Kauno apylinkės teismo įsakymas

Vokietijos įmonei (DUOMENYS NESKELBTINI) priklausančiu prekės ženklu VOLKSWAGEN pažymėtus 19 vnt. automobilio vairuotojo saugos oro pagalvių, kurių atitinkamų originalių VOLKSWAGEN prekių vieneto mažiausios rinkos kaina – 750 Eur, ir kurių apipavidalinimas neatitinka teisėtų gamintojų originalioms prekėms keliamų reikalavimų;

Vokietijos įmonei (DUOMENYS NESKELBTINI), priklausančiu prekės ženklu AUDI pažymėtus 6 vnt., lipdukų lakštus, Vokietijos įmonei (DUOMENYS NESKELBTINI), Čekijos įmonei (DUOMENYS NESKELBTINI), Vokietijos įmonei (DUOMENYS NESKELBTINI) priklausančiu prekės ženklu AUDI, SEAT, ŠKODA, VOLKSWAGEN pažymėtus 8 vnt., lipdukų lakštus, kurių apipavidalinimas neatitinka teisėtų gamintojų keliamų reikalavimų ir šios tyrimui pateiktos prekės yra pažymėtos registruotais prekių ženklais be prekių ženklų savininkų leidimo, šių prekių mažiausios rinkos kaina nenustatyta, nes teisėtoje rinkoje (DUOMENYS NESKELBTINI), (DUOMENYS NESKELBTINI), (DUOMENYS NESKELBTINI) lipdukų, skirtų automobilių detalėms žymėti, neparduoda, todėl mažiausia rinkos kaina nenustatyta;

Tokiu būdu E. A., neturėdamas leidimo, pateikė realizuoti prekių, pažymėtų svetimu prekių ženklu, ir taip padarė teisėtiems prekės ženklų savininkams -Vokietijos įmonei (DUOMENYS NESKELBTINI) bendrą 14 250 Eur turtinę žalą.

Be to, E. A., vykdydamas individualią veiklą, įsigijęs verslo liudijimus Nr. (duomenys neskelbtini) laikotarpiui nuo 2020 m. sausio 16 d. iki 2020 m. gruodžio 18 d., Nr. (duomenys neskelbtini) laikotarpiui nuo 2021 m. sausio 6 d. iki 2021 m. gruodžio 31 d., kuriuose nurodyta veiklos rūšis – prekyba tik ne maisto produktais (EVRK klasės 45.32; 47.82; 47.89; 47.99; įeina į EVRK klasę 45.40); taip pat įregistravęs individualias veiklas: nuo 2020 m. gegužės 11 d. – variklinių transporto priemonių atsarginių dalių ir pagalbinių reikmenų mažmeninės prekybos (EVRK kodas 453200); nuo 2020 m. liepos 22 d. – užsakomojo pardavimo paštu arba internetu (EVRK kodas 479100), individualios veiklos vykdymo pažymos Nr. (duomenys neskelbtini), laikotarpiu nuo 2020 m. sausio 1 d. iki 2021 m. liepos 1 d. aplaidžiai tvarkė teisės aktų reikalaujamą buhalterinę apskaitą, o būtent:

- pažeidė Lietuvos Respublikos finansų ministro 2003 m. vasario 17 d. įsakymu Nr. 1K-040 patvirtintų Gyventojų, besiverčiančių individualia veikla (išskyrus gyventojus, įsigijusius verslo liudijimus), buhalterinės apskaitos taisyklių 3 punkto nuostatas, kur nurodyta, kad „Gyventojas, išskyrus gyventoją, naudojantį kasos aparatą ir pildantį kasos aparato kasos operacijų žurnalą, kurio formą, pildymo ir saugojimo tvarką nustato Valstybinė mokesčių inspekcija prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos, privalo pildyti Pajamų ir išlaidų apskaitos žurnalą. <..>„, 8 punkto nuostatas, kur nurodyta, kad „Gyventojas, besiverčiantis individualia veikla (išskyrus notarus, antstolius ir advokatus), naudoja tokius apskaitos dokumentus: 8.2. sąskaitą faktūrą; 8.3. PVM sąskaitą faktūrą; 8.4. kasos aparato kvitą; 8.5. kitus apskaitos dokumentus (mokėjimo pavedimus, pinigų priėmimo kvitus ir pan.).“, 9 punkto nuostatas, kur nurodyta, kad „Gyventojas, besiverčiantis individualia veikla (išskyrus notarus, antstolius ir advokatus), privalo išrašyti ir išduoti prekių arba paslaugų pirkėjams (toliau – pirkėjas) vieną iš šių taisyklių 8.2–8.4 papunkčiuose nurodytų apskaitos dokumentų, <..>, nes 2020–2021 m. iš (duomenys neskelbtini) į jam priklausančią banko sąskaitą, atidarytą Swedbank AB, gavo pinigines lėšas iš vykdomos individualios veiklos, kurių neįformino apskaitos dokumentais ir neapskaitė Gyventojo individualios veiklos pajamų ir išlaidų apskaitos žurnaluose;

dėl to laikotarpiu nuo 2020 m. sausio 1 d. iki 2021 m. liepos 1 d. negalima iš dalies nustatyti E. A. veiklos.

Be to, E. A., neturėdamas teisėto pagrindo, ikiteisminio tyrimo metu nenustatytomis aplinkybėmis ir nenustatytoje vietoje, neturėdamas teisinio pagrindo įgijo ir laikė Lenkijos Respublikos pardavėjų: M. S., L. L. O. S., T. A., P. M. antspaudus, kuriuos neteisėtai laikė savo veiklos vykdymo vietoje adresu (duomenys neskelbtini), Kaune, iki 2021 m. kovo 24 d., kol patikrinimo metu rado ir paėmė policijos pareigūnai.

Kaltinamasis E. A. ikiteisminio tyrimo metu kaltu prisipažino ir parodė, kad dėl jam pareikšto įtarimo pagal BK 204 straipsnio 1 dalį kaltu prisipažįsta. Parodė, kad tikrai turėjo prekes, tačiau tikrai nežinojo, kad jų apipavidalinimas neatitinka teisėtų gamintojų keliamų reikalavimų, dėl to labai gailisi, kad neatidžiai apžiūrėjo prieš pirkdamas Lenkijoje. Dėl BK 223 straipsnio 1 dalies kaltu prisipažįsta, nori paminėti, kad visi jo pardavimai atsispindi buhalteriniuose dokumentuose ir sąskaitos išrašuose, tačiau gal ne visus dokumentus yra išsaugojęs. Dėl to labai gailisi. Papildomai nieko naujo pateikti negali. Pagal Valstybinės mokesčių inspekcijos paskaičiavimus, visus mokesčius yra pilnai sumokėjęs. Dėl BK 302 straipsnio 1 dalies kaltu prisipažįsta, Lenkijos pardavėjų antspaudus turėjo savo veiklos vykdymo vietoje, tačiau ne dėl blogų ketinimų. Nei tikslios datos, nei tikslių aplinkybių jau nepamena, bet tuos antspaudus davė kažkuris Lenkijos pardavėjas, vienas iš tų, kurio antspaudas buvo paimtas, su tikslu, kad jei reikėtų patvirtinti įsigyjamų prekių legalumą, kad pažymėtų pardavėjo adresą, jei pirkėjas iš jo turėtų kokių kokybinių pretenzijų, tačiau tarėsi, kad vėliau juos grąžins. Realiai neteko nei vieno antspaudo panaudoti savo veikloje, nes iš klientų pretenzijų nesulaukė per tą laikotarpį. Dėl šios padarytos nusikalstamos veikos labai gailisi.

2021 m. sausio 21 d. Kauno apskrities vyriausiojo policijos komisariato Kauno miesto Dainavos policijos komisariato Veiklos skyriaus vyresniojo tyrėjo V. A. tarnybiniame pranešime nurodyta, kad Kauno apskrities vyriausiojo policijos komisariato Kauno miesto Dainavos policijos komisariato Veiklos skyriaus disponuoja informacija, apie tai, kad G. S., asmens kodas (duomenys neskelbtini) gyvenantis (duomenys neskelbtini)., naudojamo telefono numerį (duomenys neskelbtini) (priklausančio UAB „Tele2“ ryšio operatoriui, registruoto kaip IAP) galimai pardavinėja prabangių automobilių detales, nors pats oficialiai niekur nedirba, jokios juridinės veiklos nevykdo. Pastarasis taip pat palaiko ryšius su E. A., pravarde „S.“. Pastarasis praeityje teistas eilę kartų, tame tarpe ir dėl disponavimu nusikalstamai įgytu turtu, tai yra realizavo vogtas automobilių dalis. Informacijos pagrindu manytina, kad asmenys veikdami išvien galimai vykdo vogtų autodetalių realizavimą dideliais kiekiais. Esant aukščiau minėtai informacijai, tikslinga pradėti ikiteisminį tyrimą minėtai asmenų veiklai tirti, galimai nusikalstamai veikai užprotokoluoti, vogtų autodetalių sandėliavimo patalpoms nustatyti, bei asmenų vykdančių vagystes nustatymui bei patraukimui baudžiamojon atsakomybėn (1 t., b. l. 1–2).

2021 m. balandžio 20 d. liudytojo apklausos metu L. M. parodė, kad dirba Kauno apskrities Valstybinėje mokesčių inspekcijoje, vyriausiuoju specialistu. Kauno apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos 2021 m. kovo 23 d. operatyvaus patikrinimo pavedimu Nr. (7.45 Nr.) 1FR1043-967, 2021 m. kovo 24 d. atliko E. A. vykdomos veiklos operatyvų patikrinimą, adresu (duomenys neskelbtini), Kaune. Patikrinimo tikslas buvo nustatyti, ar asmuo turi leidimus veiklai, ar teisingai veda veiklos apskaitą. Kartu su policijos pareigūnais atvykus minėtu adresu, patalpose buvo E. A. ir G. S.. Jam prisistačius, paklausė E. A., kokią veiklą vykdo, kokios jo patalpose sudėtos prekės. E. A. jokių dokumentų nepateikė, aiškino, kad dalį prekių įsigijo Lenkijoje, kitų prekių dokumentų ieškos ir pateiks vėliau. Patalpose buvo įvairių automobilių detalių. Nustatyta, kad nelegaliai dirbo G. S., taip pat nustatyta, kad E. A. vykdo veiklą, neįregistravęs Mokesčių mokėtojų registre veiklos vykdymo vietos, kas privaloma vykdant individualią veiklą. Vertinant iš mokesčių inspekcijos nustatytų reikalavimų, prekiaujant ne akcizinėmis prekėmis (kuo ir prekiavo E. A.) asmuo gali ir neturėti vietoje prekių įsigijimo dokumentų, išskyrus atvejus, kai asmuo vykdo veiklą, prekiaudamas pagal verslo liudijimą. Mokesčių inspekcijos duomenų bazės duomenimis buvo nustatyta, kad E. A. turi ir verslo liudijimą laikotarpiui nuo 2021 m. sausio 6 d. iki 2021 m. gruodžio 31 d. ir taip pat vykdo veiklą pagal individualios veiklos vykdymo pažymą 2020 m. gegužės 11 d. E. A. negalėjo paaiškinti kokios prekės įsigytos pagal kurią veiklą.

Pagal Lietuvos Respublikos galiojančius įstatymus asmuo, vykdantis individualią veiklą, privalo vesti pajamų ir išlaidų apskaitos žurnalą, taip pat pradėjus veiklą, po pusės metų yra privalomas naudoti kasos aparatas. Toks žurnalas nebūtinai turi būti veiklos vykdymo patalpose, įprastai asmeniui nustatomas protingas terminas jį pristatyti mokesčių inspekcijai. E. A. tokio žurnalo neturėjo, ar apskritai jį tokį veda, nekomentavo, teigė, kad ieškos, gal suras vėliau. Tokio žurnalo pildymas yra neprivalomas kiekvieną dieną, tačiau mėnesio pabaigoje turi būti žurnalas užpildytas. Pats žurnalas nėra išduodamas ir registruojamas mokesčių inspekcijoje, jį tiesiog žmogus įsigyja specializuotoje blankų parduotuvėje ir veda. Dėl kasos aparato E. A. pažeidimo nefiksavo, kadangi nėra nustatyta, nuo kada jis tokią veiklą vykdė. Taip pat vykdant veiklą pagal individualią veiklą, asmuo iki kitų metų gegužės 01 dienos turi deklaruoti pajamas ir išlaidas, priklausomai nuo deklaruotų pajamų ir turėtų išlaidų sistema gali apskaičiuoti mokėtinus mokesčius.

Asmuo, vykdantis veiklą pagal verslo liudijimą, taip pat privalo vesti pajamų ir išlaidų apskaitos žurnalą ir prekybos vietoje turėti prekių įsigijimo dokumentus. Taip pat privaloma turėti kasos aparatą, jeigu asmuo prekiauja toje patalpoje. Žurnalo pildymo ir laikymo tvarka yra analogiška, kaip ir vykdant veiklą pagal individualios veiklos pažymą. E. A. patikrinimo metu jokių dokumentų nepateikė, ką aiškino, jau nurodė. Taip pat yra privaloma deklaruoti pajamas. Deklaravus daugiau negu 45000 Eur, asmuo tampa PVM mokėtoju.

Būnant tose patalpose, nebuvo galimybės nustatyti, kuri iš E. A. turimų prekių kuriai veiklai priskiriama. E. A. savo veiklos nekonkretizavo ir negalėjo paaiškinti pagal kurią veiklą jis dirba tose patalpose. Vizualiai, žiūrint į sandėliuojamą didelį prekių kiekį, susidarė nuomonę, kad asmuo turėtų būti PVM mokėtojas ir rodyti mokesčių inspekcijai didesnes negu 45000 Eur gaunamas pajamas (1 t., b. l. 50–52)

2022 m. vasario 3 d. liudytojo apklausos metu K. Z. parodė, kad asmenį, E. A., ji pažįsta. Kuomet ji mokėsi mokykloje, jis mokėsi toje pačioje, kiek pamena, buvo keletą metų už ją jaunesnis. Tuo metu jį žinojo tik iš matymo, su juo nebendravo. Tuomet, kai ištekėjo už savo buvusio vyro M. Z., po kurio laiko sužinojo, jog E. A. yra jos buvusio vyro, M. Z., pažįstamas, tačiau kaip jie susipažino, ji nežino. Ji E. A. buvo sutikus vos keletą kartų, jie jokių ryšių su juo nepalaikė. Kiek jai yra žinoma, M. kalbėjosi su E., ir taip E. sužinojo, jog ji dirba buhaltere. Įmonės „(duomenys neskelbtini)“ direktore ji yra apie 4-5 metus, tiksliai pasakyti negali. Šią įmonę buvo įsteigęs kitas asmuo, ir po to šią įmonę ji nusipirko. Įmonė „(duomenys neskelbtini)“ teikia buhalterines ir teisines konsultacijas. Nori pasakyti, kad 2021 metais, gegužės arba birželio mėnesį, tikslesnio laiko pasakyti negali, kadangi neprisimena, į jos darbovietę, įmonę UAB „(duomenys neskelbtini)“ atvyko E. A., jie buvo susitarę susitikimui laiką. Jiems susitikus, jis norėjo įsteigti įmonę, kurios veikla būtų susijusi su automobilių detalėmis. Tuomet ji jam pasakė, jog reikalinga sugalvoti įmonės pavadinimą, taip pat reikalinga nurodyti, kas bus įmonės direktorius ir akcininkas, bei kokios bus įmonės veiklos, ir kokiu adresu bus registruota įmonė. Jis nurodė, jog pats įmonės akcinininku ir direktoriumi būtų. Kiek pamena, susitikimų dėl įmonės įkūrimo buvo ne vienas, tačiau kiek tiksliau, pasakyti negali. Ji jam padėjo įsteigti įmonę UAB „(duomenys neskelbtini)“. Po įmonės įsteigimo E. turėjo pakeisti įmonės rekvizitus, tačiau galimai to nepadarė, kadangi internetiniame puslapyje www. (duomenys neskelbtini).lt rodo, jog ji yra šios įmonės direktorė. Po šios įmonės įkūrimo jie susitarė, jog jeigu jam reikės kokių nors jos paslaugų, jis su ja susisieks, kadangi buvo minėjęs, jog naujai įsteigtai jo įmonei reikės buhalterės.

Taip pat nori pasakyti, tik nežino, ar tai buvo prieš įmonės įkūrimo, ar po to, ji padėjo jam tvarkyti gyventojo pajamų deklaraciją. Dėl jo žmonos, V. A. dėl kažkokio draudimo, ar tai buvo turto draudimas, ar gyvybės, neprisimena. Kokia ten buvo klaida, ji neprisimena, ji ją buvo užpildžiusi, bet VMI jai tą deklaraciją pagrąžino pataisyti. Tą deklaraciją ji jai padėjo sutvarkyti ir viskas. Ši deklaracija jai buvo sutvarkyta telefonu, daugiau jokių ryšių su ja nepalaikė.

Taip pat nori pasakyti, jog kažkada teko padėti E. A. pildyti ar pataisyti gyventojų pajamų deklaraciją. Ji jam padėjo ją sutvarkyti, tačiau kurių metų tai buvo deklaracija, ji neprisimena. Nori pasakyti, jog niekuomet netvarkė E. A. apskaitos, susijusios su verslo liudijimu ar individualia veikla. Jis to niekada jos net nėra klausęs ar prašęs tuo užsiimti. Kokiu pagrindu ir kaip buvo apskaičiuotos bei deklaruotos E. A. pajamos iš veiklos pagal verslo liudijimus ir individualios veiklos pajamos, ji atsakyti negali, kadangi tų dokumentų ji netvarkė, tik padėjo jam susipildyti pačią pajamų deklaraciją, dėl pačių pajamų kilmės ji nesigilino. Daugiau nieko papildyti neturi (1 t., b. l. 53–58)

2021 m. liepos 1 d. spec. liudytojo apklausos metu G. S. parodė, kad susipažinęs su prokuroro nutarimu sutinka būti apklausiamas tokiu statusu ir duoti parodymus. Jis gyvena asmens duomenų pažymoje nurodytu adresu, kartu su drauge K. A., jai nuosavybės teise priklausančiame name. Jis dirba, gauna 642 Eur atlyginimą. Papildomų pajamų negauna. Taip pat ir draugė dirba. Jis pats turi tik automobilį BMW E90, 2008 metų laidos. E. A. pažįsta apie 10-11 metų, kai susipažino su jo mama. Jie susituokę jau apie 10 metų, E. A. yra jam patėvis. Jis kartu su jais negyvena jau 3-4 metus. Jis finansiškai save pilnai išlaiko. E. A. užsiima autodetalių prekyba, kiek jam žinoma, tuo užsiima jau daug metu, gali būti apie 10 metų. Jis padėdavo E. A. sukrauti, supakuoti detales. Taip jis paskui pasiūlė jam pas jį padirbėti. Iki mokesčių inspekcijos patikrinimo jis pas E. A. dirbo apie pusę metų. Jis dirbo maždaug 2-3 dienas per savaitę, po kelias valandas, apie 5 val., įvairiai. E. A. jam pinigus dalimis mokėjo, maždaug 500 Eur į mėnesį. Pinigus mokėjo grynais. Jis ruošėsi jį įdarbinti oficialiai, tačiau buvo paskelbtas karantinas ir nusitęsė. Darbo sąlygos aptartos nebuvo, tiesiog jam padėdavo. Kažkiek padėjo pardavimuose. Jis dirbo ofise ir sandėlyje, tikslaus adreso nežino, priešais (duomenys neskelbtini). Klientams buvo nurodomas šis adresas ir visi rasdavo jų patalpas. Jie dirbo dviese, darbo valandos nustatytos nebuvo. Jo darbas buvo supakuoti automobilių dalis, kartais paduodavo kažką klientui. Buvo prekiaujama visomis automobilių dalimis: nuo automobilio kėbulo iki vidaus detalių. Pagrinde buvo prekiaujama „Mercedes“, „Audi“, BMW firmų detalėmis. Prekės buvo laikomos sandėlyje ir ofise. Iš kur E. A. gaudavo prekes jis nežino, jo neklausdavo. Žino, kad E. A. su autobusu „Fiat Ducato“ vienas ar su kokiu draugu važiuodavo vieną kartą per savaitę į Lenkiją, tai būdavo trečiadieniais. Kur tiksliai jis važiuodavo, jis nežino, į kažkokią turgavietę. E. A. parsiveždavo prekių sau pardavimui, taip pat kitų asmenų užsakymus. Matė, kad parsiveždavo vairus, buferius, ratus ir kt. Matė, kad kartais prekes atveždavo kurjeris. Jis nesigilino iš kur E. A. gaudavo detalių, tuo metu su juo nebūdavo. Apie detalių papildymus jis nieko nežino, E. A. pats viską susitvarkydavo. Detalų buvo įvairių, t. y. ir naujų, ir dėvėtų. Prekyba vyko pagrinde per skelbimus internete per „www.autoplius.lt“. Jis jokių skelbimų netalpindavo. Žino, kad prekiavo internetu per ebay. Apie pardavimus ar pirkimus per ebay jis nieko nežino. Pačios detalės nebuvo perdaromos, tik būdavo pagražinamos apdailos detalėmis. Jis nematė, kad ant detalių būtų klijuojami kokie nors lipdukai. Jis pas E. A. jokių lipdukų su numeriais nematė ir apie juos nieko negali pasakyti. Apie tai, už kokias sumas buvo įsigyjamos autodetalės, jis nežino. Pardavimų kainas nustatydavo pats E. A., kiek pasikeldavo kainą nežino, niekad neklausė. Prekyba autodetalėmis vyko tiek fizinė, t. y. klientui atvykus į sandėlį, tiek internetu, siunčiant paštu per kurjerius. Siuntos buvo perduodamos per „DPD“, „TNT“ kurjerius. Per paštą papratai buvo siunčiamos nedidelės detalės. Už kokią sumą maždaug per mėnesį buvo suprekiaujama jis nežino. Kiek per mėnesį buvo parduodama detalių taip pat nepasakys. Kasos aparato darbo vietoje nebuvo. Klientai už prekes atsiskaitydavo grynais, bankiniu pavedimu. Jis pats detalių nepardavinėdavo, nebent E. A. jo paprašydavo paduoti. Jis jokių pinigų neėmė. Ar klientui buvo išduodamas koks kvitas ar kitas pinigų sumokėjimą patvirtinantis dokumentas jis nežino. Jis nežino kaip E. A. vedė prekių apskaitą. Jis nežino kas vedė buhalterinę apskaitą. Jis nežino ar E. A. pildė kokius nors žurnalus, neatkreipė dėmesio ar pas jį buvo kokie nors buhalteriniai dokumentai. Kur buvo dedami iš klientų gauti grynieji pinigai jis nežino, kiek jam žinoma jokio seifo nėra. Kokia gautų pinigų suma buvo įnešama į banko sąskaitą jis nežino. Kas susiję su finansais jis nieko nežino. Kaip minėjo, jis nežino iš kur buvo įgyjamos prekės, todėl negali atsakyti ar buvo prekiaujama vogtomis detalėmis. Jo žiniomis visos E. A. parduodamos detalės buvo originalios. Jis pats jokia prekyba neužsiėmė. Jis yra kelias detales pats sau perpardavęs, t. y. pigiau nupirkęs ir brangiau pardavęs. Jis naudojasi vienu telefono numeriu (duomenys neskelbtini), juo naudojasi jau apie 10 metų. E. A. naudojasi dviem telefono numeriais, vienas asmeninis (duomenys neskelbtini)kitas darbinis, kurio numerio nežino. E. A. naudojasi BMW automobiliu, 2019 metų laidos, raudoni numeriai. Taip pat darbo reikalais naudojasi „Fiat Ducato“ automobiliu, valstybinio numerio nežino. Jis nežino kieno vardu registruoti automobiliai. E. A. gyvena kotedže, adresu (duomenys neskelbtini). Mama V. A. naudojasi „Mercedes Benz GLC“ džipu, valstybinio numerio nežino. E. turi du motociklus: krosinį KTM ir čioperį „Harly Davison“. Mama turi verslą, grožio saloną „(duomenys neskelbtini)“, kurį įkūrė E. A.. E. A. statosi namą (duomenys neskelbtini), tikslaus adreso nepasakys. E. A. turi dviejų kambarių butą (duomenys neskelbtini), buto numerio nežino, penktame aukšte paskutinis butas dešinėje, galimai (duomenys neskelbtini)arba (duomenys neskelbtini)numeris. Šį butą galimai įsigijo prieš 2-3 metus. Vasaros metu į butą Palangoje vieną savaitgalį jis važiuoja, kitą E. A.. E. A. turi dukrą L., jos pavardės nežino apie (duomenys neskelbtini)metų amžiaus. Ji gyvena Norvegijoje, ką veikia nežino. Taip pat turi bendrą su jo mama sūnų R. A., 8-9 metų amžiaus. Jis jokioje nusikalstamojoje veikloje nedalyvavo ir jokios prekybos nevykdė, jis yra tik pagalbinis darbuotojas, kuris padeda supakuoti ir išsiųsti detales (1 t., b. l. 59–68).

2022 m. lapkričio 23 d. liudytojo apklausos metu G. S. parodė, kad 2021 metais kovo mėn. dirbo pas E. A., darbuotojo pareigose, jo darbo užmokestis galėjo būti apie 642 Eur. Kaip ir ankstesnės apklausos metu teigė, E. A. pažįsta apie 12 metų, jis yra jo patėvis. Jis kartu su jais negyvena jau 4-5 metus. Jis finansiškai save pilnai išlaiko. E. A. užsiima autodetalių prekyba, kiek jam žinoma tuo užsiima jau daug metų, gali būti apie 11 metų. Jis pas E. dirba kažkur nuo 2021 metų pradžios, tikslios datos neprisimena, ir dar iki dabar dirba. Nuo ankstesnės apklausos metu jo darbo pobūdis nepasikeitė, t. y. padeda E. A. sukrauti, supakuoti detales, kartais paduoda kažką klientui. Iki 2021 m. kovo 24 d. mokesčių inspekcijos patikrinimo jis pas E. A. dirbo apie pusę metų. Jis dirbo maždaug 2-3 dienas per savaitę, po kelias valandas, apie 5 val., įvairiai. E. A. jam pinigus mokėdavo dalimis, maždaug po 500 Eurų į mėnesį. Pinigus mokėjo grynais, dėl gautų pinigų lyg niekur nepasirašydavo. Ar tuo metu buvo oficialiai įdarbintas pagal darbo sutartį, ar nebuvo įdarbintas pasakyti negali, nes tikrai neprisimena. Jis ruošėsi jį įdarbinti oficialiai, tačiau buvo paskelbtas karantinas ir nusitęsė. Darbo sąlygos aptartos nebuvo, tiesiog jam padėdavo. Kažkiek padėjo pardavimuose. Jis dirbo ofise ir sandėlyje, tikslaus adreso nežino, priešais (duomenys neskelbtini), Kaunas. Klientams buvo nurodomas šis adresas ir visi rasdavo jų patalpas. Jie dirbo dviese, darbo valandos nustatytos nebuvo. Buvo prekiaujama visomis automobilių dalimis: nuo automobilio kėbulo iki vidaus detalių. Pagrinde buvo prekiaujama Mercedes, Audi, BMW firmų detalėmis. Prekės buvo laikomos sandėlyje ir ofise. Iš kur E. A. gaudavo prekes jis nežino, jo neklausdavo. Žino, kad E. A. su autobusu Fiat Ducato vienas ar su kokiu draugu važiuodavo vieną kartą per savaitę į Lenkiją, tai būdavo trečiadieniais. Kur tiksliai jis važiuodavo jis nežino, į kažkokią turgavietę. E. A. parsiveždavo prekių sau pardavimui, taip pat kitų asmenų užsakymus. Matė, kad parsiveždavo vairus, buferius, ratus ir kitokias detales. Matė, kad kartais prekes atveždavo kurjeris. Jis nesigilino iš kur E. A. gaudavo detalių, tuo metu su juo nebūdavo. Apie detalių papildymus jis nieko nežino, E. A. pats viską susitvarkydavo. Detalių buvo įvairių, t. y. ir naujų, ir dėvėtų. Prekyba vyko pagrinde per skelbimus internete per „www.autoplius.lt“. Jis jokių skelbimų netalpindavo. Žino, kad prekiavo internetu per ebay. Apie pardavimus ar pirkimus per ebay jis nieko nežino. Pačios detalės nebuvo perdaromos, tik būdavo pagražinamos apdailos detalėmis. Jis nematė, kad ant detalių būtų klijuojami kokie nors lipdukai. Jis pas E. A. jokių lipdukų su numeriais nematė ir apie juos nieko negali pasakyti. Apie tai už kokias sumas buvo įsigyjamos autodetalės jis nežino. Pardavimų kainas nustatydavo pats E. A., kiek pasikeldavo kainą nežino, niekad neklausė. Prekyba autodetalėmis vyko tiek fizinė, t. y. klientui atvykus į sandėlį, tiek internetu, siunčiant paštu per kurjerius. Siuntos buvo perduodamos per „DPD“, „TNT“ kurjerius. Per paštą paprastai buvo siunčiamos nedidelės detalės. Už kokią sumą maždaug per mėnesį buvo suprekiaujama jis nežino. Kiek per mėnesį buvo parduodama detalių taip pat nepasakys. Kasos aparato darbo vietoje nebuvo. Klientai už prekes atsiskaitydavo grynais, bankiniu pavedimu. Jis pats detalių nepardavinėdavo, nebent E. A. jo paprašydavo paduoti. Jis jokių pinigų neėmė. Ar klientui buvo išduodamas koks kvitas ar kitas pinigų sumokėjimą patvirtinantis dokumentas jis nežino. Jis nežino kaip E. A. vedė prekių apskaitą. Jis nežino kas vedė buhalterinę apskaitą. Jis nežino ar E. A. pildė kokius nors žurnalus, neatkreipė dėmesio ar pas jį buvo kokie nors buhalteriniai dokumentai. Kur buvo dedami iš klientų gauti grynieji pinigai jis nežino, kiek jam žinoma jokio seifo nebuvo. Kokia gautų pinigų suma buvo įnešama į banko sąskaitą jis nežino. Kas susiję su finansais jis nieko nežino. Kaip minėjo, jis nežino iš kur buvo įgyjamos prekės, todėl negali atsakyti ar buvo prekiaujama vogtomis detalėmis. Jo žiniomis visos E. A. parduodamos detalės buvo originalios. Jis pats jokia prekyba neužsiėmė. Jis yra kelias detales pats sau perpardavęs, t. y. pigiau nupirkęs ir brangiau pardavęs. Jis naudojasi vienu telefono numeriu (duomenys neskelbtini), juo naudojasi jau apie 11 metų. E. A. naudojasi dviem telefono numeriais, vienas asmeninis (duomenys neskelbtini), kitas darbinis, kurio numerio nežino. E. A. 2021 metais naudojosi BMW automobiliu, 2019 metų laidos, raudonais numeriais, taip pat darbo reikalais naudojosi Fiat Ducato automobiliu, valstybinio numerio nežino. Jis nežino kieno vardu registruoti automobiliai. E. A. gyvena kotedže, adresu (duomenys neskelbtini). Mama V. A. naudojosi „Mercedes Benz GLC“ džipu, valstybinio numerio nežino. E. turi du motociklus: krosinį KTM ir čioperį „Harly Davison“. Mama turi verslą, grožio saloną „(duomenys neskelbtini)“, kurį įkūrė E. A.. E. A. 2021 metais statėsi namą (duomenys neskelbtini), tikslaus adreso nepasakys. E. A. turi dviejų kambarių butą (duomenys neskelbtini), buto numerio nežino, penktame aukšte paskutinis butas dešinėje, galimai (duomenys neskelbtini)arba (duomenys neskelbtini)numeris. Šį butą galimai įsigijo prieš 3-4 metus. Vasaros metu į butą Palangoje vieną savaitgalį važiuodavo jis, kitą E. A.. Jis jokioje nusikalstamoje veikloje nedalyvavo ir jokios prekybos nevykdė, jis tik buvo pagalbinis darbuotojas, kuris padėdavo supakuoti ir išsiųsti detales (1 t., b. l. 75–79).

2021 m. kovo 23 d. gavus pavedimą atlikti patikrinimą, 2021 m. kovo 24 d. atliktas patikrinimas E. A., vykdančio individualią veiklą adresu (duomenys neskelbtini), Kaune. Pagal 2021 m. kovo 24 d. reikalavimą, E. A. pateikė: 338 vnt. įvairių markių automobilių oro pagalvių, 386 vnt. įvairių markių automobilių vairų, įvairias sąskaitas faktūras, pašto kvitus, pavienius užrašus, užrašų knygeles, automobilio draudimo polisą, mobiliuosius telefonus, spidometrus, 213 vnt. įvairių automobilinių detalių, valdymo blokelius, apdailos detales, 65 vnt. automobilinius žibintus (1 t., b. l. 80–85, 88–91).

2021 m. gegužės 7 d. savanoriško daiktų, dokumentų pateikimo protokolu E. A. pateikė kvitų ir 3 sąskaitų faktūrų kopijas (1 t., b. l. 92).

2021 m. liepos 12 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokolu E. A. pateikė Prekių (paslaugų) pirkimo-pardavimo kvitų, pajamų ir išlaidų apskaitos žurnalų kopijas už 2019, 2020, 2021 metus; Metines pajamų deklaracijas už 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020 metus; Gyventojo, įsigijusio verslo liudijimą, pajamų ir išlaidų apskaitos žurnalą; Vairo įsigijimą patvirtinantį dokumentą (1 t., b. l. 95–97).

2021 m. rugsėjo 2 d. elektroninių ryšių tinklais perduodamos informacijos kontrolės, jos fiksavimo ir kaupimo protokole nurodyta, kad vykdant kontrolę nustatyta, kad suvestinėje Nr. 20-IL-15284, 2021 m. vasario 2 d. pokalbio metu su Nr. (duomenys neskelbtini) kalbasi apie lipdukų užsakymus, kurie galimai naudojami detalių žymėjimui.

Konkrečiai paskambinęs Nr. (duomenys neskelbtini) E. A. klausia, ar E. užsakė lipdukų? Pastarasis atsakė kad dar ne, ir paklausė, ar užsakyti? Taip pat teigė, kad kelis galės duoti iš savęs, jei ekstra atvejis bus. Nr. (duomenys neskelbtini) atsakė, kad gerai, jei E. iš savęs duos, tai tam kartui užteks (1 t., b. l. 115, 167–170).

2021 m. kovo 24 d. apžiūros protokolu atlikta sandėlio, esančio adresu (duomenys neskelbtini), Kaune, apžiūra, kurios metu apžiūrėjus patalpas rasta įvairių automobilių markių vairų, autodetalių. Ant magnetinės lentos suklijuoti banderolių pavyzdžiai, o šalia užrašyta automobilio modeliai. Taip pat rašomojo stalo apatiniame stalčiuje yra ritiniai, tokie pat kaip banderolės. Paprašius pateikti prekių įsigijimo dokumentus bei buhalterinės apskaitos dokumentus E. A. nurodė, kad tokių dokumentų neturi, todėl daiktus, dokumentus, banderoles, užrašus, MRT telefonus, kompiuterinę techniką ir kitą tyrimui reikšmingą medžiagą pareikalauta pateikti tyrimui (3 t., b. l. 24–32).

2021 m. kovo 24 d. apžiūros protokolu atlikta ofiso patalpų, esančių adresu (duomenys neskelbtini), Kaune apžiūra (3 t., b. l. 33–48).

2021 m. balandžio 1 d. apžiūros protokolu atlikta automobilinių žibintų apžiūra (3 t., b. l. 55–81)

2021 m. balandžio 7 d. apžiūros protokolu atlikta automobilinių oro pagalvių apžiūra (3 t., b. l. 82–165).

2021 m. balandžio 8 d. apžiūros protokolu atlikta automobilinių vairų apžiūra (3 t., b. l. 166–197; 4 t., b. l. 1–75).

2021 m. birželio 18 d. apžiūros protokolu atlikta 2021 m. kovo 24 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokolu išimtų daiktų apžiūra (4 t., b. l. 82–99).

2021 m. birželio 28 d. apžiūros protokolu atlikta automobilinių vairų apžiūra (4 t., b. l. 100–101).

2022 m. balandžio 21 d. apžiūros protokolu atlikta E. A. telefono apžiūra, kurio metu užfiksuota jo parduodamų įvairių detalių kainos (4 t., b. l. 155–220).

2022 m. spalio 6 d. apžiūros protokolu atlikta visų 2021 m. kovo 24 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokolu išimtų daiktų apžiūra (5 t., b. l. 3–8).

2023 m. kovo 10 d. apžiūros protokolu atlikta visų 2021 m. kovo 24 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokolu išimtų daiktų apžiūra (5 t., b. l. 9–12).

Pagal 2021 m. birželio 22 d. Lietuvos kriminalinės policijos biuro Tarptautinės ryšių valdybos raštą, kuriame nurodyta, kad paklausime nurodyti antspaudai priklauso Lenkijoje veikiančiai bendrovei „(duomenys neskelbtini)“, kurios vadovas yra M. S.. Bendrovė įsikūrusi (duomenys neskelbtini). Lenkijos policijos pareigūnų duomenimis, šie antspaudai nebuvo pavogti ar kitokiu būdu prarasti (5 t., b. l. 13–15).

Pagal 2021 m. birželio 28 d. Kauno apskrities vyriausiojo policijos komisariato Viešosios tvarkos valdybos licencijavimo skyriaus raštą, kuriame nurodyta, kad E. A. licencija eksportuoti, importuoti, įvežti, išvežti civilines pirotechnikos priemones ar licencija platinti civilines pirotechnikos priemones išduotos nebuvo. Taip pat leidimai laikyti visų kategorijų civilines pirotechnikos priemones išduota nebuvo (5 t., b. l. 16).

Pagal 2021 m. liepos 15 d. UAB „DPD Lietuva“ raštą, pateikta E. A. gautos siuntos laikotarpiu nuo 2019 m. rugsėjo 24 d. iki 2021 m. birželio 28 d., taip pat pateiktas siuntų, kurios buvo pristatytos adresu (duomenys neskelbtini), Kaunas, sąrašas (5 t., b. l. 57–74).

Pagal 2021 m. liepos 27 d. UAB „Omniva LT“ raštą, pateikta E. A. gautos siuntos laikotarpiu nuo 2017 m. rugsėjo 26 d. iki 2020 m. gruodžio 22 d. (5 t., b. l. 79–82).

Pagal 2021 m. liepos 20 d. AB „Lietuvos paštas“ raštą, pateikta E. A. gautos siuntos laikotarpiu nuo 2020 m. sausio 1 d. iki 2020 m. liepos 1 d. (5 t., b. l. 83–86).

Pagal 2021 m. liepos 13 d. UAB „Skubios siuntos“ raštą, pateikta informacija apie E. A. gautas siuntas laikotarpiu nuo 2020 m. rugpjūčio 1 d. iki 2021 m. vasario 3 d. (5 t., b. l. 87–91).

Pagal 2021 m. liepos 15 d. UAB „DHL Lietuva“ raštą, pateikta informacija apie E. A. gautas siuntas laikotarpiu nuo 2015 m. sausio 1 d. iki 2021 m. liepos 15 d. (5 t., b. l. 99–116).

2021 m. rugpjūčio 2 d. Lietuvos kriminalinės policijos biuro Tarptautinių ryšių valdybos raštu, nurodyta, jog į paklausimus dėl automobilių oro pagalvių, ant jų buvusių lipdukų, automobilinių žibintų ir ant jų buvusių lipdukų pateiktų duomenų nepakanka, siekiant nustatyti konkrečias transporto priemones, į kurias buvo sumontuotos išvardintos Lietuvoje rastos dalys (5 t., b. l. 117–133).

2021 m. rugpjūčio 19 d. Lietuvos kriminalinės policijos biuro Tarptautinių ryšių valdybos rašte nurodyta, jog į paklausimus dėl automobilių oro pagalvių ir ant jų buvusių lipdukų, automobilinių vairų ir ant jų buvusių lipdukų pateiktų duomenų nepakanka, siekiant nustatyti konkrečias transporto priemones, į kurias buvo sumontuotos išvardintos Lietuvoje rastos dalys (5 t., b. l. 134–149).

2022 m. sausio 13 d. UAB „(duomenys neskelbtini)“ raštu, nurodyta, jog į paklausimą dėl automobilių oro pagalvių, ant jų buvusių lipdukų, automobilinių vairų ir ant jų buvusių lipdukų pateiktų duomenų nepakanka siekiant nustatyti konkrečias transporto priemones, į kurias galėjo būti sumontuotos paklausime išvardintos dalys (5 t., b. l. 164–166).

2022 m. spalio 10 d. UAB „(duomenys neskelbtini)“ raštu, nurodyta, jog į paklausimą dėl „Volkswagen“ ir AUDI ženklų automobilių vairų ir lipdukų su numeriais, bei patikrinę juos Elektroniniame dalių kataloge, negali nustatyti automobilių VIN numerių, kuriuose buvo sumontuotos rastos detalės (5 t., b. l. 167–178).

2021 m. rugsėjo 17 d. UAB „(duomenys neskelbtini)“ raštu, nurodyta, jog pateikti duomenys (saugos pagalvių gamykliniai ženklinimai ar kiti pateikti prekių kodai) nefiksuojami (duomenys neskelbtini) ar atstovų informacinėse sistemose, todėl nėra galimybės nustatyti priklausomybės konkrečiai transporto priemonei (5 t., b. l. 179–185).

2021 m. lapkričio 22 d. UAB „(duomenys neskelbtini)“ rašte nurodyta, jog pagal paklausimus, siunčiamus detalių rastus numerius negali nustatyti, kokioms konkrečiai transporto priemonėms priklauso šios dalys. Nustatyti VIN numerio negali, tam nepakanka duomenų (5 t., b. l. 186–199; 6 t., b. l. 1–17).

2021 m. spalio 8 d. UAB „(duomenys neskelbtini)“ raštu, nurodyta, jog į paklausimą pateikia automobilių VIN, kuriems priklauso minėtos detalės su atitinkamais serijos numeriais. Visi automobiliai pradžioje buvo parduoti Olandijoje (6 t., b. l. 18–22).

2022 m. sausio 18 d. Kauno apskrities vyriausiojo policijos komisariato Kauno miesto Dainavos policijos komisariato veiklos skyriaus vyresniosios tyrėjos V. A. tarnybiniame pranešime nurodyta, jog atlikus paiešką pagal valstybinius numerius Ieškomų transporto priemonių registre, Šengeno informacinėje sistemoje, Regitroje, Interpole duomenų nėra (6 t., b. l. 23–34).

2021 m. balandžio 28 d. Kauno apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos rašte nurodyta, kad E. A. 2020 m. sausio 15 d. buvo įsigijęs verslo liudijimą Nr. (duomenys neskelbtini) laikotarpiui nuo 2020 m. sausio 16 d. iki 2020 m. gruodžio 18 d., veiklos rūšis- prekyba tik ne maisto produktais. 2021 m. sausio 5 d. įsigijo verslo liudijimą Nr. (duomenys neskelbtini) laikotarpiui nuo 2021 m. sausio 6 d. iki 2021 m. gruodžio 31 d., veiklos rūšis - prekyba tik ne maisto produktais (6 t., b. l. 65–106).

2021 m. spalio 8 d. Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos raštu pateikti E. A. išduotų verslo liudijimų Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini) išrašai; E. A. išduotos Nuolatinio Lietuvos gyventojo individualios veiklos vykdymo pažymos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašas; E. A. atžvilgiu surašytos 2021 m. kovo 24 d. Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Operatyvaus patikrinimo pažymos Nr. (7.45) FR1042-670 kopija; E. A. pateiktų deklaracijų kopijos (6 t., b. l. 116–154).

2022 m. lapkričio 22 d. Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos raštu informuojama, kad Mokesčių apskaitos informacinės sistemos 2022 m. lapkričio 14 d. duomenimis, E. A. mokesčių mokėtojo kortelėje apskaitoma 12211,35 Eur nepriemoka, iš kurios 3765,55 Eur gyventojų pajamų mokesčio, mokamo nuolatinio Lietuvos gyventojo už 2020 metus ir nuo jo priskaičiuotų 602,97 Eur delspinigių bei 7396,79 Eur GPM už 2021 metus ir nuo jo priskaičiuotų 446,04 Eur delspinigių (6 t., b. l. 164–170).

2023 m. sausio 16 d. Vilniaus apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Mokestinių prievolių departamento IV skyriaus rašte nurodyta, jog Vilniaus apskrities VMI Mokestinių prievolių departamento IV skyriuje atlikta E. A. 2018-2021 m. mokestinių laikotarpių stebėsena, kurios metu gyventojas patikslino 2020 ir 2021 m. pajamų mokesčio deklaracijas (duomenys neskelbtini) formas, papildomai deklaravo pajamas, gautas iš individualios veiklos pagal pažymą (internetinės prekybos), leidžiamais atsiskaitymais pripažino sumą, lygią 30 proc. uždirbtų individualios veiklos pajamų ir papildomai apskaičiavo 13 464,30 Eur (2020 m. 5 357,01 Eur ir 2021 m. 8 107,29 Eur) mokėtino gyventojų pajamų mokesčio (GPM). Pagal Lietuvos Respublikos gyventojų pajamų mokesčio įstatymo 18 straipsnio 12 dalį gyventojas, pasirinkęs leidžiamais atsiskaitymais pripažinti sumą, lygią 30 proc. uždirbtų individualios veiklos pajamų, neprivalo turėti atsiskaitomą sumą pagrindžiančių dokumentų. Vadovaujantis šia nuostata prekių įsigijimo dokumentų stebėsenos metu iš gyventojo nebuvo reikalaujama. PVM prievolių stebėsenos metu gyventojui nenustatyta. Mokesčių apskaitos informacinės sistemos 2023 m. sausio 16 d. duomenimis, gyventojas GPM sumokėjo. Stebėsenos metu, vadovaujantis Lietuvos Respublikos mokesčių administravimo įstatymo 68 straipsnio 1 dalimi, gyventojo vykdyta individuali veikla laikotarpyje nuo 2016 m. lapkričio 1 d. iki 2017 m. gruodžio 31 d. nevertinta (suėjusi senatis). Dėl veiklos rūšies – prekyba tik ne maisto produktais. Valstybinės mokesčių inspekcijos duomenimis, gyventojas 2021 m. buvo įsigijęs verslo liudijimą Nr. (duomenys neskelbtini), veiklos rūšis – prekyba tik ne maisto produktais (EVRK klasės 45.32; 47.82; 47.89; 47.99; įeina į EVRK klasę 45.40) ir įregistravęs individualią veiklą pagal Nuolatinio Lietuvos gyventojo individualios veiklos vykdymo pažymą Nr. (duomenys neskelbtini) (EVRK klasės: 453200 „Variklinių transporto priemonių atsarginių dalių ir pagalbinių reikmenų mažmeninė prekyba“ ir 479100 „Užsakomasis pardavimas paštu arba internetu“). Į EVRK klasę 45.32 įeina variklinių transporto priemonių atsarginių dalių ir pagalbinių reikmenų mažmeninė prekyba, o neįeina automobilinių degalų mažmeninė prekyba. Apie gyventojo turimas licencijas oro pagalvių sistemų, priskirtinų civilinių pirotechnikos priemonių P1 kategorijai, prekybai duomenų neturi (6 t., b. l. 176–180).

2021 m. spalio 20 d. Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos Kauno skyriaus rašte nurodyta, kad E. A. Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos Kauno skyriuje laikotarpiu nuo 2015 m. sausio 1 d. iki 2021 m. liepos 1 d. registruotas draudėju kaip verslo liudijimą įsigijęs asmuo, draudėjo kodas (duomenys neskelbtini), laikotarpiu nuo 2020 m. gegužės 11 d. kaip individualią veiklą vykdantis asmuo, draudėjo kodas (duomenys neskelbtini).

E. A. Fondo valdybos Kauno skyriui pranešimų apie savarankiškai dirbančius asmenis laikotarpiu nuo 2015 m. sausio 1 d. iki 2021 m. liepos 1 d. neteikė. E. A., vykdantis individualią veiklą, nuo 2021 m. balandžio 14 d. turi vieną apdraustąjį asmenį (asmuo įdarbintas pagal darbo sutartį) (6 t., b. l. 181–190).

2022 m. sausio 6 d. Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Pinigų plovimo prevencijos valdybos rašte nurodyta, kad Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Pinigų plovimo prevencijos valdyba atliko E. A. piniginių operacijų analizę. „Sodros“ duomenimis, jis nuo 2008 m. įvairiais laikotarpiais dirbo įgijęs verslo liudijimą ir nuo 2020 m. gegužės 11 d. registruotas kaip asmuo, vykdantis individualią veiklą; mėnesio išmokos siekė nuo kelių dešimčių iki kelių tūkstančių eurų. E. A. AB „Swedbank“ bankui yra nurodęs, kad vykdo internetinės prekybos veiklą — „Ebay“ platformoje yra registruota internetinė parduotuvė, kurioje prekiaujama mašinų detalėmis; pirkėjai — fiziniai ir juridiniai asmenys iš įvairių šalių, jie už prekes apmoka iš anksto, mokėjimas pervedamas į jo turimą sąskaitą (duomenys neskelbtini). „Nr. (duomenys neskelbtini). Taip pat nurodė, kad verslo partnerių, su kuriais būtų pasirašytos pirkimo ar pardavimo sutartys, nėra. Pirkimai vykdomi iš Lietuvos ar užsienio fizinių ar juridinių asmenų pagal „Ebay“ platformoje pateiktą pirkėjo poreikį. VĮ „Registrų centras“ duomenimis, E. A. nuo 2021 m. gegužės 18 d. yra UAB (duomenys neskelbtini) (į. k. (duomenys neskelbtini), registruotos 2021 m. gegužės 12 d., adresu (duomenys neskelbtini), Kaunas, veikla — variklinių transporto priemonių atsarginių dalių ir pagalbinių reikmenų pardavimas, užsakomasis pardavimas paštu arba internetu) direktorius ir vienintelis akcininkas. Remiantis viešaisiais šaltiniais, jis taip pat yra Jungtinėje Karalystėje 2015 m. liepos 9 d. registruotos įmonės (duomenys neskelbtini) (į. k. (duomenys neskelbtini)) vadovas ir naudos gavėjas, įmonės veikla - prekyba automobilių detalėmis ir aksesuarais. E. A. už 2020 m. deklaravo 87 618,66 Eur pajamų (pajamos iš veiklos pagal verslo liudijimą- 40 860 Eur, individualios veiklos pajamos — 43 838,66 Eur, atliekų pardavimo pajamos- 2 920 Eur). Nustatyta, kad E. A. sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) (AB „Swedbank“) kredito apyvarta laikotarpiu nuo 2020 m. sausio 1 d. iki 2021 m. rugsėjo 6 d. siekė 233 888 Eur. Į sąskaitą 18 930 Eur įnešta grynaisiais pinigais per bankomatus Kaune, 50 000 Eur E. A. persivedė iš savo sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) (UAB „(duomenys neskelbtini)), 136 698,90 Eur gauta iš „(duomenys neskelbtini).“ (sąsk. Nr. (duomenys neskelbtini), Vokietija), kitas įplaukas daugiausiai sudarė pavedimai iš sutuoktinės V. A. (asmens kodas (duomenys neskelbtini) sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) (AB „Swedbank“), keleto kitų fizinių ir juridinių asmenų. Iš sąskaitos 104 936 Eur paimta grynaisiais pinigais per bankomatus (daugiausiai Kaune), 29978 Eur pervesta sutuoktinei V. A. (sąsk. Nr. (duomenys neskelbtini), AB „Swedbank“), atlikti pavedimai įvairiems fiziniams ir juridiniams asmenims už paslaugas, prekes. Laikotarpiu nuo 2021 m. sausio 4 d. iki 2021 m. rugpjūčio 3 d. E. A. į savo sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) gavo 51 550 Eur iš savo asmeninės sąskaitos „(duomenys neskelbtini)“ (atitinkamai 2020 m. — 85 148, 90 Eur). Remiantis pateiktu „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitos išrašu, jis gavo mokėjimus daugiausiai iš įvairių užsienio šalių piliečių. AB „Swedbank“ bankas paprašė E. A. paaiškinti ir pateikti parduotų per „(duomenys neskelbtini)“ prekių visus įsigijimo dokumentus už laikotarpį nuo 2020 m. gruodžio 1 d. iki 2021 m. rugpjūčio 31 d. Jis pateikė tik 3 sąskaitas faktūras, remiantis kuriomis:

1) Iš įmonės (duomenys neskelbtini)įsigijo prekių už 7 800 Eur. Remiantis viešaisiais šaltiniais, įmonė registruota 2020 m. gegužės 25 d., veikla- didmeninė prekyba kompiuteriais, kompiuterių periferine ir programine įranga, vadovė ir 100 % naudos gavėja — A. O., apie kurią viešuosiuose šaltiniuose informacijos nerasta. Laikotarpiu nuo 2021 m. vasario 22 d. iki 2021 m. liepos 8 d. E. A. (duomenys neskelbtini)iš viso pervedė 15 455 Eur į UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini).

2) Iš įmonės „(duomenys neskelbtini)“ P. M. įsigijo prekių už 2 697,39 zl. (597,03 Eur). Individuali įmonė registruota Lenkijoje, veikla didmeninė prekyba variklinių transporto priemonių dalimis ir priedais, vadovas ir 100 % akcininkas — P. M.. Pateiktas dokumentas užpildytas ranka ir nėra pasirašytas nei vienos iš sandorio šalių.

3) Iš įmonės (duomenys neskelbtini)įsigijo prekių už 10 520 zl. (2 328,46 Eur). Individuali įmonė registruota Lenkijoje, veikla — automobilių priedų ir atsarginių dalių pardavėjas, vadovas ir 100 % naudos gavėjas – M. S.. Pateiktas dokumentas lenkų kalba, kuris nėra pasirašytas nei vienos iš sandorio šalių. Taip pat laikotarpiu nuo 2020 m. gruodžio 15 d. iki 2021 m. liepos 8 d. E. A. iš savo sąskaitos „(duomenys neskelbtini).“ gavo 55 050 Eur, o remiantis pateiktais dokumentais ir Sąskaitos išrašu nustatyta, kad patyrė sąnaudų už 18 380,49 Eur.

Laikotarpiu nuo 2021 m. sausio 4 d. iki 2021 m. rugpjūčio 3 d. 36 900 Eur E. A. išgrynino naudodamasis bankomatais Kaune ir Palangoje. Jis paaiškino, kad 2021 m. sausio 4 d.-2021 m. sausio 26 d. laikotarpiu išgrynintus pinigus (11 000 Eur) naudojo atsiskaitymams už kurą, pašte už detalių išsiuntimą, baldų parduotuvėje bei nurodė, kad kita grynųjų pinigų suma laikoma namuose nepanaudota. Taip pat, grįsdamas grynųjų pinigų panaudojimą, nurodė, kad pirkimo dokumentų nėra išsaugojęs (išleistos sumos nedidelės), o įgytiems daiktams garantijos nesuteiktos, be to, Lietuvos Respublikos įstatymai neįpareigoja saugoti asmeninių išlaidų pirkimo dokumentų.

E. A. sutuoktinė V. A., „Sodros“ duomenimis, nuo 2001 m. įvairiais laikotarpiais dirbo įgijusi verslo liudijimą, taip pat nuo 2021 m. vasario 8 d. dirba (duomenys neskelbtini) (į. k. (duomenys neskelbtini), registruota 2021 m. vasario 8 d., adresu (duomenys neskelbtini), veikla- kirpyklų ir kitų grožio salonų veikla; kosmetikos ir tualeto reikmenų mažmeninė prekyba specializuotose parduotuvėse; mažmeninė prekyba ne parduotuvėse, kioskuose ar prekyvietėse, duomenų apie išmokas nėra). VĮ „Registrų centras“ duomenimis, ji yra minėtos bendrijos narė. V. A. už 2020 m. deklaravo 25 932,37 Eur pajamų (pajamos iš veiklos pagal verslo liudijimą- 19 555 Eur, turto nuomos pajamos — 2 760 Eur, kitos pajamos — 827,70 Eur).

V. A. sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) (AB „Swedbank“) kredito apyvarta laikotarpiu nuo 2020 m. sausio 1 d. iki 2021 m. rugsėjo 12 d. siekė 125 132 Eur. Į sąskaitą 31 035 Eur įnešta grynaisiais pinigais per bankomatus (daugiausiai Kaune), 46 500 Eur gauta iš J. O. V. kaip dovana (sąsk. Nr. (duomenys neskelbtini), AB „Swedbank“), iš E. A. kaip papildymas gauta iš viso 29 978 Eur (sąsk. Nr. (duomenys neskelbtini), AB „Swedbank“), taip pat gauti pavedimai iš kitų fizinių asmenų už paslaugas ir daiktus, VSDFV išmokos.

Iš sąskaitos buvo atliekami pavedimai komunalines paslaugas teikiančioms bendrovėms, Valstybinei mokesčių inspekcijai prie LR FM, VSDFV, įvairiems fiziniams ir juridiniams asmenims už prekes ir paslaugas, E. A. pervesta 16 750 Eur (sąsk. Nr. (duomenys neskelbtini), AB „Swedbank“), bankui mokama paskolos dalis ir palūkanos (6 t., b. l. 191–193).

2022 m. birželio 7 d. Lietuvos kriminalinės policijos biuro Tarptautinių ryšių valdyba raštu informavo, kad bendrovė „(duomenys neskelbtini)“ iš tiesų veikia Lenkijoje. Oficialus bendrovės pavadinimas yra „(duomenys neskelbtini)“, ji įsikūrusi (duomenys neskelbtini)Bendrovės registracijos kodas yra (duomenys neskelbtini), jai vadovauja M. S. (6 t., b. l. 197–200).

2022 m. spalio 24 d. Kauno apskrities vyriausiojo policijos komisariato Viešosios tvarkos valdyba raštu informavo, kad prekybai P1 kategorijos civilinės pirotechnikos priemonėmis reikalinga licencija ir leidimas laikyti visų kategorijų civilinės pirotechnikos priemones. E. A. licencija ir leidimas išduoti nebuvo (7 t., b. l. 1–4).

Pagal 2021 m. birželio 7 d. iš asociacijos „(duomenys neskelbtini)“ Lietuvos Respublikos filialo gautą specialisto išvadą, Nr. 21-397185-LT-GBR-01, kurioje nurodyta, kad:

1. Tyrimui pateiktos prekės yra pažymėtos Vokietijos įmonei (duomenys neskelbtini) (vairuotojo saugos oro pagalvės su žymenimis PORCHE – 3 vnt.), Čekijos įmonei (duomenys neskelbtini) (vairuotojo saugos oro pagalvės su žymenimis ŠKODA – 5 vnt.) priklausančiais registruotais prekių ženklais.

3. Nenustačius požymių, leidžiančių patvirtinti, kad tyrimui pateiktos prekės nėra originalios atitinkamų teisėtų gamintojų pagamintos prekės ir (ar) yra pažymėtos registruotais prekių ženklais be ženklų savininko leidimo, laikytina, kad vairuotojo saugos oro pagalvės su žymenimis PORCHE – 3 vnt. ir vairuotojo saugos oro pagalvės su žymenimis ŠKODA – 5 vnt. yra atitinkamų teisėtų gamintojų pagamintos originalios prekės.

Pagal 2021 m. birželio 17 d. užduotį atlikti objektų tyrimą, 2021 m. rugpjūčio 24 d. gauta specialisto išvada, kurioje nurodyta, kad tirti pateiktuose 8 (aštuoniuose) automobilinės vairo sistemos oro pagalvių moduliuose yra sumontuoti veikiantys (naudojimui tinkami) dujų generatoriai sudaryti iš pirotechninio mišinio užtaiso (po apie 36 g) ir inicijavimo mazgo (1 arba 2 iniciatoriai).

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos civilinių pirotechnikos priemonių apyvartos kontrolės įstatymo nuostatomis transporto priemonių saugos įtaisų dalys, kuriose yra pirotechnikos medžiagų ir kurios naudojamos šiems ar kitiems įtaisams įjungti yra priskirtinos transporto priemonių pirotechnikos priemonėms, o transporto priemonių pirotechnikos priemonės, įskaitant oro pagalvių ir saugos diržų įtempimo ribotuvų sistemas, priskirtinos civilinių pirotechnikos priemonių P1 kategorijai (7 t., b. l. 19–26).

Pagal 2021 m. rugpjūčio 12 d. užduotį atlikti objektų tyrimą, 2022 m. vasario 7 d. gauta specialisto išvada, kurioje nurodyta, kad tirti pateiktame 261 (du šimtai šešiasdešimt viename) automobilinės vairo sistemos oro pagalvių modulyje yra sumontuoti dujų generatoriai, sudaryti iš pirotechninio mišinio užtaiso (po apie 36 g) ir inicijavimo mazgo (1 arba 2 iniciatoriai).

Pagal 2021 m. rugpjūčio 12 d. užduotį atlikti objektų tyrimą, 2022 m. vasario 7 d. gauta specialisto išvada, kurioje nurodyta, kad pagal bankų sąskaitų išrašus, atsižvelgiant į ikiteisminio tyrimo duomenis ir E. A. 2022 m. sausio 18 d. pateiktus paaiškinimus, papildomai nustatytos individualios veiklos pajamos – iš (duomenys neskelbtini). į E. A. priklausančią banko sąskaitą, atidarytą Swedbank AB, pervestos sumos už autodetalių pardavimą eBay platformoje – 2020 m. – 85 148,66 Eur, 2021 m. – 50 550 Eur (E. A. (duomenys neskelbtini)paskyros išrašas ūkinės finansinės veiklos tyrimui nepateiktas).

Ūkinės finansinės veiklos tyrimo metu nustačius, kad 2020 m. iš (duomenys neskelbtini) į E. A. priklausančią banko sąskaitą, atidarytą Swedbank AB, pervestos piniginių lėšų sumos buvo gautos iš vykdomos individualios veiklos, tačiau jų gavimas apskaitos dokumentais neįformintas ir Gyventojo individualios veiklos pajamų ir išlaidų apskaitos žurnaluose neapskaitytas, buvo koreguojamos 2020 m. E. A. individualios veiklos pajamos. Pagal asmens pateiktą Pajamų mokesčio deklaraciją už 2020 metus nustatyta, kad deklaruota individualios veiklos pajamų suma yra mažesnė 27 313,12 Eur nei nustatyta ūkinės finansinės veiklos tyrimo metu. Jei visos 2020 m. piniginių lėšų pervedimų iš (duomenys neskelbtini). į E. A. priklausančią banko sąskaitą, atidarytą Swedbank AB, sumos, buvo gautos iš vykdomos individualios veiklos, tai už 2020 m. apskaičiuojamos papildomai mokėtinos gyventojų pajamų mokesčio (GPM), privalomojo sveikatos draudimo (PSD) ir valstybinio socialinio draudimo (VSD) įmokų sumos (detaliai žr. 7 lentelę): GPM – 955,96 Eur, PSDĮ – 1 201,07 Eur, VSDĮ – 2 154,35 Eur.

Ūkinės finansinės veiklos tyrimo metu nustačius, kad 2020 m. iš (duomenys neskelbtini). į E. A. priklausančią banko sąskaitą, atidarytą Swedbank AB, pervestos piniginių lėšų sumos buvo gautos iš vykdomos individualios veiklos, tačiau jų gavimas apskaitos dokumentais neįformintas ir Gyventojo individualios veiklos pajamų ir išlaidų apskaitos žurnaluose neapskaitytas, buvo koreguojamos 2020 m. E. A. individualios veiklos pajamos. Pagal asmens pateiktą Pajamų mokesčio deklaraciją už 2020 metus nustatyta, kad deklaruota individualios veiklos pajamų suma yra mažesnė 27 313,12 EUR nei nustatyta ūkinės finansinės veiklos tyrimo metu. Jei visos 2020 m. piniginių lėšų pervedimų iš (duomenys neskelbtini)į E. A. priklausančią banko sąskaitą, atidarytą Swedbank AB, sumos, buvo gautos iš vykdomos individualios veiklos, tai už 2020 m. apskaičiuojamos papildomai mokėtinos gyventojų pajamų mokesčio (GPM), privalomojo sveikatos draudimo (PSD) ir valstybinio socialinio draudimo (VSD) įmokų sumos (detaliai žr. 7 lentelę): GPM– 955,96 Eur, PSDĮ- 1 201,07 Eur, VSDĮ– 2 154,35 Eur (7 t., b. l. 51–104, 99, 100–101, 102).

Pagal 2022 m. spalio 17 d. iš asociacijos „(duomenys neskelbtini)“ Lietuvos Respublikos filialo gautą specialisto išvadą Nr. 21-397185-LT-GBR-06, kurioje nurodyta, kad: 1. Tyrimui pateiktos prekės yra: 1.1. pažymėtos žymenimis asapart (lipdukų lakštai su žymenimis asapart — 2 vnt.), BMW (lipdukų lakštai su žymenimis BMW — 3 vnt.), CE (lipdukų lakštai su žymenimis CE- 3 vnt.), GENUINE GUARANTEED ORIGINAL (lipdukų lakštai su žymenimis GENUINE GUARANTEED ORIGINAL- 3 vnt.), MERCEDES (lipdukų lakštas su žymenimis MERCEDES- 1 vnt., lipdukų ritinys su žymenimis MERCEDES- 1 vnt.), sv.parts (lipdukų lakštai su žymenimis sv.parts- 3 vnt.), kurių savininkų ar teisėtų naudotojų (intelektinės nuosavybės teisių subjektų) asociacija (duomenys neskelbtini)neatstovauja ir neturi įgaliojimų pateikti informacijos apie šių prekių ženklų ar žymenų naudojimą ant tyrimui pateiktų objektų;

1.2. Tyrimui pateikti objektai (buhalterinės apskaitos dokumentas be identifikuotų žymenų- 1 vnt., lipdukų uotų žymenų — 3 vnt.) nėra pažymėti žymenimis ir (ar) prekių ženklais, kurių savininkus (duomenys neskelbtini)atstovauja.

2. Atsižvelgiant į tai, kad tyrimui pateiktos prekės yra pažymėtos žymenimis ir (ar) prekių ženklais kurių savininkų ar teisėtų naudotojų (intelektinės nuosavybės teisių subjektų) asociacija (duomenys neskelbtini)neatstovauja ir neturi įgaliojimų pateikti informacijos apie šių prekių ženklų ar žymenų naudojimą ant tyrimui pateiktų objektų, (duomenys neskelbtini)neturi galimybės nustatyti kam priklauso teisė į identifikuojamus prekių ženklus ir kas yra tokių ženklų savininkų atstovai Lietuvoje, todėl (duomenys neskelbtini)specialisto tyrimas dėl šių objektų negalimas (8 t., b. l. 60–68).

Pagal 2022 m. spalio 12 d. iš asociacijos „(duomenys neskelbtini)“ Lietuvos Respublikos filialo gautą specialisto išvadą, Nr. 21-397185-LT-GBR-03, kurioje nurodyta, kad:

3.2. Šių tyrimui pateiktų objektų apipavidalinimas neatitinka gamintojų keliamų reikalavimų ir šios tyrimui pateiktos prekės yra pažymėtos registruotais prekių ženklais be prekių ženklų savininkų leidimo. Be to, tyrimo metu nustatyta, kad šie tyrimui pateikti objektai yra neteisėto automobilių dalių žymėjimo svetimais prekių ženklais medžiagos, priemonės:

Lipdukų lakštai su žymenimis AUDI — 6 vnt.;

Lipdukų lakštai su žymenimis AUDI, SEAT, ŠKODA, VOLKSWAGEN — 8 vnt.

3.3. Tyrimui pateiktos automobilio vairuotojo saugos oro pagalvės su žymenimis VOLKSWAGEN — 19 vnt. neatitinka (DUOMENYS NESKELBTINI) teisėtai gaminamoms originalioms automobilio vairuotojo saugos oro pagalvėms keliamų reikalavimų - neatitinka prekių žymėjimas informaciniais teisėto gamintojo lipdukais, kuriais nustatoma tiksli automobilio dalies paskirtis, pagaminimo informacija ir (arba) ant prekių nėra originalioms prekėms būdingo perspėjimo apie prekių pavojingumą, ir (arba) tyrimui pateiktų prekių įpakavimas neatitinka teisėto gamintojo reikalavimų bei kokybės, ir (arba) vizuali tyrimui pateiktų prekių išvaizda neatitinka automobilio saugos sistemos komponentų kokybės ir saugumo reikalavimų.

4. Tyrimo metu nustatytos šios teisėtų gamintojų gaminamų prekių žemiausios didmeninės rinkos kainos: automobilio vairuotojo saugos oro pagalvė su žymenimis VOLKSWAGEN — 750,00 Eur už vnt.; atitinkamai 14 250,00 Eur už 19 vnt.

Bendra nustatyta tyrimui pateiktų atitinkamų teisėtų gamintojų gaminamų prekių didmeninė rinkos kaina lygi 14 250,00 Eur.

Asociacijos (duomenys neskelbtini)atstovaujamiems prekių ženklų savininkams dėl neteisėto jiems priklausančių prekių ženklų panaudojimo padaryta turtinė žala yra prilygintina atitinkamų originalių teisėtų gamintojų gaminamų prekių kainai.

Bendra nustatyta tyrimui pateiktų atitinkamų teisėtų gamintojų gaminamų originaliųjų prekių kaina yra lygi 14 250,00 Eur. Todėl laikytina, kad registruotų prekių ženklų savininkams dėl neteisėto prekių ženklų panaudojimo padaryta bendra žala yra lygi 14 250,00 Eur (8 t., b. l. 69–111).

Pagal 2022 m. rugsėjo 30 d. iš Vokietijos Federacinės Respublikos gautą įvykdytą ETO, kuriame nurodyta, kad atskirų automobilių detalių negali priskirti jokiam automobiliui ar jokiam VIN numeriui. Remiamasi toliau pateiktu pono (duomenys neskelbtini), transporto priemonių ekspertizė VW, atsakymu.

Pagal konstrukcinę grupę 603 (vairams) ir prasidedančius individualius identifikatorius (atpažįstamus iš AU…) negalima identifikuoti jokių vairų. Mano, kad tai yra senesni automobiliai, kurių vairai nebuvo arba dar nebuvo registruojami. Nė vieno vairo negali priskirti jokiam VIN numeriui.

Su žibintais yra panašiai. Dalies jų individualūs identifikatoriai buvo nurašyti, pagal kuriuos, kaip ir vairų atveju, nebuvo gauti jokie rezultatai.

Kiti žibintai neturėjo individualių identifikatorių, šiais atvejais, mano, kad tai buvo senesnės detalės, kurių negalima priskirti jokiam VIN numeriui (9 t., b. l. 17–20).

Pagal BK 204 straipsnio (Svetimo prekių ar paslaugų ženklo naudojimas) 1 dalį baudžiamoji atsakomybė numatyta tam, kas neturėdamas leidimo svetimu prekių ženklu pažymėjo didelį prekių kiekį ar pateikė jas realizuoti arba pasinaudojo svetimu paslaugų ženklu ir dėl to padarė didelės žalos. Už šią veiką atsako ir juridinis asmuo (BK 204 straipsnio 3 dalis). Šio nusikaltimo dalykas – kitam asmeniui priklausantis (svetimas) prekės ar paslaugų ženklas, kuris saugomas įstatymų nustatyta tvarka, bei tokiu ženklu pažymėtos prekės. Tik panašus į saugomą prekių ir paslaugų ženklą, tačiau jam netapatus (nors galimai ir klaidinantis) prekės ar paslaugų ženklas negali būti šio nusikaltimo ir baudžiamojo nusižengimo dalykas ir tokio ženklo naudojimas neužtraukia baudžiamosios atsakomybės pagal šį straipsnį. BK 204 straipsnio 1 dalyje numatyto nusikaltimo objektyvioji pusė pasireiškia tik veikimu vienu ar keliais šių alternatyvių būdų: a) didelio prekių kiekio pažymėjimu svetimu prekių ženklu neturint leidimo, b) svetimu prekių ženklu pažymėtų didelio prekių kiekio pateikimu realizuoti neturint leidimo, c) pasinaudojimu svetimu paslaugų ženklu neturint leidimo. Prekių pažymėjimas svetimu prekių ženklu reiškia tokio svetimo prekių ženklo patalpinimą (užrašymą, išsiuvinėjimą, įspaudimą, priklijavimą ir pan.) ant pačios prekės arba ant prekės etiketės ar prekės pakuotės. Prekių pateikimas realizuoti reiškia tokių svetimu prekių ženklu pažymėtų, prekių perdavimą (parduodant, dovanojant, mainant ar pan.) trečiajam asmeniui arba tokių veiksmų su svetimu prekių ženklu pažymėtomis prekėmis atlikimą, kurie aiškiai demonstruoja siekį tokias prekes platinti tretiesiems asmenims (prekių atvežimas į prekybos sandėlį, parduotuvę ar turgų, jų eksponavimas pardavimui, išdalinimas prekybos agentams, prekių platintojams ir pan.). Šio nusikaltimo subjektyviajai pusei būdinga tiesioginė ar netiesioginė tyčia.

Lietuvos Respublikos prekių ženklų įstatymo 2 straipsnio 1 dalyje nurodyta, kad prekių ženklas – bet koks žymuo, kurio paskirtis – atskirti vieno asmens prekes arba paslaugas nuo kito asmens prekių arba paslaugų ir kurį galima pavaizduoti grafiškai. Šiame įstatyme prekių ženklui prilyginamas ir ženklas, skirtas paslaugoms žymėti.

Pagal BK 223 straipsnio 1 dalį atsako tas, kas privalėjo tvarkyti, bet netvarkė teisės aktų reikalaujamos buhalterinės apskaitos arba aplaidžiai tvarkė teisės aktų reikalaujamą buhalterinę apskaitą, arba įstatymų nustatytą laiką nesaugojo buhalterinės apskaitos dokumentų, jeigu dėl to negalima visiškai ar iš dalies nustatyti asmens veiklos, jo turto, nuosavo kapitalo ar įsipareigojimų dydžio ar struktūros.

Taigi BK 223 straipsnio 1 dalyje nustatyta baudžiamoji atsakomybė už trijų alternatyvių veikų padarymą – buhalterinės apskaitos netvarkymą, aplaidų buhalterinės apskaitos tvarkymą ir buhalterinės apskaitos dokumentų nesaugojimą, kai šios veikos sukelia šiame BK straipsnyje nurodytus padarinius. Pažymėtina, kad BK 223 straipsnio 1 dalyje nurodytų veikų sudėtys yra materialiosios, taigi baudžiamoji atsakomybė kyla tik tuo atveju, kai būtent šio BK straipsnio dispozicijoje nurodyti pažeidimai yra pagrindinė priežastis, dėl kurios negalima visiškai ar iš dalies nustatyti asmens veiklos, jo turto, nuosavo kapitalo ar įsipareigojimų dydžio ar struktūros. Kitaip tariant, kvalifikuojant veiką pagal šį BK straipsnį, reikia patikrinti ir tai, ar būtent buhalterinės apskaitos tvarkymą reglamentuojančių norminių aktų nevykdymas ar netinkamas vykdymas buvo tiesioginė sąlyga kilti padariniams (negalėjimui visiškai ar iš dalies nustatyti asmens veiklos, turto, nuosavo kapitalo, įpareigojimų dydžio ar struktūros). Nustatydami kaltę dėl aplaidaus apskaitos tvarkymo teismai neturi apsiriboti vien formaliu buhalteriniu vertinimu, būtina analizuoti nustatytų kaltininko veiksmų pavojingumą ir spręsti, ar būtent dėl šio asmens padaryto pažeidimo kilo BK 223 straipsnio 1 dalyje nurodyti padariniai (kasacinė nutartis baudžiamojoje byloje Nr. 2K-426/2013).

Baudžiamoji atsakomybė pagal BK 302 straipsnio 1 dalį kyla tam, kas pagrobė ar neturėdamas teisėto pagrindo įgijo, laikė, gabeno, siuntė, panaudojo ar realizavo fizinio ar juridinio asmens antspaudą, spaudą, dokumentą ar griežtos atskaitomybės blanką. Kriminalizuodamas BK 302 straipsnyje nurodytas veikas, įstatymų leidėjas reglamentavo, jog visi dokumentai skirti teisiniams faktams liudyti, o antspaudai, spaudai ir griežtos atskaitomybės (saugūs) blankai naudojami dokumentų kūrimo procese. Dokumentai priklauso tam tikriems juridiniams bei fiziniams asmenims, paprastai jų laikymo vietą nustato jų turėtojas. Antspaudai, spaudai ir griežtos atskaitomybės blankai yra vardiniai instrumentai, todėl jais negali naudotis bet kas – pagal savo funkcinę paskirtį jais gali naudotis konkretus asmuo arba tikslinė žmonių grupė (kasacinė nutartis Nr. 2K-67-697/2021).

Kaltinamasis pripažino padaręs inkriminuojamas veikas, patvirtino, kad turėjo kaltinime nurodytas prekes, tačiau nežinojo, kad jų apipavidalinimas neatitinka teisėtų gamintojų keliamų reikalavimų, labai gailisi, kad neatidžiai apžiūrėjo prieš pirkdamas Lenkijoje. Kaltinamasis paaiškino, kad visi prekių pardavimai atsispindi buhalteriniuose dokumentuose ir sąskaitos išrašuose, tačiau gali būti taip, kad gal ne visus dokumentus yra išsaugojęs. Kaltinamasis pripažino, kad savo veiklos vietoje turėjo Lenkijos pardavėjų antspaudus, kuriuos davė kažkuris Lenkijos pardavėjas su tikslu, kad jei reikėtų patvirtinti įsigyjamų prekių legalumą, kad pažymėtų pardavėjo adresą, jei pirkėjas iš jo turėtų kokių kokybinių pretenzijų. Su pardavėju buvo sutarta, kad vėliau juos grąžins. Nė vieno antspaudo nepanaudojo savo veikloje, nes pretenzijų nesulaukė.

Kaltinamojo nurodytas jo vykdomos veiklos aplinkybes patvirtino jo posūnis G. S., taip pat ir kitų byloje apklaustų liudytojų parodymai, policijos pareigūnų tarnybiniai pranešimai, apžiūrų protokolai, specialisto išvados, Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos Kauno skyriaus pateikta informacija, Vilniaus ir Kauno valstybinių mokesčių inspekcijų pateikti duomenys bei kita bylos medžiaga.

Vokietijos įmonei (DUOMENYS NESKELBTINI) priklausančiu prekės ženklu VOLKSWAGEN pažymėtus 19 vnt. automobilio vairuotojo saugos oro pagalvių, kurių atitinkamų originalių VOLKSWAGEN prekių vieneto mažiausios rinkos kaina – 750 Eur, ir kurių apipavidalinimas neatitinka teisėtų gamintojų originalioms prekėms keliamų reikalavimų;

Kaltinamojo veikos teisingai kvalifikuotos pagal BK 204 straipsnio 1 dalį, 223 straipsnio 1 dalį, 302 straipsnio 1 dalį, jis kaltas ir baustinas.

Kaltinamasis sutiko su proceso užbaigimu teismo baudžiamuoju įsakymu bei su siūloma bausme – bauda ir jos dydžiu, prašo leisti ją sumokėti per vienus metus.

BK 67 straipsnio 2 dalies 7 punkte ir 72 straipsnyje numatyta baudžiamojo poveikio priemonė – turto konfiskavimas. Nors BK 72 straipsnyje nurodyta, kad šio kodekso uždraustos veikos įrankis, priemonė ar rezultatas turi būti konfiskuojami, tačiau, teismo vertinimu, konfiskavimas, kaip ir bet kuri baudžiamojo poveikio priemonė, turi atitikti teisingą pusiausvyrą tarp viešojo intereso ir asmens teisių. Konstitucinio Teismo jurisprudencijoje yra suformuluotos nuostatos, kad už teisės pažeidimus valstybės nustatomos poveikio priemonės turi būti proporcingos (adekvačios) teisės pažeidimui, jos turi atitikti siekiamus teisėtus ir visuotinai svarbius tikslus, neturi varžyti asmens akivaizdžiai labiau negu reikia šiems tikslams pasiekti, tarp siekiamo tikslo nubausti teisės pažeidėjus ir užtikrinti teisės pažeidimų prevenciją ir pasirinktų priemonių šiam tikslui pasiekti turi būti teisinga pusiausvyra (proporcingumas) (Konstitucinio Teismo 2008 m. rugsėjo 17 d., 2009 m. balandžio 10 d. nutarimai).