Kauno apygardos teismo nutartis

viešame teisiamajame posėdyje išnagrinėjo baudžiamąją bylą, kurioje A. S., a. k. (duomenys neskelbtini) gim. (duomenys neskelbtini), Tauragės rajone, Lietuvos Respublikos pilietis, lietuvis, našlys, paskutinė žinoma gyvenamoji vieta (duomenys neskelbtini), paskutinė žinoma darbovietė UAB „(duomenys neskelbtini)“, teistas:

1. Šiaulių apygardos teismo 2004 m. rugpjūčio 25 d. nuosprendžiu pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso (toliau BK) 300 straipsnio 1 dalį, 24 straipsnio 6 dalį ir 207 straipsnio 1 dalį, 182 straipsnio 2 dalį - 3 metų laisvės atėmimo bausme;

2. Vilniaus apygardos teismo 2004 m. gruodžio 1 d. nuosprendžiu pagal BK 249 straipsnio 1 dalį, 182 straipsnio 2 dalį, 1961 m. 207 straipsnio 2 dalį, 300 straipsnio 2 dalį, 301 straipsnio 1 dalį, 227 straipsnio 2 dalį subendrinta 7 metų laisvės atėmimo bausme;

3. Vilniaus apygardos teismo 2008 m. lapkričio 5 d. nuosprendžiu, pakeistu Apeliacinio teismo 2009 m. kovo 31 d. nuosprendžiu pagal LR BK 182 straipsnio 2 dalį, subendrinta 7 metų 6 mėnesių laisvės atėmimo bausme,

kaltinamas nusikalstamų veikų, numatytų BK 227¹ straipsnio 1 dalyje (Lietuvos Respublikos 1997-05-20 įstatymo Nr. VIII-217 redakcija), 22 straipsnio 1 dalyje, 25 straipsnio 4 dalyje ir 182 straipsnio 2 dalyje (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija), 22 straipsnio 1 dalyje, 25 straipsnio 4 dalyje ir 182 straipsnio 2 dalyje (Lietuvos Respublikos 2000‑09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija), 25 straipsnio 4 dalį ir 182 straipsnio 2 dalį (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija), 22 straipsnio 1 dalyje, 25 straipsnio 4 dalyje ir 182 straipsnio 2 dalyje (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija), padarymu.

Aprašomoji dalis

Teismas nustatė:

A. S. perduotas teismui kaltinant jį tuo, kad jis nuo 1997 m. veikęs savo brolio R. S. suburto ir vadovauto organizuoto nusikalstamo susivienijimo sudėtyje, R. S. nuo 1998 m. viduryje nutraukus nusikalstamą veiklą siekiant tapti Muitinės departamento prie Finansų ministerijos vadovu, iš brolio sužinojęs ir perėmęs nusikalstamos veiklos schemas ir būdus, juos patobulinęs ir išplėtojęs, perviliojęs įvairių giminystės ryšių pakopų giminaičius, anksčiau veikusius R. S. nusikalstamo susivienijimo sudėtyje, bei įtraukęs naujus asmenis, bendrai nusikalstamai veiklai – daryti sunkius ir ilgai trunkančius nusikaltimus – sukčiavimus, apgaule įgyjant didelės vertės svetimą turtą – Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto lėšas, neteisėtai susigrąžinant faktiškai nesumokėto PVM permokas, neva susidariusias dėl tariamai įvykdytų eksportų, kartu ir su tuo susijusius ne tokius sunkius nusikaltimus, kaip dokumentų klastojimai, papirkimai, neteisėtai įmonių veikla ir pan., daryti – subūrė nusikalstamą susivienijimą, susidedantį iš skirtingu laiku į susivienijimo veiklą įsitraukusių I. S., N. J., V. V., A. G., G. G., E. S., S. Š., D. J., V. O., L. B., A. A., A. Ač., P. P., J. G., A. U. ir V. Š., kuriuos siejo pastovūs tvirti tarpusavio ryšiai bei vaidmenų ir užduočių pasiskirstymas, nusikalstamam susivienijimui vadovavo, aprūpindamas nusikalstamo susivienijimo narius nusikalstamų veikų darymo įrankiais ir priemonėmis: kompiuterine technika, transporto priemonėmis, suklastotais antspaudais ir dokumentais, piniginėmis lėšomis, reikalingomis įgyti mažus prekių kiekius, padengti transportavimo ir dokumentų rengimo išlaidas, duoti kyšiams, sukūrė konspiratyvią, tvirtą hierarchinę valdymo struktūrą, turinčią vidinę organizaciją bei paskirstė pagal pasirinktą nusikalstamos veiklos kryptį nusikalstamo susivienijimo nariams šias konkrečias nusikalstamos veiklos funkcijas:

- S. Š. pavedė kartu su kitais nusikalstamo susivienijimo nariais organizuoti ir vykdyti fiktyvius eksportus geležinkelio transportu UAB „P“ vardu, apgaule įgyti didelės vertės Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto lėšas – realiai nesumokėto PVM sumas, slepiant įvykdytą sukčiavimą apgaulingai tvarkyti UAB „P“ buhalterinę apskaitą, klastoti UAB „P“ ir kitų įmonių buhalterinės apskaitos dokumentus bei kitus dokumentus, susijusius su UAB „P“ vardu vykdomais fiktyviais eksportais, įgyti nedidelius prekių kiekius, kurie bus realiai eksportuojami;

- savo dukrai I. S. pavedė kartu su kitais nusikalstamo susivienijimo nariais organizuoti ir vykdyti fiktyvius eksportus geležinkelio transportu UAB „Pr“ vardu, dalyvauti vykdant fiktyvius eksportus UAB „P“, UAB „G“, UAB „K“, UAB „D“, E. S. įmonės, V. V. įmonės, UAB „Al“, UAB „VŠ“, R. K. įmonės, UAB „R“, UAB „Pl“ ir kitų įmonių vardu, apgaule įgyti didelės vertės Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto lėšas – realiai nesumokėto PVM sumas, slepiant daromą sukčiavimą apgaulingai tvarkyti UAB „Pr“ buhalterinę apskaitą, klastoti UAB „Pr“ ir kitų įmonių buhalterinės apskaitos dokumentus bei kitus dokumentus, susijusius su UAB „Pr“ vardu vykdomais fiktyviais eksportais, organizuoti neteisėtą E. S. IĮ, A. B. IĮ, A. B. IĮ, UAB „VŠ“ ir kitų į nusikalstamo veiklos tinklą įtrauktų įmonių veiklą, ieškoti asmenų, galinčių pateikti suklastotus ar tikrus Lietuvos Respublikos ūkio subjektų buhalterinės apskaitos dokumentus ar dokumentų blankus, neparduodant prekių, įgyti nedidelius prekių kiekius, kurie bus realiai eksportuojami, papirkti muitinės pareigūnus, kad šie įformintų realiai neegzistavusių prekių muitinio forminimo ir tikrinimo procedūras;

- savo sugyventinei N. J. pavedė papirkinėti muitinės pareigūnus, kad šie įformintų realiai neegzistavusių prekių muitinio forminimo ir tikrinimo procedūras, vykdant fiktyvius eksportus UAB „P“, UAB „G“, UAB „K“, UAB „D“, E. S. įmonės, V. V. įmonės, UAB „Al“, UAB „VŠ“, R. K. įmonės, UAB „R“, UAB „Pl“ ir kitų įmonių vardu; rengti nusikalstamai veiklai naudotų suklastotų dokumentų ruošinius, iš V. Ja. ir S. B. gauti tariamą prekių pardavimą liudijančias suklastotas PVM sąskaitas faktūras;

- V. V. pavedė kartu su kitais nusikalstamo susivienijimo nariais organizuoti ir vykdyti fiktyvius eksportus geležinkelio transportu V. V. įmonės vardu, dalyvauti vykdant fiktyvius eksportus UAB „P“, UAB „G“, UAB „K“, UAB „D“, E. S. įmonės, UAB „Al“, UAB „VŠ“, R. K. įmonės, UAB „R“, UAB „Pl“ ir kitų įmonių vardu, apgaule įgyti didelės vertės Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto lėšas – realiai nesumokėto PVM sumas, slepiant daromą sukčiavimą apgaulingai tvarkyti V. V. įmonės buhalterinę apskaitą, klastoti V. V. įmonės ir kitų įmonių buhalterinės apskaitos dokumentus bei kitus dokumentus, susijusius su UAB „P“, V. V. įmonės ir kitų įmonių vardu vykdomais fiktyviais eksportais, užsakyti pas A. V. Lietuvos Respublikos ir užsienio šalių ūkio subjektų bei kitokius antspaudus ir spaudus, reikalingus sukčiavimui daryti, slėpti ir saugoti šiuos suklastotus antspaudus ir spaudus, ir A. S. nurodymais pateikti šiuos spaudus pastarajam, įgyti nedidelius prekių kiekius, kurie bus realiai eksportuojami, organizuoti jų pakrovimą į vagonus ir imitavimą, neva į vagoną kraunami dideli prekių kiekiai;

- A. G. pavedė kartu su kitais nusikalstamo susivienijimo nariais organizuoti ir vykdyti fiktyvius eksportus geležinkelio transportu UAB „K“ vardu, dalyvauti vykdant fiktyvius eksportus UAB „P“, UAB „G“, UAB „D“, E. S. įmonės, V. V. įmonės, UAB „Al“, UAB „VŠ“, R. K. įmonės, UAB „R“, UAB „Pl“ ir kitų įmonių vardu, apgaule įgyti didelės vertės Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto lėšas – realiai nesumokėto PVM sumas, slepiant daromą sukčiavimą apgaulingai tvarkyti UAB „K“ buhalterinę apskaitą, klastoti UAB „K“ ir kitų įmonių buhalterinės apskaitos dokumentus bei kitus dokumentus, susijusius su UAB „P“, UAB „G“, UAB „D“, E. S. įmonės, V. V. įmonės, UAB „Al“, UAB „VŠ“, R. K. įmonės, UAB „R“, UAB „Pl“ ir kitų įmonių vardu vardu vykdomais fiktyviais eksportais, įgyti nedidelius prekių kiekius, kurie bus realiai eksportuojami, ir organizuoti jų pakrovimą į vagonus ir imitavimą, neva į vagoną kraunami dideli prekių kiekiai;

- G. G. pavedė kartu su kitais nusikalstamo susivienijimo nariais organizuoti ir vykdyti fiktyvius eksportus geležinkelio transportu UAB „D“ vardu, dalyvauti vykdant fiktyvius eksportus UAB „P“, UAB „G“, E. S. įmonės, V. V. įmonės, UAB „Al“, UAB „VŠ“, R. K. įmonės, UAB „R“, UAB „Pl“ ir kitų įmonių vardu, apgaule įgyti didelės vertės Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto lėšas – realiai nesumokėto PVM sumas, slepiant daromą sukčiavimą apgaulingai tvarkyti UAB „D“ buhalterinę apskaitą, klastoti UAB „D“ ir kitų įmonių buhalterinės apskaitos dokumentus bei kitus dokumentus, susijusius su UAB „D“ vardu vykdomais fiktyviais eksportais, įgyti nedidelius prekių kiekius, kurie bus realiai eksportuojami,

- E. S. pavedė kartu su kitais nusikalstamo susivienijimo nariais organizuoti ir vykdyti fiktyvius eksportus geležinkelio transportu E. S. įmonės vardu, dalyvauti vykdant fiktyvius eksportus UAB „P“, UAB „G“, UAB „D“, E. S. įmonės, V. V. įmonės, UAB „Al“, UAB „VŠ“, R. K. įmonės, UAB „R“, UAB „Pl“ ir kitų įmonių vardu, apgaule įgyti didelės vertės Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto lėšas – realiai nesumokėto PVM sumas, slepiant daromą sukčiavimą apgaulingai tvarkyti E. S. įmonės buhalterinę apskaitą, klastoti E. S. įmonės ir kitų įmonių buhalterinės apskaitos dokumentus bei kitus dokumentus, susijusius su E. S. įmonės vardu vykdomais fiktyviais eksportais, vykdyti prekių nedidelių kiekių, kurie bus realiai eksportuojami, pakrovimą į vagonus ir imitavimą, neva į vagoną kraunami dideli prekių kiekiai;

- P. P. pavedė kartu su kitais nusikalstamo susivienijimo nariais dalyvauti vykdant fiktyvius eksportus geležinkelio transportu UAB „D“, UAB „Al“, UAB „Pl“, UAB „R“ ir kitų įmonių vardu, tikslu sukurti tariamų PVM apmokestintų prekių eksportų fikcijas, imituoti geležinkelio vagonų pakrovimą dideliais prekių kiekiais, o faktiškai pakrauti tik labai nedidelę eksporto dokumentuose nurodyto prekių kiekio dalį, išrašyti tikrovės neatitinkančius UAB „D“ dokumentus – prekėmis nepagrįstas PVM sąskaitas-faktūras, kuriose nurodytas PVM neturėjo būti realiai sumokamas ir atsiskaitymo dokumentus, įmonių - eksportuotojų vardais pateikus prašymus grąžinti tariamas PVM permokas, apgaule įgyti didelės vertės Lietuvos Respublikos valstybės lėšas – realiai nesumokėto PVM sumas, slepiant daromus sukčiavimus apgaulingai tvarkyti UAB „D“ buhalterinę apskaitą;

- A. A. pavedė išrašinėti tikrovės neatitinkančius UAB „Gi“ dokumentus – prekėmis nepagrįstas PVM sąskaitas faktūras, kuriose nurodytas PVM pagal nusikalstamą planą faktiškai neturėjo būti realiai sumokamas, taip pat realiai nevykusių atsiskaitymų dokumentus, slepiant daromą sukčiavimą, apgaulingai tvarkė UAB „Gi“ buhalterinę apskaitą;

- V. O. pavedė išrašinėti tikrovės neatitinkančius V. O. IĮ dokumentus – prekėmis nepagrįstas PVM sąskaitas faktūras, kuriose nurodytas PVM pagal nusikalstamą planą faktiškai neturėjo būti realiai sumokamas, taip pat realiai nevykusių atsiskaitymų dokumentus, slepiant daromus sukčiavimus, apgaulingai tvarkė V. O. IĮ buhalterinę apskaitą;

- L. B. pavedė kartu su kitais nusikalstamo susivienijimo nariais dalyvauti vykdant fiktyvius eksportus geležinkelio transportu UAB „Pl“ vardu, tikslu sukurti tariamų PVM apmokestintų prekių eksportų fikcijas, išrašyti tikrovės neatitinkančius UAB „O“ dokumentus – prekėmis nepagrįstas PVM sąskaitas-faktūras, kuriose nurodytas PVM neturėjo būti realiai sumokamas ir atsiskaitymo dokumentus, bendrininkams įmonių-eksportuotojų vardais pateikus prašymus grąžinti tariamas PVM permokas, apgaule įgyti didelės vertės Lietuvos Respublikos valstybės lėšas – realiai nesumokėto PVM sumas, slepiant daromus sukčiavimus apgaulingai tvarkyti UAB „O“ buhalterinę apskaitą.

Šiems, o taip pat kitiems į nusikalstamo susivienijimo veiklą įtrauktiems asmenims, A. S., priklausomai nuo nusikalstamo susivienijimo poreikių, pavesdavo vykdyti ir kitas užduotis ir funkcijas. Aiškindamas esąs visos nusikalstamo susivienijimo veiklos sumanytoju ir organizatoriumi, susivienijimo narių pajamų ir materialinio gerbūvio užtikrintoju, gąsdindamas kitus organizuoto nusikalstamo susivienijimo narius tuo, kad, jei šie prasitartų apie daromas nusikalstamas veikas, tai patys ir turėtų atsakyti, mat jis pats nėra palikęs jokių nusikalstamo veiklos pėdsakų, slopindamas bet kokią kitų narių iniciatyvą, drausdamas bet kokią veiklą jam pačiam nežinant ar nepritarus, A. S. sukūrė nusikalstamo susivienijimo narių tarpe nesveikos pagarbos savo tariamam autoritetui ir baimės atmosferą, pats sau delegavo nusikalstamas pareigas organizuoti ir koordinuoti nusikalstamo susivienijimo narių veiklą pagal jo sukurtą fiktyvių eksportų geležinkelio transportu vykdymo ir tariamai sumokėto PVM permokos, neva susidariusios dėl šių eksportų, neteisėto susigrąžinimo planą, ieškoti asmenų, galinčių pateikti suklastotus ar tikrus Lietuvos Respublikos ūkio subjektų buhalterinės apskaitos dokumentus, neparduodant prekių, derėtis su šiais asmenimis, disponuoti suklastotais Lietuvos Respublikos ir užsienio ūkio subjektų bei kitokiais antspaudais klastojant dokumentus, klastoti UAB „G“ ir kitų įmonių buhalterinės apskaitos dokumentus bei kitus dokumentus, susijusius su UAB „G“ vardu vykdomais fiktyviais eksportais, slepiant daromus sukčiavimus, apgaulingai tvarkyti UAB „G“ buhalterinę apskaitą, derėtis ir tartis su muitinės pareigūnu K. D. dėl eksporto dokumentų sukeitimo ir fiktyvaus pinigų importo įforminimo, skirstyti bei kaip kriminalinį „atlyginimą“ išmokėti kitiems susivienijimo nariams bei naudoti kitoms nusikalstamoms veikoms organizuoti ir vykdyti nusikalstamo susivienijimo apgaule įgytas Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto pinigines lėšas.

1998 m. liepos mėn. – 1999 m. rugpjūčio mėn. pabaigos, kai Transporto policijos Kauno ir Šiaulių padaliniams pradėjus jo veikų tyrimą, siekdamas išvengti baudžiamojo persekiojimo, kartu su N. J. pabėgo į Rusijos Federaciją ir ten pasislėpė, laikotarpiu A. S. vadovavo ir aktyviai dalyvavo jo suorganizuoto nusikalstamo susivienijimo daromuose nusikaltimuose: planavo ir rengė fiktyvius eksportus ir neteisėtus PVM susigrąžinimus, braižė jų schemas, kartu su nusikalstamo susivienijimo nariais ir nusikalstamam susivienijimui nepriskiriamais bendrininkais klastojo Lietuvos Respublikos ir užsienio ūkio subjektų buhalterinės apskaitos, mokesčių ir kitus dokumentus, organizavo valstybės pareigūnų papirkimus, vadovavo tiesiogiai UAB „G“ ir netiesiogiai kitiems juridiniams asmenims, naudojamiems neteisėtai veiklai nuslėpti, kurių vardu buvo vykdomai fiktyvūs eksportai, organizavo prašymų sugrąžinti (įskaityti) tariamas PVM permokas pateikimą mokesčių inspekcijai, nors realiai PVM nebuvo mokamas, ir tokiu būdu apgaule, kartu su bendrininkais įgijo bei pasikėsino įgyti didelės vertės Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto lėšas.

Taip pat A. S. perduotas teismui kaltinant jį tuo, kad jis gi, vadovaudamas paties suburtam organizuotam nusikalstamam susivienijimui ir aktyviai dalyvaudamas jo veikloje, įgyvendindamas savo paties detalizuotą nusikalstamos veiklos planą, turėdamas tikslą apgaule įgyti didelės vertės svetimą turtą – realiai į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą nesumokėto pridėtinės vertės mokesčio sumas, 1999 m. pradžioje, melagingai įtikinęs R. K. IĮ savininką R. Ka., kad jo įmonės vardu bus vykdomas realus ir teisėtas prekių eksportas bei gavęs pastarojo sutikimą už piniginį atlygį leisti R. K. IĮ vardu eksportuoti prekes, o už prekes gautus pinigus ir mokesčių inspekcijos sugrąžintą PVM perduoti A. S. ar pastarojo nurodytiems asmenims, parengė ir nubraižė planuojamos nusikalstamos veiklos schemą ir ją įgyvendindamas iš P. S. nupirko UAB „Ur“ PVM sąskaitas faktūras serija GAD Nr. 7811038, 7811045 ir 7811046 bei UAB „Ed“ PVM sąskaitas faktūras serija GAE Nr. 5597034, 5597035 ir 5597037 patvirtintas UAB „Ur“ ir UAB „Ed“ antspaudais bei pasirašytas tariamų šių įmonių vadovų, kuriose jau buvo atspausdinti melagingi duomenys apie tai, kad 1999-03-01 – 1999-03-08 laikotarpiu UAB „Ur“ ir UAB „Ed“ pardavė L. Ž. prekybos ir gamybos įmonei santechnikos prekių, viso už 1.076.374, 76 Lt, tame skaičiuje 164.192, 04 Lt PVM bei per N. J. perdavė šias PVM sąskaitas faktūras L. Ž., kad ši pagal A. S. paruoštus PVM sąskaitų faktūrų ruošinius išrašytų jos įmonės PVM sąskaitas faktūras analogiškam prekių kiekiui. Į nusikalstamą veiklą apgaule įtrauktai L. Ž. pagal N. J. pateiktus ruošinius įrašius ir savo parašu patvirtinus L. Ž. prekybos ir gamybos įmonės PVM sąskaitose faktūrose serija GAC Nr. 2503557, 2503559, 2503561 ir 2503563 melagingus duomenis apie tai, kad L. Ž. prekybos ir gamybos įmonė pardavė tariamai iš UAB „Ur“ ir UAB „Ed“ įsigytas santechnikos prekes viso už 1.090.028, 06 Lt, tame skaičiuje 166.275, 54 Lt PVM, G. P. individualiai įmonei „Ro“ ir E. S. individualiai įmonei, A. S. nurodė N. J. perduoti prekių pardavimo dokumentus G. P., o I. S. – E. S., kad šie savo įmonių vardu išrašytų prekių pardavimo dokumentus, taip pat nurodė V. V. jo vadovautos individualios įmonės vardu išrašyti PVM sąskaitą faktūrą dėl tariamo, faktiškai neegzistuojančių, patalynės komplektų pardavimo. V. V. į 1999-03-15 PVM sąskaitą faktūrą įrašius melagingus duomenis apie tai, kad V. V. IĮ pardavė UAB „Gi“ 2.839 vnt. faktiškai neegzistavusių patalynės komplektų, viso už 128.171, 77 Lt, tame skaičiuje 19.551, 63 Lt PVM, I. S. surašius, o E. S. patvirtinus parašu E. S. IĮ 1999-03-29 PVM sąskaitoje faktūroje įrašytus duomenis, kad E. S. IĮ dalį tariamai iš L. Ž. prekybos ir gamybos įmonės įsigytų prekių - 115 vnt. virtuvės maišytuvų, 393 vnt. praustuvo maišytuvų, 5 vnt. praustuvų, 325 vnt. vonios dušo maišytuvų, 1 vnt. klozeto su bakeliu, 4 vnt. „špyžinių“ vonių, už 131.024, 84 Lt, tame tarpe 19.986, 84 Lt PVM, pardavė UAB „Gi“, į nusikalstamą veiklą apgaule įtrauktai G. P. pagal N. J. pateiktus ruošinius įrašius ir savo parašu patvirtinus G. P. IĮ „Ro“ PVM sąskaitose faktūrose serija GAE Nr. 8262002, 8227984, 8227986 ir 8227987 melagingus duomenis apie tai, kad G. P. IĮ „Ro“ pardavė dalį tariamai iš L. Ž. prekybos ir gamybos įmonės įsigytų prekių – 2.000 vnt. virtuvės maišytuvų, 900 vnt. praustuvo maišytuvų, 790 vnt. vonios dušo maišytuvų, 10 vnt. praustuvų, 4 vnt klozetų su bakeliu, 8 vnt. vonių, viso prekių už 481.084, 47 Lt, tame skaičiuje 73.385, 82 Lt PVM, UAB „Gi“, A. S. šiuos suklastotus dokumentus perdavė UAB „Gi“ direktoriui A. A. bei nurodė pastarajam išrašyti prekėmis nepagrįstus prekių pardavimo R. K. individualiai įmonei dokumentus. A. A. pagal A. S. pateiktus dokumentus ir duomenis į UAB „Gi“ PVM sąskaitas faktūras serija GAE Nr. 5767776 ir 5767778 įrašius melagingus duomenis, kad UAB „Gi“ visas tariamai iš V. V. IĮ, G. P. IĮ „Ro“ ir E. S. IĮ įsigytas prekes, o taip pat tariamai pačios UAB „Gi“ pagamintus 3.800 vnt. moteriškų rankinių („tašių“), viso už 617.650, 75 Lt, tame skaičiuje 120.471, 63 Lt PVM, pardavė R. K. IĮ, A. S. pavedė A. G. organizuoti fiktyvų eksportą taip, kad kartu būsiantis R. Ka. nesuprastų, kad realiai bus eksportuojama tik labai maža dalis dokumentuose nurodytų prekių. A. G., kartu su R. Ka. R. K. IĮ vardu iš AB „Re“ nupirkus 230 maišų durpių, iš Kelmės linų apdirbimo AB – 6 tonas spalių, iš UAB „Eg“ 25 vnt. medinių padėklų ir 250 vnt. medinių dėžių, realiai sumokėjus viso 479, 52 Lt PVM, bei įtikinus R. Ka. pasirašyti 1998-03-31 sąskaitą faktūrą serija GAC Nr. 9738185, kurioje buvo nurodyti duomenys, kad R. K. IĮ šias ir visas iš UAB „Gi“ įsigytas prekes eksportuoja Ukrainos ribotos atsakomybės bendrovei „FS“, sutartį su šia įmone, taip pat savo parašu ir įmonės spaudu patvirtinti neužpildytą eksporto deklaraciją, SMGS važtaraštį bei keletą švarių popieriaus lapų, juose parengus prekių eksporto dokumentus, G. G. suorganizavus, kad į vagoną Nr. 21387329-24, siunta Nr.060859, kartu su realiai įsigytais spaliais, durpėmis, mediniais padėklais bei dėžėmis faktiškai būtų pakrautos tik 4 moteriškos rankinės („tašės“), 3 patalynės komplektai, 1 virtuvės maišytuvas, 1 praustuvo maišytuvas, 1 praustuvas, 1 vonios dušo maišytuvas, 1 klozetas su bakeliu ir 1 „špyžinė“ vonia, įsigyti be apskaitos iš tyrimo metu nenustatyto šaltinio, tačiau imituotas viso dokumentuose nurodyto prekių kiekio pakrovimas, Šiaulių teritorinės muitinės posto Radviliškis 2 pareigūnams, apgaulės įtakoje ir neįsitikinus, kad vagone yra pakrautas toks prekių kiekis ir asortimentas, koks yra nurodytas eksporto dokumentuose, 1999-04-01 įregistravus R. K. IĮ eksporto deklaraciją, suteikus jai numerį Nr. 9SG32100416, patvirtinus joje ir jos prieduose atspausdintus duomenis ir išleidus šį prekių kiekį eksportuoti, A. S. suorganizavo R. K. IĮ 1999-03-31 sąskaitos faktūros Nr. 9738185 (numeris analogiškas R. K. IĮ 1999-03-31 PVM sąskaitos faktūros serija GAC Nr. 9738185 numeriui) ir 1999-04-01 išsiuntimo specifikacijos Nr.1, atspausdinimą rusų kalba, nurodant šiuose dokumentuose rusų kalba realų į vagoną Nr.21387329-24 pakrautų prekių kiekį, svorį ir kainą, o būtent tai, kad į RAB „FS“ yra siunčiama 1 vnt. virtuvės maišytuvų, 1 vnt. praustuvo maišytuvų, 1 vnt. praustuvų, 1 vnt. vonios dušo maišytuvų, 1 vnt. klozetų su bakeliu, 1 vnt. „špyžinių“ vonių, 4 vnt. moteriškų rankinių, 3 vnt. patalynės komplektų, 167 maišai linų spalių, 230 maišų durpių, 13 vnt. medinių padėklų, 250 vnt. medinių dėžių, viso 18.551, 31 kg prekių už 1.852,88 JAV dolerių (7.411,52 Lt), atspaudė šiuose dokumentuose antspaudus A. V. suklastotu muitinės datos spaudu, tuo sukurdamas fikciją, neva Lietuvos muitinė patvirtino šiuose dokumentuose įrašytų duomenų teisingumą, ir susitarė su Vilniaus teritorinės muitinės pareigūnu K. D., kad šis už 3.000 JAV dolerių atlygį suorganizuos, kad R. K. IĮ eksporto pagal deklaraciją Nr. 9SG32100416 dokumentai būtų sukeisti ir Baltarusijos Respublikos muitinei būtų pateikti suklastotu muitinės datos spaudu patvirtinti R. K. IĮ 1999-03-31 sąskaita faktūra Nr. 9738185 bei išsiuntimo specifikacija Nr.1, kuriose buvo nurodyti realūs eksportuojamų pagal deklaraciją Nr. 9SG32100416 prekių kiekiai, svoriai ir vertė. K. D. suorganizavus R. K. IĮ eksporto pagal 1999-04-01 deklaraciją Nr. 9SG32100416 dokumentų sukeitimą, ir tokiu būdu užtikrinus, kad užsienio valstybių muitinių pareigūnams nesukels abejonių R. K. IĮ eksporto pagal deklaraciją Nr. 9SG32100416 dokumentuose nurodyti prekių kiekiai, svoriai ir vertė, A. S., būdamas susitaręs su K. D. ir gavęs pastarojo pažadą, kad šis už kyšį paslėps nusikaltimo pėdsakus – turėdamas tikslą atvaizduoti tariamą apmokėjimą už tariamai eksportuotas prekes, suorganizuos tariamą pinigų importą ir tokiu būdu sukurs fikciją neva RAB „FS“ atsiskaitė su R. K. IĮ, nurodė R. K. pateikti Kauno mokesčių inspekcijai PVM deklaraciją ir prašymą sugrąžinti PVM. R. K. 1999-04-13 pateikus Kauno apskrities valstybinei mokesčių inspekcijai R. K. IĮ 1999 m. kovo mėn. PVM deklaraciją ir prašymą grąžinti PVM reg. Nr. 8.278, kuriuose buvo melagingai nurodyta, kad 1999 m. kovo mėnesį R. K. IĮ susidarė 120.510 Lt PVM permoka dėl prekių eksporto Ukrainos įmonei OOO „FS“, nors visiems bendrininkams buvo žinoma, kad didžioji dalis dokumentuose nurodytų prekių niekada nebuvo įsigytos, PVM nebuvo mokėtas, prekės nebuvo eksportuotos, todėl R. K. IĮ neįgijo teisės į šios PVM permokos grąžinimą, iš tariamos permokos 3.395 Lt prašoma užskaityti kelių mokesčiui, o likusią dalį – 115.900 Lt pervesti į R. K. IĮ sąskaitą, A. S., 1999 m. kovo – birželio mėnesių laikotarpiu, Šiauliuose, Radviliškyje ir Kaune, veikdamas kartu su paties suburto ir vadovauto nusikalstamo susivienijimo nariais N. J., I. S., V. V., E. S., A. A., A. G., G. G., padedant K. D. pasikėsino įgyti didelės vertės svetimą turtą – 119.992, 11 (120.471, 63 – 479, 52) Lt Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto lėšų, tačiau nusikaltimo nebaigė dėl priežasčių, nepriklausiusių nuo jo valios – 1999-06-11 Kauno AVMI tuometiniam Nusikaltimų tyrimo skyriui pradėjus R. K. įmonės veiklos patikrinimą ir tokiu būdu nusikalstamą veiką užkardžius, 1999-10-07 Kauno AVMI Kauno skyriaus VMI sprendimu 3.395 Lt buvo užskaityta kelių mokesčiui dengti, o likusios PVM dalies grąžinimas buvo sustabdytas, 2000-01-12 tuomet tardytojo (pagal BPK nuostatas, galiojusias iki 2003-05-01) nutarimu tariamai grąžintinai PVM sumai buvo skirtas nuosavybės teisių apribojimas (areštas).

Be to, A. S. perduotas teismui kaltinant jį tuo, kad jis gi, vadovaudamas paties suburtam organizuotam nusikalstamam susivienijimui ir aktyviai dalyvaudamas jo veikloje, įgyvendindamas jo paties parengtą nusikalstamos veiklos planą, turėdamas tikslą apgaule įgyti didelės vertės svetimą turtą – realiai į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą nesumokėto pridėtinės vertės mokesčio sumas, 1999 m. pavasarį įtraukė į nusikalstamo susivienijimo veiklą UAB „Pl“ savininką ir direktorių J. B., ekspeditorių G. A. bei V. O., išaiškino šiems rengiamo nusikaltimo schemą ir paskyrė vaidmenis – V. O. jos vardu įsteigtos įmonės vardu imituoti prekių pirkimą-pardavimą, o J. B. ir G. A. – UAB „Pl“ vardu pasirašinėti suklastotus eksporto dokumentus ir teikti prašymus dėl PVM grąžinimo, suorganizavo V. O. individualios įmonės ir A. B. prekybos ir gamybos įmonės įsteigimą, parengė ir nubraižė planuojamos nusikalstamos veiklos schemą ir ją įgyvendindamas suorganizavo, kad į faktiškai jokios veiklos nevykdžiusios ir mokesčių nemokėjusios D. T. IĮ PVM sąskaitas faktūras serija GAE Nr. 8562554, 8562555, 8562556, 8562557, 8562558 ir 8562559 būtų įrašyti melagingi duomenys, kad 1999-04-02 – 1999-04-12 laikotarpiu D. T. IĮ pardavė V. O. IĮ santechnikos prekių viso už 901.273, 38 Lt, tame skaičiuje 137.482, 38 Lt PVM, o prekių įsigijimas D. T. IĮ apskaitoje būtų atvaizduotas suklastota UAB „Ed“ PVM sąskaita-faktūra serija GAE Nr. 5597036, kurią pats A. S. įsigijo iš P. S.. Tęsdamas nusikalstamą veiką, A. S., žinodamas, kad dokumentuose nurodytos prekės neegzistuoja ir realiai nėra parduodamos, o jokios pinigų sumos, tame tarpe PVM nėra mokamos, perdavė suklastotas D. T. IĮ PVM sąskaitas faktūras serija GAE Nr. 8562554, 8562555, 8562556, 8562557, 8562558 ir 8562559 V. O. ir nurodė jai išrašyti pardavimo dokumentus analogiškiems tų pačių prekių kiekiams. V. O., pagal A. S. nurodytus duomenis į PVM sąskaitas-faktūras serija GCA Nr. 2274089, 2274090, 2274091, 2274092, 2274093, 2274094 ir 2274095 įrašius melagingus duomenis apie tai, kad tariamai iš D. T. IĮ įsigytas, o faktiškai neegzistuojančias prekes V. O. IĮ 1999-04-07 – 1999-04-28 laikotarpiu pardavė E. R. IĮ „La“, UAB „O“ ir A. B. IĮ viso už 914. 030, 37 Lt, tame skaičiuje 139.428, 37 Lt PVM, A. S., kartu su V. O. Tauragėje suklaidino E. R., aiškindami kad jos įmonės vardu bus atliktas realus ir teisėtas pirkimo-pardavimo sandoris, o dokumentuose nurodytos prekės bus pergabentos vėliau, ir įtikino pastarąją įtraukti į savo įmonės apskaitą V. O. IĮ išrašytas PVM sąskaitas faktūras serija GCA Nr. 2274090, 2274092 ir 2274093 bei išrašyti E. R. IĮ „La“ PVM sąskaitas faktūras serija LAD Nr. 2274093 ir 9614843 pagal kurias R. R. IĮ „La“ tariamai iš V. O. IĮ įsigytas prekes pardavė UAB „Pl“, perdavė I. S. PVM sąskaitas faktūras serija GCA Nr. 2274089, 2274091, 2274094 ir 2274095 bei pavedė suorganizuoti, kad UAB „O“ ir A. B. IĮ atstovai taip pat šių PVM sąskaitų-faktūrų pagrindu išrašytų prekių pardavimo dokumentus analogiškiems prekių kiekiams. I. S., kuriai A. S. jau anksčiau buvo pavedęs organizuoti neteisėtą A. B. IĮ veiklą, suorganizavus, kad savo veiksmų nusikalstamumo nesupratęs A. B. pagal jos pateiktus duomenis išrašytų A. B. IĮ PVM sąskaitą faktūrą serija GCA Nr. 0873001, o UAB „O“ direktorius L. B. - PVM sąskaitą faktūrą serija LAD Nr. 8875537, dėl tariamai iš V. O. IĮ įsigytų prekių pardavimo UAB „Pl“, bei perdavus šias PVM sąskaitas faktūras J. B., A. S. susitarė su A. R. IĮ savininku A. R., kad pastarasis išrašys PVM sąskaitą faktūrą tariamai liudijančią didelio kiekio megztinių pardavimą UAB “Pl“. I. S. perdavus A. R. išrašytą PVM sąskaitą faktūrą serija GAC Nr. 7547082, kurioje buvo melagingai nurodyta, kad A. R. IĮ pardavė UAB „Pl“ 2.800 vnt. vyriškų ir 3.050 vnt. moteriškų megztinių viso už 56.876 Lt, tame skaičiuje 8.676 Lt PVM J. B., bei perdavus pastarajam A. S. nurodymą parengti prekių eksporto dokumentus, o šiam pavedus eksporto reikalais užsiimti UAB „Pl“ ekspeditoriui G. A., A. S. pavedė A. G. parengti 2 eksporto dokumentų komplektus – viename nurodyti prekių kiekį analogišką nurodytam suklastotuose UAB „Pl“ pirkimo dokumentuose, antrame – realiai būsiantį pakrautą į vagoną. A. G., kartu su G. G. AB „Lietuvos geležinkeliai“ užsakius vagoną bei J. B. pateiktame UAB „Pl“ PVM sąskaitos faktūros serija LAE Nr. 0121892 blanke, eksporto deklaracijoje, SMGS važtaraštyje, krovimo akte ir rusų kalba atspausdintoje sąskaitoje faktūroje Nr. 0121892 (numeris analogiškas UAB „Pl“ PVM sąskaitos faktūros serija LAE Nr. 0121892 numeriui) įrašius melagingus duomenis, kad UAB „Pl“ parduoda ir eksportuoja Ukrainos ribotos atsakomybės bendrovei „K“ 1.500 vnt. virtuvės kriauklės maišytuvų, 1.565 vnt. dušo maišytuvų, 1.550 vnt. praustuvo maišytuvų, 2.800 vnt. vyriškų megztinių, 3.050 vnt. moteriškų megztinių, o taip pat realiai iš AB „Re“ UAB „Pl“ vardu už 3647, 85 Lt, tame skaičiuje 556, 45 Lt PVM įsigytus 533 maišus durpių, viso prekių už 840.205, 24 Lt, bei parengus rusų kalba kitą UAB „Pl“ sąskaitos faktūros Nr. 0121892 egzempliorių bei pakrovimo specifikaciją, kuriuose jau nurodžius, kad eksportuojami yra tik 8 maišytuvai, 6 megztiniai ir 533 maišai durpių, viso prekių už 1.797, 10 JAV dolerių, kas tuo metu atitiko 7.188 Lt sumą, kartu su J. B. pateikus šiuos dokumentus pasirašyti ir parvirtinti spaudu G. A., V. V. ir G. G. suorganizavus, kad kartu su realiai UAB „Pl“ vardu nupirktais 533 maišais durpių į vagoną būtų pakrauti tik 8 maišytuvai ir 6 megztiniai, G. G. nupirkti be apskaitos iš tyrimo metu nenustatyto šaltinio, tačiau imituotas viso dokumentuose nurodyto prekių kiekio pakrovimas, Šiaulių teritorinės muitinės posto Radviliškis 2 pareigūnams, apgaulės įtakoje ir neįsitikinus, kad vagone yra pakrautas toks prekių kiekis ir asortimentas, koks yra nurodytas eksporto dokumentuose, 1999-04-30 įregistravus UAB „Pl“ eksporto deklaraciją, suteikus jai numerį Nr. 9SG32100524, patvirtinus joje ir jos prieduose atspausdintus duomenis ir išleidus šį prekių kiekį eksportuoti, A. S. atspaudė rusų kalba atspausdintuose UAB „Pl“ sąskaitoje faktūroje Nr. 0121892 bei pakrovimo specifikacijoje, kuriuose buvo nurodytas realiai į vagoną pakrautų prekių kiekis ir vertė atspaudus A. V. suklastotu muitinės datos spaudu, tuo sukurdamas fikciją, neva Lietuvos muitinė patvirtino šiuose dokumentuose įrašytų duomenų teisingumą, ir susitarė su Vilniaus teritorinės muitinės pareigūnu K. D., kad šis už 3.000 JAV dolerių atlygį suorganizuos, kad UAB „Pl“ eksporto pagal deklaraciją Nr. 9SG32100524 dokumentai būtų sukeisti ir Baltarusijos Respublikos muitinei būtų pateikti suklastotu muitinės datos spaudu patvirtinti UAB „Pl“ sąskaita faktūra Nr. 0121892 bei išsiuntimo specifikacija, kuriose buvo nurodyti realūs eksportuojamų pagal deklaraciją Nr. 9SG32100524 prekių kiekiai, svoriai ir vertė, o taip pat, kad šis už kyšį paslėps nusikaltimo pėdsakus – turėdamas tikslą atvaizduoti tariamą apmokėjimą už tariamai eksportuotas prekes, suorganizuos tariamą pinigų importą ir tokiu būdu sukurs fikciją neva Ukrainos bendrovė „K“ atsiskaitė su UAB „Pl“. K. D. suorganizavus UAB „Pl“ eksporto pagal 1999-04-30 deklaraciją Nr. 9SG32100524 dokumentų sukeitimą, ir tokiu būdu užtikrinus, kad užsienio valstybių muitinių pareigūnams nesukels abejonių UAB „Pl“ eksporto pagal deklaraciją Nr. 9SG32100524 dokumentuose nurodyti prekių kiekiai, svoriai ir vertė, J. B. 1999-05-10 pateikus Kauno apskrities valstybinei mokesčių inspekcijai UAB „Pl“ 1999 m. balandžio mėn. PVM deklaraciją ir 1999-05-13 prašymą grąžinti PVM, reg. Nr. 11345, kuriame buvo melagingai nurodyta, kad 1999 m. balandžio mėnesį UAB „Pl“ dėl prekių eksporto Ukrainos bendrovei „K“ susidarė 152.543, 35 Lt PVM permoka, nors visiems bendrininkams buvo žinoma, kad didžioji dalis dokumentuose nurodytų prekių niekada nebuvo įsigytos arba jas įsigyjant PVM nebuvo mokėtas, prekės nebuvo eksportuotos, todėl UAB „Pl“ neįgijo teisės į šios PVM permokos grąžinimą, A. S., 1999 m. pradžios – 1999-07-14 laikotarpiu Šiauliuose, Tauragėje, Radviliškyje ir Kaune, veikdamas kartu su paties suburto ir vadovauto nusikalstamo susivienijimo nariais I. S., V. V., A. G., G. G., L. B. ir V. O., taip pat J. B. ir G. A., padedant K. D. pasikėsino įgyti didelės vertės svetimą turtą – 152.543, 35 Lt Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto lėšų, tačiau nusikaltimo nebaigė dėl priežasčių, nepriklausiusių nuo jo valios – 1999-07-14 Kauno AVMI Kauno skyriaus VMI sprendimu PVM grąžinimas buvo sustabdytas.

Be to, A. S. perduotas teismui kaltinant jį tuo, kad jis gi, vadovaudamas paties suburtam organizuotam nusikalstamam susivienijimui ir aktyviai dalyvaudamas jo veikloje, įgyvendindamas jo paties detalizuotą nusikalstamos veiklos planą, turėdamas tikslą apgaule įgyti didelės vertės svetimą turtą – realiai į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą nesumokėto pridėtinės vertės mokesčio sumas, 1999 m. pavasarį įtikino UAB „R“ savininką V. D. už piniginį atlygį leisti pastarojo vadovaujamos UAB „R“ vardu vykdyti eksportą, o už prekes gautus pinigus ir mokesčių inspekcijos sugrąžintą PVM perduoti A. S. ar pastarojo nurodytiems asmenims, parengė ir nubraižė planuojamos nusikalstamos veiklos schemą ir ją įgyvendindamas suorganizavo, kad į faktiškai jokios veiklos nevykdžiusios ir mokesčių nemokėjusios A. T. IĮ, kurios dokumentus, tame tarpe ir neužpildytus, tačiau iš anksto įmonės savininko A. T. pasirašytus, specialios atskaitomybės dokumentų blankus, iš pastarojo paties A. S. pavedimu ir už šio duotus pinigus buvo nupirkęs V. V., PVM sąskaitas faktūras serija GAB Nr. 9888172 ir Nr. 9888173 būtų įrašyti melagingi duomenys, kad 1999-05-05 A. T. IĮ pardavė A. B. IĮ statybos ir santechnikos prekių viso už 760.673, 62 Lt, tame skaičiuje 116.035,39 Lt PVM ir pavedė I. S. suorganizuoti, kad A. B. šių PVM sąskaitų-faktūrų pagrindu išrašytų prekių pardavimo dokumentus analogiškiems prekių kiekiams bei perduoti šiuos dokumentus sekančių A. S. parengtoje schemoje numatytų įmonių vadovams. Vykdydama A. S. nurodymus, I. S. Vilniaus mieste perdavė A. B. prekėmis nepagrįstus A. T. IĮ vardu surašytus prekių pardavimo dokumentus, parengė ir pateikė A. B. pasirašyti A. B. IĮ, kurios įsteigimą pati I. S. anksčiau buvo suorganizavusi įtikinusi A. B., kad įmonė bus naudojama kaip tarpininkė teisėtiems sandoriams vykdyti, PVM sąskaitas faktūras serija GBA Nr. 229909, 2299010, 2299011, 2299012, 2299013, 2299014 ir 2299015 kuriose buvo įrašyti melagingi duomenys, kad 1999-05-12 – 1999-05-18 laikotarpiu A. B. IĮ dalį tariamai iš A. T. IĮ įsigytų prekių - 750 kv.m. linoleumo, 40 plastikinių langų, 2.808 vnt. virtuvės maišytuvų ir 200 vnt. dušo maišytuvų pardavė UAB „VŠ“ už 334.997, 28 Lt, tame skaičiuje 51.100, 56 Lt PVM, o kitą dalį – 820 vnt. vonios maišytuvų, 20 dušo kabinų, 504 vnt. vonios dušo maišytuvų ir 700 vnt. dušo maišytuvų – G. P. IĮ „Ro“ už 437.128, 64 Lt, tame skaičiuje 66.680, 64 Lt PVM, bei perdavus PVM sąskaitas faktūras serija GBA Nr. 229909, 2299010, 2299011, 2299012 ir 2299014 liudijančias tariamą prekių pardavimą UAB „VŠ“ vadovui V. Š., o serija GDA Nr. 2299015 ir 2299013 liudijančias tariamą prekių pardavimą G. P. IĮ „Ro“ – N. J., A. S., patikindamas, kad UAB „VŠ“ bus panaudota kaip tarpininkė teisėtame sandoryje, įkalbėjo V. Š. išrašyti UAB „VŠ“ 1999-05-24 PVM sąskaitą faktūrą serija GAE Nr. 5767781, kurioje nurodyti, kad UAB „VŠ“ tariamai iš A. B. IĮ įsigytas prekes už 340.333, 48 Lt, tame skaičiuje 49.323, 28 Lt PVM, pardavė UAB „Gi“. N. J. suorganizavus, kad G. P. pagal jai pateiktus ruošinius G. P. IĮ „Ro“ PVM sąskaitoje faktūroje serija GAE Nr. 8227989 įrašytų ir savo parašu patvirtintų melagingus duomenis apie tai, kad G. P. IĮ „Ro“ 1995-05-19 pardavė UAB „Gi“ tariamai iš A. B. IĮ įsigytas prekes už 437.128, 64 Lt, tame skaičiuje 66.680, 64 Lt PVM, A. S. suklastotus dokumentus perdavė UAB „Gi“ direktoriui A. A. bei nurodė A. A. bei UAB „D“ direktoriui P. P. pasirašyti prekėmis nepagrįstus prekių pardavimo UAB „R“ dokumentus. A. A., kaip UAB „Gi“ direktoriui, patvirtinus parašais jam A. S. pateiktoje UAB „Gi“ PVM sąskaitoje faktūroje serija GAE Nr. 5767781 įrašytus melagingus duomenis, kad UAB „Gi“ pardavė UAB „R“ visas tariamai iš UAB „VŠ“ ir G. P. IĮ „Ro“ įsigytas prekes, taip pat tariamai pačios UAB „Gi“ pagamintus 5.020 vnt. moteriškų rankinių ir 1.508 vnt. mokyklinių kuprinių, iš kooperatinės bendrovės „Rpr“ už 2.023, 11 Lt, tame skaičiuje 308, 61 Lt PVM, realiai įsigytas 635 plastmasines dėžes bei 2.000 patalynės komplektų, kurių įsigijimas įmonės apskaitoje niekaip nebuvo atvaizduotas, viso už 1.001.317, 65 Lt, tame skaičiuje 152.743, 37 Lt PVM, o P. P. UAB „D“ PVM sąskaitoje faktūroje serija GAE Nr. 6393393, savo parašais patvirtinus melagingus duomenis, kad UAB „D“ pardavė UAB „R“ tariamai jos pačios pagamintus 3.300 vnt. vyriškų megztinių, 2.500 vnt. moteriškų megztinių ir 6.222 vnt. mokyklinių kuprinių viso už 130.431, 30 Lt, tame skaičiuje 19.896, 30 Lt PVM, A. S. pavedė nusikalstamo susivienijimo nariams organizuoti fiktyvų eksportą taip, kad V. D. tikslu užsitikrinti alibi specialiai UAB „R“ direktoriaus pavaduotoju pasamdytas Ž. P., nesuprastų, kad realiai bus eksportuojama tik labai maža dalis dokumentuose nurodytų prekių. V. V. ir G. G. suorganizavus, kad kartu su realiai UAB „Gi“ vardu pirktomis plastmasinėmis dėžėmis bei UAB „R“ vardu iš UAB „Šiaulių žemės ūkio technika“ nupirktomis 2 pakuotėmis sienų apšiltinimo blokų, iš AB „Re“ nupirktais 100 maišu durpių, UAB „AAH“ įsigytais 1 kub. m. putų polistirolo grūdelių, 20 kv. m. linoleumo, nupirkto UAB „Št“ bei privačių asmenų, nebuvusių PVM mokėtojais, pagamintomis 5.020 vnt. moteriškų rankinių ir 7.730 vnt. mokyklinių kuprinių, į vagoną būtų pakrauta tik po 1 virtuvės, dušo, vonios dušo, vonios maišytuvą, 1 plastikinis langas, 1 dušo kabina, po 3 vyriškus ir moteriškus megztinius bei 2 patalynės komplektai, G. G. nupirkti be apskaitos iš tyrimo metu nenustatyto šaltinio, tačiau imituotas viso dokumentuose nurodyto prekių kiekio pakrovimas, A. S. pateikė V. D. pasirašyti sutartį su Ukrainos mažąja individualia įmone „OI“, 1999-05-25 sąskaitą faktūrą serija GAC Nr. 4334366, eksporto deklaraciją bei SMGS važtaraštį kuriuose buvo nurodyti duomenys, kad UAB „R“ pardavė ir eksportuoja įmonei „OI“ 2.808 vnt. virtuvės maišytuvų, 40 vnt. plastikinių langų, 900 vnt. dušo maišytuvų, 504 vnt. vonios dušo maišytuvų, 820 vnt. vonios maišytuvų, 20 vnt. dušo kabinų, 3.300 vnt. vyriškų megztinių, 2.500 vnt. moteriškų megztinių, 2.000 vnt. patalynės komplektų, 1 kub. m. putų polistirolo grūdelių, 750 kv. m. linoleumo, 307 vnt. plastmasinių dėžių „Pepsi“, 328 vnt. plastmasinių dėžių „Alaus“, 5.020 vnt. moteriškų rankinių, 7.730 vnt. mokyklinių kuprinių, 2 pakuotes sienų apšiltinimo blokų, 2, 55 kub. m putų polistirolo plokštės ir 100 maišų durpių, viso prekių už 977.275, 20 Lt, taip pat parašu ir įmonės spaudu patvirtinti bei keletą švarių popieriaus lapų, Šiaulių teritorinės muitinės posto Radviliškis 2 pareigūnams, apgaulės įtakoje ir neįsitikinus, kad vagone yra pakrautas toks prekių kiekis ir asortimentas, koks yra nurodytas eksporto dokumentuose, 1999-05-26 įregistravus UAB „R“ eksporto deklaraciją, suteikus jai numerį Nr. 9SG32100645, patvirtinus joje ir jos prieduose atspausdintus duomenis ir išleidus šį prekių kiekį eksportuoti, A. S. suorganizavo UAB „R“ 1999-05-25 sąskaitos faktūros serija GAC Nr. 4334366 (numeris analogiškas UAB „R“ 1999-05-25 PVM sąskaitos faktūros serija GAC Nr. 4334366 numeriui) ir 1999-05-26 išsiuntimo specifikacijos Nr.1, atspausdinimą rusų kalba, nurodant šiuose dokumentuose rusų kalba realų į vagoną pakrautų prekių kiekį, svorį ir kainą, o būtent tai, kad į MPĮ „OI“ yra siunčiama 3 vnt. vyriškų megztinių, 3 vnt. moteriškų megztinių, 2 vnt. patalynės komplektų, 1 kub.m. putų polistirolo grūdelių, 20 (mato vienetas nenurodytas) linoleumo, 307 vnt. plastmasinių dėžių „Pepsi“, 328 vnt. plastmasinių dėžių „Alaus“, 5.020 vnt. moteriškų rankinių, 7.730 vnt. mokyklinių kuprinių, 2 (mato vienetas nenurodytas) sienų apšiltinimo blokai, 2, 55 (mato vienetas nenurodytas) putų polistirolo plokštės ir 100 maišų durpių, viso prekių už 7.222, 25 JAV dolerių (28.889 Lt) parengimą, atspaudė šiuose dokumentuose antspaudus A. V. suklastotu muitinės datos spaudu, tuo sukurdamas fikciją, neva Lietuvos muitinė patvirtino šiuose dokumentuose įrašytų duomenų teisingumą, ir susitarė su Vilniaus teritorinės muitinės pareigūnu K. D., kad šis už 3.000 JAV dolerių atlygį suorganizuos, kad UAB „R“ eksporto pagal deklaraciją Nr. 9SG32100645 dokumentai būtų sukeisti ir Baltarusijos Respublikos muitinei būtų pateikti suklastotu muitinės datos spaudu patvirtinti UAB „R“ 1999-05-25 sąskaita faktūra Nr. 4334366 bei išsiuntimo specifikacija Nr.1, kuriose buvo nurodyti realūs eksportuojamų pagal deklaraciją Nr. 9SG32100645 prekių kiekiai, svoriai ir vertė. K. D. suorganizavus UAB „R“ eksporto pagal 1999-05-26 deklaraciją Nr. 9SG32100645 dokumentų sukeitimą, ir tokiu būdu užtikrinus, kad užsienio valstybių muitinių pareigūnams nesukels abejonių UAB „R“ eksporto pagal deklaraciją Nr. 9SG32100645 dokumentuose nurodyti prekių kiekiai, svoriai ir vertė, A. S., būdamas susitaręs su K. D. ir gavęs pastarojo pažadą, kad šis už kyšį paslėps nusikaltimo pėdsakus – turėdamas tikslą atvaizduoti tariamą apmokėjimą už tariamai eksportuotas prekes, suorganizuos tariamą pinigų importą ir tokiu būdu sukurs fikciją neva MPĮ „OI“ atsiskaitė su UAB „R“, nurodė V. D. pateikti Kauno mokesčių inspekcijai PVM deklaraciją ir prašymą sugrąžinti PVM. V. D. 1999-06-15 pateikus Kauno apskrities valstybinei mokesčių inspekcijai UAB „R“ 1999 m. gegužės mėn. PVM deklaraciją ir prašymą grąžinti PVM reg. Nr. 15050, kuriuose buvo melagingai nurodyta, kad 1999 m. gegužės mėnesį UAB „R“ dėl prekių eksporto Ukrainos MPĮ „OI“ susidarė 172.975 Lt PVM permoka, nors visiems bendrininkams buvo žinoma, kad didžioji dalis dokumentuose nurodytų prekių niekada nebuvo įsigytos arba jas įsigyjant PVM nebuvo mokėtas, prekės nebuvo eksportuotos, todėl UAB „R“ neįgijo teisės į šios PVM permokos grąžinimą, 4.887 Lt iš permokos prašoma užskaityti kelių mokesčiui, 150 Lt gyventojų pajamų mokesčiui dengti, o likusią dalį – 167.938 Lt pervesti į UAB „R“ sąskaitą, Kauno apskrities VMI apgaulės įtakoje prašymą patenkinus ir 1999-07-03 pavedimu Nr. 3270 pervedus į UAB „R“ bankinę sąskaitą Nr. 12467159 AB „Vilniaus bankas“ Kauno filiale 167.938 Lt, A. S. 1999 gegužės mėnesio – 1999-07-03 laikotarpiu, Šiauliuose, Radviliškyje ir Kaune, veikdamas kartu su paties suburto ir vadovauto nusikalstamo susivienijimo nariais N. J., I. S., V. V., A. A., P. P., A. G., G. G., taip pat V. D., padedant K. D., savo ir bendrininkų naudai apgaule įgijo didelės vertės svetimą turtą - 167.938 Lt Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto lėšų.

Be to, A. S. perduotas teismui kaltinant jį tuo, kad jis gi, vadovaudamas paties suburtam organizuotam nusikalstamam susivienijimui ir aktyviai dalyvaudamas jo veikloje, įgyvendindamas jo paties detalizuotą nusikalstamos veiklos planą, turėdamas tikslą apgaule įgyti didelės vertės svetimą turtą – realiai į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą nesumokėto pridėtinės vertės mokesčio sumas, 1999 m. kovo mėnesį melagingai įtikino UAB „Ba“ direktorių V. Č. ir UAB „Rrr“ direktorių R. V. M., kad šių vadovaujamos įmonės bus panaudotos, kaip tarpininkės teisėtuose sandoriuose, 1999 m. gegužės mėnesio pradžioje parengė ir nubraižė planuojamos nusikalstamos veiklos schemą ir ją įgyvendindamas suorganizavo, kad į faktiškai jokios veiklos nevykdžiusios ir mokesčių nemokėjusios A. T. IĮ, kurios dokumentus, tame tarpe ir neužpildytus, tačiau iš anksto įmonės savininko A. T. pasirašytus, specialios atskaitomybės dokumentų blankus, iš pastarojo paties A. S. pavedimu ir už šio duotus pinigus buvo nupirkęs V. V., PVM sąskaitas faktūras serija GAB Nr. 9888175, 9888177, 9888179 ir 9888178 būtų įrašyti melagingi duomenys, kad 1999-05-07 – 1999-05-10 laikotarpiu A. T. IĮ pardavė UAB „Ba“ statybinių ir santechnikos prekių viso už – 1.716.387,32 Lt, tame skaičiuje 261.821, 85 Lt PVM, ir pavedė I. S. suorganizuoti, kad V. Č., neįtardamas sandorių fiktyvumo išrašytų tų pačių prekių pardavimo dokumentus sekančioms A. S. parengtoje schemoje numatytoms įmonėms ir suorganizuoti, kad šių įmonių vadovai išrašytų pardavimo dokumentus UAB „Pl“. I. S., kuriai A. S. jau anksčiau buvo pavedęs organizuoti neteisėtą A. B. IĮ veiklą, suorganizavus, kad savo veiksmų nusikalstamumo nesupratęs A. B. į A. B. IĮ apskaitą įtrauktų UAB „Ba“ PVM sąskaitas faktūras serija LAA Nr. 0614182, 0614176, 0614190, 0614193 ir 0614181 bei į A. B. IĮ PVM sąskaitą faktūrą serija GCA Nr. 0873003 įrašytų duomenis, neva iš UAB „Ba“ įsigytas prekes, o būtent 840 vnt. praustuvių, 32 vnt. plastikinių langų, 2.900 vnt. vonios dušo maišytuvų ir 1.108, 08 kvadratinių metrų plastikinių dailylenčių, pardavė UAB „Pl“ viso už 484, 082, 37 Lt, tame skaičiuje 73.843,07 Lt PVM, R. V. M. į UAB „Rrr“ apskaitą įtrauktų UAB „Ba“ PVM sąskaitas faktūras serija LAA 0614184, 0614189, 0614177 ir 0614197 ir jų pagrindu išrašytų UAB „Rrr“ PVM sąskaitas faktūras serija GBA Nr. 0110954, 0110955, 0110956, kuriose įrašytų duomenis, kad UAB „Rrr“ pardavė UAB „Pl“ neva iš UAB „Ba“ įsigytas prekes, o būtent 680 vnt. dušo maišytuvų, 432 vnt. lubų „Armstrong“ ir 1.560 vnt. vonios dušo maišytuvų, viso už 449.584,67 Lt, tame skaičiuje 68.579,79 Lt PVM, o L. B. į UAB „O“ PVM sąskaitą faktūrą serija LBA Nr. 5530378 įrašytų melagingus duomenis, kad tariami iš UAB „Ba“ įsigytas prekes, o būtent 100 kvadratinių metrų keramikinių plytelių sienoms, 153 kvadratinius metrus keramikinių plytelių grindims, 480 vnt. plautuvių ir 2.910 vnt. virtuvės maišytuvų, pardavė UAB „Pl“ viso už 447.402, 91 Lt, tame skaičiuje 68.247,90 Lt PVM, A. S. suorganizavo, kad per tarpininkus pažadais, kad įmonės vardu bus vykdomi teisėti sandoriai, suklaidintas AB „Mg“ direktorius R. K. į įmonės apskaitą įtrauktų UAB „Ba“ PVM sąskaitas faktūras serija LAA Nr. 0614185, 0614191, 0614192 ir 0614194 bei jų pagrindu išrašytų AB „Mg“ PVM sąskaitą faktūrą serija LSB Nr. 0118751, kurioje nurodytų, kad įmonė tariamai iš UAB „Ba“ įsigytas prekes, o būtent 12 vnt. plastikinių langų ir 2.120 vnt. dušo maišytuvų viso už 376.596, 27 Lt, tame skaičiuje 57.446,47 Lt PVM pardavė UAB „Pl“, bei nurodė P. P. patvirtinti parašu UAB „D“ PVM sąskaitą faktūrą serija GAE Nr. 6393393, kurioje buvo įrašyti melagingi duomenys, kad UAB „D“ pardavė UAB „Pl“ 6.760 vnt. moteriškų megztinių, 1.875 vnt. vyriškų megztinių, 2.149 vnt. patalynės komplektų ir 1.100 vnt. staltiesių komplektų viso už 215.677, 96 Lt, tame skaičiuje 32.900 Lt PVM. A. A. į UAB „Gi PVM sąskaitą faktūrą serija GAC Nr. 5767870 įrašius melagingus duomenis, neva UAB „Gi“ už 106.447 Lt, tame skaičiuje 16.237,73 Lt PVM, pardavė L. Ž. prekybos ir gamybos įmonei 9.218 vnt. mokyklinių kuprinių, perdavus šią suklastotą PVM sąskaitą faktūrą N. J., pastarajai įtikinus į nusikalstamą veiklą apgaule įtrauktą L. Ž. pagal N. J. pateiktus ruošinius įrašyti ir savo parašu patvirtinti L. Ž. prekybos ir gamybos įmonės PVM sąskaitoje faktūroje serija GAC Nr. 2503566 melagingus duomenis, neva L. Ž. prekybos ir gamybos įmonė tariamai iš UAB „Gi“ įsigytas prekes už 107.535, 05 Lt, tame skaičiuje 16.403,65 Lt PVM pardavė UAB „Pl“, A. S. telefonu nurodė J. B. užsakyti Kauno stotyje 2 vagonus 1999 m. gegužės 25-tai dienai. 1999-05-25 I. S., A. G., G. G., V. V. ir P. P. Kaune (duomenys neskelbtini) gatvėje buvusiuose UAB „Pl“ sandėliuose imitavus visų UAB „Pl“ tariamai iš UAB „D“, UAB „O“, AB „Mg“, A. B. IĮ, UAB „Rrr“ ir L. Ž. IĮ įsigytų prekių pakrovimą, o faktiškai į 2 vagonus pakrovus tik 320 maišų durpių, nupirktų iš SP UAB „KE filialo „ed“ už 3.972, 35 Lt, tame skaičiuje 605,95 Lt PVM, 1.419 vnt. plastmasinių dėžių, nupirktų iš kooperatinės bendrovės „Prr“ už 4.520,93 Lt, tame skaičiuje 689,63 Lt PVM ir iš nenustatyto šaltinio įgytus 7 moteriškus megztinius, 2 vyriškus megztinius, 2 patalynės komplektus, 1 staltiesių komplektą, 2 plastikinius langus, 2 dušo maišytuvus, po 1 kvadratinį metrą keramikinių plytelių sienoms ir grindims, 1 plautuvę, 1 virtuvės maišytuvą, 2 vonios dušo maišytuvus, 1 kvadratinį metrą lubų „Armstrong“, 4 mokyklines kuprines, 5 moteriškas rankines, 1 praustuvo maišytuvą, 1, 13 kvadratinių metrų plastikinių dailylenčių ir 1 praustuvą, A. S. pavedė A. G. parengti 2 eksporto dokumentų komplektus – viename nurodyti prekių kiekį analogišką nurodytam suklastotuose UAB „Pl“ pirkimo dokumentuose, antrame – realiai būsiantį pakrautą į vagonus. A. G., kartu su G. G. AB „Lietuvos geležinkeliai“ užsakius 2 vagonus bei J. B. pateiktuose UAB „Pl“ PVM sąskaitų faktūrų serija LAE Nr. 0121895 ir 0121896 blankuose, eksporto deklaracijose, SMGS važtaraščiuose, krovimo aktuose ir rusų kalba atspausdintose sąskaitose faktūrose Nr. 0121895 ir 0121896 (numeriai analogiški UAB „Pl“ PVM sąskaitų faktūrų serija LAE Nr. 0121895 ir 0121896 numeriams) įrašius melagingus duomenis, kad UAB „Pl“ parduoda ir eksportuoja Ukrainos ribotos atsakomybės bendrovei „OI“ 6.760 vnt. moteriškų megztinių, 1.875 vnt. vyriškų megztinių, 2.149 vnt. patalynės komplektų 1.100 vnt. patalynės komplektų, 46 plastikinius langus, 2.800 vnt. dušo maišytuvų, 100 kv. m. keramikinių plytelių sienoms, 153 kv. m. keramikinių plytelių grindims, 480 vnt. plautuvių, 2.910 vnt. virtuvės maišytuvų, 2.100 vnt. vonios dušo maišytuvų, 432 kv. m. lubų „Armstrong“, 3.975 vnt. mokyklinių kuprinių, 5.243 vnt. moteriškų rankinių, 2.900 vnt. praustuvo maišytuvų, 1.108, 08 kv. m. plastikinių dailylenčių, 840 vnt. praustuvių, 320 maišų durpių ir 1.419 plastmasinių dėžių, viso prekių už 1.806.900,4 Lt bei parengus rusų kalba kitą UAB „Pl“ sąskaitos faktūros Nr. 0121892 egzempliorių bei pakrovimo specifikaciją, kuriuose jau nurodžius, kad eksportuojami yra tik 7 moteriški megztiniai, 2 vyriški megztiniai, 2 patalynės komplektai, 1 staltiesių komplektas, 2 plastikiniai langai, 2 dušo maišytuvai, po 1 kvadratinį metrą keramikinių plytelių sienoms ir grindims, 1 plautuvė, 1 virtuvės maišytuvas, 2 vonios dušo maišytuvas, 1 kvadratinis metras lubų „Armstrong“, 4 mokyklinės kuprinės, 5 moteriškos rankinės, 1 praustuvo maišytuvas, 1, 13 kvadratinių metrų plastikinių dailylenčių, 1 praustuvas, 320 maišų durpių ir 1.421 plastikinės dėžės (t. y. realiai į vagonus pakrautas prekių kiekis), viso už 3.681,24 JAV dolerius (14.727,96 Lt), kartu su J. B. pateikus šiuos dokumentus pasirašyti ir parvirtinti spaudu G. A., Kauno teritorinės muitinės posto „Dispečerinė“ pareigūnui neįsitikinus, kad vagone yra pakrautas toks prekių kiekis ir asortimentas, koks yra nurodytas eksporto dokumentuose, 1999-05-31 įregistravus UAB „Pl“ eksporto deklaracijas, suteikus joms numerius Nr. 9KG12100766 ir 9KG12100767, patvirtinus jose ir jų prieduose atspausdintus duomenis ir išleidus deklaracijose nurodytą prekių kiekį eksportuoti, A. S. atspaudė rusų kalba atspausdintuose UAB „Pl“ sąskaitose faktūrose Nr. 0121895 ir 0121896 bei pakrovimo specifikacijose, kuriose buvo nurodytas realiai į vagoną pakrautų prekių kiekis ir vertė atspaudus A. V. suklastotu muitinės datos spaudu, tuo sukurdamas fikciją, neva Lietuvos muitinė patvirtino šiuose dokumentuose įrašytų duomenų teisingumą, ir susitarė su Vilniaus teritorinės muitinės pareigūnu K. D., kad šis už 6.000 JAV dolerių atlygį suorganizuos, kad UAB „Pl“ eksporto pagal deklaracijas Nr. 9KG12100766 ir 9KG12100767 dokumentai būtų sukeisti ir Baltarusijos Respublikos muitinei būtų pateikti suklastotu muitinės datos spaudu patvirtintos UAB „Pl“ sąskaitos faktūros Nr. 0121895 ir 0121896 bei išsiuntimo specifikacijos, kuriose buvo nurodyti realūs eksportuojamų pagal deklaracijas Nr. 9KG12100766 ir 9KG12100767 prekių kiekiai, svoriai ir vertė. A. G. suorganizavus, kad vagonai pasienį pasiektų tinkamu dokumentų sukeitimui metu, K. D. suorganizavus UAB „Pl“ eksporto pagal 1999-05-31 deklaracijas Nr. 9KG12100766 ir 9KG12100767 dokumentų sukeitimą, ir tokiu būdu ėmusis priemonių užtikrinti, kad užsienio valstybių muitinių pareigūnams nesukels abejonių UAB „Pl“ eksporto dokumentuose nurodyti prekių kiekiai, svoriai ir vertė, tačiau Baltarusijos Respublikos VRM transporto reikalų valdybos pareigūnams 1999-06-02 Molodečno stotyje sulaikius vagonus ir informavus Lietuvos Respublikos teisėsaugos institucijas apie galimus dokumentuose nurodytų aplinkybių neatitikimus, o Kauno transporto policijos pareigūnui 1999-06-09 raštu apie tai informavus mokesčių inspekciją, 1999 m. rugpjūčio mėnesio pabaigoje A. S. kartu su N. J. pabėgo nuo jų atžvilgiu pradėto baudžiamojo persekiojimo į Rusijos Federaciją. Tokiu būdu A. S., 1999 m. pradžios – 1999 m. rugpjūčio mėn. pabaigos laikotarpiu, Šiauliuose, Radviliškyje ir Kaune, veikdamas kartu su paties suburto ir vadovauto nusikalstamo susivienijimo nariais V. V., I. S., P. P., A. A., N. J., L. B., A. G. ir G. G., taip pat J. B. ir G. A., padedant ir K. D. pasikėsino įgyti didelės vertės svetimą turtą – 317.420, 91 Lt Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto lėšų, tačiau nusikaltimo nebaigė dėl priežasčių, nepriklausiusių nuo jo valios – Kauno transporto policijai pradėjus jo veikų tyrimą, siekdamas išvengti baudžiamojo persekiojimo pabėgo į užsienio valstybę ir ten pasislėpė.

Kauno apygardos teismo 2010 m. vasario 25 d. nutartimi baudžiamoji byla kaltinamojo A. S. atžvilgiu buvo išskirta į atskirą baudžiamąją bylą. Ta pačia nutartimi paskelbta kaltinamojo A. S. paieška. Vilniaus apskrities vyriausiojo policijos komisariato Nusikaltimų tyrimo valdybos Asmenų paieškos skyriui vykdant kaltinamojo A. S. paiešką buvo gauta duomenų, jog kaltinamasis A. S. gali slapstytis Graikijoje, todėl Kauno apygardos teismo 2012 m. spalio 16 d. nutartimi jam buvo paskirta kardomoji priemonė – suėmimas. 2013 m. kovo 1 d. buvo išduotas Europos arešto orderis. Kauno apygardos teisme 2016 m. birželio 10 d. buvo gauta duomenų, jog kaltinamasis A. S. gali slapstytis Rusijos Federacijos teritorijoje arba Irako Respublikoje. 2021 m. liepos 20 d. Vilniaus apskrities vyriausiojo policijos komisariato Nusikaltimų tyrimo valdybos Asmenų paieškos skyrius pateikė duomenis, jog Vilniaus apskrities vyriausiojo policijos komisariato Kriminalinės policijos sunkių nusikaltimų tyrimo valdybos 1-ojo skyriaus pareigūnai nutraukė A. S. paiešką, kadangi A. S. 2009 m. rugsėjo 26 d. Rusijos Federacijos teritorijoje, Saratovo regione Balakovo mieste mirė. A. S. mirtį patvirtina Lietuvos kriminalinės policijos biuro Tarptautinių ryšių valdybos EUROPOL 2021 m. liepos 9 d. pranešimas Nr. PN/682/65/LT/01 ir kartu prie jo pridėtas mirties liudijimas.

Teisiamojo posėdžio metu prokuroras, civilinio ieškovo atstovas ir kaltinamojo gynėja prašė baudžiamąjį procesą nutraukti kaltinamajam mirus.

Lietuvos Respublikos baudžiamojo proceso kodekso (toliau tekste – BPK) 3 straipsnio 1 dalyje nustatytos aplinkybės, dėl kurių baudžiamasis procesas negalimas. Šio straipsnio 1 dalies 5 punkte yra numatyta, jog baudžiamasis procesas negali būti pradedamas, o pradėtas turi būti nutrauktas mirusiajam, išskyrus tuos atvejus, kai byla reikalinga mirusiajam reabilituoti arba kitų asmenų bylai atnaujinti dėl naujai paaiškėjusių aplinkybių.

Kadangi kaltinamasis A. S. mirė, jokių duomenų apie jo teisių perėmimą teismas neturi, prašymų tęsti procesą reabilituojančiais pagrindais nėra gauta, kitos BPK 3 straipsnio 1 dalies 5 punkte numatytos sąlygos ­– tęsti baudžiamąjį procesą, kai byla reikalinga kitų asmenų bylai atnaujinti dėl naujai paaiškėjusių aplinkybių – taip pat nėra, spręstina, kad tolesnis proceso vykdymas nėra tikslingas, todėl baudžiamoji byla nutrauktina.

Tiesiogiai baudžiamojo proceso kodeksas nenumato, kaip išspręsti civilinį ieškinį, kai baudžiamasis procesas yra nutraukiamas. Teismų praktikoje laikomasi nuostatos, kad civilinis ieškinys baudžiamojoje byloje yra baudžiamojo proceso teisinių santykių dalis, tad šiems santykiams nutrūkus, tampa negalimas ir civilinio ieškinio išsprendimas iš esmės – jo tenkinimas ar atmetimas. Tad nutraukus baudžiamąją bylą, civilinis ieškinys baudžiamojoje byloje privalo būti paliktas nenagrinėtas, tačiau gali būti reiškiamas civilinio proceso tvarka (Lietuvos Aukščiausiojo Teismo Baudžiamųjų bylų skyriaus teisėjų kolegijos 2006 m. kovo 14 d. nutartis baudžiamojoje byloje Nr. 2K-260/2006; 2008 m. spalio 7 d. nutartis baudžiamojoje byloje Nr. 2K-327/2008). Atsižvelgiant į išdėstytas aplinkybes, Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos civilinis ieškinys paliktinas nenagrinėtu.

Rezoliucinė dalis

nutaria:

nutraukti baudžiamąjį procesą pagal BK 227¹ straipsnio 1 dalį (Lietuvos Respublikos 1997‑05-20 įstatymo Nr. VIII-217 redakcija), 22 straipsnio 1 dalį, 25 straipsnio 4 dalį ir 182 straipsnio 2 dalį (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija), 22 straipsnio 1 dalį, 25 straipsnio 4 dalį ir 182 straipsnio 2 dalį (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija), 25 straipsnio 4 dalį ir 182 straipsnio 2 dalį (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija), 22 straipsnio 1 dalį, 25 straipsnio 4 dalį ir 182 straipsnio 2 dalį (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija), mirus kaltinamajam A. S..

Civilinio ieškovo Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos pareikštą civilinį ieškinį palikti nenagrinėtą.

Nutartis per 20 dienų nuo paskelbimo dienos gali būti skundžiama Lietuvos apeliaciniam teismui skundą paduodant per Kauno apygardos teismą.