Panevėžio apygardos teismo nuosprendis

Kaltinamasis A. L., būdamas asociacijos (duomenys neskelbtini) futbolo klubas „(duomenys neskelbtini)“ (toliau – FK „(duomenys neskelbtini)“), kodas (duomenys neskelbtini), registruotos (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), klubo prezidentu bei atlikdamas klubo kasininko funkcijas, laikotarpiu nuo 2010 m. sausio 13 d. iki 2012 m. gruodžio 31 d. kaip atskaitingas asmuo per banką ir iš klubo kasos gavęs iš viso 14958 167,94 Lt (4332184, 88 Eur) piniginių lėšų klubo veiklos išlaidoms, iš gautos sumos į FK „(duomenys neskelbtini)“ kasą grąžinęs 6291639, 94 Lt (1822184,84 Eur), o likusios 8666528 Lt (2510000 Eur) pinigų sumos panaudojimą pateisinęs juridinės galios neturinčiais, žinomai suklastotais dokumentais, pasisavino svetimą – FK „(duomenys neskelbtini)“, didelės vertės turtą – 8666528 Lt (2510000 Eur) piniginių lėšų, padarydamas FK „(duomenys neskelbtini)“ tokio pat dydžio turtinę žalą, o būtent :

- 2010 metais iš klubo kasos pagal kasos išlaidų orderius ir pavedimais iš klubo AB Swedbank sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) gavęs 4626500 Lt (1339927 Eur), o grąžinęs į FK „(duomenys neskelbtini)“ kasą 1173700 Lt (339927 Eur), siekdamas pateisinti neteisėtą 3452800 Lt (1000000 Eur) piniginių lėšų panaudojimą, pateikė FK „(duomenys neskelbtini)“ vyr. buhalterei Z. T., nežinančiai apie jo daromą nusikalstamą veiką, įtraukti į buhalterinę apskaitą juridinės galios neturinčius, žinomai suklastotus dokumentus – atstovavimo sutartis, susitarimus dėl užmokesčio, sąskaitas faktūras, pinigų išmokėjimo kvitus, kuriuose buvo įformintos realiai neįvykusios ūkinės operacijos už 3452800 Lt (1000000 Eur) su Moldovos Respublikos piliečiu – futbolo žaidėjų agentu I. C., t. y. : 1) 2010-11-29 atstovavimo sutartį (duomenys neskelbtini); 2010-12-15 susitarimą dėl užmokesčio (atstovavimo sutarties (duomenys neskelbtini) priedas Nr. 1) dėl 350000 Eur išmokėjimo už žaidėją M. A.; 2010-12-15 sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl 350000 Eur komisinių sumokėjimo pagal 2010-11-29 kontrakto (duomenys neskelbtini) priedą Nr. 1 ir 2010-12-28 pinigų išmokėjimo kvitą serija BLN Nr. (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini); 2) 2010-12-15 susitarimą dėl užmokesčio (atstovavimo sutarties (duomenys neskelbtini) priedas Nr. 2) dėl 350000 Eur išmokėjimo už žaidėją D. S. M. L.; 2010-12-15 sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl 300000 Eur komisinių sumokėjimo pagal 2010-11-29 kontrakto (duomenys neskelbtini) priedą Nr. 2 ir 2010-12-28 pinigų išmokėjimo kvitą serija BLN Nr. (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini); 3) 2010-12-15 susitarimą dėl užmokesčio (atstovavimo sutarties (duomenys neskelbtini) priedas Nr. 3) dėl 300000 Eur išmokėjimo už žaidėją U. C. U., 2010-12-15 sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl 350000 Eur komisinių sumokėjimo pagal 2010-11-29 kontrakto (duomenys neskelbtini) priedą Nr. 3 ir 2010-12-28 pinigų išmokėjimo kvitą serija BLN Nr. (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) – taip imituodamas FK „(duomenys neskelbtini)“ piniginių lėšų išmokėjimą I. C., nors pastarasis pagal įformintus dokumentus jokių paslaugų klubui nesuteikė ir pinigų realiai negavo, taip pasisavino 3452800 Lt (1000000 Eur);

- tęsdamas nusikalstamą veiką, 2011 metais iš klubo kasos pagal kasos išlaidų orderius ir pavedimais iš FK „(duomenys neskelbtini)“ AB bankas „Snoras“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) gavęs 7094440 Lt (2054691,84 Eur), o į FK „(duomenys neskelbtini)“ kasą grąžinęs 3459000 Lt (1001795,64 Eur), siekdamas pateisinti neteisėtą 3625440 Lt (1050000 Eur) piniginių lėšų panaudojimą, pateikė FK „(duomenys neskelbtini)“ vyr. buhalterei Z. T., nežinančiai apie jo daromą nusikalstamą veiką, įtraukti į buhalterinę apskaitą juridinės galios neturinčius, žinomai suklastotus dokumentus – atstovavimo sutartis, susitarimus dėl užmokesčio, sąskaitas faktūras, pinigų išmokėjimo kvitus, kuriuose buvo įformintos realiai neįvykusios ūkinės operacijos už 3625 440 Lt (1050000 Eur) su Moldovos Respublikos piliečiu – futbolo žaidėjų agentu I. C., t. y. : 1) 2011-11-04 atstovavimo sutartį (duomenys neskelbtini); 2011-11-15 susitarimą dėl užmokesčio (atstovavimo sutarties (duomenys neskelbtini) Priedas Nr. 1) dėl 350000 Eur išmokėjimo už žaidėją Y. U.; 2011-11-15 sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl 350000 Eur komisinių sumokėjimo pagal 2011-11-04 kontrakto (duomenys neskelbtini) priedą Nr. 1 ir 2011-11-30 pinigų išmokėjimo kvitą serija BLN Nr. (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini); 2) 2011-11-15 susitarimą dėl užmokesčio (atstovavimo sutarties (duomenys neskelbtini) priedas Nr. 2) dėl 350000 Eur išmokėjimo už žaidėją V. K.; 2011-11-15 sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl 350000 Eur komisinių sumokėjimo pagal 2011-11-04 kontrakto (duomenys neskelbtini) priedą Nr. 2 ir 2011-11-30 pinigų išmokėjimo kvitą serija BLN Nr. (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini); 3) 2011-11-15 susitarimą dėl užmokesčio (atstovavimo sutarties (duomenys neskelbtini) priedas Nr. 3) dėl 350000 Eur išmokėjimo už žaidėją V. L.; 2011-11-15 sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl 350000 Eur komisinių sumokėjimo pagal 2011-11-04 kontrakto (duomenys neskelbtini) priedą Nr. 3 ir 2011-11-30 pinigų išmokėjimo kvitą serija BLN Nr. (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini), taip imituodamas FK „(duomenys neskelbtini)“ piniginių lėšų išmokėjimą I. C., nors pastarasis nurodytų dokumentų nepasirašė, pagal įformintus dokumentus jokių paslaugų klubui nesuteikė ir pinigų negavo, taip pasisavino 3625440 Lt (1050000 Eur);

- tęsdamas nusikalstamą veiką, 2012 metais iš klubo kasos pagal kasos išlaidų orderius ir pavedimais iš FK „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitos AB SEB bankas Nr. (duomenys neskelbtini) gavęs 3 237227,94 Lt (937566 Eur), o į FK „(duomenys neskelbtini)“ kasą grąžinęs 1658939,94 Lt (480462,22 Eur), siekdamas pateisinti neteisėtą 1588288 Lt (460000 Eur) piniginių lėšų panaudojimą, pateikė FK „(duomenys neskelbtini)“ vyr. buhalterei K. P., nežinančiai apie jo daromą nusikalstamą veiką, įtraukti į buhalterinę apskaitą juridinės galios neturinčius, žinomai suklastotus dokumentus – atstovavimo sutartis, susitarimus dėl užmokesčio, sąskaitas faktūras, pinigų išmokėjimo kvitus, kuriuose buvo įformintos realiai neįvykusios ūkinės operacijos už 1588288 Lt (460000 Eur) su Moldovos Respublikos piliečiu – žaidėjų agentu I. C., t. y. : 1) 2012-10-29 atstovavimo sutartį (duomenys neskelbtini); 2012-11-15 susitarimą dėl užmokesčio (atstovavimo sutarties (duomenys neskelbtini) priedas Nr. 1) dėl 200000 Eur išmokėjimo už žaidėją O. R. S.; 2012-11-15 sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl 200000 Eur komisinių išmokėjimo pagal 2012-10-29 kontrakto (duomenys neskelbtini) priedą Nr. 1 ir 2012-11-30 pinigų išmokėjimo kvitą serija BLN Nr. (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini); 2) 2012-11-15 susitarimą dėl užmokesčio (atstovavimo sutarties (duomenys neskelbtini) priedas Nr. 2) dėl 260000 Eur išmokėjimo už žaidėją F. A. De A. F.; 2012-11-15 sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl 260000 Eur komisinių išmokėjimo pagal 2012-10-29 kontrakto (duomenys neskelbtini) priedą Nr. 2 ir 2012-11-30 pinigų išmokėjimo kvitą serija BLN Nr. (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini), taip imituodamas FK „(duomenys neskelbtini)“ piniginių lėšų išmokėjimą I. C., nors pastarasis nurodytų dokumentų nepasirašė, pagal įformintus dokumentus jokių paslaugų klubui nesuteikė ir pinigų negavo, taip pasisavino 1588288 Lt (460000 Eur).

Jis be to kaltinamas, kad būdamas asociacijos (duomenys neskelbtini) futbolo klubas „(duomenys neskelbtini)“ (toliau – FK „(duomenys neskelbtini)“), kodas (duomenys neskelbtini), registruotos (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), klubo prezidentu bei atlikdamas klubo kasininko funkcijas, pagal 2001 m. lapkričio 6 d. Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574, 21 straipsnio 1 dalį būdamas atsakingas už FK „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos organizavimą, pažeisdamas šio įstatymo 6 straipsnio 2 dalį, reikalaujančią į apskaitą privalomai įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu“; 13 straipsnio 1 dalies 4 punktą, reikalaujantį įforminti dokumentus, kurie tiksliai ir teisingai atspindėtų ūkinės operacijos (įvykio) turinį; laikotarpiu nuo 2010 m. sausio 13 d. iki 2012 m. lapkričio 30 d., Panevėžyje, apgaulingai tvarkė teisės aktų reikalaujamą buhalterinę apskaitą, FK „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą tvarkiusioms vyr. buhalterei Z. T. (laikotarpiu nuo 2010-01-13 iki 2012-04-01), vyr. buhalterei K. P. (laikotarpiu nuo 2012-04-01 iki 2012-12-05) bei J. R. (iki 2012 m. gruodžio 6 d. dirbusiai buhalterės asistentės pareigose, o nuo 2012-12-06 laikinai paskirtai į vyr. buhalterės pareigas), nežinančioms apie jo daromą nusikalstamą veiką, nurodęs užpildyti ir į buhalterinę apskaitą įtraukti neturinčius juridinės galios, žinomai suklastotus dokumentus – atstovavimo sutartis, susitarimus dėl užmokesčio, sąskaitas faktūras, pinigų išmokėjimo kvitus, kuriuose buvo įformintos su Moldovos Respublikos piliečiu – futbolo žaidėjų agentu I. C. 2010-2012 metais realiai neįvykusios ūkinės operacijos už 8666528 Lt (2510000 Eur), nes I. C. pagal įformintus dokumentus jokių paslaugų klubui neatliko ir pinigų negavo, o būtent :

- 2010-11-29 atstovavimo sutartį (duomenys neskelbtini); 2010-12-15 susitarimą dėl užmokesčio (atstovavimo sutarties (duomenys neskelbtini) priedas Nr. 1) dėl 350000 Eur išmokėjimo už žaidėją M. A.; 2010-12-15 sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl 350000 Eur komisinių sumokėjimo pagal 2010-11-29 kontrakto (duomenys neskelbtini) priedą Nr. 1; 2010-12-28 pinigų išmokėjimo kvitą serija BLN Nr. (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini);

- 2010-12-15 susitarimą dėl užmokesčio (atstovavimo sutarties (duomenys neskelbtini) priedas Nr. 2) dėl 350000 Eur išmokėjimo už žaidėją D. S. M. L.; 2010-12-15 sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl 300000 Eur komisinių sumokėjimo pagal 2010-11-29 kontrakto (duomenys neskelbtini) priedą Nr. 2; 2010-12-28 pinigų išmokėjimo kvitą serija BLN Nr. (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini);

- 2010-12-15 susitarimą dėl užmokesčio (atstovavimo sutarties (duomenys neskelbtini) priedas Nr. 3) dėl 300000 Eur išmokėjimo už žaidėją U. C. U.; 2010-12-15 sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl 350000 Eur komisinių sumokėjimo pagal 2010-11-29 kontrakto (duomenys neskelbtini) priedą Nr. 3; 2010-12-28 pinigų išmokėjimo kvitą serija BLN Nr. (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini);

- 2011-11-04 atstovavimo sutartį (duomenys neskelbtini); 2011-11-15 susitarimą dėl užmokesčio (atstovavimo sutarties (duomenys neskelbtini) priedas Nr. 1) dėl 350000 Eur išmokėjimo už žaidėją Y. U.; 2011-11-15 sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl 350 000 Eur komisinių sumokėjimo pagal 2011-11-04 kontrakto (duomenys neskelbtini) priedą Nr. 1; 2011-11-30 pinigų išmokėjimo kvitą serija BLN Nr. (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini);

- 2011-11-15 susitarimą dėl užmokesčio (atstovavimo sutarties (duomenys neskelbtini) priedas Nr. 2) dėl 350000 Eur išmokėjimo už žaidėją V. K.; 2011-11-15 sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl 350000 Eur komisinių sumokėjimo pagal 2011-11-04 kontrakto (duomenys neskelbtini) priedą Nr. 2; 2011-11-30 pinigų išmokėjimo kvitą serija BLN Nr. (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini);

- 2011-11-15 susitarimą dėl užmokesčio (atstovavimo sutarties (duomenys neskelbtini) priedas Nr. 3) dėl 350000 Eur išmokėjimo už žaidėją V. L.; 2011-11-15 sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl 350000 Eur komisinių sumokėjimo pagal 2011-11-04 kontrakto (duomenys neskelbtini) priedą Nr. 3; 2011-11-30 pinigų išmokėjimo kvitą serija BLN Nr. (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini);

- 2012-10-29 atstovavimo sutartį (duomenys neskelbtini); 2012-11-15 susitarimą dėl užmokesčio (atstovavimo sutarties (duomenys neskelbtini) priedas Nr. 1) dėl 200000 Eur išmokėjimo už žaidėją O. R. S.; 2012-11-15 sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl 200000 Eur komisinių išmokėjimo pagal 2012-10-29 kontrakto (duomenys neskelbtini) priedą Nr. 1; 2012-11-30 pinigų išmokėjimo kvitą serija BLN Nr. (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini);

- 2012-11-15 susitarimą dėl užmokesčio (atstovavimo sutarties (duomenys neskelbtini) priedas Nr. 2) dėl 260000 Eur išmokėjimo už žaidėją F. A. De A. F.; 2012-11-15 sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl 260000 Eur komisinių išmokėjimo pagal 2012-10-29 kontrakto (duomenys neskelbtini) priedą Nr. 2; 2012-11-30 pinigų išmokėjimo kvitą serija BLN Nr. (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini);

dėl šių padarytų pažeidimų nebuvo galima iš dalies nustatyti FK „(duomenys neskelbtini)“ 2010 – 2012 metų turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio ir struktūros.

ĮRODYMAI

Kaltinamasis A. L. kaltu dėl abiejų kaltinime jam nurodytų veikų neprisipažino ir parodė, kad 2005 m. rugpjūčio ar rugsėjo mėnesį jis tapo vienu iš FK „(duomenys neskelbtini)“ narių, pradėjo dalyvauti klubo veikloje. Nuo 2008 m. jis pilnai perėmė klubo valdymą, atsakomybę už jo veiklą, tapo klubo prezidentu. Tapęs klubo administracijos vadovu, tapo atsakingu ir už klubo finansus. 2008 m. FK „(duomenys neskelbtini)“ tapo Lietuvos čempionais, išliko jais 5 metus iš eilės. Klubas siekė turėti daugiau pajamų, kad galėtų pasirinkti geresnius žaidėjus, nes Lietuvoje rezultatai tenkino, tačiau norėjo tapti stipresni ir konkurencingesni Europos lygmenyje. Matė, kad klubo pajamas galėtų padidinti iš žaidėjų pardavimo užsienio klubams, bet tam reikėjo ryšių, kontaktų. Jis netrukus tapo vieno iš pagrindinių UEFA komitetų nariu, tapo valdybos nariu futbolo klubų tarptautinėje asociacijoje, kuri vienijo visus pagrindinius futbolo klubus, gavo tiesioginį išėjimą į stambiuosius futbolo klubus, kuriems galėjo teikti pasiūlymus dėl žaidėjų įsigijimo ar jų pardavimo. Turėjo jis ir savo asmeninių interesų, t. y. siekį uždirbti iš žaidėjų mainų, pirkimų, pardavimų. FK „(duomenys neskelbtini)“ tuo metu daugiau žaidėjų buvo pardavęs Europos rytų futbolo klubams. Dalyvaudamas turnyre Maskvoje susipažino su Moldovos agentu I. C. Su juo kalbėjosi apie galimybes FK „(duomenys neskelbtini)“ žaidėjus pelningai parduoti į Kazachstano, Azerbaidžano, Rusijos klubams, kurie yra turtingi, moka gerus pinigus įsigydami žaidėjus. Bet tam reikėjo duoti įvairias dovanas, paskatinimus, realiai tai – kyšius, tokių klubų atstovams, dėl to buvo reikalingi pinigai. Su I. C. sutarė, kad jis kaip agentas galėtų atstovauti „(duomenys neskelbtini)“ derybose su kitais klubais. Agentas, turėdamas atlygį arba atlygio dalį avansu, turėtų tam tikrą biudžetą, juo galėtų naudotis, pinigais „motyvuoti“ tam tikrus žmones, kurie galimai gali priimti sprendimus įvairiuose klubuose, kad būtų įsigyjamas „(duomenys neskelbtini)“ tam tikras aptartas žaidėjas. 2010 m. vasarą FK „(duomenys neskelbtini)“ pardavė Rumunijos klubui „(duomenys neskelbtini)“ V. Č. Šiam sandoriui tarpininkavo agentas A. Š., kuris pažinojo I. C. ir apie jį gerai atsiliepė. Šis sandoris klubui atnešė apie 250000 eurų. Jis palaikė nuolatinį ryšį su I. C., buvo susitikęs su juo dar kartą Kišiniove. Galimai 2010 m. spalio mėnesį galutinai sutarė bendradarbiauti su I. C. Jis pats žaidėjų paieška neužsiėmė – už tai buvo atsakingas D. B., V. U.. Su juo buvo derinamos tik žaidėjo įsigijimo bei kitos jo tolimesnio kontrakto finansinės sąlygos. Tais metais į FK „(duomenys neskelbtini)“ žaisti atėjo M. A., A., U. Šias kandidatūras jis aptarė su I. C. ir šis patikino, kad jeigu klubas su tais žaidėjais turės kontraktus, jis užsiims tų žaidėjų pardavimu kitiems klubams. Pasirašė su juo bendradarbiavimo sutartį, kurios esmė buvo ta, kad už konkretų žaidėją buvo numatytas konkretus biudžetas jo pardavimui, reklamai, kuris leistų tokiam žaidėjui rasti klubą, pasiruošusį iš „(duomenys neskelbtini)“ jį nupirkti. Susitarimas numatė, kad jis skiria konkrečią sumą pinigų, o jei greitai sandoris neįvyksta, ši suma yra mažinama. Jei sandoris įvyksta, žaidėjo pardavimo kaina buvo planuojama 2–3 kartus didesnė, nei kaip avansas agentui sumokėta pirminė suma. 2010 m. pabaigoje kaltinime nurodytų žaidėjų kandidatūros buvo suderintos su I. C.. Jis atskrido į Lietuvą, susitikimo metu viešbutyje buvo pasirašyti dokumentai, kokie tiksliai – jis negalėjo nurodyti, jis I. C. perdavė pinigus grynais, ir jis ryte išskrido. Jis tikėjosi iš I. C. greitesnio rezultato, bet futbolo žaidėjų persikėlimas iš klubo į klubą vyksta griežtai reglamentuotais tik tam tikrais langais, t. y. periodais – žiemos arba vasaros perėjimo lango laikotarpiu. Kadangi įprasta, jog rimtesni klubai turi ilgesnį vasaros perėjimo langą, buvo tikimasi, kad esminiai sandoriai įvyks vasarą. FK „(duomenys neskelbtini)“ žaidė gerai, nuolat laimėdavo čempionatą, jis man, jog žaidėjus bus galima parduoti brangiau, nei klubui paprastai sekėsi tai daryti. Kitokių alternatyvų FK „(duomenys neskelbtini)“ Europoje padaryti patrauklesniu, jis nematė. Nors rėmėjų parama Lietuvoje buvo pakankamai didelė, tačiau Europos turnyruose be dar geresnių žaidėjų tikėtis geresnių rezultatų jis nematė galimybės. Todėl buvo įsitikinęs, kad pelningas žaidėjų pardavimas buvo efektyvus pajamų klubui šaltinis. 2011 m. FK „(duomenys neskelbtini)“ ketino pasirašyti kontraktus dar su keletu perspektyvių žaidėjų, su jais jis supažindino ir I. C.. Agentas jį patikino, kad žaidėjai tinkami planuoti pelningus sandorius juos pardavus. Agentas nenorėjo pinigų avansui gauti pavedimais, nes paskatinimai ar dovanos klubų atstovams buvo duodamos tik grynais pinigais. Jis su tuo sutiko, tik paprašė I. C. parašyti tam prašymus – jie byloje vadinami „Dėl apmokėjimo agentui mokesčio metodo pagal tarpininkavimo sutartį“. Šiuos prašymus agentas parašė patvirtindamas, kad pageidauja avansams skirtas sumas gauti tik grynaisiais. Tuo metu jis I. C. tikėjo ir pasitikėjo. 2011 – 2012 metais su I. C. jis pasirašė analogiškus dokumentus (sutartis, susitarimus, sąskaitas faktūras bei pinigų išmokėjimo kvitus) dėl dar 5 žaidėjų. Tik šiuos dokumentus jis I. C. išsiuntė paštu, o gavo juos pasirašytus Vilniuje, kuomet susitiko su jo patikėtiniu vardu V. ir jam atidavė agentui avansui skirtus pinigus. Kaltinamasis patvirtino, kad I. C. ir V. buvo perduotos kaltinime nurodytos sumos grynais pinigais. V. jis nepažinojo, su juo telefonu nekalbėjo, jo po to neieškojo, nes neįsidėmėjo. 2010 – 2012 metais nė vienas iš su I. C. suderintų žaidėjų nebuvo parduoti tomis sąlygomis, dėl kurių buvo susitarta. Jo siekis buvo uždirbti klubui pinigų, manė, jog milijonas eurų dėl to nėra kažkokia ypatinga suma, juolab, kad tuo metu „(duomenys neskelbtini)“ klubas turėjo „laisvų“ pinigų, kuriuos jis siekė tiesiog „įdarbinti“. Su I. C. jis bendravo rusiškai, anglų kalba su juo nekalbėjo. Sutartis ir kitus dokumentus ruošė jis arba klubo finansininkės, sutarčių sąlygas jis buvo aptaręs susitikimų metu. Konkretaus I. C. sumokėto avanso dydis buvo apsprendžiamas derybų metu, priklausomai nuo to, kokios sumos buvo tikimasi už konkretaus žaidėjo pardavimą. Agentui sumokėtos sumos jam nepasirodė nelogiškos ar per didelės. Atlygis agentui buvo kaip avansas, nes pagal sutartis, jei sandoris neįvyks, agentas turėjo grąžinti žymią dalį pinigų. Be to, jis žinojo, kad FIFA ar UEFA yra tam tikri priežiūros organai, kurie sprendžia ginčus dėl panašių sandorių. Tai jam buvo lyg papildomas saugiklis, kad agentas turi veikti sąžiningai, nes priešingu atveju jis prarastų galimybę verstis agento veikla. Supratęs, kad I. C. nevykdo savo įsipareigojimų, jis bandė susigrąžinti pinigus, susitikti su I. C. 2014 m. buvo nuskridęs į Kišiniovą, su juo buvo susitikęs Turkijoje. I. C. žadėjo, kad pinigai greitai grįš, dalis jų įdarbinta, tačiau prasidėjus ikiteisminiam tyrimui, mokesčių inspekcijos patikrinimams, I. C. dingo. 2015 m. klubas kreipėsi į teismą dėl žalos prisiteisimo iš agento, nes sandoriai klubui neatnešė jokios naudos. Kaltinime nurodytus 2010 m. dokumentus I. C. pasirašė prie jo, nustatyta, kad dokumentuose yra jo parašai. Galėjo būti, kad jis pasirašė ir ant baltų popieriaus lapų. Agentas pasirašė ir kasos išlaidų orderius, nes pinigus jis jam perdavė. Toliau atsakydamas į klausimus, kaltinamasis paneigė savo parodymus, kad I. C. 2010 m. pabaigoje susitikimo Vilniuje metu prie jo pasirašė ir ant tuščių popieriaus lapų. 2010 – 2012 m. kaltinime nurodytas sumas grynais pinigais jis surinko per visus metus, gaudamas pinigus iš kasos ir banko, ir ne visus juos grąžindamas į kasą. Kadangi jis buvo praktiškai vienintelis pagrindinis klubo savininkas, net ir klubo sporto direktorius D. B. nebuvo informuotas apie sandorių su I. C. detales – taip jis siekė, kad informacija apie sandorius būtų kuo konfidencialesnė, kad jam ateityje būtų lengviau derėtis dėl kitų dalykų. 2011 m. jo parengtų ir pasirašytų dokumentų paketą jis asmeniškai perdavė I. C. susitikimo Maskvoje metu. Šis tuo metu nenorėjo dokumentų pasirašyti, nes jis (A. L.) neturėjo pinigų. Todėl ir buvo sutarta, kad I. C. dokumentus pasirašys, perduos savo žmogui, ir vėliau susitikimo metu jie pasikeis dokumentais ir pinigais. 2012 m. dokumentų paketą I. C. jis išsiuntė paštu. 2010 m. pinigų išmokėjimo kvitus I. C. pasirašė prie jo, o dėl pinigų išmokėjimo kvitų 2011–2012 m. negalėjo nieko paaiškinti. Pačius kvitus paruošė klubo buhalterės, jis nurodydavo joms sumas. Susitikimo su V. metu jis sėsdavo pas jį į automobilį, paskambindavo I. C., jam perduodavo ragelį. Trumpai telefonu pabendravęs su I. C. jis atiduodavo pinigus V. Bendravimo su I. C. patvirtinančių dokumentų jis neišsaugojo. 2010–2011 m. klubas neturėjo jokių skolų, tik 2012 m. atsirado tam tikrų įsiskolinimų, o 2013 m. jau buvo sumažinta rėmėjų parama, todėl skolos ėmė augti. Ypač tai pasijuto po 2013 m. vasaros „lango“, klubui pradėjo trūkti pinigų kasdieninei veiklai, todėl jis ir ėmėsi veiksmų susigrąžinti iš agento jam perduotus pinigus. Manė, kad su I. C. susitars gražiuoju, be teismų, todėl tik 2015 m. parašė jam pretenziją. Agentui sumokėtos sumos buvo kaip avansas – nuo jų nereikėjo mokėti mokesčių, o jau įvykus konkretiems sandoriams dėl žaidėjų pardavimo avanso suma turėjo būti įskaičiuota į agento atlyginimą. Tokia buvo pagrindinė priedų prie atstovavimo sutarčių, susitarimų dėl užmokesčio esmė. Kodėl į I. C. išsiųstą 2013-10-17 pretenziją atsakymą pasirašė ne pats agentas, jam nežinoma. Byloje esančios atstovavimo sutartys su I. C. buvo iš esmės tipinės – jų sąlygos buvo konkretizuotos ir išsamiau aptartos prieduose, susitarimuose dėl atlyginimo, žaidėjų kontraktuose. Rengdamas dokumentus jis žiūrėjo į jų esmę, todėl juose buvo padaryta tam tikrų klaidų. Kaip ir kur I. C. leidžia gautus pinigus jis realiai nekontroliavo, nes buvo įsitikinęs, kad jei jis blogai atliks savo darbą, jis bus priverstas pinigus sugrąžinti. Šiuo metu mano, kad pagrindinis ir lemiantis veiksnys, privedęs FK „(duomenys neskelbtini)“ prie bankroto, ir buvo jo veiksmai, kaltinime nurodytas pinigų sumas nepakankamai pamatuotai ir rizikingai perdavus I. C. Visi kaltinime nurodyti žaidėjai, už kurių būsimą pardavimą I. C. gavo pinigus, buvo stiprūs ir geri žaidėjai, kuriuos pardavus jis realiai planavo uždirbti pinigų. Prasidėjus ikiteisminiam tyrimui ir bylos nagrinėjimui, jis su I. C. nebuvo susitikęs. Su pareikštu civiliniu ieškiniu nesutinka.

Dėl kaltinimo pagal BK 222 str. 1 d. apgaulingai tvarkius FK „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą A. L. parodė, kad jis 2010 – 2012 metais galimai padarė nežymių pažeidimų, už kuriuos jam buvo taikyta administracinė atsakomybė, tačiau iš esmės buhalterinė apskaita buvo tvarkoma gerai, dėl to pretenzijų klubui neturėjo jo veiką tikrinę FNTT ir mokesčių inspekcijos specialistai. Klube dirbę buhalterės apie jo bendradarbiavimą su I. C. nežinojo, jos tik jo prašymu užpildydavo reikalingus dokumentus ir po sandorių, juos jau pasirašytus I. C., įtraukdavo į apskaitą.

Liudytojas L. S. parodė, kad I. C., kuris turėjo atstovauti FK „(duomenys neskelbtini)“ ir žaidėjų interesus, prekiaujant tais žaidėjais, jis žinojo iš A. L. Su agentu jis asmeniškai nebendravo. Su juo bendravo A. L., tačiau smulkesnės jų bendravimo aplinkybės, rengti dokumentai, konkretūs siūlymai ir piniginiai reikalai, jam nebuvo žinomi. Jis buvo klubo valdybos nariu nuo 2006 iki 2013 metų. Kai A. L. tapo klubo vadovu, FK „(duomenys neskelbtini)“ 5–6 kartus iš eilės laimėjo Lietuvos pirmenybes. Tai leido dalyvauti Europos turnyruose ir gauti už tai nemažas pajamas. Administracija buvo patenkinta A. vykdoma veikla klube, klubo rezultatais. A. L. su valdybos nariais tardavosi dėl konkrečių žaidėjų galimo pardavimo, nes siekė išvesti klubą į tarptautinę rinką. Apie finansinių lėšų judėjimą klube, klubo įsipareigojimus, žaidėjų atranką jis taip pat nieko nežinojo.

Liudytojas D. B. parodė, kad I. C. buvo agentas, kuris, kiek jam žinoma, bendravo su A. L.. Tačiau, A. L. apie jų bendravimą nebuvo linkęs pasakoti, todėl smulkmenų jis nežino. Klubo finansinėje veikloje jis nedalyvavau, finansus tvarkė buhalterija. Kas derino finansinius reikalus su I. C., nežino. FK „(duomenys neskelbtini)“ žaidėjai V. K., V. L., M. A., U. C. U., O. R. S., F. A. De A. F. buvo surasti jo iniciatyva ir jo kontaktų dėka. Jis pažinojo ir A. D. S. M. L. agentą, todėl ir šis žaidėjas į klubą atėjo jo dėka. Su I. C. jis asmeniškai nebendravo. Žino, kad V. L. už 20000 Eur išvažiavo į Lenkijos klubą „(duomenys neskelbtini)“, bet ten buvo nesumokėti pinigai, klubas bankrutavo ir po to jis grįžo į „(duomenys neskelbtini)“. Jo manymu, 350000 Lt agentui už vieną žaidėją yra nemaža suma, bet agentas ir milijoną eurų gali gauti už vieną transferą. Šiaip pagal UEFA praktiką apie 10 % nuo žaidėjo perėjimo sumos buvo mokama agentui už jo darbą. Tačiau, tai tik orientacinis dydis, nes viską lemdavo tarpusavio susitarimai tarp klubo ir agento, tarp įsigyjančio klubo, tarp parduodančio klubo. Kokios pinigų sumos buvo išmokėtos I. C. ir už kokius žaidėjus, jis nežino. Pamena, kad A. L. jo prašė pasitikti tą agentą aerouoste, bet jo lėktuvas neatskrido dėl blogo oro. Galutinį sprendimą dėl konkretaus žaidėjo pardavimo priimdavo prezidentas. Vakarų Europoje žaidėjų perėjimas iš vieno klubo į kitą vykdavo oficialiau, rafinuočiau, o Rusijoje, Kazachstane, Baltarusijoje galiojo kitos nerašytos taisyklės, čia cirkuliavo daugiau grynų pinigų, buvo konkretūs agentai, kurie vieninteliai galėjo parduoti žaidėjus konkretiems klubams. Jo vertinimu, vien agentui už vieną žaidėją sumokėta 350000 eurų suma yra per didelė, nebent ši suma buvo kaip kyšiai būsimo klubo administracijos žmonėms, atsakingiems už žaidėjo pirkimą.

Liudytojas V. L. parodė, kad apie FK „(duomenys neskelbtini)“ santykius su futbolo agentu I. C. nėra girdėjęs. 2012 metais, apie kovo mėnesį, jam paskambino klubo sporto direktorius D. B., pakvietė į komandą, su juo jis suderino ir kontrakto sąlygas. Agentas I. C. jam nežinomas. 2013 metais jis išvyko žaisti į Lenkijos „(duomenys neskelbtini)“ klubą. Šį klubą jam pasiūlė agentas G. M.. Jam žinoma, kad FK „(duomenys neskelbtini)“ gavo išmokų iš „(duomenys neskelbtini)“. Kad 2011-11-15 buvo pasirašytas susitarimas, pagal kurį 350000 Eur už jo pardavimą buvo sumokėta agentui I. C., jis nieko nežinojo. Viena iš priežasčių pereiti į lenkų klubą buvo sunki FK „(duomenys neskelbtini)“ finansinė padėtis, nes jau nebuvo mokami atlyginimai. Jo vertinimu, 350000 Eur komisinių agentui už tai, kad šis jam suras kokį tai klubą, buvo normali suma, nes jie buvo tapę Lietuvos čempionais, Europos turnyre praėjo etapą, todėl jeigu geras klubas susidomi konkrečiu žaidėju, gali ir daugiau sumokėti. Už jo perėjimą į „(duomenys neskelbtini)“ lenkų klubas FK „(duomenys neskelbtini)“ turėjo sumokėti apie 20000 Eur, tačiau bankrutavo, ir „(duomenys neskelbtini)“ negavo šių pinigų negavo.

Liudytojas V. U. parodė, kad jis 2010 – 2012 m. klube buvo komandos vyr. treneriu. Žinojo iš A. L., kad buvo toks agentas I. C., bet su juo jis asmeniškai nebendravo, jo nematė. Tai nebuvo jo darbas, nes jis buvo atsakingas už komandos treniruočių proceso organizavimą, jos paruošimą rungtynėms, dalyvavimą varžybose, sportinius rezultatus. Apie I. C. veiklą ir prezidento santykius su juo jis nežinojo. Jo vertinimu, A. L. tikrai rūpinosi klubu, nes išlaikyti jį reikalingos milžiniškos pastangos. Jo darbas davė rezultatus, nes komanda 5 metus tapo čempionais.

Liudytoja Z. T. parodė, kad FK „(duomenys neskelbtini)“ nuo 2005-06-15 iki 2012 metų kovo ar balandžio dirbo vyr. buhaltere, po to, iki 2014-05-01 – eiline buhaltere. A. L. buvo klubo prezidentas ir kasininkas. Visi gryni pinigai, visi pavedimai buvo jį, jo veiklos ji nekontroliavo. Ji stengėsi tinkamai sutvarkyti tik buhalterinius dokumentus, primindavo jam apie faktinį pinigų judėjimą, likučius. Programoje kasos knygą suvesdavo vyr. buhalteris, kuris ir buvo atsakingas už grynųjų pinigų kasoje kontrolę. Dokumentai rodydavo, kad grynųjų pinigų likučiai yra mažesni, bet realių grynų pinigų jos nematydavo. Kokios pinigų sumos, už ką buvo sumokėtos I. C. nežino, anglų kalba parengtų sutarčių ji nesupranta. A. L. minėjo, kad reikės išmokėti I. C. tam tikrą sumą pinigų, ji klausė auditorės, kokių dokumentų ta reikia. Jai buvo paaiškinta, kad reikia asmens liudijimo ir geriau būtų sutvarkyti pinigų išmokėjimo kvitus. Kad viskas būtų tvarkingai surašyta, klubo darbuotojos užpildė dokumentus ir atidavė juos A. L.. Iš klubui priklausančių sąskaitų į A. L. asmenines sąskaitas, pavedimus darydavo vyr. buhalteris. Tai buvo daroma jo paties nurodymu. Visus dokumentus, susijusius su išmokomis agentui I. C. pateikdavo A. L.

Liudytojos K. P. ir J. R. davė iš esmės tokius pat parodymus. Jų esmė – grynais klubo pinigais disponavo A. L., o jos, kaltinamojo prašymu, tik užpildė pinigų I. C. išmokėjimo kvitus, kad jie būtų teisingai užpildyti.

Liudytojas V. K. parodė, kad iki 2008 m. žaidė „(duomenys neskelbtini)“ futbolo komandoje. Po to buvo išvykęs, 2012 m. grįžo į Lietuvą. Klubo senbuviai V. Š. ir A. S. 2012 m. vasario mėnesį, pasiūlė prisijungti prie jų, padėti komandai. Kontraktą 2 metams jis pasirašė su A. L. Tuo metu buvau laisvas žaidėjas, savo agento neturėjo. I. C. nepažįsta, jo nėra matęs, apie jį sužinojo tik apklausos metu. Apie jo pardavimo sandorius jis nieko nežinojo, A. L. jam apie tai nebuvo užsiminęs. Žaidžiant „(duomenys neskelbtini)“, stabilaus atlygio negaudavo, vadovai sakydavo, kad yra finansiniai trukdžiai, prašė palaukti. Per pusantrų metų atlyginimas buvo mokamas tik epizodiškai. 2011 m. lapkričio mėnesį su „(duomenys neskelbtini)“ klubu jis jokių reikalų dar neturėjo. Iš kitų žaidėjų taip pat nėra nieko girdėjęs apie agentą I. C., nors pažįsta ir daug žaidėjų ir jų agentų.

Pagal (duomenys neskelbtini) futbolo klubo „(duomenys neskelbtini)“ įstatus, klubo prezidentas yra vienasmenis Klubo valdymo organas (8.1 p). Jis atstovauja Klubą santykiuose su trečiaisiais asmenimis (8.5.1 p.); sudaro ir pasirašo darbo bei kitas sutartis, atlieka kitus sandorius (8.5.2 p.); vadovauja valdybai (8.2.3 p.). Pagal Įstatų 7.11.5 p., tik klubo Valdyba nustato klubo turto naudojimo tvarką; 7.11.6 p. numatyta, kad tik Valdyba priima sprendimus dėl disponavimo Klubo turtu ir lėšomis (1 t., 47 – 61 b. l.).

Iš pagal teisinės pagalbos pavedimą iš Moldovos Respublikos teisėsaugos institucijų 2015-03-26 gautų dokumentų matyti, kad :

1) I. C. turi Moldovos futbolo federacijos 2006 metais išduotą licenciją Nr. (duomenys neskelbtini) žaidėjų agento pareigoms atlikti. Valstybinės mokesčių inspekcijos duomenų bazėje nebuvo užregistruota jo pateiktų pajamų deklaracijų už 2010–2014 metus. Tuo pačiu laikotarpiu nebuvo užregistruota ir jokių banko sandorių tarp I. C. ir Lietuvos FK „(duomenys neskelbtini)“;

2) liudytoju apklaustas I. C. parodė, kad jis nuo 2006 metų Moldovos Respublikos Futbolo federacijoje yra licencijuotas FIFA agentas, t. y. turi teisę atstovauti futbolo žaidėjų interesus atliekant pervedimų sandorius tarp klubų. 2006–2014 metais jo kaip agento veikla apsiribojo daugiausia sandoriais tarp Moldovos Respublikos teritorijoje įregistruotų klubų. Minimu laikotarpiu iš šios veiklos jis negavo jokių pajamų, nes šis darbas yra daugiau jo hobis ir laisvalaikiui skirta veikla, o ne jo pajamų šaltinis. 2010 m. gruodžio 28 d. jis buvo atvykęs į Vilnių, susitiko su A. L. siekdamas išstudijuoti galimybę atlikti kai kuriuos žaidėjų pervedimus Lietuvos futbolo klubams. A. L. prisistatė futbolo klubo „(duomenys neskelbtini)“ prezidentu. Su juo aptarė žaidėjų pervedimo Lietuvos klubų rinkoje padėtį ir, A. L. pasiūlius, tą pačią dieną jis pasirašė bendrąją bendradarbiavimo sutartį šioje srityje. Sutartis A. L. buvo parengta anglų kalba, pastarasis jam paaiškino sutarties esmę, kadangi jis anglų kalbos nemoka. Ši sutartis pasiliko pas A. L., nes ji turėjo būti užregistruota Lietuvos Futbolo federacijoje. Savo egzemplioriaus negavo. Kaip sakė A. L., ši sutartis lietė tik bendrąsias sąlygas ir iš esmės jų abiejų niekuo neįpareigojo. Konkretaus sandorio atveju prie sutarties turėjo būti sudarytas papildomas susitarimas su aiškiomis ir specialiomis sąlygomis. To paties susitikimo metu A. L. prašymu jam paliko pasirašytus 2–3 švarius lapus su savo parašais (tiksliai lapų skaičiaus neprisimena), kad prireikus extra atveju būtų galima parengti kokius nors reikalingus dokumentus (prašymą federacijai, laiškus futbolo klubams ir pan.). 2010-12-29 jis išvyko iš Lietuvos ir kitų dokumentų, be tų kurie buvo paminėti, jis niekada nepasirašinėjo nei su A. L., nei su kitais asmenimis. Daugiau Lietuvoje nebesilankė ir su A. L. nebesusitiko. Jokių įgaliotų atstovų Lietuvoje jis neturi. Niekada nėra gavęs iš A. L. jokių piniginių sumų nei banko pavedimais, nei grynaisiais. Dokumentai, kurie buvo pateikti prie teisinės pagalbos pavedimo, siekiant identifikuoti jo parašą, nei vienas jam nepriklauso;

3) iš 2014-07-21 Pinigų plovimo prevencijos ir kovos tarnybos informacijos seka, kad 2011-05-06 į I. C. sąskaitą BC „M. A.“ SA už jo kaip agento paslaugas sumokėta 49600 JAV dolerių suma iš Rusijos Federacijos OOO FK „(duomenys neskelbtini)“; taip pat jis pagal sutartį iš Rusijos Federacijos futbolo klubo „(duomenys neskelbtini)“ gavo tris pavedimus: 2011-12-05 – 29760 Eur sumai; 2012-11-04 – 25792 Eur sumai (1 t., 145 – 196 b. l.).

Papildomai pagal teisinės pagalbos prašymą 2016-11-24 apklaustas liudytojas I. C. iš esmės patvirtino savo prieš tai duotus parodymus ir papildomai akcentavo, jog sporto agento veikla verčiasi daugiausia Moldovos Respublikoje, bet turi sutarčių su klubais Rusijos Federacijoje, tame tarpe – ir su klubais „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“. 2010–2014 m. jis buvo Turkijoje ir Rusijoje. Kaip agentas atlyginimo grynais pinigais jis negaudavo. Su A. L. susipažino per A. Š.. Nurodė, kad 2010-12-28 pasirašė tik A. L. parengtą bendradarbiavimo sutartį anglų kalba ir 3–4 tuščius popieriaus lapus, tam atvejui, jeigu prireiktų ką nors papildyti. Jam žinoma apie Lietuvoje pradėtą civilinį procesą pagal FK „(duomenys neskelbtini)“ ieškinį jam, yra gavęs ieškinio dokumentus. Į Vilnių jis atskrido asmeniškai susipažinti su A. L. Su FK „(duomenys neskelbtini)“ jokių komercinių ar kitokių sandorių nėra turėjęs. Taip pat jis parodė, kad A. L. spaudžiant po 2010-12-28 susitikimo šis dar norėjo susitikti ir paaiškinti padėtį. Tai buvo Turkijoje, susitiko per A. Š., A. L. pasakė, kad turi problemų su teisėsauga, paprašė patvirtinti jo advokatų sugalvotas istorijas bei kai kuriuos įvykius, kurių nebuvo, bet jis atsisakė tai padaryti. Taip pat A. L. buvo atvykęs į Kišiniovo savivaldybę pas A. Š., reikalavo jo pagalbos, bet jis vėl atsisakė ir nenorėjo kalbėtis šia tema. 2011 m. Maskvoje su A. L. nebuvo susitikęs. Su A. L. bendravo rusų kalba, nes angliškai ir lietuviškai nesupranta. Iš A. L. jokių pinigų jis negavo. V. nepažįsta. Neprisiminė, ar 2013 metais buvo gavęs klubo pretenzijas dėl netinkamo įsipareigojimų vykdymo, ir ar rengė atsakymus į jas. Jam parodytuose trijuose dokumentuose „Dėl apmokėjimo agentui mokesčio metodo pagal tarpininkavimo sutartį“, pagal kuriuos jis už tris žaidėjus prašo sumokėti grynaisiais pinigais 1 000 000 Eur, jis nepasirašinėjo, jokių pinigų negavo, nurodytų žaidėjų nepažįsta (10 t., 78 – 83, 111 – 123 b. l.).

2014-01-14 Valstybės sienos apsaugos tarnybos pranešimas patvirtina, kad I. C. 2010 m. gruodžio 28 d. į Lietuvos Respublikos Vilniaus oro uostą atvyko 2010-12-28 18.53 val., o išvyko 2010-12-29 4.55 val. (2 t., 3 – 4 b. l.).

Iš 2014-01-13 Muitinės departamento pranešimo matyti, kad Lietuvos Respublikos muitinės duomenų bazėse nėra informacijos apie Moldovos Respublikos piliečio I. C. ir A. L. deklaruotas grynųjų pinigų sumas, vykstant per LR valstybės sieną laikotarpiu nuo 2010 m. sausio 1 d. iki 2013 m. gruodžio 31 d. (2 t., 5 b. l.).

Iš 2015-07-02 FNTT prie LR VRM Tarptautinių ryšių skyriaus persiųsto Moldovos Respublikos teisėsaugos institucijos atsakymo matyti, kad mokesčių inspekcijos duomenimis I. C. 2010 ir 2011 metais nedeklaravo jokių pajamų, bet 9450 Moldovos lėjų sumą deklaravo kaip atlyginimą, gautą iš įmonės SRL „(duomenys neskelbtini)“. Joks su I. C. susijęs tyrimas nėra pradėtas (2 t., 10 – 11 b. l.).

2015-04-27 atsakymas iš „Radisson Blu Royal Astorija Hotel“ patvirtina, kad I. C. gyveno šiame viešbutyje 2010 m. gruodžio 28–29 dienomis (2 t., 14 b. l.).

2015-04-20 dokumentų apžiūros protokolai patvirtina, kad :

1) FK „(duomenys neskelbtini)“, kurį atstovavo prezidentas A. L., ir I. C. sudarė 2010-11-29 atstovavimo sutartį (duomenys neskelbtini) (tyrimo metu rasti du šios sutarties egzemplioriai). Pagal šią sutartį I. C., už toliau nurodytą atlyginimą, įsipareigojo ieškoti futbolo žaidėjų, norinčių pasirašyti kontraktus su klubu, pagal sąlygas numatytas šioje sutartyje (1.1.1 p.); remiantis šioje sutartyje pateiktais nuostatais, atstovauti ir padėti klubui derybose su žaidėjais, su kuriais klubas yra pasirengęs sudaryti kontraktus (1.1.2 p.); teisėtomis priemonėmis padėti klubui pasisamdyti (pasirašyti kontraktus), rasti žaidėjus, kuriuos klubas laiko tinkamais, įskaitant pagalbą klubui rengiant bandymų sesijas, pagalbą klubui dėl vizų suteikimo, bilietų žaidėjams pirkimo ir kitų reikalingų veiksmų. Sutarties 3 – 4 p. numatė, kad agentas pagal šią sutartį privalo palankiausiomis sąlygomis pagal klubo reikalavimus ieškoti klubui žaidėjų. Pagal 6.1 p., klubas moka agentui atlyginimą už žaidėją (žaidėjus), kuriuos suranda agentas. Atlyginimas nustatomas atskiru raštišku susitarimu (susitarimu dėl atlyginimo), kuriame nurodomas žaidėjas (žaidėjai), kuriuos agentas surado. Sutarties 6.3 p. numatė, kad atlyginimas agentui sumokamas per 10 dienų po to, kai klubas gauna agento pateiktą sąskaitą. Sąskaitą agentas gali pateikti esant šioms sąlygoms : agentas suranda žaidėją ir pasiūlo jį klubui; klubas ir žaidėjas sudaro galiojantį kontraktą ar pasirašo preliminarią sutartį; abi sutarties šalys yra pasirašę susitarimą dėl atlyginimo. Atlyginimą agentui klubas moka pavedimu į agento nurodytą sąskaitą, o pagal jo prašymą, klubui sutinkant – ir grynais pinigais, banko čekiu, ir kt. pagal sutarties 8.1 p., sutarties šalys gali susitarti dėl kitų, sutartyje neminimų paslaugų teikimo klubui. Ši sutartis, pagal 9.1 p., galiojo iki 2010-12-31;

2) trys 2010-12-15 susitarimai dėl užmokesčio (atstovavimo sutarties (duomenys neskelbtini) priedai Nr. 1, 2 ir 3). Pagal susitarimo 3 p., agentas randa žaidėją (žaidėjus), nurodytą šiame susitarime, su kuriuo klubas pasiruošęs pasirašyti sporto veiklos sutartį. Pagal 1.1 p., agentas įgyja teisę į atlyginimą pagal Sutarties 6.3 p. ir tik esant visoms čia numatytoms sąlygoms. O jau pagal 1.2 – 1.3 p., agentas įgyja teisę į atlyginimą tik kai viso sporto kontrakto su žaidėju metu agentas randa futbolo klubą ar organizaciją, agentūrą ar finansinį fondą, kurie sutinka sumokėti klubui ne mažiau kaip 800 000 Eur perkėlimo kompensaciją už žaidėjų (šiuo atveju M. A. ir D. S. M. L. bei 700 000 Eur už žaidėjo U. C. U.) perkėlimą. Atlyginimas už tinkamai suteiktas agento paslaugas yra lygus atitinkamai po 350 000 Eur (su PVM) už rastą žaidėją (šiuo atveju tai M. A. ir D.S.M. L. ir 300 000 Eur už U.C. U.), kuris sumokamas iš anksto per 30 dienų nuo šios susitarimo sudarymo (1.4., 1.7 p.). Pagal 1.12 p., visi mokėjimai pagal šį susitarimą turi būti padaryti per 30 dienų po rašytinio mokėjimo pranešimo įteikimo kitai šaliai. 5.1 p. numatyta, kad šis susitarimas įsigalioja nuo jo pasirašymo momento ir galioja neribotai. Pagal 5.10 p., šis susitarimas yra neatskiriama sutarties dalis;

3) preliminari sutartis tarp klubo ir žaidėjo M. A. sudaryta 2010-12-09, o sporto veiklos sutartis su juo pasirašyta 2011-01-26; preliminari sutartis tarp klubo ir žaidėjo U. C. U. sudaryta 2010-12-13, o sporto veiklos sutartis su juo pasirašyta tik 2011-06-01; preliminari sutartis tarp klubo ir žaidėjo D. S. M. L. pasirašyta 2010-12-10, o sporto veiklos sutartis su juo pasirašyta 2011-01-20;

4) 2011-11-04 analogiška atstovavimo sutartis (duomenys neskelbtini) (du egzemplioriai); trys iš esmės analogiški 2011-11-15 susitarimai dėl užmokesčio (atstovavimo sutarties (duomenys neskelbtini) priedai Nr. 1, 2 ir 3) dėl žaidėjų Y. U. (perkėlimo vertė 800 000 Eur, atlyginimas agentui 350 000 Eur), V. K. (perkėlimo vertė 800 000 Eur, atlyginimas agentui 350 000 Eur) ir V. L. (perkėlimo vertė 800 000 Eur, atlyginimas agentui 350 000 Eur);

5) preliminari sutartis tarp klubo ir žaidėjo Y. U. sudaryta 2011-11-08, o sporto veiklos sutartis su juo pasirašyta 2012-03-07; sporto veiklos sutartys su V. K. ir V. L. pasirašytos 2012-03-01 (preliminarių sutarčių su jais nebuvo pasirašyta);

6) 2012-10-29 analogiška atstovavimo sutartis (duomenys neskelbtini); du analogiški 2012-11-15 susitarimai dėl užmokesčio (atstovavimo sutarties (duomenys neskelbtini) priedai Nr. 1 ir 2) dėl žaidėjų O. R. S. (perkėlimo vertė 500 000 Eur, atlyginimas agentui 200 000 Eur) ir F.A.A. F. (perkėlimo vertė 600 000 Eur, atlyginimas agentui 260 000 Eur);

7) preliminari sutartis tarp klubo ir žaidėjo O.R. S. sudaryta 2012-11-08, o sporto veiklos sutartis su juo pasirašyta 2013-02-06; preliminari sutartis tarp klubo ir žaidėjo F.A.A. F. sudaryta 2012-11-12, o sporto veiklos sutartis su juo pasirašyta 2013-03-15;

8) septyni I. C. prašymai klubui Dėl apmokėjimo agentui mokesčio metodo pagal tarpininkavimo sutartis, iš kurių matyti, kad pats I. C. prašo klubo agento mokestį sumokėti grynaisiais pinigais (visais atvejais – eurais), kuriuos jis pats pasiims atitinkamų metų pabaigoje atvykęs į klubą;

9) 2010 – 2012 metų I. C. pateiktos aštuonios sąskaitos – faktūros (Invoice), atitinkamai už kiekvieną iš 8 susitarimuose nurodytų žaidėjų bei pagal šias sąskaitas A. L. kaip klubo prezidento išrašyti aštuoni pinigų išmokėjimo kvitai, iš kurių trys 2010 m. kvitai išrašyti nurodant agentui išmokamas sumas eurais, o 2011 – 2012 metais – litais pagal oficialų valiutos kursą (t. 2, 26 – 198 b. l.; 3 t., 1 – 65 b. l.).

Iš 2013-05-15 ir 2013-10-17 FK „(duomenys neskelbtini)“ pretenzijų I. C., kurias pasirašė A. L., matyti, kad 2010 – 2012 m. agentas neįvykdė savo įsipareigojimų parduoti 8 žaidėjus, už kurių pardavimą kaip avansas jam buvo išmokėti 2 510 000 Eur, ir klubas pareikalavo jo grąžinti 2 384 500 Eur (95 % jam sumokėto avanso) bei 80 000 Eur nuostolių (3 t., 66 – 74 b. l.).

2013-09-15 I. C. atsakymo į pretenziją kopija patvirtina, kad agentas atsisakė sugrąžinti reikalaujamą skolą ir sumokėti nuostolius, nes pats FK „(duomenys neskelbtini)“ nevykdė savo įsipareigojimų ir nebendradarbiavo su agentu (3 t., 75, 78 b. l.).

Iš 2015-06-23 rašysenos specialisto išvados matyti, kad :

- 2010-11-29 Atstovavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) pirmo, antro ir trečio lapo apačioje dešinėje pusėje bei ketvirtame lapo skiltyje „The Agent“ I. C. vardu pasirašė pats I. C.;

- 2010-11-29 Atstovavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) (antras egzempliorius) pirmo, antro ir trečio lapo apačioje dešinėje pusėje bei ketvirto lapo skiltyje „The Agent“ I. C. vardu pasirašė pats I. C.;

- 2010-12-15 Susitarime dėl užmokesčio (Priede Nr. 1 prie Atstovavimo sutarties (duomenys neskelbtini) ketvirto lapo skiltyje „The Agent“ I. C. vardu pasirašė ne pats I. C.;

- 2010-12-15 Susitarime dėl užmokesčio (Priede Nr. 2 prie Atstovavimo sutarties (duomenys neskelbtini) ketvirto lapo skiltyje „The Agent“ I. C. vardu pasirašė ne pats I. C.;

- 2010-12-15 Susitarime dėl užmokesčio (Priede Nr. 3 prie Atstovavimo sutarties (duomenys neskelbtini) ketvirto lapo skiltyje „The Agent“ I. C. vardu pasirašė ne pats I. C.;

- 2010-12-28 Pinigų išmokėjimo kvite serija BLN Nr. (duomenys neskelbtini) eilutėje „Pinigus gavau“ I. C. vardu pasirašė pats I. C.;

- 2010-12-15 sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) eilutėje „Invoice issued by“ I. C. vardu pasirašė pats I. C.;

- Dokumente „Dėl apmokėjimo agentui mokesčio metodo pagal tarpininkavimo sutartį“ (pagal 2010-11-29 susitarimą dėl užmokesčio Nr. 1) prie žodžių „I. C.“ pasirašė pats I. C.;

- 2010-12-28 Pinigų išmokėjimo kvito serija BLN Nr. (duomenys neskelbtini) eilutėje „Pinigus gavau“ I. C. vardu pasirašė pats I. C.;

- 2010-12-15 sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) eilutėje „Invoice issued by“ I. C. vardu pasirašė pats I. C.;

- Dokumente „Dėl apmokėjimo agentui mokesčio metodo pagal tarpininkavimo sutartį“ (pagal 2010-11-29 susitarimą dėl užmokesčio Nr.2) prie žodžių „I. C.“ pasirašė pats I. C.;

- 2010-12-28 Pinigų išmokėjimo kvito serija BLN Nr. (duomenys neskelbtini) eilutėje „Pinigus gavau“ I. C. vardu pasirašė pats I. C.;

- 2010-12-15 sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) eilutėje „Invoice issued by“ I. C. vardu pasirašė pats I. C.;

- Dokumente „Dėl apmokėjimo agentui mokesčio metodo pagal tarpininkavimo sutartį“ (pagal 2010-11-29 susitarimą dėl užmokesčio Nr.3) prie žodžių „I. C.“ pasirašė pats I. C.;

- 2011-11-04 Atstovavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) antro ir trečio lapo apačioje dešinėje pusėje bei ketvirto lapo skiltyje „The Agent“ I. C. vardu pasirašė ne pats I. C.;

- 2011-11-04 Atstovavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) (antras egzempliorius) pirmo, antro ir trečio lapo apačioje dešinėje pusėje bei ketvirto lapo skiltyje „The Agent“ I. C. vardu pasirašė ne pats I. C.;

- 2011-11-15 Susitarime dėl užmokesčio (Priede Nr. 1 prie Atstovavimo sutarties (duomenys neskelbtini) ketvirto lapo skiltyje „The Agent“ I. C. vardu pasirašė ne pats I. C.;

- 2011-11-15 Susitarime dėl užmokesčio (Priede Nr. 2 prie Atstovavimo sutarties (duomenys neskelbtini) ketvirto lapo skiltyje „The Agent“ I. C. vardu pasirašė ne pats I. C.;

- 2011-11-15 Susitarime dėl užmokesčio (Priede Nr. 3 prie Atstovavimo sutarties (duomenys neskelbtini) ketvirto lapo skiltyje „The Agent“ I. C. vardu pasirašė ne pats I. C.;

- 2011-11-30 Pinigų išmokėjimo kvito serija BLN Nr. (duomenys neskelbtini) eilutėje „Pinigus gavau“ I. C. vardu pasirašė ne pats I. C.;

- 2011-11-15 sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) eilutėje „Invoice issued by“ I. C. vardu pasirašė ne pats I. C.;

- Dokumente „Dėl apmokėjimo agentui mokesčio metodo pagal tarpininkavimo sutartį“ (pagal 2011-11-04 susitarimą dėl užmokesčio Nr. 3) prie žodžių „I. C.“ pasirašė ne pats I. C.;

- Dokumente „Dėl apmokėjimo agentui mokesčio metodo pagal tarpininkavimo sutartį“ (pagal 2011-11-04 susitarimą dėl užmokesčio Nr. 3) (antras egzempliorius) prie žodžių „I. C.“ pasirašė ne pats I. C.;

- 2011-11-30 Pinigų išmokėjimo kvito serija BLN Nr. (duomenys neskelbtini) eilutėje „Pinigus gavau“ I. C. vardu pasirašė ne pats I. C.;

- 2011-11-15 sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) eilutėje „Invoice issued by“ I. C. vardu pasirašė ne pats I. C.;

- Dokumente „Dėl apmokėjimo agentui mokesčio metodo pagal tarpininkavimo sutartį“ (pagal 2011-11-04 susitarimą dėl užmokesčio Nr. 2) prie žodžių „I. C.“ pasirašė ne pats I. C.;

- Dokumente „Dėl apmokėjimo agentui mokesčio metodo pagal tarpininkavimo sutartį“ (pagal 2011-11-04 susitarimą dėl užmokesčio Nr. 2) (antras egzempliorius) prie žodžių „I. C.“ pasirašė ne pats I. C.;

- 2011-11-30 Pinigų išmokėjimo kvito serija BLN Nr. (duomenys neskelbtini) eilutėje „Pinigus gavau“ I. C. vardu pasirašė ne pats I. C.;

- 2011-11-15 sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) eilutėje „Invoice issued by“ I. C. vardu pasirašė ne pats I. C.;

- Dokumente „Dėl apmokėjimo agentui mokesčio metodo pagal tarpininkavimo sutartį“ (pagal 2011-11-04 susitarimą dėl užmokesčio Nr. 1) prie žodžių „I. C.“ pasirašė ne pats I. C.;

- Dokumente „Dėl apmokėjimo agentui mokesčio metodo pagal tarpininkavimo sutartį“ (pagal 2011-11-04 susitarimą dėl užmokesčio Nr. 1) (antras egzempliorius) prie žodžių „I. C.“ pasirašė ne pats I. C.;

- 2012-10-29 Atstovavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini) pirmo, antro ir trečio lapo apačioje dešinėje pusėje bei ketvirto lapo skiltyje „The Agent“ I. C. vardu pasirašė ne pats I. C.;

- 2012-11-15 Susitarime dėl užmokesčio (Priede Nr. 1 prie Atstovavimo sutarties (duomenys neskelbtini) ketvirto lapo skiltyje „The Agent“ I. C. vardu pasirašė ne pats I. C.;

- 2012-11-15 Susitarime dėl užmokesčio (Priede Nr. 2 prie Atstovavimo sutarties (duomenys neskelbtini) ketvirto lapo skiltyje „The Agent“ I. C. vardu pasirašė ne pats I. C.;

- Dokumente „Dėl apmokėjimo agentui mokesčio metodo pagal tarpininkavimo sutartį“ (pagal 2012-10-29 susitarimus dėl už mokesčio Nr. 1 ir Nr. 2) prie žodžių „I. C.“ pasirašė ne pats I. C.;

- 2012-11-30 Pinigų išmokėjimo kvito serija BLN Nr. (duomenys neskelbtini) eilutėje „Pinigus gavau“ I. C. vardu pasirašė ne pats I. C.;

- 2012-11-15 sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini)eilutėje „Invoice issued by“ I. C. vardu pasirašė ne pats I. C.;

- 2012-11-30 Pinigų išmokėjimo kvito serija BLN Nr. (duomenys neskelbtini) eilutėje „Pinigus gavau“ I. C. vardu pasirašė ne pats I. C.;

- 2012-11-15 sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) eilutėje „Invoice issued by“ I. C. vardu pasirašė ne pats I. C. (3 t., 87 – 94 b.l.).

Iš 2015-09-22 rašysenos specialisto išvados matyti, kad tyrimo metu nebuvo nustatyta, jog 2015-06-23 rašysenos specialisto išvadoje nurodytuose dokumentuose, kuriuose pasirašė ne pats I. C., būtų pasirašęs pats A. L. (3 t., 101 – 107 b. l.).

2015-03-06 dokumentų apžiūros protokolas patvirtina, kad segtuve „Lietuvių kontraktai“ rastos su žaidėjais sudarytos sporto veiklos sutartys. Tarp sutarčių yra 2012-03-01 sporto veiklos sutartis Nr. (duomenys neskelbtini) su V. K., kuri galiojo iki 2013-11-30. Tos pačios 2012-03-01 sporto veiklos sutartis, sudaryta su V. L., kuri taip pat galiojo iki 2013-11-30. Rasti 2013-02-05 susitarimas su V. L. dėl sporto veiklos sutarties Nr. (duomenys neskelbtini) nutraukimo, kuriame nurodyta, kad šis sportininkas perleidžiamas KSP (duomenys neskelbtini) klubui (Lenkija), ir 2013-02-04 susitarimas tarp FK „(duomenys neskelbtini)“ ir Lenkijos futbolo klubo KSP (duomenys neskelbtini), pagal kurį V. L. perleidžiamas šiam klubui už 20 000 Eur.

Segtuve „Legionieriai“ rasti reikšmingos bylai sutartys ir susitarimai : su žaidėju O. R. S. – 2013-02-06 sporto veiklos sutartis Nr. (duomenys neskelbtini) ir 2013-08-31 susitarimas dėl sporto veiklos sutarties Nr. (duomenys neskelbtini) nutraukimo prieš terminą; su žaidėju F. A. De A. F. – 2013-03-15 sporto veiklos sutartis Nr. (duomenys neskelbtini) ir 2013-06-30 susitarimas dėl sporto veiklos sutarties Nr. (duomenys neskelbtini) nutraukimo prieš terminą; su žaidėju U. C. U. – 2011-06-01 sporto veiklos sutartis Nr. (duomenys neskelbtini) su žaidėju M. A. – 2011-01-26 sporto veiklos sutartis Nr. (duomenys neskelbtini) (galiojusi iki 2012-12-31), 2013-09-03 sporto veiklos sutarties Nr. (duomenys neskelbtini) kopija, kurioje nurodyta, kad ji galioja iki 2015-11-30 (3 t., 108 – 133 b. l.).

2015-03-30 Lietuvos futbolo federacijos (LFF) pranešimas patvirtina, kad LFF nėra žinomas FIFA žaidėjų agentas Moldovos Respublikos pilietis I. C. LFF nėra gavusi iš šio asmens jokių pretenzijų dėl sutarčių, sudarytų tarp jo ir (duomenys neskelbtini) FK „(duomenys neskelbtini)“ sąlygų vykdymo. Tuo momentu tik žaidėjas V. L. buvo registruotas ir žaidė Lietuvoje (3 t., 154 b. l.).

Sąskaitų išrašai įrodo, kad :

1) A. L. sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) AB bankas SNORAS iš FK „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitos avansu buvo pervesta : 2011-01-07 - 10 000 Lt, 2011-02-03 – 10 000 Lt, 2011-08-22 – 10 000 Lt, 2011-08-31 – 10 000 Lt, 2011-10-07 – 10000 Lt, 2011-10-18 – 5000 Lt, 2011-11-14 – 15000 Lt;

2) į jo sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) AB SEB bankas iš FK „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitos avansu buvo pervesta 2012-12-13 5000 Lt; iš FK „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) AB SEB bankas 2012-08-02 kortele Nr. (duomenys neskelbtini) buvo išgryninta 300 Eur (1035,84 Lt suma); iš FK „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) AB SEB bankas 2012-09-27 kortele Nr. (duomenys neskelbtini) buvo išgryninta 1000 Eur (3461,40 Lt) ir 500 Eur (1730,70 Lt);

3) į A. L. sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) esančią Danske Bank iš FK „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitos jam avansu buvo pervesta : 2010-01-14 - 10 000 Lt, 2010-01-27 – 15 000 Lt, 2010-03-10 – 5000 Lt, 2010-04-02 – 10 000 Lt, 2010-04-29 – 5000 Lt, 2010-06-01 – 10000 Lt, 2010-07-01 – 7500 Lt, 2010-08-03 – 5000 Lt, 2010-08-26 – 10000 Lt, 2010-09-22 – 10000 Lt, 2010-10-19 – 5000 Lt, 2010-11-04 – 10000 Lt, 2010-12-08 – 10 000 Lt, 2011-02-03 – 5000 Lt, 2011-02-25 – 5000 Lt, 2011-04-01 – 5000 Lt, 2011-04-28 – 5000 Lt, 2011-06-13 – 10 000 Lt, 2011-07-08 – 5000 Lt, 2011-08-01 – 5000 Lt, 2011-08-31 -5000 Lt, 2011-10-03 – 5000 Lt, 2011-10-18 – 5000 Lt, 2011-11-02 – 15000 Lt, 2012-01-11 - 5000 Lt, 2012-01-16 – 10 000 Lt, 2012-02-20 – 10 000 Lt, 2012-03-05 – 10 000 Lt, 2012-04-27 – 10000 Lt, 2012-07-03 – 10000Lt, 2012-08-13 – 10000 Lt, 2012-09-04- 5000 Lt, 2012-10-01 – 10 000 Lt 2012-11-07 – 10 000 Lt; 2012-12-14 – 5000 Lt;

4) į A. L. sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) AB DNB bankas iš FK „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitos avansu buvo pervesta : 2010-08-03 – 10 000 Lt, 2010-10-19 – 10 000 Lt, 2011-06-13 – 5 000 Lt, 2011-10-18 – 3 000 Lt, 2012-09-04 – 5000 Lt, 2012-12-13 – 5000 Lt (4 t., 117 b. l. – 5 t., 111 b. l.).

Iš 2015-09-30 specialisto išvados dėl FK „(duomenys neskelbtini)“ ūkinės finansinės veiklos Nr. (duomenys neskelbtini) matyti, kad tyrimas atliktas už laikotarpį nuo 201001-01 iki 2012-12-31. Laikotarpiu nuo 2005-06-15 iki 2012-04-01 klubo buhalterinę apskaitą tvarkė vyr. buhalterė Z. T., nuo 2012-04-01 iki 2012-12-05 – K. P., o nuo 2012-12-06 iki 2014-04-30 – J. Š.- R. A. L. FK „(duomenys neskelbtini)“ nuo 2008-07-16 yra klubo prezidentas, o pagal 2007-09-13 generalinio direktoriaus (A. L.) įsakymą – ir klubo kasininkas. Pagal patvirtintus kasininko pareigybinius nuostatus kasininko pareiga buvo užtikrinti, kad piniginės lėšos būtų priimamos ar išduodamos tik tinkamai įforminant tokias operacijas, tiksliai laikantis kasos darbo taisyklių atlikti piniginių lėšų priėmimo bei išdavimo, apskaitos ir apsaugos operacijas. Pagal BAĮ 21 str., kuris nurodo, kad už apskaitos organizavimą pagal šio Įstatymo reikalavimus atsako ūkio subjekto vadovas“, tyrimo laikotarpiu atsakingu asmeniu buvo klubo prezidentas A. L..

Pagal buhalterinės apskaitos dokumentus nustatyta, kad tiriamuoju laikotarpiu FK „(duomenys neskelbtini)” gavo iš viso 16 077 759 Lt pajamų, iš jų : 2010 m. – 6 657 608 Lt, 2011 m. – 5 902 421 Lt, 2012 m. – 3 517 730 Lt. Pagal klubo buhalterinės apskaitos dokumentus ir registrus bei balansą nustatyta, kad : FK „(duomenys neskelbtini)“ piniginių lėšų likutis 2010-01-01-01 buvo 1 179 548 Lt. Futbolo klubas 2010 m. per banką ir kasą iš viso gavo 7 633 245 Lt piniginių lėšų ir patyrė 7 046 835 Lt išlaidų, klubo veiklai organizuoti. Pinigų likutis 2011-01-01 buvo 1 765 958 Lt. FK „(duomenys neskelbtini)“ piniginių lėšų likutis 2011-01-01-01 buvo 1 765 958 Lt. Futbolo klubas 2011 m. per banką ir kasą iš viso gavo 7 051 580 Lt piniginių lėšų ir patyrė 8 552 685 Lt išlaidų, klubo veiklai organizuoti. Pinigų likutis 2012-01-01 buvo 264 853 Lt. FK „(duomenys neskelbtini)“ piniginių lėšų likutis 2012-01-01-01 buvo 264 853 Lt. Futbolo klubas 2012 m. per banką ir kasą iš viso gavo 5 725 142 Lt piniginių lėšų ir patyrė 5 634 500 Lt išlaidų klubo veiklai organizuoti. Pinigų likutis 2013-01-01 buvo 355 495 Lt.

2010 – 2012 m. klubo prezidentui A. L. kaip atskaitingam asmeniui iš klubo kasos buvo nurašyta 14 551 440 Lt, iš jų 2010 m. – 4 494 000 Lt, 2011 m. – 6 936 440 Lt, 2012 m. – 3 121 000 Lt. Pagal apskaitos dokumentus nenustatyta, kad šios piniginės lėšos tiriamuoju laikotarpiu 2010 – 2012 m. buvo naudojamos futbolo klubo vykdomoje sportinėje veikloje. Pagal avansines apyskaitas nustatyta, kad A. L. einamų metų bėgyje į kasą grąžindavo tik nedideles nepanaudotas pinigų sumas : 2010 m. jam iš kasos nurašyta 4 494 000 Lt, o grąžino į kasą jis 1 173 700 Lt; 2011 m. jam iš kasos nurašyta 6 936 440 Lt, o grąžinta į kasą 3 459 000 Lt; 2012 m. iš kasos jam nurašyta 3 121 000 Lt, o grąžino į kasą 1 532 712 Lt. Pagal apskaitos dokumentus bei registrus nustatyta, kad 2010 – 2012 m. paimtas pinigines lėšas A. L. laikė iki metų pabaigos, kol buvo nurašytos pagal įformintą atstovavimo sutartį su Moldavijos piliečiu I. C. už jo kaip agento paslaugas. Pagal 2010 – 2012 m. A. L. su I. C. pasirašytas tris atstovavimo sutartis, specialistės vertinimu (tikint byloje apklaustų liudytojų parodymais), jis sutartyse numatytų paslaugų neatliko.

Pagal A. L. asmeninių sąskaitų išrašus nustatyta, kad 2010 – 2012 m. gautas iš FK „(duomenys neskelbtini)“ pinigines lėšas A. L. metų eigoje naudojo ne klubo veiklai vykdyti, bet asmeninėms reikmėms. Tačiau metų pabaigoje tos pačios sumos, kurios buvo pervestos į jo asmenines sąskaitas, buvo įformintos kasos pajamų orderiais kaip įnešimas į klubo kasą grynais pinigais. Tokiu būdu iš tyrimui pateiktų FK „(duomenys neskelbtini)“ dokumentų ir tyrimo medžiagos nustatyta, kad 2010 – 2012 metų FK „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinė apskaita buvo tvarkoma pažeidžiant BAĮ :

- 6 str. 2 d. ,,į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu“, nes FK „(duomenys neskelbtini)“ 2010 – 2012 m. įformino neįvykusias ūkines operacijas su Moldovos piliečiu I. C. už 8 666 528 Lt, nes pagal tyrimo metu pateiktus dokumentus, gautą informaciją iš Moldavos Respublikos teisėsaugos institucijų nebuvo nustatyta, kad šis atliko kažkokias paslaugas ar darbus (tarpininkavimo, surandant žaidėjus bei būsimą žaidėjų pardavimą) futbolo klubui. Todėl specialistė konstatavo, kad tiriamuoju laikotarpiu iš klubo kasos kaltinamajam buvo nepagrįstai nurašyta 8 666 528 Lt už I. C. atliktas paslaugas. Dėl to, specialistės vertinimu, klubo apskaitoje buvo neteisingai atvaizduotas turtas ir įsipareigojimai. Dėl to FK „(duomenys neskelbtini)“ patyrė 8 666 528 Lt (2 510 000 €) nuostolį;

- 13 str. 1 d. 4 p., kad įforminti dokumentai turi tiksliai ir teisingai atspindėti ūkinės operacijos (įvykio) turinį, t. y. dokumento rekvizitai ir turinys turi atitikti tikrovę (tikrą ūkinės operacijos (įvykio) esmę), o būtent : 2010 – 2012 m. dokumentuose, t. y. 2010-11-29 atstovavimo sutarčių Nr. (duomenys neskelbtini), 2011-11-04 Nr. (duomenys neskelbtini), 2012-10-29 Nr. (duomenys neskelbtini) 6.1 punkte nurodyta, kad klubas turėtų mokėti agentui atlyginimą už žaidėjus, kuriuos suranda agentas. FK „(duomenys neskelbtini) 2010 – 2012 m. susitarimų prie atstovavimo sutarčių dėl atlyginimo agentui I. C. už rastus žaidėjus V. L., M. A., U. C. U., O. R. S., F. A. De A. F., turinys neatitiko tikrovės, nes pagal liudytojų parodymus minėtus žaidėjus surado klubo sporto direktorius D. B. ir su jokiais agentais jis nebendravo. Žaidėjas V. K. dėl žaidimo klube „(duomenys neskelbtini)“ tarėsi pats, joks agentas jam netarpininkavo, nes jis agento neturi. Žaidėjų agento I. C. vardu įformintose 2010 m. gruodžio 15 d., 2011 m. lapkričio 15 d. ir 2012 m. lapkričio 15 d. sąskaitose faktūrose buvo įrašyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad atliktos tarpininkavimo paslaugos, kurių I. C. realiai neatliko. Tą patvirtino ir pats I. C. apklausiamas Moldovos teisėsaugos institucijų. Taigi, FK „(duomenys neskelbtini) į 2010 – 2012 m. buhalterinę apskaitą įtraukė realiai neįvykusias ūkines operacijas pagal formaliai I. C. vardu įformintas, neturinčias juridinės galios sąskaitas faktūras. Dėl to į klubo 2010–2012 m. sąnaudas buvo nepagrįstai nurašyti 8 666 528 Lt išlaidų ir finansinėse atskaitomybėse buvo neteisingai atvaizduotos klubo sąnaudos;

- 13 str. 1 d. 6 p., reikalaujančio apskaitos dokumentuose nurodyti asmens (-ų), kuris (-ie) turi teisę surašyti ir pasirašyti arba tik pasirašyti apskaitos dokumentus vardą (-us) arba pirmąją (-ąsias) vardo (-ų) raidę (-es), pavardę (-es), parašą (-us) ir pareigas, o būtent : pagal 2015-06-23 specialisto išvadą, 2011 – 2012 m. FK „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentuose, t. y. 2011-11-04 atstovavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini), 2011-11-15 susitarimuose dėl užmokesčio (Priedai Nr. 1, 2, 3), dokumentuose „Dėl apmokėjimo agentui mokesčio metodo pagal tarpininkavimo sutartį“ (pagal 2011-11-04 susitarimus dėl užmokesčio Nr.1, Nr.2, Nr.3), 2011-12-15 sąskaitose Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), 2011-11-30 įformintuose pinigų išmokėjimo kvituose, serija BLN Nr. (duomenys neskelbtini), serija BLN Nr. (duomenys neskelbtini), serija BLN Nr. (duomenys neskelbtini), 2012-10-29 atstovavimo sutartyje Nr. (duomenys neskelbtini), 2012-11-15 susitarimuose dėl užmokesčio (Priedai Nr.1, Nr.2), dokumentuose „Dėl apmokėjimo agentui mokesčio metodo pagal tarpininkavimo sutartį“ (pagal 2012-10-29 susitarimus dėl užmokesčio Nr.1, Nr.2), 2012-12-15 įformintose sąskaitose Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), 2012-11-30 įformintuose pinigų išmokėjimo kvituose serija BLN Nr. (duomenys neskelbtini), serija BLN Nr. (duomenys neskelbtini)prie žodžių „I. C.“ vardu pasirašė ne pats I. C.. Todėl, į FK „(duomenys neskelbtini)“ 2011-2012 m. tvarkomą buhalterinę apskaitą buvo įtrauktos ūkines operacijos pagal neturinčius juridinės galios dokumentus – atstovavimo sutartis, susitarimus dėl atlyginimo, sąskaitas faktūras, pinigų išmokėjimo kvitus. Dėl šių pažeidimų tyrimo metu pagal pateiktus dokumentus nebuvo galimybės nustatyti 2011 – 2012 m. FK „(duomenys neskelbtini)“ turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio bei struktūros.

Dėl paminėtų BAĮ 6, 13 str. reikalavimų pažeidimų iš dalies nebuvo galima nustatyti 2010 – 2012 m. FK „(duomenys neskelbtini)“ turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio ir struktūros. Specialistės vertinimu, šiuo laikotarpiu FK „(duomenys neskelbtini)“ savo veikloje įformino ekonomiškai nenaudingus sandorius su I. C., kurie prieštaravo klubo ūkiniams ir finansiniams interesams (6 t., 1 – 29 b. l., su priedais – iki 9 t., 62 b. l.).

Specialistė N. L. teisiamajame posėdyje patvirtino savo išvadą ir papildomai paaiškino, kad klubo buhalterinėje apskaitoje nustatyti BAĮ 6 ir 13 str. pažeidimai, nurodyti ir detalizuoti išvadoje, lėmė jos išvadą, kad 2010 – 2012 m. nebuvo galima iš dalies nustatyti FK „(duomenys neskelbtini)“ turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio ir struktūros. Jos vertinimu, nustačius, kad buvo suklastoti į apskaitą įtraukti 2011 – 2012 m. klubo buhalteriniai dokumentai bei dalis 2010 m. dokumentų, ir pripažinus, kad I. C. neatliko sutartyje numatytų įsipareigojimų, buvo konstatuota, kad klubo apskaitoje buvo neteisingai atspindėtos piniginės lėšos.

Iš 2016-01-25 Panevėžio AVMI sprendimo „Dėl patikrinimo akto tvirtinimo“, be kita ko, matyti, kad FK „(duomenys neskelbtini)“ išduodant A. L. stambias pinigų sumas, klubas turėjo kitų įsiskolinimų : 2009 m. gruodžio 31 d. – 434 450 Lt; 2010 m. gruodžio 31 d. – 1 368 238 Lt; 2011 m. gruodžio 31 d. – 569 658 Lt; 2012 m. gruodžio 31 d. – 2 038 842 Lt. Žymią šių įsiskolinimų dalį sudarė skolos kredito įstaigoms ar tiekėjams (10 t., 51 – 61 b. l.).

Kaltinamojo A. L. parodymų esmė yra tokia : bendradarbiauti su I. C., kaip FK „(duomenys neskelbtini)“ klubo prezidentas, jis nutarė vienasmeniškai – jo siekis buvo 2010 metais tvirtoje finansinėje situacijoje buvusį futbolo klubą, Lietuvos futbolo čempioną, išvesti į aukštesnį – europinį, lygmenį. Su I. C. buvo sutarta bendradarbiauti tiek ieškant klubui pajėgių žaidėjų, tiek juos vėliau pelningai parduodant agento surastiems klubams. Visi byloje minimi 2010 – 2012 m. bendradarbiavimą su agentu patvirtinantys finansiniai dokumentai, kurie buvo įtraukti į klubo finansinę apskaitą, buvo paruošti jo iniciatyva, juos pasirašė pats I. C., kuriam už jo paslaugas asmeniškai (2010 m.) arba per tarpininką, vardu V. (2011 – 2012 m.), buvo išmokėti iš klubo viso 8 666 528 Lt (2 510 000 Eur). Tokie jo parodymai iš esmės nekito.

Tačiau, šie jo parodymai prieštarauja byloje surinktiems įrodymams. Lyginant šiuos A. L. parodymus su byloje esančiais oficialiais klubo veiklos dokumentais, matyti, kad kaltinamasis, bendradarbiaudamas su I. C., visų pirma, akivaizdžiai viršijo savo, kaip klubo prezidento, įgaliojimus ir kompetenciją. O būtent, neginčijama, kad 2010 – 2012 m. laikotarpiu jis buvo FK „(duomenys neskelbtini)“ prezidentu ir kasininku. Klubo prezidento įgaliojimai yra nurodyti (duomenys neskelbtini) futbolo klubo „(duomenys neskelbtini)“ įstatuose (1 t., 47 – 61 b. l.), kurie patvirtinti 2008-03-07 klubo visuotiniame narių susirinkime. Nors šis byloje esantis dokumentas nėra pasirašytas, tačiau jo turinio ir esmės kaltinamasis neginčijo. Taigi, pagal šiuos įstatus, šios bylos kontekste reikšminga tai, kad klubo prezidentas yra vienasmenis Klubo valdymo organas, kuris vadovauja Valdybai ir Klubo administracijai (8.1 p). Jis atstovauja Klubą santykiuose su trečiaisiais asmenimis (8.5.1 p.); sudaro ir pasirašo darbo bei kitas sutartis, atlieka kitus sandorius (8.5.2 p.); vadovauja Valdybai (8.2.3 p.), atlieka kitus veiksmus, kuriuos leidžia šie įstatai, Lietuvos Respublikos Asociacijų įstatymas, Civilinis kodeksas, kiti teisės aktai. Įstatų 7.11 p. apibrėžta klubo Valdybos kompetencija. Pagal 7.11.5 p., tik klubo Valdyba nustato klubo turto naudojimo tvarką; pagal 7.11.6 p., tik Valdyba priima sprendimus dėl disponavimo Klubo turtu ir lėšomis. Iš to visiškai aišku, kad pagal įstatus, A. L., vienasmeniškai priminėjęs visus sprendimus bendradarbiaujant su I. C., kurie betarpiškai susiję su disponavimu esminėmis Klubo piniginėmis lėšomis, ir jų nederindamas su klubo Valdyba ar negavęs kitų Valdybos narių pritarimo, akivaizdžiai viršijo savo kaip klubo prezidento kompetencijos ribas. Tai svarbu vertinant kaltinamojo veiksmų teisėtumą bendrai imant.

Savaip kaltinamasis A. L. traktavo ir 2010 – 2012 atstovavimo sutartis (duomenys neskelbtini) bei jų priedus. Pasak jo, tai buvo tik identiškos bendro pobūdžio sutartys su agentu, o konkretūs susitarimai su juo buvo įforminti su juo pasirašytuose Susitarimuose dėl užmokesčio (aštuoniuose šių sutarčių prieduose). Kaltinamasis teigė, kad atstovavimo sutartys su agentu buvo pasirašytos su juo susitarus, kad jis atstovaus FK „(duomenys neskelbtini)“, siūlys klubui perspektyvius žaidėjus, kuriems vėliau jis suras kitus Rusijos, Azijos ar Europos futbolo klubus, pasiruošusius juos įsigyti už susitarimuose numatytas pinigų sumas – nuo 500 000 iki 800 000 Eur. Tačiau, pagal atstovavimo sutartis agentas (I. C.) turėjo už atlyginimą ieškoti futbolo žaidėjų, norinčių pasirašyti kontraktus su klubu, pagal sąlygas numatytas šioje sutartyje (1.1.1 p.); atstovauti ir padėti klubui derybose su žaidėjais, su kuriais klubas yra pasirengęs sudaryti kontraktus (1.1.2 p.); teisėtomis priemonėmis padėti klubui pasisamdyti (pasirašyti kontraktus), rasti žaidėjus, kuriuos klubas laiko tinkamais, įskaitant pagalbą klubui rengiant bandymų sesijas, pagalbą klubui dėl vizų suteikimo, bilietų žaidėjams pirkimo ir kitų reikalingų veiksmų. Sutarčių 3 – 4, 6.1 p., numatė, kad agentas pagal šią sutartį privalo palankiausiomis sąlygomis pagal klubo reikalavimus ieškoti klubui žaidėjų, o klubas – sumokėti agentui atlyginimą už žaidėją (žaidėjus), kuriuos jis suranda. Atlyginimas buvo nustatomas atskiru raštišku susitarimu (susitarimu dėl atlyginimo), kuriame nurodomas žaidėjas (žaidėjai), kuriuos agentas surado. Sutarties 6.3 p. numatė, kad atlyginimas agentui sumokamas per 10 dienų po to, kai klubas gauna agento pateiktą sąskaitą. Sąskaitą agentas gali pateikti esant šioms sąlygoms : agentas suranda žaidėją ir pasiūlo jį klubui; klubas ir žaidėjas sudaro galiojantį kontraktą ar pasirašo preliminarią sutartį; abi sutarties šalys yra pasirašę susitarimą dėl atlyginimo. Atlyginimą agentui klubas moka pavedimu į agento nurodytą sąskaitą, o pagal jo prašymą, klubui sutinkant – ir grynais pinigais, banko čekiu, ir kt. Nors pagal Sutarčių 8.1 p., šalys galėjo susitarti ir dėl kitų, sutartyje neminimų paslaugų teikimo klubui (būtent šį sutarčių punktą kaip pateisinantį kaltinamojo ir I. C. susitarimo bendradarbiauti platesnes ribas nurodė kaltinamojo gynėjas), tačiau šis punktas, teismo vertinimu, nebuvo pagrindas iškreipti pačios atstovavimo sutarties esmę (1.1 – 1.3 p.) ir tvirtinti, jog agentas I. C. pagal tokias sutartis įsipareigojo kartu ir parduoti FK „(duomenys neskelbtini)“ žaidėjus bei ir už tai gauti atlyginimą. Apibendrinant išdėstytą galima daryti išvadą, kad pagal atstovavimo sutartis, pasirašytas tarp FK „(duomenys neskelbtini)“ ir I. C., šis įsipareigojo surasti FK „(duomenys neskelbtini)“ perspektyvius žaidėjus, pasiūlyti juos klubui, padėti pasirašyti kontraktus ir gauti už tai sutartą atlyginimą. Tai buvo šių sutarčių esmė. Tuo tarpu kaip šių sutarčių priedai A. L. iniciatyva paruošti aštuoni Susitarimai dėl užmokesčio esmingai pakeitė atstovavimo sutarčių dalyką – FK „(duomenys neskelbtini)“ ir I. C. sutartyse esančio jų tarpusavio susitarimo turinį. Pagal šiuos susitarimus, I. C. sutartą užmokestį turėjo gauti ne už žaidėjų suradimą klubui, o už tai, kad jis viso sporto kontrakto su žaidėju metu randa futbolo klubą ar organizaciją, agentūrą ar finansinį fondą, kurie sutinka sumokėti klubui susitarime nurodytą perkėlimo kompensaciją už žaidėją, t. y. I. C. pagal šiuos susitarimus užmokestį turėjo gauti už FK „(duomenys neskelbtini)“ žaidėjų pardavimą kitiems klubams. Atsižvelgus į tai bei į nustatytą faktą, kad visuose paminėtuose susitarimuose dėl užmokesčio I. C. parašas buvo suklastotas, galima teigti, jog A. L. šiuos susitarimus paruošė siekdamas ne bendradarbiauti su agentu, o pateisinti ar pridengti savo neteisėtus veiksmus ir jo paties inicijuotus fiktyvius sandorius.

Byloje nustatyta, kad I. C. 2010 m. gruodžio 28 d. atvyko į Lietuvos Respublikos Vilniaus oro uostą 18.53 val., o išvyko iš jo 2010-12-29 4.55 val. A. L. parodė, kad susitikęs su juo Vilniuje, „Radisson Blu Royal Astorija Hotel“ viešbutyje, jis davė jam pasirašyti jo paties iniciatyva parengtus 2010 m. atstovavimo sutartį, susitarimus dėl užmokesčio, prašymus išmokėti pinigus grynais (byloje jie įvardinti kaip dokumentai „Dėl apmokėjimo agentui mokesčio metodo pagal tarpininkavimo sutartį“), sąskaitas – faktūras ir grynųjų pinigų išmokėjimo kvitus. Kaip atsitiko, kad ant jau aptartų Susitarimų dėl užmokesčio agento parašas buvo suklastotas, kaltinamasis negalėjo suprantamai paaiškinti. A. L. taip pat nepaaiškino ir to, kodėl dalis šių dokumentų buvo parengti 2010-11-29, 2010-12-15 ir 2010-12-28, t. y. skirtingomis datomis, kodėl visi šie dokumentai buvo rengiami anglų kalba, kuria kaltinamasis su I. C. nebendravo – jie abu tvirtino bendravę rusų kalba, ir pats kaltinamasis suprato, jog agentas anglų kalbos nesupranta. I. C. parodė, kad toks susitikimas iš tikro buvo, jo metu jie aptarė bendrai bendradarbiavimo galimybes ir perspektyvas, jis pasirašė kaltinamojo anglų kalba parengtą bendradarbiavimo sutartį ir A. L. prašymu pasirašė keletą parašų ant tuščių popieriaus lapų. Pasak liudytojo, jis tądien jokių pinigų iš kaltinamojo negavo ir apie jokius konkrečius žaidėjus su kaltinamuoju tądien nesitarė. Tyrimo metu FK „(duomenys neskelbtini)“ būstinėje buvo rasti abu 2010 m. atstovavimo sutarties egzemplioriai ir nustatyta, kad ant jų pasirašė I. C.. Ši aplinkybė atitinka tiek kaltinamojo, tiek I. C. parodymus, nes I. C. parodė, jog abu sutarties egzempliorius jis paliko A. L., nes šis ketino juos užregistruoti Lietuvos futbolo federacijoje.

Byloje taip pat nustatyta, kad be šios sutarties, I. C. pasirašė ir po tris 2010 m. anglų kalba užpildytus dokumentus „Dėl apmokėjimo agentui mokesčio metodo pagal tarpininkavimo sutartį“, sąskaitas – faktūras bei grynųjų pinigų išmokėjimo kvitus. I. C. tai nuosekliai neigė ir tvirtino A. L. pinigų nei prašęs, nei juos susitikimo Vilniuje metu gavęs, bet parodė kaltinamojo prašymu pasirašęs keletą tuščių popieriaus lapų, lapų skaičiaus tiksliai neįvardino. Pažymėtina, kad pats A. L. tyrimo metu nepripažino davęs pasirašyti tuščius lapus, bet duodamas parodymus teisiamajame posėdyje, jis iš pradžių patvirtino, jog taip galėjo būti, bet vėliau tos pačios apklausos metu atsakydamas į klausimus, jis šiuos savo parodymus paneigė. Byloje nustatyta ir tai, kad išskrisdamas iš Vilniaus anksti ryte, I. C. jokių pinigų nustatyta tvarka Lietuvos muitinėje nedeklaravo. Įvertinus aukščiau paminėtus duomenis bei aplinkybę, kad pagal A. L. parodymus, agentui jis perdavė 1 000 000 Eur grynaisiais, kas yra labai didelė pinigų suma ne tik pagal jų vertę, bet ir fizine prasme, t. y. didelis kiekis kupiūrų (beje A. L. neprisiminė, kokiomis kupiūromis buvo pinigai), neįtikėtina, jog tokį didžiulį kiekį kupiūrų I. C. prasinešė per patikras aerouoste ir nebuvo patikrintas muitinės ar pasienio tarnybos pareigūnų. A. L. parodė, kad I. C. ketino šiuos pinigus palikti Lietuvoje, tačiau tai tėra visiškai neįtikinama kaltinamojo versija, nes pasak jo paties parodymų, šių pinigų I. C. norėjo būtent grynaisiais, jie jam buvo reikalingi, o jų paskirtis buvo daugialypė – tai ir komisiniai agentui, tai ir pinigai reklamai, komandiruotėms reklamuojant žaidėjus, tai ir pinigai kyšiams klubų, kurie pirktų FK „(duomenys neskelbtini)“ žaidėjus, vadovams, ir pan. Tikint kaltinamojo parodymais gautųsi, jog gautus pinigus I. C., kuris Lietuvoje buvo pirmą kartą ir praleido čia mažiau nei pusę paros laiko, turėjo vežtis su savim, tačiau jų taip ir neišsivežė. Apibendrinant aukščiau išdėstytą galima tvirtinti, kad I. C. 2010-12-28 susitikimo su A. L. metu tikrai pasirašė 2010-11-29 atstovavimo sutartį (du jos egzempliorius), galimai pasirašė (galimai, nes jis galėjo padėti parašus ir ant tuščių popieriaus lapų) ir tų pačių metų dokumentus „Dėl apmokėjimo agentui mokesčio metodo pagal tarpininkavimo sutartį“, sąskaitas – faktūras bei grynųjų pinigų išmokėjimo kvitus, tačiau iš A. L. pinigų – 1 000 000 Eur, grynais jis negavo, nes kaltinamasis su I. C. dėl jų iš esmės nebuvo sutaręs, t. y. A. L. 2010 m. susitarimus dėl užmokesčio (tris atstovavimo sutarties priedus), kuriuose užfiksuoti esminiai duomenys apie konkrečius žaidėjus, apie jų perėjimo galimą kainą, apie agento avanso (komisinių) dydį, atsiskaitymo sąlygas, netesybų ir avanso grąžinimo sąlygas ir kt., parengė pakeisdamas atstovavimo sutarties esmę, I. C. nežinant Susitarimų dėl užmokesčio sąlygų ir netgi juose suklastojus agento parašą. Kadangi, kaip jau minėta, šiuos susitarimus parengė pats kaltinamasis, jis pats tvirtino, kad juos susitikimo metu jam matant I. C. ir pasirašė, tačiau teisme negalėjo paaiškinti, kaip gavosi, kad juose parašas yra ne I. C., galima vienareikšmiai tvirtinti, jog šie susitarimai buvo suklastoti su kaltinamojo žinia.

Kaltinamasis A. L. taip pat parodė, kad bendradarbiauti su I. C. jis nutarė, kadangi tai leido finansinė klubo situacija, t. y. buvo laisvų finansinių lėšų, kurias jis nutarė tokiu būdu investuoti ir kaip verslininkas siekė gauti pelno. Tačiau, tokius jo parodymus visiškai paneigia byloje esančių mokestinių patikrinimų aktai. O būtent, jau 2009 metų pabaigoje FK „(duomenys neskelbtini)“ turėjo nemažų įsiskolinimų – akte nurodyta, kad įvairios skolos sudarė 434 450 Lt. 2010 m. gruodžio 31 d. jos siekė 1 368 238 Lt, 2011 m. gruodžio 31 d. – 569 658 Lt, o 2012 m. gruodžio 31 d. – net 2 038 842 Lt. Kaip nurodyta akte, žymią šių įsiskolinimų dalį sudarė skolos kredito įstaigoms ar tiekėjams, o pats klubas nedėjo jokių pastangų išsireikalauti iš A. L. klubo reikmėms nepanaudotų pinigų, nors dėl apyvartinių lėšų trūkumo klubas negalėjo laiku atsiskaityti su kreditoriais, netgi mokėjo jiems delspinigius. Čia pažymėtina ir tai, kad atlikus FK „(duomenys neskelbtini)“ kasos patikrinimą 2012-07-04 A. L. buvo surašytas administracinio teisės pažeidimo protokolas už tai, kad jis pažeidė Kasos darbo organizavimo ir kasos operacijų atlikimo taisyklių 9 p. reikalavimus. Tačiau nežiūrint į tai, jis, tikint jo parodymais, ir toliau 2012 m. kaupė grynuosius pinigus ir iki metų pabaigos jų nustatyta tvarka negrąžindavo į kasą arba nepateisindavo jų panaudojimo atitinkamais buhalteriniais dokumentais. Maža to, metų 2012 m. pabaigoje, anot kaltinamojo, 1 588 528 Lt (460 000 Eur) taip ir nebuvo grąžinti į klubo kasą, o pagal suklastotus dokumentus liko A. L. žinioje. Apibendrinus kaltinamojo A. L. duotus parodymus matyti, kad jo iškelta versija apie FK „(duomenys neskelbtini)“ finansinių lėšų išmokėjimą I. C. yra neįtikinama, jo parodymai paminėtais atvejais prieštarauja byloje nustatytoms aplinkybėms, todėl jie vertinami tikint jais toje apimtyje, kiek juos patvirtina byloje esantys įrodymai.

Kaltinimo pagal BK 222 str. 1 d. A. L. esmė yra ta, kad jis FK „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą tvarkiusioms buhalterėms Z. T., K. P. ir J. R., kurios nežinojo apie jo ketinimą pasisavinti didelės vertės klubo turtą, nurodė užpildyti ir į buhalterinę apskaitą įtraukti neturinčius juridinės galios, žinomai suklastotus dokumentus – aukščiau šiame nuosprendyje nurodytas atstovavimo sutartis, susitarimus dėl užmokesčio, sąskaitas faktūras, pinigų išmokėjimo kvitus, kuriais buvo įformintos su I. C. 2010-2012 metais realiai neįvykusios ūkinės operacijos už 8 666 528 Lt (2 510 000 Eur), taip jis apgaulingai tvarkė klubo buhalterinę apskaitą, dėl ko nebuvo galima iš dalies nustatyti FK „(duomenys neskelbtini)“ 2010 – 2012 metų turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio ir struktūros.