROLA, (duomenys neskelbtini);
- TOYOTA AURIS, (duomenys neskelbtini);
- LEXUS GS300, (duomenys neskelbtini);
- TOYOTA AURIS HYBRIDE, (duomenys neskelbtini);
(b. t. 78, b. l. 89-90, b. t. 85, b. l. 39, b. t. 88, b. l. 169).
Taip pat nustatyta, kad du įsigyti automobiliai UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje užpajamuoti didesnėmis įsigijimo kainomis (specialisto išvados 21 priedas): (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą (duomenys neskelbtini) įgyta TOYOTA LAND CRUISER, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), VIN Nr. (duomenys neskelbtini), už 5 000 Eur, UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ apskaitoje užpajamuota - 10 000 Eur ir (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą (duomenys neskelbtini) įgyta TOYOTA PRIUS, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), VIN Nr. (duomenys neskelbtini), už 600 Eur, užpajamuota – 4 450 Eur (b. t. 78, b. l. 92, b. l. 96; b. t. 85, b. l. 39; b. t. 88, b. l. 170-184).
Įmonė SAS EVOLUTION AUTO pateikė (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą (duomenys neskelbtini), iš kurios matyti, kad sąskaita faktūra išrašyta dėl automobilio TOYOTA RAV4, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), VIN Nr. (duomenys neskelbtini), pardavimo už 1 200 Eur įmonei UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ (specialisto išvados 22 priedas) (b. t. 78, b. l. 104-107; b. t. 85, b. l. 40; b. t. 88, b. l. 186-194).
Pagal UAB ,, (duomenys neskelbtini)” apskaitos dokumentus bei registrus nustatyta, kad minėti 3 automobiliai buvo parduoti 2016 m.: TOYOTA LAND CRUISER, VIN Nr. (duomenys neskelbtini), parduotas (duomenys neskelbtini) L. T. (Estija) už 10 150 Eur; TOYOTA PRIUS, VIN Nr. (duomenys neskelbtini), parduotas (duomenys neskelbtini) L. R. už 4 600 Eur; ir TOYOTA RAV 4 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) parduotas (duomenys neskelbtini) R. R. už 4 300 Eur.
Iš 2020-01-13 UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ direktorės I. P. atsakymo matyti, kad automobilio TOYOTA RAV 4 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) bendrovė nepirko, nepardavė, apie šį automobilį nieko nežino, šis automobilis įmonei niekada nepriklausė, į prekių sąrašą įtrauktas nebuvo (specialisto išvados 23 priedas) (b. t. 78, b. l. 110-112; b. t. 88, b. l. 195).
Iš 2020-09-15 Lietuvos teismo ekspertizės centro specialisto išvados Nr. (duomenys neskelbtini) matyti, kad atlikus rašysenos tyrimą, nustatyta, jog (duomenys neskelbtini) dokumente užsienio kalba CERTIFICAT DE VENTE dėl automobilio TOYOTA RAV4, VIN Nr. (duomenys neskelbtini), pirkimo rankraštinius įrašus parašė UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vadybininkė R. J. (b. t. 103, b. l. 124-131).
Liudytoju apklaustas Prancūzijos įmonės DEKRA TEST Center atsakingas asmuo P. S. parodė, kad bendrovėms UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) nėra pardavę jokių transporto priemonių. Įmonės DEKRA TEST Center kontaktinis asmuo yra PERPINJANO garažas. Apklausos metu pateikus pirkimo-pardavimo sutartį su UAB (duomenys neskelbtini) (Certificat de Vente) dėl AUDI A4, VIN Nr. (duomenys neskelbtini), paaiškino, kad minėtą automobilį pardavė (duomenys neskelbtini) įmonei EUROPE AUTO, įsikūrusiai Perpinjane (Prancūzijoje). T. P. AUDI markės pardavėjas. Šis automobilis buvo parduotas perkant naują transporto priemonę, t. y. jie pinigų negavo, bet gavo 9 000 Eur nuolaidą perkamai kitai transporto priemonei (b. t. 78, b. l. 71-73).
Įmonė DEKRA TEST CENTER pateikė (duomenys neskelbtini) išrašytą sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini), iš kurios matyti, kad bendrovė pardavė automobilį AUDI A4, VIN Nr. (duomenys neskelbtini), įmonei EUROPE AUTO už 9 000 Eur. Pateikė transporto priemonės perleidimo deklaraciją (b. t. 78, b. l. 74-81).
Kaip matyti iš UAB ,, (duomenys neskelbtini)” apskaitos dokumentų bei registrų, bendrovė pagal sutartį (Certificat DE Vente) (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės DEKRA TEST Centre įsigijo automobilį AUDI A4, VIN Nr. (duomenys neskelbtini), už 10 400 Eur. Automobilis užpajamuotas (duomenys neskelbtini) UAB ,, (duomenys neskelbtini)” apskaitoje, nors priešpriešino patikrinimo metu nustatyta, kad minėta įmonė automobilio UAB „(duomenys neskelbtini)“ nepardavė. Pagal UAB ,, (duomenys neskelbtini)” apskaitos dokumentus bei registrus automobilis AUDI A4 buvo parduotas (duomenys neskelbtini) AB „SEB bankas“ (specialisto išvados 24 priedas) (b. t. 87, b. l. 40; b. t. 89, b. l. 1-7).
Iš 2020-09-10 Lietuvos teismo ekspertizės centro specialisto išvados Nr. (duomenys neskelbtini) matyti, kad atlikus rašysenos tyrimą, nustatyta, jog (duomenys neskelbtini) dokumente užsienio kalba CERTIFICAT DE VENTE dėl automobilio AUDI A4, VIN Nr. (duomenys neskelbtini), pirkimo rankraštinius įrašus parašė UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vadybininkė R. J. (b. t. 103, b. l. 101).
11. Liudytoja apklausta Prancūzijos įmonės ALARIC TAXI atsakingas asmuo M.–J. V. parodė, kad ji yra taksi vairuotoja, jai priklauso dvi transporto priemonės ir ji turi vieną darbuotoją. Jos įmonė ALARIC TAXI veiklą vykdo 14 metų. Nuo pat veiklos pradžios vairuoja tik BMW markės automobilius, būtent 5 serijos. Transporto priemones perka iš BMW automobilių garažo PASSION AUTOMOBILE, adresu Route de Narbonne a CARCASSONNE. Transporto priemones keičia kas tris metus. Įgijusi naują, senąją parduoda įmonei CARCASSONNE BMW prekeiviui. Dėl automobilio BMW, (duomenys neskelbtini), paaiškino, kad šį automobilį 2012 metais įgijo iš CARCASSONNE BMW garažo. Po to, kai 2015 m. lapkričio mėnesį nusipirko naują automobilį, šią transporto priemonę perpirko, kaip minėjo, tas pats prekeivis CARCASSONE BMW. Susisiekus su minėtu garažu, šie jai patvirtino, kad minėtas automobilis buvo parduotas UAB (duomenys neskelbtini). Įmonės (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini) jai nėra žinomos (b. t. 79, b. l. 11).
Kaip matyti iš UAB ,, (duomenys neskelbtini)” apskaitos dokumentų bei registrų, bendrovė pagal pirkimo-pardavimo sutartį (Certificat DE Vente) (duomenys neskelbtini) iš Prancūzijos įmonės Alaric TAXI įsigijo automobilį BMW 520, VIN Nr. (duomenys neskelbtini), už 14 720 Eur (specialisto išvados 25 priedas). Automobilis užpajamuotas (duomenys neskelbtini) UAB ,, (duomenys neskelbtini)” apskaitoje (b. t. 89, b. l. 8-11).
Iš (duomenys neskelbtini) UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ direktorės I. P. atsakymo matyti, kad automobilio BMW 520 bendrovė nepirko, nepardavė, apie šį automobilį nieko nežino, šis automobilis įmonei niekada nepriklausė, į prekių sąrašą įtrauktas nebuvo (specialisto išvados 23 priedas) (b. t. 88, b. l. 195).
Iš 2020-08-20 Lietuvos teismo ekspertizės centro specialisto išvados Nr. (duomenys neskelbtini) matyti, kad atlikus rašysenos tyrimą, nustatyta, jog 2016-01-04 dokumente užsienio kalba CERTIFICAT DE VENTE dėl automobilio BMW 520, VIN Nr. (duomenys neskelbtini), pirkimo rankraštinius įrašus parašė UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vadybininkė R. J. (b. t. 103, b. l. 73).
Liudytoju apklaustas SOUBRIER BESSE valdytojas J.-J. B., kuriam buvo parodyta pirkimo-pardavimo sutartis su UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ (Certificat de Vente) dėl automobilio RENAULT MEGANE SCENIC, (duomenys neskelbtini), VIN Nr. (duomenys neskelbtini), paaiškino, kad minėtas automobilis priklausė jų įmonei, šį automobilį (duomenys neskelbtini) pardavė įmonei KF AUTO (b. t. 79, b. l. 77).
Liudytoju apklaustas KF AUTO garažo atsakingas asmuo A. E. patvirtino, kad automobilį RENAULT MEGANE SCENIC pardavė UAB (duomenys neskelbtini) už 600 Eur, mokėta grynaisiais. Pateikė transporto priemonės perleidimo deklaraciją. Nurodė, kad yra pardavę ir daugiau automobilių įmonei (duomenys neskelbtini). Asmuo, atstovavęs UAB (duomenys neskelbtini), įgaliojimų nepateikdavo. Ant pardavimo dokumentų uždėdavo tik įmonės antspaudą. Asmuo pirkdavo automobilius tik su didele rida ar su variklio problemomis už mažą kainą (b. t. 79, b. l. 92-96).
Pagal tyrimui pateiktus dokumentus priešpriešinio patikrinimo metu ir juos palyginus su UAB ,, (duomenys neskelbtini)” buhalterinės apskaitos dokumentais bei registrais, nustatyta, kad automobilis Renault Megane Scenic, 2010 m., VIN Nr. (duomenys neskelbtini), įsigytas iš Prancūzijos garažo KF AUTO, bendrovės apskaitoje buvo užpajamuotas 3 680 Eur (4 280-600) didesne įsigijimo kaina (specialisto išvados 26 priedas) (b. t. 85, b. l. 41; b. t. 89, b. l. 12-17).
Iš 2020-09-02 Lietuvos teismo ekspertizės centro specialisto išvados Nr. (duomenys neskelbtini) matyti, kad atlikus rašysenos tyrimą, nustatyta, jog 2016-07-20 dokumente užsienio kalba CERTIFICAT DE VENTE dėl automobilio Renault Megane Scenic, VIN Nr. (duomenys neskelbtini), pirkimo rankraštinius įrašus parašė UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vadybininkė R. J. (b. t. 103, b. l. 115).
Iš pareigūno P. S. pranešimo matyti, kad jam susisiekus su SAS CAP OUEST AUTOMOBILES, pastarieji jį informavo, jog niekada neturėjo jokių komercinių ryšių su (duomenys neskelbtini) ar (duomenys neskelbtini), ar asmeniu H. B.. Pareigūnas, atlikęs paiešką pagal transporto priemonę BMW 525, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), VIN Nr. (duomenys neskelbtini) (pirkimo pardavimo sutartis ,,Certificat de vente“ buvo pateikta Europos tyrimo orderio vykdymui), nustatė, kad minėtas automobilis BMW 525 2016-08-07 buvo parduotas FARCAS AUTO, įsikūrusiai adresu rte de SEYSSES, TOULOUSE 3100 (b. t. 79, b. l. 113-148).
Kaip matyti iš UAB ,, (duomenys neskelbtini)” apskaitos dokumentų bei registrų, bendrovė pagal pirkimo-pardavimo sutartį (Certificat DE Vente) 2016-05-25 iš Prancūzijos įmonės SAS CAP OUEST AUTOMOBILES įsigijo automobilį BMW 525 (kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) už 12 300 Eur. Automobilis užpajamuotas (duomenys neskelbtini) UAB ,, (duomenys neskelbtini)” apskaitoje. Pagal UAB ,, (duomenys neskelbtini)” apskaitos dokumentus bei registrus, automobilis buvo parduotas (duomenys neskelbtini) A. V. už 12 500 Eur (specialisto išvados 29 priedas).
Palyginus UAB ,, (duomenys neskelbtini)” apskaitos dokumentus bei registrus su iš Prancūzijos Respublikos gautais dokumentais dėl įmonės SAS CAP OUEST AUTOMOBILES, nustatyta, kad bendrovė į 2016 m. tvarkomą buhalterinę apskaitą įtraukė automobilio BMW 525, VIN Nr. (duomenys neskelbtini), įsigijimą pagal dokumentus, kuriuose įrašyti duomenys (įmonės pavadinimas, įsigijimo data, automobilio kaina) neatitiko tikrovės (b. t. 85, b. l. 42-43; b. t. 89, b. l. 31-38).
Iš 2020-09-15 Lietuvos teismo ekspertizės centro specialisto išvados Nr. (duomenys neskelbtini) matyti, kad atlikus rašysenos tyrimą, nustatyta, jog (duomenys neskelbtini) dokumente užsienio kalba CERTIFICAT DE VENTE dėl automobilio BMW 525, VIN Nr. (duomenys neskelbtini), pirkimo rankraštinius įrašus parašė UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vadybininkė R. J. (b. t. 103, b. l. 124-131).
2017-12-18 kratos metu pas įtariamąjį M. N. adresu (duomenys neskelbtini), rasti ir paimti sąsiuviniai, lapeliai, dokumentai, kurie 2020-01-06 apžiūrėti. Viename iš sąsiuvinio lapų rastas spaudo UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ su visais rekvizitais atspaudas, kituose - įrašai su automobilių markėmis ir sumomis. Taip pat rasti dalinai užpildyti identiški įgaliojimai dėl bendrovės atstovavimo VĮ Regitra su UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ rekvizitais, spaudo atspaudu bei pasirašyti direktoriaus A. M. (b. t. 98, b. l. 107-111; b. t. 99, b. l. 1-28).
2017-12-18 kratos metu pas įtariamąjį H. B. adresu (duomenys neskelbtini), rasti dokumentai, susiję su UAB ,, (duomenys neskelbtini)“, bendrovės vilkikais. Taip pat rastas tarptautinis krovinių transportavimo važtaraštis CMR, kuriame automobilio AUDI Q7 siuntėjas, vežėjas ir gavėjas yra UAB ,, (duomenys neskelbtini)“. Vienas iš dokumentų yra susijęs su automobilio VOLKSWAGEN Tiguan 2.0 TDI 140ch, (duomenys neskelbtini). Šis automobilis kaip parduotas UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ yra minimas ETO, kurį vykdant apklaustas DBF AUTOMOBILES darbuotojas P. D. patvirtino, jog automobiliai buvo parduodami UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ per atstovą vardu H. (b. t. 98, b. l. 141-144; b. t. 99, b. l. 119-130).
2017-12-18 kratos UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ patalpose adresu (duomenys neskelbtini), rasti ir paimti 36 segtuvai su dokumentais PIRKIMO-PARDAVIMO SUTARTYS, kurie apžiūrėti ir apžiūrint atrinkti dokumentai - pirkimo-pardavimo sutartys užsienio kalba CERTIFICAT DE VENTE (b. t. 96, b. l. 143-187; b. t. 102, b. l. 14-191; b. t. 103, b. l. 1-17).
2020-07-16 paskirti rašysenos tyrimai dėl dokumentuose užsienio kalba CERTIFICAT DE VENTE esančių rankraštinių įrašų. Gautos išvados, kuriose konstatuota, kad dokumentuose užsienio kalba CERTIFICAT DE VENTE dėl automobilių pirkimo rankraštinius įrašus parašė R. J.. Nustatyti, ar dokumentų apačioje, greta atspausdinto žodžio VANDEUR, pasirašė R. J., ar N. J., ar Ž. J., ar kitas asmuo, negalima dėl priežasčių, nurodytų tiriamosiose dalyse (b. t. 103, b. l. 18-131).
2020-02-14 Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos (toliau – FNTT) Šiaulių ir Panevėžio apygardos valdybos Panevėžio ūkinės finansinės veiklos tyrimo skyriaus išvada Nr. (duomenys neskelbtini) (b. t. 84, b. l. 21-67).
2021-03-12 FNTT Šiaulių ir Panevėžio apygardos valdybos Panevėžio ūkinės finansinės veiklos tyrimo skyriaus papildoma išvada.
2023-06-06 FNTT Panevėžio apygardos valdybos Ūkinės finansinės veiklos tyrimo skyriaus specialistės N. L. paaiškinimų protokolas (b. t. 132, b. l. 138-141).
2023-09-25 FNTT Panevėžio apygardos valdybos Ūkinės finansinės veiklos tyrimo skyriaus specialistės N. L. paaiškinimų protokolas (b. t. 132, b. l. 142-152).
2017-10-10, 2017-10-23, 2017-10-30, 2017-11-02, 2017-11-03 UAB „(duomenys neskelbtini)“ priklausančios teritorijos adresu (duomenys neskelbtini), slapto sekimo protokolai (b. t. 40, b. l. 150–171).
2017-11-13, 2017-11-22, 2017-11-12, 2017-11-29, 2017-11-30 slapto sekimo (duomenys neskelbtini), protokolai (b. t. 40, b. l. 178–196).
Elektroninių ryšių tinklais perduodamos informacijos kontrolės, jos fiksavimo ir kaupimo protokolai (2018-11-05 protokolas - N. J. telefoninių pokalbių fiksavimas (11 lapų); 2018-11-05 protokolas - R. J. telefoninių pokalbių fiksavimas (41 lapas); 2018-11-05 protokolas - H. B. telefoninių pokalbių fiksavimas (23 lapai); 2018-11-05 protokolas - H. B. telefoninių pokalbių fiksavimas (111 lapų); 2018-11-05 protokolas - M. N. telefoninių pokalbių fiksavimas (150 lapų); 2018-11-05 protokolas - M. N. telefoninių pokalbių fiksavimas (144 lapai); 2018-11-05 protokolas - N. J. telefoninių pokalbių fiksavimas (12 lapų); 2020-02-05 protokolas - H. B. telefoninių pokalbių fiksavimas (6 lapai); 2020-02-05 protokolas - H. B. telefoninių pokalbių fiksavimas (6 lapai); 2020-02-05 protokolas - H. B. telefoninių pokalbių fiksavimas (10 lapų).
Įrodymų vertinimas, nusikalstamos veikos kvalifikavimas, bausmės skyrimas ir kiti klausimai.
Pagal BK 222 straipsnio 1 dalį (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi nuo 2023-06-01) atsako tas, kas apgaulingai tvarkė ir (arba) organizavo teisės aktų reikalaujamą finansinę apskaitą arba įstatymų nustatytą laiką nesaugojo finansinės apskaitos dokumentų ir (arba) finansinės apskaitos registrų, arba paslėpė, sunaikino ar sugadino finansinės apskaitos dokumentus ir (arba) finansinės apskaitos registrus, arba netvarkė ir (arba) neorganizavo teisės aktų reikalaujamos finansinės apskaitos, jeigu dėl to buvo padaryta didelė turtinė žala valstybei arba fiziniam ar juridiniam asmeniui arba negalima visiškai ar iš dalies nustatyti asmens veiklos, jo turto, nuosavo kapitalo ar įsipareigojimų dydžio ar struktūros. Tokią nusikalstamą veiką padaręs asmuo gali būti baudžiamas bauda arba laisvės apribojimu, arba areštu, arba laisvės atėmimu iki ketverių metų.
Pagal BK 220 straipsnio 2 dalį (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi nuo 2023-06-01) atsako tas, kas siekdamas išvengti mokesčių įrašė į deklaraciją arba į nustatyta tvarka patvirtintą ataskaitą ar kitą dokumentą žinomai neteisingus duomenis apie asmens pajamas, pelną, turtą ar jų naudojimą ir pateikė juos valstybės įgaliotai institucijai, kai mokesčių suma viršija 900 MGL arba dalyvaudamas organizuotoje grupėje. Tokią nusikalstamą veiką padaręs asmuo gali būti baudžiamas s bauda arba laisvės atėmimu iki aštuonerių metų.
Pagal BK 183 straipsnio 3 dalį (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi nuo 2023-06-01) atsako tas, kas pasisavino jam patikėtą ar jo žinioje buvusį labai didelės vertės svetimą turtą ar turtinę teisę arba didelės mokslinės, istorinės ar kultūrinės reikšmės turinčias vertybes. Tokią nusikalstamą veiką padaręs asmuo gali būti baudžiamas bauda arba laisvės atėmimu iki aštuonerių metų.
Teismas, išnagrinėjęs ikiteisminio tyrimo metu surinktus ir byloje esančius įrodymus, sprendžia, kad jų pakanka kaltinamųjų kaltei pagrįsti. Kaltinamieji kaltais prisipažino, be to, jų veiksmus ir kaltę pagrindžia ir ikiteisminio tyrimo metu apklausti liudytojai, pirkę automobilius iš UAB ,, (duomenys neskelbtini)“, taip pat pagal Europos tyrimo orderį apklausti Prancūzijos Respublikos piliečiai, kurie veikdami juridinių asmenų vardu pardavė automobilius UAB ,, (duomenys neskelbtini)“, be to kaltinamųjų kaltę pagrindžia UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ finansinės ūkinės veiklos tyrimą atlikusio specialisto išvada, jo paaiškinimai bei kita rašytinė bylos medžiaga. Nustatyta, kad H. B., siekdamas turinės naudos sau ir nusikalstamų veikų bendrininkams, subūrė organizuotą grupę iš UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ darbuotojų: šios bendrovės direktoriaus A. M., buhalterės N. J., apskaitininkės R. J. ir vadybininko M. N.. Kiekvienam bendrininkui H. B. paskirstė vaidmenis, kiekvienas iš jų žinojo, kokius veiksmus jis turi atlikti, siekiant bendro tikslo – turtinės naudos. Bendrovės vadybininkas M. N. organizavo ir koordinavo Prancūzijoje įsigytų automobilių pardavimą Lietuvoje, klastojo parduodamų automobilių pardavimo dokumentus (nurodant mažesnes pajamas, gautas už parduodamą automobilį), derino su A. M. ir Bendrovės apskaitą tvarkančiomis N. J. bei R. J., kokią Bendrovės vardu parduotų automobilių vertę įtraukti į Bendrovės apskaitą bei kuriuos parduodamus automobilius apskaityti, o kurių į Bendrovės apskaitą neįtraukti. Bendrovės direktorius A. M. – vykdė atsiskaitymą Bendrovės vardu už jo ir kitų asmenų nupirktus automobilius Prancūzijoje, vykdė automobilių gabenimą į Lietuvą suderinus su juo, davė nurodymus Bendrovės apskaitą tvarkančioms N. J. ir R. J., kuriuos Bendrovės vardu nupirktus automobilius įtraukti į Bendrovės apskaitą, o kurių – ne, kokią automobilių pirkimo bei pardavimo kainą parodyti apskaitoje, teikti neteisingus duomenis apie Bendrovės pajamas, pelną, turto pasikeitimą valstybės įgaliotai institucijai. Bendrovės buhalterė N. J. ir apskaitininkė R. J. vykdė A. M. nurodymus ir atliko pavedimus Prancūzijos įmonėms už jo surastus ir nupirktus automobilius, apgaulingai tvarkė Bendrovės apskaitą: klastojo ir į apskaitą įtraukė automobilių įsigijimo dokumentus, šiuose klaidingai nurodant automobilių įsigijimo kainą bei pardavėjus, į apskaitą neįtraukė dalies automobilių, kurie buvo pirkti Bendrovės vardu, klastojo ir į apskaitą įtraukė automobilių pardavimo dokumentus, šiuose nurodant mažesnę parduotų automobilių kainą, nei realiai Bendrovė už automobilius gavo, ruošė ataskaitas valstybės įgaliotai institucijai, nurodant šiose neteisingus duomenis apie Bendrovės pajamas, pelną, turto pasikeitimą. Tokiais tarpusavyje suderintais bendrininkų veiksmais 2015 – 2017 metais UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vardu Prancūzijoje buvo perkami automobiliai, po ko Bendrovės buhalterinėje apskaitoje klaidingai nurodomos automobilių įsigijimo kainos bei pardavėjai – apskaitoje nurodoma, kad Bendrovė automobilius įsigijo už didesnę sumą, negu sumokėjo pardavėjui (dėl to neteisėtai padidintos Bendrovės sąnaudos, neteisingai apskaičiuotas apmokestinamasis pelnas bei sumažintas į valstybės biudžetą mokėtinas pridėtinės vertės mokestis), o parduodama automobilius Bendrovė apskaitoje nurodydavo mažesnę sumą, negu jai sumokėjo pirkėjai (dėl to nedeklaruodavo visų gautų pajamų ir nesumokėdavo pelno bei pridėtinės vertės mokesčių), kitais atvejais į apskaitą iš viso nebuvo įtraukti Bendrovės vardu nupirkti automobiliai (dėl to negalima nustatyti realiai Bendrovės gautų pajamų ir išlaidų juos pardavus). UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ buhalterinė apskaita buvo vedama apgaulingai, pažeidžiant Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo 4 straipsnio, 6 straipsnio 2 dalies, 12 straipsnio 1 dalies, 13 straipsnio 1 dalies 2–5 punktų reikalavimus ir dėl to iš dalies negalima nustatyti UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ 2015 – 2017 metų ūkinės finansinės veiklos rezultatų, turto, nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų dydžių. Tokie kaltinamųjų veiksmai kvalifikuojami kaip baigtas nusikaltimas pagal BK 222 straipsnio 1 dalį (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV 1925 redakcija) su nuoroda į bendrininkavimo formą (organizuota grupė) – BK 25 straipsnio 3 dalį.
Kaltinamieji veikdami H. B. suburtoje organizuotoje grupėje, laikotarpiu nuo 2016-03-31 iki 2019-05-14 A. M. nurodymu Bendrovės apskaitą tvarkančioms N. J. ir R. J. klastojant ir į Bendrovės apskaitą įtraukiant buhalterinės apskaitos dokumentus, šiuose klaidingai nurodžius automobilių įsigijimo kainą bei automobilių pardavėjus, į apskaitą neįtraukus dalies automobilių, kurie buvo pirkti Bendrovės vardu, į Bendrovės apskaitą įtraukus M. N. žinomai suklastotus parduotų automobilių pardavimo dokumentus bei pačioms klastojant dokumentus (nurodant mažesnes pajamas, gautas už parduotą automobilį) – Bendrovės vardu 2015 – 2017 metais įsigijus iš Prancūzijos Respublikos 29 automobilius, kurių bendra vertė 116 033,33 Eur, o Bendrovės buhalterinėje apskaitoje įforminus, kad šiuos automobilius įsigijo už 218 230 Eur (skirtumas 102 196,67 Eur);Bendrovės vardu 2015 – 2017 metais 174 atvejais pardavus automobilius fiziniams asmenims, į Bendrovės buhalterinę apskaitą įtraukė suklastotus buhalterinius dokumentus, nurodant 243 200 Eur mažesnę automobilių pardavimo kainą; į Bendrovės buhalterinę apskaitą 2015 – 2017 metais neįtraukus 16 Bendrovės vardu nupirktų automobilių, kurie buvo parduoti juridiniams ar fiziniams asmenims, įforminant pirkimo dokumentus, kuriuose įrašyta, kad automobilius pastarieji įsigijo ne iš Bendrovės, bet tiesiogiai iš Prancūzijos juridinių ar fizinių asmenų (už šių automobilių pardavimą gauta 31 780 Eur pajamų); šių žinomai suklastotų dokumentų pagrindu Bendrovės buhalterei N. J. surašius PVM deklaracijas bei Metines pelno mokesčio deklaracijas, Bendrovės direktoriui A. M. šias pasirašius, po ko N. J. laikotarpiu nuo 2016-03-31 iki 2019-05-14 minėtas deklaracijas pateikus Kauno apskrities valstybinei mokesčių inspekcijai UAB „(duomenys neskelbtini)“ naudai išvengė turtinės prievolės valstybei – 103 406 Eur PVM ir pelno (iš jų 65 390 Eur PVM ir 38 016 Eur pelno) mokesčio sumokėjimo į biudžetą. Atsižvelgiant į tai, kad išvengtų sumokėti mokesčių suma yra didesnė negu 900 MGL, kaltinamųjų veiksmai kvalifikuojami kaip baigtas nusikaltimas pagal BK 220 straipsnio 2 dalį (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV 1925 redakcija).
Be to, kaltinamiesiems veikiant H. B. suburtoje organizuotoje grupėje ir jam organizavus apgaulingą UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ finansinės apskaitos tvarkymą – iš Prancūzijos Respublikos 2015 – 2017 metais Bendrovės vardu ir už jos lėšas įsigijus 29 automobilius, kurių vertė 116 033,33 Eur, suklastojus šių automobilių įsigijimo dokumentus, nurodant, kad automobiliai buvo nupirkti didesnėmis kainomis, Bendrovės finansinėje apskaitoje įforminus, kad šiuos automobilius įsigijo už 218 230 Eur (skirtumas 102 196,67 Eur) pasisavino Bendrovei priklausančius 84 530,67 Eur; 2015 – 2017 metais 174 atvejais Bendrovės vardu pardavus automobilius, suklastojant šių automobilių pardavimo dokumentus, tai yra nurodant mažesnę automobilių pardavimo kainą viso 243 200 Eur, pasisavino Bendrovei priklausančius 200 852 Eur; iš Prancūzijos Respublikos 2015 – 2017 metais Bendrovės vardu ir už jos lėšas įsigijus 16 automobilių, šių įsigijimo neapskaičius Bendrovės buhalterinėje apskaitoje, automobilius pardavus juridiniams ar fiziniams asmenims už 31 780 Eur, įforminant šių automobilių pirkimo dokumentuose, kad automobilius pirkėjai perka ne iš Bendrovės, o tiesiogiai iš Prancūzijos juridinių ar fizinių asmenų, pasisavino Bendrovei priklausančius 26 266 Eur; kaltinamieji pasisavino A. M. žinioje buvusį labai didelės vertės svetimą, UAB „(duomenys neskelbtini)“ priklausantį turtą – 311 648,67 Eur. Atsižvelgiant į pasisavinto svetimo turto dydį, kuris yra didesnis negu 900 MGL, kaltinamųjų veiksmai kvalifikuojami kaip baigtas nusikaltimas pagal BK 183 straipsnio 3 dalį (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV 1925 redakcija) su nuoroda į bendrininkavimo formą (organizuota grupė) – BK 25 straipsnio 3 dalį.
BK 222 straipsnio 1 dalies, 220 straipsnio 2 dalies, 183 straipsnio 3 dalies (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija) sankcijose yra numatytos alternatyvios bausmės, viena iš jų – bauda, todėl prokurorė pagrįstai kaltinamiesiems pasiūlė užbaigti procesą teismo baudžiamuoju įsakymu (BPK 418 straipsnio 1 dalis). Kaltinamieji galimybę užbaigti procesą teismo baudžiamuoju įsakymu bei su prokurorės pasiūlytos bausmės rūšimi (bauda) sutiko, tačiau prašė skirti mažesnę baudą.
Prokurorės pareiškime dėl proceso užbaigimo baudžiamuoju įsakymu prašoma teismo kaltinamiesiems paskirti vienos rūšies bausmes – baudą, jos dydį skaičiuojant pagal tokį bazinį bausmių ir nuobaudų dydį (toliau ir – BBND), koks galiojo veikos padarymo metu – už nusikaltimų, numatytų BK 25 straipsnio 3 dalyje ir 222 straipsnio 1 dalyje, 25 straipsnio 3 dalyje ir 183 straipsnio 3 dalyje, padarymą – kai 1 MGL lygus 37,66 Eur, o už nusikaltimo, numatyto BK 220 straipsnio 2 dalyje – kai 1 MGL lygus 50 Eur.
Teismas pažymi, kad Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2014 m. rugsėjo 3 d. nutarimu Nr. 897 „Dėl Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2008 m. spalio 14 d. nutarimo Nr. 1031 „Dėl bazinio bausmių ir nuobaudų dydžio patvirtinimo“ pakeitimo“, patvirtintas bazinis bausmių ir nuobaudų dydis nuo 2015 m. sausio 1 d. iki 2018 m. sausio 1 d. buvo 37,66 Eur. Nuo 2018 m. sausio 1 d. iki šiol bazinis bausmių ir nuobaudų dydis yra 50 Eur (Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2017 m. rugpjūčio 30 d. nutarimas Nr. 707). Pagal susiformavusią teismų praktiką kvalifikuojant veiką bei skiriant bausmę taikomas tas MGL dydis, kuris galiojo nusikalstamos veikos padarymo metu, todėl prokurorės siūlomas baudos dydžio skaičiavimas iš esmės yra teisingas, tačiau nagrinėjamu atveju už skirtingais laikotarpiais padarytas nusikalstamas veikas taikant skirtingo dydžio MGL, kyla keblumų skiriant kaltinamiesiems subendrintą bausmę, o ypatingai į paskirtą bausmę įskaitant laikinajame sulaikyme bei suėmime išbūtą laiką. Siekiant išvengti netikslumų ir vadovaujantis teisingumo principu, šiuo atveju teismas, skirdamas baudos bausmę, renkasi 37,66 Eur lygų MGL dydį, toks koks buvo nusikalstamų veikų, numatytų BK 222 straipsnio 1 dalyje, 183 straipsnio 3 dalyje, o iš dalies ir BK 220 straipsnio 2 dalyje, padarymo metu (nuo 2016-03-31 iki 2018-01-01).
Kaltinamojo H. B. atsakomybę lengvina tai, kad jis prisipažino padaręs nusikalstamą veiką ir nuoširdžiai gailisi (BK 59 straipsnio 1 dalies 2 punktas). Jo atsakomybę sunkina tai, kad nusikalstamą veiką padarė veikdamas bendrininkų grupėje (BK 60 straipsnio 1 dalies 1 punktas).
Skiriant bausmę H. B., atsižvelgiama į veikos pavojingumo visuomenei pobūdį ir laipsnį – kaltinamasis padarė du sunkius (BK 220 straipsnio 2 dalis ir 183 straipsnio 3 dalis) ir apysunkį (BK 222 straipsnio 1 dalis) nusikaltimus, veikdamas tiesiogine tyčia, į jo asmenybę charakterizuojančius duomenis: H. B. teisiamas pirmą kartą, baustas administracine tvarka, dirba UAB ,, (duomenys neskelbtini)“, turi nuolatinę gyvenamąją vietą, duomenų apie jo gydymą psichiatrijos ar priklausomybės ligų įstaigose byloje nėra. Taip pat atsižvelgiama į kaltinamojo atsakomybę lengvinančią ir sunkinančią aplinkybes. Įvertinus paminėtų aplinkybių visumą kaltinamajam skirtina BK 222 straipsnio 1 dalies, 220 straipsnio 2 dalies ir 183 straipsnio 3 dalies sankcijose numatyta bausmė – bauda, nustatant už vidurkį mažesnį bausmės dydį. Bausmės bendrintinos taikant bausmių apėmimą už nusikalstamas veikas, numatytas BK 222 straipsnio 1 dalyje bei 183 straipsnio 3 dalyje, ir sudarančias idealiąją nusikalstamų veikų sutaptį, o prie šios bausmės pridedama bausmė, paskirta už nusikaltimą, numatytą BK 220 straipsnio 2 dalyje. Vadovaujantis BK 64¹ straipsniu, bauda mažintina vienu trečdaliu, kadangi kaltinamasis kaltę pripažino, baudžiamoji byla baigiama teismo baudžiamuoju įsakymu.
Į paskirtą bausmę (baudą) įskaitytinas H. B. laikinajame sulaikyme ir suėmime išbūtas laikas nuo 2017-12-18 iki 2018-01-05 (iš viso 19 dienų) vieną laikino sulaikymo parą prilyginant dviejų MGL dydžio baudai.
Kaltinamajam H. B. ikiteisminio tyrimo metu paskirta kardomoji priemonė – 30 000 Eur užstatas – paliktina galioti iki šio teismo baudžiamojo įsakymo įsiteisėjimo, jam įsiteisėjus, užstatas grąžintinas užstato davėjui.
Kaltinamosios N. J. atsakomybę lengvina tai, kad ji prisipažino padariusi nusikalstamą veiką ir nuoširdžiai gailisi (BK 59 straipsnio 1 dalies 2 punktas). Jos atsakomybę sunkina tai, kad nusikalstamą veiką padarė veikdama bendrininkų grupėje (BK 60 straipsnio 1 dalies 1 punktas).
Skiriant bausmę N. J., atsižvelgiama į veikos pavojingumo visuomenei pobūdį ir laipsnį – kaltinamoji padarė du sunkius (BK 220 straipsnio 2 dalis ir 183 straipsnio 3 dalis) ir apysunkį (BK 222 straipsnio 1 dalis) nusikaltimus, veikdama tiesiogine tyčia, į jos asmenybę charakterizuojančius duomenis: N. J. teisiama pirmą kartą, bausta administracine tvarka, nuobauda nebegalioja, dirba UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ buhaltere, turi nuolatinę gyvenamąją vietą, duomenų apie jos gydymą psichiatrijos ar priklausomybės ligų įstaigose byloje nėra. Taip pat atsižvelgiama į kaltinamosios atsakomybę lengvinančią ir sunkinančią aplinkybes. Įvertinus paminėtų aplinkybių visumą kaltinamajai skirtina BK 222 straipsnio 1 dalies, 220 straipsnio 2 dalies ir 183 straipsnio 3 dalies sankcijose numatyta bausmė – bauda, nustatant už vidurkį mažesnį bausmės dydį. Bausmės bendrintinos taikant bausmių apėmimą už nusikalstamas veikas, numatytas BK 222 straipsnio 1 dalyje bei 183 straipsnio 3 dalyje, ir sudarančias idealiąją nusikalstamų veikų sutaptį, o prie šios bausmės pridedama bausmė, paskirta už nusikaltimą, numatytą BK 220 straipsnio 2 dalyje. Vadovaujantis BK 64¹ straipsniu, bauda mažintina vienu trečdaliu, kadangi kaltinamoji kaltę pripažino, baudžiamoji byla baigiama teismo baudžiamuoju įsakymu.
Kaltinamajai N. J. ikiteisminio tyrimo metu kardomoji priemonė nepaskirta. Šioje proceso stadijoje taip pat nėra būtinybės skirti jai kardomąją priemonę.
Kaltinamosios R. J. atsakomybę lengvina tai, kad ji prisipažino padariusi nusikalstamą veiką ir nuoširdžiai gailisi (BK 59 straipsnio 1 dalies 2 punktas). Jos atsakomybę sunkina tai, kad nusikalstamą veiką padarė veikdama bendrininkų grupėje (BK 60 straipsnio 1 dalies 1 punktas).
Skiriant bausmę R. J., atsižvelgiama į veikos pavojingumo visuomenei pobūdį ir laipsnį – kaltinamoji padarė du sunkius (BK 220 straipsnio 2 dalis ir 183 straipsnio 3 dalis) ir apysunkį (BK 222 straipsnio 1 dalis) nusikaltimus, veikdama tiesiogine tyčia, į jos asmenybę charakterizuojančius duomenis: R. J. teisiama pirmą kartą, bausta administracine tvarka, dirba UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vadybininke, turi nuolatinę gyvenamąją vietą, duomenų apie jos gydymą psichiatrijos ar priklausomybės ligų įstaigose byloje nėra. Taip pat atsižvelgiama į kaltinamosios atsakomybę lengvinančią ir sunkinančią aplinkybes. Įvertinus paminėtų aplinkybių visumą kaltinamajai skirtina BK 222 straipsnio 1 dalies, 220 straipsnio 2 dalies ir 183 straipsnio 3 dalies sankcijose numatyta bausmė – bauda, nustatant už vidurkį mažesnį bausmės dydį. Bausmės bendrintinos taikant bausmių apėmimą už nusikalstamas veikas, numatytas BK 222 straipsnio 1 dalyje bei 183 straipsnio 3 dalyje, ir sudarančias idealiąją nusikalstamų veikų sutaptį, o prie šios bausmės pridedama bausmė, paskirta už nusikaltimą, numatytą BK 220 straipsnio 2 dalyje. Vadovaujantis BK 64¹ straipsniu, bauda mažintina vienu trečdaliu, kadangi kaltinamoji kaltę pripažino, baudžiamoji byla baigiama teismo baudžiamuoju įsakymu.
Į paskirtą bausmę (baudą) įskaitytinas R. J. laikinajame sulaikyme išbūtas laikas nuo 2017-12-18 10.58 val. iki 2017-12-19 14.05 val. (iš viso dvi dienos) vieną laikino sulaikymo parą prilyginant dviejų MGL dydžio baudai.
Kaltinamajai R. J. ikiteisminio tyrimo metu paskirta kardomoji priemonė – rašytinis pasižadėjimas neišvykti paliktina iki teismo baudžiamojo įsakymo įsiteisėjimo, jam įsiteisėjus kardomoji priemonė naikintina.
Kaltinamojo A. M. atsakomybę lengvina tai, kad jis prisipažino padaręs nusikalstamą veiką ir nuoširdžiai gailisi (BK 59 straipsnio 1 dalies 2 punktas). Jo atsakomybę sunkina tai, kad nusikalstamą veiką padarė veikdamas bendrininkų grupėje (BK 60 straipsnio 1 dalies 1 punktas).
Skiriant bausmę A. M., atsižvelgiama į veikos pavojingumo visuomenei pobūdį ir laipsnį – kaltinamasis padarė du sunkius (BK 220 straipsnio 2 dalis ir 183 straipsnio 3 dalis) ir apysunkį (BK 222 straipsnio 1 dalis) nusikaltimus, veikdamas tiesiogine tyčia, į jo asmenybę charakterizuojančius duomenis: A. M. teisiamas (duomenys neskelbtini) kartą, naujas nusikalstamas veikas padarė turėdamas neišnykusį ir įstatymų nustatyta tvarka nepanaikintą teistumą, baustas administracine tvarka, dirba UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ direktoriumi, turi nuolatinę gyvenamąją vietą, duomenų apie jo gydymą psichiatrijos ar priklausomybės ligų įstaigose byloje nėra. Taip pat atsižvelgiama į kaltinamojo atsakomybę lengvinančią ir sunkinančią aplinkybes. Įvertinus paminėtų aplinkybių visumą kaltinamajam skirtina BK 222 straipsnio 1 dalies, 220 straipsnio 2 dalies ir 183 straipsnio 3 dalies sankcijose numatyta bausmė – bauda, nustatant už vidurkį mažesnį bausmės dydį. Bausmės bendrintinos taikant bausmių apėmimą už nusikalstamas veikas, numatytas BK 222 straipsnio 1 dalyje bei 183 straipsnio 3 dalyje, ir sudarančias idealiąją nusikalstamų veikų sutaptį, o prie šios bausmės pridedama bausmė, paskirta už nusikaltimą, numatytą BK 220 straipsnio 2 dalyje. Vadovaujantis BK 64¹ straipsniu, bauda mažintina vienu trečdaliu, kadangi kaltinamasis kaltę pripažino, baudžiamoji byla baigiama teismo baudžiamuoju įsakymu.
Kaltinamajam A. M. ikiteisminio tyrimo metu paskirta kardomoji priemonė –rašytinis pasižadėjimas neišvykti – paliktina galioti iki šio teismo baudžiamojo įsakymo įsiteisėjimo, jam įsiteisėjus, kardomoji priemonė naikintina.
Kaltinamojo M. N. atsakomybę lengvina tai, kad jis prisipažino padaręs nusikalstamą veiką ir nuoširdžiai gailisi (BK 59 straipsnio 1 dalies 2 punktas). Jo atsakomybę sunkina tai, kad nusikalstamą veiką padarė veikdamas bendrininkų grupėje (BK 60 straipsnio 1 dalies 1 punktas).
Skiriant bausmę M. N., atsižvelgiama į veikos pavojingumo visuomenei pobūdį ir laipsnį – kaltinamasis padarė du sunkius (BK 220 straipsnio 2 dalis ir 183 straipsnio 3 dalis) ir apysunkį (BK 222 straipsnio 1 dalis) nusikaltimus, veikdamas tiesiogine tyčia, į jo asmenybę charakterizuojančius duomenis: M. N. teisiamas pirmą kartą, baustas administracine tvarka, dirba UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vadybininku, turi nuolatinę gyvenamąją vietą, duomenų apie jo gydymą psichiatrijos ar priklausomybės ligų įstaigose byloje nėra. Taip pat atsižvelgiama į kaltinamojo atsakomybę lengvinančią ir sunkinančią aplinkybes. Įvertinus paminėtų aplinkybių visumą kaltinamajam skirtina BK 222 straipsnio 1 dalies, 220 straipsnio 2 dalies ir 183 straipsnio 3 dalies sankcijose numatyta bausmė – bauda, nustatant už vidurkį mažesnį bausmės dydį. Bausmės bendrintinos taikant bausmių apėmimą už nusikalstamas veikas, numatytas BK 222 straipsnio 1 dalyje bei 183 straipsnio 3 dalyje, ir sudarančias idealiąją nusikalstamų veikų sutaptį, o prie šios bausmės pridedama bausmė, paskirta už nusikaltimą, numatytą BK 220 straipsnio 2 dalyje. Vadovaujantis BK 64¹ straipsniu, bauda mažintina vienu trečdaliu, kadangi kaltinamasis kaltę pripažino, baudžiamoji byla baigiama teismo baudžiamuoju įsakymu.
Į paskirtą bausmę (baudą) įskaitytinas M. N. laikinajame sulaikyme ir suėmime išbūtas laikas nuo 2017-12-18 iki 2017-12-28 (iš viso 10 dienų) vieną laikino sulaikymo parą prilyginant dviejų MGL dydžio baudai.
Kaltinamajam M. N. ikiteisminio tyrimo metu paskirta kardomoji priemonė – 10 000 Eur užstatas – paliktina galioti iki šio teismo baudžiamojo įsakymo įsiteisėjimo, jam įsiteisėjus, užstatas grąžintinas užstato davėjui.
Prokurorė pareiškime užbaigti procesą baudžiamuoju įsakymu prašo teismo taikyti BK 72 straipsnyje numatytą baudžiamojo poveikio priemonę – turto konfiskavimą ir, taikant kaltinamųjų solidarią atsakomybę, konfiskuoti iš nusikalstamos veikos, numatytos BK 183 straipsnio 3 dalyje, gautą turtą – 311 648,67 Eur. Sutiktina su tokio baudžiamojo poveikio priemonės taikymu, kadangi kaltinamieji nusikalstamais veiksmais pasisavino UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ priklausantį labai didelės vertės turtą ir tai yra nusikalstamos veikos rezultatas. Pagal BK 72 straipsnio (Turto konfiskavimas) 2 dalį konfiskuotinu turtu laikomas šio kodekso uždraustos veikos įrankis, priemonė ar rezultatas. Šio kodekso uždraustos veikos rezultatu pripažįstamas tiesiogiai ar netiesiogiai iš jos gautas bet kokio pavidalo turtas. To paties straipsnio 5 dalyje numatyta, kad kai konfiskuotinas turtas yra paslėptas, suvartotas, priklauso tretiesiems asmenims ar jo negalima paimti dėl kitų priežasčių arba šį turtą konfiskuoti būtų netikslinga, teismas iš kaltininko ar kitų šio straipsnio 4 dalyje nurodytų asmenų išieško konfiskuotino turto vertę atitinkančią pinigų sumą.
Tačiau teismas pažymi, kad šioje byloje taikant turto konfiskavimą solidari kaltinamųjų atsakomybė negali būti taikoma. Lietuvos Aukščiausiasis Teismas pritaria teismų praktikai konfiskuotino turto vertę atitinkančią pinigų sumą iš visų kaltininkų išieškoti lygiomis dalimis. Jei turtą iš nusikalstamos veikos gavo keli bendrininkai, tačiau šio turto pas juos nerandama ir nenustatyta kiekvienam iš bendrininkų atitekusi turto dalis, teismas, vadovaudamasis BK 72 straipsnio 5 dalimi, tokio turto vertę atitinkančią pinigų sumą iš bendrininkų gali išieškoti lygiomis dalimis (Lietuvos Aukščiausiojo Teismo 2019 m. birželio 13 d. nutartis baudžiamojoje byloje Nr. 2K-175-1073/2019, 2019 m. gegužės 23 d. nutartis baudžiamojoje byloje Nr. 2K-144-693/2019, 2019 m. balandžio 30 d. nutartis baudžiamojoje byloje Nr. 2K-126-511/2019, 2018 m. sausio 9 d. nutartis baudžiamojoje byloje Nr. 2K-83-942/2018). Be to, Lietuvos Aukščiausiasis Teismas yra pažymėjęs, kad konfiskuotinas turtas – tai ne nusikalstama veika padaryta žala, kuriai atlyginti gali būti taikoma solidari žalą padariusių asmenų civilinė atsakomybė. Turto konfiskavimas – tai baudžiamojo poveikio priemonė, kuria siekiama padėti įgyvendinti bausmės paskirtį (BK 67 straipsnio 1 dalis), todėl ši teisinė priemonė negali būti paskiriama bendrininkų grupei nustatant solidarią visų bendrininkų atsakomybę (Lietuvos Aukščiausiojo Teismo 2017 m. spalio 31 d. nutartis baudžiamojoje byloje Nr. 2K-262-489/2017).
Kaltinamųjų turtui taikomas laikinas nuosavybės teisės apribojimas paliktinas iki bus įvykdytas šiuo teismo baudžiamuoju įsakymu paskirtas turto konfiskavimas.
Procesas dėl civilinės ieškovės Valstybinės mokesčių inspekcijos 103 406 Eur civilinio ieškinio nutrauktinas, kadangi žala yra atlyginta (BPK 107 straipsnis).
Daiktai turintys reikšmės nusikalstamai veikai tirti ir nagrinėti. Ikiteisminio tyrimo metu paimti UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ dokumentai, teismo baudžiamajam įsakymui įsiteisėjus, grąžintini UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ įgaliotajam atstovui. Dėl kitų ikiteisminio tyrimo metu paimtų daiktų spręsti teismo baudžiamojo įsakymo vykdymo procese, ikiteisminį tyrimą atlikusiai institucijai konkrečiai nurodžius daiktų priklausomybę ir jų saugojimo vietą.
Teismas, vadovaudamasis Lietuvos Respublikos baudžiamojo proceso kodekso 420 straipsnio 1 dalies 1 punktu, 421 straipsniu,
Rezoliucinė dalis
nusprendžia:
H. B. pripažinti kaltu padarius nusikaltimus, numatytus Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 straipsnio 3 dalyje ir 222 straipsnio 1 dalyje (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01), 220 straipsnio 2 dalyje (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01), 25 straipsnio 3 dalyje ir 183 straipsnio 3 dalyje (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01) ir paskirti jam bausmes:
pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 straipsnio 3 dalį ir 222 straipsnio 1 dalį (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01) – 200 MGL (1 MGL dydis 37,66 Eur, iš viso 7 532 Eur) dydžio baudą,
pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 220 straipsnio 2 dalį (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01) – 300 MGL (1 MGL dydis 37,66 Eur, iš viso 11 298 Eur) dydžio baudą,
pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 straipsnio 3 dalį ir 183 straipsnio 3 dalį (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01) – 300 MGL (1 MGL dydis 37,66 Eur, iš viso 11 298 Eur) dydžio baudą.
Vadovaujantis Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 63 straipsnio 1, 3 ir 5 dalies 1 punktu, bausmes, paskirtas už nusikaltimus, numatytus Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 straipsnio 3 dalyje ir 222 straipsnio 1 dalyje bei 25 straipsnio 3 dalyje ir 183 straipsnio 3 dalyje, tarpusavyje subendrinti apėmimo būdu ir prie šios bausmės pridėjus visą bausmę, paskirtą už nusikaltimą, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 220 straipsnio 2 dalį, paskirti subendrintą bausmę – 600 MGL (22 596 Eur) dydžio baudą.
Vadovaujantis Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 64¹ straipsniu, paskirtą bausmę sumažinus vienu trečdaliu, paskirti sumažintą bausmę – 400 MGL (15 064 Eur) dydžio baudą.
Vadovaujantis Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 66 straipsniu, į paskirtą bausmę įskaityti H. B. suėmime išbūtą laiką nuo 2017-12-18 iki 2018-01-05 (iš viso 19 dienų), vieną suėmime išbūtą dieną prilyginant 2 MGL dydžio baudai, ir nustatyti, kad galutinė bausmė yra 362 MGL (13 632 Eur) dydžio bauda.
H. B. paskirtą kardomąją priemonę – 30 000 Eur dydžio užstatą – teismo baudžiamajam įsakymui įsiteisėjus, panaikinti ir užstatą grąžinti užstato davėjui.
N. J. pripažinti kalta padarius nusikaltimus, numatytus Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 straipsnio 3 dalyje ir 222 straipsnio 1 dalyje (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01), 220 straipsnio 2 dalyje (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01), 25 straipsnio 3 dalyje ir 183 straipsnio 3 dalyje (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01) ir paskirti jai bausmes:
pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 straipsnio 3 dalį ir 222 straipsnio 1 dalį (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01) – 100 MGL (1 MGL dydis 37,66 Eur, iš viso 3 766 Eur) dydžio baudą,
pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 220 straipsnio 2 dalį (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01) – 150 MGL (1 MGL dydis 37,66 Eur, iš viso 5 649 Eur) dydžio baudą,
pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 straipsnio 3 dalį ir 183 straipsnio 3 dalį (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01) – 150 MGL (1 MGL dydis 37,66 Eur, iš viso 5 649 Eur) dydžio baudą.
Vadovaujantis Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 63 straipsnio 1, 3 ir 5 dalies 1 punktu, bausmes, paskirtas už nusikaltimus, numatytus Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 straipsnio 3 dalyje ir 222 straipsnio 1 dalyje bei 25 straipsnio 3 dalyje ir 183 straipsnio 3 dalyje, tarpusavyje subendrinti apėmimo būdu ir prie šios bausmės pridėjus visą bausmę, paskirtą už nusikaltimą, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 220 straipsnio 2 dalį, paskirti subendrintą bausmę – 300 MGL (11 298 Eur) dydžio baudą.
Vadovaujantis Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 64¹ straipsniu, paskirtą bausmę sumažinus vienu trečdaliu, paskirti sumažintą bausmę – 200 MGL (7 532 Eur) dydžio baudą.
R. J. pripažinti kalta padarius nusikaltimus, numatytus Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 straipsnio 3 dalyje ir 222 straipsnio 1 dalyje (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01), 220 straipsnio 2 dalyje (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01), 25 straipsnio 3 dalyje ir 183 straipsnio 3 dalyje (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01) ir paskirti jai bausmes:
pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 straipsnio 3 dalį ir 222 straipsnio 1 dalį (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01) – 100 MGL (1 MGL dydis 37,66 Eur, iš viso 3 766 Eur) dydžio baudą,
pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 220 straipsnio 2 dalį (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01) – 150 MGL (1 MGL dydis 37,66 Eur, iš viso 5 649 Eur) dydžio baudą,
pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 straipsnio 3 dalį ir 183 straipsnio 3 dalį (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01) – 150 MGL (1 MGL dydis 37,66 Eur, iš viso 5 649 Eur) dydžio baudą.
Vadovaujantis Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 63 straipsnio 1, 3 ir 5 dalies 1 punktu, bausmes, paskirtas už nusikaltimus, numatytus Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 straipsnio 3 dalyje ir 222 straipsnio 1 dalyje bei 25 straipsnio 3 dalyje ir 183 straipsnio 3 dalyje, tarpusavyje subendrinti apėmimo būdu ir prie šios bausmės pridėjus visą bausmę, paskirtą už nusikaltimą, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 220 straipsnio 2 dalį, paskirti subendrintą bausmę – 300 MGL (11 298 Eur) dydžio baudą.
Vadovaujantis Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 64¹ straipsniu, paskirtą bausmę sumažinus vienu trečdaliu, paskirti sumažintą bausmę – 200 MGL (7 532 Eur) dydžio baudą.
Vadovaujantis Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 66 straipsniu, į paskirtą bausmę įskaityti R. J. laikinajame sulaikyme išbūtą laiką nuo 2017-12-18 10.58 val. iki 2017-12-19 14.05 val. (iš viso dvi dienas), vieną laikinajame sulaikyme išbūtą dieną prilyginant 2 MGL dydžio baudai, ir nustatyti, kad galutinė bausmė yra 196 MGL (7 381 Eur) dydžio bauda.
R. J. paskirtą kardomąją priemonę – rašytinį pasižadėjimą neišvykti – teismo baudžiamajam įsakymui įsiteisėjus, panaikinti.
A. M. pripažinti kaltu padarius nusikaltimus, numatytus Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 straipsnio 3 dalyje ir 222 straipsnio 1 dalyje (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01), 220 straipsnio 2 dalyje (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01), 25 straipsnio 3 dalyje ir 183 straipsnio 3 dalyje (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01) ir paskirti jam bausmes:
pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 straipsnio 3 dalį ir 222 straipsnio 1 dalį (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01) – 200 MGL (1 MGL dydis 37,66 Eur, iš viso 7 532 Eur) dydžio baudą,
pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 220 straipsnio 2 dalį (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01) – 300 MGL (1 MGL dydis 37,66 Eur, iš viso 11 298 Eur) dydžio baudą,
pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 straipsnio 3 dalį ir 183 straipsnio 3 dalį (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01) – 300 MGL (1 MGL dydis 37,66 Eur, iš viso 11 298 Eur) dydžio baudą.
Vadovaujantis Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 63 straipsnio 1, 3 ir 5 dalies 1 punktu, bausmes, paskirtas už nusikaltimus, numatytus Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 straipsnio 3 dalyje ir 222 straipsnio 1 dalyje bei 25 straipsnio 3 dalyje ir 183 straipsnio 3 dalyje, tarpusavyje subendrinti apėmimo būdu ir prie šios bausmės pridėjus visą bausmę, paskirtą už nusikaltimą, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 220 straipsnio 2 dalį, paskirti subendrintą bausmę – 600 MGL (22 596 Eur) dydžio baudą.
Vadovaujantis Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 64¹ straipsniu, paskirtą bausmę sumažinus vienu trečdaliu, paskirti sumažintą bausmę – 400 MGL (15 064 Eur) dydžio baudą.
A. M. paskirtą kardomąją priemonę – rašytinį pasižadėjimą neišvykti – teismo baudžiamajam įsakymui įsiteisėjus, panaikinti.
M. N. pripažinti kaltu padarius nusikaltimus, numatytus Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 straipsnio 3 dalyje ir 222 straipsnio 1 dalyje (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01), 220 straipsnio 2 dalyje (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01), 25 straipsnio 3 dalyje ir 183 straipsnio 3 dalyje (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01) ir paskirti jam bausmes:
pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 straipsnio 3 dalį ir 222 straipsnio 1 dalį (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01) – 200 MGL (1 MGL dydis 37,66 Eur, iš viso 7 532 Eur) dydžio baudą,
pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 220 straipsnio 2 dalį (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01) – 300 MGL (1 MGL dydis 37,66 Eur, iš viso 11 298 Eur) dydžio baudą,
pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 straipsnio 3 dalį ir 183 straipsnio 3 dalį (2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi 2023-06-01) – 300 MGL (1 MGL dydis 37,66 Eur, iš viso 11 298 Eur) dydžio baudą.
Vadovaujantis Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 63 straipsnio 1, 3 ir 5 dalies 1 punktu, bausmes, paskirtas už nusikaltimus, numatytus Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 straipsnio 3 dalyje ir 222 straipsnio 1 dalyje bei 25 straipsnio 3 dalyje ir 183 straipsnio 3 dalyje, tarpusavyje subendrinti apėmimo būdu ir prie šios bausmės pridėjus visą bausmę, paskirtą už nusikaltimą, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 220 straipsnio 2 dalį, paskirti subendrintą bausmę – 600 MGL (22 596 Eur) dydžio baudą.
Vadovaujantis Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 64¹ straipsniu, paskirtą bausmę sumažinus vienu trečdaliu, paskirti sumažintą bausmę – 400 MGL (15 064 Eur) dydžio baudą.
Vadovaujantis Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 66 straipsniu, į paskirtą bausmę įskaityti M. N. suėmime išbūtą laiką nuo 2017-12-18 iki 2017-12-28 (iš viso 10 dienų), vieną suėmime išbūtą dieną prilyginant 2 MGL dydžio baudai, ir nustatyti, kad galutinė bausmė yra 380 MGL (14 310 Eur) dydžio bauda.
M. N. paskirtą kardomąją priemonę – 10 000 Eur dydžio užstatą – teismo baudžiamajam įsakymui įsiteisėjus, panaikinti ir užstatą grąžinti užstato davėjui.
Vadovaujantis Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 67 straipsnio 3 dalimi, 72 straipsnio 1, 2 ir 5 dalimis, paskirti baudžiamojo poveikio priemonę – turto konfiskavimą ir iš H. B., N. J., R. J., A. M., M. N. lygiomis dalimis išieškoti bei konfiskuoti iš nusikalstamos veikos gautą turtą – 311 648,67 Eur.
H. B., N. J., R. J., A. M., M. N. turtui taikomo laikino nuosavybės teisės apribojimo terminą pratęsti iki bus įvykdytas šiuo teismo baudžiamuoju įsakymu paskirtas turto konfiskavimas.
Procesą dėl civilinės ieškovės Valstybinės mokesčių inspekcijos 103 406 Eur civilinio ieškinio nutraukti.
Teismo baudžiamajam įsakymui įsiteisėjus, UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ dokumentus, saugomus Panevėžio apskrities VPK daiktų saugykloje, grąžinti UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ įgaliotajam atstovui.
Baudą per du mėnesius nuo šio teismo baudžiamojo įsakymo įsiteisėjimo dienos privaloma sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybinės mokesčių inspekcijos (įmonės kodas 188659752) pasirinktą biudžeto pajamų surenkamąją sąskaitą, įmokos kodas 6801. Sumokėjus baudą, mokėjimą patvirtinančius dokumentus privaloma pateikti Kauno apygardos teismo Baudžiamųjų bylų raštinei (duomenys neskelbtini). Nesumokėjus per nustatytą terminą, bauda išieškoma priverstinai.
Teismo baudžiamąjį įsakymą pasirašytinai įteikti H. B., N. J., R. J., A. M., M. N..
Kaltinamiesiems išaiškinti, kad nesutikdami su baudos paskyrimu teismo baudžiamuoju įsakymu, jie turi teisę per 14 dienų nuo šio dokumento įteikimo dienos paduoti Kauno apygardos teismui prašymą, reikalaujant surengti bylos nagrinėjimą teisme. Teismas, išnagrinėjęs bylą ir pripažinęs kaltinamąjį kaltu, gali paskirti kitos rūšies ar dydžio bausmę, negu paskirta baudžiamuoju įsakymu. Kaltinamiesiems šia teise nepasinaudojus, teismo baudžiamasis įsakymas įsiteisėja ir vykdomas Lietuvos Respublikos baudžiamojo proceso kodekse nustatyta tvarka.
Įsiteisėjęs teismo baudžiamasis įsakymas neskundžiamas.