Šiaulių apygardos teismo įsakymas

Įžanginė dalis

1.1.4.4.5; 1.1.7.2.2; 1.1.8.1.1; 1.1.8.6.2; 1.1.8.10.4; 1.1.8.12; 1.2.14.5.1; 1.2.14.5.2.3; 1.2.14.6.2.2; 1.2.14.7.2.2; 1.2.18.10.1; 2.1.15.1.1; 2.12.1.3; 2.12.1.4; 2.12.1.5; 3.12

2025 m. birželio 20 d.

Šiaulių apygardos teismo Baudžiamųjų bylų skyriaus teisėjas Laisvydas Zederštremas

teismo posėdyje rašytinio proceso tvarka išnagrinėjo Šiaulių apygardos prokuratūros Baudžiamojo persekiojimo skyriaus prokuroro Ričardo Bendiko pareiškimą dėl proceso užbaigimo teismo baudžiamuoju įsakymu baudžiamojoje byloje, kurioje

G. G., asmens kodas (duomenys neskelbtini) gimęs (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) pilietis, (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) išsilavinimo, dirbantis (duomenys neskelbtini), gyvenantis (duomenys neskelbtini), neteistas,

kaltinamas padaręs nusikalstamas veikas, numatytas Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 182 straipsnio 1 dalyje (2023 m. balandžio 27 d. įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi nuo 2023 m. birželio 1 d.), 182 straipsnio 3 dalyje (2023 m. balandžio 27 d. įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi nuo 2023 m. birželio 1 d.), 183 straipsnio 3 dalyje (2023 m. balandžio 27 d. įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi nuo 2023 m. birželio 1 d.), 184 straipsnio 3 dalyje (2023 m. balandžio 27 d. įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi nuo 2023 m. birželio 1 d.) (2 veikos), 222 straipsnio 1 dalyje (2004 m. liepos 5 d. įstatymo Nr. IX-2314 redakcija, įsigaliojusi nuo 2004 m. liepos 13 d.) (2 veikos);

G. K., asmens kodas (duomenys neskelbtini) gimęs (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) pilietis, (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) išsilavinimo, dirbantis (duomenys neskelbtini), gyvenantis (duomenys neskelbtini), neteistas,

kaltinamas padaręs nusikalstamas veikas, numatytas Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 24 straipsnio 6 dalyje ir 222 straipsnio 1 dalyje (2004 m. liepos 5 d. įstatymo Nr. IX-2314 redakcija, įsigaliojusi nuo 2004 m. liepos 13 d.) (2 veikos).

Aprašomoji dalis

nustatė:

1. G. G., būdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos (duomenys neskelbtini), direktoriumi, pagal 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 21 straipsnį, būdamas atsakingas už apskaitos organizavimą, pažeisdamas 2001-11-06 buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574) 6 straipsnio 2 dalies nuostatas, kad į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, finansavimo sumų, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu (2012-04-24 įstatymo Nr. XI-1988 redakcija, galiojusi nuo 2013-01-01 iki 2022-04-30), 13 straipsnio 3 dalies nuostatas, kad įrašai apskaitos registruose daromi tik pagal apskaitos dokumentus, turinčius šiame straipsnyje nurodytus rekvizitus: apskaitos dokumento pavadinimą; ūkio subjekto, surašiusio apskaitos dokumentą, pavadinimą, kodą; apskaitos dokumento datą; ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio turinį; ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio rezultatą pinigine ir (arba) kiekybine išraiška, jeigu ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio rezultatas nurodomas kiekybine išraiška, turi būti nurodyti mato vienetai; asmens (-ų), kuris (-ie) turi teisę surašyti ir pasirašyti arba tik pasirašyti apskaitos dokumentus, vardą (-ai) arba pirmoji (-osios) vardo (-ų) raidė (-ės), pavardė (-ės), parašas (-ai) ir pareigos (2001-11-06 įstatymo Nr. IX-574 redakcija, galiojusi nuo 2002-01-01 iki 2022-04-30), veikdamas per jo nusikalstamų veiksmų pobūdžio nesuvokusias, UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą tvarkiusias, laikotarpiu nuo 2018-12-20 iki 2021-01-31 pagal 2009-09-01 sudarytą apskaitos tvarkymo sutartį Nr. 2009/12 su Viešosios įstaigos „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), apskaitos tvarkymo vietose, kurios buvo tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytais laikotarpiais adresais: (duomenys neskelbtini), įgaliotą D. P. ir iki 2020-08-31 V. J., o laikotarpiu nuo 2021-02-01 iki 2021-07-15 pagal 2021-02-01 buhalterinės apskaitos paslaugų sutartį Nr. 21/02/02 su MB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), apskaitos tvarkymo vietoje – (duomenys neskelbtini), įgaliotą D. V., bendrininkaudamas kartu su padėjėju G. K., teikusiu priemones – suklastotas sąskaitas faktūras bei veikdamas per jo nusikalstamų veiksmų pobūdžio nesuvokusią UAB „(duomenys neskelbtini)“ projektų vadovę S. T., laikotarpiu nuo 2018-12-20 iki 2021-07-15 tyčia apgaulingai tvarkė UAB „(duomenys neskelbtini)“ teisės aktų reikalaujamą buhalterinę apskaitą, o būtent:

G. G. veikdamas vieninga tyčia, padedant G. K., kuris ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku ir aplinkybėmis gavo 12-ka suklastotų (duomenys neskelbtini) bendrovių: – (duomenys neskelbtini) sąskaitų faktūrų, išrašytų bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ iš viso už 727000,00 Eur, ir kurias perdavė G. G. ir S. T. iš elektroninio pašto (duomenys neskelbtini) į UAB „(duomenys neskelbtini)“ elektroninius paštus: (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) bei kitokiu būdu – tiesiogiai perduodant G. G. ar persiunčiant telefonu „(duomenys neskelbtini)“ programėle, žindomas apie fiktyvų sandorių pobūdį, tai yra, žinodamas, jog prekių ir paslaugų iš (duomenys neskelbtini) registruotų bendrovių – (duomenys neskelbtini) UAB „(duomenys neskelbtini)“ nepirks, ir žinodamas, kad sąskaitose faktūrose įtvirtinti žinomai melagingi duomenys, šiuos dokumentus perdavė užregistruoti UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinės apskaitos registruose buhalterinę apskaitą tvarkiusiems asmenims: laikotarpiu nuo 2018-12-20 iki 2020-08-31 V. J., perduodant jai adresu (duomenys neskelbtini), nuo 2020-09-01 iki 2021-01-31 D. P., perduodant jai (duomenys neskelbtini), o nuo 2021-02-01 iki 2021-07-15 perduodant el. paštu D. V., tai yra:

2018-12-20 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (vėjo turbinų komponentų) įsigijimo už 120000,00 Eur,

2018-12-20 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (vėjo turbinų komponentų įsigijimo) už 160000,00 Eur,

2019-01-30 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (modulio ir reguliatoriaus vėjo turbinai) įsigijimo už 70000,00 Eur,

2019-08-22 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (modulio vėjo turbinai) įsigijimo už 20000,00 Eur,

2020-03-30 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (modulio vėjo turbinai) įsigijimo už 55000,00 Eur,

2020-03-30 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (marketingo paslaugų) pirkimo už 60000,00 Eur,

2020-04-30 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (marketingo paslaugų) suteikimo už 1500,00 Eur,

2020-06-25 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (maitinimo spintos vėjo jėgainei) įsigijimo už 65000,00 Eur,

2020-12-28 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (valdiklio įsigijimo) už 15000,00 Eur,

2021-02-03 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (nepertraukiamo maitinimo šaltinio) įsigijimo už 75000,00 Eur,

2021-02-18 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (nepertraukiamo maitinimo šaltinio) įsigijimo už 15000,00 Eur,

2021-07-15 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (3 vnt. inverterių, guolių komplekto ir slydimo žiedo) įsigijimo už 70500,00 Eur,

kurios neįvykusias prekių ir paslaugų pirkimo operacijas iš bendrovių (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) iš viso už 727000,00 Eur užfiksavo UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje, dėl to negalima iš dalies nustatyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ turto, įsipareigojimų dydžio ir struktūros už 2018 m., 2019 m., 2020 m. ir už 2021 m.,

be to, laikotarpiu nuo 2019-08-19 iki 2020-03-30 G. G., veikdamas per jo nusikalstamų veiksmų pobūdžio nesuvokusias, UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą tvarkiusias, laikotarpiu nuo 2019-08-19 iki 2020-03-30 pagal 2009-09-01 sudarytą apskaitos tvarkymo sutartį Nr. 2009/12 su Viešosios įstaigos „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), įgaliotą D. P. ir iki 2020-08-31 V. J., žinodamas apie neteisėtą ir fiktyvų sandorių pobūdį, tai yra, žinodamas jog prekių ir paslaugų iš (duomenys neskelbtini) registruotų bendrovių – (duomenys neskelbtini) (VAT: (duomenys neskelbtini)), (duomenys neskelbtini) (VAT: (duomenys neskelbtini)), (duomenys neskelbtini) (VAT: (duomenys neskelbtini)) UAB „(duomenys neskelbtini)“ nepirks ir grynųjų pinigų nemokės, nurodė apskaitą tvarkiusiai V. J. kompiuteriu išrašyti ir atspausdinti 2019-08-19 kasos išlaidų orderį Nr. K-12 bei 2019-10-07 kasos išlaidų orderį Nr. K-14, įrašant (duomenys neskelbtini) bendrovės pavadinimą, pinigų sumą, paskirtį, o D. P. nurodė kompiuteriu išrašyti ir atspausdinti 2020-03-30 kasos išlaidų orderį Nr. K-8, įrašant (duomenys neskelbtini) bendrovės pavadinimą, pinigų sumą, paskirtį, kuriuose tokiu būdu įtvirtino žinomai melagingus duomenis apie pinigų išmokėjimą, kai tuo tarpu pinigai nebuvo išmokėti (duomenys neskelbtini) registruotoms bendrovėms bei šiuos dokumentus nurodė apskaitą tvarkiusioms V. J. ir D. P. užregistruoti UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinės apskaitos registruose – kasos knygoje, tai yra:

2019-08-19 kasos išlaidų orderį Nr. K-12 dėl (duomenys neskelbtini) bendrovei (duomenys neskelbtini) – 50000,00 Eur grynųjų pinigų išmokėjimo,

2019-10-07 kasos išlaidų orderį Nr. K-14 dėl (duomenys neskelbtini) bendrovei (duomenys neskelbtini) – 20000,00 Eur grynųjų pinigų išmokėjimo,

2020-03-30 kasos išlaidų orderį Nr. K-8 dėl (duomenys neskelbtini) bendrovei (duomenys neskelbtini) – 60000,00 Eur grynųjų pinigų išmokėjimo,

kurios įrašė į apskaitą dokumentus, kuriuose ūkinės operacijos turinys neatitinka tikrovės ir tuo pačiu bendrovės kasos knygoje sumažino dokumentinį pinigų: 2019-08-19 likutį 50000,00 Eur, 2019-10-07 – 20000,00 Eur, o 2020-03-30 – 60000 Eur, dėl to iš dalies negalima nustatyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų dydžio už 2019 m., 2020 m., tai yra G. G. tyčia apgaulingai tvarkė UAB „(duomenys neskelbtini)“ teisės aktų reikalaujamą buhalterinę apskaitą.

1.1. Be to, G. G., būdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), reg. (duomenys neskelbtini), direktoriumi, ir pagal 2003-12-11 Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo Nr. IX-1889 37 str. 10 d. 1 p. ir 2 p., būdamas atsakingas už bendrovės veiklos organizavimą ir jos tikslų įgyvendinimą bei už metinės finansinės atskaitomybės sudarymą, eidamas UAB „(duomenys neskelbtini)“ vadovaujančias pareigas, privalėdamas veikti bendrovės vardu, jos naudai ir interesais, taip pat turėdamas teisę atstovauti bendrovei, priimti sprendimus jos vardu bei kontroliuoti jos veiklą, pažeisdamas 2001-12-20 Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymo Nr. IX-675 11 str. 4 d. nuostatas, nurodančias, kad „išlaidos, kurių pagrindu pripažįstamos sąnaudos, gali būti grindžiamos tik juridinę galią turinčiais dokumentais, kurie privalo turėti visus buhalterinę apskaitą reglamentuojančių teisės aktų nustatytus privalomus apskaitos dokumentų rekvizitus“, laikotarpiu nuo 2018-01-01 iki 2021-06-30, veikdamas vieninga tyčia, siekdamas apgaule išvengti pelno mokesčio, per jo nusikalstamų veiksmų pobūdžio nesuvokusias, UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą tvarkiusias, laikotarpiu nuo 2018-01-01 iki 2021-01-31 pagal 2009-09-01 sudarytą apskaitos tvarkymo sutartį Nr. 2009/12 su VšĮ „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), įgaliotus asmenis D. P. ir iki 2020-08-31 V. J., o laikotarpiu nuo 2021-02-01 iki 2021-07-15 pagal 2021-02-01 buhalterinės apskaitos paslaugų sutartį Nr. 21/02/02 su MB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), įgaliotą asmenį D. V., atlikdamas analogiškus veiksmus, UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitoje panaudojant suklastotus dokumentus, laikotarpiu nuo 2018-12-20 iki 2020-12-28, žinodamas, jog prekių ir paslaugų iš keturių (duomenys neskelbtini) registruotų bendrovių: (duomenys neskelbtini) (VAT Nr. (duomenys neskelbtini)), „(duomenys neskelbtini) (VAT Nr. (duomenys neskelbtini)), (duomenys neskelbtini) (VAT Nr. (duomenys neskelbtini)), „(duomenys neskelbtini)“ (VAT Nr. (duomenys neskelbtini)) iš viso už 566500,00 Eur UAB „(duomenys neskelbtini)“ nepirks, bei žinodamas, kad sąskaitose faktūrose įtvirtinti žinomai melagingi duomenys, šiuos suklastotus dokumentus perdavė užregistruoti UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinės apskaitos registruose, po ko, VMI buvo pateiktos UAB „(duomenys neskelbtini)“ metinės pelno mokesčio deklaracijos (forma PLN204) už 2018 m. – 2019-05-31, už 2019 m. – 2020-05-29 ir už 2020 m. – 2021-06-30, kuriose užfiksavo žinomai neteisingus duomenis apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ pelną, tai yra apgaule pelno mokesčio apskaičiavimo ir sumokėjimo srityje UAB „(duomenys neskelbtini)“ naudai panaikino labai didelės vertės turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 84975,00 Eur pelno mokesčio, o būtent:

žinodamas, kad pagal (duomenys neskelbtini) registruotos bendrovės (duomenys neskelbtini) vardu įformintą suklastotą 2018-12-20 sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (vėjo turbinų komponentų) įsigijimo už 120000,00 Eur ir suklastotą 2018-12-20 Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (vėjo turbinų komponentų įsigijimo) už 160000,00 Eur sandoriai nėra įvykę ir žindomas apie fiktyvų šių sandorių pobūdį bei, kad neteisingi duomenys apie įsigijimus bus įtraukti į 2018 metų pelno mokesčio deklaraciją, perdavė šiuos suklastotus dokumentus apskaitą tvarkiusiai V. J. įtraukti į UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitą, po ko, remiantis į UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitą įtrauktų suklastotų dokumentų pagrindu, 2019-05-31 UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą tvarkiusi D. P., nesuvokusi G. G. nusikalstamų veiksmų pobūdžio, užpildė UAB „(duomenys neskelbtini)“ mokestinio laikotarpio nuo 2018-01-01 iki 2018-12-31 metinę pelno mokesčio deklaraciją PLN204, versija 05 (Forma patvirtinta Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2007-01-15 įsakymu Nr. VA-2, 2018-05-31 įsakymo Nr. VA-38 redakcija), kurios III dalies „Apmokestinamojo pelno ir pelno mokesčio apskaičiavimas“ eilutėje 19 „Pelno (nuostolių) ataskaitoje apskaičiuotas mokestinių metų pelnas (nuostoliai) prieš apmokestinimą (+)/-)“, neįvykusių prekių įsigijimo ūkinėmis operacijų sumomis įrašė neteisingus duomenis apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ pelną, tai yra sumažino 2018 m. deklaruoto pelno sumą 280000,00 Eur prieš apmokestinimą, po ko, D. P. 2019-05-31 elektroniniu būdu ją pateikė mokesčių administratoriui – (duomenys neskelbtini) valstybinei mokesčių inspekcijai, adresu (duomenys neskelbtini), tokiu būdu G. G. apgaule UAB „(duomenys neskelbtini)“ naudai panaikino turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 42000,00 Eur pelno mokesčio,

tęsdamas nusikalstamą veiką bei žinodamas, kad pagal (duomenys neskelbtini) registruotos bendrovės (duomenys neskelbtini) vardu įformintą suklastotą 2019-01-30 sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (modulio ir reguliatoriaus vėjo turbinai) įsigijimo už 70000,00 Eur ir (duomenys neskelbtini) registruotos bendrovės (duomenys neskelbtini) vardu įformintą suklastotą 2019-08-22 sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (modulio vėjo turbinai) įsigijimo už 20000,00 Eur sandoriai nėra įvykę ir žindomas apie fiktyvų šių sandorių pobūdį bei, kad neteisingi duomenys apie įsigijimus bus įtraukti į 2019 metų pelno mokesčio deklaraciją, perdavė šiuos suklastotus dokumentus apskaitą tvarkiusiai V. J. įtraukti į UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitą, po ko, remiantis į UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitą įtrauktų suklastotų dokumentų pagrindu 2020-05-29 UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą tvarkiusi D. P., nesuvokusi G. G. nusikalstamų veiksmų pobūdžio, užpildė UAB „(duomenys neskelbtini)“ mokestinio laikotarpio nuo 2019-01-01 iki 2019-12-31 metinę pelno mokesčio deklaraciją PLN204, versija 05 (Forma patvirtinta Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2007-01-15 įsakymu Nr. VA-2, 2018-05-31 įsakymo Nr. VA-38 redakcija), kurios III dalies „Apmokestinamojo pelno ir pelno mokesčio apskaičiavimas“ eilutėje 19 „Pelno (nuostolių) ataskaitoje apskaičiuotas mokestinių metų pelnas (nuostoliai) prieš apmokestinimą (+)/-)“, neįvykusių prekių įsigijimo ūkinėmis operacijų sumomis įrašė neteisingus duomenis apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ pelną, tai yra sumažino 2019 m. deklaruoto pelno sumą 90000,00 Eur prieš apmokestinimą, po ko, D. P. 2020-05-29 elektroniniu būdu ją pateikė mokesčių administratoriui – (duomenys neskelbtini) valstybinei mokesčių inspekcijai, adresu (duomenys neskelbtini), tokiu būdu G. G. apgaule UAB „(duomenys neskelbtini)“ naudai panaikino turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 13500,00 Eur pelno mokesčio,

tęsdamas nusikalstamą veiką bei žinodamas, kad pagal (duomenys neskelbtini) registruotos bendrovės (duomenys neskelbtini) vardu įformintas keturias suklastotas sąskaitas faktūras: 2020-03-30 sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (modulio vėjo turbinai) įsigijimo už 55000,00 Eur, 2020-04-30 sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (marketingo paslaugų) suteikimo už 1500,00 Eur, 2020-06-25 sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (maitinimo spintos vėjo jėgainei) įsigijimo už 65000,00 Eur, 2020-12-28 sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (valdiklio įsigijimo) už 15000,00 Eur ir (duomenys neskelbtini) registruotos bendrovės (duomenys neskelbtini) vardu įformintą suklastotą 2020-03-30 sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (marketingo paslaugų) pirkimo už 60000,00 Eur sandoriai nėra įvykę ir žindomas apie fiktyvų šių sandorių pobūdį bei kad neteisingi duomenys apie įsigijimus bus įtraukti į 2020 metų pelno mokesčio deklaraciją, perdavė suklastotą 2020-03-30 sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) apskaitą tvarkiusiai V. J., o suklastotą 2020-12-28 sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) – D. P. įtraukti į UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitą, po ko, remiantis į UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitą įtrauktų suklastotų dokumentų pagrindu 2021-06-30 UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą tvarkiusi D. P., nesuvokusi G. G. nusikalstamų veiksmų pobūdžio, užpildė UAB „(duomenys neskelbtini)“ mokestinio laikotarpio nuo 2020-01-01 iki 2020-12-31 metinę pelno mokesčio deklaraciją PLN204, versija 05 (Forma patvirtinta Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2007-01-15 įsakymu Nr. VA-2, 2018-05-31 įsakymo Nr. VA-38 redakcija), kurios III dalies „Apmokestinamojo pelno ir pelno mokesčio apskaičiavimas“ eilutėje 19 „Pelno (nuostolių) ataskaitoje apskaičiuotas mokestinių metų pelnas (nuostoliai) prieš apmokestinimą (+)/-)“, neįvykusių prekių (paslaugų) įsigijimo ūkinėmis operacijų sumomis įrašė neteisingus duomenis apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ pelną, tai yra sumažino 2020 m. deklaruoto pelno sumą 196500,00 Eur prieš apmokestinimą, po ko, D. P. 2021-06-30 elektroniniu būdu ją pateikė mokesčių administratoriui – (duomenys neskelbtini) valstybinei mokesčių inspekcijai, adresu (duomenys neskelbtini), tokiu būdu G. G. apgaule UAB „(duomenys neskelbtini)“ naudai panaikino turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 19475,00 Eur pelno mokesčio.

1.2. Be to, G. G., būdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), reg. (duomenys neskelbtini), direktoriumi bei vieninteliu akcininku ir kasininku, užimamų pareigų pagrindu, būdamas materialiai atsakingas už jam patikėtą UAB „(duomenys neskelbtini)“ turtą, taip pat turėdamas galimybę priimti ir atsiskaityti grynaisiais pinigais pagal kasos pajamų ir išlaidų orderius UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu, tačiau neturėdamas jokių teisių disponuoti bendrovės turtu kaip savu, laikotarpiu nuo 2019-08-19 iki 2020-03-30, veikdamas vieninga tyčia, atlikdamas analogiškus veiksmus, panaudodamas suklastotas pardavimo sąskaitas faktūras, kasos išlaidų orderius, taip pat žindomas apie neteisėtą ir fiktyvų sandorių pobūdį, tai yra, žinodamas, jog prekių ir paslaugų iš (duomenys neskelbtini) registruotų bendrovių – (duomenys neskelbtini) (VAT: (duomenys neskelbtini)), (duomenys neskelbtini) (VAT: (duomenys neskelbtini)), (duomenys neskelbtini) (VAT: (duomenys neskelbtini)) nepirks ir grynųjų pinigų nemokės, neteisėtai ir neatlygintinai tyčia iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasos pasisavino jam patikėtą labai didelės vertės svetimą turtą, UAB „(duomenys neskelbtini)“ priklausančias pinigines lėšas – 130000,00 Eur, o būtent:

neteisėtai iš kasos, kurios 2019-08-19 grynųjų pinigų likutis buvo 91304,26 Eur, užvaldė 50000 Eur ir siekdamas nuslėpti šį pinigų trūkumą kasoje bei žinodamas apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje užregistruotą suklastotą 2019-01-30 (duomenys neskelbtini) bendrovės (duomenys neskelbtini) pardavimo sąskaitą faktūrą, kurioje buvo įtvirtinti žinomai melagingi duomenys apie tai, jog (duomenys neskelbtini) parduoda, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ perka 1 RCF modulį ir 1 COS reguliatorių vėjo turbinai iš viso už 70000,00 Eur, veikdamas per buhalterinę apskaitą tvarkiusią, jo nusikalstamų veiksmų pobūdžio nesuvokusią V. J., nurodė jai išrašyti ir užregistruoti kasos knygoje 2019-08-19 kasos išlaidų orderį Nr. K-12, kurio pagrindu 2019-08-19 UAB „(duomenys neskelbtini)“ veiklos vykdymo vietoje, adresu (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) bendrovei (duomenys neskelbtini) neva buvo išmokėta 50000,00 Eur, kai iš tikrųjų pinigai realiai nebuvo sumokėti,

be to, G. G., tęsdamas savo nusikalstamą veiką, neteisėtai iš kasos, kurios 2019-10-07 grynųjų pinigų likutis buvo 64401,95 Eur, užvaldė 20000,00 Eur ir siekdamas nuslėpti šį pinigų trūkumą kasoje bei žinodamas apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje užregistruotą suklastotą 2019-08-22 (duomenys neskelbtini) bendrovės (duomenys neskelbtini) pardavimo sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini), kurioje buvo įtvirtinti žinomai melagingi duomenys apie tai, jog (duomenys neskelbtini) parduoda, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ perka RCF modulį vėjo turbinai iš viso už 20000,00 Eur, veikdamas per buhalterinę apskaitą tvarkiusią, jo nusikalstamų veiksmų pobūdžio nesuvokusią V. J., nurodė jai išrašyti ir užregistruoti kasos knygoje 2019-10-07 UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasos išlaidų orderį Nr. K-14, kurio pagrindu 2019-10-07 UAB „(duomenys neskelbtini)“ veiklos vykdymo vietoje, adresu (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) bendrovės (duomenys neskelbtini) neva buvo išmokėta 20000,00 Eur, kai iš tikrųjų pinigai realiai nebuvo sumokėti,

be to, G. G., tęsdamas savo nusikalstamą, neteisėtai iš kasos, kurios 2020-03-30 UAB „(duomenys neskelbtini)“ grynųjų pinigų kasos likutis buvo 60386,85 Eur, užvaldė 60000,00 Eur ir siekdamas nuslėpti šį pinigų trūkumą kasoje bei žinodamas apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje užregistruotą suklastotą 2020-03-30 (duomenys neskelbtini) bendrovės (duomenys neskelbtini) pardavimo sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini), kurioje buvo įtvirtinti žinomai melagingi duomenys apie tai, jog (duomenys neskelbtini) parduoda, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ perka marketingo paslaugas iš viso už 60000,00 Eur, veikdamas per buhalterinę apskaitą tvarkiusią, jo nusikalstamų veiksmų pobūdžio nesuvokusią D. P., nurodė jai išrašyti ir užregistruoti kasos knygoje 2020-03-30 UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasos išlaidų orderį Nr. K-8, kurio pagrindu 2020-03-30 UAB „(duomenys neskelbtini)“ veiklos vykdymo vietoje, adresu (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) bendrovės (duomenys neskelbtini) neva buvo išmokėta 60000,00 Eur, kai iš tikrųjų pinigai realiai nebuvo sumokėti,

tai yra, G. G. laikotarpiu nuo 2019-08-19 iki 2020-03-30 neteisėtai ir neatlygintinai pasisavino jam patikėtą labai didelės vertės svetimą turtą – UAB „(duomenys neskelbtini)“ priklausančius pinigus – 130000,00 Eur.

1.3. Be to, G. G., būdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), reg. (duomenys neskelbtini), direktoriumi bei vieninteliu akcininku, užimamų pareigų pagrindu, būdamas materialiai atsakingas už jo žinioje esantį ir jam patikėtą UAB „(duomenys neskelbtini)“ turtą, tame tarpe už pinigines lėšas, esančias UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitose, taip pat turėdamas teisę jomis disponuoti ir galimybę atlikti bankinius pavedimus UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu, tačiau neturėdamas jokių teisių disponuoti bendrovės turtu kaip savu, laikotarpiu nuo 2018-07-02 iki 2022-01-27, veikdamas vieninga tyčia, žinodamas apie neteisėtą ir fiktyvų sandorių pobūdį, tai yra, žinodamas jog prekių ir paslaugų iš (duomenys neskelbtini) registruotų bendrovių: (duomenys neskelbtini) (VAT Nr. (duomenys neskelbtini)), (duomenys neskelbtini) (VAT Nr. (duomenys neskelbtini)), (duomenys neskelbtini) (VAT Nr. (duomenys neskelbtini)), (duomenys neskelbtini) (VAT Nr. (duomenys neskelbtini)) nepirks, remiantis suklastotų UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalteriniuose apskaitos registruose užregistruotų (duomenys neskelbtini) registruotų bendrovių pardavimo sąskaitų faktūrų, kuriose įtvirtinti žinomi melagingi duomenys, pagrindu neteisėtai ir nepagrįstai jis, UAB „(duomenys neskelbtini)“ projektų vadovė S. T., nesuvokusi jo nusikalstamų veikų pobūdžio, atliko bankinius pavedimus į (duomenys neskelbtini) registruotų bendrovių: (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) banko sąskaitas iš viso už 689500,00 Eur sumą, kuriuos G. G. patvirtino, tokiu būdu tyčia iššvaistė jo žinioje buvusį ir jam patikėtą labai didelės vertės svetimą, UAB „(duomenys neskelbtini)“ priklausantį turtą – pinigines lėšas – 689500,00 Eur, o būtent:

iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ AB (duomenys neskelbtini) sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) bendrovės (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) 2018-07-02 buvo pervesta 30000,00 Eur, 2018-07-03 buvo pervesta 50000,00 Eur, po ko, siekdamas pateisinti nepagrįstai iššvaistytas UAB „(duomenys neskelbtini)“ pinigines lėšas, pateikė buhalterinę apskaitą tvarkiusiai, jo nusikalstamų veiksmų pobūdžio nesuvokusiai V. J. UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje užregistruoti suklastotą 2018-12-20 (duomenys neskelbtini) bendrovės (duomenys neskelbtini) pardavimo sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini), kurioje buvo įtvirtinti žinomai melagingi duomenys apie tai, jog (duomenys neskelbtini) parduoda, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ perka vėjo turbinų komponentus iš viso už 120000,00 Eur, kai tuo tarpu šios prekės nebuvo nupirktos ir sandoris tarp bendrovių realiai neįvyko bei remiantis suklastotos UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalteriniuose apskaitos registruose užregistruotos sąskaitos faktūros pagrindu, nepagrįstai ir nepateisinamai 2019-01-23 buvo pervesta 40000,00 Eur,

tęsdamas nusikalstamą veiką, žinodamas apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje užregistruotą suklastotą 2018-12-20 (duomenys neskelbtini) bendrovės (duomenys neskelbtini) pardavimo sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini), kurioje buvo įtvirtinti žinomai melagingi duomenys apie tai, jog (duomenys neskelbtini)“ parduoda, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ perka vėjo turbinų komponentus iš viso už 160000,00 Eur, kai tuo tarpu šios prekės nebuvo nupirktos ir sandoris tarp bendrovių realiai neįvyko bei remiantis suklastotos UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalteriniuose apskaitos registruose užregistruotos sąskaitos faktūros pagrindu 2019-01-31 buvo pervesta 160000,00 Eur sumai iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ AB (duomenys neskelbtini) sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini),

tęsdamas nusikalstamą veiką, žinodamas apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje užregistruotą suklastotą 2019-01-30 (duomenys neskelbtini) bendrovės (duomenys neskelbtini) pardavimo sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini), kurioje buvo įtvirtinti žinomai melagingi duomenys apie tai, jog (duomenys neskelbtini) parduoda, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ perka 1 RCF modulį ir 1 COS reguliatorių vėjo turbinai iš viso už 70000,00 Eur, kai tuo tarpu šios prekės nebuvo nupirktos ir sandoris tarp bendrovių realiai neįvyko, remiantis suklastotos UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalteriniuose apskaitos registruose užregistruotos sąskaitos faktūros pagrindu, nepagrįstai ir nepateisinamai 2019-01-31 buvo pervesta 20000,00 Eur iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ AB (duomenys neskelbtini) sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) registruotose bendrovės (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini),

tęsdamas nusikalstamą veiką, žinodamas apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje užregistruotą suklastotą 2021-07-05 (duomenys neskelbtini) bendrovės (duomenys neskelbtini) išankstinę pardavimo sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini), kurioje buvo įtvirtinti žinomai melagingi duomenys apie tai, jog (duomenys neskelbtini) parduoda, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ perka 3 vnt. valdymo spintas iš viso už 202545,00 Eur, kai tuo tarpu šios prekės nebuvo nupirktos ir sandoris tarp bendrovių realiai neįvyko, remiantis suklastotos UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalteriniuose apskaitos registruose užregistruotos išankstinės sąskaitos faktūros pagrindu, nepagrįstai ir nepateisinamai 2021-07-05 buvo pervesta 25000,00 Eur, 2021-09-13 buvo pervesta 35000,00 Eur, 2021-10-01 buvo pervesta 33000,00 Eur, 2022-01-27 buvo pervesta 70000,00 Eur iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ AB (duomenys neskelbtini) sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) bendrovės (duomenys neskelbtini) banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini),

tęsdamas nusikalstamą veiką, žinodamas apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje užregistruotą suklastotą 2020-03-30 (duomenys neskelbtini) bendrovės Nr. (duomenys neskelbtini) pardavimo sąskaitą faktūrą (duomenys neskelbtini), kurioje buvo įtvirtinti žinomai melagingi duomenys apie tai, jog (duomenys neskelbtini) parduoda, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ perka RCF modulį vėjo turbinai už 55000,00 Eur, kai tuo tarpu ši prekė nebuvo nupirkta ir sandoris tarp bendrovių realiai neįvyko, remiantis suklastotos UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalteriniuose apskaitos registruose užregistruotos sąskaitos faktūros pagrindu, nepagrįstai ir nepateisinamai 2020-01-31 buvo pervesta 25000,00 Eur, 2020-03-11 buvo pervesta 30000,00 Eur iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ AB (duomenys neskelbtini) sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) bendrovės (duomenys neskelbtini) banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini),

tęsdamas nusikalstamą veiką, žinodamas apie suklastotą 2020-04-30 (duomenys neskelbtini) bendrovės (duomenys neskelbtini) pardavimo sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini), kuri nebuvo užregistruota UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje, tačiau buvo įrašyta į UAB „(duomenys neskelbtini)“ suvestinio registro „Didžioji knyga“ buhalterinę sąskaitą Nr. 6001 „Suteiktų paslaugų savikaina“, kurioje buvo įtvirtinti žinomai melagingi duomenys apie tai, jog (duomenys neskelbtini) parduoda, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ perka konsultacijos paslaugą už 1500 Eur, kai tuo tarpu ši paslauga nebuvo nupirkta bei suteikta ir sandoris tarp bendrovių realiai neįvyko, remiantis suklastota sąskaita faktūra bei įrašu, nepagrįstai ir nepateisinamai 2020-05-05 buvo pervesta 1500,00 Eur iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ AB (duomenys neskelbtini) sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) bendrovės (duomenys neskelbtini) banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini),

tęsdamas nusikalstamą veiką, žinodamas apie suklastotą 2020-06-25 (duomenys neskelbtini) bendrovės (duomenys neskelbtini) pardavimo sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini), kuri nebuvo užregistruota UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje, tačiau buvo įrašyta į UAB „(duomenys neskelbtini)“ suvestinio registro „Didžioji knyga“ buhalterinę sąskaitą Nr. 6001 „Suteiktų paslaugų savikaina“, kurioje buvo įtvirtinti žinomai melagingi duomenys apie tai, jog (duomenys neskelbtini) parduoda, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ perka vėjo turbinos maitinimo spintą 300 kw už 65000 Eur, kai tuo tarpu prekė nebuvo nupirkta ir sandoris tarp bendrovių realiai neįvyko, remiantis suklastota sąskaita faktūra bei įrašu, nepagrįstai ir nepateisinamai 2020-06-28 buvo pervesta 65000,00 Eur sumai iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ AB (duomenys neskelbtini) sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) į sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini),

tęsdamas nusikalstamą veiką, žinodamas apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje užregistruotą suklastotą 2020-12-28 (duomenys neskelbtini) bendrovės (duomenys neskelbtini) pardavimo sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini), kurioje buvo įtvirtinti žinomai melagingi duomenys apie tai, jog (duomenys neskelbtini) parduoda, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ perka ADVS valdiklį E66/E3 už 15000,00 Eur, kai tuo tarpu ši prekė nebuvo nupirkta ir sandoris tarp bendrovių realiai neįvyko, remiantis suklastotos UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalteriniuose apskaitos registruose užregistruotos sąskaitos faktūros pagrindu, nepagrįstai ir nepateisinamai 2021-01-08 buvo pervesta 15000,00 Eur iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) į bendrovės (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini),

tęsdamas nusikalstamą veiką, žinodamas apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje užregistruotą suklastotą 2021-02-03 (duomenys neskelbtini) bendrovės (duomenys neskelbtini) pardavimo sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini), kurioje buvo įtvirtinti žinomai melagingi duomenys apie tai, jog (duomenys neskelbtini) parduoda, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ perka (duomenys neskelbtini) nepertraukiamą maitinimo šaltinį už 75000,00 Eur, kai tuo tarpu ši prekė nebuvo nupirkta ir sandoris tarp bendrovių realiai neįvyko, remiantis suklastotos UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalteriniuose apskaitos registruose užregistruotos sąskaitos faktūros pagrindu, nepagrįstai ir nepateisinamai 2021-02-04 buvo pervesta 75000,00 Eur iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) į bendrovės (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini),

tęsdamas nusikalstamą veiką, žinodamas apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje užregistruotą suklastotą 2021-02-18 (duomenys neskelbtini) bendrovės (duomenys neskelbtini) pardavimo sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini), kurioje buvo įtvirtinti žinomai melagingi duomenys apie tai, jog (duomenys neskelbtini) parduoda, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ perka (duomenys neskelbtini) nepertraukiamą maitinimo šaltinį už 15000,00 Eur, kai tuo tarpu ši prekė nebuvo nupirkta ir sandoris tarp bendrovių realiai neįvyko, remiantis suklastotos UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalteriniuose apskaitos registruose užregistruotos sąskaitos faktūros pagrindu, nepagrįstai ir nepateisinamai 2021-02-22 buvo pervesta 15000,00 Eur iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) į bendrovės (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini),

tokiais veiksmais G. G. iššvaistė už jo žinioje buvusį ir jam patikėtą labai didelės vertės svetimą, UAB „(duomenys neskelbtini)“ turtą – 689500,00 Eur, padarydamas bendrovei 689500,00 Eur turtinę žalą.

1.4. Be to, G. G., būdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), reg. (duomenys neskelbtini), direktoriumi, pagal 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 21 straipsnį, būdamas atsakingas už apskaitos organizavimą, pažeisdamas 2001-11-06 buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574) 6 straipsnio 2 dalies nuostatas, kad į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, finansavimo sumų, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu (2012-04-24 įstatymo Nr. XI-1988 redakcija, galiojusi nuo 2013-01-01 iki 2022-04-30), 13 straipsnio 3 dalies nuostatas, kad įrašai apskaitos registruose daromi tik pagal apskaitos dokumentus, turinčius šiame straipsnyje nurodytus rekvizitus: apskaitos dokumento pavadinimą; ūkio subjekto, surašiusio apskaitos dokumentą, pavadinimą, kodą; apskaitos dokumento datą; ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio turinį; ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio rezultatą pinigine ir (arba) kiekybine išraiška, jeigu ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio rezultatas nurodomas kiekybine išraiška, turi būti nurodyti mato vienetai; asmens (-ų), kuris (-ie) turi teisę surašyti ir pasirašyti arba tik pasirašyti apskaitos dokumentus, vardą (-ai) arba pirmoji (-osios) vardo (-ų) raidė (-ės), pavardė (-ės), parašas (-ai) ir pareigos (2001-11-06 įstatymo Nr. IX-574 redakcija, galiojusi nuo 2002-01-01 iki 2022-04-30), veikdamas per jo nusikalstamų veiksmų pobūdžio nesuvokusią, UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą tvarkiusią, laikotarpiu nuo 2020-12-09 iki 2021-01-31 pagal 2013-11-04 sudarytą apskaitos tvarkymo sutartį Nr. 13/08 su UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), apskaitos tvarkymo vietose, kurios buvo tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytais laikotarpiais adresais: (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), įgaliotą asmenį D. P., o laikotarpiu nuo 2021-02-01 iki 2021-12-06 pagal 2021-02-01 buhalterinės apskaitos paslaugų sutartį Nr. 21/02/01 su MB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), apskaitos tvarkymo vietoje – (duomenys neskelbtini), įgaliotą asmenį D. V., bendrininkaudamas kartu su padėjėju G. K., teikusiu priemones – suklastotas sąskaitas faktūras, bei veikdamas per jo nusikalstamų veiksmų pobūdžio nesuvokusią, į UAB „(duomenys neskelbtini)“ neįdarbintą S. T., laikotarpiu nuo 2020-12-09 iki 2021-12-06 tyčia apgaulingai tvarkė UAB „(duomenys neskelbtini)“ teisės aktų reikalaujamą buhalterinę apskaitą, o būtent:

G. G. veikdamas vieninga tyčia, padedant G. K., kuris ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku ir aplinkybėmis gavo tris suklastotas (duomenys neskelbtini) registruotų bendrovių: (duomenys neskelbtini) (VAT Nr. (duomenys neskelbtini)), (duomenys neskelbtini) (VAT Nr. (duomenys neskelbtini)) sąskaitas faktūras, išrašytas bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ iš viso už 115000,00 Eur, ir kurias perdavė G. G. ir S. T. iš elektroninio pašto (duomenys neskelbtini) į UAB „(duomenys neskelbtini)“ elektroninius paštus: (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) bei kitokiu būdu – tiesiogiai perduodant G. G. ar persiunčiant jam telefonu „(duomenys neskelbtini)“ programėle,

žinodamas apie fiktyvų sandorių pobūdį, tai yra, žinodamas, kad prekių iš (duomenys neskelbtini) registruotų bendrovių: (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) UAB „(duomenys neskelbtini)“ nepirks, ir žinodamas, kad sąskaitose faktūrose įtvirtinti žinomai melagingi duomenys, šiuos dokumentus perdavė užregistruoti UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinės apskaitos registruose buhalterinę apskaitą tvarkiusiems asmenims: laikotarpiu nuo 2020-12-09 iki 2021-01-31 D. P., perduodant jai (duomenys neskelbtini), ar (duomenys neskelbtini), o laikotarpiu nuo 2021-02-01 iki 2021-12-06 perduodant el. paštu D. V., tai yra:

2020-12-09 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ įsigijimo už 20000,00 Eur,

2021-10-15 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ įsigijimo už 15000,00 Eur,

2021-12-06 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ įsigijimo už 80000,00 Eur,

kurios neįvykusias prekių ir paslaugų pirkimo operacijas iš bendrovių (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) iš viso už 115000,00 Eur užfiksavo UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje, dėl to negalima iš dalies nustatyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ turto, įsipareigojimų dydžio ir struktūros už 2020 m. ir už 2021 m., tai yra G. G. tyčia apgaulingai tvarkė UAB „(duomenys neskelbtini)“ teisės aktų reikalaujamą buhalterinę apskaitą.

1.5. Be to, G. G., būdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), reg. (duomenys neskelbtini), direktoriumi, ir pagal 2003-12-11 Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo Nr. IX-1889 37 str. 10 d. 1 p. ir 2 p., būdamas atsakingas už bendrovės veiklos organizavimą ir jos tikslų įgyvendinimą bei už metinės finansinės atskaitomybės sudarymą, eidamas UAB „(duomenys neskelbtini)“ vadovaujančias pareigas, privalėdamas veikti bendrovės vardu, jos naudai ir interesais, taip pat turėdamas teisę atstovauti bendrovei, priimti sprendimus jos vardu bei kontroliuoti jos veiklą, pažeisdamas 2001-12-20 Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymo Nr. IX-675 11 str. 4 d. nuostatas, nurodančias, kad „išlaidos, kurių pagrindu pripažįstamos sąnaudos, gali būti grindžiamos tik juridinę galią turinčiais dokumentais, kurie privalo turėti visus buhalterinę apskaitą reglamentuojančių teisės aktų nustatytus privalomus apskaitos dokumentų rekvizitus“, laikotarpiu nuo 2020-01-01 iki 2021-06-30, veikdamas vieninga tyčia, siekdamas išvengti pelno mokesčio, per jo nusikalstamų veiksmų pobūdžio nesuvokusias, UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą tvarkiusias, laikotarpiu nuo 2020-01-01 iki 2021-01-31 pagal 2013-11-04 sudarytą apskaitos tvarkymo sutartį Nr. 13/08 su UAB „(duomenys neskelbtini)“ įgaliotą D. P., o laikotarpiu nuo 2021-02-01 iki 2021-12-06 pagal 2021-02-01 buhalterinės apskaitos paslaugų sutartį Nr. 21/02/01 su MB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), įgaliotą D. V., atlikdamas analogiškus veiksmus, panaudodamas suklastotus dokumentus, tai yra laikotarpiu nuo 2020-12-09 iki 2021-12-06, žinodamas, jog prekių iš (duomenys neskelbtini) registruotų bendrovių: (duomenys neskelbtini) (VAT Nr. (duomenys neskelbtini)), (duomenys neskelbtini) (VAT Nr. (duomenys neskelbtini)) iš viso už 115000,00 Eur UAB „(duomenys neskelbtini)“ nepirks, bei žinodamas, kad sąskaitose faktūrose įtvirtinti žinomai melagingi duomenys, šiuos suklastotus dokumentus perdavė užregistruoti UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinės apskaitos registruose, po ko, VMI buvo pateiktos UAB „(duomenys neskelbtini)“ metinės pelno mokesčio deklaracijos (forma PLN204) už 2020 m. ir už 2021 m. – 2021-06-30, kuriose užfiksavo žinomai neteisingus duomenis apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ pelną, tokiu būdu apgaule pelno mokesčio apskaičiavimo ir sumokėjimo srityje UAB „(duomenys neskelbtini)“ naudai panaikino didelės vertės turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 17250,00 Eur pelno mokesčio, o būtent:

žinodamas, kad pagal (duomenys neskelbtini) registruotos bendrovės (duomenys neskelbtini) vardu įformintą suklastotą 2020-12-09 sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini), kuria įforminta UAB „(duomenys neskelbtini)“ prekių ((duomenys neskelbtini) – 1 vnt.) pardavimo ūkinė operacija už 20000,00 Eur sandoris nėra įvykęs, bei žindomas apie fiktyvų šio sandorio pobūdį ir kad neteisingi duomenys apie įsigijimus bus įtraukti į 2020 metų pelno mokesčio deklaraciją, perdavė šį suklastotą dokumentą apskaitą tvarkiusiai D. P. įtraukti į UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitą,

po to, remiantis į UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitą įtraukto suklastoto dokumento pagrindu, 2023-02-07 UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą tvarkiusi D. P., nesuvokusi G. G. nusikalstamų veiksmų pobūdžio, užpildė UAB „(duomenys neskelbtini)“ mokestinio laikotarpio nuo 2020-01-01 iki 2020-12-31 metinę pelno mokesčio deklaraciją PLN204, versija 07 (Forma patvirtinta Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2007-01-15 įsakymu Nr. VA-2, 2020-04-30 įsakymo Nr. VA-35 redakcija), kurios III dalies „Apmokestinamojo pelno ir pelno mokesčio apskaičiavimas“ eilutėje 19 „Pelno (nuostolių) ataskaitoje apskaičiuotas mokestinių metų pelnas (nuostoliai) prieš apmokestinimą (+)/-)“ neįvykusių prekių įsigijimo ūkinės operacijos suma įrašė neteisingus duomenis apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ pelną, tai yra sumažino 2020 m. deklaruoto pelno sumą 20000 Eur prieš apmokestinimą, po ko, D. P. 2023-02-07 elektroniniu būdu ją pateikė mokesčių administratoriui – (duomenys neskelbtini) valstybinei mokesčių inspekcijai, adresu (duomenys neskelbtini), tokiu būdu G. G. apgaule UAB „(duomenys neskelbtini)“ naudai panaikino turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 3000 Eur pelno mokesčio,

tęsdamas nusikalstamą veiką bei žinodamas, kad pagal (duomenys neskelbtini) registruotos bendrovės (duomenys neskelbtini) vardu įformintą suklastotą 2021-10-15 sąskaitą faktūrą Nr. Nr. 1/10/151/1 dėl (duomenys neskelbtini) įsigijimo už 15000,00 Eur ir (duomenys neskelbtini) registruotos bendrovės (duomenys neskelbtini) vardu įformintą suklastotą 2021-12-06 sąskaitą faktūrą Nr. 2021-10-15 dėl slydimo žiedo ir maitinimo spintų įsigijimo už 80000,00 Eur sandoriai nėra įvykę, ir žindomas apie fiktyvų šių sandorių pobūdį, bei, kad neteisingi duomenys apie įsigijimus bus įtraukti į 2021 metų pelno mokesčio deklaraciją, perdavė šiuos suklastotus dokumentus apskaitą tvarkiusiai D. P. įtraukti į UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitą,

po to, remiantis suklastotų dokumentų pagrindu 2023-02-07 UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą tvarkiusi D. P., nesuvokusi G. G. nusikalstamų veiksmų pobūdžio, užpildė UAB „(duomenys neskelbtini)“ mokestinio laikotarpio nuo 2021-01-01 iki 2021-12-31 metinę pelno mokesčio deklaraciją PLN204, versija 07 (Forma patvirtinta Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2007-01-15 įsakymu Nr. VA-2, 2020-04-30 įsakymo Nr. VA-35 redakcija), kurios III dalies „Apmokestinamojo pelno ir pelno mokesčio apskaičiavimas“ eilutėje 19 „Pelno (nuostolių) ataskaitoje apskaičiuotas mokestinių metų pelnas (nuostoliai) prieš apmokestinimą (+)/-)“, neįvykusių prekių įsigijimo ūkinėmis operacijų sumomis įrašė neteisingus duomenis apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ pelną, tai yra sumažino 2021 m. deklaruoto pelno sumą 95000 Eur prieš apmokestinimą, po ko, D. P. 2023-02-07 elektroniniu būdu ją pateikė mokesčių administratoriui – (duomenys neskelbtini) valstybinei mokesčių inspekcijai, adresu (duomenys neskelbtini), tokiu būdu G. G. apgaule UAB „(duomenys neskelbtini)“ naudai panaikino turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 14250,00 Eur pelno mokesčio.

1.6. Be to, G. G., būdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), reg. (duomenys neskelbtini), direktoriumi, direktoriumi bei vieninteliu akcininku, užimamų pareigų pagrindu, būdamas materialiai atsakingas už jo žinioje esantį ir jam patikėtą UAB „(duomenys neskelbtini)“ turtą, tame tarpe už pinigines lėšas, esančias UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitose, taip pat turėdamas teisę jomis disponuoti ir galimybę atlikti bankinius pavedimus UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu, tačiau neturėdamas jokių teisių disponuoti bendrovės turtu kaip savu, laikotarpiu nuo 2020-12-09 iki 2021-12-06, veikdamas vieninga tyčia, žinodamas apie neteisėtą ir fiktyvų sandorių pobūdį, tai yra, žinodamas jog prekių ir paslaugų iš (duomenys neskelbtini) registruotų bendrovių: (duomenys neskelbtini) (VAT Nr. (duomenys neskelbtini)) ir (duomenys neskelbtini) (VAT Nr. (duomenys neskelbtini)) nepirks bei remiantis suklastotų UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalteriniuose apskaitos registruose užregistruotų (duomenys neskelbtini) registruotų bendrovių pardavimo sąskaitų faktūrų, kuriose įtvirtinti žinomi melagingi duomenys, pagrindu neteisėtai ir nepagrįstai jis, į UAB „(duomenys neskelbtini)“ neįdarbinta S. T., nesuvokusi jo nusikalstamų veikų pobūdžio, atliko bankinius pavedimus į (duomenys neskelbtini) registruotų bendrovių: (duomenys neskelbtini) (VAT Nr. (duomenys neskelbtini)) ir (duomenys neskelbtini) (VAT Nr. (duomenys neskelbtini)) banko sąskaitas iš viso už 100000,00 Eur sumą, kuriuos G. G. patvirtino, tokiu būdu tyčia iššvaistė jo žinioje buvusį ir jam patikėtą labai didelės vertės svetimą, UAB „(duomenys neskelbtini)“ priklausantį turtą – pinigines lėšas – 100000,00 Eur, o būtent:

žinodamas apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje užregistruotą suklastotą 2021-12-06 (duomenys neskelbtini) bendrovės (duomenys neskelbtini) pardavimo sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini), kurioje buvo įtvirtinti žinomai melagingi duomenys apie tai, jog (duomenys neskelbtini) parduoda, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ perka slydimo žiedą ir maitinimo spintas iš viso už 80000,00 Eur, kai tuo tarpu šios prekės nebuvo nupirktos ir sandoris tarp bendrovių realiai neįvyko, remiantis suklastotos UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalteriniuose apskaitos registruose užregistruotos sąskaitos faktūros pagrindu, nepagrįstai ir nepateisinamai 2021-12-06 buvo pervesta 80000,00 Eur iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ AB (duomenys neskelbtini) sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) bendrovės (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini),

tęsdamas nusikalstamą veiką, žinodamas apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje užregistruotą suklastotą 2020-12-09 (duomenys neskelbtini) bendrovės (duomenys neskelbtini) pardavimo sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini), kurioje buvo įtvirtinti žinomai melagingi duomenys apie tai, jog (duomenys neskelbtini) parduoda, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ perka guolių komplektą (duomenys neskelbtini) iš viso už 20000,00 Eur, kai tuo tarpu ši prekė nebuvo nupirkta ir sandoris tarp bendrovių realiai neįvyko, remiantis suklastotos UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalteriniuose apskaitos registruose užregistruotos sąskaitos faktūros pagrindu, nepagrįstai ir nepateisinamai 2020-12-09 buvo pervesta 20000,00 Eur iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ AB (duomenys neskelbtini) sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) bendrovės (duomenys neskelbtini) banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini),

tokiais veiksmais G. G. iššvaistė jo žinioje buvusį ir jam patikėtą labai didelės vertės svetimą, UAB „(duomenys neskelbtini)“ turtą – 100000,00 Eur, padarydamas bendrovei 100000,00 Eur turtinę žalą.

2. G. K. laikotarpiu nuo 2018-01-01 iki 2021-07-31, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku ir vietoje, iš anksto susitaręs su nusikaltimo vykdytoju UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), reg. (duomenys neskelbtini), direktoriumi G. G. ir ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu asmeniu, bendrininkaudamas ir veikdamas kaip padėjėjas kartu su nusikaltimo vykdytoju G. G., teikdamas priemones – suklastotas sąskaitas faktūras, padėjo apgaulingai tvarkyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą, o būtent:

G. K., verslo ryšiais susijęs su UAB „(duomenys neskelbtini)“, ikiteisminio tyrimo metu nenustatytomis aplinkybėmis iš nenustatyto asmens gavo 12-ka suklastotų (duomenys neskelbtini) bendrovių: (duomenys neskelbtini) (VAT Nr. (duomenys neskelbtini)), (duomenys neskelbtini) (VAT Nr. (duomenys neskelbtini)), (duomenys neskelbtini) (VAT Nr. (duomenys neskelbtini)), (duomenys neskelbtini) (VAT Nr. (duomenys neskelbtini)), (duomenys neskelbtini) (VAT Nr. (duomenys neskelbtini)) sąskaitų faktūrų:

2018-12-20 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (vėjo turbinų komponentų) įsigijimo už 120000,00 Eur,

2018-12-20 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (vėjo turbinų komponentų įsigijimo) už 160000,00 Eur,

2019-01-30 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (modulio ir reguliatoriaus vėjo turbinai) įsigijimo už 70000,00 Eur,

2019-08-22 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (modulio vėjo turbinai) įsigijimo už 20000,00 Eur,

2020-03-30 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (modulio vėjo turbinai) įsigijimo už 55000,00 Eur,

2020-03-30 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (marketingo paslaugų) pirkimo už 60000,00 Eur,

2020-04-30 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (marketingo paslaugų) suteikimo už 1500,00 Eur,

2020-06-25 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (maitinimo spintos vėjo jėgainei) įsigijimo už 65000,00 Eur,

2020-12-28 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (valdiklio įsigijimo) už 15000,00 Eur,

2021-02-03 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (nepertraukiamo maitinimo šaltinio) įsigijimo už 75000,00 Eur,

2021-02-18 „(duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (nepertraukiamo maitinimo šaltinio) įsigijimo už 15000,00 Eur,

2021-07-15 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (3 vnt. inverterių, guolių komplekto ir slydimo žiedo) įsigijimo už 70500,00 Eur,

išrašytų bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ iš viso už 727000,00 Eur, žinodamas apie fiktyvų sandorių, tai yra, žinodamas jog prekių ir paslaugų iš penkių (duomenys neskelbtini) registruotų bendrovių: (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) UAB „(duomenys neskelbtini)“ nepirks, ir žinodamas, kad sąskaitose faktūrose įtvirtinti žinomai melagingi duomenys, šiuos dokumentus perdavė G. G. ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ projektų vadovei S. T., nesuvokusiai G. K. nusikalstamų veiksmų pobūdžio, iš savo elektroninio pašto (duomenys neskelbtini) į UAB „(duomenys neskelbtini)“ elektroninius paštus: (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) bei kitokiu būdu – tiesiogiai perduodant G. G. ar persiunčiant jam telefonu „(duomenys neskelbtini)“ programėle,

po to, G. G. pagal 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 21 str. būdamas atsakingu už apskaitos organizavimą bei dokumentų pateikimą, veikiančiu per jo nusikalstamų veiksmų pobūdžio nesuvokusius, UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą tvarkiusius, laikotarpiu nuo 2018-12-20 iki 2021-01-31 Viešosios įstaigos „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), įgaliotus asmenis D. P. ir iki 2020-08-31 V. J., o laikotarpiu nuo 2021-02-01 iki 2021-07-15, MB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), įgaliotą asmenį D. V. bei UAB „(duomenys neskelbtini)“ projektų vadovę S. T.,

pažeidė 2001-11-06 buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574) 6 str. 2 d. nuostatas, kad į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, finansavimo sumų, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu (2012-04-24 įstatymo Nr. XI-1988 redakcija, galiojusi nuo 2013-01-01 iki 2022-04-30), 13 str. 3 d. nuostatas, kad įrašai apskaitos registruose daromi tik pagal apskaitos dokumentus, turinčius šiame straipsnyje nurodytus rekvizitus: apskaitos dokumento pavadinimą; ūkio subjekto, surašiusio apskaitos dokumentą, pavadinimą, kodą; apskaitos dokumento datą; ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio turinį; ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio rezultatą pinigine ir (arba) kiekybine išraiška, jeigu ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio rezultatas nurodomas kiekybine išraiška, turi būti nurodyti mato vienetai; asmens (-ų), kuris (-ie) turi teisę surašyti ir pasirašyti arba tik pasirašyti apskaitos dokumentus, vardą (-ai) arba pirmoji (-osios) vardo (-ų) raidė (-ės), pavardė (-ės), parašas (-ai) ir pareigos (2001-11-06 įstatymo Nr. IX-574 redakcija, galiojusi nuo 2002-01-01 iki 2022-04-30),

dėl to negalima iš dalies nustatyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ turto, įsipareigojimų dydžio ir struktūros už 2018 m., 2019 m., 2020 m. ir už 2021 m.

2.1. Be to, G. K. laikotarpiu nuo 2020-01-01 iki 2021-12-31, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku ir vietoje, iš anksto susitaręs su nusikaltimo vykdytoju UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), reg. (duomenys neskelbtini), direktoriumi G. G. ir ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu asmeniu, bendrininkaudamas ir veikdamas kaip padėjėjas kartu su nusikaltimo vykdytoju G. G., teikdamas priemones – suklastotas sąskaitas faktūras, padėjo apgaulingai tvarkyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą, o būtent:

G. K., verslo ryšiais susijęs su UAB „(duomenys neskelbtini)“, ikiteisminio tyrimo metu nenustatytomis aplinkybėmis iš nenustatyto asmens gavo tris suklastotas (duomenys neskelbtini) registruotų bendrovių: (duomenys neskelbtini) (VAT Nr. (duomenys neskelbtini)), (duomenys neskelbtini) (VAT Nr. (duomenys neskelbtini)), sąskaitas faktūras:

2020-12-09 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ įsigijimo už 20000,00 Eur,

2021-10-15 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ įsigijimo už 15000,00 Eur,

2021-12-06 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ įsigijimo už 80000,00 Eur,

išrašytas bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ iš viso už 115000,00 Eur, žinodamas apie fiktyvų sandorių, tai yra, žinodamas jog prekių ir paslaugų iš penkių (duomenys neskelbtini) registruotų bendrovių (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini) UAB „(duomenys neskelbtini)“ nepirks, ir žinodamas, kad sąskaitose faktūrose įtvirtinti žinomai melagingi duomenys, šiuos dokumentus perdavė G. G. ir į UAB „(duomenys neskelbtini)“ neįdarbintai S. T., nesuvokusiai jo nusikalstamų veiksmų pobūdžio, iš elektroninio pašto (duomenys neskelbtini) į UAB „(duomenys neskelbtini)“ elektroninius paštus: (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) bei kitokiu būdu – tiesiogiai perduodant G. G. ar persiunčiant jam telefonu „(duomenys neskelbtini)“ programėle,

po to, G. G. pagal 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 21 str. būdamas atsakingu už UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos organizavimą bei dokumentų pateikimą, veikiančiu per jo nusikalstamų veiksmų pobūdžio nesuvokusią, UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą tvarkiusią, laikotarpiu nuo 2020-12-09 iki 2021-01-31 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), įgaliotą D. P., o laikotarpiu nuo 2021-02-01 iki 2021-12-06 MB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), įgaliotą D. V., bei per į UAB „(duomenys neskelbtini)“ neįdarbintą S. T.,

pažeidė 2001-11-06 buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574) 6 str. 2 d. nuostatas, kad į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, finansavimo sumų, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu (2012-04-24 įstatymo Nr. XI-1988 redakcija, galiojusi nuo 2013-01-01 iki 2022-04-30), 13 str. 3 d. nuostatas, kad įrašai apskaitos registruose daromi tik pagal apskaitos dokumentus, turinčius šiame straipsnyje nurodytus rekvizitus: apskaitos dokumento pavadinimą; ūkio subjekto, surašiusio apskaitos dokumentą, pavadinimą, kodą; apskaitos dokumento datą; ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio turinį; ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio rezultatą pinigine ir (arba) kiekybine išraiška, jeigu ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio rezultatas nurodomas kiekybine išraiška, turi būti nurodyti mato vienetai; asmens (-ų), kuris (-ie) turi teisę surašyti ir pasirašyti arba tik pasirašyti apskaitos dokumentus, vardą (-ai) arba pirmoji (-osios) vardo (-ų) raidė (-ės), pavardė (-ės), parašas (-ai) ir pareigos (2001-11-06 įstatymo Nr. IX-574 redakcija, galiojusi nuo 2002-01-01 iki 2022-04-30),

dėl to negalima iš dalies nustatyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ turto, įsipareigojimų dydžio ir struktūros už 2020 m. ir už 2021 m.

3. Kaltinamasis G. G. ikiteisminio tyrimo metu apklausiamas kaip įtariamasis:

3.1. 2022-02-04 parodė, kad dėl 2022-02-04 pareikšto pranešimo apie įtarimą parodymus duos, kuomet susipažins su jo vadovaujamų įmonių UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinės apskaitos dokumentais dėl turėtų sandorių su (duomenys neskelbtini) įmone už laikotarpį nuo 2018-01-01 iki 2022-01-18. Apie apklausos datą ir laiką informuos tyrėją telefonu. Preliminariai apklausai galėtų atvykti 2022-02-21. (t. 48, b. l. 17).

3.2. 2023-01-16 papildomai parodė, kad jam įtariamojo teisės įteiktos, su jomis yra susipažinęs. Parodymus šiame ikiteisminiame tyrime duos tada, kai bus pateiktos specialisto išvados ir bus leista susipažinti su jomis. Kadangi pranešimas apie įtarimą nekito, jame nurodytos aplinkybės nėra jam aiškios, todėl duoti parodymus šiai dienai nemato galimybės. (t. 48, b. l. 27-29).

3.3. 2024-02-15 papildomai parodė, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasos išlaidų orderiuose: 2018-11-09 Nr. K-15, 2019-08-19 Nr. K-12, 2019-10-07 Nr. K-14, prie įrašų „Įmonės vadovas“, „Gavėjo parašas“, „Išdavė kasininkas“ parašu pasirašė visur jis. Prašo patikslinti įtarimą ir tuomet teiks parodymus (t. 48, b. l. 37-39).

3.4. 2024-03-27 parodė, kad parodymus duos, kai susipažins su jam šiandien įteiktu pranešimu apie įtarimą. Į apklausą atvyks ne vėliau kaip iki 2024-04-12. Taip pat nurodo, kad į klausimus dėl jo šeimos turto, pinginių lėšų, nesutinka atsakyti, nes to, kas nėra jam inkriminuota, jis apie tai nieko nekomentuos (t. 48, b. l. 62-64).

3.5. 2024-04-18 parodė, kad dėl pareikšto pranešimo apie įtarimą parodo, kad jam suformuotas ir įteiktas 2024-03-27 pranešimas apie įtarimą nėra aiškus ir suprantamas. Jam nėra aišku iki galo, kuo jis yra įtariamas ir koks faktinis pagrindas yra taip teigti. Įtarime nurodytos faktinės aplinkybės nėra aiškiai aprašytos ir nustatytos. Jam nėra aišku, kokiais konkrečiai įrodymais remiantis teigiama, kad jo valdomų įmonių tam tikros ūkinės operacijos yra neįvykusios. Pas jį niekada nebuvo rasta jokių neapskaitytų grynųjų pinigų, jis niekada neketino ir nesitarė jų gauti iš trečiųjų asmenų, visos ūkinės operacijos įtrauktos į jo valdomų įmonių apskaitas yra įtrauktos ir pagristos dokumentais, todėl teigti priešingai nėra jokio faktinio pagrindo. Be to, jam yra žinoma, kad byloje yra pateikti kito proceso dalyvio (įtariamojo G. K.) parodymai, kuriose yra nurodytos visiškai kitos aplinkybės nei teigiama jam įteiktame pranešime apie įtarimą, todėl jis prašo pašalinti šias abejones ir patikslinti jam įteiktą pranešimą apie įtarimą, pagal byloje nustatytas faktines aplinkybes, o ne prielaidas. Įteiktas jam pranešimas apie įtarimą yra nekonkretus. Pranešimas apie įtarimą grindžiamas išimtinai prielaidomis ir spekuliacijomis. Pažymėtina, kad pranešimas apie įtarimą (Lietuvos Respublikos baudžiamojo proceso – (toliau – ir BPK) 187 str.) turi būti teisėtas, pagrįstas, individualus ir konkretus. Tai yra, formuluojant įtarimą būtina aprašyti visus teisiškai reikšmingus konkrečios nusikalstamos veikos požymius ir teisingai nurodyti baudžiamojo įstatymo straipsnį, jo dalį, punktą, aiškiai nurodyti įtariamo asmens vaidmenį, kaltės formą ir t. t. Be to, prieš pranešant apie įtarimą, ikiteisminio tyrimo metu turi būti surinkta pakankamai BPK 20 straipsnio 1, 3, 4 dalių reikalavimus atitinkančių faktinių duomenų, kuriuos įvertinus padaroma išvada, kad buvo padaryta konkreti nusikalstama veika ir kad ją padarė būtent šis įtariamas asmuo. Daugiau šiai dienai jokių parodymų papildomai neteiks. Parodymus pateiks raštu arba atvyks į apklausą 2024-04-25 9:00 val. (t. 48, b. l. 69-72).

3.6. 2024-04-25 atsakė į jam pateiktus klausimus. Klausimas: Nuo kada, iki kada, kokiose pareigose dirbote (dirbate)? Ar turite UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ akcijų, jei taip, tai kiek? Atsakymas: UAB „(duomenys neskelbtini)“ įkūrė su kolega A. L. prieš maždaug 16 m., buvo du akcininkai, jis nuo pradžių iki šiol yra direktorius bendrovės. Nuo maždaug 2014 m. tapo vieninteliu akcininku. UAB „(duomenys neskelbtini)“ yra du akcininkai, t. y., jis ir T. M., direktorius visada buvo jis. Bendrovėse dirbo 4-5 darbuotojai, t. y., jis kaip direktorius, elektros ūkio darbuotojas, administratorius ir 1-2 atitinkamas atestacijas turintys specialistai, kurie suteikia teisę įmonei pasirašinėti projektuose kaip rezultatą. Klausimas: Kokią veiklą vykdė ir vykdo bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“? Atsakymas: „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“ veikla praktiškai nesiskiria. Veikla energetikos vystymas, į tai įeina, bendrųjų rajono planų rengimas, detaliųjų planų rengimas, žemės paskirties keitimas ir visos paslaugos pagal reglamentą – dokumentacijos tvarkymas, po to elektrinių paieška, transporto paieškos, montuotojų paieškos, paleidimo, derinimo paieškos ir perdavimas galutiniam klientui. Patys realiai nemontuoja, viskuo pasirūpina. Klausimas: Kas tvarko UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitą? Kas, kokiu būdu, kada, kur, kam perduoda pirminius ir kitus bendrovių apskaitos dokumentus? Atsakymas: iš pradžių abejose įmonėse apskaitą tvarkė D. P., po to D. V., po D. vėl apskaitą tvarkė D. P.. Pradinėje stadijoje, kai įmonės įsikūrė, visus apskaitos dokumentus perduodavo gyvai, juos perduodavo įvairiai – tai jis, tai kiti darbuotojai, t. y., tas, kas būdavo ofise ar kas galėdavo juos perduoti. O vėliau dokumentai būdavo perduodami gyvai ir el. paštu. El. paštas (duomenys neskelbtini) buvo bendras įmonės, iš jo ir į šį el. paštą buvo perduodami dokumentai, gaunami dokumentai, juo naudojosi ir naudojasi ir jis, ir S. T., R. S., G. G. ir kiti, kurie tam tikrais laikotarpiais dirbo bendrovėje. Nurodo, kad ir „(duomenys neskelbtini)“, ir „(duomenys neskelbtini)“ susirašinėjimai, dokumentai dažniausiai buvo perduodami ir bendraujama el. paštu (duomenys neskelbtini). Bet UAB „(duomenys neskelbtini)“ turėjo taip pat savo el. paštą (duomenys neskelbtini), bet jis buvo rečiau naudojamas. Tačiau G. K., perduodamas (duomenys neskelbtini) bendrovių išrašytas sąskaitas faktūras UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, siųsdavo jas el. paštu (duomenys neskelbtini). Nori pasisakyti apie G. K. ir santykius su juo. Su G. K. susipažino maždaug 2012 m. Jis yra klientas. G. K. yra klientas, kurio faktiškai valdomos įmonės: „(duomenys neskelbtini)“, (duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“ dalyvauja kaip jo darbų užsakovai. Šios įmonės pirko iš jo vadovaujamų įmonių UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ pirko žemes ir visas paslaugas iki vėjo elektrinių gamybos leidimo. Visi tie reikalai buvo derinami tiesiogiai su G. K.. Jis nesidomėjo, kokias jis pareigas tose įmonėse užėmė. Su V. K. visiškai nebendravo, jis tik dalyvaudavo pasirašant sutartis. Jam G. K. pasakydavo, kad atvažiuos V., klausdavo, kas jis toks, o G. K. atsakydavo, kad direktorius. Bet jis daugiau į tai nesigilino. Būdavo, kad G. K. pasako, kad jam reikia elektrinės. Jis jam pasakydavo, kad vienur kitur gali bandyti ieškoti sklypo vėjo elektrinės statymui, sudarydavo sąmatą, po ko jis sakydavo, kad jam reikia pasitarti. Su kuo pasitarti, jis nežino, gal bankininkais, akcininkais, gal kitais kolegomis. Jeigu jam sąmata tinka, UAB „(duomenys neskelbtini)“ ar UAB „(duomenys neskelbtini)“, kurių atstovas jis, pasirašo sutartį, ir tik tada jis pamatydavo, su kokia bendrove pasirašoma sutartis. Jis nežinodavo, kas tų įmonių vadovas, bet visas tas įmones visada atstovavo tik G. K.. Po to būdavo taip, kad K. sakydavo, kad reikia sutartį pasirašyti, įrašyti didesnę sąmatą, tarkim, jei sutartis būdavo pasirašyta 1000000 Eur, jis prašydavo ją padidinti 100000-200000 Eur. Klausdavo, kam to reikia, o jis atsakydavo, kad jam tai reikalinga dėl paskolos iš bankų gavimo, nes jam reikalinga nuosava dalis paskolai gauti, o jis jų neturėjo. Jis jam sakydavo, kad jam tada reikės mokėti pelno mokestį, tačiau jis atsakydavo, kad išsirašysim sąskaitas, parašysi (duomenys neskelbtini) sąskaitas dėl tariamų prekių vėjo jėgainėms įsigijimo ir tai įeis į sąnaudas. Jis su tuo sutikdavo, nes kitaip G. K. nebūtų galėjęs pirkti, statyti vėjo jėgainių, jam paskolos būdavo būtinos. Jis tą schemą sugalvojo ir jis su tuo sutiko. Išankstinio susitarimo su G. K. vogti ar pasisavinti UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ pinigus nebuvo, asmeninės naudos neturėjo, viskas buvo daroma dėl projektų užsitikrinimo, dėl darbo užsitikrinimo. Nurodo, kad pagal metus galėtų atsakyti, kokiai vėjo jėgainei, kokia išrašyta (duomenys neskelbtini) sąskaita buvo naudota, bet ne šiuo metu, jam reikėtų pasitikrinti ir prisiminti laiką, kada, kokiai jėgainei buvo išduotas gamybos leidimas, nes tos (duomenys neskelbtini) išrašytos sąskaitos turėjo būti prieš gamybos leidimo išėmimą. Buvo (duomenys neskelbtini); – 3 vėjo jėgainės; (duomenys neskelbtini) ((duomenys neskelbtini) ne satyta, o renovuota ir perpirkta iš (duomenys neskelbtini)“). Jis pasižiūrės pagal leidimus ir raštu parašys, kokios sąskaitos (duomenys neskelbtini) kokiai vėjo jėgainei buvo priskirtos, jis atsiųs šiuos parodymus raštu. Klausimas: Kokios prekės, paslaugos, kam konkrečiai, kokiu tikslu buvo perkamos iš (duomenys neskelbtini) bendrovių (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini)? Atsakymas: nebuvo prekių, paslaugų, išrašytos visos sąskaitos faktūros buvo netikros, t. y., G. K. perduotos el. paštu, (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) ar gyvai (duomenys neskelbtini) bendrovėms išrašytos sąskaitos buvo netikros, nes prekės, paslaugos pagal jas nebuvo gautos. Tik vienas G. K. nurodydavo, į kokią konkrečiai (duomenys neskelbtini) bendrovės sąskaitą pervesti pinigus. Jis tai nurodydavo ir jam, ir S. T., ir jie tai padarydavo. Visa tai vykdavo, jo paaiškinimu tam, kad tie pinigai jam buvo reikalingi. Visos piniginės lėšos ateidavo iš K. valdomų jo paminėtų jau apklausoje įmonių į j o bendrovių banko sąskaitas UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ pagal sutartis, t. y., pagal sutartis su jau padidinta sąmata, apie kurias taip pat minėjo, kurias jis, kaip UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovas pasirašydavo su K. vadovaujamomis įmonėmis dėl jėgainių statybų. Šios sutartys su padidinta sąmata būdavo pasirašomos dėl vėjo jėgainių statybų ir viso kito, jo bendrovės tas paslaugas K. bendrovėms suteikė, jis jas gavo. Nurodo, kad po to, kai iš G. K. minėtų bendrovių būdavo pervesti pinigai į jo bendrovių banko sąskaitas pagal realiai sudarytas sutartis dėl vėjo jėgainių, tai tam tikra dalis iš tų pavedimų K. nurodymu, pagal K. perduotas (duomenys neskelbtini) sąskaitas faktūras būdavo pervedamos į (duomenys neskelbtini) bendrovių bankų sąskaitas. Pinigus pervesdavo jis ar S. T., bet pinigai visada buvo pervedami tik po to, kai jis pasirašydavo el. parašu. Vienu metu buvo įgyvendinamas ne vienas projektas G. K., nes tai būdavo perkamas žemės sklypas, tai reikia apmokėti už leidimus, tai už montavimą i pan., todėl nelengva bus pasakyti, kur tuos pinigus, kuriuos jo bendrovės pervedė (duomenys neskelbtini) bendrovėms, G. K. panaudojo, kokiam projektui, ar kaip įnašą įmokėjo bankui, ar dar kam kitam. Dėl (duomenys neskelbtini) bendrovių ir tų joms išrašytų sąskaitų jis suvokė, kad tos sąskaitos fiktyvios ir kad realiai prekių, paslaugų nebus. Suvokė, kad apgaulingai tvarko savo bendrovių finansinę apskaitą, bet tikslo pasisavinti ar iššvaistyti jis neturėjo tikrai. Klausimas: Kas išrašė, kas nurodė išrašyti, kas pasirašė kasos išlaidų orderiuose: 2019-08-19 kasos išlaidų orderis Nr. K-12 dėl (duomenys neskelbtini) bendrovei (duomenys neskelbtini) grynų pinigų 50000,00 Eur atsiskaitymui pagal sąskaitas išmokėjimo;2019-10-07 kasos išlaidų orderis Nr. K-7 dėl (duomenys neskelbtini) bendrovei (duomenys neskelbtini) grynų pinigų 20000,00 Eur atsiskaitymui pagal sąskaitas išmokėjimo;2020-03-30 kasos išlaidų orderis Nr. K-8 sau, UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktoriui G. G., pagal kurį 60000,00 Eur atsiskaitymui su (duomenys neskelbtini) bendrove (duomenys neskelbtini) pagal 2020-03-30 sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini), kuria įforminta marketingo suteiktos paslaugos bendrovei „(duomenys neskelbtini)“, išmokėjo sau. Atsakymas: pagal šiuos orderius visi pinigai buvo perduoti G. K., t. y., 130000 nebuvo išmokėti (duomenys neskelbtini), šie pinigai realiai buvo perduoti G. K., nes taip prašė padaryti K.. Jis orderiuose pasirašė, kad būtų tvarkingai dokumentai jo bendrovių. Visais atvejais perdavė pinigus jis pats G. K., kada tiksliai juos perdavė, neatsimena, kur juos perdavė, taip pat neprisimena, gal degalinėje, gal prie jėgainės, neatsimena, kurios. Kasos orderius jis jam perduodavo, kad jis gautų parašus, bet atgal pasirašytų jis jų negaudavo iš G. K.. Klausimas: Kas, kada, kur surašė duomenis į 2018-11-09 pirkimo-pardavimo sutartį, t. y., kas parengė sutartį, kas nurodė įrašyti į sutartį duomenis apie perkamo sklypo kainą, pagal kurią UAB „(duomenys neskelbtini)“ iš J. R. ir K. R. įsigijo 0,2000 ha žemės sklypo plotą, unikalus Nr. (duomenys neskelbtini), kadastrinis adresas (duomenys neskelbtini), esantį (duomenys neskelbtini), ir įrašė, kad žemės sklypas perkamas už 68000,00 Eur? Atsakymas: sutartį parengė notaras, (duomenys neskelbtini) notarė V., el. paštu jis notarei nurodė, kokius duomenis įrašyti į sutartį. Pas notarą koridoriuje grynieji pinigai 50000 Eur buvo perduoti diedukui, senyvo amžiaus vyrui, žemės pardavėjui, su dieduku buvo ir močiutė. Pinigus perdavė jis pats. Sutartyje pasirašė jis pats. Notarė nematė pinigų perdavimo notarė tik paklausė, ar atsiskaityta. kasos išlaidų orderį pardavėjams pasirašyti padavė jis, po to pasirašytą orderį perdavė notarei. Sandoris galiojantis, nepanaikintas, kasoje pinigų buvo, pilnai atsiskaityta už žemę. Klausimas: Kokią veiklą vykdė ir vykdo bendrovės: „(duomenys neskelbtini)“, „ “, „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, kas įmonių direktorius, kokie jūsų tarpusavio santykiai? Atsakymas: nežino, kokią veiką šios įmonės vykdė ir kas buvo jų direktorius, bet visada bendravo tik su G. K.. Klausimas: Ar jūs teikdavote G. K. pasiūlymus įgyvendinti vėjo jėgainių projektus arba jis jums? Atsakymas: dažniausiai jis pats jo klausdavo, ką jis gali pasiūlyti, kokios galimybės ir pan. Jis jam papasakodavo apie savo pasiūlymus ir galimybes, po ko jis tą informaciją analizuodavo, bet tai darė ne su juo, nežino, su kuo. Klausimas: Ar prekės, paslaugos, pagal bendrovių „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ išrašytas sąskaitas faktūras buvo suteiktos, parduotos? Atsakymas: taip, jo bendrovių UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ išrašytos sąskaitos faktūros yra realios ir visos ūkinės operacijos pagal išrašytas sąskaitas faktūras įvyko. Jo vertinimu, šią G. K. darytą schemą su (duomenys neskelbtini) bendrovėmis, kurioms pinigai buvo pervedami už realiai neįvykusias ūkines operacijas, jis laiko kaip UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ paskolą ar tai yra kaip skolinti pinigai ateities vystomiems projektams. Jis suvokė, kad apgaulingai tvarko UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitą, bet, kaip minėjo, neturėjo jokio tikslo pasisavinti ir iššvaistyti UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ piniginių lėšų. Vėjo jėgainių dalių, kurios būdavo įrašytos į (duomenys neskelbtini) bendrovių sąskaitas faktūras, tai jų realiai iš tikrųjų ir reikėjo, galbūt ne visų, bet reikėjo, ir ne tokiomis kainomis, jos buvo perkamos iš A. L., UAB „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“ ir kt. Į klausimą, ar pažįsta M. O., tai jis jo nežinojo, nepažinojo, nėra nei bendravęs, nei susirašinėjęs ar kalbėjęs, apie jį sužinojo tik, kai jam buvo įteiktas pirmas įtarimas. Jei tyrimas nustatytas, kad sulaikyti pinigai – 119500 Eur yra pervesti iš jo bendrovių į (duomenys neskelbtini) bendrovių banko sąskaitas, tai reikalaus šiuos pinigus grąžinti nukentėjusiam juridiniam asmeniui (t. 48, b. l. 79-82).

3.7. 2024-05-24 dėl UAB „(duomenys neskelbtini)“ atsakė į jam pateiktus klausimus. (duomenys neskelbtini) bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ pervesta iš viso 280000,00 Eur: 2018-07-02 – 30000,00 Eur už „(duomenys neskelbtini)“, 2018-07-03 – 50000,00 Eur, lėšos buvo gautos iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2018-07-02 55000,00 Eur ir 2018-07-03 - 50000,00 Eur, taip pat pervesta (duomenys neskelbtini) bendrovei 2019-01-23 – 40000,00 Eur už „(duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini)“ ir 2019-01-31 – 160000,00 Eur už „(duomenys neskelbtini)“, šios lėšos pagal šiuos 2 pavedimus gautos iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2019-01-23 60500,00 Eur ir iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2019-01-31 500000,00 Eur. Už ką konkrečiai buvo pervesti pinigai, kokiems vykdytiems/vykdomiems projektams? Jis atsako, kad visi šie pervesti (duomenys neskelbtini) bendrovei pinigai buvo gauti iš G. K. valdomų minėtų bendrovių, jis šių pinigų realiai nepanaudojo, jokios naudos negavo, tuos pavedimus jis elektroniniu parašu patvirtino išsiunčiant (duomenys neskelbtini), pačius pavedimus greičiausiai atliko S. T. jo nurodymu ir sutikimu, o visus šiuos (duomenys neskelbtini) pervestus pinigus nežino, kaip, kada, kokiu būdu pasiėmė G. K.. Negali pasakyti, kokiam konkrečiai projektui jie buvo tariamai skirti. Tuo metu buvo vykdomas ne vienas projektas, o į UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitą iš visų bendrovių, tiek G. K. valdomų, tiek kitų, su kuriomis buvo realūs projektai, darbai ir kita, gauti pinigai buvo naudojami bendrai ir (duomenys neskelbtini) jie galėjo būti pervedami įvairiai, tarkim, jei UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitoje tuo metu, kai K. reikėjo pinigų ir kai jis paprašydavo pervesti tam tikrą pinigų sumą (duomenys neskelbtini), būdavo pervesti pinigai kaip, pvz., iš UAB „(duomenys neskelbtini)“, tai tuos pinigus ir pervesdavo (duomenys neskelbtini) K. nurodymu, nes juo pasitikėjo ir žinojo, kad jis juos grąžins ir perves, o paslaugas UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus atliktos. (duomenys neskelbtini) bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ buvo pervesta 2019-01-31 iš viso 20000,00 Eur už „(duomenys neskelbtini)“, pervestos lėšos gautos iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2019-01-31 500000,00 Eur, už ką konkrečiai buvo pervesti pinigai, kokiems vykdytiems/vykdomiems projektams? Atsako, kad, kaip ir minėjo, negalės nurodyti, kada, kokiam konkrečiai projektui, kokiai jėgainei buvo skirti pinigai, nes K. darė viską bendrai ir jis juo pasitikėdamas padarydavo tai, ką jis jam pasakydavo, kiek nurodydavo pervesti, nes jam reikia, tiek pervesdavo, tačiau iš to naudos jokios negavo. (duomenys neskelbtini) bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ buvo pervesta iš viso 121500,00 Eur, t. y., UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2020 m. į suvestinio registro „Didžioji knyga“ buhalterinę sąskaitą Nr. 6001 „Suteiktų paslaugų savikaina“ įrašė pirkimus iš bendrovės (duomenys neskelbtini) iš viso už 66500,00 Eur, padarydama įrašus pagal:2020-04-30 dokumentą Nr. (duomenys neskelbtini) - už 1500,00 Eur ir 2020-06-25 dokumentą Nr. (duomenys neskelbtini) už 65000,00 Eur, taip pat mokėjimo pavedimais pervedė bendrovei (duomenys neskelbtini) iš viso 226500,00 Eur: 2020-01-31 – 25000,00 Eur už „(duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini)“, 2020-03-11 – 30000,00 Eur už „(duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini)“, 2020-05-05 – 1500,00 Eur už „(duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini)“. Pervestos lėšos buvo gautos iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2020-01-31 100000,00 Eur, ir 2020-03-11 – 30000,00 Eur. Po to UAB „(duomenys neskelbtini)“ į (duomenys neskelbtini) sąskaitą pervedė iš viso 105000,00 Eur, iš jų: 2021-01-08 15000,00 Eur už ADVS valdiklį E66E3 MAR2020 12 52, 2021-02-04 75000,00 Eur ((duomenys neskelbtini)), 2021-02-22 15000,00 už (duomenys neskelbtini), lėšos buvo gautos iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2021-01-08 25000,00 Eur, iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2021-02-04 115000,00 Eur, už ką konkrečiai buvo pervesti pinigai, kokiems vykdytiems/vykdomiems projektams????Atsako, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2020 m. į suvestinio registro „Didžioji knyga“ buhalterinę sąskaitą Nr. 6001 „Suteiktų paslaugų savikaina“ įrašė pirkimus iš bendrovės (duomenys neskelbtini) iš viso už 66500,00 Eur G. K. nurodymu, tačiau, kadangi šie pinigai nebuvo gauti, tai jie ir nebuvo pervesti (duomenys neskelbtini). Dėl pinigų, gautų iš UAB „(duomenys neskelbtini)“, tai pasikartos, pinigai buvo pervesti K. nurodymu jo vykdomiems projektams, o, kadangi įmonės sąskaitoje turbūt buvo tik šios bendrovės pinigai, tai juos ir pervedė, K. nurodymu, tačiau su UAB „(duomenys neskelbtini)“ vyko darbai, projektai ir su (duomenys neskelbtini)s jie nebuvo susiję, o jis per šias ne K. valdomas įmones pinigų (duomenys neskelbtini) bendrovėms tikrai nevedė ir naudos negavo. (duomenys neskelbtini) bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ buvo pervesta iš viso 163000,00 Eur: 2021-07-05 – 25000,00 Eur už invoice Nr.(duomenys neskelbtini); 2021-09-13 – 35000,00 Eur už invoice Nr.(duomenys neskelbtini); 2021-10-01 – 33000,00 Eur už invoice Nr.(duomenys neskelbtini); 2022-01-27 – 70000,00 Eur už invoice Nr.(duomenys neskelbtini). Lėšos buvo gautos iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2021-07-05 –34995,00 Eur, kurios 2021-09-02 grąžintos mokėjimo pavedimu 34995,00 Eur, taip pat lėšos buvo gautos iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2021-09-23 164000 Eur, lėšos gautos iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2022-01-27 – 70000 Eur, tačiau ta pati lėšų suma buvo grąžinta 2022-01-31 mokėjimo pavedimu, ir lėšos gautos iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2021-09-13 35000 Eur, kaip tai paaiškintumėte, už ką konkrečiai buvo pervesti pinigai, kokiems vykdytiems/vykdomiems projektams, kodėl pinigai buvo grąžinti UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“?Paaiškina, kad iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ gauti pinigai buvo tam, kad, kaip K. jam nurodė, jam reikėjo bankui parodyti, kad jis sumokėjo dalį pinigų už projektus, o po to, kai jis parodydavo, kad sumokėjo tariamai UAB „(duomenys neskelbtini)“, tada jam reikėdavo pinigus grąžinti atgal, bet nežino, kur, kam tuos pinigus G. K. naudojo. Toks buvo G. K. nurodymas ir jis sutikdavo jam padėti. Projektai dėl šių pavedimų buvo vykdomi (duomenys neskelbtini), kas buvo susiję su K., kiek prisimena. Dėl UAB „(duomenys neskelbtini)“: (duomenys neskelbtini) bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ buvo pervesta 20000,00 Eur, lėšos buvo iš UAB „(duomenys neskelbtini)“, už ką konkrečiai buvo pervesti pinigai, kokiems vykdytiems/vykdomiems projektams? Taip pat (duomenys neskelbtini) bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ buvo pervesta 80000,00 Eur, lėšos gautos iš UAB „(duomenys neskelbtini)“, už ką konkrečiai buvo pervesti pinigai, kokiems vykdytiems/vykdomiems projektams? Neatsakys, kokiems projektams, nes buvo daug projektų, o pinigus naudojo bendrai, todėl atskirti neįmanoma, nes nebuvo taip, kad iš konkrečios bendrovės gauti pinigai pagal tam tikrą projektą ir buvo naudojami būtent pagal tą projektą. Tuo metu gauti pinigai naudoti buvo pagal poreikį konkrečiu metu. Taip daroma visada. Daugiau nieko nepapildys ir nepasakys, kokiam projektui, kokie pinigai panaudoti, tai neįmanoma. (t. 48, b. l. 98-101). Proceso veiksmo protokolo specialiame priede G. G. parašė, kad papildomai nurodo, kad tyrimo metu sulaikyti grynieji pinigai 119500 Eur faktiškai ir jo įsitikinimu yra jo valdomų bendrovių pinigai, kurie tiriamuoju laikotarpiu buvo pervesti (duomenys neskelbtini) įmonėms už neįvykusias ūkines operacijas, todėl prašo leisti panaudoti šias lėšas priskaičiuotų mokesčių sumokėjimui (t. 48, b. l. 102).

3.8. 2024-09-10 parodė, kad dėl 2019-08-19 kasos išlaidų orderio, kuriuo (duomenys neskelbtini) išmokėta grynaisiais 50000 Eur, pagrindas – atsiskaitymas pagal sąskaitas, dėl 2019-10-07 kasos išlaidų orderio, kuriuo bendrovei (duomenys neskelbtini) išmokėta grynaisiais 20000 Eur, pagrindas – atsiskaitymas pagal sąskaitas, ir dėl 2020-03-30 kasos išlaidų orderio, kuriuo jam, G. G., išmokėta grynaisiais 60000 Eur, pagrindas – atsiskaitymui su (duomenys neskelbtini), nurodo, jog tie visi pinigai buvo perduoti G. K., jis juos pats gyvai jam perdavė, nepamena, kada ir kur, bet susitikimų su juo metu, kur jis juos ir kam panaudojo, jis nežino. Dėl sulaikytų 119500 Eur nurodo, kad jie turėjo būti įnešti į UAB „(duomenys neskelbtini)“ arba G. K. valdomų įmonių UAB „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitą ar kasą, tolimesnių projektų vystymui, tačiau dėl šių pinigų sulaikymo, tai nebuvo realizuota. Taip buvo sutarta su G. K.. Prisipažįsta, kaip jau minėjo ankstesnėje apklausoje, kad apgaulingai tvarkė UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitą, pateikė neteisingas deklaracijas, dėl to nuoširdžiai gailisi, nori atlyginti padarytą žalą valstybei, prašo iš jo bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ priklausančių sulaikytų 119500 Eur atlyginti žalą valstybei – sumokėti priskaičiuotus ikiteisminio tyrimo metu mokesčius valstybei, o likusius pinigus pervesti į UAB „(duomenys neskelbtini)“ (duomenys neskelbtini) banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini). Dėl vykdytų projektų tarp UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“, tai gali tik pasikartoti, kad visi projektai buvo realūs, vykdyti, tačiau visi pinigai, pervesti pagal nežino kieno išrašytas ir jam G. K. pateiktas (duomenys neskelbtini) bendrovių sąskaitas faktūras, kurios buvo jo nurodymu įtrauktos į UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitą, buvo už neįvykusias ūkines operacijas, nes prekės, paslaugos, kaip minėjo, negautos, jų ir nebuvo, o tuos pinigus pasiėmė G. K., kad grąžintų paskolas akcininkams ar dar kažkam, jis nežino, nes jis jam nepasakojo, o jis ir nesidomėjo, tiesiog buvo toks susitarimas tarp jų. Jis norėjo gauti paskolas iš kredito įstaigų, o tam reikėjo nuosavos dalies, kurios jis realiai neturėjo, o šių apsimestinių sandorių su (duomenys neskelbtini)s pagrindu ir buvo nuosava dalis G. K. formuojama/suformuota. Bent taip jis suprato, tačiau nesigilino, jam svarbu buvo ir pagrindinis tikslas buvo pradėti ir įgyvendinti projektus. Pinigai, kurie buvo pervesti (duomenys neskelbtini) bendrovėms, jam negrąžinti, jam jų niekas neperdavė ir jis jų niekaip kitaip negavo, tai ne j o pinigai, juos visus ar dalį jų, atskaičius procentus, kaip supranta, pasiėmė G. K.. Aplinkybių dėl tų pinigų perdavimo iš (duomenys neskelbtini) K. negali atsakyti. UAB „(duomenys neskelbtini)“ galimai iš (duomenys neskelbtini) įmonių prekių (paslaugų) neįsigijo iš viso už 727000,00 Eur, atitinkamai:- 2018 m. – už 280000,00 Eur iš bendrovės (duomenys neskelbtini);- 2019 m. – už 90000,00 Eur (iš (duomenys neskelbtini) - už 70000,00 Eur; (duomenys neskelbtini) - už 20000,00 Eur);- 2020 m. – už 196500,00 Eur (iš (duomenys neskelbtini) - už 136500,00 Eur; iš (duomenys neskelbtini) - už 60000,00 Eur);- 2021 m. – už 160500,00 Eur (iš (duomenys neskelbtini) - už 90000,00 Eur; iš (duomenys neskelbtini) - už 70500,00 Eur), ar dėl to padaryta žala UAB „(duomenys neskelbtini)“? UAB „(duomenys neskelbtini)“ iš (duomenys neskelbtini) įmonių prekių (paslaugų) galimai neįsigijo iš viso už 115000,00 Eur, atitinkamai:- 2020 m. – už 20000,00 Eur iš bendrovės (duomenys neskelbtini);- 2021 m. – už 95000,00 Eur iš bendrovės (duomenys neskelbtini), ar dėl to padaryta žala UAB „(duomenys neskelbtini)“?Atsako i abu klausimus , kad, kai bus atliktas (baigtas) ikiteisminis tyrimas, grąžinti finansiniai dokumentai, kai bus atliktas abiejų bendrovių finansinis auditas, kuriuo remiantis galimos žalos klausimas bus išspręstas civiline tvarka, todėl šis klausimas nebus nagrinėjamas ikiteisminiame tyrime ir civilinis ieškinys nebus jame reiškiamas. Dėl R., tai nurodo, kad atsisako akistatos, nėra prasmės, viskas notariškai patvirtinta, objektas įregistruotas Registrų centre, pinigai sumokėti, jis su jais realiai visiškai nebendravo, nederino to sandorio, todėl akistata beprasmė. Tvirtina apskaitos dokumentuose esančius duomenis. Sutinka baigti ikiteisminį tyrimą baudžiamuoju įsakymu (t. 48, b. l. 103-108).

3.9. 2024-09-18 pateikė rašytinius paaiškinimus, kuriuose parodė, kad FNTT prie LR VRM Šiaulių apygardos valdybos Šiaulių NVTS yra atliekamas ikiteisminis tyrimas Nr. 05-6-00009-21 dėl veikų numatytų LR BK 182 str. 2 d., 183 str. 2 d., 220 str., 2 d. ir 222 str. 1 d. Šioje byloje yra teikęs išsamius parodymus ir bendradarbiauja su tyrimu. Šiais rašytiniais paaiškinimais nori patikslinti tam tikras aplinkybes apie kurias kalbėjo duodamas paskutinius parodymus tyrėjai. Labai apgailestauja, gal buvo ne visai tikslus savo apklausose interpretuojant tam tikras tyrimą dominančias aplinkybes, todėl nori patikslinti jas šiais paaiškinimais. Teikdamas parodymus minėjo, kad iš savo vadovaujamos bendrovės kasos paimtus 130 000 eurų pagal KIO (kasos išlaidų orderiai) jis perdavė G. K.. Paaiškina, jog jis turėjo omeny, kad šie pinigai buvo perduoti ne grynais, o turėta minty, kad tai buvo padaryta kartu su visais atliktais bankiniais pavedimais atliktais iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ į (duomenys neskelbtini) įmonių sąskaitas ir tame tarpe, kadangi G. K. faktiškai tiesiogiai spręsdavo reikalus su šiomis įmonėmis (duomenys neskelbtini) ir jų atsakingais asmenimis. Realiai 130000 Eur grynais perduota G. K. nebuvo, šių pinigų aplamai paimta iš (duomenys neskelbtini) kasos nebuvo, nes jų jau kasoje fiziškai nebuvo, buvo tik surašyti tai patvirtinantys KIO, o tai padaryta buvo tam, kad esant patikrinimui būtu galima pateisinti šių pinigų išlaidavimą iš kasos ir tam buvo surašyti šie trys KIO kaip pateisinimas ir pagrindimas šio „trūkumo“ padengimui kasoje. Vėliau, G. K. patikinimu šie pinigai šiam trūkumui uždengti turėjo grįžti iš (duomenys neskelbtini) įmonių grynais, ir atsirastų UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasoje, o trys KIO 130000 Eur išdavimui būtų sunaikinti, tokiu būdu kasa jau būtų suvesta ir joje nebūtų jokių pinigų trūkumo. Tačiau to padaryta nebuvo spėta, nes FNTT sulaikė grynuosius, kurie buvo gabenti UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir paėmė visus bendrovės apskaitos dokumentus. Tokiu būdu sulaikyti grynieji buvo skirti šios jo valdomos bendrovės kasos trūkumui padengti, kaip ir žadėjo G. K.. Taigi, 130000 Eur, tame tarpe 119000 Eur sulaikytų šioje byloje, buvo skirti įnešti į UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasą ir turėjo būti perduoti jam. Iš šios 130000 Eur sumos 11000 Eur yra gavęs jau anksčiau iš G. K. grynais tuo pačiu tikslu, įnešti į bendrovės (duomenys neskelbtini) kasą. Taip pat paaiškina, kad vystant vėjo jėgainių statybos ir įrengimo projektus per visą jų laikotarpį, o tai galėjo būti ne mažiau kaip 10 metų, jo vadovaujamos įmonės turėjo ir papildomų neoficialių išlaidų, kurios buvo būtinos, kad sėkmingai įgyvendinti šiuos projektus. Nori pabrėžti, kad šie projektai buvo vystomi kartu su kitais juridiniais asmenimis, buvo labai svarbu spėti viską padaryti laiku ir sklandžiai per susitarimuose numatytus terminus, kitu atveju galėjo atsirasti tiek nuostoliu tiek aplamai galėjo kilti grėsmės vystomiems projektams kaip tokiems, jie galėjo būti tiesiog neįgyvendinti. Todėl per visą projektų vystymo laikotarpį jo įmonės ir jis asmeniškai turėjo mokėti neoficialiai (papildomai) tiek už sandorius perkant sklypus, tiek už dokumentacijos paruošimą, tvarkymą, projektų parengimą ir sutvarkymą ir pan. Minėtas papildomas išlaidas prie jau turimų oficialių išlaidų galima pavadinti įvairiai, tačiau tai nekeičia jų esmės, paskirties ir tikslo, jos buvo skirtos pagreitinti visų būtinų darbų eigą, užtikrinti jų sklandumą ir atitikimą galutiniam tikslui – projektų įgyvendinimui. Jis negali tiksliai pasakyti kokia konkreti dalis ir kam buvo sumokėta, jis to nepamena ir nevedė jokios tam skirtos asmeninės apskaitos, nes šie pinigai neoficialiai visada buvo mokami interesantams ir vykdytojams kartu su oficialiai mokėjimais, nes toks buvo jų reikalavimas, šiai dienai jis to nurodyti ir nenorėtų, nes taip būtu pakenkta tiems asmenims, o to jis nepageidauja, tuo labiau kad to negalėtų ir išgryninti konkrečiai pagal konkrečius asmenis ar konkrečius veiksmus. Per visą projektų vykdymo laikotarpį kartu su j o bendrovių oficialiomis išlaidomis papildomai neoficialiems apmokėjimams už sklypus, jų pirkimo dokumentacijos, projektų rengimams, derinimams, sąlygų gavimams ir pan. Jo valdomos įmonės galėjo išleisti apie 230000 Eur grynais, tame tarpe ir minimus 130000 Eur, kuriems buvo išrašyti KIO. Būtent dėl šių neoficialių išlaidų projektų įgyvendinimams ir atsirasdavo trūkumai kasose, kurias turėdavo padengti pavedimais per (duomenys neskelbtini) įmones, iš kurių lėšos grįždavo jam grynais per G. K.. Nori pabrėžti, kad šios 230000 Eur lėšos jokiu būdu nebuvo pasisavintos ar išvaistytos, jos buvo panaudos įmonių vystomiems projektams ir faktiškai įmonių veiklos tikslams, nors tai buvo daroma neoficialiai, tačiau to reikalavo aplinkybės ir šių paruošiamųjų etapų dalyvių „papildomos“ sąlygos, ignoruojant kurias rizikavo neįgyvendinti laiku to ką buvome numatę bei patirtume ženklių nuostolių. Taip pat nurodo, kad per visą projektų įgyvendinimo laikotarpį jo įmones įgijo dešimtis sklypų, kuriems ir buvo panaudota didžioji dalis papildomų lėšų neoficialiems apmokėjimams šių sklypų pardavėju pageidavimu, rodant sandorių mažesnę išraišką, tačiau sumokant jiems papildomai suderėtą kainą. Atsižvelgiant į tai papildomai nurodo, kad šie papildomi neoficialus apmokėjimai iš jo bendrovių kasų grynais niekaip nebuvo įforminami, nes jie buvo skirti neoficialiems apmokėjimams įgyvendinant projektus, jis labai apgailestauja, kad taip elgėsi, tačiau neturėjo jokio tikslo šias lėšas nei pasisavinti nei išvaistyti, nes vystomi projektai jam buvo prioritetas, nes turėjo dėl to didelių įsipareigojimų prieš partnerius ir negalėjo jų pavesti, tai jį verte taip elgtis jo įmonių interesais ir įmonių veiklų tęstinumo tikslais. Prašo prijungti prie bylos šiuos jo 2024-09-18 rašytinius paaiškinimus ir jais remtis priimant atitinkamus procesinius sprendimus. (t. 48, b. l. 108-110)

3.10. 2024-12-12 papildomai atsakė į klausimus. Kas nuo 2018-01-01 yra bendrovių „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“ akcininkai? Atsako: UAB „(duomenys neskelbtini)“ jis yra vienintelis akcininkas, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ akcininkas yra jis (50 proc.) ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ (50 proc.), UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorius ir akcininkas yra T. M., kuris UAB „(duomenys neskelbtini)“ veikloje niekada nedalyvavo, nesikišo, dividendai nebuvo mokami nei jam, nei jam. Jie kaip ir nebendrauja, bendrų reikalų neturi. Kur nuo 2018 m. buvo bendrovių „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“ veiklos vykdymo vieta, kur dirbo darbuotojai, laikyti apskaitos dokumentai? Atsako: abiejų įmonių veiklos vykdymo vieta, t. y., ofisas visada buvo adresu (duomenys neskelbtini), o apskaitos dokumentai už einamus metus būdavo tose vietose, kur buvo apskaitą tvarkiusių įmonių veiklos vykdymo vietos, bet adresų jis neprisimena ir laikotarpių, kas, kada tvarkė jau neprisimena. O dokumentai ankstesnių laikotarpių būdavo laikomi (duomenys neskelbtini). Dėl UAB „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“ kasos. Kur nuo 2018 m. buvo/yra bendrovių kasa, kas už ją atsakingas, kas išduoda grynuosius pinigus, kas išrašė/o kasos dokumentus? Atsako: kasa visada buvo adresu (duomenys neskelbtini), kurioje buvo laikyti grynieji pinigai. Jis nurodydavo buhalteriai parengti dokumentą, kai norėdavo išsiimti ar įnešti grynuosius pinigus į kasą, ji surašydavo dokumentuose, ką reikia, pasirašydavo, persiųsdavo juos tik jam el. paštu, t. y., siųsdavo ne vienu el. paštu, galėjo persiųsti šiais el. paštais: (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), kartais (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), kartais gyvai perduodavo, kartais paštu persiųsdavo, o pinigus įnešdavo ar pasiimdavo iš kasos jis pats. Kas, kada, kokiu būdu pateikė (duomenys neskelbtini) bendrovių sąskaitas faktūras, kurių pagrindu buvo išrašyti 3 kasos išlaidų orderiai (toliau KIO): 2019-08-19 kasos išlaidų orderis Nr. K-12 dėl (duomenys neskelbtini) bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ grynų pinigų 50000,00 Eur atsiskaitymui pagal sąskaitas išmokėjimo; 2019-10-07 kasos išlaidų orderis Nr. K-14 dėl (duomenys neskelbtini) bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ grynų pinigų 20000,00 Eur atsiskaitymui pagal sąskaitas išmokėjimo;2020-03-30 kasos išlaidų orderis Nr. K-8 dėl 60000,00 Eur atsiskaitymui su (duomenys neskelbtini) bendrove „(duomenys neskelbtini)“ už marketingo suteiktas paslaugas (duomenys neskelbtini), kuriuos išsimokėjote sau, kas išrašė šiuos 3 KIO, kas, kokiu būdu, kada ir kam perdavė šiuos KIO įtraukimui į bendrovės apskaitą? Atsako: kad juose pasirašė jis ir apskaitą tvarkiusios darbuotojos, kada, kokiu būdu, kas jam juos perdavė, jis neprisimena. Į apskaitą jis nurodė įtraukti šiuos 3 KIO tuo metu tvarkiusių apskaitą moterų, bet kada, kokiu būdu jis prašė, nurodė tai padaryti, jis neprisimena. Kada, kur jos pasirašė šiuose KIO, jis nežino. Kada, kur, kam konkrečiai buvo panaudoti grynieji pinigai pagal išrašytus minėtus 3 KIO? Atsako: šiuos 130000 Eur pagal išrašytus 3 KIO: K-8, K-12, K-14 jis būtų grąžinęs į UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasą, kai būtų gavęs iš G. K. pinigus, parvežtus iš (duomenys neskelbtini), t. y., kai būtų gavęs 119500 sulaikytų Eur. Kaip techniškai buvo organizuojamas pinigų iš (duomenys neskelbtini) perdavimas, gabenimas, jis nežino,119500 Eur jo vertinimu galimai galėjo būti vežti su UAB „(duomenys neskelbtini)“ ar UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentais, kurie galėjo būti panaudoti kaip priedanga tiems pinigams pargabenti į Lietuvą ir perduoti G. K., kuris juos būtų perdavęs jam, o jis juos būtų įnešęs į UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasą ir tuos 3 KIO išmetęs, deklaracijas būtų nurodęs buhalterei patikslinti, o (duomenys neskelbtini) bendrovių išrašytas sąskaitas, pagal kurias išrašyti buvo tie 3 KIO, jis bučiau paprašęs G. K. pataisyti, t. y., sumažinti jose įrašytas pinigų sumas. Į klausimą, kodėl tik 2022 m. vasario mėn. turėjo grąžinti tuos pinigus į kasą pagal 2019, 2020 m. išrašytus KIO, jis atsako, kad šie pinigai visu tuo laikotarpiu buvo naudoti UAB „(duomenys neskelbtini)“ veiklai ir niekam kitam – projektų derinimui, vystymui, kaip sakė, įstaigų, organizacijų fiziniams asmenims už projektų pagreitinimą, jų nestabdymą, tačiau atsisako šiuos asmenis įvardinti, žinant, kad pinigai turės būti sugrąžinti konkrečiai nenumatytu laiku, nes tuo metu nežinojo, kada tie pinigai bus grąžinti jam per G. K.. Nurodo, kad, kai „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“ pervesdavo (duomenys neskelbtini) bendrovėms pinigus įvairiomis sumomis, tai ne visi pinigai būdavo iš karto parvežti į Lietuvą, net ir atskaičius procentą, kiek (duomenys neskelbtini) pasiimdavo procentų nuo pervestos sumos, jis tikrai negali pasakyti, bet žino, kad G. K. dalimis gaudavo pervestą (duomenys neskelbtini) pinigų sumą. Kam priklauso sulaikyti 119500 Eur, ar jūs žinojote, iš kur jie paimti, iš kur jie gabenti, kas, kada, kam juos turėjo perduoti?Atsako: kad 2022 m. sausio mėn. pabaigoje UAB „(duomenys neskelbtini)“ pervedė (duomenys neskelbtini) bendrovei 70000 Eur, neprisimena tikslios datos ir kokiai įmonei pinigai pervesti, tačiau tai žinojo G. K., tačiau šie pinigai turėjo grįžti UAB „(duomenys neskelbtini)“, ne G. K.. Kokia tiksliai pinigų suma jam grįš, jis niekada nežinojo, jis nieko nežinojo apie jų perdavimą, gabenimą, jis nežinojo ir kiek tiksliai procentų atskaitoma bus ir paliekama kitiems asmenims, apie kuriuos jis taip pat nieko nežinojo. Taip pat nori paminėti, kad su UAB „(duomenys neskelbtini)“ iki šiol vykdomi projektai dėl 2 vėjo jėgainių statybos įgyvendinimo (duomenys neskelbtini) už 1,6 mln. Eur ir pinigus pagal šį projektą iki šiol UAB „(duomenys neskelbtini)“ moka, t. y., yra dar skolinga. Ar visi sandoriai su (duomenys neskelbtini) bendrovėmis deklaruoti PVM deklaracijose?Atsako: nežino, nes tai turėjo žinoti ir padaryti apskaitą tvarkiusios moterys, tačiau gali pasakyti, kad visas (duomenys neskelbtini) bendrovių išrašytas sąskaitas gaudavo jis arba S. T. tik iš G. K. ir tik el. paštu, šios sąskaitos visos buvo persiųstos buhalterijai, jas persiųsdavo el. paštu jis arba S. T. įtraukimui į apskaitą ir deklaracijų pateikimui. Kaip dažnai bendrovių „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“ teiktos deklaracijos buvo tikslinamos, kas jas ir kieno nurodymu, kokiu būdu tikslindavo? Atsako, kad neprisimena, nežino ir negali nieko apie tai jau pasakyti. Dėl S. T., R. S.. Kokias funkcijas atliko, ką, kur, nuo kada ir iki kada konkrečiai dirbo ir už ką buvo atsakinga S. T.? Atsako: S. T. buvo UAB „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“ administratore, ji nagrinėjo įstatymus, objektų priregistravimo klausimais ji dirbo, taip pat ji jo nurodymu atlikdavo dalį pavedimų kitoms įmonėms ir (duomenys neskelbtini) bendrovėms, tačiau jis visais atvejais patvirtindavo tuos pavedimus, nes tik jis vienas tai galėjo padaryti. Visus darbus S. T. atlikdavo jo nurodymu. Jei G. K. jos paprašydavo ką padaryti, tai ji visada atsiklausdavo jo, ar daryti tai. Ar. S. T. žinojo apie (duomenys neskelbtini) įmones ir tą schemą, tai atsako, kad ji atlikdavo pavedimus joms, tačiau nekeldavo jokių klausimų, ji su tuo visiškai nesusijusi. R. S. buvo energetikos ūkio darbuotojas-vadybininkas, jis atlikdavo realius elektros instaliacijos darbus pagal savo kategoriją iki 10 kw, dirbo administracinį darbą, organizuodavo medžiagų pirkimą, žemių pirkimą, tačiau apie (duomenys neskelbtini) bendroves ir tą schemą nieko nežinojo, pavedimų neatliko ir jis tikrai nėra susijęs niekuo. Ar G. K. bendravo su S. T. dėl bendrovių „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“?Atsako: taip, G. K. bendravo su S. T., tačiau, kaip minėjo, ji visada po G. K. skambučio kalbėdavosi ir viską pasakydavo jam. S. T. nešiojamajame kompiuteryje Lenovo kratos metu buvo rastas failas – Excel dokumentas su lentelėmis, kuriose matyti įrašai, paskaičiavimai. Apklausos metu pateikiami du lapai su lentelėmis. Prašo paaiškinti, kas nurodė jas pildyti, kodėl jos buvo pildomos ir ką reiškia jose padaryti įrašai. Atsako: kad šių lentelių jis nepildė, S. T. kompiuteriu jis nesinaudojo niekada, nežinojo, kad tokios lentelės yra ir jis jas dabar mato pirmą kartą, tačiau jis S. T. nurodė suvesti duomenis dėl vėjo jėgainės, žemės, saulės elektrinės iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ įsigijimo, po to bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo ir (duomenys neskelbtini) pinigų išvedimo. Nežino ir negali atsakyti, ar tuose lapuose nurodytos pinigų sumos pervestos (duomenys neskelbtini) yra susiję su UAB „(duomenys neskelbtini)“ vykdytu projektu, tačiau mano, kad galėjo būti lentelėje nurodyti pinigai iš viso 93000 Eur pervesti (duomenys neskelbtini) bendrovei (duomenys neskelbtini) pagal projektą, sudarytą su UAB „(duomenys neskelbtini)“. Iš tų 93000 Eur, kokia suma grįžo iš (duomenys neskelbtini), kam ji grįžo, t. y., jam ar G. K., jis nežino, kur, kada ir kam jie buvo panaudoti, jis taip pat nežino. Dėl sandorių su UAB „(duomenys neskelbtini)“2020-02-20 UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ sutartis dėl 2 vėjo elektrinių, adr. (duomenys neskelbtini), statybos projektų įgyvendinimo, kokiai sumai buvo pasirašyti projektai, ar buvo sukeltos projektų kainos ir ta sukelta pinigų suma pervesta (duomenys neskelbtini) bendrovėms pagal išrašytas sąskaitas faktūras, kokias sąskaitas faktūras, kieno nurodymu, kiek pinigų grįžo iš (duomenys neskelbtini), kam grįžo bei kur jie buvo panaudoti? Į šį klausimą, nenorėdamas klaidinti tyrimo, neatsakys, nes neprisimena. Dėl UAB „(duomenys neskelbtini)“2020-12-08 UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ pasirašyta sutartis dėl vėjo elektrinės, adresu (duomenys neskelbtini), statybos darbų atlikimo už 780000 Eur. Ar buvo sukeltos projekto kainos ir ta sukelta pinigų suma pervesta (duomenys neskelbtini) bendrovėms pagal išrašytas sąskaitas faktūras, kokias sąskaitas faktūras, kieno nurodymu tai buvo padaryta, kas ir kokius dokumentus perdavė, kiek pinigų grįžo iš (duomenys neskelbtini), kam grįžo pinigai bei kur jie buvo panaudoti? Į šį klausimą, nenorėdamas klaidinti tyrimo, neatsakys, nes neprisimena. Dėl UAB „(duomenys neskelbtini)“2018-12-31 sutartis tarp „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ dėl vėjo elektrinės (duomenys neskelbtini), statybos projekto įgyvendinimo už 895400 Eur. Kokiai sumai buvo pasirašytas projektas, ar buvo sukelta projekto/sąmatos kaina ir ta sukelta pinigų suma pervesta (duomenys neskelbtini) bendrovėms pagal išrašytas sąskaitas faktūras, kokias sąskaitas faktūras, kieno nurodymu tai buvo daroma, kas, kada, kam ir kokiu būdu perdavė (duomenys neskelbtini) bendrovių išrašytus dokumentus, kas nurodė, kas įtraukė šiuos dokumentus į UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitą, kiek pinigų grįžo iš (duomenys neskelbtini), kam grįžo bei kur jie buvo panaudoti? Į šį klausimą, nenorėdamas klaidinti tyrimo, neatsakys, nes neprisimena. Dėl UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2021-10-28 nusipirko žemės sklypą, vėjo jėgainę, transformatorinę, adr. (duomenys neskelbtini) ir saulės elektrinę (duomenys neskelbtini) už 496100 Eur su PVM. Kokiai sumai buvo pasirašytas projektas, ar buvo sukelta projekto/sąmatos kaina ir ta sukelta pinigų suma pervesta (duomenys neskelbtini) bendrovėms pagal išrašytas sąskaitas faktūras, kokias sąskaitas faktūras, kieno nurodymu tai buvo daroma, kas, kada, kam ir kokiu būdu perdavė (duomenys neskelbtini) bendrovių išrašytus dokumentus, kas nurodė, kas įtraukė šiuos dokumentus į UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitą, kiek pinigų grįžo iš (duomenys neskelbtini), kam grįžo bei kur jie buvo panaudoti? Į šį klausimą, nenorėdamas klaidinti tyrimo, neatsakys, nes neprisimena. UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2020 m. į suvestinio registro „Didžioji knyga“ buhalterinę sąskaitą Nr. 6001 „Suteiktų paslaugų savikaina“ įrašė pirkimus iš bendrovės (duomenys neskelbtini) iš viso už 66500,00 Eur, padarydama įrašus pagal:2020-04-30 dokumentą Nr. (duomenys neskelbtini) už 1500,00 Eur.;2020-06-25 dokumentą Nr. (duomenys neskelbtini) už 65000,00 Eur. Sąskaitos faktūros pagal šiuos du įrašus rastos S. T. nešiojamajame kompiuteryje, kuris buvo paimtas kratos metu. Kodėl šios dvi sąskaitos nebuvo įtrauktos į apskaitą? Kas jums yra žinoma apie jų išrašymą, perdavimą? Į šį klausimą negali atsakyti, mano, kad tai kokia žmogiška klaida, jis ar S. T., ar buhalterė neįtraukė sąskaitos, gal neatsispausdino, negali pasakyti tikrai, kodėl taip nutiko. S. T. nešiojamajame kompiuteryje, kuris buvo paimtas kratos metu, taip pat rastos dvi sąskaitos faktūros, išrašytos „(duomenys neskelbtini)“ bendrovei „(duomenys neskelbtini)“: 2020-01-29 už 30000 Eur sumai ir 2020-03-10 25000 Eur sumai. Kodėl šios dvi sąskaitos nebuvo įtrauktos į apskaitą? Kas jums yra žinoma apie jų išrašymą, perdavimą? Neatsakys, nežino. Apklausiamas įtariamuoju nurodėte, kad visus (duomenys neskelbtini) pervestus pinigus, atskaičius mokesčius, pasiimdavo G. K.. Iš kur žinojote, kad jis pasiimdavo juos, kaip jis juos pasiimdavo/susigrąžindavo, kas juos perduodavo, kokią pinigų sumą susigrąžindavo, kiek procentų nuo pervestos sumos nuskaičiuodavo, kam ta nuskaičiuota pinigų suma likdavo? Atsako: kad nežino, kas tuos pinigus, kam, kaip perduodavo, kaip K. juos gaudavo. Kad G. K. pasiimdavo pinigus, jis jam pasakydavo, kad visus pervestus (duomenys neskelbtini) pinigus jis pasiėmė, tai turėjo omenyje, kad jam būdavo visi perduoti ir jis juos valdė, bet kiek jis jų gaudavo, jis nežino. Ikiteisminio tyrimo duomenimis, pervestus (duomenys neskelbtini) bendrovėms pinigus jūs ir G. K. dalindavotės tam tikromis dalimis (procentais), ar taip buvo, kiek procentų nuo pervestos pinigų sumos (duomenys neskelbtini) gavote jūs, kiek G. K.? Neatsakys į tą klausimą, neprisimena tų aplinkybių. Sau jis nieko neėmė, asmeninių tikslų neturėjo, visi tie pinigai buvo panaudoti įmonių UAB „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“ veiklai. 2024-04-25 nurodėte, kad pagal metus galėtumėte atsakyti, kokiai vėjo jėgainei, kokia išrašyta (duomenys neskelbtini) sąskaita buvo naudota. 2018 metais buvo išrašytos dvi sąskaitos faktūros (duomenys neskelbtini) bendrovės (duomenys neskelbtini) už 120000 Eur ir už 160000 Eur. Kokiam projektui ir kokioms prekėms, paslaugoms ar kita šios sąskaitos buvo panaudotos? Vis dėlto tai neįmanoma padaryti ir negali pasakyti. 2019 metais UAB „(duomenys neskelbtini)“ buvo išrašytos dvi sąskaitos faktūros (duomenys neskelbtini) bendrovių:2019-01-30 (duomenys neskelbtini) dėl RCF modulio ir COS reguliatoriaus vėjo turbinai įsigijimo už 70000 Eur, o šios sąskaitos pagrindu 2019-08-19 buvo išrašytas kasos išlaidų orderis Nr. K-12, pagal kurį išmokėta (duomenys neskelbtini) bendrovei (duomenys neskelbtini) grynų pinigų 50000 Eur, ir 2019-08-22 (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) dėl RCF modulio vėjo turbinai įsigijimo už 20000 Eur, o šios sąskaitos pagrindu 2019-10-07 buvo išrašytas kasos išlaidų orderis Nr. K-14, pagal kurį išmokėta (duomenys neskelbtini) bendrovei (duomenys neskelbtini) grynų pinigų 20000 Eur. Prašo paaiškinti/nurodyti, kokiam projektui ir kokioms prekėms, paslaugoms ar kita šios sąskaitos bei kasos išlaidų orderis buvo panaudotos? Negali paaiškinti, kaip ir minėjo, neįmanoma. 2020 metais buvo išrašytos sąskaitos faktūros (duomenys neskelbtini) bendrovės (duomenys neskelbtini):2020-03-30 Nr. (duomenys neskelbtini) dėl RCF modulio vėjo turbinai įsigijimo už 55000,00 Eur,2020-12-28 Nr. (duomenys neskelbtini) dėl ADVS valdiklio E66/E3 įsigijimo už 15000,00 Eur, taip pat į UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitą įtraukta išankstinė 2020-03-10 (duomenys neskelbtini) sąskaita faktūra Nr. M/P 202003-1 dėl 1 vnt. RCF formos vėjo turbinos modulio įsigijimo už 25000,00 Eur, ir 2020 m. į suvestinio registro „Didžioji knyga“ buhalterinę sąskaitą Nr. 6001 „Suteiktų paslaugų savikaina“ įrašyti pirkimai iš bendrovės (duomenys neskelbtini): 2020-04-30 dokumentą Nr. (duomenys neskelbtini) už 1500,00 Eur,2020-06-25 dokumentą Nr. (duomenys neskelbtini) už 65000,00 Eur, be to, 2020-03-30 išrašyta dar ir (duomenys neskelbtini) sąskaita faktūra Nr. (duomenys neskelbtini) dėl marketingo paslaugų suteikimo už 60000 Eur, o pagal 2020-03-30 kasos išlaidų orderį Nr. K-8, išduota jums 60000 Eur grynaisiais atsiskaitymui su (duomenys neskelbtini) pagal 2020-03-30 sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini).Prašo paaiškinti/nurodyti, kokiam projektui ir kokioms prekėms, paslaugoms ar kita šios sąskaitos bei kasos išlaidų orderis buvo panaudotos? Neatsakys. 2021 metais buvo išrašytos sąskaitos faktūros (duomenys neskelbtini) bendrovių: (duomenys neskelbtini) 2021-02-03 Nr. (duomenys neskelbtini) dėl (duomenys neskelbtini) nepertraukiamo maitinimo šaltinio įsigijimo už 75000,00 Eur, (duomenys neskelbtini) 2021-02-18 Nr. (duomenys neskelbtini) dėl (duomenys neskelbtini) nepertraukiamo maitinimo šaltinio įsigijimo už 15000,00 Eur, (duomenys neskelbtini) 2021-07-05 (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) (išankstinė sąskaita) dėl 3 vnt. valdymo spintų ((duomenys neskelbtini)) įsigijimo už 202545 Eur ir 2021-07-15 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) dėl 3 vnt. valdymo maitinimo dėžių po 200 kw įsigijimo už 70500 Eur. Prašo paaiškinti/nurodyti, kokiam projektui ir kokioms prekėms, paslaugoms ar kita šios sąskaitos buvo panaudotos? Negali paaiškinti, neatsakys. UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2020 metais buvo išrašyta 1-a sąskaita (duomenys neskelbtini) bendrovės (duomenys neskelbtini): 2020-12-09 Nr. (duomenys neskelbtini) dėl (duomenys neskelbtini) įsigijimo už 20000 Eur, o 2021 metais išrašytos dvi sąskaitos (duomenys neskelbtini) bendrovės (duomenys neskelbtini):2021-10-15 Nr. (duomenys neskelbtini) dėl (duomenys neskelbtini) įsigijimo už 15000 Eur,2021-12-06 Nr. (duomenys neskelbtini) dėl (duomenys neskelbtini) įsigijimo už 80000 Eur. Prašo paaiškinti/nurodyti, kokiam projektui ir kokioms prekėms, paslaugoms ar kita šios sąskaitos buvo panaudotos? Negali paaiškinti, neatsakys. 2024-09-10 apklausiamas papildomai įtariamuoju parodėte, kad pinigai, kurie buvo pervesti (duomenys neskelbtini) bendrovėms iš UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, jums negrąžinti, jums jų niekas neperdavė ir jų niekaip kitaip negavote, tai ne jūsų pinigai, juos visus ar dalį jų, atskaičius procentus pasiėmė G. K.. Aplinkybių dėl tų pinigų perdavimo iš (duomenys neskelbtini) K. negalėjote nurodyti, tačiau 2024-09-18 rašytiniuose paaiškinimuose nurodėte, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“ turėjo ir papildomų neoficialių išlaidų, kurios buvo būtinos, kad sėkmingai įgyvendinti projektus, todėl per 10-ies metų laikotarpį galėjote išleisti apie 230000 Eur grynaisiais, tame tarpe ir 130000 Eur, kuriems buvo išrašyti KIO. Būtent dėl šių neoficialių išlaidų projektų įgyvendinimams ir atsirasdavo trūkumai kasose, kurias turėdavo padengti pavedimais per (duomenys neskelbtini) įmones, iš kurių lėšos grįždavo jums grynaisiais per G. K.. Prašo paaiškinti, kada, iš kur, už ką, per kokį laikotarpį gauti apie 230000 Eur, kaip jie, kada ir kam panaudoti, ar jie įtraukti į UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitą, jei ne, tai kodėl? Atsako, kad tie pinigai panaudoti per tiriamąjį laikotarpį, nuo 2018 m. iki 2022 m., į apskaitą jie įtraukti nebuvo niekaip, kaip minėjo, šie pinigai panaudoti įmonių veiklai, t. y., projektų užtikrinimui, apie ką daugiau ir smulkiai nekalbės, nes negali, ir šių pinigų jis asmeniškai nepanaudojo, visi jie panaudoti UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ veiklai. Pagal jūsų pateiktą lentelę dėl žemės sklypų įsigijimo, prašo nurodyti, už kiek konkrečiai įsigyti nurodyti sklypai, kaip, su kuo, kada, kur buvo atsiskaityta? Atsako, kad neatsimena ir tikrai nepasakys. UAB „(duomenys neskelbtini)“ iš (duomenys neskelbtini) įmonių prekių (paslaugų) neįsigijo už 727000,00 Eur, atitinkamai:2018 m. už 280000,00 Eur iš bendrovės (duomenys neskelbtini);2019 m. už 90000,00 Eur (iš (duomenys neskelbtini) už 70000,00 Eur; (duomenys neskelbtini) už 20000,00 Eur);2020 m. už 196500,00 Eur (iš (duomenys neskelbtini) už 136500,00 Eur; iš (duomenys neskelbtini) už 60000,00 Eur); 2021 m. už 160500,00 Eur (iš (duomenys neskelbtini) už 90000,00 Eur; iš (duomenys neskelbtini) už 70500,00 Eur), tai kokią pinigų sumą pervedė bendrovė (duomenys neskelbtini), kokią pinigų sumą gavote jūs, kur ją ir kaip panaudojote? Į šį klausimą neatsakys, jis tiksliai nežino, reikia remtis byloje surinktais duomenimis ir apskaitos dokumentais, kiek jam jų sugrįžo per visą laikotarpį, jis nežino, neoficiali apskaita šių pinigų nebuvo vesta, dėl to nurodyti konkrečius duomenis yra nerealu. Nežino, ar visi pervesti (duomenys neskelbtini) pinigai grįžo, ar 119500 Eur jau buvo paskutinė pinigų suma, nes už pervestus pinigus (duomenys neskelbtini) ir gautus iš (duomenys neskelbtini) pinigus buvo atsakingas G. K.. UAB „(duomenys neskelbtini)“ iš (duomenys neskelbtini) įmonių prekių (paslaugų) neįsigijo už 115000,00 Eur, atitinkamai:2020 m. už 20000,00 Eur iš bendrovės (duomenys neskelbtini);2021 m. už 95000,00 Eur iš bendrovės (duomenys neskelbtini), tai kokią pinigų sumą pervedė bendrovė (duomenys neskelbtini), kokią pinigų sumą gavote jūs, kur ją ir kaip panaudojote? Jo toks pat atsakymas, kaip ir prieš tai pateiktame klausime (t. 48, b. l. 112-120).

3.11. 2025-05-16 parodė, kad galvos traumų nėra turėjęs, psichikos sveikatos sutrikimo ligomis nėra sirgęs, nėra priklausomas nuo alkoholio ar narkotinių medžiagų, kuo yra įtariamas, susipažino ir supranta. Taip pat nurodo, kad jo asmens duomenys nepasikeitė. Nurodo, kad pasilieka prie ikiteisminio tyrimo metu duotų raštu, žodžiu parodymų. Į jam pareikštą įtarimą parodo, kad 12-ka suklastotų (duomenys neskelbtini) bendrovių: „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitų faktūrų: 2018-12-20 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (vėjo turbinų komponentų) įsigijimo už 120000,00 Eur, 2018-12-20 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (vėjo turbinų komponentų įsigijimo) už 160000,00 Eur, 2019-01-30 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (modulio ir reguliatoriaus vėjo turbinai) įsigijimo už 70000,00 Eur, 2019-08-22 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (modulio vėjo turbinai) įsigijimo už 20000,00 Eur, 2020-03-30 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (modulio vėjo turbinai) įsigijimo už 55000,00 Eur, 2020-03-30 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (marketingo paslaugų) pirkimo už 60000,00 Eur, 2020-04-30 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (marketingo paslaugų) suteikimo už 1500,00 Eur, 2020-06-25 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (maitinimo spintos vėjo jėgainei) įsigijimo už 65000,00 Eur, 2020-12-28 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (valdiklio įsigijimo) už 15000,00 Eur, 2021-02-03 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (nepertraukiamo maitinimo šaltinio) įsigijimo už 75000,00 Eur, 2021-02-18 „(duomenys neskelbtini) sp. zo. o.“ sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (nepertraukiamo maitinimo šaltinio) įsigijimo už 15000,00 Eur, 2021-07-15 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (3 vnt. inverterių, guolių komplekto ir slydimo žiedo) įsigijimo už 70500,00 Eur, įtrauktų į UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitą, jis gavo iš G. K. arba S. T., tačiau jai tas sąskaitas perdavė G. K.. Kada, kokiais būdais tiksliai jas gavo, jis neatsimena, bet galėjo gauti gyvai, el. paštu arba programėle „(duomenys neskelbtini)“. Įtraukti į apskaitą nurodė jis tuo metu tais laikotarpiais dirbusioms buhalterėms, kada, kas dirbo, jis neatsimena, viskas matyti iš dokumentų. Analogiškai buvo ir su UAB „(duomenys neskelbtini)“: 2020-12-09 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ įsigijimo už 20000,00 Eur, 2021-10-15 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ įsigijimo už 15000,00 Eur, 2021-12-06 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ įsigijimo už 80000,00 Eur jis gavo iš G. K. ar S. T. tais pačiais būdais. Jo vertinimu, jis pripažįsta nustatytas faktines aplinkybes, bet negali komentuoti tyrimo kvalifikavimo ir vertinimo dėl šių straipsnių. Kaip minėjo, pasilieka prie savo ankstesnių parodymų, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ piniginės lėšos G. K. nurodymu buvo panaudotos bendrų projektų, susijusių su G. K., vykdymu, įgyvendinimu, tęstinumu. Daugiau šiais klausimais nieko pakomentuoti negali, kadangi pripažįsta, jog šie pinigai buvo pervesti dėl nurodytų aplinkybių. Dėl kratos metu paimtų 119500 Eur parodo, kad tie pinigai, laikantis anksčiau duotų parodymų, vykdant susitarimus su G. K., tai yra, vykdant projektus, jo nurodymu turėjo būti skirti UAB „(duomenys neskelbtini)“ ar UAB „(duomenys neskelbtini)“ projektų įgyvendinimui. Daugiau nieko negali apie tai komentuoti bei konkretizuoti. Jei tyrimas nustatytas, kad sulaikyti pinigai – 119500 Eur yra pervesti iš jo bendrovių – UAB „(duomenys neskelbtini)“ ar UAB „(duomenys neskelbtini)“ į (duomenys neskelbtini) bendrovių banko sąskaitas, tai šiuos pinigus prašo grąžinti arba leisti atlyginti žalą valstybei – sumokėti priskaičiuotus ikiteisminio tyrimo metu mokesčius valstybei, o likusius pinigus pervesti į UAB „(duomenys neskelbtini)“ (duomenys neskelbtini) banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) arba UAB „(duomenys neskelbtini)“ (duomenys neskelbtini) banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini). Tyrėja nurodė, kad pranešime apie įtarimą padaryta techninė klaida ir vietoj „apgaule UAB „(duomenys neskelbtini)“ naudai panaikino turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 19475,00 Eur pelno mokesčio“ laikyti apgaule UAB „(duomenys neskelbtini)“ naudai panaikino turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 29475,00 Eur pelno mokesčio“, jis suprato ir tvirtina. Sutinka su pagreitintu procesu, sutinka baigti procesą baudžiamuoju įsakymu (t. 48, b. l. 146-150).

4. Kaltinamasis G. K. ikiteisminio tyrimo metu apklausiamas kaip įtariamasis:

4.1. 2022-12-08 parodė, kad galvos traumų neturėjo, psichikos sveikatos sutrikimo ligomis nėra sirgęs, nėra priklausomas nuo alkoholio ar narkotinių medžiagų, pranešimas apie įtarimą jam įteiktas, jį perskaitė, suprato, kuo yra kaltinamas. Išsamius parodymus apie įtarime nurodytas aplinkybes duos artimiausiu metu, nes jam reikia pasiruošti apklausai, kad galėtų prisiminti visus įvykius ir aplinkybes (t. 49, b. l. 12-14).

4.2. 2024-03-06 el. paštu pateikė savo rašytinius parodymus, kuriuose parodė, kad FNTT prie LR VRM Šiaulių ir Panevėžio apygardos valdybos Šiaulių NVTS ikiteisminiame tyrime Nr. 05-6-00009-21 yra įtariamas pagal 183 str. 2 d. Kaltę dėl jam įteikto pranešimo apie įtarimą pripažįsta iš dalies. Kredituojant vėjo jėgainių statybą, kreditoriams – (duomenys neskelbtini) bankui ir „(duomenys neskelbtini)“ kredito unijai buvo būtina pateikti duomenis, patvirtinančius UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ dalyvavimą projektuose, panaudojant ne mažiau 30 procentų nuosavų lėšų. Todėl paminėtos bendrovės atitinkamo dydžio lėšas turėjo pervesti vėjo jėgaines pagal rangos sutartis statančioms bei aptarnaujančioms bendrovėms UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“. Dėl šios priežasties nusprendė imituoti prieš kreditorių įmonių dalyvavimą nuosavomis lėšomis. Tam tikslui buvo pasitelktos (duomenys neskelbtini) įmonės. Su (duomenys neskelbtini) įsteigtų įmonių atstovais dėl sąskaitų išrašymo bendravo įvairiomis programėlėmis. Po to, kai UAB „(duomenys neskelbtini)“ arba UAB „(duomenys neskelbtini)“ pervesdavo lėšas žemiau paminėtoms įmonėms, pinigai jam buvo grąžinami grynais. Tokiu būdu kreditorius buvo klaidinamas dėl įmonių dalyvavimo nuosavomis lėšomis, kadangi buvo rodoma, jog jėgainių statytojams (UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“) jau buvo sumokėta būtina nuosavų lėšų dalis iš paskolas gaunančių įmonių. UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2018-07-02 ir 2018-07-03 pavedimais (55000 Eur ir 50000 Eur) pervedė 105000 Eur UAB „(duomenys neskelbtini)“. (duomenys neskelbtini) bendrovė (duomenys neskelbtini), veikdama prekių pardavimo sutarties pagrindu, išrašė 2018-06-29 avansinę sąskaitą (duomenys neskelbtini) už picho variklius, jų valdymo plokštes ir kitus komponentus vėjo jėgainei 100000 Eur sumai UAB „(duomenys neskelbtini)“, kuri 2018-07-02 (30000 Eur) ir 2018-07-03 (50000 Eur) pavedimais dalinai apmokėjo paminėtą sąskaitą. UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2019-01-23 pavedimu (60500 Eur) ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2019-01-31 pavedimu (50000 Eur) pervedė iš viso 110500 Eur UAB „(duomenys neskelbtini)“. (duomenys neskelbtini) bendrovė (duomenys neskelbtini), veikdama prekių pardavimo sutarties pagrindu, išrašė 2018-12-20 sąskaitą (duomenys neskelbtini) už transformatorių ir kitus komponentus vėjo jėgainei 40000 Eur sumai UAB „(duomenys neskelbtini)“. Nurodyta bendrovė 2019-01-23 pavedimu apmokėjo paminėtą sąskaitą. (duomenys neskelbtini) bendrovė (duomenys neskelbtini), veikdama prekių pardavimo sutarties pagrindu, išrašė 2018-12-27 sąskaitą (duomenys neskelbtini) už komponentus vėjo jėgainei 160000 Eur sumai UAB „(duomenys neskelbtini)“. Nurodyta bendrovė 2019-01-31 pavedimu apmokėjo paminėtą sąskaitą. Tokiu būdu, bendrovės aukščiau aptartais pavedimais UAB „(duomenys neskelbtini)“ pervedė iš viso 215500 Eur dėl pastarosios sandorių, susijusių su (duomenys neskelbtini) bendrove (duomenys neskelbtini) UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2020-01-31 pavedimu (100000 Eur) pervedė UAB „(duomenys neskelbtini)“. (duomenys neskelbtini) bendrovė (duomenys neskelbtini), veikdama prekių pardavimo sutarties Nr. (duomenys neskelbtini) pagrindu, išrašė 2020-03-30 sąskaitą (duomenys neskelbtini) už RCF modulį vėjo jėgainei 55000 Eur sumai UAB „(duomenys neskelbtini)“. Nurodyta bendrovė 2020-01-31 pavedimu (25000 Eur) ir 2020-03-11 pavedimu (30000 Eur) buvo apmokėjusi paminėtą sąskaitą. (duomenys neskelbtini) bendrovė (duomenys neskelbtini), veikdama prekių pardavimo sutarties Nr. (duomenys neskelbtini)pagrindu, išrašė 2020-06-25 sąskaitą (duomenys neskelbtini) už inverterį „(duomenys neskelbtini)“ 300kW vėjo jėgainei 65000 Eur sumai UAB „(duomenys neskelbtini)“. Nurodyta bendrovė 2020-06-28 pavedimu apmokėjo paminėtą sąskaitą. UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2021-01-08 pavedimu (25000 Eur) pervedė UAB „(duomenys neskelbtini)“. (duomenys neskelbtini) bendrovė (duomenys neskelbtini), veikdama prekių pardavimo sutarties Nr. (duomenys neskelbtini) pagrindu, išrašė 2020-12-28 sąskaitą (duomenys neskelbtini) už įrenginius (duomenys neskelbtini) 15000 Eur sumai UAB „(duomenys neskelbtini)“. Nurodyta bendrovė 2021-01-08 pavedimu apmokėjo paminėtą sąskaitą. (duomenys neskelbtini) bendrovė (duomenys neskelbtini), veikdama prekių pardavimo sutarties Nr. (duomenys neskelbtini) pagrindu, išrašė 2021-02-03 sąskaitą (duomenys neskelbtini) už 10 vnt. įrenginių (duomenys neskelbtini) vėjo jėgainei 75000 Eur sumai UAB „(duomenys neskelbtini)“. Nurodyta bendrovė 2021-02-04 pavedimu apmokėjo paminėtą sąskaitą. (duomenys neskelbtini) bendrovė (duomenys neskelbtini), veikdama prekių pardavimo sutarties Nr. (duomenys neskelbtini) pagrindu, išrašė sąskaitą (duomenys neskelbtini) 15000 Eur sumai UAB „(duomenys neskelbtini)“. Nurodyta bendrovė 2021-02-22 pavedimu apmokėjo paminėtą sąskaitą. UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2019-01-31 pavedimu pervedė 500000 Eur UAB „(duomenys neskelbtini)“, o pastaroji (duomenys neskelbtini) bendrovei (duomenys neskelbtini) 2019-01-31 pavedimu pervedė 20000 Eur. UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2021-12-02 pavedimu pervedė 87080,70 Eur UAB „(duomenys neskelbtini)“, o pastaroji (duomenys neskelbtini) bendrovei (duomenys neskelbtini) 2021-12-06 pavedimu pervedė 80000 Eur. UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2021-12-09 pavedimu pervedė 100000 Eur UAB „(duomenys neskelbtini)“, o pastaroji (duomenys neskelbtini) bendrovei (duomenys neskelbtini) 2020-12-09 pavedimu pervedė 20000 Eur. Tokiu būdu, jo valdomos bendrovės aukščiau aptartais pavedimais UAB „(duomenys neskelbtini)“ pervedė iš viso 187080,70 Eur dėl pastarosios sandorių, susijusių su (duomenys neskelbtini) bendrovėmis (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini) Aukščiau aptartais veiksmais siekė užsitikrinti paskolų bendrovėms suteikimą, bet neturėjo tikslo padėti G. G. pasisavinti jo žinioje esantį didelės vertės turtą, nes šis turtas pasisavintas nebuvo. Atlikus šiuos veiksmus ir gavus paskolas, šios paskolos ir palūkanos yra mokamos pagal paskolų sutartyse nustatytus mokėjimų grafikus, tai yra laiku, be jokių pradelsimų, kreditorių naudai yra įkeistas įmonių nekilnojamas turtas (žemės sklypai ir pastatytos vėjo jėgainės), todėl darytina išvada, jog kreditoriams jokia turtinė žala nėra padaryta. Pilnai pripažįsta kaltę dėl nusikalstamos veikos, numatytos BK 207 str. 1 d. ir yra pasirengęs atlyginti žalą valstybei, jeigu bus nustatyta, kad ji buvo padaryta. Labai gailisi dėl savo neteisėtų veiksmų, kuriais įvykdė kreditinį sukčiavimą. Remdamasis išdėstytu bei vadovaudamasis BPK 21 str. 4 d., prašo jo rašytinius paaiškinimus prijungti prie FNTT prie LR VRM Šiaulių ir Panevėžio apygardos valdybos Šiaulių NVTS ikiteisminio tyrimo Nr. 05-6-00009-21 medžiagos (t. 49, b. l. 17-20).

4.3. 2024-03-18 papildomos apklausos metu nurodė, kad atsakys į jam užduotus klausimus. Nuo kada iki kada, kokiose pareigose dirbote (dirbate) UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“?Atsakymas: oficialiai dirbo tik vienoje bendrovėje, t. y., UAB „(duomenys neskelbtini)“, ten dirbo nuo 2023 m. vasario mėn., ten tebedirba, yra vadybininkas. Direktorius yra V. K., akcininkė D. K.. Daugiau darbuotojų nėra. Taip pat nurodo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ buvo direktoriumi, laikotarpio neprisimena, bet nuo maždaug 2021 m. iki 2022 m. pabaigos. Po jo direktoriumi tapo H., pavardės jo neprisimena. Nurodo, kad jo sutuoktinė D. K. UAB „(duomenys neskelbtini)“ turėjo 50 proc. akcijų, tačiau nuo 2023 m. pradžios ji turi 100 proc. akcijų, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ ji turi 20 proc. akcijų. UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ jis nedirbo, nėra akcininkas. Ar turite UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ akcijų, jei taip, tai kiek? Atsakymas: Neturi akcijų šių bendrovių. Kokią veiklą vykdė ir vykdo bendrovės: „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“?Atsakymas: elektros energijos gamyba iš atsinaujinančių elektros šaltinių, t. y., vėjo jėgainių statyba ir pačių jėgainių eksploatavimas. Tokią veiklą vykdo visos 4-ios bendrovės. UAB „(duomenys neskelbtini)“ užsiima papildomai didmenine naftos produktų gamyba, t. y., prekyba benzinu, dyzelinu, suskystintomis dujomis. Kada bei kokio dydžio paskolas (kreditus) gavo UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, kokiu tikslu buvo gautos paskolos (kreditai)?Atsakymas: paskolas gavo bendrovės UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“. Kada tiksliai jos buvo paimtos, nepasakys dabar. UAB „(duomenys neskelbtini)“ buvo kelios paskolos gautos, nežino tiksliai, kiek jų buvo gauta, patikslins vėliau, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buvo gavusi dvi paskolas. Kokio dydžio paskolas gavo UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“, neprisimena, patikslins vėliau. Visas paskolas, darbo organizavimą, susijusį su vėjo jėgainių statyba, derybomis bankuose, dokumentų ruošimą, bankams, darė jis tiek UAB „(duomenys neskelbtini)“, tiek UAB „(duomenys neskelbtini)“. Bankams nešė visus dokumentus dėl paskolų jis, niekas kitas. Įgaliojimo neturėjo, tačiau bankas jį priėmė. Taip pat nurodo, kad visas sutartis UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ rengdavo jis ir duodavo jas pasirašyti direktoriui V. K.. UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorius yra V. K., o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buvo kurį laiką jis, o po to jį pakeitė H.. Kada bankui „(duomenys neskelbtini)“ teikti dokumentai ir kokie dokumentai teikti dėl vėjo jėgainių statybų kreditavimo? Kokia bendrovė ar bendrovės kreditavo vėjo jėgainių statybas? Kokiai sumai, kokių konkrečiai vėjo jėgainių statybai (nurodyti adresą)? Kokie dokumentai buvo pateikti bankui susiję su UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“? Atsakymas: nurodo, kad buvo pildyta paraiška, kurią jis su konsultantu užpildė ir padavė pasirašyti V. K., toliau buvo pateikta bankui rangos sutartis dėl vėjo jėgainės statybos tarp UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ (duomenys neskelbtini). Gavus paskolą, ji buvo pastatyta ir šiandien sėkmingai veikia. Antra sutartis buvo sudaryta taip pat tarp UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ dėl paskolos gavimo vėjo jėgainės (duomenys neskelbtini), statybai. Šiuo metu tuo adresu vėjo jėgainės nėra, atlikti tik paruošiamieji darbai, tačiau vėjo jėgainė nupirkta iš UAB „(duomenys neskelbtini)“. UAB „(duomenys neskelbtini)“ planavo imti paskolą iš banko, tačiau paskola nebuvo gauta, nes netiko finansiniai rodikliai, bankui pasirodė per didelė paskola ir per mažas užstatas. Taip pat nurodo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ gavo paskolą iš „(duomenys neskelbtini) kredito unijos“, nes UAB „(duomenys neskelbtini)“ buvo sudariusi sutartį su UAB „(duomenys neskelbtini)“dėl vėjo jėgainės, stovinčios adresu (duomenys neskelbtini). pirkimo, tai tos vėjo jėgainės pirkimui ir buvo gauta paskola. Ši jėgainė veikė ir veikia šiai dienai. Nurodo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovas G. G. pasirašė visose rangos sutartyse. Tačiau G. nėjo į banką, kai buvo imtos paskolos. Nurodo, kad su G. G. jis bendradarbiavo, t. y., jis jam pasiūlydavo įgyvendinti vėjo jėgainių projektus ar jis jam. Kaip pavyzdžiui, G. G. jam pasiūlydavo statyti ar pirkti vėjo jėgainę, jis paprašydavo sąmatos, tada jis, kaip pvz., pasakydavo jam, kad sąmata 100000 Eur., jis jam tada sakydavo savo sąlygas, kaip pvz., jam tinka ši sąmata, tačiau dokumentuose įrašyk 1200000 Eur., t. y., prašydavo dirbtinai padidinti sąmatą. G. G. sutikdavo ir jis jam neaiškindavo, kodėl jam to reikia. Tokiu būdu mano prašymą būdavo padidinta sąmata. Čia šie skaičiai yra tik kaip pavyzdys, kad suprastumėte schemą. Visa tai tardavosi iki paskolos iš bankų gavimo. Dėl tų 200000 Eur, kuriuos dirbtinai prašydavo padidinti G. G., jis nurodo, kad tuos pinigus jis jo prašydavo pervesti į (duomenys neskelbtini) bendrovių bankų sąskaitas iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ ar UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitų. Taip pat nurodo, kad G. G. neaiškindavo kodėl jis taip daro, kodėl jam to reikia. Taip pat nurodo, kad nuosava dalis turėjo būti suformuota ir atlikta iki paskolos gavimo, todėl akcininkai suteikdavo paskolas įmonėms ir iš šių pinigų buvo atlikti pavedimai į UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ bankų sąskaitas. Nurodo, kad dėl tų jėgainių, dėl kurių nebuvo gautos paskolos, ir tos, dėl kurių buvo gautos paskolos – visos sėkmingai veikia. Dėl kurių gautos paskolos ir veikia (duomenys neskelbtini). UAB „(duomenys neskelbtini)“, viena neveikia, bet yra nupirkta ir pasiruošta statybai (kaip minėjau), UAB „(duomenys neskelbtini)“ vėjo jėgainė (duomenys neskelbtini), UAB „G.“ paskolos negautos, bet buvo įvykdytas procesas jos gavimui, jėgainės yra (duomenys neskelbtini) ir S.. Jėgainių projektai yra iki galo įvykdyti ir sėkmingai veikia. Dėl UAB „(duomenys neskelbtini)“ paskolų gavimo, nurodo, kad buvo įvykdytas procesas, siekiant gauti paskolą, tačiau paskola nebuvo gauta, bankas jos nedavė dėl to, kad statybos procesas buvo užsitęsęs, nebuvo laiku pateikti dokumentai, įrodantys statybos eigą. UAB „(duomenys neskelbtini)“ jau turi dvi pastatytas vėjo jėgaines Telšių r., adresą dabar pamiršo, jos šiuo metu yra paleidimo procese. Tai dėl šių vėjo jėgainių jis derėjosi su banku, tačiau paskolos negavo. Nurodo, kad visus bankinius pavedimus iš UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ bendrovėms „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ atliko V. K. j o nurodymu. Nežiūrint į tai, kokiu būdu buvo gautos paskolos, tačiau visi projektai yra įgyvendinti. Gautos paskolos yra aptarnaujamos laiku, šiai dienai jos neišmokėtos, yra mokamos pagal grafiką. Iš kur sužinojote apie (duomenys neskelbtini) bendroves: (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), kas buvo jų direktoriai, atstovai, kokia kalba su jais bendravote? Kuo bendrovės vertėsi? Atsakymas: paklausė pas pažįstamą D., pavardės nežino, kaip telefone jis pavadintas, irgi neprisimena, tai šio asmens telefonu paklausė apie tai, ar jis žino, kas gali išgryninti pinigus. Tas pažįstamas davė kontaktus kelių asmenų, nežino, (duomenys neskelbtini) ar kitų tautybių buvo tie asmenys, bet jie pasirašinėjo (duomenys neskelbtini) bendrovių, kurios jam buvo išvardintos apklausos metu, dokumentuose. Su šiais asmenimis jis gyvai nesimatė, bent kiek prisimena dabar, bendravo tik telefonu įvairiomis programėlėmis jis vienas su jais, viską derino dėl sąskaitų išrašymo, prekių į sąskaitas įrašymo, piniginių sumų į sąskaitas įrašymo tai tik jis. Aišku, kadangi ne viską apie vėjo jėgaines žinojo, tai klausdavo šio to G. G.. Nurodo, kad jam sąskaitas pateikdavo nežino kas toks konkrečiai, bet visas (duomenys neskelbtini) bendrovių sąskaitas gaudavo tik jis vienas el. būdu ar telefonu, ir jas visas jis teikdavo, t. y., siųsdavo G. G., nes sąskaitos būdavo išrašytos G. G. bendrovėms „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“. Gali pasakyti, kad dokumentai, sąskaitos faktūros, išrašytos (duomenys neskelbtini) išvardintų bendrovių, jam buvo visada perduotos el. būdu, po ko jis jas persiųsdavo G. G. ar S. T.. Į klausimą, ar (duomenys neskelbtini) bendrovės (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), buvo, veikė ir prekes „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ gavo, tai atsako, kad nežino, ar šios įmonės veikė, tačiau prekės, paslaugos nebuvo gautos pagal visas šių bendrovių išrašytas sąskaitas, nes prekių niekas nepirko, o beveik visi pinigai, pervesti šioms (duomenys neskelbtini) bendrovėms, grįžo jam grynaisiais. Dalį išgrynintų pinigų pasilikdavo kažkas, bet nežino, kam tie pinigai pasilikdavo, ta dalis, kurią pasilikdavo nuo pervestų (duomenys neskelbtini) bendrovėms pinigų būdavo 4-6 procentai nuo visos sumos. Nurodo, kad visi sandoriai tarp išvardintų apklausoje (duomenys neskelbtini) bendrovių ir „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ neįvyko, o grynieji pinigai, kurie jam būdavo parvežti ir perduoti, pasilikdavo jam, kaip fiziniam asmeniui. Kas grynindavo pinigus iš (duomenys neskelbtini) bendrovių bankų sąskaitų, į kurias UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ vedė pinigus nuo 2018 m. iki 2022 m.? Kas išgrynintus pinigus, kur, kas kiek laiko perduodavo, atsako, kad nežino, kas grynindavo pinigus, pervestus (duomenys neskelbtini) bendrovėms iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitų, bet pinigus jam atveždavo į Lietuvą. Tuos pinigus jam perduodavo keli asmenys. Nurodo, kad asmuo M. buvo. Jis jo nepažįsta, tačiau tas asmuo jam paduodavo pinigus, pinigai būdavo pakete, per kurį nesimatydavo, kas jame. Taip pat nežino, negali atsakyti, ar M. žinodavo, kas paketuose. Paketai su pinigais būdavo saugiai supakuoti. Nurodo, kad paskutiniu atveju, kai 2022 m. sausio mėn. pabaigoje, dienos neprisimena, 70000 Eur iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ buvo pervesti (duomenys neskelbtini) bendrovei, tai šie pinigai yra akcininkų paskola, dabar negali atsakyti, kurios tiksliai įmonės. Šie pinigai dalimis jam iš (duomenys neskelbtini) buvo perduoti grynaisiais iki pavedimo atlikimo, nežino tiksliai, kada ir po kiek jam juos perdavė asmuo, nežino ir nepamena, kas toks. Rūpinosi dėl šių pinigų likimo ir M., nes prašė jam advokato, kadangi rūpinosi šiuo asmeniu iš žmogiškumo, o pinigai nebuvo jam skirti, nežino, kam jie buvo skirti. Kad jie ne jam buvo skirti, tai patvirtina ir tai, kad jis tą 2022 m. vasario mėn. 3 ar 4 dieną nebuvo su M. susitaręs dėl pinigų perdavimo jam. Todėl tiktai pasisako, kad šie pinigai ne jo, nei 70000 Eur, nei 119500 Eur buvo ne jo ir nežino, kam jie ir kur buvo vežti. Ar pažįstate asmenį D. R. (iki 2015-11-06 buvo D. I. – R. I. brolis), J. E., M. S., M. K., V. K., P. L.? Nurodo, kad iš šių asmenų jis pažįsta tik vieną – R. I., nes jis buvo UAB „(duomenys neskelbtini)“ vienas iš akcininkų. Daugiau su šiuo asmeniu jo jokie ryšiai nesieja ir šis asmuo su visa šia situacija, pinigais, pervestais (duomenys neskelbtini) bendrovėms ir pan. nėra susijęs. Ar buvote: 2021-08-02 21:30 val. (duomenys neskelbtini) ,2021-08-05 7 val. ryte (duomenys neskelbtini),2021-09-14 7 val. ryte (duomenys neskelbtini),2021-10-05 turėjo susitikti 7 val. ryte, bet susitikote 8 val. (duomenys neskelbtini),2021-12-04 08:40 val. (duomenys neskelbtini),2021-12-11 07:30 (duomenys neskelbtini),2021-12-14 07 (duomenys neskelbtini),ir su kuo, dėl ko susitikote, ar tada jums buvo perduoti grynieji pinigai, išgryninti pervedus iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ ar UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitų (duomenys neskelbtini) bendrovėms: (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini)? Atsako, kad tikėtina, kad visais šiais atvejais buvo susitikęs su M. ir tada jam jis perduodavo pinigus, kuriuos kažkas jam perduodavo išgrynintus po pervedimo (duomenys neskelbtini) bendrovėms iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitų. Ten vykdavo baltos spalvos automobiliu BMW, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) kuris priklauso UAB „(duomenys neskelbtini)“. Jūsų mobiliajame telefone SAMSUNG GALAXY A41 įvestas adresatas, pavadintas „(duomenys neskelbtini)“, kurio tel. Nr. nuo 2020-04-05 buvo (duomenys neskelbtini), o nuo 2021-10-10 buvo (duomenys neskelbtini). Kieno, kokio asmens tel. Nr.? Jau atsakė, kad nežino, kas buvo „(duomenys neskelbtini)“. Kam priklauso butas (duomenys neskelbtini), kuriame apsistodavo M. O.? Atsako, kad nežino, kieno tas butas, jis su šiuo adresu nesusijęs, ne jis rūpinosi, kur M. apsistodavo. Pastaba. Pinigai, kurie buvo gauti iš (duomenys neskelbtini) įmonių, kadangi akcininkams paskolos negali būti grąžintos anksčiau nei kredito įstaigoms, todėl grynieji pinigai po paskolų grąžinimo bus įnešti įmonėms ir bus grąžinti akcininkams arba kapitalizuoti. Šių pinigų asmeniškai sau nepasiliko ir nepasiliks (t. 49, b. l. 21-27).

4.4. 2024-08-13 papildomai parodė, kad prisipažįsta iš dalies dėl kreditinio sukčiavimo ir dėl apgaulingos apskaitos tvarkymo bendrovėse: UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, bet dėl padėjimo pasisavinti G. G. pinigus jis neprisipažįsta, to nebuvo. Nurodo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ laikotarpiu nuo 2018-06-27 iki 2022-01-20 iš dviejų akcininkų: D. K. ir R. I. gavo iš viso 320000 Eur paskolų lygiomis dalimis, t. y., po 160000 Eur, paskolos deklaruotos. Po to, kad bendrovė gautų paskolą, buvo reikalinga suformuoti nuosavą dalį, todėl laikotarpiu nuo 2018-06-27 iki 2019-01-30 į UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitą buvo pervesta 267245,01 Eur, po ko 20219-01-31 gauta ir pervesta į UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitą – iš viso 500000 Eur. Po to, UAB „(duomenys neskelbtini)“ pervedė į (duomenys neskelbtini) bendrovę, jam atrodo, (duomenys neskelbtini), iš viso 280000 Eur. Pagal šį projektą „(duomenys neskelbtini)“ pirko projektą dėl vėjo elektrinės (duomenys neskelbtini) su 0,25 ha ploto žemės sklypu, unik. Nr. (duomenys neskelbtini), esančiu adresu (duomenys neskelbtini), statybos, įrengimo ir paleidimo. Nurodo, kad dėl šios paskolos gavimo tarėsi ir viską derino jis vienas su (duomenys neskelbtini) atstove B. S.. UAB „(duomenys neskelbtini)“ iš vienintelės akcininkės D. K. gavo paskolų iš viso 123000 Eur laikotarpiu nuo 2021-07-05 iki 2021-09-29, paskolos deklaruotos. Buvo reikalinga paskola šiems objektams: žemės sklypui (duomenys neskelbtini), aikštelei (duomenys neskelbtini), vėjo jėgainei (duomenys neskelbtini), transformatorinei (duomenys neskelbtini), 29,9 kW saulės elektrinei, (duomenys neskelbtini). Visa tai kainavo 496100 Eur. Pirkta buvo iš UAB „(duomenys neskelbtini)“. Paskola buvo gauta iš (duomenys neskelbtini) kredito unijos. Tačiau, norint gauti paskolą, suformuoti nuosavą dalį, t. y., 123000 Eur. ši suma ir buvo pervesta bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ laikotarpiu 2021-09-02 iki 2021-10-26, po ko, gauta paskola, t. y., iš (duomenys neskelbtini) kredito unija buvo pervesta į UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitą 2021-12-02 287000 Eur. Tada (duomenys neskelbtini) bendrovei (duomenys neskelbtini) 2021-12-06 mokėjimo pavedimu „(duomenys neskelbtini)“ pervedė 80000,00 Eur, o 2020-12-09 (duomenys neskelbtini) pervedė 20000,00 Eur. Nurodo, kad tik jis vienas tarėsi dėl paskolos gavimo ir visų kitų detalių su (duomenys neskelbtini) kredito unijos atstovu A. G.. UAB „(duomenys neskelbtini)“ iš akcininkų: J. B. ir L. G. gavo paskolų iš viso 257000 Eur nuo 2020-03-05 iki kada nežino, t. y., J. B. suteikė 110000 Eur, L. G. suteikė 147000 Eur. UAB „(duomenys neskelbtini)“ gavo reikėjo paskolos dviejų jėgainių statybai, adresu (duomenys neskelbtini). Tada, suformavus nuosavą dalį, gautą iš minėtų akcininkų 257000 Eur paskolas, nes reikėjo gauti apie 1000000 Eur paskolos iš kredito įstaigos. Tada jis tarėsi ir bandė gauti paskolą ir iš (duomenys neskelbtini) banko, ir iš (duomenys neskelbtini) kredito unijos, tai darė žodžiu, neteikdamas dokumentų, tačiau pakola nebuvo bendrovei suteikta, o pavedimai UAB „(duomenys neskelbtini)“ dėl šio projekto buvo atlikti, nes su G. G. buvo sutaręs, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pastatys, įrengs ir paleis šias dvi vėjo jėgaines. Negavus paskolos, akcininkai priėmė sprendimą finansuoti viską patys, nes projektai turėjo būti tęsiami ir darbai turėjo būti vykdomi. Todėl akcininkai suteikė 810000 Eur paskolų, po ko ši pinigų suma visa ir buvo pervesta UAB „(duomenys neskelbtini)“. UAB „(duomenys neskelbtini)“ pagal šį projektą pervedė iš viso 121500 Eur (duomenys neskelbtini) bendrovei (duomenys neskelbtini). UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2020-09-02 gavo paskolą iš bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ gavo 1200000 Eur projektui, nes kredito įstaigos nesuteikė UAB „(duomenys neskelbtini)“ paskolos, kurios prašė taip pat jis (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini) kredito unijos. Projektas buvo vienas, sudarytas tarp UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ dėl dviejų vėjo jėgainių pastatymo, įrengimo ir paleidimo, adresais: (duomenys neskelbtini), ir (duomenys neskelbtini). Buvo suformuota bankui nuosava dalis apie 300000Eur, kurie buvo pervesti UAB „(duomenys neskelbtini)i“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“. „(duomenys neskelbtini)i“ pinigai buvo pervesti per klaidą, todėl po to buvo padarytos užskaitos. Laiko, pavedimų sumų jau nepasakys tiksliai, tačiau visa likusi (duomenys neskelbtini) bendrovėms pervesta pinigų suma iš UAB „(duomenys neskelbtini)i“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ yra susijusi su šia bendrove, t. y., su UAB „(duomenys neskelbtini)“. Kaip minėjo, prekių iš (duomenys neskelbtini) nebuvo, tačiau projektai, kuriuos vykdė jo 4-ios realiai vadovaujamos bendrovės – „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)i“ bei UAB „(duomenys neskelbtini)“ realiai buvo vykdyti. Pinigai, pervesti iš UAB „(duomenys neskelbtini)i“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ projektai (duomenys neskelbtini) bendrovėms, buvo jo nuosava dalis į 4-is projektus, iš viso 5-ių vėjo jėgainių statyboms, įrengimui ir paleidimui bei vienos veikiančios vėjo jėgainės ir saulės elektrinės pirkimui, kurie realiai įvyko. Taip pat dėl kasos išlaidų orderių, kuriuos išrašė ir UAB „(duomenys neskelbtini): 2019-08-19 KIO Nr. K-12 - 50000,00 Eur bendrovei (duomenys neskelbtini) atsiskaitymui pagal sąskaitą; 2019-10-07 KIO Nr. K-14 - 20000,00 Eur bendrovei (duomenys neskelbtini) atsiskaitymui pagal sąskaitą; 2020-03-30 KIO Nr. K-8 - 60000,00 Eur direktoriui G. G. atsiskaitymui su (duomenys neskelbtini), nurodo, kad 130000 Eur, kuriuos UAB „(duomenys neskelbtini)“ pervedė (duomenys neskelbtini) bendrovėms, buvo skirti grąžinti į „(duomenys neskelbtini)“ kasą grynais. Tie pinigai, kurie buvo rasti sulaikymo metu pas M., buvo skirti G. G. uždengti kasą, kokia pinigų suma buvo vežama tuo metu, jis nežinojo, bet planas buvo toks, kad G. G. turi būti grąžinti į kasą. Prisipažįsta, kad padarė kreditinį sukčiavimą (duomenys neskelbtini) banko ir (duomenys neskelbtini) kredito unijos atžvilgiu, nes kredito įstaigoms parodė, kad įmonės yra sudalyvavusios projektuose nuosavomis lėšomis, nors nuosavos lėšos, pervedus jas (duomenys neskelbtini) bendrovėms, kaip jau paaiškino, buvo grąžintos paskolų davėjams. Dėl kitų dviejų atvejų, kai paskolos nebuvo suteiktos, nors realiai veiksmus visus atlikęs buvo atlikęs dėl paskolų suteikimo ir nuosavos dalies suformavimo, tačiau visa tai vyko žodžiu su kredito įstaigomis, t. y., su (duomenys neskelbtini) banko ir (duomenys neskelbtini) kredito unijos atstovais. Nurodo, kad į kitas kredito įstaigas nesikreipė, nes nepažinojo atstovų, o šiuos žinojo, jau ir paskolos buvo gautos, tad visą tvarką gerai žinodamas ir kreipėsi būtent į šias kredito įstaigas. Dėl kreditinio sukčiavimo kredito įstaigoms žala nepadaryta, daiktai įsigyti, paskolos mokamos laiku. Kaip supranta, žala padaryta iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ pusės valstybei, todėl solidariai sutinka atlyginti valstybei žalą pagal pateiktą byloje specialisto išvadą kartu su G. G.. Taip pat nori pažymėti, kad, tariantis su G. G. dėl to, kad padidins projektų kainas, kurias reikia pateikti kredito įstaigoms, be paskolų iš kredito įstaigų nebūtų įgyvendinti visi projektai, todėl sutarė, kad G. G. apskaičiuos savo darbų, paslaugų savikainą, apskaičiuos savo pelną ir pridės sąmatose ir prie pelno jo nuosavą dalį, todėl jo nuosava dalis negali būti vertinama kaip UAB „(duomenys neskelbtini)“ turtas, nes to jis prašė, toks buvo susitarimas. Sutinka baigti tyrimą baudžiamuoju įsakymu (t. 49, b. l. 29-32).

4.5. 2024-09-16 el. paštu pateikė rašytinius parodymus, kuriuose parodė, kad FNTT prie LR VRM Šiaulių ir Panevėžio apygardos valdybos Šiaulių NVTS ikiteisminiame tyrime Nr. 05-6-00009-21 yra įtariamas pagal 183 str. 2 d. Papildomai nori paaiškinti aplinkybes dėl jam įteikto pranešimo apie įtarimą. Visas pinigines lėšas, gautas iš (duomenys neskelbtini) įmonių, kurios nurodytos pranešime apie įtarimą, jis panaudojo tokiu būdu: dalis sumos buvo perduota UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ kreditoriams D. K. ir R. I.. Tokiu būdu, už UAB „(duomenys neskelbtini)“ grąžino 322400 Eur, o už UAB „(duomenys neskelbtini)“ – 123000 Eur, t. y., iš viso 445400 Eur. Dalis sumos, kurią UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ pervedė (duomenys neskelbtini) įmonėms, 130000 Eur, tame tarpe 119000 Eur sulaikytų šioje byloje, buvo skirti įnešti į UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasą ir turėjo būti perduoti G. G., kaip direktoriui, lygiai taip pat dalį – 11000 Eur yra anksčiau perdavęs G. G. grynais tuo pačiu tikslu, įnešti į bendrovės kasą. Jam yra žinoma iš G. G., kad jo bendrovės (UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“), pirkdamos žemės sklypus, skirtus įrenginėti vėjo jėgainėms, iš įvairių fizinių asmenų dalį pinigų už tuos perkamus sklypus turėjo sumokėti grynais ir šie mokėjimai niekaip nebuvo įforminami. Lygiai taip pat buvo reikalingi gryni pinigai tvarkant projektinę dokumentaciją, susijusią su leidimais statybai vėjo jėgainėms statyti. Dėl šios priežasties įmonių nurodytų bendrovių kasose, pasak G. G., atsirado trūkumas, kuris susidarė, kaip jau minėjo anksčiau, sumokant sklypų pardavėjams ir techninės dokumentacijos projektų rengėjams. Pasak G. per eilę metų ši suma susidarė apie 200000 Eur (bendrovės yra įsigijusios per dešimtį sklypų). Asmenų, kuriems G. G. mokėjo grynais, jis jam nenurodė, todėl jis taip pat negali jų nurodyti, tačiau supranta, kad minėtos lėšos buvo naudojamos šių įmonių veikloje tik nebuvo tinkamai įformintos. Anksčiau paminėtos jo aplinkybės patvirtina, kad du susitarimai dėl įsipareigojimų pagal paskolos sutartis perėmimo bei įvykdymo, kuriuos sudarė su skolininkais – UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“, bei kreditoriais D. K. ir R. I.. Pirmojo susitarimo dalykas – skolininko UAB „(duomenys neskelbtini)“ įsipareigojimai kreditoriams pagal paskolos sutartis, sudarytas tarp paskolos gavėjo UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir paskolos davėjų D. K. (bendra paskolų suma 160000 Eur) ir R. I. (bendra paskolų suma 162400 Eur). Susitarime patvirtino, jog prisiėmė visus Skolininko įsipareigojimus pagal aukščiau nurodytas paskolos sutartis. Kreditoriai D. K. ir R. I. patvirtino, kad iki aptariamo susitarimo pasirašymo dalimis jiems yra perduotos lėšos, visa apimtimi pagal skolininko UAB „(duomenys neskelbtini)“ paskolas, pagal paminėtas paskolos sutartis. Antrojo susitarimo dalykas – skolininko UAB „(duomenys neskelbtini)“ įsipareigojimai kreditorei D. K. pagal paskolos sutartis, sudarytas tarp paskolos gavėjo UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir paskolos davėjos D. K. (bendra paskolų suma 123000 Eur). Susitarime patvirtino, jog prisiėmė visus Skolininko įsipareigojimus pagal aukščiau nurodytas paskolos sutartis. Kreditorė D. K. patvirtino, kad iki aptariamo susitarimo pasirašymo dalimis pilnai jai yra perduotos lėšos, visa apimtimi pagal skolininko UAB „(duomenys neskelbtini)“ paskolas, pagal paminėtas paskolos sutartis. Taip pat nori pažymėti, jog anksčiau apklausiamas ikiteisminio tyrimo metu, pasakė, jog nežino kam yra skirtos ir kam priklauso sulaikytos lėšos (119000 Eur), kadangi manė, jog paminėjęs šias aplinkybes gali pakenkti G. G. (t. 49, b. l. 33).

4.6. 2024-11-20 papildomos apklausos metu atsakė į jam pateiktus klausimus. Nuo 2020-01-07 iki 2022-10-13 buvote UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktoriumi. Nuo 2022-10-13 direktoriumi tapo G. L., Ar iki jums tapus UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktoriumi, bendrovė vykdė veiklą, kokią? Kodėl pasikeitė direktorius? Iki jam pradedant vadovauti, bendrovė veiklos nevykdė, jis ją įkūrė, po to su J. B. nusprendė, kad ši bendrovė vykdys veiklą, gamins elektrą. Nežino kada, bet J. B. ir L. G. tapo akcininkais, kurie paskyrė jį direktoriumi. Kodėl 2022-10-13 direktoriumi tapo G., atsako, kad nesutapo jo ir akcininkų interesai. Šiai dienai su šia bendrove jis visiškai nebe susijęs, bendrovė su juo atsiskaičiusi, niekas niekam nėra skolingas.2020-02-20 pasirašyta dviejų 1800 kW galios vėjo elektrinių, adresais (duomenys neskelbtini)., statybos projekto įgyvendinimo sutartis Nr. 20/08, sudaryta tarp UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“. Nurodo, kad pagal šią sutartį UAB „(duomenys neskelbtini)“ turėjo nupirkti du žemės sklypus, dvi dėvėtas jėgaines, jas pastatyti, įrengti, atlikti renovaciją, remontą, sutvarkyti dokumentaciją. Visa tai kainavo apie 1600000-1800000 Eur, tiksliai kainos dabar jis nepasakys, nes neprisimena. Vykdytojas yra UAB „(duomenys neskelbtini)“, jis tame projekte dalyvavo, padeda, kontroliuoja. Nurodo, kad šio projekto įgyvendinimui iš pradžių buvo kreiptasi į kredito įstaigas derybiniu būdu, t. y., žodžiu, nes dokumentai kredito įstaigoms – (duomenys neskelbtini) bankui, kredito unijai nebuvo siųsti, tačiau pinigai nebuvo laiku skirti, nes, kol derėjosi su kredito įstaiga, buvo pradėtas įgyvendinti minėtas projektas, todėl skubiai reikėjo pinigų. Kada buvo derėtasi su kredito įstaigomis, nepasakys tiksliai, bet, aišku, kad anksčiau, t. y., iki projekto įgyvendinimo. Kadangi kreditas negautas iš kredito įstaigų, jis kartu su akcininkais bendrai nusprendė projektą įgyvendinti nuosavomis lėšomis. Neatsakys, kiek tiksliai koks akcininkas skyrė pinigų UAB „(duomenys neskelbtini)“. Visos paskolos į bendrovės banko sąskaitą buvo pervestos bankiniais pavedimais. Kol jis buvo UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktoriumi, tos paskolos akcininkams nebuvo grąžintos. Nežino, ar UAB „(duomenys neskelbtini)“ pateikė deklaracijas apie gautas, grąžintas paskolas, tai buvo buhalterės pareiga. Šiai dienai tos dvi jėgainės (duomenys neskelbtini), jam kaip turtas nebe priklauso, naudos jokios iš šios bendrovės nebegauna. Nurodo, kad 2020-02-20 statybos įgyvendinimo sutartyje sąmatą parengė UAB „(duomenys neskelbtini)“. Į klausimą, ar šiam projektui buvo sukelta projekto, sąmatos kaina, atsako, kad sutartis įvykdyta realiai, pilna apimtimi, kaina nebuvo sukelta pagal šį projektą. Nurodo, kad pagal sutartis su UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ dėl dviejų vėjo jėgainių adresais, (duomenys neskelbtini), ir (duomenys neskelbtini)., statybos projektų įgyvendinimo, datų tik jau nepasakys, kada sutartys pasirašytos, bet vieno projekto sąmata buvo apie 780000 Eur, pinigų sumų taip pat tiksliai nepasakys, viskas parašyta dokumentuose, tai šie du projektai įvykdyti pilna apimtimi pagal rangos sutartis, neužaukštinant kainų, t. y., sutartys realiai pilnai įvykdytos, prekės, paslaugos pilnai gautos, vėjo jėgainės veikia. Apklausa stabdoma. Apklausa bus tęsiama sutartą dieną, t. y., 2024-11-28 10:30 val. (t. 49, b. l. 38-41).

4.7. 2024-11-28 papildomai parodė, kad dėl UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ jo parodymai nesikeičia, ką sakė paskutinėje apklausoje, tą ir tvirtina, kad pagal projektus su UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ viskas buvo įvykdyta, kainos nebuvo sukeltos. Kokia dalis pinigų pagal šių dviejų jo paminėtų įmonių projektus su UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ buvo pervesta (duomenys neskelbtini) bendrovėms, jis nežino, su G. G. dėl to, kaip minėjo, nesitarė. Kiek iš viso pavedimų atliko UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ (duomenys neskelbtini) bendrovėms tiriamuoju laikotarpiu, nežino, todėl tiksliai pasakyti negali, bet per metus maždaug po 4-5 pavedimus per metus, kokios pinigų sumos buvo pervestos, taip pat nežino ir tiksliai pasakyti negali, jos buvo įvairios, tačiau per visą laikotarpį 2018-2022 m. Dalį lėšų, išvestų iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“ (duomenys neskelbtini), jis susigrąžino ir tuos pinigus grąžino akcininkams, t. y., jam iš (duomenys neskelbtini) grįžo iš viso 445400 Eur, kuriuos jis grąžino akcininkams: 322400 Eur grąžino UAB „(duomenys neskelbtini)“ kreditoriams ir 123000 Eur grąžino UAB „(duomenys neskelbtini)“ kreditoriams, t. y., 445400 Eur grąžino D. K. ir R. I.. Ta užaukštinta pagal projektus kaina, kuri, kaip sako, buvo reikalinga, kad „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“ gautų paskolą, tai už tą išaukštintą kainą realiai prekės, paslaugos iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ negautos, nes tai padidintai sumai niekas ir neturėjo būti suteikta, nes ta suma buvo reikalinga paskoloms gauti. Už pinigus, pervestus (duomenys neskelbtini) ir gautus iš (duomenys neskelbtini), buvo atsakingas tik jis vienas, G. G. su tuo nesusijęs, visi pinigai grįždavo per jį. Jo mobiliajame telefone asmuo, pavadintas „(duomenys neskelbtini)“ yra jam žinomas, žino jo vardą – D., pavardės nežino, nes jam nereikėjo jo duomenų, jis gyvena (duomenys neskelbtini), kokia jo tautybė, jis nežino. Su juo jis susisiekdavo telefonu programėlėmis tada, kai jam reikėdavo parvežti iš (duomenys neskelbtini) pinigus, pervestus iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“. Jis taip pat jam perduodavo sąskaitas faktūras, išrašytas (duomenys neskelbtini), jis jas gaudavo per jį ir gyvai ar el. paštu perduodavo G. G. ar S. T.. G. G. reikėjo grynųjų pinigų, nes jis jam tą sakė, jis sakė, kad jam jų reikia žemės įsigijimui, nes savininkai nori šiek tiek grynųjų pinigų, ir dokumentacijos tvarkymui. Jis tikrai negali pasakyti, kada tiksliai, kokiomis sumomis gavo iš (duomenys neskelbtini) pinigus ir kada, kiek perdavė grynaisiais G.. Kaip minėjo, iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ pervestos lėšos (duomenys neskelbtini) bendrovėms, išskyrus 445400 Eur, buvo perduotos G. G.. Pinigus perdavė jis. Kur, kam jis panaudojo tuos pinigus, pasakyti tiksliai negali, bet jam tų pinigų, jo žodžiais, reikėjo sklypų įsigijimui ir dokumentacijos tvarkymui. Kokie procentai buvo paliekami, mokami bei kam, kokiu būdu mokami už išrašytas (duomenys neskelbtini) bendrovėms sąskaitas, ar tai priklausė nuo pervestų pinigų sumos, ar nuo ko kito (nuo ko)? Atsako, kad 3-4 procentai likdavo jo minėtam asmeniui, vardu D.. Kaip jis tuos procentus pinigine išraiška pasiimdavo ar atsiimdavo, jis nežino, kam jis tuos pinigus duodavo ar panaudojo, jis taip pat nežino, bet jis iš (duomenys neskelbtini) pinigus gaudavo jau be tų procentų. jam pinigus grynaisiais visada perduodavo tik M. O.. Jis M. O. niekada nėra mokėjęs už pinigų perdavimą, kas su juo atsiskaitydavo už pinigų pervežimą, jis nežino. Ar S. T. žinojo, kad (duomenys neskelbtini) bendrovių realiai nėra, ar ji dalyvavo tose jūsų minimose schemose su (duomenys neskelbtini), ar jai būdavo perduodamo sąskaitos, kiti dokumentai, išrašyti (duomenys neskelbtini) bendrovių, ar ji atlikdavo bankinius pavedimus į (duomenys neskelbtini) bendrovių sąskaitas, atsako, kad taip, žinojo, kaip ir sakė, jai kartais perduodavo sąskaitas, išrašytas (duomenys neskelbtini) bendrovių, žino, kad ji atlikdavo pavedimus (duomenys neskelbtini), tačiau daugiau ji nieko nežinojo nei apie pinigų grįžimą, ji naudos tikrai jokios neturėjo (t. 49, b. l. 42-45).

4.8. 2025-05-15 apklausos metu parodė, kad galvos traumų nėra turėjęs, psichikos sveikatos sutrikimo ligomis nėra sirgęs, kuo yra įtariamas, susipažino ir supranta. Taip pat nurodo, kad jo asmens duomenys nepasikeitė. Pagal pareikštą įtarimą paaiškina, kad 12-ka suklastotų (duomenys neskelbtini) bendrovių: „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitų faktūrų: 2018-12-20 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (vėjo turbinų komponentų) įsigijimo už 120000,00 Eur, 2018-12-20 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (vėjo turbinų komponentų įsigijimo) už 160000,00 Eur, 2019-01-30 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (modulio ir reguliatoriaus vėjo turbinai) įsigijimo už 70000,00 Eur, 2019-08-22 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (modulio vėjo turbinai) įsigijimo už 20000,00 Eur, 2020-03-30 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (modulio vėjo turbinai) įsigijimo už 55000,00 Eur, 2020-03-30 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (marketingo paslaugų) pirkimo už 60000,00 Eur, 2020-04-30 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (marketingo paslaugų) suteikimo už 1500,00 Eur, 2020-06-25 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (maitinimo spintos vėjo jėgainei) įsigijimo už 65000,00 Eur, 2020-12-28 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (valdiklio įsigijimo) už 15000,00 Eur, 2021-02-03 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (nepertraukiamo maitinimo šaltinio) įsigijimo už 75000,00 Eur, 2021-02-18 „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (nepertraukiamo maitinimo šaltinio) įsigijimo už 15000,00 Eur, 2021-07-15 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ (3 vnt. inverterių, guolių komplekto ir slydimo žiedo) įsigijimo už 70500,00 Eur, įtrauktų į UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitą, jis gavo ir perdavė G. G. arba S. T., kuri nieko apie sandorius nežinojo, dokumentus perduodavo gyvai, el. paštu arba „(duomenys neskelbtini)“. Iš kur dokumentus gavo, jis jau apie tai davė parodymus, prašo visais jo ikiteisminio tyrimo medžiagoje duotais parodymais, įskaitant ir triktus rašytinius parodymus, vadovautis, jis nesikartos. Kada, kam konkrečiai ir kokias konkrečiais sąskaitas perdavė, jis nežino, to nefiksavo. Analogiškai ir su UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitomis faktūromis buvo, t. y.,2020-12-09 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ įsigijimo už 20000,00 Eur,2021-10-15 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ įsigijimo už 15000,00 Eur,2021-12-06 (duomenys neskelbtini) sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ įsigijimo už 80000,00 Eur jis gavo ir perdavė G. G. arba S. T. tokiais pat būdais. Prisipažįsta, kad padėjo G. G. apgaulingai tvarkyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitą ir dėl to gailisi. Į klausimą apie kratos metu paimtus 119500 Eur parodo, kad tie pinigai, kiek buvo kalbėta su G. G., turėjo grįžti į įmonę „(duomenys neskelbtini)“, t. y. pinigai, buvę daiktuose (siurbliuose), buvo skirti G. G. įmonei, jis ar kas kitas būtų juos jam perdavęs. Daugiau nieko ir nežino apie tai (t. 49, b. l. 59-62).

5. Kaltinamojo G. G. kaltė padarius nusikalstamas veikas, numatytas Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso (toliau – ir BK) 182 straipsnio 1 dalyje (2023 m. balandžio 27 d. įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi nuo 2023 m. birželio 1 d.), 182 straipsnio 3 dalyje (2023 m. balandžio 27 d. įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi nuo 2023 m. birželio 1 d.), 183 straipsnio 3 dalyje (2023 m. balandžio 27 d. įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi nuo 2023 m. birželio 1 d.), 184 straipsnio 3 dalyje (2023 m. balandžio 27 d. įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi nuo 2023 m. birželio 1 d.) (2 veikos), 222 straipsnio 1 dalyje (2004 m. liepos 5 d. įstatymo Nr. IX-2314 redakcija, įsigaliojusi nuo 2004 m. liepos 13 d.) (2 veikos) ir kaltinamojo G. K. kaltė padarius nusikalstamas veikas, numatytas BK 24 straipsnio 6 dalyje ir 222 straipsnio 1 dalyje (2004 m. liepos 5 d. įstatymo Nr. IX-2314 redakcija, įsigaliojusi nuo 2004 m. liepos 13 d.) (2 veikos), be jų pačių prisipažinimo, įrodyta ir byloje surinktų faktinių duomenų visuma:

5.1. 2022-02-04 įtariamasis M. O. (M. O.), kurio atžvilgiu 2024-06-20 ikiteisminis tyrimas nutrauktas, parodė, kad prieš maždaug metus laiko, galėjo būti 2021 m. sausio mėnuo, kai per pažįstamus asmenis, kurių įvardinti negali, jį susirado įmonės „(duomenys neskelbtini)“ direktorius ir pasiūlė telefonu darbą. Direktorius paskambinęs jam neprisistatė, bet suprato, kad jis yra direktorius. Jis pasiūlė dirbti kurjeriu. Pasakė, kad reikės važiuoti per skirtingas vietas, surinkti prekes ir išvežioti klientams. Neklausė, kokias prekes reikės vežioti. Sutiko su jo pasiūlymu. Direktorius, pasakė, kad reikės prekes vežioti (duomenys neskelbtini) ir Lietuvos teritorijose ir sakė, kad mokės 800 eurų per mėnesį, darbo laikas, darbo valandos nenustatytos. Po to, 2021 metų sausio mėn., dienos neprisimena, jis susitiko su vyru, kurį matė pirmą kartą, suprato, kad jis tos įmonės, kur jo siūlo kurjerio darbą, direktorius, su juo susitiko (duomenys neskelbtini), automobilių stovėjimo aikštelėje, kuri yra (duomenys neskelbtini) prekybos centro aikštelėje. Ten vyko pėsčiomis, nes netoli gyvena, o tas vyras nepamena, kokiu automobiliu buvo, pamena, kad juodos spalvos lengvasis automobilis buvo. Tas vyras buvo vienas. Jis jam padavė pasirašyti dokumentus, jis suprato, kad tai įdarbinimo dokumentai, darbo sutartis ir juos pasirašė, nežino, kokioje įmonėje buvo įdarbintas, dokumentai buvo lietuvių kalba, jis jų neskaitė, tiesiog pasirašė. Tas vyriškis daugiau nieko nesakė. Su juo susitiko, nes jis jam paskambino ir sutarė susitikti dėl darbo sutarties pasirašymo. Negali nurodyti, į kokį jam telefono numerį tada skambino vyriškis, kadangi neprisimena, nes prieš maždaug mėnesį laiko jis pakeitė savo telefono numerį, t. y. nusipirko kitą SIM kortelę. Taip jie tada išsiskyrė. Po to, laiko neprisimena, buvo 2021 m. pavasaris, kai jis pradėjo vežioti prekes, t. y. dirbti kurjeriu. Jam tada, pavasarį, telefonu, programa (duomenys neskelbtini), pradėjo eiti konkretus tekstas su nurodymais, be jokių daugiau duomenų, t. y. nesimatė, iš kokio numerio, kas siunčia tą žinutę/nurodymai. Nurodo, kad programa siųsti jam nurodymai, ką daryti, visi savo turiniu buvo panašūs, t. y., būdavo parašytas konkretus adresas ar adresai, mažiausiai buvo nurodytas 1 adresas, bet ne daugiau 10 adresų, daugiau jokių duomenų nebūdavo parašyta. Gali pasakyti, kad ne visada, bet dažniausiai būdavo nurodyta, kad tiksliai, t. y., kokiu laiku turi būti nurodytu adresu. Tada automobiliu vykdavo į (duomenys neskelbtini) programoje nurodytas vietas. Nurodo, kad automobilį PEUGET RIFTER, kuriuo vykdavo į nurodytas vietas, jam perdavė nepažįstamas vyras 2021 m. kovo mėnesį. Tą vyrą matė vieną kartą. Automobilį jam perdavė (duomenys neskelbtini), centro rajone, tikslaus adreso neprisimena. Jis buvo perdavimo metu vienas, nežino, kaip jis grįžo. Su automobiliu jam buvo perduoti automobilio užvedimo rakteliai ir automobilio dokumentai. Nuo tada jis tuo automobiliu ir naudojasi, tačiau juo naudojasi tik, kai reikia išvežioti prekes. Savo asmeniniam naudojimui naudoja savo automobilį Audi A3. Gali pasakyti, kad 2022 metų sausio mėnesį jis pametė automobilio PEUGET RIFTER, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) numerius ir tada jam Regitroje buvo pakeisti, t. y. išminti ir uždėti naujo numeriai. Nurodo, kad, kai jis gaudavo nurodymą vykti į (duomenys neskelbtini) surinkti prekes. Išvažiuodavo tuščiu automobiliu iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini), ten surinkdavo iš jam nepažįstamų žmonių prekes. Neprisimena adresų, kuriais vyko prekių pasiimti, neprisimena ir nežino tų žmonių jokių duomenų, kurie jam perduodavo prekes. Su tais žmonėmis jis nesusisiekdavo jokiais būdais, nes jis nuvykdavo į jam nurodytą vietą ir ten laukdavo, kol atvyks žmogus jam perduoti prekes, nes jam programoje (duomenys neskelbtini) būdavo nurodyta vieta ir laikas, kada jis turi būti konkrečioje vietoje. Dažniausiai prekės būdavo supakuotos į dėžes, jis tų dėžių neatidarinėdavo. Vienos dėžės būdavo be jokių užrašų, paveiksliukų, emblemų, ant kitų matydavo konkrečią prekę, pvz. siurblys. Jei matydavosi dėžės pavadinimas, prekės nuotrauka, tai gali pasakyti, kad dažniausiai veždavo elektronikos prekes, buitinę techniką. Nurodo, kad prekių jam perduodavo skirtingais kiekiais, būdavo, kad perduoda žmogus ir po vieną prekę, būdavo ir po 10. Prekes surinkdavo tik (duomenys neskelbtini), nebuvo atvejo, kad prekę paimtų (duomenys neskelbtini) ar Lietuvoje. Surinkęs prekes (duomenys neskelbtini), visada važiuodavo į Lietuvą. Nurodo, kad prekes išvežiodavo ir palikdavo Lietuvoje ir (duomenys neskelbtini). Į klausimą, kaip žinodavo, kur jam išvežioti (duomenys neskelbtini) surinktas prekes, atsako, kad telefono programėlėje (duomenys neskelbtini) jis gaudavo papildomus nurodymus, kur jam tas prekes pristatyti. Tuos papildomus nurodymus gaudavo kartais jam būnant dar (duomenys neskelbtini), kartais jau įvažiavus į Lietuvą. Toje programėlėje nesimato, kas siunčia tuos nurodymus, matydavo tik datą ir slapyvardį, slapyvardžio neprisimena. Nurodo, kad konkrečių adresų, kur perduoti paimtas iš (duomenys neskelbtini) prekes Lietuvoje, nebuvo, būdavo vietos, kaip pavyzdžiui, (duomenys neskelbtini), degalinės. Lietuvoje jis perduodavo visada, t. y., tiek laiko, kiek dirba kurjeriu, prekes, surinktas (duomenys neskelbtini), vienam ir tam pačiam asmeniui - vyrui. Nežino jokių to vyro duomenų. Jis atvykdavo į nurodytą vietą baltos spalvos BMW X3 ar X5 džipu. Jis visada būdavo vienas. Jis mano jį galėtų atpažinti. Gali pasakyti, kad buvo keli kartai, tikrai nežino, kiek tų kartų buvo, kai prekes vežė į (duomenys neskelbtini), daugiausiai buvo 1-2 prekės, jas atsiimdavo skirtingi asmenys, nežino jokių tų asmenų duomenų, nepažįsta, prekes perduodavo degalinėse, PC aikštelėse, konkrečių adresų nebuvo, buvo susitikimų vietos. Nurodo, kad su prekėmis kartais jam buvo perduodami dokumentai, dokumentuose jis nepasirašinėdavo. Dokumentus laikydavo dažniausiai ant automobilio sėdynės. Prekės veždavo automobilio bagažinėje, salone. Nebuvo tokio karto, kad po padaryto vieno reiso, tai yra prekių pristatymo į Lietuvą iš (duomenys neskelbtini), jam būtų sumokėję kas grynais. Jis gaudavo atlyginimą kartą per mėnesį, iš pradžių bankiniu pavedimu iš įmonės, vėliau grynaisiais. Atlyginimas jo buvo vienodas, 800 eurų į rankas. Grynais jam atlyginimą perduodavo vyras (duomenys neskelbtini), vietų neprisimena. Tas vyras jam perduodavo atlyginimą ir paimdavo prekes, jei jis jų turėdavo. Vyras buvo (duomenys neskelbtini), nes (duomenys neskelbtini) kalbėjo, jis jam paduodavo 800 eurų grynais už mėnesio darbą. Jis per mėnesį vykdavo į (duomenys neskelbtini) maždaug 4-5 kartus, o po to visada vykdavo į Lietuvą, visada turėdavo prekių iš (duomenys neskelbtini). Nurodo, kad tai yra jo pagrindinis darbas, t. y., kurjerio darbas, papildomai kito darbo jis nedirba. Tyrėja jam parodė dokumentus (sąskaitas faktūras, CMR ir kt. - viso 30 lapų), rastus automobilyje PEUGEOT RIFTER, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kurį jis vairavo, kai jį sulaikė pareigūnai 2022-02-03. Nurodo, kad tuos dokumentus jam padavė (duomenys neskelbtini) tas vyras, kuris jam moka atlyginimą grynais prieš maždaug dvi savaites laiko, dienos neprisimena. Su tais dokumentais jam tas vyriškis daugiau nieko nepadavė. Tų dokumentų jis neskaitė. Tuos dokumentus jis, kai gavo, laikė automobilyje Peugeot. Tą įmonės automobilį Peugeot, jis laiko prie savo gyvenamojo daugiabučio namo. Jis tą automobilį nuo 2022 m. kovo mėnesio ir turi, naudoja iki šiol darbui, prekių pervežimui, bet būdavo, kad kartais tą automobilį paimdavo tas (duomenys neskelbtini) vyras, kuris kartais paimdavo prekes, atvežtas iš (duomenys neskelbtini) ir jam išmokėdavo atlyginimą. Jis automobilį paimdavo remontui, t. y. tepalų pakeitimui ir pan. Nurodo, kad vakar, apie 9 val. ryte jis išvažiavo automobiliu PEUGEOT RIFTER, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), iš savo namų į (duomenys neskelbtini). Automobilyje buvo tik dokumentai, kuriuos rado tyrėjai naktį ir kuriuos jam apklausos metu pateikė tyrėja. Nurodymus vykti į (duomenys neskelbtini) surinkti prekių jis gavo 2022-02-02 per pietus ar po pietų ir 2022-02-03 ryte jis išvažiavo į (duomenys neskelbtini). (duomenys neskelbtini) sustojo vienoje vietoje, Varšuvoje, automobilių stovėjimo aikštelėje konkrečiu adresu, bet to adreso jis neprisimena. Ten į tą vietą jis nuvyko apie 16 val. (duomenys neskelbtini) laiku. Į tą vietą automobiliu atvyko vienas vyras tamsios spalvos lengvuoju automobiliu. Tą vyrą matė ne pirmą kartą. Bet jo duomenų nežino. Jis jam buvo perdavęs prekes ne mažiau kaip 5 kartus. Tas vyras kalbėjo angliškai. Prekes jis pats iš to vyro automobilio perdėjo į įmonės automobilį Peugeot. Papildomai jam tas vyras nieko daugiau neperdavė, tik pasakė, parodydamas į dvi dėžes, kur buvo galimai dulkių siurbliai, nes ant dėžių buvo nupiešti siurbliai, bet jis nieko neklausė, nei kiek tų pinigų, nei kam jie skirti. Tada jis išvažiavo į Lietuvą, kur būtų laukęs tolimesnių nurodymų. Dažniausiai būdavo, kad gaudavo nurodymus nakvoti (duomenys neskelbtini), įmonės bute, adresu (duomenys neskelbtini), nuo kurio jis turėjo raktus, tame bute niekas negyveno. Pernakvojęs (duomenys neskelbtini) minėtame bute, ryte ar per pietus susitikdavo nurodytoje vietoje su tuo pačiu vyriškiu, kaip minėjo, kuriam perduodavo prekes. Atidavęs prekes važiuodavo įmonės automobiliu į namus, į (duomenys neskelbtini). Nurodo, kad jis niekada nežinojo, kad gali vežti pinigus, visada manė, kad perveža prekes, kaip sakė, buitinę techniką ar elektros prekes, dėžių niekada neatidarydavo. Tačiau šį kartą, šį reisą, t. y. 2022-02-03, jis žinojo, kad veža ne tik prekes, bet grynus pinigus, tik nežinojo pinigų kiekio, sumos. Nežinojo, kur tiksliai yra tie pinigai, ar dėžėse, ar daiktuose, jis tik žinojo, kad būtent tose dvejose dėžėse yra pinigai, nes jam pasakė ir parodė tas vyras, kuris perdavė prekes. Dėžių neatidarė. Tas vyras papildomai jokių nurodymų nedavė. Gali pasakyti, kad būtų pasistatęs tą automobilį to minėto buto (duomenys neskelbtini) požeminiame garaže, nebūtų tų dėžių su pinigais niekur pernešęs. Nurodo, kad asmenų: G. K., G. G. nepažįsta, R. iš (duomenys neskelbtini), asmens iš (duomenys neskelbtini), I. R., J. E., M. K., P. L., V. K., M. A., K. K., N. M., M. S. nepažįsta, nieko nepažįsta Lietuvoje ar iš tos įmonės, kurioje čia dirba. Nurodo, kad neatsimena, ar buvo 2021-08-02 21:30 val. (duomenys neskelbtini), 2021-08-05 7 val. ryte (duomenys neskelbtini), 2021-09-14 7 val. ryte (duomenys neskelbtini), 2021-10-05 turėjo susitikti 7 val. ryte, bet susitiko 8 val. (duomenys neskelbtini) degalinėje, 2021-12-04 08:40 val. (duomenys neskelbtini) degalinėje, 2021-12-11 07:30 (duomenys neskelbtini), 2021-12-14 07 (duomenys neskelbtini), tačiau galėjo būti, kad tais laikais buvau minėtose vietose. Tose vietose susitikdavo visada su tuo pačiu žmogumi, jo duomenų nežino, bet atpažinti galėtų. Čia susitikdavo visada su tuo vyru, kuris atvykdavo baltos spalvos BMW automobiliu. Taip pat nurodo, kad telefono aparatą jis turi vieną, jį naudoja ir asmeniniams, ir darbiniams reikalams. Naudoja SIM kortelę su numeriu, kurį pildo kartą per mėnesį, kortelę pildo pats. Tą numerį, kuris yra dabar jo telefone ir kurį paėmė pareigūnai, jis naudoja apie vieną mėnesį laiko, pakeitė numerį dėl neaiškių priežasčių, nusprendė pats tai padaryti, nurodymų keisti numerį jis negavo. Nurodo, kad neturėjo jokio tikslo padėti pasisavinti pinigus, tikrai nemanė, kad kažką negero daro jis ar kiti asmenys, neturėjo jokių įtarimų, kad kažkas tokiu būdu daro nusikaltimus. Todėl tikrai neprisipažįsta tuo, kas yra nurodyta pranešime apie įtarimą jam. Jis tik dirbo savo darbą, dirbo kurjeriu. Jis niekada nenuimdavo, negrynindavo pinigų iš jokių bankomatų ar bankų, jis labai nustebo, kai susipažino su jam pareikštu įtarimu, nes, kaip minėjo, jis tik buvo kurjeriu. Daugiau nieko paaiškinti negali (47, b. l. 122-127).

5.2. 2024-02-13 liudytojas V. K. atsakė į jam pateiktus klausimus: Ar esate UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorius? Kiek darbuotojų dirba bendrovėse, kokią veiklą bendrovės vykdo? Atsako, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorius yra nuo maždaug 2021 m., bendrovėje dirba du žmonės, t. y., jis ir G. K.. Bendrovės veikla - elektros energijos gamyba. G. K. dirba šioje įmonėje nuo 2023 m., datos neprisimena. „(duomenys neskelbtini)“ per veikimo laikotarpį nuo 2021 m. įsigijo vieną vėjo elektrinę ir vieną saulės elektrinę iš bendrovės „(duomenys neskelbtini)“. Nurodo, kad pažįsta bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ direktorių, jis yra G. G.. Nurodo, kad tuos du daiktus surado ir dėl šių daiktų tarėsi G. K.. Gali pasakyti, kad tame dalyvavo tik tiek, kad G. K. jam viską papasakojo, jis skaitė pirkimo-pardavimo sutartis, atliko bankinius pavedimus. Daugiau neprisimena, kas su „(duomenys neskelbtini)“ buvo, kas pirkta, parduota, reikia žiūrėti dokumentuose. Nurodo, kad ta pirkta jėgainė iki šiol yra bendrovės turtas, ji veikia ir ją prižiūri įmonė, atliekanti priežiūrą, ji stovi (duomenys neskelbtini). Kalbant apie UAB „(duomenys neskelbtini)“, nurodo, kad direktorius yra apie 10 m. laiko. Įmonė jam atrodo, kiek prisimena, visą laiką vykdė elektros energijos gamybą iš atsinaujinančių išteklių. Šioje įmonėje dirba jis vienas. Įmonė turi vieną vėjo elektrinę (duomenys neskelbtini), adreso neprisimena, kaip savo nuosavybę. Elektrinė veikia nuo maždaug 2019 m. sausio mėn., t. y., nuo tada, kai ji buvo nupirkta, nes ta elektrinė nupirkta 2019 m. sausio mėn., ir ji jau gamino elektrą ir iki šio elektrą gamina. Nurodo, kad elektrinė ši buvo sugedusi, neveikė tam tikrais laikotarpiais, bet negali pasakyti, kada neveikė, kas buvo sugedę, nes tuo rūpinasi atsakingi asmenys, priežiūros tarnybos, kurios prižiūri ir viską žymisi, o jis privalo tik sumokėti tiems, kas prižiūri elektrinę, pačiam nereikia rūpinti nei sugedusių dalių pirkimu, nei jų keitimu, už tai atsakinga priežiūros įmonė. Daugiau reikėtų žiūrėti dokumentuose apie tai, kas buvo padaryta, daroma ir pan. Kalbant apie „(duomenys neskelbtini)“, tai gali pasakyti, kad bendrovė ši užsiima tuo pačiu, kaip ir kitos jo dvi jau paminėtos. Dirba jis vienas, daugiau žmonių nedirba. Įmonė turi dvi nuosavas vėjo elektrines, kurios abi buvo nupirktos 2020 m., jos buvo veikiančios ir iki šiol gamina elektrą. Jos abi, keik prisimena, buvo pirktos iš UAB „(duomenys neskelbtini)“, galimai gal galėjo būti vien pirkta iš UAB „(duomenys neskelbtini)“, tiksliai neprisimena, viskas yra dokumentuose. Dėl veikimo šių jėgainių, gali pasakyti, kad jos taip pat genda, neveikia, jų priežiūra rūpinasi atsakinga tarnyba. Nurodo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ elektrinių, kurios priklauso nuosavybės teise ir kurios iki šiol veikia, t. y., gamina elektros energiją, priežiūra rūpinasi UAB „(duomenys neskelbtini)“. Kaip su šiomis įmonėmis, veiklomis susijęs G. K., G. G.?G. G. yra įmonių vadovas, iš kurių buvo pirktos jėgainės jo vadovaujamų įmonių, taip pat UAB „(duomenys neskelbtini)“ atlieka elektrinių priežiūrą iki šiol. O G. K. rūpinosi visų jo išvardintų elektrinių pirkimu asmeniškai. Jis tik dalyvavo pasirašant sandorius. Už ką konkrečiai, dėl ko UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2018-07-02 pervedė 55000,00 Eur ir 2018-07-03 – 50000,00 Eur bendrovei „(duomenys neskelbtini)“? Atsako, kad tai bus avansas už elektrinę. Konkrečiai viskas bus matyti dokumentuose, kuriuos pateiks vėliau, kitą savaitę. Už ką konkrečiai, dėl ko UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2019-01-23 pervedė 60500,00 Eur, UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2019-01-31 pervedė 500000,00 Eur bendrovei „(duomenys neskelbtini)“? Atsako, kad visi pinigai buvo vesti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pagal rangos sutartį už vėjo elektrines. Į klausimus: Už ką konkrečiai, dėl ko UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2019-01-31 pervedė 500000,00 Eur bendrovei „(duomenys neskelbtini)“? Už ką konkrečiai, dėl ko UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2021-12-02 pervedė 87080,00 Eur bendrovei „(duomenys neskelbtini)“? Už ką konkrečiai, dėl ko UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2021-12-09 pervedė 100000,00 Eur bendrovei „(duomenys neskelbtini)“? Pinigai vesti, kaip ir sakė, pagal sutartis už vėjo jėgaines, kurios buvo įsigytos arba kurias ketinama įsigyti. Viskas matyti dokumentuose, konkrečiai kiekvienos datos negali pakomentuoti. Jums G. K. sakydavo padaryti pavedimą (duomenys neskelbtini), ką tai reiškia, kokius pavedimus, už ką, kas tie „(duomenys neskelbtini)“? Nežino, negali pasakyti, kas tie (duomenys neskelbtini), turbūt reikėjo apmokėti sąskaitas. Jam pateiktas 2021-12-01 12:06 val. vykęs telefoninis pokalbis tarp jo ir G. K.: (duomenys neskelbtini). Apie kokią avansinę sąskaitą kalbate, už ką buvo vedami pinigai ir kokiai (duomenys neskelbtini) bendrovei? Apie tai taip pat atsako, kad neprisimena pokalbių ir aplinkybių. UAB „(duomenys neskelbtini)“ pervedė iš viso 258395,00 Eur (avansai pagal sutartį), iš jų: 2018-06-29 - 55000,00 Eur; 2018-07-03 - 50000,00 Eur; 2018-07-24 - 20000,00 Eur; 2018-10-09 - 33000,00 Eur (20000 + 13000); 2018-10-10 - 22000,00 Eur (10000 +12000); 2018-10-11 - 15000,00 Eur; 2019-04-18 - 60000,00 Eur; 2019-11-26 - 3395,00 Eur į bendrovės UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitą. Už ką šis avansas, ar prekės, paslaugos gautos, ar avansas buvo grąžintas? Atsako, kad šie pinigai vesti UAB „(duomenys neskelbtini)“ už vieną pirktą vėjo elektrinę ir už jos priežiūrą yra mato viena suma – 3395 Eur, ši elektrinė yra nupirkta, už ją, jei gerai prisimena, su UAB „(duomenys neskelbtini)“ atsiskaityta, bet iki šiol mokamas kreditas (duomenys neskelbtini) bankui, nes jos pirkimui buvo paimta iš banko paskola. Kam priklauso baltos spalvos automobilis BMW X5, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) Ar jūs juo važinėjote, ar juo važinėjo G. K., ar kiti asmenys, kas tokie?Nurodo, kad BMW X5, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) priklauso UAB „(duomenys neskelbtini)“, ja važinėja, ja naudojasi G. K.. Nežino, kas be K. šiuo automobiliu važinėja. Ar pažįstate asmenį M. O.? Nuo kada pažįstami, kaip susipažinote, kokie tarpusavio santykiai? Nurodo, kad toks asmuo jam negirdėtas, nepažįsta. Ar 2021-08-02 21:30 val. (duomenys neskelbtini),2021-08-05 7 val. ryte (duomenys neskelbtini),2021-09-14 7 val. ryte (duomenys neskelbtini),2021-10-05 turėjo susitikti 7 val. ryte, bet susitiko 8 val. Elektrėnuose degalinėje,2021-12-04 08:40 val. (duomenys neskelbtini) degalinėje,2021-12-11 7:30 (duomenys neskelbtini),2021-12-14 7 val. (duomenys neskelbtini), minėtu laiku ir vietose buvote jūs, ar atvykote baltos spalvos automobiliu BMW X5 ir buvote vienas minėtose vietose, ar automobiliu važiavo kitas asmuo, kas toks, ar tose vietose buvo kitas asmuo, kas toks? Nurodo, kad jis tose vietose tikrai nebuvo, automobiliu BMW X5 jis nevažinėja, jis vairuoja automobilį Nissan X-Trail. Kas nurodytais laikais ir vietose buvo BMW X5 automobiliu, jis nežino ir pasakyti negali. Ar dalyvaudavote žemės sklypų pirkimuose? Jis nedalyvaudavo sklypų pirkimo procesuose. Nurodo, kad jo vadovaujamos minėtos trys įmonės turėjo sandorius tik su UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“. Tos jo įmonės verčiasi elektros energijos gamyba. Visos jėgainės, kurias įsigijo UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ yra įsigytos su paskolomis, paskolos už nupirktas 4-ias jėgaines mokamos iki šiol. Planuose dar ketinama įsigyti vėjo elektrinių, jas planuoja pirkti taip pat iš G. G.. Į klausimą, kiek UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ yra skolinga UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“, ar kiek šios dvi įmonės skolingos, jis negali atsakyti. Viskas yra dokumentuose. Daugiau nieko papasakoti negali. Dokumentus pateiks ne vėliau kaip iki 2024-02-22 el. paštu (t. 3, b. l.123-129).

5.2.1. 2024-06-07 liudytojas V. K. papildomai parodė, kad sutinka būti apklausiamas papildomai. Tebėra UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorius, tačiau realiai faktiškai šioms bendrovėms vadovauja G. K.. Taip pat nurodo, kad jis dirba UAB „Finansų pasaulis“ administratoriaus pareigose. Ir jis tvarko apskaitą UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, jis pagal pirminius šių bendrovių dokumentus, kuriuos jam teikia tiekėjai, rangovai, suveda duomenis į apskaitos programą „(duomenys neskelbtini)“. UAB „(duomenys neskelbtini)“ pirminiai dokumenati kai kurie perduodami jam, kai kurie UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitą tvarkančiai I. L.. Nurodo, visi apskaitos dokumentai jam kaip ir visada perduodami el. paštu, kartais gyvai bet kokioje vietoje, kaip pavyzdžiui, susitinka su kuo ir pasiima gyvai pasirašytą sutartį ar sąskaitą. Nurodo, kad prie UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ bankų sąskaitų prieigas turėjo ir turi jis, jis jugiasi su savo el. parašu. G. K. prieigų prie sąskaitų neturi. Nurodo, kad nežino ir negali pasakyti, kodėl G. K. neina UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktoriaus pareigų, tačiau jis joms vadovauja ir rūpinasi visa šių bendrovių veikla. Nurodo, kad apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ jis nieko nežino ir negali pasakyti. Visus bankinius pavedimus bendrovėms „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ atliko jis pagal jam el. būdu G. K. persiųstas sąskaitas faktūras ar išankstines sąskaitas faktūras ir pagal G. K. žodinius nurodymus (pagal sutartis). Gali pasakyti, kad iš pradžių būdavo sudaroma rangos sutartis su „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir po to atliekami mokėjimo pavedimai pagal rangos sutartis bei kreipiamasi į banką dėl paskolos gavimo. Nurodo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ iš „(duomenys neskelbtini)“ kredito unijos yra gavusi 287000 Eur. Paskolos suteikimo aplinkybių jis nežino, jam G. K. gyvai ar telefonu pasakė, kad pateiktų „(duomenys neskelbtini)“ kredito unijai paraišką el. būdu, pasakė, kokiai sumai. Taip pat pasakė, kad sutvarkytų ir pasirašytų visuose dėl paskolos gavimo dokumentuos, o jis vykdė jo nurodymus. Paskola buvo reikalinga (duomenys neskelbtini) vėjo elektrinės pirkimui ir saulės elektrinės pirkimui. Objektai nupirkti, paskola mokama iki šiol. Nurodo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ turi paskolą iš (duomenys neskelbtini) banko 500000 Eur. Paskola imta buvo vėjo jėgainės (duomenys neskelbtini), pirkimui. Kiek prisimena, tai jam G. K. nurodė nuvažiuoti į (duomenys neskelbtini) banką (duomenys neskelbtini), kur reikalinga pasirašyti paskolos gavimo sutartį. Jis tą ir padarė, nuvyko į (duomenys neskelbtini) ir pasirašė paskolos sutartį, kuri jam jau buvo paruošta. Prisimena, kad (duomenys neskelbtini) banko darbuotojos vardas lyg buvo B.. Daugiau jokių paskolos gavimo aplinkybių nežino ir negali papasakoti. Jėgainė veikia, gamina elektrą, paskola kas mėnesį bankui grąžinama. Nurodo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ turi paskolą 1200000 Eur. Paskola reikalinga buvo dviejų vėjo elektrinių įsigijimui (duomenys neskelbtini), adresų tikslių neprisimena. Paskola gauta iš „(duomenys neskelbtini)“. Paskolos sutartį pasirašė gyvai Vilniuje, 45 notarų biure. Paskolos pasirašymo metu buvo visi UAB „(duomenys neskelbtini)“ akcininkai, iš kurių prisimena tik K., taip pat buvo S.. Objektai realiai nupirkti, generuoja elektros energiją ir paskola mokama kas mėnesį bankiniais pavedimais (t. 3, b. l. 130-133)

5.3. 2023-06-20 specialioji liudytoja S. T. parodė, kad sutinka atsakyti į tyrėjos užduotus klausimus bei papasakoti tai, kas jai yra žinoma apie UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir kitas bendroves. Nurodo, kad nuo maždaug 2020 m. pradėjo dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ projektų vadove. Ji pažįstama yra su R. S., jam paminėjo, kad norėtų keisti darbą, tai jis ją pasiūlė G. G., taip ir ją pasikvietė G. G. dirbti pas save. Yra baigusi statybos inžineriją, todėl norėjo ir dirbti pagal specialybę, t. y., vėjo jėgainių statyba. Jos pareigos yra dokumentų tvarkymas, t. y., dažniausiai G. G. ieško sklypo vėjo jėgainės statymui, ji jam tai padeda daryti, po to ji užsakinėja technines sąlygas su ESO, gavus technines sąlygas, yra įvertinami kaštai dėl vėjo jėgainės prijungimo prie skirstymo tinklo (tai daro samdyta įmonė, kuri įvertina tuos kaštus, ne jos patys), tada perkamas sklypas, jis atidalijamas, pakeičiama jo paskirtis, tada gaunami leidimai iš VERT, aplinkos agentūros ir t. t. Taip pat ji išrašo sąskaitas faktūras. Nurodo, kad, kai ji pradėjo dirbti, 4 projektai buvo baigiami, o 6 projektai buvo eigoje. 4 baigiami – tai (duomenys neskelbtini) vėjo jėgainės abi buvo UAB „(duomenys neskelbtini)“, o (duomenys neskelbtini) jėgainė buvo UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir antroji jėgainė buvo UAB „(duomenys neskelbtini)“. 6ios vėjo jėgainės buvo statomos (duomenys neskelbtini), iš jų 2 jėgainės turėjo būti UAB „(duomenys neskelbtini)“, 1 „(duomenys neskelbtini)“, 1 „(duomenys neskelbtini)“, 1 „(duomenys neskelbtini)“, 1 fiziniam asmeniui A. S., eigoje S. persigalvojo, paskaičiavo, kad jam išeina per dideli kaštai, ir projektą perėmė UAB „(duomenys neskelbtini)“. 6ių minėtų jėgainių parkui jėgainės buvo įsigytos iš UAB „(duomenys neskelbtini)“. Dar vienas projektas buvo pradėtas rengti 2020 m. (duomenys neskelbtini), ten stovėjo 2 vėjo jėgainės, kurios buvo baigtos ir veikė 2020 m., po ko, kadangi dėvėtos jėgainės į tinklą perduoda apie 40 proc. pagamintos elektros, tai buvo nutarta šalia esančiame sklype pastatyti dar viena jėgainę ir prijungti ją prie to pačio tinklo, kur jau stovėjo ir veikė vėjo jėgainė, ta naujai rengiama jėgainė buvo UAB „(duomenys neskelbtini)“. 12-oji vėjo jėgainė vystoma šiuo metu, pradėtas jos projektas maždaug 2021 m. gale arba 2022 m. pradžioje. Nurodo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ vysto vėjo jėgainių statybos įgyvendinimo projektus: randa sklypus, užsakovas įsigyja sklypą/us, tada jos tvarko dokumentaciją dėl vėjo jėgainės statybos, po ko dažniausiai užsakovas įsigyja vėjo jėgaines, buvo, kad vėjo jėgaines UAB „(duomenys neskelbtini)“ pirko iš UAB „(duomenys neskelbtini), kaip jau minėjo. Visos jėgainės statomos dėvėtos, perkamos iš (duomenys neskelbtini), jų pargabenimu rūpinasi UAB „(duomenys neskelbtini)“, jėgainės parplukdomos į (duomenys neskelbtini), po to jos sandėliuojamos (duomenys neskelbtini), bet jau „(duomenys neskelbtini)“ sandėlis buvo (duomenys neskelbtini), o, kai jas galima statyti, tada jos atvežamos į statybos vietą. Nurodo, kad apie vėjo jėgainių, pirktų iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ būklę, inspekcijos lapą/pažymą siųsdavo UAB „(duomenys neskelbtini)“, perduodavo el. paštu, kiek atsimena, tame lape/pažymoje būdavo surašyta anglų kalba kas gerai, kas blogai jėgainei, bet ji tų lapų nėra visų perskaičiusi. Tačiau gali pasakyti, pagal 2022 m. naują projektą, adresu (duomenys neskelbtini), V. U. k., UAB „(duomenys neskelbtini)“ ieškojo naudotos vėjo jėgainės, ją rado (duomenys neskelbtini), ten siuntėte A. L., kuris įvertino jėgainės būklę, užpildė inspection tokį lapą anglų kalba, kurį jos persiuntė užsakovui UAB „(duomenys neskelbtini)“ G. K.. Negali pasakyti, ar tame lape rašoma, kas konkrečiai, kokios dalys, detalės neveikia, ji jo nesupranta, nevertina, neskaito. Gali pasakyti, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ ji nedirba, tačiau ji yra G. G.. Šios įmonės funkcija kaip ir tokia pat, kaip UAB „(duomenys neskelbtini)“, bet, kiek ji žino, pamina, tai UAB „(duomenys neskelbtini)“ atliko tik vieną ar du projektus dėl vėjo jėgainės statymo. Nurodo, kad šiuo metu UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitą tvarko (duomenys neskelbtini) įmonės „(duomenys neskelbtini)“ ir VšĮ „(duomenys neskelbtini)“ nepamena pavadinimo tiksliai. Įprastai ji surenka visas sąskaitas, dokumentus ir perduoda apskaitą tvarkančiam asmeniui el. paštu. Visi dokumentai dažniausiai perduodami joms į bendrą el. paštą (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini), prie kurio prisijungti gautus, siunčiamus perduoti dokumentus gali ji, G. G., E. Ž., galėjo R. S., nes jis dabar nebedirba. Dažniausiai ji gautas į bendrą paštą sąskaitas ar kitus dokumentus perduoda atsakingiems asmenims. Į klausimą: papasakokite, ką žinote apie sąskaitą, kurią išrašė (duomenys neskelbtini) bendrovė daugiau kaip 200000 Eur sumai, t. y., kokia (duomenys neskelbtini) bendrovė ją išrašė, už ką, kas ją jums, kada ir kokiu būdu persiuntė/perdavė, ar jūs atlikote apmokėjimą, kas nurodė apmokėti, ar klausėte, kokia tai prekės/ės ar paslauga, kam skirta, kam, kur kada ta prekė bus panaudota? Nurodo, kad nepamena tos (duomenys neskelbtini) įmonės pavadinimo, gal (duomenys neskelbtini). Apie tą įmonę ji nieko visiškai nežino, tą sąskaitą į bendrą (duomenys neskelbtini) el. paštą atsiuntė G. K.. Nurodo, kad nežino per daug apie jėgainių dalis, todėl nesidomėjo, kokios dalys užsakytos iš (duomenys neskelbtini) pagal šią sąskaitą faktūrą. Kadangi G. G. su G. K. buvo pažįstami, turėjo bendrų planų, reikalų, tai G. kartais padėdavo G. ar pinigais, ar kitaip, jie geriau tai žino ir galėtų paaiškinti. Gali pasakyti, kad prie UAB „(duomenys neskelbtini)“ bankų prisijungimus turi G. G., jis prijungia ją prie banko, kai reikia apmokėti sąskaitą/as, ji suveda duomenis: gavėjo pavadinimą, sąskaitos numerį ir sumą, tada G. G. patvirtina. Tad, visi pavedimai daromi su G. žinia. Kalbant apie šią sąskaitą, ji buvo išankstinė ir ne visa iš karto suma buvo pervesta (duomenys neskelbtini) įmonei, nežino, už ką, bet pinigai pagal šią sąskaitą buvo vedami dalimis. Nurodo, kad G. K. šią sąskaitą atsiuntė į UAB „(duomenys neskelbtini)“ el. paštą, nepamena, kurį. Pagal jo atsiųstą sąskaitą ji ir matydavo duomenis, kam, kiek, kur reikia pervesti, t. y., padaryti bankinį pavedimą. Nežino, nepasakys, kam konkrečiai, kas , kur pagal šią išrašytą sąskaita buvo užsakyta, pirkta, panaudota. Gali pasakyti, kad turėjo pasidariusi lentelę Excel ar Word, kuri buvo sukurta, pildoma kompiuteriu, nepamena, jos kompiuteryje, kurį FNTT po kratos buvo paėmę. Ten buvo duomenys visi tik tiek, kas susiję su G. K., nes UAB „(duomenys neskelbtini)“ turėjo nemažai projektų su G. K. ir jo kaip atstovo įmonėmis: UAB „G.“, (duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ daugiau neatsimena. G. G. jai vis nurodydavo suskaičiuoti, kokia sutarties kaina, kiek gauta ir koks mokėtinas likutis. Toje lentelėje ji tai iš pildė, žymėjo. Prašo pakomentuoti, kas yra R., kas iš jo, ką ir už kiek pirko? Ką reiškia oficiali suma 220, perkama už 300, 80 turi paduoti grynaisiais, o jam parduodama už 310, nes tokia sutartinė kaina, o pagal sąskaitas bus 400, tai nuo 300tų 10 tūkstančių už tą skirtumą pelnas bus mokamas, su kuo tai susiję, ką apie tai žinote, girdėjote? Nurodo, kad kalbant apie tai, UAB „(duomenys neskelbtini)“ lyg tai nupirko vėjo jėgainę (duomenys neskelbtini), nupirko iš R., pavardės neatsimena tikrai, už kiek pirko, taip pat neatsimena, ir perpardavė kažkokiai G. K. įmonei, nepamena, kuriai, lyg UAB „(duomenys neskelbtini)“, už kiek pardavė, nežino, jai atrodo, kad ta vėjo jėgainė buvo prastos būklės, bet negali pasakyti, ar kas buvo keista, remontuojama, tikrai nežino, tiesiog buvo toks trumpas projektas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ nupirko ir perpardavė. Su tuo projektu ir saulės elektrinė buvo pirkta ir perparduota, gal saulės elektrinei kažkas buvo remontuojama. Gali pasakyti, kad, jei vėjo jėgainei kas remontuojama, keičiama, tai dažniausiai daro A. L. arba jo įmonė „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ ar A. S.. Įprastai yra vedamas vėjo jėgainės techninis pasas. UAB „(duomenys neskelbtini)“ yra sudariusi sutartį su A. L., kuris kas ketvirtį atlieka būtinus darbus: jis pajungia visą elektros dalį, padaro tai, kas būtina, kad būtų paleista vėjo jėgainė, o po to kas ketvirtį atlieka jėgainių priežiūrą – keičia tepalus ir kt., nežino ji tiksliai, ką jis daro. Paaiškinkite, ką reiškia, kad G. turėjo galus su K. suvesti? Kokie grąžinimai buvo iš „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ bei kam, kiek grąžinta? Gali pasakyti, kad ji nežinojo tų dalykų, jai tik G. G. nurodydavo, kiek ir kam pervesti, ji tai ir padarydavo. Būdavo, kad kažkas nepavyksta padaryti ar laiku atlikti, tai reikėdavo grąžinti tam tikras sumas įmonėms. Daugiau apie tai nieko papasakoti negali. Ką reiškia, kad iš (duomenys neskelbtini) pavedimai (duomenys neskelbtini) per „(duomenys neskelbtini)“, po to pavedimai (duomenys neskelbtini) irgi iš „(duomenys neskelbtini)“? Gali pasakyti, kad tiesiog buvo daromi pavedimai (duomenys neskelbtini) įmonėms iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitos, tačiau ji nežino, už ką, kas perkama, tačiau ji tuos pavedimus į (duomenys neskelbtini) įmonių sąskaitas atlikdavo su G. G. nurodymu ir jis tai patvirtindavo mobiliu parašu. Ar žinoma įmonė „(duomenys neskelbtini)“? Iš kur ją žinote, kas jums teikė sąskaitas išrašytas šios (duomenys neskelbtini) įmonės, kas atlikdavo bankinius pavedimus šiai įmonei, kas iš jos buvo pirkta, kada ir kam panaudota? Žino, pamena, kad buvo (duomenys neskelbtini) įmonė (duomenys neskelbtini), vedė pagal G. G. nurodymą pinigus pagal G. K. siųstas sąskaitas, kas pirkta, kam pirkta, kur naudota, nežino, nieko pasakyti negali daugiau. Kokia sąskaita buvo išrašyta liepos 5 dienos „(duomenys neskelbtini)“ 202545 Eur, ar ją persiuntėte (kokia programa (duomenys neskelbtini)), perdavėte G. K.? Kodėl jis jos prašė, kas šią sąskaitą išrašė ir už kokias prekes ar paslaugas? Tyrėja jai pateikė 2021-07-05 sąskaitą, išrašytą (duomenys neskelbtini) 202545 Eur, kurią ji atsimena, ją gavo iš G. K. el. paštu, ją greičiausiai el. paštu perdavė ji buhalterijai, nepamena, kas tada tvarkė ją. Įrašą „(duomenys neskelbtini)“ ji nerašė, gal buhalterė tai užrašė. Rožine spalva sąskaitos pavadinimo ji taip pat neryškino. Ką reiškia „(duomenys neskelbtini)“ ji nežino, kas tai per dalis ar dalys nežino, kažkoks valdymo kabinetas, tačiau, kas yra valdymo kabinetas, nežino. Gali pasakyti, kad galėjo ją G. K. persiųsti, nepamena, kokia programa ar el. paštu siuntė. Siųsdavo, nes jis dažnai pamiršdavo ir prašydavo tai vienokią, tai kitokią sąskaitą jam persiųsti, jai tai buvo normalu ir tame neįžvelgė nieko įtartino ar blogo. Ar G. K. yra prašęs jūsų išrašyti sąskaitą UAB „(duomenys neskelbtini)“ 27000 Eur ir klausęs, kas tai galėtų būti susiję su vėjo jėgaine už tuos 27000 Eur? Ar klausė, ar kokį daiktą gali paremontuoti už tą sumą? Ar sakė, kad gali būt keli vienetai dalių, gali būt kažkas tai vienas, gali būt transformatorinės remontas ir pan? Ar atsakėte jam, ar tarėtės su S.? Kas yra S., kuo jis užsiima? Kodėl su juo tarėtės? Ar G. K. prašė tai užrašyti angliškai ir atsiųsti? Ar sąskaita buvo išrašyta, jei taip, tai kam ir kokiai sumai – 27000 Eur ar 34000 Eur? Gali atsakyti, kad skambino G. K. ir prašė, kad ji išrašytų sąskaitą ir klausė, koks daiktas, detalė ar remontas būtų galimas už tokią pinigų sumą. tikrai tarėsi su R. S., konsultavusi, nes nesupranta apie dalis, kainas jėgainių. R. S. tuo metu dirbo UAB „(duomenys neskelbtini)“ elektriku, todėl išmanė apie jėgainių dalis. Nepamena, kokiai sumai išrašyta buvo sąskaita ir už ką, bet ją išrašė su G. G. patvirtinimu/nurodymu ir perdavė ją G. K., bet nepamena, kokiu būdu. Tad gali patvirtinti, kad sąskaita buvo išgalvota, netikra, jei galvojo, ką pirkti už tokią sumą, ką įrašyti, tai faktas, kad tos prekės nebuvo. Ką reiškia, ką žinote apie jėgainę, kuri buvo pirkta už 245000 Eur, parduota už 410000 Eur? Kokioje vietoje, kokiu adresu jėgainė statyta, kas, iš ko ir už kiek tą žemę pirko bei kam, už kiek pardavė? Ar liko pelno pardavus jėgainę? Kaip minėjo, jai atrodo, kad tai tas trumpas, greitas projektas (duomenys neskelbtini), kur UAB „(duomenys neskelbtini)“ nupirko ir perpardavė UAB „(duomenys neskelbtini)i“, daugiau apie tai nieko nežino. Gali taip pat patvirtinti, kad G. G. yra jai sakęs, jog UAB „(duomenys neskelbtini)“ yra jau visko apsipirkusi: ir spintų, ir kitko, ir nebėra jau ką renovuoti, taip pat klausė, sakė prie ko būtent UAB „(duomenys neskelbtini)“, o ne „(duomenys neskelbtini)“ įtraukta, perka iš (duomenys neskelbtini) įmonių. Jis taip pasakė mano todėl, kad (duomenys neskelbtini) nėra susijusi su dalių keitimu ir panašiai, kad (duomenys neskelbtini) pagrindinė funkcija projektai, leidimai. Ar jūs klausėte kada G. G., kaip jis UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“ įtraukė į (duomenys neskelbtini) sandorius? Atsako, kad neatsimena, bet galėjo klausti, nes, matyt, jai jau kilo įtarimai, tačiau nesuprato tų pavedimų (duomenys neskelbtini) bendrovėms esmės, negalvodavo apie tai, su ja tai nebuvo susiję, yra pamąsčiusi, gal K. kažką kažkam perparduoda, nežino, sako, apie tai negalvojo, todėl G. G. atsakymo į jos tokį klausimą nepasakys. Kas statė, įrenginėjo vėjo jėgainę (duomenys neskelbtini) ir kuo tai buvo susiję su UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“ ar G. G.? Atsako, kad iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ UAB „(duomenys neskelbtini)“ pirko vėjo jėgainę (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), pirkta iš R., pavardės neatsimena. Nei UAB „(duomenys neskelbtini)“, nei „(duomenys neskelbtini)“ nestatė, neįrenginėjo, UAB „(duomenys neskelbtini)“ ją nupirko ir perpardavė, ir žino, atsimena, kad ji buvo labai prastos būklės, bet veikė. Ar G. G. jums sakė, klausė, kalbėdamas apie (duomenys neskelbtini) įmones, kokią dar sąskaitą išrašyti galima, kad vėl kažką perka UAB „(duomenys neskelbtini)“ ar „(duomenys neskelbtini)“ taip, lyg nežinotų, ką sukurti, išgalvoti, nors realiai niekas neperkama? Atsako į klausimą, kad taip, galėjo G. G. to klausti. Ji kaip ir suprato, kad tos sąskaitos iš (duomenys neskelbtini) yra fiktyvios, todėl ne kartą ir yra sakiusi G., kad nesupranta, ką jie su (duomenys neskelbtini)s daro, nes ji tikrai to nesuprato, nesigilino ir tik vykdė G. G. nurodymus, t. y., atlikdavo pavedimus pagal jai pateiktas sąskaitas faktūras. Ar jūsų G. K. prašė, ar jums sakė, kad iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ yra daręs pavedimą UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2000 Eur su PVM sumai ir kad ir jam nesueina buhalterija, ir po to prašė gruodžio mėnesiui išrašyti sąskaitą nuo UAB „(duomenys neskelbtini)“ įmonei „(duomenys neskelbtini)“ už bet ką, ką sugalvosit: už konsultaciją ar kaip dovana? Ar tai buvo padaryta, kas, už ką, kokiai sumai išrašė sąskaitą, kas, kokiu būdu ją perdavė? Atsako, kad kažką prisimena, kad buvo kalba apie 2000 Eur sąskaitą, bet neprisimena, kas apie tai jai sakė: ar K., ar G.. Neprisimena, ar buvo išrašyta tokia sąskaita, kam ir dėl ko, jei yra buhalterijoje yra įtraukta, vadinasi, išrašė G. G. ar G. K. nurodymu. Ar jūsų pildytoje word ar excel lentelėje G. eilutė ir buvo (duomenys neskelbtini) eilutė, t. y., ar tai reiškia, kad (duomenys neskelbtini) įmonėms pervesti pinigai ir buvo G. K. pinigai? Atsako, kad nepamena, ar G. K. pinigai buvo atskirai skaičiuojami, ar kartu su (duomenys neskelbtini) bendrovėms vestais pinigais, ji tos lentelės neprisimena, po FNTT kratų jos nebepildo, taip pat, kaip ir nebedarė pavedimų (duomenys neskelbtini) bendrovėms. Todėl tikrai sako, nepamena tos lentelės eilučių. 2022-01-27 buvo pervesta 70000 Eur, iš kur pinigai buvo pervesti ir kam, ar UAB „(duomenys neskelbtini)“, ar „(duomenys neskelbtini)i“ ir kam tuos 70000 Eur pervedė, kas pervedė, už ką pervedė, ar (duomenys neskelbtini) bendrovei pinigai pervesti, kokiai? Kas jums pateikė sąskaitą faktūrą, išrašytą šiai sumai? Ar kilo problemų dėl atlikto 70000 Eur pavedimo? Ar skambinote į banką, ko klausėte, ką jums atsakė? Kas prašė, nurodė skambinti į banką? Kada, ko ir dėl ko bankas pareikalavo? Ar bankas pateikė klausimus dėl (duomenys neskelbtini) sąskaitos, ar prašė pateikti įrangos specifikaciją ir kontraktą, nurodyti, kur pagaminta ir kas gamintojas, kas bankui pateikė atsakymą, ar jūs ieškojote informacijos internete, kokią informaciją, duomenis galėtumėte bankui pateikti, ar kas kitas pateikė atsakymą, rado atsakymą? Ar konsultavotės su R. S., ką jis atsakė? Kodėl ieškojote informacijos, neturėjo atsakymo apie išrašytos sąskaitos turinį, ar sąskaitos turinys buvo išgalvotas, t. y., pinigai pervesti pagal sąskaitą, kurios turinys neatitinka tikrovės? Atsako, kad viskas taip ir buvo, kad sąskaitą gavo iš G. K., nežino, kas tas sąskaitas (duomenys neskelbtini) išrašinėjo tikrai, jas visas gavo iš G. K.. G. G. nurodymu atliko pavedimą iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ (duomenys neskelbtini) sąskaitos 70000 Eur (duomenys neskelbtini) įmonei, pavadinimo neprisimena, jį patvirtino G., kas prašė jos paskambinti į banką ir klausti, ar su atliktu pavedimu viskas gerai, neprisimena, bet arba G. K., arba G. G., ji skambino į (duomenys neskelbtini), nes UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ turėjo priskirtą (duomenys neskelbtini) vadybininką R. L., tai ji jam ir skambino. L. galėjo pasakyti tik tai, ar pinigai išėjo iš banko, ar jie vis dar banke patikrinime. Jei gerai pamina, iš (duomenys neskelbtini) prevencijos skyriaus el. paštu buvo gauti klausimai, kuriuos ji perdavė G., gal ir K., nebepamena tikrai. Tada tikrai galėjo tartis su minėtais dviem vyrais ir R. S. apie tai, kokią informaciją pateikti bankui, nes realiai niekas nežinojo, kaip paaiškinti tą pavedimą ir sąskaitoje įrašytus neteisingus duomenis, nes ji kaip ir galimai suvokė, kad sąskaitoje įrašyti neteisingi duomenys apie, kad prekių realiai nėra, bet ji nesikišo, neklausinėjo nei G. K., nei G. G., kodėl ir kam jie tai daro, ji su jais nebendrininkavo, nieko pati nedarė, neorganizavo, nežinojo, vykdė G. G. nurodymus, realiai nesuprato, ką jie daro, ką suka, nesigilino, nes, kai pradėjo dirbti 2020 m. pabaigoje, tai jau buvo sąskaitos gautos iš (duomenys neskelbtini) įmonių, todėl jai tai įtarimų ir klausimų jokių nekėlė. po FNTT kratos, ji G. G. paklausė, kas čia buvo, dėl ko, kodėl FNTT darė kratą, tačiau jis jai nieko nepaaiškino, paminėjo tik, kad pagavo (duomenys neskelbtini) su pinigais, ji dar pagalvojo, prie ko (duomenys neskelbtini). Apie grynus pinigus išvis nieko negali pasakyti, nėra mačiusi, girdėjusi, kad juos G. G. gautų, vežtų, kad G. K. kam perduotų ar pan. Kaip minėjo, kadangi nežinojo, ar buvo iš tikrųjų iš anksčiau kokios sutartys su (duomenys neskelbtini) įmonėmis, ar buvo su jais bendradarbiaujama, tai ir pradėjusi dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ tais klausimais nesidomėjo niekad, atlikdavo tik pavedimus (duomenys neskelbtini) įmonėms, bet dalinai suvokė, kai klausdavo, ką įrašyti į tas sąskaitas, kad tas turinys kuriamas, bet giliau nesiaiškino, ar tai tiesa, ar išgalvota. Nepadėjo jiems nieko daryti, iki šiol nežino tikros situacijos ir tiesos. Apie tai nekalba nei G. G., nei G. K.. Tyrėja jai pateikė 2021-07-15 sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) išrašytą (duomenys neskelbtini) įmonės (duomenys neskelbtini), kurioje matyti pieštuku rašyti įrašai, tačiau jų ji nerašė, nežino, kas lape rašė, pagal raštą neatpažįsta. Taip pat jai buvo pateikta 2021-02-18 sąskaita faktūra Nr. (duomenys neskelbtini) išrašytą (duomenys neskelbtini) įmonės (duomenys neskelbtini), ir 2021-02-03 sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini), išrašytą (duomenys neskelbtini), 2021-11-14 Nr. (duomenys neskelbtini), išrašytą (duomenys neskelbtini), 2022-01-05 Nr. (duomenys neskelbtini), išrašytą (duomenys neskelbtini) (kurioje matyti pieštuku įrašyti įrašai, tačiau jų ji nerašė, nežino, kas juos įrašė), kurioms pagal jai pateiktus duomenis ji galėjo atlikti pavedimus G. G. nurodymu ir patvirtinimu ir kurias ji po to galimai perdavė apskaitą tvarkančiam asmeniui el. paštu, bet tų faktų tiksliai neatsimena, galimai viską galėjo daryti, bet, kadangi nežinojo apie (duomenys neskelbtini) nieko, neskaičiavo, tik darė, kas jai buvo nurodoma (t. 2, b. l. 9-17).

5.3.1. 2023-09-13 specialioji liudytoja S. T. parodė, kad dėl papildomos jos apklausos atsako, kad po to, kai išgirs klausimus, priims sprendimą atsakyti į juos šiuo metu ar ne. Todėl prašo jai pateikti klausimus žodžiu ar raštu, nori su jais susipažinti. Į klausimą, kodėl pagal siųstus reikalavimus pateikti UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentus už 2018-2022 metus jie nebuvo visi pateikti, t. y., nebuvo pateikti dokumentai už 2018-2020 metus, nurodo, kad ji persiuntė buhalterei D. P. ir D. V. el. paštu, D. P. dirba UAB „(duomenys neskelbtini)“, o D. V. dirba (duomenys neskelbtini), įmonės pavadinimo neprisimena, reikalavimus, pagal kuriuos manė buhalterės surinks visus abiejų bendrovių apskaitos dokumentus, po ko jos juos pateiks, tačiau nežinojo, nebuvo informuoti, kad buhalterės ne visus dokumentus pateikė. Po tyrėjos 2023-09-12 skambučio sužinojo, kad trūksta dokumentų už 2018-2020 metus. Tada nuėjo į palėpę, adresu (duomenys neskelbtini), kur juos rado ir viską surinko bei atvežė. Klausimas: Jums priklausančiame nešiojamame kompiuteryje LENOVO V130-151GM, kuris buvo paimtas 2022-02-04 adresu (duomenys neskelbtini), rastas failas, t. y., Excel dokumentas su lentelėmis, kuriose matyti įrašai, paskaičiavimai, galimai susiję su vėjo jėgainės „(duomenys neskelbtini)“ pirkimu. Ką apie šį dokumentą galėtumėte pasakyti, kas jums yra žinoma, kokie čia įrašai, ar jūs jį kūrėte, kas nurodė jį sukurti? Nekomentuos šio klausimo, nekomentuos šio failo, šio dokumento. Jai pateiktas 2021-09-13 15-29 val. pokalbis, vykęs tarp jos ir G. G., 2021-09-13 15:36 val. pokalbis, vykęs tarp jos ir G. G., 2021-09-15 11:23 val. pokalbis, vykęs tarp jos ir G. G., 2021-11-18 16:26 val. pokalbis, vykęs tarp jos ir G. G., 2021-11-18 17:53 val. pokalbis, vykęs tarp jos ir G. G., 2021-12-01 12:02 val. pokalbis, vykęs tarp jos ir G. K., 2021-12-01 12:05 val. pokalbis, vykęs tarp jos ir G. K., 2021-12-01 12:13 val. pokalbis, vykęs tarp jos ir G. K., 2021-12-03 12:02 val. pokalbis, vykęs tarp jos ir G. G., 2021-12-03 12:52 val. pokalbis, vykęs tarp jos ir G. G., 2021-12-10 14:37 val. pokalbis, vykęs tarp jos ir G. G., 2022-01-27 16:27 val. pokalbis, vykęs tarp jos ir G. K., 2022-01-31 11:49 val. pokalbis, vykęs tarp jos ir G. K., 2022-01-31 11:54 val. pokalbis, vykęs tarp jos ir G. K., 2022-02-01 09:35 val. pokalbis, vykęs tarp jos ir G. K., 2022-02-01 09:46 val. pokalbis, vykęs tarp jos ir G. K., tačiau šiame etape nieko nekomentuos (t. 2, b. l. 28-31).

5.3.2. 2025-01-21 liudytoja S. T. parodė, kad 2023-06-20, 2023-09-13 apklausta specialiąja liudytoja parodė tai, ką prisiminė ir visa tai tvirtina. Nurodo, kad jos asmens duomenys nepasikeitė. Gali pakartoti, kad nuo maždaug 2020 m. pradėjo dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ projektų vadove. Mano pareigos buvo ir yra dokumentų tvarkymas, t. y., užsakinėja technines sąlygas su ESO, gavus technines sąlygas, yra įvertinami kaštai dėl vėjo jėgainės prijungimo prie skirstymo tinklo, tada perkamas sklypas, jis atidalijamas, pakeičiama jo paskirtis, tada gaunami leidimai iš VERT, aplinkos agentūros ir t. t., taip pat ji išrašo sąskaitas faktūras. Nurodo, kad, kai ji pradėjo dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“, 4 projektai buvo baigiami, o 6 projektai buvo eigoje. 4-ri baigiami – tai 2 (duomenys neskelbtini) vėjo jėgainės abi buvo UAB „(duomenys neskelbtini)“, o (duomenys neskelbtini) jėgainė buvo UAB „(duomenys neskelbtini)“, o antroji jėgainė buvo UAB „(duomenys neskelbtini)“. 6-ios vėjo jėgainės buvo statomos (duomenys neskelbtini), iš jų 2 jėgainės turėjo būti UAB „(duomenys neskelbtini)“, 1 – „(duomenys neskelbtini)“, 1 – „(duomenys neskelbtini)“, 1 – „(duomenys neskelbtini)“, 1 – fiziniam asmeniui A. S., eigoje Savickis persigalvojo, paskaičiavo, kad jam išeina per dideli kaštai ir projektą perėmė UAB „(duomenys neskelbtini)“. 6-ių minėtų jėgainių parkui jėgainės buvo įsigytos iš UAB „(duomenys neskelbtini)“. Dar vienas projektas buvo pradėtas rengti 2020 m. (duomenys neskelbtini), ten stovėjo 2 vėjo jėgainės, kurios buvo baigtos ir veikė 2020 m., po ko, kadangi dėvėtos jėgainės į tinklą perduoda apie 40 proc. pagamintos elektros, tai buvo nutarta šalia esančiame sklype pastatyti dar vieną jėgainę ir prijungti ją prie to pačio tinklo, kur jau stovėjo ir veikė vėjo jėgainė, ta naujai rengiama jėgainė buvo UAB „(duomenys neskelbtini)“. 12-oji vėjo jėgainės projektas vystytas maždaug 2021 m. gale arba 2022 m. pradžioje. Visos jėgainės statomos dėvėtos, perkamos iš (duomenys neskelbtini), jų pargabenimu rūpinasi UAB „(duomenys neskelbtini)“, jėgainės parplukdomos į (duomenys neskelbtini), po to jos sandėliuojamos (duomenys neskelbtini), bet jau „(duomenys neskelbtini)“ sandėlis buvo (duomenys neskelbtini), o, kai jas galima statyti, tada jos atvežamos į statybos vietą. Nurodo, kad įprastai ji surenka visas sąskaitas, dokumentus ir perduoda apskaitą tvarkančiam asmeniui el. paštu. Visi dokumentai dažniausiai perduodami joms į bendrą el. paštą (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini), prie kurio prisijungti gautus, siunčiamus perduoti dokumentus gali ji, G. G., E. Ž., galėjo R. S., nes jis dabar nebedirba. Dažniausiai ji gautas į bendrą paštą sąskaitas ar kitus dokumentus perduoda atsakingiems asmenims. Gali pasakyti, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ ji nedirbo ir nedirba, tačiau ji yra G. G., t. y., šios įmonės direktorius yra taip pat G. G.. Šios įmonės funkcija kaip ir tokia pat, kaip UAB „(duomenys neskelbtini)“, ir, kiek ji žino, tai UAB „(duomenys neskelbtini)“ atliko tik vieną ar du projektus dėl vėjo jėgainės statymo. Į klausimą, ką žino apie sąskaitą, kurią išrašė (duomenys neskelbtini) bendrovė Nr. (duomenys neskelbtini) dėl 3 vnt. valdymo spintų ((duomenys neskelbtini)) įsigijimo už 202545,00 Eur, t. y., kokia (duomenys neskelbtini) bendrovė ją išrašė, už ką, kas ją jums, kada ir kokiu būdu persiuntė/perdavė, ar ji atliko apmokėjimą, kas nurodė apmokėti, ar klausė, kokia tai prekės/ės ar paslauga, kam skirta, kam, kur kada ta prekė bus panaudota, atsako, kad tą sąskaitą atsiuntė G. K.. Nurodo, kad nedaug žino apie jėgainių dalis, todėl nesidomėjo, kokios dalys užsakytos iš (duomenys neskelbtini) pagal tą sąskaitą faktūrą. Gali pasakyti, kad prie UAB „(duomenys neskelbtini)“ bankų prisijungimus turi G. G., jis prijungia ją prie banko, kai reikia apmokėti sąskaitą/as, ji suveda duomenis: gavėjo pavadinimą, sąskaitos numerį ir sumą, tada G. G. patvirtina. Tad visi pavedimai daromi su G. G. žinia. Kalbant apie šią sąskaitą, ji buvo išankstinė ir ne visa iš karto suma buvo pervesta (duomenys neskelbtini) įmonei, nežino, už ką, bet pinigai pagal šią sąskaitą buvo vedami dalimis. Nurodo, kad G. K. šią sąskaitą atsiuntė į UAB „(duomenys neskelbtini)“ el. paštą, tik nepamena, į kurį. Pagal jo atsiųstą sąskaitą ji matydavo duomenis, kam, kiek, kur reikia pervesti pinigų. Nežino, nepasakys, kam konkrečiai, kas , kur pagal šią išrašytą sąskaita buvo užsakyta, pirkta ir panaudota. Į klausimą, ar 2021-07-05 (duomenys neskelbtini) išankstinę sąskaitą, išrašytą UAB „(duomenys neskelbtini)“ 202545 Eur sumai, ji persiuntė, perdavė G. K., kodėl jis jos prašė, kas šią sąskaitą išrašė ir už kokias prekes ar paslaugas, atsako, kad tyrėjos jai pateikta 2021-07-05 sąskaita, išrašyta (duomenys neskelbtini) 202545 Eur, matyta, atsimena ją, ją gavo iš G. K. el. paštu, ją greičiausiai el. paštu perdavė ji pati buhalterijai, nepamena, kas tada tvarkė apskaitą. Įrašo „(duomenys neskelbtini)“ ji nerašė, gal buhalterė tai užrašė. Rožine spalva sąskaitos pavadinimo ji taip pat neryškino. Ką reiškia „(duomenys neskelbtini)“ ji nežino, kas tai per dalis ar dalys nežino, kažkoks valdymo kabinetas, tačiau, kas yra valdymo kabinetas, nežino. Gali pasakyti, kad galėjo ją G. K. persiųsti, nepamena, kokia programa ar el. paštu siuntė. Siųsdavo, nes jis dažnai pamiršdavo ir prašydavo sąskaitas jam persiųsti, jai tai buvo normalu ir tame neįžvelgė nieko įtartino. Gali pasakyti, kad jos nešiojamajame kompiuteryje „Lenovo“, kuris buvo paimtas FNTT kratos metu, turėjo pasidariusi Excel, lentelę iš dviejų lapų su „Išlaidos (duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini) pavedimai (duomenys neskelbtini)i“ ir t. t., tačiau tikrai neatsimena, ar jai ją kas nurodė pasidaryti, nes šiaip dažniausiai darosi pati kiekvieno projekto lenteles, santraukas. Ten buvo duomenys, susiję su G. K., nes UAB „(duomenys neskelbtini)“ turėjo nemažai projektų su G. K. įmonėmis: UAB „G.“, (duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“. G. G. jai vis nurodydavo suskaičiuoti, kokia sutarties kaina, kiek gauta ir koks mokėtinas likutis. Toje lentelėje ji tai iš pildė, žymėjo. Daugiau neprisimena jos ir pakomentuoti nieko negali. Į klausimą, ar jos kompiuteryje pildytoje Excel lentelėje G. eilutė ir buvo (duomenys neskelbtini) eilutė, t. y., ar tai reiškia, kad (duomenys neskelbtini) įmonėms pervesti pinigai ir buvo G. K. pinigai, atsako, kad nepamena, ar G. K. pinigai buvo atskirai skaičiuojami, ar kartu su (duomenys neskelbtini) bendrovėms vestais pinigais, ji neprisimena ir negali to paaiškinti. Nurodo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pirko vėjo jėgainę, adresu (duomenys neskelbtini), iš R., pavardės neatsimena, tačiau, už kiek pirko ji neatsimena, Tą jėgainę perpardavė G. K. įmonei, nepamena, kuriai, lyg UAB „(duomenys neskelbtini)“, už kiek pardavė, nežino, jai atrodo, kad ta vėjo jėgainė buvo prastos būklės, bet negali pasakyti, ar kas buvo keista, remontuojama, tiesiog buvo toks trumpas projektas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ nupirko ir perpardavė. Su tuo projektu ir saulės elektrinė buvo pirkta ir perparduota taip pat G. K. įmonei. Į klausimą, ar jai yra žinoma įmonė „(duomenys neskelbtini)“, iš kur ją žino, kas teikė sąskaitas, išrašytas šios (duomenys neskelbtini) įmonės, kas atlikdavo bankinius pavedimus šiai įmonei, kas iš jos buvo pirkta, kada ir kam panaudota, atsako, kad buvo (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini)“, vedė pagal G. G. nurodymą pinigus ir pagal G. K. siųstas sąskaitas, kas pirkta, kam pirkta, kur naudota, nežino, nieko pasakyti negali daugiau. Į klausimą, ar klausė G. G., kaip jis UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“ įtraukė į (duomenys neskelbtini) sandorius, atsako, kad neatsimena, bet galėjo klausti, nes, jai jau kilo įtarimai, tačiau nesuprato tų pavedimų (duomenys neskelbtini) bendrovėms esmės, negalvodavo apie tai, su ja tai nebuvo susiję, yra pagalvojusi, kad gal G. K. kažką kažkam perparduoda, nežino, sako, apie tai negalvojo, bet tikrai tuose jų reikaluose ji nedalyvavo ir nieko neorganizavo, neišrašinėjo, nepadėjo ir jie su ja nesitarė bei nieko neprašė daryti. Dirbo įprastai savo darbą, t. y., atliko savo darbines funkcijas ir tiek. Į klausimą, ar G. G. jai sakė, klausė, kalbėdamas apie (duomenys neskelbtini) įmones, kokią dar sąskaitą išrašyti galima, kad vėl kažką tariamai nupirktų UAB „(duomenys neskelbtini)“ ar „(duomenys neskelbtini)“ taip, lyg nežinotų, ką sukurti, išgalvoti, nors realiai niekas nebuvo neperkama, atsako, kad taip, galėjo G. G. to klausti. Ji kaip ir suprato, kad tos sąskaitos iš (duomenys neskelbtini) yra fiktyvios, todėl ne kartą ir yra sakiusi G. G., kad nesupranta, ką jie su (duomenys neskelbtini)s daro, nes ji tikrai to nesuprato, nesigilino ir tik vykdė G. G. nurodymus, t. y., atlikdavo pavedimus pagal jai pateiktas G. K. ar G. G. sąskaitas faktūras (duomenys neskelbtini) įmonėms, o pats G. G. tuos pavedimus patvirtindavo. 2022-01-27 iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ AB (duomenys neskelbtini) sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) į bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) mokėjimo pavedimu pervedėte iš viso 70000 Eur pagal invoice Nr. (duomenys neskelbtini). Į klausimą, iš kur gauti ir pervesti pinigai buvo, už ką jie buvo pervesti, kas pateikė sąskaitą faktūrą, išrašytą šiai sumai, ar kilo problemų dėl atlikto 70000 Eur pavedimo, ar skambino į banką, ko klausė, ką atsakė, kas prašė, nurodė skambinti į banką, ar bankas pateikė klausimus dėl (duomenys neskelbtini) sąskaitos, ar prašė pateikti įrangos specifikaciją ir kontraktą, kas bankui pateikė atsakymą, ar konsultavosi su R. S., ką jis atsakė, kodėl ieškojo internete informacijos, kodėl neturėjo atsakymo apie išrašytos sąskaitos turinį, ar sąskaitos turinys buvo išgalvotas, t. y., pinigai pervesti pagal sąskaitą, kurios turinys neatitinka tikrovės, atsako, kad viskas taip ir buvo, kad sąskaitą gavo iš G. K., nežino, kas tas sąskaitas (duomenys neskelbtini) išrašinėjo, bet jas visas gavo iš G. K.. G. G. nurodymu atliko pavedimą iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ (duomenys neskelbtini) sąskaitos 70000 Eur (duomenys neskelbtini) įmonei, pavadinimo neprisimena, jį patvirtino G. G.. Kas prašė jos paskambinti į banką ir klausti, ar su atliktu pavedimu viskas gerai, neprisimena, bet G. K. arba G. G.. Ji skambino į (duomenys neskelbtini), nes UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ turėjo priskirtą Šiaulių banke vadybininką R. L., tai ji jam ir skambino. R. L. galėjo pasakyti tik tai, ar pinigai išėjo iš banko, ar jie vis dar banke patikrinime. Kiek prisimena, iš (duomenys neskelbtini) prevencijos skyriaus el. paštu buvo gauti klausimai, kuriuos ji perdavė G. G. arba G. K., neatsimena kuriam. Tada galėjo tartis su minėtais dviem vyrais ir R. S. apie tai, kokią informaciją pateikti bankui, nes realiai niekas nežinojo, kaip paaiškinti tą pavedimą ir sąskaitoje įrašytus duomenis, nes ji kaip ir suvokė, kad sąskaitoje įrašyti neteisingi duomenys apie tai, kad prekės realiai neužsakytos, bet ji nesikišo, neklausinėjo nei G. K., nei G. G., kodėl ir kam jie tai daro, ji su jais nebendrininkavo, nieko pati nedarė, neorganizavo, nežinojo, vykdė G. G. ir G. K. nurodymus, realiai nesuprato, ką jie daro, ką suka, nesigilino, nes, kai pradėjo dirbti 2020 m. pabaigoje, tai jau buvo sąskaitos gautos iš (duomenys neskelbtini) įmonių, todėl jai tai įtarimų ir klausimų jokių nekėlė. Apie grynus pinigus išvis nieko negali pasakyti, nėra mačiusi, girdėjusi, kad juos G. G. gautų, vežtų, kad G. K. kam perduotų ar pan. Nurodo, kad nežino, kieno tie 70000 Eur buvo, kam ir už ką jie buvo skirti, ar juos kas susigrąžino, ar turėjo susigrąžinti, ji taip pat tikrai nieko nežino ir apie tai nieko negali pasakyti. Kadangi nežinojo, ar buvo iš tikrųjų iš anksčiau kokios sutartys su (duomenys neskelbtini) įmonėmis, ar buvo su jais bendradarbiaujama, tai ir pradėjusi dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ tais klausimais nesidomėjo niekad, atlikdavo tik pavedimus (duomenys neskelbtini) įmonėms. Nepadėjo jiems nieko daryti, iki šiol nežino tikros situacijos ir tiesos. Apie tai nekalba nei G. G., nei G. K.. Tyrėja jai pateikė 2021-02-18 sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini), išrašytą (duomenys neskelbtini) įmonės „(duomenys neskelbtini)“, 2021-02-03 sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini), išrašytą „(duomenys neskelbtini)“, 2021-11-14 Nr. (duomenys neskelbtini), išrašytą „(duomenys neskelbtini)“, 2022-01-05 Nr. (duomenys neskelbtini), išrašytą „(duomenys neskelbtini)“, kurioje matyti pieštuku įrašyti įrašai, tačiau jų ji nerašė, nežino, kas juos įrašė. Nurodo, kad pagal jai pateiktus duomenis ji galėjo atlikti pavedimus G. G. nurodymu ir tas visa sąskaitas ji po to galėjo perduoti apskaitą tvarkančiam asmeniui el. paštu, bet tų faktų tiksliai neatsimena, galimai viską galėjo daryti. Į klausimą, kodėl jai priklausančiame nešiojamajame kompiuteryje LENOVO V130-151GM, kuris buvo paimtas 2022-02-04 adresu (duomenys neskelbtini), rasti dokumentai: 2020-01-29 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini), išrašyta pirkėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ už „(duomenys neskelbtini)“ 30 000 Eur sumai, 2020-03-10 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini), išrašyta pirkėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ už „(duomenys neskelbtini)“ 25 000 Eur sumai, 2020-04-30 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini), išrašyta pirkėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ už „(duomenys neskelbtini)“ 1500 Eur sumai, 2020-06-25 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini), išrašyta pirkėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ už „(duomenys neskelbtini)“ 65 000 Eur sumai, ir kurie jai pateikti apklausos metu, nebuvo rasti UAB „(duomenys neskelbtini) apskaitoje“, atsako, kad ji UAB „(duomenys neskelbtini)“ pradėjo dirbti 2020 m. vasarą, mano, kad greičiausiai G. G. nurodymu galėjo būti taip, kad jis jai nurodė susirinkti sąskaitas tarkim „(duomenys neskelbtini)“ ir ji jas tik iš el. paštų pradėjusi dirbti galėjo susirinkti bei galėjo neperduoti buhalterijai, nes jai to nenurodė niekas, o ji manė, kad jos perduotos ir kad jai jas tereikia turėti jos kompiuteryje. Taigi, kadangi tiksliai neprisimena šių aplinkybių, tačiau mano, kad būtent taip ir galėjo būti, kad ji jas susirinko iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ el. paštų ir turėjo išsisaugojusi bei neperdavė buhalterijai, nes manė, kad jos yra perduotos (t. 2, b. l. 38-44).

5.4. 2023-06-19 specialusis liudytojas P. L. parodė, kad prieš kažkurį laiką, tiksliai nepamena, galbūt prieš keturis ar penkis metus, jam nepažįstamas vyriškis pasiūlė užsidirbti. Vyriškis prie jo priėjo (duomenys neskelbtini), prie prekybos centro „(duomenys neskelbtini)“ ir pasakė, kad jam reikės kažką pasirašyti, už tai bus sumokėta. Pasiūlė 100 Eur. Jis sutiko su pasiūlymu, nes norėjo greitai ir lengvai užsidirbti. Jį kartu su dar dviem nepažįstamais vyrais nuvežė į (duomenys neskelbtini), į kokį miestą, nepamena. Į kokią įstaigą nuvežė, jis nepamena. Viso jis pasirašė apie keturis ar penkis dokumentus, dokumentai buvo (duomenys neskelbtini) kalba, (duomenys neskelbtini) kalbos jis nemoka, buvo vertėjas, kuris truputį išvertė dokumentus, tačiau nepamena, ką sakė vertėjas. Su juo vykę vyriškiai taip pat pasirašė ten pat dokumentus, tačiau jie pasirašė mažiau dokumentų. Po dokumentų pasirašymų juos atvežė atgal į Rygą. Juos nuvežęs vyriškis kiekvienam iš jų sumokėjo po 100 Eur. Kaip atrodė su juo kartu į (duomenys neskelbtini) vykę vyriškiai, jis nepamena. Taip pat nepamena, kaip atrodė vyriškis, kuris juos nuvežė į (duomenys neskelbtini) ir sumokėjo už dokumentų pasirašymą. Asmenų vardais: M. O., D. R., D. I., R. I., J. E., M. S., M. K., V. J., O. E., N. Y. jis nepažįsta, tokius vardus girdi pirmą kartą. Paliudija, kad jis pasirašė dokumentus (duomenys neskelbtini), kurie, ko gero, buvo susiję su įmone pavadinimu „(duomenys neskelbtini)“. Ūkinės verslo veiklos niekada pats nevykdė (t. 42, b. l. 49-50).

5.5. Pagal 2023-06-20 Valstybės policijos Vyriausiosios Kriminalinės policijos valdybos Tarptautinio bendradarbiavimo valdybos 3-jo skyriaus vyresniosios inspektorės N. J. raštą, nustatyta, kad, vykdant Europos Tyrimo orderį Nr. TP-01-00430-22, buvo patikrintas asmuo – V. K., (duomenys neskelbtini) Respublikos Vidaus reikalų ministerijos Pilietybės ir Migracijos reikalų vadybos Asmens duomenų Apžvalga duomenų bazėje ir nustatyta: V. M., ankstesnė pavardė K., pavardė pakeista (duomenys neskelbtini), asmens kodas (duomenys neskelbtini), gimęs (duomenys neskelbtini), pasas Nr. (duomenys neskelbtini), 2019-03-29 buvo išduotas V. M., dokumentui pakeistas statusas 2021-09-21, nes dokumentas dingęs; deklaruota gyvenamoji vieta nuo 2023-03-17 (duomenys neskelbtini), kas yra (duomenys neskelbtini) benamių prieglauda – socialinė institucija, kuri gyvenamosios vietos neturintiems ar į krizines situacijas patekusiems asmenims užtikrina nakvynę, vakarienę ir asmeninės higienos galimybes. Minėtu adresu buvo išsiųstas šaukimas su kvietimu atvykti į apklausą, tačiau V. M. neatvyko ir apie neatvykimo priežastis neinformavo. Atlikus tyrimą, (duomenys neskelbtini) Respublikos Vidaus reikalų ministerijos Informacijos centro duomenų bazėje nustatyta, kad V. M. šiuo metu nėra susijęs su (duomenys neskelbtini) vykstančiais baudžiamaisiais procesais, taip pat nėra įkalintas laisvės atėmimo įstaigose. Patikrinus asmenį IIS APAS duomenų bazėje, nustatyta, kad V. M. ne vieną kartą buvo patrauktas administracinėn atsakomybėn už alkoholinių gėrimų ar kitų svaiginančių medžiagų vartojimą viešojoje vietoje ar dėl buvimo apsvaigus viešoje vietoje. Asmuo linkęs neužsibūti vienoje vietoje, V. M. būdingas benamio gyvenimo būdas. Atsižvelgus į aukščiau paminėtas aplinkybes, šiuo metu neįmanoma nustatyti V. M. buvimo vietos ir jį apklausti (t. 42, b. l. 47).

5.6. 2022-08-25 liudytojas K. K. parodė, kad sutinka būti apklausiamas nuotoliniu būdu, nes negali atvykti į apklausą, į Lietuvą, neturi galimybės. Sutinka atsakyti į jam pateiktus klausimus, sutinka, kad apklausoje dalyvautų vertėjas, kalba (duomenys neskelbtini), rašo (duomenys neskelbtini) ir supranta (duomenys neskelbtini), dokumentus pasirašys gyvai, po to nufotografuos ar nuskenuos ir atsiųs el. paštu tyrėjai, prašo juos laikyti tikrais. Ar jūs 2019-05-08 pasirašėte notarinį aktą dėl bendrovės (duomenys neskelbtini) pirkimo? Taip, jei tokią datą sakote, greičiausiai pasirašė. Kur buvo pasirašyta sutartis (šalis, miestas, objektas)? (duomenys neskelbtini), pas notarą jis pasirašė sutartį dėl bendrovės (duomenys neskelbtini) pirkimo. Dalyvavo pats notaras pasirašant sutartį. (duomenys neskelbtini) buvo nauja įmonė ir jis ją nusipirko iš kitos įmonės, kurios pavadinimo nežino, bet tai galėjo būti, kaip tyrėja sako bendrovė (duomenys neskelbtini), kuri verčiasi naujai įkurtų įmonių prekyba. Ar sumokėjo pinigus už įmonę (kiek tiksliai sumokėjo, grynais ar bankiniu pavedimu, kam pinigus perdavė)? Neatsimena, kiek sumokėjo už bendrovę (duomenys neskelbtini), greičiausiai sumokėjo pardavėjui, tačiau negali pasakyti to asmens jokių duomenų. Kokiuose tiksliai dokumentuose jis pasirašė? Neprisimena tikrai. Kaip įmonę (duomenys neskelbtini)? Neatsimena, gal per pažįstamus, bet iš esmės tikrai neatsimena. Kokią veiklą įmonė (duomenys neskelbtini) vykdė prieš jums ją įsigyjant? Kadangi įmonė buvo nauja, tai, kiek jam yra žinoma, (duomenys neskelbtini) iki jam ją įsigyjant nevykdė jokios veiklos. Kokią veiklą įmonė (duomenys neskelbtini) vykdė jums ją įsigijus, tapus akcininku, savininku? Kokias prekes ir iš ko pirkdavo, ką, kam parduodavo? Taip, jis tapo bendrovės (duomenys neskelbtini) akcininku, turėjo 100 akcijų. Jis buvo bendrovės savininkas, direktorius. Iš pradžių sukūrė internetinį puslapį martonfox.pl ir buvo kaip tarpininkas, vykdė prekybą statybinėmis medžiagomis, statybiniais įrankiais, automobilių atsarginėmis dalimis. Buvo išsinuomojęs sandėlį prie (duomenys neskelbtini), adreso neprisimena, kur buvo laikomos nupirktos prekės, vyko krovimo darbai, sakykim ten buvo lyg krovos punktas. Kokiu adresu buvo įmonė? Sandėlis buvo prie (duomenys neskelbtini), o ofisas buvo virtualus, konkrečios vietos nebuvo, nebuvo patalpų jokių. Kokios buvo jūsų pareigos, ką tiksliai dirbote, už ką buvote atsakingas? Ieškojo internete prekių, skambindavo pardavėjams, pirkėjams. Buvo direktorius. Kiek iš viso įmonėje dirbo darbuotojų, kur ir ką jie dirbo? Nebuvo darbuotojų daugiau, vienas jis dirbo bendrovėje (duomenys neskelbtini). Kas vedė buhalteriją? Kur yra įmonės apskaitos dokumentai? Jis buvo sudaręs su buhalterių biuru sutartį, kuriems siųsdavo dokumentus. Jis buvo atsakingas už visus buhalterinius dokumentus, juos rinkdavo ir el. paštu siųsdavo buhalterei. Neatsimena el. pašto adreso, kuriuos siųsdavo buhalterei. Jei neklysta įmonė, kuri tvarkė (duomenys neskelbtini) buhalteriją, buvo (duomenys neskelbtini). Buhalterės vardas lyg buvo M., neatsimena, nes nebendravo su ja, viską tiesiog persiųsdavo el. paštu buhalterei, o ji perduodavo duomenis atsakingoms institucijoms. Nurodo, kad tuo metu, kai dirbau/turėjau (duomenys neskelbtini), gyveno ir (duomenys neskelbtini), ir (duomenys neskelbtini). Nurodo, kad bendrovė (duomenys neskelbtini) veikė, dirbo pilnavertiškai nuo maždaug 2020 m. pradžios iki 2021 m. pradžios, o jau 2022 m. sausio ar vasario mėnesį pardavė bendrovę. Gali pasakyti, kad bendrovė pilnavertiškai vykdė veiklą visus 2020 metus. Kodėl įmonė nustojo veikti? Neapsimokėjo, nebuvo naudinga veikla, todėl bendrovę ir pardavė. Kas disponavo (duomenys neskelbtini) banko sąskaita (duomenys neskelbtini)? Kas prie sąskaitos jungėsi ir kokiais būdais? Ar jūs pats atidarėte šias sąskaitas (duomenys neskelbtini). Nurodo, kad visas (duomenys neskelbtini) banko sąskaitas atidarė jis, kas kitas galėjo atidaryti. Buvo dviejuose bankuose atidarytos banko sąskaitos: (duomenys neskelbtini). (duomenys neskelbtini) bankas užsidarė, gavo laišką, todėl sąskaitos buvo uždarytos jų iniciatyva. Nurodo, kad nežino, kiek (duomenys neskelbtini) buvo atidaryta sąskaitų (duomenys neskelbtini) banke. Pagal standartą jis turėjo atidaryti tris sąskaitas banke, t. y., (duomenys neskelbtini). Gali pasakyti, kad, jeigu į (duomenys neskelbtini) banko sąskaitas buvo vedami pinigai nuo 2019 metų rugsėjo mėnesio, vadinasi veikla jau vykdyta, jis visko smulkiai ir tiksliai neprisimena. Bet gali pasakyti, kad jis vienintelis valdė bendrovės bankų sąskaitas, jis pats darydavo pavedimus pardavėjams, naudojosi internetine bankininkyste, sms kodu, t. y., ateidavo jam į telefono aparatą SMS žinutė, kurią jis patvirtindavo kodu ir taip atlikdavo pavedimus. Ar jums žinomos Lietuvos įmonės UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“? Galbūt ir buvo, negali atsakyti, nes buvo nemažai tokių vienkartinių sandorių sudaroma su kitomis įmonėmis, todėl tiksliai neprisimena. Jei yra kokie dokumentai, kad buvo sandoriai, tai turėjo kažkas vykti. Su kokiomis įmonėmis ir kokiose šalyse bendrovė (duomenys neskelbtini) bendradarbiavo (nurodyti, kokias prekes pirko, pardavė, kokias paslaugas gavo, teikė, su kokiomis bendrovėmis turėjo sandorių ir kokiose šalyse). Iš kur apie jas sužinojo, kas yra minėtų įmonių atstovai, ar juos pažįsta, kaip, kokiu būdu su atstovais bendrauja ir bendradarbiauja? Daug buvo kompanijų, daug šalių: (duomenys neskelbtini). Į klausimą, ar pirma klientai užsisakydavo prekių, po to jis jų ieškodavo, ar jis pirkdavo įvairias dalis, prekes ir po to pardavinėdavo, jis atsako, kad prekybą vykdė per internetinę parduotuvę, bendravo su klientais el. paštu, telefonu. Prekės buvo siūlomos jo tinklapyje, iš kurio pirkėjai užsisakydavo jo siūlomas prekes. (duomenys neskelbtini) tinklapis nebeveikia, nes nebevykdo veiklos, o už tinklapį reikia mokėti. Ar (duomenys neskelbtini) prekiavo šiomis dalimis „(duomenys neskelbtini)“, t. y., (duomenys neskelbtini)? Kokia jo kaina? Kur šios dalys buvo laikomos, kas, kokiu būdu jas transportuodavo, t. y., išveždavo iš (duomenys neskelbtini) į Lietuvą? Jei yra dokumentuose tokia dalis nurodyta, tai galėjo ta preke prekiauti. Į klausimą, kas tai per detalė, tai atsako, kad buvo labai daug visokių dalių, todėl negali pasakyti dabar jau tikrai, iš ko ir ką pirko bei kam ir ką pardavė. Šiuo konkrečiu atveju jis negali pasakyti, kas turbinas ir kaip transportavo, nes būdavo, kad jis užsako transportą, būdavo, kad transportu rūpindavosi pirkėjai. Į klausimą, ar prekiavo vėjo jėgainių dalimis, atsako, kad neatsimena. Ar pažįstate asmenis: D. R. (iki 2015-11-06 buvo D. I.), R. I., J. E., M. S., M. K.? Nieko jam šie vardai nesako, nepažįsta tų asmenų. Ar pažįstate asmenis: G. K., G. G.? Nežino šių asmenų. Ar jums žinoma bendrovė „(duomenys neskelbtini)“, atidaryta (duomenys neskelbtini)? Kodėl į minėtą bendrovę iš (duomenys neskelbtini) banko sąskaitos (duomenys neskelbtini) buvo pervedami pinigai didelėmis sumomis (10 000 - 50 000 Eur)? Kas iš „(duomenys neskelbtini)“ buvo pirkta? Kažkokių (duomenys neskelbtini) buvo? Neatsimena, ką iš jų pirko ar pardavė, viskas dokumentuose. Nurodo, kad visi (duomenys neskelbtini) dokumentai yra pas savininką, kuriam pardavė įmonę (duomenys neskelbtini). Kažkur turi pardavimo sutartį, bet šiuo metu neturi jos su savimi, negali parodyti, negali pateikti. Į klausimą, už kokias sumas įsigydavo prekių, parduodavo prekes, jis atsako, kad buvo įvairios sumos, buvo ir 20 000, ir 30 000, ir 50 000, ir 60 000 eurų, bet neatsimena, už kokias prekes jis mokėdavo tokias dideles sumas, nepamena, ką už tokias pinigines sumas parduodavo. Galėjo būti tarkim už 30 000 eurų cemento ir panašiai, jeigu tai buvo statybinės prekės. Kartoja, yra dokumentai ir viskas ten atsispindi. Jis neatsimena dabar jau kam, ką, už kiek pardavė ar pirko. Telefonu minėjote, kad bendrovė (duomenys neskelbtini) nesivertė energetika, elektros ir atsinaujinančių energijos šaltinių sritimi, ar taip ir buvo? Jis kartoja, viskas, kas yra surašyta dokumentuose, vadinasi tuo prekiavo, neprisimena, ar prekiavo jėgainių dalimis. Iš savo pusės nežino, ką galėtų papildyti, nes buvo daug sandorių, kai turėjo bendrovę (duomenys neskelbtini), todėl jis tiksliai nieko negali prisiminti. Į klausimą, kodėl, jei įmonė (duomenys neskelbtini) dirbo pelningai, ji buvo parduota, jis atsako, kad apyvartos buvo, bet pelnas ne itin didelis buvo. Nežino, ar bendrovė šiuo metu vykdo veiklą, t. y., nuo tada, kai ją pardavė. Kai jis ją pardavė, tai veiklą jis buvo sustabdęs. Ar bendrovė (duomenys neskelbtini) liko kam skolinga, ar įmonei kas skolingas? Nebuvo jokių skolų. Parduodant (duomenys neskelbtini) bendrovę reikia išimti pažymą, kad bendrovė nėra skolinga, bet jis neatsimena, ar tą pažymą išsiėmė, nepamena, ar pirkėjas to reikalavo. (t. 2, b. l. 61-66)

5.7. 2023-10-05 liudytoja D. V. parodė, kad ji dirba UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktore nuo 2016 m. iki dabar, taip pat yra MB „(duomenys neskelbtini)“ direktore pagal civilinę sutartį. UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalteriją tvarkė MB „(duomenys neskelbtini)“, apskaitą tvarkė ji laikotarpiu nuo 2021-02-01 iki 2022-07-31. Buvo sudarytos sutartys su abejomis bendrovėmis dėl paslaugų teikimo. Tuo periodu ji vedė apskaitą ir teikė ataskaitas VMI, Sodrai ir Registrų centrui. Ataskaitas teikdavo su savo prisijungimais pagal jai el. paštu pateiktus bendrovių dokumentus. Jos darbo vieta buvo adresu (duomenys neskelbtini). Nurodo, kad pirminių dokumentų fiziškai niekas niekada nevežė. El. paštu buvo persiųsta didžioji knyga, suvestinis skolų sąrašas, darbuotojų kortelės, ilgalaikio turto kortelės. Visi iki tol buvę registrai liko įmonėse. Šie dokumentai jai buvo atsiųsti iš senosios bendrovių buhalterės Dalios el. pašto (duomenys neskelbtini) į jos el. paštą (duomenys neskelbtini). Gyvai jokių dokumentų niekas niekada neperdavinėjo. Kai jai buvo pateikti minėti dokumentai, vėliau kitus apyvartinius dokumentus jai teikė S., pavardės neprisimena, siųsdama juos el. paštais: (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini). Nurodo, kad S. jai siųsdavo tik išrašytas ir gaunamas sąskaitas faktūras ir bankų išrašus, dokumentus siųsdavo kiekvieno mėnesio pradžioje už praeitą mėnesį, daugiau sutarčių ar kitų dokumentų jai nesiųsdavo el. paštu. Su grynaisiais pinigais taip pat ji nedirbo ir nieko apie tai nežino. Nurodo, kad išankstinių sąskaitų jai nesiųsdavo. Išankstinė sąskaita vadinasi, kad pagal ją turi būti padarytas prekių ar paslaugų užsakymas, po ko už jas atsiskaitoma. Nurodo, kad tyrėjos pateiktos išankstinės sąskaitos – 2021-07-05 Invoice Nr. (duomenys neskelbtini), išrašytos (duomenys neskelbtini) bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ dėl 3 vnt. „(duomenys neskelbtini)“ 202545,00 Eur sumai, ji nėra mačiusi. Gali pasakyti, kad dažniausiai sąskaitos bendrovėms UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ būdavo išrašomos už žvyrą, laidus, kasimo darbus, mokėjimai ESO, RC, žemės sklypų pirkimus ir už dokumentaciją. Nurodo, kad dėl (duomenys neskelbtini) bendrovių išrašytų sąskaitų UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“, tai yra klausiusi S., kas tai per daiktai, ji atsakydavo, kad jėgainėms pagal projektus, konkrečiai, kas per dalys, neatsakydavo, nors jai ir nebuvo aktualu, nes ji nesuprato tos srities. Tyrėja apklausos metu jai pateikė 2021-07-05 Invoice Nr. (duomenys neskelbtini), išrašyta (duomenys neskelbtini) bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ dėl „(duomenys neskelbtini) (1 vnt 47000 Eur), „(duomenys neskelbtini) E40 (14000 Eur) ir „(duomenys neskelbtini)“ (9500 Eur), iš viso 70500 Eur sumai,2021-02-18 (duomenys neskelbtini) išrašyta (duomenys neskelbtini) bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ už 2 vnt. „(duomenys neskelbtini)“ 15000 Eur sumai,2021-02-03 (duomenys neskelbtini) išrašyta (duomenys neskelbtini) bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ už 10 vnt. „(duomenys neskelbtini)“ 75000 Eur sumai,2021-10-15 Invoice No. (duomenys neskelbtini), išrašyta (duomenys neskelbtini) bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ už „(duomenys neskelbtini) 3x5000 eur“ 15000 Eur sumai,2021-12-06 Invoice No. 21/10/6/8, išrašyta (duomenys neskelbtini) bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ už „(duomenys neskelbtini)“ 80000 Eur sumai,2020-12-09 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) (kopija). Sąskaita išrašyta bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ 20000 Eur sumai už 1 vnt. „ (duomenys neskelbtini)“,2018-12-20 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) (kopija), išrašyta 160000 Eur sumai bendrovei UAB „(duomenys neskelbtini)“ už „ (duomenys neskelbtini)“,2018-12-20 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) (kopija), išrašyta 40000 Eur sumai bendrovei UAB „(duomenys neskelbtini)“ už „(duomenys neskelbtini)“,2019-01-30 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) (kopija), išrašyta iš viso 70000 Eur sumai bendrovei UAB „(duomenys neskelbtini)“: 40000 Eur už „(duomenys neskelbtini)“ ir 30000 Eur už „(duomenys neskelbtini)“,2019-08-22 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) (kopija), išrašyta 20000 Eur sumai bendrovei UAB „(duomenys neskelbtini)“ už „(duomenys neskelbtini)“,2020-03-30 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) (kopija), išrašyta 60000 Eur sumai bendrovei UAB „(duomenys neskelbtini)“ už „(duomenys neskelbtini)“.,2020-03-30 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) (kopija), išrašyta 55000 Eur sumai bendrovei UAB „(duomenys neskelbtini)“ už „(duomenys neskelbtini)“,2020-03-10 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) (kopija), išrašyta 25000 Eur sumai bendrovei UAB „(duomenys neskelbtini)“ už „(duomenys neskelbtini)“,2020-12-28 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) (kopija), išrašyta 15000 Eur sumai bendrovei UAB „(duomenys neskelbtini)“ už „(duomenys neskelbtini)“,2021-07-15 Invoice (duomenys neskelbtini) išrašyta 70500 Eur, 2021-07-05 Invoice (duomenys neskelbtini) 202545 Eur, iš kurių pagal antspaudą „ĮVESTA Į KOMPIUTERĮ“ ir „Apskaitininkė R. A.“ atpažįsta tris sąskaitas: 2021-02-18 (duomenys neskelbtini) 15000 Eur, 2021-02-03 (duomenys neskelbtini) 75000 Eur, 2021-07-15 (duomenys neskelbtini) 70500 Eur, jas žino, prisimena ir tvirtina, kad jai jos buvo pateiktos. Jas jai pateikė S. el. paštu, apie jas neklausė nieko, nes nesupranta, S. sakė, kad eis į vėjo elektrines pagal projektus. Daugiau apie (duomenys neskelbtini) sąskaitas nieko negali papildyti. Kadangi trumpai ji tvarkė UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“, tai nieko papasakoti ir negali. Sutartis nutraukta, nes G. G. jai paskambino ir pasakė, kad grįžta pas senąją buhalterę D.. Surašė ji perdavimo aktus, perdavė G. G. į rankas kopijas dokumentų, kurie jai buvo persiųsti el. paštu, tuo viskas ir baigėsi. Dokumentus atvyko G. pasiimti 2022 m. vasarą ar ankstyvą rudenį, datos tiksliai neprisimena. Skolingi neliko, pretenzijų neturi (t. 2, b. l. 148-152).

5.8. 2023-10-12 liudytoja V. J. parodė, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ ji dirbo maždaug nuo 2015 m., bet neprisimena, kada pradėjo dirbti tikrai, ir išėjo iš darbo 2020 m., neprisimena datos, kada tiksliai. Jos pareigos buvo buhalterė. Ji tvarkė ne vienos įmonės buhalterinę apskaitą, dirbo realiai su pirminiais dokumentais, t. y., suvesdavo į programą R. gautas, išrašytas sąskaitas, bankų išrašų duomenis, tuos duomenis teikdavo direktorei D. P., o ji jau teikė ataskaitas, deklaracijas, ji to nedarė. Nurodo, kad ji tvarkė UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitą, neprisimena, kokiu laikotarpiu tik jau, bet mano tiek, kiek ji dirbo UAB „(duomenys neskelbtini)“. Nurodo, kad pirminius dokumentus jai teikdavo dažniausiai UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorius G. G., buvo gal keli kartai, kai dokumentus jai pateikė R. S.. G. jai atnešdavo dokumentus ir paduodavo gyvai į rankas kiekvieno mėnesio pradžioje už praeitą mėnesį, nes jų ofisas buvo tokiu pačiu adresu, kaip ir jos darbo vieta – (duomenys neskelbtini). Neprisimena, ar el. paštu jai buvo kada teikti UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentai, gal ir buvo tokių atvejų. Nurodo, kad suvedusi į programą duomenis, kuriuos pateikdavo G., ji jų niekam neperduodavo, nes D. P. matydavo programoje viską, ką ji suvesdavo ir pagal tai teikdavo deklaracijas, ataskaitas. Su grynaisiais pinigais nedirbo, todėl jų iš G. nei ėmė, nei davė. Apklausos metu jai pateiktos sąskaitos faktūros, išrašytos (duomenys neskelbtini) bendrovių, ir kasos išlaidų orderiai:2021-07-05 Invoice Nr. (duomenys neskelbtini), išrašyta (duomenys neskelbtini) bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ dėl 3 vnt. „(duomenys neskelbtini)“ 202545,00 Eur sumai,2021-07-05 Invoice Nr. TP/050721_1, išrašyta (duomenys neskelbtini) bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ dėl „ (1 vnt 47000 Eur), „(duomenys neskelbtini) (14000 Eur) ir „(duomenys neskelbtini)“ (9500 Eur), iš viso 70500 Eur sumai,2021-02-18 (duomenys neskelbtini) išrašyta (duomenys neskelbtini) bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ už 2 vnt. „(duomenys neskelbtini)“ 15000 Eur sumai,2021-02-03 (duomenys neskelbtini) išrašyta (duomenys neskelbtini) bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ už 10 vnt. „(duomenys neskelbtini)“ 75000 Eur sumai,2021-10-15 Invoice No. (duomenys neskelbtini), išrašyta (duomenys neskelbtini) bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ už „(duomenys neskelbtini) 3x5000 eur“ 15000 Eur sumai,kasos aparato kvitas, pagal kurį „(duomenys neskelbtini)“, adresu (duomenys neskelbtini), priima/gauna, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ sumoka grynaisiais 15000 Eur,2021-12-06 Invoice No. 21/10/6/8, išrašyta (duomenys neskelbtini) bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ už „(duomenys neskelbtini)“ 80000 Eur sumai,2020-12-09 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) (kopija). Sąskaita išrašyta bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ 20000 Eur sumai už 1 vnt. „(duomenys neskelbtini)“,2018-12-20 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) (kopija), išrašyta 160000 Eur sumai bendrovei UAB „(duomenys neskelbtini)“ už „ (duomenys neskelbtini)“, 2018-12-20 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) (kopija), išrašyta 120000 Eur sumai bendrovei UAB „(duomenys neskelbtini)“ už „ (duomenys neskelbtini)“,2019-01-30 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) (kopija), išrašyta iš viso 70000 Eur sumai bendrovei UAB „(duomenys neskelbtini)“: 40000 Eur už „(duomenys neskelbtini)“ ir 30000 Eur už „(duomenys neskelbtini)“,2019-08-22 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) (kopija), išrašyta 20000 Eur sumai bendrovei UAB „(duomenys neskelbtini)“ už „(duomenys neskelbtini)“,2020-03-30 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) (kopija), išrašyta 60000 Eur sumai bendrovei UAB „(duomenys neskelbtini)“ už „(duomenys neskelbtini)“, 2020-03-30 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) (kopija), išrašyta 55000 Eur sumai bendrovei UAB „(duomenys neskelbtini)“ už „(duomenys neskelbtini)“,2020-03-10 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) (kopija), išrašyta 25000 Eur sumai bendrovei UAB „(duomenys neskelbtini)“ už „(duomenys neskelbtini)“,2020-12-28 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) (kopija), išrašyta 15000 Eur sumai bendrovei UAB „(duomenys neskelbtini)“ už „(duomenys neskelbtini)“,2020-12-28 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) (kopija), išrašyta 15000 Eur sumai bendrovei UAB „(duomenys neskelbtini)“ už „(duomenys neskelbtini)“,2021-07-15 Invoice (duomenys neskelbtini) išrašyta 70500 Eur,2021-07-05 Invoice (duomenys neskelbtini) 202545 Eur,2018-11-09 kasos išlaidų orderis Nr. K-15, išrašytas 50000 Eur sumai, pagrindas – daliniam atsiskaitymui už žemės sklypą, pagal sutartį,2019-10-07 kasos išlaidų orderis Nr. K-1, išrašytas 20000 Eur sumai, pagrindas – atsiskaitymas pagal sąskaitą (duomenys neskelbtini), 2019-08-19 kasos išlaidų orderis Nr. K-12, išrašytas 50000 Eur sumai, pagrindas – atsiskaitymas pagal sąskaitą (duomenys neskelbtini),2020-03-30 kasos išlaidų orderis Nr. 638, išrašytas 60000 Eur sumai, pagrindas – atsiskaitymui su (duomenys neskelbtini), išduoti G. G., ties įrašu „Vyriausiasis (vyresnysis) finansininkas“ uždėtas antspaudas „Įgaliotas asmuo D. P.“, apie kuriuos nurodo, kad neatsimena šių sąskaitų, bet galėjo jos jai būti pateiktos ir pagal jas ji- galėjo suvesti duomenis į programą. kas jas teikė, ji tikrai neatsimena. Taip pat nurodo, kad neatsimena, ar kieno nors ir ko nors klausė apie (duomenys neskelbtini) išrašytas sąskaitas ar kokios tai prekės, tačiau ant 2020-03-30 (duomenys neskelbtini) sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) (kopija), išrašytos 55000 Eur sumai bendrovei UAB „(duomenys neskelbtini)“ už „(duomenys neskelbtini)“, yra jos ranka rašyta „(duomenys neskelbtini)“, bet ji tikrai neatsimena, kieno klausė, kas jai atsakė, kodėl ji čia taip rašė, neprisimena tų aplinkybių. Taip pat nurodo, kad 2018-11-09 kasos išlaidų orderyje Nr. K-15, 2019-10-07 kasos išlaidų orderyje Nr. K-14, 2019-08-19 Nr. K-12, parašai ties įrašu „Vyriausiasis (vyresnysis) finansininkas“ yra jos. Nurodo, kad buvo tokia tvarka: ji ant kasos išlaidų orderio šablono įrašydavo duomenis tokius, kokius jai pasakydavo gyvai atėjęs G. arba pagal pateiktą kokią sutartį. Pagal tai, ką jai pasakydavo G. (kam, kokią sumą, už ką) ar pagal pateiktus dokumentus (pirkimo-pardavimo sutartis, sąskaitas faktūras) ji įrašydavo duomenis ir pasirašydavo. Bet negali paaiškinti, kokiomis aplinkybėm pasirašė orderyje R.. Nurodo, kad parašai gavėjų yra nebūtini, orderiai reikalingi kasos operacijai atlikti ir užfiksuoti. Neklausė niekad, kam, kodėl, už ką išmokami grynieji pinigai, tad apie tai nieko negali papasakoti. Nežino, kas pinigus iš kasos išimdavo, išmokėdavo. Kai išėjo iš UAB „(duomenys neskelbtini)“, nieko niekam neperdavė, visi dokumentai liko apskaitą tvarkiusioje įmonėje. Nurodo, kad bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos ji netvarkė (t. 2. b. l. 184-187)

5.9. 2023-10-19 liudytoja D. P. parodė, kad atsakys į jai pateiktus klausimus. Nurodo, kad dirba UAB „(duomenys neskelbtini)“, VšĮ „(duomenys neskelbtini)“, yra direktorė ir buhalterė. Nurodo, kad prižiūri visų bendrovių apskaitą, su kuriomis minėtos jos įmonės yra sudariusios sutartis. Apskaita tvarkoma programa R.. Ji taip pat teikia deklaracijas VMI, Sodrai ir Registrų centrui pagal jai pateiktas jai darbuotojų suvestines, bendrauja su vadovais ir pan. Nurodo, kad nuo 2009-09-01, tai mato pagal apskaitos tvarkymo sutartį, sudarytą su UAB „(duomenys neskelbtini)“, kurios direktorius G. G., su VšĮ „(duomenys neskelbtini)“, kurią atsivežė, naudojasi apklausos metu ir pateiks prie tyrimo, grąžinti jai sutarčių kopijų nereikia, ji tvarkė UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitą, po to, kai atsirado darbuotoja V. J., tai jai pavedė vesti apskaitą, o ji pagal jos jai pateiktas suvestines, teikdavo duomenis, kaip minėjo, VMI, Sodrai ir RC. Duomenis teikia su savo prisijungimais, visų bendrovių vadovai jai suteikia įgaliojimus, todėl šių dviejų bendrovių ataskaitas ir deklaracijas teikė taip pat savo prisijungimais. Nurodo, kad suvestines jai pateikdavo pirkimų, pardavimų, banko, kasos. Sutartis buvo nutraukta 2021-01-31 G. G. iniciatyva. Jis pasakė, kad rado kitą buhalterę ir viskas. Nurodo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“, kurios direktorius taip pat G. G., apskaita pradėta tvarkyti nuo 2013-11-04, sutartis sudaryta buvo su UAB „(duomenys neskelbtini), nutraukta 2021-01-31 taip pat G. iniciatyva. Apskaita tvarkyta tokiu pat principu, kaip ir UAB „(duomenys neskelbtini)“. Nurodo, kadangi UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“, ir pats G. G. buvo (duomenys neskelbtini), tai įmonių buhalteriniai dokumentai buvo perduodami įvairiai, t. y., ir gyvai atveždavo, adresais: (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), kur tuo metu jos vadovaujamos įmonės vykdė veiklą, laikotarpių, kada ir kur buvo vykdytos veiklos, dabar nepasakys, ir el. paštu teikdavo dokumentus, tačiau negali pasakyti, kas atveždavo ar siųsdavo dokumentus, nes juos priimdavo jos darbuotojai, kurie vesdavo apskaitą šių dviejų bendrovių. Nurodo, kad nuo 2022-08-01 UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ buvo vėl sudarytos sutartys dėl buhalterinių paslaugų teikimo su VšĮ „(duomenys neskelbtini)“. Taip pat gali pasakyti, kad nuo 2022-08-01 apskaitą veda keli darbuotojai šioms dvejoms įmonėms, t . y., vieni veda pirkimus, pardavimus, kiti bankus ir t. t., darbuotojai pasiskirsto patys, kas ir ką daro, o suvestus duomenis perduoda jai, pagal kuriuos ji teikia ataskaitas ir deklaracijas. Nurodo, kad darbuotojai iki mėnesio 20 dienos pateikia duomenis į ISAF, sutikrina priešpriešinius sandorius, ar jie taip pat pateikti, ir tada ji mėnesio 24-25 dienomis pateikia PVM deklaracijas. Nurodo, kad pas ją jos vadovaujamose įmonėse fizinių kasų nėra, viską valdo vadovai. Todėl apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasą nieko negali pasakyti, tačiau joms yra pateikiami dokumentai dėl grynųjų pinigų išdavimo ar priėmimo. Taip pat gali pasakyti, kad būna atvejų, jog atvyksta įmonės direktorius ar darbuotojas ir paprašo buhalterių išrašyti kasos išlaidų orderį, nes patys tarkim nesugeba surašyti, nežino, kur, ką įrašyti ar tiesiog važiuodami pro šalį užsuka ir paprašo, kad būtų greičiau, ar neturi administratorės, todėl prašo buhalterės. Nurodo, kad nežino ir negali pasakyti, kada, kokie jos darbuotojai ir ar išvis buvo išrašę kokius išlaidų orderius UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“.???Nurodo, kad apskaitos dokumentų originalai ar kopijos laikomos pas ją įmonėje adresu (duomenys neskelbtini), kur UAB „(duomenys neskelbtini)“, VšĮ „(duomenys neskelbtini)“ vykdo veiklą šiuo metu. Gali pasakyti, kad dokumentai pas amne nėra archyvuojami, jie kiekvienų metų gegužės-birželio mėnesiais, pateikus balansus, perduodami įmonių atsakingiems asmenims. Apklausos metu jai pateiktos sąskaitos faktūros, išrašytos (duomenys neskelbtini) bendrovių, ir kasos išlaidų orderiai:2021-07-05 Invoice Nr. (duomenys neskelbtini), išrašyta (duomenys neskelbtini) bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ dėl 3 vnt. „(duomenys neskelbtini)“ 202545,00 Eur sumai,2021-07-05 Invoice Nr. TP/050721_1, išrašyta (duomenys neskelbtini) bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ dėl „(duomenys neskelbtini) (1 vnt 47000 Eur), „(duomenys neskelbtini) (14000 Eur) ir „(duomenys neskelbtini) (9500 Eur), iš viso 70500 Eur sumai,2021-02-18 (duomenys neskelbtini) išrašyta (duomenys neskelbtini) bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ už 2 vnt. „(duomenys neskelbtini)“ 15000 Eur sumai,2021-02-03 (duomenys neskelbtini) išrašyta (duomenys neskelbtini) bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ už 10 vnt. „(duomenys neskelbtini)“ 75000 Eur sumai,2021-10-15 Invoice No. (duomenys neskelbtini), išrašyta (duomenys neskelbtini) bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ už „(duomenys neskelbtini) 3x5000 eur“ 15000 Eur sumai,kasos aparato kvitas, pagal kurį „(duomenys neskelbtini)“, adresu (duomenys neskelbtini), priima/gauna, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ sumoka grynaisiais 15000 Eur,2021-12-06 Invoice No. 21/10/6/8, išrašyta (duomenys neskelbtini) bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ už „(duomenys neskelbtini)“ 80000 Eur sumai,2020-12-09 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) (kopija). Sąskaita išrašyta bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ 20000 Eur sumai už 1 vnt. „ (duomenys neskelbtini)“,2018-12-20 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) (kopija), išrašyta 160000 Eur sumai bendrovei UAB „(duomenys neskelbtini)“ už „(duomenys neskelbtini)“,2018-12-20 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) (kopija), išrašyta 120000 Eur sumai bendrovei UAB „(duomenys neskelbtini)“ už „ (duomenys neskelbtini)“,2019-01-30 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) (kopija), išrašyta iš viso 70000 Eur sumai bendrovei UAB „(duomenys neskelbtini)“: 40000 Eur už „(duomenys neskelbtini)“ ir 30000 Eur už „(duomenys neskelbtini)“,2019-08-22 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) (kopija), išrašyta 20000 Eur sumai bendrovei UAB „(duomenys neskelbtini)“ už „(duomenys neskelbtini)“,2020-03-30 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) (kopija), išrašyta 60000 Eur sumai bendrovei UAB „(duomenys neskelbtini)“ už „(duomenys neskelbtini)“.,2020-03-30 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) (kopija), išrašyta 55000 Eur sumai bendrovei UAB „(duomenys neskelbtini)“ už „(duomenys neskelbtini)“,2020-03-10 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) (kopija), išrašyta 25000 Eur sumai bendrovei UAB „(duomenys neskelbtini)“ už „(duomenys neskelbtini)“,2020-12-28 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) (kopija), išrašyta 15000 Eur sumai bendrovei UAB „(duomenys neskelbtini)“ už „(duomenys neskelbtini)“,2020-12-28 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) (kopija), išrašyta 15000 Eur sumai bendrovei UAB „(duomenys neskelbtini)“ už „(duomenys neskelbtini)“,2021-07-15 Invoice (duomenys neskelbtini) išrašyta 70500 Eur,2021-07-05 Invoice (duomenys neskelbtini) 202545 Eur,2018-11-09 kasos išlaidų orderis Nr. K-15, išrašytas 50000 Eur sumai, pagrindas – daliniam atsiskaitymui už žemės sklypą, pagal sutartį,2019-10-07 kasos išlaidų orderis Nr. K-1, išrašytas 20000 Eur sumai, pagrindas – atsiskaitymas pagal sąskaitą (duomenys neskelbtini),2019-08-19 kasos išlaidų orderis Nr. K-12, išrašytas 50000 Eur sumai, pagrindas – atsiskaitymas pagal sąskaitą (duomenys neskelbtini),2020-03-30 kasos išlaidų orderis Nr. 638, išrašytas 60000 Eur sumai, pagrindas – atsiskaitymui su (duomenys neskelbtini), išduoti G. G., ties įrašu „Vyriausiasis (vyresnysis) finansininkas“ uždėtas antspaudas „Įgaliotas asmuo D. P.“, apie kuriuos nurodo, kad nematė šių sąskaitų, nieko apie jas negali pasakyti, tačiau 2020-03-30 kasos išlaidų orderyje yra jos antspaudas ir jos parašas, bet neatsimena tikrai, kas, kada, kur jai jį pateikė. Galėjo būti, kad ji jį patvirtino, galbūt nebuvo tuo metu jos darbuotojų, kaip sakė, aplinkybių visiškai nebeprisimena. Taip pat gali pasakyti, kad tikrai nežino, nesidomi, kokie sandoriai, dėl ko, su kuo yra sudaromi tarp įmonių, kurioms veda apskaitą ir kitų įmonių, sandorių, sutarčių neskaito, todėl apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ pirkimus, pirkinius iš (duomenys neskelbtini) ji nieko nežino. Nurodo, kad nežino, kiek UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ dirbo darbuotojų, atlyginimų ji neskaičiuoja, tai daro jos darbuotojai. Taip pat nurodo, kad, kai buvo nutrauktos sutartys su minėtomis bendrovėmis 2021-01-31, tai, kaip visada, arba ji, arba jos darbuotojai suruošia dokumentus, yra surašomas perdavimo aktas, kurį, jei ne ji rašo, sutikrina, ir ji visada pasirašo perdavimo akte, po to padedami dokumentai su aktu į kokią vietą bei informuojamas direktorius apie tai, kad galima atvykti viską pasiimti. Todėl negali pasakyti, kada, kas atvyko ir pasiėmė su perdavimo akstais UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinius dokumentus, tačiau jie buvo paimti po sutarčių nutraukimo. Po to, kai 2022 metais vėl UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ sudarė sutartis dėl buhalterinių paslaugų teikimo, tai iki šiol šie dokumentai yra laikomi pas ją adresu (duomenys neskelbtini) (t. 2, b. l. 85-90).

5.10. 2023-05-25 liudytojas R. S. parodė, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ jis dirbo nuo maždaug 2015 M. ar 2016 m., nebeprisimena tiksliai, ir dirbo toje įmonėje maždaug iki 2022 m. gegužės mėn. UAB „(duomenys neskelbtini)“ jis dirbo taip pat nuo maždaug 2017-2018 m. ir iki maždaug 2022 m. gegužės mėn. Jo pareigos abejose įmonėse buvo tos pačios, t. y., elektrikas-energetikas. Konkrečiai jis buvo atsakingas už visą elektros ūkį: elektros darbai vėjo jėgainių ir saulės elektrinių aikštelėse. Nurodo, kad nežino ir negali pasakyti, ką konkrečiai darė, kokią veiklą vykdė UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“, ar tą pačią, ar kas skyrėsi, nežino. Nurodo, kad žino, jog kažkuri iš šių bendrovių pirkdavo naudotas vėjo jėgaines iš (duomenys neskelbtini). Nežino, kas jas ten išmontuodavo, pargabendavo, jis tuo nesirūpino ir nesidomėjo. Pargabentos vėjo elektrinės: bokštas, sparnai, pamatinis žiedas, naselė (vėjo jėgainės galva), rotorius (galvos dalis, į kurią susideda sparnai) ir generatorius galėjo būti laikomi lauke, o visa kita: transformatorius, jungtuvas, saugiklių blokas, valdymo spintos (kiekvienoje jėgainėje dažniausiai būna dvi valdymo spintos), inverterių spintos (jų kiekis priklauso nuo vėjo jėgainės galingumo – 1 spinta 300 kW) turėjo būti laikomi po stogu, nes ten yra vien elektronika, ir negalėjo tos dalys gauti dregmės. Nurodo, kad nei UAB „(duomenys neskelbtini)“, nei UAB „(duomenys neskelbtini)“ nestatė vėjo jėgainių, tai darė rangovai, kiek prisimena, tai dažniausiai atliko UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir dar buvo kelios įmonės, kurių pavadinimų jau neprisimena. Šios įmonės surinkdavo tik pačias pargabentas iš užsienio vėjo jėgaines. Vėjo jėgainių pamatus įrengdavo kitos įmonės, kiek prisimena, tai visą laiką pamatus įrenginėjo UAB „(duomenys neskelbtini)“ arba (duomenys neskelbtini). Nurodo, kad didžiąją dalį vėjo jėgainių žino, kad siųsdavo G. G. į (duomenys neskelbtini) patikrinti tų perkamų naudotų vėjo jėgainių, t. y., vykdavo samdytas specialistas patikrinti, ar viskas veikia. Pats užsakovas spręsdavo dažniausiai, reikia vykti specialistui patikrinti, ar ne. Gali pasakyti, jog žino, kad buvo (duomenys neskelbtini), statoma viena vėjo jėgainė 250 kW, (duomenys neskelbtini) buvo statoma iki 1 MW, (duomenys neskelbtini) buvo statoma vėjo jėgainė 1800 kW, ir viena vėjo jėgainė 1750 kW, dar (duomenys neskelbtini) 1800 kW, taip pat viena jėgainė (duomenys neskelbtini) statyta 1800 kW, bet leidimas buvo gautas tik 1200 kW, dar buvo statomos dvi vėjo jėgainės (duomenys neskelbtini), 1800 kW, po to dar buvo (duomenys neskelbtini), ir dar kituose kaimuose pastatytos 6 vėjo jėgainės po 1800 kW. Nurodo, kad, pastačius jėgainę, ji sujungiama. Ją sujungdavo tie patys, kas ją statydavo. Po to jau dirbdavo elektrikai, kurie baigdavo sujunginėti elektros dalis visas, esančias bokšte, o po to jis jau nuo vėjo jėgainės iki galutinio taško TP – transformatorinės pastotės pajungdavo kabelį, kad galėtų ESO pajungti/paduoti elektrą į vėjo jėgainę. Gali pasakyti, kad kai kurias vėjo jėgainės elektros dalis jis keisdavo. Prisimena, kad (duomenys neskelbtini) statytoje vėjo jėgainėje buvo sugedęs galios reguliavimo modulis, kitaip dar vadinamas RCC moduliu. Išėmė su A. L. tą RCC modulį ir iš jo kondensatorių žiedą, kurį pakeitėm. Žiedą atsimena paėmė iš ofiso, adresu (duomenys neskelbtini). Kokia to žiedo kaina, nežino. Bet tas žiedas jam atrodo buvo naujas. Kadangi tai specifinė dalis, tai tas žiedas jo manymu turėjo būti pirktas iš gamyklos arba specializuotos parduotuvės, bet kur jo nenusipirksi. Įdėjus tą žiedą, RCC modulis neveikė, tai buvo keistos elektros plokštės, kurios buvo montuojamos RCC modulio viduje. Nežino, kas ir iš kur jas pirko, bet jam jos buvo pateiktos. Po to kažkas dar buvo keista tame modulyje, bet neatsimena, kas tiksliai, tačiau beveik visos dalys keistos, bet visas RCC naujas modulis nebuvo keistas, tik jo dalys. Gali pasakyti, kad tas RCC modulis buvo 1 metras ant pusantro metro dydžio, o svoris apie 1,5 ar 2 t. Per tą laiką, kiek jis dirbo šiose dvejose įmonėse, tai problema su RCC moduliu buvo tik tą kartą. Nurodo, kad „(duomenys neskelbtini)“ neaiškus įrašas, tai dalys, bet kokios, neaišku, nekonkretu. Įrašas „maitinimo spinta“ jam asocijuojasi su 3 dalykais: aukštos įtampos jungtuvu, žemos įtampos saugiklių bloku ar inverteriu. Aukštos įtampos jungtuvas, tai vėjo jėgainės dalis, kuri yra tarpinė tarp vėjo jėgainės ir AB ESO pajungimo taško, be šito aparato neįjungsi vėjo jėgainės. Jam dirbant UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ buvo keisti aukštos įtampos jungtuvai, bet nežino, iš kur jie pirkti ir nežino jų kainų. Žemos įtampos saugiklių blokas apsaugo vėjo jėgainės žemąją įtampą, tai yra vėjo jėgainės sudedamoji dalis, be jos negalima paleisti jėgainės. Jam dirbant įmonėse pačio bloko nėra keitęs, bet saugiklius yra keitęs ne kartą, tačiau nežino, iš kur jie buvo pirkti. Jis dalių neužsakinėjo ir tuo nesirūpino, jam visas dalis pateikdavo ir jis jas keisdavo, prižiūrėdavo. Kalbant apie inverterių spintas, tai jos keičia nuolatinę įtampą į kintamą. Viena jėgainė turi inventorių pagal galingumą, inverteriai būna nuo 150 iki 600 kW. UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ dažniausiai turėjo 300 kW inverterius jėgainėse. Inverterio dydis yra koks 1 m. ilgio ir 0,5 pločio, apie 2 m. aukščio. Yra keitęs inverterį, jam atrodo du inverterius vėjo jėgainėse. Iš kur jie buvo gauti, nežino. Nauji ar dėvėti buvo, taip pat nežino. Į klausimą, kas yra anemometras, tai gali pasakyti, kad tai yra prietaisas, kuris matuoja vėjo greitį ir kryptį, jis dedamas vėjo jėgainės pačiame viršuje. Jei jis sugenda, tai jį pakeičia kompanija. Buvo sutartis su priežiūros įmone A. L. arba UAB „(duomenys neskelbtini)“, kurie tokį darbą ir atlikdavo, keisdavo ar tvarkydavo anemometrus. Negali pasakyti, kiek tų anemometrų buvo keista, tvarkyta, tai darė priežiūros įmonės. Ką reiškia „(duomenys neskelbtini)“, atsako, kad jo nuomone tai yra du inverteriai po 300 kW, tačiau jis nėra keitęs, kai dirbo UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ tokių. Ką reiškia „(duomenys neskelbtini)“, atsako, kad tai, j o nuomone, anemometrai. Juos keitė priežiūros įmonės. Ką reiškia „(duomenys neskelbtini), svoris 10x500 kg“, paaiškina, kad UPS – tai spinta, kuri palaiko elektros energiją tada, kai elektra dingsta. Vėjo jėgainė (duomenys neskelbtini) turi po vieną tokią spintą, aišku, jų kiekis priklauso nuo jėgainės galios. Jo praktikoje, kiek jam yra tekę matyti, jėgainėse visada būdavo po vieną tokią spintą, nes nėra galimybės daugiau jų įdėti, kadangi nėra vietos jėgainėje. Dydis jos toks pat, kaip inverterio, t. y., 1 m. ilgio ir 0,5 pločio, apie 2 m. aukščio, sunki, apie 1 toną ir daugiau. Kainos jų nežino, kur jas galima įsigyti, taip pat nežino. Įrašą „valdymo/maitinimo dėžė / inverteris 3 vienetai x 200kW. Kaina 47000 eur“ pakomentuotų taip, kad jam dirbant UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“, nėra girdėjęs apie inverterius po 200 kW, taip pat gali pasakyti, kad, jei vėjo jėgainė 1800 kW, tai tų inverterių po 200 kW reikia vienai jėgainei 9-ių, kas yra realiai neįmanoma, bent jis 9-ių inverterių nesutalpintų, nėra matęs tiek inverterių vienoje jėgainėje, maximum yra matęs vienoje jėgainėje 6 inverterius jam dirbant pas G. G..Į klausimą, kas yra „(duomenys neskelbtini)“ atsako, kad E40 yra vėjo jėgainė, kiek pamena, dirbant pas G. G., buvo viena jėgainė E40 (duomenys neskelbtini), tačiau, kas yra slydimo žiedas, nepasakys, neįsivaizduoja. Minėjo, kad 300 kW maitinimo spinta sveria apie toną, tad negali pakomentuoti įrašo daugiau. Ar turėjo UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ patalpas, kuriose būtų galima laikyti šias vėjo jėgainių dalis? Atsako, kad buvo tik ofisas (duomenys neskelbtini), kitų patalpų, kiek jam yra žinoma, nebuvo. Patalpas nuomavo arba laikė tam tikras dalis aerodrome. Nurodo, kad G. K. žino kaip klientą, jis buvo kaip užsakovas, jam buvo statytos vėjo jėgainės, bet daugiau nieko išvis nežino. Taip pat gali pasakyti, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ yra G. K., jam atrodo, kad šiai įmonei ir buvo statytos vėjo jėgainės, jas lyg statė UAB „(duomenys neskelbtini)“, bet daugiau apie tai nieko nežino. Gali pasakyti, kad pats savo noru išėjo iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“, nes nusprendė pradėti dirbti sau ir kitur. Su G. G. jokių problemų nebuvo, pretenzijų neturi (t. 3, b. l. 176-180).

5.11. 2023-11-15 liudytojas R. S. papildomai apklaustas liudytoju parodė, kad sutinka atsakyti į jam pateiktus klausimus papildomai. Apklausos metu jam pateikta dalis 2022-03-02 ELEKTRONINIŲ RYŠIŲ TINKLAIS PERDUODAMOS INFORMACIJOS KONTROLĖS, JOS FIKSAVIMO IR KAUPIMO PROTOKOLO duomenų: 2022-02-01 09:35 val. Nr. 263 S. T.. G. K.(Nurodo, kad į (duomenys neskelbtini) įmonę vestos piniginės lėšos negautos, konsultuojasi su S. ir R., ką atsakyti į banko paklausimą dėl vedamų piniginių lėšų į (duomenys neskelbtini) įmonę už prekę) (duomenys neskelbtini). Apie jam pateiktus pokalbius gali pakomentuoti tai, kad, kai jo paklausė, kas yra „kontrol“, tai kalba eina suprato apie vėjo jėgaines, o „kontrol“ gali būti tik vėjo jėgainės valdymo skydas (saulės elektrinėje tokio dalyko nėra, saulės elektrinėje yra tik įtampos keitiklis (inverteris) ir fotovoltiniai saulės moduliai). Jis tik žino, kad valdymo skyde stovi kontaktoriai ir pagrindinės valdymo plokštės, kurios kontroliuoja likusių vėjo jėgainės jėgos spintų darbą. Vėjo jėgainėje gali būti viena arba dvi valdymo spintos, bet dažniausiai būna viena. Nurodo, kad jam dirbant pas G., buvo keista ne viena valdymo spinta, bet, jei keičiama valdymo skydas/spinta, tai buvo keičiamas ir inverteris. Kada, kokiais adresais, kokiose jėgainėse buvo keistos tos dalys, jis nepasakys, neatsimena. Iš kur tos dalys buvo perkamos, vežamos, nežino. Jis jokių dalių neieškojo, neužsakinėjo. Preliminari valdymo skydo/spintos kaina priklauso nuo modulio (E66, E70), bet tikrai nepasakys, kokia galėtų būti kaina. Dydis jos maždaug 60x60 cm., ir aukštis apie 2 metrus, sveria 200-300 kg. Inverteris sveria jau daugiau apie 1 toną 300 kg. Tiek inverteris, tiek valdymo spintos gali būti dėvėtos. Ar tokios dalys gali būti perkamos (duomenys neskelbtini), nežino, gal ir gali. Nurodo, kad pačio tokio pokalbio realiai net neatsimena. Būdavo, kad S. T. kalba telefonu ir paklausia jo tam tikrų dalykų apie vėjo jėgaines, jų dalis. Būdavo paklausia, kas gamintojas, atsakydavo, bet jam niekad nekilo jokių kažkokių papildomų minčių, klausimų, kodėl jo to klausia. Žino ir žinojo, kad „(duomenys neskelbtini)“ vėjo jėgainių gamintojas yra (duomenys neskelbtini), bet, kur surinkinėjama ar prekiaujama dalimis, jis nežino. Nepasakys, ar tuo metu, kai jo S. ir klientas G. klausinėjo visų šitų dalykų, rodė kokią sąskaitą ar kitą dokumentą, gal ir rodė, bet jis neklausinėjo apie tą dokumentą nieko. Jis tik galėjo atsakyti į klausimus dėl jėgainių ar dalių, bet nebuvo įdomu, dėl ko jo to klausia. Buvo atsakingas už tai, kad, jei jėgainė sugedo, jei yra taisoma, jis ją turėdavo sutvarkyti. Visas tas darbas jo buvo susijęs su elektra. Ataskaitas apie tai, kad kažkas sugedo, duodavo direktoriui G. G., kuris kartu su savininku derėdavosi, ką ir kuris perka, kurią dalį pinigų ir kuris skiria. Nurodo, kad jis tikrai nesuprato, kodėl jo jie to klausinėja, manė, kad jie nori įsivertinti kainas, ar turimus pinigus, už kiek galėtų tas dalis ir kur ar pigiau įsigyti. Gal tai buvo koks pasiūlymas, gautas pirkti tas dalis. Jis tikrai nieko įtartino, blogo nepagalvojo. Nes jis, dirbdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ turėjo konkretų savo darbą ir daugiau nieko nežinojo bei nesidomėjo. Į klausimą, ar žinojo apie kokius nors sandorius su (duomenys neskelbtini) bendrovėmis, atsako, kad nieko išvis apie tai nežinojo ir tikrai nieko apie tai papasakoti negali. Ar buvo atsakingas už kasą? Atsako, kad ne, nežino, ar buvo kasa. Jis su atsiskaitymais nebuvo visiškai susijęs. Ar ieškodavo žmonių, kurie parduoda žemės sklypus vėjo jėgainių statybai? Kieno nurodymu, ar buvo įgaliojimas? Atsako, kad taip, ieškodavo vietų vėjo jėgainių statyboms žemės sklypus. Suradęs vietą, tiesiog gyventojų klausdavo, kas dirba žemes, kam žemės priklauso, gaudavo kontaktus ir paskambindavau tiems žmonėms bei su jais kontaktuodavo, bendraudavo. Jo toks darbas buvo. Jam G. G. pasakydavo, už kiek gali nupirkti tą žemę, tai tą sumą, kurią pasakydavo G. jam, jis siūlydavo žemės sklypų savininkams. Jei pavykdavo susitarti, tai formindavo žemės preliminarią pirkimo-pardavimo sutartį, jei jam nepavykdavo, tuomet derindavo toliau tai G. G.. Jei sutardavo su žemės sklypų savininkais, kad jie parduos sklypą ar sklypus, tai būdavo sudaryta preliminari žemės sklypo pirkimo-pardavimo sutartis, kurią jis pats duodavo pasirašyti žmonėms ir parveždavo G. G.. Ta sutartis būdavo reikalinga tam, kad ūkininkai neapsigalvotų ir neparduotų kitiems tos žemės. Dėl avanso, tai būdavo įvairiai: ir mokėdavo G. G., ir ne. Tuo pačiu metu būdavo pasirašoma ir preliminari, ir žemės nuomos sutartis. Nes be nuomos sutarties nebuvo galima prašyti AB „Eso“ prijungimo sąlygų. Dažniausiai buvo perkami 15, 20, 25 arų žemės sklypai. Po to, kai būdavo suderinta „Eso“ ir atidalinti tie perkami žemės sklypai, tada būdavo pasirašoma žemės sklypo pirkimo-pardavimo sutartis ir ji būdavo patvirtinta notariškai. Į notarų biurus pardavėjai atvykdavo patys. Į klausimą, kas informuodavo, į kokią notarinę, kada atvykti reikia dėl sutarties pasirašymo, tai būdavo įvairiai. Būdavo, kad direktorius G. G. jo paprašydavo sužinoti, kada yra laikų pas vieną kitą notarę. Tai jis ir skambindavo. Dažniausiai skambindavo notarei (duomenys neskelbtini), nežino, kodėl į (duomenys neskelbtini), gal patogiau ir greičiau ten gaudavo vietą. Nurodo, kad pas notarus jis nevykdavo, dėl žemės sklypų pirkimo į notarų biurą vykdavo G. G. ir pardavėjai. Jis tik gal kartą yra vežęs pas notarus R., nes su jais gerai suėjo, jie garbingo amžiaus, tai iš žmogiškosios pusės pagalvojo, kad jiems sudėtinga būtų nuvykti pas notarą į (duomenys neskelbtini), todėl padėjo, jis juos abu nuvežė. Nurodo, kad jis R. nuvežė ir viskas, nedavė jis pats jiems pasirašyti jokių sutarčių ar kitų dokumentų. (duomenys neskelbtini), notarų biure, kur nuvežė R., turėjo būti G. G.. Jis neprisimena tiksliai visų aplinkybių, bet, be G. G. pirkimas nebūtų įvykęs. Neprisimena, kiek pasiūlė R. už 20 arų žemės sklypą. Į klausimą, ar galėjo pasiūlyti jiems 68000 Eur už žemės sklypą, atsako, kad ne, neturėjo tokių įgaliojimų. Kaip minėjo, jo biudžetas buvo iki 20000 Eur, tokį biudžetą jam skirdavo G. G.. Tyrėja apklausos metu jam pateikė 2018-11-09 kasos išlaidų orderį dėl 50000 Eur išmokėjimo grynaisiais ir 2019-11-09 pirkimo-pardavimo sutartį, pagal kurią žemės sklypas parduotas R. už 68000 Eur. Nurodo, kad šių dokumentų jis nematė, juos mato pirmą kartą. Nežino ir negali pasakyti, ar R. gavo 68000 Eur, bet jis tikrai jiems tokios pinigų sumos už žemės sklypą nesiūlė. Į klausimą, kokios buvo žemės sklypų kainos, ar kada kainavo, ar buvo pirktas žemės sklypas UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ (20 arų) už 68000 Eur, atsako, kad ne, bent jam tai nežinoma, vidutinė tuo metu buvusi 20 arų žemės sklypų kaina buvo 15000-25000 Eur. Daugiau tikrai nieko negali papasakoti, nes, kaip minėjo, nieko nežinojo apie (duomenys neskelbtini) bendroves, ir tik kartą vežė R. į (duomenys neskelbtini) pas notarą, daugiau nieko nėra vežęs, kiek prisimena (t. 3, b. l. 181-189).

5.12. 2023-09-28 liudytojas A. L. parodė, kad sutinka atsakyti į jam pateiktus klausimus. Nurodo, kad jis vykdo individualią veiklą nuo maždaug 2013 m., o UAB „(duomenys neskelbtini)“ įkūrė prieš maždaug 4-5 metus, nebeatsimena tiksliai, yra rekvizituose. Veikla tiek individualioje veikloje, tiek UAB „(duomenys neskelbtini)“ yra ta pati. Kadangi 2013 m. pasistatė saulės elektrinę ant savo gyvenamojo namo, todėl tam, kad galėtų parduoti elektrą, turėjo pradėti vykdyti individualią veiklą ir dar atitikti kitas sąlygas. Veiklą vykdė vienas. Po truputį atsirado klientų. Jis atlikdavo vėjo elektrinių paleidimo ir aptarnavimo darbus. Klientų vis daugėjo, vienas nebespėjo atlikti darbų, todėl atsidarė UAB „(duomenys neskelbtini)“. Paaiškino, kad jo darbas yra toks: jis atvyksta į vėjo elektrinę tada, kai jau ji yra visa pastatyta, tada jis atlieka vėjo elektrinės valdymo automatikos surinkimo ir paleidimo darbus. Nurodo, kad valdymo blokai, inverteriai (uždara metalinė spinta 2 metrų aukščio) visada jau būna, kai atvyksta atlikti darbų. gali pasakyti, kad, kai vyksta pas klientą, tai žino, kad elektrinės visos dalys veikia, nors būna, kad jam tenka jas paremontuoti, kai ką pakeisti ir paleisti, kad ji veiktų, t. y., suktųsi. Jei reikia jam kokią dalį pakeisti, tai dažnai būna kokia smulkmena, pavyzdžiui, jei mato, kad sugedusi pagrindinė valdymo plokštė inverteryje ar kitoje spintoje, nustato, kad reikia pakeisti smulkiąją mikroschemą, jis ją pakeičia, ji kainuoja nuo 3 iki 10 Eur, ir viskas veikia. Į klausimą, ar pažįsta G. G., G. K., M. O., atsako, kad G. G., G. K. pažįsta, o O. ne. Nurodo, kad su G. bendravo visada tik telefonu, jo nebuvo matęs. Pamena, kad jis jam paskambino prieš maždaug 3 metus, ir paklausė, kodėl jo jėgainė (duomenys neskelbtini), adresu (duomenys neskelbtini) (pas jį užvadinta (duomenys neskelbtini)), (duomenys neskelbtini), nesisuka. Bet nepamena, kokia ta situacija tada ten buvo su ta jėgaine, tik žino, kad tada pirmą kartą jis jam paskambino. O su G. pažįstami nuo vaikystės, tačiau jokių santykių niekada nebuvo, jis jį, jo tėvus žinojo, jų santykiai darbiniai. Nurodo, kad G. G. jį samdė kaip vykdantį individualią veiklą ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotoją. Nurodo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ jis ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ jokių darbų neatliko, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ teikė paslaugas. Nurodo, kad visas PVM sąskaitas faktūras, kurias išrašė UAB „(duomenys neskelbtini)“, jis pateikė jau prie ikiteisminio tyrimo medžiagos. Nurodo, kad dėl vėjo elektrinės (duomenys neskelbtini) sutarties nebuvo, ši elektrinė buvo pastatyta V. U., Mažeikių r., ji lyg priklausė UAB „(duomenys neskelbtini)“. Jos būklė buvo bloga, nes ji, kiek žino, buvo ilgai išgulėjusi lauke, pirkta jam atrodo iš (duomenys neskelbtini), pardavėjo neprisimena. Ten joje jis atliko paleidimo darbus, bet aptarnavimo sutartį atsisakė pasirašyti, bet pagal iškvietimus jis vis nuvykdavo ją sutvarkyti. Kiek žino, reikėjo ten keisti akumuliatorių spinta 12 voltų, kurios kaina maždaug 500 Eur. Apie kitų detalių keitimą nežino, tai buvo brangiausia, ką keitė šioje elktrinėje. Vėjo elektrinė (duomenys neskelbtini), kaip minėjo, buvo lyg K., bent jis jam taip sakė. Elektrinė yra (duomenys neskelbtini). Jis dar sakė, kad šią elektrinę nupirko su saulės elektrine. Kiek suprato jis saulės ir vėjo elektines nupirko iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ R. S.. Nežino, kiek sumokėjo. Bet jis vėjo elektrinę paleido. Ta elektrinė yra 1995 metų, ji nugriauta (duomenys neskelbtini) ir parvežta į Lietuvą, ją 2009 m. jis paleido. Kai K. ją pirko, sakė, kad jos būklė yra bloga. Šiai elektrinei buvo sparnų valdymo problema, valdiklių variklių problema, įrankių keltuvas sugedęs. Nurodo, kad valdiklių variklių pirkti nereikėjo, variklius jam suremontavo už kelis šimtus (200-400 Eur) Eur, kuriuos jis pakeitė. Dėl sparnų valdymo variklių, nurodo, kad du varikliai buvo suremontuoti už maždaug 400 Eur, reduktoriaus sutvarkymas kainavo 300-400 Eur, įrankių keltuvą pakeitė į kitą dėvėtą veikiantį už 300-400 Eur. Nurodo, kad jam atrodo, jog toje elektrinėje nebuvo keisti inverteriai į kitus ar kokios kitos didelės, brangios dalys, nes ji buvo remontuojama. Taip pat gali pasakyti, kad vėjo elektrinių savininkai neprivalo turėi techninio paso, todėl, jei savininkai nesirašo, nesižymi, kas, kada keista, tai ir nustatyti neįmanoma. Vėjo elektrinė (duomenys neskelbtini) stovi (duomenys neskelbtini), ji priklausė UAB (duomenys neskelbtini)“. Tą elektrinę paleido jis, t. y., atliko paleidimo darbus prieš maždaug 4 m. laikus, jį samdė G., t. y., UAB „(duomenys neskelbtini)“. Po to jis atliko priežiūros darbus pagal sutartį. Paleido elektrinę be problemų. Jis tai elektrinei nupirko naujus akumuliatorius, skirtus elektrinės avariniam stabdymui, jų kaina buvo apie 2000 Eur, ir juos pakeitė. Po to buvo tik smulkūs elektronikos darbai ir remontai. Dėl inverterių tos elektrinės, kiek pamena, tai keista niekas nebuvo. Paleido ją prieš maždaug 3 m. laiko, pargabenta ji iš (duomenys neskelbtini). Vėjo elektrinė (duomenys neskelbtini) stovi (duomenys neskelbtini), priklausė, kaip suprato, K., kokiai įmonei nežino. Ją paleido prieš maždaug 4 metus laiko, ji pargabenta iš (duomenys neskelbtini). Neatsimena, kad būtų keistos spintos (inverteriai), slip ring (slystančių žiedų mazgas perdavimui iš stacionaraus daikto į besisukantį, jo dėvėto kaina būtų apie 15000 Eur), paleido ją be didesnių problemų, iš jo pusės buvo atlikti smulkūs elektros darbai. Vėjo elektrinė (duomenys neskelbtini) stovi (duomenys neskelbtini), mano irgi ji yra ar buvo keršio ar jo kokios įmonės. Paleido ją prieš maždaug 4 metus. Dėl paleidimo, buvo lygiai tas pats, kas su vėjo elektrine (duomenys neskelbtini), rimtų bėdų, problemų nebuvo, spintos ar kitos svarbios detalės jo nebuvo keistos, paleido be didelių problemų, atliko smulkius elektros, elektronikos darbus. Vėjo elektrinė (duomenys neskelbtini) stovi (duomenys neskelbtini), priklauso UAB „(duomenys neskelbtini)“. Paleido ją prieš maždaug 4 metus. Dėl paleidimo, tai situacija ta pati, mano, kad nebuvo keistos jėgainės detalės, pasileido be didesnių problemų. Vėjo elektrinė (duomenys neskelbtini) stovi (duomenys neskelbtini). Paleido jis ją UAB „(duomenys neskelbtini)“, bet po to ji buvo parduota, nežino, kam. Paleido ją prieš maždaug 4 metus. Dėl paleidimo, kaip ir su prieš tai minėtomis, be didelių bėdų. Nurodo, kad paleisti vėjo jėgainę užtrunka apie du mėnesius, dabai atliekami ir kasdien, ir kas antrą dieną. Taip pat nurodo, kad su transformatoriumi neatlieka jokių darbų, juos atlieka rangovai, kurie turi leidimą dirbti su aukšta įtampa. Transformatoriai būna pačioje elektrinėje arba lauke, atskirame namelyje. Jis sujungia elektrinės vidaus kabelius, juos pritvirtina, sujungia visas spintas ir išbando. Nurodo, kad jis pats tų inverterių nekeičia, nes jie yra sunkūs, sveria nuo 400 kg iki 1 tonos. Taip pat nurodo, kad mano, jog pastebėtų, jei jo aptarnaujamose elektrinėse būtų pakeistos spintos, tačiau prie jo elektrinėse (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), kol jis jas aptarnavo, inverteriai keisti nebuvo. Šiuo metu jis aptarnauja (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), jis aptarnauja iki šiol nuo jų paleidimo, o (duomenys neskelbtini) aptarnauja nuo tada, kai ją nupirko K., t. y., prieš 2 metus gal maždaug. Kalbant apie transformatorius, tai mano, kad jie visose buvo pakeisti. Kiek žino, vėjo jėgainėse (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) buvo pirkti nauji tranformatoriai, iš kur jie buvo pirkti, jis nežino, bet tie iš (duomenys neskelbtini) netiko. jėgainei (duomenys neskelbtini) transformatorius pastatytas 2009 m., ir jis iki šiol tas. (duomenys neskelbtini) transformatoriaus nematė, tad nieko nežino. Jėgainei (duomenys neskelbtini) buvo pastatytas naujas transformatorius prieš maždaug 6 metus laiko, jis yra iki šiol. Ar juos galima pirkti dėvėtus, mano galima. Juos dažniausiai perka žino (duomenys neskelbtini). ar (duomenys neskelbtini) jų galima įsigyti, nežino, gal ir galima. Nurodo, kad kas ketvirtį atliekami aptarnavimo darbai. Yra gamintojo instrukcija kiekvieno tipo elektrinei, kur surašyta, kokį aptarnavimą reikia atlikti, ir jis dirba pagal tą instrukciją: atidaryti visus inverterius, pažiūrėti, ar nėra padegintų, sužiūrėti temperatūrą ir visi kiti darbai, numatyti toje instrukcijoje. iš medžiagų yra tik tepalai, kuriuos keičia kas antrą aptarnavimą. Nurodo, kad jokių dokumentų nepildo, tokio kaip techninio paso nėra, jei ką žymi, tai dėl savęs, kad žinotų, kas buvo atlikta ir pan. Iš tų visų jėgainių, apie kurias jie kalba, tai nė viena neturi savo tech. paso. Į klausimą, ar vyko į (duomenys neskelbtini) apžiūrėti vėjo elektrinių ar dalių, komponentų, atsako, kad nevyko. Į klausimą, ar žinoma, iš kur UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ pirko vėjo jėgaines, naujas ar naudotas, kokios būklės jos būdavo perkamos, nurodė, kad visos pirktos dėvėtos ir iš (duomenys neskelbtini), visos veikiančios, išskyrus (duomenys neskelbtini), nes, kiek žino, ją nupirko kaip ir veikiančią, geros būklės, bet, kadangi ji ilgai išgulėjo, tai po mano, kad buvo problemų. Ją jis paleido, veikė porą metų (nuo 2017), šiuo metu jos nėra, ji nugriauta, jos vietoje veikia kita. Į klausimą, ar jam žinoma, iš kur UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ užsakinėjo, pirko jėgainių dalis, komponentus? Kas užsakytas dalis parveždavo, atsako, kad apie tai visiškai nieko nežino. Dėl vėjo elektrinių (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) pasisako, kad jis vyko į (duomenys neskelbtini) jų apžiūrėti, jo to paprašė R. G.. Nurodo, kad G. pirko 10 elektrinių parką, tarp kurių buvo šios trys, šias tris nupirko G. ar kas kitas, nežino smulkiai tų aplinkybių. Vyko prieš maždaug 5-6 metus. Nuvykęs apžiūrėjo jas ir nustatė defektus, nufotografavo ir surašė defektus el. paštu G.. Nurodo, kad susirašinėjimų dabar neturi, jie kompiuteryje, grįžęs paieškos ir pateiks, jei ras, el. paštu. Telefone neturi šių duomenų, trina, nes netelpa į pašto dėžutę. Nepamena kurioms iš tų dešimties, bet reikėjo keisti guolius, kurio naujo kaina 15000-2000 Eur naujo, dėvėtų jų kaip ir nėra pirkti, mano, jie remontuojami arba perkami nauji. Slip ringai taip pat keliose jėgainėse buvo problematiški, bet neatsimena, kuriose jie tokie buvo. Spintos mano atvažiavo visose jėgainėse tos pačios, ir, kai paleidinėjo paminėtas tris jėgaines G., mano, kad spintos buvo tos pačios, nekeistos. Už kiek jos buvo pirktos, jis nežino (t. 4, b. l. 5-10).

5.13. 2023-03-16 liudytojas P. Ž. parodė, kad sutinka papasakoti apie savo darbą UAB „(duomenys neskelbtini)“ bei viską, kas jam yra žinoma apie vėjo jėgainių statymą, direktoriaus G. G. darbą ir kt. Nurodo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ dirbo nuo maždaug 2018 metų iki 2021 metų. Datų tiksliai nepasakys, nes neprisimena. G. G. (G. pažįsta nuo kokių 2016-2017 metų, nes jis iš įmonės (duomenys neskelbtini) užsisakydavo projektus atsinaujinančių išteklių.) pasirašė sutartį su UAB (duomenys neskelbtini), kur jis tuo metu dirbo projektų vadovu. Sutartyje buvo numatyta, kad generalinis projektuotojas bus UAB „(duomenys neskelbtini)“. Tuo pagrindu buvo įdarbintas į UAB „(duomenys neskelbtini)“, kad direktoriaus įsakymu būtų paskirtas generalinio projektuotojo direktoriaus G. G. projektų vadovu. 2018 metais sutarties pagrindu jis kaip UAB (duomenys neskelbtini) atstovas parengė 5 elektrinių (duomenys neskelbtini), techninius projektus. Kita sutartis buvo dėl 1 elektrinės techninio projekto Akmenės rajone. Analogiškas variantas su praeituoju. Po to kurį laiką G. G. buvo dingęs, vadinasi, niekas nevyko. Tuomet maždaug 2019 metų pabaigoje G. G. pradėjo kalbėti apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ būsimus projektus. Nurodo, kad jis 2020-01-02 iš UAB (duomenys neskelbtini) ir jau jam būnant UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi, G. pasiūlė parengti 5 techninius projektus 6 vėjo elektrinių pastatymui analogiškomis sąlygomis kaip su UAB (duomenys neskelbtini). Jis sutiko ir parengė 5 techninius projektus. Nurodo, kad vienas projektas buvo dvejoms elektrinėms. Šios 6 elektrinės stovi pastatytos (duomenys neskelbtini). Ypatingo statinio techninis projektas yra dokumentas, skirtas statybą leidžiančio dokumento gavimui ir rangovų parinkimui. Pagal jo parengtus 5 projektus 6 elektrinėms leidimas jas statyti buvo gautas 2020 m. gegužės mėn. Visi tie sklypai, kuriose stovi elektrinės, priklausė ūkininkui (duomenys neskelbtini), pavardės tiksliai neprisimena. Be žemės sklypo, negalima pradėti rengti projekto. Statytojas turi valdyti žemės sklypą statybos įstatymų nustatyta tvarka, t. y., nuosavybe, nuoma, panauda. Kiek jam yra žinoma, tai UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ vykdo tokią pačią veiklą - iki projektinės dokumentacijos parengimas (žemės paieška, poveikio visuomenės sveikatos vertinimai, poveikio aplinkai vertinimas, prijungimų sąlygų gavimas). Tai daro, darė G. G., nes nežino, ką dabar daro jis. Po to jau projektuotojas parengia techninį projektą, projektuotoją G. samdo, pats to nedaro. Po to galima parduoti žemę su projektu arba pastatyti elektrinę. Kiek jam žinoma, tai pagal 2018 m. jo parengtus techninius projektus, G. 3jų elektrinių statybos leidimus (sklypą su projektu) pardavė. O likusias dvi (duomenys neskelbtini) pastatė vėjo jėgaines ir pardavė. Kiek jam žinoma, G. vėjo elektrines pirkdavo, veždavo iš (duomenys neskelbtini), nežino tiksliai, iš kokios šalies. Kokias pirkdavo G., jis nežino, to jis nedetalizuodavo. Nurodo, kad vėjo elektrinės parvežimui būtinas specialusis transportas. Vėjo elektrinės dalis galima pirkti iš oficialaus gamintojo arba kitų parduotuvių, kurioms nežino, ar reikalingas koks specialus leidimas. Juo labiau nežino, kaip yra kitose šalyse su tokių dalių prekyba. Kaip pakomentuotumėte įrašą „(duomenys neskelbtini)“? Kur galima įsigyti šias dalis/detales? Kokia vnt. kaina naujo ir naudoto? Kurioje jų vietoje yra unikalus numeris? Kiek tokių dalių reikia jėgainei? Atsako, kad tai yra vėjo elektrinės 0,4 kV keitiklių spinta (duomenys neskelbtini) iki 2 MW elektrinėje standartiškai būna 8-9 spintos (600 kW), nežino tokių spintų, kurios būtų po 300 kW. Dėl kainos jis nepasakys. Jos dydis yra maždaug 2 metrų ilgio ir 1 metro pločio. Dėl unikalaus numerio, nežino, mano, kad turėtų turėti, nes įprastai gaminiai turi savo numerius. Kaip, kur ir kas įrašoma, keičiant elektrinės dalis pas G., jis nežino. Kaip pakomentuotumėte įrašą „(duomenys neskelbtini)“, iš viso 15 000 Eur? Kur galima įsigyti šias dalis/detales? Kokia vnt. kaina naujo ir naudoto? Kurioje jų vietoje yra unikalus numeris? Kiek tokių dalių reikia jėgainei? Atsako, kad tai yra vėjo matavimo sensorius, vienai jėgainei reikia jų vieno arba trijų, priklauso nuo to, kur stovi sensorius, t. y., ant gondolos ar ant stiebo. Kainos nepakomentuos, nežino. Kaip pakomentuotumėte įrašą „(duomenys neskelbtini)“? Kur galima įsigyti šią dalį/detalę? Kokia vnt. kaina naujo ir naudoto? Kurioje dalies/detalės vietoje yra unikalus numeris? Kiek tokių dalių reikia jėgainei? Nežino, kas tai per daiktas, detalė. Kaip pakomentuotumėte įrašą „(duomenys neskelbtini)“? Kur galima įsigyti šią dalį/detalę? Kokia vnt. kaina naujo ir naudoto? Kurioje dalies/detalės vietoje yra unikalus numeris? Kiek tokių dalių reikia jėgainei? Atsako, kad tai gali būti bet kas, nes išvertus į lietuvių kalbą tai reiškia vėjo elektrinės dalys. Kaip pakomentuotumėte įrašą „(duomenys neskelbtini), svoris 10x500 kg“? Ar tų dalių parvežimui reikalingas specialusis transportas? Kur galima įsigyti šią dalį/detalę? Kokia vnt. kaina naujo ir naudoto? Kurioje dalies/detalės vietoje yra unikalus numeris? Kiek tokių dalių reikia jėgainei? Atsako, kad elektrinės (duomenys neskelbtini) nepertraukiamo maitinimo šaltinis - akumuliatorius. Nežino, negali atsakyti, kiek elektrinė turi akumuliatorių, kokios jų kainos, koks dydis. Bet sunku įsivaizduoti, kaip atrodo 1 akumuliatorius, kuris sveria 500 kg. 5 tonas lengvuoju automobiliu jų neparveši. Kaip pakomentuotumėte įrašą „(duomenys neskelbtini)“? Ar tų dalių parvežimui reikalingas specialusis transportas? Kur galima įsigyti šią dalį/detalę? Kokia vnt. kaina naujo ir naudoto? Kurioje dalies/detalės vietoje yra unikalus numeris? Kiek tokių dalių reikia jėgainei? Elektrinės inverteris, tai yra energijos keitiklis iš nuolatinės įtampos į kintamą. Tai yra tas pats, kas maitinimo spinta, tik skirtinga jos konfigūracija. Dėl kainos ir kitų dalykų nieko nepakomentuos, nežino. Kaip pakomentuotumėte įrašą „(duomenys neskelbtini)“? Ar tų dalių parvežimui reikalingas specialusis transportas? Kur galima įsigyti šią dalį/detalę? Kokia vnt. kaina naujo ir naudoto? Kurioje dalies/detalės vietoje yra unikalus numeris? Kiek tokių dalių reikia jėgainei? Slydimo žiedas, tai yra greičiausiai elektrinės generatoriaus vienas iš dviejų guolių. Guolis, kiek yra matęs, yra dviejų metrų skersmens, didelis ir sunkus. Jo manymu, vienas asmuo jo nepakeltų. Apie kainas, parvežimą, pirkimą, nieko nepakomentuos. Ar turėjo UAB „(duomenys neskelbtini)“ patalpas, kuriose būtų galima laikyti šias vėjo jėgainių dalis? Nurodo, kad nėra buvęs (duomenys neskelbtini), nėra buvęs UAB „(duomenys neskelbtini)“ patalpose, todėl nieko nežino. Jis dirbo nuotoliniu būdu. Nurodo, kad G. K. nežino, nepažįsta. Bendrovė (duomenys neskelbtini) yra vienos iš elektrinių, kurias projektavo 2020 metais, statytojas-užsakovas. Vadinasi, jų vardu buvo išnuomotas žemės sklypas, išimtos prisijungimo sąlygos ir gautas statybą leidžiantis dokumentas. Daugiau nieko neturi papasakoti (t. 4, b. l. 31-35).

5.14. 2024-02-13 liudytojas R. G. parodė, kad jis yra UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorius. Šią įmonę turi daug metų, visada buvo šios įmonės direktorius. Įmonės veikla yra energetika, t. y., perka, parduoda vėjo elektrines, organizuoja elektrinių projektų vystymą ir statymą, tačiau nurodo, kad jo įmonė pati neprojektuoja, nestato jėgainių, tik organizuoja šį darbą. Nurodo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ jam žinomi, šioms įmonėms vadovauja G.. Su šiomis įmonėmis turėjo šiuos sandorius. 2019-03-14 (duomenys neskelbtini) dviejų naudotų vėjo elektrinių pirkimo-pardavimo ir demontavimo sutartis Nr. IN19-03-14, t. y., UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė dvi naudotas vėjo elektrines UAB „(duomenys neskelbtini)“, elektrinės buvo iš (duomenys neskelbtini), jos žino pastatytos (duomenys neskelbtini). Žino, kad tos elektrinės (duomenys neskelbtini) veikė nuo 2002 m., išardytos buvo 2019, perduotos G. sukomplektuotos, tačiau, kaip sekėsi jas paleisti, jis nežino, nesidomėjo, bet tikimybė, kad galėjo būti problemų ar neveikiančių dalių, tai visada yra. Galėjo būti keičiamas variklis, didžiausi ir brangiausi daiktai yra elektroninės dalys, kadangi pagrindas elektrinei ir yra elektronika. Jei neveikia kokia viena dalis, elektrinė gali nebeveikti. Po to buvo 2019-05-19 UAB „(duomenys neskelbtini)“ pirko iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ projektą Nr. IN19-05-19 4-ių elektrinių statyboms (duomenys neskelbtini). Pagal šią sutartį pirko iš G. projektą ir pastatė 3-ias vėjo elektrines (duomenys neskelbtini). 4-ta nepastatyta, nes investuotojas UAB „(duomenys neskelbtini)“, kad nebereikia. Dar buvo 2020-02-14 UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė 4-ias naudotas vėjo elektrines (duomenys neskelbtini) UAB „(duomenys neskelbtini)“ Nr. IN20-02-14, kurios buvo iš (duomenys neskelbtini). Jos buvo pastatytos (duomenys neskelbtini). Iki dabar žino nė viena neveikia, nėra elektros. Kiek žino, G. pardavė jas kitoms bendrovėms, jis buvo kaip tarpininkas, ne bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ jos buvo pirktos. Dėl techninės šių elektrinių būklės, tai gali pasakyti lygiai tą patį, ką sakė apie elektrines iš (duomenys neskelbtini). Jos buvo sukomplektuotos.2020-01-31 UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė vieną (duomenys neskelbtini) naudotą vėjo elektrinę UAB „(duomenys neskelbtini)“ Nr. IN20-01-31. Elektrinė buvo iš (duomenys neskelbtini), ji grįžo kartu su tomis, apie kurias minėjo pirmuoju atveju. UAB „(duomenys neskelbtini)“ ją pardavė UAB „(duomenys neskelbtini)“. Ši elektrinė nuo maždaug 2019 m., kai buvo pargabenta iš (duomenys neskelbtini), gulėjo pas jį (duomenys neskelbtini), lauke. G. G. jos daugiau nei metus nepasiėmė, nes nesumokėjo. Jis buvo sumokėjęs tik avansą. Ši elektrinė pastatyta (duomenys neskelbtini), tačiau iki šio neveikia, nes nėra elektros. Bet ji surinkta, sumontuota. Tačiau, kai ją reikės paleidinėti, tai bus problemų, nes ji ilgai gulėjo, o dabar, kadangi iki tų sklypų (duomenys neskelbtini) nėra atvesta elektra, todėl jos visos ten ir neveikia, nors yra sumontuotos. 2020-11-07 UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė vieną naudotą vėjo elektrinę (duomenys neskelbtini) iš (duomenys neskelbtini) bendrovei „(duomenys neskelbtini)“, tačiau ji iki šiol yra pas jį, nes „(duomenys neskelbtini)“ negauna leidimų statybai. Nežino, dėl kokių priežasčių negaunamas leidimas, galimai dėl žemės sklypo problemų, tiksliau dėl santykių su kaimynais to žemės sklypo. Naudotų vėjo elektrinių kaina su pristatymu į Lietuvą (į vietą, numatytą pagal sutartį), apie kurias jis minėjo, kad pardavė „UAB „(duomenys neskelbtini)“ bendrovėms „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“, kaina yra maždaug apie 300000 Eur. Nurodo, kad nėra ekspertas, bet apie kai kurias vėjo elektrinės dalis turi įsivaizdavimą, galimai netikslų. Guolis yra didelis, sveria apie toną, jį pargabenti su galingu mikroautobusu galimai įmanoma. Nurodo, kad, jei vėjo elektrinė yra (duomenys neskelbtini), tai dalys keičiamos šioms elektrinėms tik naujos ar naudotos (duomenys neskelbtini), bet ne kitokios firmos. Gali pasakyti, kad viena elektrinės naudota spinta gali kainuoti nuo 6000 Eur iki 30000 Eur. Jis naujas ar naudotas (duomenys neskelbtini) dalis pats perka iš (duomenys neskelbtini), iš (duomenys neskelbtini) neperka. Tačiau internete mano galėtų rasti visas reikiamas elektrinei (duomenys neskelbtini) dalis pirkti, kadangi daug metų dirba toje srityje. Bet, kiek žino, pas (duomenys neskelbtini) viskas brangiau. Todėl jis ten ir neieško (t. 4, b. l. 58-61).

5.15. 2025-01-29 liudytoju apklaustas T. M. parodė, kad jis su G. G. yra pažįstamas nuo seniai, nepamena tų susipažinimo aplinkybių. 2015 m. jis su G. G. nusprendė pasistatyti dėvėtą vėjo jėgainę. Taip jis ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ tapo UAB „(duomenys neskelbtini)“ akcininkais po 50 proc. UAB „(duomenys neskelbtini) direktoriumi yra seniai, nepamena, nuo kada tiksliai, bet 2015 m. jau buvo direktoriumi ir juo yra iki šiol. UAB „(duomenys neskelbtini)“ turėjo saulės elektrinių 2015 m. ir turėjo viziją statytis vėjo jėgaines. Nurodo, kad su G. G. sutarė, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ suteiks UAB „(duomenys neskelbtini)i“ paskolą apie 520000 Eur ir statysis jėgainę. Kaip ten viskas buvo, ar ji pastatyta, ar veikė, ar davė pelno, tai faktinių aplinkybių jis iki šiol ir nežino. G. žodžiu sakė, kad pastatyta, kad veikia, kad reikia parduoti, bet nežino, nei kokiu adresu ji buvo, nei nieko daugiau. Bet 2015 m. UAB „(duomenys neskelbtini)“ pervedė apie 520000 Eur bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ kaip paskolą tos jėgainės statymui ir verslo vystymui. Tačiau G. pasitikėjimo nekėlė niekada ir niekada nesuprato, kas realiai vyksta su tos jėgainės statybomis ir kt. Nurodo, kad 2018 ar 2019 m., laiko neprisimena tiksliai, tai UAB „(duomenys neskelbtini)“ pradėjo grąžinti tą UAB „(duomenys neskelbtini)“ paskolą – 520000 Eur, pervesdama skolą į UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitą. Iki šiol paskola pilnai negrąžinta, negrąžinta su palūkanomis apie 110000 Eur. tai nuo tada, nuo tų 2018 m. jo ir G. G. bendravimas yra tik dėl paskolos grąžinimo, kada ji bus grąžinta ir daugiau jie apie nieką nebendrauja. Į jam pateiktą klausimą, ar jis būdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“ 50 vnt. akcijų akcininkas dalyvavo UAB „(duomenys neskelbtini)“ veikloje, ar priiminėjo su veikla susijusius sprendimus, jei taip kokie sprendimai buvo priimami, atsako, kad jis UAB „(duomenys neskelbtini)“ veikloje nedalyvavo ir jokių sprendimų nepriiminėjo, apie bendrovės vykdomą veiklą nesidomėjo, tačiau domėjosi tik tiksliniu dalyku – dėvėtos vėjo jėgainės statymu ir pan., kuriai UAB „(duomenys neskelbtini)“ suteikė jo minėtą paskolą. Į jam pateiktą klausimą, kas vadovauja UAB „(duomenys neskelbtini)“ veiklai ir priima sprendimus, atsako, kad veiklai turbūt vadovauja G. G., kokius sprendimus jis priiminėja, jis nežino, nesidomėjo daugiau nieko apie tai nepakomentuos. Kaip jis valdo bendrovę, jam nėra žinoma. Į jam pateiktą klausimą, ar jam yra žinoma, kaip organizuojama ir vedama UAB „(duomenys neskelbtini)“ ūkinė finansinė veikla, jei taip, kas jam yra žinoma, jis parodo, kad jis nežino, kaip yra vedama ir tvarkoma finansinė veikla, nesidomėjo, nežino, kas yra bendrovės buhalterė ar kokia įmonė tvarko apskaitą. Taip pat nurodo, kad apie tai, jog yra atliekamas ikiteisminis tyrimas dėl galimo UAB „(duomenys neskelbtini)“ apgaulingo apskaitos tvarkymo sužinojo iš tyrėjos, kai paskambino telefonu dėl jo apklausos, daugiau nieko pakomentuoti šiuo klausimu negali, nes nežino. Jį domino tik reikalai, susiję su paskola dėl pačios vėjo jėgainės, o dabar tik dėl paskolos likučio grąžinimo. Taigi, kaip minėjo, jis yra tik UAB „(duomenys neskelbtini)“ akcininkas, kaip vykdoma veikla nesidomėjo ir jam niekas nepasakojo. Kadangi G. G. (UAB „(duomenys neskelbtini)“) negrąžino paskolos, tai ir liko akcininku. Jei būtų grąžinti pinigai, tai nebebūtų tą pačią dieną akcininku. Būdamas akcininku niekada negavo dividendų, nežino, ar jie buvo mokėti, neturi jokių duomenų. Su „(duomenys neskelbtini)“ yra susijęs tik jo minėta paskola ir planuotu projektu, apie kurį faktinių duomenų neturi, žodiniu jis pagal G. G. buvo įgyvendintas. Pagal G. G. supranta, kad tais 2018 ar 2019 m. „(duomenys neskelbtini)“ pardavė tą jėgainę, kuriai UAB „(duomenys neskelbtini)“ buvo suteikęs paskolą, ir po jos pardavimo UAB „(duomenys neskelbtini)“ grąžino didžiąją dalį paskolos. Kodėl likusi paskolos dalis negrąžinta, G. G. sako, kad, atlikęs kitus projektus, jis grąžins likusią paskolos dalį. Kodėl projektas tas nepavyko, G. G. aiškino, kad pelno nesigavo iš šio projekto, nes buvo, anot jo, visokių istorijų, problemų ir pan. (t. 3, b. l. 104-107).

1) Kas tiriamuoju laikotarpiu nuo 2018-01-01 iki 2022-07-01 pagal Lietuvos Respublikos Buhalterinės apskaitos įstatymą buvo atsakingas už UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinės apskaitos organizavimą, tvarkymą bei dokumentų išsaugojimą?

Iki 2022-05-01 pagal 2001-11-06 ir buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574, galiojusio iki 2022-04-30 (red. Nr. XII-2215, 2015-12-22) 21 str. – už apskaitos organizavimą pagal šio įstatymo reikalavimus, už apskaitos dokumentų ir apskaitos registrų išsaugojimą ir įstatymų nustatytais atvejais ir jų duomenų teikimą civilinę, administracinę ir baudžiamąją atsakomybę reglamentuojančių teisės aktų nustatyta tvarka atsako ūkio subjekto vadovas.

Pagal minėto įstatymo 10 str. (red. IX-2174, 2012-06-29) 1 d. – ūkio subjekto apskaitą tvarko: vyriausiasis buhalteris (buhalteris); pagal sutartį apskaitos paslaugas teikianti įmonė arba apskaitos paslaugas savarankiškai teikiantis asmuo ir 11 str. (red. Nr. XIII-930, 2017-12-19) 1 d. – už buhalterinių įrašų teisingumą LR teisės aktų nustatyta tvarka atsako vyriausiasis buhalteris (buhalteris) arba kiti šio įstatymo 10 str. nurodyti asmenys, kurie tvarko ūkio subjekto apskaitą.

Nuo 2022-05-01 pagal 2001-11-06 LR finansinės apskaitos įstatymo Nr. IX-575 (red. Nr. XIV-680, 2021-11-23) 13 str. 1 d. – subjekto vadovas organizuoja subjekto apskaitą: 1) parenka apskaitą tvarkantį asmenį, išskyrus atvejus, kai tokia teisė įstatymuose, reglamentuojančiuose subjekto veiklą, nustatyta kitiems subjekto valdymo organams; 2) užtikrina, kad apskaitą tvarkančiam asmeniui būtų laiku pateikta teisinga, tiksli, išsami informacija apie ūkines operacijas ir apie turto ir įsipareigojimų vertės nustatymui taikytinas prielaidas; 3) nustato ūkinių operacijų registravimo ir vertinimo tvarką; 4) nustato vidaus kontrolės priemones ir užtikrina jų taikymą; 5) užtikrina, kad keičiantis apskaitą tvarkančiam asmeniui arba subjekto vadovui, apskaitos dokumentai, apskaitos registrai ir kita apskaitai tvarkyti reikalinga informacija būtų laiku perduoti kitam apskaitą tvarkančiam asmeniui arba subjekto vadovui; 6) užtikrina galimybę pagal šio įstatymo 9 straipsnį apskaitos duomenis į valstybės informacinę sistemą – išmaniąją mokesčių administravimo informacinę sistemą (i.MAS) teikti standartinėje apskaitos duomenų rinkmenoje; 7) užtikrina finansinės informacijos ir informacijos apie nustatytas vidaus kontrolės priemones teikimą vidaus ir išorės informacijos vartotojams, teisės aktų nustatyta tvarka turintiems teisę ją gauti.

Pagal minėto įstatymo 14 straipsnio 1 dalį – apskaitą tvarkantys asmenys tvarko subjekto apskaitą: 1) registruoja ūkines operacijas laikydamiesi šiame įstatyme ir taikomuose standartuose nustatytų reikalavimų subjekto vadovo nustatyta subjekto ūkinių operacijų registravimo ir vertinimo tvarka; 2) keičiantis apskaitą tvarkančiam asmeniui, laiku perduoda apskaitos dokumentus, apskaitos registrus ir kitą apskaitai tvarkyti reikalingą informaciją subjekto vadovui arba jo nurodytam asmeniui ir 3 dalį – apskaitos paslaugas teikiantis arba apskaitos funkciją atliekantis subjektas turi nusistatyti apskaitos paslaugų teikimo organizavimo ir kontrolės tvarką ir jos laikytis.

UAB „(duomenys neskelbtini)“ vadovu tiriamuoju laikotarpiu buvo G. G..

Tiriamuoju laikotarpiu nuo 2018-01-01 iki 2021-01-31 pagal 2009-09-01 Apskaitos tvarkymo sutartį Nr. 2009/12, UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą tvarkė Viešoji įstaiga „(duomenys neskelbtini)“ (įm. k. (duomenys neskelbtini)), įgaliotas asmuo D. P., kuri teikė deklaracijas per elektroninę deklaravimo sistemą.

Pagal 2021-02-01 buhalterinės apskaitos paslaugų sutarties Nr. 21/02/02 duomenis, MB „(duomenys neskelbtini)“ (įm. k. (duomenys neskelbtini)) vedė UAB „(duomenys neskelbtini)“ registrus, tvarkė buhalterinę apskaitą laikotarpiu nuo 2021-02-01 iki 2022-07-31, įgaliotas asmuo D. V., kuri teikė deklaracijas per elektroninę deklaravimo sistemą.

UAB „(duomenys neskelbtini)“ vadovu tiriamuoju laikotarpiu buvo G. G..

Tiriamuoju laikotarpiu nuo 2008-01-01 ik 2021-01-31 pagal 2013-11-04 Apskaitos tvarkymo sutartį Nr. 13/08, UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą tvarkė UAB „(duomenys neskelbtini)“ (įm. k. (duomenys neskelbtini)), įgaliotas asmuo D. P., kuri teikė deklaracijas per elektroninę deklaravimo sistemą.

Pagal 2021-02-01 buhalterinės apskaitos paslaugų sutarties Nr. 21/02/01 duomenis, MB „(duomenys neskelbtini)“ (įm. k. (duomenys neskelbtini)) vedė UAB „(duomenys neskelbtini)“ registrus, tvarkė buhalterinę apskaitą laikotarpiu nuo 2021-02-01 iki 2022-07-31, įgaliotas asmuo D. V., kuri teikė deklaracijas per elektroninę deklaravimo sistemą.???

2) Kokias pinigines sumas, kada, iš kokių lėšų šaltinių ir už ką UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ pervedė ir išmokėjo grynaisiais (duomenys neskelbtini) bendrovėms: (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini)? Ar ūkinės finansinės operacijos tarp šių ūkio subjektų įformintos dokumentais ir apskaitytos laikantis Buhalterinės apskaitos įstatymo reikalavimų?

2.1) UAB „(duomenys neskelbtini)“ pervestos lėšos ir įformintas grynų pinigų išmokėjimas:

2.1.1) bendrovei (duomenys neskelbtini) . Pagal tyrimui pateiktus bankinius išrašus nustatyta, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ bendrovei (duomenys neskelbtini) bankiniais pavedimais pervedė iš viso 280000,00 Eur (80000,00 + 200000,00), iš jų:

1) pagal AB (duomenys neskelbtini) 2021-09-09 raštu Nr. 21-3229E pateikto UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašo už laikotarpį nuo 2018-01-03 iki 2021-07-13 duomenis, į bendrovės (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) iš viso 80000,00 Eur., atitinkamai:

- 2018-07-03 - 50000,00 Eur už „(duomenys neskelbtini)“ (už vėjo turbinos komponentus).

Nustatyta, kad bendrovės pervestos lėšos 80000,00 Eur bendrovei (duomenys neskelbtini) buvo gautos iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2018-07-02 - 55000,00 Eur ir 2018-07-03 - 50000,00 Eur (žiūr. priedą Nr. 3).

2) pagal AB „(duomenys neskelbtini)“ 2021-09-23 raštu Nr. S/7311 pateikto UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašo už laikotarpį nuo 2018-01-01 iki 2021-07-13 duomenis iš minėtos sąskaitos atlikta lėšų pervedimų į bendrovės (duomenys neskelbtini). minėtą sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) iš viso 200000,00 Eur, iš jų:

- 2019-01-23 - 40000,00 Eur už „(duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini)“ (už vėjo jėgainių komponentus),

- 2019-01-31 - 160000,00 Eur už „(duomenys neskelbtini)“.

UAB (duomenys neskelbtini)“ pervestos lėšos 200000,00 Eur bendrovei (duomenys neskelbtini) buvo gautos iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2019-01-23 - 60500,00 Eur ir iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2019-01-31 - 500000,00 Eur (žiūr. priedą Nr. 3 ).

2.1.2) bendrovei (duomenys neskelbtini) Pagal AB „(duomenys neskelbtini)“ 2021-09-23 raštu Nr. S/7311 pateikto UAB „(duomenys neskelbtini) „ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašo už laikotarpį nuo 2018-01-01 iki 2021-07-13 duomenis iš minėtos sąskaitos 2019-01-31 į bendrovės (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) pervesta 20 000,00 Eur, mokėjimo pagrindas - už „(duomenys neskelbtini)“ (vėjo jėgainių komponentus) (priedas Nr. 3).

Bendrovės pervestos lėšos bendrovei (duomenys neskelbtini) buvo gautos iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2019-01-31 - 500000,00 Eur (žiūr. priedą Nr. 3).

Pagal UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2019-08-19 kasos išlaidų orderio Nr. K-12 duomenis, tiriamoji bendrovė įformino bendrovei (duomenys neskelbtini) grynų pinigų išmokėjimo operaciją už 50000,00 Eur, nurodytas pagrindas - atsiskaitymas pagal sąskaitas. Kasos išlaidų orderyje prie įrašo „išduoti“ yra įrašyta (duomenys neskelbtini)., nėra nurodyta pinigus priėmusios asmens duomenų (vardo, pavardės), prie įrašo „gavėjo parašas“ - yra asmens parašas panašus į direktoriaus ir kasininko G. G. parašą. Prie įrašo „Pagal (gavėjo asmenį liudijančio dokumento pavadinimas, Nr., išdavimo data ir vieta) - nėra užpildyti nurodyti duomenys apie asmenį ir asmens dokumentą (priedas Nr. 11). Pagal bendrovės registro „Kasos knyga“ duomenis 50000,00 Eur suma buvo gauta iš G. G. (2018 m. - 40000,46 Eur), (detaliau žiūr. priedą Nr. 6).

Jeigu bendrovė „(duomenys neskelbtini)“ 2019-08-19 kasos išlaidų orderyje Nr. K-12 bendrovei (duomenys neskelbtini). nurodytos 50000,00 Eur sumos neišmokėjo, tai bendrovė tvarkydama apskaitą, nesilaikė LR Vyriausybės 2000-02-17 nutarimu Nr. 179 „Dėl kasos darbo organizavimo ir kasos operacijų atlikimo taisyklių patvirtinimo“ patvirtintų taisyklių 5 punkto reikalavimų, nurodančių, kad „ j eigu pinigai išmokami pagal kasos išlaidų orderį fiziniam asmeniui, kuris nėra to ūkio subjekto darbuotojas, nurodomas šio fizinio asmens vardas, pavardė, paso arba kito asmens tapatybę įrodančio dokumento pavadinimas, numeris ir gyvenamoji vieta. Pinigų gavėjas, priimdamas pinigus, pasirašo kasos išlaidų orderyje, kuriame įrašoma gautoji suma: eurai – žodžiais, centai – skaitmenimis“ bei šį orderį įrašydama į kasos operacijų apskaitą nesilakė LR buhalterinės apskaitos įstatymo (2001-11-06 Nr. IX-574) 6 straipsnio 2 dalies nuostatos, nurodančios, kad „į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, finansavimo sumų, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu (galioja nuo 2013-01-01 pagal 2012-04-24 LR įstatymą Nr. XI-1988)“ ir 13 straipsnio 3 dalies nuostatos, nurodančios, kad „įrašai apskaitos registruose daromi tik pagal apskaitos dokumentus, turinčius šiame straipsnyje nurodytus rekvizitus“, į apskaitą įrašė dokumentą, kuriame ūkinės operacijos turinys neatitinka tikrovės ir tuo pačiu bendrovės kasos knygoje sumažino dokumentinį pinigų 2019-08-19 likutį 50000,00 Eur. Dėl neįvykusių grynųjų pinigų išmokėjimo iš bendrovės kasos operacijų 50000,00 Eur įforminimo ir įrašymo į kasos apskaitą, nesilaikant LR Vyriausybės 2000-02-17 nutarimu Nr. 179 „Dėl kasos darbo organizavimo ir kasos operacijų atlikimo taisyklių patvirtinimo“ patvirtintų taisyklių 5 punkto reikalavimų ir LR buhalterinės apskaitos įstatymo 6 straipsnio 2 dalies ir 13 straipsnio 3 dalies nuostatų reikalavimų, negalima iš dalies nustatyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ turto, įsipareigojimų dydžio ir struktūros už 2019 m.

2.1.3) bendrovei (duomenys neskelbtini) Pagal UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitų bankuose išrašų duomenis, bendrovė mokėjimo pavedimais pervedė bendrovei (duomenys neskelbtini) iš viso 226500,00 Eur (56500,00 + 65000,00 + 105000,00), (priedas Nr. 3), iš jų:

- pagal AB „(duomenys neskelbtini)“ 2021-09-23 raštu Nr. S/7311 pateikto UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašo už laikotarpį nuo 2018-01-01 iki 2021-07-13 duomenis iš minėtos sąskaitos į bendrovės (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) pervesta iš viso 56500,00 Eur, iš jų:

bei į sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) 2020-06-28 pervedė 65000,00 Eur už „(duomenys neskelbtini)“.

UAB „(duomenys neskelbtini)“ pervestos lėšos bendrovei (duomenys neskelbtini) 121500,00 Eur buvo gautos iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2020-01-31 - 100000,00 Eur, UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2020-03-11 - 30000,00 Eur (žiūr. priedą Nr. 3).

Pagal UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašo už laikotarpį nuo 2018-01-03 iki 2021-07-05 duomenis, UAB „(duomenys neskelbtini)“ į bendrovės (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) pervedė iš viso 105000,00 Eur, iš jų:

- 2021-01-08 - 15000,00 Eur ((duomenys neskelbtini));

- 2021-02-04 - 75000,00 Eur ((duomenys neskelbtini));

- 2021-02-22 - 15000,00 ((duomenys neskelbtini)).

Bendrovė pervestos lėšos bendrovei (duomenys neskelbtini) 105000,00 Eur buvo gautos iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2021-01-08 - 25000,00 Eur, iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2021-02-04 - 115000,00 Eur (žiūr. priedą Nr. 3).

Pagal UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2019-10-07 kasos išlaidų orderio Nr. K-14 duomenis, tiriamoji bendrovė įformino bendrovei (duomenys neskelbtini) grynų pinigų išmokėjimo operaciją už 20000,00 Eur., nurodytas pagrindas - atsiskaitymas pagal sąskaitas. Kasos išlaidų orderyje nėra nurodyta pinigus priėmusios asmens duomenų . Kasos išlaidų orderyje prie įrašo „išduoti“ yra įrašyta (duomenys neskelbtini)., nėra nurodyta pinigus priėmusios asmens duomenų (vardo, pavardės), prie įrašo „gavėjo parašas“ - yra asmens parašas panašus į direktoriaus ir kasininko G. G. parašą (priedas Nr. 18 ). Prie įrašo „Pagal (gavėjo asmenį liudijančio dokumento pavadinimas, Nr., išdavimo data ir vieta) - nėra užpildyti nurodyti duomenys apie asmenį ir asmens dokumentą (priedas Nr...). Pagal bendrovės registro „Kasos knyga“ duomenis 20000,00 Eur suma buvo gauta iš D. L. (detaliau žiūr. priedą Nr. 6) .

Jeigu bendrovė „(duomenys neskelbtini)“ 2019-10-07 kasos išlaidų orderyje Nr. K-14 bendrovei (duomenys neskelbtini) nurodytos 20000,00 Eur sumos neišmokėjo, tai bendrovė, tvarkydama apskaitą, nesilaikė LR Vyriausybės 2000-02-17 nutarimu Nr. 179 „Dėl kasos darbo organizavimo ir kasos operacijų atlikimo taisyklių patvirtinimo“ patvirtintų taisyklių 5 punkto reikalavimų bei šį orderį įrašydama į kasos operacijų apskaitą nesilakė LR buhalterinės apskaitos įstatymo (2001-11-06 Nr. IX-574) 6 straipsnio 2 dalies ir 13 straipsnio 3 dalies nuostatų, į apskaitą įrašė dokumentą, kuriame ūkinės operacijos turinys neatitinka tikrovės ir tuo pačiu bendrovės kasos knygoje sumažino dokumentinį pinigų 2019-10-07 likutį 20000,00 Eur. Dėl neįvykusių grynųjų pinigų išmokėjimo iš bendrovės kasos operacijų 20000,00 Eur įforminimo ir įrašymo į kasos apskaitą, nesilaikant LR Vyriausybės 2000-02-17 nutarimu Nr. 179 „Dėl kasos darbo organizavimo ir kasos operacijų atlikimo taisyklių patvirtinimo“ patvirtintų taisyklių 5 punkto reikalavimų ir LR buhalterinės apskaitos įstatymo 6 straipsnio 2 dalies ir 13 straipsnio 3 dalies nuostatų reikalavimų, negalima iš dalies nustatyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ turto, įsipareigojimų dydžio ir struktūros už 2019 m.

2.1.4) bendrovei (duomenys neskelbtini). Pagal UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2020-03-30 kasos išlaidų orderio Nr. K-8 duomenis, tiriamoji bendrovė įformino direktoriui G. G. grynų pinigų išmokėjimo operaciją už 60000,00 Eur, nurodytas pagrindas - atsiskaitymui su (duomenys neskelbtini). Kasos išlaidų orderyje prie įrašo „išduoti“ yra įrašyta direktoriui G. G., kasos išlaidų orderyje nėra įmonės vadovo ir gavėjo parašų (priedas Nr. 20). Pagal bendrovės registro „Kasos knyga“ duomenis 60000,00 Eur suma buvo gauta iš D. L. (detaliau žiūr. priedą Nr. 6).

Jeigu bendrovė „(duomenys neskelbtini)“ 2020-03-30 kasos išlaidų orderyje Nr. K-8 direktoriui G. G. nurodytos 60000,00 Eur sumos neišmokėjo, tai bendrovė, tvarkydama apskaitą, nesilaikė LR Vyriausybės 2000-02-17 nutarimu Nr. 179 „Dėl kasos darbo organizavimo ir kasos operacijų atlikimo taisyklių patvirtinimo“ patvirtintų taisyklių 19 punkto reikalavimų ir tuo pačiu bendrovės kasos knygoje sumažino dokumentinį pinigų 2020-03-30 likutį 60000,00 Eur. Dėl neįvykusių grynųjų pinigų išmokėjimo iš bendrovės kasos operacijų 60000,00 Eur įforminimo ir įrašymo į kasos apskaitą, nesilaikant LR Vyriausybės 2000-02-17 nutarimu Nr. 179 „Dėl kasos darbo organizavimo ir kasos operacijų atlikimo taisyklių patvirtinimo“ patvirtintų taisyklių 19 punkto reikalavimų ir LR buhalterinės apskaitos įstatymo 6 straipsnio 2 dalies nuostatų reikalavimų, negalima iš dalies nustatyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ turto, įsipareigojimų dydžio ir struktūros už 2020 m.

Jeigu bendrovė „(duomenys neskelbtini)“ pagal 2020-03-30 kasos išlaidų orderį Nr. K-8 direktoriui G. G. nurodytos 60000,00 Eur sumos neišmokėjo, tai laikoma, kad direktorius G. G. 60000,00 Eur sumos bendrovei (duomenys neskelbtini) taip pat neišmokėjo.

2.1.5) bendrovei (duomenys neskelbtini). Pagal UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašo už laikotarpį nuo 2018-01-03 iki 2021-07-05 duomenis, UAB „(duomenys neskelbtini)“ į bendrovės (duomenys neskelbtini). sąskaitą mokėjimo pavedimais pervedė i š viso 163000,00 Eur, iš jų:

- 2021-07-05 - 25000,00 Eur už invoice Nr.(duomenys neskelbtini);

- 2021-09-13 - 35000,00 Eur už invoice Nr.(duomenys neskelbtini);

- 2021-10-01 - 33000,00 Eur už invoice Nr.(duomenys neskelbtini);

- 2022-01-27 - 70000,00 Eur už invoice Nr.(duomenys neskelbtini) (priedas Nr. 3).

2.2) UAB „(duomenys neskelbtini)“ pervestos lėšos ir įformintas grynų pinigų išmokėjimas:?? ?

2.2.1) bendrovei (duomenys neskelbtini) Pagal UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) AB „(duomenys neskelbtini)“ išrašo duomenis, bendrovė „(duomenys neskelbtini)“ 2021-12-06 mokėjimo pavedimu bendrovei (duomenys neskelbtini) pervedė 80000,00 Eur. Pagal sąskaitos išrašo duomenis, pervestos lėšos buvo gautos iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2021-12-02 - 87080,00 Eur (priedas Nr. 27).?

2.2.2) bendrovei (duomenys neskelbtini). Pagal UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) AB „(duomenys neskelbtini)“ išrašo duomenis, bendrovė „(duomenys neskelbtini)“ 2020-12-09 mokėjimo pavedimu bendrovei (duomenys neskelbtini) pervedė 20000,00 Eur. Pagal sąskaitos išrašo duomenis, pervestos lėšos buvo gautos iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2020-12-09 - 100000,00 Eur (priedas Nr. 27).?

3) Ar visos vykdytos operacijos grynaisiais pinigais įformintos apskaitos dokumentais ir užfiksuotos kasos suvestiniuose registruose, koks dokumentinis grynųjų pinigų likutis buvo 2018-12-31, 2019-12-31, 2020-12-31, 2021-12-31, 2022-12-31, 2022-07-01?

3.1) Pagal pateiktos UAB „(duomenys neskelbtini)“ registro „Kasos knyga“ duomenis klausime nurodytomis datomis 2018-12-31, 2019-12-31, 2020-12-31, 2021-12-31, 2022-07-01 dokumentinis pinigų likutis buvo, atitinkamai:

- 2018-12-31 - 29732,41 Eur;

- 2019-12-31 - 96412,83 Eur;

- 2020-12-31 - 49975,97 Eur;

- 2021-12-31 - 272595,08 Eur;

- 2022-07-01 - 272595,08 Eur.

Pagal pateikto bendrovės registro „kasos knyga“ duomenis, kasos ūkinės operacijos laikotarpiu nuo 2021-12-31 iki 2022-07-01 nebuvo vykdomos.

3.2) Jeigu UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2018-11-09 kasos išlaidų orderyje Nr. K-15 įrašytiems asmenims Janinai ir K. R. apklausos protokolų duomenimis 50000,00 Eur neišmokėjo kaip daliniam atsiskaitymui už žemės sklypą pagal sutartį, tai bendrovė, nesilaikydama LR buhalterinės apskaitos įstatymo (2001-11-06 Nr. IX-574) 6 straipsnio 2 dalies ir 13 straipsnio 3 dalies nuostatų, į apskaitą įrašė dokumentus, kuriuose ūkinės operacijos turinys neatitinka tikrovės ir tuo pačiu bendrovės kasos knygoje sumažino dokumentinį pinigų 2018-11-09 likutį 50000,00 Eur. Dėl neįvykusių grynųjų pinigų išmokėjimo iš bendrovės kasos operacijų 50000,00 Eur įforminimo ir įrašymo į kasos apskaitą, nesilaikant LR buhalterinės apskaitos įstatymo 6 straipsnio 2 dalies ir 13 straipsnio 3 dalies nuostatų reikalavimų, negalima iš dalies nustatyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ turto, įsipareigojimų dydžio ir struktūros už 2018 m.

3.3) Pagal pateiktos UAB „(duomenys neskelbtini)“ registro „Kasos knyga“ duomenis klausime nurodytomis datomis 2018-12-31, 2019-12-31, 2020-12-31, 2021-12-31, 2022-07-01 dokumentinis pinigų likutis buvo, atitinkamai:

- 2018-12-31 - 6,40 Eur;

- 2019-12-31 - kasos ūkinės finansinės operacijos nevyko, 2020-01-01 - dokumentinis pinigų likutis 2020-01-10 - 6,40 Eur;

- 2020-12-31 - 130579,27 Eur;

- 2021-12-31 - 164680,31 Eur;

- 2022-07-01 - 167057,54 Eur.

4) Kiek tiriamuoju laikotarpiu UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ gavo paskolų iš fizinių ir juridinių asmenų, ar visos gautos paskolos įformintos dokumentais ir įrašytos į bendrovių buhalterinę apskaitą?

4.1) Duomenys apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ gautas ir suteiktas paskolas.

Pagal pateiktus apskaitos dokumentus ir jų registrus nustatyta, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ tiriamuoju laikotarpiu bankiniais pavedimais suteikė paskolų iš viso 115600,00 Eur (priedas Nr. 5), iš jų:

- UAB „(duomenys neskelbtini)“ - 110600,00 Eur, pervedant mokėjimo pavedimais, atitinkamai: 2018-01-25 - 100000,00 Eur, 2018-05-07 - 4600,00 Eur, 2018-08-24 - 5000,00 Eur ir 2018-10-25 - 1000,00 Eur;

- UAB „(duomenys neskelbtini)“ - 5000,00 Eur.

Pagal UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2018 m. sąskaitos Nr. 24389 „Paskola I. Š.“ registro duomenis, I. Š. negrąžintos paskolos bendrovei likutis 2018-01-01 - 30000,00 Eur, per 2018 m. I. Š. grąžino paskolą 30000,00 Eur (1000,00 Eur - mokėjimo pavedimu, 29000,00 Eur - grynais pinigais) bei 2019-11-29 sumokėjo 488,68 Eur palūkanų (žiūr. priedą Nr. 6). UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2018-03-27 mokesčių administratoriui pateiktoje deklaracijoje (formos Nr. FR0711 priede Nr. FR0711A) „Duomenys apie fiziniams asmenims suteiktas paskolas“ deklaravo 2017 m. suteiktą I. Š. paskolų sumą 30000,00 Eur. Bendrovė 2019-03-25 mokesčių administratoriui pateiktoje deklaracijoje (formos Nr. FR0711 priede Nr. FR0711B) „Duomenys apie fizinių asmenų sugrąžintas paskolas“ deklaravo 2018 m. I. Š. grąžintą paskolą 30000,00 Eur.

Pagal tyrimui pateiktos 2015-03-01 Paskolos Sutarties Nr. 2014/03-04 Pakeitimo Nr. 1 duomenis, UAB „(duomenys neskelbtini)“ suteikė D. L. 52132,00 Eur paskolą 22-jų mėnesių laikotarpiui iki 2016-12-31, mokant 2 proc. metinių palūkanų. Taip pat pateiktas minėtos sutarties Pakeitimas Nr. 2, kuriame nurodyta, kad suteiktos paskolos laikotarpis - 24-i mėnesiai, palūkanos - 3,6 proc.

Pagal UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasos dokumentus ir jų registrus nustatyta, kad D. L. per 2019 m. grąžino bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ paskolą grynais pinigais iš viso 52131,60 Eur . Pagal 2019 m. sąskaitos Nr. 24383 „Paskola D. L.“ registro duomenis, D. L. negrąžintos bendrovei paskolos likutis 2019-01-01 - 52131,60 Eur, per 2019 m. paskolą 52131,60 Eur D. L. grąžino ir sumokėjo palūkanų 8113,04 Eur (žiūr priedą Nr. 6).

UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2020-04-17 mokesčių administratoriui pateiktoje deklaracijoje (formos Nr. FR0711 priede Nr. FR0711C) „Duomenys apie iš fizinių asmenų gautas paskolas“ deklaravo 2019 m. iš D. L. gautos paskolos sumą 52132,00 Eur, o ne grąžintą bendrovei paskolą.

UAB „(duomenys neskelbtini)“ tiriamuoju laikotarpiu iš juridinių asmenų bankiniais pavedimais gavo paskolų iš viso 928037,00 Eur (priedas Nr. 5), iš jų:

- iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ - 30000,00 Eur;

- iš UAB BI (duomenys neskelbtini)- 130000,00 Eur;

- iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ - 26500,00 Eur;

- (duomenys neskelbtini) - 741537,00 Eur.

Duomenys apie bendrovės gautas paskolas grynais pinigais iš viso 132131,60 Eur (t.sk. 2017 m. - 40000,00 Eur). Pagal buhalterinės sąskaitos Nr. 44221 registro „Paskola G. G.“ duomenis, bendrovės negrąžintos paskolos likutis 2018-01-01 G. G. - 40000,00 Eur, per 2018 m. G. G. suteikė bendrovei paskolą iš viso 40000,00 Eur (priedas Nr. 6), negrąžintos paskolos likutis G. G. 2018-12-31 - 80000,00 Eur.

UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2018-03-27 mokesčių administratoriui pateiktoje deklaracijoje (formos Nr. FR0711 priede Nr. FR0711C) „Duomenys apie iš fizinių asmenų gautas paskolas“ deklaravo 2017 m. iš G. G. gautą paskolų sumą 40000,00 Eur. Bendrovė 2019-03-25 mokesčių administratoriui pateiktoje deklaracijoje (formos Nr. FR0711 priede Nr. FR0711C) „Duomenys apie iš fizinių asmenų gautas paskolas“ deklaravo 2018 m. iš G. G. gautą paskolų sumą 40000,00 Eur.

Duomenys apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ suteiktos paskolos dalinį grąžinimą. Pagal 2018 m. buhalterinės sąskaitos Nr. 24382 registro „Paskola UAB „(duomenys neskelbtini)“ duomenis, UAB „(duomenys neskelbtini)“ negrąžintos paskolos likutis 2018-01-01 - 189291,01 Eur. Tiriamuoju laikotarpiu UAB „(duomenys neskelbtini) į UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasą įnešė iš viso 59000,00 Eur (2018 m. - 39000,00 Eur, 2019 m. - 20000,00 Eur), (žiūr priedą Nr. 6) . Tyrimui pateiktuose kasos pajamų orderiuose nurodytas mokėjimo pagrindas - grąžinama suteiktos paskolos dalis arba grąžinama paskolos dalis.

Pateiktame 2019 m. buhalterinės sąskaitos Nr. 24382 registro „Paskola UAB (duomenys neskelbtini)“ registre užfiksuota 2019-04-05 ūkinė operacija už 65000,00 Eur, ūkinės operacijos turinys - užsk.aktas (tyrimui nepateiktas). Minėtame registre 2019-12-31 negrąžintos paskolos likutis - 65291,01 Eur.

Pagal UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2018-2019 m. registro „Kasos knyga“ duomenis nustatyta, kad gautų lėšų 189186,14 iš UAB „(duomenys neskelbtini)“, I. Š., G. G. ir D. L. panaudojimas įformintas pagal kasos išlaidų orderius (KIO) iš viso 180000,00 Eur, įforminus 4-ias grynų pinigų išmokėjimo ūkines operacijas:

- 2018-11-09 KIO Nr. K-15 - 50000,00 Eur Janinai ir K. R. daliniam atsiskaitymui už žemės sklypą pagal sutartį;

- 2019-08-19 KIO Nr. K-12 - 50000,00 Eur bendrovei (duomenys neskelbtini) atsiskaitymui pagal sąskaitą;

- 2019-10-07 KIO Nr. K-14 - 20000,00 Eur bendrovei (duomenys neskelbtini) atsiskaitymui pagal sąskaitą;

- 2020-03-30 KIO Nr. K-8 - 60000,00 Eur direktoriui G. G. atsiskaitymui su (duomenys neskelbtini).

FNFF prie LR VRM CIS informacinės duomenų bazės duomenimis UAB „(duomenys neskelbtini)“ mokesčių administratoriui neteikė deklaracijų (forma Nr. FR0711) už 2021 m., 2022 m., 2023 m. Tyrimui pateiktuose bendrovės buhalterinės apskaitos dokumentuose nėra 2021-2023 m. įformintų paskolų suteikimo ūkinių operacijų.

4.2) Duomenys apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ gautas ir suteiktas paskolas. Pagal pateiktus apskaitos dokumentus ir jų registrus UAB „(duomenys neskelbtini)“ tiriamuoju laikotarpiu paskolų fiziniams ir juridiniams asmenims nėra suteikusi, vyko paskolų grąžinimas.

FNTT prie LR VRM CIS informacinės duomenų bazės duomenimis, UAB „(duomenys neskelbtini)“ mokesčių administratoriui neteikė deklaracijų (forma Nr. FR0711) už 2018 - 2023 m. Tyrimui pateiktuose bendrovės buhalterinės apskaitos dokumentuose nėra 2018-2023 m. įformintų paskolų suteikimo ūkinių operacijų.

Pagal UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitų bankuose išrašų duomenis 2019 m. - 2021 m. bendrovė grąžino 2 - iems juridiniams asmenims paskolų iš viso 84000,00 Eur sumą, iš jų: UAB „(duomenys neskelbtini)“ - 40000,00 Eur ir UAB „Vėjo Miestas“ - 44000,00 Eur (priedas Nr. 7).

Pagal UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitų bankuose išrašų duomenis UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2022 m. kovo mėn. grąžino UAB „(duomenys neskelbtini)“ 15500,00 Eur paskolų sumą (priedas Nr. 7). ??

5) Ar UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ dėl nustatytų buhalterinės apskaitos pažeidimų į tiriamo laikotarpio deklaracijas arba nustatyta tvarka patvirtintas ir valstybės įgaliotai institucijai pateiktas ataskaitas įrašė teisingus duomenis apie pajamas, pelną, turtą ar jų panaudojimą? Jei ne – tai į kokius dokumentus ir kokie neteisingi duomenys įrašyti bei kiek ir kokių mokesčių nesumokėjo į valstybės biudžetą dėl nustatytų mokesčių įstatymų pažeidimų?

6) Jei UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ įtraukė į apskaitą galimai neįvykusias ūkines finansines operacijas apie pirktas prekes/paslaugas iš (duomenys neskelbtini) bendrovių: (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), tai ir ar dėl nustatytų norminių aktų nesilaikymo negalima visiškai ar iš dalies nustatyti tiriamojo laikotarpio įmonių veiklos, turto, nuosavo kapitalo ar įsipareigojimų dydžio ar struktūros?

Pagal ikiteisminio tyrimo duomenis, nenustatytas asmuo (duomenys neskelbtini) bendrovių vardu: (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini)., (duomenys neskelbtini) galimai išrašė fiktyvias sąskaitas faktūras bendrovėms „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“, dėl vėjo jėgainių detalių/dalių pardavimo, kurios buvo įtrauktos į „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą. ?

6.1) UAB „(duomenys neskelbtini)“. Jeigu UAB „(duomenys neskelbtini)“ iš (duomenys neskelbtini) įmonių prekių (paslaugų) neįsigijo iš viso už 727000,00 Eur, atitinkamai:

- 2018 m. - už 280000,00 Eur iš bendrovės (duomenys neskelbtini);

- 2019 m. - už 90000,00 Eur (iš (duomenys neskelbtini) - už 70000,00 Eur; (duomenys neskelbtini) - už 20000,00 Eur);

- 2020 m. - už 196500,00 Eur (iš (duomenys neskelbtini) - už 136500,00 Eur; iš (duomenys neskelbtini) - už 60000,00 Eur);

- 2021 m. - už 160500,00 Eur (iš (duomenys neskelbtini) - už 90000,00 Eur; iš (duomenys neskelbtini) - už 70500,00 Eur), tai bendrovė „(duomenys neskelbtini)“ nesilaikydama LR buhalterinės apskaitos įstatymo (2001-11-06 Nr. IX-574) 6 straipsnio 2 dalies ir 13 straipsnio 3 dalies nuostatų , neįvykusias ūkines operacijas užfiksavo buhalterinėje apskaitoje. Dėl to negalima iš dalies nustatyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ turto, įsipareigojimų dydžio ir struktūros už 2018 m., 2019 m., 2020 m. ir už 2021 m. ?

Jeigu UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2018 - 2021 m. iš (duomenys neskelbtini) įmonių prekių (paslaugų) neįsigijo iš viso už 727000,00 Eur, tik buvo surašyti prekių (paslaugų) įsigijimo dokumentai, tai UAB „(duomenys neskelbtini)“ VMI pateiktose Metinėse pelno mokesčio deklaracijose (PLN204) už 2018 m., 2019 m. ir 2020 m. pateikė neteisingus duomenis apie mokestinio laikotarpių veiklos rezultatą - pelną arba nuostolius.

UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2018 m., 2019 m. ir 2020 m. Metinėse pelno mokesčio deklaracijose (PLN204) III dalies „Apmokestinamojo pelno ir pelno mokesčio apskaičiavimas“ eilutėje 19 „Pelno (nuostolių) ataskaitoje apskaičiuotas mokestinių metų pelnas (nuostoliai) prieš apmokestinimą (+)/-)“, neįvykusių prekių (paslaugų) įsigijimo ūkinėmis operacijų sumomis, sumažino 2018 m., 2019 m. ir 2020 m. deklaruoto pelno sumą prieš apmokestinimą. Vadovaujantis LR pelno mokesčio įstatymo (2001-12-20 Nr. IX-675) 4 straipsnio 1 dalies, 5 straipsnio 1 dalies, 11 straipsnio 1 dalies ir 17 straipsnio 1 dalies nuostatomis, bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ apskaičiuojama sumokėti į valstybės biudžetą iš viso 84975,00 Eur pelno mokesčio, kurį bendrovė sumažino pateiktuose VMI Metinėse pelno mokesčio deklaracijose:

- 2019-05-31 pateiktoje deklaracijoje už 2018 m. - 42000,00 Eur (280000,00 Eur x 15 proc.),

- 2020-05-29 patikslintoje deklaracijoje už 2019 m. - 13500,00 Eur (90000,00 Eur x 15 proc.),

- 2021-06-30 pateiktoje deklaracijoje už 2020 m. - 29475,00 Eur (196500,00 Eur x 15 proc.),

o 2022-10-13 pateiktoje patikslintoje deklaracijoje už 2021 m. padidino deklaruotą nuostolių sumą 35486,00 Eur (deklaruota nuostolių suma 195986,00 Eur - 160500,00 Eur).

6.2) UAB „(duomenys neskelbtini)“. Jeigu UAB „(duomenys neskelbtini)“ iš (duomenys neskelbtini) įmonių prekių (paslaugų) neįsigijo iš viso už 115000,00 Eur, atitinkamai:

- 2020 m. - už 20000,00 Eur iš bendrovės (duomenys neskelbtini);

- 2021 m. - už 95000,00 Eur iš bendrovės (duomenys neskelbtini) , tai bendrovė „(duomenys neskelbtini)“ nesilaikydama LR buhalterinės apskaitos įstatymo (2001-11-06 Nr. IX-574) 6 straipsnio 2 dalies ir 13 straipsnio 3 dalies nuostatų, neįvykusias ūkines operacijas užfiksavo buhalterinėje apskaitoje. D ėl to negalima iš dalies nustatyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ turto, įsipareigojimų dydžio ir struktūros už 2020 m. ir už 2021 m. ?

Jeigu UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2020 - 2021 m. iš (duomenys neskelbtini) įmonių prekių neįsigijo iš viso už 115000,00 Eur, tik buvo surašyti prekių (paslaugų) įsigijimo dokumentai, tai UAB „(duomenys neskelbtini)“ VMI pateiktose Metinėse pelno mokesčio deklaracijose (PLN204) už 2020 m. ir 2021 m. pateikė neteisingus duomenis apie mokestinio laikotarpių veiklos rezultatą - pelną.

AB „(duomenys neskelbtini)“ 2020 m. ir 2021 m. Metinėse pelno mokesčio deklaracijose (PLN204) III dalies „Apmokestinamojo pelno ir pelno mokesčio apskaičiavimas“ eilutėje 19 „Pelno (nuostolių) ataskaitoje apskaičiuotas mokestinių metų pelnas (nuostoliai) prieš apmokestinimą (+)/-)“, neįvykusių prekių (paslaugų) įsigijimo ūkinėmis operacijų sumomis, sumažino 2018 m., 2019 m. ir 2020 m. deklaruoto pelno sumą prieš apmokestinimą. Vadovaujantis LR pelno mokesčio įstatymo (2001-12-20 Nr. IX-675) 4 straipsnio 1 dalies, 5 straipsnio 1 dalies, 11 straipsnio 1 dalies ir 17 straipsnio 1 dalies nuostatomis, bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ apskaičiuojama sumokėti į valstybės biudžetą iš viso 17250,00 Eur pelno mokesčio, kurį bendrovė sumažino pateiktuose VMI Metinėse pelno mokesčio deklaracijose:

- 2023-02-07 pateiktoje patikslintoje deklaracijoje už 2020 m. - 3000,00 Eur (20000,00 Eur x 15 proc.),

- 2023-02-07 pateiktoje patikslintoje deklaracijoje už 2021 m. - 14250,00 Eur (95000,00 Eur x 15 proc.) (t. 36, b. l. 45-74).

5.17. 2024-10-03 apžiūros protokole užfiksuota, kad jeigu pagal sutartis, sudarytas tarp UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ dėl vėjo jėgainių, kitų objektų pardavimo, vėjo jėgainių statybos, įrengimo, prijungimo prie elektros tinklų ir kt., buvo dirbtinai sukeltos kainos, tai UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM sąskaitomis faktūromis įformindama prekių ir paslaugų pardavimo ūkines operacijas pažeidė Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo (2001-11-06 Nr. IX-574) 13 straipsnio 3 dalies nuostatos, nurodančios, kad „įrašai apskaitos registruose daromi tik pagal apskaitos dokumentus, turinčius šiame straipsnyje nurodytus rekvizitus“, į apskaitą įrašė dokumentus, kuriuose ūkinės operacijos turinys neatitinka tikrovės apie prekių ir paslaugų pardavimo kainą. UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ nuo padidintos pardavimų vertės sumokėjo mokesčius į biudžetą. UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ padidindama prekių ir paslaugų vertę sudarė UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąlygas padidinti įsigijimo išlaidas (sąnaudas), įsigijimo PVM bei sumažinti mokėtinus mokesčius (pelno mokestį, PVM) į valstybės biudžetą, taip pat minėtos bendrovės sumažino bendrovių turtą (pinigines lėšas), pervesdamos lėšas už prekes ar paslaugas. Jeigu pagal sutartis, sudarytas tarp UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ dėl vėjo jėgainių, kitų objektų pardavimo, vėjo jėgainių statybos, įrengimo, prijungimo prie elektros tinklų ir kt. buvo dirbtinai sukeltos kainos, tai UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ sudarė sąlygas pervesti padidintas sumas (duomenys neskelbtini) bendrovėms: (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini)., (duomenys neskelbtini)., kurių panaudojimas nurodytas 2024-09-04 įtariamojo G. K. rašytiniame paaiškinime. Dokumentų apžiūrai pateikti 2024-09-18 įtariamojo G. G. rašytiniai paaiškinimai nekeičia 2023-12-28 specialisto išvadoje Nr. IBPS-V-3534426-23 nustatytų pažeidimų dėl kasos išlaidų orderiais įformintų grynųjų pinigų išmokėjimo operacijų iš viso už 130000,00 Eur, iš jų: 2019-08-19 kasos išlaidų orderiu Nr. K-12 – už 50000,00 Eur bendrovei (duomenys neskelbtini) atsiskaitymui pagal sąskaitą; 2019-10-07 kasos išlaidų orderiu Nr. K-14 – už 20000,00 Eur bendrovei (duomenys neskelbtini); 2020-03-30 kasos išlaidų orderiu Nr. K-8 – už 60000,00 Eur direktoriui G. G. atsiskaitymui su bendrove (duomenys neskelbtini) (t. 37, b. l. 57-61).

5.18. 2025-03-04 daiktų apžiūros protokole užfiksuota, kad, apžiūrėjus „(duomenys neskelbtini)“ segtuvą pavadinimu „Kasos dokumentai 2019 m.“, nustatyta, kad 2019 m. rugpjūčio mėn. kasos knygoje (dešiniajame lapo viršaus kampe yra įrašas „Lapo Nr. 8“), 2019-08-19 likutis pradžiai buvo 91304,26 Eur, išlaidos – 50000 Eur, stulpelyje „Iš ko gauta ar kam išduota“ yra įrašas „(duomenys neskelbtini).“, 2019-08-19 likutis pabaigai – 41304,26 Eur; apžiūrėjus „(duomenys neskelbtini)“ segtuvą pavadinimu „Kasos dokumentai 2019 m.“, nustatyta, kad 2019 m. spalio mėn. kasos knygoje (dešiniajame lapo viršaus kampe yra įrašas „Lapo Nr. 10“), 2019-10-07 likutis pradžiai buvo 64401,95 Eur, išlaidos – 20000 Eur, stulpelyje „Iš ko gauta ar kam išduota“ yra įrašas „(duomenys neskelbtini) SP.Z.O.O.“, 2019-10-07 likutis pabaigai – 44401,95 Eur; apžiūrėjus „(duomenys neskelbtini)“ segtuvą pavadinimu „Kasa, bankas 2020 m.“, nustatyta, kad 2020 m. kovo mėn. kasos knygoje (dešiniajame lapo viršaus kampe yra įrašas „Lapo Nr. 3“), 2020-03-30 likutis pradžiai buvo 55877,13 Eur, gauta pajamų 797,69 Eur, 3712,03 Eur, išlaidos – 60000 Eur, stulpelyje „Iš ko gauta ar kam išduota“ yra įrašas „(duomenys neskelbtini) SP. Z.O.O.“, 2020-03-30 likutis pabaigai – 386,85 Eur (t. 6, b. l. 142-144).

5.19. 2024-03-22 Lietuvos teismo ekspertizės centro Šiaulių skyriaus specialisto išvadoje nurodoma, kad tirti pateiktuose UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasos išlaidų orderiuose: 2019-08-19 Nr. K-12, 2019-10-07 Nr. K-14 eilutėse „Įmonės vadovas“, „Gavėjo parašas“, „Išdavė kasininkas“ pasirašė vienas asmuo. Tirti pateiktuose UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasos išlaidų orderiuose: 2019-08-19 Nr. K-12, 2019-10-07 Nr. K-14 eilutėse „Įmonės vadovas“, „Gavėjo parašas“, „Išdavė kasininkas“ G. G. (t. 37, b. l. 149-152).

5.20. 2022-02-09 kitų objektų apžiūros protokole užfiksuota, kad apžiūrėti grynieji pinigai – 119500,00 Eur, kurie 2022 m. vasario 4 d. kratos metu rasti ir paimti M. O., gim. 1996 m., vairuojamajame automobilyje Peugeot Rifter, valstybinisnumeris (duomenys neskelbtini) (seni numeriai (duomenys neskelbtini) kurie pakeisti), kėbulo numeris (duomenys neskelbtini) (t. 31, b. l. 1-3).

5.21. 2022-03-14 – 2022-03-18 daiktų apžiūros protokole užfiksuota, kad apžiūrėtas kietasis diskas, į kurį įrašyta identiška nešiojamo kompiuterio LENOVO V130-151GM, paimto 2022-02-04 adresu (duomenys neskelbtini), kietojo disko kopija. Apžiūrėjus kietajame diske įrašytos identiškos minėto kompiuterio kietojo disko kopijos duomenis, failus, rasta:

2021-07-05 sąskaita faktūra, išrašyta (duomenys neskelbtini) už 3 vnt. „(duomenys neskelbtini)“ 202545.00 Eur sumai įmonei UAB (duomenys neskelbtini) (nuoroda į dokumentą: /(duomenys neskelbtini)), PRIEDAS Nr. 1;

Excel dokumentas, kuriame matyti sudaryta lentelė, kurioje matyti tokie duomenys:

(duomenys neskelbtini).

2021-10-01 33000, viso 93000, (nuoroda į dokumentą: (duomenys neskelbtini),(nuoroda į dokumentą: (duomenys neskelbtini);

Dokumentas „APYVARTOS nuo 2020.01.01 iki 2020.12.31“, kuriame matyti klientas (duomenys neskelbtini) ir tai, kad 2020-01-31 UAB (duomenys neskelbtini) sumokėjo 25 000 Eur, 2020-03-11 sumokėjo 30 000 Eur, 2020-05-05 15 000 Eur, 2020-06-28 65 000 Eur įmonei (duomenys neskelbtini), o 2020-03-30 iš (duomenys neskelbtini) gavo 55 000 Eur ir 2020-12-28 15 000 Eur,

(nuoroda į dokumentą: /(duomenys neskelbtini);

2021-02-03 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini), išrašyta pirkėjui UAB (duomenys neskelbtini) už „(duomenys neskelbtini)“ 75 000 Eur sumai, (nuoroda į dokumentą: (duomenys neskelbtini)), PRIEDAS Nr. 5;

2020-03-30 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini), išrašyta pirkėjui UAB (duomenys neskelbtini) už „(duomenys neskelbtini)“ 55 000 Eur sumai,

2020-01-29 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini), išrašyta pirkėjui UAB (duomenys neskelbtini) už „(duomenys neskelbtini)“ 30 000 Eur sumai,

2020-03-10 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini), išrašyta pirkėjui UAB (duomenys neskelbtini) už „(duomenys neskelbtini)“ 25 000 Eur sumai,

2020-03-30 CMR Nr. 20200327, prekė „(duomenys neskelbtini)“ vežta iš (duomenys neskelbtini), adresu ul. (duomenys neskelbtini), įmonei (duomenys neskelbtini) adresu (duomenys neskelbtini), , vežta 1 paletė 1025 kg. Iš CMR matyti, kad prekę galimai vežė čekų įmonė (duomenys neskelbtini). Patikrinus internete, tokia pervežimo paslaugas teikianti įmonė egzistuoja, iš CMR uždėto antspaudo matyti, kad sutampa internete ir antspaude įmonės telefonų numeriai (duomenys neskelbtini), tačiau nesutampa adresas, antspaude nurodytas įmonės adresas yra (duomenys neskelbtini), o internete pateiktas adresas yra (duomenys neskelbtini), krovinys vežtas transporto priemone DAF (duomenys neskelbtini),

(nuoroda į dokumentą: (duomenys neskelbtini);

2020-04-30 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini), išrašyta pirkėjui UAB (duomenys neskelbtini) už „(duomenys neskelbtini)“ 1500 Eur sumai,

(nuoroda į dokumentą: /(duomenys neskelbtini);

2020-06-25 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini), išrašyta pirkėjui UAB (duomenys neskelbtini) už „(duomenys neskelbtini)“ 65 000 Eur sumai,

2020-06-25 CMR Nr. 20200623, prekė „(duomenys neskelbtini)“ vežta iš (duomenys neskelbtini), adresu (duomenys neskelbtini), įmonei (duomenys neskelbtini) adresu (duomenys neskelbtini), , vežta 1 dėžė 200 kg. Iš CMR matyti, kad prekę galimai vežė čekų įmonė (duomenys neskelbtini). Patikrinus internete, tokia pervežimo paslaugas teikianti įmonė egzistuoja, iš CMR uždėto antspaudo matyti, kad sutampa internete ir antspaude įmonės telefonų numeriai (duomenys neskelbtini), tačiau nesutampa adresas, antspaude nurodytas įmonės adresas yra (duomenys neskelbtini), o internete pateiktas adresas yra (duomenys neskelbtini), krovinys vežtas transporto priemone VOLVO (duomenys neskelbtini),

(nuoroda į dokumentą: /(duomenys neskelbtini);

2020-12-09 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini), išrašyta pirkėjui UAB (duomenys neskelbtini)“ 20 000 Eur sumai,

CMR Nr. 20201219, prekė „(duomenys neskelbtini)“ vežta iš (duomenys neskelbtini), adresu ul. (duomenys neskelbtini), įmonei (duomenys neskelbtini)adresu (duomenys neskelbtini), , vežtos 2 paletės 2756 kg. Iš CMR matyti, kad prekę galimai vežė čekų įmonė (duomenys neskelbtini). Patikrinus internete, tokia pervežimo paslaugas teikianti įmonė neegzistuoja, patikrinus CMR nurodytą įmonės (duomenys neskelbtini), nustatyta, kad toks adresas yra, tačiau šiuo adresu jokia įmonė neregistruota. Krovinys vežtas transporto priemone MAN (duomenys neskelbtini),

(nuoroda į dokumentą: /(duomenys neskelbtini);

2020-12-28 (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini), išrašyta pirkėjui UAB (duomenys neskelbtini) už „(duomenys neskelbtini)“ 15 000 Eur sumai,

CMR Nr. 20201252, prekė „(duomenys neskelbtini)“ vežta iš (duomenys neskelbtini), adresu ul. (duomenys neskelbtini), įmonei (duomenys neskelbtini) adresu (duomenys neskelbtini), , vežtos 1 vnt. 40 kg. Iš CMR matyti, kad prekę galimai vežė UAB (duomenys neskelbtini), krovinys vežtas transporto priemone Volkswagen LT 350 - (duomenys neskelbtini). Patikrinus duomenų bazėje transporto priemonės valstybiniu numeriu (duomenys neskelbtini) priklausomybę, nustatyta, kad minėta transporto priemonė priklauso UAB „(duomenys neskelbtini)“, įm. kodas (duomenys neskelbtini),

(nuoroda į dokumentą: (duomenys neskelbtini);

4-ios aukščiau minėtos sąskaitos, išrašytos įmonės (duomenys neskelbtini) tokiomis datomis ir numeriais:

2020-04-30 Nr. (duomenys neskelbtini);

2020-06-25 Nr. (duomenys neskelbtini);

2020-12-28 Nr. (duomenys neskelbtini), įmonei (duomenys neskelbtini), tačiau jose skiriasi antspaudų uždėjimo vieta, rakursas, taip pat skiriasi ant antspaudų dėti parašai, be to, šiame faile sąskaitoje Nr. (duomenys neskelbtini) matyti įmonės (duomenys neskelbtini) antspaudas, tačiau anksčiau paminėtame faile tokioje pat sąskaitoje antspaudo nėra, yra tik parašas. (t. 33, b. l. 45-50)

2022-07-05 – 2022-07-11 apžiūros protokole užfiksuota, kad apžiūrėta kompaktinė plokštelė, į kurią įrašyta reikalinga informacija iš mobiliojo telefono Apple 12 mini, priklausančio G. G.:

(duomenys neskelbtini) Iš 2021-12-06 SMS susirašinėjimų, vykusių tarp G. G. ir G. K. bei ikiteisminio tyrimo duomenų nustatyta, kad 2021-12-06 UAB (duomenys neskelbtini) iš (duomenys neskelbtini) sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) pervedė 80 000 Eur (duomenys neskelbtini) įmonei (duomenys neskelbtini), pavedimo paskirtyje nurodyta: „Gavėjas: (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) Mok.paskirtis: Invoice (duomenys neskelbtini)“. Iš SMS susirašinėjimų darytina išvada, kad G. K. reikalingi pinigai ir kad jis rengia sąskaitą (invoice), klausdamas G. G., kokią pinigų sumą ir kokią prekę (prekės duomenis) įrašyti į invoice, o G. G. iš įmonės (duomenys neskelbtini) banko sąskaitos perveda pinigus (duomenys neskelbtini) įmonei. Iš žinučių konteksto galima suprasti, kad G. K. parengia/surašo invoice (duomenys neskelbtini) įmonei dėl 80 000 eur apmokėjimo ir tą invoice persiunčia G. G..

Be to, atidarius kompaktinę plokštelę, kataloge files atveriame katalogą „Document“, kur faile, kuris atidarius 2021-12-06/8 (Issue date:2021-12-06) failą pavadinimu „(duomenys neskelbtini)“ matome Invoice, išrašytą (duomenys neskelbtini) įmonei UAB (duomenys neskelbtini) 80 000 Eur sumai už „(duomenys neskelbtini)“.--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

(duomenys neskelbtini).

5.22. 2022-03-03 daiktų apžiūros protokole užfiksuota, kad apžiūrėtas 2022-02-04 kratos metu, adresu (duomenys neskelbtini), iš G. K. paimtas nešiojamas kompiuteris LENOVO 10R24985 ir kompaktinė plokštelė, kurioje įrašyta minėto kompiuterio kietojo disko kopija. Apžiūrėjus duomenis, rastas 2022-01-27 (duomenys neskelbtini) išrašas, kur UAB „(duomenys neskelbtini)“ pervedė 70 000 Eur (duomenys neskelbtini) įmonei „(duomenys neskelbtini).“. Piniginės lėšos įskaitytos 2022-01-28. Nuoroda kompaktinėje plokštelėje į dokumentą: (duomenys neskelbtini) (t. 32, b. l. 74-76).

5.23. 2022-06-28 – 2022-06-29 surašytu daiktų apžiūros protokolu nustatyta, kad apžiūrėtas 2022-02-04 kratos metu, adresu (duomenys neskelbtini), iš G. K. paimtas mobilusis telefonas SAMSUNG GALAXY A41, IMEI (duomenys neskelbtini), SIM 2 Nr. (duomenys neskelbtini) ir kompaktinė plokštelė su duomenimis, perkeltais ir įrašytais iš mobiliojo telefono. Peržiūrėjus kompaktinę plokštelę su įrašytais duomenimis iš mobiliojo telefono SAMSUNG GALAXY A41, kataloge (duomenys neskelbtini) rastas žemiau išrašytas tekstas - susirašinėjimas tarp G. K. (Gk) ir S. T. (Vtp S.) (t. 32, b. l. 1-4).

5.24. 2022-10-25 – 2022-10-28 daiktų apžiūros protokole užfiksuota, kad apžiūrėti 122 lapai – iš rusų kalbos į lietuvių kalbą išversti pokalbiai/susirašinėjimai (44 lapai ir 18 lapų) tarp G. K. ir (duomenys neskelbtini). Atliekant ikiteisminį tyrimą, apžiūrėjus gautus išverstus pokalbius/susirašinėjimus, vykusius programėlėje (duomenys neskelbtini) tarp G. K. ir asmens, mobiliajame telefone SAMSUNG GALAXY A41 pavadinto (duomenys neskelbtini), kurio tel Nr., nustatyta, kad nuo 2020-04-05 buvo (duomenys neskelbtini), o nuo 2021-10-10 buvo (duomenys neskelbtini) (t. 33, b. l. 117-140).

Iš susirašinėjimų tarp šių asmenų matyti, kad jie yra pažįstami, turi bendrų reikalų, prašymų vienas kitam. Susirašinėjimai, išversti iš rusų k. į lietuvių k., vyko laikotarpiu nuo 2021-04-05 10:26 val. iki 2022-02-04 07:35 val. Iš susirašinėjimų išrinkti tyrimui reikšmingi pokalbiai surašyti žemiau. Kiekvienas pokalbis pažymėtas skaičiumi, kuris rodo prieš apžiūrą įdėto vertimo lapą, į kurį reikia žiūrėti, norint pamatyti išverstą tekstą (žiūrėti į skaičių, įrašytą vertimo lapo viršuje).

(duomenys neskelbtini).

5.25. 2022-09-02 daiktų apžiūros protokole užfiksuota, kad apžiūrėti dokumentai (24 lapai), paimti 2022-02-04 kratos metu iš M. O. naudojamo automobilio Peugeot Rifter, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) daiktadėžės. (t. 30, b. l. 162-168)

1. išrašyta 2022-01-28 PVM sąskaita faktūra Nr. (duomenys neskelbtini), 3 egzemplioriais, originalai, nes ant visų 3 sąskaitų matyti parašas, pasirašytas mėlynos spalvos tušinuku prie įrašo „Prekes/paslaugas gavo“. Sąskaitoje prie pardavėjo rekvizitų matyti įrašas „(duomenys neskelbtini)“, adresas (duomenys neskelbtini), atsisk. sąskaita (duomenys neskelbtini). Pirkėjo rekvizitai:(duomenys neskelbtini), adresas (duomenys neskelbtini), atsisk. sąskaita (duomenys neskelbtini).

1. Vacuum cleaner Karcher WD3 1.629-820.0, 3 vnt., kaina 73,00 Eur, PVM 0, suma 219,00 Eur

2. Shreder cutter Tracer KTM44433, 2 vnt., kaina 42,40 Eur, PVM 0, suma 84,80 Eur.

3. Electric Kettle Sencor SWK1811GR, 2 vnt., kaina 12,75 Eur, PVM 0, suma 25,50 Eur.

4. Electric Kettle Qilive Q.5725, 1 vnt., kaina 11,30 Eur, PVM 0, suma 11,30 Eur.

5. Multicooker Esperanza (duomenys neskelbtini) 1 vnt., kaina 39,20 Eur, PVM 0, suma 39,20 Eur.

6. Deep Fryer FR3649, 1 vnt., kaina 27,80 Eur, PVM 0, suma 27,80 Eur.

Suma apmokėti 407,60 Eur.

Krovinio pakrovimo vieta: (duomenys neskelbtini).

Krovinio iškrovimo vieta: (duomenys neskelbtini). Vežėjas/transporto priemonė: UAB (duomenys neskelbtini), PEUGEOT RIFTER (duomenys neskelbtini). Sąskaitą išrašė: Direktorius G. G..

Toliau apžiūrimi 3 vnt. vienodų CMR (duomenys neskelbtini), originalai, nes ant visų 3 CMR matyti parašas, pasirašytas mėlynos spalvos tušinuku prie įrašo, esančio skiltyje 22 „Atvyko pasikrauti/išvyko“.

Nustatyta, kad Siuntėjas: „(duomenys neskelbtini)“.

Gavėjas: (duomenys neskelbtini).

Krovinio iškrovimo vieta: (duomenys neskelbtini).

Krovinio pakrovimo vieta ir data: (duomenys neskelbtini).

Vežėjas: UAB (duomenys neskelbtini).

Pridedami dokumentai: PVM sąskaita faktūra Nr. (duomenys neskelbtini).

2022-02-03 (duomenys neskelbtini), 3 egzemplioriais, originalai, nes ant visų 3 CMR matyti parašas, pasirašytas mėlynos spalvos tušinuku prie įrašo „(duomenys neskelbtini)“. Sąskaitoje nurodytas prekių tiekėjas „(duomenys neskelbtini). Prekių gavėjas „(duomenys neskelbtini)“ nurodytas (duomenys neskelbtini). Vežėjas, transporto priemonės pavadinimas (duomenys neskelbtini).

1. Vacuum cleaner Karcher WD3 1.629-820.0, 3 vnt., kaina 73,00 Eur, PVM 0, suma 219,00 Eur

2. Shreder cutter Tracer KTM44433, 2 vnt., kaina 42,40 Eur, PVM 0, suma 84,80 Eur.

3. Electric Kettle Sencor SWK1811GR, 2 vnt., kaina 12,75 Eur, PVM 0, suma 25,50 Eur.

4. Electric Kettle Qilive Q.5725, 1 vnt., kaina 11,30 Eur, PVM 0, suma 11,30 Eur.

5. Multicooker Esperanza (duomenys neskelbtini) 1 vnt., kaina 39,20 Eur, PVM 0, suma 39,20 Eur.

6. Deep Fryer FR3649, 1 vnt., kaina 27,80 Eur, PVM 0, suma 27,80 Eur.

Suma apmokėti 407,60 Eur.

Krovinio pakrovimo vieta: (duomenys neskelbtini).

Krovinio iškrovimo vieta: (duomenys neskelbtini). Vežėjas/transporto priemonė: UAB (duomenys neskelbtini), 2, PEUGEOT RIFTER (duomenys neskelbtini). Sąskaitą išrašė: Direktorius G. G..

Toliau apžiūrimi 3 vnt. (duomenys neskelbtini) kalba išrašytų vienodų CMR (duomenys neskelbtini), originalai, nes ant visų 3 CMR matyti parašas, pasirašytas mėlynos spalvos tušinuku prie įrašo, esančio skiltyje 22 „(duomenys neskelbtini)“.

Iš minėto CMR nustatyta, kad Siuntėjas: (duomenys neskelbtini).

Gavėjas: „(duomenys neskelbtini).

Krovinio iškrovimo vieta: (duomenys neskelbtini).

Krovinio pakrovimo vieta ir data: (duomenys neskelbtini).

Vežėjas: UAB (duomenys neskelbtini).

Pridedami dokumentai: (duomenys neskelbtini).

3. Išrašyta PVM sąskaita faktūra Nr. (duomenys neskelbtini) 3 egzemplioriais, originalai, nes ant visų 3 sąskaitų matyti parašas, pasirašytas mėlynos spalvos tušinuku prie įrašo „Prekes/paslaugas gavo“. Sąskaitoje prie pardavėjo rekvizitų matyti įrašas „(duomenys neskelbtini)“, adresas (duomenys neskelbtini), atsisk. sąskaita (duomenys neskelbtini). Pirkėjo rekvizitai: (duomenys neskelbtini), atsisk. sąskaita (duomenys neskelbtini).

1. Vacuum cleaner Karcher WD3 1.629-820.0, 3 vnt., kaina 73,00 Eur, PVM 0, suma 219,00 Eur

2. Shreder cutter Tracer KTM44433, 2 vnt., kaina 42,40 Eur, PVM 0, suma 84,80 Eur.

3. Electric Kettle Sencor SWK1811GR, 2 vnt., kaina 12,75 Eur, PVM 0, suma 25,50 Eur.

4. Electric Kettle Qilive Q.5725, 1 vnt., kaina 11,30 Eur, PVM 0, suma 11,30 Eur.

5. Multicooker Esperanza (duomenys neskelbtini) 1 vnt., kaina 39,20 Eur, PVM 0, suma 39,20 Eur.

6. Deep Fryer FR3649, 1 vnt., kaina 27,80 Eur, PVM 0, suma 27,80 Eur.

Suma apmokėti 407,60 Eur.

Krovinio pakrovimo vieta: (duomenys neskelbtini).

Krovinio iškrovimo vieta: (duomenys neskelbtini).

Vežėjas/transporto priemonė: UAB (duomenys neskelbtini).

Sąskaitą išrašė: Direktorius G. G..

Toliau apžiūrimi 3 vnt. vienodų CMR (duomenys neskelbtini), originalai, nes ant visų 3 CMR matyti parašas, pasirašytas mėlynos spalvos tušinuku prie įrašo, esančio skiltyje 22 „Atvyko pasikrauti/išvyko“.

Nustatyta, kad Siuntėjas: (duomenys neskelbtini).

Gavėjas: (duomenys neskelbtini).

Krovinio iškrovimo vieta: (duomenys neskelbtini).

Krovinio pakrovimo vieta ir data: (duomenys neskelbtini).

Vežėjas: UAB (duomenys neskelbtini).

Pridedami dokumentai: PVM sąskaita faktūra Nr. (duomenys neskelbtini).

4. Išrašyta 2022-02-03 PVM sąskaita faktūra Nr. (duomenys neskelbtini), 3 egzemplioriais, originalai, nes ant visų 3 sąskaitų matyti parašas, pasirašytas mėlynos spalvos tušinuku prie įrašo „Prekes/paslaugas gavo“. Sąskaitoje prie pardavėjo rekvizitų matyti įrašas „(duomenys neskelbtini)“, adresas (duomenys neskelbtini), atsisk. sąskaita (duomenys neskelbtini). Pirkėjo rekvizitai: (duomenys neskelbtini), adresas (duomenys neskelbtini), atsisk. sąskaita (duomenys neskelbtini).

1. Vacuum cleaner Karcher WD3 1.629-820.0, 3 vnt., kaina 73,00 Eur, PVM 0, suma 219,00 Eur

2. Shreder cutter Tracer KTM44433, 2 vnt., kaina 42,40 Eur, PVM 0, suma 84,80 Eur.

3. Electric Kettle Sencor SWK1811GR, 2 vnt., kaina 12,75 Eur, PVM 0, suma 25,50 Eur.

4. Electric Kettle Qilive Q.5725, 1 vnt., kaina 11,30 Eur, PVM 0, suma 11,30 Eur.

5. Multicooker Esperanza (duomenys neskelbtini) 1 vnt., kaina 39,20 Eur, PVM 0, suma 39,20 Eur.

6. Deep Fryer FR3649, 1 vnt., kaina 27,80 Eur, PVM 0, suma 27,80 Eur.

Suma apmokėti 407,60 Eur.

Krovinio pakrovimo vieta: (duomenys neskelbtini).

Krovinio iškrovimo vieta: (duomenys neskelbtini). Vežėjas/transporto priemonė: UAB (duomenys neskelbtini),.

Sąskaitą išrašė: Direktorius G. G..

Toliau apžiūrimi 3 vnt. vienodų CMR (duomenys neskelbtini), originalai, nes ant visų 3 CMR matyti parašas, pasirašytas mėlynos spalvos tušinuku prie įrašo, esančio skiltyje 22 „Atvyko pasikrauti/išvyko“.

Nustatyta, kad Siuntėjas: (duomenys neskelbtini).

Gavėjas: (duomenys neskelbtini).

Krovinio iškrovimo vieta: (duomenys neskelbtini).

Krovinio pakrovimo vieta ir data: (duomenys neskelbtini).

Vežėjas: (duomenys neskelbtini).

Pridedami dokumentai: PVM sąskaita faktūra Nr. (duomenys neskelbtini).

Taip pat apžiūrimi 2022-02-04 kratos metu M. O. iš automobilio Peugeot Rifter, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) pateikti dokumentai (6 lapai).

Nustatyta, kad 2022-02-03 (duomenys neskelbtini) kalba išrašyta INVOICE No/FAKTURA Nr. (duomenys neskelbtini), 3 egzemplioriais, originalai, nes ant visų 3 Invoice/sąskaitų matyti parašas, pasirašytas mėlynos spalvos tušinuku prie įrašo „(duomenys neskelbtini)“, ką išvertus į lietuvių kalbą reiškia „pardavėjo parašas“. Sąskaitoje pardavėjas: (duomenys neskelbtini).

1. Vacuum cleaner Karcher WD3 1.629-820.0, 3 vnt., kaina 73,00 Eur, PVM 0, suma 219,00 Eur

2. Shreder cutter Tracer KTM44433, 2 vnt., kaina 42,40 Eur, PVM 0, suma 84,80 Eur.

3. Electric Kettle Sencor SWK1811GR, 2 vnt., kaina 12,75 Eur, PVM 0, suma 25,50 Eur.

4. Electric Kettle Qilive Q.5725, 1 vnt., kaina 11,30 Eur, PVM 0, suma 11,30 Eur.

5. Multicooker Esperanza (duomenys neskelbtini) 1 vnt., kaina 39,20 Eur, PVM 0, suma 39,20 Eur.

6. Deep Fryer FR3649, 1 vnt., kaina 27,80 Eur, PVM 0, suma 27,80 Eur.

Suma apmokėti 407,60 Eur.

Krovinio pakrovimo vieta: (duomenys neskelbtini).

Krovinio iškrovimo vieta: (duomenys neskelbtini).

Pardavėjo parašas: M. A..

Toliau apžiūrimi 3 vnt. vienodų (duomenys neskelbtini), originalai, nes ant visų 3 CMR matyti parašas, pasirašytas mėlynos spalvos tušinuku dokumento 22 langelyje.

Nustatyta, kad Siuntėjas: (duomenys neskelbtini).

Gavėjas: (duomenys neskelbtini).

Krovinio iškrovimo vieta: (duomenys neskelbtini).

Krovinio pakrovimo vieta ir data: (duomenys neskelbtini).

Vežėjas: UAB (duomenys neskelbtini).

Pridedami dokumentai: Faktūra Nr. (duomenys neskelbtini).

- visi dokumentai (24 lapai) yra originalai, nes sąskaitose faktūrose pasirašyti parašu mėlynos spalvos tušinuku prie įrašo „Prekes/paslaugas gavo“, o CMR prie įrašo, esančio skiltyje 22 „Atvyko pasikrauti/išvyko“.

- visose sąskaitose faktūrose nurodytos tos pačios parduodamos prekės (smulki virtuvės įranga), tokiais pačiais kiekiais bei kainomis:

1. Vacuum cleaner Karcher WD3 1.629-820.0, 3 vnt., kaina 73,00 Eur, PVM 0, suma 219,00 Eur (išvertus į lietuvių kalbą prekės pavadinimas reiškia „dulkių siurblys karcher“),

2. Shreder cutter Tracer KTM44433, 2 vnt., kaina 42,40 Eur, PVM 0, suma 84,80 Eur (išvertus į lietuvių kalbą prekės pavadinimas reiškia „Smulkintuvas Tracer“),

3. Electric Kettle Sencor SWK1811GR, 2 vnt., kaina 12,75 Eur, PVM 0, suma 25,50 Eur (išvertus į lietuvių kalbą prekės pavadinimas reiškia „Elektrinis virdulys Sencor“),

4. Electric Kettle Qilive Q.5725, 1 vnt., kaina 11,30 Eur, PVM 0, suma 11,30 Eur (išvertus į lietuvių kalbą prekės pavadinimas reiškia „Elektrinis virdulys Qilive“),

5. Multicooker Esperanza (duomenys neskelbtini) 1 vnt., kaina 39,20 Eur, PVM 0, suma 39,20 Eur (išvertus į lietuvių kalbą prekės pavadinimas reiškia „Daugiafunkcinis puodas Esperanza „),

6. Deep Fryer FR3649, 1 vnt., kaina 27,80 Eur, PVM 0, suma 27,80 Eur (išvertus į lietuvių kalbą prekės pavadinimas reiškia „Gruzdintuvė Fryer „),

- pagal 2022-01-28 sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) ir CMR (duomenys neskelbtini) pardavė protokole paminėtas ir išvardintas prekes, įrašytas sąskaitoje, (duomenys neskelbtini) bendrovei (duomenys neskelbtini) už 407,60 Eur, pakrautos prekės buvo UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ biuro naudojamose administracinėse ir pagalbinėse patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), o iškrautos (duomenys neskelbtini),

- pagal 2022-02-03 (duomenys neskelbtini) kalba išrašytus dokumentus - sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) ir CMR, (duomenys neskelbtini) Respublikos bendrovė (duomenys neskelbtini)pardavė bendrovei (duomenys neskelbtini) tas pačias sąskaitose išvardintas prekes, kurios pakrautos (duomenys neskelbtini), o iškrautos Lietuvoje UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ biuro naudojamose administracinėse ir pagalbinėse patalpose, adresu (duomenys neskelbtini),

- tą pačią dieną, t. y. 2022-02-03 išrašyta PVM sąskaita faktūra Nr. (duomenys neskelbtini), pagal kurią bendrovė (duomenys neskelbtini) pardavė bendrovei (duomenys neskelbtini)tas pačias sąskaitose išvardintas prekes, kurios pagal dokumentus (sąskaitą ir CMR) pakrautos UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ biuro naudojamose administracinėse ir pagalbinėse patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), o iškrautos (duomenys neskelbtini),

- tą pačią dieną, t. y. 2022-02-03 išrašyta PVM sąskaita faktūra Nr. (duomenys neskelbtini), pagal kurią bendrovė (duomenys neskelbtini) pardavė bendrovei (duomenys neskelbtini) tas pačias sąskaitose išvardintas prekes, kurios pakrautos pagal dokumentus (sąskaitą ir CMR) UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ biuro naudojamose administracinėse ir pagalbinėse patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), o iškrautos ((duomenys neskelbtini)),

- pagal 2022-02-03 (duomenys neskelbtini) kalba išrašytus dokumentus - invoice/faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) ir CMR (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) bendrovė (duomenys neskelbtini) pardavė bendrovei bendrovei (duomenys neskelbtini) tas pačias sąskaitose išvardintas prekes, kurios pakrautos buvo (duomenys neskelbtini), o iškrautos (duomenys neskelbtini),

- visuose dokumentuose - sąskaitose faktūrose ir CMR nurodytas tas pats vežėjas ir ta pati transporto priemonė, t. y. UAB (duomenys neskelbtini), PEUGEOT RIFTER / (duomenys neskelbtini),

- visuose lietuvių kalba išrašytuose dokumentuos - PVM sąskaitose faktūrose ir CMR (18 lapų) ir (duomenys neskelbtini) kalba išrašytuose dokumentuose (6 lapai, kuriuos pateikė M. O.) – parašas vizualiai žiūrint yra labai panašus, t. y., dokumentuose galimai pasirašė tas pats asmuo.

5.26. 2023-03-21 apžiūros protokole užfiksuota, kad apžiūrėtos UAB „(duomenys neskelbtini)“, įm. kodas (duomenys neskelbtini), išrašytos PVM sąskaitos faktūros laikotarpiu nuo 2018-01-01 iki 2022-12-31 (PIRKIMAI), gautos iš duomenų bazės. Nustatyta:

2018 metais (duomenys neskelbtini) bendrovė išrašė 2 sąskaitas faktūras iš viso 280000 Eur sumai:

2018-12-20 (duomenys neskelbtini) įmonei „(duomenys neskelbtini)“ PVM sąskaita faktūra 160000 Eur sumai;

2018-12-20 (duomenys neskelbtini) įmonei „(duomenys neskelbtini)“ PVM sąskaita faktūra 120000 Eur sumai;

2019 metais (duomenys neskelbtini) bendrovės išrašė 2 sąskaitas faktūras iš viso 90000 Eur sumai:

2019-01-30 (duomenys neskelbtini) įmonei „(duomenys neskelbtini)“ PVM sąskaita faktūra 70000 Eur sumai;

2019-08-22 (duomenys neskelbtini) įmonei „(duomenys neskelbtini)“ PVM sąskaita faktūra 20000 Eur sumai;

2020 metais (duomenys neskelbtini) bendrovės išrašė 3 sąskaitas faktūras iš viso 130000 Eur sumai:

2020-03-30 (duomenys neskelbtini) įmonei „(duomenys neskelbtini)“ PVM sąskaita faktūra 60000 Eur sumai;

2020-03-30 (duomenys neskelbtini) įmonei „(duomenys neskelbtini)“ PVM sąskaita faktūra 55000 Eur sumai;

2020-12-28 (duomenys neskelbtini) įmonei „(duomenys neskelbtini)“ PVM sąskaita faktūra 15000 Eur sumai;

2021 metais (duomenys neskelbtini) bendrovės išrašė 3 sąskaitas faktūras iš viso 160500 Eur sumai:

2021-02-03 (duomenys neskelbtini) įmonei „(duomenys neskelbtini)“ PVM sąskaita faktūra 75000 Eur sumai;

2021-02-18 (duomenys neskelbtini) įmonei „(duomenys neskelbtini)“ PVM sąskaita faktūra 15000 Eur sumai;

2022-07-15 (duomenys neskelbtini) įmonei „(duomenys neskelbtini)“ PVM sąskaita faktūra 70500 Eur sumai;

2022 metais (duomenys neskelbtini) bendrovės nebeišrašė sąskaitų faktūrų (Pažymėtina, kad ikiteisminio tyrimo medžiagoje Nr. 05-6-00009-21 kratos buvo atliktos 2022-02-04). (t. 23, b. l. 45-47)

5.27. 2023-03-27 apžiūros protokole užfiksuota, kad apžiūrėtos bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ išrašytos PVM sąskaitos faktūros laikotarpiu nuo 2018-01-01 iki 2022-12-31 (PIRKIMAI), gautos iš duomenų bazės (i.SAF sistemoje). Apžiūrėjus Bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ išrašytas PVM sąskaitas faktūras laikotarpiu nuo 2018-01-01 iki 2022-12-31 (PIRKIMAI), gautas iš duomenų bazės (i.SAF sistemoje), nustatyta, kad dažniausiai bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ išrašytose sąskaitose už prekes, paslaugas suma siekia vos nuo kelių Eur iki keliasdešimt ar kelių šimtų Eur, kartais kelis tūkstančius Eur, o didžiausios piniginės sumos yra nurodytos sąskaitose šių bendrovių: „(duomenys neskelbtini)“ (2021-10-15 15000 Eur sumai + PVM 3150 Eur, 2021-12-06 80000 Eur sumai + PVM 16800 Eur),; „(duomenys neskelbtini) SP. Z O. O.“ (2020-12-09 20000 Eur sumai). (t. 23, b. l. 120)

5.28. 2023-04-04 apžiūros protokole užfiksuota, kad apžiūrėti 2022-02-04 kratos metu, adresu (duomenys neskelbtini), UAB „(duomenys neskelbtini)“ savanoriškai pateikti dokumentai:1. UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitos faktūros, 202 lapai;2. UAB „(duomenys neskelbtini)“ pirkimai, bankai, 496 lapai;3. UAB „(duomenys neskelbtini)“ pirkimai, 241 lapas;4. UAB „(duomenys neskelbtini)“ segtuvas iš 26 lapų,5. UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitos, banko išrašai, 87 lapai. Dokumentai sulyginami su 2022-10-25 – 2022-10-28 surašytame apžiūros protokole fiksuotais duomenimis (2022-10-04 raštu Nr. 1-1973 pateikti iš G. K. 2022-02-04 kratos metu, adresu (duomenys neskelbtini), paimto mobiliojo telefono SAMSUNG GALAXY A41 išversti iš rusų kalbos į lietuvių kalbą susirašinėjimai). Apžiūrėjus UAB „(duomenys neskelbtini)“ segtuvą su pirkimais, bankais, 496 lapai, nustatyti šie tyrimui reikšmingi duomenys: segtuve, lapo Nr. 18, yra įsegta sąskaita (kopija) – 2021-07-05 Invoice Nr. (duomenys neskelbtini), išrašyta (duomenys neskelbtini) bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ dėl 3 vnt. „(duomenys neskelbtini)“ 202545,00 Eur sumai (Priedas Nr. 1).

Iš išrašytų PVM sąskaitų faktūrų, nustatyta, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ teikė apsaugos sistemos priežiūros paslaugas vėjo jėgainių, esančių (duomenys neskelbtini) bendrovei „(duomenys neskelbtini), įm. kodas (duomenys neskelbtini), bendrovei „(duomenys neskelbtini)“, įm. kodas (duomenys neskelbtini), teikė apsaugos sistemos priežiūros paslaugas vėjo jėgainių, esančių (duomenys neskelbtini), bendrovei „(duomenys neskelbtini)“, įm. kodas (duomenys neskelbtini), teikė vėjo jėgainės, esančios (duomenys neskelbtini), priežiūros ir aptarnavimo paslaugas, taip pat vėjo jėgainių įrenginių priežiūros paslaugas, adresu (duomenys neskelbtini) sav. ir (duomenys neskelbtini). sav., bendrovei „(duomenys neskelbtini)“, įm. kodas 302879201, teikė vėjo jėgainės įrenginių priežiūros paslaugas (duomenys neskelbtini) ir saulės elektrinės priežiūros ir aptarnavimo paslaugas (duomenys neskelbtini), bendrovei „(duomenys neskelbtini)“, įm. kodas (duomenys neskelbtini), teikė vėjo jėgainės įrenginių priežiūros, aptarnavimo paslaugas, esančios adresu (duomenys neskelbtini), bendrovei „(duomenys neskelbtini)“, įm. kodas (duomenys neskelbtini), suteikė vėjo jėgainės įrenginių priežiūros, aptarnavimo paslaugas, esančios adresu (duomenys neskelbtini), bendrovei „(duomenys neskelbtini)“, įm. kodas suteikė suteikė vėjo jėgainės priežiūros, aptarnavimo paslaugas, esančios adresu (duomenys neskelbtini), taip pat adresu (duomenys neskelbtini). Taip pat UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavinėjo žemės sklypus, vėjo jėgaines.

Apžiūrėjus UAB „(duomenys neskelbtini)“ segtuvą (pirkimai), 241 lapas, nustatyta, kad

2021-08-02 išrašyta sąskaita faktūra A. S. dėl vėjo jėgainių (duomenys neskelbtini) e66 menčių remonto darbų 10000 Eur sumai;

segtuve, lapo Nr. 208, yra įsegta sąskaita (kopija) – 2021-07-05 Invoice Nr. TP/050721_1, išrašyta (duomenys neskelbtini) bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ dėl „(duomenys neskelbtini) (1 vnt 47000 Eur), „(duomenys neskelbtini) (14000 Eur) ir „(duomenys neskelbtini) (9500 Eur), iš viso 70500 Eur sumai (Priedas Nr. 2);

segtuve, lapo Nr. 16, yra įsegta sąskaita (kopija) – 2021-02-18 (duomenys neskelbtini) išrašyta (duomenys neskelbtini) bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ už 2 vnt. „(duomenys neskelbtini)“ 15000 Eur sumai (Priedas Nr. 3);

segtuve, lapo Nr. 5, yra įsegta sąskaita (kopija) – 2021-02-03 (duomenys neskelbtini) išrašyta (duomenys neskelbtini) bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ už 10 vnt. „(duomenys neskelbtini)“ 75000 Eur sumai (Priedas Nr. 4);

taip pat nustatyta, kad sąskaitos bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ išrašytos už vėjo elektrinę E82, vėjo elektrinių sandėliavimą, statybos projektus, planinio aptarnavimo darbus, eletrinių pamatų įrengimo darbus, kelių, aikštelių įrengimo darbus, kranų nuoma, darbai, statybos techninę priežiūrą, skaldą, kanceliarines prekes, medieną, automobilį, automobilio remontą, saugos paslaugas, tačiau sąskaitų faktūrų, kad būtų pirktos vėjo elektrinės detalės/dalys ir kurios ar kurių kaina būtų nuo kelių iki keliolikos, net keliasdešimt tūkstančių Eur už vnt., nerasta.

Apžiūrėjus UAB „(duomenys neskelbtini)“ segtuvą su sąskaitomis faktūromis, 202 lapai, iš įsegtų dokumentų nustatyta, kad pagal 2021-04-30 pirkimo pardavimo sutartį UAB „(duomenys neskelbtini)“, kuriai atstovavo G. G., ir UAB „(duomenys neskelbtini)“, kuriai atstovavo V. K., pardavėjas UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė žemės sklypo plotą, esantį (duomenys neskelbtini).

Apžiūrėjus UAB „(duomenys neskelbtini)“ segtuvą su sąskaitomis, banko išrašais, 87 lapai (PVM sąskaitos faktūros (gautos), PVM sąskaitos faktūros (išrašytos), banko išrašai), nustatyta, kad

segtuve, lapo Nr. 20, yra įsegta sąskaita (kopija) – 2021-10-15 Invoice No. (duomenys neskelbtini), išrašyta (duomenys neskelbtini) bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ už „(duomenys neskelbtini)“ 15000 Eur sumai; segtuve, lapo Nr. 21, įsegtas kasos aparato kvitas, pagal kurį, išsivertus iš anglų kalbos, tiesiog nurodyta, kad „(duomenys neskelbtini)“, adresu (duomenys neskelbtini), priima/gauna, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ sumoka grynaisiais 15000 Eur (Priedas Nr. 6);

segtuve, lapo Nr. 50, yra įsegta sąskaita (kopija) – 2021-12-06 Invoice No. 21/10/6/8, išrašyta (duomenys neskelbtini) bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ už „(duomenys neskelbtini)“ 80000 Eur sumai; ta pati sąskaita (kopija) įsegta ir minėto segtuvo lapas Nr. 73, tik pieštuku matyti įrašytas rankraštinis įrašas „(duomenys neskelbtini)“ (Priedas Nr. 7).

Apžiūrėjus visus minėtus segtuvus su UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ dokumentais, darytina išvada, kad bendrovės vėjo jėgainių detalių, dalių nepirko iš Lietuvos ar užsienio šalių bendrovių, tačiau galimai įtraukė (duomenys neskelbtini) registruotų įmonių: „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“ vardu išrašytas tikrovės neatitinkančias sąskaitas į apskaitą, galimai siekiant sumažinti bendrovių pelną, juos pasisavinti.

Prie apžiūros protokolo taip pat pridėtas priedas Nr. 8: K. K. (Bendrovės (duomenys neskelbtini) akcininkas, direktorius) pažyma apie proceso dalyvio asmens duomenis (2 lapai) ir K. K. liudytojo apklausos protokolas su proceso veiksmo protokolo specialu priedu (6 lapai). Palyginus minėtuose dokumentuose ir išrašytose 2021-02-18 (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ už 2 vnt. „(duomenys neskelbtini)“ 15000 Eur sumai (Priedas Nr. 3), 2021-02-03 (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ už 10 vnt. „(duomenys neskelbtini)“ 75000 Eur sumai (Priedas Nr. 4) sąskaitose K. K. parašus, matyti, kad jie skiriasi, t. y., dokumentuose (pažymoje apie proceso dalyvio asmens duomenis ir proceso veiksmo protokolo specialiame priede) K. K. pasirašė vienu, o išrašytose sąskaitose parašas jau kitoks.

Be to, apžiūrėjus 122 lapus iš rusų kalbos į lietuvių kalbą išverstus pokalbius/susirašinėjimus tarp G. K. ir asmens, pavadinto jo mobiliajame telefone „(duomenys neskelbtini)“, vykusius programėlėje „(duomenys neskelbtini)“ laikotarpiu nuo 2021-04-05 10:26 val. iki 2022-02-04 07:35 val., fiksuoti šie pokalbiai:

(duomenys neskelbtini).

Kaip matyti iš aukščiau išrašytų SMS susirašinėjimų, 2021-02-03 G. K. parašo SMS asmeniui „(duomenys neskelbtini)“, paprašo, kad išrašytų sąskaitą 75000 Eur sumai: „Suma 75000 eur (7500 eur x 10 vnt.) (duomenys neskelbtini), svoris 10x500 kg“ (žinoma, kad 2021-02-03 (duomenys neskelbtini) išrašyta (duomenys neskelbtini) bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ už 10 vnt. „(duomenys neskelbtini)“ 75000 Eur sumai sąskaita bendrovei „(duomenys neskelbtini)“). G. K. neklausia, ar turi prekes, neklausia kainų, tik 2021 m. vasario 5 d. G. K. žinute paklausia „Kas šiandien važiuoja, M.“, o (duomenys neskelbtini) atsako, kad taip. Be to, (duomenys neskelbtini) parašo, kad „Ten bus +1000 buhalteriui, po ko G. K. padėkoja ir parašo: „75-4%+1 taip?“ Ir jam (duomenys neskelbtini) atsako, kad taip. Darytina išvada, kad skaičius 75 – tai minėtai sąskaitai išrašyta pinigų suma 75000 Eur, kurie pervesti 2021 vasario 4 d., -4%, tai tiek galimai nuo pervestos pinigų sumos pasiima sąskaitos išrašytojas (nenustatytas asmuo), +1 – iš SMS nustatyta, kad tai galimai 1000 Eur suma buhalteriui. Vadinasi, nuo 75000 Eur atėmus 4%, tikėtina, kad G. K. buvo perduota 72000 Eur.

Tarp apžiūrimų dokumentų rasta sąskaita 2021-02-18 (duomenys neskelbtini) išrašyta (duomenys neskelbtini) bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ už 2 vnt. „(duomenys neskelbtini)“ 15000 Eur sumai bendrovei „(duomenys neskelbtini)“, o iš SMS žinučių matyti, kad būtent vasario 18 d. K. rašo SMS asmeniui (duomenys neskelbtini), klausdamas, ar rytoj per (duomenys neskelbtini) kas nors važiuoja, 15 galės atsiimti, teigdamas, kad pervedimas šiandien vakare, rytoj ryte ir nurodydamas: „ (duomenys neskelbtini). Laukiu sąskaitos faktūros“. Vasario 19 d. iš SMS žinučių nustatyta, kad K. garantuoja, jog pavedimas padarytas ir klausia, ar M. važiuoja. Taigi vėl darytina išvada, kad jokių detalių nėra ir jų nereikia, apie tai neklausinėjama (nei kokybė, nei kaina, nei kas kita nedomina), galimai reikalingi tik pervesti į (duomenys neskelbtini) bendrovės banko sąskaitą pinigai (pinigų sumą visada nurodo G. K.), kuriuos galimai perduoda asmuo vardu M..

Apžiūrint dokumentus rasta sąskaita 2021-07-05 Invoice Nr. TP/050721_1, išrašyta (duomenys neskelbtini) bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ dėl „(duomenys neskelbtini) (1 vnt 47000 Eur), „(duomenys neskelbtini) (14000 Eur) ir „(duomenys neskelbtini)“ (9500 Eur), iš viso 70500 Eur sumai.

(duomenys neskelbtini);

Vėlgi G. K. prašo išrašyti sąskaitą bendrovei „(duomenys neskelbtini)“, nesidomėdamas ir nieko neklausinėdamas apie perkames prekes, tik nurodo, ką įrašyti į sąskaitą ir prašo tą sąskaitą atsiųsti.

Toliau, apžiūrint minėtus dokumentus, rasta sąskaita 2021-10-15 Invoice No. (duomenys neskelbtini), išrašyta (duomenys neskelbtini) bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ už „(duomenys neskelbtini)“ 15000 Eur sumai, o iš G. K. fiksuotų susirašinėjimų nustatyta, kad jis Spalio 15 d. rašė: K.: Labas, ar gali padaryti sąskaitą faktūrą 15000 eurų; (duomenys neskelbtini) Vėjo matavimo jutikliai 3x5000 eurų; Ir apmokėjimas grynaisiais (reikalingas orderis); (Pažymėtina, kad nustatyta, jog po šios sąskaitos segtuve ir seka – kasos aparato kvitas, pagal kurį, išsivertus iš anglų kalbos, tiesiog nurodyta, kad „(duomenys neskelbtini)“, adresu (duomenys neskelbtini), priima/gauna, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ sumoka grynaisiais 15000 Eur): (duomenys neskelbtini);

Be to, K. klausia asmens (duomenys neskelbtini), kiek kainuos ir siūlo padaryti už 2, po to 3, tačiau (duomenys neskelbtini) nesutinka ir parašo 3,5, vadinasi, galimai už kiekvieną išrašytą tikrovės neatitinkančią sąskaitą asmuo, pavadintas mobiliajame telefone (duomenys neskelbtini), pareikalauja procentų nuo sąskaitoje įrašytos pinigų sumos.

Paskutinė apžiūrimuose dokumentuose rasta įsegta sąskaita – 2021-12-06 Invoice No. 21/10/6/8, išrašyta (duomenys neskelbtini) bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ už „(duomenys neskelbtini)“ 80000 Eur sumai.

Kaip matyti iš G. K. telefone išlikusio pokalbio: (duomenys neskelbtini).

Nustatyta, kad G. K. prašo išrašyti sąskaitą, nurodydamas, ką konkrečiai (kokias dalis) ir kokią pinigų sumą reikalinga į tą sąskaitą įrašyti. Be to, galima suprasti, kad asmuo (duomenys neskelbtini) pasitikslina, koks gali būti prekių svoris, K. parašo „90 kg ir 3x200 kg, iš viso 690 kg“, po ko jam po maždaug pusvalandžio (iš fiksuoto susirašinėjmo matyti), tikėtina, ir telefonu atsiunčiama G. K. paprašyta ir nenustatyto asmens išrašyta sąskaitos kopija.

Apžiūrėjus 2022-02-04 kratos metu, adresu (duomenys neskelbtini), UAB „(duomenys neskelbtini)“ savanoriškai pateiktus dokumentus, sulyginus juos su G. K. telefone rastais susirašinėjimais SMS žinutėmis su asmeniu (duomenys neskelbtini), kuris naudojosi (duomenys neskelbtini) SIM kortele su numeriais nuo 2020-04-05 buvo (duomenys neskelbtini), o nuo 2021-10-10 buvo (duomenys neskelbtini) (tai matyti 2022-10-25 – 2022-10-28 surašytame apžiūros protokole), darytina išvada, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ nepirko jokių dalių, detalių, o G. K. prašė minėto asmens išrašyti ar suorganizuoti, kad būtų išrašytos reikalingos sąskaitas, nurodydamas prekės pavadinimus, svorį, kainą ir laukdavo, kol sąskaita bus atsiųsta, po ko, tikėtina, galimai pasiimdavo pervestus už tariamas prekes pinigus, atskaičius nurodytą asmens (duomenys neskelbtini) procentą nuo pervestos pinigų sumos, iš asmens vardu M..

Be to, gautu (duomenys neskelbtini) muitų ir pajamų tarnybos (SIENA pranešimo Nr. 2154261-4-2, IBPS 2023-11-16 dokumentas pagal blanką priede) rašytu (2023-12-28 Nr. 1-2403) nustatyta, kad (duomenys neskelbtini) registruotos įmonės (duomenys neskelbtini), Reg. Nr. (duomenys neskelbtini), VAT Nr. (duomenys neskelbtini), reg. (duomenys neskelbtini), akcininkai ((duomenys neskelbtini) piliečiai): L. S., gim. (duomenys neskelbtini), dirbo virtuvės darbuotoja, valytoja, automobilių plovėja, legalių pajamų negauna nuo 2018 m., įtraukta į VMI klientų su padidinta mokestine rizika grupę, bausta administracine tvarka už gyvenamosios vietos nedeklaravimą ir gyvenimą be asmens tapatybės dokumento, jai taikyta baudžiamoji atsakomybė už vagystę, muštynes, neteisėtą disponavimą narkotinėmis ar psichotropinėmis medžiagomis, ir B. R., gim. (duomenys neskelbtini), dirba užsienyje, registruotų legalių pajamų negauna nuo 2017 m. rugsėjo mėn., buvo atrauktas baudžiamojon atsakomybėn už sukčiavimą. (t. 33, b. l. 1-12)

5.29. 2023-03-15 apžiūros protokole užfiksuota, kad apžiūrėtas 2021-09-23 AB (duomenys neskelbtini) atsakymas Nr. S/7311 su UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašu už laikotarpį nuo 2018-01-01 iki 2021-07-13, kuriuo nustatyta, kad atlikti šie žemiau išvardinti pinigų pervedimai į (duomenys neskelbtini) registruotų bendrovių – „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“ bankų sąskaitas:

2019-01-23 iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) pervesta 40000 Eur į (duomenys neskelbtini) banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) už „ (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini)“;

2019-01-31 iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) pervesta 40000 Eur į (duomenys neskelbtini) banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) už „ (duomenys neskelbtini)“;

2019-01-31 iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) pervesta 40000 Eur į (duomenys neskelbtini) banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) už „ (duomenys neskelbtini)“;

2020-01-31 iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) pervesta 25000 Eur į (duomenys neskelbtini) banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) už „ (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini)“;

2020-03-11 iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) pervesta 30000 Eur į (duomenys neskelbtini) banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) už „ (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini)“;

2020-05-05 iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) pervesta 1500 Eur į (duomenys neskelbtini) banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) už „ (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini)“;

2020-06-28 iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) pervesta 65000 Eur į (duomenys neskelbtini) banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) už „ (duomenys neskelbtini)“.

Taip pat nustatyta, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ atliko pavedimus bendrovėms už vėjo jėgainių komponentus, darbus, vertinimą ir kt. IBPS banko atsakymas su priedais įkeltas 2021-12-06 (t. 26, b. l. 145-151)

5.30. 2023-04-25 apžiūros protokole užfiksuota, kad apžiūrėti 2023-04-13 raštu Nr. 23-06633 AB (duomenys neskelbtini) pateikti dokumentai: UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ teiktų paaiškinimų ir operacijas pagrindžiančių dokumentų kopijos už laikotarpį nuo 2018-01-01 iki 2022-06-01, įrašytos į kompaktinę plokštelę. Nustatyta, kad 2020-10-16 pasirašyta ir pateikta kliento UAB „(duomenys neskelbtini)“, įm. kodas (duomenys neskelbtini), juridinio asmens anketa, vadovas nurodytas G. G., el. pašto adr.: (duomenys neskelbtini), tel. Nr. (duomenys neskelbtini), pagrindinė kleinto veikla – energetika, nurodyta praėjusių metų apyvarta 1000000 Eur, planuojama apyvarta 2000000 Eur, pagrindiniai verslo partneriai (lėšų siuntėjai) – UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, pagrindiniai verslo partneriai (lėšų gavėjai) – UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, tiesioginiai UAB „(duomenys neskelbtini)“ akcininkai (dalyviai): UAB „(duomenys neskelbtini)“ 50 proc. akcijų, T. M., 50 proc. akcijų.

Nustatyta, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pateikė AB (duomenys neskelbtini)2020-11-20 1800 KW vėjo elektrinės dokumentacijos parengimo sutartį Nr. 20/10, iš kurios nustatyta, kad užsakovas yra „UAB „(duomenys neskelbtini)“, o vykdytojas yra UAB „(duomenys neskelbtini)“, objektas – žemės sklypas adresu (duomenys neskelbtini), sutartis reiškia 2020-11-20 1800 kW galios vėjo elektrinės dokumentacijos sutartį Nr. 20/10, su visais jos priedais ir papildymais, kaina – 120000 Eur plius PVM, darbai – vykdytojo parengti dokumentai, nurodyti IV skyriaus lentelėje. Išanalizavus III ir IV skyrius, nustatyta, kad vykdytojas UAB „(duomenys neskelbtini)“ įsipareigoja parengti vėjo elektrinės (duomenys neskelbtini), reikiamą dokumentaciją elektrinės eksploatavimui: AB „ESO“ išankstinės sąlygos, AB „ESO“ ketinimų protokolas, dokumentų parengimas banko garantiniam raštui gauti, VERT plėtros leidimas, AB „ESO“ techninės prijungimo sąlygos, projekto derinimas su Lietuvos kariuomene, topografinė nuotrauka, žemės sklypo formavimo pertvarkymo projektas, poveikio visuomenės sveikatai ataskaita, vėjo elektrinės sanitarinės apsaugos zonos suderinimas su gyventojais, geologinių tyrimų ataskaita, techninis projektas, darbo projektas, projektiniai pasiūlymai, projekto dalinė ir bendroji ekspertizė, aikštelių ir privažiavimo kelių projektas, statybą leidžiantis dokumentas, elektros projektas, bendra sutarties kaina – 145200 Eur.

Apžiūrėjus G. G. 2020-10-26 siųstą el. laišką, nustatyta, kad jis atsako į 2020-10-23 (duomenys neskelbtini) darbuotojo siųstą el. laišką, kur jo prašoma paaiškinti, kam reikalinga banke sąskaita, planuojamą veiklą, planuojamą piniginių lėšų judėjimą ir t. t. G. G. iš el. p. (duomenys neskelbtini) rašė: „Laba diena, įmonei atidaryta banko sąskaita (duomenys neskelbtini)e. kam reikalinga sąskaita (duomenys neskelbtini)? Kadangi UAB (duomenys neskelbtini) taip pat turi sąskaitą (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini)i tarpusavio atsiskaitymams būtų paranku turėti sąskaitą (duomenys neskelbtini). Palankesnė kainodara, darbuotojai taip pat turi sąskaitas (duomenys neskelbtini). Deklaruojama veikla – energetika. Prašome detaliau paaiškinti planuojamą veiklą. Energetinių projektų vystymas, projektavimas, vėjo greičio matavimai, vėjo energetikai sklypų parinkimas, paskirties keitimas, leidimų derinimas. <...> Lėšų siuntėjai – nurodytos dvi įmonės, priklausančio klientui: UAB UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“. Kadangi „(duomenys neskelbtini)“ neturi reikiamos atestacijos atlikinėti elektros instaliaciją, kai kurias paslaugas bus perkamos iš UAB (duomenys neskelbtini). UAB „(duomenys neskelbtini)“ planuoja pirkti įrengtą vėjo elektrinę, eksploatuoti ir gaminti elektros energiją. Klientas gaus lėšas iš savo įmonių ir pervedinės UAB (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini). Kam reikalingas lėšų judėjime dalyvavimas UAB (duomenys neskelbtini), jei klientas gali atlikti mokėjimus partneriams tiesiogiai iš įmonių UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „Vėjo miestas“? Už savo vystomus projektus (UAB (duomenys neskelbtini)) atsiskaitinėja tiesiogiai tiekėjams, paslaugų tiekėjams ir subrangovams, nes ši įmonė vysto projektus nepriklausomai nuo (duomenys neskelbtini) ar Vėjo miesto projektų“.

Atliekant teiktų dokumentų apžiūrą, taip pat nustatyta, kad 2021-05-27 (duomenys neskelbtini) raštu pareikalavo pagrįsti UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2021-05-04-2021-05-26 piniginę operaciją (įplaukas) bendra suma 55000 Eur, mokėjimų paskirtis - pagal sutartį, UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2021-05-06-2021-05-17 piniginė operacija (išlaidos) ebndra suma 74000 Eur, mokėjimų paskirtis - lėšų pervedimas 31000 Eur, pagal sutartį 43000 Eur. Po ko pateikta 2021-02-20 1800 KW galios vėjo elektrinės dokumentacijos parengimo sutartis Nr. 21/02, pagal kurią užsakovas UAB „(duomenys neskelbtini)“, vykdytojas UAB „(duomenys neskelbtini)“, objektas – žemės sklypas adresu (duomenys neskelbtini), kaina 110000 Eur plius PVM, darbai – vykdytojo parengti dokumentai, nurodyti IV skuyriaus lentelėje: AB „ESO“ išankstinės sąlygos, AB „ESO“ ketinimų protokolas, dokumentų parengimas banko garantiniam raštui gauti, VERT plėtros leidimas, AB „ESO“ techninės prijungimo sąlygos, projekto derinimas su Lietuvos kariuomene, topografinė nuotrauka, žemės sklypo formavimo pertvarkymo projektas, poveikio visuomenės sveikatai ataskaita, vėjo elektrinės sanitarinės apsaugos zonos suderinimas su gyventojais, geologinių tyrimų ataskaita, techninis projektas, darbo projektas, projektiniai pasiūlymai, projekto dalinė ir bendroji ekspertizė, aikštelių ir privažiavimo kelių projektas, statybą leidžiantis dokumentas, elektros projektas.

Pažymėtina, kad iš pateiktų dokumentų nustatyta, jog tiek UAB „(duomenys neskelbtini)“, tiek UAB „(duomenys neskelbtini)“ buvo minimų sutarčių vykdytojai, kurių pagrindinė funkcija/veikla buvo projektų, dokumentų rengimas, ne vėjo elektrinių statymas, remontas, detalių, dalių užsakymai ar pan.

2016-12-05 pasirašyta ir pateikta kliento UAB „(duomenys neskelbtini)“ juridinio asmens anketa, direktorius nurodytas G. G., el. pašto adr.: (duomenys neskelbtini), tel. Nr. (duomenys neskelbtini), pagrindinė kliento veikla – energetikos sektorius, nurodyta praėjusių metų apyvarta 800000 Eur, šių metų – 1000000 Eur, planuojama apyvarta 1400000 Eur, pajamos iš partnerių: (duomenys neskelbtini), pinigų pervedimai partneriams: (duomenys neskelbtini). AB (duomenys neskelbtini) bankui 2020-01-20 el. būdu, pasirašant el. parašu pateikta UAB „(duomenys neskelbtini)“ juridinio asmens anketa, kurioje nurodyta, kad pagrindinė veiklos sritis – elektrinių objektų statyba el energijos gamyba, verslo partneris (lėšų siuntėjas) – UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, verslo partneris (lėšų gavėjas) – už Vejo elektrinių įrengimą statyba, 2021-01-13 el. būdu, pasirašant el. parašu pateikta UAB „(duomenys neskelbtini)“ juridinio asmens anketa, kurioje nurodyta, kad papildoma veikla yra energetikos objektų projektavimas, statyba, verslo partneris (lėšų gavėjas, lėšų siuntėjas) – UAB „(duomenys neskelbtini)“.

2022-01-28 G. G. el. paštu (duomenys neskelbtini) rašė (duomenys neskelbtini) darbuotojui į el. paštą (duomenys neskelbtini): „Sveiki, siunčiame sutartis. Atleiskite, bet kadangi dirbu namų sąlygomis, tai (duomenys neskelbtini) sutartį galiu atsiųsti tik tokio formato“. Po ko el. paštu (duomenys neskelbtini) buvo užklausta/pareikalauta: „Laba diena, atsiųskite sutartį sąskaitą ir sutartį: Gavėjas - (duomenys neskelbtini)., suma – 70000 EUR, mokėjimo detalė - Invoice No. (duomenys neskelbtini)“, o 2022-01-31 iš el. pašto (duomenys neskelbtini) rašyta: „Gavau keletą papildomų klausimų: Papildomai prašome pateikti įrangos specifikacijas ir kontraktą, nurodyti, kur pagaminta ir kas gamintojas, kokioje šalyje bus naudojama įranga? Ar naudos pats klientas ar įranga skirta parduoti, nuomoti?“ 2022-02-01 G. G. el. paštu (duomenys neskelbtini) parašė: „Sveiki, kadangi UAB (duomenys neskelbtini) užsiima vėjo elektrinių statybos projektų vystymu Lietuvoje, tai įranga bus naudojama Lietuvoje ir skirta pardavimui. Kontraktas su (duomenys neskelbtini) nebuvo sudarytas, įranga perkama pagal išrašytą sąskaitą. Gamintojas (duomenys neskelbtini). Įranga skirta (duomenys neskelbtini) E40 tipo elektrinėms, šiuo atveju elektrinės b tipo valdymo spinta su inverteriais. Gamintojai specifikacijų ar sertifikatų atskiroms vėjo elektrinių dalims neteikia“. Po ko 2022-02-01 el. paštu (duomenys neskelbtini) parašė: „Prašome nurodyti: kas bus šios įrangos pirkėjas. Prašome pateikti sudarytą sutrtį dėl įrangos pirkimo. Kokiais kriterijais vadovaujantis buvo pasirinktas būtent šis įrangos tiekėjas - (duomenys neskelbtini)? Kokiu būdu atliktas įrangos parametrų vertinimas?“ 2022-02-01 G. G. el. paštu (duomenys neskelbtini) atrašė: „Ši įranga bus montuojama į vieną iš mūsų prižiūrimų elektrinių (pridedame priežiūros sutartį), t. y., UAB (duomenys neskelbtini) elektrinę, esančią (duomenys neskelbtini). Vieni iš mūsų klientų senai dirba su šia įmone, tai gavome rekomendaciją iš jų. Mus tenkino (duomenys neskelbtini). pateiktas įrangos pristatymo terminas ir kaina. Įranga vertinama pagal vėjo elektrinės parametrus, t. y., vėjo elektrinės modelį ir pagaminimo metus“.

Iš pateiktų AB (duomenys neskelbtini) dokumentų, kuriuos teikė bankui UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“, nustatyta, kad 2020-09-03 el. paštu bankas pareikalavo UAB „(duomenys neskelbtini)“ pateikti piniginę operaciją pagrindžiančius dokumentus, kur siuntėjas UAB (duomenys neskelbtini), suma 322000 Eur. Iš dokumentų matyti, kad buvo pateikta 2020-08-03 UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaita už paslaugą „Pagal 2019-04-18 1800kW galios vėjo elektrinių statybos projekto įgyvendinimo sutartį Nr. 19/05“ bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ už 526108 Eur. Pateikta ir 1800kW galios vėjo elektrinių statybos projekto įgyvendinimo sutartis Nr. 19/05, pagal kurią užsakovas UAB „(duomenys neskelbtini)“, atstovaujamas direktoriaus V. K., vykdytojas UAB „(duomenys neskelbtini)“, objektas – 2 vėjo elektrinės, sutarties vertė 526108 Eur įskaitant PVM.

Pateikta 2020-11-26 1800kW galios vėjo elektrinių statybos projekto įgyvendinimo sutartis Nr. 20/08, pagal kurią užsakovas UAB „(duomenys neskelbtini)“, atstovaujamas direktoriaus V. K., vykdytojas UAB „(duomenys neskelbtini)“, vykdytojas įsipareigoja nustatytomis sąlygomis, sąmatinėmis kainomis ir terminais parengti dokumentus bei leidimus vėjo elektrinei žemės sklype ir kt.

AB (duomenys neskelbtini) teikta 2020-02-20 1800kW galios vėjo elektrinių statybos projekto įgyvendinimo sutartis Nr. 20/08, pagal kurią užsakovas UAB „(duomenys neskelbtini)“, atstovaujama direktoriaus G. K., vykdytojas UAB „(duomenys neskelbtini)“, sutartis sudaryta dėl 2 vėjo elektrinių statybos projekto įgyvendinimo pagal išdėstytas sąlygas (t. 28, b. l. 153-158).

5.31. 2022-07-14 apžiūros protokole užfiksuota, kad apžiūrėtas 2022-05-31 (duomenys neskelbtini) pateiktas raštas Nr. 22-2745E su UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitų Nr. (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini) išrašais už laikotarpį nuo 2021-07-13 iki 2022-05-16. Nustatyta, kad:

2021-09-13 iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) pervesti 35000 Eur į (duomenys neskelbtini) įmonės (duomenys neskelbtini). banko sąskaitą (duomenys neskelbtini), kur nurodyta, kad: „Gavėjas: (duomenys neskelbtini). (duomenys neskelbtini)“.

2021-10-01 iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) pervesti 33000 Eur į (duomenys neskelbtini) įmonės (duomenys neskelbtini). banko sąskaitą (duomenys neskelbtini), kur nurodyta, kad: „Gavėjas: (duomenys neskelbtini). (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini)“.

2022-01-27 iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) pervesti 70000 Eur į (duomenys neskelbtini) įmonės (duomenys neskelbtini). banko sąskaitą (duomenys neskelbtini), kur nurodyta, kad: „Gavėjas: (duomenys neskelbtini). (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini)“ (t. 28, b. l. 178-180)

5.32. 2022-04-14 apžiūros protokole užfiksuota, kad apžiūrėtas 2022-04-07/11 gautas ETO TP-01-00648-21 su dokumentais ir CD. Apžiūrėjus pateiktą (duomenys neskelbtini) įmonės (duomenys neskelbtini) sąskaitos (duomenys neskelbtini) išrašą už laikotarpį nuo 2018-01-23 iki 2021-12-10, nustatyta, kad:

2018-07-02 UAB (duomenys neskelbtini) iš banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) pervedė 30000 Eur už „ (duomenys neskelbtini)“.

2018-07-03 UAB (duomenys neskelbtini) iš banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) pervedė 50000 Eur už „ (duomenys neskelbtini)“.

Iš pateikto sąskaitos išrašo nustatyta, kad sąskaitoje nuolat vyko piniginių lėšų judėjimas: pinigai pervedami į/iš (duomenys neskelbtini) įmonėms/ių. Piniginės sumos į šią sąskaitą pervedamos didelės, nuo kelių tūkstančių eurų iki 65000 Eur.

Apžiūrėjus CD su (duomenys neskelbtini) banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašu už laikotarpį nuo 2018-09-25 iki 2021-12-10, nustatyta, kad 2019-01-31 UAB (duomenys neskelbtini) iš banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) banko sąskaitą pervedė 20000 Eur už „(duomenys neskelbtini)“ (t. 40, b. l. 6-8).

5.33. 2022-04-19 – 2022-04-21 apžiūros protokole užfiksuota, kad apžiūrėtas 2022-04-13 gautas ETO iš (duomenys neskelbtini) dėl „(duomenys neskelbtini)“ su kompaktine plokštele. Kompaktinėje plokštelėje įrašyti ir atspausdinti dokumentai išversti iš (duomenys neskelbtini) kalbos į lietuvių kalbą, pasinaudojus internetine vertėjo paslauga (duomenys neskelbtini) - EU kurtu produktu, skirtu naudotis valstybinėms institucijoms, sistemos kūrėjas yra (duomenys neskelbtini).

Apžiūrėjus pateiktus failus, iš pateikto Excel išrašo (banko) nustatyta, kad:

2020-02-03 UAB (duomenys neskelbtini) iš banko sąskaitos (duomenys neskelbtini) pervesta 25000 Eur į (duomenys neskelbtini) banko sąskaitą (duomenys neskelbtini) už „(duomenys neskelbtini)“.

2020-02-03 iš (duomenys neskelbtini) banko sąskaitos (duomenys neskelbtini) pervesta 20000 Eur į (duomenys neskelbtini) sąskaitą (duomenys neskelbtini) už „(duomenys neskelbtini)“, o

2020-02-04 iš (duomenys neskelbtini) banko sąskaitos (duomenys neskelbtini) pervesta 5000 Eur į 1(duomenys neskelbtini) už „(duomenys neskelbtini)“.

2020-03-12 UAB (duomenys neskelbtini) iš banko sąskaitos (duomenys neskelbtini) pervesta 30000 Eur į (duomenys neskelbtini) banko sąskaitą (duomenys neskelbtini) už „(duomenys neskelbtini)“.

2020-03-12 iš iš (duomenys neskelbtini) banko sąskaitos (duomenys neskelbtini) pervedami 43958,02 Eur į 1(duomenys neskelbtini). sąskaitą (duomenys neskelbtini) už „(duomenys neskelbtini)“.

2020-05-06 UAB (duomenys neskelbtini) iš banko sąskaitos (duomenys neskelbtini) pervesta 1500 Eur į (duomenys neskelbtini) banko sąskaitą (duomenys neskelbtini) už „(duomenys neskelbtini)“. Iš viso UAB (duomenys neskelbtini) įmonei (duomenys neskelbtini) pervedė 81500 Eur.

Apžiūrėjus Excel failą, kuriame pateikti duomenys apie įmonės (duomenys neskelbtini) prisijungimus prie interneto banko, nustatyta, kad klientas yra K. K., kliento numeris (duomenys neskelbtini), laikotarpyje nuo 2019-06-05 iki 2020-09-01 visada jungtasi iš IP (duomenys neskelbtini) ir vieną kartą, t. y. 2020-05-27 iš IP (duomenys neskelbtini).

Pasinaudojant internetiniu puslapiu (duomenys neskelbtini)/, nustatyti IP tiekėjai. Nustatyta, kad IP (duomenys neskelbtini) ir IP (duomenys neskelbtini) interneto paslaugų teikėjas: (duomenys neskelbtini), šalis - (duomenys neskelbtini), miestas - (duomenys neskelbtini), pašto kodas (duomenys neskelbtini). Taip pat nustatyta, kad UAB (duomenys neskelbtini) įmonei (duomenys neskelbtini) 2020-02-03, 2020-03-12, 2020-05-06, ir kad tomis dienomis buvo jungtasi iš IP (duomenys neskelbtini).

Taip pat pateiktas (duomenys neskelbtini) įmonės (duomenys neskelbtini) sąskaitos (duomenys neskelbtini) išrašas už laikotarpį nuo 2018-01-23 iki 2021-12-10. Apžiūrėjus jį, nustatyta, kad:

2018-07-02 UAB (duomenys neskelbtini) iš banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) pervedė 30 000 Eur už „ (duomenys neskelbtini)“.

2018-07-03 UAB (duomenys neskelbtini) iš banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) pervedė 50 000 Eur už „ (duomenys neskelbtini)“.

Iš pateikto sąskaitos išrašo nustatyta, kad sąskaitoje nuolat vyko piniginių lėšų judėjimas: pinigai pervedami į/iš (duomenys neskelbtini) įmonėms/ių. Piniginės sumos į šią sąskaitą pervedamos didelės, nuo kelių tūkstančių eurų iki 65000 Eur.

Apžiūrėjus CD, kurį pateikė (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini)as, su (duomenys neskelbtini) įmone (duomenys neskelbtini) sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašu už laikotarpį nuo 2018-09-25 iki 2021-12-10, nustatyta, kad 2019-01-31 UAB (duomenys neskelbtini)iš banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) banko sąskaitą pervedė 20 000 Eur už „(duomenys neskelbtini)“. Pažymėtina, kad, atliekant ikiteisminį tyrimą, nustatyta, jog UAB „(duomenys neskelbtini)“ turi AB (duomenys neskelbtini) banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini). (t. 40, b. l. 152-155)

5.34. 2021-11-15 Elektroninių ryšių tinklais perduodamos informacijos kontrolės, jos fiksavimo ir kaupimo protokole užfiksuota, kad:

2021-08-30 16:33 val. G. K. skambino G. G. ir kalbėjo apie spintų pirkimą, apie galimai fiktyvaus pirkimo įtraukimą.

2021-09-01 09:31 val. G. K. skambino V. K. ir pasakė, kad padarytų pavedimą (likutį) (duomenys neskelbtini).

2021-09-13 11:47 val. G. G. skambino G. K.. G. K. pasakė, kad gali suorganizuoti, jog G. G. trečiadienį turėtų sandorį ant rankų, o G. G. sutiko ir pasakė, kad suktų ratelį.

2021-09-14 06:49 val. G. K. parašė SMS M. O. ir pasakė, kad jau atvyko į vietą, prie prekybos centro „(duomenys neskelbtini)“, netrukus M. O. atrašė, kad bus už 10 min. (t. 35, b. l. 150-152).

IT duomenimis, 2021-09-13 09:52:13 atvyko iš (duomenys neskelbtini) į Lietuvą per (duomenys neskelbtini) pasienį, laikotarpiu nuo 2021-09-13 14:49:30 iki 2021-09-14 00:59:29 automobilis fiksuotas (duomenys neskelbtini) pasienyje, 2021-09-15 12:36:11 išvyko iš Lietuvos į (duomenys neskelbtini) per (duomenys neskelbtini) pasienį, žiūr. 2023-06-14 apžiūros protokolas. Galimai G. K. suorganizavo, kad būtų išrašyta fiktyvi sąskaita, po ko 2021-09-13 galimai M. O. išvyko iš (duomenys neskelbtini) per Lietuvą į (duomenys neskelbtini), 2021-09-14 buvo (duomenys neskelbtini) ir 2021-09-15 (trečiadienį) perdavė grynuosius pinigus Lietuvoje G. K..

2021-10-01 12:37 val. G. G. skambino G. K. ir patvirtino, kad atliko bankinį pavedimą į (duomenys neskelbtini) įmonę, nors pinigai į „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitą dar neįkrito, tačiau atliko pavedimą jau, kad G. K. galėtų suktis.

2021-10-04 10:03 val. G. K. skambino (duomenys neskelbtini) piliečiui M. ir tarėsi, kada susitiks prie prekybos centro „(duomenys neskelbtini)“ adresu (duomenys neskelbtini).

2021-10-05 06:53 val. M. O. nurodė, kad atvyko į susitikimo vietą prie PC „(duomenys neskelbtini)“, po ko G. K. skambino (duomenys neskelbtini) ir pasakė, kad nebegali atvykti prie prekybos centro „(duomenys neskelbtini)“ ir prašė, kad atvyktų arčiau (duomenys neskelbtini) miesto, nurodė atvykti į (duomenys neskelbtini) (t. 35, b. l. 153-154).

IT duomenimis 2021-10-04 10:30:23 atvyko iš (duomenys neskelbtini) į Lietuvą per (duomenys neskelbtini) pasienį, 2021-10-04 13:50:25 išvyko iš Lietuvos į (duomenys neskelbtini) per (duomenys neskelbtini) pasienį, laikotarpiu nuo 2021-10-04 15:52:10 iki 2021-10-05 01:31:01 automobilis fiksuotas (duomenys neskelbtini) pasienyje, žiūr. 2023-06-14 apžiūros protokolas. Galimai G. K. ir M. O. 2021-10-05 susitiko (duomenys neskelbtini), kur G. K. buvo perduoti grynieji pinigai.

5.35. 2021-11-15 Elektroninių ryšių tinklais perduodamos informacijos kontrolės, jos fiksavimo ir kaupimo protokole užfiksuota, kad 2021-09-14 09:47 val. G. K. skambino sūnui J. K. ir paprašė jo nuvažiuoti perduoti G. G. grynuosius pinigus, po ko tą pačią dieną G. K. su sūnumi kalbėjo apie jo susitikimą su G. G. (t. 35, b. l. 153)

5.36. 2021-12-10 Elektroninių ryšių tinklais perduodamos informacijos kontrolės, jos fiksavimo ir kaupimo protokole užfiksuota, kad 2021-09-13 10:49 val. G. G. skambino G. K., kalbėjo apie sandorį su UAB „(duomenys neskelbtini)“, pinigines sumas, pavedimą į (duomenys neskelbtini) įmonę: (duomenys neskelbtini) (t. 35, b. l. 155-156).

5.37. 2021-09-13 11:47 val. G. G. skambino G. K., kalbėjo dėl piniginių lėšų pavedimo į (duomenys neskelbtini) įmonę, susitikimo ir grynųjų pinigų perdavimo: (duomenys neskelbtini) (t. 35, b. l. 156-157).

2021-09-13 15:29 val. G. G. skambino S. T., kalbėjo dėl piniginių lėšų pavedimo iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ bendrovei UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir po to į (duomenys neskelbtini) įmonę pagal G. K. siųstą sąskaitą: (duomenys neskelbtini) (t. 35, b. l. 158)

2021-09-13 15:36 val. G. G. skambino S. T., pasakė, kad pakanka paprasto pavedimo (duomenys neskelbtini), paprašė jos sužiūrėti adresus (duomenys neskelbtini) ir kopiją perduoti G. K. (t. 35, b. l. 158).

2021-09-15 11:23 val. G. G. skambino S. T., kalbėjo apie naudotos vėjo jėgainės pirkimą iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir pardavimą G. K. valdomai UAB „(duomenys neskelbtini)“: G.: (duomenys neskelbtini) (t. 35, b. l. 159-160).

5.38. 2023-07-07 apžiūros protokole užfiksuota, kad apžiūrėtas S. T. nešiojamo kompiuterio LENOVO V130-151GM, paimto 2022-02-04 adresu (duomenys neskelbtini), kietojo disko kopija, įrašyta į kietąjį diską TOSHIBA (duomenys neskelbtini). Apžiūrint duomenis, rastas failas – Excel dokumentas su lentelėmis, kuriose matyti įrašai, paskaičiavimai, galimai susiję su vėjo jėgainės „(duomenys neskelbtini)“ pirkimu (dokumento kelias: (duomenys neskelbtini).

Apžiūrėjus minėtą failą, lenteles ir jose įrašytus duomenis, nustatyta, kad:

pagal lentelę, pavadinimu „(duomenys neskelbtini) pavedimai (duomenys neskelbtini)i“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ pervedė: 2021-09-02 iš viso 54999 Eur, 2021-09-13 iš viso 35000 Eur, 2021-10-01 iš viso 32995 Eur, 2021-10-26 iš viso 6 Eur, t. y., iš viso laikotarpiu nuo 2021-09-02 iki 2021-10-26 pervedė 123000 Eur;

pagal lentelę, pavadinimu „(duomenys neskelbtini) pavedimai nuo (duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ pervedė: 2021-07-05 iš viso 25000 Eur, 2021-09-13 iš viso 35000 Eur, 2021-10-01 iš viso 33000 Eur, t. y., iš viso laikotarpiu nuo 2021-07-05 iki 2021-10-01 pervedė 93000 Eur;

pagal lentelę, pavadinimu „Atsiskaitymai (duomenys neskelbtini) nuo (duomenys neskelbtini), viso 245000“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ atsiskaitė su vėjo jėgainės „(duomenys neskelbtini)“ pardavėju taip: 2021-08-30 išrašyta sąskaita VE, SE iš viso 180000 Eur sumai, 2021-09-15 grynais sumokėta 14000 Eur, 2021-09-30 grynais sumokėta 16000 Eur, 2021-10-04 atliktas žemės sklypo pavedimas;

pagal lentelę, pavadinimu „(duomenys neskelbtini) gryni, viso 80000“, 2021-09-14 sumokėta 33000 Eur, 2021-09-28 sumokėta 10000 Eur, neapmokėtas likutis iš viso 37000 Eur;

pagal lentelę, pavadinimu „D. K. už sklypą, viso kaina 20000 Eur“, sandorio metu sumokėta 5000 Eur, neapmokėtas likutis 15000 Eur;

pagal lentelę, kurios skiltys yra „Išlaidos (duomenys neskelbtini)“ ir „Suma, Eur“, tai SME banko kredito administravimoi mokestis: (duomenys neskelbtini).

Žemiau šios lentelės, kurios skiltys sudarytos iš „Išlaidos (duomenys neskelbtini)“ ir „Suma, Eur“, matyti įrašai: „(duomenys neskelbtini) išrašyta sąskaita 4550“ ir „(duomenys neskelbtini) išrašyta sąskaita 4450“ bei žemiau šių įrašų matyti įrašytas skaičius „9000“ ir šviesesnės spalvos įrašas „G. K. skola už išlaidas 23295,63“ (t. 33, b. l. 70-72).

2021-09-22 10:41 val. G. G. skambino G. K., kalbėjo apie žemės pirkimą ir pinigų (35000 Eur) pervedimą į (duomenys neskelbtini) įmonę ir grynųjų pasiėmimą. (t. 35, b. l. 160)

2021-09-27 10:57 val. G. G. skambino G. K., kalbėjo apie pinigų (35000 Eur) pervedimą į (duomenys neskelbtini) įmonę ir grynųjų pasiėmimą. (t. 35, b. l. 160-161).

2021-09-28 16:51 val. G. G. skambino G. K., tikslinosi, kiek į (duomenys neskelbtini) įmones pervedė piniginių lėšų, susijusių su Rimvydo projektu (susijusius su vėjo jėgainės pirkimu iš UAB „(duomenys neskelbtini)) ir kiek pinigų gavo grynaisiais. (t. 35, b. l. 161-162)

2021-09-28 16:58 val. G. K. skambino G. G., kalbėjo apie pavedimus, atliktus (duomenys neskelbtini) įmonėms (25000, 35000 Eur. t. y., galimai kalba apie:

2021-07-05 išankstinę sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), išrašytą (duomenys neskelbtini) bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ dėl 3 vnt. „(duomenys neskelbtini)“ 202545,00 Eur sumai,

2021-07-05 Invoice Nr. TP/050721_1, išrašytą (duomenys neskelbtini) bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ dėl „(duomenys neskelbtini), iš viso 70500 Eur sumai,

ir pagal S. T. nešiojamame kompiuteryje rastą failą – lentelę, pavadinimu „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ pervedė: 2021-07-05 iš viso 25000 Eur, 2021-09-13 iš viso 35000 Eur, 2021-10-01 iš viso 33000 Eur, t. y., iš viso laikotarpiu nuo 2021-07-05 iki 2021-10-01 pervedė 93000 Eur): (duomenys neskelbtini) (t. 35, b. l. 161).

2021-09-28 18:06 val. G. G. skambino G. K. (galimai kalba apie vėjo jėgainės iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ pirkimą ir pardavimą G. K. bei pavedimus, atliktus (duomenys neskelbtini) įmonėms): (duomenys neskelbtini) (t. 35, b. l. 161-162).

2021-10-01 09:56 val. G. K. parašė SMS žinutę G. G., kad šiandien perves 33 (galimai 33000 Eur) į UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitą, po ko G. G. turės juos pervesti (duomenys neskelbtini) įmonei: G(duomenys neskelbtini) (t. 35, b. l. 162).

2021-10-01 12:37 val. G. G. skambino G. K., informavo, kad, nors negavo į UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitą pinigų, tačiau atliko pavedimą (duomenys neskelbtini) bendrovei, kad G. K. galėtų suktis: G.: (duomenys neskelbtini) (t. 35, b. l. 162).

5.39. 2022-02-01 Elektroninių ryšių tinklais perduodamos informacijos kontrolės, jos fiksavimo ir kaupimo protokole užfiksuota, kad:

2021-12-04 07:26 val. M. O. išsiuntė SMS žinutę G. K., nurodydamas susitikimo vietą – (duomenys neskelbtini) (t. 35, b. l. 166).

2021-12-04 08:42 val. M. O. išsiuntė SMS žinutę G. K., nurodydamas, kad laukia atvykęs prie (duomenys neskelbtini) (t. 35, b. l. 166).

(IT metu nustatyta, kad 2021-12-03 12:42:47 automobilis, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) fiksuotas (duomenys neskelbtini), 2021-12-03 22:59:11 (duomenys neskelbtini), 2021-12-04 07:17:42 (duomenys neskelbtini), 2021-12-04 08:31:00 (duomenys neskelbtini), 2021-12-04 10:41:22 (duomenys neskelbtini). Taip pat, iš fiksuotos vaizdo medžiagos (nuotraukų), matyti, kad automobilis, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) yra tas pats automobilis Peugeot, kaip ir prieš tai minėtas automobilis, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), ir taip pat ant jo bagažinės durų yra užrašas „(duomenys neskelbtini)“, žiūr. 2023-08-22 apžiūros protokolas 3 p.).

2021-12-08 10:54 val. G. K. išsiuntė SMS žinutę M. O., klausdamas, kur susitiks (t. 35, b. l. 166).

2021-12-08 11:13 val. M. O. išsiuntė SMS žinutę G. K.: „(duomenys neskelbtini)“ (t. 35, b. l. 166).

(IT duomenimis 2021-12-08 12:44:20 automobilis, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) fiksuotas (duomenys neskelbtini), žiūr. 2023-08-22 apžiūros protokolas 15 p.).

2021-12-11 07:31 val. M. O. išsiuntė SMS žinutę G. K., informuodamas, kad yra atvykęs į susitikimo vietą (duomenys neskelbtini) (t. 35, b. l. 167).

2021-12-14 06:34 val. G. K. parašė SMS žinutę M. O., parašydamas, kad yra atvykęs į susitikimo vietą prie (duomenys neskelbtini) (t. 35, b. l. 167).

5.40. 2022-02-01 Elektroninių ryšių tinklais perduodamos informacijos kontrolės, jos fiksavimo ir kaupimo protokole užfiksuota, kad:

2021-12-01 G. K. skambino S. T., klausė apie Invoice, kuris nepadengtas (duomenys neskelbtini). Po kelių minučių vėl G. K. skambino S. T., kalbėjo dėl fiktyvaus sandorio įtraukimo į apskaitą, sakydamas, kad jam reikia dar išsirašyti sąskaitą „(duomenys neskelbtini)“ apie 27 tūkstančius, ir klausė, kas kas tai galėtų būti susiję su vėjo jėgaine ar kokį daiktą galima pasiremontuoti. S. T. atsakė, kad pasitars R. (t. 35, b. l. 189-190).

Po to iš karto G. K. paskambino S. T., sakydamas, kad jam skubiai reikia duomenų, ką galėtų įrašyti į sąskaitą 34000 Eur sumai, sakė, jis, kad gali būti keli vienetai dalių, gali būt kažkas tai vienas, gali būti transformatorinės remontas, prašė pasitarti ką nors tokio logiško vėjo jėgainei ir parašyti jam anglų kalba.

2021-12-02 G. K. skambino V. K., kalbėjo apie pavedimą iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) įmonę, V. K. patvirtino, kad atliko pavedimą ir išrašą atsiuntė (t. 35, b. l. 190-191).

2021-12-02 G. K. skambino G. G., kalbėjo apie sandorius, sąskaitas, kainas. (duomenys neskelbtini) (t. 35, b. l. 192-193).

2021-12-03 15:00 val. G. G. skambino G. K., kalbėjo dėl pavedimo į (duomenys neskelbtini) įmonę ir sąskaitų išrašymo: (duomenys neskelbtini) (t. 35, b. l. 166).

2021-12-04 08:42 val. M. O. parašo SMS G. K., kad atvyko į sutartą vietą – (duomenys neskelbtini).

2021-12-11 07:31 val. M. O. parašo SMS G. K., kad atvyko į sutartą vietą – (duomenys neskelbtini).

2021-12-14 06:34 val. G. K. SMS žinute nurodo M. O., kad atvyko į sutartą vietą, tačiau nenurodė, kur (t. 35, b. l. 194).

2022-01-17 17:40 val. G. K. skambino G. G., pasakė, kad jis perves G. 70, o G. G. 70 perves į (duomenys neskelbtini), o paskui, kai gaus G. G. iš G. K. pinigus už žemę, tuomet atgal „(duomenys neskelbtini)“ grąžins jau G. G. (t. 35, b. l. 196).

2022-01-19 10:40 val. G. K. skambino G. G., G. G. klausė, ar dar nieko nedaro su (duomenys neskelbtini)s.

2022-01-19 13:32 val. G. G. skambino G. K.. G. K. klausė, kaip išrašyt sąskaitą (duomenys neskelbtini) 70000 Eur sumai: (duomenys neskelbtini) (t. 35, b. l. 196).

2022-01-19 13:34 val. G. K. skambino S. T., tikslinosi duomenis dėl piniginių lėšų pervedimo į (duomenys neskelbtini) įmonę. G(duomenys neskelbtini) (t. 35, b. l. 197)

2022-01-20 12:44 val. S. T. skambino G. K., kalbėjo apie vykdytus sandorius su „(duomenys neskelbtini)“, (duomenys neskelbtini)s, kalbėjo apie pinigų sumas, kas, kam, kiek ir už ką sumokėjo: (duomenys neskelbtini) (t. 35, b. l. 197).

5.41. 2022-02-25 Elektroninių ryšių tinklais perduodamos informacijos kontrolės, jos fiksavimo ir kaupimo protokole užfiksuota, kad 2021-11-18 16:26 val. G. G. skambino S. T., kalbėjo apie pinigų pervedimus tarp UAB „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“, ir pavedimus, atliktus (duomenys neskelbtini) įmonėms, taip pat apie žemės pirkimą galimai už 20000 eur, o sąskaitoje įforminant pirkimą už 15000 Eur: (duomenys neskelbtini) (t. 35, b. l. 170-171).

2021-11-18 17:53 val. G. G. skambino S. T., kalbėjo apie sąskaitą, išrašytą (duomenys neskelbtini) registruotos įmonės „(duomenys neskelbtini)“, kurios jau nebėra ir apie Word dokumentą, kurį S. T. nurodė perkels į Excel (galimai kalba dokumentą, rastą S. T. nešiojamame kompiuteryje LENOVO V130-151GM, paimto 2022-02-04 adresu (duomenys neskelbtini), kuriame rastas failas – Excel dokumentas su lentelėmis, kuriose matyti įrašai, paskaičiavimai, galimai susiję su vėjo jėgainės „(duomenys neskelbtini)“ pirkimu (dokumento kelias: (duomenys neskelbtini)– žiūr. 2023-07-07 apžiūros protokolas).

(duomenys neskelbtini) (t. 35, b. l. 171).

2021-12-03 12:02 val. G. G. skambino S. T., kalbėjo apie vėjo jėgainės, kurią pirko iš UAB „(duomenys neskelbtini)“, realią pirkimo kainą, ir pardavimo G. K. kainą, sklypo pirkimo, pardavimo kainą. Taip pat kalbėjo apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pirko vėjo jėgainę iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir pardavė G. K. bendrovei UAB „(duomenys neskelbtini)“, kad pelną reikėjo nurašyti bendrovei UAB „(duomenys neskelbtini)“, tačiau jie susimaišė ir vedė pinigus (duomenys neskelbtini) bendrovėms ne iš bendrovės „(duomenys neskelbtini)“, o iš UAB „(duomenys neskelbtini) ((duomenys neskelbtini))): (duomenys neskelbtini) (t. 35, b. l. 171-174).

2021-12-03 15:00 val. G. G. skambino G. K., pasakė, kad suorganizuotų sąskaitą (duomenys neskelbtini) įmonei ne bendovei „(duomenys neskelbtini)“, o UAB „(duomenys neskelbtini)“: (duomenys neskelbtini) (t. 35, b. l. 174-175).

2021-12-06 16:32 val. G. G. skambino G. K., kalbėjo apie sandorius, kurių duomenys surašyti Excel lentelėje – galimai kalba apie S. T. kompiuteryje rastą Excel failą (žiūr. 2023-07-07 apžiūros protokole): (duomenys neskelbtini) (t. 35, b. l. 175-177).

2021-12-10 15:29 val. G. G. skambino G. K., kalbėjo apie sąskaitos faktūros išrašymą bendrovei „(duomenys neskelbtini)“, kurioje turinys (paslaugos) neatitinka tikrovės ir įtraukimą į apskaitą: (duomenys neskelbtini) (t. 35, b. l. 177).

2021-12-10 14:37 val. S. T. skambino G. G., kalbėjo apie fiktyvią sąskaitą faktūrą, kurią G. K. prašo S. T. išrašyti nuo bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ 2000 Eur sumai: S.: skambino K., sakė iš (duomenys neskelbtini) yra daręs pavedimą (duomenys neskelbtini) 2000 Eur ir jam ten nesueina buhalterija, tai jis prašo, kad gruodžio mėnesiui mes išrašytume sąskaitą nuo (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) ten už konsultacija ten beleką ir čia bus jums dovana, nereikės jų grąžinti, nes man sako reikia, kad buhalterijoje sueitų. (duomenys neskelbtini) (t. 35, b. l. 177).

2022-03-02 Elektroninių ryšių tinklais perduodamos informacijos kontrolės, jos fiksavimo ir kaupimo protokole užfiksuota, kad 2022-01-27 16:27 val. G. K. skambino S. T., suderinęs su G. G., nurodė S. atlikti pavedimą (duomenys neskelbtini) 70000 Eur sumai: G.: (duomenys neskelbtini) (t. 35, b. l. 181-182).

2022-01-31 11:49 val. G. K. skambino S. T., klausė, ar pavedimas į (duomenys neskelbtini) įmonę atliktas: (duomenys neskelbtini) (t. 35, b. l. 182).

2022-01-31 11:54 val. S. T. skambino G. K., patikslino dėl pavedimo į (duomenys neskelbtini) įmonę. (duomenys neskelbtini) (t. 35, b. l. 182).

2022-02-01 09:35 val. S. T. skambino G. K., nurodė, kad į (duomenys neskelbtini) įmonę vestos piniginės lėšos negautos, G. K. konsultuojasi su S. ir R., ką atsakyti į banko paklausimą dėl vedamų piniginių lėšų į (duomenys neskelbtini) įmonę: (duomenys neskelbtini) (t. 35, b. l. 182-184).

2022-02-01 09:46 val. tęsiamas pokalbis tarp G. K. ir S. T., atsakant į banko paklausimą dėl prekės pirkimo iš (duomenys neskelbtini)): G.: tai specifikacijos greičiausiai ir nerasit. (duomenys neskelbtini) (t. 35, b. l. 184).

2022-02-01 10:23 val. G. K. skambino S. T., kalbėjo dėl galimai fiktyvios sutarties sudarymo su (duomenys neskelbtini) įmone: S.: (duomenys neskelbtini).

(IT duomenimis 2022-02-03 11:16:10 automobilis, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), fiksuotas (duomenys neskelbtini), 2022-02-03 12:13:36 fiksuotas (duomenys neskelbtini), 2022-02-03 12:38:41 (duomenys neskelbtini), 2022-02-03 14:13:34 fiksuotas (duomenys neskelbtini), žiūr. 2023-08-22 apžiūros protokolas, 23 p., po ko 2022-02-04 00:45 val. atlikta krata M. O. vairuotame automobilyje Peugeot Riffter, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kurio bagažinėje, dvejose dėžėse, siurbliuose rasti ir paimti pinigai, iš viso rasta ir paimta 119500 Eur, po ko M. O. FNTT pareigūnų sulaikytas, jam įteiktas pranešimas apie įtarimą, jis apklaustas įtariamuoju) (t. 35, b. l. 185).

2022-02-04 07:26 val. G. K. skambino V. D. (advokatui dėl pagalbos draugui D.): (duomenys neskelbtini) (t. 35, b. l. 185-186).

5.42. 2023-12-20 surašytu tarnybiniu pranešimu atliktas surinktų duomenų sulyginimas (t. 24, b. l. 135-144).

Lyginant IT metu surinktus/turimus duomenis, nustatyta, kad 2022-01-27 G. K. telefonu (SMS žinute), pasakė (duomenys neskelbtini) (asmeniui, K. mobiliajame telefone pavadintu „(duomenys neskelbtini)“), sakydamas, kad G. G. reikia 70000 Eur ir jis nori išrašyti sąskaitą faktūrą (duomenys neskelbtini) įmonei 70000 Eur sumai. Iš telefoninių susirašinėjimų nustatyta, kad (duomenys neskelbtini) sutinka.

2022-03-02 elektroninių ryšių tinklais perduodamos informacijos kontrolės, jos fiksavimo ir kaupimo protokole užfiksuota, kad 2022-01-27 16:27 val. Nr. 126 G. K. mobiliuoju telefonu Nr. (duomenys neskelbtini) skambina S. T. tel. Nr. (duomenys neskelbtini), suderinęs su G. G., nurodo S. atlikti pavedimą: (duomenys neskelbtini).

Taip pat, remiantis 2023-06-21 surašytu apžiūros protokolu (apžiūrėtas 2022-05-31 (duomenys neskelbtini) pateiktas raštas Nr. 22-2745E su priedais), nustatyta, kad būtent 2021-01-27 iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) pervesta 70000 Eur į UAB „(duomenys neskelbtini)“ (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), mokėjimo paskirtyje nurodant „pagal sutarti“, po ko,

2022-01-27 iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) pervesti 70000 Eur į (duomenys neskelbtini) įmonės (duomenys neskelbtini). banko sąskaitą (duomenys neskelbtini), kur nurodyta, kad: „Gavėjas: (duomenys neskelbtini). (duomenys neskelbtini). Mok. paskirtis: Invoice No. (duomenys neskelbtini)“.

Analizuojant turimus duomenis, nustatyta, kad 2022-01-28 (duomenys neskelbtini) raštu (el. paštu) pareikalauja G. G. paaiškinti bankinę operaciją dėl 70000 Eur pavedimo, po ko 2022-01-31 iš G. G. el. p. (duomenys neskelbtini) bankui pateikta išankstinė sąskaita (duomenys neskelbtini), išrašyta „(duomenys neskelbtini)“ bendrovei UAB „(duomenys neskelbtini)“ 20254500 Eur sumai už ((duomenys neskelbtini) duomenys pateikti 2023-04-13).

Be to, 2022-02-01 G. G. el. paštu (duomenys neskelbtini), aiškindamas, dėl ko, kam atliktas 70000 Eur pavedimas į (duomenys neskelbtini) banko sąskaitą, parašė: „Sveiki, kadangi UAB (duomenys neskelbtini) užsiima vėjo elektrinių statybos projektų vystymu Lietuvoje, tai įranga bus naudojama Lietuvoje ir skirta pardavimui. Kontraktas su (duomenys neskelbtini) nebuvo sudarytas, įranga perkama pagal išrašytą sąskaitą. Gamintojas (duomenys neskelbtini). Įranga skirta (duomenys neskelbtini) E40 tipo elektrinėms, šiuo atveju elektrinės b tipo valdymo spinta su inverteriais. Gamintojai specifikacijų ar sertifikatų atskiroms vėjo elektrinių dalims neteikia“.

Po ko 2022-02-01 banko darbuotojas el. paštu (duomenys neskelbtini) parašė: „Prašome nurodyti: kas bus šios įrangos pirkėjas. Prašome pateiklti sudarytą sutartį dėl įrangos pirkimo. Kokiais kriterijais vadovaujantis buvo pasirinktas būtent šis įrangos tiekėjas – (duomenys neskelbtini)? Kokiu būdu atliktas įrangos parametrų vertinimas?“

2022-02-01 G. G. el. paštu (duomenys neskelbtini) atrašė: „Ši įranga bus montuojama į vieną iš mūsų prižiūrimų elektrinių (pridedame priežiūros sutartį), t. y., UAB (duomenys neskelbtini) elektrinę, esančią (duomenys neskelbtini). Vieni iš mūsų klientų senai dirba su šia įmone, tai gavome rekomendaciją iš jų. Mus tenkino (duomenys neskelbtini) pateiktas įrangos pristatymo terminas ir kaina. Įranga vertinama pagal vėjo elektrinės parametrus, t. y., vėjo elektrinės modelį ir pagaminimo metus“.

2022-03-02 elektroninių ryšių tinklais perduodamos informacijos kontrolės, jos fiksavimo ir kaupimo protokolu, nustatyta, kad 2022-01-31 11:49 val. Nr. 191 G. K. mobiliuoju telefonu Nr. (duomenys neskelbtini) skambina S. T. tel. Nr. (duomenys neskelbtini), klausdamas, ar pavedimas į (duomenys neskelbtini) įmonė atliktas (t. y., G. K. rūpinasi, ar dėl atlikto 70000 Eur pavedimo nėra problemų): (duomenys neskelbtini).

2022-01-31 11:54 val. Nr. 192 pokalbiu nustatyta: (duomenys neskelbtini).

Kadangi (duomenys neskelbtini)2022-02-01 prašė/pareikalavo paaiškinimų, dokumentų dėl pavedimo, G. K., kaip matyti iš pokalbių su S. T. ir SMS žinučių (duomenys neskelbtini), pavadintu „(duomenys neskelbtini)“, G. K., S. T. bendrai ieško informacijos, kaip galėtų paaiškinti pavedimą, sąskaitą, kuri, akivaizdu, neatitinka turinio, nes, jei būtų tikra ir žinotų, kokios prekės perkamos, kur gaminamos, renkamos, todėl problemos nebūtų ir sąskaitą bei pavedimą paaiškintų. Jie ieško informacijos apie detales internete (Google), klausia R. S., iš pradžių nori rašyti, kad tai „(duomenys neskelbtini)“ detalės, po to galvoja, kad gal geriau „(duomenys neskelbtini)“ analogą įrašyti, taip pat nežino, kiek tos dalys kainuoja, nes svarsto, naujų ar dėvėtų dalių kaina galėtų būti 70000 Eur. Tada R. S. pasako : „jei spintos su inverteriais, tai čia gali būt ir dėvėtų kaina 67000, nes vien spintos kainuoja dėvėtos, jeigu pirksi iš (duomenys neskelbtini) sandėlio maždaug tiek“, po ko G. K. nusprendžia, kad tai bus spintos ir bankui reikia atrašyti, kad sąskaita išrašyta dėvėtų spintų pirkimui. Visa tai, kad sandoris, išrašyta sąskaita išgalvoti, patvirtina G. K. skambutis S. T., fiksuotas 2022-03-02 elektroninių ryšių tinklais perduodamos informacijos kontrolės, jos fiksavimo ir kaupimo protokole:

2022-02-01 09:35 val. Nr. 263 (nurodo, kad į (duomenys neskelbtini) įmonę vestos piniginės lėšos negautos); (konsultuojasi su S. ir R.ką atsakyti į banko paklausimą dėl vedamų piniginių lėšų į (duomenys neskelbtini) įmonę už prekę); (duomenys neskelbtini).

2022-02-01 09:46 val. Nr. 265 (tęsiamas pokalbis (263 failo) atsakant į banko paklausimą dėl prekės pirkimo iš (duomenys neskelbtini)): G.: tai specifikacijos greičiausiai ir nerasit. (duomenys neskelbtini).

Taip pat šią situaciją/įvykį, kad kilo problema dėl pinigų pavedimo ir reikalingi papildomi duomenys, kurių, akivaizdu, G. K., G. G. neturi, patvirtina susirašinėjimas su (duomenys neskelbtini) „(duomenys neskelbtini)“, nes G. K. klausė, gal jis turi kokią sutartį su šia firma, kad jiems tiktų, taip pat klausė, kuo (duomenys neskelbtini) bendrovė „(duomenys neskelbtini)“ užsiima, ar turi tinklalapį, ar viskas gerai su sąskaita, ar ji teisingai išrašyta. Taip pat iš telefoninio pokalbio galima suprasti, kad (duomenys neskelbtini)2022-02-01 pinigus pervedė minėtai (duomenys neskelbtini) įmonei.

Tai patvirtina žemiau pateiktas susirašinėjimas tarp G. K. ir (duomenys neskelbtini), pavadintu jo telefone „(duomenys neskelbtini)“, (2022-10-25 – 2022-10-28 apžiūros protokolas):

Po skambučio S. T. ir susirašinėjimo su (duomenys neskelbtini), G. K. perduoda informaciją telefonu vėl S. T., kad viską jis sutvarkė, suderino, tai patvirtina 2022-03-02 elektroninių ryšių tinklais perduodamos informacijos kontrolės, jos fiksavimo ir kaupimo protokole fiksuotas skambutis maždaug už valandos laiko nuo susirašinėjimo su (duomenys neskelbtini) „(duomenys neskelbtini)“: 2022-02-01 10:23 val. Nr. 269 (kalba dėl galimai fiktyvios sutarties sudarymo su (duomenys neskelbtini) įmone): (duomenys neskelbtini).

Kadangi 2022-02-02 (duomenys neskelbtini) informuoja telefonu, kad pinigus gavo, darytina išvada, jog gauti pervesti 70000 Eur. Po ko, asmuo M. O. iš (duomenys neskelbtini) per Lietuvos Respubliką važiuoja į (duomenys neskelbtini), o iš (duomenys neskelbtini) atvyksta į Lietuvos Respubliką ir 2022-02-04 yra sulaikomas FNTT pareigūnų (atvykimus/išvykimus į/iš valstybes/ių patvirtina 2023-06-14 surašytas apžiūros protokolas, kur apžiūrėti LR Pasienio NAS – Lietuvos Respublikos pasienio postuose įrengta stacionari numerių atpažinimo sistema – duomenys, ir kuriame taip pat fiksuota, kad: „2022-02-03 14:35:49 išvyko iš Lietuvos į (duomenys neskelbtini) per K(duomenys neskelbtini) pasienį, po ko 2022-02-04 naktį asmuo M. O., vairavęs minėtą automobilį Peugeot Rifter, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kėbulo numeris (duomenys neskelbtini), sulaikytas, automobilyje atlikta krata, bagažinėje buvusiuose siurbliuose „Karcher“ rasti ir paimti grynieji pinigai – 119 500,00 Eur“.

2022-02-04 Kalvarijos pasienio užkardoje, atliekant kratą M. O. vairuotame automobilyje Peugeot Rifter, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) M. O. nurodė, kad automobilio bagažinėje, dvejose dėžėse su užrašu „Karcher“, siurbliuose, yra pinigai – eurai (2022-02-04 M. O. įtariamojo apklausos protokolas, 2022-02-04 kratos protokolas). Taip viename siurblyje rasta ir paimta iš viso 57000 Eur, kitame siurblyje rasta ir paimta iš viso 62500 Eur.

Minėtus pinigus M. O. galimai turėjo perduoti G. K., nes iš IT surinktų duomenų buvo nustatyta, kad būtent G. K. tardavosi telefonu dėl dienos, laiko, vietos susitikimo su M. O. dėl grynųjų pinigų perdavimo.

Be to, M. O. automobilyje, kratos metu rasti ir paimti dokumentai, kurie tik patvirtina fiktyvių sąskaitų išrašymą, nes, apžiūrėjus automobilyje rastus dokumentus: PVM sąskaitas faktūras (30 lapų), kurie apžiūrėti 2022-09-02 apžiūros protokolu, nustatyta, kad:

- visi dokumentai yra originalai, nes sąskaitose faktūrose pasirašyta parašu mėlynos spalvos tušinuku prie įrašo „Prekes/paslaugas gavo“, o CMR prie įrašo, esančio skiltyje 22 „Atvyko pasikrauti/išvyko“.

- visose sąskaitose faktūrose nurodytos tos pačios parduodamos prekės (smulki virtuvės įranga), tokiais pačiais kiekiais bei kainomis:

1. Vacuum cleaner Karcher WD3 1.629-820.0, 3 vnt., kaina 73,00 Eur, PVM 0, suma 219,00 Eur (išvertus į lietuvių kalbą prekės pavadinimas reiškia „dulkių siurblys karcher“),

2. Shreder cutter Tracer KTM44433, 2 vnt., kaina 42,40 Eur, PVM 0, suma 84,80 Eur (išvertus į lietuvių kalbą prekės pavadinimas reiškia „Smulkintuvas Tracer“),

3. Electric Kettle Sencor SWK1811GR, 2 vnt., kaina 12,75 Eur, PVM 0, suma 25,50 Eur (išvertus į lietuvių kalbą prekės pavadinimas reiškia „Elektrinis virdulys Sencor“),

4. Electric Kettle Qilive Q.5725, 1 vnt., kaina 11,30 Eur, PVM 0, suma 11,30 Eur (išvertus į lietuvių kalbą prekės pavadinimas reiškia „Elektrinis virdulys Qilive“),

5. Multicooker Esperanza (duomenys neskelbtini) 1 vnt., kaina 39,20 Eur, PVM 0, suma 39,20 Eur (išvertus į lietuvių kalbą prekės pavadinimas reiškia „Daugiafunkcinis puodas Esperanza „),

6. Deep Fryer FR3649, 1 vnt., kaina 27,80 Eur, PVM 0, suma 27,80 Eur (išvertus į lietuvių kalbą prekės pavadinimas reiškia „Gruzdintuvė Fryer „),

ir visos prekės, vienodais kiekiais bei kainomis, parduodamos pagal išrašytas sąskaitas tokia seka:

2022-01-28 UAB „(duomenys neskelbtini)“ parduoda šias prekes (duomenys neskelbtini) įmonei „(duomenys neskelbtini)“, 2022-02-03 UAB „(duomenys neskelbtini)“ parduoda vėl tas pačias prekes ir tokiais pačiais kiekiais bei kainomis (duomenys neskelbtini) įmonei „(duomenys neskelbtini)“ ir (duomenys neskelbtini) įmonei (duomenys neskelbtini)“, taip pat 2022-02-03 (duomenys neskelbtini) įmonė (duomenys neskelbtini)“ parduoda tas pačias prekes, tokiais pačiais kiekiais įmonei „(duomenys neskelbtini)“, 2022-02-03 (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini)“ parduoda tas prekes, tokiais pačiais kiekiais (duomenys neskelbtini) įmonei (duomenys neskelbtini)“, iš ko darytina išvada, kad visos minėtos surašytos sąskaitos yra fiktyvios, t. y., neatitinka tikrovės, galimai išrašytos tam, kad, esant būtinumui, būtų galima paaiškinti tų daiktų vežimą.

Nustatyta, kad 2022-01-27 iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) pervesti 70000 Eur į (duomenys neskelbtini) įmonės (duomenys neskelbtini). banko sąskaitą (duomenys neskelbtini), mokėjimo paskirtyje nurodant „Invoice No. (duomenys neskelbtini)“, kas leidžia konstatuoti, kad nėra aišku, kokios prekės yra perkamos, nėra jokio konkretaus įrašo, todėl tuo naudojamasi ir, (duomenys neskelbtini) pareikalavus paaiškinti, koks tai pavedimas, G. K., pasitelkdamas kitų pagalbą, sugalvoja, kas gali būti perkama už šią sumą vėjo jėgainei.

6. Ištyręs baudžiamojoje byloje surinktus įrodymus ir įvertinęs juos BPK 20 straipsnio nustatyta tvarka, teismas konstatuoja, kad kaltinamieji G. G. ir G. K. padarė jiems inkriminuotas nusikalstamas veikas. Kaltinamieji G. G. ir G. K. pripažino savo kaltę padarius jiems inkriminuotas nusikalstamas veikas, be to, jų parodymus (ir tuo pačiu – kaltę) patvirtina kiti anksčiau paminėti įrodymai, todėl netikėti kaltinamųjų G. G. ir G. K. parodymais nėra jokio pagrindo.

7. Kaltinamojo G. G. veikos teisingai kvalifikuotos pagal 182 straipsnio 1 dalį (2023 m. balandžio 27 d. įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi nuo 2023 m. birželio 1 d.), 182 straipsnio 3 dalį (2023 m. balandžio 27 d. įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi nuo 2023 m. birželio 1 d.), 183 straipsnio 3 dalį (2023 m. balandžio 27 d. įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi nuo 2023 m. birželio 1 d.), 184 straipsnio 3 dalį (2023 m. balandžio 27 d. įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi nuo 2023 m. birželio 1 d.) (2 veikos), 222 straipsnio 1 dalį (2004 m. liepos 5 d. įstatymo Nr. IX-2314 redakcija, įsigaliojusi nuo 2004 m. liepos 13 d.) (2 veikos), kadangi jis, būdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktoriumi, apgaulingai tvarkė UAB „(duomenys neskelbtini)“ teisės aktų reikalaujamą buhalterinę apskaitą, dėl to iš dalies negalima nustatyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų dydžio už 2018 metus, 2019 metus, 2020 metus ir 2021 metus, taip pat apgaule UAB „(duomenys neskelbtini)“ naudai panaikino turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 19475 Eur pelno mokesčio, taip pat neteisėtai ir neatlygintinai pasisavino jam patikėtą labai didelės vertės svetimą turtą – UAB „(duomenys neskelbtini)“ priklausančius pinigus – 130000 Eur, taip pat iššvaistė už jo žinioje buvusį ir jam patikėtą labai didelės vertės svetimą, UAB „(duomenys neskelbtini)“ turtą – 689500 Eur, padarydamas bendrovei 689500 Eur turtinę žalą, be to, būdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktoriumi, apgaulingai tvarkė UAB „(duomenys neskelbtini)“ teisės aktų reikalaujamą buhalterinę apskaitą, dėl to negalima iš dalies nustatyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ turto, įsipareigojimų dydžio ir struktūros už 2020 metus ir už 2021 metus, taip pat apgaule UAB „(duomenys neskelbtini)“ naudai panaikino turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 14250 Eur pelno mokesčio, taip pat iššvaistė jo žinioje buvusį ir jam patikėtą labai didelės vertės svetimą, UAB „(duomenys neskelbtini)“ turtą – 100000 Eur, padarydamas bendrovei 100000 Eur turtinę žalą.

8. Kaltinamojo G. K. veikos teisingai kvalifikuotos pagal 24 straipsnio 6 dalį ir 222 straipsnio 1 dalį (2004 m. liepos 5 d. įstatymo Nr. IX-2314 redakcija, įsigaliojusi nuo 2004 m. liepos 13 d.) (2 veikos), kadangi jis padėjo kaltinamajam G. G. apgaulingai tvarkyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą, ir dėl to negalima iš dalies nustatyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ turto, įsipareigojimų dydžio ir struktūros už 2018 metus, 2019 metus, 2020 metus ir 2021 metus, be to, padėjo kaltinamajam G. G. apgaulingai tvarkyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą, ir dėl to negalima iš dalies nustatyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ turto, įsipareigojimų dydžio ir struktūros už 2020 metus ir už 2021 metus.

9. Kadangi už nusikalstamas veikas, numatytas BK 182 straipsnio 1 dalyje (2023 m. balandžio 27 d. įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi nuo 2023 m. birželio 1 d.), 182 straipsnio 3 dalyje (2023 m. balandžio 27 d. įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi nuo 2023 m. birželio 1 d.), 183 straipsnio 3 dalyje (2023 m. balandžio 27 d. įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi nuo 2023 m. birželio 1 d.), 184 straipsnio 3 dalyje (2023 m. balandžio 27 d. įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi nuo 2023 m. birželio 1 d.), 222 straipsnio 1 dalyje (2004 m. liepos 5 d. įstatymo Nr. IX-2314 redakcija, įsigaliojusi nuo 2004 m. liepos 13 d.), gali būti skiriama bauda, prokuroras nusprendė kreiptis į teismą su pareiškimu dėl proceso užbaigimo teismo baudžiamuoju įsakymu, bylos aplinkybės yra aiškios, kaltinamieji G. G. ir G. K. sutiko su proceso užbaigimu teismo baudžiamuoju įsakymu, todėl procesas užbaigtinas surašant teismo baudžiamąjį įsakymą (BPK 418 straipsnio 1 dalis, 420 straipsnio 1 dalies 1 punktas).

10. Prokuroras pareiškimu dėl proceso užbaigimo teismo baudžiamuoju įsakymu siūlo:

10.1. kaltinamąjį G. G. pripažinti kaltu už nusikalstamos veikos, numatytos BK 222 straipsnio 1 dalyje, padarymą ir skirti jam 400 MGL dydžio, tai yra 20000 Eur baudą, pripažinti kaltu už nusikalstamos veikos, numatytos BK 182 straipsnio 3 dalyje, padarymą ir skirti jam 500 MGL dydžio, tai yra 25000 Eur baudą; pripažinti kaltu už nusikalstamos veikos, numatytos BK 183 straipsnio 3 dalyje, padarymą ir skirti jam 600 MGL dydžio, tai yra 30000 Eur baudą; pripažinti kaltu už nusikalstamos veikos, numatytos BK 184 straipsnio 3 dalyje, padarymą ir skirti jam 700 MGL dydžio, tai yra 35000 Eur baudą; pripažinti kaltu už nusikalstamos veikos, numatytos BK 222 straipsnio 1 dalyje, padarymą ir skirti jam 400 MGL dydžio, tai yra 20000 Eur baudą; pripažinti kaltu už nusikalstamos veikos, numatytos BK 182 straipsnio 1 dalyje, padarymą 200 MGL dydžio, tai yra 10000 Eur baudą; pripažinti kaltu už nusikalstamos veikos, numatytos BK 184 straipsnio 3 dalyje, padarymą ir skirti jam 500 MGL dydžio, tai yra 25000 Eur baudą; vadovaujantis BK 63 straipsnio 1 dalimi, 2 dalimi, 4 dalimi, 5 dalies 1 punktu, paskirtas bausmes subendrinti jas apimant ir iš dalies sudedant, ir paskirti subendrintą bausmę 1500 MGL dydžio, tai yra 75000 Eur baudą; vadovaujantis BK 64¹ straipsniu, bausmę sumažinti vienu trečdaliu ir G. G. paskirti galutinę bausmę – 1000 MGL dydžio, tai yra 50000 Eur baudą; panaikinti G. G. paskirtą kardomąją priemonę – rašytinį pasižadėjimą neišvykti;

10.2. kaltinamąjį G. K. pripažinti kaltu už nusikalstamos veikos, numatytos BK 24 straipsnio 6 dalyje ir 222 straipsnio 1 dalyje, padarymą ir skirti jam 300 MGL dydžio, tai yra 15000 Eur baudą; pripažinti kaltu už nusikalstamos veikos, numatytos BK 24 straipsnio 6 dalyje ir 222 straipsnio 1 dalyje, padarymą ir skirti jam 300 MGL dydžio, tai yra 15000 Eur baudą; vadovaujantis BK 63 straipsnio 1 dalimi, 4 dalimi, paskirtas bausmes subendrinti jas iš dalies sudedant ir paskirti subendrintą bausmę 450 MGL dydžio, tai yra 22500 Eur baudą. Nors prokuroro pareiškime dėl proceso užbaigimo teismo baudžiamuoju įsakymu nenurodytas siūlymas taikyti kaltinamojo G. K. atžvilgiu BK 64¹ straipsnio nuostatas, tačiau pranešime įtariamajam G. K. apie galimybę kreiptis į teisėją dėl proceso užbaigimo teismo baudžiamuoju įsakymu nurodyta, kad, vadovaujantis BK 64¹ straipsniu, bus siūloma bausmę sumažinti vienu trečdaliu ir G. K. paskirti galutinę bausmę – 300 MGL dydžio, tai yra 15000 Eur dydžio baudą, todėl tai, kad pareiškime dėl proceso užbaigimo teismo baudžiamuoju įsakymu nenurodytas siūlymas taikyti šio kaltinamojo atžvilgiu BK 64¹ straipsnio nuostatas, laikytinas rašymo apsirikimu.

11. Kaltinamiesiems G. G. ir G. K. buvo pranešta apie galimybę kreiptis į teismą dėl proceso užbaigimo teismo baudžiamuoju įsakymu. Kaltinamieji G. G. ir G. K. neprieštarauja prokuroro sprendimui, kad procesas būtų užbaigtas teismo baudžiamuoju įsakymu, abu sutinka su jiems siūloma bausmės rūšimi – bauda. Kaltinamasis G. G. nesutinka su bausmės dydžiu, tvirtindamas, kad jis yra neproporcingai didelis, nerealus jo padarytiems nusikaltimams, neatitinkantis galiojančios teismų praktikos, bei jam bus per didelė našta, todėl prašo jį mažinti. Kaltinamasis G. K. taip pat prašo sumažinti jam skiriamą bausmę ir galutinę bausmę jam paskirti 200 MGL, tai yra 10000 Eur dydžio baudą, jos sumokėjimą išdėstant per 12 mėnesių, bei teigia, kad prokuroro pasiūlytas galutinis baudos dydis yra per griežtas, kadangi jis pirmą kartą padarė nusikalstamas veikas, prisipažino, padėjo jas atskleisti, augina mažametę dukrą.

12. Teismas, skirdamas kaltinamiesiems G. G. ir G. K. bausmes, vadovaujasi bendraisiais bausmių skyrimo pagrindais, numatytais BK 54 straipsnyje, atsižvelgia į padarytų nusikalstamų veikų pavojingumo laipsnį, kaltės formą ir rūšį, padarytų nusikalstamų veikų motyvus ir tikslus, kaltinamųjų asmenybes, bausmės tikslus, į kaltinamųjų atsakomybę lengvinančias ir sunkinančias aplinkybes.

13. BK 182 straipsnio 1 dalies (2023 m. balandžio 27 d. įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi nuo 2023 m. birželio 1 d.) sankcijoje numatytos bausmės: viešieji darbai arba bauda, arba laisvės apribojimas, arba areštas, arba laisvės atėmimas iki trejų metų. BK 182 straipsnio 3 dalies (2023 m. balandžio 27 d. įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi nuo 2023 m. birželio 1 d.) sankcijoje numatytos bausmės: bauda arba laisvės atėmimas iki aštuonerių metų. BK 183 straipsnio 3 dalies (2023 m. balandžio 27 d. įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi nuo 2023 m. birželio 1 d.) sankcijoje numatytos bausmės: bauda arba laisvės atėmimas iki aštuonerių metų. BK 184 straipsnio 3 dalies (2023 m. balandžio 27 d. įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi nuo 2023 m. birželio 1 d.) sankcijoje numatytos bausmės: bauda arba laisvės atėmimas iki septynerių metų. BK 222 straipsnio 1 dalies (2004 m. liepos 5 d. įstatymo Nr. IX-2314 redakcija, įsigaliojusi nuo 2004 m. liepos 13 d.) sankcijoje numatytos bausmės: bauda arba areštas, arba laisvės atėmimas iki ketverių metų. BK 47 straipsnio 3 dalies 2-4 punktuose numatyta, kad nustatoma bauda už nesunkų nusikaltimą – nuo 50 iki 2000 MGL dydžio; už apysunkį nusikaltimą – nuo 100 iki 4000 MGL dydžio; už sunkų nusikaltimą – nuo 150 iki 6000 MGL dydžio.

14. Kaltinamasis G. G. padarė vieną nusikalstamą veiką, priskiriamą nesunkių nusikaltimų kategorijai (BK 11 straipsnio 3 dalis), dvi nusikalstamas veikas, priskiriamas apysunkių nusikaltimų kategorijai (BK 11 straipsnio 4 dalis) ir keturias nusikalstamas veikas, priskiriamas sunkių nusikaltimų kategorijai (BK 11 straipsnio 5 dalis), visos nusikalstamos veikos padarytos tiesiogine tyčia. Jo atsakomybę lengvinančia aplinkybe pripažintina tai, kad jis prisipažino padaręs jam inkriminuotas nusikalstamas veikas bei nuoširdžiai gailisi (BK 59 straipsnio 1 dalies 2 punktas). Šio kaltinamojo atsakomybę sunkinančių aplinkybių nenustatyta. G. G. anksčiau neteistas, baustas administracine tvarka, turi galiojančių administracinių nuobaudų, dirbantis, vedęs, aukštojo išsilavinimo, duomenų apie G. G. psichiatrinį ar priklausomybės ligų gydymą nagrinėjamoje baudžiamojoje byloje nėra. Paminėtos aplinkybės leidžia konstatuoti, kad už padarytas nusikalstamas veikas kaltinamajam G. G. gali būti skiriamos sankcijose numatytos su laisvės atėmimu nesusijusios bausmės – baudos.

15. Kaltinamasis G. K. padarė dvi nusikalstamas veikas, priskiriamas apysunkių nusikaltimų kategorijai (BK 11 straipsnio 4 dalis), nusikalstamos veikos padarytos tiesiogine tyčia, jo vaidmuo šių nusikalstamų veikų padaryme antraeilis – padėjėjo. Jo atsakomybę lengvinančia aplinkybe pripažintina tai, kad jis prisipažino padaręs jam inkriminuotas nusikalstamas veikas bei nuoširdžiai gailisi (BK 59 straipsnio 1 dalies 2 punktas). Šio kaltinamojo atsakomybę sunkinančių aplinkybių taip pat nenustatyta. G. K. anksčiau neteistas, baustas administracine tvarka, turi galiojančių administracinių nuobaudų, dirba, vedęs, aukštojo išsilavinimo, duomenų apie G. K. psichiatrinį ar priklausomybės ligų gydymą nagrinėjamoje baudžiamojoje byloje nėra. Paminėtos aplinkybės leidžia konstatuoti, kad už padarytas nusikalstamas veikas kaltinamajam G. K. gali būti skiriamos sankcijose numatytos su laisvės atėmimu nesusijusios bausmės – baudos.

16. Nustatant piniginę skirtinos baudos už kiekvieną nusikalstamą veiką išraišką atsižvelgtina į tai, kad G. G. ir G. K. inkriminuotų nusikalstamų veikų padarymo metu ir šiuo metu bazinis bausmių ir nuobaudų dydis (prilyginamas 1 MGL) yra 50 Eur (Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2017 m. rugpjūčio 30 d. nutarimas Nr. 707 Dėl Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2008 m. spalio 14 d. nutarimo Nr. 1031 „Dėl bazinio bausmių ir nuobaudų dydžio patvirtinimo“ pakeitimo).

17. Atsižvelgus į tai, kad kaltinamieji G. G. ir G. K. teisiami pirmą kartą, prisipažino padarę jiems inkriminuojamas nusikalstamas veikas, savo veiksmus vertino kritiškai ir dėl savo veiksmų gailėjosi, jų atsakomybę sunkinančių aplinkybių nenustatyta, abu dirbantys, taip pat į teismų praktiką tokio pobūdžio bylose, konstatuotina, kad prokuroro pasiūlytos kaltinamiesiems skirtinos baudos yra per griežtos, todėl skirtinų baudų dydžiai kaltinamiesiems mažintini:

17.1. kaltinamajam G. G. už padarytą nusikalstamą veiką, numatytą BK 222 straipsnio 1 dalyje (dėl UAB „(duomenys neskelbtini)“), skirtina 300 MGL dydžio bauda; už padarytą nusikalstamą veiką, numatytą BK 182 straipsnio 3 dalyje, skirtina 400 MGL dydžio bauda; už padarytą nusikalstamą veiką, numatytą BK 183 straipsnio 3 dalyje, skirtina 500 MGL dydžio bauda; už padarytą nusikalstamą veiką, numatytą BK 184 straipsnio 3 dalyje (dėl UAB „(duomenys neskelbtini)“), skirtina 600 MGL dydžio bauda; už padarytą nusikalstamą veiką, numatytą BK 222 straipsnio 1 dalyje (dėl UAB „(duomenys neskelbtini)“), skirtina 300 MGL dydžio bauda; už padarytą nusikalstamą veiką, numatytą BK 182 straipsnio 1 dalyje, skirtina 150 MGL dydžio bauda; už padarytą nusikalstamą veiką, numatytą BK 184 straipsnio 3 dalyje (dėl UAB „(duomenys neskelbtini)“), skirtina 400 MGL dydžio bauda. Už atskiras nusikalstamas veikas kaltinamajam G. G. paskirtos bausmės subendrintinos apėmimo (kadangi nusikalstamos veikos, susijusios su UAB „(duomenys neskelbtini)“, sudaro idealiąją nusikalstamų veikų sutaptį, kaip ir nusikalstamos veikos, susijusios su UAB „(duomenys neskelbtini)“, sudaro idealiąją nusikalstamų veikų sutaptį) ir dalinio bausmių sudėjimo (dalinio bausmių sudėjimo būdu subendrinant apėmimo būdu subendrintas bausmes, paskirtas už nusikalstamas veikas, susijusias su UAB „(duomenys neskelbtini)“, bei už nusikalstamas veikas, susijusias su UAB „(duomenys neskelbtini)“) būdais (BK 63 straipsnio 2, 4 dalis, 5 dalies 1 ir 2 punktai, 6 punktas);

17.2. kaltinamajam G. K. už padarytą nusikalstamą veiką, numatytą BK 24 straipsnio 6 dalyje ir 222 straipsnio 1 dalyje (dėl UAB „(duomenys neskelbtini)“), skirtina 230 MGL dydžio bauda, o už nusikalstamą veiką, numatytą BK 24 straipsnio 6 dalyje ir 222 straipsnio 2 dalyje (dėl UAB „(duomenys neskelbtini)“), skirtina 200 MGL dydžio bauda. Už atskiras nusikalstamas veikas kaltinamajam G. K. paskirtos bausmės subendrintinos dalinio bausmių sudėjimo būdu (BK 63 straipsnio 4 dalis).

18. Kadangi baudžiamoji byla užbaigiama teismo baudžiamuoju įsakymu, kaltinamieji G. G. ir G. K. prisipažino kalti dėl jiems inkriminuotų nusikalstamų veikų padarymo, jiems už nusikalstamas veikas paskirtos subendrintos bausmės sumažintinos vienu trečdaliu (BK 64¹ straipsnis).

19. Atsižvelgus į G. G. ir G. K. skirtinų galutinių baudos bausmių dydžius, kaltinamieji jiems paskirtas galutines baudas įpareigotini sumokėti per dvejus metus nuo teismo baudžiamojo įsakymo įsiteisėjimo dienos (Lietuvos Respublikos bausmių vykdymo kodekso 22 straipsnio 2 dalis).

20. Kaltinamajam G. G. paskirta kardomoji priemonė – rašytinis pasižadėjimas neišvykti (t. 48, b. l. 48), teismo baudžiamajam įsakymui įsiteisėjus, panaikintina.

21. Ikiteisminio tyrimo metu (duomenys neskelbtini) valstybinė mokesčių inspekcija pateikė civilinius ieškinius dėl 84975 Eur (dėl UAB „(duomenys neskelbtini)“) ir dėl 17250 Eur (dėl UAB „(duomenys neskelbtini)“) padarytos žalos – nesumokėtų mokesčių – atlyginimo valstybės biudžetui bei 5 procentų dydžio metinių palūkanų nuo teismo nuosprendžio įsiteisėjimo dienos iki visiško jo įvykdymo (t. 1, b. l. 140-146; 149-155). Kaip matyti, civilinė ieškovė šioje baudžiamojoje byloje pareiškė civilinius ieškinius, kurie savo esme yra susijęs ne su nusikalstama veika padarytos žalos nustatymu, o iš mokestinio ginčo kylančiais teisiniais santykiais, taigi ieškinius, kurių nagrinėjimo ir sprendimo BPK nereguliuoja. Atsižvelgiant į tai, Valstybinės mokesčių inspekcijos civiliniai ieškiniai turėtų būti paliktini nenagrinėtini (Lietuvos Aukščiausiojo Teismo nutartis baudžiamojoje byloje Nr. 2K-78-891/2025). Tačiau šioje byloje kaltinamasis G. G. pateikė prašymą leisti valstybei padarytą žalą – nesumokėtus mokesčius – atlyginti iš tyrimo metu atliktos kratos rastų ir sulaikytų lėšų. Todėl, tenkinus šį kaltinamojo G. G. prašymą, procesas dėl Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos civilinių ieškinių nutrauktinas.

22. Teismo baudžiamajam įsiteisėjus, daiktus, turinčius reikšmės nusikalstamai veikai tirti ir nagrinėti:

22.1. 2022-02-04 kratos metu automobilyje „Peugeot Rifter“, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), rasti ir paimti 119500 Eur, priklausantys UAB „(duomenys neskelbtini)“ bei UAB „(duomenys neskelbtini)“, atsižvelgiant į UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ vadovo G. G. prašymą leisti valstybės biudžetui padarytą žalą – nesumokėtus mokesčius – atlyginti iš tyrimo metu atliktos kratos rastų ir sulaikytų lėšų, grąžintini tokia tvarka:

84975 Eur už UAB „(duomenys neskelbtini)“ Lietuvos valstybės biudžetui padarytą žalą (nesumokėti mokesčiai), 17250 Eur už UAB „(duomenys neskelbtini)“ Lietuvos valstybės biudžetui padarytą žalą (nesumokėti mokesčiai) pervestini į pasirinktą Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos biudžeto pajamų surenkamąją sąskaitą,

likę 17275 Eur grąžintini UAB „(duomenys neskelbtini)“, pervedant į bendrovės (duomenys neskelbtini), UAB banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini);

22.2. grąžintinas G. K. 2022-02-04 kratos metu, adresu (duomenys neskelbtini), paimtas telefonas SAMSUNG GALAXY A41, (duomenys neskelbtini);

22.3. grąžintini UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovams 2023-08-31 reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokolu pateikti UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinės apskaitos dokumentai: 1. UAB „(duomenys neskelbtini)“ pirkimai, pardavimai 2022 m. 08-12 mėn. (1 segtuvas); 2. UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitų aktyvumo ataskaitos, deklaracijos, balansai, likučiai, apyvarta ir kt. dokumentai (1 juodos spalvos segtuvas); 3. UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2021-02-01 - 2021-12-31 ilgalaikis turtas, kuro nurašymo aktai, banko išrašai, kasa, išrašytų PVM sąskaitų faktūrų registrai, gautų PVM sąskaitų faktūrų registrai, darbo užmokestis, pinigai, sintetinių sąskaitų apyvartos žiniaraščiai, finansinės operacijos (1 segtuvas); 4. UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2022-01-01 - 2022-07-31 sutartys, ilgalaikis turtas, kuro apskaita, banko išrašai, kasa, išrašytos PVM sąskaitos faktūros, gautos PVM sąskaitos faktūros, pirkimai skolon, avanso apyskaita darbo užmokestis, sintetinių sąskaitų apyvartos, žiniaraščiai, finansinės operacijos (1 segtuvas); 5. UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2022-01-01 - 2022-07-31 banko išrašai, ilgalaikis turtas, darbo užmokestis, gautos PVM sąskaitos faktūros, pirkimai skolon, avanso apyskaita, išrašytos PVM sąskaitos faktūros, sintetinių sąskaitų apyvartos žiniaraščiai, finansinės operacijos (1 segtuvas); 6. UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitų aktyvumo ataskaitos, deklaracijos, balansai, likučiai, apyvarta ir kt. dokumentai (1 juodos spalvos segtuvas); 7. UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2021-02-01 - 2021-12-31 ilgalaikis turtas, kuro nurašymo aktai, darbo užmokestis, gautų PVM sąskaitų faktūrų registrai, išrašytų PVM sąskaitų faktūrų registrai, sintetinių sąskaitų apyvartos žiniaraščiai, finansinės operacijos, finansinė atskaitomybė (1 segtuvas);

22.4. grąžintini UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovui 2023-09-13 reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokolu pateikti UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentai: 1. Didžioji knyga, balansas 2018 m.; 2. Kasos dokumentai 2018 m.; 3. Pardavimų dokumentai 2018 m; 4. Pirkimų dokumentai 2018-01-01 – 2018-06-30, 5. Pirkimų dokumentai 2018-07-01 – 2018-12-31, 6. Darbo užmokesčio žiniaraščiai 2018 m. sausio mėn. – 2021 m. sausio mėn., darbo laiko apskaitos žiniaraščiai 2018 m. sausio mėn. – 2021 m. sausio mėn., 7. Įsakymai, sodros formos 2018 m. sausio mėn. – 2021 m. sausio mėn., GPM deklaracijos 2018 m. sausio mėn. – 2021 m. sausio mėn., 8. PVM deklaracijos 2018 m., 9. Kasos dokumentai 2019 m., 10. Didžioji knyga, balansas 2019 m., 11. Buhalterinės pažymos 2017-2019 m., banko dokumentai ir PVM deklaracijos 2019 m., 12. Pardavimų dokumentai 2019 m., 13. Pirkimų dokumentai 2019-01-01 – 2019-06-30, 14. Pirkimų dokumentai 2019-07-01 – 2019-12-31, 15. Kasa, bankas 2020 m., 16. Pirkimų dokumentai 2020-01-01 – 2020-06-30, 17. Pirkimų dokumentai 2020-07-01 – 2020-12-31, 18. Pardavimų dokumentai 2020-01-01 – 2021-01-31, PVM deklaracijos 2020-01-01 – 2021-01-31, ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentai: 1. Pardavimų dokumentai 2018-2020 m., pirkimų dokumentai 2018 m., 2. Banko dokumentai 2018-2020 m., 3. Darbuotojų duomenys, GPM, sodros deklaracijos 2019 m., 4. Pirkimų dokumentai 2019-2021 m., 5. PVM deklaracijos 2018-2021 m., 6. Kasos dokumentai 2018-2020 m., 7. Darbo užmokesčio žiniaraščiai, sodros, GPM deklaracijos 2018 m., 8. Didžioji knyga, balansas 2018-2021 m.;

22.5. grąžintini UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovams 2022-02-04 UAB „(duomenys neskelbtini)“ kratos metu, adresu (duomenys neskelbtini), savanoriškai pateikti daiktai, dokumentai: 1. UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ suvestiniai registrai, DK, kasa, 1 DVD-R, 2. UAB „(duomenys neskelbtini)“ SF, 202 lapai, 3. UAB „(duomenys neskelbtini)“ „Pirkimai, bankai“, 496 lapai, 4. UAB „(duomenys neskelbtini)“ „Pirkimai skolon, 241 lapas, 5. UAB „(duomenys neskelbtini)“ dokumentai, 26 lapai, 6. UAB „(duomenys neskelbtini)“ gautos, išrašytos PVM sąskaitos faktūros, banko išrašai, 87 lapai;

22.6. grąžintini UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovams 2022-02-04 kratos metu, adresu (duomenys neskelbtini), savanoriškai pateikti daiktai, dokumentai: 1. Palaidi dokumentai, 331 lapas, 2. Segtuvas UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitos, 415 lapų, 3. Segtuvas UAB „(duomenys neskelbtini) sąskaitos“, 102 lapai, 4. Segtuvas „Raštai“, 42 lapai, 5. Segtuvas UAB „(duomenys neskelbtini)“ dokumentai, 77 lapai, 6. Segtuvas UAB „(duomenys neskelbtini)“ NT pirkimo pardavimo sutartys, 126 lapai, 7. Segtuvas UAB „(duomenys neskelbtini)“ pirkimo pardavimo sutartys, 242 lapai, 8. Segtuvas UAB „(duomenys neskelbtini)“ dokumentai, 101 lapas, 9. Segtuvas UAB „(duomenys neskelbtini)“ sutartys, 196 lapai, 10. Segtuvas „Elektros įrenginių priežiūros sutartys“, 146 lapai, 11. Segtuvas UAB „(duomenys neskelbtini)“ sutartys, 369 lapai, 12. Segtuvas (žalios spalvos) UAB „(duomenys neskelbtini)“ sutartys, 435 lapai;

22.7. grąžintini UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovams 2022-02-04 kratos metu adresu (duomenys neskelbtini), savanoriškai pateiki dokumentai: 1. Mėlynos spalvos segtuvas „UAB (duomenys neskelbtini) 2021“ su UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentais. 2. Juodos spalvos segtuvas „(duomenys neskelbtini) 2020“ su UAB (duomenys neskelbtini) apskaitos dokumentais. 3. Geltonos spalvos segtuvas „UAB (duomenys neskelbtini) 2018, 2019“ su UAB (duomenys neskelbtini) apskaitos dokumentais. 4. Pilkos spalvos dokumentų dėklas su guma, ant kurio priklijuotas lipdukas su užrašu „3-FLAP FOLDER 39621“, kuriame sudėti įvairūs UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ dokumentai;

22.8. paliktini saugoti kaip ikiteisminio tyrimo medžiaga: 1. 2022-02-04 kratos metu M. O. naudojamame automobilyje Peugeot Rifter, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) filmuota medžiaga įrašyta į kompaktinę plokštelę, 1 vnt. 2. 2022-02-09 prie apžiūros protokolo pridėta kompaktinė plokštelė su Iphone 8 telefone esančia informacija, 1 vnt. 3. 2022-04-15 prie apžiūros protokolo pridėta kompaktinė plokštelė su nešiojamajame kompiuteryje Acer Aspire E5-576 esančia informacija – elektroniniais dokumentais, 1 vnt. 4. 2022-02-11 prie apžiūros protokolo pridėta kompaktinė plokštelė su Iphone 12 mini telefone esančia informacija, 1 vnt. 5. 2022-03-17 prie apžiūros protokolo pridėta kompaktinė plokštelė su nešiojamame kompiuteryje Asus UX32L esančia informacija, 1 vnt. 6. 2022-02-11 prie apžiūros protokolo pridėta kompaktinė plokštelė su mobiliajame telefone Samsung Galaxy A41 esančia informacija, 1 vnt. 7. 2022-03-03 prie apžiūros protokolo pridėta kompaktinė plokštelė su nešiojamame kompiuteryje Lenovo 10R24985 esančia informacija, 1 vnt. 8. 2022-02-04 UAB „(duomenys neskelbtini)“ kratos metu, adresu (duomenys neskelbtini), savanoriškai pateikta kompaktinė plokštelė su UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ suvestiniais registrais, DK, kasa, 1 vnt. 9. 2022-04-07 gauta kompaktinė plokštelė pagal ETO Nr. TP-01-00648-21, 1 vnt. 10. 2022-04-13 gauta kompaktinė plokštelė pagal ETO Nr. TP-01-00648-21, 1 vnt. 11. 2023-02-07 gauta kompaktinė plokštelė pagal ETO Nr. TP-01-00648-21, 1 vnt. 12. 2024-05-21 kartu su Europos tyrimo orderio TP-01-00648-21 medžiaga pateiktos kompaktinės plokštelės, 4 vnt. 2023-06-07 išeksportuoti elektroninių ryšių kontrolės metu gauti duomenys, įrašyti į kompiuterinę laikmeną – DVD-R, 2023-06-07 reg. Nr. C-76, 1 vnt. 13. 2023-06-14 prie apžiūros protokolo pridėta kompaktinė plokštelė su LR pasienio postuose įrengtos stacionarios numerių atpažinimo sistemos duomenimis, 1 vnt. 14. 2023-08-22 prie apžiūros protokolo pridėta kompaktinė plokštelė su Lietuvos automobilių kelių direkcijos daugiafunkcinės pažeidimų kontrolės sistemos duomenimis, 1 vnt. 15. 2021-09-08 AB (duomenys neskelbtini) banko raštu Nr. (duomenys neskelbtini) pateikti G. G. sąskaitos duomenys, įrašyti į kompaktinę plokštelę, 1 vnt. 16. 2021-09-09 AB (duomenys neskelbtini) banko raštu Nr. (duomenys neskelbtini) pateikti UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitos duomenys, įrašyti į kompaktinę plokštelę, 1 vnt. 17. 2023-04-13 AB (duomenys neskelbtini) raštu Nr. 23-06633 pateikti UAB „(duomenys neskelbtini)“ bankui teikti duomenys, įrašyti į kompaktinę plokštelę, 1 vnt. 18. 2021-09-09 Nr. 04/13-1-34-5864 įslaptintų dokumentų išslaptinimo aktu pateikta kompiuterinė laikmena, 1 vnt. 19. 2021-10-05 reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokolu iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ paimta kompiuterinė laikmena, 1 vnt. 20. 2022-03-09 apžiūrėjus S. T. nešiojamą kompiuterį LENOVO V130-151GM, paimto 2022-02-04 adresu (duomenys neskelbtini), kietojo disko kopija, įrašyta į kietąjį diską TOSHIBA 663YNH6FS WK7, 1 vnt.

Teisėjas, vadovaudamasis Lietuvos Respublikos baudžiamojo proceso kodekso 420 straipsnio 1 dalies 1 punktu, 421 straipsniu,

Rezoliucinė dalis

nusprendžia:

G. G. pripažinti kaltu padarius nusikalstamas veikas, numatytas Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 182 straipsnio 1 dalyje (2023 m. balandžio 27 d. įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi nuo 2023 m. birželio 1 d.), 182 straipsnio 3 dalyje (2023 m. balandžio 27 d. įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi nuo 2023 m. birželio 1 d.), 183 straipsnio 3 dalyje (2023 m. balandžio 27 d. įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi nuo 2023 m. birželio 1 d.), 184 straipsnio 3 dalyje (2023 m. balandžio 27 d. įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi nuo 2023 m. birželio 1 d.), 184 straipsnio 3 dalyje (2023 m. balandžio 27 d. įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigaliojusi nuo 2023 m. birželio 1 d.), 222 straipsnio 1 dalyje (2004 m. liepos 5 d. įstatymo Nr. IX-2314 redakcija, įsigaliojusi nuo 2004 m. liepos 13 d.), 222 straipsnio 1 dalyje (2004 m. liepos 5 d. įstatymo Nr. IX-2314 redakcija, įsigaliojusi nuo 2004 m. liepos 13 d.), ir jį nubausti:

pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 222 straipsnio 1 dalį (dėl UAB „(duomenys neskelbtini)“) – 300 (trijų šimtų) MGL (15000 Eur) dydžio bauda;

pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 182 straipsnio 3 dalį – 400 (keturių šimtų) MGL (20000 Eur) dydžio bauda;

pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 183 straipsnio 3 dalį – 500 (penkių šimtų) MGL (25000 Eur) dydžio bauda;

pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 184 straipsnio 3 dalį (dėl UAB „(duomenys neskelbtini)“) – 600 (šešių šimtų) MGL (11500 Eur) dydžio bauda;

pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 222 straipsnio 1 dalį (dėl UAB „(duomenys neskelbtini)“) – 300 (trijų šimtų) MGL (15000 Eur) dydžio bauda;

pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 182 straipsnio 1 dalį – 150 (vieno šimto penkiasdešimties) MGL (7500 Eur) dydžio bauda;

pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 184 straipsnio 3 dalį (dėl UAB „(duomenys neskelbtini)“) – 400 (keturių šimtų) MGL (20000 Eur) dydžio bauda.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 63 straipsnio 1 dalies, 2 dalies, 4 dalies, 5 dalies 1 punkto, 6 dalies taisyklėmis, bausmes, paskirtas už atskiras nusikalstamas veikas, subendrinti bausmių apėmimo ir dalinio sudėjimo būdais, ir paskirti subendrintą bausmę – 900 (devynių šimtų) MGL (45000 Eur) dydžio baudą.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 64¹ straipsnio taisyklėmis, subendrintą bausmę sumažinti vienu trečdaliu ir paskirti galutinę bausmę – 600 (šešių šimtų) MGL (30000 Eur) dydžio baudą, įpareigojant G. G. ją sumokėti per 2 (dvejus) metus nuo teismo baudžiamojo įsakymo įsiteisėjimo dienos.

G. G. paskirtą kardomąją priemonę – rašytinį pasižadėjimą neišvykti, teismo baudžiamajam įsakymui įsiteisėjus, panaikinti.

G. K. pripažinti kaltu padarius nusikalstamas veikas, numatytas Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 24 straipsnio 6 dalyje ir 222 straipsnio 1 dalyje (2004 m. liepos 5 d. įstatymo Nr. IX-2314 redakcija, įsigaliojusi nuo 2004 m. liepos 13 d.), 24 straipsnio 6 dalyje ir 222 straipsnio 1 dalyje (2004 m. liepos 5 d. įstatymo Nr. IX-2314 redakcija, įsigaliojusi nuo 2004 m. liepos 13 d.), ir jį nubausti:

pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 24 straipsnio 6 dalyje ir 222 straipsnio 1 dalį (dėl UAB „(duomenys neskelbtini)“) – 230 (dviejų šimtų trisdešimties) MGL (11500 Eur) dydžio bauda;

pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 24 straipsnio 6 dalį ir 222 straipsnio 1 dalį (dėl UAB „(duomenys neskelbtini)“) – 200 (dviejų šimtų) MGL (10000 Eur) dydžio bauda.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 63 straipsnio 1 dalies, 4 dalies taisyklėmis, bausmes, paskirtas už atskiras nusikalstamas veikas, subendrinti bausmių dalinio sudėjimo būdu ir paskirti subendrintą bausmę – 330 (trijų šimtų trisdešimties) MGL (16500 Eur) dydžio baudą.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 64¹ straipsnio taisyklėmis, subendrintą bausmę sumažinti vienu trečdaliu ir paskirti galutinę bausmę – 220 (dviejų šimtų dvidešimties) MGL (11000 Eur) dydžio baudą, įpareigojant G. K. ją sumokėti per 2 (dvejus) metus nuo teismo baudžiamojo įsakymo įsiteisėjimo dienos.

Procesą dėl Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos civilinių ieškinių nutraukti.

Daiktus, turinčius reikšmės nusikalstamai veikai tirti ir nagrinėti, teismo baudžiamajam įsakymui įsiteisėjus:

1) 119500 Eur, rastus ir paimtus 2022 m. vasario 4 d. kratos metu automobilyje „Peugeot Rifter“, valstybinis numeris (duomenys neskelbtini), ir priklausančius UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, atsižvelgiant į UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ vadovo G. G. prašymą, paskirstyti tokia tvarka: pervesti 84975 Eur (aštuoniasdešimt keturis tūkstančius devynis šimtus septyniasdešimt penkis eurus) už UAB „(duomenys neskelbtini)“ Lietuvos valstybės biudžetui padarytą turtinę žalą ir 17250 Eur (septyniolika tūkstančių du šimtus penkiasdešimt eurų) už UAB „(duomenys neskelbtini)“ Lietuvos valstybės biudžetui padarytą turtinę žalą į pasirinktą Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos biudžeto pajamų surenkamąją sąskaitą; likusius 17275 Eur (septyniolika tūkstančių du šimtus septyniasdešimt penkis eurus) grąžinti UAB „(duomenys neskelbtini)“, pervedant juos į bendrovės (duomenys neskelbtini) LT, UAB banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini),

2) grąžinti G. K. 2022 m. vasario 4 d. kratos metu, adresu (duomenys neskelbtini), paimtą telefoną SAMSUNG GALAXY A41, (duomenys neskelbtini);

3) grąžinti UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovams 2023 m. rugpjūčio 31 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokolu pateiktus UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinės apskaitos dokumentus: 1. UAB „(duomenys neskelbtini)“ pirkimai, pardavimai 2022 m. 08-12 mėn. (1 segtuvas); 2. UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitų aktyvumo ataskaitos, deklaracijos, balansai, likučiai, apyvarta ir kt. dokumentai (1 juodos spalvos segtuvas); 3. UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2021-02-01 - 2021-12-31 ilgalaikis turtas, kuro nurašymo aktai, banko išrašai, kasa, išrašytų PVM sąskaitų faktūrų registrai, gautų PVM sąskaitų faktūrų registrai, darbo užmokestis, pinigai, sintetinių sąskaitų apyvartos žiniaraščiai, finansinės operacijos (1 segtuvas); 4. UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2022-01-01 - 2022-07-31 sutartys, ilgalaikis turtas, kuro apskaita, banko išrašai, kasa, išrašytos PVM sąskaitos faktūros, gautos PVM sąskaitos faktūros, pirkimai skolon, avanso apyskaita darbo užmokestis, sintetinių sąskaitų apyvartos, žiniaraščiai, finansinės operacijos (1 segtuvas); 5. UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2022-01-01 - 2022-07-31 banko išrašai, ilgalaikis turtas, darbo užmokestis, gautos PVM sąskaitos faktūros, pirkimai skolon, avanso apyskaita, išrašytos PVM sąskaitos faktūros, sintetinių sąskaitų apyvartos žiniaraščiai, finansinės operacijos (1 segtuvas); 6. UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitų aktyvumo ataskaitos, deklaracijos, balansai, likučiai, apyvarta ir kt. dokumentai (1 juodos spalvos segtuvas); 7. UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2021-02-01 - 2021-12-31 ilgalaikis turtas, kuro nurašymo aktai, darbo užmokestis, gautų PVM sąskaitų faktūrų registrai, išrašytų PVM sąskaitų faktūrų registrai, sintetinių sąskaitų apyvartos žiniaraščiai, finansinės operacijos, finansinė atskaitomybė (1 segtuvas);

4) grąžinti UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovui 2023 m. rugsėjo 13 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokolu pateiktus UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentus: 1. Didžioji knyga, balansas 2018 m.; 2. Kasos dokumentai 2018 m.; 3. Pardavimų dokumentai 2018 m; 4. Pirkimų dokumentai 2018-01-01 – 2018-06-30, 5. Pirkimų dokumentai 2018-07-01 – 2018-12-31, 6. Darbo užmokesčio žiniaraščiai 2018 m. sausio mėn. – 2021 m. sausio mėn., darbo laiko apskaitos žiniaraščiai 2018 m. sausio mėn. – 2021 m. sausio mėn., 7. Įsakymai, sodros formos 2018 m. sausio mėn. – 2021 m. sausio mėn., GPM deklaracijos 2018 m. sausio mėn. – 2021 m. sausio mėn., 8. PVM deklaracijos 2018 m., 9. Kasos dokumentai 2019 m., 10. Didžioji knyga, balansas 2019 m., 11. Buhalterinės pažymos 2017-2019 m., banko dokumentai ir PVM deklaracijos 2019 m., 12. Pardavimų dokumentai 2019 m., 13. Pirkimų dokumentai 2019-01-01 – 2019-06-30, 14. Pirkimų dokumentai 2019-07-01 – 2019-12-31, 15. Kasa, bankas 2020 m., 16. Pirkimų dokumentai 2020-01-01 – 2020-06-30, 17. Pirkimų dokumentai 2020-07-01 – 2020-12-31, 18. Pardavimų dokumentai 2020-01-01 – 2021-01-31, PVM deklaracijos 2020-01-01 – 2021-01-31, ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentai: 1. Pardavimų dokumentai 2018-2020 m., pirkimų dokumentai 2018 m., 2. Banko dokumentai 2018-2020 m., 3. Darbuotojų duomenys, GPM, sodros deklaracijos 2019 m., 4. Pirkimų dokumentai 2019-2021 m., 5. PVM deklaracijos 2018-2021 m., 6. Kasos dokumentai 2018-2020 m., 7. Darbo užmokesčio žiniaraščiai, sodros, GPM deklaracijos 2018 m., 8. Didžioji knyga, balansas 2018-2021 m.;

5) grąžinti UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovams 2022 m. vasario 4 d. UAB „(duomenys neskelbtini)“ kratos metu, adresu (duomenys neskelbtini), savanoriškai pateiktus daiktus, dokumentus: 1. UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ suvestiniai registrai, DK, kasa, 1 DVD-R, 2. UAB „(duomenys neskelbtini)“ SF, 202 lapai, 3. UAB „(duomenys neskelbtini)“ „Pirkimai, bankai“, 496 lapai, 4. UAB „(duomenys neskelbtini)“ „Pirkimai skolon, 241 lapas, 5. UAB „(duomenys neskelbtini)“ dokumentai, 26 lapai, 6. UAB „(duomenys neskelbtini)“ gautos, išrašytos PVM sąskaitos faktūros, banko išrašai, 87 lapai;

6) grąžinti UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovams 2022 m. vasario 4 d. kratos metu, adresu (duomenys neskelbtini), savanoriškai pateiktus daiktus, dokumentus: 1. Palaidi dokumentai, 331 lapas, 2. Segtuvas UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitos, 415 lapų, 3. Segtuvas UAB „(duomenys neskelbtini) sąskaitos“, 102 lapai, 4. Segtuvas „Raštai“, 42 lapai, 5. Segtuvas UAB „(duomenys neskelbtini)“ dokumentai, 77 lapai, 6. Segtuvas UAB „(duomenys neskelbtini)“ NT pirkimo pardavimo sutartys, 126 lapai, 7. Segtuvas UAB „(duomenys neskelbtini)“ pirkimo pardavimo sutartys, 242 lapai, 8. Segtuvas UAB „(duomenys neskelbtini)“ dokumentai, 101 lapas, 9. Segtuvas UAB „(duomenys neskelbtini)“ sutartys, 196 lapai, 10. Segtuvas „Elektros įrenginių priežiūros sutartys“, 146 lapai, 11. Segtuvas UAB „(duomenys neskelbtini)“ sutartys, 369 lapai, 12. Segtuvas (žalios spalvos) UAB „(duomenys neskelbtini)“ sutartys, 435 lapai;

7) grąžinti UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovams 2022 m. vasario 4 d. kratos metu adresu (duomenys neskelbtini), savanoriškai pateikus dokumentus: 1. Mėlynos spalvos segtuvas „UAB (duomenys neskelbtini) 2021“ su UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentais. 2. Juodos spalvos segtuvas „(duomenys neskelbtini) 2020“ su UAB (duomenys neskelbtini) apskaitos dokumentais. 3. Geltonos spalvos segtuvas „UAB (duomenys neskelbtini) 2018, 2019“ su UAB (duomenys neskelbtini) apskaitos dokumentais. 4. Pilkos spalvos dokumentų dėklas su guma, ant kurio priklijuotas lipdukas su užrašu „3-FLAP FOLDER 39621“, kuriame sudėti įvairūs UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ dokumentai;

8) palikti saugoti byloje: 1. 2022 m. vasario 4 d. kratos metu M. O. naudojamame automobilyje Peugeot Rifter, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) filmuota medžiaga įrašyta į kompaktinę plokštelę, 1 vnt. 2. 2022-02-09 prie apžiūros protokolo pridėta kompaktinė plokštelė su Iphone 8 telefone esančia informacija, 1 vnt. 3. 2022-04-15 prie apžiūros protokolo pridėta kompaktinė plokštelė su nešiojamajame kompiuteryje Acer Aspire E5-576 esančia informacija – elektroniniais dokumentais, 1 vnt. 4. 2022-02-11 prie apžiūros protokolo pridėta kompaktinė plokštelė su Iphone 12 mini telefone esančia informacija, 1 vnt. 5. 2022-03-17 prie apžiūros protokolo pridėta kompaktinė plokštelė su nešiojamame kompiuteryje Asus UX32L esančia informacija, 1 vnt. 6. 2022-02-11 prie apžiūros protokolo pridėta kompaktinė plokštelė su mobiliajame telefone Samsung Galaxy A41 esančia informacija, 1 vnt. 7. 2022-03-03 prie apžiūros protokolo pridėta kompaktinė plokštelė su nešiojamame kompiuteryje Lenovo 10R24985 esančia informacija, 1 vnt. 8. 2022-02-04 UAB „(duomenys neskelbtini)“ kratos metu, adresu (duomenys neskelbtini), savanoriškai pateikta kompaktinė plokštelė su UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ suvestiniais registrais, DK, kasa, 1 vnt. 9. 2022-04-07 gauta kompaktinė plokštelė pagal ETO Nr. TP-01-00648-21, 1 vnt. 10. 2022-04-13 gauta kompaktinė plokštelė pagal ETO Nr. TP-01-00648-21, 1 vnt. 11. 2023-02-07 gauta kompaktinė plokštelė pagal ETO Nr. TP-01-00648-21, 1 vnt. 12. 2024-05-21 kartu su Europos tyrimo orderio TP-01-00648-21 medžiaga pateiktos kompaktinės plokštelės, 4 vnt. 2023-06-07 išeksportuoti elektroninių ryšių kontrolės metu gauti duomenys, įrašyti į kompiuterinę laikmeną – DVD-R, 2023-06-07 reg. Nr. C-76, 1 vnt. 13. 2023-06-14 prie apžiūros protokolo pridėta kompaktinė plokštelė su LR pasienio postuose įrengtos stacionarios numerių atpažinimo sistemos duomenimis, 1 vnt. 14. 2023-08-22 prie apžiūros protokolo pridėta kompaktinė plokštelė su Lietuvos automobilių kelių direkcijos daugiafunkcinės pažeidimų kontrolės sistemos duomenimis, 1 vnt. 15. 2021-09-08 AB (duomenys neskelbtini) banko raštu Nr. (duomenys neskelbtini) pateikti G. G. sąskaitos duomenys, įrašyti į kompaktinę plokštelę, 1 vnt. 16. 2021-09-09 AB (duomenys neskelbtini) banko raštu Nr. (duomenys neskelbtini)LT/21/CR28609 pateikti UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitos duomenys, įrašyti į kompaktinę plokštelę, 1 vnt. 17. 2023-04-13 AB (duomenys neskelbtini) raštu Nr. (duomenys neskelbtini) pateikti UAB „(duomenys neskelbtini)“ bankui teikti duomenys, įrašyti į kompaktinę plokštelę, 1 vnt. 18. 2021-09-09 Nr. 04/13-1-34-5864 įslaptintų dokumentų išslaptinimo aktu pateikta kompiuterinė laikmena, 1 vnt. 19. 2021-10-05 reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokolu iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ paimta kompiuterinė laikmena, 1 vnt. 20. 2022-03-09 apžiūrėjus S. T. nešiojamą kompiuterį LENOVO V130-151GM, paimto 2022-02-04 adresu (duomenys neskelbtini), kietojo disko kopija, įrašyta į kietąjį diską TOSHIBA 663YNH6FS WK7, 1 vnt.

Išaiškinti kaltinamiesiems, kad nesutikdami su baudos paskyrimu teismo baudžiamuoju įsakymu, per 14 dienų nuo teismo baudžiamojo įsakymo gavimo dienos turi teisę paduoti teismui, surašiusiam šį teismo baudžiamąjį įsakymą, prašymą, reikalaudami surengti bylos nagrinėjimą teisme. Padavus tokį prašymą, teismo baudžiamasis įsakymas neįgyja teisinės galios. Išnagrinėjęs bylą ir pripažinęs kaltinamuosius kaltais, teismas gali paskirti kitos rūšies (švelnesnę ar griežtesnę) ar dydžio bausmes, negu paskirtos teismo baudžiamuoju įsakymu. Jei kaltinamieji per nurodytą terminą tokio prašymo nepaduoda, teismo baudžiamasis įsakymas įsiteisėja ir yra vykdomas Lietuvos Respublikos baudžiamojo proceso kodekso nustatyta tvarka.

Išaiškinti kaltinamiesiems, kad bauda turi būti sumokėta į pasirinktą Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto pajamų surenkamąją sąskaitą, įmokos kodas 6801. Kvitas apie paskirtos baudos sumokėjimą nedelsiant turi būti pristatytas Šiaulių apygardos teismo raštinei. Nustatytu terminu baudos nesumokėjus, ji bus išieškoma priverstinai.

Įsiteisėjęs teismo baudžiamasis įsakymas neskundžiamas.