Klaipėdos apygardos teismo nuosprendis, 1-5-360/2021

Teismas: Klaipėdos apygardos teismas
Dokumentas: Nuosprendis
Data: 2021-04-15
Bylos Nr.: 1-5-360/2021
Teisminio proceso Nr.: 1-04-6-00039-2017-3
Bylos rūšis: baudžiamoji byla
Instancija: I-a instancija
Rezultatas: Išnagrinėta priimant nuosprendį.

Teisėjas: Savinijus Katauskas (pirm.)
Kaltinamasis: A. Ž., R. T. L.
Civilinis ieškovas: B&B Capital, Valstybinio socialinio draudimo fondo valdyba Vilniaus skyrius, Valstybine mokesčių inspekcija prie Finansų ministerijos
Advokatai: Vilmantas Ančiukaitis, Olegas Romanovas

Kategorijos

1.2.14.6.2.1Didelės vertės svetimo turto ar turtinės teisės pasisavinimas (BK 183 str. 2 d.)

Įžanginė dalis

Baudžiamoji byla Nr. 1-5-360/2021Proceso Nr. 1-04-6-00039-2017-3Procesinio sprendimo kategorijos:1.2.14.6.2.1.;1.2.17.7.2.; 1.2.18.8.1.; 1.2.18.10.; 1.2.22.1.1.(S)

KLAIPĖDOS APYGARDOS TEISMASNUOSPRENDISLIETUVOS RESPUBLIKOS VARDU2021 m. balandžio 15 d.Klaipėda

Klaipėdos apygardos teismo Baudžiamųjų bylų skyriaus teisėjas Savinijus Katauskas,sekretoriaujant Sabinai Vigelytei, Alinai Bružienei, Aušrai Čybienei,dalyvaujant prokurorui Arvydui Navickui, Daliai Stonienei,kaltinamajam A. Ž.,jo gynėjui advokatui Vilmantui Ančiukaičiui,kaltinamajam R. T. L.,jo gynėjui advokatui Olegui Romanovui,

viešame teisiamajame posėdyje išnagrinėjęs baudžiamąją bylą, kurioje A. Ž., gimęs (duomenys neskelbtini), Lietuvos Respublikos pilietis, faktinė gyv. vieta (duomenys neskelbtini), deklaruota gyv. vieta (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), vidurinio išsilavinimo, nedirbantis, nusikaltimo padarymo metu dirbo „(duomenys neskelbtini)“, direktoriumi, neteistas, kaltinamas pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso (toliau LR BK ) LR BK 183 straipsnio 2 dalį, 203 straipsno 2 dalį 220 straipsnio 1 dalį, 222 straipsnio 1 dalį.

R. T. L., gimęs (duomenys neskelbtini), Lietuvos Respublikos pilietis, faktinė gyv. vieta (duomenys neskelbtini), deklaruota gyv. vieta (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), aukštojo išsilavinimo, šiuo metu registruotas Užimtumo tarnyboje, nusikaltimo padarymo metu dirbo UAB „(duomenys neskelbtini)“ administratoriumi, neteistas, kaltinamas pagal LR BK 183 straipsnio 2 dalį, 220 straipsnio 1 dalį, 222 straipsnio 1 dalį, 253 straipsnio 1 dalį.

Teismas

Aprašomoji dalis

nustatė:

A. Ž., veikdamas bendrininkų grupe su R. T. L., pasisavino jam su R. T. L. patikėtą ir jo su R. T. L. žinioje buvusį didelės vertės svetimą UAB „(duomenys neskelbtini)“ turtą – pinigines lėšas, tai yra A. Ž. nuo 2013-01-03, būdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos (duomenys neskelbtini) , įmonė veiklą vykdė (duomenys neskelbtini) , faktiniu direktoriumi, nors darbo santykiais su UAB „(duomenys neskelbtini)“ niekada nebuvo susijęs, veikdamas bendrininkų grupe su UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktoriumi R. T. L., laikotarpiu 2014-03-04–2016-11-26 iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitų Nr. LT (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), esančių (duomenys neskelbtini) (šiuo metu banko pavadinimas yra „(duomenys neskelbtini)“ Lietuvos skyrius) grynaisiais pinigais paėmė 264 000 Eur sumą, pinigų į UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasą ar bendrovės banko sąskaitas neįnešė, dokumentų, pateisinančių paimtų grynųjų piniginių lėšų panaudojimą UAB „(duomenys neskelbtini)“ veikloje, nepateikė ir taip pasisavino jam su R. T. L. patikėtą ir jo su R. T. L. žinioje buvusį didelės vertės svetimą UAB „(duomenys neskelbtini)“ turtą – pinigines lėšas, o būtent:

A. Ž. vykdydamas savo parengtą nusikalstamą veiką – pasisavinti didelės vertės svetimą UAB „(duomenys neskelbtini)“ turtą – pinigines lėšas, veikdamas bendrininkų grupe su R. T. L., siekdamas nuslėpti savo ryšius su bendrove „(duomenys neskelbtini)“, 2013-01-03 Vilniuje ikiteisminio tyrimo metu tiksliau nenustatytoje vietoje, R. T. L. vardu įgijo 100 paprastųjų vardinių nematerialių UAB „(duomenys neskelbtini)“ akcijų, po kurių įgijimo R. T. L. surašius vienintelio akcininko sprendimą Nr. 13/01/02, R. T. L. buvo paskirtas bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ direktoriumi. A. Ž., R. T. L. vardu įgijus UAB „(duomenys neskelbtini)“ akcijas, R. T. L. paskyrus save UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktoriumi, toliau jis (A. Ž.) 2013 metų gruodžio – 2014 metų vasario mėnesiais, tiksliau ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Kaune, (duomenys neskelbtini) banko skyriuje, organizavo UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitų Nr. LT (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini) atidarymą, UAB „(duomenys neskelbtini)“ čekių knygelės ir mokėjimo kortelės išdavimą R. T. L. vardu. R. T. L. gavus UAB „(duomenys neskelbtini)“ čekių knygelę, mokėjimo kortelę ir ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku ir vietoje perdavus A. Ž., jis (A. Ž.) įgijo teisę valdyti ir disponuoti bendrove „(duomenys neskelbtini)“, bendrovės vardu atidarytomis banko sąskaitomis, čekių knygele ir mokėjimo kortele. Toliau A. Ž. 2013 metų gruodžio mėnesį, ikiteisminio tyrimo metu tiksliau nenustatytu laiku bendrovės „(duomenys neskelbtini) “ (šiuo metu bendrovės pavadinimas yra „(duomenys neskelbtini)“) atstovams prisistatė bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ atstovu bei išreiškė norą per šios bendrovės administruojamus interneto portalus „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“ pardavinėti bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ teikiamas paslaugas (su nakvyne, maitinimu, pramogomis) poilsio viloje „(duomenys neskelbtini)“, adresu (duomenys neskelbtini) . UAB „(duomenys neskelbtini) “ atstovams sutikus per jų administruojamus interneto portalus parduoti bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ teikiamas paslaugas, A. Ž., UAB „(duomenys neskelbtini)“ faktinis direktorius laikotarpiu nuo 2014-04-28 iki 2016-08-23 per interneto portalus „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini) “ pardavė bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ teikiamas paslaugas, po kurių pardavimo bendrovė „(duomenys neskelbtini) “ laikotarpiu nuo 2014-05-08 iki 2016-10-07 per 285 kartus į UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią (duomenys neskelbtini) banke, pervedė 287 692,14 Eur sumą.

Toliau A. Ž. vykdydamas savo parengtą nusikalstamą veiką – pasisavinti didelės vertės svetimą UAB „(duomenys neskelbtini)“ turtą – pinigines lėšas, veikdamas bendrininkų grupe su R. T. L., iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) dalį pinigų paėmė grynaisiais ir pasisavino, bei pačiam (A. Ž.) iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) pinigus pervedus į UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), jis (A. Ž.) pinigus paėmė grynaisiais ir pasisavino, t. y.:

- R. T. L. iš banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) laikotarpiu 2014-03-04–2016-06-23 grynaisiais paėmė 8 400 Eur sumą (2014-03-04 panaudodamas čekį Nr. 0199451 paėmė 15 000 Lt (4 344 Eur); 2014-05-02 grynaisiais paėmė 3 300 Lt (956 Eur); 2016-04-30 panaudodamas čekį Nr. 0199454 paėmė 1 000 Eur; 2016-06-23 grynaisiais paėmė 2 100 Eur), kuriuos, nesant juridinio pagrindo, be pateisinančių dokumentų ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku ir vietoje perdavė A. Ž., kurių jis (A. Ž.)

- UAB „(duomenys neskelbtini)“ faktinis direktorius į UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasą ar bendrovės banko sąskaitas neįnešė, apskaitos dokumentų, pateisinančių paimtų piniginių lėšų panaudojimą UAB „(duomenys neskelbtini)“ veikloje, nepateikė, ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ pinigines lėšas abudu pasisavino.

- A. Ž. iš banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) laikotarpiu 2016-04-26– 2016-07-22 grynaisiais paėmė 14 900 Eur sumą (2016-04-26 pagal čekį Nr. 0199453 paėmė 2 100 Eur; 2016-05-04 pagal čekį Nr. 0199455 paėmė 1 000 Eur; 2016-06-14 pagal čekį Nr. 0199456 paėmė 600 Eur; 2016-07-02 pagal čekį Nr. 0199458 paėmė 2 100 Eur; 2016-07-08 pagal čekį Nr. 0199459 paėmė 2 100 Eur; 2016-07-13 pagal čekį Nr. 0199460 paėmė 2 100 Eur; 2016-07-22 pagal čekį Nr. 0199461 paėmė 4 900 Eur), kurių į UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasą ar bendrovės banko sąskaitas neįnešė, apskaitos dokumentų, pateisinančių paimtų piniginių lėšų panaudojimą UAB „(duomenys neskelbtini)“ veikloje, UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktoriui R. T. L. nepateikė, ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ pinigines lėšas abudu pasisavino.

- A. Ž. iš banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) pinigus pervedė į banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) ir laikotarpiu 2014-05-08–2016-11-26 iš šios banko sąskaitos (duomenys neskelbtini) bankomatuose, esančiuose (duomenys neskelbtini) ;(duomenys neskelbtini) ; T(duomenys neskelbtini) , grynaisiais paėmė 231 896 Eur sumą (2014-05-08 – 600 Lt; 2014-05-08 – 4 000 Lt; 2014-05-09 – 4 000 Lt; 2014-05-13 – 940 Lt; 2014-05-14 – 2 500 Lt; 2014-05-20 – 800 Lt; 2014-05-29 – 3 400 Lt; 2014-06-06 – 2 700 Lt; 2014-06-06 – 4 000 Lt; 2014-06-13 – 100 Lt; 2014-06-13 – 2 000 Lt; 2014-06-19 – 2 800 Lt; 2014-06-25 – 4 000 Lt; 2014-06-25 – 4 000 Lt; 2014-06-27 – 1 600 Lt; 2014-07-18 – 2 500 Lt; 2014-07-12 – 2 000 Lt; 2014-07-11 – 2 000 Lt; 2014-07-17 – 1 500 Lt; 2014-07-18 – 2 000 Lt; 2014-07-22 – 2 000 Lt; 2014-07-22 – 3 000 Lt; 2014-07-24 – 2 500 Lt; 2014-08-09 – 500 Lt; 2014-08-20 – 800 Lt; 2014-08-29 – 3 000 Lt; 2014-09-02 – 2 000 Lt; 2014-09-02 – 3 000 Lt; 2014-09-16 – 2 000 Lt; 2014-09-18 – 3 900 Lt; 2014-09-24 – 1 400 Lt; 2014-09-24 – 2 000 Lt; 2014-09-24 – 2 000 Lt; 2014-09-24 – 2 000 Lt; 2014-10-01 – 2 000 Lt; 2014-10-01 – 2 200 Lt; 2014-10-21 – 1 480 Lt; 2014-10-22 – 4 000 Lt; 2014-10-30 – 4 000 Lt; 2014-10-30 – 4 000 Lt; 2014-11-06 – 2 000 Lt; 2014-11-06 – 4 000 Lt; 2014-11-06 – 4 000 Lt; 2014-11-10 – 1 300 Lt; 2014-11-18 – 1 000 Lt; 2014-11-18 – 2 000 Lt; 2014-11-18 – 2 000 Lt; 2014-11-19 – 300 Lt; 2014-11-19 – 4 000 Lt; 2014-11-20 – 1 000 Lt; 2014-11-20 – 1 000 Lt; 2014-11-20 – 1 000 Lt; 2014-11-20 – 2 000 Lt; 2014-11-20 – 2 000 Lt; 2014-11-30 – 2 500 Lt; 2014-12-01 – 2 000 Lt; 2014-12-03 – 200 Lt; 2014-12-03 – 500 Lt; 2014-12-03 – 1 000 Lt; 2014-12-03 – 1 000 Lt; 2014-12-03 – 2 000 Lt; 2014-12-03 – 2 000 Lt; 2014-12-03 – 2 000 Lt; 2014-12-10 – 4 000 Lt; 2014-12-10 – 4 000 Lt; 2014-12-17 – 2 000 Lt; 2014-12-17 – 2 000 Lt; 2014-12-17 – 2 000 Lt; 2014-12-17 – 2 000 Lt; 2014-12-17 – 2 000 Lt; 2014-12-19 – 2 000 Lt; 2014-12-19 – 4 000 Lt; 2014-12-21 – 2 000 Lt; 2014-12-29 – 800 Lt; 2014-12-30 – 1 300 Lt; 2014-12-30 – 2 000 Lt; 2014-12-30 – 2 000 Lt (per 2014 metus paėmė 168 120 Lt/48 691 Eur); 2015-01-06 – 870 Eur; 2015-01-09 – 200 Eur; 2015-01-10 – 1 000 Eur; 2015-01-11 – 100 Eur; 2015-01-11 – 900 Eur; 2015-01-13 – 300 Eur; 2015-01-15 – 1 000 Eur; 2015-01-16 – 850 Eur; 2015-01-20 – 520 Eur; 2015-01-23 – 500 Eur; 2015-01-23 – 1 000 Eur; 2015-01-25 – 1 000 Eur; 2015-01-29 – 1 000 Eur; 2015-01-30 – 1 000 Eur; 2015-02-04 – 120 Eur; 2015-02-05 – 400 Eur; 2015-02-05 – 500 Eur; 2015-02-05 – 500 Eur; 2015-02-05 – 500 Eur; 2015-02-05 – 500 Eur; 2015-02-11 – 590 Eur; 2015-02-13 – 500 Eur; 2015-02-14 – 700 Eur; 2015-02-19 – 610 Eur; 2015-02-20 – 190 Eur; 2015-02-20 – 400 Eur; 2015-02-20 – 400 Eur; 2015-02-20 – 400 Eur; 2015-02-20 – 1 000 Eur; 2015-02-26 – 800 Eur; 2015-02-27 – 870 Eur; 2015-03-09 – 500 Eur; 2015-03-12 – 1000 Eur; 2015-03-12 – 1 000 Eur; 2015-03-15 – 1 000 Eur; 2015-03-16 – 400 Eur; 2015-03-20 – 780 Eur; 2015-03-26 – 500 Eur; 2015-03-27 – 500 Eur; 2015-03-27 – 500 Eur; 2015-03-29 – 800 Eur; 2015-04-02 – 1 000 Eur; 2015-04-04 – 700 Eur; 2015-04-10 – 1 000 Eur; 2015-04-12 – 550 Eur; 2015-04-15 – 100 Eur; 2015-04-16 – 250 Eur; 2015-04-17 – 200 Eur; 2015-04-17 – 400 Eur; 2015-04-19 – 550 Eur; 2015-04-21 – 195 Eur; 2015-04-23 – 400 Eur; 2015-04-24 – 700 Eur; 2015-04-26 – 420 Eur; 2015-04-29 – 350 Eur; 2015-05-01 – 200 Eur; 2015-05-03 – 100 Eur; 2015-05-05 – 200 Eur; 2015-05-06 – 100 Eur; 2015-05-07 – 1 000 Eur; 2015-05-10 – 1 000 Eur; 2015-05-14 – 500 Eur; 2015-05-15 – 500 Eur; 2015-05-15 – 500 Eur; 2015-05-16 – 500 Eur; 2015-05-17 – 400 Eur; 2015-05-19 – 150 Eur; 2015-05-21 – 1 000 Eur; 2015-05-21 – 1 000 Eur; 2015-05-23 – 400 Eur; 2015-05-25 – 140 Eur; 2015-05-28 – 1 000 Eur; 2015-05-28 – 1 000 Eur; 2015-05-30 – 650 Eur; 2015-06-02 – 700 Eur; 2015-06-03 – 100 Eur; 2015-06-11 – 1 000 Eur; 2015-06-11 – 1 000 Eur; 2015-06-13 – 500 Eur; 2015-06-15 – 400 Eur; 2015-06-18 – 650 Eur; 2015-06-18 – 1 000 Eur; 2015-06-20 – 200 Eur; 2015-06-22 – 200 Eur; 2015-06-22 – 400 Eur; 2015-06-22 – 400 Eur; 2015-06-26 – 200 Eur; 2015-06-27 – 300 Eur; 2015-06-27 – 1 000 Eur; 2015-06-27 – 1 000 Eur; 2015-07-01 – 500 Eur; 2015-07-01 – 1 000 Eur; 2015-07-02 – 500 Eur; 2015-07-02 – 1 000 Eur; 2015-07-04 – 300 Eur; 2015-07-04 – 1 000 Eur; 2015-07-08 – 200 Eur; 2015-07-10 – 1 000 Eur; 2015-07-11 – 1 000 Eur; 2015-07-14 – 1 000 Eur; 2015-07-16 – 1 000 Eur; 2015-07-17 – 500 Eur; 2015-07-23 – 500 Eur; 2015-07-24 – 500 Eur; 2015-07-26 – 300 Eur; 2015-08-07 – 500 Eur; 2015-08-07 – 1 000 Eur; 2015-08-11 – 500 Eur; 2015-08-11 – 1 000 Eur; 2015-08-11 – 1 000 Eur; 2015-08-13 – 100 Eur; 2015-08-13 – 1 000 Eur; 2015-08-13 – 1 000 Eur; 2015-08-14 – 200 Eur; 2015-08-18 – 500 Eur; 2015-08-18 – 1 000 Eur; 2015-08-22 – 500 Eur; 2015-08-26 – 1 000 Eur; 2015-08-28 – 500 Eur; 2015-08-29 – 700 Eur; 2015-09-03 – 750 Eur; 2015-09-04 – 1 000 Eur; 2015-09-04 – 1 000 Eur; 2015-09-06 – 500 Eur; 2015-09-08 – 500 Eur; 2015-09-09 – 1 000 Eur; 2015-09-10 – 700 Eur; 2015-09-11 – 700 Eur; 2015-09-11 – 700 Eur; 2015-09-12 – 500 Eur; 2015-09-17 – 500 Eur; 2015-09-18 – 500 Eur; 2015-09-18 – 500 Eur; 2015-09-19 – 500 Eur; 2015-09-20 – 750 Eur; 2015-09-23 – 300 Eur; 2015-09-24 – 500 Eur; 2015-09-24 – 500 Eur; 2015-09-24 – 1 000 Eur; 2015-09-26 – 300 Eur; 2015-09-26 – 1 000 Eur; 2015-09-28 – 350 Eur; 2015-09-30 – 700 Eur; 2015-10-01 – 300 Eur; 2015-10-02 – 200 Eur; 2015-10-02 – 400 Eur; 2015-10-02 – 400 Eur; 2015-10-03 – 700 Eur; 2015-10-04 – 350 Eur; 2015-10-08 – 1 000 Eur; 2015-10-09 – 1 000 Eur; 2015-10-10 – 600 Eur; 2015-10-16 – 1 000 Eur; 2015-10-17 – 1 000 Eur; 2015-10-21 – 500 Eur; 2015-10-21 – 1 000 Eur; 2015-10-21 – 1 000 Eur; 2015-10-23 – 1 000 Eur; 2015-10-25 – 500 Eur; 2015-10-28 – 1 000 Eur; 2015-10-29 – 1 000 Eur; 2015-10-30 – 500 Eur; 2015-10-30 – 1 000 Eur; 2015-10-31 – 700 Eur; 2015-11-01 – 100 Eur; 2015-11-03 – 100 Eur; 2015-11-10 – 400 Eur; 2015-11-10 – 1 000 Eur; 2015-11-11 – 200 Eur; 2015-11-12 – 300 Eur; 2015-11-13 – 1 000 Eur; 2015-11-15 – 1 000 Eur; 2015-11-21 – 1 000 Eur; 2015-11-23 – 700 Eur; 2015-12-06 – 400 Eur; 2015-12-10 – 500 Eur; 2015-12-12 – 70 Eur; 2015-12-13 – 1 000 Eur; 2015-12-17 – 1 000 Eur; 2015-12-20 – 350 Eur; 2015-12-22 – 300 Eur; 2015-12-24 – 300 Eur; 2015-12-24 – 500 Eur; 2015-12-26 – 1 000 Eur; 2015-12-27 – 500 Eur; 2015-12-30 – 700 Eur; 2015-12-31 – 200 Eur; 2016-01-05 – 200 Eur; 2016-01-11 – 1 000 Eur; 2016-01-14 – 200 Eur; 2016-01-15 – 1 000 Eur; 2016-01-16 – 700 Eur; 2016-01-19 – 700 Eur; 2016-01-22 – 1 000 Eur; 2016-01-28 – 500 Eur; 2016-01-30 – 400 Eur; 2016-02-01 – 1 000 Eur; 2016-02-03 – 700 Eur; 2016-02-05 – 700 Eur; 2016-02-06 – 400 Eur; 2016-02-09 – 700 Eur; 2016-02-10 – 700 Eur; 2016-02-11 – 700 Eur; 2016-02-12 – 1000 Eur; 2016-02-13 – 700 Eur; 2016-02-13 – 1000 Eur; 2016-02-15 – 700 Eur; 2016-02-18 – 200 Eur; 2016-02-18 – 700 Eur; 2016-02-18 – 1000 Eur; 2016-02-18 – 1 000 Eur; 2016-03-04 – 700 Eur; 2016-03-05 – 200 Eur; 2016-03-09 – 700 Eur; 2016-03-12 – 500 Eur; 2016-03-19 – 450 Eur; 2016-03-19 – 1 000 Eur; 2016-03-21 – 500 Eur; 2016-03-23 – 500 Eur; 2016-03-25 – 900 Eur; 2016-04-01 – 400 Eur; 2016-04-01 – 1000 Eur; 2016-04-05 – 100 Eur; 2016-04-07 – 200 Eur; 2016-04-08 – 700 Eur; 2016-04-08 – 700 Eur; 2016-04-10 – 200 Eur; 2016-04-10 – 400 Eur; 2016-04-14 – 210 Eur; 2016-04-15 – 700 Eur; 2016-04-16 – 100 Eur; 2016-04-16 – 300 Eur; 2016-04-19 – 90 Eur; 2016-04-20 – 180 Eur; 2016-04-22 – 700 Eur; 2016-04-23 – 600 Eur; 2016-05-05 – 700 Eur; 2016-05-06 – 300 Eur; 2016-05-10 – 200 Eur; 2016-05-11 – 700 Eur; 2016-05-12 – 1000 Eur; 2016-05-14 – 700 Eur; 2016-05-15 – 700 Eur; 2016-05-19 – 200 Eur; 2016-05-23 – 700 Eur; 2016-05-26 – 700 Eur; 2016-05-27 – 700 Eur; 2016-06-03 – 700 Eur; 2016-06-05 – 500 Eur; 2016-06-09 – 700 Eur; 2016-06-10 – 700 Eur; 2016-06-12 – 700 Eur; 2016-08-11 – 400 Eur; 2016-08-11 – 700 Eur; 2016-08-11 – 1 000 Eur; 2016-08-12 – 700 Eur; 2016-09-02 – 700 Eur; 2016-09-05 – 500 Eur; 2016-09-06 – 700 Eur; 2016-09-07 – 700 Eur; 2016-09-09 – 700 Eur; 2016-09-10 – 500 Eur; 2016-09-15 – 100 Eur; 2016-09-15 – 1 000 Eur; 2016-09-15 – 1 000 Eur; 2016-09-19 – 500 Eur; 2016-09-19 – 900 Eur; 2016-09-23 – 700 Eur; 2016-09-26 – 400 Eur; 2016-09-29 – 700 Eur; 2016-09-30 – 700 Eur; 2016-10-01 – 700 Eur; 2016-10-08 – 700 Eur; 2016-10-14 – 700 Eur; 2016-10-15 – 600 Eur; 2016-10-21 – 300 Eur; 2016-10-21 – 800 Eur; 2016-10-21 – 1 000 Eur; 2016-10-27 – 100 Eur; 2016-10-27 – 1 000 Eur; 2016-10-27 – 1 000 Eur; 2016-11-03 – 800 Eur; 2016-11-03 – 1 000 Eur; 2016-11-03 – 1 000 Eur; 2016-11-08 – 100 Eur; 2016-11-08 – 1 000 Eur; 2016-11-08 – 1 000 Eur; 2016-11-10 – 350 Eur; 2016-11-11 – 500 Eur; 2016-11-11 – 1 000 Eur; 2016-11-26 – 700 Eur; 2016-11-26 – 1 000 Eur (per 2015–2016 metus paėmė 183 205 Eur), kurių į UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasą ar bendrovės banko sąskaitas neįnešė, apskaitos dokumentų, pateisinančių paimtų piniginių lėšų panaudojimą UAB „(duomenys neskelbtini)“ veikloje, UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktoriui R. T. L. nepateikė ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ pinigines lėšas abudu pasisavino.

- A. Ž., iš banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) laikotarpiu 2014-03-04– 2014-03-25 (duomenys neskelbtini) bankomatuose, esančiuose (duomenys neskelbtini), grynaisiais paėmė 8 804 Eur (30 400 Lt) sumą (2014-03-04 – 4 000 Lt; 2014-03-05 – 2 000 Lt; 2014-03-05 – 4 000 Lt; 2014-03-14 – 2 000 Lt, 4 000 Lt ir 4 000 Lt; 2014-03-18 – 2 000 Lt, 4 000 Lt ir 4 000 Lt; 2014-03-25 – 400 Lt (iš viso 8 804 Eur suma)), kurių į UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasą ar bendrovės banko sąskaitas neįnešė, apskaitos dokumentų, pateisinančių paimtų piniginių lėšų panaudojimą UAB „(duomenys neskelbtini)“ veikloje, UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktoriui R. T. L. nepateikė ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ pinigines lėšas abudu pasisavino.

Taip A. Ž., UAB „(duomenys neskelbtini)“ faktinis direktorius, veikdamas bendrininkų grupe su UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktoriumi R. T. L., laikotarpiu 2014-03-04– 2016-11-26 tyčia pasisavino jam su R. T. L. patikėtą ir jo su R. T. L. žinioje buvusį didelės vertės svetimą UAB „(duomenys neskelbtini)“ turtą – pinigines lėšas – 264 000 Eur (8 400 Eur + 14 900 Eur sumą + 231 896 Eur + 8 804 Eur sumą) sumą.

Be to, A. Ž. pasisavino jam patikėtą ir jo žinioje buvusį didelės vertės svetimą UAB „(duomenys neskelbtini)“ turtą – pinigines lėšas, tai yra jis nuo 2014-05-27 būdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos (duomenys neskelbtini) , įmonė veiklą vykdė Palangos m., faktiniu direktoriumi, nuo 2017-03-07 būdamas bendrovės direktoriumi, nuo 2017-06-19 būdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“ atskaitingu asmeniu – kasininku, nors iki 2017-06-19 jis (A. Ž.) oficialiais darbo santykiais su UAB „(duomenys neskelbtini)“ nebuvo susijęs, laikotarpiu 2016-10-14–2018-01-05, iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitų Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), esančių (duomenys neskelbtini) (šiuo metu banko pavadinimas yra „(duomenys neskelbtini)“ Lietuvos skyrius) grynaisiais pinigais paėmė ir iš bendrovės kasos išėmė bendrą 151 966,97 Eur sumą, paimtų pinigų į UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasą ar bendrovės banko sąskaitas neįnešė, dokumentų, pateisinančių paimtų grynųjų piniginių lėšų panaudojimą UAB „(duomenys neskelbtini)“ veikloje, nepateikė ir taip pasisavino jam patikėtą ir jo žinioje buvusį didelės vertės svetimą UAB „(duomenys neskelbtini)“ turtą – pinigines lėšas, o būtent:

A. Ž. vykdydamas savo parengtą nusikalstamą veiką – pasisavinti didelės vertės svetimą UAB „(duomenys neskelbtini)“ turtą – pinigines lėšas, siekdamas nuslėpti savo ryšius su bendrove „(duomenys neskelbtini)“, 2014-05-27 Kaune, ikiteisminio tyrimo metu tiksliau nenustatytoje vietoje, R. T. L. vardu įgijo 100 paprastųjų vardinių nematerialių UAB „(duomenys neskelbtini)“ akcijų, po kurių įgijimo faktiškai valdydamas bendrovę „(duomenys neskelbtini)“, nors iki 2017-06-19 jis (A. Ž.) oficialiais darbo santykiais su UAB „(duomenys neskelbtini)“ nebuvo susijęs, 2016 metų rugsėjo mėnesį, ikiteisminio tyrimo metu tiksliau nenustatytu laiku, bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ atstovams prisistatė bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ atstovu bei išreiškė norą per šios bendrovės administruojamus interneto portalus „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“ pardavinėti bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ teikiamas paslaugas (su nakvyne, maitinimu, pramogomis) poilsio viloje „(duomenys neskelbtini)“, adresu (duomenys neskelbtini), o nuo 2017-07-03 ir poilsio viloje „(duomenys neskelbtini)“, adresu (duomenys neskelbtini) . UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovams sutikus per jų administruojamus interneto portalus parduoti bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ teikiamas paslaugas ir pradėjus ruošti paslaugų teikimo sutartį, A. Ž., toliau slėpdamas savo ryšius su bendrove „(duomenys neskelbtini)“, bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ direktoriumi nurodė N. S., kuris niekada šioje bendrovėje nedirbo, niekaip su šia bendrove nebuvo susijęs ir nežinojo, kad paslaugų teikimo sutartyse yra nurodytas UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktoriumi. Po paslaugų teikimo sutarčių sudarymo, A. Ž., UAB „(duomenys neskelbtini)“ faktinis direktorius, laikotarpiu nuo 2016-09-20 iki 2018-01-31 per interneto portalus „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini) “ pardavė bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ teikiamas paslaugas, po kurių pardavimo bendrovė „(duomenys neskelbtini)“ laikotarpiu nuo 2016-10-14 iki 2017-12-22 per 281 kartą į UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią (duomenys neskelbtini) banke, pervedė 207 651,92 Eur sumą.

Toliau A. Ž. vykdydamas savo parengtą nusikalstamą veiką – pasisavinti didelės vertės svetimą UAB „(duomenys neskelbtini)“ turtą – pinigines lėšas, po pinigų gavimo iš bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ jis iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) 2016-11-08 dalį pinigų – 2930 Eur sumą – pervedė į kitą UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią (duomenys neskelbtini) banke. Toliau A. Ž., nesant juridinio pagrindo, be apskaitos dokumentų, iš banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) laikotarpiu 2016-11-08– 2016-11-09 pervedė 2 480 Eur sumą (2016-11-08 – 2 100 Eur; 2016-11-09 – 380 Eur), o iš banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) laikotarpiu 2016-10-14–2016-11-26 pervedė 9 910 Eur sumą (2016-10-14 – 570 Eur; 2016-10-14 – 1 550 Eur; 2016-10-21 – 2 200 Eur; 2016-10-27 – 2 280 Eur; 2016-11-11 – 1 560 Eur; 2016-11-25 – 50 Eur; 2016-11-26 – 1 700 Eur), bendrą 12 390 Eur sumą, į paties faktiškai valdomos ir disponuojamos UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią (duomenys neskelbtini) banke (šiuo metu banko pavadinimas yra „(duomenys neskelbtini)“ Lietuvos skyrius), bei šiuos neteisėtai pervestus pinigus laikotarpiu 2016-10-15– 2016-11-26, (duomenys neskelbtini) banko bankomatuose, esančiuose (duomenys neskelbtini) , paėmė grynaisiais 12 250 Eur sumą (2016-10-15 – 600 Eur; 2016-10-21 – 300 Eur; 2016-10-21 – 800 Eur; 2016-10-21 – 1 000 Eur; 2016-10-27 – 100 Eur; 2016-10-27 – 1 000 Eur; 2016-10-27 – 1 000 Eur; 2016-11-03 – 800 Eur; 2016-11-03 – 1 000 Eur; 2016-11-03 – 1 000 Eur; 2016-11-08 – 100 Eur; 2016-11-08 – 1 000 Eur; 2016-11-08 – 1 000 Eur; 2016-11-10 – 350 Eur; 2016-11-11 – 500 Eur; 2016-11-11 – 1 000 Eur; 2016-11-26 – 700 Eur). A. Ž. neteisėtai iš bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ į bendrovę „(duomenys neskelbtini)“ pervestą 12 390 Eur sumą ir paimtą 12 250 Eur sumą į UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą neįtraukė, į UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasą ar bendrovės banko sąskaitas neįnešė, apskaitos dokumentų, pateisinančių paimtų piniginių lėšų panaudojimą, nepateikė ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ pinigines lėšas pasisavino.

Toliau A. Ž., nesant juridinio pagrindo, be apskaitos dokumentų iš banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) 2016-12-02 pervedė 2 150 Eur sumą į kitą jo paties vadovaujamos realios veiklos nevykdančios UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos (duomenys neskelbtini), banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią (duomenys neskelbtini) banke (šiuo metu banko pavadinimas yra „(duomenys neskelbtini)“ Lietuvos skyrius). Iškart po to iš šios banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) jis (A. Ž.) 2016-12-02 pervedė 2 100 Eur sumą į UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią (duomenys neskelbtini) banke (šiuo metu banko pavadinimas yra „(duomenys neskelbtini)“ Lietuvos skyrius), bei laikotarpiu 2016-12-03–2017-03-16 iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) pervedė 43 770 Eur sumą (2016-12-03 – 2 100 Eur; 2016-12-09 – 1 000 Eur; 2016-12-10 – 700 Eur; 2016-12-13 – 330 Eur; 2016-12-16 – 1 400 Eur; 2016-12-17 – 180 Eur; 2016-12-21 – 1 400 Eur; 2016-12-23 – 4 200 Eur; 2016-12-28 – 3 500 Eur; 2016-12-30 – 3 500 Eur; 2017-01-05 – 2 800 Eur; 2017-01-06 – 1 650 Eur; 2017-01-18 – 1 500 Eur; 2017-01-21 – 2 800 Eur; 2017-01-27 – 2 100 Eur; 2017-02-01 – 700 Eur; 2017-02-02 – 2 100 Eur; 2017-02-03 – 800 Eur; 2017-02-09 – 2 100 Eur; 2017-02-14 – 100 Eur; 2017-02-16 – 1 600 Eur; 2017-02-20 – 160 Eur; 2017-02-24 – 1 700 Eur; 2017-02-25 – 200 Eur; 2017-03-01 – 1 400 Eur; 2017-03-03 – 2 100 Eur; 2017-03-06 – 250 Eur; 2017-03-16 – 1 400 Eur) į UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini). A. Ž. į UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) pervedęs bendrą 45 920 Eur sumą, šiuos neteisėtai pervestus pinigus laikotarpiu 2016-12-02–2017-03-16, (duomenys neskelbtini) banko bankomatuose, esančiuose (duomenys neskelbtini), paėmė grynaisiais 41 140 Eur sumą (2016-12-02 – 700 Eur; 2016-12-02 – 700 Eur; 2016-12-03 – 700 Eur; 2016-12-03 – 700 Eur; 2016-12-06 – 700 Eur; 2016-12-07 – 300 Eur; 2016-12-09 – 300 Eur; 2016-12-10 – 700 Eur; 2016-12-10 – 400 Eur; 2016-12-14 – 200 Eur; 2016-12-16 – 700 Eur; 2016-12-17 – 500 Eur; 2016-12-20 – 100 Eur; 2016-12-21 – 700 Eur; 2016-12-22 – 500 Eur; 2016-12-23 – 1 000 Eur; 2016-12-23 – 1 000 Eur; 2016-12-23 – 500 Eur; 2016-12-25 – 500 Eur; 2016-12-28 – 1 000 Eur; 2016-12-28 – 1 000 Eur; 2016-12-28 – 1 000 Eur; 2016-12-29 – 300 Eur; 2016-12-30 – 1 000 Eur; 2016-12-30 – 1 000 Eur; 2016-12-31 – 1 000 Eur; 2016-12-31 – 10 00 Eur; 2017-01-05 – 1 000 Eur; 2017-01-06 – 500 Eur; 2017-01-06 – 1 000 Eur; 2017-01-06 – 700 Eur; 2017-01-06 – 700 Eur; 2017-01-18 – 700 Eur; 2017-01-18 – 700 Eur; 2017-01-21 – 700 Eur; 2017-01-21 – 700 Eur; 2017-01-21 – 400 Eur; 2017-01-23 – 700 Eur; 2017-01-24 – 50 Eur; 2017-01-27 – 700 Eur; 2017-01-27 – 700 Eur; 2017-01-30 – 400 Eur; 2017-02-01 – 200 Eur; 2017-02-02 – 700 Eur; 2017-02-03 – 700 Eur; 2017-02-04 – 700 Eur; 2017-02-06 – 500 Eur; 2017-02-09 – 700 Eur; 2017-02-10 – 700 Eur; 2017-02-11 – 300 Eur; 2017-02-14 – 140 Eur; 2017-02-17 – 1 000 Eur; 2017-02-17 – 300 Eur; 2017-02-17 – 300 Eur; 2017-02-20 – 100 Eur; 2017-02-24 – 700 Eur; 2017-02-25 – 1 000 Eur; 2017-03-01 – 700 Eur; 2017-03-02 – 700 Eur; 2017-03-03 – 400 Eur; 2017-03-03 – 1 000 Eur; 2017-03-04 – 700 Eur; 2017-03-06 – 200 Eur; 2017-03-15 – 150 Eur; 2017-03-16 – 400 Eur; 2017-03-16 – 1 000 Eur), bei laikotarpiu 2016-12-05–2017-03-07 4 400 Eur sumą pervedė juridiniams asmenims už jo, kaip fizinio asmens, įsigytas prekes. A. Ž. neteisėtai iš bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ į bendrovę „(duomenys neskelbtini)“ pervestą 45 920 Eur sumą ir panaudotą 45 540 Eur sumą į UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą neįtraukė, į UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasą ar bendrovės banko sąskaitas neįnešė, apskaitos dokumentų, pateisinančių paimtų piniginių lėšų panaudojimą, nepateikė, ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ pinigines lėšas pasisavino.

Toliau A. Ž. iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasos kaip atskaitingas asmuo – bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ kasininkas, pagal 2017-06-19 kasos išlaidų orderį Nr. 17/06-02 2017-06-19 paėmė 50 000 Eur sumą ir iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) laikotarpiu 2017-06-19–2018-01-05, (duomenys neskelbtini) banko (šiuo metu banko pavadinimas „(duomenys neskelbtini)“, AB) bankomatuose, esančiuose (duomenys neskelbtini), paėmė grynaisiais 66 660 Eur sumą (2017-06-19– 210 Eur; 2017-06-30 – 700 Eur; 2017-07-03 – 700 Eur; 2017-07-03 – 700 Eur; 2017-07-06 – 700 Eur; 2017-07-06 – 700 Eur; 2017-07-06 – 700 Eur; 2017-07-17 – 700 Eur; 2017-07-19 – 700 Eur; 2017-08-25 – 600 Eur; 2017-08-25 – 700 Eur; 2017-08-31 – 700 Eur; 2017-09-04 – 700 Eur; 2017-09-04 – 700 Eur; 2017-09-05 – 700 Eur; 2017-09-07 – 700 Eur; 2017-09-07 – 1 000 Eur; 2017-09-10 – 400 Eur; 2017-09-10 – 700 Eur; 2017-09-10 – 1 000 Eur; 2017-09-14 – 400 Eur; 2017-09-15 – 700 Eur; 2017-09-17 – 700 Eur; 2017-09-18 – 1 000 Eur; 2017-09-18 – 1 000 Eur; 2017-09-18 – 700 Eur; 2017-09-22 – 700 Eur; 2017-09-24 – 1 000 Eur; 2017-09-24 – 1 000 Eur; 2017-09-25 – 1 000 Eur; 2017-09-25 – 1 000 Eur; 2017-10-01 – 1 000 Eur; 2017-10-01 – 1 000 Eur; 2017-10-01 – 1 000 Eur; 2017-10-05 – 200 Eur; 2017-10-08 – 700 Eur; 2017-10-08 – 700 Eur; 2017-10-08 – 700 Eur; 2017-10-08 – 700 Eur; 2017-10-10 – 700 Eur; 2017-10-10 – 700 Eur; 2017-10-12 – 700 Eur; 2017-10-15 – 500 Eur; 2017-10-15 – 700 Eur; 2017-10-20 – 700 Eur; 2017-10-20 – 700 Eur; 2017-10-22 – 700 Eur; 2017-10-22 – 700 Eur; 2017-10-22 – 700 Eur; 2017-10-23 – 300 Eur; 2017-10-25 – 700 Eur; 2017-10-27 – 700 Eur; 2017-10-27 – 700 Eur; 2017-10-29 – 700 Eur; 2017-11-01 – 700 Eur; 2017-11-03 – 500 Eur; 2017-11-03 – 700 Eur; 2017-11-06 – 100 Eur; 2017-11-09 – 700 Eur; 2017-11-09 – 100 Eur; 2017-11-09 – 700 Eur; 2017-11-10 – 700 Eur; 2017-11-10 – 700 Eur; 2017-11-13 – 100 Eur; 2017-11-15 – 700 Eur; 2017-11-15 – 100 Eur; 2017-11-16 – 500 Eur; 2017-11-20 – 1 000 Eur; 2017-11-20 – 100 Eur; 2017-11-20 – 1 000 Eur; 2017-11-22 – 700 Eur; 2017-11-24 – 1 000 Eur; 2017-11-24 – 1 000 Eur; 2017-11-24 – 100 Eur; 2017-11-26 – 500 Eur; 2017-11-30 – 700 Eur; 2017-12-01 – 700 Eur; 2017-12-01 – 700 Eur; 2017-12-03 – 700 Eur; 2017-12-03 – 700 Eur; 2017-12-04 – 200 Eur; 2017-12-06 – 100 Eur; 2017-12-07 – 700 Eur; 2017-12-07 – 700 Eur; 2017-12-07 – 700 Eur; 2017-12-11 – 1 000 Eur; 2017-12-12 – 200 Eur; 2017-12-13 – 100 Eur; 2017-12-13 – 1 000 Eur; 2017-12-13 – 1 000 Eur; 2017-12-17 – 400 Eur; 2017-12-17 – 210 Eur; 2017-12-19 – 140 Eur; 2017-12-20 – 700 Eur; 2017-12-22 – 700 Eur; 2017-12-24 – 400 Eur; 2017-12-24 – 1 000 Eur; 2017-12-24 – 700 Eur; 2017-12-28 – 500 Eur; 2017-12-29 – 700 Eur; 2018-01-05 – 200 Eur). A. Ž., kaip UAB „(duomenys neskelbtini)“ atskaitingas asmuo – bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ kasininkas, savo žinioje turėdamas 116 660 Eur sumą, paimtą iš bendrovės kasos ir bendrovės banko sąskaitos, laikotarpiu 2017-06-16–2018-01-31 pateisino 23 003,03 Eur sumos panaudojimą, o likusią 93 656,97 Eur sumą pasisavino.

Taip A. Ž., būdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorius, laikotarpiu 2016-12-02– 2018-01-05, tyčia pasisavino jam patikėtą ir jo žinioje buvusį didelės vertės svetimą UAB „(duomenys neskelbtini)“ turtą – pinigines lėšas – 151 966,97 (12 390 Eur + 45 920 Eur + 93 656,97 Eur) sumą.

Be to, A. Ž. apgaulingai tvarkė teisės aktų reikalaujamą UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą, tai yra jis nuo 2014-05-27 būdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos (duomenys neskelbtini), įmonė veiklą vykdė Palangos m., faktiniu direktoriumi, nuo 2017-03-07 būdamas bendrovės direktoriumi, nuo 2017-06-19 būdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“ atskaitingu asmeniu – kasininku, nors iki 2017-06-19 jis (A. Ž.) oficialiais darbo santykiais su UAB „(duomenys neskelbtini)“ nebuvo susijęs, pagal 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo (Nr. IX-574) 21 straipsnio 1 dalies nuostatą, numatančią, kad „už apskaitos organizavimą atsako ūkio subjekto vadovas“, būdamas atsakingas už įmonės vykdomą ūkinę finansinę veiklą, įmonės buhalterinės apskaitos organizavimą, ūkinių operacijų pagrindimą apskaitos dokumentais, deklaracijų teikimą Valstybinei mokesčių inspekcijai, tyčia, siekdamas pasisavinti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pinigines lėšas bei siekdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu išvengti mokesčių mokėjimo į valstybės biudžetą, apgaulingai tvarkė UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą.

A. Ž. tyčia, pažeisdamas 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo (Nr. IX-574) :

6 straipsnio 2 dalies nuostatą, numatančią, kad „Į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu“,

12 straipsnio 1 dalies nuostatą, numatančią, kad „Visos ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai turi būti pagrįsti apskaitos dokumentais.<...> Apskaitos dokumentai surašomi ūkinės operacijos ir ūkinio įvykio metu arba jiems pasibaigus ar įvykus“;

16 straipsnio 3 dalies nuostatą, numatančią, kad „Apskaitos registruose ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai registruojami pagal apskaitos dokumentus“;

19 straipsnio 1 dalies nuostatą, numatančią, kad „Apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai iki finansinių ataskaitų patvirtinimo saugomi ūkio subjekto vadovo nustatyta tvarka, kuri turi numatyti priemones, užtikrinančias dokumentų saugumą“; to paties įstatymo 2 dalies nuostatą, numatančią, kad „Patvirtinus finansines ataskaitas, apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai saugomi ūkio subjekto vadovo nustatyta tvarka vadovaujantis Lietuvos Respublikos dokumentų ir archyvų įstatymo <...> nuostatomis“, laikotarpiu 2016-01-01–2017-05-01 pats, o laikotarpiu 2017-05-02–2018-01-31, veikdamas per UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą, pagal 2017-05-02 buhalterinės apskaitos paslaugų teikimo sutartį Nr. BV 170503 tarp UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ tvarkančią S. B., kuri A. Ž. daromos nusikalstamos veikos pobūdžio nesuvokė, tyčia nepateikė duomenų (dokumentų) apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ įvykusias ūkines, finansines operacijas, dėl to šios operacijos nebuvo įtrauktos į UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą, t. y.

- laikotarpiu nuo 2016-01-01 iki 2018-01-31 94 atvejais, UAB „(duomenys neskelbtini)“ 17 darbuotojų (D. L., A. R., A. M., A. N., A. S., D. D., E. D., G. B., I. M., J. A., K. Š., R. S., S. K.`ui (K.), S. Ž., V. T., V. R., M. B.) išmokėto darbo užmokesčio – 35349,49 Eur sumos, bei 2017 m. rugpjūčio mėnesį 1 atveju D. L. išmokėtos kompensacijos už važinėjimo išlaidas – 200 Eur sumos, šios išmokėtos 33 766,61 Eur sumos nepagrindė UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentais, UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentais nepagrindė ir darbo užmokesčio ir kompensacijos už važinėjimą priskaitymo – 47 062,23 Eur sumos;

- laikotarpiu nuo 2017-10-02 iki 2018-01-03 153 atvejais, kasos pajamų orderiais nepagrindė grynųjų pinigų – 4 570,60 Eur sumos įnešimo į kasą, kurios buvo gautos iš fizinių asmenų už bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ suteiktas paslaugas;

- 2017-10-05 kasos išlaidų orderiais nepagrindė UAB „(duomenys neskelbtini)“ piniginių lėšų – 132,75 Eur sumos išmokėjimo iš kasos ir šios išmokėtos sumos neužregistravo UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos registre – kasos knygoje;

- laikotarpiu nuo 2017-04-25 iki 2018-01-10 UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos registruose neužregistravo trylikos UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM sąskaitų faktūrų, išrašytų UAB „(duomenys neskelbtini)“ už bendrą 28 935,37 Eur sumą (2017-04-25 BKS Nr. 00025 – 1 182,61 Eur; 2017-04-30 BKS Nr. 00026 – 607,10 Eur; 2017-05-31 BKS Nr. 00054 – 293,58 Eur; 2017-06-30 BKS Nr. 00067 – 331 Eur; 2017-07-31 BKS Nr. 00083 – 404,84 Eur; 2017-09-31 BKS Nr. 00133 – 16 362 Eur; 2017-09-30 BKS Nr. 00134 – 1 110,13 Eur; 2017-10-31 BKS Nr. 00149 – 1 818 Eur; 2017-10-31 BKS Nr. 00150 – 458,52 Eur; 2017-11-30 BKS Nr. 00178 – 1 818 Eur; 2017-11-30 BKS Nr. 00186 – 465,77 Eur; 2017-12-31 BKS Nr. 00214 – 2 265,82 Eur; 2018-01-10 BKS Nr. 00215 – 1 818 Eur);

- laikotarpiu nuo 2017-07-26 iki 2018-01-03 UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasos knygoje neužregistravo piniginių lėšų – 20943 Eur sumos – gavimo į UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasą, kurios buvo gautos iš fizinių asmenų už bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ suteiktas paslaugas, ir taip sumažino dokumentinį kasos likutį;

- UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2016-12-31 apskaitos registre – „Suteiktų paslaugų savikaina“, be UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumento (Nr. KOL161201) užregistravo bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ suteiktų paslaugų savikainos padidėjimą (sąnaudas) – 20 460 Eur sumos, dėl to laikotarpiu 2016-12-02 – 2016-12-30 iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ į UAB „(duomenys neskelbtini)“ buvo pervesta 20 460 Eur suma;

- laikotarpiu nuo 2017-04-25 iki 2018-01-10 neišsaugojo trylikos UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM sąskaitų faktūrų, išrašytų UAB „(duomenys neskelbtini)“ už bendrą 28 935,37 Eur sumą (2017-04-25 BKS Nr. 00025 – 1 182,61 Eur; 2017-04-30 BKS Nr. 00026 – 607,10 Eur; 2017-05-31 BKS Nr. 00054 – 293,58 Eur; 2017-06-30 BKS Nr. 00067 – 331 Eur; 2017-07-31 BKS Nr. 00083 – 404,84 Eur; 2017-09-31 BKS Nr. 00133 – 16 362 Eur; 2017-09-30 BKS Nr. 00134 – 1 110,13 Eur; 2017-10-31 BKS Nr. 00149 – 1 818 Eur; 2017-10-31 BKS Nr. 00150 – 458,52 Eur; 2017-11-30 BKS Nr. 00178 – 1 818 Eur; 2017-11-30 BKS Nr. 00186 – 465,77 Eur; 2017-12-31 BKS Nr. 00214 – 2 265,82 Eur; 2018-01-10 BKS Nr. 00215 – 1 818 Eur);

- neišsaugojo grynųjų piniginių lėšų –39 206,29 Eur sumos – įnešimo į UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasą pagrindžiančio 2017-06-18 kasos pajamų orderio BBC Nr. 1701 bei aštuonių laikotarpio nuo 2017-05-05 iki 2017-09-05, UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasos išlaidų orderių (Nr. 17/05-01; Nr. 17/05-02; Nr. 17/05-03; Nr. 17/06-01; Nr. 17/06-02; Nr. 17/07-01; Nr. 17/08-01; Nr. 17/09-01), pagrindžiančių 56 484,20 Eur sumos išmokėjimą iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasos, kurių duomenys buvo užregistruoti UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasos apskaitos registre – „Apyvartos žiniaraštis“.

Toliau A. Ž., tęsdamas nusikalstamą veiką, žinodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ laikotarpiu 2016-10-14–2017 m. sausio mėnuo, iš vykdomos veiklos gavo 55 890,90 EUR pajamų, t. y. didesnę kaip 45 000 EUR sumą per paskutinius 12 mėnesių, nesivadovavo 2002-03-05 Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo Nr. IX-751 3 straipsnio 1 dalies nuostata, numatančia, kad „PVM objektas yra prekių tiekimas ir paslaugų teikimas, tenkinantis visas šias sąlygas: 1) prekės tiekiamos ir (arba) paslaugos teikiamos už atlygį; 2) prekių tiekimas ir (arba) paslaugų teikimas pagal šio Įstatymo nuostatas vyksta šalies teritorijoje; 3) prekes tiekia ir (arba) paslaugas teikia apmokestinamasis asmuo vykdydamas savo ekonominę veiklą, t. y. veikdamas kaip toks“; 71 straipsnio 1 dalies nuostata, numatančia: „Prievolė registruotis PVM mokėtoju ir skaičiuoti PVM bei mokėti jį į biudžetą tenka apmokestinamiesiems asmenims, kurie šalies teritorijoje tiekia prekes arba teikia paslaugas<...>“; 71 straipsnio 2 dalies nuostata, numatančia, kad „Neatsižvelgiant į šio straipsnio 1 dalį, Lietuvos Respublikos apmokestinamasis asmuo neprivalo pateikti prašymo įregistruoti jį PVM mokėtoju <...> jeigu bendra atlygio už vykdant ekonominę veiklą šalies teritorijoje patiektas prekes ir (arba) suteiktas paslaugas suma per metus (paskutinius 12 mėnesių) neviršijo 45 000 eurų. PVM turi būti pradėtas skaičiuoti nuo to mėnesio, kurį minėta riba buvo viršyta. Už patiektas prekes ir suteiktas paslaugas, už kurias atlygis neviršijo nurodytosios 45 000 eurų sumos, PVM neskaičiuojamas<...>“; 92 straipsnio 1 dalies nuostata, numatančia, kad „Apmokestinamasis asmuo, privalėjęs pateikti prašymą įregistruoti jį PVM mokėtoju pagal šio Įstatymo 71 straipsnį, tačiau to nepadaręs, privalo laikydamasis šiame straipsnyje nustatytos tvarkos skaičiuoti ir mokėti į biudžetą PVM už prekes ir paslaugas, už kurias jis pagal šio Įstatymo nuostatas privalėtų skaičiuoti ir mokėti PVM būdamas PVM mokėtoju<...>“; 92 straipsnio 3 dalies nuostata, numatančia, kad „<...> Už konkretų kalendorinį mėnesį apskaičiuota mokėtina į biudžetą PVM suma į biudžetą turi būti sumokėta iki kito mėnesio 25 dienos“, ir Valstybinei mokesčių inspekcijai prie LR FM, 2017 m. sausio mėnesį bei vėliau neteikė prašymo įregistruoti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pridėtinės vertės mokesčio mokėtoju, bendrovės vardu neteikė pridėtinės vertės mokesčio deklaracijų (forma FR0600), dėl to laikotarpiu 2017 m. sausio – 2018 metų sausio mėnesiais nuo UAB „(duomenys neskelbtini)“ gautų pajamų – 256 678,66 Eur sumos, šios gautos sumos nedeklaravo 2017 m. sausio – 2018 m. sausio mėnesių PVM deklaracijose bei, neteikdamas PVM deklaracijų Valstybinei mokesčių inspekcijai prie LR FM, nesumokėjo 21 194 Eur sumos PVM į valstybės biudžetą.

Toliau A. Ž., tęsdamas nusikalstamą veiką, žinodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ laikotarpiu 2017-01-01–2017-12-31, iš vykdomos veiklos gavo 259 616 EUR pajamų, nesivadovavo 2004-04-13 Lietuvos Respublikos mokesčių administravimo įstatymo Nr. IX-2112 40 straipsnio nuostata, numatančia, kad „Mokesčių mokėtojas privalo: 5) laiku pateikti mokesčių deklaracijas“; 51 straipsnio 2 dalies nuostata, numatančia, kad „Metinė pelno mokesčio <...> deklaracijos pateikiamos pasibaigus mokestiniam laikotarpiui iki kito mokestinio laikotarpio šešto mėnesio penkioliktos dienos“; 2001-12-20 Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymo Nr. IX-675: 4 straipsnio 1 dalies nuostata, numatančia, kad ,,Lietuvos vieneto mokesčio bazė yra visos Lietuvos Respublikoje ir užsienio valstybėse uždirbtos pajamos, kurių šaltinis yra Lietuvos Respublikoje ir ne Lietuvos Respublikoje“; 53 straipsnio 1 dalies nuostata, numatančia, kad „Pelno mokestis <...> mokami pagal metines pelno mokesčio <...> deklaracijas. Pelno mokestis <...> turi būti sumokėti ne vėliau kaip iki kito mokestinio laikotarpio šešto mėnesio penkioliktos dienos“, ir bendrovės vardu Valstybinei mokesčių inspekcijai prie LR FM nepateikė metinės pelno mokesčio deklaracijos (forma PLN204) už 2017 metus, dėl to nuo UAB „(duomenys neskelbtini)“ gautų pajamų – 259 616 Eur sumos, šios gautos sumos nedeklaravo 2017 metų metinėje pelno mokesčio deklaracijoje bei, nepateikdamas metinės pelno mokesčio deklaracijos Valstybinei mokesčių inspekcijai prie LR FM, nesumokėjo 12 981 Eur pelno mokesčio į valstybės biudžetą.

Tokiu būdu A. Ž. tyčia pažeidė išdėstytus teisės aktus, reglamentuojančius buhalterinės apskaitos tvarkymą, mokesčių mokėjimą, nesumokėjo privalomų mokėti mokesčių, bendros 34 175 Eur sumos, ir apgaulingai tvarkė UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą, dėl to laikotarpiu nuo 2016-01-01 iki 2018-01-31 negalima iš dalies nustatyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio ir struktūros.

Be to, A. Ž., siekdamas išvengti mokesčių, įrašė į deklaracijas aiškiai neteisingus duomenis apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ pajamas, pelną, turtą ir pateikė jas valstybės įgaliotai institucijai, tai yra jis nuo 2014-05-27 būdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos (duomenys neskelbtini) , įmonė veiklą vykdė Palangos m., faktiniu direktoriumi, nuo 2017-03-07 būdamas bendrovės direktoriumi, nuo 2017-06-19 būdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“ atskaitingu asmeniu – kasininku, nors iki 2017-06-19 jis (A. Ž.) oficialiais darbo santykiais su UAB „(duomenys neskelbtini)“ nebuvo susijęs, pagal 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo (Nr. IX-574) 21 straipsnio 1 dalies nuostatą, numatančią, kad „už apskaitos organizavimą atsako ūkio subjekto vadovas“, būdamas atsakingas už įmonės buhalterinės apskaitos organizavimą, deklaracijų pateikimą bei juose nurodytų teisingų duomenų pateikimą, nesivadovavo 2004-04-13 Lietuvos Respublikos mokesčių administravimo įstatymo Nr. IX-2112 2 straipsnio 17 dalies nuostata, numatančia, kad „Mokesčių mokėtojas – asmuo, kuriam pagal mokesčio įstatymą yra nustatyta prievolė mokėti mokestį<...>“; to paties straipsnio 20 dalies nuostata, numatančia, kad „Mokestinė prievolė – mokesčio įstatymo pagrindu atsirandanti mokesčių mokėtojo pareiga teisingai apskaičiuoti mokestį, laiku sumokėti mokestį bei su juo susijusias sumas į biudžetą ir vykdyti pareigas, susijusias su mokesčių apskaičiavimu ir sumokėjimu“; 40 straipsnio nuostata, numatančia, kad „Mokesčių mokėtojas privalo: 1) laiku ir tiksliai įvykdyti mokestinę prievolę <...>; 4) teisingai apskaičiuoti mokestį, vadovaudamasis mokesčių įstatymais“; 66 straipsnio 2 dalies nuostata, numatančia, kad „Tais atvejais, kai mokesčių mokėtojas teisės aktų nustatyta tvarka neapskaičiavo mokesčio arba neteisingai apskaičiavęs jo neperskaičiavo, mokesčių mokėtojui priklausantį mokėti mokestį apskaičiuoja mokesčių administratorius<...>“, tyčia, pažeisdamas:

- 2002-07-02 Lietuvos Respublikos gyventojų pajamų mokesčio įstatymo Nr. IX-1007

23 straipsnio 1 dalies nuostatą, numatančią, kad „mokestį išskaičiuojantys asmenys išmokėdami išmokas, pagal mokesčio mokėjimo tvarką priskiriamas gyventojo A klasės pajamoms, privalo apskaičiuoti, išskaičiuoti ir sumokėti į biudžetą šio Įstatymo nustatytą pajamų mokestį“,

24 straipsnio 1 dalies nuostatą, numatančią, kad „Mokestį išskaičiuojantis asmuo, mokestiniu laikotarpiu išmokėjęs išmokas, pagal mokesčio mokėtojo tvarką priskiriamas gyventojo A klasės pajamoms, privalo deklaruoti išmokėtas išmokas, išskaičiuotą ir sumokėtą pajamų mokestį pateikdamas deklaracijas“;

- 1991-05-21 Lietuvos Respublikos valstybinio socialinio draudimo įstatymo Nr. I-1336

14 straipsnio 2 dalies (nuo 2017-01-01 17 straipsnio 2 dalies) nuostatą, numatančią, kad „Draudėjai privalo teisingai ir laiku apskaičiuoti bei mokėti socialinio draudimo įmokas pagal tarifus ir terminus, nustatytus šio ir kitų įstatymų“;

- 2001-12-20 Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymo Nr. IX-675:

11 straipsnio 1 dalies nuostatą, numatančią, kad ,,Apskaičiuojant Lietuvos vieneto apmokestinamąjį pelną, <...> iš pajamų: <...> 2) atskaitomi leidžiami atskaitymai“;

11 straipsnio 4 dalies nuostatą, numatančią, kad ,,Išlaidos, kurių pagrindu pripažįstamos sąnaudos, gali būti grindžiamos tik juridinę galią turinčiais dokumentais, kurie privalo turėti visus buhalterinę apskaitą reglamentuojančių teisės aktų nustatytus privalomus apskaitos dokumentų rekvizitus“,

53 straipsnio 1 dalies nuostatą, numatančią, kad „Pelno mokestis <...> mokami pagal metines pelno mokesčio <...> deklaracijas. Pelno mokestis <...> turi būti sumokėti ne vėliau kaip iki kito mokestinio laikotarpio šešto mėnesio penkioliktos dienos“, siekdamas laikotarpiu nuo 2016-01-01 iki 2018-01-31 UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu išvengti 7 059 Eur gyventojų pajamų mokesčio; 19 233,34 Eur įmokų į Valstybinio socialinio draudimo fondo biudžetą; 94,13 Eur įmokų į Garantinį fondą; 1 023 Eur pelno mokesčio mokėjimo, laikotarpiu 2016-01-01– 2017-05-01, pats, o laikotarpiu 2017-05-02–2018-01-31, veikdamas per UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą pagal 2017-05-02 buhalterinės apskaitos paslaugų teikimo sutartį Nr. BV 170503 tarp UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ tvarkančią S. B., kuri A. Ž. daromos nusikalstamos veikos pobūdžio nesuvokė, tyčia UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitoje neparodė faktiškai bendrovėje „(duomenys neskelbtini)“ įvykusių finansinių operacijų:

- apskaitos dokumentais nepagrįstą darbo užmokesčio priskaitymą, iš viso 46 799,17 EUR sumą, bei 35 149,49 Eur sumos išmokėjimą UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojams:

1. E. D. laikotarpiu 2016-01-31–2017-06-30, neoficialiai priskaityta 5 294,84 Eur, neoficialiai išmokėta 3 918,19 Eur;

2. V. T. laikotarpiu 2016-01-31–2018-01-31 neoficialiai priskaityta 17977,90 Eur, neoficialiai išmokėta 13 663,13 Eur;

3. G. B. laikotarpiu 2016-09-30–2018-01-31, neoficialiai priskaityta 11 249,42 Eur, neoficialiai išmokėta 8 324,57 Eur;

4. R. S. laikotarpiu 2017-05-31 – 2017-08-31, neoficialiai priskaityta 3875,67 Eur, neoficialiai išmokėta 2945,51 Eur;

5. D. L., laikotarpiu 2017-07-31–2017-08-31 neoficialiai priskaityta 94,55 Eur, neoficialiai išmokėta 71,86 Eur;

6. A. S. laikotarpiu 2017-08-31–2017-10-31 neoficialiai priskaityta 2 398,48 Eur, neoficialiai išmokėta 1 774,88 Eur;

7. J. A. laikotarpiu 2017-09-30–2017-12-31 neoficialiai priskaityta 825,87 Eur, neoficialiai išmokėta 611,14 Eur;

8. D. D., per 2017 m. rugsėjo mėn. neoficialiai priskaityta 194,74 Eur, neoficialiai išmokėta 148 Eur;

9. K. Š. laikotarpiu 2017-09-30–2017-12-31 neoficialiai priskaityta 828,93 Eur, neoficialiai išmokėta 629,99 Eur;

10. I. M. laikotarpiu 2017-09-30–2017-12-31, neoficialiai priskaityta 1 316,40 Eur, neoficialiai išmokėta 1 000,46 Eur;

11. A. M. per 2017 metų rugsėjo mėn. neoficialiai priskaityta 403,08 Eur, neoficialiai išmokėta 298,28 Eur;

12. A. N. laikotarpiu 2017-09-30–2017-10-31 neoficialiai priskaityta 496,51 Eur, neoficialiai išmokėta 367,42 Eur;

13. A. R. laikotarpiu 2017-09-30–2017-11-30 neoficialiai priskaityta 662,25 Eur, neoficialiai išmokėta 503,31 Eur;

14. V. R. per 2017 m. spalio mėn. neoficialiai priskaityta 225 Eur, neoficialiai išmokėta 166,50 Eur;

15. S. Ž. laikotarpiu 2017-12-31–2018-01-31 neoficialiai priskaityta 639,47 Eur, neoficialiai išmokėta 486 Eur;

16. S. K.`ui laikotarpiu 2017-12-31–2018-01-31 neoficialiai priskaityta 310,52 Eur, neoficialiai išmokėta 236 Eur;

17. M. B. per 2017-12-31 neoficialiai priskaityta 5,54 Eur, neoficialiai išmokėta 4,21 Eur);

- apskaitos dokumentais nepagrįstą UAB „(duomenys neskelbtini)“ piniginių lėšų – 20 460 Eur sumos – mokėjimą laikotarpiu 2016-12-02–2016-12-30 bendrovei „(duomenys neskelbtini)“, todėl buvo užfiksuotas UAB „(duomenys neskelbtini)“ paslaugų savikainos padidėjimas (sąnaudos), dėl to deklaracijose, teikiamose Valstybinei mokesčių inspekcijai prie LR FM, ir pranešimuose apie apdraustuosius, teikiamuose valstybinio socialinio draudimo ir fondo valdybai, deklaravo neteisingus duomenis, o būtent:

2017 m. Metinėje A klasės išmokų, nuo jų išskaičiuoto ir sumokėto pajamų mokesčio deklaracijoje (forma FR0573) 16 eilutėje „išmokėtų apmokestinamųjų (neatėmus NPD, PNPD, soc. draudimo įmokų, pajamų mokesčio) ir neapmokestinamųjų išmokų suma“ deklaravo 45 128,27 Eur mažesnę sumą; 17 eilutėje „išskaičiuoto pajamų mokesčio suma“ deklaravo 6 769 Eur mažesnę sumą; 2018 m. 1 mėn. Mėnesinėje pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaracijoje (forma GPM313): 5 eilutėje „išmokų, neatėmus NPD, GPM ir VSDĮ suma“ deklaravo 1 933,96 Eur mažesnę sumą; 6 eilutėje „išskaičiuota ir/arba išmokas išmokėjusio asmens lėšomis sumokėtą GPM nuo išmokų, išmokėtų iki mėnesio 15 d., suma“ deklaravo 290,09 Eur mažesnę sumą; 7 eilutėje „išskaičiuota ir/arba išmokas išmokėjusio asmens lėšomis sumokėta GPM nuo išmokų, išmokėtų po mėnesio 15 d. iki paskutinės mėnesio dienos, suma“ deklaravo 290,09 Eur mažesnę sumą, dėl to neapskaičiavo, nedeklaravo ir nesumokėjo į Valstybės biudžetą – 7 059 gyventojų pajamų mokesčio. 2017 m. Metinę A klasės išmokų, nuo jų išskaičiuoto ir sumokėto pajamų mokesčio deklaraciją (forma FR0573) ir 2018 m. 1 mėn. Mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (forma GPM313), per elektroninę deklaravimo sistemą 2018-01-11 pateikė Valstybinei mokesčių inspekcijai prie LR FM.

2016 metų sausio – 2018 metų sausio mėnesių 50-yje pranešimų apie apdraustuosius už ataskaitinį laikotarpį (forma SAM) S4 laukelyje „Pajamų nuo kurių skaičiuojamos įmokos, suma Eur“ ir 9 pranešimuose apie apdraustųjų valstybinio socialinio draudimo pabaigą (forma 2-SD): A11 laukelyje „pajamų, nuo kurių skaičiuojamos įmokos, suma Eur“) deklaravo 47 062,23 Eur mažesnę sumą, bei pranešimų apie apdraustuosius už ataskaitinį laikotarpį (forma SAM) S5 laukelyje „Įmokų suma, Eur“ ir pranešimų apie apdraustųjų valstybinio socialinio draudimo pabaigą (forma 2-SD) A12 laukelyje „Įmokų suma Eur“ deklaravo 19 295,89 Eur mažesnę sumą, dėl to neapskaičiavo, nedeklaravo ir nesumokėjo 19 295,89 Eur įmokų į Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybą prie LR SADM. Pranešimus apie apdraustuosius už ataskaitinį laikotarpį (forma SAM) ir pranešimus apie apdraustųjų valstybinio socialinio draudimo pabaigą (forma 2-SD), per elektroninę deklaravimo sistemą 2016-02-03 (2 pranešimus), 2016-03-03 (2 pranešimus), 2016-04-05 (2 pranešimus), 2016-05-02 (2 pranešimus), 2016-06-02 (2 pranešimus), 2016-07-01 (2 pranešimus), 2016-08-09 (2 pranešimus), 2016-09-05 (2 pranešimus), 2016-10-04 (2 pranešimus), 2016-11-02 (2 pranešimus), 2016-12-05 (2 pranešimus), 2017-01-02 (2 pranešimus), 2017-02-04 (2 pranešimus), 2017-03-11 (2 pranešimus), 2017-04-04 (2 pranešimus), 2017-05-02 (2 pranešimus), 2017-06-01 (2 pranešimus), 2017-07-04 (2 pranešimus), 2017-07-11 (1 pranešimą), 2017-08-11 (2 pranešimus), 2017-09-06 (4 pranešimus), 2017-10-09 (2 pranešimus, 2017-10-19 (2 pranešimus), 2017-10-31 (2 pranešimus), 2017-12-05 (3 pranešimus), 2017-12-19 (1 pranešimą), 2018-01-04 (2 pranešimus), 2018-01-05 (1 pranešimą), 2018-01-24 (1 pranešimą), 2018-02-06 (1 pranešimą), 2018-02-07 (1 pranešimą) pateikė Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybai prie LR SADM.

UAB „(duomenys neskelbtini)“ metinėje pelno mokesčio deklaracijoje už 2016 metus (pateiktoje Valstybinei mokesčių inspekcijai prie LR FM 2017-07-11) 18 eilutėje „Į mokesčio bazę įtrauktų visų vienetų pajamų bendra suma“ deklaravo 2 Eur mažesnę sumą; 19 eilutėje „Pelno (nuostolio) ataskaitoje apskaičiuotas mokestinių metų pelnas (nuostoliai) prieš apmokestinimą“ deklaravo 20 460 Eur mažesnę sumą; 43 eilutėje „Mokestinio laikotarpio veiklos pelno suma po atskaitymo paramai“ deklaravo 20 460 Eur mažesnę sumą; 52 eilutėje „Apskaičiuota apmokestinamojo pelno suma“ deklaravo 20 460 Eur mažesnę sumą; 64 eilutėje „Mokėtina pelno mokesčio suma“ deklaravo 1 023 Eur mažesnę sumą, dėl to neapskaičiavo, nedeklaravo ir nesumokėjo į Valstybės biudžetą 1 023 pelno mokesčio. Metinę pelno mokesčio deklaraciją už 2016 metus per elektroninę deklaravimo sistemą 2017-07-11 pateikė Valstybinei mokesčių inspekcijai prie LR FM.

Taip A. Ž., siekdamas išvengti 7 059 Eur gyventojų pajamų mokesčio; 19 233,34 Eur valstybinio socialinio draudimo įmokų; 94,13 Eur įmokų į Garantinį fondą; 1 023 Eur pelno mokesčio, iš viso 27 409,47 Eur, įrašė į deklaracijas ir kitus nustatyta tvarka patvirtintus dokumentus aiškiai neteisingus duomenis apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ pajamas, pelną, turtą ir pateikė jas valstybės įgaliotai institucijai.

Be to, A. Ž. vadovavo juridiniam asmeniui UAB „(duomenys neskelbtini)“, naudojamam nusikalstamai, neteisėtai veiklai nuslėpti, tai yra jis žinodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini) , registruotos (duomenys neskelbtini), kaip juridinis asmuo, bus panaudota UAB „(duomenys neskelbtini)“ vykdomai nusikalstamai, neteisėtai veiklai nuslėpti, nes į UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus pervedami pinigai turint tikslą juos pasisavinti, jis (A. Ž.) 2016-11-24 įgijo UAB „(duomenys neskelbtini)“ akcijas ir nuo 2016-11-24, paskirdamas save bendrovės direktoriumi, vadovavo juridiniam asmeniui, naudojamam nusikalstamai, neteisėtai veiklai nuslėpti – UAB „(duomenys neskelbtini)“ pinigų pasisavinimui, o būtent:

A. Ž. UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorius ir kasininkas, vykdydamas savo parengtą nusikalstamą veiką pasisavinti jam patikėtą ir jo žinioje buvusį didelės vertės svetimą „(duomenys neskelbtini)“ turtą – pinigines lėšas, 2016 metų rugsėjo mėnesį, ikiteisminio tyrimo metu tiksliau nenustatytu laiku UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovams prisistatė bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ atstovu ir išreiškė norą per bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ administruojamus interneto portalus „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“ pardavinėti bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ teikiamas paslaugas (su nakvyne, maitinimu, pramogomis) poilsio viloje „(duomenys neskelbtini)“, adresu (duomenys neskelbtini), o nuo 2017-07-03 ir poilsio viloje „(duomenys neskelbtini)“, adresu (duomenys neskelbtini). Po paslaugų teikimo sutarčių sudarymo su UAB „(duomenys neskelbtini)“ A. Ž., UAB „(duomenys neskelbtini)“ faktinis direktorius, laikotarpiu nuo 2016-09-20 iki 2018-01-31, per UAB „(duomenys neskelbtini)“ administruojamus interneto portalus „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini) “ pardavė bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ teikiamas paslaugas, po kurių pardavimo bendrovė „(duomenys neskelbtini)“ laikotarpiu 2016-10-14–2017-03-16 į UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią (duomenys neskelbtini) (šiuo metu banko pavadinimas yra „(duomenys neskelbtini)“ Lietuvos skyrius), pervedė 56 261,47 Eur sumą.

Toliau A. Ž. vykdydamas savo parengtą nusikalstamą veiką pasisavinti didelės vertės svetimą UAB „(duomenys neskelbtini)“ turtą – pinigines lėšas, nesant juridinio pagrindo, be apskaitos dokumentų iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) 2016-12-02 pervedė 2 150 Eur sumą į UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią (duomenys neskelbtini) (šiuo metu banko pavadinimas yra „(duomenys neskelbtini)“ Lietuvos skyrius). Iškart po to iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) jis (A. Ž.) 2016-12-02 pervedė 2 100 Eur sumą į UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią (duomenys neskelbtini) (šiuo metu banko pavadinimas yra „(duomenys neskelbtini)“ Lietuvos skyrius), ir laikotarpiu 2016-12-03–2017-03-16 iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) pervedė 43 770 Eur sumą į UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini). A. Ž., į UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) pervedęs bendrą 45 920 Eur sumą, šiuos neteisėtai pervestus pinigus laikotarpiu 2016-12-02–2017-03-16 (duomenys neskelbtini) bankomatuose, esančiuose (duomenys neskelbtini); (duomenys neskelbtini) ; (duomenys neskelbtini) ; (duomenys neskelbtini); (duomenys neskelbtini); (duomenys neskelbtini) banko bankomatuose, esančiuose (duomenys neskelbtini) , paėmė grynaisiais 41 140 Eur sumą, ir laikotarpiu 2016-12-05–2017-03-07 jis (A. Ž.) iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) 4 400 Eur sumą pervedė juridiniams asmenims už jo, kaip fizinio asmens, įsigytas prekes. A. Ž. neteisėtai iš bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ į bendrovę „(duomenys neskelbtini)“ pervestą 45 920 Eur sumą ir panaudotą 45 540 Eur sumą į UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą neįtraukė, į UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasą ar bendrovės banko sąskaitas neįnešė, apskaitos dokumentų, pateisinančių paimtų piniginių lėšų panaudojimą, nepateikė ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ pinigines lėšas pasisavino.

Toliau A. Ž. vykdydamas savo parengtą nusikalstamą veiką pasisavinti didelės vertės svetimą UAB „(duomenys neskelbtini)“ turtą – pinigines lėšas, iš anksto žinodamas, kad poilsio viloje „(duomenys neskelbtini)“ ir poilsio viloje „(duomenys neskelbtini) “ paslaugas (su nakvyne, maitinimu, pramogomis) teikia bendrovė „(duomenys neskelbtini)“, o bendrovė „(duomenys neskelbtini)“ yra naudojama nusikalstamai, neteisėtai veiklai nuslėpti – UAB „(duomenys neskelbtini)“ pinigų pasisavinimui, 2018-12-12 jis (A. Ž.) su UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovais sudarė paslaugų teikimo sutartį kaip UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorius ir laikotarpiu 2017-12-12–2018-01-31 per UAB „(duomenys neskelbtini)“ administruojamus interneto portalus „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini) “, pasinaudodamas UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu ir rekvizitais, pardavė bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ teikiamas paslaugas poilsio vilose „(duomenys neskelbtini)“ bei „(duomenys neskelbtini) “. Po paslaugų pardavimo UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovai laikotarpiu nuo 2017-12-28 iki 2018-01-04 į UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią „(duomenys neskelbtini)“ Lietuvos skyriuje, pervedė 5 273 Eur sumą, o laikotarpiu nuo 2018-01-17 iki 2018-02-08 į UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią „(duomenys neskelbtini)“ banke, pervedė 10 298,48 Eur sumą, iš viso 15 571,48 Eur sumą.

A. Ž. toliau iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) 2017-12-29 pervedė 1 000 Eur į UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), iš kurios laikotarpiu 2017-12-29–2018-01-05 paėmė grynaisiais bendrą 900 Eur sumą; 2017-12-29 pervedė 1 000 Eur į V. R., kuris su UAB „(duomenys neskelbtini)“ niekaip nebuvo susijęs, banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini); laikotarpiu 2017-12-31–2018-01-04 „(duomenys neskelbtini)“ Lietuvos skyriaus bankomatuose, esančiuose (duomenys neskelbtini) , grynaisiais paėmė bendrą 3 220 Eur sumą.

A. Ž. toliau iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) laikotarpiu 2018-01-27–2018-02-24, „(duomenys neskelbtini)“ banko bankomatuose, esančiuose (duomenys neskelbtini) , grynaisiais paėmė bendrą 10 040 Eur sumą. Neteisėtai pervestus pinigus ir toliau jo panaudotus, A. Ž. į UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą neįtraukė, į UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasą ar bendrovės banko sąskaitas neįnešė, apskaitos dokumentų, pateisinančių paimtų piniginių lėšų panaudojimą, nepateikė ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ pinigines lėšas – 15 571,48 Eur sumą – pasisavino.

Taip A. Ž. vadovavo juridiniam asmeniui UAB „(duomenys neskelbtini)“, naudojamam nusikalstamai, neteisėtai veikai nuslėpti – UAB „(duomenys neskelbtini)“ pinigų pasisavinimui.

R. T. L., veikdamas bendrininkų grupe su A. Ž., pasisavino jam su A. Ž. patikėtą ir jo su A. Ž. žinioje buvusį didelės vertės svetimą UAB „(duomenys neskelbtini)“ turtą – pinigines lėšas, tai yra jis nuo 2013-01-03 būdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos (duomenys neskelbtini) , įmonė veiklą vykdė Palangos m., direktoriumi, veikdamas bendrininkų grupe su UAB „(duomenys neskelbtini)“ faktiniu direktoriumi nuo 2013-01-03 buvusiu A. Ž., kuris darbo santykiais su UAB „(duomenys neskelbtini)“ niekada nebuvo susijęs, laikotarpiu 2014-03-04–2016-11-26 iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitų Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), esančių AB (duomenys neskelbtini) (šiuo metu banko pavadinimas yra „(duomenys neskelbtini)“ Lietuvos skyrius) grynaisiais pinigais paėmė 264 000 Eur sumą, pinigų į UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasą ar bendrovės banko sąskaitas neįnešė, dokumentų, pateisinančių paimtų grynųjų piniginių lėšų panaudojimą UAB „(duomenys neskelbtini)“ veikloje, nepateikė ir taip pasisavino jam su A. Ž. patikėtą ir jo su A. Ž. žinioje buvusį didelės vertės svetimą UAB „(duomenys neskelbtini)“ turtą – pinigines lėšas, o būtent:

R. T. L., veikiant bendrininkų grupe su A. Ž., pastarajam (A. Ž.) vykdant savo parengtą nusikalstamą veiką – pasisavinti didelės vertės svetimą UAB „(duomenys neskelbtini)“ turtą – pinigines lėšas, A. Ž. slepiant savo ryšius su bendrove „(duomenys neskelbtini)“, 2013-01-03 Vilniuje, ikiteisminio tyrimo metu tiksliau nenustatytoje vietoje, įgijo 100 paprastųjų vardinių nematerialių UAB „(duomenys neskelbtini)“ akcijų, po kurių įgijimo, surašęs vienintelio akcininko sprendimą Nr. 13/01/02, save (R. T. L.) paskyrė bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ direktoriumi. A. Ž., R. T. L. vardu įgijus UAB „(duomenys neskelbtini)“ akcijas, R. T. L. paskyrus save UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktoriumi, toliau A. Ž. 2013 metų gruodžio – 2014 metų vasario mėnesiais, tiksliau ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Kaune, (duomenys neskelbtini) banko skyriuje, organizavo UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitų Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini) atidarymą, UAB „(duomenys neskelbtini)“ čekių knygelės ir mokėjimo kortelės išdavimą R. T. L. vardu. R. T. L. gavus UAB „(duomenys neskelbtini)“ čekių knygelę, mokėjimo kortelę ir ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku ir vietoje perdavus A. Ž., A. Ž. įgijo teisę valdyti ir disponuoti bendrove „(duomenys neskelbtini)“, bendrovės vardu atidarytomis banko sąskaitomis, čekių knygele ir mokėjimo kortele. Toliau A. Ž. 2013 metų gruodžio mėnesį ikiteisminio tyrimo metu tiksliau nenustatytu laiku bendrovės „(duomenys neskelbtini) “ (šiuo metu bendrovės pavadinimas yra „(duomenys neskelbtini)“) atstovams prisistatė bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ atstovu bei išreiškė norą per šios bendrovės administruojamus interneto portalus „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“ pardavinėti bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ teikiamas paslaugas (su nakvyne, maitinimu, pramogomis) poilsio viloje „(duomenys neskelbtini)“, adresu (duomenys neskelbtini). UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovams sutikus per jų administruojamus interneto portalus parduoti bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ teikiamas paslaugas, A. Ž., UAB „(duomenys neskelbtini)“ faktinis direktorius, laikotarpiu nuo 2014-04-28 iki 2016-08-23, per interneto portalus „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“ pardavė bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ teikiamas paslaugas, po kurių pardavimo bendrovė „(duomenys neskelbtini) “ laikotarpiu nuo 2014-05-08 iki 2016-10-07 per 285 kartus į UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią (duomenys neskelbtini) banke, pervedė 287 692,14 Eur sumą.

Toliau R. T. L., veikiant bendrininkų grupe su UAB „(duomenys neskelbtini)“ faktiniu direktoriumi A. Ž., pastarajam vykdant savo parengtą nusikalstamą veiką – pasisavinti didelės vertės svetimą UAB „(duomenys neskelbtini)“ turtą – pinigines lėšas, iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) dalį pinigų paėmė grynaisiais ir, perdavus A. Ž., pasisavino, A. Ž. iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) pinigus pervedus į UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) ir pinigus paėmus grynaisiais, šiuos pinigus pasisavino, t. y.:

- R. T. L., iš banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) laikotarpiu 2014-03-04–2016-06-23 grynaisiais paėmė 8 400 Eur sumą (2014-03-04 panaudodamas čekį Nr. 0199451 paėmė 15 000 Lt (4 344 Eur); 2014-05-02 grynaisiais paėmė 3 300 Lt (956 Eur); 2016-04-30 panaudodamas čekį Nr. 0199454 paėmė 1 000 Eur; 2016-06-23 grynaisiais paėmė 2 100 Eur), kuriuos, nesant juridinio pagrindo, be pateisinančių dokumentų ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku ir vietoje perdavė A. Ž., kurių jis (A. Ž.) – UAB „(duomenys neskelbtini)“ faktinis direktorius – į UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasą ar bendrovės banko sąskaitas neįnešė, apskaitos dokumentų, pateisinančių paimtų piniginių lėšų panaudojimą UAB „(duomenys neskelbtini)“ veikloje, nepateikė ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ pinigines lėšas abudu pasisavino.

- A. Ž. iš banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) laikotarpiu 2016-04-26– 2016-07-22 grynaisiais paėmė 14 900 Eur sumą (2016-04-26 pagal čekį Nr. 0199453 paėmė 2 100 Eur; 2016-05-04 pagal čekį Nr. 0199455 paėmė 1 000 Eur; 2016-06-14 pagal čekį Nr. 0199456 nuėmė 600 Eur; 2016-07-02 pagal čekį Nr. 0199458 paėmė 2 100 Eur; 2016-07-08 pagal čekį Nr. 0199459 paėmė 2 100 Eur; 2016-07-13 pagal čekį Nr. 0199460 paėmė 2 100 Eur; 2016-07-22 pagal čekį Nr. 0199461 paėmė 4 900 Eur), kurių į UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasą ar bendrovės banko sąskaitas neįnešė, apskaitos dokumentų, pateisinančių paimtų piniginių lėšų panaudojimą UAB „(duomenys neskelbtini)“ veikloje, UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktoriui R. T. L. nepateikė ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ pinigines lėšas abudu pasisavino.

- A. Ž. iš banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) pinigus pervedė į banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) ir laikotarpiu 2014-05-08–2016-11-26 iš šios banko sąskaitos, (duomenys neskelbtini) banko bankomatuose, esančiuose (duomenys neskelbtini) , grynais nuėmė 231 896 Eur sumą (2014-05-08 – 600 Lt; 2014-05-08 – 4 000 Lt; 2014-05-09 – 4 000 Lt; 2014-05-13 – 940 Lt; 2014-05-14 – 2 500 Lt; 2014-05-20 – 800 Lt; 2014-05-29 – 3 400 Lt; 2014-06-06 – 2 700 Lt; 2014-06-06 – 4 000 Lt; 2014-06-13 – 100 Lt; 2014-06-13 – 2 000 Lt; 2014-06-19 – 2 800 Lt; 2014-06-25 – 4 000 Lt; 2014-06-25 – 4 000 Lt; 2014-06-27 – 1 600 Lt; 2014-07-18 – 2 500 Lt; 2014-07-12 – 2 000 Lt; 2014-07-11 – 2 000 Lt; 2014-07-17 – 1 500 Lt; 2014-07-18 – 2 000 Lt; 2014-07-22 – 2 000 Lt; 2014-07-22 – 3 000 Lt; 2014-07-24 – 2 500 Lt; 2014-08-09 – 500 Lt; 2014-08-20 – 800 Lt; 2014-08-29 – 3 000 Lt; 2014-09-02 – 2 000 Lt; 2014-09-02 – 3 000 Lt; 2014-09-16 – 2 000 Lt; 2014-09-18 – 3 900 Lt; 2014-09-24 – 1 400 Lt; 2014-09-24 – 2 000 Lt; 2014-09-24 – 2 000 Lt; 2014-09-24 – 2 000 Lt; 2014-10-01 – 2 000 Lt; 2014-10-01 – 2 200 Lt; 2014-10-21 – 1 480 Lt; 2014-10-22 – 4 000 Lt; 2014-10-30 – 4 000 Lt; 2014-10-30 – 4 000 Lt; 2014-11-06 – 2 000 Lt; 2014-11-06 – 4 000 Lt; 2014-11-06 – 4 000 Lt; 2014-11-10 – 1 300 Lt; 2014-11-18 – 1 000 Lt; 2014-11-18 – 2 000 Lt; 2014-11-18 – 2 000 Lt; 2014-11-19 – 300 Lt; 2014-11-19 – 4 000 Lt; 2014-11-20 – 1 000 Lt; 2014-11-20 – 1 000 Lt; 2014-11-20 – 1 000 Lt; 2014-11-20 – 2 000 Lt; 2014-11-20 – 2 000 Lt; 2014-11-30 – 2 500 Lt; 2014-12-01 – 2 000 Lt; 2014-12-03 – 200 Lt; 2014-12-03 – 500 Lt; 2014-12-03 – 1 000 Lt; 2014-12-03 – 1 000 Lt; 2014-12-03 – 2 000 Lt; 2014-12-03 – 2 000 Lt; 2014-12-03 – 2 000 Lt; 2014-12-10 – 4 000 Lt; 2014-12-10 – 4 000 Lt; 2014-12-17 – 2 000 Lt; 2014-12-17 – 2 000 Lt; 2014-12-17 – 2 000 Lt; 2014-12-17 – 2 000 Lt; 2014-12-17 – 2 000 Lt; 2014-12-19 – 2 000 Lt; 2014-12-19 – 4 000 Lt; 2014-12-21 – 2 000 Lt; 2014-12-29 – 800 Lt; 2014-12-30 – 1 300 Lt; 2014-12-30 – 2 000 Lt; 2014-12-30 – 2 000 Lt (per 2014 metus paėmė 168 120 Lt/48 691 Eur); 2015-01-06 – 870 Eur; 2015-01-09 – 200 Eur; 2015-01-10 – 1 000 Eur; 2015-01-11 – 100 Eur; 2015-01-11 – 900 Eur; 2015-01-13 – 300 Eur; 2015-01-15 – 1 000 Eur; 2015-01-16 – 850 Eur; 2015-01-20 – 520 Eur; 2015-01-23 – 500 Eur; 2015-01-23 – 1 000 Eur; 2015-01-25 – 1 000 Eur; 2015-01-29 – 1 000 Eur; 2015-01-30 – 1 000 Eur; 2015-02-04 – 120 Eur; 2015-02-05 – 400 Eur; 2015-02-05 – 500 Eur; 2015-02-05 – 500 Eur; 2015-02-05 – 500 Eur; 2015-02-05 – 500 Eur; 2015-02-11 – 590 Eur; 2015-02-13 – 500 Eur; 2015-02-14 – 700 Eur; 2015-02-19 – 610 Eur; 2015-02-20 – 190 Eur; 2015-02-20 – 400 Eur; 2015-02-20 – 400 Eur; 2015-02-20 – 400 Eur; 2015-02-20 – 1 000 Eur; 2015-02-26 – 800 Eur; 2015-02-27 – 870 Eur; 2015-03-09 – 500 Eur; 2015-03-12 – 1 000 Eur; 2015-03-12 – 1 000 Eur; 2015-03-15 – 1 000 Eur; 2015-03-16 – 400 Eur; 2015-03-20 – 780 Eur; 2015-03-26 – 500 Eur; 2015-03-27 – 500 Eur; 2015-03-27 – 500 Eur; 2015-03-29 – 800 Eur; 2015-04-02 – 1 000 Eur; 2015-04-04 – 700 Eur; 2015-04-10 – 1 000 Eur; 2015-04-12 – 550 Eur; 2015-04-15 – 100 Eur; 2015-04-16 – 250 Eur; 2015-04-17 – 200 Eur; 2015-04-17 – 400 Eur; 2015-04-19 – 550 Eur; 2015-04-21 – 195 Eur; 2015-04-23 – 400 Eur; 2015-04-24 – 700 Eur; 2015-04-26 – 420 Eur; 2015-04-29 – 350 Eur; 2015-05-01 – 200 Eur; 2015-05-03 – 100 Eur; 2015-05-05 – 200 Eur; 2015-05-06 – 100 Eur; 2015-05-07 – 1 000 Eur; 2015-05-10 – 1 000 Eur; 2015-05-14 – 500 Eur; 2015-05-15 – 500 Eur; 2015-05-15 – 500 Eur; 2015-05-16 – 500 Eur; 2015-05-17 – 400 Eur; 2015-05-19 – 150 Eur; 2015-05-21 – 1 000 Eur; 2015-05-21 – 1 000 Eur; 2015-05-23 – 400 Eur; 2015-05-25 – 140 Eur; 2015-05-28 – 1 000 Eur; 2015-05-28 – 1 000 Eur; 2015-05-30 – 650 Eur; 2015-06-02 – 700 Eur; 2015-06-03 – 100 Eur; 2015-06-11 – 1000 Eur; 2015-06-11 – 1 000 Eur; 2015-06-13 – 500 Eur; 2015-06-15 – 400 Eur; 2015-06-18 – 650 Eur; 2015-06-18 – 1 000 Eur; 2015-06-20 – 200 Eur; 2015-06-22 – 200 Eur; 2015-06-22 – 400 Eur; 2015-06-22 – 400 Eur; 2015-06-26 – 200 Eur; 2015-06-27 – 300 Eur; 2015-06-27 – 1 000 Eur; 2015-06-27 – 1 000 Eur; 2015-07-01 – 500 Eur; 2015-07-01 – 1 000 Eur; 2015-07-02 – 500 Eur; 2015-07-02 – 1 000 Eur; 2015-07-04 – 300 Eur; 2015-07-04 – 1 000 Eur; 2015-07-08 – 200 Eur; 2015-07-10 – 1 000 Eur; 2015-07-11 – 1 000 Eur; 2015-07-14 – 1 000 Eur; 2015-07-16 – 1 000 Eur; 2015-07-17 – 500 Eur; 2015-07-23 – 500 Eur; 2015-07-24 – 500 Eur; 2015-07-26 – 300 Eur; 2015-08-07 – 500 Eur; 2015-08-07 – 1 000 Eur; 2015-08-11 – 500 Eur; 2015-08-11 – 1 000 Eur; 2015-08-11 – 1 000 Eur; 2015-08-13 – 100 Eur; 2015-08-13 – 1 000 Eur; 2015-08-13 – 1 000 Eur; 2015-08-14 – 200 Eur; 2015-08-18 – 500 Eur; 2015-08-18 – 1 000 Eur; 2015-08-22 – 500 Eur; 2015-08-26 – 1 000 Eur; 2015-08-28 – 500 Eur; 2015-08-29 – 700 Eur; 2015-09-03 – 750 Eur; 2015-09-04 – 1 000 Eur; 2015-09-04 – 1 000 Eur; 2015-09-06 – 500 Eur; 2015-09-08 – 500 Eur; 2015-09-09 – 1 000 Eur; 2015-09-10 – 700 Eur; 2015-09-11 – 700 Eur; 2015-09-11 – 700 Eur; 2015-09-12 – 500 Eur; 2015-09-17 – 500 Eur; 2015-09-18 – 500 Eur; 2015-09-18 – 500 Eur; 2015-09-19 – 500 Eur; 2015-09-20 – 750 Eur; 2015-09-23 – 300 Eur; 2015-09-24 – 500 Eur; 2015-09-24 – 500 Eur; 2015-09-24 – 1 000 Eur; 2015-09-26 – 300 Eur; 2015-09-26 – 1 000 Eur; 2015-09-28 – 350 Eur; 2015-09-30 – 700 Eur; 2015-10-01 – 300 Eur; 2015-10-02 – 200 Eur; 2015-10-02 – 400 Eur; 2015-10-02 – 400 Eur; 2015-10-03 – 700 Eur; 2015-10-04 – 350 Eur; 2015-10-08 – 1 000 Eur; 2015-10-09 – 1 000 Eur; 2015-10-10 – 600 Eur; 2015-10-16 – 1 000 Eur; 2015-10-17 – 1 000 Eur; 2015-10-21 – 500 Eur; 2015-10-21 – 1 000 Eur; 2015-10-21 – 1 000 Eur; 2015-10-23 – 1 000 Eur; 2015-10-25 – 500 Eur; 2015-10-28 – 1 000 Eur; 2015-10-29 – 1 000 Eur; 2015-10-30 – 500 Eur; 2015-10-30 – 1 000 Eur; 2015-10-31 – 700 Eur; 2015-11-01 – 100 Eur; 2015-11-03 – 100 Eur; 2015-11-10 – 400 Eur; 2015-11-10 – 1 000 Eur; 2015-11-11 – 200 Eur; 2015-11-12 – 300 Eur; 2015-11-13 – 1 000 Eur; 2015-11-15 – 1 000 Eur; 2015-11-21 – 1 000 Eur; 2015-11-23 – 700 Eur; 2015-12-06 – 400 Eur; 2015-12-10 – 500 Eur; 2015-12-12 – 70 Eur; 2015-12-13 – 1 000 Eur; 2015-12-17 – 1 000 Eur; 2015-12-20 – 350 Eur; 2015-12-22 – 300 Eur; 2015-12-24 – 300 Eur; 2015-12-24 – 500 Eur; 2015-12-26 – 1 000 Eur; 2015-12-27 – 500 Eur; 2015-12-30 – 700 Eur; 2015-12-31 – 200 Eur; 2016-01-05 – 200 Eur; 2016-01-11 – 1 000 Eur; 2016-01-14 – 200 Eur; 2016-01-15 – 1 000 Eur; 2016-01-16 – 700 Eur; 2016-01-19 – 700 Eur; 2016-01-22 – 1000 Eur; 2016-01-28 – 500 Eur; 2016-01-30 – 400 Eur; 2016-02-01 – 1 000 Eur; 2016-02-03 – 700 Eur; 2016-02-05 – 700 Eur; 2016-02-06 – 400 Eur; 2016-02-09 – 700 Eur; 2016-02-10 – 700 Eur; 2016-02-11 – 700 Eur; 2016-02-12 – 1000 Eur; 2016-02-13 – 700 Eur; 2016-02-13 – 1 000 Eur; 2016-02-15 – 700 Eur; 2016-02-18 – 200 Eur; 2016-02-18 – 700 Eur; 2016-02-18 – 1000 Eur; 2016-02-18 – 1 000 Eur; 2016-03-04 – 700 Eur; 2016-03-05 – 200 Eur; 2016-03-09 – 700 Eur; 2016-03-12 – 500 Eur; 2016-03-19 – 450 Eur; 2016-03-19 – 1 000 Eur; 2016-03-21 – 500 Eur; 2016-03-23 – 500 Eur; 2016-03-25 – 900 Eur; 2016-04-01 – 400 Eur; 2016-04-01 – 1 000 Eur; 2016-04-05 – 100 Eur; 2016-04-07 – 200 Eur; 2016-04-08 – 700 Eur; 2016-04-08 – 700 Eur; 2016-04-10 – 200 Eur; 2016-04-10 – 400 Eur; 2016-04-14 – 210 Eur; 2016-04-15 – 700 Eur; 2016-04-16 – 100 Eur; 2016-04-16 – 300 Eur; 2016-04-19 – 90 Eur; 2016-04-20 – 180 Eur; 2016-04-22 – 700 Eur; 2016-04-23 – 600 Eur; 2016-05-05 – 700 Eur; 2016-05-06 – 300 Eur; 2016-05-10 – 200 Eur; 2016-05-11 – 700 Eur; 2016-05-12 – 1 000 Eur; 2016-05-14 – 700 Eur; 2016-05-15 – 700 Eur; 2016-05-19 – 200 Eur; 2016-05-23 – 700 Eur; 2016-05-26 – 700 Eur; 2016-05-27 – 700 Eur; 2016-06-03 – 700 Eur; 2016-06-05 – 500 Eur; 2016-06-09 – 700 Eur; 2016-06-10 – 700 Eur; 2016-06-12 – 700 Eur; 2016-08-11 – 400 Eur; 2016-08-11 – 700 Eur; 2016-08-11 – 1 000 Eur; 2016-08-12 – 700 Eur; 2016-09-02 – 700 Eur; 2016-09-05 – 500 Eur; 2016-09-06 – 700 Eur; 2016-09-07 – 700 Eur; 2016-09-09 – 700 Eur; 2016-09-10 – 500 Eur; 2016-09-15 – 100 Eur; 2016-09-15 – 1 000 Eur; 2016-09-15 – 1 000 Eur; 2016-09-19 – 500 Eur; 2016-09-19 – 900 Eur; 2016-09-23 – 700 Eur; 2016-09-26 – 400 Eur; 2016-09-29 – 700 Eur; 2016-09-30 – 700 Eur; 2016-10-01 – 700 Eur; 2016-10-08 – 700 Eur; 2016-10-14 – 700 Eur; 2016-10-15 – 600 Eur; 2016-10-21 – 300 Eur; 2016-10-21 – 800 Eur; 2016-10-21 – 1 000 Eur; 2016-10-27 – 100 Eur; 2016-10-27 – 1 000 Eur; 2016-10-27 – 1 000 Eur; 2016-11-03 – 800 Eur; 2016-11-03 – 1 000 Eur; 2016-11-03 – 1 000 Eur; 2016-11-08 – 100 Eur; 2016-11-08 – 1 000 Eur; 2016-11-08 – 1 000 Eur; 2016-11-10 – 350 Eur; 2016-11-11 – 500 Eur; 2016-11-11 – 1 000 Eur; 2016-11-26 – 700 Eur; 2016-11-26 – 1 000 Eur (per 2015–2016 metus paėmė 183 205 Eur), kurių į UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasą ar bendrovės banko sąskaitas neįnešė, apskaitos dokumentų, pateisinančių paimtų piniginių lėšų panaudojimą UAB „(duomenys neskelbtini)“ veikloje, UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktoriui R. T. L. nepateikė ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ pinigines lėšas abudu pasisavino.

- A. Ž., iš banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) laikotarpiu 2014-03-04– 2014-03-25 (duomenys neskelbtini) banko bankomatuose, esančiuose (duomenys neskelbtini) , grynaisiais paėmė 8 804 Eur (30 400 Lt) sumą (2014-03-04 – 4 000 Lt; 2014-03-05 – 2 000 Lt; 2014-03-05 – 4 000 Lt; 2014-03-14 – 2 000 Lt, 4 000 Lt ir 4 000 Lt; 2014-03-18 – 2 000 Lt, 4 000 Lt ir 4 000 Lt; 2014-03-25 – 400 Lt (iš viso 8 804 Eur suma)), kurių į UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasą ar bendrovės banko sąskaitas neįnešė, apskaitos dokumentų, pateisinančių paimtų piniginių lėšų panaudojimą UAB „(duomenys neskelbtini)“ veikloje, UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktoriui R. T. L. nepateikė ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ pinigines lėšas abudu pasisavino.

Taip R. T. L., UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorius, veikdamas bendrininkų grupe su UAB „(duomenys neskelbtini)“ faktiniu direktoriumi A. Ž., laikotarpiu 2014-03-04– 2016-11-26 tyčia pasisavino jam su A. Ž. patikėtą ir jo su A. Ž. žinioje buvusį didelės vertės svetimą UAB „(duomenys neskelbtini)“ turtą – pinigines lėšas – 264 000 Eur (8 400 Eur + 14 900 Eur sumą + 231 896 Eur + 8 804 Eur sumą) sumą.

Be to, R. T. L. apgaulingai tvarkė teisės aktų reikalaujamą UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą, tai yra jis nuo 2013-01-03 būdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos (duomenys neskelbtini) , įmonė veiklą vykdė Palangos m., direktoriumi, pagal 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo (Nr. IX-574) 21 straipsnio 1 dalies nuostatą, numatančią, kad „už apskaitos organizavimą atsako ūkio subjekto vadovas“, būdamas atsakingas už įmonės vykdomą ūkinę finansinę veiklą, įmonės buhalterinės apskaitos organizavimą, ūkinių operacijų pagrindimą apskaitos dokumentais, deklaracijų teikimą Valstybinei mokesčių inspekcijai, tyčia, siekdamas veikiant bendrininkų grupe su UAB „(duomenys neskelbtini)“ faktiniu direktoriumi pasisavinti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pinigines lėšas ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu nemokėti privalomų mokėti mokesčių į valstybės biudžetą, pažeisdamas 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo (Nr. IX-574)

12 straipsnio 4 dalies nuostatą, numatančią, kad „Apskaitos registruose ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys užregistruojami ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio dieną, arba iškart po to, kai yra galimybė tai padaryti, bet ne vėliau kaip per 4 mėnesius“;

16 straipsnio 1 dalies nuostatą, numatančią, kad „Ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys registruojami apskaitos registruose“;

19 straipsnio 1 dalies nuostatą, numatančią, kad „Apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai iki finansinių ataskaitų patvirtinimo saugomi ūkio subjekto vadovo nustatyta tvarka, kuri turi numatyti priemones, užtikrinančias dokumentų saugumą“; to paties įstatymo 2 dalies nuostatą, numatančią, kad „Patvirtinus finansines ataskaitas, apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai saugomi ūkio subjekto vadovo nustatyta tvarka vadovaujantis Lietuvos Respublikos dokumentų ir archyvų įstatymo <...> nuostatomis“, laikotarpiu nuo 2014-03-04 iki 2016-11-28 tyčia neorganizavo bendrovės buhalterinės apskaitos tvarkymo, t. y. nesamdė buhalterio, kuris vestų UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą, ir pats į UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą tyčia neįtraukė bendrovėje „(duomenys neskelbtini)“ įvykusių ūkinių, finansinių operacijų, t. y.

- laikotarpiu nuo 2014-03-04 iki 2016-11-28 391 atveju apskaitos dokumentais nepagrindė 264 000 Eur sumos, kuri buvo paimta iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitų Nr. (duomenys neskelbtini) ir Nr. (duomenys neskelbtini), esančių „(duomenys neskelbtini) “, AB, įnešimo į UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasą bei jų panaudojimo;

- laikotarpiu nuo 2014-11-01 iki 2016-08-31 40 atveju, apskaitos dokumentais nepagrindė ir į apskaitą neįtraukė įvykusių ūkinių operacijų: 23 130,39 Eur sumos darbo užmokesčio priskaitymo ir 17 579,24 Eur sumos darbo užmokesčio mokėjimo UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojams V. T. ir G. B.;

- laikotarpiu nuo 2014-03-04 iki 2017-04-01 apskaitos registruose neužregistravo 285 atvejais 287 692,14 Eur sumos, kuri buvo pervesta į UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), gavimo iš UAB „(duomenys neskelbtini)“;

- laikotarpiu nuo 2014-03-04 iki 2017-04-01 apskaitos registruose neužregistravo 142 atvejais 361 880 Eur sumos gavimo, už parduotus kuponus per UAB „(duomenys neskelbtini)“ administruojamus interneto portalus;

- laikotarpiu nuo 2014-03-04 iki 2017-04-01 apskaitos registruose neužregistravo 9 atvejais 12 390 Eur sumos gavimo iš UAB „(duomenys neskelbtini)“, kuri laikotarpiu 2016-10-14– 2016-11-26 buvo pervesta į UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini);

- laikotarpiu nuo 2014-03-04 iki 2017-04-01 apskaitos registruose neužregistravo 380 atvejais 240 700,37 Eur sumos grynųjų pinigų nurašymo kortele, kurie laikotarpiu 2014-03-04–2016-11-28, buvo paimti iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini);

- laikotarpiu nuo 2014-03-04 iki 2017-04-01 apskaitos registruose neužregistravo 4 atvejais 8 400,05 Eur sumos, grynųjų pinigų išmokėjimo piliečiui R. T. L., kurie laikotarpiu 2014-03-04–2016-06-23 buvo paimti iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini);

- laikotarpiu nuo 2014-03-04 iki 2017-04-01 apskaitos registruose neužregistravo 7 atvejais 14 900 Eur sumos, grynųjų pinigų išmokėjimo piliečiui A. Ž., kurie laikotarpiu 2016-04-26–2016-07-22, buvo paimti iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini);

- neišsaugojo 91 apskaitos dokumento, susijusio su bendrove „(duomenys neskelbtini)“, ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitų, esančių „(duomenys neskelbtini)“, AB (buvęs (duomenys neskelbtini) ), išrašų, t. y.:

56 UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu išrašytų PVM sąskaitų faktūrų bendrovei „(duomenys neskelbtini)“, kurias UAB „(duomenys neskelbtini)“ panaudojo laikotarpiu 2014-05-01–2016-09-30, komisinio mokesčio – 74 188,02 Eur sumos mokėjimui pagrįsti;

35 darbo užmokesčio apskaitos dokumentų, kuriuos UAB „(duomenys neskelbtini)“ panaudojo R. T. L. darbo užmokesčio priskaitymui laikotarpiu 2013-12-09–2016-10-20 iš viso 2 711,80 Eur sumai pagrįsti;

banko sąskaitų Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), esančių „(duomenys neskelbtini) “, AB (duomenys neskelbtini)), išrašų laikotarpio 2013-12-09–2017-04-01.

Toliau R. T. L., tęsdamas nusikalstamą veiką, žinodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ laikotarpiu 2014-05-01–2014 m. spalio mėnesį, iš vykdomos veiklos gavo 52 068 EUR pajamų, t. y. didesnę kaip 45 000 EUR (155 000 Lt) sumą per paskutinius 12 mėnesių, nesivadovavo 2002-03-05 Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo Nr. IX-751 3 straipsnio 1 dalies nuostata, numatančia, kad „PVM objektas yra prekių tiekimas ir paslaugų teikimas, tenkinantis visas šias sąlygas: 1) prekės tiekiamos ir (arba) paslaugos teikiamos už atlygį; 2) prekių tiekimas ir (arba) paslaugų teikimas pagal šio Įstatymo nuostatas vyksta šalies teritorijoje; 3) prekes tiekia ir (arba) paslaugas teikia apmokestinamasis asmuo vykdydamas savo ekonominę veiklą, t. y. veikdamas kaip toks“; 71 straipsnio 1 dalies nuostata, numatančia: „Prievolė registruotis PVM mokėtoju ir skaičiuoti PVM bei mokėti jį į biudžetą tenka apmokestinamiesiems asmenims, kurie šalies teritorijoje tiekia prekes arba teikia paslaugas <...> Privalantis registruotis PVM mokėtoju asmuo privalo pateikti prašymą įregistruoti jį PVM mokėtoju“; 71 straipsnio 2 dalies nuostata, numatančia, kad „Lietuvos Respublikos apmokestinamasis asmuo neprivalo pateikti prašymo įregistruoti jį PVM mokėtoju bei už <...> teikiamas paslaugas šio Įstatymo nustatyta tvarka skaičiuoti PVM ir mokėti jį į biudžetą, jeigu bendra atlygio už vykdant ekonominę veiklą šalies teritorijoje patiektas prekes ir (arba) suteiktas paslaugas suma per metus (paskutinius 12 mėnesių) neviršijo 155 000 litų (galiojo iki 2014-12-31, nuo 2015-01-01 – 45 000 eurų). PVM turi būti pradėtas skaičiuoti nuo to mėnesio, kurį minėta riba buvo viršyta“, ir Valstybinei mokesčių inspekcijai prie LR FM 2014 m. spalio mėnesį bei vėliau neteikė prašymo įregistruoti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pridėtinės vertės mokesčio mokėtoju, bendrovės vardu neteikė pridėtinės vertės mokesčio deklaracijų (forma FR0600), dėl to laikotarpiu 2014-05-01–2016-08-22 nuo UAB „(duomenys neskelbtini)“ gautų pajamų – 361 880 Eur sumos, šios gautos sumos nedeklaravo 2014 m. spalio – 2016 m. rugpjūčio mėnesių PVM deklaracijose ir nepateikdamas PVM deklaracijų Valstybinei mokesčių inspekcijai prie LR FM, nesumokėjo 29 684 Eur sumos pridėtinės vertės mokesčio į valstybės biudžetą.

Toliau R. T. L., tęsdamas nusikalstamą veiką, žinodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“, per 2016 metus iš vykdomos veiklos gavo 96 979 EUR pajamų, nesivadovavo 2004-04-13 Lietuvos Respublikos mokesčių administravimo įstatymo Nr. IX-2112: 40 straipsnio nuostata, numatančia, kad „Mokesčių mokėtojas privalo: 5) laiku pateikti mokesčių deklaracijas“; 51 straipsnio 2 dalies nuostata, numatančia, kad „Metinė pelno mokesčio <...> deklaracijos pateikiamos pasibaigus mokestiniam laikotarpiui iki kito mokestinio laikotarpio šešto mėnesio penkioliktos dienos“; 2001-12-20 Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymo Nr. IX-675 51 straipsnio 2 dalies nuostata, numatančia, kad „Metinė pelno mokesčio <...> deklaracijos pateikiamos pasibaigus mokestiniam laikotarpiui iki kito mokestinio laikotarpio šešto mėnesio pirmos dienos“, ir bendrovės vardu Valstybinei mokesčių inspekcijai prie LR FM nepateikė metinės pelno mokesčio deklaracijos (forma PLN204) už 2016 metus, dėl to nuo UAB „(duomenys neskelbtini)“ gautų pajamų – 96 979 Eur sumos – šios gautos sumos nedeklaravo 2016 metų metinėje pelno mokesčio deklaracijoje ir nepateikdamas metinės pelno mokesčio deklaracijos Valstybinei mokesčių inspekcijai prie LR FM nesumokėjo 4 849 Eur pelno mokesčio į valstybės biudžetą.

Toliau R. T. L., tęsdamas nusikalstamą veiką, žinodamas, kad laikotarpiu nuo 2014-11-01 iki 2016-08-31 40 atveju UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojams V. T. ir G. B. buvo priskaitytas darbo užmokestis – 23 130,39 Eur suma, kuris bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentais nebuvo pagrįstas ir į apskaitą nebuvo įtrauktas, nesivadovavo 2002-07-02 Lietuvos Respublikos gyventojų pajamų mokesčio įstatymo Nr. IX-1007 23 straipsnio 1 dalies nuostata, numatančia, kad „Lietuvos vienetas <...> kaip mokestį išskaičiuojantys asmenys išmokėdami išmokas, pagal mokesčio mokėjimo tvarką priskiriamas gyventojo A klasės pajamoms, privalo apskaičiuoti, išskaičiuoti ir sumokėti į biudžetą šio Įstatymo nustatytą pajamų mokestį, jeigu šios išmokos pagal šio Įstatymo nuostatas nėra priskiriamos neapmokestinamosioms pajamoms“; to paties straipsnio 3 dalies nuostata, numatančia, kad „Lietuvos vienetas <...> kaip mokestį išskaičiuojantys asmenys nuo išmokų, pagal mokesčio mokėjimo tvarką priskiriamų gyventojo A klasės pajamoms, išmokėtų iki atitinkamo mokestinio laikotarpio mėnesio 15 dienos, išskaičiuotą pajamų mokestį privalo sumokėti į biudžetą iki to paties mėnesio 15 dienos, o nuo išmokų, išmokėtų po atitinkamo mokestinio laikotarpio mėnesio 15 dienos, išskaičiuotas pajamų mokestis turi būti sumokėtas iki to paties mėnesio paskutinės dienos“, ir bendrovės vardu Valstybinei mokesčių inspekcijai prie LR FM nepateikė Mėnesinių pajamų mokesčio ir PSD įmokų nuo A klasės pajamų deklaracijų (forma FR0572) už 2014 m. lapkričio mėn. – 2016 m. rugpjūčio mėn., dėl to nuo UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojams priskaičiuoto darbo užmokesčio – 23 130,39 Eur sumos – šios priskaičiuotos sumos nedeklaravo Mėnesinių pajamų mokesčio ir PSD įmokų nuo A klasės pajamų deklaracijose (forma FR0572) už 2014 m. lapkričio mėn. – 2016 m. rugpjūčio mėn. ir nepateikdamas deklaracijų Valstybinei mokesčių inspekcijai prie LR FM nesumokėjo 3 474 Eur gyventojų pajamų mokesčio į valstybės biudžetą.

Tokiu būdu R. T. L. tyčia pažeidė išdėstytus teisės aktus, reglamentuojančius buhalterinės apskaitos tvarkymą, mokesčių mokėjimą, nesumokėjo privalomų mokėti mokesčių bendros 38 007 Eur sumos ir apgaulingai tvarkė UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą, dėl to laikotarpiu nuo 2013-12-09 iki 2017-04-01 negalima iš dalies nustatyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ veiklos, turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio ir struktūros.

Be to, R. T. L., siekdamas išvengti mokesčių, įrašė į deklaracijas aiškiai neteisingus duomenis apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ pajamas, pelną, turtą ir pateikė jas valstybės įgaliotai institucijai, tai yra jis nuo 2013-01-03 būdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos (duomenys neskelbtini) , įmonė veiklą vykdė Palangos m., direktoriumi ir kasininku, pagal 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo (Nr. IX-574) 21 straipsnio 1 dalies nuostatą, numatančią, kad „už apskaitos organizavimą atsako ūkio subjekto vadovas“, būdamas atsakingas už įmonės buhalterinės apskaitos organizavimą, deklaracijų pateikimą bei juose nurodytų teisingų duomenų pateikimą, nesivadovavo 2004-04-13 Lietuvos Respublikos mokesčių administravimo įstatymo Nr. IX-2112 2 straipsnio 17 dalies nuostata, numatančia, kad „Mokesčių mokėtojas - asmuo, kuriam pagal mokesčio įstatymą yra nustatyta prievolė mokėti mokestį...<“; to paties straipsnio 20 dalies nuostata, numatančia, kad „Mokestinė prievolė – mokesčio įstatymo pagrindu atsirandanti mokesčių mokėtojo pareiga teisingai apskaičiuoti mokestį, laiku sumokėti mokestį bei su juo susijusias sumas į biudžetą ir vykdyti pareigas, susijusias su mokesčių apskaičiavimu ir sumokėjimu“; 40 straipsnio nuostata, numatančia, kad „Mokesčių mokėtojas privalo: 1) laiku ir tiksliai įvykdyti mokestinę prievolę <...>; 4) teisingai apskaičiuoti mokestį, vadovaudamasis mokesčių įstatymais“; 66 straipsnio 2 dalies nuostata, numatančia, kad „Tais atvejais, kai mokesčių mokėtojas teisės aktų nustatyta tvarka neapskaičiavo mokesčio arba neteisingai apskaičiavęs jo neperskaičiavo, mokesčių mokėtojui priklausantį mokėti mokestį apskaičiuoja mokesčių administratorius<...>“, tyčia, pažeisdamas:

- 1991-05-21 Lietuvos Respublikos valstybinio socialinio draudimo įstatymo Nr. I-1336

9 straipsnio 1 dalies nuostatą, numatančią, kad „Draudėjo ir apdraustojo asmens socialinio draudimo įmokas į Fondą apskaičiuoja, išskaito ir moka draudėjas nuo tos dienos, kurią apdraustasis asmuo pradeda dirbti“, to paties straipsnio 2 dalies nuostatą, numatančią, kad „Priskaičiuotas socialinio draudimo įmokas draudėjas sumoka ne vėliau kaip iki kito mėnesio 15 dienos“;

9 straipsnio 1 dalies nuostatą, numatančią, kad „Priskaičiuotas socialinio draudimo įmokas draudėjas sumoka ne vėliau kaip iki kito mėnesio 15 dienos“;

- 2002-12-03 Lietuvos Respublikos sveikatos draudimo įstatymo pakeitimo įstatymo

Nr. IX-1219

17 straipsnio 1 dalies nuostatą, numatančią, kad „Draudėjai moka 3 procentų dydžio privalomojo sveikatos draudimo įmokas nuo Valstybinio socialinio draudimo įstatymo nustatyta tvarka apskaičiuotų pajamų, nuo kurių skaičiuojamos socialinio draudimo įmokos, už asmenis:

1) dirbančius pagal darbo sutartis<...>“;

17 straipsnio 2 dalies nuostatą, numatančią, kad „Asmenys, nurodyti šio straipsnio 1 dalyje <...> moka 6 procentų dydžio privalomojo sveikatos draudimo įmokas nuo Valstybinio socialinio draudimo įstatymo nustatyta tvarka asmeniui apskaičiuotų pajamų, nuo kurių skaičiuojamos socialinio draudimo įmokos“;

- 2000-09-12 Lietuvos Respublikos garantinio fondo įstatymo Nr. VIII-1926

3 straipsnio 1 dalies nuostatą, numatančią, kad „Garantinio fondo lėšas sudaro: 1) darbdavių, nurodytų šio įstatymo 2 straipsnio 4 dalies 1 ir 2 punktuose, įmokos“;

3 straipsnio 3 dalies nuostatą, numatančią, kad „Šio straipsnio 1 dalies 1 punkte nurodytų įmokų dydis yra lygus 0,2 procento priskaičiuoto darbuotojams darbo užmokesčio, nuo kurio skaičiuojamos valstybinio socialinio draudimo įmokos, dydžiui“;

- 2001-12-20 Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymo Nr. IX-675

4 straipsnio 1 dalies nuostatą, numatančią, kad „Lietuvos vieneto mokesčio bazė yra visos Lietuvos Respublikoje ir užsienio valstybėse uždirbtos pajamos, kurių šaltinis yra Lietuvos Respublikoje ir ne Lietuvos Respublikoje“;

53 straipsnio 1 dalies nuostatą, numatančią, kad „Pelno mokestis <...> mokami pagal metines pelno mokesčio <...> deklaracijas. Pelno mokestis <...> turi būti sumokėti ne vėliau kaip iki kito mokestinio laikotarpio šešto mėnesio pirmos dienos“, siekdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu išvengti 5 535 Eur pelno mokesčio mokėjimo; 7 165,89 Eur įmokų į valstybinio socialinio draudimo fondo biudžetą; 2 081,58 Eur privalomojo sveikatos draudimo įmokų; 46,26 Eur įmokų į Garantinį fondą, tyčia neorganizavo UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinės apskaitos tvarkymo, t. y. nesamdė buhalterio, kuris vestų UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą, ir pats bendrovės apskaitoje neparodė duomenų apie faktiškai įvykusias UAB „(duomenys neskelbtini)“ ūkines, finansines operacijas, t. y.:

1. Laikotarpiu nuo 2014-11-01 iki 2016-08-31 apskaitos dokumentais nepagrįstą darbo užmokesčio priskaitymą, iš viso 23 130,39 Eur sumą bei 17 579,24 Eur sumos išmokėjimą UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojams:

V. T. laikotarpiu 2014 m. lapkričio – 2016 m. rugpjūčio mėnesiais neoficialiai priskaityta 8 656,76 Eur, neoficialiai išmokėta 6 579,24 Eur;

G. B. laikotarpiu 2015 m. sausio – 2016 m. birželio mėnesiais neoficialiai priskaityta 1 4473,63 Eur, neoficialiai išmokėta 11 000 Eur.

2. 2014, 2015 metais gautų pajamų, iš viso 110 703 EUR sumos, už suteiktas paslaugas, dėl to pranešimuose apie apdraustuosius, teikiamuose Valstybinio socialinio draudimo ir fondo valdybai, ir deklaracijose, teikiamose Valstybinei mokesčių inspekcijai prie LR FM, deklaravo neteisingus duomenis apie bendrovės pajamas, pelną, turtą.

2014 metų lapkričio – 2016 metų liepos mėnesių 21-ame pranešime apie apdraustuosius už ataskaitinį laikotarpį (forma SAM) su priedais (forma SAM3SD), kurie per elektroninę deklaravimo sistemą 2014-12-01, 2015-01-05, 2015-02-11, 2015-03-03, 2015-04-01, 2015-05-04, 2015-06-02, 2015-07-01, 2015-08-03, 2015-09-02, 2015-10-01, 2015-11-03, 2015-12-01, 2016-01-04, 2016-02-03, 2016-03-02, 2016-04-04, 2016-05-02, 2016-06-02, 2016-07-01, 2016-08-09 buvo pateikti Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybai prie LR SADM, S4 laukelyje „Pajamų nuo kurių skaičiuojamos įmokos, suma Eur“ deklaravo 21 683,02 Eur mažesnę sumą; S5 laukelyje „Įmokų suma Eur“ deklaravo 8 668,81 Eur mažesnę sumą.

Laikotarpio 2016-06-01–2016-06-30, pranešimo apie apdraustojo (G. B.) valstybinio socialinio draudimo pabaigą (forma 2-SD) nepateikė Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybai prie LR SADM ir A11 laukelyje „pajamų, nuo kurių skaičiuojamos įmokos, suma Eur“ ir P5 eilutėje „Iš viso pranešime pajamų, nuo kurių skaičiuojamos įmokos, suma Eur“ nedeklaravo 1 052,64 Eur sumos; A12 laukelyje „įmokų suma Eur“ ir P6 laukelyje „Iš viso pranešime įmokų suma Eur“ nedeklaravo 420,85 Eur sumos.

Laikotarpio 2016-08-01 iki 2016-08-31 pranešimo apie apdraustojo (V. T.) valstybinio socialinio draudimo pabaigą (forma 2-SD) nepateikė Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybai prie LR SADM ir A11 laukelyje „Pajamų, nuo kurių skaičiuojamos įmokos, suma Eur“, ir P5 laukelyje „Iš viso pranešime pajamų, nuo kurių skaičiuojamos įmokos, suma Eur“ nedeklaravo 394,73 Eur; A12 laukelyje „įmokų suma Eur“ ir P6 eilutėje „Iš viso pranešime įmokų suma Eur“ nedeklaravo 157,81 Eur. Dėl neteisingų duomenų pranešimuose apie apdraustuosius už ataskaitinį laikotarpį (forma SAM) su priedais (forma SAM3SD) įrašymo ir pateikimo Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybai prie LR SADM bei pranešimų apie apdraustuosius valstybinio socialinio draudimo pabaigą (forma 2-SD) nepateikimo Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybai prie LR SADM UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu neapskaičiavo, nedeklaravo ir nesumokėjo 7 165,89 Eur įmokų į Valstybinio socialinio draudimo fondo biudžetą, 2 081,58 Eur privalomojo sveikatos draudimo įmokų bei įmokų 46,26 Eur sumos į Garantinį fondą.

Toliau jis (R. T. L.) 2014 metų metinėje pelno mokesčio deklaracijoje (forma PLN204) 18 eilutėje „Į mokesčio bazę įtrauktų visų vienetų pajamų bendra suma“ deklaravo 20 992 Eur (72 481 Lt) mažesnę sumą; 40 eilutėje „Pelnas“ deklaravo 20 992 Eur (72 481 Lt) mažesnę sumą; 52 eilutėje „Apskaičiuota apmokestinamojo pelno suma“ deklaravo 20 992 Eur (72 481 Lt) mažesnę sumą; 55 eilutėje „Pelno mokesčio suma“ deklaravo 1 049,60 Eur (3 624,05 Lt) mažesnę sumą; 62 eilutėje „Pelno mokesčio suma, mokėtina į biudžetą“ deklaravo 1 049,60 Eur (3 624,05 Lt) mažesnę sumą; 2015 metų metinėje pelno mokesčio deklaracijoje (forma PLN204): 18 eilutėje „Į mokesčio bazę įtrauktų visų vieneto pajamų bendra suma“ deklaravo 89 711 Eur mažesnę sumą; 40 laukelyje „Pelnas“ deklaravo 89 711 Eur mažesnę sumą; 52 eilutėje „Apskaičiuota apmokestinamojo pelno suma“ deklaravo 89 711 Eur mažesnę sumą; 55 eilutėje „Pelno mokesčio suma“ deklaravo 4 485,55 Eur mažesnę sumą; 62 eilutėje „Pelno mokesčio suma, mokėtina į biudžetą“ deklaravo 4 485,55 Eur mažesnę sumą, dėl to už 2014–2015 metus UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu neapskaičiavo, nedeklaravo ir nesumokėjo į valstybės biudžetą iš viso 5 535 Eur pelno mokesčio. Metines pelno mokesčio deklaracijas už 2014, 2015 metus per elektroninę deklaravimo sistemą 2016-10-27 pateikė Valstybinei mokesčių inspekcijai prie LR FM.

Taip R. T. L., siekdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu išvengti 7 165,89 Eur įmokų į valstybinio socialinio draudimo fondo biudžetą; 2 081,58 Eur privalomojo sveikatos draudimo įmokų; 46,26 Eur įmokų į Garantinį fondą, 5535 Eur pelno mokesčio, iš viso 14 828,73 Eur sumos, įrašė į deklaracijas ir kitus nustatyta tvarka patvirtintus dokumentus aiškiai neteisingus duomenis apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ pajamas, pelną, turtą ir pateikė jas valstybės įgaliotai institucijai.

Be to, R. T. L. neturėdamas leidimo laikė šaunamąjį ginklą ir šaudmenis, tai yra jis nuo ikiteisminio tyrimo metu nenustatytos datos iki 2018-01-04 savo darbo ir gyvenamojoje vietoje, esančioje poilsio viloje „(duomenys neskelbtini)“, (duomenys neskelbtini) , neteisėtai, neturėdamas leidimo, laikė šaudymui tinkamą šaunamąjį ginklą – savadarbės gamybos pistoletą, pagamintą perdarius pramoninės gamybos ((duomenys neskelbtini) ginklų gamyklos) dvivamzdį lygiavamzdį 16-o kalibro medžioklinį šautuvą IŽ-58, modelis Nr. (duomenys neskelbtini), lovelio Nr. (duomenys neskelbtini), kuris yra skirtas šaudyti 16-o kalibro medžiokliniais šoviniais, bei šaudymui tinkamus šaudmenis – 6 fabrikinės gamybos 16-o kalibro medžioklinius šovinius, kurie priskiriami B ir C kategorijos šaunamiesiems ginklams ir yra skirti šaudyti 16-o kalibro lygiavamzdžiais šautuvais, kol kratos metu šaunamąjį ginklą ir šaudmenis rado ir paėmė Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie LR VRM Klaipėdos apygardos valdybos pareigūnai.

Kaltinamasis A. Ž. teisiamojo posėdžio metu savo kaltę dėl padarytų nusikaltimų pripažino iš dalies ir parodė, kad visiškai pripažįsta kaltę dėl neteisingo buhalterijos vedimo, nes nėra buhalteris. Neprisiima kaltės dėl lėšų iššvaistymo, nes visos lėšos, gautos už apgyvendinimo paslaugas, buvo skirtos maistui. Buvo laiko tarpas, kai produktus pirko „(duomenys neskelbtini)“, buvo laiko tarpas, kai „(duomenys neskelbtini) “ buvo galima pirkti tik už grynuosius pinigus. Dalis produktų buvo perkama turguose. Visos lėšos tam ir panaudotos. Gyvendavo 50–60 žmonių, buvo tiekiami pusryčiai ir vakarienė. Taip pat lėšos buvo naudojamos darbuotojų atlyginimams, atlyginimai dažniausiai buvo mokami grynaisiais. Taip pat pinigai buvo naudojami komunalinių paslaugų apmokėjimui. Dėl buhalterinės apskaitos kaltę pripažįsta, o dėl lėšų iššvaistymo nepripažįsta, nes visos lėšos buvo panaudotos veikloje. UAB „(duomenys neskelbtini)“ taip pat. Pripažįsta, kad įrašė į deklaracijas neteisingus duomenis. Taip pat vadovavo UAB „(duomenys neskelbtini)“. Visi pinigai buvo panaudoti veikloje, UAB „(duomenys neskelbtini)“ nebuvo tam, kad kažką nuslėptų. Pripažįsta iš dalies, kad vadovavo, bet nepripažįsta, kad siekdamas kažką nuslėpti.

Apgyvendinimo verslą sugalvojo ir įmonėms vadovavo jis pats. R. T. L. buvo kaip administratorius, jis prižiūrėjo poilsio namus Palangoje ir nevadovavo, buvo UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorius. UAB „(duomenys neskelbtini)“ akcijas pirko, mokėjo už akcijas jis, sumos nepamena. Už UAB „(duomenys neskelbtini)“ akcijas taip pat mokėjo jis, sumos irgi nepamena. UAB „(duomenys neskelbtini)“ akcijas irgi pirko jis, kiek mokėjo, nepamena. Pirkdami UAB „(duomenys neskelbtini)“ planavo, kad ši įmonė teiks paslaugas.

Jis nuspręsdavo, kokį atlyginimą mokėti darbuotojams. Buvo mokama ir grynaisiais, ir pavedimais į banko sąskaitą, daugiausia grynaisiais. Grynaisiais atlyginimas buvo mokamas abiejose darbovietėse. Kartais pervesdavo atlyginimus į sąskaitas, bet ne kiekvieną mėnesį. Viską darydavo pats, kartais atveždavo pinigus R. T. L. ir palikdavo išmokėti darbuotojams. Darbuotojams buvo mokama maždaug po 100 eurų per savaitę. Grynųjų pinigų praktiškai negaudavo. 90 procentų apgyvendinimo paslaugų parduodavo per „(duomenys neskelbtini) “ portalą, pinigus gaudavo pavedimais ir labai nereguliariai. Pinigai buvo paimami iš sąskaitos ir išmokami atlyginimai. Viešbutyje laikomų pinigų sumos buvo labai nedidelės, neviršijo kelių šimtų. Tie pinigai buvo naudojami veikloje – mokėdavo už skalbyklas, maistą. Tie pinigai buvo gauti už paslaugas, nes dalis žmonių ateidavo ne su kuponu, o ateidavo ir pirkdavo paslaugas vietoje, susimokėdavo administratorei.Daugiausia „(duomenys neskelbtini) “ pervestus pinigus paimdavo iš bankomato pats įvairiose vietose. Paimdavo nedidelėmis sumomis. Taip veiklą vykdė 2–3 metus. Viešbutis „(duomenys neskelbtini) “ dirbo tik metus. Negali pasakyti, kiek maždaug gavo pajamų.

Jis turėjo banko generatorių ir pasiėmė jį iš banko. Kai R. T. L. gavo prisijungimus banke, iš karto jam juos ir perdavė.

„(duomenys neskelbtini)“ parduodavo jų teikiamas paslaugas per savo portalą, sau pasilikdavo 10 procentų nuo pajamų maždaug. Su šia bendrove visus santykius turėjo jis. 2016-10-14– 2016-11-26 per 9 kartus buvo pervesti pinigai iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitos. „(duomenys neskelbtini) “ buvo sutartis su abiem įmonėmis, gal vienos įmonės sąskaitoje nebuvo pinigų, todėl pervesta iš kitos įmonės sąskaitos. Pinigai panaudoti veikloje.

Įmonės šiandien neveikia. Pirma buvo įkurta UAB „(duomenys neskelbtini)“, vėliau nupirkta UAB „(duomenys neskelbtini)“. Buvo planas nuomotis dar vieną pastatą, todėl nupirkta UAB „(duomenys neskelbtini)“. Pastato nepavyko išsinuomoti, veiklos nevykdė. Šiandien UAB „(duomenys neskelbtini)“ neveikianti, ji nevykdė jokios veiklos. Praktiškai jokių mokėjimų ši bendrovė neatliko.

Negali pasakyti, kiek veiklos išlaidų būdavo, turėtų pasiskaičiuoti. Visus pervestus pinigus išleido atlyginimams ir paslaugų apmokėjimui. Darbuotojų buvo skirtingas skaičius įvairiais laikotarpiais, negali pasakyti, kiek pinigų reikėjo jų atlyginimų išmokėjimui. Kodėl iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ pervesta 45 920 eurų į UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitą, dabar tiksliai negali pasakyti. Pinigus paimdavo bankomatuose, pinigai buvo paimami tam, kad vykdytų veiklą. Sau pinigų nepasilikdavo. UAB „(duomenys neskelbtini)“ nevykdė veiklos, tai turbūt ir jokių mokesčių nemokėjo.

Visus dokumentus, kuriuos turėjo, yra atidavęs. Kažkiek mokėjo „(duomenys neskelbtini) “ ir energijos tiekėjams grynaisiais, nes būdavo, kad sąskaitoje nėra pinigų, o sumokėti reikėdavo. Būdavo mokama grynaisiais. Gal keli atvejai ir buvo, kad R. T. L. paimtų pinigus, tuos pinigus atiduodavo jam arba mokėdavo atlyginimus darbuotojams. Tokių atvejų buvo nedaug. R. T. L. buvo mokamas sutartas atlyginimas - 400 eurų per mėnesį.

Buvo sutartis su bendrove „(duomenys neskelbtini)“, jis jiems kiekvieną savaitę atveždavo dokumentus ir jie pildydavo buhalteriją. Veždavo visus turimus dokumentus. R. T. L. paduodavo jam dokumentus, pats jų buhalterijos bendrovei neveždavo. Manau, kad dokumentai – mokėjimai už komunalines paslaugas – pateko pas tyrėjus. Jokio brangaus turto per tą laikotarpį neįsigijo.

Civilinius ieškinius pripažįsta iš dalies, „Sodros“ ieškinį pripažįsta, visų kitų – ne.

Kaltinamasis R. T. L. teismo posėdžio metu parodė, kad tvirtina ikiteisminio tyrimo metu duotus parodymus ir nori pažymėti, kad A. Ž. jam pasiūlė administratoriaus darbą „(duomenys neskelbtini) “ viloje. A. Ž. ten jau vykdė patalpų nuomos veiklą. Jis sutikdavo ir palydėdavo svečius. Nori pažymėti, kad jokių sprendimų nepriiminėjo, jokių finansinių operacijų nevykdė. Dirbo (duomenys neskelbtini) , UAB „(duomenys neskelbtini)“. Jokių realių sprendimų nepriiminėjo ir finansinių operacijų neatlikdavo. Jam A. Ž. mokėjo atlyginimą už administratoriaus darbą – 600 eurų per mėnesį. Nori pažymėti, kad jis neveikė bendrininkų grupe su A. Ž. ir nepasisavino bendrovės lėšų. Negalėjo apgaulingai tvarkyti buhalterijos, nes buvo administratorius ir buhalterijos netvarkė. Ją pagal susitarimą turėjo tvarkyti A. Ž.. Nesiekė pasisavinti bendrovės lėšų ir to nepadarė. Jo gyvenamoji vieta yra deklaruota (duomenys neskelbtini) , kai dirbo Palangoje, tai ten ir nakvodavo, antrame aukšte esančioje salėje. Į salę galėjo patekti visi, nes atsarginiai raktai buvo laikomi visiems prieinamoje vietoje – baro stalčiuje. Nori pažymėti, kai buvo atlikta krata, ginklas buvo rastas celofano maišiukuose. Jam atrodo, buvo paimti jo pirštų atspaudai ar DNR ir nežino, ar buvo sulyginta ar ne, norėtų, kad jam būtų pranešta, ko ieškojo ir ką rado. Buvo tokia situacija, kad pareigūnas, kuris vadovavo, paėmė ginklą iš maišo ir paėmęs padėjo ant grindų, kur galėjo būti ir jo DNR. Čia, aišku, sprendžia specialistai.

Be to, nurodė, kad jam A. Ž. pasiūlė darbą ir kartu pirkti tos bendrovės akcijas ir tapti direktoriumi. Jis su A. Ž. nuvažiavo į Vilnių ir sudarė sutartį. Kaip supranta, tai buvo įmonė, kuri administruodavo neveikiančias įmones. Pavardės dabar tikrai nepasakys. Akcijos pirktos Vilniuje, datos nepamena, buvo žiema, jis važiavo tik kaip žmogus, kuris pirks, o dėl kainos tarėsi A. Ž., įmonę surado A. Ž.. Nepamena, ar iš karto buvo sumokėta už akcijas, ar vėliau, bet viską tvarkė A. Ž.. Jis savo pinigais už akcijas nemokėjo. Buvo kartu su A. Ž. VĮ Registrų centre. Akcijų pirkimas ir įmonės registravimas vyko ne tą pačią dieną. Nepamena, kiek buvo įmonės banko sąskaitų. Sutarė su A. Ž. ir nuvažiavo į banką. Dokumentus pasirašė jis, nes buvo direktorius ir akcininkas. Gavo generatorių ir banko korteles, viską perėmė A. Ž.. Vieną ar kelis kartus jis paėmė pinigų iš sąskaitos. Tikrai ėmė su čekių knygele, daugiau neatsimena. Kartu su A. Ž. vykdė įmonės registraciją, paėmė banko dokumentus ir perdavė juos A. Ž.. Jis iš sąskaitos pinigų neėmė. Tik vieną kartą paėmė, bet datos ir sumų negali pasakyti. Supranta, kad formaliai buvo atsakingas už buhalterinę apskaitą, bet buvo veikiamas A. Ž.. Supranta, kad formaliai buvo akcininkas ir direktorius, turėjo tvarkytis, bet buvo sutarta su A. Ž., kad jis ten vadovaus. Pripažįsta, kad jis ne aplaidžiai vykdė pareigas, bet visai tų pareigų nevykdė. Visus reikalus, susijusius su „(duomenys neskelbtini) “ vila, tvarkė A. Ž.. Kai tapo direktoriumi, jau buvo pažįstamas su A. Ž.. A. Ž. buvo atsakingas už viską, už visą „(duomenys neskelbtini) “ vilos veiklą, sudarinėjo sutartis, derino kainas, darbuotojų atlyginimus. A. Ž. tvarkė į UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitą pervedamas lėšas. Jis suprato iš A. Ž., kad buhalteriją turėjo tvarkyti UAB „(duomenys neskelbtini) “, mano, kad yra pasirašęs kažkokius buhalterinius dokumentus. Rinkdavo sąskaitas už maistą.

Iš anksto būdavo sutarta su A. Ž. dėl darbuotojų priėmimo, jis pats jokių sprendimų nepriimdavo. Jei jis su kažkuo kalbėdavo, tai tik perduodavo A. Ž. nuomonę. Dauguma darbuotojų dirbo viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“, jis tuo metu ten nedirbo, nedirbo ir UAB „(duomenys neskelbtini)“. A. Ž. surasdavo darbuotojus ir su jais sutardavo atlyginimą. A. Ž. mokėdavo atlyginimą. Būdavo, A. Ž. perduodavo pinigus jam išmokėti atlyginimus. Perduodavo grynaisiais. Būdavo atsiskaitymas su skalbyklomis, kažkiek grynųjų pinigų būdavo, bet nedaug.

UAB „(duomenys neskelbtini)“ dabar jam jau žinoma, nes suprato, kad ten buvo įdarbintas. Buvo sudaryta kažkokia sutartis jo vardu. Įmonė nuomodavo patalpas viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“, nebuvo jos akcininkas. Žino, kad jo vardu buvo sudarytos kažkokios sutartys, o jis net nieko nežinojo. Gali būti, kad kažką pasirašė. Viską valdė A. Ž.. Jam UAB „(duomenys neskelbtini)“ girdėta iš kaltinamojo akto, šiaip šios bendrovės nežino.

Dėl ginklo nurodo, kad ryte nuėjo į dušą pirmame aukšte, duše pabeldė į duris ir pranešė, kad atvyko pareigūnai. Nuėjo į viršų, nepamena, ar buvo užrakinęs salę, jam atrodo, kad vienas pareigūnas įėjo, paklausė, kas maiše, pažiūrėjo ir rado šautuvą ir keletą šovinių. Ten gyvendavo tada, kai dirbdavo Palangoje. Tą naktį nakvojo ten. Jis kambaryje to maišo nepamena, tiksliau, nepastebėjo. Nežino, kas galėjo jį ten padėti. Jis turėjo leidimą ginklui, turėjo du medžioklinius šautuvus. Jų nebeturi, nes ten, kur gyveno, buvo įvykdyta vagystė, pavogta daug daiktų. Salės viduryje daiktų nebūdavo, būdavo palei sienas. Išeidamas į dušą to maišo nepastebėjo. Jis turėjo vienus raktus, atsarginiai salės durų raktai buvo visiems prieinamoje vietoje.

Pripažįsta civilinius ieškinius.

Liudytoja A. N., apklausta teisiamojo posėdžio metu, paskelbus jos parodymus, duotus ikiteisminio tyrimo metu, patvirtino, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ administruojamame viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“ dirbo nuo 2017-09-01 iki 2018 metų gruodžio mėnesio. Norėjo nuo gruodžio mėnesio išeiti iš bendrovės ir apie tai sakė A. Ž., bet jis kažko iki galo nesutvarkė, tai atleidimas iš darbo bendrovėje įvyko tik 2018-01-02. Visą darbo laiką dirbo kambarine viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“. Dėl įsidarbinimo bendrovėje kalbėjo su I. M.. Darbo funkcija buvo tvarkyti viešbučio „(duomenys neskelbtini)“ kambarius. Viešbutis „(duomenys neskelbtini)“ yra (duomenys neskelbtini) , tai ten ir buvo darbo vieta. Dar prieš įsidarbinant bendrovėje su I. M. buvo sutarta, kad mėnesinis atlyginimas bus 400 EUR į rankas. Atlyginimas bus mokamas kartą per savaitę grynaisiais pinigais. Buvo sutarta, kad darbo grafikas bus nuo 10.00 iki 16.00 val. Dirbs penkias dienas, po to bus dvi laisvos, o grafikas slankusis. Be jos, kambarinėmis dar dirbo A. R. ir G. B.. Pradėjus dirbti viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“ darbo sutartis pasirašyti buvo pateikta jau kažkada vėliau. Darbo sutartį pateikė pasirašyti I. M.. Darbo sutartyje buvo numatyta, kad mėnesinis atlyginimas yra 200 EUR. Nieko neklausė, kodėl sutarė, jog mokės 400 EUR atlyginimą, o darbo sutartyje numatyta atlyginimo suma yra 200 EUR. Už 2017 metų rugsėjo mėnesį grynaisiais pinigais per keturis kartus gavo ne mažiau kaip 400 EUR sumą, t. y. per savaitę po 100 EUR. Niekur pasirašyti už išmokėtus grynuosius pinigus nereikėjo. Už 2017 metų spalio, lapkričio, gruodžio mėnesius atlyginimas buvo pervestas į banko sąskaitą, bet pervedė tik 600 EUR už visus tris mėnesius, t. y. sumą, kuri buvo numatyta darbo sutartyje, o ne kaip realiai buvo sutarę, kad mokės po 400 EUR per mėnesį. Dabar tiksliai nepamena, bet ar I. ar A. Ž. klausė, kodėl nesumokėjo sutartos sumos, tai buvo paaiškinta, kad grynaisiais pinigais nebegalima mokėti, nes vyksta patikrinimas, todėl ir perveda. Apklausos metu pateiktas jai pažiūrėti segtuvas „Darbo grafikas viešbutis (duomenys neskelbtini)“, tai šio segtuvo penktame lape yra nurodytas darbo grafikas viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“, 2017 metų rugsėjo, spalio mėnesiais.

Be to, teisiamajame posėdyje nurodė, kad su R.T. L. jokių santykių neturėjo ir jo nematė. Suprato, jog vadovas yra A. Ž.. Apie ginklą nieko nežino, jo nematė. Dėl darbo užmokesčio tarėsi su A. Ž.. Atėjusi ten dirbti, nesikišo į jokius vidinius klausimus. Jokių sutarčių iš pat pradžių nebuvo. Turėjo pačios gaudytis šioje situacijoje, nes ten buvo kažkokia netvarka. Jai buvo svarbu ir „Sodros“ mokėjimas, ir kas ta įmonė, kadangi neturėjo tos darbo sutarties. Tada ji pradėjo klausinėti, už kokį atlyginimą yra įforminti ir kas ta įmonė. Paskui gavo sutartis, nes A. Ž. liepė buhalterei jas išrašyti. Atlyginimas sutartas buvo 400.

S. K., apklaustas teisiamojo posėdžio metu, paskelbus jo parodymus, duotus ikiteisminio tyrimo metu, patvirtino, kad bendrovėje „(duomenys neskelbtini)“ pradėjo dirbti 2017-11-02. Yra viešbučio „(duomenys neskelbtini)“, esančio (duomenys neskelbtini) , administratorius. Jo darbas yra pamaininis – dvi naktis dirba ir dvi dienos laisvos. Darbas yra nuo 20.30 val. iki 8.30 val. Apie darbą viešbutyje sužinojo iš Palangos darbo biržos specialistų, tad paskambino nurodytu telefono abonento numeriu ir su atsiliepusia moterimi susitarė viešbutyje susitikti. Kaip vėliau paaiškėjo, moters vardas ir pavardė buvo I. M., kuri save pristatė kaip ir viešbučio „(duomenys neskelbtini)“ vadovę ar direktorę. Su ja aptarė darbo sąlygas, darbo grafiką ir atlyginimą. Pasakė, kad atlyginimas bus 300 EUR per mėnesį. Apkalbėję visas darbo sąlygas, sutarė, kad pradės kitą dieną dirbti. Pradėjo dirbti viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“ 2017-11-02. Maždaug dviejų savaičių laikotarpiu I. M. davė pasirašyti darbo sutartį, iš kurios matė, kad sutartyje yra nurodyta, jog dirbs 4 valandas per dieną ir atlyginimas bus 200 eurų. Klausė I. M., kodėl taip parašyta, bet ji tik pasakė, kad taip turi būti, ir viskas, o atlyginimas bus 300 eurų. Realiai viešbutyje dirbo nuo 20.30 val. iki 8.30 val. ir dvi naktis iš eilės, o po to dvi laisvos, bet atlyginimas taip ir nebuvo iki galo išmokėtas. Už 2017-11-02–2017-12-02 viešbutyje pradirbtą laikotarpį turėjo gauti sutartus 300 eurų, bet buvo sumokėta tik 100 eurų, pinigus lapkričio 24 d. pervedant į banko sąskaitą. Už 2017-12-02–2018-01-02 viešbutyje pradirbtą laikotarpį turėjo gauti sutartus 300 eurų, bet buvo sumokėta tik 200, pinigus gruodžio 11 ir 20 d. pervedant į banko sąskaitą. Už 2018-01-02–2018-02-02 viešbutyje pradirbtą laikotarpį turėjo gauti sutartus 300 eurų, bet buvo sumokėta tik 200 grynaisiais pinigais, kuriuos sumokėjo A. Ž. 2018 m. sausio 18 ir 30 d. Už darbą viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“ dar nėra išmokėta 400 eurų sumą. Ne kartą A. Ž. klausė, kodėl moka ne visą atlyginimą, tai jis tik sakydavo, kad nėra pinigų. Apie išmokėtą ir nesumokėtą atlyginimą žymėjosi ant lapo, kurį prideda prie apklausos protokolo.

Be to, teisiamajame posėdyje nurodė, kad jis dirbo teniso kortuose ne kaip administratorius, o kaip sargas. Tik pavadinimas buvo administratorius. Atrodo, kad vadovas buvo A. Ž.. R. T. L. buvo administratorius dienomis. Kur gyveno A. Ž. ir R. T. L. nežino, ginklo nematė. Bendrovė su juo jau atsiskaitė.

Liudytoja S. Ž., apklausta teisiamojo posėdžio metu, paskelbus jos parodymus, duotus ikiteisminio tyrimo metu, patvirtino, kad bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ administruojamame viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“ pradėjo dirbti 2017-11-24. Apie galimybę dirbti šiame viešbutyje sužinojo radusi skelbimą Palangos darbo biržoje. Skelbime buvo nurodyta, kad viešbučiui „(duomenys neskelbtini)“ reikalingos kambarinės. Paskambino skelbime nurodytu telefono abonento numeriu ir atsiliepusi moteris, kaip vėliau paaiškėjo, tai buvo I. M., pakvietė atvykti į viešbutį. Tai buvo 2017 metų lapkričio antra pusė. Nuvykusi į viešbutį „(duomenys neskelbtini)“, esantį (duomenys neskelbtini) , viešbutyje susitiko su I. M., kuri prisistatė viešbučio „(duomenys neskelbtini)“ direktore. Su I. M. aptarė, ką turėtų daryti. Pasakė, kad turės tvarkyti viešbučio „(duomenys neskelbtini)“ kambarius ir bendras viešbučio patalpas, palaikyti bendrą viešbučio tvarką. Darbo grafikas bus slankusis – penkias dienas dirbti, dvi laisvos. Darbo laikas bus nuo 10.00 val. iki 16.00 val. Pasakė, kad atlyginimas bus 400 eurų per mėnesį. 2017-11-24 pradėjo dirbti viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“ kambarine. Pradirbus kambarine nuo savaitės iki dviejų savaičių, 2017 m. gruodžio pradžioje I. M. davė pasirašyti darbo sutartį apie įdarbinimą UAB „(duomenys neskelbtini)“. Perskaičiusi darbo sutartį pamatė, kad yra bendrovėje įdarbinta pusei etato, o mėnesinis atlyginimas – 200 eurų. Taip pat darbo sutartis buvo pasirašyta bendrovė direktoriaus A. Ž.. Paklausė I., kodėl darbo sutartyje yra nurodyta, kad dirba puse etato ir atlyginimas 200 eurų, nors tarėsi dėl 400, tai I. pasakė, kad nesijaudintų, nes bus mokamas sutartas atlyginimas, o darbo sutartyje etatas ir atlyginimas yra nurodytas mažesnis, nes taip turi būti. Pirmą atlyginimą už 2017 metų lapkričio 24–30 dienas pradirbtą laiką į banko sąskaitą pervedė 2017-12-20 100 eurų. Po to už gruodžio 1–6 dienas pradirbtą laiką sumokėjo irgi 100 eurų, kurį pervedė į banko sąskaitą. Daugiau į banko sąskaitą atlyginimo negavo ir visos sumos buvo išmokėtos grynaisiais pinigais. Už 2017 m. gruodžio 7–15 dienomis pradirbtą laiką gavo 100 eurų grynaisiais pinigais, sumokėjo 2018-01-05. Už 2017 m. gruodžio 16–21 dienomis pradirbtą laiką gavo 100 eurų grynaisiais pinigais, sumokėjo 2018-01-18. Už 2017 gruodžio 22–29 dienomis pradirbtą laiką gavo 50 eurų grynaisiais pinigais, sumokėjo 2018-01-18 ir nesumokėjo 50 eurų. Po to 2018 metų sausio mėnesį, iš darbo išėjus administratorei K., I. M. paskyrė ją dirbti į viešbučio administraciją. Tai visą sausio mėnesį iki vasario maždaug vidurio dirbo administratore. Kadangi pradėjo dirbti administratore ir padidėjo darbo krūvis, pareikalavo A. Ž., kad mokėtų didesnį darbo užmokestį. A. Ž. pasakė, kad mokės kas savaitę po 125 eurų ir mėnesinis atlyginimas bus 500 eurų. Dirbant administratore darbo grafikas buvo slankusis ir vieną savaitę dirbo dvi dienas, kitą savaitę dirbo penkias dienas. Darbo laikas buvo nuo 8.30 val. iki 20.30 val. Už sausio mėnesį atlyginimas buvo pradėtas išmokėti tik 2018 metų vasario mėnesį ir už 2018 m. sausio 1–7 dienomis pradirbtą laiką gavo 100 eurų grynaisiais pinigais, sumokėjo 2018-02-06 ir 25 eurų nesumokėjo. Už 2018 m. sausio 8–14 dienomis pradirbtą laiką gavo 150 eurų grynaisiais pinigais, sumokėjo 2018-02-16. Už 2018 m. sausio 15–21 dienomis pradirbtą laiką ir sausio 22–28 d. gavo 150 eurų grynaisiais pinigais, sumokėjo 2018-02-26 ir 100 eurų nesumokėjo. Už 2018 m. sausio 29 d. – vasario 4 d. pradirbtą laiką gavo 125 eurų grynaisiais pinigais, sumokėjo 2018-03-03. Už 2018 m. vasario 5–11 dienomis pradirbtą laiką už vasario 12–18 d., už vasario 19–28 d., už vasario 26 d. – kovo 4 d. pradirbtą laiką atlyginimo dar negavo. Atlyginimo pinigus pasiimdavo iš pinigų, kurie būdavo gauti iš viešbučio klientų už suteiktas apgyvendinimo paslaugas, kurie gyveno viešbutyje ir mokėjo atvykę į viešbutį. A. Ž. kiekvienu atveju nurodydavo, kokią sumą pinigų reikia pasiimti. Klausė jo, kodėl nesumoka pinigų, A. Ž. nuolat liepė laukti ir nieko konkretaus nenurodė. Žino, kada kokias sumas išmokėjo, kadangi ant popieriaus lapo žymėjosi, kiek kada išmokėjo pinigų ir kiek kada nesumokėjo, kopiją prideda prie apklausos protokolo.

Be to, teisiamojo posėdžio metu nurodė, kad su ja nėra atsiskaityta. Ten nebedirba. Darbo sutartyje pasirašė A. Ž.. Koks buvo R. T. L. vaidmuo, nežino. Ginklo nematė. Grynuosius pinigus išmokėjo I. M.. A. Ž. jai pinigų grynaisiais nemokėjo. Už pinigų gavimą jokiame dokumente nepasirašinėjo.

G. B., apklausta teisiamojo posėdžio metu, paskelbus jos parodymus, duotus ikiteisminio tyrimo metu, patvirtino, kad viloje „(duomenys neskelbtini)“, anksčiau vadinosi „(duomenys neskelbtini) “, esančioje (duomenys neskelbtini) , dirbo nuo 2014 metų gruodžio ar nuo 2015 metų sausio, tiksliai datos nepamena. Nuo darbo pradžios šioje viloje dirbo kambarine ir padavėja. Šiuos darbus dirbo iki 2016 metų birželio mėnesio. Nusibodus dirbti paprašė A. Ž., kad atleistų iš darbo. Iš darbo nebuvo atleista, tai nuo 2016 metų rugsėjo mėnesio vėl pradėjo dirbti viloje „(duomenys neskelbtini)“, tik dirbo vieną – padavėjos – darbą. Kai pradėjo dirbti šioje viloje, buvo įdarbinta bendrovėje „(duomenys neskelbtini)“, kurios direktorius buvo arba R. T. L. arba A. Ž., tiksliai nežino, kuris, nes kaip ir abu vadovavo. Nepamena, su kuriuo kalbėjo dėl darbo ir su kuriuo pasirašė darbo sutartį. R. beveik visą laiką gyveno viloje ir buvo „(duomenys neskelbtini)“ administratorius, o A. Ž. periodiškai atvažiuodavo į vilą, pasižiūrėdavo, kaip sekasi, kaip vyksta apgyvendinimas, ir išvažiuodavo atgal į Kauną. Kadangi R. visą laiką gyveno viešbutyje, tai visokius darbinius reikalus su juo ir spręsdavo. Kai A. Ž. atvažiuodavo į vilą, tai ir su juo spręsdavo darbinius klausimus. Susidarė nuomonę, tai A. Ž. buvo kaip ir direktorius, o R. L. –jo patikėtinis ar pavaduotojas. R. T. L. visus tuos ketverius metus, kol dirbo viloje, gyveno tame pačiame kambaryje, esančiame vilos antrame aukšte. Kambarys yra be numerio. Jis visą laiką gyveno tame pačiame kambaryje, kuriame pareigūnai atliko kratą ir rado ginklą. Iš R. T. L. niekada nėra girdėjusi, kad jis turėtų ginklą. Kambaryje, kuriame jis gyveno, niekada netvarkė. R. buvo pasakęs, kad šio kambario nereikia tvarkyti. Dirbant viloje „(duomenys neskelbtini)“ visą laiką nuo pat darbo pradžios, kai buvo įdarbinta UAB „(duomenys neskelbtini)“, o nuo 2016 m. rugsėjo mėnesio, kai pradėjo dirbti bendrovėje „(duomenys neskelbtini)“, atlyginimas nesikeičia ir yra 600 eurai per mėnesį, bet atlyginimas yra mokamas kartą per savaitę ir išmoka po 150 eurų grynaisiais pinigais. Su kuriuo – ar su R. L., ar su A. Ž. buvo sutarusi, kad toks atlyginimas bus, nepamena. Atlyginimą mokėdavo ir vienas, ir kitas. Kai buvo mokamas atlyginimas, niekur nepasirašydavo, paduodavo grynaisiais pinigais ir tiek. Į banko sąskaitą atlyginimo nėra gavusi. Darbo sutartyje, kai dirbo bendrovėje „(duomenys neskelbtini)“ atlyginimas buvo numatytas žymiai mažesnis, bet kokia suma buvo nurodyta, nepamena. Taip pat buvo įdarbinta tik 0,25 etato, nors dirbo visu ir net dar didesniu etatu. Dirbant bendrovėje „(duomenys neskelbtini)“ dirbdavo nuo 9.00 val. ryto iki 18.00 ar 19.00 valandos. Už 2015, 2016 metų pusę metų, kai dirbo bendrovėje „(duomenys neskelbtini)“, iš viso gavo ne mažiau kaip 11 000 eurų sumą, t. y. po 600 eurų už kiekvieną viloje pradirbtą mėnesį. Atlyginimą sumokėjo R. L. ir A. Ž.. Kuris kurį mėnesį atlyginimą mokėjo, nepamena. Bendrovėje „(duomenys neskelbtini)“ pradirbo iki 2016 metų birželio mėnesio ir paprašė A. Ž., kad atleistų iš UAB „(duomenys neskelbtini)“, nes pavargo ir nebenorėjo dirbti. Nuo 2016 metų birželio pabaigos į darbą viloje nėjo. 2016 metų rugsėjo mėnesį susisiekė R. ir paprašė padėti dirbti toliau viloje. Nelabai norėjo dirbti, bet pasakė, kad dirbs tik padavėja ir kambarių tvarkyti nebereikės, bus laisvesnis grafikas, o atlyginimas bus toks pats. Manė, kad ir toliau dirba UAB „(duomenys neskelbtini)“, bet imdama pažymą apie darbą, pamatė, kad yra įdarbinta UAB „(duomenys neskelbtini)“. Nežinojo, kad yra įdarbinta kitoje bendrovėje, nes niekas jokių naujų darbo sutarčių nedavė pasirašyti. Nuo 2016 metų rugsėjo mėnesio kas savaitę grynaisiais pinigais buvo mokamas sutartas 150 eurų atlyginimas ir per mėnesį gaudavo po 600 eurų, kuriuos išmokėdavo arba R., arba A.. Nuo 2017 metų rugsėjo iki 2017 m lapkričio pabaigos atlyginimą mokėjo I. M., kuri buvo viešbučio „(duomenys neskelbtini)“ direktorė ar vadovė. R. T. L. jau keletą mėnesių atlyginimo nebemoka. Dirbant bendrovėje „(duomenys neskelbtini)“ už 2016 metus gavo ne mažiau kaip 2 400 eurų sumą, už 2017 metus gavo ne mažiau kaip 6 600 eurų sumą, nes už keturias spalio ir lapkričio savaites nėra sumokėti pinigai. O už 2018 metų sausio, vasario mėnesius iš viso gavo 1 200 eurų. Atlyginimas buvo mokamas grynaisiais pinigais, niekur pasirašyti nereikėjo.

Be to, teisiamajame posėdyje nurodė, kad jos parodymuose yra daug ko, ko ji nėra sakiusi. Apie ginklą ji nieko nekalbėjo visiškai. Dabar net nepamena, nes labai jaudinasi. Apie įmones, kad ji buvo perdarbinta, nesakė, nes ji nežinojo ir jokios pažymos neėmė. Visi kiti parodymai atitinka ir juos tvirtina. Nematė jokių darbo sutarčių ir jų nepasirašė. „(duomenys neskelbtini) “ ji dirbo viena. Tuo metu, kai buvo daroma krata, viešbutyje ji dirbo. Nežino, kad kratų metu buvo rastas ginklas. Tik sužinojo iš laikraščio, kad buvo rastas ginklas. Dėl atlyginimo tarėsi su vadovu A. Ž..

Liudytoja D. L., apklausta teisiamojo posėdžio metu, parodė, kad iš salėje esančių asmenų ne tai, kad pažįsta, bet žino A.. Tai yra A. Ž.. Kito asmens, esančio salėje, ji nepažįsta, nežino, kas jis toks. Ikiteisminio tyrimo metu buvo apklausta. Gali pasakyti, kad tikrai visų smulkmenų neatsimena, sakė tiesą.

Paskelbus liudytojos parodymus, duotus ikiteisminio tyrimo metu, ji patvirtino, kad bendrovėje „(duomenys neskelbtini)“ dirbo nuo 2017 metų liepos antros pusės ir dirbo bendrovėje iki 2017 metų rugsėjo 1 dienos. Gali būti, kad dirbo nuo 2017-07-22 iki 2017-09-04, kaip yra nurodyta VSDFV duomenų bazėje. Visą tą laiką buvo viešbučio „(duomenys neskelbtini)“ administratorė. Jos darbo funkcija buvo dirbti viešbučio registratūroje, priimti viešbučio svečius, juos registruoti, teikti jiems informaciją, kitais kartais priimti pinigus už apgyvendinimą viešbutyje. Viešbutis „(duomenys neskelbtini)“ yra (duomenys neskelbtini) , tai ten ir buvo jos darbo vieta. Į darbą priėmė bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ direktorius A. Ž.. Su juo kalbėjo dėl administratorės darbo viešbutyje. Jis klausė, kokiu grafiku galėtų dirbti. Su A. Ž. sutarė, kad darbo grafikas bus nuo 9.00 val. iki 18.00 val. ar 19.00 val., priklausomai, kaip galės pakeisti kitas administratorius, dirbs dieninėje pamainoje, kiekvieną dieną į darbą eiti nereikės, nes darbas bus pamaininis, reikės dirbti dvi, tris dienas per savaitę. Sutarė, kad darbo užmokestis bus 150 EUR per mėnesį ir kompensuojamos važiavimo išlaidos. A. Ž. tam neprieštaravo, tad po pokalbio su juo kitą dieną ar už kelių dienų ir pradėjo dirbti viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“. Dar su A. Ž. sutarė, kad atlyginimas ir važiavimo išlaidų kompensuojami pinigai bus išmokami mėnesio pabaigoje grynaisiais pinigais. Apklausos metu pateiktas pažiūrėti segtuvas „Pusryčių suvestinė“, kuriame sunumeruoti 176 lapai, tai šio segtuvo lapuose buvo žymima informaciją apie viešbučio gyventojus, jų mokėtinas sumas, kokiomis datomis klientai apsistojo, kiek laiko gyvens viešbutyje. Paprasčiausiai darbo vietoje jau buvo tokie užrašai, tai juos toliau vedė. Užrašai buvo pildomi dėl bendros tvarkos, kad žinotų, kas kada atvažiuoja, kiek užimta kambarių, kada viešbučio gyventojai turi išvykti, kiek kas sumokėjo. Lapuose, kuriuose yra parašytas vardas „D.“, informaciją apie viešbučio „(duomenys neskelbtini)“ gyventojus, iš jų gautas pinigų sumas, jų pirktas paslaugas (žaidimas teniso kortuose) pildė ji. Kaip pavyzdį gali pakomentuoti įrašus, atliktus segtuvo 8 lape. Užrašas „28 d.“ reiškia datą, kad įrašas atliktas 2017-08-28; skaičiai „103“, „203“, „301“ ir kiti skaičiai tame stulpelyje reiškia viešbučio „(duomenys neskelbtini)“ kambario numerį, t. y. kambario numerį, kuriame viešbučio gyventojas gyvena; lape nurodyti vardai „N.“, „M. L.“ ir kiti stulpelyje nurodyti vardai, tai yra viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“ gyvenusių asmenų vardai ir pavardės; ties šiais asmenimis skliausteliuose parašyti rankraštiniai įrašai „(2 a, kup.)“, „2a. + 1 v.“) reiškia, kiek asmenų gyveno kambaryje, ar klientai buvo atvažiavę su vaiku, ar klientai gyveno viešbutyje pagal kuponą, įsigytą iš „(duomenys neskelbtini) “ portalo, ar klientai mokėjo pinigus viešbutyje; toliau nurodyti skaičiai „28 – 30 d.“ ir kiti tame pačiame stulpelyje nurodyti skaičiai reiškia datas, nuo kada iki kada viešbučio „(duomenys neskelbtini)“ klientai buvo apsistoję viešbutyje, o prie kai kurių asmenų nurodyti skaičiai „130 E“, „90 E“, „135 E“, „50 E“, „58 E“ reiškia, kad viešbučio „(duomenys neskelbtini)“ gyventojai pinigus grynaisiais sumokėjo atvykę į viešbutį. Kai tokie asmenys mokėdavo grynuosius pinigus, tai išrašydavo pinigų gavimą patvirtinantį dokumentą. Grynuosius pinigus su dokumentais laikydavo viešbučio registratūros patalpoje esančiame seife, kol juos paimdavo A. Ž.. Pastarasis atvykdavo į viešbutį „(duomenys neskelbtini)“ laikas nuo laiko, tai jis pinigus paimdavo. Lapuose, kur yra nurodyta „Apgyvendinimas“ ir nurodyta suma, tai yra suma, gauta iš viešbučio klientų už apgyvendinimą viešbutyje. Kur nurodyti „Kortai“ ir nurodyta suma, tai yra suma, gauta iš viešbučio klientų už viešbučio suteiktas paslaugas, žaidimą teniso kortuose. Taip pat kituose lapuose dar yra nurodyti išmokėti asmenims pinigai. Tai A. Ž. pasakydavo, kam ir kiek paduoti pinigų, ką ir padarydavo iš suprekiautų pinigų. Iš lapuose nurodytos informacijos matyti, kad dirbo 2017-07-15. Gali būti, kad pradžioje buvo bandomasis laikotarpis, o nuo 2017-07-22 jau buvo įdarbinta, kai A. Ž. pateikė pasirašyti darbo sutartį. Darbo sutartyje buvo numatytas 150 EUR per mėnesį užmokestis. Už visą dirbtą laiką viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“ A. Ž. sumokėjo ne mažiau kaip 250 EUR atlyginimą, t. y. 100 EUR už 2017 metų liepos mėnesį ir 150 EUR už 2017 metų rugpjūčio mėnesį bei 200 EUR kompensavimą už patirtas važinėjimo išlaidas. Kai buvo išmokami šie grynieji pinigai, niekur pasirašyti nereikėjo. Kai mokėjo kompensaciją už važiavimo išlaidas, A. Ž. jokių bilietų neteikė, nes A. Ž. šito nereikalavo.

Be to, teisiamojo posėdžio metu nurodė, kad ją pakvietė dirbti buvęs kolega, nes dirbo mokykloje irgi fizinio mokytoju. Dirbo tik kelis mėnesius, nes ji dirba mokykloje. Dirbo, nes vasarą neturėjo ką veikti, pasiūlė pabandyti kitą veiklą, pažiūrėti. Už dėl atvažiavimo gautus kompensavimo pinigus niekur nepasirašydavo.

Liudytoja I. M., apklausta teisiamojo posėdžio metu, parodė, kad iš salėje esančių asmenų pažįsta A. Ž.. Kitą salėje esantį asmenį yra mačiusi viešbutyje. Tiksliai pasakyti negali, apie ką buvo apklausinėjama ikiteisminio tyrimo metu, nes laiko praėjo nemažai.

Paskelbus liudytojos parodymus, duotus ikiteisminio tyrimo metu, ji patvirtino, kad bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ administruojamo viešbučio „(duomenys neskelbtini)“ administracijos vadove dirbo nuo 2017-09-01. Darbo sutartis buvo pasirašyta 2017-09-13. Sutartį pasirašė su UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktoriumi A. Ž.. Dėl darbo šioje bendrovėje kalbėjo su bendrovės direktoriumi A. Ž.. 2017 metų rugpjūčio 29 dieną ar 30 dieną nuvažiavo į viešbutį „(duomenys neskelbtini)“, esantį (duomenys neskelbtini) , kur susitiko su A. Ž. ir kalbėjosi dėl galimybės dirbti viešbutyje. A. Ž. minėjo, kad iš po vasaros nebeliko žmonių kam dirbti, todėl reikėtų pradėti dirbti nedelsiant ir formuotis savo personalą, kad viešbutis galėtų toliau vykdyti veiklą. Kas iki jos dirbo viešbutyje, tiksliai nežino. Dar paskutinę dieną dirbo D. L.. Tuo metu, kai kalbėjosi su A. Ž. dėl įsidarbinimo ir kai kitą dieną pradėjo dirbti bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ administruojamame viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“, šis viešbutis buvo veikiantis ir, kaip suprato, veikė nuo vasaros. A. Ž. minėjo, kad ji turės suformuoti personalą. Su A. Ž. aptarė mėnesinio darbo užmokesčio sumą. Jis pasakė, kad mokės 800 EUR per mėnesį. Kelių dienų laikotarpiu, skaičiuojant nuo 2017 metų rugsėjo 1 d., į darbą viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“ priėmė D. D. (barmene), J. A. (administratore), K. Š. (administratore), A. R. (kambarine), A. N. (kambarine), V., pavardės nepamena. Apie tai, kad reikės priimti šiuos darbuotojus į bendrovę, sakė A. Ž.. Šių asmenų mėnesinis darbo užmokestis buvo 400 EUR per mėnesį. Kad bus mokama tokia pinigų suma, pasakė A. Ž., o ji jau apie mokėtiną atlyginimo sumą pasakė asmenims, kurie pageidavo dirbti bendrovės administruojamame viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“. Darbo sutartis su surastomis darbuotojomis ir ja pasirašė A. Ž.. Darbo sutartis buvo pateikta pasirašyti 2017-09-13. Kodėl darbo sutartis buvo 2017-09-13 datos, nors į darbą bendrovėje jau ėjo nuo rugsėjo 1 d., neklausė. Apie darbo sutartyje nurodytą 400 EUR mėnesinę mano darbo užmokesčio sumą nieko neklausė, nes pats A. Ž. nurodė, kad geriau mažesnę sumą yra nurodyti darbo sutartyje. Be paminėtų asmenų, jos darbo laikotarpiu bendrovėje „(duomenys neskelbtini)“ dirbo M. B. (administratorius), S. K. (administratorius), S. Ž. (administratorė). Šie trys asmenys bendrovės administruojamame viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“ pradėjo dirbti 2017 metų lapkričio, gruodžio mėnesiais. Visų šios apklausos metu paminėtų darbuotojų darbo sutartis pasirašyti A. Ž. pateikė ji. A. Ž. buvo pateiktos paruoštos darbo sutartys, o šias sutartis ji davė pasirašyti darbuotojams. Iš pateiktų darbo sutarčių matė, kad darbuotojų mėnesinė darbo užmokesčio suma yra nurodyta 200 EUR, nors A. Ž. buvo pasakęs, kad jų mėnesinis atlyginimas bus 400 EUR. 400 EUR sumą asmenys ir gaudavo, nes atlyginimą, pagal A. Ž. nurodymą, yra mokėjusi ir ji. A. Ž. kartą per savaitę atvažiuodavo į Palangą ir paduodavo grynuosius pinigus, kad perduotų darbuotojams. Per visą darbo laikotarpį bendrovėje „(duomenys neskelbtini)“, viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“ dirbančiai virėjai A. S. pagal A. Ž. nurodymą ir jo perduotus pinigus, už 2017 metų rugsėjo mėnesį per du kartus sumokėjo 550 EUR grynaisiais. A. S. į darbo pokalbį atėjo tą pačią dieną kaip ir ji, tik kad ji pati kalbėjo su A. Ž. dėl darbo bendrovėje. A. Ž. pasakė, kad jai reikia šią sumą sumokėti, tad jai ir perdavė A. Ž. perduotą pinigų sumą. Viešbučio administratoriams J. A., A. M., K. Š. už 2017 metų rugsėjo mėnesį kiekvienai atskirai sumokėjo po 400 EUR, kuriuos nurodė sumokėti A. Ž.. Jis davė grynuosius pinigus ir pasakė, kad šiems asmenims reikia sumokėti po 400 EUR. Viešbučio kambarinėms A. R., A. N. už 2017 metų rugsėjo mėnesį kiekvienai atskirai sumokėjo po 400 EUR, kuriuos nurodė sumokėti A. Ž.. A. Ž. atvykęs į Palangą davė grynuosius pinigus ir pasakė, kad šioms darbuotojoms reikia sumokėti po 400 EUR mėnesinį darbo užmokestį. Viešbučio kambarinei G. B. už 2017 metų rugsėjo kelias savaites sumokėjo 300 EUR, kuriuos nurodė sumokėti A. Ž.. A. Ž. davė grynuosius pinigus ir pasakė, kad G. B. reikia sumokėti 300 EUR darbo užmokestį. Viešbučio „(duomenys neskelbtini)“ barmenei D. D. už 2017 metų rugsėjo mėnesio dvi savaites sumokėjo 200 EUR, kuriuos nurodė sumokėti A. Ž.. A. Ž. davė grynuosius pinigus ir pasakė, kad D. D. reikia sumokėti 300 EUR darbo užmokestį. Visais šiais kartais, kai buvo mokami grynieji pinigai, kai pinigus gaudavo iš A. Ž., nei ji, nei A. Ž. niekur nepasirašydavo. A. Ž. paduodavo pinigus, ir tiek. Kai ji pinigus perduodavo darbuotojams, irgi joks dokumentas nebuvo pildomas ir asmenys, iš jos gavę pinigus, niekur nepasirašydavo. To nereikalavo A. Ž.. Pati tik asmeniškai savo iniciatyva darbo kalendoriuje, pavadintame „Darbo grafikas viešbutis (duomenys neskelbtini)“, ir pildytame bloknote su užrašu „(duomenys neskelbtini) “, kurie buvo paimti FNTT pareigūnų patikrinimo metu, pieštuku ir parkeriu žymėjosi, kada, kam ir kokias sumas išmoka. Per visą darbo laikotarpį bendrovėje „(duomenys neskelbtini)“ už 2017 metų rugsėjo mėnesį iš A. Ž. per kelis kartus gavo 800 EUR mėnesinį darbo užmokestį. Atlyginimą sumokėjo A. Ž. grynaisiais pinigais ir niekur pasirašyti nereikėjo. Už 2017 metų spalio, lapkričio mėnesius atlyginimas buvo pervestas dalimis į banko sąskaitą – 1 600 EUR. Už 2017 m. gruodžio ir 2018 m. sausio mėnesius atlyginimo dar negavo ir bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ įsiskolinimas yra 820 EUR. Didžioji dalis klientų, gyvenusių viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“, būdavo apgyvendinti įsigiję kuponus per interneto portalus „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini) “. A. Ž. buvo pasakęs, kad per šiuos portalus yra pardavinėjami apgyvendinimo kuponai ir klientai, juos įsigiję, atvažiuodavo gyventi į viešbutį. Įsigijus kuponą per puslapius „(duomenys neskelbtini) “, „(duomenys neskelbtini) “ klientams dar priklausydavo apsilankymas baseinuose, kurie buvo „(duomenys neskelbtini) “, viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“. Kas buvo užsakęs paslaugą iš šių viešbučių, nežino. A. Ž. buvo pasakęs, kad viešbučio „(duomenys neskelbtini)“ klientams, pageidaujantiems apsilankyti baseinuose, reikia užpildyti atitinkamos formos korteles, kurias reikėdavo užpildyti ir pateikti klientui. Administratorės K. ir J. pildė lapus, kuriuose žymėdavo, kokią pinigų sumą, kada gavo, koks dienos pradžioje yra bendrovės pinigų likutis. Šios apklausos metu pateiktas pažiūrėti segtuvas, kuriame susegti 176 lapai; sąsiuvinis „forpus“, kuriame sunumeruoti prirašyti devyni lapai, tai šiuose užrašuose ir būdavo žymima informacija apie viešbučio gyventojus, jų mokėtinas sumas, kokiomis datomis klientai apsistojo, kiek laiko. Bendrovė „(duomenys neskelbtini)“ dar turėjo poilsio vilą „(duomenys neskelbtini)“, adresu (duomenys neskelbtini) , bet ji šioje poilsio viloje nedirbo. Prie apklausos protokolo I. M. pateikė 2017-09-13 darbo sutarties Nr. 39 kopiją.

Be to, teisiamajame posėdyje nurodė, kad priimdavo asmenį atvykus į viešbutį, apgyvendindavo, paimdavo pinigus ir išrašydavo kažkokią sąskaitą faktūrą. Pinigus su tais dokumentais padėdavo į seifą. Jai nėra žinoma, kas paskui iš seifo imdavo tuos pinigus ir tuos dokumentus. Iš tiesų, kad kaip jau ir minėjo parodymuose, tai buvo tik vieną kartą. Kadangi jos funkcijos tai buvo užtikrinti, prižiūrėti procesą darbe. Šiaip su apskaita sėdėti viešbučio administracijoje buvo ne jos funkcijos. Kadangi būdavo, kad mergaitės sirgdavo, tai tekdavo ir jai pačiai, bet tai nenuolatinis, nekasdieninis jos darbas. Neatsimena, kokios sumos būdavo suprekiaujamos per dieną. Neskaičiuodavo. Jos užduotis buvo, kad mergaitės ateitų, kad procesas vyktų, kad dirbtų, kad kambariai būtų išvalyti, maistas būtų paruoštas.

Liudytojas M. B., apklaustas teisiamojo posėdžio metu, parodė, kad pažįsta vieną salėje esantį žmogų, bet neatsimena nei jo vardo, nei pavardės. Nelabai prisimena, apie ką buvo kalbama apklausoje ikiteisminio tyrimo metu.

Paskelbus liudytojo parodymus, duotus ikiteisminio tyrimo metu, jis patvirtino, kad bendrovėje „(duomenys neskelbtini)“ dirba nuo 2017-12-14. Dėl darbo bendrovėje tarėsi su I., kurios pavardės nežino. Pasakė, kad reikės dirbti viešbučio „(duomenys neskelbtini)“ administratoriumi, naktinėje pamainoje. Buvo įdarbintas pusei etato, atlyginimas numatytas 200 Eur per mėnesį. Vieną dalį atlyginimo gavo, kai pinigų suma buvo pervesta į banko sąskaitą.

Liudytoja A. R., apklausta teisiamojo posėdžio metu, parodė, kad iš salėje esančių asmenų pažįsta vieną asmenį, nes dirbo (duomenys neskelbtini) kortuose, ir nurodė į A. Ž.. Ją apklausinėjo pareigūnai dėl to, kad gal jai nemokėjo atlyginimo. Vėlavo atlyginimas, nelabai atsimena, nes tai buvo senokai.

Paskelbus liudytojos parodymus, duotus ikiteisminio tyrimo metu, ji patvirtino, kad 2017 metų rugpjūčio pabaigoje ar rugsėjo pradžioje nuėjo į viešbutį „(duomenys neskelbtini)“, kur susitiko su viešbučio direktore ar vadove I. M.. Tarėsi dėl kambarinės darbo. I. M. pasakė, kad bus mokamas 400 Eur mėnesinis atlyginimas. Po pokalbio sutarė, kad iš karto ir pradės dirbti viešbutyje. Tvarkė viešbučio kambarius, kai reikėjo, padėdavo virtuvėje. Darbo grafikas buvo slankusis, penkias dirba, dvi laisvos. Darbo grafikas buvo dirbti po 8 valandas. Viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“ dirbo nuo 2017 metų rugsėjo iki 2017 metų lapkričio antros pusės. Apie tai, kad įdarbinta buvo tik 2017 m. spalio mėnesį, ji įtarė, nes vadovė nedavė pasirašyti darbo sutarties, be to, iš darbo biržos skambindavo ir kviesdavo į pokalbius. Per visą darbo laikotarpį UAB „(duomenys neskelbtini)“ gavo ne mažiau kaip 1 000 Eur grynaisiais pinigais ir 160 Eur į banko sąskaitą. Pinigus išmokėdavo I. M., bet, kaip ji nurodė, pinigus atveždavo A. Ž..

Be to, teisiamajame posėdyje nurodė, kad pradėjo nebemokėti atlyginimo. Atlyginimą grynaisiais pinigais gavo gal porą kartų. Pati asmeniškai A. Ž. nepažinojo, yra tik mačiusi, žinojo, kad jis yra šeimininkas, su juo bendrauti neteko.

Liudytoja A. S. apklausta teisiamojo posėdžio metu parodė, kad iš kaltinamųjų pažįsta A. Ž., nes pas jį dirbo. Prašo paskelbti jos parodymus, duotus ikiteisminio tyrimo metu, nes jų neprisimena.

Paskelbus liudytojos parodymus, duotus ikiteisminio tyrimo metu, ji patvirtino, kad apie galimybę dirbti viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“ sužinojo iš A. Ž.. Jis pats 2017 metų rugpjūčio mėnesį paskambino ir pasakė, kad skubiai reikalinga virėja. Po A. Ž. skambučio nuvyko į viešbutį „(duomenys neskelbtini)“, esantį (duomenys neskelbtini) , ir su juo kalbėjo dėl darbo. A. Ž. minėjo, kad jam skubiai reikia virėjos. Ji A. Ž. pasakė, kad per savaitę nori gauti 300 Eur. A. Ž. suma pasirodė per didelė, tad bendru sutarimu buvo sutarta, kad mokės po 275 Eur per savaitę. Darbo laikas bus nuo 8.00 val. iki 20.00 val. Viską aptarus su juo, kitą dieną pradėjo dirbti viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“. Pradirbus viešbutyje apie porą savaičių, UAB „(duomenys neskelbtini) “ direktorius R. K. davė pasirašyti darbo sutartį, kurioje buvo nurodyta, kad yra įdarbinta šioje bendrovėje. Paklausė, kodėl jis duoda pasirašyti sutartį, jeigu dėl darbo kalbėjo su A. Ž., tai pasakė, kad A. Ž. bendrovė neturi maisto licencijos, todėl virtuvės darbuotojų negali įdarbinti jo bendrovėje. Iki šios darbo sutarties pasirašymo A. Ž. per porą karų buvo sumokėjęs 550 Eur sumą už rugpjūčio dvi savaites. Nuo 2017 metų rugsėjo viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“ atsirado vadovė I. M., kuri pasakė, kad darbinius klausimus reikės spręsti su ja. Už 2017 metų pirmą savaitę atlyginimą – 275 Eur – sumokėjo A. Ž., o už likusias rugsėjo savaites atlyginimą jau mokėjo I. M.. Atlyginimas buvo mokamas grynaisiais pinigais, o jokie dokumentai nebuvo pasirašomi. Kažkuriuo momentu I. M. pasakė, kad įdarbina ją UAB „(duomenys neskelbtini)“. Kodėl reikėjo taip daryti, nieko neaiškino, tik pasakė, kad taip nusprendė A.. Pasakė, kad sutarties sąlygos nesikeičia, darbo laikas ir pobūdis lieka toks pat. Nors ji ir toliau dirbo, bet jokio atlyginimo nebegavo. Po pareigūnų patikrinimo I. M. pasakė, kad daugiau atlyginimas grynaisiais pinigais nebus mokamas. Nors toliau dirbo bendrovėje, bet atlyginimo niekas nebemokėjo. Nuo 2017 m. lapkričio mėnesio į darbą ji nebėjo, nes turėjo nedarbingumą. Prašė A. Ž., kad sumokėtų atlyginimą, tai 2018 m. sausio mėnesį jis dar grynaisiais pinigais sumokėjo 200 Eur.

Be to, teisiamajame posėdyje nurodė, kad nori pasitaisyti, jog pinigus atėjus I. M. gaudavo iš jos ir pasirašydavo. Ji pinigus atgavo, su ja atsiskaitė. Jai į sąskaitą jokie pinigai nebuvo pervedami. Gaudavo tik grynaisiais.

Liudytojas A. A., apklaustas teisiamojo posėdžio metu, parodė, kad buvo apklaustas pareigūnų dėl darbo, kiek dirbo, kas mokėjo atlyginimą. Prašo paskelbti jo parodymus, duotus ikiteisminio tyrimo metu.

Paskelbus liudytojo parodymus, duotus ikiteisminio tyrimo metu, jis patvirtino, kad „(duomenys neskelbtini) “ dirbo nuo 2017 metų rugsėjo mėnesio. Dėl darbo sąlygų kalbėjo su R. T., pavardės nežino. Susitarė, kad dirbs iki 2018-02-09, kadangi nuo šios datos turės kitą darbą. Darbo sutarties nesudarė, bet kitas vyras, galbūt savininkas, kurio vardo ir pavardės nežino, pasakė, kad atveš sutartį iš Kauno. Sutartas atlyginimas buvo 100 Eur per mėnesį. Atlyginimo dar negavo, nes visa atlyginimo suma bus išmokėta paskutinę darbo dieną.

Be to, teisiamajame posėdyje nurodė, kad su juo iki galo neatsiskaitė, liko skolingi 1 000 eurų. Tuo metu jis dirbo jūroje, o per išeigines dirbo „(duomenys neskelbtini) “. Turėjo pagaminti ir atiduoti pusryčius, toks buvo susitarimas. Atlyginimą palikdavo vokelyje arba atiduodavo į rankas A. Ž., niekur nepasirašydavo.

Liudytojas P. A., apklaustas teisiamojo posėdžio metu, parodė, kad pardavė įmonę „(duomenys neskelbtini)“, tiek ir pamena. Pardavė akcijas. Įmonė užsiėmė statybine veikla. Pardavė įmonę R. T. L.. Po pardavimo apie įmonės veiklą daugiau nieko nežinojo. Įmonė statė kotedžus, darbuotojų buvo apie 10, tiksliai nepamena. Banko sąskaitomis jis neužsiminėjo, tuo užsiėmė jo draugas D. G., o jis užsiiminėjo statybomis. D. G. jam padėjo įmonę parduoti. Jam R. T. L. nieko nesakė, kam ir kokiu tikslu perka įmonę. Pardavimo sumos nepamena, viskas nurodyta sutartyje. Mokėjo grynaisiais, bet viską tvarkė draugas. Su R. T. L. susitikęs nebuvo, jam atvežė sutartį su jo parašais ir jis taip pat pasirašė pirkimo– pardavimo sutartį. Sutartį atvežė D. G., o jam padavė A..

Liudytojas N. S., apklaustas teisiamojo posėdžio metu, parodė, kad buvo apklaustas ikiteisminio tyrimo metu dėl kažkokio parašo, nelabai pamena.

Paskelbus liudytojo parodymus, duotus ikiteisminio tyrimo metu, jis patvirtino, kad su UAB „(duomenys neskelbtini)“ niekaip nebuvo susijęs ir nieko apie šią bendrovę nežino. Paslaugų teikimo sutarčių tarp UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ nepasirašė ir sutarčių nėra matęs. Asmenis – A. Ž. ir R. T. L. – pažįsta, su jais yra dirbęs UAB „(duomenys neskelbtini) “, dėl kurios vyko teisminis procesas. A. Ž. siūlė dirbti kitoje jo bendrovėje, bet nesutiko dirbti, nes per jį turi dalyvauti teisminiuose ginčuose. Kaip šie asmenys yra susiję su UAB „(duomenys neskelbtini)“, nežino. Girdėjo tik tiek, kad jie kažkokią veiklą vykdė Palangoje. Bendrovė „(duomenys neskelbtini)“ negirdėta ir apie ją pasakyti nieko negali.

Be to, teisiamajame posėdyje nurodė, kad sutartyje yra ne jo parašas. Jo parašas visai kitoks.

Liudytoja V. O. B., apklausta teisiamojo posėdžio metu, parodė, kad buvo apklausta ikiteisminio tyrimo metu, tačiau visko nepamena.

Paskelbus liudytojos parodymus, duotus ikiteisminio tyrimo metu, ji patvirtino, kad tai, jog viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“ yra reikalinga barmenė-padavėja, sužinojo radusi informaciją Palangos darbo biržoje 2017 metų spalio mėnesį. Skelbime buvo nurodytas kontaktinis telefono abonento numeris, kuriuo paskambinus atsiliepė moteris, tad su ja sutarė, kad atvyks pokalbiui dėl galimybės dirbti viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“. Tą pačią dieną ar kitą dieną nuvažiavo į viešbutį „(duomenys neskelbtini)“, esantį (duomenys neskelbtini) , kur susitiko su I. M.. I. M. parodė viešbučio barą, pasakė, kad darbo pobūdis būtų aptarnauti viešbučio „(duomenys neskelbtini)“ klientus, gyventojus, t. y. patiekti pusryčių, vakarienės stalą, pilstyti gėrimus, pažiūrėti, ar maisto netrūksta, patiekti ir nurinkti indus, viešbučio klientams pageidaujant parduoti bare prekiaujamus nealkoholinius gėrimus. Pasakė, kad darbo valandos bus nuo 8.00 val. iki 12.00 val. ir nuo 17.00 val. iki 21.00 val., t. y. kai bus viešbučio „(duomenys neskelbtini)“ svečiams pusryčiai ir vakarienė. Darbo grafikas bus slankusis – reikės penkias dienas dirbti ir dvi dienos bus laisvos. Dar pasakė, kad darbo užmokestis bus 400 EUR per mėnesį. Minėjo, kad atlyginimas bus mokamas į banko sąskaitą. Bet kaip vėliau paaiškėjo, nė karto atlyginimas pavedimu nebuvo sumokėtas. Pasakė, kad įdarbins UAB „(duomenys neskelbtini) “, kuriai priklauso viešbutis „(duomenys neskelbtini)“. Ji pakvietė Z. D., kuris, kaip vėliau paaiškėjo, yra UAB „(duomenys neskelbtini) “ direktorius, ir pasakė, kad tai bus nauja viešbučio „(duomenys neskelbtini)“ barmenė-padavėja. I. pasakė, kad gali kitą dieną ateiti pabandyti dirbti. Kitą dieną vėl atėjo į viešbutį „(duomenys neskelbtini)“ ir I. nurodė, ką turės dirbti. Nuo 2017 metų spalio pradžios ir pradėjo dirbti viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“. Visus darbinius klausimus spręsdavo su I. M., kuri ir suformuodavo užduotis, ką turėtų daryti. Z. D. jai darbinių užduočių neformuodavo, tik jis jai sumokėdavo atlyginimą.Atlyginimas niekada nebūdavo išmokamas toks, kokį sutarė su I. M..

Be to, teisiamajame posėdyje nurodė, kad I. M. atlyginimo jai nemokėjo, mokėjo tik Z. D.. Mokėjo kartą per mėnesį. Negali pasakyti, kiek kartų atlyginimas buvo išmokėtas. Tik po 100–200 eurų gaudavo per mėnesį, po truputį skola kaupėsi. R. T. L. nėra mokėjęs jai atlyginimo.

Liudytojas G. L., apklaustas teisiamojo posėdžio metu, parodė, kad buvo apklaustas 2018 metų gegužę apie aplinkybes, susijusias su UAB „(duomenys neskelbtini)“, su nekilnojamo turto objektu (duomenys neskelbtini) . Buvo paaiškinta, kad objektą „(duomenys neskelbtini)“ įsigijo iš bankrutuojančio banko „(duomenys neskelbtini) “, turtą perėmė 2016 metų pabaigoje, buvo pasamdyta bendrovė „(duomenys neskelbtini) “ administruoti šį objektą. Iš gautos informacijos buvo nustatyta, kad nuomininkas turėjo būti UAB „(duomenys neskelbtini) “. Tokio nuomininko nebuvo. Susisiekęs asmuo prisistatė UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovu, buvo nustatyta, kad ten realiai ir veikia UAB „(duomenys neskelbtini)“. 2017 metais vyko derybos ir galiausiai buvo pasirašyta nuomos sutartis su UAB „(duomenys neskelbtini)“, buvo patvirtinta, kad nuo 2017 metų pradžios UAB „(duomenys neskelbtini)“ jau veikia tame pastate. Nuomos santykiai tęsėsi iki 2018 metų kovo mėnesio, kai pastatas buvo parduotas kitam pirkėjui. Su UAB „(duomenys neskelbtini)“ buvo pasirašyta nuomos nutraukimo sutartis, ten buvo konstatuota, kad buvo neatsiskaityta už nuomą ir santykiai su UAB „(duomenys neskelbtini)“ nutrūko. Turtas nebuvo parduotas. Vėliau buvo pareikštas kreditinis reikalavimas UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir teismo buvo patvirtintas. Nei A. Ž., nei R. T. L. nepažinojo. UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovavo A. Ž. prisistatęs asmuo. Sutarties nutraukimą ir nuomos sutartį pasirašė A. Ž..

Liudytojas D. R., apklaustas teisiamojo posėdžio metu, parodė, kad apklausą ikiteisminio tyrimo metu pamena iš dalies. Prašo paskelbti jo duotus parodymus, nes praėjo daug laiko.

Paskelbus liudytojo parodymus, duotus ikiteisminio tyrimo metu, jis patvirtino, kad bendrovėje „(duomenys neskelbtini)“ dirba nuo 2013 metų balandžio mėnesio. Visą tą darbo laikotarpį bendrovėje dirba bendrovės komercijos skyriuje ir jo pagrindinė funkcija yra įmonės interesų atstovavimas parduodant klientams bendrovės paslaugas. UAB „(duomenys neskelbtini)“ klientai UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ yra žinomi, nes šių bendrovių atstovai kreipėsi į UAB „(duomenys neskelbtini)“ dėl apgyvendinimo paslaugų pardavimo per „(duomenys neskelbtini)“ administruojamus interneto portalus „(duomenys neskelbtini) “ ir „(duomenys neskelbtini) “ jų valdomose apgyvendinimo įstaigose „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“, esančiose Palangoje. Kaip UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovas kontaktavo su UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovais ir su jais derino apgyvendinimo paslaugų pardavimo detales. Apie 80 ar net daugiau procentų visų kontaktų iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovų buvo su asmeniu A. Ž.. Tik išskirtiniais atvejais, kai jis būdavo išvažiavęs ar dėl kažkokių kitų priežasčių negalėjo atsakyti į jo žinutes ar skambučius, A. Ž. buvo nurodęs asmenį, vardu R., pavardės nežino, su kuriuo spręsdavo pardavimo klausimus jų apgyvendinimo įstaigose, bet tai buvo labai retai ir jau kokius metus laiko jokio darbinio kontakto su R. neturėjo. A. Ž. naudojasi telefono abonento numeriais (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini), o R. naudojasi telefono abonento numeriu (duomenys neskelbtini). Bendradarbiavimas su A. prasidėjo gal 2014 metais, ir jį žinojo kaip bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ atstovą. Jis inicijavo apgyvendinimo paslaugų „(duomenys neskelbtini)“ pardavimą per UAB „(duomenys neskelbtini)“ administruojamus interneto portalus. Be A. ir išskirtiniais atvejais R., su niekuo kitu nėra bendravęs dėl apgyvendinimo paslaugų pardavimo viloje „(duomenys neskelbtini)“. Visas komercines sąlygas, už kiek apgyvendinimo paslaugos turi būti parduotos, kas į jas įeina, kitaip tariant, apgyvendinimo paketą, derindavo su A. Ž.. Pradžioje tiek jis, tiek R. atstovavo bendrovei „(duomenys neskelbtini)“, o maždaug nuo bendradarbiavimo pradžios praėjus porai metų, A. pradėjo atstovauti bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ ir jau nuo šios bendrovės jis siūlydavo pardavinėti apgyvendinimo paslaugas viloje „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“. Tad nuo 2016 metų A. pažinojo kaip bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ atstovą. Tiems kartams, kai su A. nebuvo galima pasitarti dėl darbinių klausimų, A. buvo nurodęs bendrauti su R., bet su juo taip ir neteko bendrauti, kaip su „(duomenys neskelbtini)“ atstovu. Kai bendradarbiavimas prasidėjo su bendrove „(duomenys neskelbtini)“, A. apgyvendinimo paslaugas siūlydavo viloje „(duomenys neskelbtini)“, bet nuo 2017 metų liepos mėnesio apgyvendinimo paslaugas pradėjo siūlyti ir apgyvendinimo įstaigoje „(duomenys neskelbtini)“. Visi komerciniai apgyvendinimo klausimai buvo derinami su A. Ž.. Neklausė, kodėl jis pakeitė bendrovę ir apgyvendinimo paslaugas pradėjo siūlyti kitos bendrovės vardu. Tai yra normali darbinė praktika, tai kažkokių klausimų nekilo. Neklausė, kaip ir iš kur pas jį atsirado naujas objektas – apgyvendinimo įstaiga „(duomenys neskelbtini)“. Kiekvienai atskirai akcijai tarp bendrovių yra pasirašoma nauja sutartis. Sutarties tekstas nesikeičia, tik yra pakeičiama specialioji informacija (kaina, nuo kada iki kada akcija galioja, sąlygos, papildomos paslaugos ir t. t.). Sutartis nuo UAB „(duomenys neskelbtini)“ pasirašo N. S., bet su šiuo asmeniu niekada nebendravo ir nėra jo matęs. Nepamena, ar klausė A. Ž., kodėl sutartis pasirašo vienas asmuo, o visa informacija yra derinama su juo. Tačiau nieko išskirtinio čia nemato, nes su dauguma bendrovių taip yra, kad sutartis pasirašo kitas asmuo, o bendraujama dar su kitu. Kas sutartis pasirašydavo nuo UAB „(duomenys neskelbtini)“, tiksliai nepamena. Kadangi A. Ž. nėra pateikęs dokumentų, patvirtinančių, kad jo apgyvendinimo įstaigos turi viešbučio statusą, tai „(duomenys neskelbtini)“ portaluose pardavinėjant jo paslaugas yra nurodoma, kad apgyvendinimo paslaugos yra teikiamos viloje „(duomenys neskelbtini)“ ir poilsio komplekse „(duomenys neskelbtini)“. Be to, tai yra daroma ir dėl to, kad informacija atitiktų Turizmo departamento pateiktus reikalavimus apgyvendinimo įstaigų apibūdinimui. Jo žiniomis, anksčiau įstaiga „(duomenys neskelbtini)“ turėjo viešbučio statusą, tad ir portaluose buvo pardavinėjamos apgyvendinimo paslaugos – kaip apgyvendinimas viešbutyje. Apie tai, kad ten yra viešbutis, buvo nurodęs ir A. Ž.. Jeigu neklysta, gavus įspėjimą iš Turizmo departamento ir A. Ž. nepateikus dokumentų, kad ten yra viešbutis, apgyvendinimo paslaugos „(duomenys neskelbtini) “ buvo pardavinėjamos kaip apgyvendinimas poilsio komplekse.

Be to, teisiamajame posėdyje nurodė, kad pagal sutartį jie administravo iš pirkėjų surinktas lėšas ir sutarties pagrindu jas pervesdavo paslauga prekiaujančiam juridiniam asmeniui. Žmonėms atsiskaičius su jais ir atskaičius komercinį interesą, kuris nurodytas sutartyje, likusi dalis buvo pervedama į paslaugas teikiančių įmonių sąskaitas, kitaip neįmanoma.

Liudytojas D. P. apklaustas teisiamojo posėdžio metu parodė, kad praėjo daug laiko nuo jo apklausos, todėl nelabai ką pamena.

Paskelbus liudytojo parodymus, duotus ikiteisminio tyrimo metu, jis patvirtino, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ dirbo apie 3 savaites 2017 metų vasarą. Dirbo padavėju. Visą darbo laiką dirbo „(duomenys neskelbtini) “, esančioje (duomenys neskelbtini) . Atvažiavo į Palangą, į „(duomenys neskelbtini) “, ir nuėjo susitikti su asmeniu į iš anksto sutartą pokalbį. Į darbą priėmė R. T. L.. Bendrovės direktoriumi buvo kitas vyriškis. Buvo sutarta, kad mėnesinis darbo užmokestis bus 300 Eur. Už išdirbtas tris savaites gavo 190 Eur, kuriuos sumokėjo pagrindinis direktorius grynaisiais pinigais. Darbo sutarties nieks nedavė ir nieko nepasirašė.

Be to, teisiamajame posėdyje nurodė, kad atlyginimą gaudavo grynaisiais. Pasirašyti niekur nereikėjo. Direktoriaus pavardę yra primiršęs. Galėjo būti ir A. Ž.. Atrodo, kad atlyginimą mokėjo A. Ž., nes apklausos metu nebeprisiminė jų vardų ir buvo juos supainiojęs.

Liudytoja K. Š., apklausta teisiamojo posėdžio metu, parodė, kad buvo apklausta ikiteisminio tyrimo metu, ir praėjo daug laiko, todėl prašo paskelbti jos parodymus.

Paskelbus liudytojos parodymus, duotus ikiteisminio tyrimo metu, ji patvirtino, kad bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ administruojamame viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“ administratore dirbo nuo 2017-09-04 iki 2017-12-18. Kodėl įdarbinimas viešbutyje pagal valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos duomenis į bendrovę „(duomenys neskelbtini)“ buvo įformintas tik 2017-09-14, nežino. Kol I. M. pateikė pasirašyti darbo sutartį, tai tas oficialus įdarbinimas ir užtruko. Viešbutis „(duomenys neskelbtini)“ yra (duomenys neskelbtini) , tai šiuo adresu ir buvo jos darbo vieta. Į darbą ją priėmė viešbučio „(duomenys neskelbtini)“ direktorė ar vadovė I. M.. I. M. pasakė, kad darbins visu etatu, bet darbo sutartyje bus nurodyta puseė etato, o mėnesinis atlyginimas bus 400 EUR į rankas. Dirbo dieninėje pamainoje nuo 8.30 val. iki 20.30 val. Grafikas buvo slankusis, dirbo vieną savaitę dvi dienas, kitą savaitę penkias dienas. Darbo grafikas keitėsi su kita viešbučio administratore J. A.. Apklausos metu pateiktas pažiūrėti segtuvas „Darbo grafikas viešbutis (duomenys neskelbtini)“, tai šio segtuvo pirmame lape ir yra nurodytas jos ir J. darbo grafikas viešbutyje. Jos dirbtas dienų skaičius per mėnesį (2017 metų rugsėjo – gruodžio mėnesiais) yra pažymėtas oranžine spalva, o J. – geltona spalva. Su UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktoriumi A. Ž. dėl įdarbinimo nieko nekalbėjo. Pradėjus dirbti viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“ pradžioje atlyginimas buvo mokamas grynaisiais pinigais kartą per savaitę. Atlyginimą grynaisiais pinigais išmokėdavo I. M.. Kai duodavo grynuosius pinigus, niekur pasirašyti nereikėdavo. Grynaisiais pinigais iš I. per kelis kartus yra gavusi ne mažiau kaip 380 Eur. Tai buvo atlyginimas už 2017 metų rugsėjo mėnesį. Už 2017 metų spalio mėnesio kelias dienas dar grynaisiais pinigais iš I. M. gavo 100 Eur, už kuriuos niekur nepasirašė. Už 2017 metų spalio, lapkričio, gruodžio mėnesius atlyginimą, po to, kai pareigūnai tikrino viešbutį, atlyginimą vedė į banko sąskaitą, ir iš viso per keletą kartų pervedė 750 Eur. Kadangi ne visą sutartą atlyginimo sumą sumokėjo, ji išėjo iš darbo ir pareikalavo A. Ž., kad sumokėtų likusį įsiskolinimą. A. Ž. nenorėjo mokėti pinigų, nes neva jo ji neįspėjusi išėjo iš darbo, bet galop 2018 m. sausio mėnesį sumokėjo grynaisiais viešbučio „(duomenys neskelbtini)“ patalpose 150 Eur, o 2018-02-19 per J. A. perdavė 100 Eur grynaisiais pinigais, už kuriuos niekur nepasirašė. Apklausos metu pateiktas pažiūrėti segtuvas, kuriame susegti 176 lapai ir sąsiuvinis „forpus“, kuriame sunumeruoti prirašyti devyni lapai. Šiuose užrašuose ji žymėjosi informaciją apie viešbučio gyventojus, jų mokėtinas sumas, kokiomis datomis klientai apsistojo, kiek laiko gyveno viešbutyje. Užrašai buvo pildomi dėl bendros tvarkos, kad žinotų, kas kada atvažiuoja, kiek užimta kambarių viešbutyje, kada gyventojai turi išvykti, gyventojų kontaktai. Žalios spalvos segtuve prie kai kurių klientų yra nurodytos sumos. Tai reiškia, kad asmenys, atvykę gyventi į viešbutį „(duomenys neskelbtini)“, sumokėjo grynuosius pinigus, kuriuos priėmė ji ar J. už apgyvendinimą viešbutyje ar viešbučio suteiktas papildomas paslaugas. Paimant grynuosius pinigus išrašydavo pinigų gavimą patvirtinantį dokumentą. Paimti pinigai su išrašytais dokumentais būdavo dedami į seifą, esantį pagalbinėse viešbučio administratorės patalpose. Sąsiuvinyje „forpus“ irgi prie konkrečių datų yra nurodytos sumos ryte ir vakare bei kartu su J. prie šių sumų pasirašė. Šiame sąsiuvinyje žymėjosi, kad perima pinigus atėjusios į savo pamainą.

Be to, teisiamajame posėdyje nurodė, kad pradžioje buvo sakoma, kad bus nurodomas visas etatas, todėl patikėjo ir neklausinėjo. I. M. minėjo, kad pagrindinis direktorius yra A. Ž..

Liudytoja E. D., apklausta teisiamojo posėdžio metu, parodė, kad 2015-05-21 įsidarbino ir dirbo virėja poilsio viloje „(duomenys neskelbtini)“, (duomenys neskelbtini) . Į darbą priėmė A. Ž., kas buvo direktorius, nežinojo. Jis pasiūlė atvažiuoti padirbėti, gal buvo vyro pažįstamas. Jos darbo užmokestis buvo per savaitę 150 eurų, mokamas savaitės pabaigoje, grynaisiais. Mokėjo A. Ž. arba administratorius R.. Darbo sutarties nebuvo. Už gautus pinigus niekur nereikėjo pasirašyti. Dirbo kas dvi savaites, dvi savaites būdavo laisva. Kartais į darbą atveždavo A. Ž., kartais atvažiuodavau pati. R. T. L. gyveno antrame vilos aukšte, didžiojoje salėje. Apie ginklą nieko nežinojo, nebuvo jo mačiusi. A. Ž. prašė pasirašyti darbo sutartį. Jis sakydavo, kad tuoj atveš, bet per dvejus metus taip ir neatvežė.

Liudytojas Z. D., apklaustas teisiamojo posėdžio metu, parodė, kad nuo apklausos ikiteisminio tyrimo metu praėjo daug laiko, todėl prašo paskelbti jo parodymus, duotus ikiteismio tyrimo metu.

Paskelbus liudytojo parodymus, duotus ikiteisminio tyrimo metu, jis patvirtino, kad UAB „(duomenys neskelbtini) “ direktoriumi yra nuo 2017-09-11. Be jo, šiuo metu bendrovėje dirba dar trys darbuotojos. Administratorė I. N., barmenė-padavėja V. O. ir virėja V. D.. Šios darbuotojos dirba viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“. V. O. ir V. D. dirba viešbučio „(duomenys neskelbtini)“ kavinėje, kuria naudojasi viešbučio gyventojai, o I. N. dirba viešbučio „(duomenys neskelbtini)“ administratore naktinėje pamainoje. Šios darbuotojos įdarbintos bendrovėje „(duomenys neskelbtini) “, o ne UAB „(duomenys neskelbtini)“ todėl, kad V. O. ir V. D. laikoma, kad dirba viešbučio virtuvėje, o bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ yra išnuomoti kambariai su maitinimo paslaugomis, todėl bendrovė „(duomenys neskelbtini)“ turėjo dar suteikti viešbučio „(duomenys neskelbtini)“ gyventojams maitinimo paslaugas. Tokį susitarimą minėjo buvęs bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ direktorius R. K.. Kodėl bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ nėra išnuomota virtuvė, o tik kambariai, tiksliai nežino, su UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktoriumi A. Ž. nekalbėjo šia tema. Kadangi yra sutartis, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ turi suteikti maitinimo paslaugas, todėl ir buvo šios darbuotojos įdarbintos šioje bendrovėje. Maistą, iš kurio viešbučio „(duomenys neskelbtini)“ gyventojams yra gaminami pusryčiai ir vakarienė, tiekia bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ atstovai. Kadangi UAB „(duomenys neskelbtini)“ visos banko sąskaitos yra areštuotos, o iš apgyvendinimo sutarties tarp UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ jo vadovaujama bendrovė jokios finansinės naudos negauna, net neturi iš ko darbuotojams atlyginimo sumokėti. Kartą A. Ž. yra mokėjęs pats asmeniškai atlyginimą UAB „(duomenys neskelbtini)“ dirbančiai V. O., t. y. grynuosius pinigus perdavė per jį, o jis V. O. sumokėjo ne mažiau kaip 250 Eur sumą. Su A. Ž. nieko nekalbėjo, kad viešbučio virtuvę perleis bendrovei „(duomenys neskelbtini)“. Realiai UAB „(duomenys neskelbtini)“ už išnuomotą viešbutį „(duomenys neskelbtini)“ iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ nėra gavusi nieko, be to, kad yra dengiami kreditiniai įsiskolinimai. Iš ko buvo susidariusios bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ skolos, nežino. Kodėl tokiomis nepalankiomis sąlygomis bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ buvo pasirašyta apgyvendinimo paslaugų sutartis, nieko R. K. neaiškino. Taip pat tarp UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ buvo pasirašyta 2017-07-10 pirkimo–pardavimo sutartis Nr. SV-53, pagal kurią UAB „(duomenys neskelbtini)“ suteikia viešbučio kambarių tvarkymo ir viešbučių administratorių paslaugas, o bendrovė „(duomenys neskelbtini)“ turi už tai sumokėti. Už suteiktas šias paslaugas bendrovė „(duomenys neskelbtini)“ nieko nemoka ir tai yra išskaitoma iš mokėtinos UAB „(duomenys neskelbtini)“ sumos bendrovei „(duomenys neskelbtini)“. R. K. nieko nepaaiškino, kodėl bendrovė „(duomenys neskelbtini)“ turi mokėti už paslaugas, kurios reikalingos UAB „(duomenys neskelbtini)“, nes ši bendrovė viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“ vykdė veiklą. Kodėl sutartyse UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorius nurodytas R. T. L., nežino. Tokio asmens nepažįsta.

Be to, liudytojas teisiamajame posėdyje nurodė, kad buvo sutarčių segtuvas, ten ir buvo sutartys. Nesiaiškino dėl sutarčių sudarymo aplinkybių, jos jau buvo sudarytos. Pradžioje buhalteriją tvarkė Kauno bendrovė, pavadinimo nepamena. Buvo Vyriausybės nutarimas likviduoti UAB „(duomenys neskelbtini)“, buvo paskirtas administratorius, kuris perėmė visus reikalus.

Liudytoja R. S., apklausta teisiamojo posėdžio metu, parodė, kad nuo apklausos ikiteisminio tyrimo metu praėjo daug laiko, todėl prašo paskelbti jo parodymus, duotus ikiteismio tyrimo metu.

Paskelbus liudytojos parodymus, duotus ikiteisminio tyrimo metu, ji patvirtino, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ dirbo nuo 2017-05-13 ir dirbo iki 2017-08-30. Dirbo kambarine, administratore, buvo daug pareigų. Darbo sutarties nematė, tad kokios pareigos buvo numatytos darbo sutartyje, nežino. Pradžioje dirbo „(duomenys neskelbtini) “ viloje, po to ją perkėlė į viešbutį „(duomenys neskelbtini)“. Dirbant „(duomenys neskelbtini) “ viloje darbo vieta buvo adresu (duomenys neskelbtini), o dirbant viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“, darbo vieta buvo (duomenys neskelbtini) . Darbinantis ji kalbėjo su A. Ž., o atvykus į Palangą, buvo asmuo V. R.. Darbo užmokestis buvo 600 Eur per mėnesį, atlyginimą mokėjo kas savaitę. Kai dar papildomai reikėjo dirbti viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“, paprašė padidinti atlyginimą iki 1 000 Eur, tai du mėnesius gavo po 1 000 Eur. Atlyginimą mokėjo grynaisiais. Koks buvo numatytas darbo užmokestis darbo sutartyje, nežino, nes sutarties nematė. Kai mokėjo atlyginimą, niekur pasirašyti nereikėjo. „(duomenys neskelbtini) “ administratorius buvo R. T. L.. Jis gyveno vilos patalpose, antrame aukšte. UAB „(duomenys neskelbtini)“ girdėta iš R. T. L., bet šioje bendrovėje nėra dirbusi.

Be to, teisiamajame posėdyje nurodė, kad yra buvusi R. T. L. kambaryje, bet ginklo nematė. Su A. Ž. kalbėjo apie darbo pobūdį, kiek pamena, apie atlyginimą nekalbėjo. R. atlyginimo nemokėjo, mokėjo A. Ž.. Atlyginimą mokėjo darbo vietoje. Mokėjo skirtingai, kas savaitę, kas dvi. Pasirašyti niekur nereikėdavo. Darbo sutarties nebuvo pasirašiusi. Dirbdavo sezoniškai.

Liudytoja S. B., apklausta teisiamojo posėdžio metu, parodė, kad buvo atvykę tyrėjai paimti dokumentus. Pamena, klausė, ar buvo sutartis dėl UAB „(duomenys neskelbtini)“. Ji buvo pasirašiusi buhalterinės apskaitos sutartį.

Paskelbus liudytojos parodymus, duotus ikiteisminio tyrimo metu, ji patvirtino kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ su bendrove „(duomenys neskelbtini)“ 2017-05-02 pasirašė buhalterinės apskaitos paslaugų teikimo sutartį. Sutartį nuo UAB „(duomenys neskelbtini)“ pasirašė direktorė J. K., o bendrovei UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovavo A. Ž.. UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą J. K. pavedimu veda ji. Ataskaitas, deklaracijas valstybinėms institucijoms teikia direktorė pagal jos sudarytas ataskaitas. Bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą veda pagal teikiamus pirminius apskaitos dokumentus, kuriuos A. Ž. pateikia kartą per mėnesį. Už UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasą atsakingas yra pats A. Ž.. Prie banko sąskaitų prisijungti gali tik jis pats. Pagal jai pateikiamus dokumentus mato, kad atsiskaitymų grynaisiais pinigais beveik nėra. Pagrindiniai atsiskaitymai vyksta bankiniais pavedimais. Kaip mato pagal teikiamus pirminius bendrovės buhalterinės apskaitos dokumentus, apgyvendinimo paslaugos vyksta tik pagal kuponus, už kuriuos atsiskaitoma bankiniais pavedimais. Dėl bendrovė „(duomenys neskelbtini): ir UAB „(duomenys neskelbtini)“, tai šių bendrovių apskaitos neveda. Vieną kartą UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorius R. T. L. prašė pateikti ataskaitas, tai buvo vienkartinis sandoris 2016 metais. Daugiau neteko bendradarbiauti.

Liudytoja J. A., apklausta teisiamojo posėdžio metu, parodė, kad pažįsta R. T. L. ir A. Ž., dirbo viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“. Buvo apklausta ikiteisminio tyrimo metu, bet tai buvo senokai, visko nepamena.

Paskelbus liudytojos parodymus, duotus ikiteisminio tyrimo metu, ji patvirtino, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ administruojamame viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“ administratore pradėjo dirbti nuo 2017-09-07. Kodėl jos įdarbinimas viešbutyje užtruko ir, pagal Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos duomenis, bendrovėje „(duomenys neskelbtini)“ yra įdarbinta nuo 2017-09-14, nežino. Viešbutis „(duomenys neskelbtini)“ yra (duomenys neskelbtini) , tai ten ir yra jos darbo vieta. Į darbą priėmė viešbučio „(duomenys neskelbtini)“ buvusi vadovė I. M.. Su ja buvo sutarta, kad mėnesinis atlyginimas bus 400 Eur į rankas po visų mokesčių atskaitymų. Buvo sutarta, kad darbo grafikas bus slankusis. Dirbs dieninėje pamainoje nuo 8.30 val. iki 20.30 val. Darbo grafikas keitėsi su kita viešbučio administratore K. Š.. Su ja buvo pasidalijusios darbo grafiką maždaug taip, kad gautųsi po lygiai dienų dirbti per mėnesį. Apklausos metu pateiktas pažiūrėti segtuvas „Darbo grafikas viešbutis (duomenys neskelbtini)“, tai šio segtuvo pirmame lape ir yra nurodytas jos ir K. darbo grafikas viešbutyje. Dirbtas dienų skaičius per mėnesį (2017 metų rugsėjo–gruodžio mėnesiais) yra pažymėtas geltona spalva, o K. – oranžine spalva. Jau pradėjus dirbti viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“, po kurio laiko buvo pateikta pasirašyti darbo sutartis, kurią pateikė I. M.. Darbo sutartyje kaip bendrovės direktorius buvo pasirašęs A. Ž.. Darbo sutartyje buvo numatyta, kad mėnesinis atlyginimas yra 200 Eur ir kad yra įdarbinta 20 valandų per savaitę. Kodėl darbo sutartyje numatytas atlyginimas 200 Eur ir kad yra įdarbinta 20 valandų per savaitę, klausė I. M., bet ji tik pasakė, kad pradžioje bus taip, o vėliau bus matyti. Pradėjus dirbti viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“, pradžioje atlyginimas buvo mokamas grynaisiais pinigais, maždaug per savaitę kartą. Atlyginimą grynaisiais pinigais išmokėdavo I. M.. Kai duodavo grynuosius pinigus, niekur pasirašyti nereikėdavo. Grynaisiais pinigais iš I. per kelis kartus yra gavusi ne mažiau kaip 280 Eur atlyginimą, o gal ir dar 100 Eur daugiau, tiksliai visų aplinkybių nepamena. Už 2017 metų spalio, lapkričio, gruodžio mėnesius atlyginimą gavo į banko sąskaitą. Sumos buvo pervestos į banko sąskaitą, po kelis kartus per mėnesį. Už 2017 metų spalio, lapkričio, gruodžio mėnesius jai turėjo būti sumokėta po 400 Eur mėnesinis atlyginimas, bet tokios sumos negavo. Apie susidariusį įsiskolinimą kalbėjo su A. Ž., tai jis vis žadėjo padengti įsiskolinimą ir sumokėti pinigus. 2018-01-04 vykdytos apklausos metu netiksliai nurodė aplinkybes dėl gaunamo darbo užmokesčio dirbant viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“. T. y. 2018-01-04 liudytojo apklausos metu nurodė, kad darbo užmokestis būdavo pervedamas į banko sąskaitą banke, grynųjų negaudavo. Tai liudytojo apklausos metu netiksliai užfiksavo parodymus ir iš nepatyrimo juos pasirašė. Apklausos metu pateiktas pažiūrėti segtuvas, kuriame susegti 176 lapai; sąsiuvinis „forpus“, kuriame sunumeruoti prirašyti devyni lapai. Šiuose užrašuose žymėjosi informaciją apie viešbučio gyventojus, jų mokėtinas sumas, kokiomis datomis klientai apsistojo, kiek laiko gyvens viešbutyje. Užrašai buvo pildomi dėl bendros tvarkos, kad žinotų, kas kada atvažiuoja, kiek užimta kambarių, kada turi išvykti, kontaktai gyventojų. Tai žalios spalvos segtuve yra nurodytos dar ir sumos prie kai kurių pavardžių. Tai reiškia, kad atvykę asmenys sumokėjo grynuosius pinigus už apgyvendinimą viešbutyje ar suteiktas papildomas paslaugas. Paimant grynuosius pinigus išrašydavo pinigų gavimą patvirtinantį dokumentą. Paimti pinigai su išrašytais dokumentais būdavo dedami į seifą, esantį pagalbinėse patalpose. Sąsiuvinyje „forpus“ irgi prie konkrečių datų yra nurodytos sumos ryte ir vakare bei pasirašyta jos ir K.. Čia būdavo sumos, gautos už viešbutyje suteiktas paslaugas. Iš šių pinigų, A. Ž. nurodymu, nuo 2018 metų sausio pradžios keletą kartų ėmė pinigus kaip atlyginimą sau. Suma nebuvo didelė, iki 100 Eur.

Liudytojas V. R. apklausos ikiteisminio tyrimo metu parodė, kad bendrovėje „(duomenys neskelbtini)“ dirbo nuo 2017 metų liepos mėnesio iki 2018 metų birželio mėnesio. Bendrovėje dirbo ūkvedžiu, pagalbininku. Darbo sutartį davė A. Ž.. Darbo sutartyje buvo numatytas 150 Eur mėnesinis atlyginimas. Realiai šią sumą ir gaudavo kiekvieną mėnesį grynaisiais pinigais. Atlyginimą mokėjo A. Ž., UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorius, vieną kartą per mėnesį. Išmokant atlyginimą reikėjo pasirašyti kažkokiuose lapuose. Lape būdavo nurodyta pavardė, mokama pinigų suma, kuri sutapdavo su realiai A. Ž. išmokama pinigų suma. Kitoje jo vadovaujamos bendrovės poilsio viloje „(duomenys neskelbtini)“ nėra dirbęs, nes šioje viloje visus ūkio reikalus spręsdavo R. L.. Iki 2017 metų nei poilsio viloje „(duomenys neskelbtini)“, nei „(duomenys neskelbtini)“ nėra dirbęs. Dirbant poilsio viloje „(duomenys neskelbtini)“, dirbo įvairius ūkio, santechnikos tvarkymo darbus, taip pat, pagal A. Ž. prašymą, kartais nupirkdavo maistą. Jeigu kažką reikėdavo nupirkti reikalingo ūkio ir santechnikos darbams atlikti bei maistui, tai pinigų duodavo A.. Jis atvažiuodavo dažnai į Palangą, tad ir duodavo pinigus. Beveik visais atvejais jis pinigus duodavo grynaisiais. Kai duodavo pinigus prekių pirkimui, niekur pasirašyti nereikėjo. Kito susitikimo metu A. atiduodavo pirkinių kvitus ir grąžą. Kiek jam taip A. Ž. yra davęs pinigų, neatsimena. Yra pirkęs prekių, naudojamų poilsio viloje „(duomenys neskelbtini)“ ir iš savo asmeninių lėšų, tai po to A. Ž. pinigus grąžino pervesdamas į banko sąskaitą. Pirkinių krepšelio suma buvo apie 1 000 Eur. Taip pat pinigų jis į asmeninę sąskaitą yra pervedęs ir pirkiniams pirkti, reikalingų poilsio vilai „(duomenys neskelbtini)“. Reikėjo pirkti maisto, serviravimo reikmenų. Galėjo būti, kad pervedė irgi apie 1 000 Eur sumą. Nupirkęs produktus, visada kvitus atiduodavo A. Ž.. Produktus pirkdavo „(duomenys neskelbtini)“ arba „(duomenys neskelbtini) “ parduotuvėse. Keletą kartų A. yra prašęs perduoti pinigus poilsio viloje „(duomenys neskelbtini)“ dirbantiems darbuotojams. Jis paduodavo konkrečias grynųjų pinigų sumas, kurias jo nurodytiems darbuotojams ir perduodavo. Sumos buvo po kelis šimtus eurų, kurias paduodavo keliems jo nurodytiems darbuotojams. Ar ten būdavo atlyginimas darbuotojams, ar koks priedas, nežino. Pagal A. Ž. prašymą grynaisiais pinigais yra perdavęs poilsio viloje „(duomenys neskelbtini)“ dirbantiems darbuotojams nuo 500 Eur iki 1 000 Eur. Bet čia buvo per tą visą darbo laikotarpį viloje „(duomenys neskelbtini)“ (tomas 4, l. 54–55).

Liudytoja V. T. apklausos ikiteisminio tyrimo metu parodė, kad poilsio viloje „(duomenys neskelbtini)“ dirbo nuo 2014 metų iki 2017 metų lapkričio mėnesio. Nuo 2017 metų lapkričio mėnesio dirba poilsio viloje „(duomenys neskelbtini)“. Visą laiką dirbo virėja. Visus įdarbinimo viloje „(duomenys neskelbtini)“ klausimus derino su A. Ž.. Kokia bendrovė administravo vilą „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“, nežino. Nuo 2016 metų spalio mėnesio yra įdarbinta UAB „(duomenys neskelbtini)“. Iki tol kokioje bendrovėje dirbo, nežino. Visą darbo laikotarpį atlyginimą mokėjo A. Ž.. Bendrovė „(duomenys neskelbtini)“ negirdėta. Prieš įsidarbinant „(duomenys neskelbtini)“ su A. Ž. sutarė, kad atlyginimas bus 500 Lt per savaitę. Darbo grafikas visada buvo toks pat. Dvi savaites dirbdavo, dvi laisvos. Dirbo visu etatu. Nors darbo sutartyje dėl įdarbinimo UAB „(duomenys neskelbtini)“ yra numatyta, kad dirba 0,25 etato, o atlyginimas yra 100 Eur. Klausė A. Ž., kodėl taip yra, A. Ž. tik sakydavo, kad taip reikia. Per 2014 metus gavo ne mažiau kaip 2 000 Lt; per 2015–2017 m. gavo ne mažiau kaip 10 800 Eur; o 2018 m. gavo ne mažiau kaip 600 Eur, kuriuos grynaisiais pinigais sumokėjo A. Ž.. Tas dvi savaites, kai dirbdavo, gyveno vilos „(duomenys neskelbtini)“ patalpose, turėjo kambarį. Šios vilos administratoriumi buvo R. T. L., kuris irgi gyveno toje pačioje viloje, antrame aukšte. Tame kambaryje jis gyveno vienas (tomas 4, l. 46).

2017-11-27 Klaipėdos miesto apylinkės teismo nutartimi leista klausytis A. Ž. bei R. T. L. pokalbių, perduodamų elektroninių ryšių tinklais, daryti jų įrašus, kontroliuoti kitą elektroninių ryšių tinklais perduodamą informaciją, ją fiksuoti ir kaupti (tomas 4, l.173).

2018-08-03 elektroninių ryšių tinklais perduodamos informacijos kontrolės, jos fiksavimo ir kaupimo protokolu (A. Ž. pokalbiai) (tomas 4, l.185–191) užfiksuota:

2017-11-29 11.16.37 val. A. Ž. skambina V. R., pokalbio metu sako, kad R. T. L. atveš pinigų į Palangą (tomas 4, l.185).

2017-12-01 16.16.42 val. A. Ž. skambina asmuo ir sako, kad dar negavo sąskaitos už jų suteiktas apgyvendinimo paslaugas (tomas 4, l.186).

2017-12-05 11.52.40 val. A. Ž. skambina asmuo ir klausia apie „(duomenys neskelbtini)“. A. Ž. sako, kad kažkada buvo, bet tikslinasi klausimą, dėl ko skambina (tomas 4, l.187).

2017-12-18 08.49.11 val. A. Ž. skambina asmuo ir klausia apie „(duomenys neskelbtini)“. A. Ž. pasitikslina, dėl ko skambinama ir kad jis yra susijęs su pastatu, esančiu (duomenys neskelbtini) (tomas 4, l.187).

2017-12-27 12.41.19 val. A. Ž. skambina asmuo ir klausia apie „(duomenys neskelbtini)“. A. Ž. pasitikslina, kokiu klausimu skambina, ir sako, kad kažkada buvo (tomas 4, l.189).

2018-01-02 13.48.48 val. A. Ž. skambina V. R. ir sako, kokiai darbuotojai kiek pinigų paduoti (tomas 4, l.190).

2018-01-12 11.54.13 val. A. Ž. skambina asmuo ir kalba, kad jo viešbutyje rado ginklą. A. Ž. aiškina, kad nieko ten nėra (tomas 4, l.191).

2018-01-13 15.37.29 val. A. Ž. skambina R. T. L. ir klausia, ar matė, kad rašė apie ginklą (tomas 4, l.191).

2018-08-02 elektroninių ryšių tinklais perduodamos informacijos kontrolės, jos fiksavimo ir kaupimo protokolu (R. T. L.) (tomas4, l.179–184) užfiksuota:

2017-11-29 11.15.19 val. R. T. L. skambina A. Ž. ir sako, kad paduos pinigų, kad nuvežtų į Palangą (tomas 4, l.179).

2017-12-30 13.59.29 val. R. T. L. skambina A. Ž.. Pokalbio metu R. T. L. priekaištauja, kad A. Ž. vengia mokėti algas ir yra susidaręs įsiskolinimas (tomas 4, l.180).

2018-01-04 13.14.05 val. R. T. L. skambina A. Ž.. Pokalbio metu R. T. L. sako A. Ž., kad buvo iš Klaipėdos atvažiavę, paėmė dokumentus, laikmenas, pateikė įtarimus. A. Ž. sako, kad iš jo irgi paėmė laikmenas (tomas 4, l.180).

2018-01-04 14.45.34 val. R. T. L. skambina A. Ž.. Pokalbio metu A. Ž. klausia, ar G., A. klausinėjo. Sako, kad A. tai nedirba (tomas 4, l.182).

2018-01-05 21.46.22 val. R. T. L. skambina A. Ž.. Pokalbio metu A. Ž. sako, kad nepadavė jam pinigų nuvežti (tomas 4, l.183).

2018-01-12 11.43.57 val. R. T. L. skambina „(duomenys neskelbtini)“ dirbančiai moteriai. Pokalbio metu moteris R. T. L. klausia, kodėl antrankius laikė (tomas 4, l.184).

2017-12-29 Klaipėdos miesto apylinkės teismo nutartimi leista atlikti kratą A. Ž. gyvenamojoje vietoje, automobilyje (tomas 5, l.5).

2018-01-04 kratos metu iš A. Ž. paimti mobiliojo ryšio telefonas, planšetė, įvairūs dokumentai, susiję su bendrovėmis „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“ (tomas 5, l.7–11).

2017-12-29 Klaipėdos miesto apylinkės teismo nutartimi leista atlikti kratą poilsio viloje „(duomenys neskelbtini)“ (tomas 5, l.17).

2018-01-04 kratos metu poilsio vilos „(duomenys neskelbtini)“ patalpose paimti mobiliojo ryšio telefonas, kompiuteriai, laikmenos, įvairūs dokumentai, susiję su bendrovėmis „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“ (tomas 5, l.19–22).

2017-12-29 Klaipėdos miesto apylinkės teismo nutartimi leista atlikti kratą poilsio viloje „(duomenys neskelbtini)“ (tomas 5, l. 28).

2018-01-16 apžiūros protokolu apžiūrėti kratų metu paimti mobiliojo ryšio telefonai, kompiuteriai, laikmenos (tomas 5, l. 34–35).

2018-02-09 apžiūros protokolu apžiūrėti kratų metu paimtuose mobiliojo ryšio telefonuose, kompiuteriuose, laikmenose buvusi informacija (tomas 5, l. 36–39).

Iš A. Ž. paimtame mobiliojo ryšio telefone „Iphone“, IMEI kodas (duomenys neskelbtini), yra šie dokumentai:

- UAB „(duomenys neskelbtini)“ mokėjimai atlikti 2017-06-30–2017-10-05 – 1 lapas;

- 2017-10-03 16.09 elektroninis laiškas su priedais dėl bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ likvidavimo. Prie elektroninio laiško pridėtas VRM kanclerio tarnybinis siūlymas dėl bendrovės likvidavimo, 2017-07-05 apgyvendinimo paslaugų teikimo sutartis Nr. 52 tarp UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“, 2017-09-01 papildomas susitarimas tarp UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ – 7 lapai (Priedas Nr. 1) (tomas 5, l. 40–47).

Iš A. Ž. paimtame kompiuteryje „iPad“, S/N: (duomenys neskelbtini) yra šie dokumentai:

- Vilniaus apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos 2017-07-24 raštas Nr. (17.17-40) RES-124039, adresuotas UAB „(duomenys neskelbtini)“, kuriuo prašoma pateikti papildomą informaciją ir dokumentus, kodėl UAB „(duomenys neskelbtini)“ prašo įregistruoti pridėtinės vertės mokesčio mokėtoju – 2 lapai;

- Vilniaus apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos 2017-07-27 sprendimas Nr. (17.26-40) RES-125806, adresuotas UAB „(duomenys neskelbtini)“, kuriuo pranešama, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ nebus įregistruota pridėtinės vertės mokesčio mokėtoju – 1 lapas (Priedas Nr. 2) (tomas 5, l. 48–50).

Poilsio viloje „(duomenys neskelbtini)“, adresu (duomenys neskelbtini), paimtame nešiojamajame kompiuteryje yra šie dokumentai:

2015-10-31 darbo sutarties Nr. 22 tarp UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir E. D. projektas. Darbo sutartis šalių nepasirašyta. Numatytas mėnesinis 100 EUR atlyginimas; darbo grafikas 2 darbo valandos per dieną, 5 dienų darbo savaitė – 2 lapai;

2016-10-27 darbo sutarties Nr. 23 tarp UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir V. T. projektas. Darbo sutartis šalių nepasirašyta. Numatytas mėnesinis 100 EUR atlyginimas; darbo grafikas 2 darbo valandos per dieną, 5 dienų darbo savaitė – 2 lapai;

2016-10-27 darbo sutarties Nr. 24 tarp UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir G. B. projektas. Darbo sutartis šalių nepasirašyta. Numatytas mėnesinis 100 EUR atlyginimas; darbo grafikas 2 darbo valandos per dieną, 5 dienų darbo savaitė – 2 lapai;

2017-06-16 darbo sutarties Nr. 25 tarp UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir A. Ž. projektas. Darbo sutartis šalių nepasirašyta. Numatytas mėnesinis 50 EUR atlyginimas; darbo grafikas 1 valanda per dieną, 5 dienų darbo savaitė – 2 lapai;

2017-07-05 darbo sutarties Nr. 26 tarp UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir D. P. projektas. Darbo sutartis šalių nepasirašyta. Numatytas mėnesinis 100 EUR atlyginimas; darbo grafikas 2 valandos per dieną, 5 dienų darbo savaitė – 2 lapai;

2017-07-05 darbo sutarties Nr. 27 tarp UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir V. R. projektas. Darbo sutartis šalių nepasirašyta. Numatytas mėnesinis 150 EUR atlyginimas; darbo grafikas 2 valandos per dieną, bet ne daugiau kaip 10 darbo valandų per savaitę – 2 lapai;

2017-07-05 darbo sutarties Nr. 28 tarp UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir R. S. projektas. Darbo sutartis šalių nepasirašyta. Numatytas mėnesinis 150 EUR atlyginimas; darbo grafikas 2 valandos per dieną, bet ne daugiau kaip 10 darbo valandų per savaitę – 2 lapai;

2017-07-05 darbo sutarties Nr. 29 tarp UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir D. K. projektas. Darbo sutartis šalių nepasirašyta. Numatytas mėnesinis 150 EUR atlyginimas; darbo grafikas 2 valandos per dieną, bet ne daugiau kaip 10 darbo valandų per savaitę – 2 lapai;

2017-07-13 darbo sutarties Nr. 30 tarp UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir E. L. projektas. Darbo sutartis šalių nepasirašyta. Numatytas mėnesinis 150 EUR atlyginimas; darbo grafikas 2 valandos per dieną, bet ne daugiau kaip 10 darbo valandų per savaitę – 2 lapai;

2017-07-21 darbo sutarties Nr. 31 tarp UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir D. L. projektas. Darbo sutartis šalių nepasirašyta. Numatytas mėnesinis 150 EUR atlyginimas; darbo grafikas 2 valandos per dieną, bet ne daugiau kaip 10 darbo valandų per savaitę – 2 lapai;

2017-08-18 darbo sutarties Nr. 32 tarp UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir I. D. projektas. Darbo sutartis šalių nepasirašyta. Numatytas mėnesinis 100 EUR atlyginimas; darbo grafikas 2 valandos per dieną, bet ne daugiau kaip 40 valandų per mėnesį – 2 lapai;

2017-09-13 darbo sutarties Nr. 33 tarp UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir K. Š. projektas. Darbo sutartis šalių nepasirašyta. Numatytas mėnesinis 200 EUR atlyginimas; darbo grafikas 4 valandos per dieną, bet ne daugiau kaip 80 valandų per mėnesį – 2 lapai;

2017-09-13 darbo sutarties Nr. 34 tarp UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir J. A. projektas. Darbo sutartis šalių nepasirašyta. Numatytas mėnesinis 200 EUR atlyginimas; darbo grafikas 4 valandos per dieną, bet ne daugiau kaip 80 valandų per mėnesį – 2 lapai;

2017-09-13 darbo sutarties Nr. 35 tarp UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir A. M. projektas. Darbo sutartis šalių nepasirašyta. Numatytas mėnesinis 200 EUR atlyginimas; darbo grafikas 4 darbo valandos per dieną, bet ne daugiau kaip 20 darbo valandų per savaitę – 2 lapai;

2017-09-13 darbo sutarties Nr. 36 tarp UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir A. S. projektas. Darbo sutartis šalių nepasirašyta. Numatytas mėnesinis 100 EUR atlyginimas; darbo grafikas 2 darbo valandos per dieną, bet ne daugiau kaip 10 darbo valandų per savaitę – 2 lapai;

2017-09-13 darbo sutarties Nr. 37 tarp UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir D. D. projektas. Darbo sutartis šalių nepasirašyta. Numatytas mėnesinis 100 EUR atlyginimas; darbo grafikas 2 darbo valandos per dieną, bet ne daugiau kaip 10 darbo valandų per savaitę – 2 lapai;

2017-09-13 darbo sutarties Nr. 38 tarp UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir A. N. projektas. Darbo sutartis šalių nepasirašyta. Numatytas mėnesinis 100 EUR atlyginimas; darbo grafikas 2 darbo valandos per dieną, bet ne daugiau kaip 10 darbo valandų per savaitę – 2 lapai;

2017-09-13 darbo sutarties Nr. 39 tarp UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir I. M. projektas. Darbo sutartis šalių nepasirašyta. Numatytas mėnesinis 400 EUR atlyginimas; darbo grafikas 8 darbo valandos per dieną, bet ne daugiau kaip 40 darbo valandų per savaitę – 2 lapai;

2017-10-04 darbo sutarties Nr. 40 tarp UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir A. R. projektas. Darbo sutartis šalių nepasirašyta. Numatytas mėnesinis 200 EUR atlyginimas; darbo grafikas 4 darbo valandos per dieną, bet ne daugiau kaip 20 darbo valandų per savaitę – 2 lapai;

2017-10-31 darbo sutarties Nr. 41 tarp UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir S. K. projektas. Darbo sutartis šalių nepasirašyta. Numatytas mėnesinis 200 EUR atlyginimas; darbo grafikas 4 darbo valandos per dieną, bet ne daugiau kaip 20 darbo valandų per savaitę – 2 lapai;

2017-12-13 darbo sutarties Nr. 43 tarp UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir M. B. projektas. Darbo sutartis šalių nepasirašyta. Numatytas mėnesinis 200 EUR atlyginimas; darbo grafikas 4 darbo valandos per dieną, bet ne daugiau kaip 20 darbo valandų per savaitę – 2 lapai;

2017-12-01 A. R. prašymo atleisti iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ nuo 2017-12-01 projektas. Prašymas nepasirašyta – 1 lapas;

2017-12-18 A. R. prašymo atleisti iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ nuo 2017-12-18 projektas. Prašymas nepasirašyta – 1 lapas;

2017-11-09 UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojų sąrašas – 1 lapas (Priedas Nr. 3) (tomas 5, l. 51–95).

Poilsio viloje „(duomenys neskelbtini)“, adresu (duomenys neskelbtini) , paimtame SSD diske „Samsung“ S/N: (duomenys neskelbtini) yra dokumentas:

- Dokumentas pavadintas „Registras 2017 m. išrašytos sąskaitos faktūros, laikotarpiu 2017-10-04 – 2017-12-29 – 1 lapas (Priedas Nr. 4) (tomas 5, l. 96).

2017-11-29 apžiūros protokolu apžiūrėti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pateikti dokumentai apie parduotus apgyvendinimo kuponus bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ valdomame viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“. Iš dokumentuose esančios informacijos matyti, kad laikotarpiu nuo 2015-01-09 01.02.09 val. iki 2016-08-22 19.54.53 val. parduota apgyvendinimo kuponų bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ valdomame viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“ už 285 827 EUR sumą (tomas 1, l.108, l.109–191; tomas 2, l.1–145).

2017-11-30 apžiūros protokolu apžiūrėti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pateikti dokumentai apie parduotus apgyvendinimo kuponus bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ valdomuose viešbučiuose „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“. Iš dokumentuose esančios informacijos matyti, kad laikotarpiu nuo 2016-09-22 11.32.22 val. iki 2017-09-29 19.23.14 val. bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ valdomuose viešbučiuose „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“ parduota apgyvendinimo kuponų už 228 665,90 EUR sumą (tomas 2, l.146, l.147–191; tomas 3, l.1–114).

2018-03-07 raštu UAB „(duomenys neskelbtini)“ informavo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ per bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ administruojamus portalus reklamavo ir pardavinėjo paslaugas nuo 2016-09-20. UAB „(duomenys neskelbtini)“ paslaugos buvo reklamuojamos UAB „(duomenys neskelbtini)“ administruojamuose portaluose „(duomenys neskelbtini) “ ir „(duomenys neskelbtini) “. Paslaugų teikimo vieta buvo apgyvendinimo įstaigos adresais (duomenys neskelbtini), ir (duomenys neskelbtini) . Išplatintų kuponų suma 258 530,90 Eur, pervesta pinigų suma 207 651,90 Eur. Išplatintų kuponų kiekis – 5699 vnt. (tomas 5, l. 98).

- UAB „(duomenys neskelbtini)“ per bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ administruojamus portalus reklamavo ir pardavinėjo paslaugas nuo 2014-04-28 iki 2016-08-23. UAB „(duomenys neskelbtini)“ paslaugos buvo reklamuojamos UAB „(duomenys neskelbtini)“ administruojamuose portaluose „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini) “. Paslaugų teikimo vieta buvo apgyvendinimo įstaigos adresais (duomenys neskelbtini). Išplatintų kuponų suma 362 206 Eur, pervesta pinigų suma 287 692,10 Eur. Išplatintų kuponų kiekis – 5 842 vnt. (tomas 5, l. 98).

2018-07-04 raštu UAB „(duomenys neskelbtini)“ informavo, kad tarp UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ paslaugų teikimo sutartys buvo pasirašomos išsiunčiant jas el. p. (duomenys neskelbtini), o vėliau sutartis atsiunčiant atgal el. p. (duomenys neskelbtini) . Originalių dokumentų nebuvo (tomas 5, l.114).

2018-12-06 raštu UAB „(duomenys neskelbtini)“ informavo, kad 2017-12-12 tarp UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ buvo pasirašyta tarpininkavimo paslaugų sutartis, bendrovei atstovavo A. Ž.. Šia sutartimi UAB „(duomenys neskelbtini)“ įsipareigojo viešinti bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ pateiktą informaciją apie apgyvendinimo paslaugas. Iki 2018-01-31 UAB „(duomenys neskelbtini)“ turi išmokėti bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ 15 571,48 Eur (tomas 5, l.116).

2018-12-31 elektroniniu laišku UAB „(duomenys neskelbtini)“ informavo, kad su bendrove „(duomenys neskelbtini)“ atsiskaitymai vykdomi pervedant lėšas į šią sąskaitą: (duomenys neskelbtini). 14 012,64 Eur buvo pervesta laikotarpiu 2017-12-28–2018-01-17. 1 558,84 Eur buvo pervesta laikotarpiu 2018-02-01–2018-02-08. Šiuo metu jokių komercinių santykių, įsiskolinimų UAB „(duomenys neskelbtini)“ su bendrove „(duomenys neskelbtini)“ neturi (tomas 5, l.121).

2019-01-11 elektroniniu laišku UAB „(duomenys neskelbtini)“ informavo, kad sutartys, sudarytos su UAB „(duomenys neskelbtini)“, buvo siunčiamos el. paštu (duomenys neskelbtini) . Sutartys, sudarytos su UAB „(duomenys neskelbtini)“, buvo siunčiamos el. paštu (duomenys neskelbtini) (tomas 5, l.124).

Iš R. T. L. pateiktų elektroninių laiškų (duomenys neskelbtini) , matyti, kad susirašinėjimą iš šio elektroninio pašto adreso su UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovais atlieka A. Ž., kuris ir sukūrė šį pašto adresą (tomas 18, l.161–192; tomas 19, l.1–13).

2019-01-16 elektroniniu laišku UAB „(duomenys neskelbtini)“ (tvarkanti UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą) pateikė dokumentus apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ vykdytus ūkinius, finansinius sandorius su UAB „(duomenys neskelbtini)“. Informavo, kad su UAB „(duomenys neskelbtini)“ jokių sandorių neturėjo (tomas 5, l.128–196; tomas 6, l.1–81).

2019-01-15 raštu UAB „(duomenys neskelbtini)“ pateikė dokumentus apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ vykdytus ūkinius, finansinius sandorius su UAB „(duomenys neskelbtini)“. Informavo, kad su UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ jokių sandorių neturėjo (tomas 6, l. 83–176).

2018-04-24 raštu Klaipėdos teritorinės darbo biržos Palangos skyrius pateikė informaciją, kad 2017 metų rugsėjo mėnesį į Klaipėdos teritorinės darbo biržos Palangos skyrių atvyko UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorius R. K. ir registravo laisvas darbo vietas – 2017-09-01 viešbučio administratoriaus viešbutyje „(duomenys neskelbtini)“ ((duomenys neskelbtini) ) ir 2017-09-11 barmeno padavėjo pareigybėms užimti, įdarbinimui UAB „(duomenys neskelbtini)“. 2017 m. rugsėjo mėnesio pabaigoje buvo pristatyta I. M., kuri kuruoja darbuotojų paiešką UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“. UAB „(duomenys neskelbtini)“ biržoje registravo 5 laisvas darbo vietas, UAB „(duomenys neskelbtini)“ 1 laisvą darbo vietą.

UAB „(duomenys neskelbtini)“ Klaipėdos teritorinės darbo biržos Palangos skyriuje laisvų darbo vietų neregistravo (tomas 6, l.179–180).

2018-03-05 raštu viešbutis „(duomenys neskelbtini)“ pateikė informaciją, kad į viešbutį „(duomenys neskelbtini) “ atvykdavo viešbučio „(duomenys neskelbtini)“ svečiai, kurie pateikdavo kuponus, pagal kuriuos buvo teikiamos SPA paslaugos. Pagal faktinį svečių kuponų kiekį per einamąjį mėnesį viešbučio „(duomenys neskelbtini)“ atstovai atsiskaitydavo grynaisiais į viešbučio „(duomenys neskelbtini) “ registratūros kasą. Sąskaitų faktūrų viešbučio „(duomenys neskelbtini)“ atstovai nepageidavo (tomas 6, l.184).

2018-03-08 raštu UAB „(duomenys neskelbtini)“ pateikė informaciją, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ su vila „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“ bendradarbiavo 2016–2018 metais. Pastarosios vilos į „(duomenys neskelbtini) “ siųsdavo savo klientus SPA paslaugoms, kartais ir maitinimui. Šioms viloms atstovavo A. Ž., kuris už paslaugas mėnesio pabaigoje sumokėdavo grynaisiais pinigais. 2016 m. paslaugos buvo suteiktos 299 asmenims už 1 196 Eur; 2017 m. paslaugos buvo suteiktos 631 asmeniui už 2 524 Eur; 2018 m. paslaugos buvo suteiktos 127 asmenims už 508 Eur (tomas 6, l.187–189).

2018-03-08 raštu UAB „(duomenys neskelbtini) “ pateikė informaciją, kad viešbučiui „(duomenys neskelbtini)“ skalbimo paslaugas teikia nuo 2017-10-12, išrašo užsakymo ir pinigų priėmimo kvitus. Viešbučio „(duomenys neskelbtini)“ apmokėta suma – 3 597,66 Eur. Bendrovėms „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“ skalbimo paslaugų neteikė (tomas 7, l. 4–65).

2019-03-30 raštu UAB „(duomenys neskelbtini)“ pateikė informaciją apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ vykdytus mokėjimus UAB „(duomenys neskelbtini) “ (tomas 7, l. 67).

2019-04-17 raštu UAB „(duomenys neskelbtini) “ pateikė informaciją apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ vykdytus mokėjimus UAB „(duomenys neskelbtini) “ (tomas 7, l. 69–79).

2019-04-04 raštu UAB „(duomenys neskelbtini) “ pateikė informaciją apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ vykdytus mokėjimus UAB „(duomenys neskelbtini) “ (tomas 7, l. 80–82).

2019-04-03 elektroniniu laišku UAB „(duomenys neskelbtini) “ pateikė informaciją apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ vykdytus mokėjimus UAB „(duomenys neskelbtini) “ (tomas 7, l. 84–86).

2018-04-06 raštu AB „(duomenys neskelbtini) “ pateikė informaciją apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ vykdytus mokėjimus AB „(duomenys neskelbtini) “ (tomas 7, l. 88–89).

2018-04-11 raštu AB „(duomenys neskelbtini) “ pateikė informaciją apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ vykdytus mokėjimus AB „(duomenys neskelbtini) “ (tomas 7, l. 91).

2019-01-03 elektroniniu laišku BUAB „(duomenys neskelbtini)“ bankroto administratorius informavo, kad BUAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorius A. Ž. jokios bendrovės dokumentacijos ir daiktų neperdavė. Su A. Ž. buvo bendrauta telefonu (Nr. (duomenys neskelbtini) ) ir elektroniniu paštu ((duomenys neskelbtini) ) (tomas 7, l. 93–95).

2018-07-26 raštu Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos Vilniaus skyrius pateikė UAB „(duomenys neskelbtini)“ pranešimus apie apdraustuosius už ataskaitinį laikotarpį (tomas 7, l.159, l.173–174, l.176–177, l.179–180, l.182–183, l.185–186, l.188–189, l.191–192, l.194–195; tomas 8, l. 2–3, l. 5–6, l. 8–9, l.11–12, l.14–15, l.17–18, l.20–21, l. 23–24, l. 26–27, l. 29–30, l. 32–33, l. 35–36, l. 38–39, l. 41–42, l. 45–86).

2018-07-13 reikalaujamų daiktų dokumentų pateikimo protokole A. Ž. nurodė, kad neturi UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ dokumentų, nes visus dokumentus paėmė FNTT pareigūnai (tomas 8, l.186–187).

2019-08-01 elektroniniu laišku A. Ž. prašė atidėti UAB „(duomenys neskelbtini)“ dokumentų pateikimo terminą (tomas 8, l.190–191).

2018-01-04 reikalaujamų daiktų dokumentų pateikimo protokolu S. B. pateikė UAB „(duomenys neskelbtini)“ dokumentus. UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ dokumentų neturėjo (tomas 9, l. 2–21).

2018-09-24 elektroniniu laišku UAB „(duomenys neskelbtini)“ pateikė UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitos išrašą (tomas 9, l. 29–38).

2018-09-26 elektroniniu laišku UAB „(duomenys neskelbtini)“ pateikė UAB „(duomenys neskelbtini)“ registrus (tomas 9, l. 41–71).

2018-10-16 elektroniniu laišku UAB „(duomenys neskelbtini)“ pateikė UAB „(duomenys neskelbtini)“ registrus (tomas 9, l. 73–92).

2018-11-29 elektroniniu laišku UAB „(duomenys neskelbtini)“ pateikė UAB „(duomenys neskelbtini)“ registrus (tomas 9, l. 95–103).

2018-08-01 raštu UAB „(duomenys neskelbtini)“ pateikė UAB „(duomenys neskelbtini)“ dokumentus (tomas 9, l.106).

2017-12-21 raštu (duomenys neskelbtini) pateikė UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitų išrašus (tomas 12, 104 l.), UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitų išrašai (tomas 12, l.132–186, tomas 13, l. 5–22), UAB „(duomenys neskelbtini)“ susitarimą dėl naudojimosi banko paslaugomis internete, atstovauja A. Ž., ir banko sąskaitos ir jos valdymo sutartį (t. 12, l.116, l.187–190, t. 13, l.1–4).

Pagal 2018-01-02 apžiūros protokolą, apžiūrėtos UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitos (tomas 14, l. 55–58).

2018-04-06 (duomenys neskelbtini) pateikė filmuotą medžiagą apie pinigų paėmimą iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitos (tomas 14, l. 86).

Pagal 2018-04-11 apžiūros protokolą, apžiūrėta kompaktinė plokštelė, kurioje įrašytos nuotraukos, kaip iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitos, „(duomenys neskelbtini) “ banko terminaluose, buvo vykdomos grynųjų pinigų paėmimo operacijos.

Kompaktinėje plokštelėje yra įrašyti du aplankalai, pavadinti „2018 03 29Uzsakymas129895“ ir „(duomenys neskelbtini)“. Aplankale „2018 03 29Uzsakymas129895“ yra įrašyti dar septyni aplankalai, pavadinti:

- „(duomenys neskelbtini)“; - „(duomenys neskelbtini)“; - „(duomenys neskelbtini)“; - „ATM (duomenys neskelbtini)“; - „(duomenys neskelbtini)“; - „(duomenys neskelbtini)“; - „(duomenys neskelbtini)“.

Aplankale „(duomenys neskelbtini)“ yra įrašytos 10 nuotraukų, iš kurių matyti, kaip A. Ž. iš (duomenys neskelbtini) bankomato, esančio (duomenys neskelbtini) , 2017-10-21, 2017-11-30, 2017-12-09, ima grynuosius pinigus.

Aplankale „(duomenys neskelbtini) “ yra įrašytos 3 nuotraukos, iš kurių matyti, kaip A. Ž. iš (duomenys neskelbtini) bankomato Kaune, KAS, 2017-11-14 ima grynuosius pinigus.

Aplankale „(duomenys neskelbtini) “ yra įrašytos 10 nuotraukų, iš kurių matyti, kaip A. Ž. iš bankomato, (duomenys neskelbtini) , 2017-10-19, 2017-11-18, ima grynuosius pinigus.

Aplankale „(duomenys neskelbtini) “ yra įrašytos 3 nuotraukos, iš kurių matyti, kaip A. Ž. iš bankomato (duomenys neskelbtini) , 2017-10-24 ima grynuosius pinigus.

Aplankale „(duomenys neskelbtini) “ yra įrašytos 27 nuotraukos, iš kurių matyti, kaip A. Ž. iš bankomato (duomenys neskelbtini) , 2017-11-08, 2017-11-11, 2017-11-14, 2017-11-29, 2017-12-03, 2017-12-06, 2017-12-12, ima grynuosius pinigus.

Aplankale „(duomenys neskelbtini) “ yra įrašytos 3 nuotraukos, iš kurių matyti, kaip A. Ž. iš bankomato (duomenys neskelbtini) , 2017-11-15 ima grynuosius pinigus.

Aplankale „(duomenys neskelbtini) “ yra įrašytos 3 nuotraukos, iš kurių matyti, kaip A. Ž. iš bankomato (duomenys neskelbtini) , 2017-10-20 ima grynuosius pinigus.

Aplankale „(duomenys neskelbtini) “ yra įrašytos 39 nuotraukos, iš kurių matyti, kaip A. Ž. iš bankomato (duomenys neskelbtini) , 2017-09-02, 2017-09-03, 2017-09-04, 2017-09-06, 2017-09-16, 2017-09-22, 2017-10-09, 2017-10-11, 2017-10-20, 2017-10-26, 2017-11-09, 2017-11-23, 2017-11-24, 2017-12-01 ima grynuosius pinigus (tomas 14, l. 87–88).

2018-12-07 raštu UAB „(duomenys neskelbtini) “ pateikė informaciją, kad duomenų, jog UAB „(duomenys neskelbtini)“ būtų įsigijusi prekių UAB „(duomenys neskelbtini) “, išrašant sąskaitas faktūras, nebuvo rasta (tomas 7, l. 104–107).

2018-12-06 raštu UAB „(duomenys neskelbtini) “ pateikė informaciją, kad duomenų, jog UAB „(duomenys neskelbtini)“ įsigijo prekes, neturi, nes PVM sąskaitos faktūros nebuvo išrašytos (tomas 7, l. 109–112).

2018-12-07 raštu UAB „(duomenys neskelbtini) “ pateikė informaciją, kad neišrašė PVM sąskaitų faktūrų UAB „(duomenys neskelbtini)“ (tomas 7, l. 114).

2018-12-06 raštu UAB „(duomenys neskelbtini) “ pateikė informaciją, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ neįsigijo ID kortelių ir neišrašė PVM sąskaitų faktūrų (tomas 7, l. 116–121).

2018-12-06 raštu UAB „(duomenys neskelbtini) “ pateikė informaciją, kad UAb „(duomenys neskelbtini) “ duomenų bazėje kliento UAB „(duomenys neskelbtini)“ nėra (tomas 7, l. 123).

2018-12-10 raštu UAB „(duomenys neskelbtini) “ pateikė informaciją, kad neišrašė PVM sąskaitų faktūrų UAB „(duomenys neskelbtini)“ (tomas 7, l. 125).

2018-12-06 elektroniniu laišku UAB „(duomenys neskelbtini) “ pateikė informaciją, kad neišrašė PVM sąskaitų faktūrų UAB „(duomenys neskelbtini)“ (tomas 7, l. 127).

2018-12-07 raštu AB „(duomenys neskelbtini) “ pateikė informaciją, kad neišrašė PVM sąskaitų faktūrų UAB „(duomenys neskelbtini)“ (tomas 7, l. 129).

2018-12-10 raštu UAB „(duomenys neskelbtini) “ pateikė informaciją, kad neišrašė PVM sąskaitų faktūrų UAB „(duomenys neskelbtini)“ (tomas 7, l. 131).

2018-12-06 elektroniniu laišku UAB „(duomenys neskelbtini) “ pateikė informaciją, kad neišrašė PVM sąskaitų faktūrų UAB „(duomenys neskelbtini)“ (tomas 7, l. 133).

2018-12-11 elektroniniu laišku UAB „(duomenys neskelbtini) “ pateikė informaciją, kad neišrašė PVM sąskaitų faktūrų UAB „(duomenys neskelbtini)“ (tomas 7, l.135).

2018-12-14 raštu UAB „(duomenys neskelbtini) “ pateikė informaciją, kad neišrašė PVM sąskaitų faktūrų UAB „(duomenys neskelbtini)“ (tomas 7, l. 137).

2018-12-13 raštu UAB „(duomenys neskelbtini) “ pateikė informaciją, kad neišrašė PVM sąskaitų faktūrų UAB „(duomenys neskelbtini)“ (tomas 7, l.139–143).

2018-12-12 elektroniniu laišku UAB „(duomenys neskelbtini) “ pateikė informaciją, kad neišrašė PVM sąskaitų faktūrų UAB „(duomenys neskelbtini)“ (tomas 7, l. 145–147).

2018-12-13 elektroniniu laišku UAB „(duomenys neskelbtini) “ pateikė informaciją, kad neišrašė PVM sąskaitų faktūrų UAB „(duomenys neskelbtini)“ (tomas 7, l. 149).

2019-08-28 elektroniniu laišku UAB „(duomenys neskelbtini)“ informavo, kad neveda UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinės apskaitos, todėl dokumentų pateikti negali (t. 9, l. 26).

(duomenys neskelbtini) pateikė UAB „(duomenys neskelbtini)“ prašymą išduoti verslo mokėjimo kortelę, pasirašytą A. Ž. (tomas 12, l. 112), UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitos išrašus (tomas 13, l. 169–182 ), UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitos ir jos valdymo sutartis (tomas 13, l. 187–196).

2019-02-13 raštu (duomenys neskelbtini) pateikė UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitos išrašą (tomas 14, l. 29–31).

2019-03-28 elektroniniu laišku Ž. B. pateikė informaciją, kad būdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“ akcininku ir direktoriumi jokios veiklos nevykdė (tomas 7, l. 152).

2019-04-04 elektroniniu laišku I. B. pateikė informaciją, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ (2011–2013 metais) buvo UAB „(duomenys neskelbtini) “ buhalterinių paslaugų klientais, tačiau jiems kažkas nesisekė. 2012 m. rugsėjo mėn. paprašė padėti užregistruoti likviduojamos įmonės statusą, o vėliau susirado naują bendrovė akcijų pirkėją. Parengė akcijų pirkimo / pardavimo sutartis, pagal kurias 2013-08-05 UAB „(duomenys neskelbtini)“ akcijos buvo parduotos R. T. L. (tomas 7, l. 153–157).

2018-07-27 raštu Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos Vilniaus skyrius pateikė UAB „(duomenys neskelbtini)“ pranešimus apie apdraustuosius už ataskaitinį laikotarpį (tomas 8, l. 84, l. 117–123, l. 124, l. 127–178).

2018-01-04 ir 2018-07-15 R. T. L. raštu nurodė, kad neturi UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinės apskaitos dokumentų (t. 8, l. 179, l. 182).

2018-09-11 raštu UAB „(duomenys neskelbtini)“ pateikė informaciją, kad planavo pasirašyti paslaugų teikimo sutartį su UAB „(duomenys neskelbtini)“, todėl vedant derybas buvo teikiamos ataskaitos, deklaracijos valstybinėms institucijoms. Nesutarus su R. T. L. dėl teikiamų paslaugų apmokėjimo ir teikimo, sutartis nebuvo pasirašyta. Pirminių dokumentų UAB „(duomenys neskelbtini)“ nebuvo gavusi (tomas 8, l. 184).

(duomenys neskelbtini) pateikė UAB „(duomenys neskelbtini)“ mokėjimo kortelės gavimo patvirtinimo formas (tomas12, l. 108–111), UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitos ir jos valdymo sutartis (tomas 13, l. 51–56), UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitos išrašus (tomas 13, l. 57–164).

2019-01-10 raštu (duomenys neskelbtini) pateikė UAB „(duomenys neskelbtini)“ čekius, iš kurių matyti, kad A. Ž. paima pinigus iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitos (tomas 14, l. 2–9, l. 15–22).

2018-03-05 raštu Kauno AVPK VTV Licencijavimo skyrius pateikė informaciją, kad R. T. L. 1997-03-29 Kauno AVPK buvo išduotas leidimas laikyti (nešiotis) ginklus medžioklei. Buvo registruoti lygiavamzdis šautuvas IZH 12, cal. 12x70 (1998-08-09 paskelbta ginklo paieška) ir lygiavamzdis šautuvas „Browning“, cal. 12x70. 2000-03-29 leidimas laikyti (nešiotis) ginklus panaikintas (tomas 9, l. 109).

2018-01-08 paskirta užduotis atlikti ginklo ir 6 šovinių, rastų pas R. T. L., tyrimą (tomas14, l. 105–107).

2018-01-19 specialistas pateikė specilaisto išvadą Nr. 30-(22)-IS1-61, kurioje nurodė, kad tirti pateiktas pistoletas yra draudžiamas šaunamasis ginklas. Pagamintas savadarbiu būdu, panaudojus pramoninės gamybos ((duomenys neskelbtini) ) dvivamzdį lygiavamzdį 16-o kalibro medžioklinį šautuvą IŽ-58, modelis Nr. (duomenys neskelbtini) , lovelio Nr. (duomenys neskelbtini), kuris šaudymui tinkamas. Šoviniai yra fabrikinės gamybos 16-o kalibro medžioklinius šoviniai, skirti 16-o kalibro lygiavamzdžiais šautuvais. Šoviniai yra šaudmenys, skirti B ir C kategorijų šaunamiesiems ginklams. Šoviniai šaudymui tinkami (tomas 14, l. 109–112).

2018-06-06 paskirta užduotis atlikti UAB „(duomenys neskelbtini)“ ūkinį finansinį veiklos tyrimą (tomas 14, l. 125–126).

2018-12-10 specialistas pateikė specialisto išvadą Nr. 04/12-2-8-13569 (tomas 14, l. 142–178), kurioje nurodė:

- UAB „(duomenys neskelbtini)“ atskaitingas asmuo A. Ž. 2018-01-31 avanso apyskaitoje laikotarpiu nuo 2017-06-19 iki 2018-01-24 užregistravo ūkines finansines operacijas: piniginių lėšų gavimą iš banko sąskaitų – 66 660 Eur, iš kasos – 50 000 Eur, piniginių lėšų panaudojimą pagal pateiktus pirkimų dokumentus – 19 894,71 Eur. 2018-01-31 data užregistravo A. Ž. skolą bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ – 93 656,97 Eur (tomas 14, l. 172);

- UAB „(duomenys neskelbtini)“ laikotarpiu nuo 2016-10-14 iki 2016-11-26 (duomenys neskelbtini) banko sąskaitų Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) išrašais pagrindė 12 390 Eur piniginių lėšų mokėjimus uždarajai akcinei bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ (tomas 14, l. 149);

- UAB „(duomenys neskelbtini)“ laikotarpiu nuo 2016-12-02 iki 2017-03-16 (duomenys neskelbtini) banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašu 29 atvejais banko sąskaitos išrašais pagrindė iš viso 45 920 Eur piniginių lėšų mokėjimą uždarajai akcinei bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ (tomas 14, l. 149);

- UAB „(duomenys neskelbtini)“, laikotarpiu nuo 2016-01-01 iki 2018-01-31 94 atvejais išmokėjo 17 darbuotojų darbo užmokestį iš viso 35 149,49 Eur, 2017 m. 8 mėn. 1 atveju kompensaciją už važinėjimo išlaidas iš viso 200,00 Eur, iš viso 35 349,49 Eur, tai laikotarpiu nuo 2016-01-01 iki 2018-01-31 95 atvejais (94+1) UAB „(duomenys neskelbtini)“ nepagrindė apskaitos dokumentais darbo užmokesčio, kompensacijos už važinėjimo išlaidas priskaitymo iš viso 47 062,23 Eur (tomas 14, l. 161);

- laikotarpiu nuo 2017-10-02 iki 2018-01-03 153 atvejais nepagrindė apskaitos dokumentais (Kasos pajamų orderiais) grynųjų pinigų įnešimo į kasą iš viso 4570,60 Eur (tomas 14, l. 173);

- nuo 2017-04-25 iki 2018-01-10 neišsaugojo 13 PVM sąskaitų faktūrų, iš viso 28 935,37 Eur sumos elektros energijos, nuomos paslaugų įsigijimui iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ pagrįsti (tomas 14, l. 174);

- laikotarpiu nuo 2017-07-26 iki 2018-01-03 Kasos knygoje neužregistravo piniginių lėšų gavimo į kasą iš viso 20943,00 Eur ir tuo sumažino dokumentinį kasos likutį (tomas 14, l. 161 );

- UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2016-12-31 apskaitoje (registre „Suteiktų paslaugų savikaina“) užregistravo be apskaitos dokumento (Nr. KOL161201) suteiktų paslaugų savikainos padidėjimą (sąnaudas) iš viso 20 460 Eur (tomas 14, l. 162);

- 2017-06-18 Kasos pajamų orderio Nr. BBC1701 neišsaugojo grynųjų piniginių lėšų įnešimui į Kasą pagrįsti iš viso 39 206,29 Eur, 8 vnt. laikotarpiu nuo 2017-05-05 iki 2017-09-05 Kasos išlaidų orderių neišsaugojo grynųjų piniginių lėšų išmokėjimui iš Kasos pagrįsti iš viso 56 484,20 Eur, kurių duomenis užregistravo Kasos apskaitos registre (tomas 14, l. 162);

- Dėl Lietuvos Respublikos 2001 m. lapkričio 6 d. Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 6 straipsnio 2 dalies, 12 straipsnio 1 dalies, 16 straipsnio 3 dalies, 19 straipsnio 1 ir 2 dalių nuostatų nesilaikymo laikotarpiu nuo 2016-01-01 iki 2018-01-31 negalima iš dalies nustatyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio ir struktūros (tomas 14, l. 174);

- UAB „(duomenys neskelbtini)“ laikotarpiu nuo 2016-01-01 iki 2018-01-31 nedeklaravo ir nesumokėjo mokesčių ir įmokų iš viso 61 599,47 Eur, tuo padarydama nuostolį Valstybės biudžetui, iš jų: 21 194 Eur Pridėtinės vertės mokesčio; 14 019 Eur pelno mokesčio; 7 059 Eur gyventojų pajamų mokesčio; Valstybinio socialinio draudimo fondo biudžetui iš viso 19 233,34 Eur; Garantiniam fondui – 94,13 Eur (tomas 14, l. 178).

2018-06-06 paskirta užduotis atlikti UAB „(duomenys neskelbtini)“ ūkinį finansinį veiklos tyrimą (tomas 16, l. 135–136).

2018-10-17 specialistas pateikė specialisto išvadą Nr. 04/12-2-6-11071 (tomas 16, l. 144–170), kurioje nurodė:

- UAB „(duomenys neskelbtini)“ laikotarpiu 2014-03-04–2016-06-23, banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašais 4 atvejais pagrindė iš viso 8 400,05 Eur grynųjų pinigų išmokėjimą piliečiui R. T. L., kurių duomenų apskaitos registruose neužregistravo (tomas 16, l. 151);

- UAB „(duomenys neskelbtini)“ laikotarpiu 2016-04-26–2016-07-22, banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašais 7 atvejais pagrindė iš viso 14 900 Eur grynųjų pinigų išmokėjimą piliečiui A. Ž.: 2016-04-26–2100 Eur, 2016-05-04 – 1000 Eur, 2016-06-14 – 600 Eur, 2016-07-02 – 2 100 Eur, 2016-07-08 – 2 100 Eur, 2016-07-13 – 2 100 Eur, 2016-07-22 – 4 900 Eur, kurių duomenų apskaitos registruose neužregistravo. 2018-07-03 išrašo iš VRM CIS duomenų bazės ,,Sodra – Draudėjas ir jo darbuotojai“ duomenimis, pilietis A. Ž. bendrovėje UAB „(duomenys neskelbtini)“ nebuvo įdarbintas (tomas 16, l. 151);

- UAB „(duomenys neskelbtini)“ laikotarpiu nuo 2014-03-05 iki 2016-11-28 banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašais 380 atvejų pagrindė iš viso 240 700,37 Eur grynųjų pinigų nurašymą kortele (grynųjų pinigų paėmimą), kurių duomenų apskaitos registruose neužregistravo (tomas 16, l. 151);

- laikotarpiu nuo 2014-03-04 iki 2016-11-28 391 atveju apskaitos dokumentais nepagrindė iš sąskaitų Nr. (duomenys neskelbtini) ir Nr. (duomenys neskelbtini), esančių (duomenys neskelbtini) banke, išgrynintų iš viso 264 000,42 Eur piniginių lėšų įnešimo į kasą ir jų panaudojimo (tomas 16, l. 156, l. 163);

- laikotarpiu nuo 2014-11-01 iki 2016-08-31 40 atvejų apskaitos dokumentais nepagrindė ir į apskaitą neįtraukė ūkinių operacijų iš viso 23 130,39 Eur darbo užmokesčio priskaitymo, iš viso 17 579,24 Eur išmokėto darbo užmokesčio (tomas 16, l. 163);

- laikotarpiu nuo 2014-03-04 iki 2017-04-01 apskaitos registruose neužregistravo

285 atvejais iš viso 287 692,14 Eur piniginių lėšų gavimo iš UAB „(duomenys neskelbtini)“;

142 atvejais iš viso 361 880 Eur pajamų už parduotus kuponus gavimo;

9 atvejais iš viso 12 390 Eur piniginių lėšų gavimo iš UAB „(duomenys neskelbtini)“;

380 atvejų iš viso 240 700,37 Eur grynųjų pinigų nurašymo kortele (grynųjų pinigų paėmimo);

4 atvejais iš viso 8 400,05 Eur grynųjų pinigų išmokėjimo piliečiui R. T. L.;

7 atvejais iš viso 14 900 Eur grynųjų pinigų išmokėjimo piliečiui A. Ž. (tomas 16, l. 156, 163);

- UAB „(duomenys neskelbtini)“ nenustatė apskaitos dokumentų saugojimo tvarkos ir laikotarpiu nuo 2013-12-09 iki 2017-04-01 neišsaugojo 91 (vnt.) apskaitos dokumento ir sąskaitų, (duomenys neskelbtini) banke išrašų, tuo nesilaikė Lietuvos Respublikos 2001-11-06 Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 19 straipsnio 1 dalies nuostatų „Apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai iki finansinių ataskaitų patvirtinimo saugomi ūkio subjekto vadovo nustatyta tvarka, kuri turi numatyti priemones, užtikrinančias dokumentų saugumą“, 2 dalies nuostatų „Patvirtinus finansines ataskaitas, apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai saugomi ūkio subjekto vadovo nustatyta tvarka vadovaujantis Lietuvos Respublikos dokumentų ir archyvų įstatymo nuostatomis“ (tomas 16, l. 164);

- neišsaugojo iš viso 91 (vnt.) apskaitos dokumento 56 (vnt.) UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu išrašytų PVM sąskaitų faktūrų, kurias UAB „(duomenys neskelbtini)“ panaudojo laikotarpiu nuo 2014-05-01 iki 2016-09-30 komisinio mokesčio iš viso 74 188,02 Eur įsigijimui pagrįsti. 35 (vnt.) darbo užmokesčio apskaitos dokumentų, kuriuos UAB „(duomenys neskelbtini)“ panaudojo laikotarpiu nuo 2013-12-09 iki 2016-10-20 įmonės direktoriaus R. T. L. iš viso 2 711,80 Eur darbo užmokesčio priskaitymui pagrįsti (tomas 16, l. 164–165);

- UAB „(duomenys neskelbtini)“, laikotarpiu nuo 2014-05-01 iki 2016-12-31 neapskaičiavo ir nesumokėjo į Valstybės biudžetą ir VSDFV biudžetą iš viso 52 835,73 Eur mokesčių: 29 684 Eur pridėtinės vertės mokesčio; 10 384 Eur pelno mokesčio; 3 474 Eur gyventojų pajamų mokesčio; 7 165,89 Eur valstybinio socialinio draudimo įmokų; 2 081,58 Eur privalomojo sveikatos draudimo įmokų; 46,26 Eur įmokų į Garantinį fondą (tomas 16, l. 169–170);

- dėl Lietuvos Respublikos 2001-11-06 Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 6 straipsnio 2 dalies, 12 straipsnio 1 dalies, 12 straipsnio 4 dalies, 16 straipsnio 1 dalies, 19 straipsnio 1 ir 2 dalių nuostatų nesilaikymo laikotarpiu nuo 2013-12-09 iki 2017-04-01 negalima iš dalies nustatyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio ir struktūros (tomas 16, l. 165).

2018-06-06 paskirta užduotis atlikti UAB „(duomenys neskelbtini)“ ūkinį finansinį veiklos tyrimą (tomas 16, l. 41).

2018-08-23 specialistas pateikė specialisto išvadą Nr. 04/12-2-6-8908 (tomas 16, l. 46–52), kurioje nurodė:

- UAB „(duomenys neskelbtini)“, laikotarpiu nuo 2016-12-02 iki 2017-03-16 sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) ir sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašais pagrindė iš viso 45 920 Eur piniginių lėšų gavimą iš UAB „(duomenys neskelbtini)“, kurių apskaitos registruose neužregistravo. Laikotarpiu nuo 2016-12-04 iki 2017-03-17 sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašais 66 atvejais pagrindė iš viso 41 140 Eur grynųjų pinigų nurašymą kortele (grynųjų pinigų paėmimą), kurių apskaitos registruose neužregistravo. Prašymą išduoti verslo mokėjimo kortelę bankui 2016-11-28 pateikė A. Ž. (tomas 16, l. 51);

- UAB „(duomenys neskelbtini)“, laikotarpiu nuo 2016-12-02 iki 2017-04-28, sąskaitų išrašais pagrindė iš viso 4 400 Eur panaudojimą banko mokesčiams bei atsiskaitymui su ūkio subjektais už prekes ir paslaugas (tomas 16, l. 49).

2018-03-01 Z. D. pateikė:

1) 2017-07-15 apgyvendinimo paslaugų teikimo sutartį Nr. 52, pagal kurią paslaugų teikėja UAB „(duomenys neskelbtini)“, paslaugų gavėjai UAB „(duomenys neskelbtini)“ įsipareigoja pagal kliento užsakymą suteikti 25 kambarius su pusryčiais ir vakariene bei 7 teniso kortus, 30 val. per kalendorinį mėnesį konferencijų salę viešbutyje „(duomenys neskelbtini)‘, adresu (duomenys neskelbtini) , o paslaugų gavėjas įsipareigoja už paslaugas mokėti šios sutarties IV-oje dalyje nurodytomis kainomis. Paslaugų teikėjas įsipareigoja teikti paslaugas nuo 2017-07-10 iki 2017-10-01. Mėnesinis paslaugų mokestis – 20 000 Eur (paslaugų teikimo laikotarpiu nuo gegužės 1 d. iki rugpjūčio 31 d.), 12 000 Eur (paslaugų teikimo laikotarpiu rugsėjo 1–30 d.) ir 3 300 Eur (paslaugų teikimo laikotarpiu nuo spalio 1 d. iki balandžio 30 d.) be PVM (sutartį pasirašo R. K. ir A. Ž., nors sutarties aprašomojoje dalyje nurodyta, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ yra atstovaujama direktoriaus R. T. L.) (tomas 3, l. 173–175).

2) 2017-09-01 papildomą susitarimą prie apgyvendinimo paslaugų teikimo sutarties Nr. 52, pagal kurią sutarties galiojimo terminas pratęsiamas iki 2018-10-01 (Sutartį pasirašo R. K. ir A. Ž.) (tomas 3, l. 176).

3) 2017-07-10 pirkimo–pardavimo sutartį Nr. SV-53, pagal kurią paslaugų teikėja UAB „(duomenys neskelbtini)“ paslaugų gavėjai UAB „(duomenys neskelbtini)“ įsipareigoja suteikti viešbučio kambarių tvarkymo (kambarinių) ir viešbučio administratorių paslaugas, o paslaugų gavėjas šioje sutartyje nustatyta tvarka ir terminais įsipareigoja sumokėti paslaugų teikėjui už suteiktas paslaugas pagal pateiktas PVM sąskaitas faktūras. Paslaugų teikimo terminas 2017 m. liepos 10 d. – spalio 1 d. Mėnesinis kambarių tvarkymo paslaugų mokestis be PVM yra 1 060 Eur, mėnesinis viešbučio administratoriaus paslaugų mokestis be PVM yra 2 120 Eur. (Sutartį pasirašo R. K. ir A. Ž., nors sutarties aprašomojoje dalyje nurodyta, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ yra atstovaujama direktoriaus R. T. L.) (tomas 3, l. 177–180 ).

Aptarti bylos duomenys gauti teisėtai ir ištirti baudžiamojo proceso įstatymo nustatyta tvarka, todėl teismas juos pripažįsta patikimais BPK 20 straipsnio prasme įrodymais ir jais grindžia savo išvadas.

Išanalizavęs byloje surinktus įrodymus ir juos išnagrinėjęs teisiamajame posėdyje, teismas daro išvadą, kad byloje surinktų ir teisiamajame posėdyje patikrintų įrodymų visetu – pačių kaltinamųjų, liudytojų parodymais, specialistų išvadomis, kratų, apžiūros protokolais, elektroninių ryšių tinklais perduodamos informacijos kontrolės, jos fiksavimo ir kaupimo protokolais, raštais bei kitais bylos duomenimis neginčijamai įrodyta, kad A. Ž., būdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“ faktinis direktorius, veikdamas bendrininkų grupe su UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktoriumi R. T. L., laikotarpiu 2014-03-04–2016-11-26 tyčia pasisavino jam su R. T. L. patikėtą ir jo su R. T. L. žinioje buvusį didelės vertės svetimą UAB „(duomenys neskelbtini)“ turtą – pinigines lėšas – 264 000 Eur (8 400 Eur + 14 900 Eur sumą + 231 896 Eur + 8 804 Eur sumą) sumą.

Be to, A. Ž., būdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“ faktinis direktorius, laikotarpiu 2016-12-02 –2018-01-05 tyčia pasisavino jam patikėtą ir jo žinioje buvusį didelės vertės svetimą UAB „(duomenys neskelbtini)“ turtą – pinigines lėšas – 151 966,97 (12 390 Eur + 45 920 Eur + 93 656,97 Eur) sumą.

Be to, A. Ž. tyčia pažeidė išdėstytus teisės aktus, reglamentuojančius buhalterinės apskaitos tvarkymą, mokesčių mokėjimą, nesumokėjo privalomų mokėti mokesčių bendros 34 175 Eur sumos ir apgaulingai tvarkė UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą, dėl to laikotarpiu nuo 2016-01-01 iki 2018-01-31 negalima iš dalies nustatyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio ir struktūros.

Be to, A. Ž. siekdamas išvengti 7 059 Eur gyventojų pajamų mokesčio; 19 233,34 Eur valstybinio socialinio draudimo įmokų; 94,13 Eur įmokų į Garantinį fondą; 1 023 Eur pelno mokesčio, iš viso 27 409,47 Eur sumą, įrašė į deklaracijas ir kitus nustatyta tvarka patvirtintus dokumentus aiškiai neteisingus duomenis apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ pajamas, pelną, turtą ir pateikė jas valstybės įgaliotai institucijai.

Be to, A. Ž. žinodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“, registruotos (duomenys neskelbtini), kaip juridinis asmuo, bus panaudota UAB „(duomenys neskelbtini)“ vykdomai nusikalstamai, neteisėtai veiklai nuslėpti, nes į UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus pervedami pinigai siekiant juos pasisavinti, jis 2016-11-24 įgijo UAB „(duomenys neskelbtini)“ akcijas ir nuo 2016-11-24, paskirdamas save bendrovės direktoriumi, vadovavo juridiniam asmeniui, naudojamam nusikalstamai, neteisėtai veiklai nuslėpti – UAB „(duomenys neskelbtini)“ pinigų pasisavinimui.

Be to, R. T. L. tyčia pažeidė išdėstytus teisės aktus, reglamentuojančius buhalterinės apskaitos tvarkymą, mokesčių mokėjimą, nesumokėjo privalomų mokėti mokesčių bendros 38 007 Eur sumos ir apgaulingai tvarkė UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą, dėl to laikotarpiu nuo 2013-12-09 iki 2017-04-01 negalima iš dalies nustatyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ veiklos, turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio ir struktūros.

Be to, R. T. L., siekdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu išvengti 7 165,89 Eur įmokų į valstybinio socialinio draudimo fondo biudžetą; 2 081,58 Eur privalomojo sveikatos draudimo įmokų; 46,26 Eur įmokų į Garantinį fondą, 5 535 Eur pelno mokesčio, iš viso 14 828,73 Eur sumos, įrašė į deklaracijas ir kitus nustatyta tvarka patvirtintus dokumentus aiškiai neteisingus duomenis apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ pajamas, pelną, turtą ir pateikė jas valstybės įgaliotai institucijai.

Be to, R. T. L. nuo ikiteisminio tyrimo metu nenustatytos datos iki 2018-01-04 savo darbo ir gyvenamojoje vietoje, esančioje poilsio viloje „(duomenys neskelbtini)“, Palangos mieste, neteisėtai, neturėdamas leidimo, laikė šaudymui tinkamą šaunamąjį ginklą – savadarbės gamybos pistoletą, pagamintą perdarius pramoninės gamybos ((duomenys neskelbtini) ) dvivamzdį lygiavamzdį 16-o kalibro medžioklinį šautuvą, kuris yra skirtas šaudyti 16-o kalibro medžiokliniais šoviniais, bei šaudymui tinkamus šaudmenis – 6 fabrikinės gamybos 16-o kalibro medžioklinius šovinius, kurie priskiriami B ir C kategorijos šaunamiesiems ginklams ir yra skirti šaudyti 16-o kalibro lygiavamzdžiais šautuvais.

Nors kaltinamieji A. Ž. ir R. T. L. savo kaltę pripažino iš dalies, tačiau jų kaltė dėl jiems inkriminuojamų nusikaltimų įrodyta byloje surinktais įrodymais ir duomenimis ir pasitvirtino ištyrus juos teisiamojo posėdžio metu.

Antai, kaltinamasis A. Ž. kaltu prisipažino iš dalies ir parodė, kad visiškai pripažįsta kaltę dėl neteisingo buhalterijos vedimo, nes nėra buhalteris. Neprisiima kaltės dėl lėšų iššvaistymo, nes visos lėšos, gautos už apgyvendinimo paslaugas, buvo skirtos maistui. Visos lėšos tam ir panaudotos. Gyvendavo 50–60 žmonių, buvo tiekiami pusryčiai ir vakarienė. Taip pat lėšos buvo naudojamos darbuotojų atlyginimams, atlyginimai dažniausiai buvo mokami grynaisiais. Taip pat pinigai buvo naudojami komunalinių paslaugų apmokėjimui. Dėl buhalterinės apskaitos kaltę pripažįsta, o dėl lėšų iššvaistymo nepripažįsta, nes visos lėšos buvo panaudotos įmonės veikloje. Pripažįsta, kad įrašė į deklaracijas neteisingus duomenis. Taip pat vadovavo UAB „(duomenys neskelbtini)“.

Apgyvendinimo verslą sugalvojo ir įmonėms vadovavo jis pats. R. T. L. buvo kaip administratorius, jis prižiūrėjo poilsio namus. Jis nuspręsdavo, kokį atlyginimą mokėti darbuotojams. Buvo mokama ir grynaisiais pinigais, ir pavedimais į banko sąskaitą, daugiausia grynaisiais. Grynaisiais atlyginimas buvo mokamas abiejose darbovietėse. Kartais pervesdavo atlyginimus į sąskaitas, bet ne kiekvieną mėnesį. Viską darydavo pats, kartais atveždavo pinigus R. T. L. ir palikdavo išmokėti darbuotojams. Veiklą vykdė 2–3 metus. Viešbutis „(duomenys neskelbtini)“ dirbo tik metus. Negali pasakyti, kiek maždaug gavo pajamų. Civilinius ieškinius pripažįsta iš dalies, „Sodros“ ieškinį pripažįsta, visų kitų – ne.

Kaltinamasis R. T. L. kaltu prisipažino iš dalies ir parodė, kad A. Ž. jam pasiūlė administratoriaus darbą „(duomenys neskelbtini) “ viloje. A. Ž. ten jau vykdė patalpų nuomos veiklą. Jo darbas buvo sutikti ir palydėti svečius. Nori pažymėti, kad jokių sprendimų nepriiminėjo, jokių finansinių operacijų nevykdė. Dirbo (duomenys neskelbtini), „(duomenys neskelbtini) “, UAB „(duomenys neskelbtini)“. Jokių realių sprendimų nepriiminėjo ir finansinių operacijų neatlikdavo. Jam A. Ž. mokėjo atlyginimą už administratoriaus darbą – 600 eurų per mėnesį. Nori pažymėti, kad jis neveikė bendrininkų grupe su A. Ž. ir nepasisavino bendrovės lėšų. Negalėjo apgaulingai tvarkyti buhalterijos, nes buvo administratorius ir buhalterijos netvarkė. Ją pagal susitarimą turėjo tvarkyti A. Ž.. Nesiekė pasisavinti bendrovės lėšų ir to nepadarė. Jo gyvenamoji vieta yra deklaruota Kaune, kai dirbo Palangoje, tai ten ir nakvodavo. Į salę galėjo patekti visi, nes atsarginiai raktai buvo laikomi visiems prieinamoje vietoje – baro stalčiuje. Nori pažymėti, kai buvo atlikta krata, ginklas buvo rastas celofano maišiukuose. Be to, nurodė, kad jam A. Ž. pasiūlė darbą ir kartu pirkti tos bendrovės akcijas ir tapti direktoriumi. Akcijos pirktos Vilniuje, datos nepamena, buvo žiema, jis važiavo tik kaip žmogus, kuris pirks, o dėl kainos tarėsi A. Ž., įmonę surado A. Ž.. Jis savo pinigais už akcijas nemokėjo. Gavo generatorių ir banko korteles, viską perėmė A. Ž.. Vieną ar kelis kartus jis paėmė pinigų iš sąskaitos. Kartu su A. Ž. vykdė įmonės registraciją, išėmė banko dokumentus ir perdavė juos A. Ž.. Jis iš sąskaitos pinigų neėmė. Tik vieną kartą paėmė, bet datos ir sumų negali pasakyti. Supranta, kad formaliai buvo atsakingas už buhalterinę apskaitą, bet buvo veikiamas A. Ž.. Supranta, kad formaliai buvo akcininkas ir direktorius, turėjo tvarkytis, bet buvo sutarta su A. Ž., kad jis ten vadovaus. Pripažįsta, kad jis ne tai, kad aplaidžiai vykdė pareigas, bet visai tų pareigų nevykdė. Visus reikalus, susijusius su „(duomenys neskelbtini) “ vila, tvarkė A. Ž.. Iš anksto būdavo sutarta su A. Ž. dėl darbuotojų priėmimo, jis pats jokių sprendimų nepriimdavo. Jei jis su kažkuo kalbėdavo, tai tik perduodavo A. Ž. nuomonę. A. Ž. surasdavo darbuotojus ir su jais sutardavo atlyginimą. A. Ž. mokėdavo atlyginimą. Būdavo, kad A. Ž. perduodavo pinigus jam išmokėti atlyginimus. Perduodavo grynaisiais. Būdavo atsiskaitymas su skalbyklomis, kažkiek grynųjų pinigų būdavo, bet ne daug.

Apklausus liudytojus teisiamojo posėdžio metu matyti ir pasitvirtino, kad bendrovėms „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“ realiai vadovavo A. Ž.. Jis spręsdavo darbuotojų priėmimo, jų darbo užmokesčio ir visus kitus įmonių administravimo klausimus. Darbo užmokestis darbuotojams buvo mokamas ne per sąskaitas, o grynaisiais. Iš darbuotojų paaiškinimų matyti, kad jų darbo užmokesčio apskaita nebuvo tinkamai vedama, nes gaunant pinigus grynaisiais, kokiose nors žiniaraščiuose ar kitur pasirašyti nereikėdavo.

Kratų protokoluose užfiksuota, kad atlikus kratas pas kaltinamuosius rasti užrašai, ginklas, kompiuteriai, mobilusis telefonas ir kiti dokumentai. Visi kratų metu tyrimo objektai apžiūrėti, ištirti ir numatyta proceso tvarka tinkamai užfiksuoti apžiūros protokolais, esančiais byloje.

Be to, kaltinamasis A. Ž. neginčija, kad vadovavo ir bendrovei „(duomenys neskelbtini)“, kuri jokios veiklos nevykdė, ir tai pasitvirtina byloje esančiais įrodymais, tai yra specialisto išvada, atliekant bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ ūkinės finansinės veiklos patikrinimą bei (duomenys neskelbtini) banko pateiktais dokumentais.

Iš pateiktų ūkinės finansinės veiklos tyrimo specialisto išvadų matyti, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ laikotarpiu nuo 2014-03-04 iki 2016-06-23 banko sąskaitos išrašais 4 atvejais pagrindė iš viso 8 400,05 Eur grynųjų pinigų išmokėjimą R. T. L., kurių duomenų apskaitos registruose neužregistravo; laikotarpiu nuo 2016-04-26 iki 2016-07-22 banko sąskaitos išrašais 7 atvejais pagrindė iš viso 14 900 Eur grynųjų pinigų išmokėjimą A. Ž., tų duomenų apskaitos registruose neužregistravo.

2018-07-03 išrašo iš VRM CIS duomenų bazės ,,Sodra – Draudėjas ir jo darbuotojai“ duomenimis, A. Ž. bendrovėje UAB „(duomenys neskelbtini)“ nebuvo įdarbintas.

UAB „(duomenys neskelbtini)“ laikotarpiu nuo 2014-03-05 iki 2016-11-28, banko sąskaitos išrašais 380 atvejų pagrindė iš viso 240 700,37 Eur grynųjų pinigų nurašymą kortele (grynųjų pinigų paėmimą), tų duomenų apskaitos registruose neužregistravo.

Laikotarpiu nuo 2014-03-04 iki 2016-11-28 391 atveju apskaitos dokumentais nepagrindė iš sąskaitų, esančių (duomenys neskelbtini) banke, išgrynintų iš viso 264 000,42 Eur piniginių lėšų įnešimo į kasą ir jų panaudojimo.

Laikotarpiu nuo 2014-11-01 iki 2016-08-31 40 atvejų apskaitos dokumentais nepagrindė ir į apskaitą neįtraukė ūkinių operacijų, iš viso 23 130,39 Eur darbo užmokesčio priskaitymo, iš viso 17 579,24 Eur išmokėto darbo užmokesčio.

Laikotarpiu nuo 2014-03-04 iki 2017-04-01 apskaitos registruose neužregistravo 285 atvejais iš viso 287 692,14 Eur piniginių lėšų gavimo iš UAB „(duomenys neskelbtini)“, 142 atvejais iš viso 361 880 Eur pajamų už parduotus kuponus gavimo, 9 atvejais iš viso 12 390 Eur piniginių lėšų gavimo iš UAB „(duomenys neskelbtini)“, 380 atvejų iš viso 240 700,37 Eur grynųjų pinigų nurašymo kortele (grynųjų pinigų paėmimo), 4 atvejais iš viso 8 400,05 Eur grynųjų pinigų išmokėjimo R. T. L., 7 atvejais iš viso 14 900 Eur grynųjų pinigų išmokėjimo A. Ž..

UAB „(duomenys neskelbtini)“ nenustatė apskaitos dokumentų saugojimo tvarkos ir laikotarpiu nuo 2013-12-09 iki 2017-04-01 neišsaugojo 91 (vnt.) apskaitos dokumento ir sąskaitų AB (duomenys neskelbtini) banke išrašų, tai yra UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu išrašytų PVM sąskaitų faktūrų, komisinio mokesčio iš viso 74 188,02 Eur įsigijimui pagrįsti, darbo užmokesčio apskaitos dokumentų, kuriuos UAB „(duomenys neskelbtini)“ panaudojo įmonės direktoriaus R. T. L. iš viso 2 711,80 Eur darbo užmokesčio priskaitymui pagrįsti.

UAB „(duomenys neskelbtini)“ laikotarpiu nuo 2014-05-01 iki 2016-12-31 neapskaičiavo ir nesumokėjo į Valstybės biudžetą ir VSDFV biudžetą iš viso 52 835,73 Eur mokesčių: 29 684 Eur pridėtinės vertės mokesčio; 10 384 Eur pelno mokesčio; 3 474 Eur gyventojų pajamų mokesčio; 7 165,89 Eur valstybinio socialinio draudimo įmokų; 2 081,58 Eur privalomojo sveikatos draudimo įmokų; 46,26 Eur įmokų į Garantinį fondą.

Dėl Lietuvos Respublikos 2001-11-06 Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 6 straipsnio 2 dalies, 12 straipsnio 1 dalies, 12 straipsnio 4 dalies, 16 straipsnio 1 dalies, 19 straipsnio 1 ir 2 dalių nuostatų nesilaikymo laikotarpiu nuo 2013-12-09 iki 2017-04-01 negalima iš dalies nustatyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio ir struktūros.

Pagal pateiktas ūkinės finansinės veiklos tyrimo specialisto išvadas, matyti, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ atskaitingas asmuo A. Ž. 2018-01-31 avanso apyskaitoje laikotarpiu nuo 2017-06-19 iki 2018-01-24 užregistravo ūkines finansines operacijas, t. y. piniginių lėšų gavimą iš banko sąskaitų – 66 660 Eur, iš kasos – 50 000 Eur, piniginių lėšų panaudojimą pagal pateiktus pirkimų dokumentus – 19 894,71 Eur. 2018-01-31 užregistravo A. Ž. skolą bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ 93 656,97 Eur.

UAB „(duomenys neskelbtini)“ laikotarpiu nuo 2016-10-14 iki 2016-11-26 (duomenys neskelbtini) banko sąskaitų išrašais, pagrindė 12 390 Eur piniginių lėšų mokėjimus uždarajai akcinei bendrovei „(duomenys neskelbtini)“.

UAB „(duomenys neskelbtini)“ laikotarpiu nuo 2016-12-02 iki 2017-03-16 (duomenys neskelbtini) banko sąskaitos išrašu 29 atvejais banko sąskaitos išrašais pagrindė iš viso 45 920 Eur piniginių lėšų mokėjimą uždarajai akcinei bendrovei „(duomenys neskelbtini)“.

UAB „(duomenys neskelbtini)“ laikotarpiu nuo 2016-01-01 iki 2018-01-31 95 atvejais UAB „(duomenys neskelbtini)“ nepagrindė apskaitos dokumentais darbo užmokesčio, kompensacijos už važinėjimo išlaidas priskaitymo iš viso 47 062,23 Eur.

Nuo 2017-04-25 iki 2018-01-10 neišsaugojo 13 PVM sąskaitų faktūrų iš viso 28 935,37 Eur sumos, elektros energijos, nuomos paslaugų įsigijimui iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ pagrįsti.

Laikotarpiu nuo 2017-07-26 iki 2018-01-03 Kasos knygoje neužregistravo piniginių lėšų gavimo į kasą iš viso 20 943,00 Eur ir tuo sumažino dokumentinį kasos likutį.

Neišsaugojo Kasos pajamų orderio grynųjų piniginių lėšų įnešimui į Kasą pagrįsti iš viso 39 206,29 Eur ir Kasos išlaidų orderių neišsaugojo grynųjų piniginių lėšų išmokėjimui iš Kasos pagrįsti iš viso 56 484,20 Eur, kurių duomenis užregistravo Kasos apskaitos registre.

Dėl Lietuvos Respublikos 2001 m. lapkričio 6 d. Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 6 straipsnio 2 dalies, 12 straipsnio 1 dalies, 16 straipsnio 3 dalies, 19 straipsnio 1 ir 2 dalių nuostatų nesilaikymo laikotarpiu nuo 2016-01-01 iki 2018-01-31 negalima iš dalies nustatyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio ir struktūros.

UAB „(duomenys neskelbtini)“ laikotarpiu nuo 2016-01-01 iki 2018-01-31 nedeklaravo ir nesumokėjo mokesčių ir įmokų iš viso 61 599,47 Eur, tuo padarydama nuostolį Valstybės biudžetui, iš jų: 21 194 Eur Pridėtinės vertės mokesčio; 14 019 Eur pelno mokesčio; 7 059 Eur gyventojų pajamų mokesčio; Valstybinio socialinio draudimo fondo biudžetui iš viso 19 233,34 Eur; Garantiniam fondui 94,13 Eur.

Pagal pateiktas ūkinės finansinės veiklos tyrimo specialisto išvadas matyti, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ laikotarpiu nuo 2016-12-02 iki 2017-03-16 sąskaitos išrašais pagrindė iš viso 45 920 Eur piniginių lėšų gavimą iš UAB „(duomenys neskelbtini)“, kurių apskaitos registruose neužregistravo. Laikotarpiu nuo 2016-12-04 iki 2017-03-17 sąskaitos išrašais 66 atvejais pagrindė iš viso 41 140 Eur grynųjų pinigų nurašymą kortele (grynųjų pinigų paėmimą), kurių apskaitos registruose neužregistravo.

Konstatuoja, kad prašymą išduoti verslo mokėjimo kortelę bankui 2016-11-28 pateikė A. Ž..

UAB „(duomenys neskelbtini)“ laikotarpiu nuo 2016-12-02 iki 2017-04-28 sąskaitų išrašais pagrindė iš viso 4 400 Eur panaudojimą banko mokesčiams bei atsiskaitymui su ūkio subjektais už prekes ir paslaugas.

Elektroninių ryšių tinklais perduodamos informacijos kontrolės, jos fiksavimo ir kaupimo protokoluose užfiksuoti ir aprašyti kaltinamųjų A. Ž. ir R. T. L. pokalbiai apie mokamus ir nemokamus pinigus darbuotojams, pinigų perdavimus bei kt.

(duomenys neskelbtini) pateikė filmuotą medžiagą apie pinigų paėmimą iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitos. Apžiūros protokole užfiksuota, kad banko pateiktuose įrašuose matoma, kaip A. Ž. Kaune, Klaipėdoje, Palangoje iš bankomatų paima grynuosius pinigus iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitos „(duomenys neskelbtini) “ banko terminaluose.

Be to, 2019-01-10 raštu (duomenys neskelbtini) pateikė UAB „(duomenys neskelbtini)“ čekius, iš kurių matyti, kad A. Ž. paima pinigus iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitos.

Taigi byloje nustatytos aplinkybės neginčijamai liudija, jog tiriamuoju laikotarpiu kaltinamieji A. Ž. ir R. T. L., būdami bendrovių vadovais, realiai disponavo įmonei priklausančiu turtu, grynaisiais pinigais, neįtrauktais į apskaitą. Šios aplinkybės neginčija ir patys kaltinamieji, išskyrūs tai, kad R.T. L. teigia bendrovei nevadovavęs, o klausęs A. Ž. nurodymų, tačiau apskritai jie neneigia objektyviojo jiems inkriminuojamos nusikalstamos veikos požymio – pinigų paėmimo fakto, be to, tai, teismo nuomone, byloje neginčijamai įrodyta ir byloje surinktų duomenų visetu. Kadangi kaltinamieji būdami vadovais turėjo juridiškai apibrėžtus įgaliojimus bendrovei, taigi šios bendrovės turtas buvo jų žinioje. Įstatymuose, taip pat ir Akcinių bendrovių įstatyme, įtvirtinta vadovo pareiga sąžiningai ir protingai veikti įmonės interesais, tačiau tais atvejais, kada pats bendrovės vadovas ar kitas administracijos atstovas iš bendrovės paima ir panaudoja pinigus ne įmonės interesams, bet saviems tikslams, tuomet tokie veiksmai pagal teismų praktiką vertinami kaip patikėto ar jo žinioje esančio svetimo turto pasisavinimas, nes akcinės bendrovės turtas jos akcijų turėtojams ir net vieninteliam akcininkui yra svetimas.

Kaltinamieji neigia pasisavinę bendrovės turtą, motyvuodami tuo, kad pinigai buvo išleisti bendrovės reikmėms, t. y. maisto pirkimui, atlyginimams išmokėti, atsiskaityti už komunalines paslaugas ir pan., tačiau byloje nustatytos faktinės aplinkybės leidžia teismui pagrįstai manyti, kad kaltinamųjų paimti bendrovei priklausantys pinigai ne visi buvo naudojami atsiskaitymams.

Kaltinamųjų tvirtinimas, kad piniginės lėšos buvo paimtos turint tikslą jas panaudoti bendrovės reikmėms (nesvarstant, ar tokie tvirtinimai yra pagrįsti ir teisingi), sprendžiant klausimą, ar kaltinamųjų veiksmuose yra nusikaltimo sudėtis, šiuo atveju reikšmės neturi, nes nusikalstamos veikos tikslas nėra būtinasis turto pasisavinimo sudėties požymis. Pagal susiformavusią teisminę praktiką neteisėtai užvaldžius svetimą turtą tolesni kaltininkų veiksmai su tokiu turtu veikos kvalifikavimui reikšmės neturi, todėl nepriklausomai nuo to, ar užvaldydamas svetimą turtą kaltininkas siekė naudos sau ar kitiems asmenims, kieno reikmėms toks turtas buvo naudojamas, jo veika atitinka nusikaltimo, numatyto BK 183 straipsnyje, sudėtį. Pažymėtina, kad toks turto pasisavinimas laikomas baigtu neteisėtai užvaldžius tokį turtą ir turint realią galimybę juo naudotis. Kaltinamieji neabejotinai suvokė, kad neteisėtai savinasi ir naudoja jų žinioje esantį turtą ir taip pažeidžia bendrovės interesus, daro jai žalą ir to norėjo, t. y. veikė tiesiogine tyčia.

Atsižvelgęs į tai, kas išdėstyta, teismas konstatuoja, kad kaltinamieji A. Ž. ir R. T. L. pasisavino svetimą, jų žinioje buvusį svetimą UAB „(duomenys neskelbtini)“ turtą – pinigines lėšas – 264 000 Eur –ir A. Ž. pasisavino jam patikėtą ir jo žinioje buvusį didelės vertės svetimą UAB „(duomenys neskelbtini)“ turtą – pinigines lėšas – 151 966,97 Eur, kurios pagal BK 190 str. nuostatas yra didelės vertės, todėl jų veika atitinka BK 183 straipsnio 2 dalį.

Kaltinamieji A. Ž. ir R. T. L. kaltę, jog apgaulingai tvarkė buhalterinę apskaitą ir, siekdami išvengti mokesčių, įrašė į deklaracijas ir kitus nustatyta tvarka patvirtintus dokumentus aiškiai neteisingus duomenis apie bendrovės turtą ir pateikė jas valstybės įgaliotai institucijai, pripažino, be to, tai yra įrodyta ir byloje esančiais įrodymais bei duomenimis.

Iš anksčiau išdėstytų įrodymų daroma išvada, kad kaltinamųjų A. Ž. ir R. T. L. nusikalstama veika pagal BK 222 straispnio 1 d. kvalifikuota teisingai, kadangi BK 222 straipsnio 1 dalyje numatyta baudžiamoji atsakomybė už apgaulingą apskaitos tvarkymą. Ši nusikalstama veika padaroma tik tiesiogine tyčia. Apgaulingos apskaitos tvarkymo atveju kaltininkas suvokia, kad buhalterinę apskaitą tvarko, pažeisdamas teisės aktus, reglamentuojančius apskaitos tvarkymą, numato, kad dėl to nebus galima visiškai ar iš dalies nustatyti asmens veiklos, jo turto, nuosavo kapitalo ar įsipareigojimų dydžio ar struktūros, ir šių padarinių nori.

Baudžiamajai atsakomybei pagal Lietuvos Respublikos BK 220 straipsnio 1 dalį atsirasti yra būtinos šios objektyvios sąlygos: 1) įrašymas į deklaraciją arba nustatyta tvarka patvirtintą ataskaitą ar kitą dokumentą aiškiai neteisingų duomenų apie asmens pajamas, pelną, turtą ar jų naudojimą siekiant išvengti mokesčių; 2) šių dokumentų pateikimas valstybės įgaliotai institucijai. Lietuvos Respublikos BK 220 straipsnio prasme, aiškiai neteisingais yra laikomi duomenys, neatitinkantys subjekto, kurio vardu pateikiama deklaracija arba nustatyta tvarka patvirtinta ataskaita ar kitas dokumentas, pajamų, pelno, turto ar jų naudojimo. Asmuo suvokia, kad jis pateikė aiškiai neteisingus duomenis apie pajamas, pelną, turtą ar jų naudojimą valstybės įgaliotai institucijai, siekdamas išvengti mokesčių, ir to nori. Byloje šios abi sąlygos neginčytinai nustatytos, todėl kaltinamųjų A. Ž. ir R. T. L. nusikalstama veika teisingai kvalifikuojama ir pagal LR BK 220 straipsnio 1 dalį.

Be to, teisingai kvalifikuojama A. Ž. nusikalstama veika ir pagal LR BK 203 straipsnio 2 dalį, nes pagal byloje esančius ir anksčiau nuosprendyje išdėstytus įrodymus ir duomenis matyti, kad kaltinamasis A. Ž. įsigijo bendrovę UAB „(duomenys neskelbtini)“ bei jai vadovavo ir naudojo ją nusikalstamai, neteisėtai veiklai nuslėpti. Pats kaltinamasis A. Ž. neneigia, kad ši bendrovė jokios ūkinės veiklos neatliko. Be to, kaip minėta, bylos duomenys įrodo, kad bendrovėje nebuvo jokių dirbančių asmenų, bendrovė nevykdė jokios ūkinės komercinės veiklos ir iš esmės tik iš bendrovės sąskaitos buvo paimti pinigai, pervesti iš kitos kaltinamojo valdomos bendrovės.

Nors kaltinamasis R. T. L. kaltu dėl neteisėto šaunamojo ginklo bei šaudmenų laikymo neprisipažįsta, tačiau tai paneigiama bylos duomenimis.

2017-12-29 Klaipėdos miesto apylinkės teismo nutartimi leista atlikti kratą poilsio viloje „(duomenys neskelbtini)“.

2018-01-04 kratos metu poilsio vilos „(duomenys neskelbtini)“ patalpose paimti mobiliojo ryšio telefonas, kompiuteriai, laikmenos, įvairūs dokumentai, susiję su bendrove „(duomenys neskelbtini)“, bei šaunamasis dvivamzdis ginklas su nupjautais vamzdžiais, šeši medžiokliniai šoviniai su užrašu „t‘m beitus special 70mm“.

2018-01-19 specialistas pateikė specilaisto išvadą Nr. 30-(22)-IS1-61, kurioje nurodė, kad tirti pateiktas pistoletas yra draudžiamas šaunamasis ginklas. Pagamintas savadarbiu būdu, panaudojus pramoninės gamybos ((duomenys neskelbtini) ) dvivamzdį lygiavamzdį 16-o kalibro medžioklinį šautuvą IŽ-58, modelis Nr. (duomenys neskelbtini) , lovelio Nr. (duomenys neskelbtini) , kuris šaudymui tinkamas. Šoviniai yra fabrikinės gamybos 16-o kalibro medžiokliniai šoviniai, skirti šaudyti 16-o kalibro lygiavamzdžiais šautuvais. Šoviniai yra šaudmenys, skirti B ir C kategorijų šaunamiesiems ginklams. Šoviniai šaudymui tinkami.

Byloje pateikta Kauno AVPK VTV Licencijavimo skyriaus informacija, kad R. T. L. 1997-03-29 Kauno AVPK buvo išduotas leidimas laikyti (nešiotis) ginklus medžioklei. Buvo registruoti lygiavamzdis šautuvas IZH 12, cal. 12x70 (1998-08-09 paskelbta ginklo paieška) ir lygiavamzdis šautuvas „Browning“, cal. 12x70. 2000-03-29 leidimas laikyti (nešiotis) ginklus panaikintas.

Kaltinamojo R.T. L. aiškinimas, kad nežino, iš kur pas jį kambaryje atsirado ginklas ir šoviniai, galėjo kažkas kitas palikti, yra neįtikėtinas ir paneigiamas byloje surinktais, tinkamai užfiksuotais, anksčiau išdėstytais įrodymais, todėl ši R. T. L. nusikalstama veika teisingai kvalifikuojama pagal LR BK 253 straipsnio 1 dalį.

Dėl civilinių ieškinių.

Valstybinė mokesčių inspekcija prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos pareiškė civilinį ieškinį atsakovui A. Ž. dėl UAB „(duomenys neskelbtini)“ padarytos 42 286,57 Eur žalos atlyginimo. Pareikštas ieškinys pagrįstas byloje esančiais įrodymais, todėl tenkintinas.

Valstybinė mokesčių inspekcija prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos pareiškė civilinį ieškinį atsakovui R.T. L. dėl UAB „(duomenys neskelbtini)“ padarytos žalos 45 670,62 Eur atlyginimo. Pareikštas ieškinys pagrįstas byloje esančiais įrodymais, todėl tenkintinas.

Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos Vilniaus skyrius pareiškė civilinį ieškinį atsakovui A. Ž. dėl UAB „(duomenys neskelbtini)“ padarytos 19 233,34 žalos atlyginimo. Pareikštas ieškinys pagrįstas byloje esančiais įrodymais, todėl tenkintinas.

Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos Vilniaus skyrius pateikė civilinį ieškinį atsakovui R.T. L. dėl UAB „(duomenys neskelbtini)“ padarytos 9 247,47 Eur žalos atlyginimo. Pareikštas ieškinys pagrįstas byloje esančiais įrodymais, todėl tenkintinas.

BUAB „(duomenys neskelbtini)“ bankroto administratorės UAB „(duomenys neskelbtini) “ įgaliotas asmuo V. S. pateikė civilinį ieškinį atsakovui A. Ž. padarytos 227 761,08 Eur žalos atlyginimui. Pareikštas ieškinys pagrįstas byloje esančiais įrodymais, todėl tenkintinas.

Bausmės skyrimas ir kiti klausimai

Skirdamas bausmę už padarytą nusikalstamą veiką kaltinamajam teismas vadovaujasi BK 54 str. nurodytais bausmės skyrimo pagrindais ir BK 41 str. 2 d. įtvirtintais bausmės skyrimo tikslais, kurių visuma sudaro bendrą bausmės paskirtį, o teisingumo principo įgyvendinimas užtikrina kaltininkui tokios tinkamai individualizuotos bausmės paskyrimą, kuri geriausiai atitiktų įstatyme įtvirtintos bausmės paskirtį ir skiriama bausmė būtų adekvati padarytai veikai, tai yra bausmė už nusikalstamą veiką atitiktų tos veikos pavojingumo pobūdį bei laipsnį ir kaltininko asmenybę.

Kaltinamųjų A. Ž. ir R.T. L. atsakomybę sunkinančios aplinkybės, kad nusikalto bendrininkų grupe ir iš savanaudiškų paskatų, lengvinančių aplinkybių nenustatyta.

Atsižvelgtina į tai, kad kaltinamasis A. Ž. nėra teistas, padarė 5 tyčines nusikalstamas veikas, dvi iš jų sunkias. Nusikaltimai buvo iš anksto apgalvoti ir suplanuoti, tęsėsi tam tikrą laiko tarpą, padarytos didelės turtinės žalos, kurių nei Valstybinei mokesčių inspekcijai, nei Valstybinio socialinio draudimo fondui neatlygino. Ne kartą baustas už administracinės teisės pažeidimus, o tai reiškia, kad jis nėra linkęs laikytis įstatymų, visuomenėje nustatytų elgesio taisyklių. Jis yra dirbantis. Atsižvelgiama į tai, kad jis prisipažino apgaulingai tvarkęs buhalterinę apskaitą bei prisipažino, jog, siekdamas išvengti mokesčių pateikė neteisingus duomenis apie įmonės turtą, todėl jam skirtinos su laisvės atėmimu susijusios bausmės, tačiau mažesnės nei straipsnių sankcijose numatytų bausmės dydžių vidurkiai.

Kaltinamasis R. T. L. nėra teistas, padarė 4 tyčines nusikalstamas veikas, vieną iš jų sunkią. Nusikaltimai buvo iš anksto apgalvoti ir suplanuoti, tęsėsi tam tikrą laiko tarpą, padarytos didelės turtinės žalos, kurių nei Valstybinei mokesčių inspekcijai, nei Valstybinio socialinio draudimo fondui neatlygino. Yra baustas už administracinės teisės pažeidimus, o tai reiškia, kad jis nėra linkęs laikytis įstatymų, visuomenėje nustatytų elgesio taisyklių. Jis yra dirbantis. Atsižvelgiama į tai, kad jis prisipažino apgaulingai tvarkęs buhalterinę apskaitą bei prisipažino, jog, siekdamas išvengti mokesčių pateikė neteisingus duomenis apie įmonės turtą, todėl jam skirtinos su laisvės atėmimu susijusios bausmės, tačiau mažesnės nei straipsnių sankcijose numatytų bausmės dydžių vidurkiai.

Bausmės paskirtos A. Ž. pagal LR BK 183 straipsnio 2 dalį vadovaujantis LR BK 63 straipsnio 4 dalimi iš dalies sudėtinos prie griežčiausios bausmės paskirtos A. Ž. (dėl UAB „(duomenys neskelbtini)“ turto pasisavinimo) su bausme paskirta (dėl UAB „(duomenys neskelbtini)“ turto pasisavinimo) bei vadovaujantis LR BK 63 straipsnio 2 dalies, 5 dalies 1 ir 2 punktais subendrintinos apėmimo būdu su bausmėmis paskirtomis LR BK 222 straipsnio 1 dalyje, 220 straipsnio 1 dalyje, 203 straipsnio 2 dalyje.

Bausmės paskirtos R. T. L. vadovaujantis LR BK 63 straipsnio 2 dalimi, 5 dalies 1 ir 2 punktais subendrintinos apimant.

Vadovaujantis LR BK 72 straipsnio 5 dalies nuostatomis spręstinas ir turto konfiskavimo klausimas. Kadangi R. T. L., UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorius, veikdamas bendrininkų grupe su UAB „(duomenys neskelbtini)“ faktiniu direktoriumi A. Ž., laikotarpiu 2014-03-04–2016-11-26 pasisavino jiems patikėtą didelės vertės svetimą UAB „(duomenys neskelbtini)“ turtą – pinigines lėšas – 264 000 Eur ir dėl šios žalos nepareikštas civilinis ieškinys, todėl ši suma turi būti konfiskuota iš kaltinamųjų lygiomis dalimis, t. y. iš kiekvieno kaltinamojo konfiskuojant 132 000 Eurų sumą.

Pratęstinas laikino nuosavybės teisių apribojimo terminas UAB „(duomenys neskelbtini)“ piniginėms lėšoms, esančioms „(duomenys neskelbtini) “, AB, banko sąskaitoje Nr. (duomenys neskelbtini) ir Nr. (duomenys neskelbtini) ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ piniginėms lėšoms, esančioms „(duomenys neskelbtini) “, AB, banko sąskaitoje Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini) ir Nr. (duomenys neskelbtini) iki nuosprendžio įvykdymo.

Lietuvos Respublikos baudžiamojo proceso kodekso 103–105 straipsniai numato, kad proceso išlaidomis pripažįstama liudytojams, nukentėjusiesiems, ekspertams, specialistams ir vertėjams išmokėti pinigai, skirti jų kelionės į iškvietimo vietą ir gyvenimo joje išlaidoms atlyginti. Teismui liudytojai pateikė dokumentus, patvirtinančius jų turėtas kelionės išlaidas, iš viso 117,06 Eur, atvykstant į bylos nagrinėjimą teisme, ir teismas šias išlaidas apmokėjo, todėl šios išlaidos pripažįstamos proceso išlaidomis ir išieškotinos iš kaltinamųjų A. Ž. ir R.T. L. solidariai.

Valstybės garantuojamos teisinės pagalbos tarnyba pateikė 2021 m. kovo 17 d. pažymą Nr. (12.34 Mr) PT-1969, kurioje prašoma priteisti valstybei iš A. Ž. 662,00 Eur valstybės garantuojamos teisinės pagalbos išlaidų, susidariusių dėl būtinojo gynėjo dalyvavimo, t. y. už gynėjo Vilmanto Ačiukaičio suteiktą antrinę teisinę pagalbą kaltinamajam nagrinėjant bylą pirmosios instancijos teisme.

BPK 106 straipsnio 2 dalyje nustatyta, kad, pripažinęs kaltinamąjį kaltu, teismas, priimdamas nuosprendį, priima sprendimą iš kaltinamojo išieškoti valstybės garantuojamos teisinės pagalbos išlaidas, susidariusias dėl būtino gynėjo dalyvavimo, atsižvelgdamas į kaltinamojo turtinę padėtį, išskyrus BPK 51 straipsnio 1 dalies 1 ir 2 punktuose nurodytus atvejus (2020 m. birželio 26 d. įstatymo Nr. XIII-3180 redakcija). Nagrinėjant šią bylą vadovaujantis BPK 51 straipsnio 1 dalies ir 2 dalimi, buvo paskirta Valstybės garantuojamos teisinės pagalbos tarnybos parinkta advokatas V. Ančiukaitis. Advokatas dalyvavo teismo posėdžiuose. Iš pažymų dėl valstybės garantuojamos teisinės pagalbos baudžiamojoje byloje išlaidų matyti, kad kaltinamajam A. Ž. teiktos teisinės pagalbos išlaidos yra 662,00 Eur ir jos priteistinos valstybei. Įvertinus valstybės suteiktos teisinės pagalbos apimtį, proceso trukmę, nėra pagrindo manyti, kad valstybės patirta ir prašoma priteisti už kaltinamajam suteiktą teisinę pagalbą nurodyta išlaidų suma yra neproporcinga A. Ž. turtinei padėčiai, todėl teisinės pagalbos išlaidos iš nuteistojo turi būti išieškotos.

Daiktiniai įrodymai ir dokumentai, turintys reikšmės nusikalstamai veikai tirti, t. y. 2018-01-04 kratos metu pas R. T. L. rastas ir paimtas šaunamasis ginklas ir šoviniai konfiskuotini ir perduotini į LR ginklų fondą.

Oranžinės spalvos segtuvas, pavadintas „pusryčių suvestinė“, kuriame susegti 176 lapai (fiksuoti darbuotojai, kambario numeris, klientai ir jų skaičius, kaina); sąsiuvinis „forpus“, kuriame sunumeruoti prirašyti devyni lapai (fiksuota paslaugos data, darbuotojai, turimi pinigai seife, darbo laiko pradžia ir pabaiga), paimti 2017-10-05 dokumentų ir daiktų paėmimo aktu, kompaktinė plokštelė „Verbatim“ Nr. N126UI04D8070084A1 – 1 vnt.; kompaktinė plokštelė „Acme“ Nr. RFD80M-80685 – 1 vnt.; kompaktinė plokštelė „Esperanza“ – 1 vnt.; kompaktinė plokštelė Nr. 6272120MD9405 – 1 vnt.; kompaktinė plokštelė „Verbatim“ Nr. N122UJ29D806457IAI – 1 vnt.; kompaktinė plokštelė „Acme“ Nr. W1411253512814 – 1 vnt.; kompaktinė plokštelė „(duomenys neskelbtini) “ – 1 vnt.; kompaktinė plokštelė „Acme“ Nr. RFD80M-81043 – 1 vnt.; kompaktinė plokštelė „Verbatim“ Nr. N108WD17D806363 – 1 vnt.; kompaktinė plokštelė „Acme“ Nr. RFD80M-79239 – 1 vnt.; kompaktinė plokštelė „Acme“ Nr. RFD80M-8104308 – 1 vnt., nuosprendžiui įsiteisėjus, sunaikintini.

Vadovaudamasis Lietuvos Respublikos BPK 297 str., 301–302 str., 308 str., teismas

Rezoliucinė dalis

nusprendžia:

A. Ž. pripažinti kaltu padarius nusikalstamas veikas, numatytas LR BK 183 straipsnio 2 dalyje (2 veikos), 222 straipsnio 1 dalyje, 220 straipsnio 1 d., 203 straipsnio 2 dalyje, ir nuteisti, paskiriant:

-pagal LR BK 183 straipsnio 2 dalį (dėl UAB „(duomenys neskelbtini)“ turto pasisavinimo) – 3 metų 3 mėnesių laisvės atėmimo bausmę;

-pagal LR BK 183 straipsnio 2 dalį (dėl UAB „(duomenys neskelbtini)“ turto pasisavinimo) – 3 metų laisvės atėmimo bausmę;

-pagal LR BK 222 straipsnio 1 dalį – 2 metų laisvės atėmimo bausmę;

-pagal LR BK 220 straipsnio 1 dalį – 1 metų laisvės atėmimo bausmę;

- pagal LR BK 203 straipsnio 2 dalį – 1 metų laisvės atėmimo bausmę.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 63 straipsnio 2 dalimi, 4 dalimi, 5 dalies 1 ir 2 punktais, paskirtas bausmes subendrinti iš dalies sudedant bei apimant ir paskirti subendrintą 5 metų laisvės atėmimo bausmę.

R. T. L. pripažinti kaltu padarius nusikalstamas veikas, numatytas LR BK 183 straipsnio 2 dalyje, 222 straipsnio 1 dalyje, 220 straipsnio 1 dalyje, 253 straipsnio 1 dalyje, ir nuteisti, paskiriant:

-pagal LR BK 183 straipsnį 2 dalį – 3 metų laisvės atėmimo bausmę;

-pagal LR BK 222 straipsnio 1 dalį – 2 metų laisvės atėmimo bausmę;

-pagal LR BK 220 straipsnio 1 dalį – 1 metų laisvės atėmimo bausmę;

-pagal LR BK 253 straipsnio 1 dalį – 1 metų laisvės atėmimo bausmę.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 63 straipsnio 2 dalimi, 5 dalies 1 ir 2 punktais, paskirtas bausmes subendrinti apimant ir paskirti subendrintą 4 metų laisvės atėmimo bausmę.

Kardomąją priemonę palikti tą pačią.

Priteisti iš A. Ž. dėl UAB „(duomenys neskelbtini)“ 42 286,57 Eur į valstybės pajamas Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui padarytą žalą.

Priteisti iš R. T. L. dėl UAB „(duomenys neskelbtini)“ padarytos žalos 45 670,62 Eur į valstybės pajamas Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui padarytą žalą.

Priteisti iš A. Ž. Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos Vilniaus skyriui 19 233,34 Eur nesumokėtų valstybinio socialinio draudimo įmokų į Fondo biudžetą.

Priteisti iš R. T. L. Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos Vilniaus skyriui 9 247,47 Eur nesumokėtų valstybinio socialinio draudimo įmokų į Fondo biudžetą.

Priteisti iš A. Ž. BUAB „(duomenys neskelbtini)“ naudai padarytos 227 761,08 Eur žalos atlyginimui.

Priteisti iš A. Ž. ir R. T. L. į valstybės pajamas 117,06 Eur proceso išlaidų.

Priteisti iš A. Ž. 662, 00 Eur į valstybės pajamas už valstybės garantuojamos teisinės pagalbos išlaidas.

Taikant LR BK 72 straipsnio nuostatas konfiskuoti iš A. Ž. 132 000 Eur ir iš R. T. L. konfiskuoti 132 000 Eur.

Laikinas nuosavybės teisių apribojimas UAB „(duomenys neskelbtini)“ piniginėms lėšoms, esančioms „(duomenys neskelbtini) “, AB, banko sąskaitoje Nr. (duomenys neskelbtini) ir Nr. (duomenys neskelbtini) ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ piniginėms lėšoms, esančioms „(duomenys neskelbtini) “, AB, banko sąskaitoje Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini) ir Nr. (duomenys neskelbtini) paliktinas iki nuosprendžio įvykdymo.

2018-01-04 kratos metu pas R. T. L. rastą ir paimtą šaunamąjį ginklą ir šovinius konfiskuoti ir perduoti į LR ginklų fondą.

Oranžinės spalvos segtuvą, pavadintą „pusryčių suvestinė“, kuriame susegti 176 lapai (fiksuoti darbuotojai, kambario numeris, klientai ir jų skaičius, kaina); sąsiuvinis „forpus“, kuriame sunumeruoti prirašyti devyni lapai (fiksuota paslaugos data, darbuotojai, turimi pinigai seife, darbo laiko pradžia ir pabaiga), paimti 2017-10-05 dokumentų ir daiktų paėmimo aktu; kompaktinė plokštelė „Verbatim“ Nr. N126UI04D8070084A1 – 1 vnt.; kompaktinė plokštelė „Acme“ Nr. RFD80M-80685 – 1 vnt.; kompaktinė plokštelė „Esperanza“ – 1 vnt.; kompaktinė plokštelė Nr. 6272120MD9405 – 1 vnt.; kompaktinė plokštelė „Verbatim“ Nr. N122UJ29D806457IAI – 1 vnt.; kompaktinė plokštelė „Acme“ Nr. W1411253512814 – 1 vnt.; kompaktinė plokštelė „(duomenys neskelbtini) “ – 1 vnt.; kompaktinė plokštelė „Acme“ Nr. RFD80M-81043 – 1 vnt.; kompaktinė plokštelė „Verbatim“ Nr. N108WD17D806363 – 1 vnt.; kompaktinė plokštelė „Acme“ Nr. RFD80M-79239 – 1 vnt.; kompaktinė plokštelė „Acme“ Nr. RFD80M-8104308 – 1 vnt., nuosprendžiui įsiteisėjus, sunaikintini.

Nuosprendis per 20 dienų nuo paskelbimo gali būti skundžiamas Lietuvos apeliaciniam teismui.

Teisėjas Savinijus Katauskas