Vilniaus apygardos teismo nuosprendis

sekretoriaujant Linai Butkuvienei, Deimantei Bliekaitei, Mariui Frejeriui, Jurgitai Ravinskienei, Irmai Znatavičiūtei, Violetai Budžienei, Daivai Mintautaitei, Teresai Darulienei,

gynėjams adv. Romaldui Briliui, Jūratei Kleinauskienei, Stasiui Karveliui, Viktorui Rutkauskui, Irenai Vaitiekaitienei, Arūnui Koskui, Violetai Mikutavičienei, Danguolei Mikalauskaitei, Stanislovui Nalivaikai,

UAB (duomenys neskelbtini) atstovui – bankroto administratoriui V. J., R. P., K. B., Ž. S.,

J. A., asmens kodas (duomenys neskelbtini) gimęs (duomenys neskelbtini) Prienų r., lietuvis, Lietuvos Respublikos pilietis, turintis spec. vidurinį išsilavinimą, nedirbantis, išsituokęs, gyvenantis (duomenys neskelbtini), Prienuose, teistas Kauno rajono apylinkės teismo 2010 m. gruodžio 10 d. nuosprendžiu pagal Lietuvos Respublikos BK 182 str. 2 d., 222 str. 1 d., teistumas neišnykęs, kaltinamas pagal Lietuvos Respublikos BK 25 str. 2 d., 216 str. 1 d. – 5 epizodai (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2004 m. vasario 13 d.), BK 216 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2004 m. vasario 13 d.), BK 202 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2007 m. liepos 20 d.), BK 25 str. 2 d., 202 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2007 m. liepos 20 d.), BK 25 str. 2 d., 182 str. 1 d. – 3 epizodai; BK 25 str. 2 d., 22 str. 1 d., 182 str. 1 d. ir 182 str. 1 d., BK 25 str. 2 d., 182 str. 2 d. – 2 epizodai (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2007 m. liepos 20 d.), BK 25 str. 2 d., 300 str. 1 d. – 45 epizodai (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.), BK 300 str. 1 d. – 6 epizodai (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.), BK 25 str. 2 d., 24 str. 4 d., 300 str. 1 d. ir 300 str. 1 d. – 10 epizodų (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.), BK 25 str. 2 d., 22 str. 1 d., 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.), BK 25 str. 2 d., 24 str. 4 d., 300 str. 2 d. ir 300 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.), BK 25 str. 2 d., 24 str. 4 d., 300 str. 1 d. – 3 epizodai (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.);

S. M., asmens kodas (duomenys neskelbtini) gimęs (duomenys neskelbtini) Prienų r., lietuvis, Lietuvos Respublikos pilietis, turintis spec. vidurinį išsilavinimą, dirba (duomenys neskelbtini) laivavedžio pareigose, darbingas 35 proc., vedęs, gyvenantis (duomenys neskelbtini), Birštone, neteistas, kaltinamas pagal Lietuvos Respublikos BK 25 str. 2 d., 216 str. 1 d. – 5 epizodai (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2004 m. vasario 13 d.), BK 25 str. 2 d., 202 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2007 m. liepos 20 d.), BK 25 str. 2 d., 182 str. 1 d. – 2 epizodai; BK 25 str. 2 d., 22 str. 1 d., 182 str. 1 d. ir 182 str. 1 d., BK 25 str. 2 d., 182 str. 2 d. – 2 epizodai (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2007 m. liepos 20 d.), BK 25 str. 2 d., 300 str. 1 d. – 32 epizodai (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.), BK 25 str. 2 d., 24 str. 4 d., 300 str. 1 d. ir 300 str. 1 d. – 2 epizodai (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.), BK 25 str. 2 d., 24 str. 4 d., 300 str. 2 d. ir 300 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.), BK 25 str. 2 d., 24 str. 4 d., 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.);

V. S., asmens kodas (duomenys neskelbtini) gimusi (duomenys neskelbtini) Radviliškio raj., lietuvė, Lietuvos Respublikos pilietė, turinti spec. vidurinį išsilavinimą, nedirba, išsituokusi, gyvenanti (duomenys neskelbtini), Radviliškyje, neteista, kaltinama pagal Lietuvos Respublikos BK 25 str. 2 d., 216 str. 1 d. – 2 epizodai (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2004 m. vasario 13 d.), BK 202 str. 1 d. – 2 epizodai (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2007 m. liepos 20 d.), BK 25 str. 2 d., 202 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2007 m. liepos 20 d.), BK 25 str. 2 d., 182 str. 2 d. – 2 epizodai (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2007 m. liepos 20 d.), BK 25 str. 2 d., 300 str. 1 d. – 31 epizodas (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.), BK 25 str. 2 d., 300 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.);

G. M., asmens kodas (duomenys neskelbtini) gimęs (duomenys neskelbtini) Pakruojyje, lietuvis, Lietuvos Respublikos pilietis, turintis spec. vidurinį išsilavinimą, G. M. individualios įmonės savininkas, vedęs, gyvenantis (duomenys neskelbtini), Pakruojyje, teistas Šiaulių apygardos teismo 2007 m. liepos 26 d. nuosprendžiu pagal BK 202 str. 1 d., 216 str. 1 d., 22 str. 1 d., 182 str. 1 d., 300 str. 1 d., 203 str. 2 d., 222 str. 1 d., teistumas neišnykęs, kaltinamas pagal Lietuvos Respublikos BK 25 str. 2 d., 216 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2004 m. vasario 13 d.), BK 202 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2007 m. liepos 20 d.), BK 25 str. 2 d., 182 str. 1 d., BK 25 str. 2 d., 300 str. 1 d. – 10 epizodų (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.);

V. R., asmens kodas (duomenys neskelbtini) gimęs (duomenys neskelbtini) Radviliškio raj., lietuvis, Lietuvos Respublikos pilietis, turintis aukštesnįjį išsilavinimą, UAB (duomenys neskelbtini) darbuotojas, vedęs, gyvenantis (duomenys neskelbtini), Radviliškyje, teistas Radviliškio rajono apylinkės 2006 m. lapkričio 27 d. nuosprendžiu pagal 246 str. 1 d. (byla nutraukta), Radviliškio rajono apylinkės teismo 2009 m. vasario 11 d. nuosprendžiu pagal BK 246 str. 1 d., 300 str. 3 d., Radviliškio rajono apylinkės teismo 2011 m. liepos 14 d. nuosprendžiu pagal BK 184 str. 1 d., 223 str. 1 d., teistumas neišnykęs, kaltinamas pagal Lietuvos Respublikos BK 25 str. 2 d., 216 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2004 m. vasario 13 d.), BK 25 str. 2 d., 202 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2007 m. liepos 20 d.), BK 25 str. 2 d., 182 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2007 m. liepos 20 d.), BK 25 str. 2 d., 300 str. 1 d. – 4 epizodai (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.), BK 25 str. 2 d., 24 str. 4 d., 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.);

Uždaroji akcinė bendrovė (duomenys neskelbtini), įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruota Prienų r. sav. 1996 m. birželio 26 d., registravimo Nr. (duomenys neskelbtini), adresu (duomenys neskelbtini), Prienai, neteista, kaltinama pagal Lietuvos Respublikos BK 182 str. 1 d., 5 d., BK 300 str. 1 d., 3 d. – 6 epizodai (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.),

Aprašomoji dalis

nustatė:

J. A., veikdamas bendrininkų grupėje, siekdamas įteisinti kito asmens nusikalstamu būdu įgytą turtą, melagingai nurodė, kad turtas gautas iš teisėtos veiklos, o būtent:

2003 m. balandžio 4 – liepos 23 d. laikotarpiu, Prienuose ir Pakruojyje, J. A., eidamas uždarosios akcinės bendrovės (toliau – UAB) (duomenys neskelbtini), registruotos Prienų r. sav., 1996-06-26, registravimo Nr. (duomenys neskelbtini), įmonės kodas (duomenys neskelbtini), adresu (duomenys neskelbtini), Prienai, direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M. ir G. M. individualios įmonės (toliau – IĮ) savininku G. M., legalizavo G. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 218,4 tonos mazuto, t. y. G. M., veikiant kaip fiziniam asmeniui, neturint licencijos verstis prekyba nefasuotais naftos produktais, be pirkimo dokumentų, nesumokant privalomų mokesčių, taip pat ir pirkimo PVM, t. y. nusikalstamu būdu, 2003 metais, ne vėliau kaip 2003-07-24, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytoje vietoje, įgijus 218,4 tonos mazuto ir, siekiant legalizuoti šį savo nusikalstamu būdu įgytą turtą, nurodžius J. A. pateikti mazuto fiktyvaus pardavimo G. M. IĮ ir nuvežimo jai dokumentus, J. A. kartu su S. M. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 196,4 tonos mazuto M-100 pardavimo G. M. IĮ 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 7-10, 23 dienomis ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae. ir UAB (duomenys neskelbtini) vyr. buhalteriui A. G., kurie, nežinodami, kad įrašo ir tvirtina savo parašais melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini), Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiuose Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 7-10, 23 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. IĮ už 101 174,88 Lt, iš jų 15 431,04 Lt PVM, 196,4 tonos mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. M. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojyje, arba į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), arba priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindami savo, kaip sąskaitas – faktūras ir krovinio važtaraščius išrašiusio bei krovinius išdavusio asmens, parašais, kartu S. M., žinojusiam, kad įrašo melagingus duomenis, J. A. nurodymu suklastojant UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), įrašant juose J. A. pateiktus melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. liepos 16 d. UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. IĮ už 12 175,24 Lt, iš jų 1 857,24 Lt PVM, 22 tonas mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. M. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojyje, automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos patvirtino A. G. savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio asmens, parašu, nežinodamas, kad savo parašu tvirtina melagingus duomenis, ir J. A. savo, kaip krovinį išdavusio asmens parašu, žinodamas, kad savo parašu tvirtina melagingus duomenis. Po to J. A. kartu su S. M. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 7-10, 16, 23 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini), Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiuose Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) perduodant juos G. M., siekiant legalizuoti G. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 218,4 tonos mazuto.

G. M. gautus iš J. A. ir S. M. suklastotus tikrus dokumentus-nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 7-10, 16, 23 d. PVM sąskaitas – faktūras bei krovinio važtaraščius, suklastojus, pasirašant juose, kaip krovinį gavusiam ir prekes priėmusiam asmeniui, G. M. IĮ vairuotojui R. M. suklastojant UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 10, 23 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini), Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 7-10, 16, 23 d. krovinio važtaraščius Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), pasirašant juose, kaip vairuotojui, po ko, G. M. šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 7-10, 16, 23 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini) ir Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) bei krovinio važtaraščius Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), panaudojus, įtraukiant juos į G. M. IĮ buhalterinę apskaitą, tokiu būdu melagingai nurodant, kad turtas – 218,4 tonos mazuto – gautas iš teisėtos veiklos, t. y. sudarius sandorius su UAB (duomenys neskelbtini), 218,4 tonos mazuto, neva įsigyto iš UAB (duomenys neskelbtini), buvo parduota pagal G. M. IĮ vardu išrašytus dokumentus 2003 m. balandžio 7, 8, 28, 29, liepos 7, 8, 10, 17, 24 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) (toliau – V. S. įmonė (duomenys neskelbtini)) ir UAB (duomenys neskelbtini)

J. A. kartu su S. M. realizavo G. M. ir R. M. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 7-10, 16, 23 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini) ir Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) bei krovinio važtaraščius Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, vėliau 218,4 tonos mazuto, neva parduoto G. M. IĮ, įsigijimą ir gavimą pateisinant suklastotais tikrais UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) dokumentais: UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29 d. PVM sąskaitomis – faktūromis Serija LBB Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiais Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini) bei UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. liepos 7-10, 16, 23 d. PVM sąskaitomis – faktūromis Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiais Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), tokiu būdu melagingai nurodant, kad šis kiekis mazuto gautas iš teisėtos veiklos, t. y. sudarius sandorius su UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini).

Tokiu būdu, J. A., veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M. ir G. M. IĮ savininku G. M., legalizavo G. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 218,4 tonos mazuto, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 216 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2004-02-13).

J. A., veikdamas bendrininkų grupėje, siekdamas įteisinti kito asmens nusikalstamu būdu įgytą turtą, melagingai nurodė, kad turtas gautas iš teisėtos veiklos, o būtent:

2003 m. balandžio 9 d. – liepos 22 d. laikotarpiu, Prienuose ir Radviliškyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M. ir V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S. bei V. R., legalizavo V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 975 tonas mazuto, t. y. V. S., veikiant kaip fiziniam asmeniui, neturint licencijos verstis prekyba nefasuotais naftos produktais, be pirkimo dokumentų, nesumokant privalomų mokesčių, taip pat ir pirkimo PVM, t. y. nusikalstamu būdu, 2003 metais, ne vėliau kaip 2003-07-22, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytoje vietoje, įgijus 975 tonas mazuto ir, siekiant legalizuoti šį savo nusikalstamu būdu įgytą turtą, kartu su V. R. nurodžius J. A. pateikti mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai dokumentus, J. A. kartu su S. M. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 975 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 dienomis ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae. ir UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojui R. K., kurie, nežinodami, kad įrašo ir tvirtina savo parašais melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiuose Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12‑16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 467 628,87 Lt, iš jų 71 330,82 Lt PVM, 975 tonas mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliais KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), arba KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), arba priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), arba priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos J. Ae. patvirtino savo, kaip sąskaitą – faktūrą ir krovinio važtaraštį išrašiusio bei krovinį išdavusio asmens, o R. K. savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to J. A. kartu su S. M. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 d. PVM sąskaitas – faktūras ir krovinio važtaraščius, perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 975 tonas mazuto.

V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12‑16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC – Nr. (duomenys neskelbtini) ir 2003 m. gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 d. krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) pasirašant juose, kaip krovinį gavusiam ir prekes priėmusiam asmeniui, V. R. suklastojant UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14 d. krovinio važtaraščius Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) pasirašant juose, kaip krovinį gavusiam ir prekes priėmusiam asmeniui, ir V. S. šiuos savo ir V. R. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC – Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščius Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) realizavus, perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu įtraukė juos į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, tokiu būdu buvo melagingai nurodyta, kad turtas – 975 tonos mazuto – gautas iš teisėtos veiklos, t. y. sudarius sandorius su UAB (duomenys neskelbtini), o 975 tonos mazuto, neva įsigyto iš UAB (duomenys neskelbtini), buvo parduota pagal V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) vardu išrašytus dokumentus kartu su iš kitų įmonių įsigytu mazutu 2003 m. balandžio 9 – liepos 22 d. laikotarpiu UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) G. M. IĮ, J. I. individualiai įmonei (toliau – J. I. IĮ), V. R. komercinei firmai (toliau – V. R. komercinė firma), UAB (duomenys neskelbtini)

J. A. kartu su S. M. realizavo V. S. ir V. R. parašais patvirtintus suklastotus tikrus UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26-27, 30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC – Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščius Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, vėliau 975 tonų mazuto, neva parduoto V. S. įmonei (duomenys neskelbtini), įsigijimą ir gavimą pateisinant suklastotais UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) dokumentais: UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-14 d. PVM sąskaitomis – faktūromis Serija LBB Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiais Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini) bei UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 15, 16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 d. PVM sąskaitomis – faktūromis Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiais Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), tokiu būdu melagingai nurodant, kad šis kiekis mazuto gautas iš teisėtos veiklos, t.y. sudarius sandorius su UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini).

Tokiu būdu, J. A., veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S. ir V. R., legalizavo V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 975 tonas mazuto M-100, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 216 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2004-02-13).

J. A., veikdamas bendrininkų grupėje, apgaule kito naudai panaikino didelės vertės turtinę prievolę, o būtent:

2003 m. balandžio – rugpjūčio mėnesių laikotarpiu, Radviliškyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., V. R., R. J. (jo atžvilgiu 2011 m. lapkričio 4 d. priimtas apkaltinamasis nuosprendis byloje Nr. 1-108/2011) ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikino didelės vertės turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 71 330,82 Lt PVM, t. y. V. S., veikiant kaip fiziniam asmeniui, neturint licencijos verstis prekyba nefasuotais naftos produktais, be pirkimo dokumentų, nesumokant privalomų mokesčių, taip pat ir pirkimo PVM, t. y. nusikalstamu būdu, 2003 metais, ne vėliau kaip 2003-07-22, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytoje vietoje, įgijus 975 tonas mazuto ir, siekiant legalizuoti šį savo nusikalstamu būdu įgytą turtą, kartu su V. R. nurodžius J. A. pateikti mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) dokumentus, J. A., žinodamas, kad UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė mazuto V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 dienomis, o UAB (duomenys neskelbtini) yra naudojama neteisėtai veiklai – prekėms, įsigytoms be dokumentų, nesumokant pirkimo PVM, legalizuoti tam, kad, įrašius į UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras prekių kainą su 18 procentų PVM, po ko įrašius į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras prekių kainą su 18 procentų PVM, pardavus šias prekes Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, šie už prekes atsiskaitytų, apskaičiuodami ir prie prekių vertės pridėdami PVM, o gavus šiuos pinigus, būtų galima apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikinti turtinę prievolę mokėti į Lietuvos Respublikos biudžetą dalį mokėtino PVM, jis – J. A. kartu su S. M. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 975 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 dienomis ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir tvirtina savo parašais melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtindama savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio asmens parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 975 tonas mazuto M-100 už 467 628,87 Lt, iš jų 71 330,82 Lt PVM. Po to J. A. kartu su S. M. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 d. PVM sąskaitas – faktūras, perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 975 tonas mazuto.

J. A., veikdamas su S. M., siekdamas nuslėpti padarytas nusikalstamas veikas, tarpininkaujant R. J. už nuolatinį 300 Lt dydžio atlygį, susitaręs su FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), dėl naftos produktų fiktyvaus pirkimo – pardavimo ir vežimo dokumentų išrašymo už atlygį, kurį pastarieji turėjo dalintis su R. J., organizavo tikrų dokumentų suklastojimą ir suklastojo tikrus dokumentus, 2003 m. balandžio mėnesį, ne anksčiau kaip 2003-04-11, bei 2003 m. gegužės 23, 26, birželio 9, liepos 22 dienomis pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl 987,4 tonos mazuto M-100 pardavimo UAB (duomenys neskelbtini) bei atlikti fiktyvius atsiskaitymus tarp V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini), įnešant banke pinigus V. S. vardu, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. įrašė, patvirtinant parašais, į UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras Serija LBB Nr. (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-14 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) 595 tonas mazuto M-100 už 282 005,93 Lt, iš jų 43 017,88 Lt PVM, 2003 m. gegužės 15, 16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) 392,4 tonos mazuto M-100 už 187 094,51 Lt, iš jų 28 539,86 Lt PVM, o į AB banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderius Nr. (duomenys neskelbtini) – melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. gegužės 29, birželio 2, 5, 9, 11 dienomis V. S. įnešė 286 214,71 Lt į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) banke (duomenys neskelbtini) už UAB (duomenys neskelbtini) mazutą, sumokėdama 286,21 Lt mokesčių bankui.

J. A. 2003 m. balandžio 11, gegužės 26, birželio 3, 11, liepos 22, rugpjūčio 25 d. gavo iš FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5‑10, 12-14 d. PVM sąskaitas – faktūras ir UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 15, 16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 d. PVM sąskaitas – faktūras bei AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 29, birželio 2, 5, 9, 11 d. kasos pajamų orderius Nr. (duomenys neskelbtini), po ko jo – J. A. nurodymu J. Ae., nežinojusi, kad savo parašu tvirtina melagingus duomenis, savo, kaip sąskaitą ir prekes gavusio asmens, parašais patvirtino nurodytose UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-14 d. PVM sąskaitose – faktūrose ir UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 15, 16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 d. PVM sąskaitose – faktūrose įrašytus melagingus duomenis. Po to J. A. realizavo nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-14 d. PVM sąskaitas – faktūras ir UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 15, 16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 d. PVM sąskaitas – faktūras, perduodamas jas UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodydamas jas įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, o AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 29, birželio 2, 5, 9, 11 d. kasos pajamų orderius Nr. (duomenys neskelbtini) realizavo, perduodamas juos V. S..

Po to, kai V. S., žinojusi, kad pagal suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), mazutas negautas ir PVM nesumokėtas, o pagal AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 29, birželio 2, 5, 9, 11 d. kasos pajamų orderius Nr. (duomenys neskelbtini) į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) banke (duomenys neskelbtini) ji 286 214,71 Lt neįnešė ir 286,21 Lt mokesčių bankui nesumokėjo, šiuos suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 d. PVM sąskaitas – faktūras, patvirtino savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašais, ir jas realizavo kartu su AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 29, birželio 2, 5, 9, 11 d. kasos pajamų orderiais Nr. (duomenys neskelbtini), perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, po ko įtraukė į PVM atskaitą 71 330,82 Lt pridėtinės vertės mokesčio, 975 tonos mazuto, neva įsigyto iš UAB (duomenys neskelbtini), buvo parduota pagal V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) vardu išrašytus dokumentus kartu su iš kitų įmonių įsigytu mazutu 2003 m. balandžio 9 – liepos 22 d. laikotarpiu UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) G. M. IĮ, J. I. IĮ, V. R. komercinei firmai, UAB (duomenys neskelbtini)

Tokiu būdu J. A., veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., V. R., R. J. ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikino didelės vertės turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 71 330,82 Lt PVM, dėl ko Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui padaryta didelė – 71 330,82 Lt dydžio žala, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 182 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007‑07-20).

J. A., siekdamas įteisinti savo nusikalstamu būdu įgytą turtą, sudarė sandorius ir melagingai nurodė, kad turtas gautas iš teisėtos veiklos, o būtent:

2003 m. gegužės 26 – birželio 12 d. laikotarpiu, Prienuose, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, legalizavo savo nusikalstamu būdu įgytą turtą – 162,6 tonos mazuto, t. y. J. A., veikdamas kaip fizinis asmuo, neturėdamas licencijos verstis prekyba nefasuotais naftos produktais, be įsigijimo dokumentų, nesumokėdamas privalomų mokesčių, taip pat ir pirkimo PVM, t. y. nusikalstamu būdu, 2003 m. gegužės 26 – birželio 12 d. laikotarpiu, Pakruojo r., įgijęs 162,6 tonos mazuto: 2003 m. gegužės 26, 29, birželio 5 ir 6 dienomis – iš V. S. ir V. R. už ikiteisminio tyrimo metu nenustatytą pinigų sumą 107,6 tonos mazuto, o 2003 m. gegužės 30 d. ir birželio 12 d. – iš G. M. už ikiteisminio tyrimo metu nenustatytą, ne mažesnę kaip 11 000 litų, pinigų sumą 55 tonas mazuto, siekdamas legalizuoti šį savo nusikalstamu būdu įgytą turtą – 162,6 tonos mazuto, suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 162,6 tonos mazuto M-100 pardavimo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 26, 29, 30, birželio 5, 6, 12 dienomis ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae. ir UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojui R. K., kurie, nežinodami, kad įrašo melagingus duomenis, J. A. nurodymu įrašė UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiuose be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. gegužės 26, 29, 30, birželio 5, 6, 12 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) už 80 947,52 Lt, iš jų 12 347,92 Lt PVM, 162,6 tonos mazuto M-100, kuris buvo vežamas iš (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., į (duomenys neskelbtini) Rietavo sav., arba į (duomenys neskelbtini), Kaišiadoryse, arba į Rietavą, kuriuos J. A. nurodymu patvirtino J. Ae. savo, kaip sąskaitas – faktūras išrašiusio ir krovinius išdavusio asmens, o UAB (duomenys neskelbtini) vyr. buhalteris A. G. savo, kaip sąskaitas – faktūras išrašiusio asmens, parašais, nežinodami, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis. Po to J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 26, 29, 30, birželio 5, 6, 12 d. PVM sąskaitas – faktūras ir krovinio važtaraščius, nurodydamas R. K. perduoti šiuos dokumentus vairuotojams, kurie veš pagal šiuos dokumentus mazutą iš (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., į UAB (duomenys neskelbtini) katilines, esančias (duomenys neskelbtini) Rietavo sav., arba (duomenys neskelbtini), Kaišiadoryse. UAB (duomenys neskelbtini) atsakingiems darbuotojams J. K., I. R., R. Mi., nežinojusiems, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, patvirtinus savo, kaip krovinius gavusių ir prekes priėmusių asmenų, parašais melagingus duomenis, įrašytus UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 26, 29, 30, birželio 5, 6, 12 d. PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiuose be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) J. A. realizavo šiuos suklastotus tikrus dokumentus, perduodamas juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodydamas juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, vėliau jiems perduodamas 162,6 tonos mazuto M-100, parduoto UAB (duomenys neskelbtini) įsigijimą ir gavimą pateisinančius suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 26, 29, 30, birželio 5, 6, 12 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), tokiu būdu melagingai nurodant, kad šis kiekis mazuto gautas iš teisėtos veiklos, t. y. sudarius sandorius su UAB (duomenys neskelbtini).

Tokiu būdu J. A. legalizavo savo nusikalstamu būdu įgytą turtą – 162,6 tonos mazuto M-100, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 216 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2004-02-13).

J. A., veikdamas bendrininkų grupėje, siekdamas įteisinti kito asmens nusikalstamu būdu įgytą turtą, melagingai nurodė, kad turtas gautas iš teisėtos veiklos, o būtent:

2003 m. spalio 31 d. – 2004 m. kovo 15 d. laikotarpiu, Radviliškyje, J. A., veikdamas bendrininkų grupėje su S. M., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S. bei FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), legalizavo V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 800 tonų mazuto, t. y. V. S., veikiant kaip fiziniam asmeniui, neturint licencijos verstis prekyba nefasuotais naftos produktais, be pirkimo dokumentų, nesumokant privalomų mokesčių, taip pat ir pirkimo PVM, t. y. nusikalstamu būdu, 2003 metais, ne vėliau kaip 2003-12-30, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytoje vietoje, įgijus 800 tonų mazuto ir, siekiant legalizuoti šį savo nusikalstamu būdu įgytą turtą, nurodžius J. A. pateikti mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai dokumentus, J. A. kartu su S. M. organizavo tikrų dokumentų suklastojimą, 2003 m. spalio 31, lapkričio 25 d. ir 2004 m. sausio 27 d. pateikiant V. S. surašytus melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl 800 tonų mazuto pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27-31, lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19, gruodžio 15, 16 dienomis ir nuvežimo jai, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiuose Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. spalio 27-31, lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19, gruodžio 15, 16 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 362 999,98 Lt, iš jų 55 372,82 Lt PVM, 800 tonų mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Vilniuje, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini).

J. A., veikdamas kartu su S. M., 2003 m. lapkričio 1, 25 d. ir 2004 m. sausio 27 d. gavo iš FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27-31, lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19, gruodžio 15, 16 d. PVM sąskaitas – faktūras ir krovinio važtaraščius. Po to, J. A. nurodymu R. K., nežinojusiam, kad savo parašu tvirtina melagingus duomenis, patvirtinus savo, kaip krovinį transportavimui priėmusio asmens, parašais melagingus duomenis, įrašytus nurodytuose UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27-31, lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19, gruodžio 15, 16 d. krovinio važtaraščiuose, J. A. kartu su S. M. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27-31, lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19, gruodžio 15, 16 d. PVM sąskaitas – faktūras ir krovinio važtaraščius, perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdų įgytą turtą – 800 tonų mazuto.

Tokiu būdu J. A., veikdamas bendrininkų grupėje su S. M., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S. ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), legalizavo V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 800 tonų mazuto M-100, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 216 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2004-02-13).

J. A., veikdamas bendrininkų grupėje, apgaule kito naudai panaikino didelės vertės turtinę prievolę, o būtent:

2003 m. spalio – 2004 m. sausio mėnesių laikotarpiu, Radviliškyje, J. A., veikdamas bendrininkų grupėje su S. M., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., R. J. (jo atžvilgiu 2011 m. lapkričio 4 d. priimtas apkaltinamasis nuosprendis byloje Nr. 1-108/2011) bei FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikino didelės vertės turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 55 372,82 Lt PVM, t. y. V. S., veikiant kaip fiziniam asmeniui, neturint licencijos verstis prekyba nefasuotais naftos produktais, be pirkimo dokumentų, nesumokant privalomų mokesčių, taip pat ir pirkimo PVM, t.y. nusikalstamu būdu, 2003 metais, ne vėliau kaip 2003-12-30, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytoje vietoje, įgijus 800 tonų mazuto ir, siekiant legalizuoti šį savo nusikalstamu būdu įgytą turtą, nurodžius J. A. pateikti mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) dokumentus, J. A. veikdamas kartu su S. M., tarpininkaujant R. J. už nuolatinį 300 Lt dydžio atlygį, susitaręs su FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), dėl naftos produktų fiktyvaus pirkimo – pardavimo ir vežimo dokumentų išrašymo už atlygį, kurį pastarieji turėjo dalintis su R. J., žinodamas, kad UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė mazuto V. S. įmonei (duomenys neskelbtini), o UAB (duomenys neskelbtini) yra naudojama neteisėtai veiklai – prekėms, įsigytoms be dokumentų, nesumokant pirkimo PVM, legalizuoti tam, kad, įrašius į UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras prekių kainą su 18 procentų PVM, po ko įrašius į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras prekių kainą su 18 procentų PVM, pardavus šias prekes Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, šie už prekes atsiskaitytų, apskaičiuodami ir prie prekių vertės pridėdami PVM, o gavus šiuos pinigus, būtų galima apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikinti turtinę prievolę mokėti į Lietuvos Respublikos biudžetą dalį mokėtino PVM, jis – J. A. kartu su S. M. organizavo tikrų dokumentų suklastojimą, 2003 m. spalio 31, lapkričio 25 d. ir 2004 m. sausio 26 d. pateikiant V. S. surašytus melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl 800 tonų mazuto pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27-31, lapkričio 3-7, 11‑14, 17, 19, gruodžio 15, 16 dienomis ir nuvežimo jai, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. spalio 27-31, lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19, gruodžio 15, 16 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 800 tonų mazuto M-100 už 362 999,98 Lt, iš jų 55 372,82 Lt PVM. 2003 m. lapkričio 1, 25 d. ir 2004 m. sausio 27 d. gavę iš FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27-31, lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19, gruodžio 15, 16 d. PVM sąskaitas – faktūras, J. A. kartu su S. M. realizavo šiuos suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 800 tonų mazuto.

V. S., žinojusiai, kad pagal suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27-31, lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19, gruodžio 15, 16 d. PVM sąskaitas – faktūras, mazutas negautas ir PVM nesumokėtas, suklastojus nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27-31, lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19, gruodžio 15, 16 d. PVM sąskaitas – faktūras, patvirtinant savo, kaip prekes gavusio asmens, parašais 2003 m. spalio 27-31, gruodžio 15, 16 d. PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) įrašytus melagingus duomenis, A. V., nežinojusiam, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, V. S. nurodymu patvirtinant savo, kaip prekes gavusio asmens, parašais UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19 d. PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) įrašytus melagingus duomenis, šie V. S. ir A. V. parašais patvirtinti suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27-31, lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19, gruodžio 15, 16 d. PVM sąskaitos – faktūros Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti V. S. 2003 m. lapkričio 1 – 2004 m. kovo 15 d. laikotarpiu, Radviliškyje, perduodant jas V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad šios jai V. S. pateiktos UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitos – faktūros yra suklastotos, V. S. nurodymu įtraukė jas į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, po ko įtraukė į PVM atskaitą 55 372,82 Lt pridėtinės vertės mokesčio, o 800 tonų mazuto, neva įsigyto iš UAB (duomenys neskelbtini), buvo parduota pagal V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) vardu išrašytus dokumentus kartu su iš kitų įmonių įsigytu mazutu 2003 m. spalio 27 – gruodžio 30 d. laikotarpiu UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) V. R. komercinei firmai, UAB (duomenys neskelbtini).

Tokiu būdu J. A., veikdamas bendrininkų grupėje su S. M., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., R. J. ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikino didelės vertės turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 55 372,82 Lt PVM, dėl ko Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui padaryta didelė – 55 372,82 Lt žala, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 182 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-20).

J. A., veikdamas bendrininkų grupėje, siekdamas įteisinti savo ir kito asmens nusikalstamu būdu įgytą turtą, sudarė sandorius ir melagingai nurodė, kad turtas gautas iš teisėtos veiklos, o būtent:

2003 spalio 21 – lapkričio 27 d. laikotarpiu, Kaune ir Pakruojo r., J. A., veikdamas bendrininkų grupėje su S. M. bei FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), legalizavo savo ir S. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 81,915 tonos mazuto, t. y. J. A. kartu su S. M., veikdamas kaip fizinis asmuo, pats neturėdamas licencijos verstis prekyba nefasuotais naftos produktais, be įsigijimo dokumentų, nesumokėdamas privalomų mokesčių, taip pat ir pirkimo PVM, t. y. nusikalstamu būdu, 2003 metų spalio mėnesį, ne vėliau kaip 2003-10-21, iš UAB (duomenys neskelbtini) įgijo 49,115 tonos mazuto, o 2003 m. lapkričio mėnesį, ne vėliau kaip 2003-11-27, iš V. R. įgijo 32,8 tonos mazuto M-100, iš viso 81,915 tonos mazuto. Siekdamas legalizuoti šį savo ir S. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą, J. A. kartu su S. M. organizavo tikrų dokumentų suklastojimą, 2003 m. spalio 21, 22, lapkričio 27 dienomis pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl 81,915 tonos mazuto M-100 pardavimo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 21, 22 ir nenurodytą dieną bei dvejomis 2003 m. lapkričio mėnesio nenurodytomis dienomis ir nuvežimo jai, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. ir S. M. nurodymu UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiuose Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini) įrašė, patvirtinant parašais, melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. spalio 21, 22 dienomis, 2003 m. spalio mėnesio nenurodytą dieną ir 2003 metų lapkričio mėnesio nenurodytomis dvejomis dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) už 35 635,07 Lt, iš jų 5 435,85 Lt PVM, 81,915 tonos mazuto, kurį nuvežė iš (duomenys neskelbtini), Vilniuje, į (duomenys neskelbtini), Rokiškio r., arba į (duomenys neskelbtini) Klaipėdos r., R. G. arba R. S. automobiliu RENAULT, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), arba automobiliu MAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini).

Tokiu būdu J. A., veikdamas bendrininkų grupėje su S. M. ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), legalizavo savo ir S. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 81,915 tonos mazuto, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 216 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2004-02-13).

J. A., veikdamas bendrininkų grupėje, siekdamas legalizuoti kito asmens nusikalstamu būdu įgytą turtą, melagingai nurodė, kad turtas gautas iš teisėtos veiklos, o būtent:

2003 m. gruodžio 2 – 15 d. laikotarpiu, Prienuose, J. A., veikdamas bendrininkų grupėje su S. M., B. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla atskirta į atskirą bylą) ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), legalizavo B. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 15 530 litrų (13,12 tonos) dyzelinio kuro, t. y. B. M., veikiant kaip fiziniam asmeniui, neturint licencijos verstis prekyba nefasuotais naftos produktais, aplinkybėmis, be pirkimo dokumentų, nesumokant jokių mokesčių, taip pat ir pirkimo PVM, t. y. nusikalstamu būdu, 2003 metais, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku ir vietoje, įgijus 15 530 litrų (13,12 tonos) dyzelinio kuro ir, siekiant legalizuoti šį savo nusikalstamu būdu įgytą turtą, nurodžius J. A. pateikti dyzelinio kuro fiktyvaus pardavimo ūkininkams dokumentus, J. A. kartu su B. M. organizavo tikrų dokumentų suklastojimą, 2003 m. gruodžio 2 ir 5 dienomis pateikdamas B. M. nurodytus melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl 15 530 litrų (13,12 tonos) dyzelinio kuro pardavimo ūkininkams S. B., P. G., J. Ge., K. Z., E. K., V. L., S. M., K. N., J. B., O. Z., G. S. ir nuvežimo jiems, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiuose Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. lapkričio 5 ir 10 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė ūkininkams S. B., P. G., J. Ge., K. Z., E. K., V. L., S. M., K. N., O. Z., J. B., G. S. už 27 954 Lt, iš jų 4 270,75 Lt PVM, 15 530 litrų (13,12 tonos) dyzelinio kuro, kurį 2003 m. lapkričio 5-7, 10-14, 17-21, 24, 25 dienomis jiems iš (duomenys neskelbtini), Vilniuje, atvežė B. M. automobiliu VOLKSWAGEN TRANSPORTER, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) ir perdavė šiuos suklastotus tikrus dokumentus J. A. 2003 m. gruodžio 5 ir 8 dienomis. Po to J. A. kartu su S. M. realizavo šiuos suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 5, 10 d. PVM sąskaitas – faktūras ir 2003 m. lapkričio 5-7, 10-14, 17-21, 24, 25 d. krovinio važtaraščius, 2003 m. gruodžio 5 – 15 d. laikotarpiu, perduodant juos B. M., siekiant legalizuoti B. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 15 530 litrų (13,12 tonos) dyzelinio kuro.

Po to, kai B. M. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 5-7, 10-14, 17-21, 24, 25 d. krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindamas savo, kaip krovinį transportavimui priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, suklastoti tikri dokumentai buvo realizuoti B. M., UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 5, 10 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir 2003 m. lapkričio 5-7, 10-14, 17-21, 24, 25 d. krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini) perduodant ūkininkams S. B., P. G., J. Ge., K. Z., E. K., V. L., S. M., K. N., O. Z., G. S., kuriems jis jau buvo pardavęs 13 530 litrų (11,43 tonos) dyzelinio kuro, o UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 10 d. PVM sąskaitą – faktūrą Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) ir 2003-11-24 krovinio važtaraštį Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini) – ikiteisminio tyrimo metu nenustatytam asmeniui dėl 2 000 litrų (1,69 tonos) dyzelinio kuro, kuris jau buvo parduotas ūkininkui J. B..

Tokiu būdu J. A., veikdamas bendrininkų grupėje su S. M., B. M. ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), legalizavo B. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 15 530 litrų (13,12 tonos) dyzelinio kuro, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 216 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2004-02-13).

S. M., veikdamas bendrininkų grupėje, siekdamas įteisinti kito asmens nusikalstamu būdu įgytą turtą, melagingai nurodė, kad turtas gautas iš teisėtos veiklos, o būtent:

2003 m. balandžio 4 – liepos 23 d. laikotarpiu, Prienuose ir Pakruojyje, S. M., eidamas uždarosios akcinės bendrovės (toliau – UAB) (duomenys neskelbtini), registruotos Prienų r. sav., 1996‑06-26, registravimo Nr. (duomenys neskelbtini), įmonės kodas (duomenys neskelbtini), adresu (duomenys neskelbtini), Prienai, direktoriaus pavaduotojo pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A. ir G. M. individualios įmonės (toliau – IĮ) savininku G. M., legalizavo G. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 218,4 tonos mazuto, t. y. G. M., veikiant kaip fiziniam asmeniui, neturint licencijos verstis prekyba nefasuotais naftos produktais, be pirkimo dokumentų, nesumokant privalomų mokesčių, taip pat ir pirkimo PVM, t. y. nusikalstamu būdu, 2003 metais, ne vėliau kaip 2003-07-24, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytoje vietoje, įgijus 218,4 tonos mazuto ir, siekiant legalizuoti šį savo nusikalstamu būdu įgytą turtą, nurodžius J. A. pateikti mazuto fiktyvaus pardavimo G. M. IĮ ir nuvežimo jai dokumentus, S. M. kartu su J. A. suklastojo tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 196,4 tonos mazuto M-100 pardavimo G. M. IĮ 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 7-10, 23 dienomis ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae. ir UAB (duomenys neskelbtini) vyr. buhalteriui A. G., kurie, nežinodami, kad įrašo ir tvirtina savo parašais melagingus duomenis, S. M. ir J. A. nurodymu įrašė UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini), Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiuose Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 7-10, 23 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. IĮ už 101 174,88 Lt, iš jų 15 431,04 Lt PVM, 196,4 tonos mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. M. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojyje, arba į (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), arba priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindami savo, kaip sąskaitas – faktūras ir krovinio važtaraščius išrašiusio bei krovinius išdavusio asmens, parašais. Kartu jis – S. M., žinodamas, kad įrašo melagingus duomenis, J. A. nurodymu suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), įrašydamas juose J. A. pateiktus melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. liepos 16 d. UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. IĮ už 12 175,24 Lt, iš jų 1 857,24 Lt PVM, 22 tonas mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. M. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojyje, automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos patvirtino A. G. savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio asmens, parašu, nežinodamas, kad savo parašu tvirtina melagingus duomenis, ir J. A. savo, kaip krovinį išdavusio asmens parašu, žinodamas, kad savo parašu tvirtina melagingus duomenis. Po to S. M. kartu su J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 7‑10, 16, 23 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini), Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiuose Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos G. M., siekiant legalizuoti G. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 218,4 tonos mazuto.

G. M. gautus iš J. A. ir S. M. suklastotus tikrus dokumentus - nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 7-10, 16, 23 d. PVM sąskaitas – faktūras ir krovinio važtaraščius, suklastojus, pasirašant juose, kaip krovinį gavusiam ir prekes priėmusiam asmeniui, R. M. suklastojant UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 10, 23 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini), Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 7-10, 16, 23 d. krovinio važtaraščius Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), pasirašant juose, kaip vairuotojui, po ko G. M. šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 7-10, 16, 23 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini) ir Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) bei krovinio važtaraščius Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), panaudojus, įtraukiant juos į G. M. IĮ buhalterinę apskaitą, tokiu būdu melagingai nurodant, kad turtas – 218,4 tonos mazuto – gautas iš teisėtos veiklos, t. y. sudarius sandorius su UAB (duomenys neskelbtini), 218,4 tonos mazuto, neva įsigyto iš UAB (duomenys neskelbtini), buvo parduota pagal G. M. IĮ vardu išrašytus dokumentus 2003 m. balandžio 7, 8, 28, 29, liepos 7, 8, 10, 17, 24 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) (toliau – V. S. įmonė (duomenys neskelbtini)) ir UAB (duomenys neskelbtini)

S. M. kartu su J. A. realizavo G. M. ir R. M. parašais patvirtintus suklastotus tikrus UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 7-10, 16, 23 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini) ir Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) bei krovinio važtaraščius Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, vėliau 218,4 tonos mazuto, neva parduoto G. M. IĮ, įsigijimą ir gavimą pateisinant suklastotais tikrais UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) dokumentais: UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29 d. PVM sąskaitomis – faktūromis Serija LBB Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiais Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini) bei UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. liepos 7-10, 16, 23 d. PVM sąskaitomis – faktūromis Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiais Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), tokiu būdu melagingai nurodant, kad šis kiekis mazuto gautas iš teisėtos veiklos, t. y. sudarius sandorius su UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini).

Tokiu būdu, S. M., veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A. ir G. M. IĮ savininku G. M., legalizavo G. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 218,4 tonos mazuto, t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 216 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2004-02-13).

S. M., veikdamas bendrininkų grupėje, siekdamas įteisinti kito asmens nusikalstamu būdu įgytą turtą, sudarė sandorius ir melagingai nurodė, kad turtas gautas iš teisėtos veiklos, o būtent:

2003 m. balandžio 9 d. – liepos 22 d. laikotarpiu, Prienuose ir Radviliškyje, S. M., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotojo pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A. ir V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S. bei V. R., legalizavo V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 975 tonas mazuto, t. y. V. S., veikiant kaip fiziniam asmeniui, neturint licencijos verstis prekyba nefasuotais naftos produktais, be pirkimo dokumentų, nesumokant privalomų mokesčių, taip pat ir pirkimo PVM, t. y. nusikalstamu būdu, 2003 metais, ne vėliau kaip 2003-07-22, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytoje vietoje, įgijus 975 tonas mazuto ir, siekiant legalizuoti šį savo nusikalstamu būdu įgytą turtą, kartu su V. R. nurodžius J. A. pateikti mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai dokumentus, S. M. kartu su J. A. suklastojo tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 975 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 dienomis ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae. ir UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojui R. K., kurie nežinodami, kad įrašo ir tvirtina savo parašais melagingus duomenis, S. M. ir J. A. nurodymu įrašė UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiuose Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12- 16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 467 628,87 Lt, iš jų 71 330,82 Lt PVM, 975 tonas mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliais KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), arba KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), arba priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), arba priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos J. Ae. patvirtino savo, kaip sąskaitą – faktūrą ir krovinio važtaraštį išrašiusio bei krovinį išdavusio asmens, o R. K. savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to S. M. kartu su J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 d. PVM sąskaitas – faktūras ir krovinio važtaraščius, perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 975 tonas mazuto.

V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC – Nr. (duomenys neskelbtini) ir 2003 m. gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 d. krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), pasirašant juose, kaip krovinį gavusiam ir prekes priėmusiam asmeniui, V. R. suklastojant UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14 d. krovinio važtaraščius Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) pasirašant juose, kaip krovinį gavusiam ir prekes priėmusiam asmeniui, ir V. S. šiuos savo ir V. R. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC – Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščius Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) realizavus, perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu įtraukė juos į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, tokiu būdu buvo melagingai nurodyta, kad turtas – 975 tonos mazuto – gautas iš teisėtos veiklos, t. y. sudarius sandorius su UAB (duomenys neskelbtini), o 975 tonos mazuto, neva įsigyto iš UAB (duomenys neskelbtini), buvo parduota pagal V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) vardu išrašytus dokumentus kartu su iš kitų įmonių įsigytu mazutu 2003 m. balandžio 9 – liepos 22 d. laikotarpiu UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) G. M. IĮ, J. I. individualiai įmonei (toliau – J. I. IĮ), V. R. komercinei firmai (toliau – V. R. komercinė firma), UAB (duomenys neskelbtini).

S. M. kartu su J. A. realizavo šiuos V. S. ir V. R. parašais patvirtintus suklastotus tikrus UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26-27, 30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC – Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščius Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, vėliau 975 tonų mazuto, neva parduoto V. S. įmonei (duomenys neskelbtini), įsigijimą ir gavimą pateisinant suklastotais UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) dokumentais: UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-14 d. PVM sąskaitomis – faktūromis Serija LBB Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiais Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini) bei UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 15, 16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 d. PVM sąskaitomis – faktūromis Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiais Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini) tokiu būdu melagingai nurodant, kad šis kiekis mazuto gautas iš teisėtos veiklos, t.y. sudarius sandorius su UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini).

Tokiu būdu, S. M., veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S. ir V. R., legalizavo V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 975 tonas mazuto M-100, t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 216 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2004-02-13).

S. M., veikdamas bendrininkų grupėje, apgaule kito naudai panaikino didelės vertės turtinę prievolę, o būtent:

2003 m. balandžio – rugpjūčio mėnesių laikotarpiu, Radviliškyje, S. M., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotojo pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., V. R., R. J. (jo atžvilgiu 2011 m. lapkričio 4 d. priimtas apkaltinamasis nuosprendis byloje Nr. 1-108/2011) ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003‑10-28 teikimas Nr. S2-66s), apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikino didelės vertės turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą71 330,82 Lt PVM, t. y. V. S., veikiant kaip fiziniam asmeniui, neturint licencijos verstis prekyba nefasuotais naftos produktais, be pirkimo dokumentų, nesumokant privalomų mokesčių, taip pat ir pirkimo PVM, t. y. nusikalstamu būdu, 2003 metais, ne vėliau kaip 2003-07-22, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytoje vietoje, įgijus 975 tonas mazuto ir, siekiant legalizuoti šį savo nusikalstamu būdu įgytą turtą, kartu su V. R. nurodžius J. A. pateikti mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) dokumentus, S. M., žinodamas, kad UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė mazuto V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 dienomis, o UAB (duomenys neskelbtini) yra naudojama neteisėtai veiklai – prekėms, įsigytoms be dokumentų, nesumokant pirkimo PVM, legalizuoti tam, kad, įrašius į UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras prekių kainą su 18 procentų PVM, po ko įrašius į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras prekių kainą su 18 procentų PVM, pardavus šias prekes Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, šie už prekes atsiskaitytų, apskaičiuodami ir prie prekių vertės pridėdami PVM, o gavus šiuos pinigus, būtų galima apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikinti turtinę prievolę mokėti į Lietuvos Respublikos biudžetą dalį mokėtino PVM, jis – S. M. kartu su J. A. suklastojo tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 975 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 dienomis ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir tvirtina savo parašais melagingus duomenis, S. M. ir J. A. nurodymu įrašė, patvirtindama savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio asmens parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12‑16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 975 tonas mazuto M-100 už 467 628,87 Lt, iš jų 71 330,82 Lt PVM. Po to S. M. kartu su J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 d. PVM sąskaitas – faktūras, perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 975 tonas mazuto.

S. M., veikdamas su J. A., siekdamas nuslėpti padarytas nusikalstamas veikas, tarpininkaujant R. J. už nuolatinį 300 Lt dydžio atlygį, susitarė su FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), dėl naftos produktų fiktyvaus pirkimo – pardavimo ir vežimo dokumentų išrašymo už atlygį, kurį pastarieji turėjo dalintis su R. J.. J. A. organizavus tikrų dokumentų suklastojimą ir suklastojus tikrus dokumentus, 2003 m. balandžio mėnesį, ne anksčiau kaip 2003-04-11, 2003 m. gegužės 23, 26, birželio 9, liepos 22 dienomis pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl 987,4 tonos mazuto M-100 pardavimo UAB (duomenys neskelbtini) bei atlikti fiktyvius atsiskaitymus tarp V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini), įnešant banke pinigus V. S. vardu, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, į UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras Serija LBB Nr. (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12‑14 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) 595 tonas mazuto M-100 už 282 005,93 Lt, iš jų 43 017,88 Lt PVM, 2003 m. gegužės 15, 16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) 392,4 tonos mazuto M-100 už 187 094,51 Lt, iš jų 28 539,86 Lt PVM, o į AB banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderius Nr. (duomenys neskelbtini) – melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. gegužės 29, birželio 2, 5, 9, 11 dienomis V. S. įnešė 286 214,71 Lt į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) banke (duomenys neskelbtini) už UAB (duomenys neskelbtini) mazutą, sumokėdama 286,21 Lt mokesčių bankui, šie suklastoti tikri dokumentai – nurodytos UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-14 d. PVM sąskaitos – faktūros ir UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 15, 16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 d. PVM sąskaitos – faktūros bei AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 29, birželio 2, 5, 9, 11 d. kasos pajamų orderiai Nr. (duomenys neskelbtini), buvo perduoti FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. 2003 m. balandžio 11, gegužės 26, birželio 3, 11, liepos 22, rugpjūčio 25 d. J. A. nurodymu J. Ae., nežinojusiai, kad savo parašu tvirtina melagingus duomenis, savo, kaip sąskaitą ir prekes gavusio asmens, parašais patvirtinus nurodytose UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-14 d. PVM sąskaitose – faktūrose ir UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 15, 16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 d. PVM sąskaitose – faktūrose įrašytus melagingus duomenis, šie suklastoti tikri dokumentai – nurodytos UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-14 d. PVM sąskaitos – faktūros ir UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 15, 16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 d. PVM sąskaitos – faktūros, buvo realizuoti J. A., perduodant jas UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant jas įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą. Suklastoti tikri dokumentai – AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 29, birželio 2, 5, 9, 11 d. kasos pajamų orderiai Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A., perduodant juos V. S..

Po to, kai V. S., žinodama, kad pagal suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) mazutas negautas ir PVM nesumokėtas, o pagal AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 29, birželio 2, 5, 9, 11 d. kasos pajamų orderius Nr. (duomenys neskelbtini) į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) banke (duomenys neskelbtini) ji 286 214,71 Lt neįnešė ir 286,21 Lt mokesčių bankui nesumokėjo, suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12‑16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 d. PVM sąskaitas – faktūras, patvirtino savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašais ir realizavo jas kartu su AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 29, birželio 2, 5, 9, 11 d. kasos pajamų orderiais Nr. (duomenys neskelbtini), perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, po ko įtraukė į PVM atskaitą 71 330,82 Lt pridėtinės vertės mokesčio, 975 tonos mazuto, neva įsigyto iš UAB (duomenys neskelbtini), buvo parduota pagal V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) vardu išrašytus dokumentus kartu su iš kitų įmonių įsigytu mazutu 2003 m. balandžio 9 – liepos 22 d. laikotarpiu UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) G. M. IĮ, J. I. IĮ, V. R. komercinei firmai, UAB (duomenys neskelbtini).

Tokiu būdu, S. M., veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., V. R., R. J. ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003‑10-28 teikimas Nr. S2-66s), apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikino didelės vertės turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 71 330,82 Lt PVM, dėl ko Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui padaryta didelė – 71 330,82 Lt dydžio žala, t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 182 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-20).

S. M., veikdamas bendrininkų grupėje, siekdamas įteisinti kito asmens nusikalstamu būdu įgytą turtą, melagingai nurodė, kad turtas gautas iš teisėtos veiklos, o būtent:

2003 m. spalio 31 d. – 2004 m. kovo 15 d. laikotarpiu, Radviliškyje, S. M., veikdamas bendrininkų grupėje su J. A., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S. bei FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003‑10-28 teikimas Nr. S2-66s), legalizavo V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 800 tonų mazuto, t. y. V. S., veikiant kaip fiziniam asmeniui, neturint licencijos verstis prekyba nefasuotais naftos produktais, be pirkimo dokumentų, nesumokant privalomų mokesčių, taip pat ir pirkimo PVM, t. y. nusikalstamu būdu, 2003 metais, ne vėliau kaip 2003-12-30, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytoje vietoje, įgijus 800 tonų mazuto ir, siekiant legalizuoti šį savo nusikalstamu būdu įgytą turtą, nurodžius J. A. pateikti mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai dokumentus, jis – S. M. kartu su J. A. organizavo tikrų dokumentų suklastojimą, 2003 m. spalio 31 ir lapkričio 25 d. bei 2004 m. sausio 27 d. pateikiant V. S. surašytus melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl 800 tonų mazuto pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27-31, lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19, gruodžio 15, 16 dienomis ir nuvežimo jai, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), S. M. ir J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiuose Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. spalio 27-31, lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19, gruodžio 15, 16 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 362 999,98 Lt, iš jų 55 372,82 Lt PVM, 800 tonų mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Vilniuje, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini).

S. M., veikdamas kartu su J. A., 2003 m. lapkričio 1, 25 dienomis, 2004 m. sausio 27 d. gavo iš FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2‑33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27-31, lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19, gruodžio 15, 16 d. PVM sąskaitas – faktūras ir krovinio važtaraščius. J. A. nurodymu R. K., nežinojusiam, kad savo parašu tvirtina melagingus duomenis, patvirtinus savo, kaip krovinį transportavimui priėmusio asmens, parašais melagingus duomenis, įrašytus nurodytuose UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27-31, lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19, gruodžio 15, 16 d. krovinio važtaraščiuose, S. M. kartu su J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27-31, lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19, gruodžio 15, 16 d. PVM sąskaitas – faktūras ir krovinio važtaraščius, perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdų įgytą turtą – 800 tonų mazuto.

Tokiu būdu S. M., veikdamas bendrininkų grupėje su J. A., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S. ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003‑04‑10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), legalizavo V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 800 tonų mazuto M-100, t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 216 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2004-02-13).

S. M., veikdamas bendrininkų grupėje, apgaule kito naudai panaikino didelės vertės turtinę prievolę, o būtent:

2003 m. spalio – 2004 m. sausio mėnesių laikotarpiu, Radviliškyje, S. M., veikdamas bendrininkų grupėje su J. A., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., R. J. (jo atžvilgiu 2011 m. lapkričio 4 d. priimtas apkaltinamasis nuosprendis byloje Nr. 1-108/2011) bei FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikino didelės vertės turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 55 372,82 Lt PVM, t. y. V. S., veikiant kaip fiziniam asmeniui, neturint licencijos verstis prekyba nefasuotais naftos produktais, be pirkimo dokumentų, nesumokant privalomų mokesčių, taip pat ir pirkimo PVM, t.y. nusikalstamu būdu, 2003 metais, ne vėliau kaip 2003‑12‑30, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytoje vietoje, įgijus 800 tonų mazuto ir, siekiant legalizuoti šį savo nusikalstamu būdu įgytą turtą, nurodžius J. A. pateikti mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) dokumentus, S. M., veikdamas kartu su J. A., tarpininkaujant R. J. už nuolatinį 300 Lt dydžio atlygį, susitaręs su FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003‑10-28 teikimas Nr. S2-66s), dėl naftos produktų fiktyvaus pirkimo – pardavimo ir vežimo dokumentų išrašymo už atlygį, kurį pastarieji turėjo dalintis su R. J., žinodamas, kad UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė mazuto V. S. įmonei (duomenys neskelbtini), o UAB (duomenys neskelbtini) yra naudojama neteisėtai veiklai – prekėms, įsigytoms be dokumentų, nesumokant pirkimo PVM, legalizuoti tam, kad, įrašius į UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras prekių kainą su 18 procentų PVM, po ko įrašius į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras prekių kainą su 18 procentų PVM, pardavus šias prekes Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, šie už prekes atsiskaitytų, apskaičiuodami ir prie prekių vertės pridėdami PVM, o gavus šiuos pinigus, būtų galima apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikinti turtinę prievolę mokėti į Lietuvos Respublikos biudžetą dalį mokėtino PVM, organizavo tikrų dokumentų suklastojimą, 2003 m. spalio 31, lapkričio 25 d. ir 2004 m. sausio 26 d. pateikiant V. S. surašytus melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl 800 tonų mazuto pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27-31, lapkričio 3-7, 11‑14, 17, 19, gruodžio 15, 16 dienomis ir nuvežimo jai, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), S. M. ir J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. spalio 27-31, lapkričio 3-7, 11‑14, 17, 19, gruodžio 15, 16 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 800 tonų mazuto M-100 už 362 999,98 Lt, iš jų 55 372,82 Lt PVM.

2003 m. lapkričio 1, 25 dienomis, 2004 m. sausio 27 d. gavę iš FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27-31, lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19, gruodžio 15, 16 d. PVM sąskaitas – faktūras, S. M. kartu su J. A. realizavo šiuos suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 800 tonų mazuto. V. S., žinojusiai, kad pagal suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27-31, lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19, gruodžio 15, 16 d. PVM sąskaitas – faktūras, mazutas negautas ir PVM nesumokėtas, suklastojus nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27-31, lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19, gruodžio 15, 16 d. PVM sąskaitas – faktūras, patvirtinant savo, kaip prekes gavusio asmens, parašais 2003 m. spalio 27-31, gruodžio 15, 16 d. PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) įrašytus melagingus duomenis, A. V., nežinojusiam, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, V. S. nurodymu patvirtinant savo, kaip prekes gavusio asmens, parašais UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19 d. PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) įrašytus melagingus duomenis, šie V. S. ir A. V. parašais patvirtinti suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27-31, lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19, gruodžio 15, 16 d. PVM sąskaitos – faktūros Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti V. S. 2003 m. lapkričio 1 – 2004 m. kovo 15 d. laikotarpiu, Radviliškyje, perduodant jas V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad šios jai V. S. pateiktos PVM sąskaitos – faktūros yra suklastotos, V. S. nurodymu įtraukė jas į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, po ko įtraukė į PVM atskaitą 55 372,82 Lt pridėtinės vertės mokesčio, o 800 tonų mazuto, neva įsigyto iš UAB (duomenys neskelbtini), buvo parduota pagal V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) vardu išrašytus dokumentus kartu su iš kitų įmonių įsigytu mazutu 2003 m. spalio 27 – gruodžio 30 d. laikotarpiu UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) V. R. komercinei firmai, UAB (duomenys neskelbtini).

Tokiu būdu S. M., veikdamas bendrininkų grupėje su J. A., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., R. J. ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikino didelės vertės turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 55 372,82 Lt PVM, dėl ko Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui padaryta didelė – 55 372,82 Lt dydžio žala, t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 182 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-20).

S. M., veikdamas bendrininkų grupėje, siekdamas įteisinti savo ir kito asmens nusikalstamu būdu įgytą turtą, sudarė sandorius ir melagingai nurodė, kad turtas gautas iš teisėtos veiklos, o būtent:

2003-10-21 – 2003-11-27 laikotarpiu, Kaune ir Pakruojo r., S. M., veikdamas bendrininkų grupėje su J. A. bei FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003‑04‑10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), legalizavo savo kartu su J. A. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 81,915 tonos mazuto, t. y. S. M. kartu su J. A., veikdamas kaip fizinis asmuo, pats neturėdamas licencijos verstis prekyba nefasuotais naftos produktais, be įsigijimo dokumentų, nesumokėdamas privalomų mokesčių, taip pat ir pirkimo PVM, t. y. nusikalstamu būdu, 2003 metais, ne 2003 metų spalio mėnesį, ne vėliau kaip 2003-10-21, iš UAB (duomenys neskelbtini) įgijo 49,115 tonos mazuto, o 2003 metų lapkričio mėnesį, ne vėliau kaip 2003-11-27, iš V. R. įgijo 32,8 tonos mazuto M-100, iš viso 81,915 tonos mazuto. Siekdamas legalizuoti šį savo ir J. A. nusikalstamu būdu įgytą turtą, S. M. kartu su J. A. organizavo tikrų dokumentų suklastojimą, 2003 m. spalio 21, 22, lapkričio 27 d. pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl 81,915 tonos mazuto M-100 pardavimo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 21, 22 ir nenurodytą dieną bei dvejomis 2003 m. lapkričio mėnesio nenurodytomis dienomis ir nuvežimo jai, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), S. M. ir J. A. nurodymu UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiuose Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini) įrašė, patvirtinant parašais, melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. spalio 21, 22 dienomis, 2003 m. spalio mėnesio nenurodytą dieną ir 2003 metų lapkričio mėnesio nenurodytomis dvejomis dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) už 35 635,07 Lt, iš jų 5 435,85 Lt PVM, 81,915 tonos mazuto, kurį nuvežė iš (duomenys neskelbtini), Vilniuje, į (duomenys neskelbtini), Rokiškio r., arba į (duomenys neskelbtini), Klaipėdos r., R. G. arba R. S. automobiliu RENAULT, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), arba automobiliu MAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini).

Tokiu būdu S. M., veikdamas bendrininkų grupėje su J. A. ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), legalizavo savo ir J. A. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 81,915 tonos mazuto, t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 216 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2004-02-13).

S. M., veikdamas bendrininkų grupėje, siekdamas legalizuoti kito asmens nusikalstamu būdu įgytą turtą, melagingai nurodė, kad turtas gautas iš teisėtos veiklos, o būtent:

2003 m. gruodžio 2 – 15 d. laikotarpiu, Prienuose, S. M., veikdamas bendrininkų grupėje su J. A., B. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla atskirta į atskirą bylą) ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003‑04‑10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), legalizavo B. M. nusikalstamu būdų įgytą turtą – 15 530 litrų (13,12 tonos) dyzelinio kuro, t. y. B. M., veikiant kaip fiziniam asmeniui, neturint licencijos verstis prekyba nefasuotais naftos produktais, aplinkybėmis, be pirkimo dokumentų, nesumokant jokių mokesčių, taip pat ir pirkimo PVM, t. y. nusikalstamu būdu, 2003 metais, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku ir vietoje, įgijus 15 530 litrų (13,12 tonos) dyzelinio kuro ir, siekiant legalizuoti šį savo nusikalstamu būdu įgytą turtą, nurodžius J. A. pateikti dyzelinio kuro fiktyvaus pardavimo ūkininkams dokumentus, po ko J. A. kartu su B. M. organizavus tikrų dokumentų suklastojimą, 2003 m. gruodžio 2, 5, 12 ir 22 dienomis pateikiant B. M. nurodytus melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl 15 530 litrų (13,12 tonos) dyzelinio kuro pardavimo ūkininkams S. B., P. G., J. Ge., K. Z., E. K., V. L., S. M., K. N., J. B., O. Z., G. S. ir nuvežimo jiems, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, UAB „Paladė ir Ko“ PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiuose Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. lapkričio 5 ir 10 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė ūkininkams S. B., P. G., J. Ge., K. Z., E. K., V. L., S. M., K. N., O. Z., J. B., G. S. už 27 954 Lt, iš jų 4 270,75 Lt PVM, 15 530 litrų (13,12 tonos) dyzelinio kuro, kurį 2003 m. lapkričio 5-7, 10-14, 17-21, 24, 25 dienomis jiems iš (duomenys neskelbtini), Vilniuje, atvežė B. M. automobiliu VOLKSWAGEN TRANSPORTER, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) ir 2003 m. gruodžio 5 ir 8 dienomis perdavė šiuos suklastotus tikrus dokumentus J. A., S. M. kartu su J. A. realizavo šiuos suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 5, 10 d. PVM sąskaitas – faktūras ir 2003 m. lapkričio 5-7, 10-14, 17-21, 24, 25 d. krovinio važtaraščius, 2003 m. gruodžio 5 – 15 d. laikotarpiu, perduodant juos B. M., siekiant legalizuoti B. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 15 530 litrų (13,12 tonos) dyzelinio kuro.

Po to, kai B. M. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 5-7, 10-14, 17-21, 24, 25 d. krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindamas savo, kaip krovinį transportavimui priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, suklastoti tikri dokumentai buvo realizuoti B. M., UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 5, 10 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir 2003 m. lapkričio 5-7, 10-14, 17-21, 24, 25 d. krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant ūkininkams S. B., P. G., J. Ge., K. Z., E. K., V. L., S. M., K. N., O. Z., G. S., kuriems jis jau buvo pardavęs 13 530 litrų (11,43 tonos) dyzelinio kuro, o UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 10 d. PVM sąskaitą – faktūrą Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) ir 2003-11-24 krovinio važtaraštį Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini) – ikiteisminio tyrimo metu nenustatytam asmeniui dėl 2 000 litrų (1,69 tonos) dyzelinio kuro, kuris jau buvo parduotas B. M. ūkininkui J. B..

Tokiu būdu S. M., veikdamas bendrininkų grupėje su J. A., B. M. ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), legalizavo B. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 15 530 litrų (13,12 tonos) dyzelinio kuro, t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 216 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2004-02-13).

V. S., veikdama bendrininkų grupėje, siekdama įteisinti savo nusikalstamu būdu įgytą turtą, melagingai nurodė, kad turtas gautas iš teisėtos veiklos, o būtent:

2003 m. balandžio 9 d. – liepos 22 d. laikotarpiu, Prienuose ir Radviliškyje, V. S., būdama V. S. įmonės (duomenys neskelbtini), registruotos Radviliškio r. sav., 1998-12-10, registravimo Nr. (duomenys neskelbtini), įmonės kodas (duomenys neskelbtini), adresu (duomenys neskelbtini), Radviliškis, savininke, veikdama bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M. ir V. R., legalizavo savo nusikalstamu būdu įgytą turtą – 975 tonas mazuto, t. y. V. S., veikdama kaip fizinis asmuo, neturėdama licencijos verstis prekyba nefasuotais naftos produktais, be pirkimo dokumentų, nesumokant privalomų mokesčių, taip pat ir pirkimo PVM, t. y. nusikalstamu būdu, 2003 metais, ne vėliau kaip 2003-07-22, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytoje vietoje, įgijo 975 tonas mazuto ir, siekdama legalizuoti šį savo nusikalstamu būdu įgytą turtą, kartu su V. R. nurodė J. A. pateikti mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai dokumentus. J. A. ir S. M. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 975 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 dienomis ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae. ir UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojui R. K., kurie, nežinodami, kad įrašo ir tvirtina savo parašais melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiuose Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12‑16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 467 628,87 Lt, iš jų 71 330,82 Lt PVM, 975 tonas mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., automobiliais KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), arba KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), arba priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), arba priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos patvirtino J. Ae. savo, kaip sąskaitą – faktūrą ir krovinio važtaraštį išrašiusio bei krovinį išdavusio asmens, o R. K. savo, kaip vairuotojo, parašais, šie suklastoti tikri dokumentai – nurodytos UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26‑30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 d. PVM sąskaitos – faktūros ir krovinio važtaraščiai, buvo realizuoti J. A. ir S. M., perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 975 tonas mazuto.

Po to V. S. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5‑10, 12-16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC – Nr. (duomenys neskelbtini) ir 2003 m. gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 d. krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), pasirašydama juose, kaip krovinį gavęs ir prekes priėmęs asmuo, V. R. suklastojant UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9‑11, 14 d. krovinio važtaraščius Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), pasirašant juose, kaip krovinį gavusiam ir prekes priėmusiam asmeniui. Po to V. S. šiuos savo ir V. R. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26-27, 30, birželio 25‑27, 30, liepos 2, 21, 22 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC – Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščius Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) realizavo perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu įtraukė juos į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, ir tokiu būdu buvo melagingai nurodyta, kad turtas – 975 tonos mazuto – gautas iš teisėtos veiklos, t. y. sudarius sandorius su UAB (duomenys neskelbtini), o 975 tonos mazuto, neva įsigyto iš UAB (duomenys neskelbtini), buvo parduota pagal V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) vardu išrašytus dokumentus kartu su iš kitų įmonių įsigytu mazutu 2003 m. balandžio 9 – liepos 22 d. laikotarpiu UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) G. M. IĮ, J. I. IĮ, V. R. komercinei firmai, UAB (duomenys neskelbtini)

Tokiu būdu, V. S., veikdama bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M. ir V. R., legalizavo savo nusikalstamu būdu įgytą turtą – 975 tonas mazuto, t. y. V. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 216 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2004-02-13).

V. S., veikdama bendrininkų grupėje, apgaule kito naudai panaikino didelės vertės turtinę prievolę, o būtent:

2003 m. balandžio – rugpjūčio mėnesių laikotarpiu, Radviliškyje, V. S., būdama V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke, veikdama bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., V. R., R. J. (jo atžvilgiu 2011 m. lapkričio 4 d. priimtas apkaltinamasis nuosprendis byloje Nr. 1-108/2011) ir Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos (toliau – FNTT prie LR VRM) pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003‑04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), apgaule savo įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikino didelės vertės turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos biudžetą 71 330,82 Lt PVM, t. y. V. S., veikdama kaip fizinis asmuo, neturėdama licencijos verstis prekyba nefasuotais naftos produktais, be pirkimo dokumentų, nesumokant privalomų mokesčių, taip pat ir pirkimo PVM, t. y. nusikalstamu būdu, 2003 metais, ne vėliau kaip 2003‑07-22, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytoje vietoje, įgijo 975 tonas mazuto ir, siekdama legalizuoti šį savo nusikalstamu būdu įgytą turtą, kartu su V. R. nurodė J. A. pateikti mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) dokumentus, žinodama, kad UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė mazuto V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 dienomis, o UAB (duomenys neskelbtini) yra naudojama neteisėtai veiklai – prekėms, įsigytoms be dokumentų, nesumokant pirkimo PVM, legalizuoti tam, kad, įrašius į UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras prekių kainą su 18 procentų PVM, po ko įrašius į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras prekių kainą su 18 procentų PVM, pardavus šias prekes Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, šie už prekes atsiskaitytų, apskaičiuodami ir prie prekių vertės pridėdami PVM, o gavus šiuos pinigus, būtų galima apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikinti turtinę prievolę mokėti į Lietuvos Respublikos biudžetą dalį mokėtino PVM. J. A. kartu su S. M. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 975 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9 – 11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26‑30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 dienomis ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir tvirtina savo parašais melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtindama savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio asmens parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 975 tonas mazuto M-100 už 467 628,87 Lt, iš jų 71 330,82 Lt PVM, šie suklastoti tikri dokumentai – nurodytos UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26‑30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 d. PVM sąskaitos – faktūros, buvo realizuoti J. A. ir S. M., perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 975 tonas mazuto.

J. A., veikusiam su S. M., siekiant nuslėpti padarytas nusikalstamas veikas, tarpininkaujant R. J. už nuolatinį 300 Lt dydžio atlygį, susitarus su FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), dėl naftos produktų fiktyvaus pirkimo – pardavimo ir vežimo dokumentų išrašymo už atlygį, kurį pastarieji turėjo dalintis su R. J., organizavus tikrų dokumentų suklastojimą, 2003 m. gegužės 26 d. pateikiant melagingus duomenis, reikalingus atlikti fiktyvius atsiskaitymus tarp V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini), įnešant banke pinigus V. S. vardu, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, AB banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderiuose Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. gegužės 29, birželio 2, 5, 9, 11 dienomis V. S. įnešė 286 214,71 Lt į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) banke (duomenys neskelbtini) už UAB (duomenys neskelbtini) mazutą, sumokėdama 286,21 Lt mokesčių bankui, šie suklastoti tikri dokumentai – nurodyti AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 29, birželio 2, 5, 9, 11 d. kasos pajamų orderiai, buvo perduoti FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. 2003 m. liepos 22 d. Suklastoti tikri dokumentai – AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 29, birželio 2, 5, 9, 11 d. kasos pajamų orderiai Nr. (duomenys neskelbtini) buvo realizuoti J. A., perduodant juos V. S., kuri, žinodama, kad pagal suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), mazutas negautas ir PVM nesumokėtas, o pagal AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 29, birželio 2, 5, 9, 11 d. kasos pajamų orderius Nr. (duomenys neskelbtini) į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) banke (duomenys neskelbtini) ji 286 214,71 Lt neįnešė ir 286,21 Lt mokesčių bankui nesumokėjo, šiuos suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26‑30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 d. PVM sąskaitas – faktūras, patvirtinusi savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašais, realizavo jas kartu su AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 29, birželio 2, 5, 9, 11 d. kasos pajamų orderiais Nr. (duomenys neskelbtini), perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, po ko įtraukė į PVM atskaitą 71 330,82 Lt pridėtinės vertės mokesčio, o 975 tonos mazuto, neva įsigyto iš UAB (duomenys neskelbtini), buvo parduota pagal V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) vardu išrašytus dokumentus kartu su iš kitų įmonių įsigytu mazutu 2003 m. balandžio 9 – liepos 22 d. laikotarpiu UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) G. M. IĮ, J. I. IĮ, V. R. komercinei firmai, UAB (duomenys neskelbtini)

Tokiu būdu V. S., veikdama bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., V. R., R. J. ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikino didelės vertės turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 71 330,82 Lt PVM, dėl ko Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui padaryta didelės – 71 330,82 Lt dydžio žala, t. y. V. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 182 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-20).

V. S., veikdama bendrininkų grupėje, siekdama įteisinti savo nusikalstamu būdu įgytą turtą, melagingai nurodė, kad turtas gautas iš teisėtos veiklos, o būtent:

2003 m. spalio 31 d. – 2004 m. kovo 15 d. laikotarpiu, Radviliškyje, V. S., būdama V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke, veikdama bendrininkų grupėje su J. A., S. M. bei FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), legalizavo savo nusikalstamu būdu įgytą turtą – 800 tonų mazuto, t. y. V. S., veikdama kaip fizinis asmuo, neturėdama licencijos verstis prekyba nefasuotais naftos produktais, be pirkimo dokumentų, nesumokant privalomų mokesčių, taip pat ir pirkimo PVM, t. y. nusikalstamu būdu, 2003 metais, ne vėliau kaip 2003-12-30, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytoje vietoje, įgijo 800 tonų mazuto ir, siekdama legalizuoti šį savo nusikalstamu būdu įgytą turtą, nurodė J. A. pateikti mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai dokumentus. J. A. kartu su S. M. organizavus tikrų dokumentų suklastojimą, 2003 m. spalio 31, lapkričio 25 d. ir 2004 m. sausio 26 d. pateikiant V. S. surašytus melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl 800 tonų mazuto pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27-31, lapkričio 3-7, 11‑14, 17, 19, gruodžio 15, 16 dienomis ir nuvežimo jai, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003‑10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiuose Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini) Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. spalio 27-31, lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19, gruodžio 15, 16 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 362 999,98 Lt, iš jų 55 372,82 Lt PVM, 800 tonų mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Vilniuje, į (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini).

J. A. ir S. M. 2003 m. lapkričio 1, 25 d. ir 2004 m. sausio 27 d. gavus iš FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27‑31, lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19, gruodžio 15, 16 d. PVM sąskaitas – faktūras ir krovinio važtaraščius, ir J. A. nurodymu R. K., nežinojusiam, kad savo parašu tvirtina melagingus duomenis, patvirtinus savo, kaip krovinį transportavimui priėmusio asmens, parašais melagingus duomenis, įrašytus UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27-31, lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19, gruodžio 15, 16 d. krovinio važtaraščiuose Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini), šie suklastoti tikri dokumentai – nurodytos UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27-31, lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19, gruodžio 15, 16 d. PVM sąskaitos – faktūros ir krovinio važtaraščiai, buvo realizuoti J. A. kartu su S. M. 2003 m. lapkričio 1 – 2004 m. kovo 15 d. laikotarpiu, perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 800 tonų mazuto.

Po to V. S. suklastojo nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27-31, lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19, gruodžio 15, 16 d. PVM sąskaitas – faktūras bei krovinio važtaraščius, patvirtindama savo, kaip prekes gavusio ir krovinį priėmusio asmens, parašais UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27-31, gruodžio 15, 16 d. PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiuose Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini) Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini), įrašytus melagingus duomenis, A. V., nežinojusiam, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, V. S. nurodymu patvirtinant savo, kaip prekes gavusio asmens, parašais UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19 d. PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) su krovinio važtaraščiuose Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini) įrašytus melagingus duomenis. Po to V. S. suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27-31, lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19, gruodžio 15, 16 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) bei krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo 2003 m. lapkričio 1 – 2004 m. kovo 15 d. laikotarpiu, Radviliškyje, perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu įtraukė juos į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, tokiu būdu melagingai nurodant, kad turtas – 800 tonų mazuto – gautas iš teisėtos veiklos, t. y. sudarius sandorius su UAB (duomenys neskelbtini), o 800 tonų mazuto, neva įsigyto iš UAB (duomenys neskelbtini), buvo parduota pagal V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) vardu išrašytus dokumentus kartu su iš kitų įmonių įsigytu mazutu 2003 m. spalio 27 – gruodžio 30 d. laikotarpiu UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) V. R. komercinei firmai, UAB (duomenys neskelbtini).

Tokiu būdu V. S., veikdama bendrininkų grupėje su J. A., S. M. ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), legalizavo savo nusikalstamu būdu įgytą turtą – 800 tonų mazuto, t. y. V. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 216 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2004-02-13).

V. S., veikdama bendrininkų grupėje, apgaule kito naudai panaikino didelės vertės turtinę prievolę, o būtent:

2003 m. spalio – 2004 m. sausio mėnesių laikotarpiu, Radviliškyje, V. S., būdama V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke, veikdama bendrininkų grupėje su J. A., S. M., R. J. (jo atžvilgiu 2011 m. lapkričio 4 d. priimtas apkaltinamasis nuosprendis byloje Nr. 1-108/2011) bei FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003‑04‑10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), apgaule savo įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikino didelės vertės turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 55 372,82 Lt PVM, t. y. V. S., veikdama kaip fizinis asmuo, neturėdama licencijos verstis prekyba nefasuotais naftos produktais, be pirkimo dokumentų, nesumokant privalomų mokesčių, taip pat ir pirkimo PVM, t. y. nusikalstamu būdu, 2003 metais, ne vėliau kaip 2003-12-30, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytoje vietoje, įgijo 800 tonų mazuto ir, siekdama legalizuoti šį savo nusikalstamu būdu įgytą turtą, nurodė J. A. pateikti fiktyvaus mazuto pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) dokumentus, žinodama, kad UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė mazuto V. S. įmonei (duomenys neskelbtini), o UAB (duomenys neskelbtini) yra naudojama neteisėtai veiklai – prekėms, įsigytoms be dokumentų, nesumokant pirkimo PVM, legalizuoti tam, kad, įrašius į UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras prekių kainą su 18 procentų PVM, po ko įrašius į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras prekių kainą su 18 procentų PVM, pardavus šias prekes Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, šie už prekes atsiskaitytų, apskaičiuodami ir prie prekių vertės pridėdami PVM, o gavus šiuos pinigus, būtų galima apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikinti turtinę prievolę mokėti į Lietuvos Respublikos biudžetą dalį mokėtino PVM. J. A., kartu su S. M., tarpininkaujant R. J. už nuolatinį 300 Lt dydžio atlygį, susitarus su FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003‑10-28 teikimas Nr. S2-66s), dėl naftos produktų fiktyvaus pirkimo – pardavimo ir vežimo dokumentų išrašymo už atlygį, kurį pastarieji turėjo dalintis su R. J., ir kartu su S. M. organizavus tikrų dokumentų suklastojimą, 2003 m. spalio 31, lapkričio 25 d. ir 2004 m. sausio 26 d. pateikiant V. S. surašytus melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl 800 tonų mazuto pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27-31, lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19, gruodžio 15, 16 dienomis ir nuvežimo jai, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. spalio 27-31, lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19, gruodžio 15, 16 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 800 tonų mazuto M-100 už 362 999,98 Lt, iš jų 55 372,82 Lt PVM, po ko J. A. ir S. M. 2003 m. lapkričio 1, 25 d. ir 2004 m. sausio 27 d. gavus iš FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27‑31, lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19, gruodžio 15, 16 d. PVM sąskaitas – faktūras, šie suklastoti tikri dokumentai buvo realizuoti J. A. ir S. M. 2003 m. lapkričio 1 – 2004 m. kovo 15 d. laikotarpiu, perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 800 tonų mazuto.

Po to V. S., žinojusi, kad pagal suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27-31, lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19, gruodžio 15, 16 d. PVM sąskaitas – faktūras, mazutas negautas ir PVM nesumokėtas, suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27-31, lapkričio 3-7, 11‑14, 17, 19, gruodžio 15, 16 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindama savo, kaip prekes gavusio asmens, parašais 2003 m. spalio 27-31, gruodžio 15, 16 d. PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) įrašytus melagingus duomenis, A. V., nežinojusiam, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, V. S. nurodymu patvirtinant savo, kaip prekes gavusio asmens, parašais UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19 d. PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) įrašytus melagingus duomenis. Po to V. S. savo ir A. V. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27-31, lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19, gruodžio 15, 16 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) realizavo 2003 m. lapkričio 1 – 2004 m. kovo 15 d. laikotarpiu, Radviliškyje, perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad šie jai V. S. pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu įtraukė jas į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, po ko įtraukė į PVM atskaitą 55 372,82 Lt pridėtinės vertės mokesčio, o 800 tonų mazuto, neva įsigyto iš UAB (duomenys neskelbtini), buvo parduota pagal V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) vardu išrašytus dokumentus kartu su iš kitų įmonių įsigytu mazutu 2003 m. spalio 27 – gruodžio 30 d. laikotarpiu UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) V. R. komercinei firmai, UAB (duomenys neskelbtini).

Tokiu būdu V. S., veikdamas bendrininkų grupėje su J. A., S. M., R. J. ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003‑10-28 teikimas Nr. S2-66s), apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikino didelės vertės turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 55 372,82 Lt PVM, dėl ko Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui padaryta didelė – 55 372,82 Lt dydžio žala, t. y. V. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 182 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-20).

G. M., veikdamas bendrininkų grupėje, siekdamas įteisinti savo nusikalstamu būdu įgytą turtą, melagingai nurodė, kad turtas gautas iš teisėtos veiklos, o būtent:

2003 m. balandžio 4 – liepos 23 d. laikotarpiu, Prienuose ir Pakruojyje, G. M., būdamas G. M. IĮ, registruotos Pakruojo r. savivaldybėje 1998-10-07, registravimo Nr. (duomenys neskelbtini), kodas (duomenys neskelbtini), adresu (duomenys neskelbtini), Pakruojis, savininku, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A. ir UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., legalizavo savo nusikalstamu būdu įgytą turtą – 218,4 tonos mazuto, t. y. G. M., veikdamas kaip fizinis asmuo, neturėdamas licencijos verstis prekyba nefasuotais naftos produktais, be pirkimo dokumentų, nesumokant privalomų mokesčių, taip pat ir pirkimo PVM, t. y. nusikalstamu būdu, 2003 metais, ne vėliau kaip 2003-07-24, įgijo 218,4 tonos mazuto ir, siekdamas legalizuoti šį savo nusikalstamu būdu įgytą turtą, nurodė J. A. pateikti mazuto fiktyvaus pardavimo G. M. IĮ ir nuvežimo jai dokumentus. J. A. kartu su S. M. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 196,4 tonos mazuto M-100 pardavimo G. M. IĮ 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 7-10, 23 dienomis ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae. ir UAB (duomenys neskelbtini) vyr. buhalteriui A. G., kurie, nežinodami, kad įrašo ir tvirtina savo parašais melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini), Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiuose Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 7-10, 23 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. IĮ už 101 174,88 Lt, iš jų 15 431,04 Lt PVM, 196,4 tonos mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. M. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojyje, arba į (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), arba priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindami savo, kaip sąskaitas – faktūras ir krovinio važtaraščius išrašiusio bei krovinius išdavusio asmens, parašais, kartu S. M., žinojusiam, kad įrašo melagingus duomenis, J. A. nurodymu suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), įrašant juose J. A. pateiktus melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. liepos 16 d. UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. IĮ už 12 175,24 Lt, iš jų 1 857,24 Lt PVM, 22 tonas mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. M. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojyje, automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos patvirtino A. G. savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio asmens, parašu, nežinodamas, kad savo parašu tvirtina melagingus duomenis, ir J. A. savo, kaip krovinį išdavusio asmens parašu, žinodamas, kad savo parašu tvirtina melagingus duomenis, šie suklastoti tikri dokumentai – nurodytos UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 7-10, 16, 23 d. PVM sąskaitos – faktūros ir krovinio važtaraščiai, buvo realizuoti J. A. ir S. M., perduodant juos G. M., siekiant legalizuoti G. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 218,4 tonos mazuto.

Tokiu būdu G. M., veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A. ir UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., legalizavo savo nusikalstamu būdu įgytą turtą – 218,4 tonos mazuto, t. y. G. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 216 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2004-02-13).

V. R. 2003 m. balandžio 9 d. – liepos 22 d. laikotarpiu, Prienuose ir Radviliškyje, veikdamas bendrininkų grupėje su V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) (toliau – V. S. įmonė (duomenys neskelbtini)) savininke V. S., uždarosios akcinės bendrovės (toliau – UAB) (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A. ir UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., legalizavo V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 975 tonas mazuto, t. y. V. S., veikiant kaip fiziniam asmeniui, neturint licencijos verstis prekyba nefasuotais naftos produktais, be pirkimo dokumentų, nesumokant privalomų mokesčių, taip pat ir pirkimo PVM, t. y. nusikalstamu būdu, 2003 metais, ne vėliau kaip 2003-07-22, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje, įgijus 975 tonas mazuto, siekdamas legalizuoti šį V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą, jis – V. R. kartu su V. S. nurodė J. A. pateikti mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai dokumentus. J. A. kartu su S. M. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 975 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 dienomis ir nugabenimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae. ir UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojui R. K., kurie, nežinodami, kad įrašo ir tvirtina savo parašais melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu pagal jų pateiktus duomenis įrašė UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiuose Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 467 628,87 Lt, iš jų 71 330,82 Lt PVM, 975 tonas mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., automobiliais KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), arba KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), arba priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), arba priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos J. Ae. patvirtino savo, kaip sąskaitą – faktūrą ir krovinio važtaraštį išrašiusio bei krovinį išdavusio asmens, o R. K. savo, kaip vairuotojo, parašais, šie suklastoti tikri dokumentai – nurodytos UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 d. PVM sąskaitos – faktūros ir krovinio važtaraščiai, buvo realizuoti J. A. ir S. M., perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 975 tonas mazuto.

V. S. suklastojant UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC – Nr. (duomenys neskelbtini) ir 2003 m. gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 d. krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), pasirašant juose, kaip krovinį gavusiam ir prekes priėmusiam asmeniui, V. R. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14 d. krovinio važtaraščius Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), pasirašydamas juose, kaip krovinį gavęs ir prekes priėmęs asmuo. Po to šie V. S. ir V. R. parašais patvirtinti suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26-27, 30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 d. PVM sąskaitos – faktūros Serija GBC – Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiai Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti V. S., perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu įtraukė juos į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, ir tokiu būdu buvo melagingai nurodyta, kad turtas – 975 tonos mazuto – gautas iš teisėtos veiklos, t. y. sudarius sandorius su UAB (duomenys neskelbtini), o 975 tonos mazuto, neva įsigyto iš UAB (duomenys neskelbtini), buvo parduota pagal V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) vardu išrašytus dokumentus kartu su iš kitų įmonių įsigytu mazutu 2003 m. balandžio 9 – liepos 22 d. laikotarpiu UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) G. M. individualiai įmonei (toliau – IĮ), J. I. individualiai įmonei (toliau – J. I. IĮ), V. R. komercinei firmai (toliau – V. R. komercinė firma), UAB (duomenys neskelbtini)

Tokiu būdu, V. R., veikdamas bendrininkų grupėje su V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A. ir UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., legalizavo V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 975 tonas mazuto, t. y. V. R. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 216 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2004-02-13).

V. R., veikdamas bendrininkų grupėje, apgaule kito naudai panaikino didelės vertės turtinę prievolę, o būtent:

2003 m. balandžio – rugpjūčio mėnesių laikotarpiu, Radviliškyje, V. R., veikdamas bendrininkų grupėje su V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., R. J. (jo atžvilgiu 2011 m. lapkričio 4 d. priimtas apkaltinamasis nuosprendis byloje Nr. 1-108/2011) ir Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos (toliau – FNTT prie LR VRM) pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikino didelės vertės turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 71 330,82 Lt PVM, t. y. V. S., veikiant kaip fiziniam asmeniui, neturint licencijos verstis prekyba nefasuotais naftos produktais, be pirkimo dokumentų, nesumokant privalomų mokesčių, taip pat ir pirkimo PVM, t. y. nusikalstamu būdu, 2003 metais, ne vėliau kaip 2003-07-22, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku ir vietoje, įgijus 975 tonas mazuto, siekdamas legalizuoti šį V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą, jis – V. R. kartu su V. S. nurodė J. A. pateikti mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) dokumentus, žinodamas, kad UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė mazuto V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 dienomis, o UAB (duomenys neskelbtini) yra naudojama neteisėtai veiklai – prekėms, įsigytoms be dokumentų, nesumokant pirkimo PVM, legalizuoti tam, kad, įrašius į UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras prekių kainą su 18 procentų PVM, po ko įrašius į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras prekių kainą su 18 procentų PVM, pardavus šias prekes Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, šie už prekes atsiskaitytų, apskaičiuodami ir prie prekių vertės pridėdami PVM, o gavus šiuos pinigus, būtų galima apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikinti turtinę prievolę mokėti į Lietuvos Respublikos biudžetą dalį mokėtino PVM. J. A. kartu su S. M. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 975 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 dienomis ir nugabenimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir tvirtina savo parašais melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtindama savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio asmens parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 975 tonas mazuto M-100 už 467 628,87 Lt, iš jų 71 330,82 Lt PVM, šie suklastoti tikri dokumentai – nurodytos UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 d. PVM sąskaitos – faktūros, buvo realizuoti J. A. ir S. M., perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 975 tonas mazuto.

J. A., veikusiam su S. M., siekiant nuslėpti padarytas nusikalstamas veikas, tarpininkaujant R. J. už nuolatinį 300 Lt dydžio atlygį, susitarus su FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), dėl naftos produktų fiktyvaus pirkimo – pardavimo ir gabenimo dokumentų išrašymo už atlygį, kurį pastarieji turėjo dalintis su R. J., organizavus tikrų dokumentų suklastojimą, 2003 m. gegužės 26 d. pateikiant melagingus duomenis, reikalingus atlikti fiktyvius atsiskaitymus tarp V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini), įnešant banke pinigus V. S. vardu, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. nurodymu pagal jo pateiktus duomenis įrašė, patvirtinant parašais, AB banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderiuose Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. gegužės 29, birželio 2, 5, 9, 11 dienomis V. S. įnešė 286 214,71 Lt į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. 12467866 banke (duomenys neskelbtini) už UAB (duomenys neskelbtini) mazutą, sumokėdama 286,21 Lt mokesčių bankui, šie suklastoti tikri dokumentai – nurodyti AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 29, birželio 2, 5, 9, 11 d. kasos pajamų orderiai, buvo perduoti FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. 2003 m. liepos 22 d. Suklastoti tikri dokumentai – AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 29, birželio 2, 5, 9, 11 d. kasos pajamų orderiai Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A., perduodant juos V. S., kuri, žinodama, kad pagal suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), mazutas negautas ir PVM nesumokėtas, o pagal AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 29, birželio 2, 5, 9, 11 d. kasos pajamų orderius Nr. (duomenys neskelbtini) į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) banke (duomenys neskelbtini) ji 286 214,71 Lt neįnešė ir 286,21 Lt mokesčių bankui nesumokėjo, šiuos suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26‑30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 d. PVM sąskaitas – faktūras, patvirtinusi savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašais, realizavo jas kartu su AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 29, birželio 2, 5, 9, 11 d. kasos pajamų orderiais Nr. (duomenys neskelbtini), perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, po ko įtraukė į PVM atskaitą 71 330,82 Lt pridėtinės vertės mokesčio, 975 tonos mazuto, neva įsigyto iš UAB (duomenys neskelbtini), buvo parduota pagal V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) vardu išrašytus dokumentus kartu su iš kitų įmonių įsigytu mazutu 2003 m. balandžio 9 – liepos 22 d. laikotarpiu UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) G. M. IĮ, J. I. IĮ, V. R. komercinei firmai, UAB (duomenys neskelbtini)

Tokiu būdu V. R., veikdamas bendrininkų grupėje su V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., R. J. ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikino didelės vertės turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 71 330,82 Lt PVM, dėl ko Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui padaryta didelė – 71 330,82 Lt dydžio žala, t. y. V. R. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 182 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-20).

Šioje baudžiamojoje byloje taip pat buvo kaltinamas R. M., gimęs (duomenys neskelbtini) Pakruojyje, tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, 2003 m. balandžio 4 d. – 2003 m. liepos 23 d. laikotarpiu suklastojo tikrus dokumentus, o būtent: UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-04 PVM sąskaitą - faktūrą Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovimo važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini); UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-07 PVM sąskaitą - faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini); UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-28 PVM sąskaitą- faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini); UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-29 PVM sąskaitą- faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovimo važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini); UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-07 krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini); UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-08 krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini); UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-09 krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini); UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-10 PVM sąskaitą - faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini); UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-16 krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini); UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-23 krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), t. y., R. M. buvo kaltinamas padaręs 10 nusikalstamų veiku, numatytų Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. l d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10), tačiau Vilniaus apygardos teismo 2011 m. liepos 13 d. nutartimi baudžiamoji byla R. M. atžvilgiu nutraukta, suėjus baudžiamosios atsakomybės senaties terminui (t. 73, b. l. 178-181).

Be to, šioje byloje G. M. individuali įmonė, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruoto Pakruojo r. savivaldybėje 1998-10-07, registravimo Nr. (duomenys neskelbtini), adresu (duomenys neskelbtini), Pakruojis, neteista, buvo kaltinama tuo, kad ji, atstovaujama savininko G. M., kuris turėjo teisę jai atstovauti, priimti sprendimus jos vardu ir kontroliuoti jos veiklą ir kuris veikė G. M. IĮ naudai ir interesais, apgaule savo naudai panaikino turtinę prievolę, o būtent: 2003 m. balandžio – rugpjūčio mėnesių laikotarpiu padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 182 str. 1 d., 5 d. Taip pat G. M. IĮ buvo kaltinama tuo, jog atstovaujama savininko G. M., kuris turėjo teisę jai atstovauti, priimti sprendimus jos vardu ir kontroliuoti jos veiklą ir kuris veikė G. M. IĮ naudai ir interesais, suklastojo tikrus dokumentus ir juos panaudojo, o būtent: 2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-04-04, padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 300 str. 1 d., 3 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.); 2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-04-07, padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 300 str. 1 d., 3 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.); 2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-04-28, padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 300 str. 1 d., 3 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.); 2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-04-29, padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 300 str. 1 d., 3 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.); 2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-07-07, padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 300 str. 1 d., 3 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.); 2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-07-08, padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 300 str. 1 d., 3 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.); 2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-07-09, padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 300 str. 1 d., 3 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.); 2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-07-10, padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 300 str. 1 d., 3 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.); 2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-07-16, padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 300 str. 1 d., 3 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.); 2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-07-23, padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 300 str. 1 d., 3 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.). Vilniaus apygardos teismo 2011 m. lapkričio 18 d. nutartimi baudžiamoji byla G. M. individualios įmonės atžvilgiu nutraukta, suėjus baudžiamosios atsakomybės senaties terminui (t. 74, b. l. 21-22).

Vilniaus apygardos teismo 2009 m. rugsėjo 15 d. nutartimi (t. 70, b. l. 231-233) iš šios baudžiamosios bylos išskirta į atskirą baudžiamoji byla, kurioje B. M. kaltinamas nusikalstamų veikų, numatytų Lietuvos Respublikos BK 202 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-20), BK 25 str. 2 d. 216 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2004-02-13), BK 25 str. 2 d. 182 str. 1 d., BK 25 str. 2 d. 24 str. 4 d. 300 str. 1 d. ir 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10) BK 25 str. 2 d. 24 str. 4 d. 300 str. 1 d. ir 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

Vilniaus apygardos teismo 2010 m. kovo 22 d. nutartimi iš šios baudžiamosios bylos išskirta į atskirą baudžiamoji byla, kurioje R. J. buvo kaltinamas pagal Lietuvos Respublikos BK 25 str. 2 d. 182 str. 1 d., BK 25 str. 2 d. 182 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2007 m. liepos 20 d), BK 25 str. 2 d. 182 str. 1 d., BK 25 str. 2 d. 182 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2007 m. liepos 20 d), BK 25 str. 2 d. 22 str. 1 d. 182 str. 1 d. ir 182 str. 1 d., BK 25 str. 2 d. 182 str. 1 d. (t. 71, b. l. 125-126). Vilniaus apygardos teismo 2011 m. lapkričio 4 d. nuosprendžiu R. J. pripažintas kaltu pagal Lietuvos Respublikos BK 25 str. 2 d. 182 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-20) (dėl apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikintos didelės vertės turtinės prievolės sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 71 330,82 Lt PVM lėšų), BK 25 str. 2 d. 182 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-20) (dėl apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikintos didelės vertės turtinės prievolės sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 55 372,82 Lt PVM lėšų). Vadovaujantis BK 63 straipsnio 4 dalimi, šios bausmės subendrintos iš dalies sudedant, prie griežčiausios bausmės iš dalies pridedant švelnesnę bausmę ir R. J. paskirtas laisvės atėmimas 2 (dvejiems) metams ir 6 (šešiems) mėnesiams. Vadovaujantis BK 63 str. 9 d., paskirta laisvės atėmimo 2 (dvejiems) metams ir 6 (šešiems) mėnesiams bausmė subendrinta su 2011 m. balandžio 28 d. nuosprendžiu paskirta bausme ir galutinė bausmė R. J. paskirtas laisvės atėmimas 3 (trejiems) metams ir 6 (šešiems) mėnesiams, bausmę atliekant pataisos namuose. Baudžiamasis procesas pagal Lietuvos Respublikos BK 25 str. 2 d. 182 str. 1 d. (dėl apgaule G. M. IĮ naudai panaikintos turtinės prievolės sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 17 288,28 Lt PVM lėšų); BK 25 str. 2 d. 182 str. 1 d. (dėl apgaule UAB (duomenys neskelbtini) naudai panaikintos turtinės prievolės sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 12 973,23 Lt PVM lėšų); BK 25 str. 2 d. 22 str. 1 d. 182 str. 1 d. (dėl pasikėsinimo apgaule savo, J. A. ir S. M. naudai įgyti 5 435,85 Lt, sumokėtinus, kaip PVM, į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą); BK 25 str. 2 d. 182 str. 1 d. (dėl apgaule savo, J. A., S. M. ir B. M. naudai įgyto svetimo turto - 4 270,75 Lt, kurie turėjo būti sumokėti, kaip PVM, į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą), nutrauktas, suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminui.

Kaltinamasis J. A. kaltu neprisipažino dėl jam pareikštų kaltinimų ir parodė, kad jie surado senas naftos bazes ir juose buvo likę mazuto, atliko juodą darbą – krovė mazutą į mašinas ir vežė, o jie (pareigūnai) tvarkė dokumentus, jų sąskaitos buvo firmos visiškai uždarytos. Buvo fabrikai ir jie veikė tarybiniais laikais, o paskui jiems buvo iškeltos bankroto bylos ir ten buvo paskirtas koks administratorius, jis nuvažiuodavo, pakalbėdavo ir susiradome vyrą, kuris būdavo paliktas saugoti ir prižiūrėti turtą. Jie galvojo, kad dirbs ir bus visiems gerai. L. K., R. T. įrodė, kad jie legaliai dirbantys, tai jie turėjo mokesčius mokėti. Mano, kad jį apiplėšė. Buvo UAB (duomenys neskelbtini) direktorius, įmonė užsiėmė krovinių pervežimu. Jam reikėjo surašyti aktą ir jie vežė mazutą. Iš senų naftos bazių veždavome mazutą. Šildė mazutą ir veždavo. Mazuto talpyklose buvo didžiuliai kiekiai, stovėjo bačkos maždaug po tris šimtus tonų. Po to negalėdavo tokio kiekio išvežti, tai susirado firmą (duomenys neskelbtini), kuri tvarkydavo dokumentus, išrašydavo sąskaitas. Jis su jais susiskambindavo telefonu. Buvo Mažeikių naftoje ir ten surado R. J., kuris jam davė jų telefonų numerius. Jis pasakė, kad rado senas naftos bazes, bet neturi jokių dokumentų ir reikia rašyti sąskaitas, R. J. pasakė, jog (duomenys neskelbtini) užsiima naftos produktų prekyba. Jis susitiko su pareigūnais prie Žemės ūkio ministerijos ir su jais tiesiai šviesiai kalbėjo, pasakė, kad jie turi mazuto talpyklas, bet neturi dokumentų ir nemoka suforminti ir paklausė, ar jie gali taip padaryti ir jie pasakė, kad gali. Jis paprašė įrodyti, kad jie legaliai dirbanati firma, tie jam pasakė, kad jie prekiauja mazutu ir dyzeliu ir vėliau paskui pateikė visus dokumentus, licencijas, įmonės pažymėjimus. Jie pakraudavo mašiną, turėjo savo tris, du „Kamaz“ ir vieną „Mercedes“. Kai jie važiuodavo krautis, jis paskambindavo L. K. arba R. T. ir pasakydavo apie tai, o jie pasakydavo, kad išrašys sąskaitą, tada jis paimdavo išrašytą sąskaitą. Kitą kartą (duomenys neskelbtini) pati vežė mazutą. Į katilines veždavo ir atveždavo su dokumentais ir tuos dokumentus išrašydavo (duomenys neskelbtini). Iš pradžių jie išrašydavo UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitas, o paskui, kai jų įmonės sąskaitos buvo uždarytos, sąskaitas išrašinėjo (duomenys neskelbtini), išrašydavo tiesiai tam objektui, į kurį veždavo, o pinigus tiesiai pervesdavo į (duomenys neskelbtini). Žmonės be algų dar iki šiol liko. Jie dirbo ir galvojo, kad pragyvens, bet paskui viską konfiskavo. Kai baigėsi tyrimas, tai atvažiavo penki policijos pareigūnai su automatais ir uždėjo antrankius ir pasakė, kad jis įkūrė įmonę (duomenys neskelbtini), už tai ir suėmė, jį padarė sukčiumi. L. K. jis pateikdavo duomenis apie mašinos numerius ir talpą bei pinigų sumą. Pinigus pervesdavo (duomenys neskelbtini). Pareigūnai atiduodavo labai mažai pinigų, jis nežino tų sumų. Iš senų kuro talpyklų veždavo mazutą, iš (duomenys neskelbtini), Kazlų rudos, (duomenys neskelbtini). Jis seniai pažįstamas su G. M. ir V. S., daug kur važiuodavo, jie iš Rusijos veždavo mazutą cisternomis į Lietuvą ir pardavinėdavo. Jis negalėjo sakyti, kad mazutą gaudavo iš tolimųjų reisų vairuotojų. Su G. M. buvo verslo reikalai. Nežino, ar G. M. rašė sąskaitas-faktūras, ar ne. Neneigia, kad padėjo G. M. ir V. S. legalizuoti jų turimą mazutą. Susitarimas buvo toks jie mazutą veža mašinomis, o jie (L. K., R. T.) tvarko dokumentus. UAB (duomenys neskelbtini) yra pardavusi G. M. įmonei mazuto, išrašydavo vieni kitiems sąskaitas ir veždavo mazutą. Jei kreipdavosi, jie ir veždavo mazutą, o ar realiai jie gavo mazutą reikia žiūrėti sąskaitas, bet gaudavo. Gaudavo ir su UAB (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini) sąskaitomis faktūromis. G. M. pateikė visus dokumentus. Būdavo, kad ir iš G. M. atveždavo. Jie visi buvo vežėjai. Buvo sutartys oficialios. (duomenys neskelbtini) tvarkė dokumentus ir jų reikalas, kaip tai darė, o jie čia nieko dėti. Nepastabėjo, kad V. S. veikloje kas nors būtų neteisėta, nematė, kad būtų vagiama. Iš bazių jie gaudavo už dyką mazutą, nes administratoriams ar tiems, kurie prižiūrėjo mazutą, reikėdavo mokėti baudas gamtos apsaugai, todėl jie ir prašė išsiurbti mazutą. Jie turėjo licenciją prekiauti naftos produktais. Visais atvejais realiai paimdavo mazutą. S. M. viską darydavo, ką jis pasakydavo. Neliko jų jokio turto, viską paėmė administratorius. Jie nesitarė dėl jokios nusikalstamos veikos. L. K. ir R. T. vadovavo tai nusikalstamai grupuotei, jie nevadovavo. (duomenys neskelbtini) išrašė sąskaitas ir gavo pinigus, todėl jie patys ir turėjo sumokėti mokesčius. Negali pasakyti, ar buvo sakęs V. S. ar V. R., kad iš UAB (duomenys neskelbtini) mazuto neįsigijo. Tie dokumentai buvo tikri. Rodė dokumentus V. S. ar V. R., kad įsigijo legaliai mazutą. Buvo matyti, kad (duomenys neskelbtini) yra oficiali įmonė. (duomenys neskelbtini) rašydavo raštus, uždėdavo anspaudą, dėdavo parašus, o jie jų netikrindavo. Nuveži mazutą į objektą ir parašai raštą, kad pervestų (duomenys neskelbtini). Kelis litus buvo gavęs. Jie dažnai susitikdavo su L. K. ir R. T.. Sunku pasakyti, ar jie dalindavosi pinigais, visko buvo. Jie ten patys pavedimais viską darė. Neatsimena, ar visada pinigai buvo pervesti (duomenys neskelbtini). G. M. nežinojo, kad jis mazutą gauna iš (duomenys neskelbtini). Nežino, reikia žiūrėti, ar buvo kada be ūkinės veiklos tiesiog išrašytos faktinės faktūros. Visos ūkinės veiklos buvo vykdytos.

2012 m. balandžio 2 d. teisiamajame posėdyje kaltinamasis J. A. parodė, jog ikiteisminio tyrimo metu nėra klausęsis užfiksuotų pokalbių, davęs paaiškinimus. Už (duomenys neskelbtini) mazuto pirkimo reikalus, ar buvo atsakingas V. R., negali taip pasakyti, V. S. pati tvarkydavosi visus reikalus. Kartais V. R. paskambindavo jam, kokiu reikalu, tiksliai negali pasakyti. Mazutą pirkdavo, sutartis pasirašydavo pati V. S.. Ikiteisminio tyrimo metu jo duoti parodymai dėl pokalbių yra teisingi, teisme taipogi sako tiesą.

Motyvuojamoji dalis

Kaltinamasis J. A. taip pat patvirtino ir jo ikiteisminio tyrimo metu (2004 m. balandžio 9 d.) duotus parodymus, kuriuose nurodė, kad UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) jo įmonei UAB (duomenys neskelbtini) rašė tik dokumentus, kuriuose būdavo užfiksuotas mazuto pirkimas iš minėtų įmonių, tačiau jokio mazuto niekada nebūdavo, o dokumentai buvo reikalingi tik tam, kad UAB (duomenys neskelbtini) galėtų užsipajamuoti mazutą, kurį vėliau neva parduodavo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) arba G. M. įmonei. UAB (duomenys neskelbtini) tokiu būdu buvo parašytos UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitos – faktūros su krovinio važtaraščiais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitos – faktūros su krovinio važtaraščiais, kurie nurodyti jos minėtose ikiteisminio tyrimo metu parodymuose. Ikiteisminio tyrimo metu jis taip pat parodė, kad iš viso UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) išrašė sąskaitų apie 1 400 tonų mazuto, kuris buvo užpajamuotas UAB (duomenys neskelbtini). Apie pusę kiekio mazuto jis realiai turėjo, t.y., surasdavo visokio nekondicinio mazuto senose talpyklose ir jį parduodavo, kaip mazutą M100 V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir G. M. įmonei. Jis reikalingą sąskaitų išrašymui informaciją perduodavo UAB (duomenys neskelbtini) arba UAB (duomenys neskelbtini) faksu arba telefonu. Jis prašydavo rašyti iš karto po kelias arba keliolika sąskaitų, būdavo, kad prašydavo sąskaitas rašyti atbuline data. Konkrečiai kiek ir kokių sąskaitų užsakydavo konkrečiais užsakymais, jis nurodyti negali, nes nepamena. Užsakymai būdavo maždaug kas mėnesį, t.y. sąskaitos rašomos maždaug vieno mėnesio laikotarpiui. Minėtas sąskaitas jis pasiimdavo Kauno autobusų stotyje siuntų skyriuje arba susitikimų metų Trakuose, Vilniuje. Iš viso, gal kokius 5 kartus, konkrečiai datų taip pat nepamena, jis pasirašytas sąskaitas, kurias pasirašydavo apskaitininkė J. Ae. ir vairuotojas R. K., atiduodavo taip pat per autobusų stotį arba susitikimų metu.

UAB (duomenys neskelbtini) V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) išrašė dokumentus, kuriuose užfiksuotas mazuto M – 100 pardavimas minėtai įmonei. V. S. įmonė iš UAB (duomenys neskelbtini) neva nupirko apie 1 375 tonas mazuto, nors realiai mazuto buvo apie 670 tonų, o likusiam kiekiui buvo tik dokumentai. Jis negalėjo nurodyti konkrečių PVM sąskaitų – faktūrų, pagal kurias buvo parduotas mazutas (duomenys neskelbtini), nes nepamena, gali pasakyti tik bendrą kiekį, t.y., 670 tonų mazuto, likusioji dalis buvo tik dokumentai. Mazutą (duomenys neskelbtini) gaudavo pati ir jai reikėdavo tik dokumentais pagrįsti mazuto įsigijimą, tai UAB (duomenys neskelbtini) parašydavo PVM sąskaitas – faktūras, kad neva V. S. įmonė (duomenys neskelbtini) perka mazutą iš UAB (duomenys neskelbtini) Iš kur (duomenys neskelbtini) gaudavo mazutą, jis nežino, nes niekada nesidomėjo. Minėtos įmonės savininkė V. S. už dokumentų išrašymą, kai nebūdavo mazuto, mokėjo jam po 80 litų už toną ir visus mokesčius, t.y. PVM 18 procentų ir akcizą 45 litus už toną. Kam po to (duomenys neskelbtini) parduodavo mazutą, jis nežino. V. S. dokumentus jis pats nuveždavo į jos kontorą (duomenys neskelbtini), Radviliškyje. V. S. už dokumentų išrašymą jam nėra sumokėjusi pinigų. Kai V. S. jis veždavo sąskaitas su mazutu, ji jam jokių pinigų nemokėjo, nes jie buvo sutarę, kad ji pavedimu atsiskaitys su UAB (duomenys neskelbtini) už neva UAB (duomenys neskelbtini) pateiktą mazutą. Kiek jam yra žinoma, V. S. dalį pinigų yra sumokėjusi, tačiau jis negavo nei lito.

UAB (duomenys neskelbtini) G. M. įmonei yra parašiusi apklausoje nurodytus dokumentus, kuriose yra užfiksuota, kad UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. įmonei mazutą M-100, tačiau realiai mazuto yra parduota maždaug pusei kiekio, o likęs kiekis yra tik dokumentai be mazuto, nes mazutą gaudavo pats G. M. ir jam taip pat, kaip ir (duomenys neskelbtini), buvo reikalingi tik dokumentai, kad po to tą mazutą galėtų parduoti. Iš kur G. M. gaudavo mazutą, jis nežino, nesidomėjo. G. M. jam už dokumentų išrašymą mokėdavo, kaip ir V. S., t.y., po 80 litų už toną mazuto, įrašyto į sąskaitą, ir mokesčius – PVM ir akcizą 45 Lt už toną, tačiau G. M. jam už fiktyvių dokumentų išrašymą nėra dar sumokėjęs. G. M. atvažiuodavo pas jį į kontorą Prienuose, (duomenys neskelbtini), ir pasakydavo, kokiam kiekiui jam reikalingi dokumentai, ir tada jo liepimu J. Ae. surašydavo dokumentus: PVM sąskaitas – faktūras, krovinio važtaraščiai nebuvo rašomi, kiek jis pamena, dėl krovinio važtaraščių tiksliai pasakyti negali, ar jie buvo rašomi ar ne. Kai būdavo mazutas prie dokumentų, tada G. M. turėdavo sumokėti už prekę į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą banke. Jokių grynųjų pinigų G. M. jam niekada nemokėjo ir už jį atlikti pavedimus neprašė. Mokėjimus G. M. atlikdavo pats. Dalį pinigų G. M. jau yra sumokėjęs, tačiau dar yra kažkiek skolingas. Jis iš UAB (duomenys neskelbtini) atstovų dar nėra gavęs pinigų už G. M. patiektą mazutą.

B. M. jis pažįsta senai, jie kartu dirbo. Jis žino, kad B. M. prekiauja dyzeliniu kuru. 2003 m. pabaigoje B. M. jo paklausė, ar jis nežino, kas galėtų parašyti PVM sąskaitas – faktūras dyzeliniam kurui, kurį jis parduodavo ūkininkams. Jis tada pasiskambino Leonidui ir paklausė jo, ar jis galėtų parašyti sąskaitas dėl dyzelinio kuro. Leonidui sutikus, B. M. ant lapo surašė duomenis, kuriuos jis faksu išsiuntė į Vilnių, Leonidui. Pastarasis išrašė sąskaitas ir per autobusų stotį jas atsiuntė į Kauną. Jis negali nurodyti, kas paėmė iš stoties sąskaitas, gal B. M., o gal S. M.. Kiek buvo mokama už minėtų sąskaitų parašymą Leonidui, jis nežino, nes dėl to tarėsi B. M.. Iš kur B. M. gaudavo dyzelinį kurą, jis nežino, taip pat nežino jokių šio verslo smulkmenų, t.y. po kiek parduodavo, kam, kokiu būdu buvo atsiskaitoma. B. M. seniau turėjo savo firmą ir užsiėmė mazuto prekyba. Iš senų laikų jis buvo įsigijęs senas mazuto talpyklas Kazlų Rūdoje, kareivinėse, ir tose talpose dar buvo mazuto, kurį B. M. jam atidavė. Vėliau jis tą mazutą, prieš tai UAB (duomenys neskelbtini) arba UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitų pagalba užsipajamavęs savo įmonės buhalterijoje, pardavė G. M. arba (duomenys neskelbtini), tiksliai nepamena. Dar pamena, kad jam mazutą atidavė Kaune vyras vardu J. G.. Jis mazutą pardavė UAB (duomenys neskelbtini) atstovui, vardu Saulius, pavardės nežino, o sąskaitas parašė Leonidas. Sąskaitose buvo įrašyta, kad UAB (duomenys neskelbtini) perka mazutą M – 100 iš Leonido firmos. Vietos Kaune, kur buvo mazutas, jis parodyti negali, nes ten viską tvarkė S. M.. UAB (duomenys neskelbtini) mazutą vežėsi savo transportu. Taip pat mazutą ėmė Vilkaviškyje, iš buvusio (duomenys neskelbtini), o ten mazutą atidavė fabriko likvidatorius G. G., kuriam reikėjo likviduoti visą bazę ir sutvarkyti teritoriją. Minėtą mazutą jis pardavė G. M. arba (duomenys neskelbtini), tiksliai nepamena.

V. S., jam būnant pas ją kontoroje, 2003 m. pabaigoje paprašė išrašyti jai PVM sąskaitas – faktūras, nes iš kažkur buvo gavusi mazuto. Jis jai nesutiko parašyti, nes ji jam ir taip buvo skolinga pinigų, ir tada jis pasiūlė jai Leonido paslaugas. Ji sutiko ir davė jam reikalingą informaciją PVM sąskaitų – faktūrų išrašymui, o jis tą informaciją faksu išsiuntė į Vilnių, Leonidui. Leonidas, surašęs dokumentus, juos per autobusų stotį atsiuntė jam į Kauną, o jis, paėmęs dokumentus, juos nuvežė V. S. į Radviliškį. Jo prašymu V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) buvo išrašytos UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitos iš viso bendrai sumai 362 999,98 litų, tame tarpe 65 339,82 Lt PVM, kuris į valstybės biudžetą sumokėtas nebuvo. Šioms sąskaitoms V. S. mazutą turėjo pati ir norėjo jį užsipajamuoti įmonėje, kad vėliau galėtų realizuoti kitai įmonei. Kam buvo realizuotas mazutas, jis nežino. Tokiu pat principu fiktyvios PVM sąskaitos – faktūros UAB (duomenys neskelbtini) (įmonės kodas (duomenys neskelbtini), reg. (duomenys neskelbtini), Klaipėda), t.y. jo prašymu Leonidas išrašė PVM sąskaitas – faktūras bendrai sumai su PVM 7 380 Lt su krovimo važtaraščiu Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), bendrai sumai 50 395,07, tame tarpe 9 071 Lt PVM (t. 50, b. l. 72-76).

Kaltinamasis S. M. dėl jam pareikštų kaltinimų kaltė pripažino iš dalies ir parodė, kad jis buvo, kaip įmonės direktoriaus pavaduotojas, ir taip buvo parašyta įsakyme, bet nuo 2003 m. gegužės mėnesio iki metų pabaigos nebuvo įmonėje. Mano, kad teisingus parodymus davė ikiteisminio tyrimo metu, nors dėl savo sveikatos būklės negali pasakyti, ar davė teisingus parodymus. Visi kaltinimai, kurie pareikšti laikotarpyje nuo 2003 m. pavasario iki rudens, tai jo faktiškai nebuvo įmonėje ir įmonės veikloje jis nedalyvavo ir negalėjo dalyvauti. Kaltinamasis J. A. nurodė, kad jis įmonės veikloje nedalyvavo, kad jis nežinojo apie UAB (duomenys neskelbtini) bei (duomenys neskelbtini), nemokėjo mokesčių ir negrobstė PVM. Jis su šiomis įmonėmis, su jas atstovaujančiais asmenimis nėra apskritai jokių sutarčių, jokių kontaktų nei ieškojęs, nei suradęs. Vykdė tai, ką jam pasakydavo J. A.. Su juo yra pažįstamas nuo mokslų pabaigimo, jis buvo jo viršininku nuo 1982 metų. 2003 m. liepos 16 d. jis nedirbo, bet važiuodamas į ligoninę užsuko į kontorą, pietų metu rado tik J. A., mažai šnekėjo. Jis jo paprašė parašyti, jei leidžia sveikata, kažkokį važtaraštį ar faktūrą, nes jis dirbo su G. M.. Dėl asmenų L. K. ir R. T. paaiškino, kad jų nepažinojo, su jais bendravo direktorius J. A., jis jam pastoviai pasakodavo apie juos, bet jis į tai nekreipė dėmesio. Kaltinamajame akte yra tik maža dalis to, kuo iš tikrųjų užsiiminėjo, ar bandė užsiiminėti J. A.. Po jo operacijos (operacija buvo 2003 m. gegužės 20 d., o į ligoninę paguldytas buvo anksčiau), kai jis pradėjo dirbti, suprato, kad reikia pasišalinti iš tos įmonės. Vyko į darbo biržą, jo neįgalumo pažymėjime buvo pažymėta, kad yra nedarbingas, negalėjo užsiregistruoti biržoje. Buvo kalba apie L. K., J. A. važinėjo į Mažeikius, kas tie žmonės jis nežinojo. Jų įmonės licencija buvo galiojanti, galiojo iki 2003-10-17, bet laikinai buvo sustabdyta, paskui buvo sustabdyta ir nutraukta. Paskui po operacijos jis blogai jautėsi, jam skaudėjo, buvo nustatyta hipoklemija. 2004 m. atsidūrė endokrinologijos klinikoje, buvo išrašytas nepilnos sąmonės, esant mažam cukraus kiekiui. Jis serga ir dabar. Kaltu prisipažįsta dėl neteisingai forminamų dokumentų, nes, jei daromas sandoris, vežamas krovinys, nuvažiuoji į įstaigą, išrašoma sąskaita ar padaromas pavedimas ir t.t., tada krovinys išvažiuoja. Yra dirbęs Marijampolės įmonėse, ten pumpavo mazutą, PVM sąskaitos faktūros buvo išrašomos galbūt vėliau, važtaraščiai išrašomi kiekvienai mašinai, mano tai nėra teisinga. Nesuprato, kur yra teisinga, kur ne. Atsiskaitymai taip pat turi būti pavedimu, kaip nurodyta taisyklėse, įstatymuose. Kada buvo sustabdyta licencija, tuomet direktorius parvežė ir parodė licenciją, išduotą (duomenys neskelbtini) vardu ir ja galima naudotis, bet tai nebuvo UAB (duomenys neskelbtini) licencija ir faktiškai man kėlė įtarimų, ką ji tikrino. Rudenį 2003 m. jam J. A. sakė, kad dirbo ir dirba su UAB (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini), bet nesakė kokiu būdu dirba su šiomis įmonėmis. Rudenį J. A. supažindino jį su L. K., bet jis jį tik pažinojo. Jis sėdėjo mašinoje, su juo bendravo J. A.. Sirgo nuo 2003 m. pradžios iki rudens. 2006 m. įmonėje (duomenys neskelbtini) nebedirbo. UAB (duomenys neskelbtini) užsiiminėjo veikla jau anksčiau, ji buvo įsteigta 1996 m. Buvo vežamas mazutas ešelonais į Marijampolę, kitus miestus, bet tai nebuvo 2003 m., tai buvo anksčiau. Su J. A. vyko į Vilnių, ten jis susitiko su L. K.. Atvykus jis išlipo iš automobilio, paskui atsisėdo į mašiną. L. K. su J. A. kalbėjo apie žinomus dalykus, apie mazutą, apie tai, kad L. K. firma užsiima mazuto prekyba ir galima su J. A. bendradarbiauti išrašant PVM sąskaitas-faktūras ir parduodant krovinius mazuto. Ar buvo pasirašytos sutartys, jam nežinoma. Kiek jis žino, tas susitikimas jų buvo ne pirmas. Mazutą susirasdavo patys. L. K. firma turėjo veikiančią licenciją, išrašydavo sąskaitas-faktūras. Kiek jis dalyvavo ir pamena, kad rado mazuto keliose Marijampolės įstaigose. (duomenys neskelbtini) pardavinėjo mazutą kitoms įstaigoms. Iš Marijampolės pirko cisternas, kuriose buvo mazuto. Kaip darydavo tų įstaigų atsakingi darbuotojai - nežino. Buvo tokių atvejų, kad buvo išvežta per dieną apie 100 tonų. Jie turėjo siurblius, transportas ir jų veždavo, ir kitų įstaigų. Veždavo pagal važtaraščius. L. K. su R. T. apie reikiamus duomenis sužinodavo, kai jiems paskambindavo J. A.. Jis taip pat yra skambinęs telefonu tiek, kiek jam liepdavo J. A. ir jis nurodydavo duomenis. Dėl iš Marijampolės išvežto kiekio, tai kiekis buvo labai didelis, nežino, ar tada buvo išrašytos PVM sąskaitos-faktūros, važtaraščiai buvo rašomi kiekvienu atveju UAB (duomenys neskelbtini). Mazutas buvo nuvežtas įmonei (duomenys neskelbtini), ar buvo nuvežtas G. M. įmonei, gerai nepamena. Mazutą veždavo užsakovams, kas jį užsakydavo. Mazutas buvo kokybiškas, gerai jį pašildžius, vanduo nusėsdavo. Mazuto šildymas ir yra jo valymas, šildydavo jį tenais. Tenas - kaitinimo elementas. Į talpyklas įmerkdavom tenus ir šildydavo. Mazutą saugojo, nes patys talpyklų neturėjo. Ar buvo saugojamas V. R. įmonėje, negali pasakyti. Nepamena, ar (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini) teikė sąskaitas-faktūras V. S. įmonei. UAB (duomenys neskelbtini) dėl mazuto bendravo su daugeliu įmonių, ne tik su UAB (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini). Dokumentai iš (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini) buvo perduodami per autobusų stotį, kaip buvo kitais atvejais - negali pasakyti. Epizodai, kurie susiję su B. M., su juo nieko bendro neturi. Buvo toks atvejis, kai B. M. prašė J. A., kad jis paskambintų savo pažįstamam L. K. dėl kažkokio diskurso išrašymo, tas atsakė, kad neturi laiko, tai tada klausė jo, ar jis negalėtų paskambinti, bet jis nesuprato dėl ko, nes jis sunkiai kalbėjo dėl ligos, tai B. M. jam surašė tekstą ir jis šį tekstą persakė L. K., paprašė, kad pastarasis išrašytų sąskaitas B. M.. Sakė, kad anksčiau kalbėjo su L. K., apie ką jie kalbėjo, nežino. Apie B. M. vežamą mazutą jam nieko nežinoma. Jis tik paprašė, kad žmogui paslaugą padarytų. Dėl civilinio ieškinio paaiškino, jog kadangi jis nesiekė, kad būtų padaryta kam nors žala, ne tik valstybės biudžetui, todėl nesutinka su civiliniu ieškiniu. Dėl to, kad jis iš pradžių nesuprato, kad elgiasi neteisingai, juo buvo tiesiog naudojamasi, yra daug epizodų ir jis nieko apie juos negali paaiškinti, nes ten nebuvo, bet yra kaltinamas. Į įmones (duomenys neskelbtini) ir V. R. mazutą vežė ne tik jų mašinos, bet ir kitos. Priduodant mazutą - jis buvo priimamas gana griežtai. Tik kartą yra dalyvavęs pristatant mazutą toms įmonėms. (duomenys neskelbtini) imdavo mazutą, kuris buvo skirtas jų patalpų šildymui, kūrenimui. Įrengimus ir talpyklas su mazuto likučiais iš jų yra pirkęs J. A.. Jis atliko tik techninį darbą, paruošdavo mazutą šildymui, o buhalteriniais dokumentais jis nesirūpino. Pašildydavo mazutą ir išsiurbdavo jį į transporto priemones, jie iš niekur nevogė to mazuto. Faktinės ūkinės operacijos vykdavo. Tuo metu nebuvo vienkartinių licencijų, jos tik vėliau atsirado. Mazutą, kuris jau yra nenaudojamas ir sustingęs, jį yra labai sunku surinkti, nežino, kokia įmonė tuo metu galėjo tai padaryti. Atliekų tvarkymo įstatymas galiojo tuo metu, jie pasinaudojo galiojančia licencija ir taip buvo legalizuotas mazutas, bet jis dokumentinio proceso nežinojo. Nežinojo dėl juridinių dalykų, dėl pirkimo-pardavimo įforminimo, įsigijimo ir kitų klausimų, tik vykdė nurodymus. Talpas nuo mazuto išvalydavo, jie tai galėjo daryti, tam licencijos nereikėjo tuo metu. Buvo toks atvejis, kai kurą, kurį nuvežė ar (duomenys neskelbtini), ar V. R. įmonei, jis buvo nuvežtas paėmus iš Marijampolės, ar iš kitų vietų. Mazutą paėmė UAB (duomenys neskelbtini), ne V. S.. 2003-12-02d. ir 15 d. laikotarpiu, nuo 2003 m. pradžios UAB (duomenys neskelbtini) iš UAB (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini) gaudavo sąskaitas-faktūras, bet jam nebuvo žinoma, kad B. M. tuo užsiima. Jis apie tai suprato gerokai vėliau, datos nepamena. Jam 4 kartus buvo perpilamas kraujas, serga gleukoma, katarakta, stuburo operacijos atsisakė dėl mažos pasveikimo tikimybės, serga vėžiu.

Kaltinamasis G. M. kaltu neprisipažino dėl jam pareikštų kaltinimų ir parodė, kad jo individuali įmonė vykdė veiklą, teikė tiek naftos pervežimo, tiek transporto paslaugas, buvo tiek pirkimas, tiek pardavimas. Buvo išduota licencija ir vykdė vien tik su mazutu veiklą. Įmonės veikla buvo vykdoma teisėtai ir buvo priduota VMI tiek PVM deklaracija, tiek pelno deklaracija ir buvo fiksuojama žurnaluose tai, kas nurodyta pagal kaltinimus, ką UAB (duomenys neskelbtini) įsigijo iš UAB (duomenys neskelbtini). Jis įsigijo iš UAB (duomenys neskelbtini) Ką jis įsigijo iš UAB (duomenys neskelbtini) skirtumą pinigų pateikė VMI su visomis deklaracijomis ir jam pareikšti kaltinimai už tai, kad UAB (duomenys neskelbtini) nesumokėjo mokesčių, bet čia ne jo interesai, ar UAB (duomenys neskelbtini) sumokėjo mokesčių čia irgi ne jo interesai. Išeina taip, kad jis turi antrą kartą padengti valstybei mokesčius, kurių jis nepadarė. Jam visai neaktualu ir jis nefigūruoja, nežino, su kuo UAB (duomenys neskelbtini) vykdė veiklą. Jei, kas gaudavo naftos produktus pigiau, tai niekas nesakydavo kitam. Visi iš jo gaudavo naftos produktus pagal sertifikatą. Realiai vyko naftos produktų judėjimas. Jei jis nebūtų vežęs, tai firmos pradėtų skųstis, kur yra fiksuojama, jog kuras yra perkamas, viskas buvo fiksuojama ir tai, kas liečia visus sandorius, kurie paminėti kaltinime. Negali pasakyti, ar būtent 2003 m. mazutą pirkau iš Mažeikių naftos, gal iš V. R., iš daug ko pirko. Jis su J. A. buvo pažįstami gal dešimt metų ir visą laiką palaikydavo ryšį. Pasiskambindavo vienam kitam, J. A. jam pasakydavo, kad turi tokį ar tokį kiekį mazuto ir kaina tokia ar tokia. Jis susirandavo, ieškodavo, kam parduoti, kadangi mazutas šildomas ir atvėsęs sustingsta ir paskui sunku išleisti, ieškodavo objektų, kur parduoti. Surasdavo objektų ir pasiūlydavo kainą ir jei tinka parduodavo. Turėjo savo transportą ir būdavo išrašoma sąskaita-faktūra. UAB (duomenys neskelbtini) rašydavo prašymus, kad pinigus pervesti į UAB (duomenys neskelbtini) ir buvo toks klausimas, kad jei galima sumokėti grynais pinigais, nes ten sąskaitos buvo uždarytos. UAB (duomenys neskelbtini) jo vardu padarydavo įnešimą. Jis neatsimena, kas S. M. ar J. A. paduodavo (duomenys neskelbtini) kvitukus. Jo vardu padarė įnešimą dėl to kvituke ir buvo jo pavardė ir buhalterija įtraukdavo kvitukus. Negali tiksliai pasakyti, kas prašydavo, kad įmonei (duomenys neskelbtini) apmokėjimą, jis pervestų kitai įmonei, ar to prašydavo buhalterė, ar J. A. ir S. M.. Jam atrodo, kad UAB (duomenys neskelbtini) bendradarbiavo su ta įmone (duomenys neskelbtini), lyg tai UAB (duomenys neskelbtini) sąskaita buvo užblokuota, todėl, jei jie pervestų jiems pinigus, jie negalėtų atsiskaityti su (duomenys neskelbtini). To prašė J. A., nes kitu atveju areštuotų pervestus pinigus. Jis nebendravo su (duomenys neskelbtini). Tai, iš kur gauni mazutą, buvo komercinė paslaptis, nes buvo plati rinka, buvo mažai taškų, o iš kur paimti kurą. Čia būdavo firmos paslaptis. Jam neįdomu, iš kur mazutą gavo UAB (duomenys neskelbtini) Ką jis perduodavo, neturėjo nusiskundimų, stengėsi savo įmonės vardo negadinti, jei jis nuvežtų prastą kurą, tai paskui iš jo niekas nebepirktų. Jis turėjo savo metodiką, turėjo nusipirkęs prietaisą, kuris matuodavo svorį.

2011 m. balandžio 28 d. teisiamajame posėdyje kaltinamasis G. M. paaiškino, kad buvo skolingas liudytojui A. K. ir todėl J. A. nurodė liudytojo banko sąskaitą, kad šis pervestų A. K. pinigus, kuriuos J. A. buvo jam skolingas. J. A. pinigus pervedė A. K., kaip jo skolą.

2012 m. kovo 7 d. teisiamajame posėdyje kaltinamasis G. M. parodė, jog J. A. buvo skolingas UAB (duomenys neskelbtini). Kiekvienoje sąskaitoje buvo parašytos sutartys su J. A. ir tai, kad jis buvo skolingas UAB (duomenys neskelbtini), dėl to šiai įmonei būdavo pervesti pinigai. Būdavo sutartis ir prašymas. Jam kasos pajamų orderį padavė ne pareigūnai, o pats J. A.. Jis nežino, ar J. A. padarė įnešimą, ar ne.

Kaltinamoji V. S. kalta neprisipažino dėl jai pareikštų kaltinimų ir parodė, kad 1998 m. įsteigė individualią įmonę, įsigijo licenciją kietojo-skystojo-dujinio ir kitų priedų prekyba ir legaliai prekiavo, pirkdavo ir parduodavo. Vyko normali prekyba, iš vienų pirkdavo, kitiems parduodavo. Kurą gaudavo su dokumentais, tik tiek, kad tiesiogiai nepardavinėdavo, o jį sandėliuodavo. Sąskaitos –faktūros išrašomos buvo teisėtai, kroviniai ateidavo su dokumentais, buvo realus judėjimas. Negalėjo to būti, kad judėjo tik dokumentai. Ji visą kurą sandėliavo, be dokumentų negalima buvo užvesti sandėliavimo knygų, nes juos nuolat tikrindavo, žiūrėdavo ir kurą, ir dokumentus. Pareikštų jai kaltinimų kažkam labai reikėjo, galbūt konkurentams. Jos įmonė pirko mazutą 2003 m. iš įmonių: (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini, (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), kitų neatsimenu. UAB (duomenys neskelbtini) atveždavo mazutą į bazę mazutą su dokumentais. Ji tiesiogiai su (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) nebendravo, viskas buvo daroma per J. A.. Jis surado pardavėjus, jie pirkdavo iš tų įmonių, kurios pigiau parduodavo. Iš pradžių pirkdavo iš (duomenys neskelbtini), paskui J. A. jiems pasiūlė tas minėtas įmones, kad jie prekiauja palankiomis kainomis ir jis tarpininkavo. Tarkim, kai jai reikėjo mazuto, susiskambindavo su J. A. ir gaudavo už poros dienų atsakymą, kad gali reikiamą kiekį jiems atvežti. Ji turėjo sutartį su V. R. įmone, ten turėjau sandėliavimo talpas, ten buvo laikomas mazutas, tol kol surasdavo, kam tą mazutą parduoti. Taip kuras buvo sandėliuojamas. J. A. atveždavo kurą tada, kai galėdavo, atveždavo ir (duomenys neskelbtini) transportas, ir kiti vežėjai buvo. Atvykus mazutui, V. R. bazėje dirbo sandėlininkas, jis ir paprastai priimdavo krovinį, pasverdavo, patikrindavo kokybę ir supildavo į saugyklas. Jei ji būdavo bazėje, pati irgi priimdavo krovinį, dalyvaudavo tame procese. Mazutas atvykdavo su dokumentais. Atsiskaitymas už mazutą vyko pavedimais arba įnešant į sąskaitą. Jei prašydavo J. A. atsiskaityti grynais pinigais, tada ji nurodydavo, kad tuos pinigus įneštų į tos įmonės, iš kurios ji perka, ar tai (duomenys neskelbtini), ar (duomenys neskelbtini) Iš karto ji neatsiskaitydavo. Atsiskaitydavo per kelis kartus, J. A. pats atvažiuodavo pasiimt pinigų, išlaidų orderiais įformindavo atsiskaitymus su juo, toliau atveždavo kvitus J. A., kad įnešė į tos įmonės sąskaitą, kuri pasirodo buvo fiktyvi. Duodavo J. A. pinigus, paskui jis jai atveždavo čekius tai sumai, kiek ji buvo sumokėjusi jam. Ji pati neįnešdavo pinigų, gal tai ir yra jos klaida, reikėjo jai viską daryti pavedimais ir šiandien nebūtų buvusi teisme. Kvitus įtraukdavo į apskaitą. Ji pasirašė, kad gavo sąskaitas-faktūras. Nei su R. T., nei su L. K. nėra bendravusi. Girdėjo jų parodymus, kad buvo tik dokumentai, be mazuto, bet ji pasilieka prie savo parodymų, kad būdavo ir mazutas. Jai mazutą atveždavo su dokumentais. Yra susipažinusi su civiliniu ieškiniu, jokių turtų ji neturi, turi tik dideles skolas. Civilinio ieškinio nepripažįsta. Tiek S. M., tiek J. A. pažįsta labai seniai, bet dėl mazuto bendravo tik su J. A.. Dėl dokumentų klastojimo UAB (duomenys neskelbtini) – PVM sąskaitų-faktūrų, kurias išrašė (duomenys neskelbtini), paaiškino, kad juos išrašydavo pardavėjas, iš ko ji gaudavo krovinį. Ji tuose dokumentuose tik pasirašė, bet nerašė jokių kitų duomenų, dokumento neklastojo. UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitose-faktūrose, kad jai parduotas tam tikras kiekis mazuto, kas pasirašė šiuose pardavimo dokumentuose, jai nežinoma. Ji gaudavo dokumentus su parašais, kas pasirašė, nesidomėjo, kaip ir jeigu ji parduodavo - niekas nesidomėjo parašais, kas pasirašė ar sandėlininkas, ar įmonės vadovas. Melagingų duomenų nėra niekur įrašiusi, visais atvejais kuras buvo, nes ji visais atvejais kurą parduodavo. Jie sumokėdavo tas sumas, kurios buvo nurodytos sąskaitose-faktūrose. Skola yra likusi iki šios dienos, ji yra skolinga UAB (duomenys neskelbtini) jie iš jos skolos grąžinti nereikalavo. R. K. yra mačiusi. Jis atveždavo mazutą, kai V. R. bazėje ji nuomojosi talpas. Sandėliavo ne ji viena, sandėliavo kelios įmonės, juos tikrindavo ir kokybės inspekcija, ir akcizai tikrino, nuolat tikrino, pažeidimų nebuvo nustatyta, kad dokumentuose nurodytas kiekis neatitiko talpyklose buvusio mazuto kiekio. Tikrindavo ir su sandėliavimo knygomis ir su atvežimo dokumentais, pažeidimų niekas nenustatė niekada. R. T. ir L. K. yra mačiusi tik teisme. Sandėliuojant kurą V. R. talpose, jai nebuvo žinoma apie šias įmones, kurios nevykdė veiklos. Ji iš UAB (duomenys neskelbtini) pirkdama domėjosi, ar ši įmonė turi leidimą prekiauti mazutu, jie visus duomenis ištraukdavo iš mokesčių inspekcijos internetinio tinklapio. Nei J. A., nei S. M. nesakė, kokiu būdu dirba įmonės UAB (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini), jie tokiais klausimais nei su viena įmone nebendravo. Visos operacijos, kurios minimos kaltinime, yra vykusios realiai, visais atvejais kuras buvo, jis buvo parduodamas realioms įmonėms. Ji tiesiogiai iš šių įmonių mazuto nepirko, pirko per tarpininką J. A.. Ji juo pasitikėjo, abejonių nekilo, nes seniai pažinojo jį. Kuru nuolat prekiavo, jos įmonė valstybei mokėjo PVM, nuolat deklaravo, VMI juos tikrino, pažeidimų nebuvo nustatyta, buvo tik šiokie tokie nežymūs netikslumai. Ji nebuvo įsigijusi kuro, kuris buvo įsigytas nusikalstamu būdu, be popierių mazuto nėra pirkę. Mano, kad kiekviena įmonė turi mokėti privalomus mokesčius, vadinasi, jei ji perka, tai tas pardavėjas ir turi susimokėti mokesčius, jei ji parduodu, ji ir susimoku privalomus mokesčius. VMI patikrinimai nebuvo atliekami jų įmonėje iki tol, kol neprasidėjo bylos. Nėra mačiusi jokių buhalterinių UAB (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini) dokumentų, kad jie yra neįgalūs ir nevykdo jokios veiklos. Jai nebuvo kilę abejonių dėl UAB (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini) įmonių.

Kaltinamasis V. R. kaltu neprisipažino dėl jam pareikštų kaltinimų ir parodė, kad V. S. įmonė (duomenys neskelbtini) jam buvo žinoma, ji pas juos sandėliavo kurą, ji buvo ne vienintelė, keletas įmonių nuomojosi jų talpas, sandėliavo kurą. Jo įmonė turėjo ir transporto, teikė ir transporto paslaugas. Naftos bazė turėjo viršininką, dirbo darbuotojai, kurie ir priimdavo sandėliuojamą kurą. UAB (duomenys neskelbtini) jo įmonės paslaugomis irgi naudojosi, su įmone susipažino per (duomenys neskelbtini). (duomenys neskelbtini) tiekė dideliais kiekiais mazutą (duomenys neskelbtini), kuri atsivarydavo vagonus pas jį, nes jo bazėje buvo geležinkelio atšaka. Mazutas yra specifinis produktas, kuris stingsta prie +20 laipsnių, jį reikia kaitinti iki 90 laipsnių, kad galima būtų transportuoti iš vieno rezervuaro į kitą. Nuo to momento su UAB (duomenys neskelbtini) ir bendravo, tiek su J. A., tiek su S. M.. 2003 m. daugiausia dėl mazuto bendravo su J. A., jis atvažiuodavo su savo transportu, priduodavo kurą. Savo transportą esant reikalui irgi jam duodavo, kai cisternos jo sugesdavo. UAB (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini) jam nepažįstamos įmonės, nei R. T., nei L. K. nepažįsta, su jais nebendravo. Jam svarbiausia buvo, kad realiai atvykdavo krovinys, bazės viršininkas realiai priimdavo tuos produktus. Jo įmonė teikė sandėliavimo ir transporto paslaugas. Turėjo licenciją prekiauti naftos produktais, kokiu laikotarpiu - nepamena, bet ji buvo galiojanti. Fiziniam asmeniui tokios licencijos nėra išduodamos. Kaip fizinis asmuo mazuto J. A. nėra pardavęs, jo įmonė - V. R. komercinė įmonė prekiavo naftos produktais. Kaltinimas jam pareikštas yra neteisingas, nes jis, kaip juridinis asmuo, pardavinėjo mazutą, kas atsispindi buhalteriniuose dokumentuose. Jam nebuvo žinoma, kaip V. S. įmonė įsigijo mazutą. Norint sandėliuoti mazutą, atvyksta transporto priemonė su krovinio važtaraščiu, kuriame nurodomas kiekis, pirkėjas ir gavėjas, iškrovimo vieta, vairuotojas, sąskaita nereikalinga. Bazės viršininkas ant svarstyklių pasisveria mašiną, paima mėginius, tada arba šildo, arba transportuoja į rezervuarą. Tada atlieka įrašus kiekvieno kliento knygoje, kuri yra registruota VMI, dar buvo bendra vedama knyga su registracija, tada iškraunama ir sandėlio viršininkas sudaro atžymą krovinio važtaraštyje. Vienas egzempliorius lieka bazėje, kitas tarkim (duomenys neskelbtini), trečias vežėjui. UAB (duomenys neskelbtini) neteikė mazuto valymo paslaugų. Mazutas iškraunamas atviru garu ir visada būna kokie 5 procentai drėgmės ir kadangi vanduo yra sunkesnis, tai nudrenuodavo, nes pas juos buvo ir valymo įrenginiai. Kartais atvažiavęs J. A. paprašydavo nudrenuoti vandenį nuo mazuto, bet tai tokia draugiška paslauga, speciali įranga tam reikalinga. Atvykusį krovinį priimdavo bazės viršininkas, kartais ir pati V. S. būdavo priėmimo metu. Krovinio važtaraščius pasirašydavo bazės viršininkas. Jis irgi turėjo tokią teisę, kai kada tai galėjo padaryti, nesant bazės viršininkui. Jo įmonė talpas valdė įmonės nuosavybės teise, visa bazė įmonei priklauso. Bazės viršininkas buvo oficialiai įdarbintas A. V.. Jo rūpestis buvo, kad mazutas būtų kokybiškas. Mazutas materialinės vertybės, ir jei trys klientai sandėliuoja, jei atsiranda kokie nors trūkumai, jis yra atsakingas ir materialiai už tai, už saugojimą ir kokybę. Atvažiavus kokybės inspekcijai, o ji atvažiuodavo dažnai į savaitę 2-3 kartus, imdavo mėginius iš rezervuaro patys kuro savininkai, kurie buvo suinteresuoti kuro kokybe. Juos tikrino ir gamtosaugininkai. Apskaitoje ir dėl kokybės pažeidimų nėra buvę. R. T. ir L. K. pirmą kartą teisme pamatė. Su V. S. nebendravo apie tai, iš kur ji perka mazutą, jokių dokumentų neklastojo, V. S. įmonėje nėra dirbęs ir jokių nurodymų dėl duomenų įrašymo į buhalterinius dokumentus, nėra davęs, jie nebuvo atskaitingi vienas kitam. Kiek ir kam kokio kuro ji buvo pardavusi, nesidomėjo. V. S. nepadėjo išvengti mokesčių sumokėjimo, ji dirbo savo įmonėje ir jos reikalai jo nedomino, jie dirbo kiekvienas sau. 2003 balandžio-rugpjūčio mėn. laikotarpyje nepanaikino prievolės V. S. įmonei mokėti PVM, su tokiu kaltinimu nesutinka. PVM neįmanoma nesumokėti, galima pavėluotai tai padaryti, bet neišvengti negalima. Kokiu būdu jis galėjo tai padaryti, neįsivaizduoja. Nebuvo pažįstamas nei su R. T., nei su L. K., nei su R. J.. Su V. S., J. A. ir S. M. nėra kalbėję apie tai, kaip išvengti V. S. PVM sumokėjimo. Apie bankines operacijas jam nieko nežinoma, buvo taip, kad duodavo 1000-2000 litų J. A., kokiu reikalu-nesidomėjo. Jis melagingų duomenų į dokumentus nėra įrašęs, dokumentų neklastojo, dokumentų išrašyme (duomenys neskelbtini) nedalyvavo. Apie operacijų smulkmenas tarp V. S. ir kitų įmonių, jam nebuvo žinoma. Žinojo tik apie tai, kad (duomenys neskelbtini) atveža kurą ir sandėliuoja V. S. išsinuomotose talpose, tokius dokumentus galėjo matyti. Visais atvejais vyko realios operacijos, nes tai yra sandėliavimas. Yra pasirašęs ant mazuto dokumentų tuomet, kai jis realiai buvo atvežamas. 2003-05-22 pokalbis gal ir buvo tarp jo ir J. A.. Jei pokalbiai buvo klausomi, jis galėjo kalbėti apie daugelį ir kitų įmonių. Jei jam V. S. nesumokėdavo už sandėliavimą pinigų, ir tarkim ji jam atsakydavo, kad J. A. jai nesumoka pinigų, tai jis jų galėjo paklausti apie tai telefonu. Dėl sąskaitų-faktūrų nežino, kaip ten yra, dėl krovinio važtaraščio, gal ir galėjo būti taip, kad tonos kitos trūko. Tuo metu dar nebuvo elektroninių svarstyklių, sverdavom kitokiomis. Ką jis pokalbiuose minėjo ir ką turėjo omenyje apie sąskaitas-faktūras, negali pasakyti, neprisimena. Įsigilinęs į (duomenys neskelbtini) veiklą buvo tik tiek, kad pas jį mazutas buvo sandėliuojamas.

Kaltinamojo UAB (duomenys neskelbtini) atstovas – bankroto administratorius V. J. kaltu prisipažino ir parodė, kad su įmonės dokumentais susipažino, iškėlus bankroto bylą. Su pareikštais kaltinimais susipažino, su jais sutinka. Nuo 2004 m. spalio 12 d. Kauno apygardos teisme bankroto byla sustabdyta iki bus baigta nagrinėti ši baudžiamoji byla. Įmonė turėjo skolų virš 1 milijono litų, o VMI – virš 470 000 litų. Pati bendrovė nusikalstamos veikos be žmonių pagalbos nepadarė. Sandorių sudarymo procesas jam nežinomas.

Civilinio ieškovo atstovė R. Š. parodė, jog palaiko byloje pateiktus civilinius ieškinius. Už sąskaitų pateikimą yra atsakingas įmonės vadovas, bet šiuo atveju buvo remtasi FNTT specialisto išvada, kurioje būtent buvo įvardinti atsakingi asmenys ir būtent tuo vadovaujantis civilinis ieškinys pateiktas G. M. ir V. S. atžvilgiu, kodėl nebuvo pateiktas civilinis ieškinys J. A., negali pasakyti. Jei sąskaita pateikta įmonės vardu, tai atsakingas įmonės vadovas arba jo įgaliotas asmuo, tai yra įmonės buhalteris. Šiuo atveju, kolega vadovavosi specialisto išvada, ir kadangi buvo nurodytas atsakingas asmuo G. M., V. S. kaip atsakovai civiliniai, todėl jiems ir pateikti ieškiniai. Taip pat dėl UAB (duomenys neskelbtini), buvo vadovaujamasi FNTT specialisto išvadomis ir nurodytais atsakingaisiais asmenimis ir būtent jiems ir pateikti civiliniai ieškiniai. Byloje buvo išsamiai apklausta VMI specialistė, būtent dėl mokesčio apskaičiavimo visų sumų sutikslinimui ir būtent jos apklausos protokolas yra byloje ir jos parodymais reikia remtis. Negali pasakyti, ar VMI atliko kokius patikrinimus UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) Jos kolega, kuris rašė civilinį ieškinį, tikrai buvo susipažinęs su buhalterinės apskaitos dokumentais, kurie nurodyti civiliniame ieškinyje. Yra atliekamas mokestinis patikrinimas pagal tam tikrus kriterijus ir yra rašoma ataskaita ir jomis remiamasi baudžiamosiose bylose. Toks patikrinimo aktas turėjo būti pateiktas ir šioje byloje. Nežino, ar buvo patikrinimo aktai. Byla iškelta tam tikrų asmenų atžvilgiu, kurie čia dalyvauja, civilinis ieškinys turi būti išreikalaujamas iš tų asmenų, kurie yra patraukti baudžiamojoje byloje, o paskui jie gali išsireikalauti iš kitų atsakingų asmenų. Kiek žino, tai byloje buvo apklausta VMI specialistė Rastinytė PVM mokesčio patikrinimo specialistė ir ji pateikė išsamius parodymus dėl visų pridėtinės vertės mokesčio sumų apskaičiavimo. Specialistė turėjo būti apklausta dėl sumų ir priešpriešinių išieškojimų.

Civilinio ieškovo Šiaulių VMI atstovas R. B. parodė, kad visiškai palaiko pareikštą civilinį ieškinį šioje byloje. Šiaulių VMI yra pareiškusi civilinį ieškinį G. M. 17288 lt, ieškinys buvo pareikštas pagal Kauno valdybos FNTT specialisto išvadą 2004-11-26 Nr. 5-2/126. Žala buvo padaryta valstybės biudžetui ir šie paskaičiavimai buvo atlikti minėtoje išvadoje. Dėl paskaičiavimo teisingumo negali teismui paaiškinti, nes buvo paskaičiuota pagal išvadą. Ieškinys pareikštas G. M., kadangi jam yra pareikštas įtarimas baudžiamojoje byloje. Teismo prašo ieškinį priteisti iš G. M.. Jokie perskaičiavimai VMI nebuvo atlikti. Buvo pareikštas civilinis ieškinys ir V. S. įmonei 126 703 lt. Ieškinys buvo pareikštas pagal FNTT specialisto išvadą, paskaičiavimai buvo atlikti, mano, kad nėra jokio ginčo dėl sumos, o netikėti specialisto paskaičiavimais VMI atstovas neturi jokio pagrindo. Teismo prašo priteisti iš V. S. 126 703 lt. Abu byloje pareikštus civilinius ieškinius palaiko ir prašo priteisti, jie grindžiami FNTT atliktomis išvadomis. Kas yra atsakingas už apskaitos dokumentų surašymą ir už juose pateiktų duomenų teisingumą, yra nurodyta buhalterinės apskaitos įstatyme, t.y., kai nėra buhalterės ar įmonės, kuri tvarko buhalterinę apskaitą, atsakingas vadovas. UAB (duomenys neskelbtini) dokumentų pagrindu buvo pareikštas ieškinys V. S.. Už UAB (duomenys neskelbtini) apskaitos dokumentų surašymą ir už juose pateiktų duomenų teisingumą yra atsakingi V. S. ir V. R.. Norint įtraukti į apskaitą, reikalingi atitinkami dokumentai, PVM sąskaitos-faktūros ir ne tik jos, reikia, kad atitiktų ir ūkines operacijas, kad jos įvyktų laiku, kad turinys atitiktų, kad būtų sutvarkyta buhalterinė apskaita. Todėl jie yra atsakingi, nes biudžetui buvo padaryta žala. Negali pasakyti, ar V. S. ir V. R. klastojo dokumentus. Jie neturi duomenų, kad finansinės operacijos tarp UAB (duomenys neskelbtini) ir tarp V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) neįvyko, kad jų turinys neatitiko, kad prekės nebuvo parduotos. G. M. ir V. S., parduodami, turėjo mokėti PVM. PVM įstatyme aiškiai viskas nurodyta. UAB (duomenys neskelbtini) ir įmonės (duomenys neskelbtini) jie netikrino. VMI nėra kreditorius UAB (duomenys neskelbtini) iškeltoje bankroto byloje. VMI gali pareikšti kreditorinius reikalavimus gali savo teritorijoje esančioms įmonėms, šiuo atveju G. M. įmonei ir V. S. įmonei, bet ne UAB (duomenys neskelbtini). Pagal suklastotus dokumentus G. M. įmonė neturėjo teisės jokios sąskaitos daryti ir jokių antrų PVM mokėjimų nėra. Apie UAB (duomenys neskelbtini) veiklą žino tiek, kad ši įmonė veikė pagal nusikalstamos veikos imitavimo modelį. Apie priešpriešinius patikrinimus jam nieko nežinoma.

Liudytojas R. T. parodė, kad kaltinamuosius pažįsta pagal operatyvinį tyrimą, 2003 m. dirbant pagal nusikalstamos veikos imitavimo modelį su L. K. įsitraukė į kaltinamųjų veiklą. Jis veikė kaip R. Jn., buvo direktorius ar komercinis direktorius įvairių įmonių ((duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini) sudarydavo fiktyvias sutartis, o naudojantis banko sąskaitomis išgrynindavo pinigus. Jis su L. K. atlikdavo nusikaltimo vykdytojų vaidmenį, juos rasdavo tarpininkai, kurie nurodydavo, kokius dokumentus reikia suklastoti. Kai pinigai būdavo pervedami už neva atliktus darbus, pinigus išgrynindavo, dalį perduodavo „užsakovams“, dalį pasilikdavo sau, kaip uždarbį. Kaltinamasis J. A. jiems pranešdavo, kokius duomenis, kokio turinio dokumentus reikia sudaryti, su J. A. susipažino per L. K., kuris jį pristatė, kaip įmonių direktorių. J. A. iniciatyva vyko visi veiksmai, jis buvo užsakovas, o ne jie siūlydavo klastoti dokumentus. Buvo steigiamos įmonės, PVM mokėtojai, fiktyviai dirbo žmonės, turėjo sąskaitas bankuose. Realiai ūkinės operacijos nebuvo vykdomos, bet sutartyse buvo nurodomi atliekami darbai, išrašomas PVM, tuomet į įmonės sąskaitas plaukdavo pinigai už neva atliktas ūkines operacijas, pinigai būdavo išgryninami ir perduodami per tarpininkus. Su kaltinamuoju J. A. susitikdavo dažnai, jam perduodavo sutartis, PVM sąskaitas-faktūras, pinigų gavimo dokumentus, su juo bendravo dėl naftos pirkimo iš jų įmonės, nors jie jokių prekių bei paslaugų neatlikinėjo. Pinigai ateidavo į jų įmonės sąskaitas. Sutartys būdavo sudaromos su UAB (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) G. M. IĮ. Kiek suprato šių įmonių vadovai prašydavo J. A. norimų dokumentų, vėliau dalį pinigų atiduodavo jam, kažkokia pinigų dalis likdavo ir jiems, kaip užmokestis. NVIM metu susitikimai buvo slapta filmuojami su garso įrašu, telefoniniai pokalbiai taip pat buvo įrašomi. Tyrimo tikslas buvo bylą ištirti visapusiškai ir kuo daugiau būtų surinkta įrodymų, kiek jų prašė, tiek jie kaltinamiesiems ir padėdavo. Asmeniškai jis nėra nieko gavęs, grynus pinigus perduodavo tarpininkams. Atliko jam pavestus veiksmus. Iki jo įtraukimo į operatyvinį tyrimą, apie vykdomą nusikalstamą veiką jie nieko nežinojo. Tai, kad įmonės (duomenys neskelbtini) bei (duomenys neskelbtini) realiai jokios veiklos nevykdė žinojo ir užsakovai. Jie į VMI teikdavo nulines deklaracijas, ar VMI buvo atlikusi mokestinį patikrinimą, nežino. Jam esant vadovu, oficialaus patikrinimo nebuvo. Šios įmonės buvo steigiamos iš operatyvinių lėšų, vadovaujantis įstatymais. Asmens S. K. su įmone (duomenys neskelbtini) niekas nesiejo, bendros veiklos nebuvo. Visa veikla vyko pagal nusikalstamos veikos imitavimo modelio įstatymą. Jie nusikalstamų veikų neinicijavo ir veiksmų neprovokavo. S. M. pavardę yra girdėjęs, bet plačiau nieko negali pasakyti, jau neatsimena. Su juo jokių kontaktų nėra turėjęs, gali būti, jog buvo jam perdavęs pinigų. G. ir R. M. nėra matęs, jų nepažįsta, jiems dokumentų, pinigų nėra perdavęs. Pinigus ir dokumentus perduodavo R. J..

2012 m. kovo 8 d. teisiamajame posėdyje liudytojas R. T. parodė, jog nuo to laiko kai jie pagal operatyvinį tyrimą pradėjo naudotis UAB (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini), šios įmonės buvo priedanginės įmonės, realios ūkinės veiklos nevykdė. Pagal jų susitarimą į UAB (duomenys neskelbtini) banko sąskaitą, buvo pervedamos lėšos už neva atliktas ūkines operacijas. Į UAB (duomenys neskelbtini) banko sąskaitas pervestos lėšos pagal susitarimą, buvo grąžintos atgal tiems asmenims, su kuriais buvo tartasi ir iš tų sumų, tame tarpe būdavo sumokama dalis ir pareigūnams už sutartą veiklą. Jie atiduodavo lėšas ne įmonėms, o asmenims, su kuriais buvo tartasi vykdyti nusikalstamą veiklą. Su tam tikrais asmenimis buvo tartasi dėl tam tikrų veiksmų atlikimo, kurie pripažįstami Lietuvos įstatymais kaip nusikalstami, jie veikė pagal NVIM. Susitikinėjimai vyko su tarpininkais, kurie tarpininkavo tarp jų ir įmonių. UAB (duomenys neskelbtini) ūkinės veiklos nevykdė, o įplaukos į sąskaitas buvo už neva tai atliktas ūkines operacijas, už tai jie ir gavo tam tikrą dalį, jie suimituodavo ūkinę veiklą, kad atrodytų išoriškai, jog pinigai į sąskaitas įplaukia už ūkinę veiklą, bet realios ūkinės veiklos nebuvo vykdoma. UAB (duomenys neskelbtini) buvo registruota, kaip įmonė, kuri atliks neva ūkinius veiksmus, t.y. nusikalstamus veiksmus. Nemano, kad jie atliko provokatorių vaidmenį. UAB (duomenys neskelbtini) su UAB (duomenys neskelbtini) nebuvo sudariusi sutarties, nebent jis nieko nežino apie tai. Jokių detalių ir tepalų jie nėra pirkę iš UAB (duomenys neskelbtini). Jis nepasirašinėjo ant banko (duomenys neskelbtini) kvitų už banko darbuotojus. Jam nebuvo iškelta baudžiamoji byla. Veikė pagal NVIM tuo metu, vadovavosi keliais modeliais, įvardinti asmenų konkrečių negali, ar G. M. įmonė buvo įtraukta į tokių įmonių sąrašą, nepamena, negali atsakyti. UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitos nebuvo suklastotos. Jo funkcijos šiame tyrime buvo konkrečios ir apribotos, jis pats tyrimo neatliko, buvo kaip techninis darbuotojas, atliko savo vaidmenis ir dirbo pagal jam suteiktus įgaliojimus, juos atliko. Šalia jo veiksmų, tyrimo rezultatų nežinojo, nesigilino, neanalizavo ir pagal jų tvarką neturėjo tokios teisės. Su G. M., tyrimo metu, jam neteko bendrauti. Apie VMI 2003 m. balandžio-rugpjūčio mėn. UAB (duomenys neskelbtini) buvusius patikrinimus, neturi jokių duomenų. Dėl piniginių lėšų gautų į sąskaitas, paaiškino, kad gavus sumą į sąskaitą ji buvo išgryninama ir vežama jų tarpininkui, iš bendros sumos būdavo sumoka jiems už „darbą“, kitą dalį -tarpininkas naudodavo savo nuožiūra, tyrime turi atsispindėti, kur tos lėšos pateko toliau ir kaip buvo panaudoti. Ne jie padalindavo pinigus. Jie visą sumą iki cento perduodavo tarpininkui, kuris dalį uždirbtų pinigų sumokėdavo jiems už ,,darbą“, kitos dalies padalinime jie nedalyvavo. Byloje yra duomenys apie tarpininkus, kurie buvo šioje byloje. Už ,,darbą“ gauti pinigai - buvo apskaitomi poįstatyminių aktų nustatyta tvarka tam tikrose sąskaitose. UAB (duomenys neskelbtini) nemokėjo PVM, nes pagal įstatymus, PVM mokamas už sukurtą pridėtinę vertę, kurios jie nevykdė.

Liudytojas R. T. teisminio nagrinėjimo metu patvirtino savo parodymus, duotus ikiteisminio tyrimo metu ir pagarsintus teismo posėdžio metu, kuriuose jis nurodė, kad pagal 2003-04-10 teikimą Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimą Nr. S2-66s panaudojęs nusikalstamos veikos imitacijos modelį ir kitas operatyvines priemones, jis ir tyrėjas L. K. surinko duomenis apie UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus J. A. bei jo bendrininkų S. M., G. M., V. S., S. Be., R. J. ir B. M. galimai padarytas nusikalstamas veikas. Jis kartu su L. K. pagal nusikalstamos veikos imitacijos modelį, klastojo PVM sąskaitas-faktūras ir kitus dokumentus. Visi klastojimai buvo vykdomi pagal UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus J. A. arba jo padėjėjo S. M. nurodymus. Realiai jis ir kiti FNTT pareigūnai neatliko nei vienos oficialios buhalterinės operacijos, t.y. visi jų išrašyti dokumentai buvo suklastoti turint tikslą atskleisti J. A. nusikalstamus sumanymus legalizuoti naftos produktus ir slėpti mokesčius. Už dokumentų klastojimą J. A. jam ir kitiems FNTT pareigūnams, mokėjo atlygį. Visos lėšos, kurios gautos iš J. A. ar S. M., užpajamuotos FNTT buhalterijoje, kaip tai numato Operatyvinės veiklos įstatymo 19 str. bei kiti poįstatyminiai aktai. Visos detalės ir aplinkybės apie šį operatyvinį tyrimą yra smulkiai išdėstytos 2004-03-12 protokole dėl operatyvinių veiksmų atlikimo, todėl kartotis ir duoti plačius parodymus yra netikslinga. J. A. ir S. M. jis prisistatinėjo kaip R. Jn., L. K. jie pažinojo kaip L. S.. Pagal nusikalstamos veikos imitacijos modelį suklastotose dokumentuose jie taip pat pasirašinėjo D. K. bei A. Gi. vardais (t. 45, b. l. 143).

Liudytojas L. K. parodė, kad iš kaltinamųjų pažįsta J. A., S. M., R. J., susipažino dirbant pagal NVIM, prisistatinėjo kaip L. S.. 2002 m. liepos mėn. buvo nustatyti kontaktai su R. J., kuris užsiminėjo nelegalia veikla (buvo planuojama dyzelinio kuro kontrabanda iš Latvijos), buvo reikalingos fiktyvios įmonės. Jų įmonė buvo (duomenys neskelbtini) nežino, kada ji buvo įsteigta, ši įmonė buvo naudojama kaip FNTT priedanga ir jokios veiklos ji nevykdė. Turėjo tikslą išsiaiškinti nusikalstamą veiką pagal veikiančius įstatymus. J. A. jį susirado per R. J., kuris už tai gaudavo atlygį. UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi buvo J. A., kuris į susitikimą prie Operos ir baleto teatro atvyko su S. M., susitikime galimai dalyvavo ir R. T.. Kaltinamieji manė, jog jie klastoja dokumentus, todėl pasiūlė jiems klastoti dokumentus už tam tikrą atlygį. Jie gaudavo užsakymus iš J. A. susitikimo ar telefoninių pokalbių metu, jis jiems pateikdavo duomenis, reikėdavo PVM sąskaitų-faktūrų, krovimo važtaraščių ir kitų dokumentų. Atsiskaitymai dažnai vykdavo grynais, retais atvejais – per banką. Pinigai būdavo išgryninami, kai į sąskaitą ateidavo pinigai, išgryninus pinigus, jie buvo atiduodami užsakovams, kartais dalis pinigų likdavo jiems, kaip atlygis. Dokumentai dažniausiai būdavo išrašomi UAB (duomenys neskelbtini) dėl kuro produktų, nelabai atsimena įmones (duomenys neskelbtini) G. M. IĮ. UAB (duomenys neskelbtini) buvo priedangos bendrovė. (duomenys neskelbtini) jiems pervesdavo pinigus, o jų darbas buvo išgryninti ir pinigus atiduoti. Kartais į susitikimus vykdavo vienas, kartais su R. T., pinigus mokėjo J. A., tik vieną kartą buvo S. M. susitikimo metu, nepamena, ar tada su juo buvo R. T.. Susitikimas pagal galimybes buvo filmuojami slaptai. Viskas išdėstyta 25004 m. kovo 12 d. protokole dėl operatyvinių veiksmų atlikimo. Pirmas susitikimas su J. A. įvyko kaltinamojo iniciatyva, jis paklausė, ar jie gali atlikti tą darbą, kuris jam reikalingas. S. M. buvo tarsi J. A. padėjėjas, jo vaidmuo buvo antraeilis, vieną kartą jis paėmė iš liudytojo pinigus. Jie dirbo pagal NVIM, veikė ilgą laiką, teikė ataskaitas, jų uždavinys buvo išaiškinti visus asmenis, kurie veikė darant nusikalstamas veikas. Atliekant ūkines operacijas su jais, realiai naftos produktų nebuvo nei vienu atveju. Negali tiksliai pasakyti, iš kur J. A. gaudavo naftos. Kai nelegaliai gaunamas turtas ir jį reikia parduoti, pirkėjai jo neima be dokumentų, jie buvo reikalingi legalizuoti nelegaliai gautus produktus. Buvo atliekami tyrimai, sekimai, iš kur buvo gaunami naftos produktai, negali tvirtinti ar iš tikrųjų buvo naftos produktai. Operacijos pabaigą nusprendė pareigūnas, tyręs bylą. Bendrovėse jis jokių pareigų neužėmė, direktoriumi buvo R. T., jis dažniausiai ir pasirašinėjo. VMI teikė teisingas ataskaitas, nulines deklaracijas, dirbant pagal NVIM nevyko jokia ūkinė veikla, viskas buvo suklastota. Su G. M. tiesioginio kontakto nebuvo, dokumentus klastojo J. A. prašymu pagal jo pateiktus duomenis.

2012 m. kovo 7 d. teisiamajame posėdyje liudytojas L. K. parodė, kad faktiškai buvo priedanginės Finansinių nusikaltimų tyrimų tarnybos firmos, jos realios veiklos nevykdė, jokios prekybos naftos produktais ar bet kokia kita pobūdžio veikla vykdoma nebuvo. Oficialiai jokių pirkimų ir pardavimų nebuvo, buvo pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį klastojami dokumentai, pareigūnai turėjo nusikalstamos veiklos imitacijos modelį ir dirbdami pagal tą modelį imitavo veiklą, tai yra klastojo dokumentus pagal užsakymą. Oficialus sandoris, kai yra prekė, nėra dokumento, kuris atitinka visom sandorio sąlygoms. Apyvarta buvo fiktyvi taip pat kaip ir dokumentai. Realios apyvartos nebuvo. Buvo priimtas operatyvinio darbuotojo strateginis sprendimas VMI parodyti tikrą padėtį deklaracijose, kad būtų byla stipresnė teisme, tai VMI buvo rodomos nulinės deklaracijos, tai yra jos yra tikros, nes realiai atitinka tikrovę, nes realių sandorių nebuvo į VMI buvo priduotos visos deklaracijos nulinės. Kadangi darbas vyko pagal nusikalstamos veikos imitacijos modelį ir šitas darbas paprastai buvo pagal legendą, buvo naudojami netikri dokumentai, netikras direktorius, netikri darbuotojai. Buvo paimta licencija iš Ūkio ministerijos verstis didmenine prekyba, naftos produktais, ją paėmė FNTT pareigūnai pagal legendą ir nusikalstamos veiklos imitacijos darbo dalis yra tas licencijos paėmimas, kaip ir visas kitas darbas. Taigi, tai, kad banke SEB buvo apyvartos, tai jos buvo paremtos tais pačiais netikrais dokumentais ir tą apyvartą irgi galima pavadinti fiktyvia, nes jei yra suklastotas dokumentas, o viena šalis, kuri užsakė tą suklastotą dokumentą nori, kad tas dokumentas atrodyti kaip teisingas kaip turintis juridinę galią, tas dokumentas turi būti paremtas atsiskaitymu, nes yra tam tikrų niuansų buhalterinių, jis gali būti pripažintas negaliojančiu praėjus tam tikram laikui. Šiuo atveju atsiskaitymas yra kaip ir esminė sąlyga imituoti tą visą veiklą, taigi čia buvo vienas iš to pačio veiksmo, tai yra suklastojamas dokumentas paskui padaromas atsiskaitymas ir visi tie pinigai iš esmės, apart to atlygio, kas lieka FNTT darbuotojams, buvo grąžinami klastojimo organizatoriams. Jie turėjo UAB (duomenys neskelbtini) ar kitas įmones, kurios buvo PVM mokėtojos. Asmenys, kurie užsakinėjo klastotus dokumentus, jų viena iš esminių sąlygų buvo ta, kad būtų nuslepiamas PVM, todėl įmonė, kuri klastojo dokumentus turėjo būti PVM mokėtoja. UAB (duomenys neskelbtini) tikrų dokumentų neturėjo. Pagal modelį su UAB (duomenys neskelbtini) nebuvo dirbama, taip pat nebuvo perkama ir tokių dokumentų FNTT neturi. FNTT nieko nežino apie tokio dokumento egzistavimą. Gali būti, kad UAB (duomenys neskelbtini) įmonės duomenimis kažkas pasinaudojo, tai yra tais laikais 2002-2003 m. buvo ypatingai paplitęs dalykas. Tai būtų pagrindas pradėti naują ikiteisminį tyrimą. Liudytojas pažymėjo, jog FNTT UAB (duomenys neskelbtini) vardu iš UAB (duomenys neskelbtini) nieko niekada nepirko. Ryšium su šita byla lyg tai nebuvo jam iškelta baudžiamoji byla. Buvo daug visokių skundų, prokuratūra tai pradėdavo tai nutraukdavo tyrimus. Šiuo metu jo atžvilgiu nėra jokių ikiteisminių tyrimų pradėtų. Įmonė (duomenys neskelbtini) buvo iš tokių pat klientų, tai kita byla, kuri lyg tai jau išnagrinėta. Ten buvo S. Ma., kuris užsakinėjo suklastotus dokumentus ir vienas iš jo klientų, kuriems jis nešdavo dokumentus, buvo UAB (duomenys neskelbtini).

Pats nusikalstamos veikos imitacijos modelis ir jo esmė buvo vykdomi prieš tuos organizatorius, su kuriais jie betarpiškai bendravo. Šiuo atveju tai buvo J. A. ir S. M.. NVIM skirtas taikyti prieš tam tikrą asmenį, tai jie tą asmenį būtinai nurodo, tą su kuriuo bendrauja, o antra modelio paskirtis yra atleisti nuo atsakomybės vykdant tą veiklą pareigūną ir tai nurodyta, o niuansų jau neatsimena, reikia žiūrėti byloje. Nepamena, ar modelyje buvo nurodytas G. M., bet jie su G. M. nebendravo, jie negali taikyti modelį prieš sąžiningą kuro įgijėją. Su G. M. pasidarė aišku, kad jis nieko negavo, jau gal per vidurį to modelio, pačioje pradžioje jie nežinojo ir didžiausias įrodymas buvo, kad S. M. nieko negavo ir už suklastotas PVM sąskaitas faktūras jam reikėjo pridengti atsiskaitymu, nes jei žmogus nekaltas tai jis gauna ir prekę. G. M. paprašė J. A., kad jie suimituotų atsiskaitymą už prekę, nors G. M. tokiu būdu rizikavo pinigais, nes atsiskaitymas kaip ir įvyksta jis tą kvituką paskui deda į buhalteriją. G. M. vardu klastoti dokumentus prašė J. A.. G. M., kaip savininkas gali buhalteriui nurodyti įtraukti į buhalterinę apskaitą tam tikrus dokumentus, todėl jis negalėjo žinoti, kad tokie dokumentai yra suklastoti.

Veiksmai, atlikti remiantis suklastotų dokumentų pagrindu, yra fiktyvūs. Piniginės operacijos faktiškai vyko, tačiau tai įvyko remiantis suklastotų dokumentų pagrindu. Nėra finansinės prievolės, yra tik ūkinės operacijos, visi mokesčiai apskaičiuojami remiantis tik ūkinėmis operacijomis, jei faktūra išrašyta, bet už ją yra skola, kad ir du metai, tai mokesčius vis tiek reikia mokėti, nesvarbu, kad finansinė operacija neatlikta. Kas liečia UAB tai yra tik pagal ūkines operacijas, todėl finansines operacijas nurodyti nebūtina, o jei jie jos ir nenurodė, tai finansinės operacijos negali būti grindžiamos suklastotu pagrindu, operacija su pačiu dokumentu tampa, kaip ir niekine. Visos deklaracijos yra nulinės, apart Sodros dokumentų, kadangi žmogus dirba ir jos yra ne nulinės, o mokesčiai mokami ir tai uždeklaruota. Negali sutapti deklaracijose pateikti duomenys su faktišku pinigų judėjimu. Pareigūnai nuorašus tvirtina patys. Kadangi jis yra pareigūnas ir atsakingas už klastojimą pagal atitinkamus straipsnius dėl tarnybinių įgaliojimų viršijimo, tai turi teisę tvirtinti. Sunku pasakyti, kieno žinioje buvo tam tikras dokumentas, yra žurnalai, reikia tikrinti, gal jo žinioje, gal archyvo. Kai direktorius paveda atsakyti į raštą, jis ir atsako. Išrašas gaminamas, kai yra informacijos, kurią atskleisti jie negali. Fiziškai tai perrenkamas naujas tekstas į kompiuterį žodis į žodį iš dokumento originalo, paskui jis registruojamas kaip atskiras dokumentas, kaip išrašas, paskui išslaptinamas ir pateikiamas teismui kaip išslaptintas. Taip žodis į žodį tas dokumentas surašytas, apart to, kur nėra vienos pastraipos nors reikėtų jam patikslinti ko ten nėra, bet tikrai labai nedaug iš esmės vienos pastraipos, kuri neliečia šitos bylos. Šiuo atveju iniciatorius to, ką galima išslaptinti, ko ne, buvo jis. Jis kreipėsi į „seka“ ir „sekas“ išslaptina tik tiek, kiek buvo pateikta.

Liudytoja J. Ae. parodė, kad UAB (duomenys neskelbtini) dirbo apskaitininke – kasininke, buhaltere nedirbo, gaudavo čekius, įtraukdavo į kasą, atlikdavo apmokėjimus. Įmonė turėjo talpas mazutui, jos buvo įkastos kieme (duomenys neskelbtini), taip pat dar nuomojosi, yra mačiusi mazutą, kaip jį traukdavo, pildavo. Įmonė turėjo tris automobilius mazutui vežti. Jai būdavo nurodoma, kokius duomenis parašyti sąskaitose, nurodydavo S. M., J. A.. Iš įmonės (duomenys neskelbtini) nieko nepažįsta. Mazutas buvo vežtas įmonei (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) turėjo licenciją mazutui gal iki 2004 metų, ar įmonė prekiavo mazutu pasibaigus leidimui, nežino. Jos banko kortele naudojosi J. A., ja naudojosi pervedant pinigus, paskui, kai atsiėmė, sužinojo apie vykstančius nesklandumus. Įmonė (duomenys neskelbtini) turėjo sąskaitą, bet ji buvo užblokuota dėl mokesčių nemokėjimo. Įmonės (duomenys neskelbtini) bei (duomenys neskelbtini) jai girdėtos, bet žmonių iš šių įmonių nepažinojo. Pažįsta G. M., R. M. – kaip vairuotoją, kuris vežė kurą G. M. įmonei. G. M. paskambindavo, klausdavo apie kurą, paskui apmokėdavo sąskaitas. Kurą pildavo į automobilį iš talpyklų ir iš automobilio, tai buvo prie (duomenys neskelbtini). G. M. buvo atvykęs pas juos pirkti kuro, daug kartų pirko. R. M., supylęs kurą, pasirašydavo ant sąskaitų. Nežino, iš kur buvo vežamas mazutas, iš ko pirktas. V. R. pavardė jai yra girdėta, UAB (duomenys neskelbtini) su juo turėjo santykių, tačiau nėra jo mačiusi. Sąskaitas pasirašinėdavo ji ir buhalterė. Ji mazuto tūrio netikrindavo, jo nematuodavo, tai į jos pareigas neįeidavo. Kiek kuro paimdavo, pasakydavo jai vairuotojas ir tada išrašydavo sąskaitas. Kuras būdavo parduodamas kitoms įmonėms, pavadinimų nepamena.

Teisminio nagrinėjimo metu pagarsinti liudytojos J. Ae. parodymai, duoti ikiteisminio tyrimo metu, kuriuose ji parodė, jog kad 2003-07-07 (11:59:09 – 11:59:59) telefoninio pokalbio pradžioje J. A. kalba su G. M., o vėliau su G. M. kalba ji. G. M. skambindavo ir prašydavo išrašyti pardavimo PVM sąskaitą – faktūrą, kartu nurodydamas, kiek jam reikia kuro. Ji nežino, kodėl nurodymą išrašyti pardavimo PVM sąskaitą – faktūrą, kuria būdavo įforminamas mazuto pardavimas G. M. individualiai įmonei UAB (duomenys neskelbtini) vardu, duodavo G. M., o ne UAB (duomenys neskelbtini) direktorius J. A.. Paprastai, jei išrašyti pardavimo PVM sąskaitą – faktūrą prašydavo G. M., paskambinęs telefonu, jis paprastai atvažiuodavo šios PVM sąskaitos – faktūros pasiimti pats į Prienus, į UAB (duomenys neskelbtini) kontorą. Jos manymu, šiuo atveju, apie kurį yra kalbama jos išklausyto pokalbio metu, G. M. vėliau atvažiavo ir pasiėmė PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), kuri yra minima šio pokalbio metu.

2003-05-22 (12:07:39 - 12:08:33.02) telefoninio pokalbio metu ji kalbasi su savo vyru J. A.. Šio pokalbio metu J. A. nurodė jai telefono numerį (duomenys neskelbtini), pasakydamas, kad šis telefono numeris Vitalijos, t.y. V. S., kuri turėjo savo įmonė (duomenys neskelbtini) J. A. jai nurodė V. S. telefono numerį tam, kad ji jai paskambintų ir nurodytų jai savo asmeninės sąskaitos AB banke (duomenys neskelbtini), kurios kortele kartais naudojosi jos vyras J. A., rekvizitus tam, kad V. S. pervestų pinigus, tokiu būdu atsiskaitant už mazutą, kurį UAB (duomenys neskelbtini) buvo patiekusi V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) Po šio telefoninio pokalbio J. Ae. paskambino V. S. ir nurodė jai savo asmeninės sąskaitos rekvizitus. Po kurio laiko J. A., panaudodamas jos duotą jos asmeninės sąskaitos kortelę, paėmė V. S. pervestus pinigus. Iš pinigų, kurie buvo pervedami į jos asmeninę sąskaitą AB banke (duomenys neskelbtini), kuriuos paimdavo jos vyras J. A., naudodamasis jos duota šios sąskaitos kortele, būdavo mokami atlyginimai UAB (duomenys neskelbtini) darbuotojams, o taip pat socialinio draudimo mokesčiai už UAB (duomenys neskelbtini) darbuotojus.

2003-10-21 telefoninio pokalbio (pokalbio pradžia 11 val. 14 min., pabaiga 11 val. 24 min., trukmė 9 min. 56 sek.) pradžioje kalba asmuo, kurio ji nepažįsta. Iš pradžių šis asmuo kalba su jos vyru J. A., o vėliau su S. M., kuris vėliau perdavė ragelį jai. Ji su šiuo vyriškiu kalbėjosi apie tai, kaip skaičiuojamas PVM, kadangi skaičiavimas, apie kurį jai pasakė UAB (duomenys neskelbtini) vyriausiasis buhalteris A. G., sužinojęs iš mokesčių inspekcijos, skyrėsi nuo to, apie kurį žinojo minėtas asmuo. Pokalbio metu minimas faksas, kuriame surašyti duomenys apie mazutą, yra minimi šio telefoninio pokalbio metu, yra jai šiuo metu rodomas dokumentas – A4 formato languoto popieriaus lapo, kuriame surašyti duomenys: įrašytini į PVM sąskaitą – faktūrą, 8 eilutėmis apie tai, kad 2003-10-21 parduodama 16,315 tonos mazuto M-100 už 6933,87, tame tarpe 1057,37 PVM, o mazutas vežamas automobiliu RENO (duomenys neskelbtini) su priekaba (duomenys neskelbtini), vairuojamu R. G.; įrašytini į krovinio važtaraštį 12 eilučių apie tai, kad gavėjas – UAB (duomenys neskelbtini) vežėjas – UAB (duomenys neskelbtini), iškrovimo vieta – (duomenys neskelbtini), Klaipėdos r., o vežamas mazutas M-100, 16,315 tonos, vairuotojo R. G. automobiliu RENO (duomenys neskelbtini) su priekaba (duomenys neskelbtini), kuris buvo siųstas faksu iš fakso, kurio numeris (duomenys neskelbtini) 2003-10-21 10 val. 36 min., o vėliau persiųstas į faksą, kurio numeris (duomenys neskelbtini), iš kurio persiųstas faksą, kurio numeris (duomenys neskelbtini) 2003-10-21 10 val. 35 min., ką patvirtina žymos, esančios šio lapo viršuje. Ji patvirtino, kad ji surašė duomenis, įrašytus šiame lape, pagal UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotojo S. M. nurodymu, tačiau ji nežino, kokiu tikslu buvo surašytas šis dokumentas.

Krovinių važtaraščius dėl mazuto gabenimo ji išrašydavo kartu su PVM sąskaitomis – faktūromisą. Išarašydama dokumentus dėl mazuto paradvimo ir gabenimo ji pati asmeniškai realiai nematė ir jo realiai neišdavė. Ji nežino, ar buvo šie mazuto kiekiai realiai išduoti R. K., kuris yra nurodytas krovinių važtaraščiuose, kaip vairuotojas, o, jei buvo, tai – kas ir kokiomis aplinkybėmis jį išdavė.

Nei pagal vieną iš išvardintų UAB (duomenys neskelbtini) krovinio važtaraščių ji mazuto nepriėmė, nes realiai niekada nematė mazuto, kuris pagal UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinėje apskaitoje buvusius dokumentus turėjo būti gautas iš UAB (duomenys neskelbtini). Aukščiau išvardintus UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus: PVM sąskaitas – faktūras ir krovinio važtaraščius jai pasirašyti pateikė UAB (duomenys neskelbtini) direktorius J. A.. Šiuos dokumentus ji pasirašė savo darbo kabinete UAB (duomenys neskelbtini) kontoroje.

Visus išvardintus UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus: PVM sąskaitas – faktūras ir krovinio važtaraščius, kuriais buvo įformintas mazuto pardavimas V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir gabenimas, ji išrašė ir pasirašė UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus J. A. arba jo pavaduotojo S. M. nurodymu UAB (duomenys neskelbtini) kontoroje. Pagal išvardintus UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus, kuriais įformintas mazuto pardavimas V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir gabenimas jai, mazuto niekada realiai neišdavė ir niekada realiai nematė mazuto, kuris pagal išvardintas UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras turėjo būti parduotas V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) (t. 45, b. l. 173-175; t. 46, b. l. 1-15, 16-19, 20-34, 35-43, 44-45).

Liudytoja R. K. parodė, jog jos vyras dirbo UAB (duomenys neskelbtini) vairuotoju apie 5 metus, vežiojo mazutą, ji nedirbo. Jai paskambino J. A. ir tą pokalbį užfiksavo, nepamena jokių dokumentų, smulkmenų. J. A. ieškojo jos vyro, kuris tuo metu buvo išvykęs, sakė, kad vyrui reikia pasirašyti, tai liudytoja jam pasakė, jog, jei reikia parašo, kad pats J. A. pasirašytų. Nepamena, kad pasirašytų ant dokumentų už savo vyrą.

Liudytojas V. Si. paaiškino, kad įmonė (duomenys neskelbtini) pas juos siųsdavo faksu dokumentus, bet kokius dokumentus ši įmonė siuntė, nežino. Siunčiamų faksų neregistruoja nei dabar, nei anksčiau to nedarydavo. Įmonė (duomenys neskelbtini) jam girdėta. Žmonės ateidavo siųsti faksus, kaip klientai, pats faksų nesiųsdavo, tai darydavo darbuotojai.

Liudytojas R. K. parodė, jog 1997-2003 metais dirbo UAB (duomenys neskelbtini) vairuotoju, vairavo krovininį automobilį „Kamaz“ ir „Mercedes Benz“, veždavo mazutą. Veždavo kurą pagal sąskaitas, paimtas kontoroje, sąskaitose būdavo nurodyta pakrovimo vieta ir galutinis iškrovimo taškas. UAB (duomenys neskelbtini) pirko mazutą iš Kauno, Pakruojo įmonių, pavadinimo nepamena, pardavinėjo Rietavui, į Kaišiadoris. Kai jį apklausinėjo ikiteisminio tyrimo metu, jam rodė dokumentus – PVM sąskaitas-faktūras. Įmonių pavadinimų neatsimena, gal keletą kartų yra pasirašęs ant faktūrų J. A. prašymu. Dokumentus priduodavo į buhalteriją, sau nieko nepasilikdavo. Jie yra vežę mazutą į centrines Prienų katilines, į Pakruojo rajoną, į Kaišiadorių, į Rietavą, į (duomenys neskelbtini). Kartais mazutą pakraudavo ne į (duomenys neskelbtini) transportą, o kitų įmonių automobilius. Į jo vairuojamą automobilį tilpdavo apie 15-16 tonų mazuto. UAB (duomenys neskelbtini) turėjo savo talpyklas, buvo senos cisternos (duomenys neskelbtini), kuriuose buvo mazutas laikomas, jie mazutą atveždavo ir perpildavo. Neatsimena, ar G. M. įmonei yra vežęs mazutą. Įmonės (duomenys neskelbtini) bei (duomenys neskelbtini) nėra žinomos. Dokumentų neklastojo, veždavo krovinius pagal dokumentus, V. R. pavardė negirdėta, jo nepažįsta. Nuvežus krovinį jam pinigai nebuvo perduodami, veždavo pagal dokumentus, buvo tik vienas kartas, kai vežė pinigus, pinigus (27000 litų) vežė nuo J. A., pasikrovė ir grįžo atgal.

Liudytojas R. K. teisminio nagrinėjimo metu patvirtino savo parodymus, duotus ikiteisminio tyrimo metu ir pagarsintus teismo posėdžio metu, kuriuose jis nurodė, kad jis UAB (duomenys neskelbtini) šiuo metu nedirba, dirbo nuo 1997 m. iki 2003 m. spalio mėn. vairuotojo pareigose, vežiodavo krovinius – mazutą – visos Lietuvos teritorijoje. Jis 2003 m. UAB (duomenys neskelbtini) buvo vienintelis vairuotojas. Jam nurodymus duodavo direktorius J. A. arba direktoriaus pavaduotojas S. M.. Jie duodavo nurodymus, kur pasikrauti mazutą ir kur jį iškrauti, dažnai būdavo taip, kad pakrovimo vieta sąskaitoje nurodyta viena vieta, o jis kraudavosi visai kitoje vietoje. Mazuto iškrovimo vieta, nurodyta sąskaitose visada sutapdavo su tikrąja iškrovimo vieta. Jis, veždamas mazutą, visada veždavosi PVM sąskaitas-faktūras, krovinio važtaraščius bei kokybės sertifikatus. Jis per 2003 metus mazutą vežė tik UAB (duomenys neskelbtini) ir V. S. individualiai įmonei (duomenys neskelbtini) kuriai per 2003 metus iš viso pats realiai nuvežė apie 15-20 mašinų, tikrai ne daugiau, tačiau datų jis tiksliai nepamena. Dažnai būdavo taip, kad jis ant sąskaitų pasirašydavo J. A. prašomas, tačiau krovinio neveždavo. J. A. jam sakydavo, kad krovinį nuvežė kitas vairuotojas su kita mašina, t.y. ne UAB (duomenys neskelbtini) bet vežėjai patys negalėjo išsirašyti sąskaitų ir pasirašyti.

Pasižiūrėjęs jam pateiktas V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) išrašytas UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas-faktūras parodė, kad visose jose yra jo parašai, jis juos atpažįsta ir neneigia pasirašęs, tačiau jis pabrėžė, kad ne pagal visas sąskaitas buvo vežamas krovinys, o tik pagal 15-20 iš jų. PVM sąskaitos-faktūros UAB (duomenys neskelbtini) yra išrašytos paties jo ir mazutą jis asmeniškai lydėdavo visada, jie veždavosi savo transportu. UAB (duomenys neskelbtini) bei UAB (duomenys neskelbtini) jam yra girdėtos ir žinomos. Jis, J. A. liepimu, visada pasirašydavo ant J. A. pateiktų minėtų įmonių krovinių važtaraščių už vairuotoją, nors niekada realiai iš minėtų įmonių mazuto nevežė. Dėl UAB (duomenys neskelbtini) bei UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) išrašytų krovinio važtaraščių parodė, kad jis yra pasirašęs, tačiau pabrėžė, kad mazuto realiai nevežė, o pasirašė tik J. A. liepiamas. Dėl UAB (duomenys neskelbtini) išrašytų V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) krovinio važtaraščių parodė, kad šiuose dokumentuose jis pasirašė kaip vairuotojas ir krovinio gavėjas, tačiau realiai jis jokio krovinio nevežė ir nežino, ar jis buvo ar ne, jis pasirašė tik J. A. prašomas. Prienuose krovėsi tik kokius 4 kartus per visus 2003 metus, t. y, prie UAB (duomenys neskelbtini) kontoros atvykdavo mašinos ir mazutas būdavo perpumpuojamas į UAB (duomenys neskelbtini) talpas. Jis nežino, iš kokių firmų buvo perkamas mazutas tais kartais. Jis beveik visada kraudavosi ir išsikraudavo (duomenys neskelbtini), Pakruojo rajone. Visus minėtus dokumentus, kai nebūdavo krovinio, jis pasirašydavo J. A. kabinete UAB (duomenys neskelbtini) patalpose, už tai negaudamas jokio atlygio. Konkrečiai pagal PVM sąskaitą-faktūrą LBB Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį SAC Nr. (duomenys neskelbtini), kad 2003-04-29 krovinio jis nevežė iš UAB (duomenys neskelbtini) ir minėtų dokumentų UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae. nepateikinėjo.

Dėl nekondicinio mazuto vežimo iš Kazlų Rūdos parodė, kad maždaug 2002 metais jis buvo nuvažiavęs į buvusių sovietinių kareivinių teritoriją, kur kartu su J. A. apžiūrėjo senas mazuto talpyklas. Jis nevežė mazuto iš minėtų mazuto talpyklų Kazlų Rūdoje, kadangi ten esantį mazutą reikėjo šildyti, o jis tuo metu jau dirbo UAB (duomenys neskelbtini) ir pasakė J. A., kad jis neužsiims šio mazuto vežimu.

Dėl nekondicinio mazuto vežimo iš Vilkaviškio parodė, kad 2001 ar 2002 metais jis yra vežęs mazutą iš buvusio (duomenys neskelbtini) teritorijos, o šį mazutą jis vežė į Tauragės šiluminius tinklus. Jis pats asmeniškai yra nuvežęs apie 2 – 3 mašinas, t.y. apie 36 – 48 tonas mazuto, iš Vilkaviškio į Tauragę, tačiau mazutas iš Vilkaviškio buvo vežamas ir ne UAB (duomenys neskelbtini) priklausančiu transportu, tačiau jis nežino, kas dar ir kokiu bei kam priklausančiu transportu tyra vežęs mazutą iš buvusio Vilkaviškio konservų fabriko teritorijos.

Dėl atvejų, kai jis realiai veždavo mazutą pagal dokumentus, kuriuose būdavo nurodyta, kad UAB (duomenys neskelbtini) parduoda mazutą V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) parodė, kad 2002 ar 2003 metais jis yra vežęs V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) mazutą, kurį jis veždavo mazutą iš senų mazuto talpyklų, buvusių Marijampolės rajone, (duomenys neskelbtini), kažkokios siuvyklos teritorijos, taip pat Marijampolės rajone, (duomenys neskelbtini), kažkokios gamyklos teritorijoje. UAB (duomenys neskelbtini) mazutą iš minėtų teritorijų gavo už tai, kad turėjo sutvarkyti šias senas mazuto talpyklas, kurios vėliau buvo supjaustytos ir išvežtos. Iš (duomenys neskelbtini) mazutą vežė apie mėnesį, į savaitę nuveždamas 1 – 2 mašinas, t.y. apie 30 – 40 tonų mazuto. Iš (duomenys neskelbtini) mazutą jis vežė apie 2 savaites, į savaitę išveždamas apie 1 - 2 mašinas, t.y. apie 30 – 40 tonų mazuto. Mazuto buvo išvežama į savaitę nedaug, kadangi jį reikėdavo šildyti, o tai trukdavo ilgai. Jis tiksliai nepamena, kokiu laikotarpiu jis vežė mazutą iš (duomenys neskelbtini), tačiau gali būti, kad tai buvo 2001 ar 2002 metais, kai pasibaigė mazuto vežimas iš AB (duomenys neskelbtini) į Lazdijų ir Prienų šiluminius tinklus, t.y. centrines katilines.

Visą mazutą, kurį jis išveždavo iš (duomenys neskelbtini), jis veždavo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) į naftos bazę, esančią Pakruojo rajone, (duomenys neskelbtini), kur šis mazutas buvo iškraunamas. Tai, kad reikia važiuoti krautis mazutą į (duomenys neskelbtini) ir vežti jį į minėtą naftos bazę (duomenys neskelbtini), Pakruojo rajone, jam nurodydavo UAB (duomenys neskelbtini) direktorius J. A.. Dokumentus, kuriais buvo įforminamas pardavimas V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) mazuto, kurį jis kraudavosi (duomenys neskelbtini), jam paduodavo UAB (duomenys neskelbtini) buhalterijoje, buvusioje Prienuose, buhalteris A. G., J. Ae. arba S. M..

Dėl naftos bazės, esančios (duomenys neskelbtini), Pakruojo rajone, parodė, kad šioje bazėje buvo kraunamas mazutas, kuris ne UAB (duomenys neskelbtini) priklausančiu transportu buvo vežamas į Rietavą arba Kaišiadorys, į katilines, priklausančias UAB (duomenys neskelbtini) Mazutas, kurio pardavimas UAB (duomenys neskelbtini) buvo įformintas UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitomis – faktūromis, buvo kraunamas tik minėtoje naftos bazėje (duomenys neskelbtini), Pakruojo rajone. Jis tai gali teigti tiksliai, kadangi jis pats UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus J. A. nurodymu asmeniškai veždavo UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus: PVM sąskaitą – faktūrą, krovinio važtaraštį ir mazuto kokybės sertifikatą, gautus UAB (duomenys neskelbtini) buhalterijoje iš A. G., J. Ae., S. M. arba paties J. A., kuriais buvo įformintas mazuto pardavimas UAB (duomenys neskelbtini) tačiau jis negali nurodyti asmenų vardų ir pavardžių, kurie kraudavo mazutą, kadangi jų nežino. Mazutas buvo kraunamas ne į (duomenys neskelbtini) priklausantį transportą, tačiau į kieno, nežimo. Mazutą pagal jo atvežtus dokumentus į katilines, esančias Rietave arba Kaišiadoryse ir priklausančias UAB (duomenys neskelbtini) yra vežę vairuotojai S. I., A. A. Visais atvejais, kai būdavo vežamas mazutas iš naftos bazės (duomenys neskelbtini), Pakruojo rajone, į katilines, esančias Rietave arba Kaišiadoryse ir priklausančias UAB (duomenys neskelbtini) kurio pardavimas buvo įformintas UAB (duomenys neskelbtini) dokumentais, jis jokių dokumentų nei jų kopijų minėtoje naftos bazėje (duomenys neskelbtini), Pakruojo rajone, nepalikdavo, ir visus veždavosi į minėtas katilines, lydėdamas automobilį, kuriuos buvo vežamas mazutas, skirtas UAB (duomenys neskelbtini) Kai mazutas būdavo atvežamas į minėtas katilines, jis pasilikdavo tol, kol mazutas būdavo iškraunamas ir mazutą priėmęs asmuo pasirašydavo jo atvežtuose dokumentuose, ir grąžindavo jam po vieną PVM sąskaitos – faktūros ir krovinio važtaraščio egzempliorių su savo parašais, patvirtinančiais, kad mazutas UAB (duomenys neskelbtini) yra gautas. Šiuos dokumentų egzempliorius jis parveždavo į Prienus, į UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriją. Telefono numeris (duomenys neskelbtini) yra jo namų ir registruotas jo vardu. Mobilaus telefono numeriu (duomenys neskelbtini) jis naudojosi 2002 – 2003 metais, o šis telefono numeris yra registruotas UAB (duomenys neskelbtini) vardu. Už naudojimąsi šiuo mobilaus ryšio telefono abonentiniu numeriu (duomenys neskelbtini) 2002 – 2003 metais jis nemokėdavo, t.y. už naudojimąsi šiuo numeriu, jei sąskaitos neviršydavo 100 (vieno šimto) litų, mokėdavo UAB (duomenys neskelbtini) bent jau jis taip galvojo. Kiek jis yra matęs ir girdėję, nurodymus vairuotojams S. I., A. A. ir J. S. dėl to, kad reikia krautis mazutą ir vežti jį į UAB (duomenys neskelbtini) katilines Rietave ar Kaišiadoryse, duodavo V. R., kuris vadovaudavo darbininkams minėtoje naftos bazėje (duomenys neskelbtini), Pakruojo rajone.

Tais metais, kai jis išėjo iš darbo UAB (duomenys neskelbtini) t.y. 2003 metais, jis iš vis nevežė jokio mazuto ar kitokių naftos produktų. B. M. jis pažįsta. Jis asmeniškai niekada nėra padėjęs B. M. atsivežti iš kur nors dyzelinio kuro arba nuvežti dyzelinį kurą kokiam nors ūkininkui (t. 46, b. l. 46-47, 48-64, 69-80, 104-114, 115-117).

Liudytojas A. G. teismo posėdyje nurodė, jog pažįsta kaltinamuosius S. M. ir J. A., UAB (duomenys neskelbtini) dirbo buhalteriu. Krovinių netikrindavo, tvarkė tik apskaitą – važtaraščius, sąskaitas-faktūras. Ant dokumentų pasirašydavo vairuotojas ir gavėjo atstovas. UAB (duomenys neskelbtini) turėjo dvi talpyklas kontoros kieme, adresu (duomenys neskelbtini), Prienuose, talpyklos buvo įkastos į žemę. Atsiskaitymai vykdavo grynais ir pavedimais. Įmonė turėjo automobilį „Kamaz“ ir „Mercedes Benz“, trečias buvo nevažiuojantis. Įmonė (duomenys neskelbtini) jam girdėta, o (duomenys neskelbtini) atsirado prieš jam išeinant iš darbo. Visi pajamų ir išlaidų dokumentai buvo sutvarkyti. UAB (duomenys neskelbtini) dirbo su įmone (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) mazutą pirko iš pradžių ešelonais 1996 metais, paskui cisternomis. UAB (duomenys neskelbtini) visą laiką turėjo leidimą dirbti su mazutu, bent jau tol kol jis ten dirbo, bendrovė turėjo licenciją, nes jei nebūtų licencijos, negalėtų išsipirkti faktūrų. Nemokamai negaudavo iš niekur mazuto ir veltui neteikdavo niekam. V. R. nepažįsta, nėra jo matęs. Ant PVM sąskaitų-faktūrų pasirašydavo buhalterius, vairuotojas ir gavėjas, jis galimai yra kelias išrašęs. Pasirašęs dokumentą, perduodavo jį vairuotojui, kuris grąžindavo dokumentą su atitinkamais parašais. G. M. yra matęs kontoroje.

Liudytojas M. R. parodė, kad UAB (duomenys neskelbtini) yra dirbęs labai trumpai, rūpinosi bendrovės automobilių priežiūra, remontu. Automobiliai buvo pritaikyti vežti mazutą. Netikrino, ar automobiliai būdavo pakrauti, ar ne, tai neįėjo į jo pareigas. Žino apie (duomenys neskelbtini), nes matė dokumentus ofise. PVM sąskaitų-faktūrų nepasirašinėjo. Ikiteisminio tyrimo metu duoti parodymai teisingi, šiuo metu smulkmenų neatsimena.

Liudytojas M. R. teisminio nagrinėjimo metu patvirtino savo parodymus, duotus ikiteisminio tyrimo metu ir pagarsintus teismo posėdžio metu, kuriuose jis nurodė, kad nuo 2000-07-20 iki 2001-07-13 jis dirbo UAB (duomenys neskelbtini) tiekimo skyriaus viršininku ir jo pareiga buvo rūpintis UAB (duomenys neskelbtini) naudojamų mazutui pervežti transporto priemonių remontu, detalių įsigijimu, dalyvauti pakraunant ir iškraunant mazutą, kartais jis išrašydavo krovinio važtaraščius. UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi tuo metu dirbo J. A., o direktoriaus pavaduotoju S. M.. UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojais dirbo R. K. bei dar vienas vyras, kurio vardo ir pavardės neprisimena. UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriu dirbo A. G.. 2000 metų pabaigoje ar 2001 metų pradžioje, tikslios datos nepamena, pamena, kad buvo šalta, jis sužinojo, kad (duomenys neskelbtini) ceche, esančiame (duomenys neskelbtini), Marijampolės rajone, yra seno mazuto, kurį būtų galima nupirkti. Jis kreipėsi į fabriko vedėją, kurio duomenų nepamena, kuris jam pasakė, kad dėl mazuto, kurio šiame ceche (duomenys neskelbtini) buvo apie 500 tonų, pirkimo reikia kreiptis tiesiai į (duomenys neskelbtini) fabriką. Jis nuvyko į patį (duomenys neskelbtini) fabriką, esantį Marijampolėje, kur dėl mazuto pardavimo jis kalbėjosi su technikos direktoriumi. Dėl mazuto pardavimo – pirkimo buvo greitai susitarta, nes kaina buvo nedidelė, o (duomenys neskelbtini) fabrikas norėjo tą mazutą parduoti, nes jis buvo nekondicinis. Sutartį dėl mazuto pardavimo rengė (duomenys neskelbtini) fabriko teisininkas, ir šią sutartį, pasirašytą iš (duomenys neskelbtini) fabriko pusės net kelių asmenų, jis nuvežė į UAB (duomenys neskelbtini) kur ją pasirašė UAB (duomenys neskelbtini) direktorius J. A.. Iki tol, kol jis išėjo iš UAB (duomenys neskelbtini) t.y. iki 2001 m. liepos mėnesio, visas mazutas, kurį UAB (duomenys neskelbtini) įsigijo iš (duomenys neskelbtini) fabriko, buvo išvežtas iš šio fabriko cecho. Išvežamas buvo UAB (duomenys neskelbtini) transportu, kurį vairuodavo arba R. K., arba kitas vairuotojas, arba transportu, kuris priklausė arba kurį samdydavo UAB (duomenys neskelbtini) Mazutas, kurį iš (duomenys neskelbtini) fabriko cecho išveždavo UAB (duomenys neskelbtini) transportas, buvo vežamas tiesiai pirkėjui, t.y. įmonei, kuriai UAB (duomenys neskelbtini) parduodavo šį mazutą, kadangi UAB (duomenys neskelbtini) neturėjo talpyklų, kuriose būtų galima laikyti mazutą ir kitus naftos produktus. Jis nežino, kokiai įmonei ar įmonėms UAB (duomenys neskelbtini) pardavė mazutą, įsigytą iš (duomenys neskelbtini) fabriko, nes pirkėjų paieška ir mazuto pardavimu rūpinosi UAB (duomenys neskelbtini) direktorius J. A.. Atsiskaitymas su (duomenys neskelbtini) fabriku už mazutą vyko pavedimais ir tai truko ilgą laiką. 2004 metų rudenį jis įsidarbino UAB (duomenys neskelbtini) vadybininku. Jis, kaip UAB (duomenys neskelbtini) vadybininkas, surado vieną įmonę, kuri pardavė UAB (duomenys neskelbtini) naftos produktų atliekų (atidirbto tepalo), kadangi iki 2005-01-01 UAB (duomenys neskelbtini) turėjo leidimą surinkti ir pervežti naftos produktų atliekas. Jis nežino, ar UAB (duomenys neskelbtini) utilizuodavo šias naftos produktų atliekas (t. 46, b. l. 158-161).

Liudytoja D. K. paaiškino, kad kaltinamųjų nepažįsta, jos įmonė teikia fakso siuntimo paslaugas, faksų neregistruoja ir siunčiamų lapų turinio netikrina. UAB (duomenys neskelbtini) siuntė pas juos faksą. Fakso aparatas duoda ataskaitą apie išsiųstus faksus ir gavėjo numerius.

Teisminio nagrinėjimo metu buvo pagarsinti liudytojos D. K. ikiteisminio tyrimo metu duoti parodymai, kad UAB (duomenys neskelbtini) ji dirba direktore nuo 1998-07-01. UAB (duomenys neskelbtini) vardu nuo 2001 m. yra registruotas telefono numeris (duomenys neskelbtini) (anksčiau Prienų rajono kodas buvo 249). Šis telefonas kartu yra ir faksas. Šis telefono – fakso aparatas yra UAB (duomenys neskelbtini) ofise Prienuose, J. B. g. 14. Šiuo faksu gali naudotis visi UAB (duomenys neskelbtini) darbuotojai. Be to, UAB (duomenys neskelbtini) teikia tokią paslaugą, kaip dokumentų siuntimas ir gavimas šiuo faksu. Už šios paslaugos teikimą yra imamas mokestis – 1 litas už lapo išsiuntimą ar gavimą faksu. Asmeniui, kurio prašymu išsiųsti ar gauti dokumentai faksu, sumokėjus pinigus į kasą už šios paslaugos suteikimą, jam yra duodamas kasos aparato kvitas, tačiau kitu būdu nėra fiksuojama, kas, kada ir kiek bei kokių dokumentų siuntė UAB (duomenys neskelbtini) vardu registruotu faksu (duomenys neskelbtini). UAB (duomenys neskelbtini) jai yra žinoma, kadangi ši įmonė yra registruota Prienuose, ir ji prekiauja mazutu ar kitokiais degalais. Ji pažįsta šios įmonės direktorių J. A. bei dar vieną vyrą, kuris ateidavo išsiųsti arba gauti dokumentų faksu į UAB (duomenys neskelbtini). Dažniausiai išsiųsti ar gauti dokumentus faksu (duomenys neskelbtini) ateidavo pats J. A., rečiau minėtas liesas vyriškis. J. A. dažniau ateidavo išsiųsti dokumentus faksu, keletą kartų yra atėjęs dėl dokumentų gavimo faksu. Už šią paslaugą J. A. arba minėtas liesas vyriškis sumokėdavo į kasą ir gaudavo kasos aparato kvitą. UAB (duomenys neskelbtini) paslaugomis dėl dokumentų išsiuntimo ar gavimo faksu jie naudodavosi vieną – du kartus į mėnesį arba net rečiau. Dokumentus, kuriuos J. A. ar minėtas vyriškis prašydavo išsiųsti faksu, priimdavo arba ji pati asmeniškai arba kiti bendrovės darbuotojai (t. 47, b. l. 36-38).

Liudytojas V. P. parodė, jog kaltinamųjų nepažįsta. Šioje byloje buvo apklaustas dėl UAB (duomenys neskelbtini), smulkmenų nepamena. Jokių dokumentų dėl mazuto pirkimo nepasirašinėjo. Dirbo ekskavatorininku.

Liudytojas V. Me. teismo posėdyje nurodė, jog kaltinamųjų asmeniškai nepažįsta. Mazutinis pastatas buvo parduodamas antstolio, jis jį įsigijo. Nežino, kiek mazuto prisipildydavo atvykęs automobilis „ZIL“ iš rezervuaro, netikrino to, be to, netikrino ir dokumentų.

Liudytojas V. Me. patvirtino ikiteisminio tyrimo metu duotus ir teisme pagarsintus parodymus, kad po UAB (duomenys neskelbtini) bankroto jis įsigijo vieną iš UAB (duomenys neskelbtini) priklausiusių statinių, esančių (duomenys neskelbtini), Kalvarijos savivaldybėje, o būtent betono mazgą. Šį statinį – betono mazgą jis įsigijo 2000 m. iš varžytinių, kai buvo parduodamas bankrutuojančios UAB (duomenys neskelbtini) turtas. Šiame statinyje pasidarė dirbtuves, kuriose remontuodavo savo asmeninę žemės ūkio techniką. Netoli jo dirbtuvių yra aikštelė, kuri priklauso UAB (duomenys neskelbtini), kurioje yra vykdoma prekyba anglimi. Jo įsigytame statinyje, jam jį įsigijus, mazuto nebuvo. Šalia jam priklausančio betono mazgo yra mazuto siurblinė, kurią 2000 ar 2001 metais buvo įsigijęs A. P.. A. P. pirko šią mazuto siurblinę iš banko (duomenys neskelbtini) už 800 litų, tačiau šio turto neįregistravo savo vardu. Tuo metu, kai A. P. tvarkėsi minėtoje mazuto siurblinėje ir antžeminiame mazuto rezervuare, t.y. 2000 ar 2001 m., jis matė, kad prie šio rezervuaro buvo atvažiavęs vilkikas, kiek prisimena „ZIL“ markės su ilga cisterna, maždaug 7 tonų talpos. Į šį vilkiką buvo pumpuojamas mazutas iš minėto rezervuaro. Tais pačiais metais tuos pačius asmenis ir tą patį transportą jis matė šalia esančioje teritorijoje, kur anksčiau buvo verpimo fabrikas (duomenys neskelbtini), o vėliau buvo įsikūrusi UAB (duomenys neskelbtini) (t. 47, b. l. 19-21).

Liudytojas V. K. parodė, kad kaltinamųjų nepažįsta. Yra pirkęs iš banko (duomenys neskelbtini) administracinį UAB (duomenys neskelbtini) pastatą, o mazuto rezervuarą pridėjo kartu. Rezervuarą perdavė aktu, apie mazutą nebuvo kalbos. Ardant tą rezervuarus, kilo gaisras, paskui buvo nustatyti kaltininkai. Nežino, kiek ten liko mazuto.

Liudytojas J. G. teisme paaiškino, jog pažįstą kaltinamąjį J. A., kuris jam buvo sakęs, jog turi konservų fabrikėlį ir jog kūrenimui naudoja mazutą. Vėliau teko bendrauti su žmonėmis, kurie nupirko pastatą, kurio teritorijoje buvo įkastas rezervuaras mazutui. V. M. jam sakė apie rezervuarą, kuris buvo senas. Iš jo kurą išvežė J. A., atsiuntęs gal tris mašinas, išsivežė per kelis kartus. Mazutas buvo atidirbtas, kaip degi atlieka, tinkama kūrenimui. Jis tarpininkavo dėl mazuto išvežimo, jam žadėjo už tai padaryti baliuką, bet nepadarė. Yra dirbęs šilumos tiekimo įmonėje ir galėjo spręsti dėl mazuto kokybės, nes matėsi tepalas viršuje. Patvirtino ikiteisminio tyrimo metu duotus parodymus.

Teismo posėdyje pagarsinti liudytojo J. G. parodymai, duoti ikiteisminio tyrimo metu, apie tai, kad jis iki 2002 metų pabaigos dirbo UAB (duomenys neskelbtini) filiale (duomenys neskelbtini) vyr. meistro pareigose, t.y., jis buvo katilinės, kuri buvo kūrenama mazutu ir dujomis, viršininku, taigi jis supranta, koks turi būti mazutas, jo kokybė, visas mazuto transportavimo procesas ir pan. 2003 m. spalio mėn., jį supažindino su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju V. M., kurio firma buvo nusipirkusi iš UAB (duomenys neskelbtini) senas mazuto talpyklas, kuriose buvo likę mazuto su vandeniu ir įvairiomis šiukšlėmis. V. M. teiravosi jo, kokiu būdu galima būtų išvalyti minėtas talpyklas. Jis, apžiūrėjęs talpas, pamatė, kad talpyklose yra mazuto atliekos, skudurai, tepalas ir vanduo. Jis pažadėjo V. M. paieškoti, kas galėtų utilizuoti minėtas atliekas. Minėtam mazutui paimti jis surado UAB (duomenys neskelbtini), kurio direktorius J. A.. Jis manė, kad atliekas J. A. gal sukūrens savo firmos katilinėje, kad jis atliekas ėmė savo firmos reikmėms, kad jis minėtas atliekas gal maišys su geru mazutu ir tokiu būdu taupys kurą. J. A. išsivežė iš UAB (duomenys neskelbtini) tris mašinas atliekų, daugiau nebuvo galimybės išvežti, nes siurblys nebeužpumpavo talpose likusios tirštos masės į viršų ir nebuvo galimybės pakrauti tų atliekų į mašiną. UAB (duomenys neskelbtini) jokių dokumentų tuo klausimu neišrašinėjo ir nepasirašinėjo, o kaip UAB (duomenys neskelbtini) apiformino minėtas atliekas savo įmonės buhalterijoje, jis, nesidomėjo. J. A. nieko nesakė ir neprašė jokių dokumentų. Minėtos teritorijoje esančios mazuto atliekos buvo išvežtos per tris kartus, kiekvieną kartą į automobilį pakraunant maždaug 10 tonų mazuto atliekų, t.y. UAB (duomenys neskelbtini) iš viso išvežė apie 30 tonų mazuto atliekų iš senų mazuto talpyklų, buvusių UAB (duomenys neskelbtini) teritorijoje, kurias buvo įsigijusi UAB (duomenys neskelbtini). Jis neprisimena, per kokį laikotarpį UAB (duomenys neskelbtini) trimis automobiliais išvežė minėtas mazuto atliekas, bet tai tikrai įvyko ne per vieną dieną (t. 49, b. l. 3-4, 5-6).

Liudytojas B. G. parodė, jog yra dirbęs su J. A. ir S. M. gal 10 metų. B. M. dirbo kartu su jais. B. M. paprašė jo vardu perrašyti automobilį, kurį B. M. eksploatuotų, susitarė pusei metų, bet viskas užsitęsė apie 3 metus. Automobilis buvo su bortais, smulki krovininė. B. M. juo vežiojo kažkokią talpą. Vėliau B. M. buvo padaręs autoįvykį, todėl jis prašė automobilį perregistruoti.

Liudytojas S. B. parodė, kad kaltinamųjų nepažįsta. Pirko kurą per D. Kl., pirko apie 1 toną, pinigus perdavė jai, mokėjo lyg tai 1,80 litų už litrą. Kuras buvo su dokumentais, atvežtas metalinėse talpose. Kurą paliko pas D. Kl., po savaitės pasiėmė. Pirkimo dokumentai buvo, buvo sąskaita-faktūra, joje buvo nurodyta, jog perkamas dyzelinis kuras. Pats nepasirašė, pinigus D. Kl. atidavė be pakvitavimo. Apklausų metu jam spaudimas nebuvo daromas.

Liudytojas S. B. patvirtino ikiteisminio tyrimo metu duotus ir teisme pagarsintus parodymus, kad 2003 m. pabaigoje, gal lapkričio ar gruodžio mėnesiais, iš D. Kl. įsigijo 1000 litrų dyzelinio kuro. Iš ko ji pirko konkrečiai kurą, jis nežino, taip pat nežino, ar jai visą jam reikalingą kurą atvežė per vieną kartą, ar per kelis. Jis iš jos pasiėmė visą kiekį iš karto, taip pat jis su kuru pasiėmė ir PVM sąskaitą-faktūrą serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), kurioje buvo įrašyta, kad ūkininkas S. B. perka dyzelinį kurą iš UAB (duomenys neskelbtini) už 1800 litų, tiek jis ir sumokėjo D. Kl.. Kartu su sąskaita jis gavo ir krovinio važtaraščius SAC Nr. (duomenys neskelbtini), SAC Nr. (duomenys neskelbtini), SAC Nr. (duomenys neskelbtini) bei pinigų sumokėjimą patvirtinantį dokumentą kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini). Visus minėtus dokumentus jis pridavė į Marijampolės r. savivaldybės žemės ūkio skyrių dėl jo sumokėto akcizo grąžinimo. Akcizas jam buvo grąžintas 2004 m. pradžioje, bet ne visas, kur nurodytas sąskaitoje, o gal 550 Lt. Tokiu būdu dyzelinį kurą jis pirko vieną kartą, kokybė kuro buvo gera, jokių pretenzijų jis dėl to neturi. Dyzelinis kuras pas D. Kl. buvo supiltas penkiose statinėse, iš kurių kurą jis persipylė į traktorių bei į savo statines. Jis iš D. Kl. gavo 2003-11-05 PVM sąskaitos – faktūros Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) bei krovinio važtaraščių Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini) (2003-11-05), Nr. (duomenys neskelbtini) (2003-11-05) ir Nr. (duomenys neskelbtini) (2003-11-06) tik egzempliorius, skirtus jam, kuriuose jis ir pasirašė, kaip pirkėjas. Jis nepasirašinėjo 2003-12-12 banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderyje Nr. (duomenys neskelbtini), kaip mokėtojas, t.y. parašas, esantis šiame dokumente, grafoje „(Mokėtojo parašas)“, yra tikrai ne jo. Jis buvo davęs savo ūkio registravimo pažymėjimo, kuriame yra nurodyti jo asmens kodas, ūkio registravimo kodas ir adresas, kopiją D. Kl., kai ji jam pasakė, kad galima užpirkti dyzelinio kuro pigiau iš vieno žmogaus. PVM sąskaitos – faktūros Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) egzempliorių gavo jau pasirašytą, tačiau jis nežino, kas jame pasirašė jo, kaip sąskaitą gavusio asmens, vardu, kur, kada ir kokiomis aplinkybėmis. PVM sąskaitos – faktūros Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) II egzemplioriaus jis net nėra matęs. Taip pat ne jo parašai yra ant krovinių važtaraščių (t. 49, b. l. 97-98, 99-100,101-104).

Liudytoja E. B. teisme paaiškino, jog kaltinamųjų nepažįsta. Nežino, ką dirbo ir darė jos vyras, nieko bendro su jo reikalais neturėjo. Visą ūkį tvarkė vyras, ji į jo reikalus nesikišo. B. M. pavardė jai girdėta, nežino apie ką vyras kalbėjosi su B. M.. Nežino, iš ko vyras pirko kurą. Ikiteisminio tyrimo metu savanoriškai davė parodymus.

Liudytoja E. B. patvirtino ikiteisminio tyrimo metu duotus ir teisme pagarsintus parodymus, kuriuose nurodė, kad ji nieko nežino apie dyzelinio kuro pirkimą, nes tuo metu visą ūkį tvarkė jos vyras, ūkininkas J. B., kuris mirė 2003 m. lapkričio 16 d. Po jos vyro J. B. mirties 2003 m. lapkričio 16 d., B. M., kaip nurodyta krovinio važtaraštyje, jiems jokio kuro neatvežė. Ji negali paaiškinti, kaip, iš ko ir kokiomis aplinkybėmis ji gavo UAB (duomenys neskelbtini) krovinio važtaraščio Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini) II egzempliorių ir banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos ji pateikė pagal reikalavimą. Šie dokumentai yra susiję su pirkimu dyzelinio kuro, kurį jos miręs vyras J. B. pirkdavo iš vieno vyriškio. Galbūt šis vyriškis ir atvežė jai minėtus dokumentus, tačiau ji tiksliai to neprisimena (t. 49, b. l. 105-106, 107-109).

Liudytojas J. Ge. parodė, kad iš kaltinamųjų pažįsta tik J. A., kuris buvo jo kaimynas. Jam kurą atvežė B. M. savo transportu, dokumentai kurui būdavo, jis ant jų pasirašydavo. Su B. M. susipažino per pažįstamus. Už kurą mokėjo grynais, gautus dokumentus pateikdavo valstybei, kad grąžintų jam akcizą. Kurą jam vežė du kartus, pinigus mokėjo prieš kuro atvežimą, dokumentus išrašydavo kontoroje.

Liudytojas J. Ge. patvirtino ikiteisminio tyrimo metu duotus ir teisminio nagrinėjimo metu pagarsintus parodymus, kuriuose nurodė, kad 2003 m. vasarą jis per draugus susipažino su B. M., kuris sutiko jam parduoti dyzelinio kuro. B. M., jam pasakė, kad PVM sąskaitą-faktūrą parašys, nes dirba firmoje ir pardavimas bus oficialus, kaip ir priklauso. B. M. jam kurą vežė savo transportu, gal du kartus, mokėti reikėjo iš karto B. M. atvežus degalus. PVM sąskaitos-faktūros jis iš karto negavo, o nuvažiavo į Prienus, į B. M. kontorą ir ten, iš kažkokios moters, gavo PVM sąskaitą-faktūrą LEA Nr. (duomenys neskelbtini), kurioje buvo įrašytas 3200 litrų dyzelinio kuro pirkimas. Krovinio važtaraščiuose B. M. buvo įrašytas kaip vairuotojas ir jis manė, kad B. M. toje firmoje dirba. Už patiektą kurą jis sumokėjo pagal sąskaitą, t.y., iš viso B. M. sumokėjo 5760 litų, tik ne iš karto, o dalimis, mokėjo grynaisiais pinigais. Minėtą sąskaitą jis 2003 m. pabaigoje pridavė į Prienų r. savivaldybės žemės ūkio skyrių dėl akcizo mokesčio sugrąžinimo. Akcijas 2325.44 Lt jam buvo sugrąžintas, pervedant į sąskaitą 2004 m. pradžioje. B. M. apmokėjimą už dyzelinį kurą patvirtinančio dokumento jam jokio nedavė, o gal ir davė, tiksliai pasakyti negali. B. M. atveždavo dyzelinį kurą jam į namus, atgabendavo benzovežiu, tačiau jo markės ir tuo labiau valstybinių numerių nežino. Šį automobilį vairavo ne B. M., o kitas vyras. Jis nieko negali paaiškinti dėl to, kodėl yra išrašyti 8 krovinio važtaraščiai, kai iš tikrųjų B. M. vežė jam dyzelinį kurą tik du kartus. Jis pasirašė PVM sąskaitos – faktūros Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) II egzemplioriuose, kaip sąskaitą gavęs asmuo, savo vardu ir įrašė įrašus. Šiuos dokumentus jis pasirašė B. M. kontoroje Prienuose, kur šiuos dokumentus jam padavė kažkokia moteris. Šios PVM sąskaitos – faktūros Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) II egzempliorių jis, pasirašęs jame, kaip sąskaitą gavęs asmuo, paliko B. M. kontoroje Prienuose. Taip pat jis pasirašė krovinio važtaraščiuose. Šiuos dokumentus jis pasirašė B. M. kontoroje Prienuose, kur šiuos dokumentus jam padavė kažkokia moteris. Už dyzelinį kurą jis sumokėjo B. M. pagal PVM sąskaitą – faktūrą Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), t.y. 5 760 litų. Daugiau jokių pinigų papildomai jis nemokėjo nei B. M., nei kokiam nors kitam asmeniui (t. 49, b. l. 114-115, 116-117, 118-122).

Liudytojas P. G. teisme paaiškino, jog kaltinamųjų nepažįsta. Kurą pirko iš B. M., jis yra jo pažįstamas nuo vaikystės. Pinigus duodavo iš pradžių, vėliau atveždavo jam kurą mikroautobusu. Dokumentai būdavo – sąskaitos-faktūros. B. M. liko jam skolingas už kurą 1200 litų. Teiravosi ir gavo atsakymą, jog įmonė (duomenys neskelbtini) legaliai veikianti įmonė. B. M. jį patikino, jog kurą veža teisėtai. Kasos pajamų orderių nepasirašė.

Teisminio nagrinėjimo metu buvo pagarsinti liudytojo P. G. parodymai, duoti ikiteisminio tyrimo metu, kad 2002 m. B. M. jam pats pasiūlė pirkti dyzelinį kurą iš jo, bet tais metais jis iš jo nepirko. 2003 m. rudenį jam reikėjo degalų ir jis nutarė pirkti iš B. M.. Reikėjo didelio kiekio, t.y., gal 3000 litrų. B. M. jam degalus vežė gal tris kartus ir jis B. M. mokėjo iš karto grynaisiais pinigais. Iš karto B. M. jam PVM sąskaitos-faktūros neatvežė, dokumentus B. M. jam atvežė vėliau, maždaug po mėnesio. B. M. jam atvežė PVM sąskaitą-faktūrą LEA Nr. (duomenys neskelbtini), krovinio važtaraščius bei kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini) iš banko. Sąskaitoje buvo įrašyta, kad jis perka 3000 litrų dyzelinio kuro už 5400 Lt, visą pinigų sumą jis sumokėjo pagal sąskaitą. Jis iš B. M. pirko dėl to, kad jis dyzelį pardavinėjo truputį pigiau, negu degalinėje. Prieš pirkdamas iš B. M. degalus, jis Prienuose, savivaldybėje domėjosi, ar UAB (duomenys neskelbtini) yra teisėta firma (prieš tai B. M. pasiklausė pavadinimo, kur jis dirba, ir B. M. nurodė minėtą įmonę). Savivaldybėje pasakė, kad tokia firma yra, turi licenciją ir veikia teisėtai. Jis tada ir nutarė pirkti degalus. Gavęs iš B. M. sąskaitą ir dokumentus, jis viską 2003 m. pabaigoje pridavė į Prienų r. savivaldybės žemės ūkio skyrių, kad jam išmokėtų jo sumokėtą akcizą, kaip ir priklauso pagal įstatymą. 2003 m. akcizas jam buvo sugrąžintas pervedant pinigus į jo sąskaitą banke, iš viso atgavo 2180.10 Lt akcizo, sumokėto pagal PVM sąskaitą-faktūrą LEA Nr. (duomenys neskelbtini). Į savivaldybę jis pridavė tik tą vienintelę sąskaitą. Krovinių važtaraščiuose B. M. buvo įrašytas kaip vairuotojas, be to, atvežė visus reikalingus dokumentus. B. M. atveždavo dyzelinį kurą jam į namus, atveždavo baltos spalvos mikroautobusu, kuriame buvo keturkampis bakas, kuriame ir būdavo dyzelinis kuras, kurį B. M. išpumpuodavo su pompa. Šį automobilį vairavo ne B. M., o kitas vyras. Šį vyriškį jis buvo sutikęs Prienuose ir jis minėjo, kad kūrena pečius, t.y. galbūt dirba kūriku katilinėje. Jis negali paaiškinti, kodėl yra 8 krovinio važtaraščiai, kai iš tikrųjų B. M. vežė jam dyzelinį kurą tik tris kartus. Jis iš B. M. gavo ne tik 2003-11-05 PVM sąskaitos – faktūros Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) bei krovinio važtaraščių Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini) (2003-11-07), Nr. (duomenys neskelbtini) (2003-11-07), Nr. (duomenys neskelbtini) (2003-11-10), Nr. (duomenys neskelbtini) (2003-11-10), Nr. (duomenys neskelbtini) (2003-11-11), Nr. (duomenys neskelbtini) (2003-11-11), Nr. (duomenys neskelbtini) (2003-11-12) ir Nr. (duomenys neskelbtini) (2003-11-12) egzempliorius, skirtus pirkėjui, bet ir dar kitus du egzempliorius, skirtus pardavėjui bei vežėjui, t.y. visų dokumentų buvo po tris egzempliorius. Jis visus šiuos dokumentus pasirašė, ir B. M. pasiėmė kiekvieno dokumento po du egzempliorius, o trečias liko jam. Pagal 2003-12-24 banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini) jis jokių pinigų į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą neįnešinėjo, jo nepasirašė. Tada, kai B. M. atvežė jam šį kasos pajamų orderį, jis matė, kad jame grafoje „Mokėtojas” yra nurodyta „ūkininkas P. G.”, tačiau tada tam nesuteikė jokios reikšmės ir nieko dėl to B. M. neklausė. 2003-12-15 Dyzelinio kuro sandėliavimo sutartis tarp jo ir UAB (duomenys neskelbtini) buvo pasirašyta dėl to, kad B. M. jam atvežė ne visą dyzelinį kurą, už kurį jis buvo jam sumokėjęs pagal 2003-11-05 PVM sąskaitą – faktūrą Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), todėl ir buvo sudaryta minėta sutartis, kad jis neva atiduoda 1200 litrų dyzelinio kuro saugoti UAB (duomenys neskelbtini), kurios direktorius yra B. M.. Savo asmens duomenis, t.y. asmens kodą ir adresą, bei savo ūkio kodą jis buvo nurodęs B. M. tam, kad būtų galima išrašyti dokumentus, kuriais būtų įformintas dyzelinio kuro pardavimas jam (t. 49, b. l. 123-124, 125-127, 128-132, 133-134).

Liudytojas V. L. teisme paaiškino, jog kaltinamųjų nepažįsta. Yra pirkęs kuro apie 1 toną iš B. M. ne vieną kartą, gal tris kartus, kurą atveždavo ir automobiliu su furgonu, ir autobusiuku. Dokumentai (sąskaitos-faktūros) būdavo pateikiami, juose pasirašinėjo, mokėjo grynais. Neklausė B. M., ar jis dirba toje įmonėje, svarbu, jog gaudavo kuro.

Teisminio nagrinėjimo metu buvo pagarsinti liudytojo V. L. parodymai, duoti ikiteisminio tyrimo metu, kad B. M. jis pažįsta senai. Maždaug prieš du metus B. M. jam pasiūlė pirkti dyzelinio kuro. B. M. sakė, kad įkūrė įmonę ir galės rašyti sąskaitas ir atvežti bet kokį kiekį tiesiai į namus. Jis sutiko ir B. M. jam nuolat veždavo kurą, kai tik jis paskambindavo ir paprašydavo. Paprastai jis pirkdavo ne mažiau 100 litrų degalų, tačiau PVM sąskaitas faktūras B. M. išrašydavo tik, kai susikaupdavo ne mažiau 450 – 400 litrų. B. M., sakydavo, kad kurą gauna Prienuose, Mažeikiuose. 2003 m. rudenį jis vėl pirko iš B. M. dyzelinį kurą. B. M. vežė gal kokius tris kartus, tiksliai nepamena. Jis mokėjo iš karto grynaisiais pinigais už atvežtą kiekį, po 1.80 Lt už litrą degalų. PVM sąskaitos-faktūros B. M. iš karto neatveždavo, o atvežė sąskaitą LEA Nr. (duomenys neskelbtini) su apmokėjimu gal tik 2003 m. gruodžio mėn. pabaigoje. Minėtoje sąskaitoje buvo nurodytas visas pirktas kiekis, t.y. 1000 litrų degalų, už kuriuos jis sumokėjo 1800 Lt, kaip ir nurodyta sąskaitoje, tik ne iš karto, o dalimis, kadangi degalus irgi vežė dalimis. PVM sąskaitą-faktūrą jis pridavė Birštono r. savivaldybės žemės ūkio skyriui, kad valstybė grąžintų jo sumokėtą akcizą kaip ir priklauso pagal įstatymą. B. M. atveždavo dyzelinį kurą jam į namus automobiliu, kurio markės ir tuo labiau valstybinių numerių nežino. Šiame automobilyje buvo įtaisyti du bakai, kuriuose ir būdavo kuras, kurį išpumpuodavo B. M.. Šį automobilį kartais vairuodavo ne B. M., o kitas vyriškis. Iš B. M. gavo 2003-11-05 PVM sąskaitos – faktūros Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) bei krovinio važtaraščių Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini) (2003-11-20), Nr. (duomenys neskelbtini) (2003-11-20) ir Nr. (duomenys neskelbtini) (2003-11-20) ne tik egzempliorius, skirtus jam, kaip pirkėjui, bet ir kitus egzempliorius, kuriuos jis pasirašė, kaip pirkėjas, ir grąžino juos B. M. iš karto, t.y. tada, kai. B. M. jam atvežė šiuos dokumentus. 2003-12-24 banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderyje Nr. (duomenys neskelbtini) jis, kaip mokėtojas nepasirašė, t.y. parašas, esantis šiame kasos pajamų orderyje, grafoje „(Mokėtojo parašas)“, yra tikrai ne jo. B. M. už dyzelinį kurą jis sumokėjo 1 800 litų, t.y. tokią sumą, kokia buvo nurodyta PVM sąskaitoje – faktūroje. Daugiau papildomai jokių pinigų B. M. nemokėjo (t. 49, b. l. 143-144, 145-146, 147-149).

Liudytoja O. Z. kaltinamųjų nepažįsta. Kiek kartu ji su vyru pirko kurą, neatsimena. Vyras atnešdavo dokumentus ir ji pasirašydavo sąskaitose-faktūrose, nes ūkis buvo jos vardu, ji dokumentuose buvo pirkėja, dokumentai buvo reikalingi, kad galėtų gauti iš valstybės akcizą. Tik kartą kieme matė šlubuojantį vyrą, kuris sakė, jog atvežė kuro. Įmonė (duomenys neskelbtini) jai girdėta, galimai ją matė dokumentuose. Vyras mokėdavo pinigus, ji nežino, kam jis mokėjo. Apklausų metu jai rodė dokumentus.

Teisme buvo perskaityti liudytojos O. Z. parodymai, duoti ikiteisminio tyrimo metu, kuriuose liudytoja parodė, kad B. M. pažįsta jos vyras. Iš B. M. ji pirko dyzelinį kurą vieną kartą 2003 m., vėlai rudenį. B. M. dyzelinį kurą jai atvežė savo transportu, mokėti reikėjo iš karto, tik B. M. atvežus degalus. Ji mokėjo jam grynaisiais pinigais. Kartu su degalais B. M. atvežė ir PVM sąskaitą-faktūrą LEA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį. Už patiektą kurą ji sumokėjo pagal sąskaitą, t.y. iš viso sumokėjo 1980 litų. Sumokėjus grynaisiais pinigais už dyzelinį kurą, kasos pajamų orderį B. M. atvežė vėliau, pats įmokėjęs į banką pinigus. Patikslindama savo parodymus, parodė, kad ji nėra mačiusi B. M. ir nėra asmeniškai su juo bendravusi, o su juo bendravo jos vyras P. Z., kuris ir tvarkė visus reikalus, susijusius su dyzelinio kuro įsigijimu. Pagal 2003-12-23 banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini) ji jokių pinigų nemokėjo ir parašas, esantis šiame dokumente grafoje „(Mokėtojo parašas)“, yra tikrai ne jos. PVM sąskaitoje – faktūroje Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) ji pasirašė, kaip sąskaitą gavęs asmuo, tačiau šios PVM sąskaitos – faktūros II egzemplioriuje ji neįrašė įrašo „O. Z.“ ir nepasirašė šalia jo. Krovinio važtaraštyje Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini) ji nepasirašinėjo, kaip krovinį gavęs asmuo, ir neįrašė įrašo „Krovinį gavau O. Z.“. Krovinio važtaraščio Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini) I egzemplioriuje ji tiesiog pamiršo jame pasirašyti, kaip krovinį gavęs asmuo (t. 49, b. l. 183-184, 185-186, 187-189).

Liudytojas S. M. parodė, jog kaltinamųjų nepažįsta. B. M. yra jau 2 ar daugiau kartų atvežęs kuro. Atveždavo krovininiu automobiliu, turėjo savo siurblį. Dokumentai būdavo pateikiami, sąskaitose-faktūrose jis būdavo nurodomas kaip pirkėjas. Pinigus mokėjo B. M..

Teismo posėdžio metu buvo pagarsinti liudytojo S. M. parodymai, duoti ikiteisminio tyrimo metu, apie tai, kad jis su B. M. susipažino per pažįstamus 2003 m. pavasarį. Tada ir sužinojo, kad B. M. parduoda dyzelinį kurą pigiau ir dar atveža į namus. 2003 m. rudenį jam reikėjo degalų ir jis pirko iš B. M.. Jam reikėjo didelio kiekio, t.y., gal 2250 litrų. B. M. jam degalus vežė gal du kartus, tiksliai nepamena. Jis B. M. mokėjo iš karto grynaisiais pinigais. Iš karto B. M. jam PVM sąskaitos-faktūros neatvežė, dokumentus atvežė, kai atvežė paskutinį likutį jo užsakyto kuro. Tada B. M. atvežė PVM sąskaitą-faktūrą LEA Nr. (duomenys neskelbtini), krovinio važtaraščius bei kasos pajamų orderį iš banko. Sąskaitoje buvo įrašyta, kad jis perka 2250 litrus dyzelinio kuro už 4050 Lt. Visą pinigų sumą jis sumokėjo pagal sąskaitą. Iš B. M. pirko dėl to, kad jis dyzelį kurą pardavinėjo truputį pigiau, negu degalinėje. Gavęs iš B. M. sąskaitą ir dokumentus jis juos 2003 m. pabaigoje pridavė į Prienų r. savivaldybės žemės ūkio skyrių, kad jam išmokėtų jo sumokėtą akcizą kaip ir priklauso pagal įstatymą. Dyzelinį kurą pagal 2003-11-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) B. M. jam atvežė ne per du kartus, o per daugiau kartų, nors tiksliai pasakyti negali, tačiau kiekvieną kartą B. M. atveždavo maždaug 450 litrų dyzelinio kuro. B. M. atveždavo dyzelinį kurą jam tiesiai į namus automobiliu VOLKSWAGEN, kuriame buvo metalinė statinė, kurioje ir būdavo kuras. Vieną kartą šį automobilį vairavo jaunas vaikinas, apie kurį B. M. minėjo, kad tai yra jo sūnus, o kitą kartą B. M. buvo atvažiavęs su kitu vyru. Už dyzelinį kurą, kurį jam atvežė B. M., jis atsiskaitė su B. M. sumokėdamas jam grynais 4 050 litų. Jis savo asmens ir ūkio duomenis buvo nurodęs B. M. tam, kad būtų galima išrašyti dokumentus, kuriais būtų įformintas dyzelinio kuro jam pardavimas ir atvežimas. Jis pasirašė PVM sąskaitos – faktūros Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) I ir II egzemplioriuose, kaip sąskaitą gavęs asmuo ir krovinio važtaraštyje. Už dyzelinį kurą, kurį jam buvo atvežęs B. M., jis sumokėjo B. M. grynais 4 050 litų, papildomai jokių pinigų nemokėjo nei B. M., nei dar kokiam nors asmeniui. Jis neprisimena ar B. M. buvo jam davęs banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini). Parašas, esantis šiame banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderyje Nr. (duomenys neskelbtini) yra tikrai ne jo. Jis pagal šį banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderį nenešė jokių pinigų į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą banke (duomenys neskelbtini) (t. 49, b. l. 150-151, 152-153, 154-156).

Liudytojas K. N. parodė, jog pažįsta B. M., kitų kaltinamųjų nepažįsta. Iš B. M. yra pirkęs du ar tris kartus kuro, kurį B. M. pats atveždavo, o jis sumokėdavo pinigus. Buvo pateikiami dokumentai – sąskaitos-faktūros už pateikto kuro kiekį. Nepamena, ar dokumentuose buvo B. M. pavardė. Jam žmona pasiūlė pirkti kurą iš B. M., o žmonai kažkas pasakė. Neatsimena, ar buvo pinigų mokėjimo kvitai.

Liudytojas K. Z. paaiškino, jog B. M. pažįsta gerai, nes kartu dirbo, kitų kaltinamųjų nepažįsta. B. M. pasiūlė iš jo pirkti kuro, jis pats atveždavo, todėl buvo patogu. Kurą atveždavo VW autobusiuku, jame buvo ir siurbliukas. Dokumentai būdavo pateikiami, juose pasirašinėjo jis, galimai pasirašinėjo ir B. M.. Už kurą mokėjo grynais, o paskutinį kartą per banką.

Liudytojas A. I. parodė, jog pažįsta V. R., V. S.. 2003 metais turėjo įmonės ofisą, tikslių detalių nepamena. Dirbo tėvo įmonėje, kuri prekiavo naftos produktais po visą Lietuvą, daugiau vakarų Lietuvoje. Naftos produktų įsigydavo iš įmonių, pirkdavo iš V. R. ir kitų, daugiausia pirkdavo mazutą, derindavo pirkimo detales, skambindavo, tardavosi, su nuomotu transportu vykdydavo pasiimti. Jis veikdavo kaip tarpininkas, nuvykdavo į vietą, įformindavo dokumentus (sąskaitas-faktūras, krovinio važtaraščiai, sertifikatai) ir išsiveždavo, apmokėdavo pavedimais per banką. Įmonė (duomenys neskelbtini) jam žinoma, iš jos taip pat pirko mazutą. Visada krovinys buvo su dokumentais.

Liudytojas A. I. patvirtino ikiteisminio tyrimo metu duotus ir teisminio nagrinėjimo metu pagarsintus parodymus, kuriuose nurodė, jis dėl jam apklausos metu parodytų dokumentų: V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) 2003-06-10 PVM sąskaitos – faktūros Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), kurioje nurodyta, kad įmonė (duomenys neskelbtini) parduoda J. I. IĮ 28,50 tonos mazuto už 13 395,17 Lt, iš jų 2 043,33 Lt PVM, ir krovinio važtaraščio Serija SCA Nr. (duomenys neskelbtini), parodė, kad jo tėvas J. I. pasirašė šiuose dokumentuose grafoje „prekes priėmė“ prie savo ranka įrašytų įrašų „savininkas J. I.“ ir „J. I.“. Dėl jam apklausos metu parodytų dokumentų: V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) 2003-06-11 PVM sąskaitos – faktūros Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), kurioje nurodyta, kad V. S. įmonė (duomenys neskelbtini) parduoda J. I. IĮ 9,50 tonos mazuto už 4 465,06 Lt, iš jų 681,11 Lt PVM, ir krovinio važtaraščio Serija SCA Nr. (duomenys neskelbtini), parodė, kad J. I. pasirašė šiuose dokumentuose. Šiuos dokumentus jis pateikė pasirašyti savo tėvui J. I. (t. 49, b. l. 42-45).

Liudytojas G. S. teisme paaiškino, jog naftos produktus pirko iš B. M., nes buvo pigiau, mokėdavo grynais. Patvirtino teisme pagarsintus savo parodymus, duotus ikiteisminio tyrimo metu, kad su B. M. susipažino per pažįstamus 2003 m. pavasarį. Tada ir sužinojo, kad B. M. parduoda dyzelinį kurą pigiau ir dar atveža į namus. 2003 m. rudenį jam reikėjo degalų ir jis pirko iš B. M.. Jam reikėjo didelio kiekio, t.y., gal 2250 litrų. B. M. jam degalus vežė gal du kartus, tiksliai nepamena. Jis B. M. mokėjo iš karto grynaisiais pinigais. Iš karto B. M. jam PVM sąskaitos-faktūros neatvežė, dokumentus atvežė, kai atvežė paskutinį likutį jo užsakyto kuro. Tada B. M. atvežė PVM sąskaitą-faktūrą LEA Nr. (duomenys neskelbtini), krovinio važtaraščius bei kasos pajamų orderį iš banko. Sąskaitoje buvo įrašyta, kad jis perka 2250 litrus dyzelinio kuro už 4050 Lt. Visą pinigų sumą jis sumokėjo pagal sąskaitą. Iš B. M. pirko dėl to, kad jis dyzelį kurą pardavinėjo truputį pigiau, negu degalinėje. Gavęs iš B. M. sąskaitą ir dokumentus jis juos 2003 m. pabaigoje pridavė į Prienų r. savivaldybės žemės ūkio skyrių, kad jam išmokėtų jo sumokėtą akcizą kaip ir priklauso pagal įstatymą. Dyzelinį kurą pagal 2003-11-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) B. M. jam atvežė ne per du kartus, o per daugiau kartų, nors tiksliai pasakyti negali, tačiau kiekvieną kartą B. M. atveždavo maždaug 450 litrų dyzelinio kuro. B. M. atveždavo dyzelinį kurą jam tiesiai į namus automobiliu VOLKSWAGEN, kuriame buvo metalinė statinė, kurioje ir būdavo kuras. Vieną kartą šį automobilį vairavo jaunas vaikinas, apie kurį B. M. minėjo, kad tai yra jo sūnus, o kitą kartą B. M. buvo atvažiavęs su kitu vyru. Už dyzelinį kurą, kurį jam atvežė B. M., jis atsiskaitė su B. M. sumokėdamas jam grynais 4 050 litų. Jis savo asmens ir ūkio duomenis buvo nurodęs B. M. tam, kad būtų galima išrašyti dokumentus, kuriais būtų įformintas dyzelinio kuro jam pardavimas ir atvežimas. Jis pasirašė PVM sąskaitos – faktūros Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) I ir II egzemplioriuose, kaip sąskaitą gavęs asmuo ir krovinio važtaraštyje. Už dyzelinį kurą, kurį jam buvo atvežęs B. M., jis sumokėjo B. M. grynais 4 050 litų, papildomai jokių pinigų nemokėjo nei B. M., nei dar kokiam nors asmeniui. Jis neprisimena ar B. M. buvo jam davęs banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderį Nr. 273103. Parašas, esantis šiame banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderyje Nr. (duomenys neskelbtini) yra tikrai ne jo. Jis pagal šį banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderį nenešė jokių pinigų į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą banke (duomenys neskelbtini) (t. 49, b. l. 150-151, 152-153, 154-156).

Liudytojas A. P. parodė, kad pažįsta kaltinamuosius V. R., J. A., S. M. ir V. S.. 2001-2003 metais dirbo UAB (duomenys neskelbtini) ir bendradarbiavo su kitomis įmonėmis, kurios prekiavo kuru. Perkant kurą, susiskambindavo, derindavo kainas, maršrutą, sudarydavo sutartis. Krovinys su mazutu keliaudavo su dokumentais, kurie nebūdavo pasirašomi iš anksto. Su UAB (duomenys neskelbtini) dirbo 1999-2001 metais. Tiksliai nepamena, ar jam tyrimo metu buvo rodomi dokumentai. Iš UAB (duomenys neskelbtini) pirko mazutą, skambindavo, tardavosi dėl kuro pirkimo, derindavo. Su V. R. įmone taipogi tarėsi, dirbo, pirko kurą. Jų įmonė transporto neturėjo, jie kreipdavosi į tas įmones, kurios turėjo transportą, jie veždavo kurą. S. M. pažįsta gal nuo 2000 m., jis dirbo su J. A., su jais dirbo dėl kuro pirkimo. Nežino, kas iš jų sprendė pagrindinius klausimus. Krovinys keliaudavo su dokumentais – su sąskaitomis-faktūromis ir krovinio važtaraščiais. Kartais būdavo neatitikimų dėl kuro kiekio, bet retai. Su V. R. susipažino per klientus ar per konkursus, gerai nepamena. Nebūdavo tokių atvejų, kad buvo tik dokumentai, bet be krovinio. Bendrovės (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) nežinomos.

Liudytojas Vytautas J. Š. parodė, jog pažįsta S. M., pas jį yra pirkęs mazuto, pas jį užsakydavo mazuto ir jiems atveždavo jo. Dirbo UAB (duomenys neskelbtini) direktorius buvo R. P., dokumentus tvarkė buhalterė. Apklausų metu jiems rodė dokumentus, kurių jie nebuvo forminę, ant jų nebuvo jo parašų. Dokumentus pasirašydavo katilinės viršininkas ir priėmėjas. Mazutas buvo geras, kokybiškas, juos tikrino aplinkos apsaugos specialistai. Visų įmonių, iš kurių pirkdavo mazutą, buvo geras.

Liudytojas V. J. Š. patvirtino ikiteisminio tyrimo metu duotus ir teisminio nagrinėjimo metu pagarsintus parodymus, kuriuose nurodė, kad dirbo UAB (duomenys neskelbtini) surinkimo punkto Kaišiadoryse vedėju. Katilinė, esanti (duomenys neskelbtini), Kaišiadoryse, buvo kuriama mazutu. Apie tai, kad jau reikia mazuto katilinei kūrenti, jam pranešdavo R. Mi.. Tada jis skambindavo į UAB (duomenys neskelbtini) pagrindinę būstinę, R. P. (direktoriui), kuris organizuodavo mazuto atvežimą į katilinę ir pranešdavo jam datą ir laiką, kada ketinama atvežti mazutą. Kiek žino mazuto kokybė nebuvo tikrinama, nes buvo atvežami dokumentai, tame tarpe ir mazuto kokybės sertifikatas. Pagal UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-06 PVM sąskaitą - faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) mano, jog mazutas buvo gautas, kaip krovinį gavęs asmuo, yra pasirašęs R. Mi., o taip pat yra pasirašyta apskaitininkės O. K. vardu. Jis negali paaiškinti, kodėl 2003-06-06 krovinio važtaraštyje Nr. (duomenys neskelbtini) kaip prekes priėmusio asmens, yra pasirašyta vyr. energetiko I. R. vardu. Negali nurodyti, kas, kada ir kokiu transportu atvežė mazutą bei kam, kokiomis aplinkybėmis jį perdavė, o taip pat kartu su kokiais dokumentais, kadangi to nežino, nes niekada nedalyvavo, priimant mazutą katilinėje Kaišiadoryse, (duomenys neskelbtini). Paprastai R. Mi. priimdavo mazutą minėtoje katilinėje. Jei mazutas 2003 m. birželio 6 d. katilinėje Kaišiadoryse, (duomenys neskelbtini), buvo gautas, tai jo gavimo dokumentai buvo perduoti apskaitininkei O. K., kuri apie mazuto gavimą informavo pagrindinį UAB (duomenys neskelbtini) padalinį, šiuos dokumentus nusiųsdama faksu, o vėliau ir paštu, kadangi ji nedarydavo pavedimų, kad atsiskaityti už gautą mazutą. UAB (duomenys neskelbtini) yra žinoma, kadangi šios įmonės vardu buvo vežamas mazutas į UAB (duomenys neskelbtini) surinkimo punkto katilinę. Jis asmeniškai nepažįsta nei vieno asmens, apie kurį jis žinotų, kad jis yra UAB (duomenys neskelbtini) vadovas ar darbuotojas. UAB (duomenys neskelbtini) vardu atvežtą mazutą priimdavo katilinės viršininkas R. Mi., o tai buvo fiksuojama pildant naftos produktų apskaitos žurnalus (t. 47, b. l. 154-158).

Liudytojas G. G. parodė, jog pažįsta kaltinamuosius S. M. ir J. A.. Įmonė (duomenys neskelbtini) iš jų pirko mazuto likučius, atsiskaitė ir išsivežė. (duomenys neskelbtini) buvo iškelta bankroto byla, jis buvo bankroto administratorius, jo uždavinys buvo išparduoti turtą, atsiskaityti su kreditoriais. Nepamena, ar UAB (duomenys neskelbtini) pirko visą talpyklų turinį, ar tik pačias talpas. Talpyklos buvo išpjautos kaip metalo laužas. Mazutas buvo su priemaišomis, mazutas buvo geros kokybės. Nežino, kur mazutas galėjo būti naudojamas. Tai buvo 1999-2001 metais.

Liudytojas G. G. patvirtino ikiteisminio tyrimo metu duotus ir teisminio nagrinėjimo metu pagarsintus parodymus, kuriuose nurodė, kad nuo 1999 m. sausio mėn. buvę AB (duomenys neskelbtini) vadovai jam perdavė įmonės turtą ir dokumentus. Jo žinion perėjo dokumentai ir turtas, tame tarpe ir katilinės su trimis mazuto talpyklomis, 300, 300 ir 1000 tonų talpos. Minėtose mazuto talpyklose buvo likę mazuto su nuosėdomis, buhalterijoje jo likutis buvo visai mažas, gal keliolika ar keliasdešimt tonų, tačiau realiai mazuto buvo gerokai daugiau. Jis rado įmonę UAB (duomenys neskelbtini) kurie, apžiūrėję mazutą, sutiko jį pirkti. Pardavimas buvo įformintas oficialiai, buvo išrašyta sąskaita ir parduota apie 200 tonų mazuto. UAB (duomenys neskelbtini) minėtą mazutą išsivežė 1999 arba 2000 metais savo transportu ir savo pastangomis, jie davė tik elektrą. Po to mazuto talpyklos, kai UAB (duomenys neskelbtini) išsivežė mazutą, buvo parduotos kitam asmeniui, kuris talpas supjaustė ir visai likvidavo, šiuo metu talpyklų tikrai nebėra, jos visiškai demontuotos (t. 49, b. l. 1-2).

Liudytoja M. K. parodė, jog kaltinamųjų nepažįsta. 2004 metais jų UAB (duomenys neskelbtini) nupirko pastatą, prie kurio buvo gyli duobė su gamyklos atliekomis. Jos pavaduotojas V. M. per savo draugus rado žmones, kurie sutiko išvalyti duobę, bet ji tiksliai nematė, kas valė duobę. Kai pirkome pastatą, buvo nurodyta – mazuto saugykla. Nežino, kas buvo tose talpose. Dokumentų nebuvo, nes jie nieko nemokėjo tiems žmonėms. Tai galėjo būti 2003-2004 metais.

Liudytoja M. K. patvirtino ikiteisminio tyrimo metu duotus ir teisminio nagrinėjimo metu pagarsintus parodymus, kuriuose nurodė, UAB (duomenys neskelbtini) dirbo nuo 2001 m. direktorės pareigose, bendrovė licencijos prekiauti nafta ir jos produktais neturi. Įsigijo iš likviduojamos dėl bankroto UAB (duomenys neskelbtini) pastatą, įvardintą kaip mazuto saugykla. Jų įmonė mazuto talpas, remiantis balansu, pirko tuščias, bet realiai tose patalpose buvo neaiškios kilmės cheminės medžiagos, t.y. mazutas su vandeniu ir įvairiomis šiukšlėmis. UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotojas V. M. žinojo apie mazuto talpas ir per savo pažįstamus surado žmogų vardu Juozas, kuris sutiko dalį minėto mazuto išsivežti ir kažkur sudeginti. Ji nematė, kokiu būdu ir kas realiai išsivežė mazutą, negali pasakyti, koks kiekis buvo išvežtas, UAB (duomenys neskelbtini) už tą paslaugą nieko nemokėjo, taip pat nieko negavo. Visą mazuto perdavimą organizavo V. M., jokie dokumentai įforminantys mazuto atidavimą surašyti nebuvo (t. 49, b. l. 16--19).

Liudytojas V. M. teisminio nagrinėjimo metu nurodė, jog kaltinamųjų nepažįsta. Jų įmonė pirko pastatą – mazuto saugyklą. Teritorijoje buvo didelės talpyklos su kažkokiu skysčiu, kurias reikėjo išvalyti. Jo pažįstamas rado žmones, kurie sutiko tas talpas išvalyti. Jo klasiokas sakė, jog pažįsta žmogų, vardu Juozas, kuris gali išvalyti talpas. Neprisimena, kaip atrodo tas žmogus. Jokie dokumentai nebuvo pildomi, pinigai nebuvo mokami.

Liudytojas V. M. patvirtino ikiteisminio tyrimo metu duotus ir teisminio nagrinėjimo metu pagarsintus parodymus, kuriuose nurodė, jog jis dirbo UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju. 2003 m. spalio mėn. jį supažindino su J. G.. Jis teiravosi J. G., kokiu būdu galima būtų išvalyti minėtas talpyklas. J. G., apžiūrėjęs talpas, pamatė, kad talpyklose yra mazuto atliekos, skudurai, tepalas ir vanduo, pažadėjo jam paieškoti, kas galėtų utilizuoti minėtas atliekas. Jo surastas žmogus žadėjo paimti mazutą be pinigų. Po kiek laiko atvažiavo mašina, lyg tai „Kamaz“, ir pripumpavo skysčio, buvusio mazuto talpoje, kur išvežė, nežino. J. G. pasakė, jog buvo išvežtos iš viso trys automobiliai ir daugiau nėra galimybės išvežti, nes siurblys nebeužpumpuoja talpose likusios tirštos masės į viršų (t. 49, b. l. 20-23).

Liudytojas J. D. paaiškino, jog iš kaltinamųjų pažįsta S. M. ir J. A., su kuriais bendradarbiavo dėl prekybos mazutu. Jis dirbo su UAB (duomenys neskelbtini) ar dirbo su (duomenys neskelbtini) tiksliai nepamena. Jo įmonė (duomenys neskelbtini) Tyrimo metu jam buvo rodomos sąskaitos-faktūros. Įmonė (duomenys neskelbtini) gamino popierių, ji iš jo pirko kurą. Jis kurą pirkdavo ne iš vienos įmonės, kartais tarpininkavo UAB (duomenys neskelbtini) su šia bendrove buvo sudaryto sutartys, o paskui, esant reikalui, susiskambindavo jie ir derindavo maršrutą. UAB (duomenys neskelbtini) kartais pirkdavo iš tarpininkų. Sertifikatai būdavo (duomenys neskelbtini). Buvo tokių atvejų, jog kuro kokybė būdavo prasta, bet tai būdavo retai. Su (duomenys neskelbtini) dirbo 2002-2003 metais. Nepamena, ar rašė pretenziją dėl kuro kokybės, bet telefonu tikrai pranešdavo, kad netinkama kokybė. Nepamena, ar yra bendravęs su įmone (duomenys neskelbtini)

Liudytoja N. P. teisme parodė, jog dirbo V. S. įmonėje buhaltere, pažįsta ir V. R., nes jo įmonė buvo toje pačioje patalpoje. Buhalterinę apskaitą vedė ranka, kompiuteriu spausdino sąskaitas. Dirbo pagal dokumentus, vykdė įmonės (duomenys neskelbtini) apskaitą ir įmonės savininkės nurodymus. Iki 2004 m. spalio 8 d. dirbo pas V. S., pusę etato yra dirbusi pas V. R.. Įmonės prekiavo mazutu. V. R. dirbo su (duomenys neskelbtini) iš jos pirko ir iš kitų įmonių, kurių pavadinimų nepamena. Mazutą pardavinėjo įvairioms įmonėms, pavadinimų neprisimena. Įmonės (duomenys neskelbtini) buvo sąskaitos. Transporto paslaugos UAB (duomenys neskelbtini) buvo suteiktos. Tiksliai nepamena, ar V. R. įmonė turėjo prekybinių santykių su G. M. įmone, bet tokia įmonė jai girdėta ir berods ji buvo minima dokumentuose. Jei buvo sąskaitos, vadinasi buvo tokios įmonės (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini). Pavedimus darydavo, kaip jai buvo nurodoma. Avansinių mokėjimų didelėmis sumomis nebuvo. Jei pervesdavo asmeninius V. S. pinigus, jie nebuvo fiksuoti apskaitoje, jei iš įmonės – buvo įvedami į apskaitą. Visi dokumentai buvo tvarkomi buhalteriškai, parduodamas mazuto kiekis minusuojamas iš buvusio, pardavimai pagrįsti buhalteriniais dokumentais. Nepamena, ar G. M. įmonei pardavė mazutą. Matydavo, jog atvežamas mazutas, kad parduodamas pagal popierius, nes vyko procesai, vairuotojai ateidavo su dokumentais. Jai dirbant, mazuto skirtumų nustatyta nebuvo. Nuolat vykdavo patikrinimai.

Liudytoja N. P. patvirtino ikiteisminio tyrimo metu duotus ir teisminio nagrinėjimo metu pagarsintus parodymus, kuriuose nurodė, kad ji dirbo buhaltere V. R. komercinėje firmoje nuo 2002-05-21 iki 2004-04-23, o V. S. įmonėje (duomenys neskelbtini) nuo 2000-10-17 iki 2004-10-08. Darbo vieta buvo V. R. komercinės firmos ir V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) registracijos vietoje, t.y. Radviliškyje, (duomenys neskelbtini), o vėliau Radviliškyje, (duomenys neskelbtini), V. S. gyvenamosios vietos adresu. Šio namo pirmajame aukšte yra kontora, kuri yra bendra V. R. komercinės firmos ir V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) Dirbdama šiose įmonėse buhaltere, ji vedė šių įmonių buhalterinę apskaitą, atlyginimų šių įmonių darbuotojams nemokėjo, o taip pat šiose įmonėse nevykdė kasininko pareigų. V. R. komercinės firmos ir V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) veikla buvo susijusi su naftos produktų pirkimu ir pardavimu, o V. R. komercinė firma dar teikdavo transporto paslaugas V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) V. R. komercinė firma turėjo savo transportą, kuriuo buvo vežami naftos produktai, dažniausiai mazutas. V. S. įmonė (duomenys neskelbtini) savo transporto neturėjo ir nuomojosi transportą iš V. R. komercinės firmos, o taip pat iš šios įmonės nuomojosi naftos produktų sandėliavimo talpyklas naftos bazėje, esančios Pakruojo r., (duomenys neskelbtini). Tuo metu, kai ji dirbo buhaltere V. R. komercinėje firmoje ir V. S. įmonėje (duomenys neskelbtini) jai tekdavo išrašyti PVM sąskaitas – faktūras ir krovinio važtaraščius šių įmonių vardu, kai šios įmonės parduodavo naftos produktus. Šiuos dokumentus ji išrašydavo pagal V. R. nurodymus, jei pardavėjas buvo V. R. komercinė firma, arba V. S. nurodymu, jei pardavėjas buvo V. S. įmonė (duomenys neskelbtini) o nurodoma būdavo kada, kiek ir kur mazuto bus vežama, bei, koks vairuotojas ir kokiu transportu veš tą mazutą. Išrašytus dokumentus: PVM sąskaitas – faktūras ir krovinio važtaraščius ji perduodavo V. R. komercinės firmos vairuotojui, kuris turėjo vežti krovinį pagal konkrečius dokumentus. O tais atvejais, kai V. R. komercinė firma teikdavo transporto paslaugas kitoms įmonėms, ji išrašydavo krovinio važtaraštį V. R. komercinės firmos vardu. PVM sąskaitų – faktūrų ir krovinio važtaraščių egzempliorius, skirtus V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) kaip pardavėjui, arba V. R. komercinei firmai, kaip pardavėjui ar kaip vežėjui, ji gaudavo asmeniškai iš V. R. komercinės firmos vairuotojų, kurie pagal šiuos dokumentus buvo gabenę mazutą. Be to, minėtoje naftos bazėje (duomenys neskelbtini), Pakruojo rajone, sandėlininku dirbęs A. V. jai atveždavo trečius egzempliorius arba kopijas krovinio važtaraščių ar PVM sąskaitų – faktūrų, pagal kuriuos jis buvo priėmęs sandėliuoti į minėtą naftos bazę naftos produktus, priklausančius UAB (duomenys neskelbtini) arba UAB (duomenys neskelbtini), kurios nuomojosi talpyklas. UAB (duomenys neskelbtini) jai yra žinoma, kadangi V. S. įmonė (duomenys neskelbtini) buvo pirkusi mazuto iš šios įmonės. Ji neprisimena atvejo, kad V. R. komercinė firma būtų pirkusi mazutą iš UAB (duomenys neskelbtini) ar pardavusi mazutą UAB (duomenys neskelbtini) Ji taip pat nepamena atvejo, kad V. R. komercinė firma teiktų transporto paslaugas UAB (duomenys neskelbtini) Ji pažįsta J. A., kadangi jis atvažiuodavo į minėtą kontorą Radviliškyje, (duomenys neskelbtini), kartu su S. M.. Ji žinojo, kad jie dirbo UAB (duomenys neskelbtini) tačiau jų pareigų šioje įmonėje ji nežino. Tais atvejais, kai UAB (duomenys neskelbtini) parduodavo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) šį mazutą veždavo UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas UAB (duomenys neskelbtini) transportu tiesiai į minėtą naftos bazę, kur šį mazutą priimdavo V. R. komercinėje formoje meistru ar sandėlininku dirbęs A. V., kuris jai atveždavo dokumentų egzempliorius, gautus iš UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojo, kurie buvo skirti V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) kaip pirkėjui. J. Ae. ji asmeniškai nepažįsta, tačiau ji yra įnešusi įvairias pinigų sumas į J. Ae. sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) banke (duomenys neskelbtini), kadangi tai padaryti jai buvo nurodžiusi V. S.. V. S. jai buvo nurodžiusi minėtos sąskaitos rekvizitus, o taip pat duodavo pinigus, kuriuos ji įnešdavo į minėtą sąskaitą. V. S. jai nesakė, kodėl turi būti įnešti pinigai į J. Ae. sąskaitą. Parašai, esantys 2003-05-22 grynųjų pinigų įnešimo kvite, 2003-10-31, 2003-11-06, 2003-10-21 nurodyme pervesti įmokėtus grynuosius pinigus yra jos. Dokumentus, pagal kuriuos V. S. įmonė (duomenys neskelbtini) įsigydavo naftos produktus, tam, kad ji juos įtrauktų į įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, jai pateikdavo arba V. S., ar V. R. komercinės firmos vairuotojai. Paprastai vairuotojai dokumentus, pagal kuriuos įmonė (duomenys neskelbtini) įsigydavo naftos produktus, jai į kontorą atveždavo tą pačią dieną, kai gabendavo įmonės (duomenys neskelbtini) įsigyjamus naftos produktus, arba sekančią dieną. Ji nepamena, kad dokumentai būtų pateikti po savaitės ar net dar vėliau. Visus dokumentus dėl naftos produktų įsigijimo ir pardavimo ji įtraukdavo į įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą. Naftos produktų apskaitos žurnalus, kuriuose būdavo fiksuojami duomenys apie V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) perkamus ir parduodamus naftos produktus, pildė sandėlininkai, kurie priimdavo ir išduodavo mazutą, kurį įsigydavo ir parduodavo įmonė (duomenys neskelbtini) Tačiau vienu metu minėtus naftos produktus žurnalus pildė ji, V. S. nurodymu. Atsiskaitymai už įmonės (duomenys neskelbtini) įsigyjamą mazutą būdavo vykdomi pervedant pinigus pavedimu iš įmonės (duomenys neskelbtini) sąskaitos, taip pat kartais būdavo vykdomi tarpusavio užskaitymai. UAB (duomenys neskelbtini) jai yra negirdėtas ir ji nieko apie šią įmonę nežino. Dėl jai apklausos metu parodytų banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderių Nr. (duomenys neskelbtini), parodė, kad jai šie dokumentai yra matyti, kadangi jai juos pateikė V. S., kaip dokumentus, pateisinančius atsiskaitymą už mazutą, kurį įmonė (duomenys neskelbtini) įsigijo iš UAB (duomenys neskelbtini) Šiuos dokumentus, V. S. nurodymu, įtraukė į įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, tačiau tuo metu ji neatkreipė dėmesio į tai, kad tokiu būdu už mazutą, V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) įsigytą iš UAB (duomenys neskelbtini) buvo atsiskaityta, V. S. vardu asmeniškai pervedant pinigus į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą. UAB (duomenys neskelbtini) jai yra žinoma, kadangi ji yra mačiusi dokumentus, kuriais buvo įforminta, kad UAB (duomenys neskelbtini) parduoda mazutą V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) Ji asmeniškai nėra dalyvausi, gaunant mazutą pagal UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytus dokumentus, todėl negali teigti, kad mazutas buvo realiai gautas. UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytus dokumentus, kuriuose būdavo nurodyta, kad ši įmonė parduoda mazutą V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) jai pateikdavo V. S., nurodydama juos įtraukti į įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą (t. 48, b. l. 116-120, 121-124, 125-128).

Liudytojas V. B. teisme paaiškino, jog kaltinamųjų nepažįsta. Su įmone (duomenys neskelbtini) jo niekas nesiejo, su UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. buvo pasirašę sutartį dėl klientų paieškos, parduodant mazutą. Su (duomenys neskelbtini) dirbo apie 2 metus. Yra radęs kelias įmones (duomenys neskelbtini) bei kitas. Dirbo pagal bendradarbiavimo sutartį. Turėjo savo įmonę ir buvo tarpininku. Jis pasidomėjo abejomis įmonėmis ir UAB (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini) jam rodė dokumentus, jog buvo pirktas mazutas. Mazutas buvo sandėliuojamas Rietave, talpos buvo nuomojamos oficialiai. Jis ir konkursuose dalyvaudavo, sekdavo eigą, kad prekė pasiektų pirkėją. Prie jo (duomenys neskelbtini) buvo nuvežta 5-6 mašinos, apie 150 tonų, paskui kilo nesklandumų dėl kokybės ir nutrūko jų darbai. Dėl nekokybiško mazuto buvo surašytas aktas, tokia tvarka. Laboratorija Mažeikiuose tikrino mazuto kokybę. Į (duomenys neskelbtini) irgi vežė gal 2-3 mašinas, paskui taip pat dėl kokybės kilo klausimų. Už mazutą buvo atsiskaitoma ir daliniu apmokėjimu, kartais avansiniu mokėjimu. Mazutas buvo realiai parduodamas, realiai nuvežamas ir pristatomas pirkėjui. UAB (duomenys neskelbtini) veždavo savo ar nuomojamu transportu, nepamena, iš ko jie nuomojosi. V. R. įmonė taip pat buvo minėta. Buvo nuvykęs į Rietavą ir tikslino, ar buvo pristatytas mazutas. Įmones tikrino pagal patikimumą per VMI, per įmonių katalogą, įsitikino, jog skolų neturi, atsiskaito, licenciją jie turėjo, jis taip pat turėjo licenciją. Nuo 2004 m. licencijų nebereikėjo. UAB (duomenys neskelbtini) jam buvo tik kartą skolinga. Išankstiniai apmokėjimai buvo keli, ne nuolat. Buvo, jog buvo prašoma pinigus pervesti įmonei (duomenys neskelbtini) į jos sąskaitą. Jis paprašė pateikti jam tos įmonės dokumentus ir jei viskas buvo gerai, tai pinigus pervesdavo. Nepamena, ar (duomenys neskelbtini) pervedė pinigus (duomenys neskelbtini) S. M. vaidmens nežino.

Liudytojas A. A. parodė, kad pažįstą kaltinamuosius V. R., V. S., dirbo jų įmonėse vairuotoju, vairavo „Kamaz“ su priekaba ir „Scania“. Vežiojo mazutą ir naftos produktus. Dokumentus gaudavo iš N. P. arba V. R., dokumentus išrašydavo ar N. P., arba V. S.. Vienų dokumentų be krovinio arba krovinio be dokumentų nevežiojo. Kuro kiekis atitiko dokumentuose nurodytą. UAB (duomenys neskelbtini) jam girdėta, posėdžių salėje neatpažino šios įmonės atstovo, jo pavardės ir vardo nepamena. Tas asmuo perrašydavo dokumentus, kad krovinys važiuoja ne iš V. R. ir (duomenys neskelbtini) įmonių, bet iš UAB (duomenys neskelbtini) Į (duomenys neskelbtini) keletą kartų yra vežęs mazutą pagal dokumentuose nurodytą kiekį. Tiksliai nepamena, ar buvo vežęs G. M. įmonei. V. R. bazė buvo Pakruojyje, kitų nepamena. Būdavo taip, kad važiuojame krautis iš V. R., pasikrauname, o dokumentuose ne V. R. įmonė. Ant krovinio važtaraščio jis privalėjo pasirašyti, nepaisant to, kas juose nurodyta, jis buvo atsakingas už krovinius. Be krovinio su dokumentais nėra vykęs.

Liudytojas N. B. teisme paaiškino, jog pažįsta kaltinamuosius J. A., V. R., R. M., G. M., jam teko su jais kartu dirbti. Jis dirbo UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi. Jie prekiavo naftos produktais, Pakruojo rajone 1000 tonų talpą naftoms produktams, mazutui turėjo. Bendradarbiavo su V. S. įmone, iš jos įmonės ir pirkdavo kurą, ir parduodavo. Apklausos metu jam buvo parodyti dokumentai. Sąskaitas-faktūras spausdino, ranka nepildė. J. A. siūlė jiems pirkti mazuto. Sąskaitas-faktūras, kurios patekdavo į jų įmonę, pasirašydavo elektroniniu parašu. Į (duomenys neskelbtini) ofisą buvo nuvykęs kelis kartus, kai jie pirkdavo arba iš jų pirkdavo.

Liudytojas N. B. patvirtino ikiteisminio tyrimo metu duotus ir teisminio nagrinėjimo metu pagarsintus parodymus, kad UAB (duomenys neskelbtini) kurios pagrindinė veikla buvo didmeninė prekyba naftos produktais (daugiausia mazutu), jis dirbo nuo 2002-11-25 - 2003-12-16 direktoriumi. UAB (duomenys neskelbtini) turėjo savo transportą (vilkiką MAZ) naftos produktams gabenti, o taip pat jai transporto paslaugas teikdavo ir kitos įmonės (V. R. komercinė firma ir kt.). Pagal PVM sąskaitą - faktūrą Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), kurioje nurodyta, kad V. S. įmonė (duomenys neskelbtini) parduoda UAB (duomenys neskelbtini) 27,2 tonos mazuto už 13 600,04 Lt, iš jų 2 074,58 Lt PVM, bei 2003-04-09 krovinio važtaraštį Serija SCA Nr. (duomenys neskelbtini), jis mazutą gavo ir pasirašė 2003-04-09 PVM sąskaitoje - faktūroje Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini). Jis neprisimena, kas ir kur pateikė jam pasirašyti šią PVM sąskaitą- faktūrą, tačiau paprastai ją atveždavo vairuotojas arba jis tokius dokumentus pasiimdavo V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) ofise. 2003-04-09 PVM sąskaitos - faktūros Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) III egzemplioriuje nėra jo, kaip prekes gavusio asmens parašo, kadangi jis šio egzemplioriaus nebuvo gavęs. Jis pasirašydavo visuose dokumentuose, kuriuose jis turėjo pasirašyti, kaip pirkėjo atstovas (t. 49, b. l. 30-32).

Liudytojas S. I. parodė, jog pažįsta kaltinamuosius V. R., V. S.. Dirbo pas V. R. įmonėje vairuotoju, vairavo cisternas, vežė naftos produktus. Vykdavo pagal direktoriaus nurodymus į bazes. Kontoroje pasiimdavo dokumentus pas buhalterę. Kontora buvo Radviliškyje. Buvo pasikrovęs Pakruojyje, buvusioje gelžbetonio gamykloje. Buvo vairavęs vilkiką „Scania“, anksčiau šį automobilį vairavo kitas vairuotojas. Nepamena įmonės pavadinimo (duomenys neskelbtini) Apklausų metu jam rodė važtaraščius, kitus dokumentus, yra pasirašęs ant važtaraščių, nors ant važtaraščių turėjo pasirašinėti asmuo, išdavęs krovinį, ir jis. Pasirašinėjo ir ant sąskaitų-faktūrų. Į Rietavą važiuodavo paprastai vienas, kartais vaikus pasiimdavo. Nuvežęs krovinį, turėjo grįžti su parašu ant važtaraščio, priešingu atveju, jį bausdavo. Galėjo būti ir netikslumų, gal buhalterija supainiodavo dokumentus. Nebuvo tokių atvejų, jog pasirašydavau ant važtaraščių, o krovinio neveždavo.

Liudytojas S. I. patvirtino ikiteisminio tyrimo metu duotus ir teisminio nagrinėjimo metu pagarsintus parodymus, kad V. R. komercinėje firmoje jis dirbo nuo 1996 m. iki 2005 m. vairuotoju. Jis vežiodavo naftos produktus (daugiausia mazutą) įvairiais automobiliais (DAF, SCANIA ir kt.) su puspriekabėmis – cisternomis. Nurodymus dėl krovinių vežimo, t.y. pasikrovimo ir išsikrovimo vietų bei kokiu transportu vežti naftos produktus, jam duodavo tik V. R.. Dokumentus, susijusiu su krovinių vežimu, jam paprastai paduodavo firmos buhalterė vardu Natalija. Mazutą V. R. nurodymu jis paprastai kraudavosi firmai priklausančioje naftos produktų sandėliavimo bazėje, esančioje (duomenys neskelbtini), Pakruojo rajone. Paimant mazutą, reikėdavo palikti krovinio važtaraščio kopiją sandėlininkui, kuris išduodavo mazutą. Jis, kaip vairuotojas, paimantis mazutą minėtoje bazėje, niekur nepasirašinėdavo, o minėtoje bazėje dirbę sandėlininkai vesdavo kažkokius žurnalus, kuriuose žymėdavo, kiek mazuto išduoda. Minėtoje bazėje dirbantis sandėlininku asmuo paprastai pasirašydavo, kaip krovinį išduodantis asmuo, PVM sąskaitoje – faktūroje ir krovinio važtaraštyje, pagal kuriuos jis turėdavo vežti naftos produktus. Vilkiką SCANIA, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) vairuodavo tik jis, tačiau kartais, tame tarpe ir, kai jis atostogaudavo, šį automobilį vairuodavo A. A.. Į minėtą priekabą, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), telpa iki 28 tonų mazuto. UAB (duomenys neskelbtini) jam yra girdėta, kadangi tikriausiai jis yra vežęs į šią įmonę arba iš šios įmonės naftos produktus arba galbūt šiai įmonei buvo išnuomotas transportas, kuriuo jis turėjo gabenti krovinius. UAB (duomenys neskelbtini) jam yra žinoma, kadangi į šią įmonę, esančią (duomenys neskelbtini), netoli Rietavo, bei šios įmonės filialą, esantį Kaišiadoryse jis yra vežęs mazutą, pakrautą naftos produktų sandėliavimo bazėje, esančioje (duomenys neskelbtini), Pakruojo rajone (t. 47, b. l. 167-173).

Liudytojas J. K. parodė, jog iš kaltinamųjų pažįsta tik J. A., buvo vieną kartą su juo susitikęs. 2003 m. dirba UAB (duomenys neskelbtini) buvo priėmęs J. A. mašinas, jie buvo pirkėjai. Buvo sąskaitos-faktūros, krovinio važtaraščiai, bet dokumentų duomenų nepamena. Nepamena, kokioms įmonėms buvo išrašyti dokumentai. Kiek atsimena, buvo kažkokių nesklandumų dėl mazuto kokybės. Galimai buvo bendravęs su R. M., dabar tiksliai neatsimena. Įmonės (duomenys neskelbtini) pavadinimas girdėtas. Neatsimena, kokiu dokumentus yra pasirašęs, galėjo būti sąskaitos-faktūros, krovinio važtaraščiai. Apklausos metu jam rodė dokumentus. R. M. atveždavo mazutą su visais būtinais dokumentais, dėl kuro kiekio nekilo jokių abejonių.

Liudytojas J. K. patvirtino ikiteisminio tyrimo metu duotus ir teisminio nagrinėjimo metu pagarsintus parodymus, kad jis dirba UAB (duomenys neskelbtini) nuo 1987 m. Visą laiką šioje įmonėje jis dirbo katilinės, esančios Rietavo sav., (duomenys neskelbtini), viršininku. Iš UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) pirko mazutą 2003 m. Jis pažįsta šios įmonės direktorių J. A., kuris buvo atvažiavęs siūlyti pirkti mazutą iš UAB (duomenys neskelbtini) Tą kartą kartu su J. A. buvo atvykęs ir V. B., kuris UAB (duomenys neskelbtini) nedirbo, bet tarpininkavo tarp UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) dėl mazuto pirkimo – pardavimo. Po to, kai UAB (duomenys neskelbtini) pradėjo vežti mazutą į katilinę, esančią Rietavo sav., (duomenys neskelbtini), po kurio laiko prasidėjo problemos su katilinės katilų degikliais, kadangi UAB (duomenys neskelbtini) atvežtas mazutas blogai degdavo ir degikliai blokuodavosi. Patikrinęs, jis direktoriui R. P. pasakė, kad daugiau nereikia imti mazuto iš UAB (duomenys neskelbtini) nes jo labai prasta kokybė, kuri neatitiko standartų, nurodytų kartu su mazutu atvežtuose kokybės sertifikatuose. Jis nežino, iš kur UAB (duomenys neskelbtini) gavo mazutą, kurį vežė į UAB (duomenys neskelbtini) katilines, esančias Rietavo sav., (duomenys neskelbtini), ir Kaišiadoryse. G. M. individuali įmonė yra žinoma, kadangi ši įmonė yra pardavusi mazuto UAB (duomenys neskelbtini) Įmonės savininko G. M. nepažįsta, tačiau teko bendrauti su šios įmonės vairuotoju R. M., nes jis atveždavo į pagrindinį UAB (duomenys neskelbtini) padalinį Rietave mazutą, kuriuo buvo kūrenama katilinė. V. S. įmonė (duomenys neskelbtini) yra žinoma, kadangi iš šios įmonės UAB (duomenys neskelbtini) yra pirkusi mazuto. Įmonės savininkės V. S. nepažįsta. Mazutą pagal V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) vardu išrašytus dokumentus atveždavo vairuotojai, dalies kurių jis nepažinojo, o dalį pažinojo, nes tai buvo vairuotojai, vežę mazutą į UAB (duomenys neskelbtini) iš kitų įmonių. Pagal pateiktas G. M. IĮ ir V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas-faktūras ir krovinio važtaraščius mazutas buvo gautas (t. 47, b. l. 112-116, 117-120, 121, 122-126).

Liudytojas I. R. nurodė, jog pažįsta tik kaltinamąjį J. A.. 2003-2005 m. dirbo (duomenys neskelbtini) jam direktorius buvo liepęs kelis kartus priimti mazuto krovinius. Kurą atveždavo su važtaraščiais. Apklausos metu jam rodė dokumentų kopijas, neaiškumų nekilo, ten buvo jo parašai. Nepamena, kokiais kiekiais vežė kurą, gal po 20 tonų mazuto.

Teismo posėdyje buvo pagarsinti liudytojo I. R. parodymai, duoti ikiteisminio tyrimo metu, kad jis nuo 1989 m. dirba UAB (duomenys neskelbtini) Iš UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) pirko mazutą 2003 m. Jis asmeniškai buvo priėmęs mazutą, atvežtą UAB (duomenys neskelbtini) vardu pagal 3 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) (2003-05-26), Nr. (duomenys neskelbtini) (2003-05-30), Nr. (duomenys neskelbtini) (2003-06-12), ką patvirtina jo parašai, esantys šiuose dokumentuose. Apie tai, jog iš UAB (duomenys neskelbtini) bus atvežtas mazutas, jam pranešė UAB (duomenys neskelbtini) direktorius R. P.. Jis patikrindavo, ar atvežtas mazuto kiekis, nurodytas dokumentuose (PVM sąskaitose-faktūrose, krovinio važtaraščiuose), atitinka realiai atvežtą kiekį. Be to, būdavo ir kokybės sertifikatai. Visais atvejais, kai jis priimdavo mazutą, atvežtą iš UAB (duomenys neskelbtini) vardu, mazuto kiekis ir automobilio duomenys sutapo su nurodytais dokumentuose duomenimis. Dėl šio atvežto mazuto buvo kilusios problemos, nes blogai degė, buvo atliktas tyrimas ir nustatyta, jog tas mazutas neatitinka kokybės sertifikatuose, šias problemas sprendė R. P. ir J. K.. Nieko nežino dėl atsiskaitymų su UAB (duomenys neskelbtini) Atvežtus dokumentus jis pristatydavo į UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriją tą pačią dieną arba kitą, jei būdavo atvežtas po darbo dienos (t. 47, b. l. 127-134).

Liudytojas R. P. teisme paaiškino, kad kaltinamųjų nepažįsta. 2003 metais dirbo įmonėje (duomenys neskelbtini), paskui pasikeitė pavadinimas į (duomenys neskelbtini) Jam girdėta J. A. pavardė, prisimena įmonę (duomenys neskelbtini) jie pirko iš (duomenys neskelbtini) mazutą. Į jo pareigas įėjo mazuto pirkimas, paties proceso nestebėjo, tik žiūrėjo dokumentus, o kurą priimdavo katilinės viršininkas. Atsiskaitymai su (duomenys neskelbtini) vyko pavedimais, už tai buvo atsakinga vyr. buhalterė. Nepamena, kiek buvo sutarčių sudaryta su (duomenys neskelbtini) galėjo būti ir ne viena. Kiek pamena, su (duomenys neskelbtini) dirbo neilgai, ieškojo pigesnio kuro. Kuro kokybė turėjo būti tikrinama, nes juos kontroliavo aplinkos apsaugos departamentas. Visada reikalaudavo kuro kokybės sertifikato. Buvo atvejų, kai buvo nupirktas nekokybiškas kuras, bet neatsimena, ar jis buvo pirktas iš (duomenys neskelbtini) Parodymai, duoti ikiteisminio tyrimo metu, yra teisingi, galėjo būti, kad nekokybiškas kuras buvo iš (duomenys neskelbtini) Su (duomenys neskelbtini) nebuvo perrašytos sąskaitos.

Liudytojas R. P. patvirtino ikiteisminio tyrimo metu duotus ir teisminio nagrinėjimo metu pagarsintus parodymus, kuriuose jis nurodė, kad jis, kaip UAB (duomenys neskelbtini) direktorius dėl mazuto pirkimo iš UAB (duomenys neskelbtini) buvo sudaręs 2003-05-21 sutartį Nr. M-6. Šią sutartį jis pasirašė Rietave, o ją jau pasirašytą J. A. vardu ir patvirtintą UAB (duomenys neskelbtini) antspaudu atvežė asmuo, siūlęs pirkti mazutą iš UAB (duomenys neskelbtini) kuriuo galėjo būti V. B.. Jis nežino, iš kur UAB (duomenys neskelbtini) gavo mazutą, kuris buvo parduotas UAB (duomenys neskelbtini) ir atvežtas į šios įmonės katilinės Rietave ir Kaišiadoryse. Taip pat nežino, kam priklausančiu transportu buvo vežamas mazutas į minėtas katilines, tačiau transportu turėjo rūpintis mazuto tiekėjas, t.y. UAB (duomenys neskelbtini) Už mazutą pagal PVM sąskaitas – faktūras buvo sumokėta išankstiniais pavedimais, pervedant pinigus į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą banke (duomenys neskelbtini), kadangi taip buvo nurodyta UAB (duomenys neskelbtini) atsiųstame rašte. O nurodymus dėl šių išankstinių apmokėjimų davė jis, kadangi to jo telefonu prašė UAB (duomenys neskelbtini) direktorius J. A. arba minėtas tarpininkas, kuriuo galėjo būti V. B.. Po to, kai UAB (duomenys neskelbtini) pradėjo vežti mazutą į UAB (duomenys neskelbtini) katilines Rietave ir Kaišiadoryse, praėjus kuriam laikui, buvo pastebėta, kad UAB (duomenys neskelbtini) atvežtas mazutas blogai dega, pradėjo kimštis degikliai, o tai galėjo būti dėl blogos mazuto kokybės, t.y. jo kokybės neatitikimo parametrams, nurodytiems kokybės sertifikatuose, kurie buvo pristatyti kartu su kuru. Dėl to jis paskambino UAB (duomenys neskelbtini) direktoriui J. A. arba tarpininkui, kuriuo galėjo būti V. B., ir pasakė, kad UAB (duomenys neskelbtini) daugiau mazuto iš UAB (duomenys neskelbtini) nepriims, nes bloga mazuto kokybė, ir pareikalavo, kad UAB (duomenys neskelbtini) grąžintų dalį išankstinio pavedimo. Po to karto UAB (duomenys neskelbtini) dar pardavė mazuto UAB (duomenys neskelbtini) tačiau tik vieną ar kelis kartus, ir mazuto kokybė buvo gera (t. 47, b. l. 103-108, 109-111).

Liudytojas A. K. parodė, jog pažįsta G. M., V. R., dirbo pas juos, yra geri pažįstami. Turėjo vieną banko sąskaitą. Su G. M. buvo turėję finansinių reikalų. G. M. jam buvo skolingas ir J. A. jam tą sumą pervedė, kaip fiziniai asmenys.

Liudytojas A. K. patvirtino ikiteisminio tyrimo metu duotus ir teisminio nagrinėjimo metu pagarsintus parodymus, kuriuose jis nurodė, kad 2002 – 2004 metais jis dirbo UAB (duomenys neskelbtini) vadybininku ir jo darbas buvo surasti naftos produktų (mazuto, skystų katilų kuru, krosnių kuru ir kt.) tiekėjus ir pirkėjus, taip pat prižiūrėti naftos produktų pakrovimą ir iškrovimą į talpas, kurias UAB (duomenys neskelbtini) nuomojo iš S. R. įmonės, o šios talpos naftos produktams saugoti buvo naftos bazėje (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., kuri priklausė S. R. įmonei. Ši bazė buvo šalia tame pačiame kaime buvusios V. R. įmonei priklausiusios naftos produktų bazės. Jis taip pat kartais išrašydavo krovinio važtaraščius, dėl UAB (duomenys neskelbtini) parduodamų naftos produktų kitoms įmonėms, išvežimo iš minėtos bazės. Su G. M. yra pažįstama maždaug 10 metų. Jis taip pat turėjo ir asmeninių finansinių santykių su G. M., t.y. jis yra paskolinęs jam pinigų, o taip pat ir pats skolinęsis iš jo įvairias pinigų sumas. Tai, kad jis skolindavosi pinigus iš G. M. arba jis skolindavosi pinigus iš jo, raštu įforminama nebuvo. Šiuo metu nei jis, nei G. M. nėra vienas kitam skolingi. AB banke (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr.(duomenys neskelbtini) yra kortelinė, t.y. jis, naudodamasis šios sąskaitos kortele, galėjo paimti pinigus bankomatuose iš šios sąskaitos. Šios sąskaitos kortele naudojosi tik jis. Šios sąskaitos rekvizitus jis buvo nurodęs G. M. tam, kad G. M. galėtų į ją pervesti pinigus, kuriuos jis sutikdavo jam paskolinti. UAB (duomenys neskelbtini) veikla buvo susijusi su mazuto pirkimu ir pardavimu. Iš UAB (duomenys neskelbtini) darbuotojų jis pažįsta direktorių J. A., jį pažįsta iš matymo dar nuo tada, kai 2000 – 2002 m. jis dirbo V. S. įmonėje (duomenys neskelbtini) Jis asmeniškai su J. A. finansinių santykių neturėjo, t.y. J. A. pinigų neskolino ir iš jo pinigų nesiskolino. Dar pažįsta UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoją S. M., su kuriuo jis taip pat yra pažįstamas iš matymo ir asmeniškai su juo finansinių santykių neturėjo. Taip pat jis yra kelis kartus bendravęs su UAB (duomenys neskelbtini) vairuotoju, kurio asmens duomenų nežino. Jis su šiuo vyru yra bendravęs naftos produktų bazėje (duomenys neskelbtini), Pakruojo rajone, kuri priklausė V. R. įmonei, kai į jo, t.y. UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojo, vairuojamą transportą būdavo kraunamas mazutas. Nei iš šio vyro, dirbusio UAB (duomenys neskelbtini) vairuotoju, nei iš kokio nors kito asmens, apie kurį jis žinotų, kad jis yra UAB (duomenys neskelbtini) vadovas ar darbuotojas, jis niekada nėra gavęs pinigų, sudėtų į voką. G. M. IĮ pirkdavo mazutą iš UAB (duomenys neskelbtini) Jis yra vieną kartą matęs G. M. IĮ priklausantį krovininį vilkiką su cisterną, kurį vairuodavo G. M. brolis R. M., stovintį prie UAB (duomenys neskelbtini) kontoros. Dėl G. M. asmeninių finansinių santykių su J. A., parodė, kad jis yra girdėjęs, kaip G. M. kalbėdavosi su J. A. dėl skolų, tačiau jis nežino, kas kam ir kiek pinigų buvo paskolinęs, bei, ar juos grąžino. Dėl 2003-06-04 grynųjų pinigų įnešimo kvito, kuriame nurodyta, kad AB banke (duomenys neskelbtini) mokėtojas – J. A. įneša 3 250 litų į A. K. sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), kaip grynųjų pinigų įnešimo paskirtį nurodant sąskaitos papildymą, parodė, kad jis neprisimena, kodėl J. A. pervedė 3 250 litų į jo sąskaitą. Galbūt J. A. buvo skolingas pinigų G. M., kuris buvo skolingas jam, todėl J. A. ir pervedė tokią pinigų sumą į jo sąskaitą. Jis nepamena, ar visas šias pinigų sumas, paimtas iš jo sąskaitos, jis pasiliko sau ar paskolino šiuos pinigus G. M.. Dėl 2003-06-17 grynųjų pinigų įnešimo kvito, kuriame nurodyta, kad AB banke (duomenys neskelbtini) mokėtojas – J. A. įneša 9 000 litų į A. K. sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), kaip grynųjų pinigų įnešimo paskirtį nurodant sąskaitos papildymą, parodė, kad jis neprisimena, kodėl J. A. pervedė šią sumą į jo sąskaitą. Galbūt J. A. buvo skolingas pinigų G. M., kuris buvo skolingas jam, todėl J. A. ir pervedė tokią pinigų sumą į jo sąskaitą. Jis nėra gavęs pinigų iš minėto vyro – UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojo, nes nebuvo pagrindo jam mokėti pinigus, kadangi jis asmeniškai jokių finansinių santykių su juo neturėjo, o taip pat jis nėra asmeniškai pardavęs mazuto ar kitų naftos produktų nei UAB (duomenys neskelbtini) nei kokiai nors kitai įmonei. Jis yra buvęs kelis kartus su G. M. tuo metu, kai jis perduodavo pinigus UAB (duomenys neskelbtini) direktoriui J. A. UAB (duomenys neskelbtini) kontoroje, Prienuose. G. M. mokėdavo pinigus J. A. už mazutą, kurį UAB (duomenys neskelbtini) turėjo parduoti G. M. IĮ, tačiau J. A. savo pažadų atvežti mazuto neištesėdavo. Jis nežino, kokias pinigų sumas G. M. yra perdavęs J. A.. Kartais tuo metu, kai G. M. perduodavo pinigus J. A. UAB (duomenys neskelbtini) kontoroje, kartu su J. A. būdavo ir UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotojas S. M.. Tačiau tik J. A. prašydavo G. M. pinigų, žadėdamas už gautus pinigus atvežti mazuto (t. 48, b. l. 90-93, 98-99, 100-101).

Liudytoja E. J. parodė, jog kad R. J. jos buvęs vyras. Dabar su vyru santykių nepalaiko, tačiau santykiai nepriešiški. 2003 metais su R. J. buvo dar susituokusi. Turėjo asmeninę sąskaitą (duomenys neskelbtini) banke. R. J. kortele, sąskaita galėjo naudotis. Jis galėjo paimti jos kortelę, nes tuo metu jie gyveno santuokoje. Ji galėjo nežinoti apie buvusias įplaukas į jos sąskaitą, ja naudojosi vyras. 2003-2004 metais R. J. ieškojo darbo, pinigų. Rado skelbimą (duomenys neskelbtini) ar (duomenys neskelbtini) laikraštyje skelbimą (buvo nurodytas telefono numeris), kad ieško žmogaus Žemaitijoje, kuris padėtų kuru prekiauti. Vyras įsidarbino, įkūrė biurą, pas jį buvo atvykę žmonės iš Vilniaus, įmonė vadinosi (duomenys neskelbtini). R. J. buvo pažįstamas su S. K.. Pati skambino L. S., žino, jog įmonė buvo skolinga. Nežino, ar S. K. buvo susijęs su verslininkais iš Vilniaus. Yra važiavusi su L. S. ir vyru, dar buvo Darius, Ruslanas ir kauniečiai. Vyras darbe turėjo ieškoti būdų platinti naftos produktus. Nežino, ar buvo sudaryta darbo sutartis. Vyrui turėjo mokėti pagal parduoto kuro kiekį. Nežinojo šios įmonės veiklos detalių. Jai nežinomos R. T. ir L. K. pavardės.

Teisminio nagrinėjimo metu buvo pagarsinti liudytojos E. J. parodymai, duoti ikiteisminio tyrimo metu, kuriuose ji parodė, kad su R. J. ji buvo susituokusi 1992 iki 2005 metų. Šiuo metu ji yra išsituokusi su R. J., o realiai negyvena su juo nuo 2004 m. pabaigos. 2003 m. ji mokėsi Šiaulių Universitete, o jos tuometinis vyras R. J. nedirbo. UAB (duomenys neskelbtini) jai yra nežinoma. Šios įmonės direktoriaus J. A. ir direktoriaus pavaduotojo S. M. ji asmeniškai nepažįsta. Į sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) AB banke (duomenys neskelbtini) jai SODRA iki 2003-01-01 pervesdavo invalidumo pensiją. Ši sąskaita yra kortelinė, t.y. iš jos galima paimti pinigus bankomatuose, naudojantis banko kortele. Gali būti, kad šios sąskaitos banko kortele kartais naudodavosi ir jos buvęs vyras R. J.. Dėl jai parodytų grynųjų pinigų įnešimo kvitų parodė, kad ji nežino, kodėl į jos sąskaitą buvo pervestos įvairios pinigų sumos. Kartais pinigus iš sąskaitos nuimdavo ji. Tais atvejais, kai ji paimdavo iš sąskaitų pinigus, ji juos arba atiduodavo savo vyrui R. J., arba jie buvo panaudojami šeimos reikmėms. Mobilaus ryšio telefono numeris (duomenys neskelbtini) yra registruotas jos vardu nuo 2002-11-12. Nuo to laiko šiuo telefono numeriu nuolat naudojosi ji, o taip pat kartais naudodavosi jos buvęs vyras R. J.. Jis net buvo nurodęs šį telefono numerį kitiems asmenims, kurie skambindavo juo ir norėdavo kalbėtis su R. J.. Tada ji perduodavo ragelį R. J., o, jei jo nebūdavo, pasakydavo jam apie skambutį arba skambinęs asmuo pats perskambindavo. Dar šiuo telefono numeriu naudojosi jos sūnus O. J., o daugiau niekas juo nesinaudojo, bent kiek ji žino. Ji nepamena, ar jos buvęs vyras R. J. naudojosi telefono numeriu (duomenys neskelbtini). R. J. vienu metu naudojosi mobilaus ryšio telefonu, naudodamas EXTRA telefono kortelę, tačiau, koks tada buvo telefono numeris, ji neprisimina (t. 48, b. l. 180-184, 185-186).

Liudytojas A. R. parodė, kad jis kaltinamųjų nepažįsta, pažįsta R. J., jo prašymu savo vardu buvo paėmęs R. J. sūnui telefoną su sąskaita. Šiuo telefonu jis nesinaudojo, bet liko skolingas pagal sutartį, susimokėjo ir nutraukė sutartį. Apie skolas sužinojo po 1 metų nuo sutarties sudarymo.

Teismo posėdyje buvo perskaityti liudytojo A. R. parodymai, duoti ikiteisminio tyrimo metu, kad mobilaus ryšio telefono abonentinis numeris (duomenys neskelbtini) buvo registruotas jo vardu 2003 m. pavasarį ar vasarą, kai jo geras pažįstamas R. J. paprašė jo sudaryti savo vardu mobilaus ryšio telefono pirkimo sutartį su UAB (duomenys neskelbtini), paaiškindamas, kad jis nori telefoną padovanoti savo sūnui, o jis pats jau yra išnaudojęs visus limitus pigiai įsigyti telefoną. Jis sutiko padėti. Jis sudarė mobilaus ryšio abonento sutartį su UAB (duomenys neskelbtini), pagal kurią jo vardu buvo įregistruotas mobilaus ryšio telefono abonentinis numeris (duomenys neskelbtini) ir jis gavo mobilaus ryšio telefono aparatą su SIM kortele, kuriuos atidavė R. J.. Jis asmeniškai niekada nesinaudojo šiuo mobilaus ryšio telefono abonentiniu numeriu. 2005 m. rudenį jis sužinojo, kad jo vardu registruoto mobilaus ryšio telefono abonentinio numerio (duomenys neskelbtini) sąskaitos nėra apmokėtos, todėl yra susidariusi daugiau nei 100 litų skola. Jis, susitikęs su R. J., prašė jo, kad jis apmokėtų sąskaitas. R. J. žadėjo, kad jis sumokės už naudojimąsi mobilaus ryšio telefono abonentiniu numeriu (duomenys neskelbtini), tačiau R. J. nesumokėjo ir po kurio laiko telefono abonentinis numeris (duomenys neskelbtini) buvo užblokuotas (t. 48, b. l. 187-188).

Liudytojas A. V. teisminio nagrinėjimo metu paaiškino, jog pažįsta G. M., 2003 m. dirbo (duomenys neskelbtini) esančioje naftos bazėje, prižiūrėjo ją ir priimdavo naftos produktus, kuriuos atveždavo. Apklausų metu jam buvo rodomi dokumentai, parašai buvo jo. Naftos produktai buvo mazutas ir dyzelinas. Mazutą atveždavo, jis prižiūrėjo išpylimą, jiems pateikdavo krovinio dokumentus. Nepamena, jog būtų pasirašęs, kai krovinio realiai nebuvo. Pas juos likdavo dokumento kopija. Kurą fiksavo knygoje, kuri būdavo bazėje, kartais knyga būdavo įmonėje. Knygą pildė ir parduodamas kurą, nėra pildęs krovinio dokumentų be kuro. Su G. M. įmone nebuvo jokių pirkimų, jo vairuotojas atvykdavo pasiimti mazutą, jokių finansinių sandorių nebuvo. Jį įdarbino V. R., pas V. S. nėra dirbęs. Nebuvo neatitikimų dėl kuro kiekio ir to, kuris nurodytas dokumentuose. Nepamena, ar buvo bazėje atlikti patikrinimai.

Teisminio nagrinėjimo metu buvo pagarsinti liudytojo A. V. parodymai, duoti ikiteisminio tyrimo metu, kuriuose jis parodė, kad 2003 m. balandžio mėnesį jis dirbo V. R. komercinėje įmonėje iš pradžių katilinės viršininko, o vėliau meistro- sandėlininko pareigose. V. R. įmonės naftos bazė yra (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., ten V. S. įmonė (duomenys neskelbtini) nuomoja talpyklas naftos produktams laikyti. Jis, jei į minėtą įmonę atveža naftos produktus ar juos reikia pakrauti – vyksta pardavimas, išduoda ir priima naftos produktus, t.y., atlieka sandėlininko funkcijas, tačiau jis nėra oficialiai įdarbintas V. S. įmonėje (duomenys neskelbtini) Taip pat, kai (duomenys neskelbtini) yra atvežamas mazutas jis jį priima bazėje, tai jis ir pasirašo ant PVM sąskaitų-faktūrų, taip pat veda naftos produktų apskaitos žurnalus V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) Jis neprisimena tokių atvejų, kad jis pasirašytų PVM sąskaitose-faktūrose ir nebūtų krovinio, pristatyto į naftos bazę. Jis parodė, kad jam parodytuose V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) dokumentuose PVM sąskaitose-faktūrose ir krovinio važtaraščiuose yra pasirašęs jis, jis atpažįsta savo parašą ir pilnai pripažįsta, kad jis pasirašė dokumentuose. Jis ant minėtų dokumentų pasirašė, kadangi į bazę su minėtais dokumentais buvo atvežamas ir mazutas. Su G. M. yra pažįstamas iš matymo, kadangi G. M. kartais atvažiuodavo kartu su V. R. į firmos bazę. J. A., R. K. ir S. Be. pavardės jam yra girdėtos, tačiau nepamena, ar jis šiuos asmenis asmeniškai pažįsta, ar jis yra bendravęs. Jis nepamena, ar jis yra pažįstamas su S. M., B. M., R. J., ar jis yra bendravęs su šiais asmenimis. Naftos produktus sandėliavimui jis priimdavo kartu su dokumentais, t.y. PVM sąskaitomis – faktūromis ir krovinio važtaraščiais bei naftos produktų sertifikatais, kuriuos jam pateikdavo naftos produktus atvežę vairuotojai. Naftos produktus išduodavo tik tada, kai vairuotojai pateikdavo jam dokumentus - PVM sąskaitas – faktūras, krovinio važtaraščius ir kt., kuriuose būdavo nurodyta, kad V. R. komercinė firma arba V. S. įmonė (duomenys neskelbtini) arba UAB (duomenys neskelbtini) parduoda naftos produktus. Priimdamas ir išduodamas naftos produktus sandėliavimui minėtoje V. R. komercinės firmos bazėje jis pasirašydavo visuose egzemplioriuose dokumentų, kuriuos jam pateikdavo vairuotojai, atvežę naftos produktus arba turėję išvežti naftos produktus. Tuo atveju, kai jis priimdavo naftos produktus, jis pasilikdavo tuos dokumentų egzempliorius, kurie buvo skirti V. R. komercinei firmai arba V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) kaip pirkėjams, o taip pat pasilikdavo sau vieną egzempliorių krovinio važtaraščio, pagal kurį buvo atvežti naftos produktai, įsigyti UAB (duomenys neskelbtini), kadangi kitus dokumentų egzempliorius, skirtus UAB (duomenys neskelbtini), kaip pirkėjui, pasiimdavo vairuotojai, atvežę naftos produktus, įsigytus UAB (duomenys neskelbtini), kadangi tai buvo UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojai. Naftos produktų išdavimo atveju jis pasilikdavo sau vieną krovinio važtaraščio egzempliorių. Tokiu būdu savo darbo vietoje – kabinete, laikė krovinio važtaraščių, pagal kuriuos buvo atvežti ar išvežti naftos produktai, egzempliorius bei naftos produktų žurnalus, kuriuos jis pildydavo, priimdamas ir išduodamas naftos produktus. Išeidamas iš darbo, jis mnėtus krovinių važtaraščių egzempliorius, bei V. R. firmos, V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) naftos produktų apskaitos žurnalus (virš 10 vienetų) paliko V. R., bet joks minėtų dokumentų ir žurnalų priėmimo – perdavimo aktas surašytas nebuvo. UAB (duomenys neskelbtini) pavadinimas yra girdėtas, kadangi V. R. komercinės firmos naftos produktų sandėliavimo jis yra priėmęs mazutą, kurį UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. R. komercinei firmai arba V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) o taip pat išdavęs mazutą, kurį šios įmonės pardavė UAB (duomenys neskelbtini) A. V. parodė, kad UAB (duomenys neskelbtini) parduodamą mazutą automobiliu KAMAZ atveždavo vairuotojas, tačiau jo vardo ir pavardės jis nežino. Jis nežino, kodėl tuo laikotarpiu, kai jis dirbo V. R. komercinėje firmoje katilinės viršininku, jis nepildė firmai priklausiusiose kuro talpyklose laikytų naftos produktų, bioproduktų apskaitos žurnalų, o juos pildė V. S., nors mazutą į minėtas talpyklas realiai priimdavo ir išduodavo jis. V. S. minėtus naftos produktų apskaitos žurnalus pildydavo pagal naftos produktų įsigijimo ir pardavimo dokumentus (PVM sąskaitas – faktūras ir krovinio važtaraščius), ir kartais jis tikrindavo jos padarytų įrašų teisingumą, sulygindamas žurnale įrašytus duomenis su naftos produktų gavimo ir pardavimo dokumentuose esančiais duomenimis, tačiau kartais jis pasirašydavo šiuose žurnaluose jų įrašų teisingumo nepatikrinęs.

Peržiūrėjęs jam parodytus V. R. komercinei firmai priklausiusių kuro talpyklose Nr. (duomenys neskelbtini), laikomų naftos produktų, bioproduktų apskaitos žurnalus, parodė, kad pagal šiuose žurnaluose įrašytus duomenis jis gali pasakyti, kad 2003-05-26, 2003-05-30, 2003-06-05, 2003-06-06 ir 2003-06-12 minėtoje V. R. komercinei firmai priklausiusioje naftos produktų sandėliavimo bazėje mazutas nebuvo gautas ir nebuvo išvežtas.

Dėl jam apklausos metu parodytų UAB (duomenys neskelbtini) dokumentų, kuriais įformintas mazuto pardavimas UAB (duomenys neskelbtini) ir nugabenimas jai 2003-05-26 – 2003-06-12 laikotarpiu: 2003-05-26 PVM sąskaitos – faktūros Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) su krovinio važtaraščiu be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), 2003-05-29 PVM sąskaitos – faktūros Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) su krovinio važtaraščiu be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), 2003-05-30 PVM sąskaitos – faktūros Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) su krovinio važtaraščiu be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), 2003-06-05 PVM sąskaitos – faktūros Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) su krovinio važtaraščiu be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), 2003-06-06 PVM sąskaitos – faktūros Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) su krovinio važtaraščiu be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), 2003-06-12 PVM sąskaitos – faktūros Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) su krovinio važtaraščiu be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), parodė, kad jis nepamena, ar jis išdavė mazutą pagal šiuos dokumentus S. I., A. A. ir J. S..

V. R. komercinei firmai priklausiusių kuro talpyklose Nr. (duomenys neskelbtini), laikomų naftos produktų, bioproduktų apskaitos žurnaluose nėra įrašyti duomenys apie mazuto išdavimą pagal nurodytus UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytus dokumentus: PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) su krovinio važtaraščiais be serijos Nr. (duomenys neskelbtini).

Jis nieko parodyti apie mazuto gavimą iš UAB (duomenys neskelbtini) ir jo apskaitymą negali, kadangi jis pradėjo dirbti V. R. komercinėje firmoje tik nuo 2003-04-18. Jis negali paaiškinti, kodėl aukščiau nurodytose PVM sąskaitose – faktūrose, kaip krovinį gavęs asmuo, pasirašė V. S., o krovinio važtaraščiuose – V. R..

Dėl jam apklausos metu parodytų UAB (duomenys neskelbtini) dokumentų, kuriais įformintas mazuto pardavimas V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nugabenimas jai 2003-05-02 – 2003-05-16 laikotarpiu, parodė, kad jis mazuto pagal šiuos dokumentus nepriėmė ir šiuos dokumentus apskritai mato pirmą kartą. Šiuose dokumentuose, kaip krovinį gavęs asmuo yra pasirašiusi V. S., kuri jį užtikrino, kad mazutas pagal šiuos dokumentus iš tikrųjų yra gautas, todėl jis patvirtino savo, kaip atsakingo asmens, parašu duomenis apie mazuto gavimą pagal šiuos dokumentus, kuriuos V. S. įrašė V. R. komercinei firmai priklausiusios kuro talpyklos Nr. (duomenys neskelbtini), laikomų naftos produktų, bioproduktų apskaitos žurnale. Jis nežino, ar pagal šiuos dokumentus mazutas buvo realiai gautas.

Dėl jam apklausos metu parodytų UAB (duomenys neskelbtini) dokumentų, kuriais įformintas mazuto pardavimas V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nugabenimas jai 2003-05-26 – 2003-07-22 laikotarpiu parodė, kad jis mazuto pagal šiuos dokumentus nepriėmė ir šiuos dokumentus apskritai mato pirmą kartą. Šiuose dokumentuose, kaip krovinį gavęs asmuo yra pasirašiusi V. S., tačiau jis nežino, ar pagal šiuos dokumentus mazutas buvo realiai gautas. Jis negali paaiškinti, kodėl duomenys apie V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) iš UAB (duomenys neskelbtini) įsigytą mazutą, esantys šiuose dokumentuose, nėra užfiksuoti aukščiau minėtuose V. R. komercinei firmai priklausiusių naftos produktų talpyklose laikytų naftos produktų apskaitos žurnaluose.

UAB (duomenys neskelbtini) pavadinimas jam yra girdėtas, kadangi jis yra pasirašęs šios įmonės vardu išrašytus dokumentus dėl mazuto pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini)

Dėl jam apklausos metu parodytų UAB (duomenys neskelbtini) dokumentų, kuriais įformintas mazuto pardavimas V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nugabenimas jai 2003-10-27 – 2003-10-31 laikotarpiu parodė, kad jis mazuto pagal šiuos dokumentus nepriėmė ir šiuos dokumentus apskritai mato pirmą kartą. Šiuose dokumentuose, kaip krovinį gavęs asmuo yra pasirašiusi V. S..

Dėl jam apklausos metu parodytų UAB (duomenys neskelbtini) dokumentų, kuriais įformintas mazuto pardavimas V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nugabenimas jai 2003-11-03 – 2003-11-19 laikotarpiu parodė, kad jis pasirašė, kaip prekes gavęs asmuo aukščiau nurodytų PVM sąskaitų – faktūrų I ir II egzemplioriuose bei aukščiau išvardintų krovinio važtaraščių II egzemplioriuose, tačiau jis nepamena, kodėl jis nepasirašė, kaip prekes gavęs asmuo, aukščiau išvardintų krovinio važtaraščių I egzemplioriuose. Aukščiau išvardintas PVM sąskaitas – faktūras ir krovinio važtaraščius jis pasirašė, kadangi šiuos dokumentus pasirašyti jam pateikė V. S., kuri užtikrino, kad mazutas pagal šiuos dokumentus buvo tikrai gautas ir jau parduotas kitai įmonei, nors jis asmeniškai mazuto pagal šiuos dokumentus nepriėmė ir jo nematė. Dėl jam apklausos metu parodytų UAB (duomenys neskelbtini) dokumentų, kuriais įformintas mazuto pardavimas V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nugabenimas jai 2003-12-15 – 2003-12-16 laikotarpiu parodė, kad jis mazuto pagal šiuos dokumentus nepriėmė ir šiuos dokumentus apskritai mato pirmą kartą. Šiuose dokumentuose, kaip krovinį gavęs asmuo yra pasirašiusi V. S., tačiau jis nežino, ar pagal šiuos dokumentus mazutas buvo realiai gautas. Dėl jam apklausos metu parodytų UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytų dokumentų, kuriais įformintas mazuto pardavimas UAB (duomenys neskelbtini) ir nugabenimas jai 2003-11-27 parodė, kad šie dokumentai jam yra nematyti. UAB (duomenys neskelbtini) jam yra nežinoma. Bet kokiu atveju, t.y. ar mazutas buvo kraunamas iš vagonų, ar iš kokios nors talpyklos, mazutas vis tiek visų pirma patekdavo į siurblinę, esančią pastate prie minėtos geležinkelio atšakos, o iš siurblinės pakrovimo žarna patekdavo į vilkikų cisternas. G. M. individuali įmonė jam yra žinoma, kadangi V. R. komercinei firmai priklausiusioje naftos produktų sandėliavimo bazėje tekdavo pakrauti ir iškrauti mazutą, kurį ši įmonė pirkdavo iš kurios nors įmonės, kuri nuomodavosi talpyklas minėtoje bazėje. Jis pažįsta šios įmonės savininką G. M., o taip pat jo įmonės vairuotoją R. M.. Dėl jam apklausos metu parodytų dokumentų - G. M. individualios įmonės PVM sąskaitų – faktūrų, kuriose nurodyta, kad G. M. IĮ parduoda V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) mazutą, parodė, kad jis pasirašė krovinio važtaraščiuose, tokiu būdu patvirtindamas, kad jis pagal šiuos dokumentus priėmė mazutą iš R. M., kuris mazutą atvežė vilkiku su priekaba (t. 48, b. l. 129-130, 131-135, 136-147, 154-156, 159-165).

Liudytoja K. D. teisme parodė, jog šiuo metu dirba FNTT Specialių užduočių valdybos nusikalstamų veikų tyrimo skyriaus vyriausiąja tyrėja. Ikiteisminį tyrimą atliko nuo 2005 metų. Nepamena, kad buvo atliekama papildoma kaltinamojo G. M. apklausa dėl sąskaitų-faktūrų. Jeigu jis buvo kviečiamas ir papildomai apklausiamas, tai turi būti papildomos apklausos protokolas. Buvo pareikštas įtarimas dėl 26000 litų neteisėto pasisavinimo, o kaip suma išaugo iki 73 000 litų atsakyti negali, tyrime nedalyvavo. Dėl NVIM 2003 m. balandžio 10 d. ir 2003 m. spalio 24 d. paaiškino, jog jį atliko specialistai, ji tik davė nurodymus, pati jo neatlikinėjo. Akistata tarp kaltinamųjų J. A. ir S. M. buvo atliktas, tačiau jos tiksliai nepamena. Nepamena, ar pinigai buvo įnešti į UAB (duomenys neskelbtini) ar į UAB (duomenys neskelbtini). Atliekant ikiteisminį tyrimą, buvo gauta duomenų, jog J. A., kaip fizinis asmuo, neturėjo teisės pardavinėti naftos produktų. Buhalterinėje apskaitoje buvo užfiksuota, kad J. A. gavo grynus pinigus iš UAB (duomenys neskelbtini) įmonės. Gauti pinigai buvo įforminti per AB (duomenys neskelbtini) bankas suklastotais dokumentais. Jei nėra kitų dokumentų, patvirtinančių tuos pervedimus, reiškia, jog tos lėšos neteisėtai perėjo J. A.. Suklastotuose AB (duomenys neskelbtini) orderiuose buvo nurodyta, kad pinigus įnešė kaltinamasis G. M., jis tuos pinigus persivedė į banko sąskaitą. Šioje byloje ikiteisminio tyrimo ji neatliko, atliko tik tada, kai buvo pateikta specialisto išvada. Tuo metu su kaltinamuoju G. M. susiję buhalteriniai dokumentai buvo išimti, nes vyko kita baudžiamoji byla, kitų dokumentų nebuvo. Kai buvo apklausinėjami R. T. ir L. K., nusikalstamos veikos požymių nepastebėjo. Minėti pareigūnai nebuvo nurodyti kaip asmenys, padarę nusikalstamas veikas, nes tai buvo pareigūnai savo veiklą vykdę priedangoje ir imitavę nusikalstamos veikos modelį. Nebuvo pagrindo netikėti pareigūnais. Nepamena, kaip buvo daromi slaptų dokumentų išrašai, nežino, pati jų nedarė. Nepamena NVIM 2003 m. balandžio 10 d., nepamena ir teikimų. Tiesioginės bendrininkavimo sąveikos tarp R. T., kaltinamojo V. R. ir L. K. nebuvo. L. K. yra Specialiųjų užduočių valdybos operacijų skyriaus viršininkas. Visi duomenys buvo surinkti ir patikrinti.

2004 m. kovo 12 d. tarnybiniame pranešime nurodyta, jog atliekant operatyvinį tyrimą gauta patikimų duomenų apie J. A. bei jo bendrininkų galimą nusikalstamą veiklą. J. A., būdamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi bei jo bendrininkai įtariami tuo, kad organizavo fiktyvių dokumentų gaminimą, siekiant legalizuoti neteisėtai įsigytus naftos produktus. Laikotarpyje nuo 2003 m. balandžio mėn. iki 2004 m. vasario mėn. J. A. organizavo fiktyvių dokumentų išrašymą dėl neva realizuotų naftos produktų 1104969,80 litų sumai (iš jų 168554,72 litų PVM). Vykdant šią veiklą J. A. apgaule įgijo didelės vertės turtą – valstybės biudžeto lėšas (t. 1, b. l. 1).

Vilniaus miesto 2 apylinkės teismo 2005 m. birželio 8 d. nutartimi netenkintas G. M. skundas dėl ikiteisminio tyrimo nutraukimo dėl pernelyg ilgos ikiteisminio tyrimo trukmės (t. 1, b. l. 30-31, 33-34).

Vilniaus miesto 2 apylinkės teismo 2005 m. rugsėjo 12 d. nutartimi nustatytas 3 mėn. terminas ikiteisminiam tyrimui Nr. 06-1-10004-04 pabaigti pratęstas 3 mėn. (t. 1, b. l. 40). Vilniaus miesto 2 apylinkės teismo 2005 m. gruodžio 9 d. nutartimi patenkintas prokurorės prašymas pratęsti nustatytą terminą užbaigti ikiteisminiam tyrimui Nr. 06-1-10004-04 trims mėnesiams (t. 1, b. l. 46-47). Vilniaus miesto 2 apylinkės teismo 2006 m. kovo 9 d. nutartimi pratęstas nustatytas terminas užbaigti ikiteisminiam tyrimui Nr. 06-1-10004-04 trims mėnesiams (t. 1, b. l. 53). Vilniaus miesto 2 apylinkės teismo 2006 m. birželio 8 d. nutartimi pratęstas nustatytas terminas užbaigti ikiteisminiam tyrimui Nr. 06-1-10004-04 trims mėnesiams (t. 1, b. l. 61-64). Vilniaus miesto 2 apylinkės teismo 2006 m. rugpjūčio 31 d. nutartimi pratęstas nustatytas terminas užbaigti ikiteisminiam tyrimui Nr. 06-1-10004-04 trims mėnesiams (t. 1, b. l. 70-72). Vilniaus miesto 2 apylinkės teismo 2006 m. gruodžio 6 d. nutartimi patenkintas prokurorės prašymas pratęsti nustatytą terminą užbaigti ikiteisminiam tyrimui Nr. 06-1-10004-04 trims mėnesiams (t. 1, b. l. 76-77). Vilniaus miesto 2 apylinkės teismo 2007 m. birželio 8 d. (nutartyje parašyta 2006 m. birželio 8 d.) nutartimi patenkintas prokurorės prašymas pratęsti nustatytą terminą užbaigti ikiteisminiam tyrimui Nr. 06-1-10004-04 trims mėnesiams (t. 1, b. l. 93-94). Vilniaus miesto 2 apylinkės teismo 2007 m. rugsėjo 6 d. nutartimi patenkintas prokurorės prašymas pratęsti nustatytą terminą užbaigti ikiteisminiam tyrimui Nr. 06-1-10004-04 trims mėnesiams (t. 1, b. l. 99-101). Vilniaus miesto 2 apylinkės teismo 2007 m. lapkričio 30 d. nutartimi patenkintas prokurorės prašymas pratęsti nustatytą terminą užbaigti ikiteisminiam tyrimui Nr. 06-1-10004-04 trims mėnesiams iki 2008 m. vasario 9 d. (t. 1, b. l. 107-109).

Lietuvos Respublikos generalinės prokuratūros 2007 m. gruodžio 12 d. nutarimu atskirti ikiteisminiai tyrimai, iš bylos Nr. 06-1-10004-04 atskiriant tyrimą dėl UAB (duomenys neskelbtini) dokumentų: 2003 m. balandžio 11 d. PVM sąskaitos – faktūros Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščio Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), krovinio važtaraščių be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir Nr. (duomenys neskelbtini), suklastojimo 2003 m. gegužės mėnesį, neteisėtai įgytų naftos produktų pardavimo pagal UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus 2002 metais, A. B. komercinės įmonės ir R. V. IĮ PVM sąskaitų- faktūrų dėl mazuto pardavimo UAB (duomenys neskelbtini) apskaitymo UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinėje apskaitoje 2003 metais, realiai neatlikus ūkinių operacijų su šiomis įmonėmis, apgaule panaikinat UAB (duomenys neskelbtini) naudai turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 39 048 litų PVM, ir UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinės apskaitos apgaulingo tvarkymo 2002-2003 metais pagal nusikalstamų veikų, numatytų BK 300 str. 1 d., 202 str. 1 d., 182 str. 2 d., 222 str. 1 d., požymius (t. 2, b. l. 1-4).

Sąrašas dokumentų ir daiktų, išskiriamų iš baudžiamosios bylos Nr. 06-1-10004-04 į baudžiamąją bylą Nr. 06-1-10038-07 (t. 2, b. l. 5-174).

2004 m. kovo 12 d. operatyvinių veiksmų atlikimo protokole su priedais nustatyta, kad Finansinių nusikaltimų tyrimų tarnybos prie VRM Specialiųjų užduočių skyriaus (toliau – FNTT prie VRM SUS) viršininko pavaduotojas L. K. vadovaudamasis Lietuvos Respublikos Operatyvinės veiklos įstatymo 5 str. 2 d., 7 str., 10 str., 12 str., 17 str. 1 d. nuostatomis panaudojo nusikalstamos veikos imitacijos modelį, slaptą operatyvinę apklausą, operatyvinį sekimą, technines priemones bendra tvarka bei technines priemones specialia tvarka kontroliuojant ir fiksuojant asmenų pokalbius telefonu siekiant gauti duomenų apie J. A., a/k (duomenys neskelbtini) gyv. (duomenys neskelbtini), Prienai, bei jo bendrininkų daromą nusikalstamą veiką, numatyta Lietuvos Respublikos BK 182 str. 2d., 222 str., 220 str. 1 d. ir kt.

Nusikalstamą veiką imituojančius veiksmus (2003 m. balandžio 10 d. teikimas Nr. S2-33s, 2003 m. spalio 28 d. teikimas Nr. S2-66s) atliko FNTT prie VRM SUS viršininko pavaduotojas L. K. (pagal legendą prisistatinėjo L. S.), vyr. tyrėjas R. T. (pagal legendą prisistatinėjo R. Jn.). Protokole L. K. ir R. T. įvardijami kaip FNTT pareigūnai. Atliekant nusikalstamą veiką imituojančius veiksmus buvo daromi vaizdo ir garso įrašai, kurių metu naudotos techninės priemonės: vaizdo kamera MTV su vaizdo rašikliu SONY modelis Nr. GV-U5E su vaizdajuoste SONYHG90 Nr.1FNTT, SONYHG90 Nr.3FNTT ir diktofonas OLYMPUS L400, Nr. 13600207 su mikrokasete MAXELL MC-60UR Nr.4, SONY MC-60 Nr.2, SONY MC-60 Nr.3. Atliekant telefoninių pokalbių kontrolę ir fiksavimą (Vilniaus apygardos teismo 2003 04 09 nutartis Nr.663s ir 2003 12 02 nutartis Nr. 2163s) buvo naudotos techninės priemonės: telekomunikacijos tinklais informacijos perdavimo sistema “Telepikas“. Atliekant operatyvinį sekimą buvo naudojama vaizdo kamera SONY ir vaizdajuostės SONYMP60 Nr. 23FNTT, SONYMP60 Nr. 37FNTT.

Atlikus operatyvinius veiksmus nustatyta, kad fiktyvių operacijų atlikimo schema buvo sekanti: FNTT pareigūnai, pagal UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus J. A. prašymą, išrašo UAB (duomenys neskelbtini) ar UAB (duomenys neskelbtini) vardu fiktyvius (suklastotus) dokumentus bendrovei (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) išrašo fiktyvius dokumentus įmonei (duomenys neskelbtini) ir G. M. IĮ. FNTT pareigūnai pagal J. A. prašymą įneša pinigus į savo priedangos įmonės (UAB (duomenys neskelbtini) ar UAB (duomenys neskelbtini)) sąskaitą V. S. vardu arba G. M. IĮ vardu kaip atsiskaitymas už UAB (duomenys neskelbtini) pateiktą mazutą ir atiduoda banko įnešimo kvitą per J. A. į firmos (duomenys neskelbtini) arba G. M. IĮ buhalteriją. Siekiant uždokumentuoti aplinkybes, įrodančias V. S. ir G. M. tiesioginę tyčią, FNTT pareigūnai realaus pinigų įnešimo nedaro, o jiems nežinant suklastoja banko kvitą ir atiduoda jį J. A. (t. 3, b. l. 1-17, 18-183; t. 4, b. l. 1-175; t. 5, b. l. 1-194; t. 6, b. l. 1-47).

2005 m. gegužės 27 d. FNTT prie VRM SUS viršininko pavaduotojo tarnybiniame pranešime nurodyta, kad 2004 m. kovo 12 d. protokole dėl operatyvinių veiksmų atlikimo, kuris prijungtas prie ikiteisminio tyrimo Nr. 06-1-10004-04, pažymėta, kad FNTT pareigūnai, dirbdami pagal NVIM, darė įrašus su diktofonu OLYMPUS L400, Nr.13600207, ir pokalbiai užfiksuoti 3 mikrokasetėse: MAXELL MC-60UR Nr.4, SONY MC-60 Nr.21, SONY MC-60 Nr.3. Protokole išdėstyta 16 pokalbių, kurie pažymėti punktais 1.1 - 1.16. (t. 6., b. l. 48).

2005 m. balandžio 21 d. daiktų apžiūros protokolu apžiūrėti UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitos-faktūros ir krovinio važtaraščiai prijungti prie 2004 m. kovo 12 d. operatyvinių veiksmų atlikimo protokolo (t. 6, b. l. 49-81).

2005 m. gegužės 19 d. daiktų apžiūros protokolu apžiūrėti UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitos-faktūros ir krovinio važtaraščiai prijungti prie 2004 m. kovo 12 d. operatyvinių veiksmų atlikimo protokolo (t. 6, b. l. 82-105).

2006 m. balandžio 10 d. daiktų apžiūros protokolu apžiūrėti 2004 m. kovo 12 d. protokolo dėl operatyvinių veiksmų atlikimo priedai - UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitos-faktūros ir krovinio važtaraščiai (t. 6, b. l. 106-127).

2005 m. gruodžio 21 d. daiktų apžiūros protokolais apžiūrėti protokolo dėl operatyvinių veiksmų atlikimo priedai (t. 6, b. l. 128-136, 137-149).

2005 m. birželio 28 d. protokole dėl operatyvinių veiksmų atlikimo nustatyta, kad FNTT prie VRM SUS viršininko pavaduotojas L. K., vadovaudamasis Lietuvos Respublikos Operatyvinės veiklos įstatymo 5 str. 2 d., 7 str., 10 str., 17 str. 1 d. nuostatomis, panaudojo technines priemones specialia tvarka kontroliuojant ir fiksuojant asmenų pokalbius telefonu siekiant gauti duomenų apie J. A., a/k (duomenys neskelbtini) gyv. (duomenys neskelbtini), Prienai, bei jo bendrininkų galimai daromą nusikalstamą veiką, numatyta Lietuvos Respublikos BK 182str. 2d., 222 str., 220 str. 1 d. ir kt. Atliekant J. A. abonentinio numerio (duomenys neskelbtini) telefoninių pokalbių kontrolę ir fiksavimą (Vilniaus apygardos teismo 2003 04 09 nutartis Nr.663s sankcija galioja iki 2003 07 09 ir Vilniaus apygardos teismo 2003 12 02 nutartis Nr. 2163s sankcija galioja iki 2004 03 02) buvo naudotos telekomunikacijos tinklais informacijos perdavimo sistema “Telepikas”. Atlikus operatyvinius veiksmus nustatyta, kad J. A. 2003 m. balandžio 11 d. – 2003 m. gruodžio 8 d.,organizuodamas galimai nusikalstamą veiką, bendravo su sekančiais asmenimis: R. J., G. M., V. S., V. R., V. B., R. K., S. M., B. M. (t. 7, b. l. 1-93).

Vilniaus miesto 2 apylinkės teismo 2004 m. kovo 15 d. nutartimi leista daryti kratą UAB (duomenys neskelbtini) patalpose (duomenys neskelbtini), Prienai (t. 7, b. l. 95).

2004 m. kovo 16 d. kratos protokole užfiksuota, kad kratos metu UAB (duomenys neskelbtini) patalpose (duomenys neskelbtini), Prienai, paimti užrašai ir buhalteriniai dokumentai: sąsiuvinis, kuriame yra įrašyti mobilaus ir fiksuoto ryšio telefonų numeriai, nurodyti, kaip naudoti G. M., V. B., J. A., R. J., L. K., B. M., S. M., A. K., V. S.; kasos knyga už 2002-12-30 – 2003-11-29, kurioje nėra įrašų apie pinigų gavimą iš G. M. ar jo individualios įmonės (apžiūrėta 2006-08-04 apžiūros protokolu); PVM sąskaitų – faktūrų registracijos žurnalas (apžiūrėta 2005-12-19 apžiūros protokolu), kuriame įrašyti duomenys apie UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitų – faktūrų išrašymą dėl mazuto pardavimo G. M. IĮ pagal PVM sąskaitas – faktūras Nr. (duomenys neskelbtini), dėl mazuto pardavimo įmonei (duomenys neskelbtini) pagal PVM sąskaitas – faktūras Nr. (duomenys neskelbtini), dėl mazuto pardavimo UAB (duomenys neskelbtini) pagal PVM sąskaitas – faktūras Nr. (duomenys neskelbtini); UAB (duomenys neskelbtini) kasa už 2003 metus (segtuvas), kuriame yra sugadintas UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-30 Kasos pajamų orderis Serija LAD Nr. (duomenys neskelbtini) su kvitu) dėl 5 000 Lt priėmimo iš direktorius pavaduotojo S. M. (apžiūrėta 2006-08-04 apžiūros protokolu); dokumentai, kuriais įformintas mazuto pardavimas UAB (duomenys neskelbtini) ir siuntimas šiai įmonei 2003 m. balandžio 4, 7, 9 – 11, 14, 28, 29, gegužės 2, 3, 5 – 10, 12 – 14 dienomis: UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitos – faktūros (apžiūrėta 2005-12-28 apžiūros protokolu); dokumentai, kuriais įformintas mazuto pardavimas UAB (duomenys neskelbtini) ir siuntimas šiai įmonei 2003 m. gegužės 15, 16, 26 – 31, birželio 5, 6, 12, 25 – 27, 30, liepos 2, 7 – 10, 16, 21 – 23 dienomis: UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitos – faktūros (apžiūrėta 2005-12-30 apžiūros protokolu); dokumentai, kuriais įformintas mazuto pardavimas G. M. IĮ ir siuntimas šiai įmonei 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 7 – 10, 16, 23 dienomis: UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitos – faktūros (apžiūrėta 2006-01-03 apžiūros protokolu); dokumentai, kuriais įformintas mazuto pardavimas UAB (duomenys neskelbtini) ir siuntimas šiai įmonei 2003 m. gegužės 26, 29, 30, birželio 5, 6, 12 dienomis laikotarpiu: UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitos – faktūros Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) (II egzemplioriai) (originalai) (apžiūrėta 2006-01-03 apžiūros protokolu), dokumentai, kuriais įformintas mazuto pardavimas V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) ir siuntimas šiai įmonei 2003 m. balandžio 9 – 11, 14, gegužės 2, 3, 5 – 10, 12 – 16, 26 – 30, birželio 25 – 27, 30, liepos 2, 21, 22 dienomis: UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitos – faktūros (apžiūrėta 2005-12-15 apžiūros protokolu); vokas Nr.1, kuriame yra su UAB (duomenys neskelbtini) susiję dokumentai dėl pinigų pervedimo į šią bendrovę (apžiūrėta 2006-02-08 apžiūros protokolu) ir grynųjų pinigų įnešimo kvitai, kuriais įformintas pinigų įnešimas J. A. vardu į A. K. sąskaitą AB (duomenys neskelbtini) į R. J. sąskaitą AB (duomenys neskelbtini), užrašų knygutė, kurioje įrašytas V. S. asmens kodas ir skaičiai, priskirti Leonidui (apžiūrėta 2005-12-20 apžiūros protokolu) (t. 7, b. l. 96-146).

2005 m. gruodžio 19 d., 2005 m. gruodžio 28 d., 2005 m. gruodžio 30 d., 2006 m. rugpjūčio 4 d. ir kitais daiktų, dokumentų apžiūros protokolais apžiūrėti 2004 m. kovo 16 d. kratos, atliktos UAB (duomenys neskelbtini) patalpose (duomenys neskelbtini), Prienai, dokumentai – PVM sąskaitos-faktūros ir kiti dokumentai (t. 7, b. l. 147-159, 160-163; t. 8, b. l. 1-62, 63-107, 108-174; t. 9, b. l. 1-52, 53-100).

2005 m. gruodžio 15 d. daiktų apžiūros protokolas, kuriuo apžiūrėti 2004 m. kovo 16 d. kratos, atliktos UAB (duomenys neskelbtini) patalpose (duomenys neskelbtini), Prienai, metu paimti pirkimo dokumentų segtuve buvę dokumentai dėl mazuto pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) (t. 9, b. l. 101-170; t. 10, b. l. 1-45).

2006 m. vasario 8 d. ir 2005 m. gruodžio 20 d. dokumentų ir daiktų apžiūros protokolai, kuriais apžiūrėti 2004 m. kovo 16 d. kratos, atliktos UAB (duomenys neskelbtini) patalpose (duomenys neskelbtini), Prienai, metu paimtame voke Nr. 1 buvę dokumentai (t. 10, b. l. 46-69, 71-80, 81-90, 91-95).

2004 m. kovo 16 d. kratos metu UAB (duomenys neskelbtini) patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), Prienai, išimto voko Nr. 2 atidarymo aktas (t. 10, b. l. 96).

J. A. surašytas pakvitavimas, kad atsiėmė kratos metu UAB (duomenys neskelbtini) patalpose išimtame voke Nr. 2 buvusius dokumentus ir kratos metu iš jo naudojamo automobilio išimtame voke buvusius lapelius su įvairiais užrašais (t. 10, b. l. 97).

FNTT prie Lietuvos Respublikos VRM Specialiųjų užduočių skyriaus reikalavimas UAB (duomenys neskelbtini) dėl dokumentų pateikimo (t. 10, b. l. 98).

2004 m. gegužės 10 d. ir 2004 m. gegužės 19 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokolai, kuriais iš UAB (duomenys neskelbtini) paimti buhalterinės apskaitos dokumentai ( t. 10, b. l. 99, 100).

R. K. prašymas atleisti jį iš darbo UAB (duomenys neskelbtini) direktoriui (t. 10, b. l. 101).

2003 m. spalio 1 d. UAB (duomenys neskelbtini) įsakymas atleisti iš darbo R. K. nuo 2003 m. spalio 10 d. pačiam prašant (t. 10, b. l. 102).

2005 m. gruodžio 20 d. dokumentų ir daiktų apžiūros protokolas (t. 10, b. l. 103-104).

2004 m. vasario 21 d. daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, kad buvo apžiūrėti J. A. pateikti UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinės apskaitos dokumentai (t. 10, b. l. 105-116).

2005 m. gruodžio 20 d. dokumentų ir daiktų apžiūros protokole nurodyta, kad buvo apžiūrėti J. A. pateikti UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinės apskaitos dokumentai (t. 10, b. l. 117-121).

2006 m. gruodžio 1 d. dokumentų apžiūros protokole užfiksuota, jog buvo apžiūrėta 1996 m. rugpjūčio 17 d. darbo sutartis tarp UAB (duomenys neskelbtini) ir S. M.. Darbo sutartyje nurodyta, kad S. M. priimamas dirbti UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotojo pareigose. 1996 m. liepos 24 d. darbo sutartis, sudaryta tarp UAB (duomenys neskelbtini) ir A. G. (t. 10, b. l. 122, 123, 124-128).

2005 m. gruodžio 20 d. dokumentų apžiūros protokole nurodyta, jog buvo apžiūrėti dokumentai: 2002-12-09 Sutartis Nr.2002-G-7 tarp UAB (duomenys neskelbtini) ir G. M. IĮ, 2003-05-21 Sutartis Nr.M-6 tarp UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-02 Sutartis Nr.5-D tarp UAB (duomenys neskelbtini) ir V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) 2003-10-03 Sutartis Nr.2003 09 – G tarp UAB (duomenys neskelbtini) ir AB (duomenys neskelbtini), 2003-10-03 AB (duomenys neskelbtini) (Vilkaviškio sandėliai) dyzelinio kuro perdavimo – priėmimo aktas Nr.1, 2003-10-03 AB (duomenys neskelbtini) (Vilkaviškio grūdų sandėliai) nekondicinio skysto kuro perdavimo – priėmimo aktas Nr.1, 2003-10-08 AB (duomenys neskelbtini) (Šeštokai) nekondicinio skysto kuro perdavimo ir priėmimo aktas Nr.1, 2003-10-08 AB (duomenys neskelbtini) (Vilkaviškio grūdų sandėliai) nekondicinio skysto kuro perdavimo ir priėmimo aktas Nr.2, 2003-10-08 Sutartis Nr.03/10/08/103 tarp UAB (duomenys neskelbtini) ir AB (duomenys neskelbtini) (t. 10, b. l. 129-139, 140-146).

2004 m. birželio 16 d. J. A. pareiškime nurodoma, jog pastarasis pateikė visus UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinės apskaitos dokumentus nuo 2002 m. sausio 1 d. (t. 10, b. l. 147).

FNTT prie Lietuvos Respublikos VRM Specialiųjų užduočių skyriaus prašymas pateikti UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus (t. 11, b. l. 1).

2006 m. kovo 22 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, kad buvo paimti UAB (duomenys neskelbtini) krovinio važtaraščiai ir naftos produktų, bioproduktų apskaitos žurnalai (t. 11, b. l. 2-60), bei 2006 m. kovo 24 d. dokumentų apžiūros protokole – kad apžiūrėti nurodyti dokumentai (t. 11, b. l. 61-101).

Vilniaus miesto 2 apylinkės teismo 2004 m. kovo 15 d. nutartimi leisti daryti kratą J. A. gyvenamojoje vietoje ir pagalbinėse patalpose, esančiose (duomenys neskelbtini), Prienai (t. 11, b. l. 103).

2004 m. kovo 16 d. kratos protokole numatyta, kad J. A. gyvenamojoje vietoje adresu (duomenys neskelbtini), Prienai, paimtas mobilaus ryšio telefonas Nokia 6110 su SIM kortele UAB (duomenys neskelbtini), telefono IMEI (duomenys neskelbtini) (t. 11, b. l. 104-105).

Vilniaus miesto 2 apylinkės teismo 2004 m. kovo 15 d. nutartimi leista daryti kratą J. A. naudojame automobilyje „Audi 100“ (t. 11, b. l. 107).

2004 m. kovo 16 d. automobilio kratos protokole nurodyta, kad buvo paimta ant atskirų lapelių įvairūs asmeniniai užrašai ir įrašai (t. 11, b. l. 108-109).

2004 m. kovo 16 d. automobilyje išimto voko Nr. 1 atidarymo aktas (t. 11, b. l. 110).

J. A. pakvitavimas, kuriame nurodoma, jog J. A. atgavo automobilio kratos protokole rastus daiktus (t. 11, b. l. 111).

2005 m. rugpjūčio 26 d. UAB (duomenys neskelbtini) rašte nurodyta, kad UAB (duomenys neskelbtini) neturėjo savo kuro talpyklų. Tarp UAB (duomenys neskelbtini) ir N. M. firmos jokių sutarčių apie telefoną, kurio Nr. (duomenys neskelbtini) nėra (t. 11, b. l. 113).

2005 m. kovo 16 d. Kauno apygardos teismo nutartimi N. M. firmai (duomenys neskelbtini) iškelta bankroto byla (t. 11, b. l. 115).

FNTT prie Lietuvos Respublikos VRM Specialiųjų užduočių skyriaus prašymas dėl UAB (duomenys neskelbtini) nuosavybės (t. 11, b. l. 116).

2005 m. spalio 17 d. UAB (duomenys neskelbtini) bankroto administratoriaus UAB (duomenys neskelbtini) rašte Nr.145 pateikti duomenys apie tai, kad 2001-05-13 Pirkimo – pardavimo sutarties (Nr.3712), pagal kurią UAB (duomenys neskelbtini) nusipirko nekilnojamąjį turtą (valymo įrenginius, dvi mazuto siurblines ir dvi siurblines), esantį Kalvarijos savivaldybėje, (duomenys neskelbtini), pateikti negali, nes su perduotais dokumentais ir sutartimis jos nėra, bei pateikė dokumentus: 2001-08-10 Sutartis tarp UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) dėl naftos rezervuarų, esančių Marijampolės apskrityje, (duomenys neskelbtini), išvalymo ir 265 t gauto nekondicinio mazuto pardavimo UAB (duomenys neskelbtini) kuri šį naftos rezervuarą nusipirko iš Turto banko (originalas); 2004-03-02 AB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) sudarytas kuro cisternų perdavimo – priėmimo aktas Nr.1 (prie sutarties Nr.2003/10/08/103) dėl 3 metalinių kuro cisternų pateikimo išardymui, demontavimui ir supjaustymui bei metalo laužo išvežimui; 2004-11-05 UAB (duomenys neskelbtini) dokumentų perdavimo – priėmimo aktas Nr.1, kuriame nėra duomenų apie tai, kad UAB (duomenys neskelbtini) bankroto administratoriui UAB (duomenys neskelbtini) būtų perduoti UAB (duomenys neskelbtini) naftos produktų apskaitos žurnalai (t. 11. b. l. 117-121).

UAB (duomenys neskelbtini) darbo sutarčių registracijos žurnalas (t. 11, b. l. 126-127).

UAB (duomenys neskelbtini) pažymėjimas, kuriame nurodyta, jog šios bendrovės veiklos pobūdis yra gamybinės, komercinės paslaugos (t. 11, b. l. 132).

UAB (duomenys neskelbtini) įstatai (t. 11, b. l. 133-143).

2007 m. spalio 18 d. UAB (duomenys neskelbtini) bankroto administratoriaus UAB (duomenys neskelbtini) rašte Nr. 052 pažymėta apie tai, kad, patikrinus UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus, apie atsiskaitymus su AB (duomenys neskelbtini) duomenų nėra (t. 11, b. l. 146).

UAB (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą Nr. 240 nurodyti debitoriai (t. 11, b. l. 147).

Išrašas iš medicininių dokumentų apie S. M. sveikatos būklę (t. 11, b. l. 149-150).

2005 m. gruodžio 12 d. daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyti dokumentai, kuriuos savo iniciatyva pateikė S. M., tai koprologinis tyrimas, priėmimo pas gydytoją talonas (t. 11, b. l. 151).

2006 m. sausio 26 d. daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, kad S. M. savo iniciatyva pateikė dokumentus, pagrindžiančius jo sveikatos būklę (t. 11, b. l. 153).

2006 m. balandžio 27 d. daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, kad S. M. savo iniciatyva pateikė dokumentus, pagrindžiančius jo sveikatos būklę (t. 11, b. l. 157-158).

2004 m. balandžio 30 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, kad buvo paimti UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinės apskaitos dokumentai (t. 11, b. l. 172-190), bei 2004 m. gegužės 10 d. dokumentų apžiūros protokole, kuriame nurodoma, jog buvo apžiūrėti iš UAB (duomenys neskelbtini) paimti dokumentai: PVM sąskaitos-faktūros, krovinio važtaraščiai ir banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderis (t. 11, b. l. 191-195).

2004 m. gegužės 5 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole ir 2004 m. birželio 22 d. daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, kad buvo apžiūrėti paimti UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinės apskaitos dokumentai (t. 11, b. l. 196, 197).

2005 m. liepos 4 d. dokumentų poėmio akte pažymėta, jog buvo paimti UAB (duomenys neskelbtini) pajamų, išlaidų, kasos, banko ir kiti dokumentai (t. 12, b. l. 4).

2005 m. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, jog buvo pateiktas 2005 m. rugpjūčio 9 d. VMI dokumentų poėmio aktas (t. 12, b. l. 6).

2005 m. rugpjūčio 9 d. dokumentų poėmio akte pažymėta, jog buvo paimti UAB (duomenys neskelbtini) pajamų, išlaidų, kasos, banko ir kiti dokumentai (t. 12, b. l. 7-8).

2003 m. spalio 20 d. PVM sąskaitoje-faktūroje, krovinio važtaraštyje nurodyta, kad UAB (duomenys neskelbtini) nupirko iš UAB (duomenys neskelbtini) 16,4 t mazuto, bendros sumos 9693,94 litų (t. 12, b. l. 12, 13).

2003 m. spalio 20 d., spalio 22 d., gruodžio 1 d. gruodžio 11 d. PVM sąskaitose-faktūrose, krovinio važtaraščiuose nurodyta, kad UAB (duomenys neskelbtini) nupirko iš UAB (duomenys neskelbtini) mazuto atitinkamai 16,315 t, 16,4 t, 16,4 t, 16,727 t (t. 12, b. l. 14-21, 22).

2006 m. rugsėjo 12 d. dokumentų apžiūros protokole nurodyta, kad buvo apžiūrėtas dokumentas – UAB (duomenys neskelbtini) Kasos knygos išplėšiamasis lapas už 2003 m. spalio 1 – 31 d. (t. 12, b. l. 23-24).

Apžiūrėti UAB (duomenys neskelbtini) pateikti dokumentai – sutartys, PVM sąskaitos-faktūros, produktų priėmimo-išdavimo aktai, krovinio važtaraščiai ir kt.(t. 12, b. l. 27-59).

2004 m. birželio 14 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, jog buvo apžiūrėti PVM sąskaitos-faktūros GDA Nr. (duomenys neskelbtini) ir AB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitos išrašai (t. 12, b. l. 61).

Vilniaus miesto 2 apylinkės teismo 2005 m. kovo 25 d. nutartimi leista daryti kratą B. M. gyvenamojoje vietoje ir pagalbinėje patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), Prienai (t. 12, b. l. 63).

2005 m. birželio 3 d. kratos protokole nurodyta, jog atlikus kratą B. M. gyvenamojoje vietoje ir pagalbinėje patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), Prienai, nieko nerasta ir nieko nebuvo paimta (t. 12, b. l. 64-65).

FNTT prie Lietuvos Respublikos VRM Specialiųjų užduočių skyriaus prašymas dėl UAB (duomenys neskelbtini) dokumentų pateikimo (t.12, b. l. 66).

2005 m. spalio 21 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, jog iš UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus B. M. paimti buhalterinės apskaitos dokumentai (t. 12, b. l. 67-96) ir 2006 m. rugsėjo 13 d. dokumentų apžiūros protokole – kad apžiūrėti paimti nurodyti dokumentai (t.12, b. l. 97-115).

2006 m. rugsėjo 13 d. dokumentų apžiūros protokole užfiksuota, kad buvo apžiūrėtas dokumentas – 2003-08-01 UAB (duomenys neskelbtini) sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini), adresuota N. M. IĮ (duomenys neskelbtini) (kliento Nr. (duomenys neskelbtini); abonento Nr. (duomenys neskelbtini)) (t. 12, b. l. 116, 117-118).

2006 m. birželio 23 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole pažymėta, jog buvo pateikti krovinio važtaraščiai (t. 12, b. l. 120).

Vilniaus teismo 2 apylinkės teismo 2004 m. kovo 15 d. nutartimi leista daryti kartą G. M. IĮ patalpose, esančiose (duomenys neskelbtini), Pakruojyje, (t. 12, b. l. 122).

2004 m. kovo 16 d. kratos protokole nurodyta, kad kartos metu (duomenys neskelbtini), Pakruojyje, pas G. M., paimti G. M. IĮ buhalterinės apskaitos dokumentai bei 2003-07-07 krovinio važtaraštis Serija LJA Nr. (duomenys neskelbtini) dėl 22 tonų mazuto M100 siuntimo UAB (duomenys neskelbtini) (II egzempliorius) (kopija) (t. 12, b. l. 123-124, 125, 126).

2004 m. kovo 24 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, kad įtariamasis G. M. pateikė AB Vilniaus bankas Šiaulių filialo čekių knygelę, išduotą G. M. IĮ (t. 12, b. l. 127-139).

2006 m. sausio 23 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, kad buvo paimti G. M. IĮ buhalterinės apskaitos dokumentai: 2002-12-01 Pirkimo – pardavimo sutartis, sudaryta tarp UAB (duomenys neskelbtini) ir G. M. IĮ dėl mazuto M-100 pirkimo; dokumentai, kuriais įformintas mazuto pardavimas UAB (duomenys neskelbtini) vardu G. M. IĮ ir vežimas šiai įmonei 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 7 – 10, 16, 23 dienomis bei UAB (duomenys neskelbtini) pageidaujama atsiskaitymo už jį tvarka, pervedant pinigus į UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitas – UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitos – faktūros, krovinio važtaraščiai; UAB (duomenys neskelbtini) prašymai G. M. IĮ (2003-04-04, 2003-04-07 dėl pinigų už mazutą pervedimo į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą AB (duomenys neskelbtini) ir 2003-04-28, 2003-04-29, 2003-07-07, 2003-07-08, 2003-07-09, 2003-07-10, 2003-07-16, 2003-07-23 dėl pinigų už mazutą pervedimo į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą banke (duomenys neskelbtini); dokumentai, kuriais įformintas mazuto pardavimas V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) vardu G. M. IĮ; G. M. IĮ pirkimo, pardavimo ir atsiskaitymo dokumentais, kuriais įformintas pinigų įnešimas banke (duomenys neskelbtini) G. M. vardu į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą už UAB (duomenys neskelbtini) mazutą – AB banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderiai Nr. (duomenys neskelbtini) (2003-05-30 – 51 657,98 Lt), (duomenys neskelbtini) (2003-08-04 – 49 000 Lt), (duomenys neskelbtini) (2003-08-06 – 46 802,24 Lt) (II egzemplioriai); dokumentai, kuriais įformintas pinigų išdavimas G. M. iš jo įmonės kasos mokėti už UAB (duomenys neskelbtini) mazutą – G. M. IĮ kasos išlaidų orderiai Nr. (duomenys neskelbtini) (2003-05-30 – 51 709,64 Lt), (duomenys neskelbtini) (2003-08-04 – 49 049 Lt), (duomenys neskelbtini) (2003-08-06 – 46 849,04 Lt); G. M. individualios įmonės naftos produktų, bioproduktų, kuriuos įmonės tiesiogiai pristato pirkėjui, apskaitos žurnalas Nr. (duomenys neskelbtini) (viršelis ir 1 – 3 lapai iš abiejų pusių); kasos knyga 2003 metų, kurioje yra įrašai apie pinigus, išmokėtus G. M. mokėti už UAB (duomenys neskelbtini) naftą arba mazutą (2003-05-30 – 51 709,64 Lt, 2003-08-04 – 49 049 Lt, 2003-08-06 – 46 849,04 Lt); įmonės įplaukų ir išlaidų apskaitos žurnalas 2003 metų, kuriame yra įrašai apie mazuto pirkimą iš UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 7 – 10, 16, 23 dienomis pagal sąskaitas – faktūras (duomenys neskelbtini) atsiskaitymą už jį, sumokant 2003-05-30 – 51 657,98 Lt, 2003-08-04 – 49 000 Lt, 2003-08-06 – 46 802,24 Lt, bei jo pardavimą UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 7, 8 dienomis, V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 28, 29 dienomis, UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. liepos 7, 8, 10, 11, 17, 24 dienomis; dokumentai, susiję su mazuto pardavimu G. M. IĮ vardu ir vežimu šioms įmonėms: UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. liepos 7, 8, 10, 11, 17, 24 dienomis pagal PVM sąskaitas – faktūras Serija LGA Nr. (duomenys neskelbtini) (II egzemplioriai) ir Krovinio važtaraščius Serija SCA Nr. (duomenys neskelbtini), Serija LJA Nr. (duomenys neskelbtini) (I egzemplioriai); V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 28, 29 d. pagal PVM sąskaitas – faktūras Serija LGA Nr. (duomenys neskelbtini) (II egzemplioriai) ir Krovinio važtaraščius Serija LJA Nr. (duomenys neskelbtini) (I egzemplioriai); UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 7, 8 dienomis pagal PVM sąskaitas – faktūras Serija LGA Nr. (duomenys neskelbtini) (II egzemplioriai) ir krovinio važtaraščius Serija LJA Nr. (duomenys neskelbtini) (t. 12, b. l. 141, 145-152; t. 13, b. l. 1-97).

FNTT prie Lietuvos Respublikos VRM Specialiųjų užduočių skyriaus prašymas dėl UAB (duomenys neskelbtini) dokumentų pateikimo (t. 13, b. l. 98).

2006 m. kovo 7 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, jog buvo pateikti banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderiai, sutartus, krovinio važtaraščiai ir kt. dokumentai (t. 13, b. l. 99-100).

FNTT prie Lietuvos Respublikos VRM Specialiųjų užduočių skyriaus reikalavimai G. M. IĮ dėl dokumentų pateikimo (t. 13, b. l. 101-103).

2006 m. lapkričio 28 d. daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, kad R. M. savo iniciatyva pateikė jo vardu išduoto socialinio draudimo pažymėjimo SD Nr. (duomenys neskelbtini), kuriame yra įrašai apie jo priėmimą dirbti vairuotoju į G. M. individualią įmonę 2000-03-27 ir atleidimą iš jos 2004-04-30 (t. 13, b. l. 104-107).

FNTT prie Lietuvos Respublikos VRM Specialiųjų užduočių skyriaus reikalavimai UAB (duomenys neskelbtini) dėl informacijos pateikimo (t. 13, b. l. 108, 111, 114).

UAB (duomenys neskelbtini) pranešimuose pateikta informacija apie G. M. IĮ, UAB (duomenys neskelbtini) V. S. IĮ (duomenys neskelbtini) atsiskaitymą arba nevisišką atsikaitymą UAB (duomenys neskelbtini) (t. 13, b. l. 109, 110, 112, 113).

2005 m. birželio 23 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, kad UAB (duomenys neskelbtini) gamybos direktorius R. P. pateikė dokumentus, susijusius su UAB (duomenys neskelbtini) mazuto pardavimais ir atsiskaitymais (t. 13, b. l. 115-135), bei 2006 m. sausio 10 d. dokumentų apžiūros protokole pažymėta, jog šie dokumentai buvo apžiūrėti (t. 13, b. l. 136-151).

FNTT prie Lietuvos Respublikos VRM Specialiųjų užduočių skyriaus reikalavimas UAB (duomenys neskelbtini) dėl informacijos pateikimo apie mazuto pirkimą iš UAB (duomenys neskelbtini) (t. 13, b. l. 152-153).

2005 m. rugpjūčio 9 d. UAB (duomenys neskelbtini) rašte Nr. 200 pateikti duomenys apie tai, kad UAB (duomenys neskelbtini) pirko 26 t mazuto tik pagal sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir išrašytą krovinio važtaraštį Nr. (duomenys neskelbtini), ir kitų UAB (duomenys neskelbtini) pirkimų bei mokėjimo už juos UAB (duomenys neskelbtini) minėtą dieną nėra (t. 13, b. l. 154).

FNTT prie Lietuvos Respublikos VRM Specialiųjų užduočių skyriaus reikalavimas UAB (duomenys neskelbtini) dėl dokumentų pateikimo apie mazuto pirkimą iš UAB (duomenys neskelbtini) (t. 13, b. l. 155).

2005 m. rugsėjo 30 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, kad UAB (duomenys neskelbtini) gamybos direktorius R. P. pateikė UAB (duomenys neskelbtini) medžiagų sandėlyje apskaitos kortelę Nr. 36 (t. 13, b. l. 156-157) bei 2006 m. sausio 10 d. dokumentų apžiūros protokole pažymėta, jog šis dokumentas buvo apžiūrėtas (t. 13, b. l. 158-160).

2005 m. spalio 7 d. UAB (duomenys neskelbtini) rašte Nr. 348 pateikti dokumentai (t. 13, b. l. 161-165).

FNTT prie Lietuvos Respublikos VRM Specialiųjų užduočių skyriaus reikalavimas UAB (duomenys neskelbtini) dėl mazuto gavimo iš G. M. IĮ ir V. S. IĮ (duomenys neskelbtini) (t. 13, b. l. 166).

2006 m. rugpjūčio 29 d. UAB (duomenys neskelbtini) rašte Nr. 279 pateikti dokumentai, kuriais įformintas mazuto pirkimas ir gavimas iš: G. M. IĮ; UAB (duomenys neskelbtini) kuro talpykloje laikomų naftos produktų, bioproduktų apskaitos žurnalas, kuriame yra įrašai apie tai, kad AB (duomenys neskelbtini) buvo gauta mazuto: 26 000 kg 2003-11-24 pagal PVM sąskaitą – faktūrą Serija LEB Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini) (kopijos); medžiagų sandėlyje apskaitos kortelė Nr.37, kurioje yra įrašai apie tai, kad AB (duomenys neskelbtini) buvo gauta mazuto iš V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) 2003-11-24 pagal dokumentą Nr.4860015 26 000kg (t. 13, b. l. 167-195).

FNTT prie Lietuvos Respublikos VRM Specialiųjų užduočių skyriaus reikalavimas UAB (duomenys neskelbtini) dėl mazuto gavimo iš V. S. IĮ (duomenys neskelbtini) (t. 14, b. l. 1).

2007 m. spalio 2 d. UAB (duomenys neskelbtini) rašte Nr. S-253 pateikti dokumentai, kuriais įformintas mazuto pirkimas ir gavimas iš V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) AB (duomenys neskelbtini) medžiagų sandėlyje apskaitos kortelės, kurioje yra įrašai apie tai, kad AB (duomenys neskelbtini) buvo gauta mazuto iš V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) 2003-11-24 pagal dokumentą Nr.4860016 26 000kg (t. 14, b. l. 2-6).

FNTT prie Lietuvos Respublikos VRM Specialiųjų užduočių skyriaus reikalavimas V. S. IĮ (duomenys neskelbtini) (t. 14, b. l. 7).

2004 m. kovo 16 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, kad V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) pateiktė buhalterinės apskaitos dokumentus dėl mazuto pirkimo-pardavimo (t. 14, b. l. 8-116) ir 2005 m. gruodžio 15 d., 2006 m. liepos 25 d., 2005 m. gruodžio 12 d., 2005 m. gruodžio 14 d., 2005 m. gruodžio 16 d., 2005 m. gruodžio 14 d., 2006 m. liepos 25 d., ir kt. dokumentų apžiūros protokoluose nurodyta, kad šie dokumentai buvo apžiūrėti (t. 14, b. l. 117-175, 176-179, 180-183, 184-190; t. 15, b. l. 1-9, 10-16, 17-91, 92-145, 146-153, 154-156, 157-159, 160-163; t. 16, b. l. 1-195).

2004 m. kovo 31 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, kad įmonės (duomenys neskelbtini) savininkė V. S. pateikė 2003 m. balandžio 9 d. UAB (duomenys neskelbtini) pranešimą įmonei (duomenys neskelbtini) prašant pinigus už patiektą UAB (duomenys neskelbtini) mazutą pervesti į banke (duomenys neskelbtini) esančią sąskaitą (t. 17, b. l. 2, 3) ir 2005 m. balandžio 14 d. protokolu šie dokumentai buvo apžiūrėti (t. 17, b. l. 4).

2004 m. balandžio 27 d. ir 2004 m. balandžio 30 d. daiktų, dokumentų pateikimo protokose nurodyta, kad įtariamoji V. S. pateikė dokumentus: 2003-10-27 Sutartis Nr. (duomenys neskelbtini) (pardavėjas – UAB (duomenys neskelbtini) parduoda, o pirkėjas – V. S. įmonė perka mazutą M-100), 2003-04-02 Sutartis Nr.5-D (pardavėjas – UAB (duomenys neskelbtini) pirkėjas – V. S. įmonė (duomenys neskelbtini) sutarties objektas – mazutas (t. 17, b. l. 5, 6-9) ir 2005 m. kovo 23 d. dokumentų apžiūros protokole pažymėta, kad šie dokumentai buvo apžiūrėti (t. 17, b. l. 10-11).

2004 m. birželio 21 d. daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, kad įtariamoji V. S. pateikė dokumentus: einamųjų sąskaitų ir atsiskaitymų knygą (2003 metai, 240 sąskaita), kurioje yra įrašyti duomenys apie V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) pardavimus šioms įmonėms; einamųjų sąskaitų ir atsiskaitymų knygą (2003 metai, 410 sąskaita), kurioje yra įrašyti duomenys apie V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) pirkimus iš: UAB (duomenys neskelbtini) (t. 17, b. l. 41) ir 2005 m. gruodžio 12 d. protokole nurodyta, kad šie dokumentai buvo apžiūrėti (t. 17, b. l. 57-61).

2004 m. birželio 16 d. daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, kad įtariamoji V. S. pateikė dokumentus: panaudotų PVM sąskaitų – faktūrų registracijos žurnalas, kuriame yra įrašyti duomenys apie mazuto pardavimą V. S. įmonės vardu ir jo nugabenimą šioms įmonėms; segtuve „Sutartys“ buvę dokumentai: 2003-05-07 Sutartis Nr. (duomenys neskelbtini) su priedu, sudaryta tarp UAB (duomenys neskelbtini) ir V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) kuriuose yra nurodyti šie duomenys: abonentas – V. S. įmonė (duomenys neskelbtini) telefono numeriai – (duomenys neskelbtini)); 2003-01-02 Pasaugos sutartis Nr. 4, sudaryta tarp V. R. komercinės firmos ir V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) dėl laikino skystojo kuro (mazuto) ir dyzelino (dyzelinių degalų) saugojimo talpyklose, esančiose (duomenys neskelbtini), Pakruojo rajone (t. 17, b. l. 12-69) ir 2005 m. gruodžio 12 d. protokole nurodyta, kad šie daiktai ir kiti objektai buvo apžiūrėti (t. 17, b. l. 70-72).

2004 m. birželio 21 d. pareiškime nurodyta, jog V. S. pateikė visus reikalaujamus jos įmonės buhalterinės apskaitos dokumentus už laikotarpį nuo 2001 m. sausio 1 d. iki 2004 m. balandžio mėn. (t. 17, b. l. 73).

2005 m. liepos 28 d. tarnybiniame pranešime nurodyta, jog V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinės apskaitos dokumentai yra byloje Nr. 06-1-10004-04 (t. 17, b. l. 74).

2005 m. liepos 28 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, kad buvo pateikti PVM sąskaitos-faktūros, krovinio važtaraščiai, kokybės pažymėjimo kopijos, kt. dokumentai (t. 17, b. l. 75-76).

2005 m. rugpjūčio 9 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, kad V. S. pateikta 2002-04-04 UAB (duomenys neskelbtini) paraiška, J. A. vardu prašant paskolinti UAB (duomenys neskelbtini) 26 000 litų, pažadant grąžinti 2002-05-15 (t. 17, b. l. 78-80).

2005 m. gruodžio 28 d. V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) bankroto administratoriaus UAB (duomenys neskelbtini) rašte Nr. 05/2988 pateikti duomenys apie tai, kad perimtuose iš bankrutavusios V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinės apskaitos dokumentuose ir kituose dokumentuose nėra duomenų apie tai, kad kada ir kokiems asmenims buvo parduotas mazutas įsigytas iš UAB (duomenys neskelbtini) pagal PVM sąskaitą – faktūrą Serija LEB Nr. (duomenys neskelbtini), bei pateiktas V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) dokumentų perdavimo – priėmimo aktas Nr.05/033, kuriame nurodyta, kad V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininkė V. S. UAB (duomenys neskelbtini) įgaliotam asmeniui R. V. perdavė kartu su kitais V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) dokumentais tik vieną naftos produktų apskaitos žurnalą (2003 metų, iš 13 lapų) (t. 17, b. l. 82-84).

2006 m. sausio 5 d. ir 2006 m. sausio 16 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokoluose nurodyta, kad V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) bankroto administratoriaus UAB (duomenys neskelbtini) įgalioto asmens R. V. buvo pateikti dokumentai (t. 17, b. l. 86-99, 107) ir 2006-08-23, 2006-09-14, 2006-09-15 šių dokumentų apžiūros protokoluose nurodyta, kad tie dokumentai buvo apžiūrėti (t. 17, b. l. 100-104, 108-136, 137-161; t. 18, b. l. 1-66, 67-78).

2006 m. rugsėjo 5 d. ir 2006 m. gruodžio 4 d. V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) bankroto administratoriaus UAB (duomenys neskelbtini) raštuose patekti duomenys, apie tai, kad negali pateikti V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naftos produktų, bioproduktų, kuriuos įmonė tiesiogiai pristato pirkėjui, apskaitos žurnalą už 2002-2003 metus, kadangi tokio pavadinimo dokumento įmonė neperdavė. Šiaulių apygardos teismas 2006-08-25 priėmė sprendimą, kad bankrutavusios V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) veikla pasibaigė ir VĮ (duomenys neskelbtini) Šiaulių filialas 2006-10-05 išregistravo V. S. įmonę (duomenys neskelbtini) iš Lietuvos Respublikos Juridinių asmenų registro (t. 18, b. l. 80-81, 82, 83-86).

2004 m. balandžio 23 d. kratos protokole užfiksuota, kad atliekant kratą pas S. B. (duomenys neskelbtini), Kalvarijos sav., paimti dokumentai, kuriais įformintas dyzelinio kuro pardavimas UAB (duomenys neskelbtini) vardu ūkininkui S. B. 2003-11-05 ir dyzelinio kuro nuvežimas jam 2003 m. lapkričio 5, 6 dienomis bei atsiskaitymas už dyzelinį kurą, 2003-12-12 įnešant 1 800 Lt ūkininko S. B. vardu į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą (t. 18, b. l. 87-93) ir 2005-05-23 dokumentų apžiūros protokolu šie dokumentai apžiūrėti (t. 18, b. l. 94-97).

2006 m. birželio 28 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, jog S. B. pateikė ūkio pinigų, pirkimo ir pardavimo žurnalą už 2003-2004 metus, kuriame yra įrašas apie dyzelino pirkimą 2003-11-28 pagal dokumentą Nr. (duomenys neskelbtini) ir nėra įrašų apie atsiskaitymą už dyzelinį kurą, 2003-12-12 įnešant 1 800 Lt į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą banke (duomenys neskelbtini) (t. 18, b. l. 99-105) ir 2006-06-29 dokumentų apžiūros protokolu dokumentai apžiūrėti (t. 18, b. l. 106-108).

2006 m. rugsėjo 1 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, kad E. B. pateikė J. B. ūkininko ūkio pinigų, pirkimo ir pardavimo žurnalą už 2003 metus, kuriame yra įrašas apie atsiskaitymą už pirktą kurą, sumokant 3 602 Lt 2003-12-16 pagal dokumentą Nr.278631 ir nėra įrašų apie dyzelinio kuro pirkimą 2003-11-10 iš UAB (duomenys neskelbtini) pagal PVM sąskaitą – faktūrą Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) ir jo gavimą 2003-11-24 pagal Krovinio važtaraštį Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini) (saugoma FNTT prie LR VRM); dokumentus, kuriais įformintas dyzelinio kuro atvežimas UAB (duomenys neskelbtini) vardu ūkininkui J. B. 2003-11-24 ir atsiskaitymas už dyzelinį kurą, 2003-12-16 įnešant 3 600 Lt ūkininko J. B. vardu į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą (t. 18, b. l. 112-119) ir 2006-09-04 dokumentų apžiūros protokolu jie apžiūrėti (t. 18, b. l. 120-123).

2004 m. balandžio 6 d. kratos protokole užfiksuota, kad atliekant kratą pas J. Ge. (duomenys neskelbtini), Prienų r. sav., paimti dokumentai, kuriais įformintas dyzelinio kuro pardavimas UAB (duomenys neskelbtini) vardu ūkininkui J. Ge. 2003-11-05 ir dyzelinio kuro nuvežimas jam 2003 m. lapkričio 13, 14, 17, 18 dienomis (t. 18, b. l. 126-136) ir 2005-05-23 dokumentų apžiūros protokolu paimti dokumentai apžiūrėti (t. 18, b. l. 137-143).

2006 m. birželio 28 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, kad J. Ge. pateikė ūkio pinigų, pirkimo ir pardavimo žurnalas (pradėtas pildyti 2003 m. sausio mėnesį, baigtas pildyti 2003 m. gruodžio mėnesį), kuriame yra įrašas apie dyzelino pirkimą 2003-11-13 pagal dokumentą Nr. (duomenys neskelbtini) ir nėra įrašų apie atsiskaitymą už jį (t. 18, b. l. 145-150) ir 2006-06-29 apžiūros protokolu apžiūrėti minėti dokumentai (t. 18, b. l. 151-153).

2004 m. balandžio 7 d. kratos protokole užfiksuota, kad atliekant kratą pas P. G. (duomenys neskelbtini), Prienų r. sav., paimti dokumentai, kuriais įformintas dyzelinio kuro pardavimas UAB (duomenys neskelbtini) vardu ūkininkui P. G. 2003-11-05 ir dyzelinio kuro nuvežimas jam 2003 m. lapkričio 7, 10 – 12 dienomis bei atsiskaitymas už dyzelinį kurą, 2003-12-24 įnešant 5 400 lt ūkininko P. G. vardu į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą: UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaita – faktūra Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) (I egzempliorius) (originalas), Krovinio važtaraščiai Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini) (II egzemplioriai), 2003-12-24 banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderis Nr. (duomenys neskelbtini) (II egzempliorius) (originalas), 2003-12-15 Dyzelinio kuro sandėliavimo sutartis, sudaryta tarp ūkininko P. G. ir UAB (duomenys neskelbtini) dėl dyzelinio kuro priėmimo (t. 18, b. l. 156-168) ir 2005-05-23 dokumentų apžiūros protokolu jie apžiūrėti (t. 18, b. l. 169-175).

2006 m. rugsėjo 1 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, kad J. Al. pateikė P. G. ūkininko ūkio pinigų, pirkimo ir pardavimo žurnalą už 2003 metus, kuriame yra įrašas apie apmokėjimą už dyzeliną UAB (duomenys neskelbtini) 2003-12-24 pagal dokumentą Nr. (duomenys neskelbtini), sumokant grynais 5 405,40 Lt, ir nėra įrašų apie dyzelinio kuro pirkimą iš UAB (duomenys neskelbtini) 2003-11-02 pagal PVM sąskaitą – faktūrą Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) bei jo gavimą pagal Krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini) (t. 18, b. l. 181-186) ir 2006-09-04 dokumentų apžiūros protokolu minėti dokumentai buvo apžiūrėti (t. 18, b. l. 187-189).

Vilniaus miesto 2 apylinkės teismo 2004 m. kovo 23 d. nutartimi leista daryti kratą E. K. priklausančioje gyvenamojoje vietoje ir pagalbinėse patalpose Prienų r., (duomenys neskelbtini) (t. 19, b. l. 2).

2004 m. kovo 30 d. kratos protokole užfiksuota, kad atliekant kratą pas E. K. (duomenys neskelbtini) Prienų r. sav., paimtas dokumentas, kuriuo įformintas mazuto pardavimas UAB (duomenys neskelbtini) vardu ūkininkui E. K. 2003-11-05: UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaita – faktūra Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) (t. 19, b. l. 3-5) ir 2005-05-24 dokumentų apžiūros protokolu minėti dokumentai buvo apžiūrėti (t. 19, b. l. 6-7).

2005 m. sausio 26 d. daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, jog E. K. pateikė UAB (duomenys neskelbtini) krovinio važtaraštį Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuo įformintas mazuto atvežimas UAB (duomenys neskelbtini) vardu ūkininkui E. K. 2003-11-20 (t. 19, b. l. 8-9) ir 2006-09-12 dokumentų apžiūros protokolu šie dokumentai buvo apžiūrėti (t. 19, b. l. 10-11).

2006 m. birželio 28 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, jog E. K. pateikė ūkio pinigų, pirkimo ir pardavimo žurnalą (2003 metai), kuriame yra įrašas apie 450 litrų dyzelinio kuro pirkimą 2003-11-05 pagal dokumentą Nr. (duomenys neskelbtini) ir nėra įrašų apie atsiskaitymą už jį (t. 19, b. l. 13-18) ir 2006-06-29 dokumentų apžiūros protokolu minėti dokumentai buvo apžiūrėti (t. 19, b. l. 19-21).

Vilniaus miesto 2 apylinkės teismo 2004 m. kovo 23 d. nutartimi leista daryti kratą V. L. priklausančioje gyvenamojoje vietoje ir pagalbinėse patalpose (duomenys neskelbtini), Birštono sav. (t. 19, b. l. 23).

2004 m. kovo 30 d. kratos protokole užfiksuota, kad atliekant kratą V. L. gyvenamojoje vietoje (duomenys neskelbtini), Birštono sav., paimti dokumentai, kuriais įformintas dyzelinio kuro pardavimas UAB (duomenys neskelbtini) vardu ūkininkui V. L., asmens kodas (duomenys neskelbtini) 2003-11-05 ir dyzelinio kuro nuvežimas jam 2003-11-20 bei atsiskaitymas už dyzelinį kurą, 2003-12-24 įnešant 1 800 Lt V. L. vardu į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą (t. 19, b. l. 24-30) ir 2005-05-24 dokumentų apžiūros protokolu šie dokumentai apžiūrėti (t. 19, b. l. 31-34).

2006 m. birželio 28 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, jog V. L. pateikė ūkio pinigų, pirkimo ir pardavimo žurnalą (2003 metai), kuriame yra įrašas apie sumokėjimą už degalus 1 802 Lt grynais 2003-12-24 pagal dokumentą Nr. (duomenys neskelbtini) ir nėra įrašų apie dyzelinio kuro pirkimą 2003-11-05 iš UAB (duomenys neskelbtini) pagal PVM sąskaitą – faktūrą Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) ir jo gavimą 2003-11-20 pagal krovinio važtaraščius serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), ir ūkio pinigų, pirkimo ir pardavimo žurnalą (2004 metai), kuriame nėra įrašų apie grąžintą akcizą už gazolinus (t. 19, b. l. 36-44) ir 2006-06-29 dokumentų apžiūros protokolu šie dokumentai apžiūrėti (t. 19, b. l. 45-47).

Vilniaus miesto 2 apylinkės teismo 2004 m. kovo 23 d. nutartimi leista daryti kratą pas S. M. (duomenys neskelbtini), Prienų r. sav. (t. 19, b. l. 49).

2004 m. balandžio 6 d. kratos protokole užfiksuota, kad atliekant kratą pas S. M. (duomenys neskelbtini), Prienų r. sav., paimtas dokumentas, kuriuo įformintas dyzelinio kuro pardavimas UAB (duomenys neskelbtini) vardu ūkininkui S. M. 2003-11-10: UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaita – faktūra Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) (t. 19, b. l. 50-52) ir 2005-05-24 dokumentų apžiūros protokolu dokumentai buvo apžiūrėti (t. 19, b. l. 53-54).

2006 m. liepos 5 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, kad S. M. pateikė pinigų, pirkimo ir pardavimo žurnalą už 2003 metus, kuriame yra įrašas apie kuro pirkimą 2003-11-10 pagal dokumentą Nr. (duomenys neskelbtini) ir nėra įrašų apie jo gavimą 2003-11-21 pagal krovinio važtaraštį Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini) ir atsiskaitymą už šį kurą, 2003-12-16 įnešant 4 050 Lt ūkininko S. M. vardu į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą banke (duomenys neskelbtini) (t. 19, b. l. 59-64) ir 2006-07-11 dokumentų apžiūros protokolu minėti dokumentai apžiūrėti (t. 19, b. l. 65-67).

Vilniaus miesto 2 apylinkės teismo 2004 m. kovo 23 d. nutartis leisti daryti kratą pas K. N. (duomenys neskelbtini) Prienų r. sav. (t. 19, b. l. 69).

2004 m. balandžio 19 kratos protokole užfiksuota, kad atliekant kratą pas K. N. (duomenys neskelbtini) Prienų r. sav., paimti dokumentai, kuriais įformintas dyzelinio kuro pardavimas UAB (duomenys neskelbtini) vardu ūkininkui K. N. 2003-11-10 ir dyzelinio kuro nuvežimas jam 2003-11-21 (t. 19, b. l. 70-73) ir 2005-05-24 dokumentų apžiūros protokolu minėti dokumentai buvo apžiūrėti (t. 19, b. l. 74-75).

2006 m. birželio 28 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, kad K. N. pateikė ūkio pinigų, pirkimo ir pardavimo žurnalą (2003 metai), kuriame nėra įrašų apie dyzelinio kuro pirkimą 2003-11-10 iš UAB (duomenys neskelbtini) pagal PVM sąskaitą – faktūrą Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) ir jo gavimą 2003-11-21 pagal krovinio važtaraštį Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini) (t. 19, b. l. 77-82) ir 2006-06-29 dokumentų apžiūros protokolu šie dokumentai buvo apžiūrėti (t. 19, b. l. 83-85).

Vilniaus miesto 2 apylinkės teismo 2004 m. kovo 23 d. nutartimi leista daryti kratą pas G. S. (duomenys neskelbtini) Kauno r. (t. 19, b. l. 87).

2004 m. kovo 30 d. kratos protokole užfiksuota, kad atliekant kratą pas G. S. (duomenys neskelbtini), Kauno r., paimti dokumentai, kuriais įformintas dyzelinio kuro pardavimas UAB (duomenys neskelbtini) vardu ūkininkui G. S. 2003-11-10 ir dyzelinio kuro nuvežimas jam 2003-11-25 bei atsiskaitymas už dyzelinį kurą, 2003-12-23 įnešant 810 Lt ūkininko G. S. vardu į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą (t. 19, b. l. 88-92) ir 2005-05-24 dokumentų apžiūros protokolu minėti dokumentai buvo apžiūrėti (t. 19, b. l. 93-95).

2006 m. liepos 5 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, kad G. S. pateikė pinigų, pirkimo ir pardavimo žurnalą už 2003 metus, kuriame nėra įrašų apie dyzelinio kuro pirkimą iš UAB (duomenys neskelbtini) 2003-11-10, jo gavimą 2003-11-25 ir atsiskaitymą už jį 2003-12-23, įnešant 810 Lt į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą banke (duomenys neskelbtini), ir pinigų, pirkimo ir pardavimo žurnalas už 2004 metus, kuriame yra įrašas apie gautą grąžintą akcizą už gazolinus (t. 19, b. l. 98-106) ir 2006-07-05 dokumentų apžiūros protokolu minėti dokumentai buvo apžiūrėti (t. 19, b. l. 107-109).

Vilniaus miesto 2 apylinkės teismo 2004 m. kovo 23 d. nutartimi buvo leista daryti kratą pas K. Z. (duomenys neskelbtini), Prienuose (t. 19, b. l. 111).

2004 m. kovo 23 d. kratos protokole užfiksuota, kad atliekant kratą pas K. Z. (duomenys neskelbtini), Prienuose, paimti dokumentai, kuriais įformintas dyzelinio kuro pardavimas UAB (duomenys neskelbtini) vardu ūkininkui K. Z. 2003-11-05 ir dyzelinio kuro nuvežimas jam 2003-11-19 bei atsiskaitymas už dyzelinį kurą (t. 19, b. l. 112-118) ir 2005-05-24 dokumentų apžiūros protokolu minėti dokumentai buvo apžiūrėti (t. 19, b. l. 118-120).

2006 m. birželio 29 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, kad K. Z. pateikė pinigų, pirkimo ir pardavimo žurnalą (2003 metai), kuriame yra įrašas apie 630 litrų (0,532 tonos) dyzelinio kuro pirkimą iš UAB (duomenys neskelbtini) 2003-11-05 pagal dokumentą Nr. (duomenys neskelbtini) ir atsiskaitymą už jį, 2003-12-12 pagal dokumentą Nr. (duomenys neskelbtini) sumokant 1 134 Lt, kartu sumokant 2 Lt banko mokesčio (t. 19, b. l. 122-127) ir 2006-07-11 dokumentų apžiūros protokolu minėti dokumentai buvo apžiūrėti (t. 19, b. l. 128-130).

Vilniaus miesto 2 apylinkės teismo 2004 m. kovo 23 d. nutartimi buvo leista daryti kratą pas O. Z. (duomenys neskelbtini), Prienų r. sav. (t. 19, b. l. 132).

2004 m. kovo 30 d. kratos protokole užfiksuota, kad atliekant kratą pas O. Z. (duomenys neskelbtini), Prienų r. sav., paimti dokumentai, kuriais įformintas dyzelinio kuro pardavimas UAB (duomenys neskelbtini) vardu ūkininkei O. Z. 2003-11-10 ir dyzelinio kuro nuvežimas jai 2003-11-25 bei atsiskaitymas už dyzelinį kurą, 2003-12-23 įnešant 1 980 Lt ūkininkės O. Z. vardu į (duomenys neskelbtini) sąskaitą (t. 19, b. l. 133-137) ir 2005-05-24 dokumentų apžiūros protokolu minėti dokumentai buvo apžiūrėti (t. 19, b. l. 137-140).

2006 m. birželio 28 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole pažymėta, jog O. Z. pateikė ūkio pinigų, pirkimo ir pardavimo žurnalą (2003 metai), kuriame yra įrašas apie 1 100 litrų (0,929 tonos) dyzelinio kuro pirkimą iš UAB (duomenys neskelbtini) 2003-11-10 pagal sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) ir nėra įrašų apie atsiskaitymą už dyzelinį kurą, 2003-12-23 įnešant 1 980 Lt į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą banke (duomenys neskelbtini) (t. 19, b. l. 142-147) ir 2006-06-29 dokumentų apžiūros protokolu šie pateikti dokumentai buvo apžiūrėti (t. 19, b. l. 148-150).

2006 m. birželio 7 d. UAB (duomenys neskelbtini) raštu Nr. 08/01 pateikti duomenys apie tai, kad UAB (duomenys neskelbtini) pirko ir gavo mazutą iš V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) pagal PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) (2003-04-25), (duomenys neskelbtini) (2003-05-19), (duomenys neskelbtini) (2003-05-19), (duomenys neskelbtini) (2003-06-30), Serija LEB Nr. (duomenys neskelbtini) (2003-11-11), (duomenys neskelbtini) (2003-11-25), (duomenys neskelbtini) (2003-11-26); V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitos – faktūros Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), Serija LEB Nr. (duomenys neskelbtini) (I egzemplioriai) (kopijos), krovinio važtaraščiai Serija SCA Nr. (duomenys neskelbtini), Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini) (II egzemplioriai) (kopijos), kuriais įformintas mazuto pardavimas V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) vardu UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 25, gegužės 19, birželio 30, lapkričio 11, 25, 26 dienomis ir nuvežimas jai; UAB (duomenys neskelbtini) Naftos produktų, kuriuos įmonė tiesiogiai pristato pirkėjui, apskaitos žurnalo Nr. (duomenys neskelbtini) lapai su įrašais už 2003 m. balandžio, gegužės, birželio, lapkričio mėnesius (kopijos), kuriame yra įrašai apie mazuto gavimą pagal PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) (2003-04-25), (duomenys neskelbtini) (2003-05-19), (duomenys neskelbtini) (2003-05-19), (duomenys neskelbtini) (2003-06-30), Serija LEB Nr. (duomenys neskelbtini) (2003-11-11), (duomenys neskelbtini) (2003-11-25), (duomenys neskelbtini) (2003-11-26) (t. 19, b. l. 152-170, 173-182).

2005 m. liepos 27 d. ir 2005 m. rugpjūčio 5 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokoluose pažymėta, kad V. B. gamybinės ir komercinės įmonės savininkas V. B. pateikė dokumentus (t. 20, b. l. 2-9, 10-18).

2005 m. spalio 5 d. UAB (duomenys neskelbtini) raštu Nr. 01-815, pateiktos kopijos dokumentų, patvirtinančių įsigijimą UAB (duomenys neskelbtini) vardu specialių apskaitos dokumentų blankų: Kasos pajamų orderių Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) ir PVM sąskaitų Serija GAA Nr. (duomenys neskelbtini): AB (duomenys neskelbtini) sąskaitos – faktūros Nr. (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini) įgaliojimo Nr. (duomenys neskelbtini) (t. 20, b. l. 16-18).

2006 m. rugsėjo 5 d. UAB (duomenys neskelbtini) registruotu laišku Nr. 6461/3 pateikti dokumentai, kuriais įformintas mazuto įsigijimas UAB (duomenys neskelbtini) vardu iš V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) 2003-04-09 ir jo gavimas; Kuro talpykloje laikomų naftos produktų, bioproduktų apskaitos žurnalo lapas su įrašais už laikotarpį nuo kovo 17 d. iki liepos 31 d. (metai nenurodyti), kuriame yra įrašyti duomenys apie tai, kad kuro talpykloje Nr. (duomenys neskelbtini) Pakruojo rajone, (duomenys neskelbtini), kurios savininkas – S. R. komercinė įmonė, o naudotojas – UAB (duomenys neskelbtini) kuri yra ir naftos produktų, bioproduktų – mazuto, savininkas, balandžio 9 d. (metai nenurodyti0 buvo gauta 27 200 kg mazuto pagal PVM sąskaitą – faktūrą Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SCA Nr. (duomenys neskelbtini) (t. 20, b. l. 21-24).

2005 m. lapkričio 14 d. AB (duomenys neskelbtini) krovinių vežimo valdybos Šiaulių regiono stočių skyriaus Pakruojo geležinkelio stoties raštu Nr. 2-10/-GS pateikti duomenys apie krovinių (mazuto) gavimą (t. 20, b. l. 27-36).

2005 m. lapkričio 28 d. AB (duomenys neskelbtini) Krovinių vežimo valdybos raštu Nr.5-308 (VKPK) pateiktos kopijos dokumentų dėl V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) gautą mazutą (t. 20, b. l. 38-57).

2004 m. liepos 29 d. J. I. individualios įmonės pareiškimu pateikti duomenys apie jo įmonės turimus finansinius įsipareigojimus V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) (iki 2004-07-29) (t. 20, b. l. 59, 60).

2006 m. rugpjūčio 1 d. J. I. individualios įmonės raštu pateikti dokumentai apie įformintau mazuto pirkimus J. I. IĮ vardu iš V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 22, birželio 10, 11 dienomis ir jo gavimas (t. 20, b. l. 62-72).

2006 m. rugpjūčio 3 d. UAB (duomenys neskelbtini) raštu Nr. S08-02 pateikti mazuto pirkimo ir gavimo dokumentai iš V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) (t. 20, b. l. 74-82).

2006 m. birželio 19 d. Kalvarijos savivaldybės administracijos raštu Nr. IS-700-(4.9-01) pateikti dokumentai, susijusę su UAB (duomenys neskelbtini) turto sąrašu, sudarytu bankroto administratoriaus, bei UAB (duomenys neskelbtini) turto pardavimu iki bankroto ir po jo. Dokumentuose yra duomenys apie tai, kad 1999-10-25 UAB (duomenys neskelbtini) turtas buvo perduotas teismo antstolės UAB (duomenys neskelbtini) bankroto administratoriaus UAB (duomenys neskelbtini) įgaliotam asmeniui R. Ž., tačiau tarp šio turto nėra minimas mazutas, taip pat duomenys apie tai, kad 2000-02-02 dienai visas perimtas ir papildomai inventorizuotas UAB (duomenys neskelbtini) turtas yra realizuotas ir 2002-03-24 UAB (duomenys neskelbtini) likviduota, ir nėra jokių duomenų apie tai, kad 2003 metų rudenį UAB (duomenys neskelbtini) priklausiusioje teritorijoje būtų likę 80 tonų mazuto, kurio išvežimą UAB (duomenys neskelbtini) direktorius J. A. būtų organizavęs, šio mazuto gavimą UAB (duomenys neskelbtini) įforminant suklastotais UAB (duomenys neskelbtini) ar UAB (duomenys neskelbtini) dokumentais (t. 20, b. l. 85-136).

2006 m. kovo 30 d. VšĮ (duomenys neskelbtini) raštu Nr.IS-700-(4.9-01) pateikti dokumentai, kuriais įformintas mazuto įsigijimas VšĮ (duomenys neskelbtini) vardu 2003 metų spalio – gruodžio mėnesių laikotarpiu iš UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 13 – 17, 20, 22, 23, 24, 29, lapkričio 4, 6, 25 – 28, gruodžio 1 – 5, 8 – 12, 15, 30, 31 dienomis pagal PVM sąskaitas – faktūras sąskaitas – faktūras Serija LEB, tame tarpe pagal Nr. (duomenys neskelbtini), ir jo gavimas pagal krovinio važtaraščius Serija SAD, tame tarpe Nr. (duomenys neskelbtini); mazuto priėmimo žurnale, kuriame yra nurodyti įrašai apie mazuto gavimą 2003-10-16 – 2004-01-07 laikotarpiu, tarp kurių yra įrašai apie mazuto gavimą 2003 m. spalio 22 ir 29 dienomis ir jo sunaudojimą savo reikmėms (t. 21, b. l. 2-92).

2005 m. rugpjūčio 3 d. daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, kad R. K. pateikė dokumentus: asmens pasą ir socialinio draudimo pažymėjimą SD Nr. 2195274, kuriame yra įrašyti duomenys apie tai, kad jis buvo priimtas dirbti vairuotoju UAB (duomenys neskelbtini) nuo 1997-10-27, o iš šio darbo atleistas 2003-09-30 (t. 21, b. l. 93-100).

2005 m. lapkričio 3 d. AB (duomenys neskelbtini) raštu Nr. 11-433 pateikti dokumentai: 2003-10-08 Sutartis Nr.03/10/08/103 tarp UAB (duomenys neskelbtini) ir AB (duomenys neskelbtini) dėl 3 cisternų išardymo, demontavimo, supjaustymo ir metalo laužo išvežimo; 2003-10-03 Sutartis Nr. 2003 09 – G tarp UAB (duomenys neskelbtini) ir AB (duomenys neskelbtini) dėl 6 cisternų išvalymo nuo naftos produktų atliekų (cisternose Vilkaviškio grūdų sandėliuose – skysto kuro 25 562,42 ltr, dyzelino 12 234,58 ltr; Šeštokų grūdų sandėliuose – dyzelino 35 308,23 ltr) ir senų naftos produktų išvežimo; 2003-10-03 AB (duomenys neskelbtini) nekondicinio skysto kuro kiekio, esančio buvusiuose Šeštokų grūdų sandėliuose, pagal pasikeitusius matavimo vienetus pažyma, kurioje atspausdinti duomenys apie tai, kad 30 012 kg nekondicinio dyzelino yra prilyginama 35 308,23 ltr nekondicinio dyzelino; 2003-10-08 AB (duomenys neskelbtini) (Šeštokai) nekondicinio skysto kuro perdavimo ir priėmimo aktas Nr.1 dėl 30 012 kg nekondicinio dyzelino perdavimo – priėmimo, 2003-10-03 AB (duomenys neskelbtini) (Vilkaviškio sandėliai) dyzelinio kuro perdavimo – priėmimo aktas Nr.1 dėl 12 234,58 litrų dyzelino ir 1 465,42 litrų skysto kuro perdavimo – priėmimo, 2003-10-08 AB (duomenys neskelbtini) (Vilkaviškio grūdų sandėliai) nekondicinio skysto kuro perdavimo ir priėmimo aktas Nr.2 dėl 24 097 ltr nekondicinio skysto kuro perdavimo – priėmimo, 2003-08-28 Valstybinės ne maisto produktų inspekcijos prie Ūkio ministerijos Šiaulių skyriaus Šiaulių naftos produktų bandymų laboratorijos bandymų protokolai Nr.767, 768, 769, 770, 771 dėl dyzelino pripažinimu nekokybišku ir netinkamu naudoti, kuriuose nėra duomenų apie mazuto, tame tarpe ir nekondicinio, pardavimą ar perdavimą UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio – liepos mėnesiais (t. 21, b. l. 102-113).

2005 m. rugpjūčio 11 d. UAB (duomenys neskelbtini) raštu Nr. 11-433 pateikti duomenys apie tai, kad UAB (duomenys neskelbtini) nuo įkūrimo, t.y. 2001-08-17, iki 2005-08-11 su UAB (duomenys neskelbtini) nebuvo sudariusi jokių sandorių arba kitokių juridinių faktų, kurie pagal galiojančius įstatymus sukuria prievolinius santykius (t. 21, b. l. 115).

2005 m. lapkričio 7 d. Marijampolės savivaldybės administracijos Teisės departamento raštu Nr.A3-3190 pateikti dokumentai dėl nekondicinių mazuto atliekų surinkimo ir išvežimo: 2001-02-13 Nekondicinių mazuto atliekų surinkimo ir išvežimo sutartis Nr. 453, sudaryta tarp AB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) pagal kurią UAB (duomenys neskelbtini) įsipareigojo išvalyti 500 t nekondicinio mazuto atliekų iš rezervuaro Nr.5, esančio Kalvarijoje, (duomenys neskelbtini), ir jas pasikrauti ir išsivežti savo autotransportu 2001-02-13 – 2001-05-13 laikotarpiu, apmokėti už sunaudotą elektros energiją; 2001-08-19 AB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaita – faktūra Serija GDA Nr. (duomenys neskelbtini) dėl elektros energijos pardavimo UAB (duomenys neskelbtini) kuriuose nėra duomenų apie mazuto, tame tarpe ir nekondicinio, pardavimą ar perdavimą UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio – liepos mėnesiais (t. 21, b. l. 118-120).

2006 m. gegužės 2 d. UAB (duomenys neskelbtini) raštu Nr.6-43 pateikti duomenys apie tai, kad UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. buvo sudariusi sutartį su V. R. komercine firma naftos produktams, užterštiems vandeniu, saugoti, tačiau UAB (duomenys neskelbtini) naftos produktais neprekiavo, nes tik priduodavo utilizavimui produktus, atsiradusius valymo eigoje. UAB (duomenys neskelbtini) archyve ir buhalterinės apskaitos dokumentuose nėra jokių duomenų apie tai, kad būtų buvę vykdomi sandoriai su UAB (duomenys neskelbtini) (t. 21, b. l. 122-134).

2004 m. lapkričio 25 d. AB (duomenys neskelbtini) raštu Nr. 21000108/22427 pateikti duomenys apie tai, kad 2003 metais UAB (duomenys neskelbtini) ir V. S. įmonė (duomenys neskelbtini) pirko naftos produktų iš AB (duomenys neskelbtini), o G. M. įmonė ir UAB (duomenys neskelbtini) naftos produktų iš AB (duomenys neskelbtini) 2003 metais nepirko (t. 21, b. l. 136-164).

2006 m. rugpjūčio 3 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, kad UAB (duomenys neskelbtini) gen. direktoriaus D. J. pateikti dokumentai, kuriais įformintas 6,528 tonos, 17 tonų ir 17 tonų mazuto pirkimas UAB (duomenys neskelbtini) vardu iš V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) 2003 m. liepos 25, spalio 29, lapkričio 7 dienomis ir jo gavimas (t. 22, b. l. 1, 2-10).

UAB (duomenys neskelbtini) pranešime informuojama apie tai, kad V. S. individuali įmonė (duomenys neskelbtini) skolinga UAB (duomenys neskelbtini) 239 173,13 Lt. (t. 22, b. l. 11, 12, 13-15).

2006 m. kovo 27 d. UAB (duomenys neskelbtini) registruotu laišku Nr. 452605/1 buvo pateikti dokumentai dėl mazuto pardavimo – pirkimo tarp UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) (t. 22, b. l. 16-68).

2006 m. balandžio 21 d. UAB (duomenys neskelbtini) pranešimu pateikti duomenys apie tai, kad 2003 metais UAB (duomenys neskelbtini) saugojo naftos produktus V. R. komercinės firmos talpyklose, tačiau negali nurodyti talpyklos numerių, talpų ir kas priimdavo bei išduodavo ir vesdavo tam reikalingus naftos produktų žurnalus, nes UAB (duomenys neskelbtini) apskaitoje tokie duomenys nebuvo vedami dėl to, kad talpyklos buvo nuomojamos, ir nebuvo žinoma, ar buvo vedami atitinkami žurnalai V. R. komercinėje firmoje, bei duomenys apie tai, kad 2003 metais UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė mazuto UAB (duomenys neskelbtini) ir neteikė užteršto mazuto valymo paslaugų (t. 22, b. l. 69, 70-95).

2006 m. rugpjūčio 24 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, jog UAB (duomenys neskelbtini) pateiktos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 16, 29, gegužės 16, birželio 20, 27, liepos 2, spalio 27, 28, 30, 31, lapkričio 4, 5, 10 – 14, 18, 19, 22, 28 dienų PVM sąskaitos – faktūros Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), Serija LEB Nr. (duomenys neskelbtini) dėl mazuto pardavimo UAB (duomenys neskelbtini) (t. 22, b. l. 96, 97-121).

2006 m. spalio 24 d. UAB (duomenys neskelbtini) raštu Nr.B-006-68 pateikti duomenys apie tai, kad UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio mėnesį nepardavė mazuto UAB (duomenys neskelbtini) (t. 22, b. l. 122, 123).

2004 m. liepos 29 d. UAB V. R. komercinės firmos rašte nurodyta, jog V. S. įmonė (duomenys neskelbtini) V. R. komercinei firmai šiai dienai yra skolinga 1363,11 litų (t. 22, b. l. 124, 125, 126).

2005 m. rugpjūčio 10 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, kad V. R. komercinės firmos bankroto administratoriaus UAB (duomenys neskelbtini) įgalioto asmens R. V. pateikti dokumentai, kuriuose nėra duomenų apie tai, kad 2003 metais V. R. komercinė firma turėjo ūkinių – finansinių santykių su UAB (duomenys neskelbtini) t.y. nėra duomenų apie tai, kad V. R. komercinė firma yra pardavusi mazutą, kitus naftos produktus ar kitas prekes UAB (duomenys neskelbtini) ar pirkusi iš šios įmonės, yra teikusi transporto paslaugas UAB (duomenys neskelbtini) taip pat nėra duomenų apie tai, kad UAB (duomenys neskelbtini) būtų sandėliavusi jai priklausantį mazutą V. R. komercinei firmai priklausiusioje naftos produktų sandėliavimo bazėje (duomenys neskelbtini), Pakruojo rajone (buvęs adresas: (duomenys neskelbtini), Pakruojo rajonas) (t. 22, b. l. 128-138).

2005 m. gruodžio 28 d. V. R. komercinės firmos bankroto administratoriaus UAB (duomenys neskelbtini) raštu Nr.05/2987 informuojama, kad iš FNTT prie LR VRM Šiaulių apskrities skyriaus perduotuose V. R. komercinės firmos dokumentuose nėra duomenų, kad ši įmonė turėjo ūkinių – finansinių santykių su UAB (duomenys neskelbtini) (t. 22, b. l. 144).

2006 m. balandžio 3 d. V. R. komercinės firmos bankroto administratoriaus UAB (duomenys neskelbtini) rašte Nr.06/451 nurodyta, jog buvo pateikti V. R. komercinės firmos dokumentai, tarp kurių nėra dokumentų, kuriais būtų įformintas firmos ir UAB (duomenys neskelbtini) susitarimas dėl UAB (duomenys neskelbtini) naftos produktų saugojimo V. R. komercinei firmai priklausančioje naftos produktų sandėliavimo bazėje (duomenys neskelbtini), Pakruojo rajone (t. 22, b. l. 146-153, 161-170) ir 2006 m. kovo 23 d. dokumentų apžiūros protokolu šie dokumentai buvo apžiūrėti (t. 22, b. l. 154-158).

2006 m. rugpjūčio 28 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, jog V. R. komercinės firmos bankroto administratoriaus UAB (duomenys neskelbtini) pateikti dokumentai dėl mazuto pirkimo V. R. komercinės firmos vardu iš V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 29, 30 dienomis (t. 22. b. l. 172-179).

2006 m. rugpjūčio 28 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, kad V. R. komercinės firmos bankroto administratoriaus UAB (duomenys neskelbtini) pateikti V. R. komercinės firmos dokumentai (t. 23, b. l. 2-38) ir 2006-09-25, 2006-09-26 dokumentų apžiūros protokolais šie dokumentai buvo apžiūrėti (t. 23, b. l. 39-73, 74-76).

2006 m. lapkričio 2 d. ir 2007 m. vasario 7 d. V. R. komercinės firmos bankroto administratoriaus UAB (duomenys neskelbtini) raštais nurodyta, kad peržiūrėjus turimus bankrutavusios V. R. komercinės firmos buhalterinės apskaitos dokumentus, nerasta duomenų, kad 2003 metų lapkričio mėnesį V. R. komercinė firma pardavė mazutą UAB (duomenys neskelbtini) taip pat nerasta krovinio važtaraščių bei kitų tai patvirtinančių dokumentų. 2006-12-27 Šiaulių apygardos teismo sprendimu pripažinta, kad V. R. komercinės firmos veikla pasibaigė, kartu su V. R. komercinės firmos kreditorių nepatenkintų kreditorinių reikalavimų sąrašu. (t. 23, b. l. 78-81).

2004 m. liepos 29 d. UAB (duomenys neskelbtini) pažyma pateikti duomenys apie finansinius įsipareigojimus tarp UAB (duomenys neskelbtini) ir V. S. individualinės įmonės (duomenys neskelbtini) (t. 23, b. l. 84-90).

S. R. komercinės įmonės raštais pateikti duomenys apie tai, kad 2003 m. S. R. komercinė įmonė UAB (duomenys neskelbtini) mazuto nepardavė, neteikė užteršto mazuto valymo paslaugų UAB (duomenys neskelbtini) 2003 metais nurodytoje talpykloje nebuvo sandėliuojami naftos produktai. S. R. komercinė įmonė V. R. komercinei firmai nuomojo rezervuarą 2003-07-07 Sutartyje Nr. TR-011 nurodytu laikotarpiu nuo 2003-08-07 iki 2005-01-01, tačiau negali nurodyti, kokie naftos produktai buvo sandėliuojami ir ar jie buvo sandėliuojami, nes visus leidimus, žurnalus, ataskaitas mokesčių inspekcijai ir kitą apskaitą tvarkė V. R. komercinė firma, ir pateikta 2003-08-07 Sutartis Nr. TR-011, sudaryta tarp V. R. komercinės firmos ir S. R. komercinės įmonės dėl 1 357,171 m³ naftos produktų rezervuaro, esančio Pakruojo rajone, Linksmučių kaime (unikalus numeris (duomenys neskelbtini)), nuomos nuo 2003-08-07 iki 2005-01-01. UAB (duomenys neskelbtini) 2003 metais mazuto parduota nebuvo (t. 23, b. l. 92, 94-95, 97).

2004 m. liepos 29 d. UAB (duomenys neskelbtini) rašte nurodyta, jog šiai dienai jų įmonė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) įsiskolinimų neturi (t. 23, b. l. 99, 100).

2006 m. balandžio 19 d. UAB (duomenys neskelbtini) pranešimu pateikti duomenys apie finansinius įsipareigojimus su V. R. komercine firma (t. 23, b. l. 102-104).

2006 m. rugpjūčio 29 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokolu pateikti dokumentai, kuriais įformintas mazuto pirkimas ir gavimas iš G. M. individualios įmonės, V. S. įmonės (duomenys neskelbtini)t. 23, b. l. 106-139).

2007 m. spalio 1 d. UAB (duomenys neskelbtini) pateikti dokumentai, kuriais įformintas mazuto pirkimas ir gavimas iš V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) (t. 23, b. l. 141-157).

2006 m. spalio 24 d. UAB (duomenys neskelbtini) pranešime nurodyta, kad UAB (duomenys neskelbtini) 2003 metų lapkričio mėnesį nepardavė mazuto UAB (duomenys neskelbtini) (t. 23, b. l. 145).

2004 m. kovo 26 d. daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, jog LUAB (duomenys neskelbtini) inžinieriaus A. N. pateikta 2003-08-14 Turto, neparduoto iš varžytinių, pirkimo – pardavimo sutartis Nr.6-20/1, sudaryta tarp likviduojamos dėl bankroto UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) dėl mazuto saugyklos (unikalus numeris (duomenys neskelbtini)), esančios (duomenys neskelbtini), Kaune, pirkimo – pardavimo (t. 23, b. l. 146-148).

2006 m. spalio 27 d. UAB (duomenys neskelbtini) raštu Nr. 123 pateikti duomenys apie tai, kad 2003 m. lapkričio mėnesį UAB (duomenys neskelbtini) degalinės (duomenys neskelbtini), Vilniuje, adresas buvo (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), Vilnius (t. 23, b. l. 150).

2005 m. rugsėjo 28 d. UAB (duomenys neskelbtini) raštu Nr. 49 pateikti duomenys apie tai, kad UAB (duomenys neskelbtini) iš UAB (duomenys neskelbtini) Prienų skyriaus pirko 2003-03-18 krovinio važtaraščių 1 knygutę Nr. (duomenys neskelbtini) iki (duomenys neskelbtini) pagal PVM sąskaitą – faktūrą Serija LGA Nr. (duomenys neskelbtini), o 2003-07-09 įsigijo krovinio važtaraščių 2 knygutes Nr. (duomenys neskelbtini) iki (duomenys neskelbtini) pagal PVM sąskaitą – faktūrą Serija LGA Nr. (duomenys neskelbtini), ir pateikti dokumentai: UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-09 PVM sąskaita – faktūra Serija LGA Nr. (duomenys neskelbtini), kurioje įrašyti duomenys apie tai, kad UAB (duomenys neskelbtini) parduota 2 knygos krovinio važtaraščių Nr. (duomenys neskelbtini), 50 komplektų grupinių žiniaraščių, suteiktos skelbimo ir kopijavimo paslaugos, ir 2003-03-18 PVM sąskaita – faktūra Serija LGA Nr. (duomenys neskelbtini), kurioje įrašyti duomenys apie tai, kad UAB (duomenys neskelbtini) parduota krovinio važtaraščių Nr. (duomenys neskelbtini) ir 20 vnt. darbo laiko apskaitos žiniaraščių blankų(t. 23, b. l. 152-154).

2005 m. lapkričio 25 d. UAB (duomenys neskelbtini) raštu Nr. 1 pateikti dokumentai, susiję su naftos produktų sandėliavimo bazės, esančios (duomenys neskelbtini), Pakruojo rajone, įsigijimu (t. 23, b. l. 156-162).

2006 m. balandžio 14 d. UAB (duomenys neskelbtini) raštu Nr. 1 pateikti duomenys apie tai, kad UAB (duomenys neskelbtini) filialas (duomenys neskelbtini) 2003 m. naftos produktų V. R. komercinės firmos talpyklose (duomenys neskelbtini), Pakruojo rajone, nesandėliavo, UAB (duomenys neskelbtini) mazuto nepardavė ir užteršto mazuto valymo paslaugų UAB (duomenys neskelbtini) neteikė (t. 23, b. l. 164).

2005 m. lapkričio 8 d. UAB (duomenys neskelbtini) raštu pateikti duomenys, apie šios įmonės sudarytas nuomos sutartis su UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras ir kt. (t. 23, b. l. 167-194).

2004 m. liepos 29 d. UAB (duomenys neskelbtini) pranešime nurodyta, jog šiai dienai V. S. įmonį šiai įmonei yra skolinga 166395,73 litų (t. 24, b. l. 7, 8).

2006 m. rugpjūčio 3 d. bankrutuojančios UAB (duomenys neskelbtini) bankroto administratoriaus UAB (duomenys neskelbtini) raštu Nr. 06/1423 pateikti dokumentai dėl mazuto pirkimo iš V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) 2003-12-01 (t. 24, b. l. 10-14).

2006 m. balandžio 13 d. UAB (duomenys neskelbtini) pranešimu pateikti duomenys apie sandorius su V. R. komercine firma (t. 24, b. l. 17).

2006 m. spalio 23 d. UAB (duomenys neskelbtini) pranešime nurodyta, kad ši įmonė 2003 m. lapkričio mėn. nėra pardavusi mazuto UAB (duomenys neskelbtini) ir niekada neprekiavo naftos produktais su minėta bendrove (t. 24, b. l. 19).

2005 m. liepos 28 d. Vilkaviškio rajono savivaldybės administracijos bendrojo skyriaus raštu Nr.CH2-1879 buvo pateikti dokumentai, susiję su mazuto pardavimu UAB (duomenys neskelbtini) iš AB (duomenys neskelbtini) priklausiusių talpyklų (t. 24, b. l. 21-25).

2005 m. lapkričio 24 d. daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, kad liudytoja M. K. savo iniciatyva pateikė dokumentus, turinčius reikšmės nusikalstamai veikai tirti ir nagrinėti: turto perdavimo-priėmimo aktą, sąskaitas ir kt. (t. 24, b. l. 26-31).

2006 m. vasario 13 d. UAB (duomenys neskelbtini) raštu pateikti gautų ir išsiųstų siuntų laikotarpyje nuo 2003 m. balandžio mėnesio – 2004 m. sausio mėnesio kvitai (t. 24, b. l. 35-53).

2006 m. balandžio 12 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, jog UAB (duomenys neskelbtini) Siuntų terminalo pateikti siuntų kvitai, kuriais nurodyti duomenys apie tai, kad siuntas atsiėmė J. A. ir S. M. (t. 24, b. l. 55-69) ir 2006 m. birželio 22 d. dokumentų ir daiktų apžiūros protokolu šie dokumentai buvo apžiūrėti (t. 24, b. l. 70-78).

2004 m. balandžio 29 d. UAB (duomenys neskelbtini) raštu Nr.05-02/318(2) buvo pateikti analogiški siuntų kvitai (t. 24, b. l. 80-90, 92).

2005 m. kovo 30 d. VĮ (duomenys neskelbtini) raštu Nr. (1.12)-24-400 pateikti duomenys apie tai, kad VĮ (duomenys neskelbtini) kompiuterinėje bazėje ir jos archyve duomenų apie valstybiniu numeriu (duomenys neskelbtini) registruotą kelių transporto priemonę nėra, bei apie tai, kad transporto priemonės įskaitos kortelėje yra įrašyti duomenys, iš kurių matyti, kad 1992-12-08 tuomet registravimo procedūras atlikusiame Šiaulių m. VPK KP ETAS valstybinio numerio (duomenys neskelbtini) buvo išduoti Joniškio rajono (duomenys neskelbtini) žemės ūkio bendrovės vardu registruotam krovininiam automobiliui GAZ SAZ 3507, taip pat išduotas transporto priemonės registracijos liudijimas (duomenys neskelbtini) (t. 24, b. l. 94-95).

2005 m. liepos 18 d. (duomenys neskelbtini) žemės ūkio bendrovės raštu Nr. 321 dėl automobilio, valst. Nr.(duomenys neskelbtini), pateikti duomenys apie tai, kad šis automobilis (reikalavime nurodytas automobilis, valst. Nr.(duomenys neskelbtini)) nurodytu laikotarpiu (reikalavime nurodytas 2003 m. balandžio – gruodžio mėnesių laikotarpis) buvo naudojamas rugpjūčio – spalio mėnesiais, tai užfiksuota kelionės lapuose, o likusį laiką automobilis stovėjo garaže, ir išnuomotas šis automobilis nebuvo, o leistina šio automobilio keliamoji galia 4 500 kg, o bendroji masė 7 850 kg. Automobilio GAZ-3307 ir jo mofifikacijų eksploatavimo instrukcija, kurioje nurodyta, kad automobilio krovumas yra 4 500 kg, maksimali pilna priekabos masė (leidžiama vilkti dviašę priekabą su inercine hidrauline stabdžių pavara) yra 3 500 kg, pilna automobilio masė yra 7 850 kg . Automobilis GAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), buvo naudojamas 2003 m. rugpjūčio 14, 18, 19, 29, rugsėjo 3, 7 – 11, 25, 26, 29, spalio 1, 2 pervežti grūdams, rapsams, kviečiams rapsų išvaloms iš sandėlio į sandėlį, į (duomenys neskelbtini), į džiovyklą, nuo kombaino (t. 24, b. l. 97-117).

2005 m. spalio 10 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, jog A. Al. pateikė dokumentus – transporto priemonės – specialios priekabos HYDRATOW MK 6, valst. Nr.ZA 906, registracijos liudijimą Nr. (duomenys neskelbtini), kuriame nurodyta, kad A. Al., asmens kodas (duomenys neskelbtini) gyv. Prienų r., (duomenys neskelbtini) priklausanti transporto priemonė HYDRATOW MK6, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), yra speciali priekaba, kurios bendroji masė yra 2 500 kg. (t. 24, b. l. 126-127).

2006 m. sausio 11 d. UAB (duomenys neskelbtini) bankroto administratoriaus UAB (duomenys neskelbtini) raštu Nr.016 pateikti duomenys apie tai, kad apie transporto priemonių KAMAZ, valst. Nr.(duomenys neskelbtini), ir priekabos, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), panaudojimą jokių patvirtinančių dokumentų nėra (t. 24, b. l. 129).

2005 m. liepos 14 d. AB (duomenys neskelbtini) raštu Nr. 210019/15449 pateikti duomenys apie tai, kad AB (duomenys neskelbtini) vardu registruotas automobilis KAMAZ 5410, valst. Nr.(duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 22 ir 28 dienomis nebuvo naudotas bendrovės krovinių pervežimui ar išnuomotas/perduotas naudotis (t. 24, b. l. 131, 134-139).

2005 m. birželio 22 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, kad UAB (duomenys neskelbtini) direktorius pateikė dokumentų poėmio aktą (t. 24, b. l. 141-142).

2005 m. liepos 26 d. Telšių apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos raštu Nr.(3.3)-PA1.3-59-R16-3801 pateikti dokumentai apie automašinos RENAULT, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), panaudojimą. Transporto priemonės registracijos liudijime Nr. (duomenys neskelbtini) nurodoma, kad V. Be. transporto paslaugų įmonės vardu registruotos puspriekabės – cisternos, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), bendroji masė yra 19 100 kg. ir kt. (t. 24, b. l. 144-155).

2005 m. liepos 4 d. UAB (duomenys neskelbtini) raštu pateikė automobilio RENAULT, v/n (duomenys neskelbtini), registracijos liudijimo kvitą (t. 24, b. l. 158, 159).

2005 m. lapkričio 8 d. UAB (duomenys neskelbtini) pranešime nurodyta, jog vilkikas MAZ, v/n (duomenys neskelbtini), 2003 m. spalio 28 d. niekam paslaugų neatliko ir nebuvo niekam perduotas naudotis, o 2003 m. lapkričio 27 d. buvo naudojamas pagal sutartį Nr. 05/01 N. M. iš Klaipėdos rajono, (duomenys neskelbtini) (t. 24, b. l. 169-172).

2005 m. lapkričio 28 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, jog UAB (duomenys neskelbtini) direktorius A. Be. pateikė dokumentus dėl automobilio MAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) panaudojimo (t. 24, b. l. 174-186) ir 2005-12-05 dokumentų apžiūros protokolu įue dokumentai buvo apžiūrėti (t. 24, b. l. 187-191).

2005 m. liepos 1 d. iš V. Be. transporto paslaugų įmonės gautų dokumentų dėl puspriekabės cisternos ODAZ 9786, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) panaudojimo, matyti, jog leistinas maksimalus jos svoris yra 12 800 kg/32 700 kg. Puspriekabės – autocisternos (modelis 96741, Nr.4136), valst. Nr. (duomenys neskelbtini) talpa yra 16 485 l. (t. 25, b. l. 3-7).

2005 m. rugpjūčio 4 d. daiktų, dokumentų pateikimo ir 2005 m. rugsėjo 28 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokoluose nurodyta, kad pateiktas 1998-10-21 Transporto priemonės registracijos liudijimas Nr. (duomenys neskelbtini), kuriame nurodyti duomenys apie tai, kad G. M. IĮ vardu registruotos puspriekabės – cisternos (duomenys neskelbtini) valst. Nr. (duomenys neskelbtini), bendroji masė yra 10 000 kg. ir pateiktas 1998-10-21 Transporto priemonės registracijos liudijimas Nr. (duomenys neskelbtini), kuriame nurodyti duomenys apie tai, kad G. M. individualios įmonės vardu registruoto balninio vilkiko KAMAZ 5400, valst. Nr.(duomenys neskelbtini), bendroji masė yra 6 650 kg. (t. 25, b. l. 9-10, 13-14).

2005 m. liepos 7 d. ir 2006 m. kovo 22 d. V. R. komercinės firmos bankroto administratoriaus UAB (duomenys neskelbtini) raštais pateikti duomenys apie V. R. komercinės firmos vardu registruotas transporto priemones ir jais pervežtus mazuto kiekius: krovininis automobilis SCANIA, valst. Nr.(duomenys neskelbtini), ir puspriekabė – cisterna, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), 2003-05-26, 2003-05-30, 2003-06-06, 2003-06-12 buvo naudojamos mazuto pervežimui. Balninio vilkiko SCANIA, valst. NR. (duomenys neskelbtini), bendroji masė yra 7 260 kg. (t. 25, b. l. 17-28, 30-36) ir 2006 m. kovo 32 d. dokumentų apžiūros protokolu minėti dokumentai buvo apžiūrėti (t. 25, b. l. 37-39).

2005 m. liepos 8 d. iš R. Jn. įmonės be lydraščio registruotu laišku Nr. 228459, kuriuo gauti dokumentai: 2003-05-21 Sutartis Nr.1 su priedu, kuriuose nurodyti duomenys apie tai, kad R. Jn. individuali įmonė išnuomoja automobilį MA, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), su puspriekabe, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), V. R. komercinei firmai, o automobilio MAN tonažas yra 25,6; 2003-05-29 UAB (duomenys neskelbtini) krovinio važtaraščiai be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuose yra nurodyti duomenys apie tai, kad 2003-05-29 UAB (duomenys neskelbtini) siuntė UAB (duomenys neskelbtini) 52 tonas mazuto M-100, kurį pakrautą (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., į UAB (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini), Rietavo sen., arba (duomenys neskelbtini), Kaišiadoryse vežė R. Jn. įmonės vairuotojas J. S. automobiliu MAN, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) (t. 25, b. l. 42, 43-47).

2005 m. gruodžio 1 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, kad buvo pateikti krovinio automobilio MAN, v/n (duomenys neskelbtini), kelionės lapai (t. 25, b. l. 50-52).

2006 m. kovo 22 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, jog buvo pateikti dokumentai – prašymas priimti į darbą, darbo sutartis, prašymas atlyginimą mokėti vieną kartą per mėnesį (t. 25, b. l. 54).

2005 m. vasario 21 d. VĮ (duomenys neskelbtini) raštu Nr.(1.12)-24-215 pateikti VĮ (duomenys neskelbtini) kompiuterinės bazės duomenys apie B. M. vardu įregistruotas bei naudojamas kelių transporto priemones, tarp kurių yra duomenys apie tai, kad B. M., asmens kodas (duomenys neskelbtini) gyv. Prienuose, (duomenys neskelbtini), naudojasi mėlynos spalvos krovininiu automobiliu (iki 3,5 t) VW TRANSPORTER, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) (t. 25, b. l. 63-64).

2005 m. spalio 21 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, jog pateiktas 2003-08-21 Transporto priemonės registracijos liudijimas Nr. (duomenys neskelbtini), kuriame yra nurodyti duomenys apie tai, kad B. G. vardu registruoto automobilio VW TRANSPORTER, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), leistinas maksimalus svoris yra 2 460 kg. (t. 25, b. l. 66-67).

2005 m. kovo 14 d. ir 2005 m. rugsėjo 23 d. UAB (duomenys neskelbtini) raštais pateikti duomenys apie tai, kad SIM kortelės (duomenys neskelbtini) abonentinis Nr. (duomenys neskelbtini), o SIM kortelės (duomenys neskelbtini) abonentinis Nr. (duomenys neskelbtini). Laikotarpiu 2003 m. balandžio – gruodžio mėnesiais abonentinis Nr. (duomenys neskelbtini) priklausė V. S. IĮ (duomenys neskelbtini) o Nr. (duomenys neskelbtini) – V. R. komercinei firmai (t. 25, b. l. 69, 71).

2005 m. rugsėjo 26 d. UAB (duomenys neskelbtini) raštu Nr. 2400-2572 pateikti duomenys apie mobilaus telefonų numerių priklausomybę (t. 25, b. l. 77-79).

2005 m. lapkričio 25 d. UAB (duomenys neskelbtini) raštu Nr. 2400-3190 pateikti dokumentai apie abonentų priskyrimą (t. 25, b. l. 84-91).

2005 m. lapkričio 11 d. ir 2006 m. vasario 13 d. UAB (duomenys neskelbtini) raštais buvo pateikti duomenys apie tai, kad jų darbuotojai minėtais abonento numeriais (duomenys neskelbtini), laikotarpis – 2003 m. balandžio mėnuo, nesinaudojo. M. G. (duomenys neskelbtini) abonento neturėjo; C. P., asmens kodas (duomenys neskelbtini) naudojosi (duomenys neskelbtini) abonento Nr. (duomenys neskelbtini); J. B., asmens kodas (duomenys neskelbtini) naudojosi (duomenys neskelbtini) abonentais (duomenys neskelbtini) (t. 25, b. l. 96, 98).

2005 m. spalio 11 d. raštu informuota, jog apie abonentinius numerius (duomenys neskelbtini) informacijos suteikti negali, nes perimtuose buhalterinės apskaitos dokumentuose duomenų nėra (t. 25, b. l. 100).

Pateikti N. M. IĮ (duomenys neskelbtini) ataskaitos duomenys už 2003 m. gegužės 1 d. laikotarpį (t. 25, b. l. 108-110).

2005 m. kovo 14 d. AB (duomenys neskelbtini) pateikė duomenis apie tai, kieno vardu 2003 metais buvo registruoti abonentiniai numeriai (duomenys neskelbtini) (t. 25, b. l. 112-113).

2005 m. kovo 30 d. AB (duomenys neskelbtini) raštu Nr. 01-8-83 pateikti duomenys apie tai, kad telefono numerio (duomenys neskelbtini) savininku nuo 2002-08-22 iki 2003-06-01 buvo V. B. gamybinė komercinė įmonė, o nuo 2003-06-01 savininku yra V. B. (t. 25, b. l. 115-116).

2004 m. kovo 30 d. ir 2004 m. gegužės 20 d. AB banko (duomenys neskelbtini) raštuose pateikti duomenys apie tai, kad V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) vardu yra atidaryta sąskaita Nr.(duomenys neskelbtini), kurios likutis yra 32,59 Lt. bei pateikti sąskaitos išrašai (t. 25, b. l. 118, 120-166).

2004 m. gegužės 21 d. AB banko (duomenys neskelbtini) raštu Nr. 05-21/6795 pateikti duomenys apie UAB (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) esančias sąskaitas Nr.(duomenys neskelbtini) (senas Nr. (duomenys neskelbtini)), Nr.(duomenys neskelbtini) (senas Nr. (duomenys neskelbtini)), Nr.(duomenys neskelbtini) (senas Nr. (duomenys neskelbtini)) ir pateikti sąskaitų išrašai, kuriuose nėra duomenų apie tai, kad UAB (duomenys neskelbtini) būtų gavusi ar mokėjusi pinigus už mazutą 2003 m. balandžio – 2004 m. sausio mėnesių laikotarpiu (t. 25, b. l. 168-177).

2004 m. lapkričio 9 d. AB banko (duomenys neskelbtini) Klaipėdos regiono skyriaus Mažeikių klientų aptarnavimo centro rašte Nr.320-01-28/554 pateikti duomenys apie R. J. vardu AB banke (duomenys neskelbtini) atidarytą sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) ir E. J., vardu AB banke (duomenys neskelbtini) atidarytą sąskaitą Nr.(duomenys neskelbtini). R. J. sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB banke (duomenys neskelbtini), išrašas už laikotarpį nuo 2003-01-01 iki 2003-12-31, kuriame yra nurodyti duomenys apie tai, kad į šią sąskaitą pervedė: 2003‑05‑22 J. A. (duomenys neskelbtini) 1 200 Lt; 2003-05-27 J. A. 300 Lt; 2003-06-03 R. Jn. 3 950 Lt; 2003-06-05 R. Jn. 1 048 Lt; 2003-06-21 J. A. (duomenys neskelbtini) 100 Lt; 2003-07-23 J. A. (duomenys neskelbtini) 300 Lt; 2003-09-01 J. A. 2 700 Lt; 2003-09-02 R. Jn. 998 Lt; 2003-12-05 S. M. 150 Lt; 2003-12-24 S. M. 200 Lt; E. J. sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB banke (duomenys neskelbtini), išrašas už laikotarpį nuo 2003‑01‑01 iki 2003-12-31, kuriame yra nurodyti duomenys apie tai, kad į šią sąskaitą pervedė: 2003‑05‑10 S. M. (duomenys neskelbtini) 2 300 Lt; 2003-05-17 J. A. 200 Lt; 2003‑10‑18 J. A. 100 Lt; 2003-10-20 J. A. 2 200 Lt; 2003‑10‑24 J. A. 1 000 Lt. E. J. sąskaitos Nr.(duomenys neskelbtini), esančios AB banke (duomenys neskelbtini), išrašas už laikotarpį nuo 2002-07-13 iki 2003-12-31, kuriame yra nurodyti duomenys apie tai, kad į šią sąskaitą 2003-05-02 J. A. pervedė 300 Lt. (t. 26, b. l. 2-7, 9-15, 17-39).

2005 m. balandžio 5 d. AB banko (duomenys neskelbtini) Kaunos regiono skyriaus Prienų klientų aptarnavimo centro rašte Nr.160 buvo pateikti duomenys apie tai, kad banko sąskaita Nr.10027072827 (naujas sąskaitos Nr.(duomenys neskelbtini)) yra atidaryta J. Ae. vardu bei šios sąskaitos išrašai, kuriuose nurodyta, kad už laikotarpį nuo 2003‑01-01 iki 2003-12-31 į jos sąskaitą padaryti pinigų pervedimai: 2003-05-22 N. P. (duomenys neskelbtini) į šią sąskaitą pervedė 3 000 Lt, po ko tą pačią dieną 2 000 Lt buvo paimti grynais bankomate, esančiame (duomenys neskelbtini), Prienuose; 2003-06-17 iš šios sąskaitos buvo pervesta V. B. gamybos ir komercijos įmonei už UAB (duomenys neskelbtini) paslaugas 2 400 lt; 2003-10-20 S. Be. (duomenys neskelbtini) į šią sąskaitą pervedė, kaip paskolą, 6 300 Lt, po ko tą pačią dieną 6 000 Lt per 4 kartus buvo paimti grynais bankomate, esančiame (duomenys neskelbtini), Prienuose; 2003-10-21 V. S. (duomenys neskelbtini) į šią sąskaitą pervedė 3 000 Lt, kurie tą pačią dieną buvo paimti grynais bankomate, esančiame (duomenys neskelbtini), Prienuose; 2003-10-30 R. Jn. (duomenys neskelbtini) į šią sąskaitą pervedė 2 498 Lt, po ko tą pačią dieną 2 500 Lt per 3 kartus buvo paimti grynais bankomatuose, esančiuose (duomenys neskelbtini), Prienuose, ir (duomenys neskelbtini), Birštone; 2003-10-31 N. P. (duomenys neskelbtini) į šią sąskaitą pervedė 6 000 Lt, po ko bankomate, esančiame (duomenys neskelbtini), Prienuose, buvo paimti grynais 5 500 Lt per 3 kartus tą pačią dieną, o 200 Lt 2003-11-06; 2003-11-06 N. P. (duomenys neskelbtini) į šią sąskaitą pervedė 5 000 Lt, po ko bankomate, esančiame (duomenys neskelbtini), Prienuose, buvo paimti grynais 5 000 Lt per 3 kartus tą pačią dieną; 2003-12-02 iš šios sąskaitos buvo pervesta R. Jn. 660 Lt; 2003-12-05 iš šios sąskaitos buvo pervesta R. Jn. 660 Lt; 2003-12-24 V. S. (duomenys neskelbtini) į šią sąskaitą pervedė 2 000 Lt, kurie tą pačią dieną buvo paimti grynais bankomate, esančiame (duomenys neskelbtini), Prienuose (t. 26, b. l. 42-45, 47-56).

2005 m. gruodžio 1 d. ir 2005 m. gruodžio 22 d. AB banko (duomenys neskelbtini) raštuose pateikti duomenys apie tai, kad nuo 2003-06-16 iki 2003-06-17 S. M. grynųjų pinigų į kitų asmenų sąskaitas neįnešė, o J. A. 2003-06-17 įnešė į A. K. sąskaitą Nr.(duomenys neskelbtini) 9 000 Lt; 2003-06-17 (duomenys neskelbtini) grynųjų pinigų įnešimo kvitas, kuriame yra nurodyti duomenys apie tai, kad į A. K. sąskaitą J. A. įnešė 9 000 Lt, kaip grynųjų pinigų įnešimo paskirtį nurodant sąskaitos papildymą. Pateiktas A. K. sąskaitos Nr.(duomenys neskelbtini) išrašas už laikotarpį nuo 2003-04-01 iki 2004-02-01, kuriame yra nurodyti duomenys apie tai, kad į šią sąskaitą J. A.) pervedė: 2003-06-04 3 250 Lt, iš kurių grynais buvo paimta 2003-06-12 400 Lt bankomate, esančiame (duomenys neskelbtini), Šiauliuose, ir 100 Lt bankomate, esančiame (duomenys neskelbtini), Šiauliuose, o 2003‑06-13 2 800 Lt per 3 kartus bankomate, esančiame (duomenys neskelbtini), Pakruojyje; 2003-06-17 9 000 Lt, kurie tą pačią dieną buvo paimti grynais per 5 kartus bankomate, esančiame (duomenys neskelbtini), Pakruojyje (t. 26, b. l. 58-59, 61-63).

2006 m. vasario 10 d. (duomenys neskelbtini) pateikti J. Ae. mokėjimo pavedimų kopijos (t. 26, b. l. 66-67).

2006 m. kovo 3 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, jog AB banko (duomenys neskelbtini) pateikti dokumentai (originalai) dėl grynųjų pinigų įnešimai į J. Ae. sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) bei pinigų pervedimą į kitas sąskaitas (t. 26, b. l. 70-100) ir 2006 m. birželio 22 d. dokumentų apžiūros protokolu minėti dokumentai buvo apžiūrėti (t. 26, b. l. 101-118).

2004 m. kovo 30 d. AB banko (duomenys neskelbtini) rašte Nr. 20 buvo pateikti G. M. individualios įmonės sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašas už laikotarpį nuo 2003-01-01 iki 2004-03-30, kuriame yra nurodyti duomenys apie tai, kad į šią sąskaita pervedė (t. 26, b. l. 122-144).

2006 m. vasario 28 d. AB bankas (duomenys neskelbtini) pateikė sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašo kopijas (t. 26, b. l. 146-148).

2006 m. vasario 15 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, kad AB banko (duomenys neskelbtini) pateiktas – 2003-12-11 Mokėjimo pavedimas Nr. (duomenys neskelbtini), kuriame yra nurodyti duomenys apie tai, kad 2003-12-11 S. M. pervedė 500 Lt į R. Jn. sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) AB (duomenys neskelbtini) (t. 26, b. l. 150-151) ir 2006‑09-04 dokumentų apžiūros protokolu šie dokumentai buvo apžiūrėti (t. 26, b. l. 152-153).

2007 m. sausio 23 d. AB banko (duomenys neskelbtini) raštu buvo pateikti G. M. IĮ grynųjų pinigų išdavimo kopijos (t. 26, b. l. 155-160).

2006 m. gegužės 10 d. AB banko (duomenys neskelbtini) raštu, pateikti duomenys apie tai, kad 1999-11-29 mazuto siurblinės pastato, esančio (duomenys neskelbtini), Kalvarijos seniūnijoje, Marijampolės rajone, perdavimo – priėmimo iš AB banko (duomenys neskelbtini) pirkėjui A. P. akte neužfiksuotas mazuto kiekis. Pateiktuose dokumentuose nėra nurodyta duomenų apie mazuto siurblinės pastate buvusį ar esantį mazutą (t. 26, b. l. 168-183).

2004 m. kovo 30 d. AB (duomenys neskelbtini) raštu Nr. 2444 pateikti duomenys apie tai, kad V. S. turi sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), kurios likutis yra 101,90 Lt. (t. 27, b. l. 2).

2004 m. gegužės 20 d. ir 2004 m. gegužės 27 d. AB (duomenys neskelbtini) raštais buvo pateikti dokumentai apie V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) banko sąskaitos Nr.(duomenys neskelbtini), esančios banko (duomenys neskelbtini), 2003 metų išrašą, kuriame yra užfiksuoti duomenys apie pinigų pervedimus UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) mokėjimo kortelė EC/MC Business (sąskaitos Nr.(duomenys neskelbtini)) galioja nuo 2003-12-12, kuriame yra užfiksuoti duomenys apie pinigų pervedimus (t. 27, b. l. 4-46).

2006 m. vasario 15 d. AB (duomenys neskelbtini) raštu Nr. (7.5642)-SK4-794 buvo pateikti duomenys apie nekilnojamojo turto pirkimą – pardavimą: 2001-05-31 Nekilnojamojo turto pirkimo – pardavimo sutartis Nr.52-13/01-05-1883 (reg. Nr. (duomenys neskelbtini)), kurioje yra nurodyti duomenys apie tai, kad AB (duomenys neskelbtini) parduoda UAB (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini), Kalvarijos sav. esantį nekilnojamą turtą: valymo įrenginių pastatą, 2 mazuto siurblinės pastatus, 2 siurblinės pastatus, ir nėra jokių duomenų apie tai, kad šiuose pastatuose buvo mazuto, kurio išvežimą 2003 metais būtų organizavęs UAB (duomenys neskelbtini) direktorius J. A., šio mazuto gavimą UAB (duomenys neskelbtini) įforminant suklastotais UAB (duomenys neskelbtini) ar UAB (duomenys neskelbtini) dokumentais: PVM sąskaitomis – faktūromis ir krovinio važtaraščiais;1998-04-23 Nekilnojamo turto perdavimo – priėmimo aktas Nr.14 su 1 priedu – Nekilnojamo turto apžiūros ir įvertinimo pažyma ir 2 priedu – Nekilnojamo turto juridinės – techninės dokumentacijos apyrašas, kuriuose yra nurodyti duomenys apie tai, kad Lietuvos valstybinis komercinis bankas perdavė, o AB (duomenys neskelbtini) priėmė buvusio AB (duomenys neskelbtini) pastatus (duomenys neskelbtini), Marijampolės r., ir kuriuose nėra jokių duomenų apie tai, kad šiuose pastatuose buvo mazuto, kurio išvežimą 2003 metais būtų organizavęs UAB (duomenys neskelbtini) direktorius J. A., šio mazuto gavimą UAB (duomenys neskelbtini) įforminant suklastotais UAB (duomenys neskelbtini) ar UAB (duomenys neskelbtini) dokumentais: PVM sąskaitomis – faktūromis ir krovinio važtaraščiais; duomenys apie tai, kad AB (duomenys neskelbtini) iš likviduojamos AB (duomenys neskelbtini), perimdamas buvusios AB (duomenys neskelbtini) pastattus (duomenys neskelbtini) Kalvarijos sav., jokių žaliavų, medžiagų, kuro (mazuto ir kt.) ir kito kilnojamo inventoriaus neperėmė ir, realizuodamas minėtus statinius, neperdavė (t. 27, b. l. 48-62).

2006 m. vasario 6 d. (duomenys neskelbtini) bankas pateikė duomenys apie sąskaitoje Nr. (duomenys neskelbtini) vykdytų operacijų išrašus už 2003 m. gruodžio 11 d. (t. 27, b. l. 65-67).

2006 m. vasario 24 d. reikalaujamų daiktų dokumentų pateikimo protokole nurodyta, kad AB (duomenys neskelbtini) bankas pateikė dokumentą – 2004 m. sausio 26 d. Prašymą priimti grynuosius pinigus, kuriame nurodyti duomenys apie tai, kad S. M. įnešė 8 800 litų į R. Jn. sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) AB (duomenys neskelbtini) (baudžiamosios bylos Nr. 1-9/2011, t. 27, b. l. 69-70) ir 2006 m. rugsėjo 4 d. protokole nurodyta, kad šis dokumentas buvo apžiūrėtas (t. 27, b. l. 71-72).

2006 m. liepos 10 d. SEB Vilniaus bankas pateikė duomenys apie UAB (duomenys neskelbtini) einamosiose sąskaitose vykdytų piniginių operacijų išrašus už laikotarpį nuo 2002 m. sausio 1 .d iki 2004 m. vasario 1 d. (t. 27, b. l. 74-100).

2004 m. gegužės 28 d. Valstybės įmonės Registrų centro Kauno filialo pateikti duomenys apie UAB (duomenys neskelbtini) (t. 27, b. l. 101, 102-142).

2004 m. gegužės 26 d. Valstybės įmonės Registrų centro Klaipėdos filialo pateikti duomenys apie UAB (duomenys neskelbtini) (t. 28, b. l. 2-70).

2004 m. gegužės 31 d. Valstybės įmonės Registrų centro Šiaulių filialo pateikti duomenys apie G. M. IĮ (t. 28, b. l. 72-79).

2004 m. gegužės 28 d. Valstybės įmonės Registrų centro Šiaulių filialo pateikti duomenys apie V. S. įmonę (duomenys neskelbtini) (t. 28, b. l. 81-95).

2005 m. spalio 17 d. Valstybės įmonės Registrų centro pateikti duomenys apie UAB (duomenys neskelbtini) (t. 28, b. l. 97, 98).

2007 m. spalio 23 d. Valstybės įmonės Registrų centro Šiaulių filialo pateikti duomenys apie nekilnojamųjų daiktų numerius, esančius adresu (duomenys neskelbtini), Pakruojo r. (t. 28, b. l. 100).

2004 m. gegužės 28 d. Ūkio ministerijos raštu Nr.(29.9-61)-3-2796 pateikti duomenys, kuriuose nurodoma, kad 2000 – 2004 metais Ūkio ministerija buvo išdavusi licencijas verstis nefasuotų naftos produktų importu bei didmenine prekyba (t. 28, b. l. 102-138).

2005 m. spalio 18 d. Lietuvos Respublikos Aplinkos ministerija Klaipėdos regiono aplinkos apsaugos departamento raštas, kuriame informuojama apie UAB (duomenys neskelbtini) išduotų gamtos išteklių naudojimo leidimų (t. 28, b. l. 139-143).

2006 m. birželio 16 d. Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos Prienų skyriaus raštu Nr.3S‑1000 pateikti duomenys apie tai, kad S. M. per laikotarpį nuo 2003-04-01 iki 2004-01-31 buvo išduoti sekantys nedarbingumo pažymėjimai: nedarbingumo pažymėjimą Nr. (duomenys neskelbtini) laikotarpiui 2003-05-14 – 2003-07-23 išdavė Vilniaus universiteto Onkologijos institutas, o nedarbingumo pažymėjimus Nr. (duomenys neskelbtini) laikotarpiui 2003-07-24 – 2003-08-28, Nr. (duomenys neskelbtini) laikotarpiui 2003-08-29 – 2003-09-09, Nr. (duomenys neskelbtini) laikotarpiui 2003-11-14 – 2003-11-20 išdavė VšĮ (duomenys neskelbtini) (t. 28, b. l. 145).

2005 m. birželio 10 d. Kalvarijos savivaldybės administracijos Žemės ūkio skyriaus rašte nurodyta, jog S. B. grąžintas akcizas tik už 921,6 l gazolių, kadangi 2003 m. jis deklaravo 7,68 ha žemės ūkio naudmenų (t. 28, b. l. 146-150).

Marijampolės apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos 2005 m. birželio 21 d. raštu Nr.(14.16-18)-R3-2977 pateikti duomenys apie tai, kad ūkininkas S. B. pagal 2003-11-05 PVM sąskaitą – faktūrą įsigijo 921,6 litrus dyzelino iš UAB (duomenys neskelbtini), akcizo tarifas – 860 litų/tonai, ir, 921,6 litrus perskaičiavus į kilogramus ir pritaikius akcizo tarifą, priskaičiuota 668,84 Lt grąžinama akcizo suma, kuri pervesta į ūkininko S. B. sąskaitą AB banke (duomenys neskelbtini) (t. 28, b. l. 152-160).

2006 m. vasario 9 d. Marijampolės apskrities VMI rašte nurodyta, jog ūkininkas S. B. 2003 m. PVM mokėtoju nebuvo ir 2003 m. lapkričio mėn. nebuvo grąžinta PVM (t. 28, b. l. 161-162).

Birštono savivaldybės administracijos Žemės ūkio skyriaus 2005-05-31 raštu Nr.(44.6)-SDŽ-67 pateikti duomenys apie tai, kad V. L. 2003 m. gruodžio mėn. Birštono savivaldybės administracijos Žemės ūkio skyriui pateikė sąskaitą - faktūrą serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), dėl akcizo už įsigytus gazolius sugrąžinimo. Atskiro prašymo dėl akcizo grąžinimo V. L. nebuvo pateikęs (t. 28, b. l. 164).

Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos 2005-06-14 raštu Nr.(12.6-10)-K-4993 pateikti duomenys apie tai, kad ūkininkui V. L. už įsigytą iš UAB (duomenys neskelbtini) pagal 2003-11-05 PVM sąskaitą – faktūrą Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) 893,150 litrų gazolio, grąžintina akcizų suma yra 648,19 Lt. (t. 28, b. l. 166-169).

2006 m. vasario 27 d. Kauno apskrities VMI raštu informavo, kad ūkininkas V. L. 2003 metais nebuvo registruotas PVM mokėtoju (t. 28, b. l. 171).

2005 m. birželio 2 d. Kauno rajono sav. administracijos Žemės ūkio skyriaus pranešime teigiama, kad ūkininkai G. S. dėl degalų akcizo kompensavimo kreipėsi 2003 m. gruodžio 10 d., O. Z. – 2003 m. gruodžio 17 d. (t. 28, b. l. 173-175).

Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos 2005-07-12 raštu Nr.(7.7-05)-K-5812 pateiktos patvirtintos kopijos dokumentų, patvirtinančių, kad ūkininkui G. S. yra grąžintas akcizas už gazolius ir pervestas į sąskaitą AB banke (duomenys neskelbtini) 2004-01-20 pavedimu Nr.24 sumoje 653,16 Lt, ir O. Z. yra grąžintas akcizas už gazolius ir pervestas į sąskaitą AB banke (duomenys neskelbtini) 2004-01-21 pavedimu Nr.109 sumoje 1743,21 Lt (t. 28, b. l. 179-183).

2006 m. kovo 1 d. Kauno apskrities VMI rašte nurodyta, jog ūkininkas G. S. neregistruotas PVM mokėtoju, jis įregistruotas į ūkininkų, kuriems taikoma kompensacinio PVM tarifo schema, registrą (t. 28, b. l. 185).

Prienų rajono savivaldybės administracijos Žemės ūkio skyriaus 2005 m. birželio 9 d. raštu Nr.313 pateikti duomenys apie tai, kad 2003 m. lapkričio mėn. Kauno apskrities valstybinei mokesčių inspekcijai teikiamoje pažymoje pagal žemės ūkio subjektų pateiktas PVM sąskaitas – faktūras akcizo už gazolius grąžinimui įtraukta bei apskaičiuota kuro limitas akcizo grąžinimui šiems žemės ūkio subjektams: J. Ge. pagal 2003-11-05 PVM sąskaitą – faktūrą Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) įsigijo 3 200 litrų dyzelinio kuro, pagal leidžiamą grąžinti limitą perduota Kauno apskrities VMI akcizo grąžinimui už 2 704 litrus; P. G. pagal 2003-11-05 PVM sąskaitą – faktūrą Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) įsigijo 3 000 litrų dyzelinio kuro, pagal leidžiamą grąžinti limitą perduota Kauno apskrities VMI akcizo grąžinimui už 2 535 litrus; E. K. pagal 2003-11-05 PVM sąskaitą – faktūrą Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) įsigijo 450 litrų dyzelinio kuro, pagal leidžiamą grąžinti limitą perduota Kauno apskrities VMI akcizo grąžinimui už 380 litrų; S. M. pagal 2003-11-05 PVM sąskaitą – faktūrą Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) įsigijo 2 250 litrų dyzelinio kuro, pagal leidžiamą grąžinti limitą perduota Kauno apskrities VMI akcizo grąžinimui už 2 250 litrų; K. N. pagal 2003-11-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) įsigijo 450 litrų dyzelinio kuro, pagal leidžiamą grąžinti limitą perduota Kauno apskrities VMI akcizo grąžinimui už 450 litrų; K. Z. pagal 2003-11-05 PVM sąskaitą – faktūrą Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) įsigijo 630 litrų dyzelinio kuro, pagal leidžiamą grąžinti limitą perduota Kauno apskrities VMI akcizo grąžinimui už 630 litrų (t. 29, b. l. 3-4).

Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos 2005-06-22 raštu Nr.(12.6-10)-K-5306 pateikti duomenys apie grąžintinus akcizus už gazolinus (t. 29, b. l. 7-25).

Prienų rajono sav. administracijos Žemės ūkio skyriaus 2005 m. spalio 26 d. ir 2005 m. lapkričio 8 d. raštuose nurodyta, jog pažymoje, pateiktoje pagal ūkininko J. B. pateiktą 2003 m. lapkričio 10 d. PVM sąskaitą-faktūrą, perduotas gazolių kiekis, už kurį grąžinamas akcizas bei apskaičiuotas kuro limitas, 2000 litrų, prašymų ūkininkai dėl akcizo už gazolius grąžinimo pateikti neprivalėjo (t. 29, b. l. 27-30).

Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos 2005 m. gruodžio 2 d. raštu Nr.(7.7-05)-K-10039 pateikti duomenys apie tai, kad ūkininkui J. B. grąžintina akcizų už gazolius suma apskaičiuota 1 597,06 Lt, kuri pervesta į sąskaitą AB banke (duomenys neskelbtini) 2004-01-23, pavedimo Nr.70 (t. 29, b. l. 32-35).

Prienų rajono savivaldybės administracijos Civilinės metrikacijos skyriaus 2005 m. vasario 23 d. raštu Nr. S-244 buvo pateikta patvirtinta kopija J. B. mirties įrašo Nr.31, kuriame nurodyti duomenys apie tai, kad J. B., asmens kodas (duomenys neskelbtini) mirė 2003 m. lapkričio 16 d. (t. 29, b. l. 39-40).

2004 m. birželio 28 d. VMI pateiktame atsakyme pateikti duomenys apie įmones, pirkusias specialiųjų apskaitos dokumentų blankus. 2004 m. rugpjūčio 24 d. VMI rašte nurodyta, kad UAB (duomenys neskelbtini) AVMI nurodymų nevykdo nuo 2001 m. birželio mėn., UAB (duomenys neskelbtini) AVMI nurodymų nevykdo nuo 2002 m. lapkričio mėn. (t. 29, b. l. 42-45).

Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos 2004 m. gegužės 18 d. raštu Nr.(24.5-27)-K-3721 pateikta 2003-05-26 pirminė UAB (duomenys neskelbtini) PVM deklaracija už 2003 m. balandžio mėnesį (t. 29, b. l. 50-138).

Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Prienų skyriaus 2004 m. birželio 10 d. raštu Nr.(24.5-27)-T-643 pateikti duomenys apie UAB (duomenys neskelbtini) naftos produktų ir bioproduktų apyvartą (t. 29, b. l. 140-188).

Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos 2005 m. rugsėjo 20 d. raštu Nr.(27.4-21)-RD-1923 pateiktos patvirtintos UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinės apskaitos dokumentų kopijos (t. 30, b. l. 2-38).

Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos 2005 m. spalio 5 d. raštu Nr.(7.7-05)K-8087 pateikti duomenys apie tai, kad UAB (duomenys neskelbtini) vardu registruotų kuro talpyklų nėra ir duomenys apie naftos produktų apskaitos žurnalus (t. 30, b. l. 40).

Klaipėdos apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Klaipėdos skyriaus 2004 m. gegužės 18 d. raštu Nr.(18.17)L2-822 buvo pateiktos UAB (duomenys neskelbtini) PVM deklaracijų už 2003 m. spalio, lapkričio mėnesius patvirtintos kopijos (t. 30, b. l. 42-114).

Klaipėdos apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos 2005 m. rugsėjo 30 d. raštu Nr.(19.6)-D2-14112 pateikti duomenys apie Klaipėdos AVMI III patikrinimo skyriaus atliktą UAB (duomenys neskelbtini) patikrinimą už laikotarpį nuo 2003‑04-01 iki 2005-08-31 (t. 30, b. l. 117-122).

Klaipėdos apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos 200 m. spalio 18 d. raštu Nr.(18.17)L2-8806 pateikti duomenys apie tai, kad UAB (duomenys neskelbtini) 1999-02-12 Klaipėdos skyriuje užregistruotos kuro talpyklos (duomenys neskelbtini), o naftos produktų apskaitos žurnalai registruoti 1992-02-12, reg. Nr. (duomenys neskelbtini), 100 lapų ir 2002-11-08, reg. Nr. (duomenys neskelbtini), 60 lapų (t. 30, b. l. 124).

2005 m. lapkričio 15 d. reikalaujamų daiktų dokumentų protokole nurodyta, jog Klaipėdos apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos III patikrinimų skyriaus pateiktas UAB (duomenys neskelbtini) Kuro talpykloje laikomų naftos produktų, bioproduktų apskaitos žurnalas (t. 30, b. l. 126-175) ir 2007 m. sausio 4 d. dokumentų apžiūros protokolu minėti dokumentai buvo apžiūrėti (t. 30, b. l. 176-182).

Klaipėdos apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos 2007 m. spalio 31 d. raštu Nr.(18.17)-L2-5904 pateikti duomenys apie tai, kad UAB (duomenys neskelbtini) įsigijo 2003-10-15 PVM sąskaitų – faktūrų Serija LGA Nr. (duomenys neskelbtini) blankus (t. 30, b. l. 184-188).

Šiaulių apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Pakruojo skyriaus raštu 2004 m. gegužės 19 d. Nr.(23.26-17.1)-S17-900 pateiktos G. M. IĮ PVM deklaracijų už 2003 m. balandžio, liepos mėnesius patvirtintos kopijos (t. 31, b. l. 2-57).

Šiaulių apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Pakruojo skyriaus raštu 2007 m. lapkričio 5 d. Nr.(23.26-17.1)-S17-2140 pateikti duomenys apie tai, kad G. M. IĮ įsigijo: 2002-07-19 krovinio važtaraščių Serija LJA Nr. (duomenys neskelbtini)blankus, o 2002-12-10 PVM sąskaitų – faktūrų Serija LGA nr. (duomenys neskelbtini) blankus (t. 31, b. l. 59-60).

Šiaulių apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Radviliškio skyriaus raštu 2004 m. gegužės 19 d. Nr.18.1-S18-711 pateiktos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) PVM deklaracijų už 2003 m. balandžio, gegužės, birželio, liepos, spalio, lapkričio, gruodžio mėnesius patvirtintos kopijos (t. 31, b. l. 62-135).

Šiaulių apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Radviliškio skyriaus raštu 2007 m. gruodžio 4 d. Nr.S18-3329 buvo pateikti duomenys apie tai, kad V. S. įmonė (duomenys neskelbtini) įsigijo: 2003-03-06 PVM sąskaitų – faktūrų Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) ir Krovinio važtaraščių Serija SCA Nr. (duomenys neskelbtini) blankus, 2003-05-26 PVM sąskaitų – faktūrų Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) blankus, 2003-08-08 Krovinio važtaraščių Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini) blankus, 2003-10-29 PVM sąskaitų – faktūrų Serija LEB Nr. (duomenys neskelbtini) blankus (t. 31, b. l. 137-142).

Šiaulių apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos 2004 m. liepos 1 d. raštu pateikti duomenys apie R. V. įmonės specialiųjų apskaitos dokumentų blankų įsigijimą, PVM deklaracijos už 2002 m. kovo mėn. revizijų aktų bei mokėjimo kortelės kopijas ir kt. (t. 31, b. l. 144-197).

Vilniaus apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos 2004 m. birželio 22 d. raštu Nr.(4.3‑03)‑3‑2‑18386 pateikti duomenys apie UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) įgytus specialius apskaitos dokumentus (t. 32, b. l. 2-34).

Vilniaus apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos 2004 m. birželio 29 d. raštu Nr.(21.3.1)‑3‑2‑18873 pateiktos patvirtintos UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) PVM deklaracijų kopijos, kuriose už 2003 m. gegužės, birželio, liepos, spalio, lapkričio, gruodžio mėnesius kuriose nėra deklaruota pardavimo PVM (t. 32, b. l. 35-64).

2005 m. kovo 23 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės pateikti duomenys apie asmenį, kurio asmens kodas (duomenys neskelbtini) kirtusį Lietuvos Respublikos sieną 2003-04-01 – 2003-12-31 laikotarpiu, kuriuose yra nurodyti duomenys apie tai, kad R. K. 2003-04-11 06 val. 59 min. išvyko iš Lietuvos Respublikos, o sugrįžo 2003-04-12 06 val. 22 min., asmens (J. B.) anketiniai duomenys (t. 32, b. l. 65, 66).

2005 m. rugpjūčio 5 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės pateikti duomenys apie asmenį, kurio asmens kodas yra (duomenys neskelbtini) kuriuose yra nurodyta, kad asmuo, kurio asmens kodas yra (duomenys neskelbtini) yra J. Ae., gyv. Prienuose, (duomenys neskelbtini) (t. 32, b. l.67).

2005 m. liepos 19 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės pateikti duomenys apie V. B. gamybinę komercinę įmonę, kuriuose yra nurodyti duomenys apie tai, kad V. B. gamybinės komercinės įmonės telefonas (duomenys neskelbtini), vadovas yra savininkas V. B., telefonas (duomenys neskelbtini) (t. 32, b. l. 68).

2005 m. gruodžio 8 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės pateikti duomenys apie UAB (duomenys neskelbtini). Jos vadovas yra direktorius B. M., tačiau nėra nurodyta duomenų apie tai, kad UAB (duomenys neskelbtini) būtų išduota licencija verstis prekyba naftos produktais (t. 32, b. l. 69-72).

2005 m. gruodžio 8 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės pateikti duomenys apie UAB (duomenys neskelbtini), kuriuose yra nurodyti duomenys apie tai, kad UAB (duomenys neskelbtini), telefonas (duomenys neskelbtini), vadovas yra direktorius B. M., kuris yra ir akcininkas, tačiau nėra nurodyta duomenų apie tai, kad UAB (duomenys neskelbtini) būtų išduotos kokios nors licencijos, taip pat ir licencija verstis prekyba naftos produktais (t. 32, b. l. 73-78).

2006 m. kovo 17 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės pateikti duomenys apie UAB (duomenys neskelbtini), kuriuose yra nurodyti duomenys apie tai, kad bankrutuojanti UAB (duomenys neskelbtini), telefonas (duomenys neskelbtini), vadovas buvo prezidentas V. Č., taip pat apie tai, kad 2002-04-18 UAB (duomenys neskelbtini) likviduota bankrutavus ir išregistruota (t. 32, b. l. 79-82).

2005 m. rugpjūčio 2 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės pateikti duomenys apie UAB (duomenys neskelbtini), kuriuose yra nurodyti duomenys apie tai, kad UAB (duomenys neskelbtini), telefonas (duomenys neskelbtini), vadovas yra generalinis direktorius V. D. (t. 32, b. l. 83-84).

2005 m. rugpjūčio 5 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės pateikti duomenys apie N. M. firmos (duomenys neskelbtini), kuriuose nurodyta, jog minėtai įmonei iškelta bankroto byla, administratorius UAB (duomenys neskelbtini) (t. 32, b. l. 85).

2005 m. rugpjūčio 5 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės pateikti duomenys apie V. R. komercinę firmą, kuriuose yra nurodyti duomenys apie tai, kad V. R. komercinės firmos, kuriai 2001-03-22 Ūkio ministerija išdavė kietojo, skystojo ir dujinio kuro bei priedų didmeninės prekybos licenciją Nr.(duomenys neskelbtini), vadovas yra administratorius – UAB (duomenys neskelbtini), kurios įgaliotas asmuo yra R. V., telefonas (duomenys neskelbtini). 2005-04-12 Šiaulių apygardos teismas iškėlė bankroto bylą V. R. komercinei firmai, administratoriumi paskiriant UAB (duomenys neskelbtini), taip pat nurodyta, kad V. R. komercinė firma turi baltos spalvos priekabą arba puspriekabę virš 10 t CSA 28, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuri yra įregistruota šios įmonės vardu 2000-08-16, ir turėjo mėlynos spalvos krovininį automobilį SCANIA R124LA, valst. Nr.(duomenys neskelbtini), kuris buvo registruotas šios įmonės vardu nuo 2002-02-27 (t. 32, b. l. 86-90).

2006 m. balandžio 10 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės pateikti duomenys apie UAB (duomenys neskelbtini) Mažeikių filialą (duomenys neskelbtini), kuriuose yra nurodyti duomenys apie tai, kad UAB (duomenys neskelbtini) Mažeikių filialo (duomenys neskelbtini), telefonas (duomenys neskelbtini), kuri 2005-02-03 likviduota savininko sprendimu ir 2005-02-09 išregistruota, vadovas buvo direktorius A. M. (t. 32, b. l. 91-93).

2006 m. birželio 12 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės pateitki duomenys apie UAB (duomenys neskelbtini) kuriuose yra nurodyti duomenys apie tai, kad UAB (duomenys neskelbtini) iki 2003-04-02 vadinosi AB (duomenys neskelbtini) o nuo 2001-10-22 iki 2002-12-19 vadinosi VĮ (duomenys neskelbtini) taip pat apie tai, kad UAB (duomenys neskelbtini) vadovas yra generalinis direktorius M. V. (asmens kodas (duomenys neskelbtini) adresas: (duomenys neskelbtini), Rietavas; tel. (duomenys neskelbtini)), o akcininkas – UAB (duomenys neskelbtini) (t. 32, b. l. 94-106).

2006 m. kovo 28 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės pateikti duomenys apie S. R. komercinę įmonę, kuriuose yra nurodyti duomenys apie tai, kad S. R. komercinės įmonės vadovas yra savininkas S. R. ir apie tai, kad 2004-09-20 Joniškio rajono savivaldybės administracija išdavė svaigiųjų gėrimų mažmeninės prekybos licenciją Nr. (duomenys neskelbtini), tačiau nėra duomenų apie tai, kad S. R. komercinei įmonei būtų išduotos licencijos verstis prekyba naftos produktais (t. 32, b. l. 107-113).

2005 m. gruodžio 8 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės pateikti duomenys apie V. S. įmonę (duomenys neskelbtini) kuriuose yra nurodyti duomenys apie tai, kad V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) kuriai 2005-02-17 Šiaulių apygardos teismas iškėlė bankroto bylą, paskiriant administratoriumi UAB (duomenys neskelbtini), savininke buvo V. S., o vadovu buvo administratoriaus UAB (duomenys neskelbtini) įgaliotas asmuo R. V. (t. 32, b. l. 114-116).

2005 m. liepos 22 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės pateikti duomenys apie AB (duomenys neskelbtini), kuriuose yra nurodyti duomenys apie tai, kad AB (duomenys neskelbtini) 1999-06-29 buvo likviduota bankrutavus ir 2002-04-10 išregistruota (t. 32, b. l. 117, 118-196).

Valstybės įmonės registrų centro duomenys apie statinius, esančius Pakruojo r. sav., (duomenys neskelbtini) (t. 33, b. l. 1-5).

Valstybės įmonės registrų centro duomenys apie žemės sklypą su statiniais, esančiaiss Pakruojo r. sav., (duomenys neskelbtini) (t. 33, b. l. 6-10).

Valstybės įmonės registrų centro duomenys apie pastatus, esančius Pakruojo r. sav., (duomenys neskelbtini) (t. 33, b. l. 11-31).

2006 m. balandžio 10 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės SODRA duomenys apie draudėją – S. B., kuris nuo 2002 m. balandžio 1 d. dirba Kalvarijos savivaldybės administracijoje (t. 33, b. l. 32).

2006 m. balandžio 10 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės SODRA duomenys apie draudėją – D. Kl., kuri nuo 1998 m. sausio 28 d. dirba D. Kl. prekybos įmonėje (t. 33, b. l. 33).

2006 m. kovo 29 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės SODRA duomenys apie draudėją – V. P., kuris šiai dienai nedirbo (t. 33, b. l. 34).

2007 m. gruodžio 11 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės SODRA pateikti duomenys apie draudėją – UAB (duomenys neskelbtini) ir jo darbuotojus, kuriuose yra nurodyti duomenys apie tai, kad 2003 m. balandžio – gegužės mėnesių laikotarpiu UAB (duomenys neskelbtini) buvo įdarbintas tik 1 asmuo – R. Jn. (įmonėje buvo įdarbintas nuo 2003-03-03 iki 2003-06-30), o A. G. šioje įmonėje buvo įdarbintas nuo 2002-08-08 iki 2002-09-26, ir 2003-04-14 šioje įmonėje nebedirbo (t. 33, b. l. 35).

2006 m. kovo 17 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės SODRA pateikti duomenys apie draudėją – UAB (duomenys neskelbtini) ir jo darbuotojus, kuriuose yra nurodyti duomenys apie tai, kad 2002-09-30 iš UAB (duomenys neskelbtini) buvo atleistas paskutinis darbuotojas – B. M., kuris buvo įdarbintas UAB (duomenys neskelbtini) nuo 1994-03-01 (t. 33, b. l. 36-37).

2006 m. kovo 17 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės SODRA pateikti duomenys apie draudėją – UAB (duomenys neskelbtini) ir jo darbuotojus, kuriuose yra nurodyti duomenys apie tai, kad B. M. buvo įdarbintas UAB (duomenys neskelbtini) nuo 1999-12-01 iki 2002-01-01 bei nuo 2004-05-19 iki 2004-10-26 (t. 33, b. l. 38).

2005 m. gruodžio 8 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės SODRA pateikti duomenys apie draudėją – UAB (duomenys neskelbtini) ir jo darbuotojus, kuriuose yra nurodyti duomenys apie 2003 m. balandžio – gruodžio mėnesių laikotarpiu UAB (duomenys neskelbtini) įdarbintus asmenis (t. 33, b. l. 39-40).

2007 m. gruodžio 11 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės SODRA pateikti duomenys apie draudėją – UAB (duomenys neskelbtini) ir jo darbuotojus, kuriuose yra nurodyti duomenys apie 2003 m. spalio – gruodžio mėnesių laikotarpiu UAB (duomenys neskelbtini) įdarbintus asmenis (t. 33, b. l. 41-42).

2007 m. gruodžio 5 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės SODRA pateikti duomenys apie draudėją – UAB (duomenys neskelbtini) ir jo darbuotojus, kuriuose yra nurodyti duomenys apie 2003 m. spalio – gruodžio mėnesių laikotarpiu UAB (duomenys neskelbtini) įdarbintus asmenis (t. 33, b. l. 43-44).

2005 m. gruodžio 8 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės SODRA pateikti duomenys apie draudėją – G. M. individualią įmonę ir jo darbuotojus, kuriuose yra nurodyti duomenys apie 2003 m. balandžio – liepos mėnesių laikotarpiu G. M. individualioje įmonėje įdarbintus asmenis (t. 33, b. l. 45).

2007 m. gruodžio 11 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės SODRA pateikti duomenys apie draudėją – UAB (duomenys neskelbtini) ir jo darbuotojus, kuriuose yra nurodyti duomenys apie 2003 m. gegužės – 2004 m. sausio mėnesių laikotarpiu UAB (duomenys neskelbtini) įdarbintus asmenis: įdarbintas tik 1 asmuo – R. Jn. (įmonėje buvo įdarbintas nuo 2003-03-25 iki 2004-02-27), o asmuo, vardu D. K., šioje įmonėje įdarbintas nebuvo (t. 33, b. l. 46).

2007 m. gruodžio 5 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės SODRA pateikti duomenys apie draudėją – V. R. komercinę firma ir jo darbuotojus (t. 33, b. l. 47-51).

2006 m. birželio 12 d. 2007 m. gruodžio 5 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės SODRA pateikti duomenys apie draudėją –UAB (duomenys neskelbtini) ir jos darbuotojus (t. 33, b. l. 52-63).

2005 m. gruodžio 8 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės SODRA pateikti duomenys apie draudėją – V. S. įmonę (duomenys neskelbtini) ir jo darbuotojus (t. 33, b. l. 64-65).

2005 m. vasario 15 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės pateikti duomenys apie B. M. nuosavybės teise turimas ir naudojamas transporto priemones, tarp kurių yra ir autotransporto priemonė – mėlynos spalvos VW TRANSPORTER, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kurios savininku yra nurodytas B. G. o naudotoju – B. M.. Transporto priemonės maksimalus svoris yra 2 460 kg (t. 33, b. l. 66-68).

2005 m. birželio 13 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės pateikti duomenys – Autotransporto priemonės registracijos žurnalas pagal valstybinį numerį (duomenys neskelbtini), kuriame yra nurodyti duomenys apie tai, kad pilkos spalvos priekaba cisterna (modelis 9674), valst Nr. (duomenys neskelbtini), kurios maksimalus svoris yra 14 900 kg, nuo 1998-08-05 yra registruota V. Be. transporto paslaugų įmonės vardu, o 2003-11-26 pakeisti duomenys, nurodant, kad valst. Nr. (duomenys neskelbtini) yra priskirtas pilkos spalvos priekabai ar puspriekabei virš 10 t (autocisternai) ODAZ 9786, kurios maksimalus svoris yra 12 800/32 700 kg. (t. 33, b. l. 69-71).

2005 m. birželio 13 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės pateikti duomenys – Autotransporto priemonės registracijos žurnalas pagal valstybinį numerį (duomenys neskelbtini), kuriame yra nurodyti duomenys apie tai, kad pilkos spalvos puspriekabė cisterna (modelis 96741), valst Nr. (duomenys neskelbtini), kurios maksimalus svoris yra 19 100 kg, nuo 1998-08-05 yra registruota V. Be. transporto paslaugų įmonės (t. 33, b. l. 72-73).

2006 m. gegužės 29 d. Informacija apie kelių transporto priemones, pateikta iš VĮ (duomenys neskelbtini) duomenų bazės Informatikos ir ryšių departamento prie VRM programinėmis priemonėmis, kurioje yra nurodyti duomenys apie tai, kad transporto priemonė – raudonos spalvos priekaba ar puspriekabė virš 10 t (modelis 96741), valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kurios maksimalus svoris yra 19 100 kg, nuo 1996-08-07 yra registruota UAB (duomenys neskelbtini) vardu (t. 33, b. l. 74).

2005 m. birželio 13 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės pateikti duomenys – Autotransporto priemonės registracijos žurnalas, kuriame yra nurodyti duomenys apie tai, kad raudonos spalvos balninis vilkikas RENAULT G340, valst Nr. (duomenys neskelbtini), kurio maksimalus svoris yra 19 100 kg, nuo 2000-04-11 yra registruota UAB (duomenys neskelbtini) vardu, o 2003-10-28 pakeisti duomenys, nurodant, kad valst. Nr. (duomenys neskelbtini) yra priskirtas raudonos spalvos krovininiam automobiliui virš 12 t (puspriekabės vilkikui) RENAULT G340, kurio maksimalus svoris yra 17 500 kg, šios autotransporto priemonės savininku nurodant UAB (duomenys neskelbtini) (t. 33, b. l. 75).

2005 m. birželio 13 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės pateikti duomenys – Autotransporto priemonės registracijos žurnalas, kuriame yra nurodyti duomenys apie tai, kad krovininis automobilis virš 12 t (puspriekabės vilkikas) MAN 19.322, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kurio maksimalus svoris yra nenurodytas (transporto priemonės registracijos liudijimas Nr. (duomenys neskelbtini)), nuo 2003-05-21 yra registruotas R. Jn. įmonės vardu (t. 33, b. l. 76).

2005 m. birželio 29 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės pateikti duomenys – Autotransporto priemonės registracijos žurnalas pagal valstybinį numerį (duomenys neskelbtini), kuriame yra nurodyti duomenys apie tai, kad žalios spalvos puspriekabė platforma ODAZ 9370, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kurios maksimalus svoris yra 8 500 kg, nuo 1998-10-02 yra registruota S. Mc. vardu (t. 33, b. l. 77).

2005 m. rugpjūčio 4 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės pateikti duomenys – Autotransporto priemonės registracijos žurnalas pagal valstybinį numerį (duomenys neskelbtini), kuriame yra nurodyti duomenys apie tai, kad pilkos spalvos puspriekabė cisterna (duomenys neskelbtini) valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kurios maksimalus svoris yra 10 000 kg, nuo 1998-10-21 yra registruota G. M. individualios įmonės vardu (t. 33, b. l. 78).

2005 m. birželio 13 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės pateikti duomenys – Autotransporto priemonės registracijos žurnalas pagal valstybinį (duomenys neskelbtini), kuriame yra nurodyti duomenys apie tai, kad priekaba ar puspriekabė virš 10 t FRUEHAUF CRANE, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kurios maksimalus svoris nenurodytas, nuo 2003-04-16 yra registruota R. Jn. įmonės vardu (t. 33, b. l. 79).

2005 m. birželio 13 d. Registruotų transporto priemonių duomenų bazės pateikti duomenys apie tai, kad pagal nurodytas užklausos sąlygas – valstybinis numeris (duomenys neskelbtini) informacijos apie autotransporto priemones duomenų bazėje nerasta (t. 33, b. l. 80).

2005 m. birželio 13 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės pateikti duomenys – Autotransporto priemonės registracijos žurnalas, kuriame yra nurodyti duomenys apie tai, kad mėlynos spalvos krovininis automobilis virš 12 t (puspriekabė vilkikas), valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kurios maksimalus svoris yra 17 990 kg, nuo 2002-02-27 iki 2004-11-03 buvo registruota UAB (duomenys neskelbtini), o nuo 2002-02-27 šios transporto priemonės naudotoju buvo įregistruota V. R. komercinė firma (t. 33, b. l. 81-82).

2005 m. birželio 13 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės pateikti duomenys – Autotransporto priemonės registracijos žurnalas, kuriame yra nurodyti duomenys apie tai, kad baltos spalvos priekaba arba puspriekabė virš 10 t (autocisterna), valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kurios maksimalus svoris yra 30 400 kg, nuo 2001-02-15 registruota V. R. komercinės firmos vardu (t. 33, b. l. 83-86).

2005 m. kovo 22 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės duomenys apie autotransporto priemonę, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuose yra nurodyti duomenys apie tai, kad mėlynos spalvos priekaba arba puspriekabė nuo 0,75 t iki 3,5 t HYDRATOW MK6, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kurios maksimalus svoris yra 2 500 kg, nuo 1999-06-02 registruota A. Al. vardu (t. 33, b. l. 87).

2005 m. birželio 29 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės pateikti duomenys – Autotransporto priemonės registracijos žurnalas pagal valstybinį numerį (duomenys neskelbtini), kuriame yra nurodyti duomenys apie tai, kad žalios spalvos puspriekabė cisterna TRANDERS TRANDERS TA16, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kurios maksimalus svoris yra 28 000 kg, nuo 1998-09-10 registruota UAB (duomenys neskelbtini) vardu (t. 33, b. l. 88).

2005 m. birželio 29 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės pateikti duomenys – Autotransporto priemonės registracijos žurnalas pagal identifikacijos numerį, kuriame yra nurodyti duomenys apie tai, kad raudonos spalvos balninis vilkikas KAMAZ 5410, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kurio maksimalus svoris yra 6 650 kg, nuo 1998-10-21 registruota G. M. individualios įmonės vardu, 2005-04-19 pakeičiant duomenis – nurodant, kad valst. Nr. (duomenys neskelbtini) priskirtas krovininiam automobiliui virš 12 t (puspriekabei vilkikui), kurio maksimalus svoris yra 15125 kg. (t. 89-93).

2005 m. kovo 22 d. Registruotų transporto priemonių duomenų bazės pateikti duomenys apie tai, kad pagal nurodytas užklausos sąlygas – valstybinis numeris (duomenys neskelbtini), informacijos apie autotransporto priemones duomenų bazėje nerasta (t. 33, b. l. 94).

2005 m. birželio 29 d. Autotransporto priemonės registracijos žurnalo pateikti duomenys apie automobilį „Kamaz“ (t. 33, b. l. 95-96).

2005 m. birželio 29 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės pateikti duomenys – Autotransporto priemonės registracijos žurnalas pagal identifikacijos numerį, kuriame yra nurodyti duomenys apie tai, kad pilkos spalvos balninis vilkikas KAMAZ 5410, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) kurio maksimalus svoris yra 6 650 kg, nuo 1997-05-06 registruotas UAB (duomenys neskelbtini) vardu (t. 33, b. l. 97).

2005 m. birželio 13 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės pateikti duomenys – Autotransporto priemonės registracijos žurnalas, kuriame yra nurodyti duomenys apie tai, kad pilkos spalvos balninis vilkikas KAMAZ 5410, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) kurio maksimalus svoris yra 15 125 kg, nuo 1996-06-19 registruotas AB (duomenys neskelbtini) vardu (t. 33, b. l. 97).

2005 m. birželio 13 d. Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Centrinės duomenų bazės pateikti duomenys – Autotransporto priemonės registracijos žurnalas, kuriame yra nurodyti duomenys apie tai, kad mėlynos spalvos balninis vilkikas MAZ 5433, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kurio maksimalus svoris yra 6 800 kg, nuo 1997-12-30 iki 2004-06-25 buvo registruotas R. N. vardu (t. 33, b. l. 98-103).

Pakruojo rajono PK pateiktos J. S. nuotraukos (t. 33, b. l. 105-106).

Pakruojo rajono PK pateiktos A. V. nuotraukos (t. 33, b. l. 108-111).

Prienų rajono PK Viešosios policijos migracijos poskyrio pateiktos R. K. nuotraukos (t. 33, b. l. 113-115).

Radviliškio rajono PK Viešosios policijos migracijos poskyrio pateiktos S. I. nuotraukos (t. 33, b. l. 117-121).

Šiaulių miesto VPK Viešosios policijos migracijos poskyrio pateiktos A. K. nuotraukos (t. 33, b. l. 123-125).

Vilniaus miesto VPK Viešosios policijos migracijos poskyrio pateiktos S. Be. nuotraukos (t. 33, b. l. 127-128).

2006 m. kovo 22 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, jog buvo pateikti dokumentai J. S. prašymas priimti dirbti vairuotoju, darbo sutartis, sutartis dėl individualinės materialinės visiškos atsakomybės ir kt. (t. 33, b. l. 130-138).

2006 m. kovo 20 d. Ž. Š. įmonės pateikti dokumentai – darbo sutartis, prašymas (t. 33, b. l. 143-145).

2006 m. kovo 23 d. pavyzdžių lyginamajam tyrimui paėmimo protokole nurodyta, kad buvo paimti liudytojo A. A. rašysenos ir parašų eksperimentiniai pavyzdžiai (t. 33, b. l. 147-160).

2006 m. balandžio 20 d., 2006 m. balandžio 28 d., 2006 m. gegužės 3 d. Lietuvos Respublikos Kalvarijos sav. administracija pateikė S. B. priėmimo į darbą dokumentų bei kitų kopijas (t. 33, b. l. 162-169).

2006 m. balandžio 19 d. pavyzdžių lyginamajam tyrimui paėmimo protokole nurodyta, kad buvo paimti liudytojo S. B. rašysenos ir parašų eksperimentiniai pavyzdžiai (t. 33, b. l. 173-179).

2006 m. balandžio 21 d. Valstybės įmonės (duomenys neskelbtini) pateikti duomenys apie D. Kl. priėmimo į darbą ir kiti dokumentai (t. 33, b. l. 181-183).

2006 m. balandžio 7 d. pavyzdžių lyginamajam tyrimui paėmimo protokole nurodyta, kad buvo paimti liudytojos D. Kl. rašysenos ir parašų eksperimentiniai pavyzdžiai (t. 33, b. l. 185-192).

2006 m. vasario 24 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, kad buvo pateikta darbo sutartis, priimant R. K. (t. 33, b. l. 194).

2006 m. daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, kad buvo pateikti UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriniai dokumentai (t. 33, b. l. 196).

2006 m. vasario 22 d. , 2006 m. vasario 27 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokoluose nurodyta, kad R. K. pateikė prašymus, rašytus ranka ir kt. dokumentus (t. 34, b. l. 2, 5).

Laiško, adresuoto A. Gr. gamybos ir komercinės veiklos įmonės FNTT, vokas (t. 34, b. l. 8).

2006 m. vasario 22 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, jog UAB (duomenys neskelbtini) pateikė dokumentus, susijusius su R. K. įdarbinimu ir kitus (t. 34, b. l. 11).

2006 m. vasario 22 d. reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, kad UAB (duomenys neskelbtini) pateikė dokumentus, susijusius su R. K. įdarbinimu ir kitus (t. 34, b. l. 14).

2006 m. vasario 22 d. pavyzdžių lyginamajam tyrimui paėmimo protokole užfiksuota, kad buvo paimti liudytojo R. K. rašysenos eksperimentiniai pavyzdžiai (t. 34, b. l. 16-32).

2006 m. kovo 1 d. Kauno apskrities administracijos pateiktas 2006 m. vasario 23 d. raštas (t. 34, b. l. 34).

2006 m. kovo 7 d. (duomenys neskelbtini) pateikti R. K. surašyti ir pasirašyti dokumentai, susiję su pastarosios įdarbinimu (t. 34, b. l. 35).

2006 m. vasario 27 d. pavyzdžių lyginamajam tyrimui paėmimo protokole nurodyta, kad buvo paimti liudytojos R. K. rašysenos ir parašų eksperimentiniai pavyzdžiai (t. 34, b. l. 38-68).

Lietuvos policijos Kriminalistinių tyrimų centro 2006 m. rugpjūčio 9 d. specialisto Nr. 1794, 2636 išvadoje nustatyta, kad rankraštiniai įrašai „vair. R. K.“ ir parašai R. K. vardu, esantys 2003-12-15 kovinio važtaraštyje Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini) (2 egz.), 2003-12-16 krovinio važtaraštyje Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini) (2 egz.), yra atlikti R. K. ranka. Parašai R. K. vardu, esantys 2003-04-11 PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) (1,2 ir 3 egz.), 2003-04-11 krovinio važtaraštyje Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) (2 ir 3 egz.), yra atlikti ne R. K., o kito asmens ranka. Atsakyti į klausimą, ar parašas R. K. vardu, esantis 2003-04-11 krovinio važtaraštyje Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) (1 egz.), yra atlikti R. K., R. K. ar kito asmens ranka, nėra galimybių (t. 34, b. l. 80-82).

Lietuvos policijos Kriminalistinių tyrimų centro 2006 m. rugpjūčio 10 d. specialisto Nr. 2634 išvadoje nustatyta, kad parašai J. S. vardu, esantys 2003-05-29 krovinio važtaraštyje Nr. (duomenys neskelbtini) (1 ir 2 egz.), yra atlikti ne J. S., o kito asmens ranka; parašas A. A. vardu, esantis 2003-05-30 krovinio važtaraštyje Nr. (duomenys neskelbtini) (2 egz.), yra atliktas ne A. A., o kito asmens ranka (t. 34, b. l. 86-88).

Lietuvos policijos Kriminalistinių tyrimų centro 2006 m. rugpjūčio 17 d. specialisto Nr. 3058 išvadoje nustatyta, kad rankraštinis įrašas „S. B.“ ir parašas S. B. vardu, esantys 2003‑11-05 PVM sąskaitoje – faktūroje Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) (1 egz.), yra atlikti ne S. B., ne D. Kl., o kito asmens ranka; rankraštinis įrašas „S. B.“ ir parašas S. B. vardu, esantys 2003‑11‑05 PVM sąskaitoje – faktūroje Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), rankraštiniai įrašai „Krovinį gavau S. B.“ ir parašai S. B. vardu, esantys 2003-11-05 krovinio važtaraštyje Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini) (2 egz.), 2003-11-05 krovinio važtaraštyje Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini) (2 egz.), 2003-11-06 kovinio važtaraštyje Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini) (2 egz.), yra atlikti D. Kl. ranka (t. 34, b. l. 94-97).

2004 m. gegužės 18 d., 25 d. aktuose nurodyta, jog buvo paimti UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinės apskaitos dokumentai – PVM sąskaitos-faktūros, kasos, banko dokumentai, kasos knyga, žiniaraščiai ir kt. (t. 34, b. l. 105, 106).

2004 m. lapkričio 24 d. raštu FNTT prie Lietuvos Respublikos VRM Specialiųjų užduočių skyriui pateikta specialisto išvada Nr. 5-2/117 dėl UAB (duomenys neskelbtini) (t. 34, b. l. 107).

Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Ūkinės finansinės veiklos tyrimo Kauno apskrities specialisto 2004 m. lapkričio 15 d. išvadoje Nr. 5-2/117 dėl UAB (duomenys neskelbtini) ūkinės finansinės veiklos tyrimo rezultatų nustatyta, kad UAB (duomenys neskelbtini) įregistruota 1996m. birželio 18 d. Prienų miesto savivaldybėje adresu: (duomenys neskelbtini), Prienų mieste, įmonės registravimo numeris AB 96-21, įmonės kodas 7074201, UAB (duomenys neskelbtini) įstatinis kapitalas - 10000 Lt., kuris sudarytas iš 100 vnt .paprastųjų vardinių akcijų, vienos akcijos nominali vertė 100 Lt. UAB (duomenys neskelbtini) steigėjai ir akcininkai: J. A. ir S. M., kurie įsigijo po 50 vnt. paprastųjų vardinių akcijų

UAB (duomenys neskelbtini) veiklai vykdyti 1996-06-18 įregistruota 13 veiklos rūšių. UAB (duomenys neskelbtini) pridėtinės vertės mokesčio mokėtoja įregistruota nuo 1996.09.01 suteikus PVM mokėtojo kodą (duomenys neskelbtini).

Papildomos UAB (duomenys neskelbtini) veikos rūšys: žibalo valiklių, mazuto mažmeninė prekyba, kietojo skystojo, dujinio, mazuto didmeninė prekyba buvo įregistruotos 2000-04-19 Prienų miesto savivaldybėje. UAB (duomenys neskelbtini) įregistruota veikla: naftos produktų didmeninė prekyba (kodas 515100) ir transporto patarnavimai (502400). Įmonės veiklai vykdyti Lietuvos Respublikos Ūkio ministerija 2001-04-18 išdavė licenciją Nr.9627 Dm „Verstis didmenine prekyba nefasuotu buitiniu krosniniu kuru, kitais gazoliais mazutu(skystuoju kuru)“, kuri perregistruota 2002-04-18 ir galiojo iki 2002-06-21, šios licencijos Nr. 9627 Dm galiojimas Lietuvos Respublikos 2002-06-21 Ūkio ministro įsakymu Nr.218 buvo panaikintas. Lietuvos Respublikos Ūkio ministerija bendrovės veiklai vykdyti 2002 m. rugpjūčio 28 d. išdavė licenciją Nr. 9866 D „Verstis didmenine prekyba nefasuotais naftos produktais“ ir licenciją Nr. 9865 I „Verstis prekyba importuojamais nefasuotais naftos produktais“, šios licencijos Lietuvos Respublikos Ūkio ministerijoje perregistruotos 2003-08-28 ir galiojo iki 2003-10-17. Licencijų Nr. 9865 I ir Nr. 9866 D galiojimai Lietuvos Respublikos 2003 m. spalio 7 d. Ūkio ministro įsakymu Nr. 4-369 buvo sustabdyti iki 2003 m. lapkričio 1 d. dėl mokestinių nepriemokų pagal Kauno apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos prašymą. Lietuvos Respublikos Ūkio ministro įsakymu Nr. 4-458 licencijų Nr.9865 I ir Nr. 9866 D galiojimai nuo 2003-12-04 buvo panaikinti.

Atsakingais už ūkinę finansinę veiklą tiriamuoju laikotarpiu buvo: įmonės direktorius J. A., asmens kodas (duomenys neskelbtini) nuo 1996-07-24 direktoriaus pavaduotojas S. M., nuo 1996-07-24; vyr. finansininkas A. G..

Pagal tyrimui pateiktus UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinės apskaitos dokumentus, nustatyta, kad laikotarpiu nuo 2003-01-01 iki 2003-09-30 pagal UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) ir kitų įmonių vardais išrašytas PVM sąskaitas-faktūras bendrovė (duomenys neskelbtini) buhalterinėje apskaitoje įformino mazuto įsigijimą. Mazuto pirkimo PVM sąskaitos faktūros pagal tiekėjus detalizuotos 11 pažymoje. Apibendrinti naftos produktų įsigijimai per 2003 metus apibendrinti 8 lentelėje.

Apie tai, kad bendrovė (duomenys neskelbtini) buhalterinėje apskaitoje tik įformino dokumentus, teigė UAB (duomenys neskelbtini) direktorius J. A. savo 2004 m. kovo 24 d. ir 2004 m. balandžio 9 d. apklausos protokoluose. J. A. pripažino, kad iš UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) buvo gauti tik dokumentai, kad parodyti buhalteriškai mazuto įsigijimą ir užsipajamuoti įmonėje, kad vėliau galėtų įforminti mazuto pardavimą V. S. individualiai įmonei (duomenys neskelbtini) ir G. M. individualiai įmonei. J. A. teigimu nekondicinį mazutą jis gaudavo iš senų katilinių, gamyklų, kur mazutas nebebuvo reikalingas ir savininkai atiduodavo jį veltui. J. A. pripažino, kad pagal UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) išrašytas PVM sąskaitas faktūras bendrovėje (duomenys neskelbtini) buvo užpajamuota apie 1400 tonų mazuto M-100.

Apie tai, kad UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) naftos produktais faktiškai neprekiavo, patvirtino Vilniaus apskrities VMI l.e.viršininko pareigas R. U. 2004-06-29 raštu Nr. (21.3.1)-3-2-18873 gauta informacija, kadangi bendrovės (duomenys neskelbtini) ir bendrovės (duomenys neskelbtini) pateiktose 2003 metų PVM deklaracijose, prekių pirkimo ir pardavimo deklaruotinos, PVM sumų eilutės tuščios.

UAB (duomenys neskelbtini) įregistruota 1998-09-15 Vilniaus miesto savivaldybėje adresu: (duomenys neskelbtini), Vilnius, registravimo Nr. (duomenys neskelbtini), įmonės kodas (duomenys neskelbtini), įregistruotos 31 veiklos rūšys: kitų maisto produktų gamyba, mineralinio vandens ir gaivinamųjų gėrimų gamyba, automobilių degalų mažmeninė prekyba, ir kitos veiklos rūšys.

Pagal UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytas PVM sąskaitas-faktūras 2003metų balandžio, gegužės mėnesiais bendrovė (duomenys neskelbtini) 19 atvejų įformino 681,4 tonas mazuto M-100 įsigijimą už 323 031 Lt, iš jų: mazuto M-100 vertė pirkimo kainomis 273 755 Lt ir pirkimo PVM 49 276 Lt. Mazuto M-100 pirkimo PVM sąskaitos – faktūros detalizuotos 12 pažymoje. Pagal tyrimui pateiktas sutartis tarp UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) sudarytų sutarčių dėl prekių pirkimo – pardavimo nerasta. Apibendrinti mazuto M-100 įsigijimai iš UAB (duomenys neskelbtini) užfiksuoti bendrovės (duomenys neskelbtini) apskaitoje pateikiami 9 lentelėje.

Tyrimui pateiktuose 2003 metų krovinio važtaraščiuose nurodyta, kad mazutą M-100 iš UAB (duomenys neskelbtini) gabeno vežėjas – bendrovė (duomenys neskelbtini) Apibendrinti krovinio važtaraščiai detalizuoti 13 pažymoje. Pagal išrašytus krovinio važtaraščius bendrovė (duomenys neskelbtini) padarė 27 reisus bei pervežė 681,4 tonas mazuto M‑100. Krovinio siuntėjo UAB (duomenys neskelbtini) vardu įformintuose krovinio važtaraščiuose, kad krovinį transportavimui priėmė nurodyta – bendrovės (duomenys neskelbtini) vairuotojo R. K. pavardė ir parašai. Pagal išrašytus krovinio važtaraščius mazuto M-100 pervežimui naudota transporto priemonė Kamaz 5410 (duomenys neskelbtini), priekaba TA 16 (duomenys neskelbtini). Tuo tarpu Lietuvos Respublikos Vidaus Reikalų ministerijos Informacinio Centro duomenų bazės 2004-08-23 gautoje informacijoje nurodyta, kad transporto priemonė Kamaz 5410 (duomenys neskelbtini), priekaba TA 16 (duomenys neskelbtini) bendrovės (duomenys neskelbtini) vardu neįregistruota. Be to, tyrimui nebuvo pateikti bendrovės (duomenys neskelbtini) vardu išrašyti panaudotų transporto priemonių kelionės lapai, kurie patvirtintų atliktas transporto paslaugas pervežant naftos produktus. 2004 metų kovo 19 d. liudytojų apklausos protokole vairuotojas R. K. savo parodymais pripažino, kad bendrovė (duomenys neskelbtini) jam girdėta, tačiau mazuto iš tos bendrovės jis niekada nevežė. Vairuotojas R. K. savo parodymuose teigė , kad krovinio važtaraščius jam pateikė J. A. ir jo liepimu jis juos pasirašė. Iš to seka, kad UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinėje apskaitoje užfiksuoto mazuto M-100 įsigijimo iš UAB (duomenys neskelbtini) negalėjo būti, kadangi iš pardavimų nedeklaravusio subjekto, pateisinamų duomenų apie atliktas ūkines operacijas, nerasta. Tuo buvo pažeista Lietuvos Respublikos Buhalterinės apskaitos [statymo (2001-11-06 Nr. IX-574) 12str.Ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių įforminimas ir registravimas" 1 d. nuostata, kuri numato, kad „Apskaitos dokumentai surašomi ūkinės operacijos ir ūkinio įvykio metu arba jiems pasibaigus ar įvykus“.

Be to, UAB (duomenys neskelbtini) 2003 metų balandžio, gegužės mėnesiais į išlaidas pajamoms uždirbti įtraukė 273765,-Lt. sumą, kuri nebuvo susijusi su pajamų uždirbimu, kadangi UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytos PVM sąskaitos - faktūros buvo įformintos neįvykus ūkinėms operacijoms su ūkio subjektu, todėl nepagrįstai buvo padidintos bendrovės (duomenys neskelbtini) sąnaudos - 273 765,-Lt.

Tuo bendrovė pažeidė Lietuvos Respublikos Pelno mokesčio Įstatymo (2001.12.20 Nr. 675) 17 straipsnio „Leidžiamų atskaitymų pripažinimo tvarka“ 1 d. nuostata, kuri skelbia, kad „Leidžiami atskaitymai yra visos faktiškai patirtos įprastinės tokiai veiklai vieneto sąnaudos , būtinos vieneto pajamoms uždirbti ar vieneto ekonominei naudai gauti, jeigu šis įstatymas nenustato ko kita“.

UAB (duomenys neskelbtini) neatlikusi ūkinių operacijų su ūkio subjektu UAB (duomenys neskelbtini) tačiau buhalterinėje apskaitoje įforminusi apskaitos dokumentus (UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytos PVM sąskaitos-faktūros), sudarė sąlygas bendrovei (duomenys neskelbtini) 2003 metų balandžio - gegužės mėnesiais į PVM atskaitą įtraukti 49 276,- Lt pirkimo PVM, ir tuo sumažinti mokėjimus biudžetui. Tokie veiksmai rodo, kad bendrovės (duomenys neskelbtini) deklaruota 2003 metų balandžio - gegužės mėnesiais 49276,- Lt pirkimo PVM suma, įforminta pagal UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytas PVM sąskaitas-faktūras, į PVM atskaitą negali būti įskaitoma, nes nebuvo pagrindo PVM objektui sukurti. Tuo buvo pažeista Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio Įstatymo (2002-03-05 Nr. IX-751) 3str. nuostatoje numatyta, kad PVM objektas yra prekių tiekimas ir paslaugų teikimas, tenkinantis visas šias sąlygas: 1-prekės tiekiamos ir (arba) paslaugos teikiamos už atlygį , 2-prekių tiekimas ir (arba)paslaugų teikimas pagal šio [statymo nuostatas vyksta šalies teritorijoje, 3-prekes tiekia ir (arba) paslaugas teikia apmokestinamasis asmuo vykdydamas savo ekonominę veiklą t. y. veikdamas kaip toks“. Dėl šios priežasties bendrovės (duomenys neskelbtini) įforminti apskaitos dokumentai (UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytas PVM sąskaitas - faktūras) neįvykus ūkinėms operacijoms su ūkio subjektu UAB (duomenys neskelbtini) sudarė sąlygas nepagristai sumažinti mokėtiną į biudžetą 49276,- Lt. PVM sumą. Vadovaujantis Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo (2002-03-05 Nr. IX-751)123str. 2d. nuostata, bendrovei (duomenys neskelbtini) už 2003 metų balandžio - gegužės mėnesius papildomai priskaičiuojama 49 276 Lt. mokėtina į biudžetą PVM suma.

Buhalterinės apskaitos duomenimis bendrovė (duomenys neskelbtini) už įsigytą mazutą M-100 atsiskaitė užskaitos būdu, t.y. už bendrovę (duomenys neskelbtini) su UAB (duomenys neskelbtini) atsiskaitė G. M. IDV ir V. S. individuali įmonė (duomenys neskelbtini) Pagal tyrimui pateiktus mokėjimo dokumentus (12 priedas) mokėtojai G. M. IDV ir V. S. individuali įmonė (duomenys neskelbtini) įnešė grynus pinigus į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) banke .

Apie grynųjų pinigų priėmimą iš mokėtojų G. M. IDV savininko G. M. ir V. S. individualios įmonės (duomenys neskelbtini) savininkės V. S. detalizuoti banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderiai apibendrinti 10 lentelėje.

Šiuose banko Snoras kasos pajamų orderiuose: (duomenys neskelbtini) atžymose nurodyta bankas Snoras taupomasis skyrius Nr. 11 ir neįskaitomi parašai.

Priešpriešinės informacijos duomenimis dėl tarpusavio atsiskaitymų su V. S. individualia įmone (duomenys neskelbtini) nustatyta, kad savininkės V. S. vardu gegužės mėnesio avansinėje apyskaitoje išlaidose nurašė – 58 058 Lt pagal banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini), birželio mėnesio V. S. vardu avansinėje apyskaitoje išlaidose nurašė - 228442,92 Lt pagal banko Snoras kasos pajamų orderius (duomenys neskelbtini). Priešpriešinės informacijos duomenimis G. M. individuali įmonė buhalterinėje apskaitoje mokėjimams su UAB (duomenys neskelbtini) pagal UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus J. A. prašymus (atsiskaitymams už UAB (duomenys neskelbtini) mazutą M-100) nurašė 147460,22 Lt. piniginių lėšų. Apie G. M. IDV ir V. S. individualios įmonės (duomenys neskelbtini) grynųjų pinigų įnešimą į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) pagal banko Snoras kasos pajamų orderius: (duomenys neskelbtini) Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie LR VRM Specialiųjų užduočių skyriaus viršininkas I. P.o 2004-04-19 raštu Nr. 25/06/3-4-1762 kreipėsi į AB Bankas (duomenys neskelbtini) valdytoją adresu (duomenys neskelbtini), Vilnius LT-03221 dėl informacijos pateikimo apie gautas lėšas. Tuo tarpu Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie LR VRM Specialiųjų užduočių skyriaus viršininkui I. Po. atsakydami į 2004-04-19 raštą Nr. 25/06/3-4-1762 akcinės bendrovės Banko (duomenys neskelbtini) l.e.p. administracijos tarnybos direktorius J. J. 2004-04-29 raštu Nr.P4719 informavo, kad kasininkė O. Š. AB banke (duomenys neskelbtini) ir jo filialuose nedirba ir nedirbo, o pagal išvardintus kasos pajamų orderius, gryni pinigai nebuvo įnešti. Iš to seka, kad G. M. IDV savininkas G. M. ir V. S. individualios įmonės (duomenys neskelbtini) savininkė V. S. į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) AB Bankas (duomenys neskelbtini) 433674,93 Lt piniginių lėšų nesumokėjo bei už bendrovės (duomenys neskelbtini) vardu pirktą mazutą M-100 neatsiskaitė. Tokiu būdu bendrovės (duomenys neskelbtini) 323031 Lt įsiskolinimas už mazutą M-100 bendrovei (duomenys neskelbtini) liko nesumokėtas.

UAB (duomenys neskelbtini) įregistruota 1998-12-11 adresu (duomenys neskelbtini) Vilniaus mieste, registravimo Nr. (duomenys neskelbtini), įmonės kodas (duomenys neskelbtini), įregistruotos veiklos rūšys: drabužių siuvimas, bendroji pastatų statyba ir inžinierinių statinių statyba, izoliacijos įrengimas, tinkavimas, staliaus dirbinių įrengimas, grindų ir sienų dengimas, drabužių mažmeninė prekyba, kita didmeninė prekyba, viešbučiai ir moteliai su restoranu, valgyklos, teisinė veikla, apskaitos, buhalterijos ir audito veikla, konsultacijos mokesčių klausimais ir kitos veiklos rūšys.

Apibendrinti mazuto M-100 įsigijimai iš UAB (duomenys neskelbtini) užfiksuoti bendrovės (duomenys neskelbtini) apskaitoje pateikiami 11 lentelėje.

Pagal UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytas PVM sąskaitas-faktūras bendrovė (duomenys neskelbtini) 2003 metų gegužės, birželio, liepos mėnesiais 27 atvejais įformino 712 tonų mazuto M-100 įsigijimą už 355349 Lt, iš jų mazuto M-100 vertė pirkimo kainomis – 301143 Lt ir pirkimo PVM 54206 Lt. Mazuto M-100 pirkimo PVM saskaitos -fakturos detalizuotos 14 pažymoje.

Tyrimui pateiktuose 2003 metų krovinio važtaraščiuose nurodyta, kad mazutą M-100 iš UAB (duomenys neskelbtini) gabeno vežėjas - bendrove (duomenys neskelbtini). Apibendrinti krovinio važtaraščiai detalizuoti 15 pažymoje. Pagal išrašytus krovinio važtaraščius bendrove (duomenys neskelbtini) padarė 29 reisus bei pervežė 712 tonų mazuto M-100. Krovinio siuntėjo UAB (duomenys neskelbtini) vardu įformintuose krovinio važtaraščiuose, kad krovinį transportavimui priėmė nurodyta - bendrovės (duomenys neskelbtini) vairuotojo R. K. pavardė ir parašai. Pagal išrašytus krovinio važtaraščius mazuto M-100 pervežimui naudota transporto priemonė Kamaz 5410 (duomenys neskelbtini), priekaba TA 16 (duomenys neskelbtini). Tačiau LR VRM Informacinio Centro duomenų bazės 2004-08-23 gautoje informacijoje nurodyta, kad transporto priemonė Kamaz 5410 (duomenys neskelbtini), priekaba TA 16 (duomenys neskelbtini), bendrovės (duomenys neskelbtini) vardu nėra įregistruota. 2004 metų kovo 19 d. liudytojo apklausos protokole vairuotojas R. K. savo parodymais pripažino, kad bendrovė (duomenys neskelbtini) jam girdėta, tačiau mazuto iš tos bendrovės jis niekada nevežė. R. K. savo parodymais pripažino, kad krovinio važtaraščius jam pateikė J. A. ir jo liepimu jis juos pasirašė. Iš to seka, kad UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinėje apskaitoje užfiksuoto mazuto M-100 įsigijimo iš UAB (duomenys neskelbtini) negalėjo būti, kadangi pateisinamų duomenų apie atliktas ūkines operacijas su ūkio subjektu UAB (duomenys neskelbtini) vykdoma ekonomine veikla, nėra.

Tuo pažeidė Lietuvos Respublikos Buhalterinės apskaitos įstatymo (2001-11-06 Nr. IX-574) 12str. Ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių įforminimas ir registravimas" 1 d. nuostatą, kuri numato, kad „Apskaitos dokumentai surašomi ūkinės operacijos ir ūkinio įvykio metu arba jiems pasibaigus ar įvykus“.

Be to, UAB (duomenys neskelbtini) 2003 metų gegužės, birželio, liepos menesiais į išlaidas pajamoms uždirbti įtraukė 301143 Lt. Sumą, kuri nebuvo susijusi su pajamų uždirbimu, kadangi UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytos PVM sąskaitos faktūros buvo įformintos neįvykus ūkinėms operacijoms su ūkio subjektu, todėl nepagrįstai buvo padidintos bendrovės (duomenys neskelbtini) sąnaudos 301143 Lt. Tuo pažeidė Lietuvos Respublikos Pelno mokesčio įstatymo (2001.12.20 Nr. 675) 17 straipsnio „Leidžiamų atskaitymų pripažinimo tvarka" 1 d. nuostata, kuri skelbia, kad „Leidžiami atskaitymai yra visos faktiškai patirtos įprastinės tokiai veiklai vieneto sanaudos, būtinos vieneto pajamoms uždirbti ar vieneto ekonominei naudai gauti, jeigu šis įstatymas nenustato ko kita“.

UAB (duomenys neskelbtini) neatlikus ūkinių operacijų su ūkio subjektu UAB (duomenys neskelbtini), tačiau buhalterinėje apskaitoje įforminusi apskaitos dokumentus (UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytos PVM sąskaitos-faktūros), sudarė sąlygas bendrovei (duomenys neskelbtini) 2003 metų gegužės, birželio, liepos mėnesiais į PVM atskaitą įtraukti 54206 Lt pirkimo PVM ir tuo sumažinti mokėjimus biudžetui. Tokie veiksmai rodo, kad bendrovės (duomenys neskelbtini) deklaruota 2003 metų gegužės, birželio, liepos mėnesiais 54206 Lt pirkimo PVM suma pagal UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytas PVM sąskaitas-faktūras negali būti įtraukta į PVM atskaitą, kadangi nebuvo pagrindo ir salygų PVM objektui, sukurti. Tuo buvo pažeista Lietuvos Respublikos pridetinės vertės mokesčio įstatymo (2002-03-05 Nr. IX-751) 3str. nuostatoje numatyta, kad PVM objektas yra prekių tiekimas ir paslaugų teikimas, tenkinantis visas šias sqlygas: 1-prekes tiekiamos ir (arba) paslaugos teikiamos už atlygį, 2-prekių tiekimas ir (arba)paslaugų teikimas pagal šio Įstatymo nuostatas vyksta šalies teritorijoje, 3-prekes tiekia ir (arba) paslaugas teikia apmokestinamasis asmuo vykdydamas savo ekonomine veiklq t. y. veikdamas kaip toks“. Dėl šios priežasties bendrovės (duomenys neskelbtini) įforminti apskaitos dokumentai (UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytas PVM sąskaitas-faktūras) neįvykus ūkinėms operacijoms su ūkio subjektu UAB (duomenys neskelbtini) sudarė sąlygas nepagrįstai sumažinti mokėtiną į biudžetą 54206 Lt PVM sumą. Vadovaujantis Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio Įstatymo (2002-03-05 Nr. IX-751) 123str. 2d. nuostata, bendrovei (duomenys neskelbtini) už 2003 metų gegužės, birželio, liepos mėnesius papildomai priskaičiuojama 49276 Lt mokėtina į biudžetą PVM suma.

Tyrimui nebuvo pateikti pateisinami dokumentai apie atsiskaitymus su UAB (duomenys neskelbtini), todėl bendrovės (duomenys neskelbtini) įsiskolinimas 2003-12-31 dienos būklei liko 355439 Lt.

Pagal tyrimui pateiktus dokumentus bendrovės (duomenys neskelbtini) 2003 metų veikla tik prekyba naftos produktais, tai vadovaujantis tyrimui pateikta FNTT prie LR VRM SUS tyrėjos 2004-04-20 užduotimi ir apibendrinus tyrimui pateiktus UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus bei tyrimo metu gautą informaciją, nustatyta, kad bendrovė (duomenys neskelbtini) per 2003 metus buhalterinėje apskaitoje įformino apskaitos dokumentus iš ūkio subjektų, kurie pardavimų nedeklaravo, mokesčių nemokėjo. Apibendrintos pirkimų PVM sąskaitos faktūros iš ūkio subjektų, kurie pardavimų nedeklaravo pateikiami 14 lentelėje.

Pagal tyrimui pateiktus dokumentus bendrovė (duomenys neskelbtini) neatlikusi ūkinių operacijų su ūkio subjektais: UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini), tačiau šių ūkio subjektų vardu buhalterinėje apskaitoje įforminusi PVM sąskaitas faktūras, sudarė sąlygas nepagrįstai padidinti bendrovės sąnaudas ir tuo sumažinti PVM mokesčius biudžetui. Tuo pažeidė Lietuvos Respublikos Buhalterinės apskaitos Įstatymo (2001-11-06 Nr. IX-574) 12str. „Ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių įforminimas ir registravimas“ 1 d. nuostatą, kuri numato, kad „Apskaitos dokumentai surašomi ūkinės operacijos ir ūkinio Įvykio metu arba jiems pasibaigus ar įvykus“.

Bendrovės (duomenys neskelbtini) buhalterinės apskaitos duomenimis mazuto M-100 pirkimas, kuris padidino sąnaudas, buvo įformintas iš šių įmonių: UAB (duomenys neskelbtini) kur apmokestinamoji vertė – 273755 Lt, UAB (duomenys neskelbtini) – 301143 Lt. Lietuvos Respublikos Pelno mokesčio įstatymo (2001-12-20 Nr. IX -675) 17 straipsnio „Leidžiamų atskaitymų pripažinimo tvarka“ 1 d. nuostata, kurioje numatyta, kad „Leidžiami atskaitymai yra visos faktiškai patirtos įprastinės tokiai veiklai vieneto sąnaudos, būtinos vieneto pajamoms uždirbti ar vieneto ekonominei naudai gauti“. Tuo bendrovė (duomenys neskelbtini) pažeidė šio įstatymo nuostatą, kadangi į 2003 metų išlaidas pajamoms uždirbti įtraukė pinigų sumą, kuri nebuvo susijusi su pajamų uždirbimu, nes ši suma neįvykus ūkinėms operacijoms buvo įforminta pagal ūkio subjektų: UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini), vardais išrašytas PVM sąskaitas faktūras, todėl nepagrįstai padidino 2003 metų bendrovės sąnaudas.

Dėl šių išvardintų pažeidimų nebuvo galima visiškai nustatyti bendrovės (duomenys neskelbtini) 2003 metų ūkinės, komercinės veiklos, finansinės būklės rezultatų ir įvertinti turto apimtis.

Įvertinus tai, kad UAB (duomenys neskelbtini) dėl mazuto M-100 įsigijimo ūkinių operacijų su ūkio subjektais: UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini), neatliko, tačiau buhalterinėje apskaitoje įformino šių įmonių vardais išrašytas PVM sąskaitas - faktūras ir tuo sudarė sąlygas išvengti PVM mokėjimų biudžetui.

Šios aplinkybės rodo, kad bendrovės (duomenys neskelbtini) Kauno apskrities VMI pateiktose 2003 metų balandžio, gegužės, birželio, liepos mėnesių PVM deklaracijoje be pagrindo į PVM atskaitą buvo įtraukta - 142530,- Lt. pirkimo PVM. ir tuo sumažinti PVM mokėjimai biudžetui.

Tokiu būdu UAB (duomenys neskelbtini) 2003 metais deklaruota pirkimo 103482 Lt PVM suma, kuri įforminta pagal UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) vardais išrašytas PVM sąskaitas faktūras į PVM atskaitą negali būti įtraukta, kadangi neįvykus ūkinėms operacijoms su šiais ūkio subjektais, nebuvo ekonomių sąlygų ir pagrindo PVM objektui sukurti. Tuo buvo pažeista Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio Įstatymo (2002-03-05 Nr. IX-751) 3 str. nuostata, kuri numato, kad PVM objektas yra prekių tiekimas ir paslaugų teikimas, tenkinantis visas šias sąlygas: 1-prekės tiekiamos ir (arba) paslaugos teikiamos už atlygį, 2-prekių tiekimas ir (arba) paslaugų teikimas pagal šio įstatymo nuostatas vyksta šalies teritorijoje, 3-prekes tiekia ir (arba) paslaugas teikia apmokestinamasis asmuo vykdydamas savo ekonominę veiklą t. y. veikdamas kaip toks“. Dėl šio įstatymo pažeidimų bendrovės (duomenys neskelbtini) 2003 metų balandžio, gegužės, birželio, liepos mėnesiais PVM deklaracijose parodytos pirkimo PVM sumos (pagal ūkio subjektų: UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini), vardais išrašytas PVM sąskaitas faktūras) į PVM atskaitą negali būti įskaitomos. Tokiu būdu bendrovė (duomenys neskelbtini) per 2003 metus nepagrįstai deklaravusi 103482 Lt (19276+54206) pirkimo PVM pagal UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) vardais išrašytas PVM sąskaitas faktūras, sumažino mokėtiną į biudžetą PVM sumą ir valstybės biudžetui padarė 103482 Lt materialinę žalą. Dėl šios priežasties vadovaujantis Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio Įstatymo (2002-03-05 Nr. IX-751) 123str. 2d. nuostata, bendrovei (duomenys neskelbtini) už 2003 metų balandžio, gegužės, birželio, liepos mėnesius papildomai priskaičiuojama 103482 Lt mokėtina į biudžetą PVM suma.

Pagal tyrimui pateiktus dokumentus bendrovė (duomenys neskelbtini) neatlikusi ūkinių operacijų su ūkio subjektais: UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini), tačiau šių ūkio subjektų vardu buhalterinėje apskaitoje įforminusi PVM sąskaitas faktūras, sudarė sąlygas nepagrįstai padidinti bendrovės sąnaudas ir tuo sumažinti PVM mokesčius biudžetui. Tuo bendrovė pažeidė Lietuvos Respublikos Buhalterinės apskaitos Įstatymo (2001-11-06 Nr. IX-574) 12 str. „Ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių įforminimas ir registravimas“ 1 d. nuostatą kuri numato, kad „Apskaitos dokumentai surašomi ūkinės operacijos ir ūkinio įvykio metu arba jiems pasibaigus ar įvykus“.

Lietuvos Respublikos Pelno mokesčio įstatymo (2001-12-20 Nr. IX -675) 17 straipsnio „Leidžiamų atskaitymu pripažinimo tvarka" 1 d. nuostata, kurioje numatyta, kad „Leidžiami atskaitymai yra visos faktiškai patirtos įprastinės tokiai veiklai vieneto sąnaudos, būtinos vieneto pajamoms uždirbti ar vieneto ekonominei naudai gauti“. Tuo pažeidė šio įstatymo nuostatą kadangi bendrovė (duomenys neskelbtini) į 2003 metų išlaidas pajamoms uždirbti įtraukė 57 4898 Lt sumą, kuri nebuvo susijusi su pajamų uždirbimu, kadangi ši suma neįvykus ūkinėms operacijoms buvo įforminta pagal ūkio subjektų: UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini), vardais išrašytas PVM sąskaitas faktūras, todėl nepagrįstai padidino 2003 metų bendrovės sąnaudas.

Dėl šių išvardintų pažeidimų nebuvo galima visiškai nustatyti bendrovės (duomenys neskelbtini) 2003 metų ūkinės, komercinės veiklos, finansinės būklės rezultatų ir įvertinti turto apimtis.

Pagal tyrimui pateiktus kasos pirminius dokumentus bei AB banko (duomenys neskelbtini) 2004-05-21 raštu Nr.05-21/6795 gautus banko išrašus bendrovė (duomenys neskelbtini) per 2003 metus iš AB banko (duomenys neskelbtini) sąskaitų Nr. (duomenys neskelbtini) ir iš bendrovės kasos piniginių lėšų tiekėjams nenurašė (3 priedas, banko išrašai). Tuo tarpu buhalterinės apskaitos duomenimis bendrovės (duomenys neskelbtini) pirkėjai už naftos produktus atsiskaitė su tiekėjais tarpusavio užskaitos būdu, t. y. už bendrovę (duomenys neskelbtini) pinigines lėšas mokėjo pirkėjai: G. M. IDV sumokėjo 247528,26 Lt, UAB (duomenys neskelbtini) 11374,38 Lt, SP AB (duomenys neskelbtini) 38462,11 Lt. Visos šios 297364,75Lt. (247528,26+11374,38+38462,11) piniginės lėšos buvo apskaitytos UAB (duomenys neskelbtini) a/s Nr. (duomenys neskelbtini) AB (duomenys neskelbtini) Kauno filiale (12 priedas,banko išrašai)

FNTT prie LR VRM SUS viršininkas I. P.o 2004-06-14 raštu Nr. 25/06/3-4-2734 kreipėsi į UAB (duomenys neskelbtini) direktorių B. M. ir prašė pateikti dokumentus (PVM sąskaitas faktūras, sutartis, apmokėjimo dokumentus, skolų, krovinio važtaraščių) susijusius su UAB (duomenys neskelbtini) Remiantis šiuo prašymu B. M., gyv. (duomenys neskelbtini), Prienai, pagal 2004 m. birželio 14 d. Reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokolą Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie LR VRM Specialiųjų užduočių skyriaus tyrėjai I. P. pateikė 8 lapus dokumentų (banko išrašai, sutartį ir kt. dokumentus). Tuo tarpu UAB (duomenys neskelbtini) kasos pirminiai dokumentai, kasos knyga, skolų suderinimo aktai, nebuvo pateikti, todėl nėra galimybės patikrinti, kaip buvo panaudotos piniginės lėšos, kurias bendrovei (duomenys neskelbtini) sumokėjo bendrovės (duomenys neskelbtini) pirkėjai: G. M. IDV -247528,26 Lt, UAB (duomenys neskelbtini) - 11374,38 Lt, SP AB (duomenys neskelbtini) -38462,11 Lt.

Pagal tyrimui pateiktus dokumentus bendrovė (duomenys neskelbtini) buhalterinėje apskaitoje įformino 1393,4 tonos mazuto M-100 įsigijimą už 678380 Lt, kurio vertė pirkimo kainomis 574898 Lt ir 103482 Lt pirkimo PVM. Tačiau įvertinus tyrimui pateiktą AB banko (duomenys neskelbtini) 2004-04-29 raštu Nr.P4719 informaciją už mazutą M-100 bendrovė (duomenys neskelbtini) su UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) neatsiskaitė ir liko skolinga 678380,-Lt (323031+3553490).

Pagal tyrimui pateiktus kasos pirminius dokumentus bei AB banko (duomenys neskelbtini) 2004-05-21 raštu Nr.05-21/6795 gautus banko išrašus bendrovė (duomenys neskelbtini) per 2003 metus iš AB banko (duomenys neskelbtini) sąskaitų Nr. (duomenys neskelbtini) ir iš bendrovės kasos piniginių lėšų tiekėjams nenurašė. Tyrimo metu nustatyta, kad bendrovė (duomenys neskelbtini) su pardavimų nedeklaravusiais ūkio subjektais: UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini), atsiskaitymų už mazutą M-100, neturėjo ir liko skolinga 678380,-Lt (323031+3553490).

Pagal tyrimui pateiktus FNTT prie LR VRM SUS tyrėjos UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinės apskaitos dokumentus, nustatyta, kad laikotarpiu nuo 2003-01-01 iki 2003-12-31 buhalterinėje apskaitoje užfiksuotas naftos produktų pardavimas pagal bendrovės (duomenys neskelbtini) išrašytas PVM sąskaitas-faktūras. Naftos produktų pardavimo PVM sąskaitos - faktūros detalizuotos 21 pažymoje. Apibendrinti bendrovės (duomenys neskelbtini) naftos produktų pardavimai pagal atskiras įmones ir kiekius pateikiami 16 lentelėje:

Bendrovės (duomenys neskelbtini) mazutas M-100 kiekine išraiška pagal 2003 metų pirkimo ir pardavimo pirminius dokumentu užfiksuotas apskaitoje, pateikiamas 17 lentelėje.

Tyrimui nebuvo pateikti pateisinami dokumentai apie bendrovės 2003 metais 1393,4 tonos mazuto M-100 įsigijimą, tačiau šiam kiekiui UAB (duomenys neskelbtini) išrašė pardavimo PVM sąskaitas faktūras ir tuo sudarė sąlygas pirkėjams išvengti PVM mokėjimų. Tuo bendrovė pažeidė Lietuvos Respublikos Buhalterinės apskaitos Įstatymo (2001m. lapkričio 6d. Nr. IX-574) 12 straipsnio „Ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių įforminimas ir registravimas“ 1 d. nuostata, kad ,,Visos ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai turi būti pagrįsti apskaitos dokumentais“, kadangi neturėdama mazuto M-100 įsigijimo pirminių apskaitos dokumentų, įformino pardavimo dokumentus. Dėl šių priežasčių pažeidė minėto įstatymo 11 straipsnio „Vyriausiojo buhalterio (buhalterio) atsakomybė ir apskaitos paslaugas teikiančios įmonės atsakomybė" 1 d. nuostatą, kuri numato, kad „Vyriausiasis buhalteris (buhalteris) ir apskaitos paslaugas teikianti įmonė, atsako už buhalterinių įrašų teisingumą ir finansinės atskaitomybės pateikimą laiku“. Todėl bendrovės (duomenys neskelbtini) vyr. buhalteris A. G. buhalterinėje apskaitoje neužtikrinęs buhalterinių įrašų teisingumo apie mazuto M-100 apyvartą yra atsakingas už šiuos įstatymo pažeidimus.

Dėl išvardintų pažeidimų nebuvo galima visiškai nustatyti bendrovės (duomenys neskelbtini) 2003 metų ūkinės, finansinės būklės ir jos rezultatų.

Už 2003 metais bendrovės (duomenys neskelbtini) realizuotą mazutą M-100 dalinai atsiskaitė pirkėjai: G. M. IDV, UAB (duomenys neskelbtini) ir SP AB (duomenys neskelbtini), kurie 297364,75 Lt piniginių lėšų sumokėjo bendrovei (duomenys neskelbtini). Šias 297364,75Lt pinigines lėšas sumokėjo šie bendrovės (duomenys neskelbtini) pirkėjai: G. M. ĮI - 247528,26 Lt, UAB (duomenys neskelbtini) - 11374,38 Lt, SP AB (duomenys neskelbtini) - 38462,11 Lt. Pagal tyrimui pateiktus mokėjimo dokumentus visos šios 297364,75Lt (247528,26+11374,38+38462,11) lėšos buvo apskaitytos UAB (duomenys neskelbtini) a/s Nr. 254677528 AB (duomenys neskelbtini) banko Kauno filiale (12 priedas).

FNTT prie LR VRM SUS viršininkas I. P.o 2004-06-14 raštu Nr. 25/06/3-4-2734 kreipėsi į UAB (duomenys neskelbtini) direktorių B. M. ir prašė pateikti dokumentus (PVM sąskaitas faktūras , sutartis, apmokėjimo dokumentus, skolų, krovinio važtaraščių) susijusius su UAB (duomenys neskelbtini) Remiantis šiuo prašymu, B. M. pagal 2004 m. birželio 14 d. Reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokolą FNTT prie LR VRM SUS tyrėjai I. P. pateikė 8 lapus dokumentų (banko išrašai, sutartį ir kt. dokumentus). Tuo tarpu UAB (duomenys neskelbtini) kasos pirminiai dokumentai, kasos knyga, skolų suderinimo aktai, nebuvo pateikti, todėl nėra galimybės nustatyti, kaip buvo panaudotos piniginės lėšos, skirtos atsiskaitymui su bendrove (duomenys neskelbtini) kadangi šias 297364,75Lt pinigines lėšas bendrovei (duomenys neskelbtini) sumokėjo bendrovės (duomenys neskelbtini) pirkėjai: G. M. IDV - 247528,26 Lt, UAB (duomenys neskelbtini) - 11374,38 Lt, SP AB (duomenys neskelbtini) - 38462,11 Lt.

Be to, tyrimui nebuvo pateikti tarpusavio suderinimo aktai apie 2003 metais pirkėjų pripažintas skolas 2003-12-31 d. būklei, todėl nėra galimybės nustatyti pirkėjų įsiskolinimus.

Už 2003 metais realizuotą mazutą M-100 bendrovės (duomenys neskelbtini) pirkėjai dalinai atsiskaitė užskaitos būdu, t. y. pinigines lėšas pervedė bendrovės (duomenys neskelbtini) tiekėjui UAB (duomenys neskelbtini). Bendrovės (duomenys neskelbtini) pirkėjai iš viso sumokėjo 297364,75Lt piniginių lėšų, iš jų: G. M. IDV - 247528,26 Lt., UAB (duomenys neskelbtini) - 11374,38 Lt ir SP AB (duomenys neskelbtini) - 38462,11 Lt, sumokėjo į UAB (duomenys neskelbtini) a/s Nr. 254677528 AB (duomenys neskelbtini) banko Kauno filiale. Tyrimui nebuvo pateikti UAB (duomenys neskelbtini) kasos pirminiai dokumentai, kasos knyga, skolų suderinimo aktai, todėl nėra galimybės nustatyti, kaip buvo panaudotos šios 297364,75 Lt piniginės lėšos, skirtos atsiskaitymams už UAB (duomenys neskelbtini) mazutą.

Įvertinus išdėstytas aplinkybes, bendrovė (duomenys neskelbtini) realiai parduoti mazuto M-100 ūkio subjektams: V. S. individualiai įmonei (duomenys neskelbtini) G. M. ĮI ir UAB (duomenys neskelbtini) negalėjo, kadangi pagal tuo laikotarpiu įformintus pirminius įsigijimo dokumentus, bendrovė (duomenys neskelbtini) mazuto M-100 neturėjo. Tokiu būdu bendrovė (duomenys neskelbtini) neturėdama mazuto M-100 įsigijimo pirminių apskaitos dokumentų, tačiau išrašiusi pardavimo PVM sąskaitas - faktūras ūkio subjektams: V. S. individualiai įmonei (duomenys neskelbtini), G. M. ĮI ir UAB (duomenys neskelbtini), pažeidė Lietuvos Respublikos Buhalterinės apskaitos įstatymo (2001 m. lapkričio 6 d. Nr. IX-574) 12straipsnio „Ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių įforminimas ir registravimas“ 1 d. nuostatą, kurioje numatyta, kad „Visos ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai turi būti pagrįsti apskaitos dokumentais“ (detaliau aprašyta 7 klausimo išvadoje).

Bendrovėje (duomenys neskelbtini) buhalterinė apskaita buvo vedama nevykdant Lietuvos Respublikos Buhalterinės apskaitos Įstatymo (2001m.lapkričio 06d. Nr. IX-574) 4 straipsnio „Reikalavimai apskaitos informacijai", nurodymų kurie numato, kad „Ūkio subjektai apskaitą tvarko taip, kad apskaitos informacija būtų: tinkama, objektyvi ir palyginama“. Bendrovėje (duomenys neskelbtini) tvarkant buhalterinę apskaitą buvo pažeista šio įstatymo 12 straipsnio „Ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių įforminimas ir registravimas“ 1 d. nuostata, kuri numato, kad „Visos ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai turi būti pagrįsti apskaitos dokumentais“, 16 straipsnio „Apskaitos registrai“ 1 d. nuostatoje nurodyta, kad „Apskaitos registruose ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys registruojami apskaitos registruose“ ir 3 d. nuostata numato, kad „Apskaitos registruose ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai registruojami pagal apskaitos dokumentus , chronologine, sistemine ar kita tvarka“.

UAB (duomenys neskelbtini) vyr. buhalteris A. G., tvarkydamas bendrovės buhalterinę apskaitą, neužtikrino buhalterinių įrašų teisingumo apskaitos registruose pagal pirminių dokumentų duomenis, todėl, sutinkamai su Lietuvos Respublikos Buhalterinės apskaitos Įstatymo (2001m.lapkričio 06d. Nr. IX-574 ) 11 straipsnio „Vyriausiojo buhalterio (buhalterio) atsakomybė ir apskaitos paslaugas teikiančios įmonės atsakomybė“ 1 d. nuostata, yra atsakingas už šio įstatymo pažeidimus.

Dėl šių Lietuvos Respublikos Buhalterinės apskaitos Įstatymo (2001m.lapkričio 06d. Nr. IX-574) pažeidimų visiškai nebuvo galima nustatyti UAB (duomenys neskelbtini) 2002-2003 metų ūkinės, finansinės, komercinės veiklos ir jos rezultatų, (apie šiuos pažeidimus detaliau atsakyta 1, 3, 5, 7, 9 klausimų išvadose).

Atsižvelgiant į aplinkybes ir remiantis tyrimui pateiktais dokumentais, nustatyta, kad UAB (duomenys neskelbtini) dėl mazuto M-100 įsigijimo ūkinių operacijų su ūkio subjektais: UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini), neatliko, tačiau, siekdama mokestinės naudos, buhalterinėje apskaitoje užfiksavo šių įmonių vardu išrašytas PVM sąskaitos faktūras ir tuo sudarė sąlygas sumažinti PVM mokėjimus biudžetui.

Bendrovė (duomenys neskelbtini) Kauno apskrities VMI Prienų skyriui 2003 metų pateiktose PVM deklaracijose parodė pirkimo PVM sumas iš ūkio subjektų, kurie pardavimų nedeklaravo, mokesčių nemokėjo.

Tai rodo, kad bendrovės (duomenys neskelbtini) 2003 metų balandžio, gegužės, birželio, liepos mėnesių Kauno apskrities VMI pateiktose PVM deklaracijoje be pagrindo į PVM atskaitą buvo įtraukta 103482 Lt pirkimo PVM suma (pagal ūkio subjektų: UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini), vardais išrašytas PVM sąskaitas faktūras), kuri nepagrįstai sumažino 103 482 Lt pirkimo PVM. Tuo buvo pažeista Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo (2002-03-05 Nr. IX-751) 3 str. nuostata, kuri numato, kad PVM objektas yra prekių tiekimas ir paslaugų teikimas, tenkinantis visas šias sąlygas: 1-prekės tiekiamos ir (arba) paslaugos teikiamos už atlygi, 2-prekių tiekimas ir (arba) paslaugų teikimas pagal šio įstatymo nuostatas vyksta šalies teritorijoje, 3-prekes tiekia ir (arba) paslaugas teikia apmokestinamasis asmuo vykdydamas savo ekonominę veiklą, t. y. veikdamas kaip toks“, kadangi, neįvykus ūkinėms operacijoms su ūkio subjektais: UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini), nebuvo sąlygų PVM objektui sukurti. Dėl šių pažeidimų bendrovė (duomenys neskelbtini) per 2003 metus PVM deklaracijose nepagrįstai parodė 103482 Lt (49276+54206) pirkimo PVM sumą ir tuo sumažino mokėjimus biudžetui. Dėl šios priežasties vadovaujantis Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio Įstatymo (2002-03-05 Nr. IX-751) 123 str. 2d. nuostata, bendrovei (duomenys neskelbtini) už 2003 m. balandžio, gegužės, birželio, liepos mėnesius papildomai priskaičiuojama 103482 Lt mokėtina į biudžetą PVM suma (t. 34, b. l. 117-148, 149-199; t. 35, b. l. 1-184; t. 36, b. l. 1-167; t. 37, b. l. 1-180; t. 38, b. l. 1-149; t. 39, b. l. 1-98).

2004 m. balandžio 28 d. raštu FNTT prie Lietuvos Respublikos VRM Ūkinės finansinės Veiklos tyrimo Kauno apskrities skyriui pateikta užduotis atlikti objektų tyrimą (t. 39, b. l. 99-101, 102-103).

2004 m. gegužės 17 d. pavedimu pavesta FNTT prie Lietuvos Respublikos VRM Ūkinės finansinės Veiklos tyrimo Kauno apskrities skyriaus vyr. specialistei atlikti G. M. IĮ ūkinės finansinės veiklos tyrimą laikotarpiu nuo 2002 m. sausio 1 d. iki 2004 m. balandžio 1 d. (t. 39, b. l. 104).

Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Ūkinės finansinės veiklos tyrimo Kauno apskrities specialisto 2004 m. lapkričio 26 d. išvadoje Nr.5-2/123 dėl G. M. individualios įmonės ūkinės finansinės veiklos tyrimo rezultatų nustatyta, kad G. M. individuali įmonė (toliau - G. M. IDV) įregistruota 1998 m. spalio 7 d. Pakruojo rajono savivaldybėje adresu: (duomenys neskelbtini), Pakruojis, įmonės registravimo numeris (duomenys neskelbtini), įmonės kodas (duomenys neskelbtini). G. M. IDV pridėtinės vertės mokesčio mokėtoja įregistruota nuo 1998-12-01, PVM mokėtojo kodas (duomenys neskelbtini). G. M. IDV vykdoma veikla - naftos produktų didmeninė prekyba (kodas (duomenys neskelbtini)). Įmonės veiklai vykdyti Lietuvos Respublikos Ūkio ministerija 2002-06-27 išdavė licenciją Nr.9847 D „Verstis didmenine prekyba nefasuotais naftos produktais“, kuri perregistruota 2003 m. kovo 31 d. neterminuotam laikui.

Pagal VSDFV kompiuterinius duomenis G. M. IDV dirbo - G. M., kuris dirbo vadovo pareigose, ir R. M., kuris dirbo vairuotojo pareigose. Kadangi daugiau darbuotojų apdraustu socialiniu draudimu įmonėje nebuvo, tai už buhalterinės apskaitos tvarkymą ir už ūkinę finansinę veiklą G. M. IDV tiriamuoju laikotarpiu atsakingas savininkas G. M..

Individuali G. M. įmonė atstovaujama savininko G. M. kaip pirkėjo ir UAB (duomenys neskelbtini) atstovaujama direktoriaus J. A. kaip pardavėjo, 2002 m. gruodžio 1 d. sudarė pirkimo pardavimo sutartį dėl mazuto M-100 įsigijimo. Šioje sutartyje nenurodyta kiekis, vertė ir jos galiojimo laikas.

Pagal tyrimui pateiktus dokumentus G. M. IDV 2003 m. balandžio, liepos mėnesiais pagal UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytas PVM sąskaitas - faktūras mazuto M-100 įsigijimą. Mazuto M-100 pirkimo PVM sąskaitos - faktūros išrašytos UAB (duomenys neskelbtini) vardu detalizuotos 1 pažymoje. Apibendrinti mazuto M-100 įsigijimai iš UAB (duomenys neskelbtini) užfiksuoti G. M. įmonės buhalterinėje apskaitoje apibendrinti 1 lentelėje.

UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytose PVM sąskaitose - faktūrose už prekių gavimą pasirašė individualios įmonės savininkas G. M..

Priešpriešinio tyrimo metu nustatyta, kad UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. įformino mazuto M-100 pardavimą G. M. IDV, kai tuo tarpu bendrovė (duomenys neskelbtini) iš pardavimų nedeklaruojančių, mokesčių nemokančių ūkio subjektų t.y. UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini), mazuto M-100 neįsigijo, todėl negalėjo atlikti PVM atskaitos su G. M. IDV (detaliau aprašyta 2004-11-15 specialisto išvadoje Nr. 5-2/117).

Apie tai, kad mazutas M-100 nebuvo atkrautas pripažino UAB (duomenys neskelbtini) direktorius J. A., kuris savo 2004 m. kovo 24 d. ir 2004 m. balandžio 9 d. apklausos protokolų parodymuose teigė, kad iš UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) buvo gauti tik dokumentai, kurie parodytų buhalteriškai mazuto įsigijimą tam, kad vėliau galėtų įforminti mazuto pardavimą G. M. IDV. J. A. teigimu pagal UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) išrašytas PVM sąskaitas faktūras bendrovėje (duomenys neskelbtini) buvo užpajamuota apie 1400 tonų mazuto M-100, kuris buvo parduotas V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir G. M. IDV.

Šios aplinkybės rodo, kad G. M. IDV su ūkio subjektu UAB (duomenys neskelbtini) ūkinių operacijų dėl mazuto M-100 įsigijimo neatliko, todėl UAB (duomenys neskelbtini) vardu buhalterinėje apskaitoje įformintos PVM sąskaitos faktūros sudarė sąlygas nepagrįstai padidinti G. M. IDV sąnaudas ir tuo sumažinti mokėjimus valstybės biudžetui. Tuo buvo pažeista Lietuvos Respublikos Buhalterinės apskaitos Įstatymo (2001-11-06 Nr IX-574) 12 straipsnio „Ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių įforminimas ir registravimas“ 1 d. nuostata, kurioje numatyta, kad „Apskaitos dokumentai surašomi ūkinės operacijos ir ūkinio įvykio metu arba jiems pasibaigus ar įvykus“.

G. M. IDV, neatlikusi ūkinių operacijų su ūkio subjektu UAB (duomenys neskelbtini) tačiau šios bendrovės vardu buhalterinėje apskaitoje įforminusi išrašytas PVM sąskaitas faktūras, sudarė sąlygas, nepagrįstai padidinti įmonės sąnaudas ir tuo sumažinti mokėjimus valstybės biudžetui. Tuo pažeidė Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymo (2001-12-20 Nr. 675) 17 straipsnio „Leidžiamų atskaitymų pripažinimo tvarkos“ l d. nuostatą, kurioje nurodyta, kad „Leidžiami atskaitymai yra visos faktiškai patirtos įprastinės tokiai veiklai vieneto sąnaudos, būtinos vieneto pajamoms uždirbti ar vieneto ekonominei naudai gauti , jeigu šis įstatymas nenustato ko kita“, kadangi UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytos PVM sąskaitos faktūros buvo įformintos G. M. IDV buhalterinėje apskaitoje, nepatyrus faktiškų sąnaudų (t. y. neatlikus ūkinių operacijų), ko pasėkoje buvo padidintos įmonės sąnaudos.

Dėl šių pažeidimų nebuvo galima iš dalies nustatyti 2003 metų G. M. IDV ūkinės, komercinės, finansinės būklės ir jos rezultatų.

Šiaulių apskrities VMI Pakruojo skyriui G. M. IDV pateiktose 2003 metų balandžio, liepos mėnesiais PVM deklaracijose parodytas mazuto M-100 pirkimas pagal UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytas PVM sąskaitas faktūras, ko pasėkoje buvo sudarytos sąlygos nepagrįstai sumažinti PVM mokėjimus biudžetui. Tokie veiksmai rodo, kad G. M. individualios įmonės 2003 metų balandžio, liepos mėnesiais deklaruota pirkimo PVM suma dėl UAB (duomenys neskelbtini) vardu įformintų dokumentų į PVM atskaitą negali būti įtraukta, kadangi, neįvykus ūkinėms operacijoms, nebuvo ekonominių sąlygų PVM objektui sukurti. Tuo pažeidė Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio Įstatymo (2002-03-05 Nr. IX-751) 3 str. nuostatas, kurios numato, kad „PVM objektas yra prekių tiekimas ir paslaugų teikimas, tenkinantis visas šias sąlygas: 1-prekės tiekiamos ir (arba) paslaugos teikiamos už atlygį, 2-prekių tiekimas ir (arba) paslaugų teikimas pagal šio įstatymo nuostatas vyksta šalies teritorijoje, 3-prekes tiekia ir (arba) paslaugas teikia apmokestinamasis asmuo vykdydamas savo ekonominę veiklą t. y. veikdamas kaip toks“.

Dėl šios priežasties G. M. individualios įmonės buhalterinėje apskaitoje įforminti apskaitos dokumentai (t.y. UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytos PVM sąskaitos faktūros dėl mazuto M-100 įsigijimo) nepagrįstai sumažino mokėtiną PVM. Todėl vadovaujantis Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio Įstatymo (2002-03-05 Nr. IX-751) 123 str. 2 d. nuostata G. M. IDV už 2003 metų balandžio, liepos mėnesius papildomai priskaičiuojama -67761,-Lt. mokėtina į biudžetą PVM suma.

Pagal tyrimui pateiktus pirminius kasos dokumentus, G. M. individuali įmonė iš įmonės kasos atsiskaitymams už UAB (duomenys neskelbtini) mazutą gavėjo UAB (duomenys neskelbtini) vardu pagal Banko Snoras kasos pajamų kvitus nurašė - 147607,68 Lt piniginių lėšų.

Buhalterinės apskaitos duomenimis G. M. individuali įmonė pagal UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus J. A. prašymus (15 vnt. prašymų) už mazutą M-100 atsiskaitymams už UAB (duomenys neskelbtini) pagal Banko Snoras kasos pajamų orderių kvitus į gavėjo UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) nurašė 147607,68 Lt piniginių lėšų, tame sk. 147,46 Lt už banko patarnavimus. Apibendrinti Banko Snoras kasos pajamų orderiai (3priedas) pateikiami 3 lentelėje

Dėl individualios įmonės savininko G. M. grynųjų pinigų įnešimo į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) pagal banko Snoras kasos pajamų orderius: (duomenys neskelbtini) FNTT prie LR VRM SUS viršininkas I. P.o 2004-04-19 raštu Nr. 25/06/3-4-1762 kreipėsi į AB Bankas (duomenys neskelbtini) valdytoją, adresu (duomenys neskelbtini), Vilnius LT-03221 dėl informacijos pateikimo apie gautas lėšas. AB Banko (duomenys neskelbtini) l.e.p. administracijos tarnybos direktorius J. J. 2004-04-29 raštu Nr.P4719 informavo, kad kasininkė O. Š. AB banke (duomenys neskelbtini) ir jo filialuose nedirba ir nedirbo, o pagal išvardintus kasos pajamų orderius, gryni pinigai nebuvo įnešti. Vadovaujantis šios informacijos duomenimis iš G. M. IDV kasos išlaiduotos 147607,68 Lt piniginės lėšos savininkui G. M. į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) AB Bankas (duomenys neskelbtini) nebuvo sumokėtos. Tai rodo, kad 147607,68 Lt piniginės lėšos, išlaiduotos iš įmonės kasos (atsiskaitymams už UAB (duomenys neskelbtini) mazutą) pagal banko Snoras kasos pajamų orderius: (duomenys neskelbtini), liko mokėtojo G. M. žinioje.

Pagal UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus J. A. prašymus (13 prašymų) atsiskaitymams su UAB (duomenys neskelbtini) už mazutą M-100 G. M. individuali įmonė nurašė iš viso - 247528,26 Lt. piniginių lėšų, iš jų: G. M. IDV - 172328,26 Lt nuo savo a/s Nr. (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) Pakruojo skyriuje nurašė į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) banke Kauno filiale pagal mokėjimo pavedimus (4 priedas) ir pagal (duomenys neskelbtini) banko Kauno filialo kvitus (5 priedas) įnešė grynais į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) banke Kauno filiale - 75200,- Lt. ir 39,85 Lt. nurašyti už banko patarnavimus.

Tiriamuoju laikotarpiu G. M. IDV iš bendrovės (duomenys neskelbtini) įformino mazuto M-100 įsigijimą už 444217 Lt sumą, tačiau atsiskaitė tik už 247528,26 Lt, tokiu būdu bendrovei (duomenys neskelbtini) dar liko skolinga -196688,74Lt ( 444217-172328,26-75200).

FNTT prie LR VRM SUS viršininkas I. P.o 2004-06-14 raštu Nr. 25/06/3-4-2734 kreipėsi į UAB (duomenys neskelbtini) direktorių B. M. ir prašė pateikti dokumentus (PVM sąskaitas faktūras, sutartis, apmokėjimo dokumentus, skolų, krovinio važtaraščių) susijusius su UAB (duomenys neskelbtini) Remiantis šiuo prašymu B. M., gyv. (duomenys neskelbtini), Prienai, pagal 2004 m. birželio 14 d. Reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokolą Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie LR VRM Specialiųjų užduočių skyriaus tyrėjai I. P. pateikė 8 lapus dokumentų (banko išrašai, sutartį ir kt. Dokumentus). Tuo tarpu UAB (duomenys neskelbtini) kasos pirminiai dokumentai, kasos knyga, skolų suderinimo aktai, nebuvo pateikti, todėl nėra galimybės patikrinti kaip buvo panaudotos piniginės lėšos, kurias bendrovei (duomenys neskelbtini) sumokėjo G. M. IDV .

G. M. individuali įmonė pagal V. S. individualios įmonės (duomenys neskelbtini) vardu 2003 m. balandžio 28 d. išrašytą PVM sąskaitą - faktūrą serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) įformino 108,6 tonas mazuto įsigijimą už 54300 Lt, iš jų: mazuto vertė pirkimo kainomis - 46017,08 Lt ir pirkimo PVM 8283,07Lt. Priešpriešinio tyrimo metu nustatyta, kad individuali V. S. įmonė (duomenys neskelbtini) pagal 2003-04-28 UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytą PVM sąskaitą faktūrą Nr. LEA (duomenys neskelbtini) įsigijo 108,6 tonas mazuto M-100 , kurio vertė pirkimo kainomis - 44417,40 Lt ir 7995,13 Lt. pirkimo PVM. Buhalterinės apskaitos duomenimis tą pačią dieną, t. y. 2003 m. balandžio 28 d. V. S. individuali įmonė (duomenys neskelbtini) išrašė PVM sąskaitą-faktūrą serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) ir įformino 108,6 tonas mazuto M-100 pardavimą pirkėjui G. M. IDV. Tačiau kaip G. M. IDV atsiskaitė su V. S. individualia įmone (duomenys neskelbtini) už šiuos naftos produktus, tyrimui pateisinami dokumentai nebuvo pateikti.

Apibendrinus tyrimui pateiktus dokumentus bei vadovaujantis FNTT prie LR VRM SUS tyrėjos I. P. pateiktomis 2004-04-28 ir 2004-10-11 užduotimis, nustatyta, kad G. M. IDV su UAB (duomenys neskelbtini) ūkinių operacijų dėl mazuto M-100 įsigijimo neatliko, tačiau šios įmonės vardu buhalterinėje apskaitoje įformino apskaitos dokumentus ir tuo sudarė sąlygas nepagrįstai padidinti įmonės sąnaudas ir siekti mokestinės naudos.

G. M. individuali įmonė įformino mazuto M-100 pirkimą pagal UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytas PVM sąskaitas faktūras, kurios detalizuotos 1, 2 pažymose ir apibendrintos 5 lentelėje .

Įvertimus tyrimui pateiktus dokumentus ir priešpriešinę tyrimo medžiagą apie UAB (duomenys neskelbtini) nustatyta, kad G. M. individuali įmonė 2003 metais į išlaidas, patirtas pajamoms uždirbti, nurašė 376456 Lt sumą, kuri negalėjo būti susijusi su pajamų uždirbimu, kadangi UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytos PVM sąskaitos faktūros buvo tik įformintos neįvykus ūkinėms operacijoms, todėl – 376456 Lt. buvo nepagrįstai padidintos įmonės sąnaudos. Tuo buvo pažeista Lietuvos Respublikos Buhalterinės apskaitos Įstatymo (2001-11-06 Nr.IX-574) 1 2straipsnio „Ūkinių operacijų ir ūkinių Įvykių įforminimas ir registravimas“ 1 d. nuostata, kurioje numatyta, kad „Apskaitos dokumentai surašomi ūkinės operacijos ir ūkinio įvykio metu arba jiems pasibaigus ar įvykus“. Kadangi UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytos PVM sąskaitos faktūros buvo įformintos G. M. individualios įmonės buhalterinėje apskaitoje nepatyrus faktiškų sąnaudų, t. y. neatlikus ūkinių operacijų dėl mazuto M-100 pirkimo, todėl buvo padidintos įmonės sąnaudos 376456 Lt. Tuo buvo pažeista Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymo (2001-12-20 Nr. 675) 17 straipsnio „Leidžiamų atskaitymų pripažinimo tvarkos" 1 d. nuostata, kuri skelbia, kad „Leidžiami atskaitymai yra visos faktiškai patirtos Įprastinės tokiai veiklai vieneto sąnaudos, būtinos vieneto pajamoms uždirbti ar vieneto ekonominei naudai gauti, jeigu šis Įstatymas nenustato ko kita".

Apibendrinus tyrimui pateiktus pirminius dokumentus ir įvertinus Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybai prie LR VRM Specialiųjų užduočių skyriui 2004-04-29 raštu Nr.P4719 pateiktą AB Banko (duomenys neskelbtini) informaciją, G. M. individuali įmonė – 2003‑11‑30 būklei už įformintą mazutą M-100 liko skolinga bendrovei (duomenys neskelbtini) – 196 688,74 Lt.

Lietuvos Respublikos Vyriausybės 1995 m. sausio 4d. nutarimu Nr.8 (aktuali redakcija nuo 2002.01.24 ) „Dėl individualių (personalinių) įmonių ir ūkinių bendrijų buhalterinės apskaitos" patvirtino registrus, skirtus apskaitai tvarkyti individualiose (personalinėse) įmonėse ir ūkinėse bendrijose. Šio nutarimo „Ūkinių operacijų registravimo žurnalas“ 22 p. nurodyta, kad „Ūkinių operacijų registravimo žurnalas (pagal 2formą) skirtas toms įmonėms, kurios yra pridėtinės vertės mokesčio mokėtojos ir kuriose yra ir praėjusiais metais buvo samdomų darbuotojų. Ūkinių operacijų registravimo žurnale visos atliktos ūkinės operacijos nurodomos taikant dvejybinį įrašą“, 30 p. Skiltis „Įmonės skolos" skirta atsiradusioms bei grąžinamoms įmonėms skoloms nurodyti. Tuo tarpu G. M. individualioje įmonėje skolų apskaita nebuvo vedama, todėl pagal įmonės pateiktus tyrimui dokumentus nebuvo galima nustatyti, kokie įsiskolinimai yra už pirktus ir parduotus naftos produktus su įmonėmis kurios turėjo prekinius santykius su G. M. IDV. Dėl to buvo pažeisti šio nutarimo reikalavimai, kas trukdė iš dalies nustatyti G. M. IDV 2003 metų ūkinės-finansinės būklės rezultatus.

G. M. IDV pagal UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus J. A. prašymus atsiskaitymams už UAB (duomenys neskelbtini) mazutą apskaitoje nurašė 147607,68 Lt piniginių lėšų su UAB (duomenys neskelbtini)

Pagal tyrimui pateiktus banko (duomenys neskelbtini) kvitus Nr. (duomenys neskelbtini) įmonės buhalterinėje apskaitoje šios 147607,68 Lt piniginės lėšos buvo užfiksuotos atsiskaitymams su UAB (duomenys neskelbtini) 147460,22 Lt ir už banko patarnavimus 147,46Lt.

Tuo tarpu FNTT prie LR VRM SUS viršininkui I. Po. atsakydami į 2004-04-19 raštą Nr. 25/06/3-4-1762 akcinės bendrovės Banko (duomenys neskelbtini) l.e.p. administracijos tarnybos direktorius J. J. 2004‑04-29 raštu Nr.P4719 informavo, kad kasininkė O. Š. AB banke (duomenys neskelbtini) ir jo filialuose nedirba ir nedirbo, o pagal išvardintus kasos pajamų orderius, gryni pinigai nebuvo įnešti. Vadovaujantis šios informacijos duomenimis, UAB (duomenys neskelbtini) 147607,68 Lt (147460,22 - 147,46) piniginių lėšų iš mokėtojo G. M. IDV į sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) AB Bankas (duomenys neskelbtini) negavo ir už bendrovės (duomenys neskelbtini) pirktą mazutą M-100 neatsiskaitė. Tai rodo, kad iš G. M. IDV įmonės kasos išlaiduotos 147607,68 Lt piniginės lėšos apskaitytos atsiskaitymams su UAB (duomenys neskelbtini) liko savininko mokėtojo G. M. žinioje.

G. M. individuali įmonė, neatlikusi ūkinių operacijų su UAB (duomenys neskelbtini) tačiau buhalterinėje apskaitoje įforminusi jos vardu išrašytas PVM sąskaitas faktūras, sudarė sąlygas 2003 metų balandžio, liepos mėnesių PVM deklaracijose į PVM atskaitą be pagrindo įtraukti 73302 Lt pirkimo PVM ir tuo sumažinti mokėjimus biudžetui. Šios aplinkybės rodo, kad G. M. individualios įmonės Šiaulių apskrities VMI Pakruojo skyriui 2003 metų balandžio, liepos mėnesiais deklaruota 73302 Lt pirkimo PVM suma, kuri įforminta pagal UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytas PVM sąskaitas faktūras į PVM atskaitą negali būti įtraukta, kadangi neįvykus ūkinėms operacijoms su šiais ūkio subjektais, nebuvo sąlygų ir pagrindo PVM objektui sukurti. Tuo buvo pažeista Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo (2002-03-05 Nr. IX-751) 3 str. nuostatos, kurios numato, kad „PVM objektas yra prekių tiekimas ir paslaugų teikimas, tenkinantis visas šias sąlygas: 1-prekės tiekiamos ir (arba) paslaugos teikiamos už atlygį, 2-prekių tiekimas ir (arba) paslaugų teikimas pagal šio įstatymo nuostatas vyksta šalies teritorijoje,,3-prekes tiekia ir (arba) paslaugas teikia apmokestinamasis asmuo vykdydamas savo ekonominę veiklą, t. y. veikdamas kaip toks“.

Dėl šios priežasties G. M. individualios įmonės Šiaulių apskrities VMI Pakruojo skyriui pateiktose PVM deklaracijose 2003 metų balandžio, liepos mėnesiais deklaruota 73302 Lt pirkimo PVM suma į PVM atskaitą negali būti įtraukta. Todėl vadovaujantis Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio [statymo (2002-03-05 Nr. IX-751) 123 str. 2 d. nuostata G. M. individualiai įmonei už 2003 metų balandžio, liepos mėnesius papildomai priskaičiuojama -73302 Lt mokėtina į biudžetą PVM suma (t. 39, b. l. 105-120, 121-173; t. 40, b. l. 1-167).

2004 m. balandžio 19 d., 2004 m. spalio 11 d. užduotis atlikti V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinės apskaitos dokumentų, finansinės atskaitomybės ataskaitų ir patikrinimo metu papildomai gautų dokumentų tyrimą už laikotarpį nuo 2001 m. sausio 1 d. iki 2004 m. balandžio 1 d. (t. 40, b. l. 168-170, 172-179, 184-186, 187-189,190).

2004 m. balandžio 27 d., 2004 m. birželio 16 d., 2004 m. birželio 21 d. aktuose nurodyta, jog buvo paimti V. S. IĮ (duomenys neskelbtini) buhalterinės apskaitos dokumentai – PVM sąskaitos-faktūros, kasos dokumentai ir kt. (t. 40, b. l. 172-173, 174-175, 176).

Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Ūkinės finansinės veiklos tyrimo Kauno apskrities specialisto 2004 m. lapkričio 9 d. išvadoje Nr.5-2/114 dėl V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) ūkinės finansinės veiklos tyrimo rezultatų nustatyta, kad V. S. individuali įmonė (duomenys neskelbtini) įregistruota 1998 m. gruodžio 10 d. Radviliškio miesto savivaldybėje adresu: (duomenys neskelbtini), Radviliškio mieste, įmonės registravimo numeris (duomenys neskelbtini), įmonės kodas (duomenys neskelbtini). V. S. individuali įmonė (duomenys neskelbtini) pridėtinės vertės mokesčio mokėtoja įregistruota nuo 1999.10.01, suteikus PVM mokėtojo kodą (duomenys neskelbtini). Atsakingais už ūkinę finansinę veiklą tiriamuoju laikotarpiu (t. y. 2003 metais) buvo įmonės savininkė V. S., asmens kodas (duomenys neskelbtini) nuo 1998-12-10, ir finansininkė N. P., asmens kodas (duomenys neskelbtini), nuo 2000-10-17. V. S. individualios įmonės (duomenys neskelbtini) registruota veikla: naftos produktų didmeninė prekyba (kodas (duomenys neskelbtini)). Įmonės registruotai veiklai vykdyti LR Ūkio ministerija 2001-03-22 išdavė licenziją Nr.9611 Dm, kurios paskirtis „Verstis didmenine prekyba nefasuotu buitiniu krosnių kuru, kitais gazoliais, mazutu (skystuoju kuru)“. Ši licencija buvo perregistruota 2002-03-26 ir galiojo iki 2003-03-26. Licencija Nr.9611 D „Verstis didmenine prekyba nefasuotais naftos produktais ir importuojamais nefasuotais naftos produktais“ išduota 2003-03-24 neterminuotam laikui.

Pagal tyrimui pateiktus V. S. individualios įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinės apskaitos dokumentus nustatyta, kad V. S. įmonė (duomenys neskelbtini) 2003 metų spalio, lapkričio, gruodžio mėnesiais pagal UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytas PVM sąskaitas-faktūras 18 atvejų įformino 800 tonų mazuto M-100 įsigijimą. Buhalterinės apskaitos duomenimis įsigyto iš UAB (duomenys neskelbtini) mazuto M-100 suminė vertė iš viso 363000 Lt, iš jų vertė pirkimo kainomis 307627 Lt ir pirkimo PVM 55373 Lt. Mazuto M-100 pirkimo PVM sąskaitos - faktūros detalizuotos 1 pažymoje.

Tyrimui pateiktuose 2003 metų krovinio važtaraščiuose nurodyta, kad mazutą M-100 iš UAB (duomenys neskelbtini) gabeno vežėjas - bendrovė (duomenys neskelbtini) Apibendrinti krovinio važtaraščiai detalizuoti 2 pažymoje. Pagal išrašytus krovinio važtaraščius bendrovė (duomenys neskelbtini) padarė 32 reisus bei pervežė 800 tonų mazuto M-100. Krovinio siuntėjo UAB (duomenys neskelbtini) vardu įformintuose krovinio važtaraščiuose, kad krovinį transportavimui priėmė nurodyta - bendrovės (duomenys neskelbtini) vairuotojo R. K. pavardė ir parašai. Pagal siuntėjo UAB (duomenys neskelbtini) išrašytus krovinio važtaraščius mazuto M-100 pervežimui naudota transporto priemonė Kamaz 5410 (duomenys neskelbtini), priekaba (duomenys neskelbtini). 2004 m. kovo 19dienos liudytojų apklausos protokole vairuotojas R. K. savo parodymais pripažino, kad bendrovė UAB (duomenys neskelbtini) jam girdėta, tačiau mazuto iš tos bendrovės jis niekada nevežė. Iš to seka, kad V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinėje apskaitoje užfiksuoto mazuto M-100 įsigijimo iš UAB (duomenys neskelbtini) negalėjo būti, kadangi pateisinamų duomenų apie atliktas ūkines operacijas ir atsiskaitymus, susijusias su ūkio subjektu UAB (duomenys neskelbtini) vykdoma ekonomine veikla, nėra. Tuo buvo pažeista Lietuvos Respublikos Buhalterinės apskaitos įstatymo (2001-11-06 Nr. IX-574) 12 str. „Ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių įforminimas ir registravimas“ 1 d. nuostata, kuri numato, kad „Apskaitos dokumentai surašomi ūkinės operacijos ir ūkinio įvykio metu arba jiems pasibaigus ar įvykus“.

V. S. individuali įmonė (duomenys neskelbtini) neatlikusi ūkinių operacijų su ūkio subjektu UAB (duomenys neskelbtini), tačiau buhalterinėje apskaitoje įforminusi apskaitos dokumentus (UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytas PVM sąskaitas - faktūras), sudarė sąlygas V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003 metų spalio, lapkričio ir gruodžio mėnesiais į PVM atskaitą įtraukti 55373 Lt pirkimo PVM ir tuo sumažinti mokėjimus biudžetui. Tokie veiksmai rodo, kad V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) 2003 metų spalio, lapkričio ir gruodžio mėnesiais deklaruota 55373 Lt pirkimo PVM suma, įforminta pagal UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytas PVM sąskaitas-faktūras, į PVM atskaitą negali būti įtraukta, nes, neatlikus ūkinių operacijų su ūkio subjektu UAB (duomenys neskelbtini), PVM objekto negalėjo būti. Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo (2002-03-05 Nr. IX-751) 3 str. nuostatoje numatyta, kad PVM objektas yra prekių tiekimas ir paslaugų teikimas, tenkinantis visas šias sąlygas: 1-prekės tiekiamos ir (arba) paslaugos teikiamos už atlygį , 2-prekių tiekimas ir (arba) paslaugų teikimas pagal šio įstatymo nuostatas vyksta šalies teritorijoje, 3-prekes tiekia ir (arba) paslaugas teikia apmokestinamasis asmuo vykdydamas savo ekonominę veiklą t. y. veikdamas kaip toks.“ Tuo buvo pažeistos šio įstatymo 3 str. nuostatos, nes bendrovė (duomenys neskelbtini) jokios veiklos nevykdė, prekių pirkimo ir pardavimo nedeklaravo, atlygio negavo, todėl 2003 metų spalio, lapkričio ir gruodžio mėnesiais PVM deklaracijose V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) deklaruotas 55373 Lt pirkimo PVM, neįvykus ūkinėms operacijoms, PVM objekto tenkinančio minėtame įstatyme nurodytas sąlygas, negalėjo sukurti. Dėl šios priežasties V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinėje apskaitoje įforminti apskaitos dokumentai neįvykus ūkinėms operacijoms (t.y. mazuto M-100 įsigijimas pagal UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytas PVM sąskaitas-faktūras), sudarė sąlygas nepagrįstai sumažinti mokėtiną į biudžetą 55373 Lt PVM sumą. Vadovaujantis Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo (2002-03-05 Nr. IX-751) 123 str. 2 d. nuostata, V. S. individualiai įmonei (duomenys neskelbtini) už 2003 metų spalio, lapkričio ir gruodžio mėnesius papildomai priskaičiuojama 55373 Lt mokėtina į biudžetą PVM suma.

Pagal tyrimui pateiktus dokumentus V. S. individuali įmonė (duomenys neskelbtini) už mazutą M-100 įformintą iš UAB „(duomenys neskelbtini) neatsiskaitė ir 2003 metų gruodžio 31 dienos būklei liko skolinga 363000 Lt. Šis 363000 Lt įsiskolinimas bendrovei (duomenys neskelbtini) užfiksuotas 2003 metų buhalterinės sąskaitos Nr.410 „Einamųjų sąskaitų ir atsiskaitymų knygoje“.

Naftos produktų pirkimo įforminimas iš UAB (duomenys neskelbtini)

V. S. individuali įmonė (duomenys neskelbtini) atstovaujama savininkės V. S., kaip pirkėjo, ir UAB (duomenys neskelbtini) atstovaujama direktoriaus J. A., kaip pardavėjo, dėl mazuto pirkimo 2003 m. balandžio 2 d. sudarė sutartį Nr. 5-D, šioje sutartyje nenumatyta mazuto rūšis, kiekis, suminė vertė ir pateikimo sąlygos (2 priedas).

Pagal tyrimui pateiktus V. S. individualios įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinės apskaitos dokumentus nustatyta, kad V. S. individuali įmonė (duomenys neskelbtini) 2003 metų balandžio, gegužės, birželio, liepos mėnesiais pagal UAB (duomenys neskelbtini) išrašytas PVM sąskaitas-faktūras įformino mazuto M-100 įsigijimą. Mazuto M-100 pirkimo PVM sąskaitos – faktūros detalizuotos 3 pažymoje. Apibendrinti mazuto M-100 įsigijimai iš UAB (duomenys neskelbtini) užfiksuoti V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinėje apskaitoje pateikiami 2 lentelėje.

Tyrimo metu, vadovaujantis priešpriešine medžiaga, nustatyta, kad bendrovė (duomenys neskelbtini) iš pardavimų nedeklaruojančių, mokesčių nemokančių ūkio subjektų t. y. UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) mazuto M-100 neįsigijo, todėl negalėjo atlikti PVM atskaitos su V. S. individualia įmone (duomenys neskelbtini)

Apie tai, kad ūkinės operacijos dėl mazuto M-100 įsigijimo ir pardavimo nebuvo atliktos, pripažino UAB (duomenys neskelbtini) direktorius J. A. 2004 m. kovo 24 d. ir 2004 m. balandžio 9 d. apklausos protokoluose. J. A. aiškino, kad iš UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) buvo gauti tik dokumentai, kad parodyti buhalteriškai mazuto įsigijimą ir užsipajamuoti įmonėje, kad vėliau galėtų įforminti mazuto pardavimą V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) Savo parodymuose J. A. aiškino, kad maždaug puse nurodyto mazuto kiekio realiai jis turėjo, t.y. nekondicinio mazuto, kurį rasdavo senose gamyklų talpyklose, tačiau šis teiginys apie mazuto radimus dokumentais neįrodytas.

Šios aplinkybės rodo, kad V. S. individuali įmonė (duomenys neskelbtini) su ūkio subjektu UAB (duomenys neskelbtini) ūkinių operacijų dėl mazuto M-100 įsigijimo neatliko, todėl UAB (duomenys neskelbtini) vardu įformintos PVM sąskaitos faktūros sudarė sąlygas, nepagrįstai padidinti įmonės (duomenys neskelbtini) sąnaudas bei siekti mokestinės naudos sumažinant mokesčius biudžetui. Tuo buvo pažeista Lietuvos Respublikos Buhalterinės apskaitos įstatymo (2001-11-06 Nr. IX-574) 12 str. „Ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių įforminimas ir registravimas“ 1 d. nuostata, kuri numato, kad „Apskaitos dokumentai surašomi ūkinės operacijos ir ūkinio įvykio metu arba jiems pasibaigus ar įvykus“.

V. S. individuali įmonė (duomenys neskelbtini) neatlikusi ūkinių operacijų su ūkio subjektu UAB (duomenys neskelbtini) tačiau buhalterinėje apskaitoje įforminusi apskaitos dokumentus (UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytas PVM sąskaitos - faktūras), sudarė sąlygas V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003 metų balandžio, gegužės, birželio, liepos mėnesiais į PVM atskaitą įtraukti 71311,75 Lt pirkimo PVM ir tuo sumažinti mokėjimus biudžetui. Tokie veiksmai rodo, kad V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) deklaruota 2003 metų balandžio, gegužės, birželio, liepos mėnesiais pirkimo 71311,75 Lt PVM suma, įforminta pagal UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytas PVM sąskaitas-faktūras, į PVM atskaitą negali būti įtraukta, nes, neatlikus ūkinių operacijų su ūkio subjektu UAB (duomenys neskelbtini) nebuvo pagrindo PVM objektui sukurti nurodytomis sąlygomis. Tuo buvo pažeista Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo (2002-03-05 Nr. IX-751) 3 str. „PVM objektas“ nuostatos, kurios numato, kad „PVM objektas yra prekių tiekimas ir paslaugų teikimas, tenkinantis visas šias sąlygas: 1-prekės tiekiamos ir (arba) paslaugos teikiamos už atlygį, 2-prekių tiekimas ir (arba)paslaugų teikimas pagal šio įstatymo nuostatas vyksta šalies teritorijoje, 3-prekes tiekia ir (arba) paslaugas teikia apmokestinamasis asmuo vykdydamas savo ekonominę veiklą t. y. veikdamas kaip toks.“ Dėl šios priežasties V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinėje apskaitoje įformintos UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytos PVM sąskaitos – faktūros ir deklaruotos 2003 metų balandžio, gegužės , birželio, liepos mėnesiais PVM deklaracijose sudarė sąlygas PVM objektui atsirasti ir nepagrįstai sumažinti mokėtiną į biudžetą 71311,75 Lt PVM sumą. Todėl vadovaujantis Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio Įstatymo (2002-03-05 Nr. IX-751) 123 str. 2 d. nuostata V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 2003 metų balandžio, gegužės, birželio, liepos mėnesius papildomai priskaičiuojama 71311,75 Lt mokėtina į biudžetą PVM suma.

Pagal tyrimui pateiktus V. S. individualios įmonės (duomenys neskelbtini) apskaitos dokumentus, nustatyta, kad už mazutą M-100 įformintą iš UAB (duomenys neskelbtini) pagal 2003-04-09 direktoriaus J. A. prašymą (3 priedas, 2003-04-09 pranešimas) V. S. individuali įmonė (duomenys neskelbtini) atsiskaitė užskaitos būdu, t.y. sumokėjo grynaisiais (duomenys neskelbtini) banke į UAB (duomenys neskelbtini) atsiskaitomąją sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) pagal AB banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderius. Apibendrinti AB banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderiai (3 priedas) pateikiami 3 lentelėje.

Pažymėtina tai, kad šiuose banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderiuose: Nr. (duomenys neskelbtini) atžymose nurodyta bankas (duomenys neskelbtini) Taupomasis skyrius Nr. 11 ir neįskaitomi parašai.

Pagal pateiktas tyrimui avansines apyskaitas, nustatyta, kad įmonės (duomenys neskelbtini) savininkės V. S. gegužės mėnesio avansinėje apyskaitoje pagal banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini) gavėjo UAB (duomenys neskelbtini) vardu nurašyta 58000 Lt panaudotų piniginių lėšų. Birželio mėnesio V. S. avansinėje apyskaitoje gavėjo UAB (duomenys neskelbtini) vardu pagal AB banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderius (duomenys neskelbtini) nurašyta 228156,71 Lt panaudotų piniginių lėšų. Individualios įmonės (duomenys neskelbtini) savininkės V. S. 2003 metų gegužės ir birželio mėnesių avansinėse apyskaitose (4 priedas) gavėjo UAB (duomenys neskelbtini) vardu į išlaidas atsiskaitymams už UAB (duomenys neskelbtini) mazutą pagal AB Banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderius nurašyta iš viso 286 214,71 Lt (58000 + 228156,71).

Įmonės (duomenys neskelbtini) savininkė V. S. iš įmonės kasos ūkio išlaidoms laikotarpiu nuo 2003-01-01 iki 2003-04-30 pagal kasos išlaidų orderius gavo 396000 Lt piniginių lėšų. Apibendrinti kasos išlaidų orderiai detalizuoti 5 pažymoje (5 priedas). Tuo tarpu pagal tyrimui pateiktus apskaitos dokumentus įmonės savininkė V. S. 2003-01-01 dienai buvo skolinga įmonei (duomenys neskelbtini) 965722,48 Lt. nepanaudotų piniginių lėšų. Tyrimui pateiktose V. S. vardu 2003 metų kovo, balandžio mėnesių avansinėse apyskaitose pagal pateisinamus dokumentus panaudota 15635 Lt piniginių lėšų, iš jų: 14200 Lt įnešta grynais į įmonės (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) AB (duomenys neskelbtini) -LTB (duomenys neskelbtini) sk., 1435 Lt sumokėtas draudimo mokestis (6 priedas).

Taigi V. S. prieš atsiskaitymus su UAB (duomenys neskelbtini) t. y. 2003-05-29 dienos būklei savo žinioje turėjo 1346087,48 Lt (965722,48+396000-15635) nepanaudotų piniginių lėšų, iš kurių 286 214,71 Lt per 2003 m. gegužės ir birželio mėnesius nurašė tarpusavio atsiskaitymams su UAB (duomenys neskelbtini) už UAB (duomenys neskelbtini) mazutą pagal AB banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderius (duomenys neskelbtini).

Buhalterinės apskaitos duomenimis V. S. individuali įmonė (duomenys neskelbtini) apie 286214,71 Lt panaudotas pinigines lėšas apskaitė 2003 metų buhalterinės sąskaitos Nr.410 „Einamųjų sąskaitų ir atsiskaitymų knygoje“ atsiskaitymams su UAB (duomenys neskelbtini) (7priedas).

Dėl informacijos patvirtinimo apie gautas lėšas pagal AB banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderius: (duomenys neskelbtini), FNTT prie LR VRM SUS viršininkas I. P.o 2004-04-19 raštu Nr.25/06/3-4-1762 kreipėsi į AB Bankas (duomenys neskelbtini) valdytoją. Tačiau akcinės bendrovės Banko (duomenys neskelbtini) l.e.p. administracijos tarnybos direktorius J. J. 2004-04-29 raštu Nr.P4719 pranešė, kad kasininkė O. Š. AB banke (duomenys neskelbtini) ir jo filialuose nedirba ir nedirbo. Taip pat pagal 2004-04-19 rašte Nr. 25/06/3-4-1762 nurodytus kasos pajamų orderius gryni pinigai nebuvo įnešti. Įvertinus šią gautą informaciją, darytina išvada, kad 286214,71 Lt piniginės lėšos liko individualios įmonės (duomenys neskelbtini) savininkės V. S. žinioje.

Naftos produktų pirkimo įforminimas iš G. M. IDV.

V. S. individuali įmonė (duomenys neskelbtini) atstovaujama savininkės V. S., kaip pirkėjo, ir G. M. IDV, atstovaujama savininko G. M., kaip pardavėjo, 2003 m. sausio 2 d. pasirašė sutartį (be numerio) dėl mazuto pirkimo (8 priedas, 2003 m. sausio 2 d. sutartis). Sutartyje nebuvo nurodyta, koks kiekis, kokios rūšies mazutas bus perkamas, jo suminė vertė bei mazuto pristatymo sąlygos .

V. S. įmonė (duomenys neskelbtini) 2003 metų sausio, vasario, kovo, balandžio, gegužės mėnesiais pagal G. M. IDV vardu išrašytas PVM sąskaitas - faktūras 23 atvejais įformino 496,398 tonų Mazuto M-100 įsigijimą už 273353 Lt, iš jų: mazuto M-100 vertė pirkimo kainomis 231655 Lt ir pirkimo PVM 41698 Lt. Mazuto M-100 pirkimo PVM sąskaitos - faktūros detalizuotos 3 pažymoje.

Apibendrinti mazuto M-100 įsigijimai iš G. M. IDV užfiksuoti V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinėje apskaitoje pateikiami 4 lentelėje.

G. M. IDV vardu išrašytose PVM sąskaitose - faktūrose nurodyta, kad sąskaitą išrašė savininko G. M. pavardė ir parašai, o už prekių gavimą nurodyta įmonės (duomenys neskelbtini) savininkės V. S. pavardė ir parašai.

Tyrimo metu pagal gautą priešpriešinę medžiagą iš G. M. IDV nustatyta, kad buhalterinėje apskaitoje G. M. IDV mazuto M-100 įsigijimą buvo įforminusi iš UAB (duomenys neskelbtini) kuri tuo metu tokio mazuto M-100 neturėjo. Apie tai, kad ūkinės operacijos dėl mazuto M-100 įsigijimo ir pardavimo nebuvo atliktos pripažino UAB (duomenys neskelbtini) direktorius J. A. 2004 m. kovo 24 d. ir 2004 m. balandžio 9 d. apklausos protokoluose.

Įvertinus šias aplinkybes V. S. individuali įmonė (duomenys neskelbtini) su ūkio subjektu G. M. IDV ūkinių operacijų dėl mazuto M-100 įsigijimo neatliko, todėl G. M. IDV vardu įformintos PVM sąskaitos - faktūros sudarė sąlygas nepagrįstai padidinti įmonės (duomenys neskelbtini) sąnaudas bei siekti mokestinės naudos sumažinant mokesčius biudžetui. Tuo buvo pažeista Lietuvos Respublikos Buhalterinės apskaitos įstatymo (2001-11-06 Nr. IX-574) 12 str. „Ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių įforminimas ir registravimas“ 1 d. nuostata, kuri numato, kad „Apskaitos dokumentai surašomi ūkinės operacijos ir ūkinio Įvykio metu arba jiems pasibaigus ar įvykus“.

V. S. individuali įmonė (duomenys neskelbtini) neatlikusi ūkinių operacijų su ūkio subjektu G. M. IDV, tačiau buhalterinėje apskaitoje įforminusi apskaitos dokumentus (G. M. IDV vardu išrašytas PVM sąskaitas - faktūras), sudarė sąlygas V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003 metų balandžio mėnesį į PVM atskaitą įtraukti 41698,- Lt pirkimo PVM ir tuo sumažinti mokėjimus biudžetui. Tokie veiksmai rodo, kad V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) deklaruota 2003 metų, balandžio mėnesį 41698 Lt pirkimo PVM suma, kuri įforminta pagal G. M. IDV vardu išrašytas PVM sąskaitas - faktūras į PVM atskaitą negali būti įtraukta, nes, neatlikus ūkinių operacijų su ūkio subjektu, PVM objekto negalėjo sukurti. Tuo buvo pažeistos Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo (2002-03-05 Nr. DC-751) 3 str. „PVM objektas“ nuostatos, kurios numato, kad „PVM objektas yra prekių tiekimas ir paslaugų teikimas , tenkinantis visas šias sąlygas: 1-prekės tiekiamos ir (arba) paslaugos teikiamos už atlygį, 2-prekių tiekimas ir (arba) paslaugų teikimas pagal šio įstatymo nuostatas vyksta šalies teritorijoje, 3-prekes tiekia ir (arba) paslaugas teikia apmokestinamasis asmuo vykdydamas savo ekonominę veiklą t. y. veikdamas kaip toks.“ Todėl vadovaujantis Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo (2002-03-05 Nr. IX-751) 123 str. 2 d. nuostata V. S. individualiai įmonei (duomenys neskelbtini) už 2003 metų balandžio mėnesį papildomai priskaičiuojama 41698 Lt mokėtina į biudžetą PVM suma.

Pagal tyrimui pateiktus mokėjimo dokumentus nustatyta, kad V. S. individuali įmonė (duomenys neskelbtini) mokėjimo pavedimais nuo savo a/s Nr. (duomenys neskelbtini) AB bankas (duomenys neskelbtini) - LTB (duomenys neskelbtini) skyriuje nurašė 39300 Lt į G. M. individualios įmonės sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) Lietuvos ŽŪB (duomenys neskelbtini) skyriuje Mokėjimo pavedimai (9 priedas ) detalizuoti 5 lentelėje.

V. S. individuali įmonė (duomenys neskelbtini) už 473,798 tonų G. M. individualios įmonės vardu įformintą mazutą M-100, kurio suminė vertė iš viso 273353 Lt, pagal mokėjimo dokumentus sumokėjo tik 39300 Lt, tai įsiskolinimas G. M. individualiai įmonei 2003‑12‑31 būklei – 234053 Lt.

Buhalterinės apskaitos duomenimis V. S. individualios įmonės (duomenys neskelbtini) 2003 metų „Einamųjų sąskaitų ir atsiskaitymų žurnale“ (10 priedas) užfiksuota, kad gavėjui G. M. IDV sumokėta 39300 Lt, ir įsiskolinimas G. M. individualiai įmonei 2003‑12-31 būklei -234053 Lt.

Apibendrinus tyrimo metu gautą medžiagą bei vadovaujantis FNTT prie LR VRM SUS tyrėjos I. P. 2004 m. balandžio 19 d. ir 2004 m. spalio 11 d. pateiktomis užduotimis, darytina išvada, kad V. S. individuali įmonė (duomenys neskelbtini) su ūkio subjektais UAB (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini) ir G. M. individualia įmone ūkinių operacijų dėl mazuto M-100 įsigijimo neatliko, tačiau šių įmonių vardu įforminti apskaitos dokumentai sudarė sąlygas nepagrįstai sumažinti mokesčius biudžetui.

Pagal tyrimui pateiktus dokumentus V. S. individuali įmonė (duomenys neskelbtini) buhalterinėje apskaitoje įformino mazuto M-100 pirkimą už 1368287 Lt, o apmokėjo tik 39300 Lt lėšų. Šias lėšas V. S. individuali įmonė (duomenys neskelbtini) mokėjimo pavedimais nurašė nuo a/s Nr. (duomenys neskelbtini) AB bankas (duomenys neskelbtini)- LTB (duomenys neskelbtini)skyriuje. Tokiu būdu V. S. individuali įmonė (duomenys neskelbtini) liko skolinga ūkio subjektams: UAB (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini) ir G. M. IDV, 1328987 Lt.

Įvertinus gautus dokumentus, priešpriešinę tyrimo medžiagą apie ūkio subjektus: UAB (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini) ir G. M. IDV, nustatyta, kad V. S. individuali įmonė (duomenys neskelbtini) 2003 metų balandžio, gegužės, birželio, liepos, spalio, lapkričio, gruodžio mėnesiais PVM deklaracijose apskaitė pirkimus iš UAB (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini) ir G. M. IDV, kurių vardais išrašytos PVM sąskaitos faktūros buvo tik įformintos, neatlikus ūkinių operacijų su šiais ūkio subjektais, ko pasėkoje buvo padidintos įmonės sąnaudos -1159575 Lt. Tuo buvo pažeista Lietuvos Respublikos Buhalterinės apskaitos Įstatymo (2001-11-06 Nr. IX-574) 12 str. „Ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių įforminimas ir registravimas“ 1 d. nuostata, kuri numato, kad „Apskaitos dokumentai surašomi ūkinės operacijos ir ūkinio įvykio metu arba jiems pasibaigus ar įvykus“.

Taip pat buvo pažeista Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymo (2001-12-20 Nr. 675) 17 straipsnio „Leidžiamų atskaitymų pripažinimo tvarkos“ l d. nuostata, kuri skelbia, kad „Leidžiami atskaitymai yra visos faktiškai patirtos įprastinės tokiai veiklai vieneto sąnaudos, būtinos vieneto pajamoms uždirbti ar vieneto ekonominei naudai gauti, jeigu šis įstatymas nenustato ko kita“.

Dėl šių išvardintų įstatymo pažeidimų nebuvo galima iš dalies nustatyti V. S. individualios įmonės (duomenys neskelbtini) 2003 metų ūkinės - finansinės veiklos rezultatus.

V. S. individuali įmonė (duomenys neskelbtini) neatlikusi ūkinių operacijų su ūkio subjektais UAB (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini) ir G. M. IDV, tačiau buhalterinėje apskaitoje įforminusi jų vardais išrašytas PVM sąskaitas - faktūras, sudarė sąlygas V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003 metų PVM deklaracijose į PVM atskaitą be pagrindo įtraukti 208712 Lt pirkimo PVM ir tuo sumažinti mokėjimus biudžetui. (7 lentelė)

Tai rodo, kad V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) 2003 metais deklaruota 208712 Lt pirkimo PVM suma, kuri įforminta pagal UAB (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini) ir G. M. IDV vardais išrašytas PVM sąskaitas-faktūras į PVM atskaitą negali būti įtraukta, kadangi neįvykus ūkinėms operacijoms su šiais ūkio subjektais, nebuvo sąlygų PVM objektui sukurti. Tuo buvo pažeistos Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo (2002-03-05 Nr.IX-751) 3 str. „PVM objektas“ nuostatos, kurios numato, kad „PVM objektas yra prekių tiekimas ir paslaugų teikimas, tenkinantis visas šias sąlygas: 1-prekės tiekiamos ir (arba) paslaugos teikiamos už atlygį, 2-prekių tiekimas ir (arba) paslaugų teikimas pagal šio įstatymo nuostatas vyksta šalies teritorijoje, 3-prekes tiekia ir (arba) paslaugas teikia apmokestinamasis asmuo vykdydamas savo ekonominę veiklą t. y. veikdamas kaip toks.“ Todėl vadovaujantis Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio Įstatymo (2002-03-05 Nr. IX-751) 123 str. 2 d. nuostata V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 2003 metus papildomai priskaičiuojama 208712,-Lt. mokėtina į biudžetą PVM suma.

Tyrimo metu įvertinus gautus dokumentus, priešpriešinę tyrimo medžiagą apie ūkio subjektus UAB (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini) ir G. M. IDV bei vadovaujantis FNTT prie LR VRM SUS tyrėjos I. P. pateiktomis užduotimis, V. S. individuali įmonė (duomenys neskelbtini) 2003 metų balandžio, gegužės, birželio, liepos, spalio, lapkričio, gruodžio mėnesiais į išlaidas, patirtas pajamoms uždirbti įtraukė 1159575 Lt sumą, kuri nebuvo susijusi su pajamų uždirbimu, kadangi UAB (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini) ir G. M. IDV vardais išrašytos PVM sąskaitos faktūros buvo tik įformintos, neatlikus ūkinių operacijų su minėtais ūkio subjektais, ko pasėkoje buvo padidintos įmonės sąnaudos 1 159 575 Lt.

Tuo buvo pažeista Lietuvos Respublikos Buhalterinės apskaitos įstatymo (2001-11-06 Nr. IX-574) 12 str. „Ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių įforminimas ir registravimas“ 1 d. nuostata, kuri numato, kad „Apskaitos dokumentai surašomi ūkinės operacijos ir ūkinio Įvykio metu arba jiems pasibaigus ar įvykus“.

Taip pat buvo pažeista Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymo (2001-12-20 Nr. 675) 17 straipsnio „Leidžiamų atskaitymų pripažinimo tvarkos“ l d. nuostata, kuri skelbia, kad „Leidžiami atskaitymai yra visos faktiškai patirtos įprastinės tokiai veiklai vieneto sąnaudos, būtinos vieneto pajamoms uždirbti ar vieneto ekonominei naudai gauti, jeigu šis įstatymas nenustato ko kita“.

Dėl šių išvardintų įstatymo pažeidimų nebuvo galima iš dalies nustatyti V. S. individualios įmonės (duomenys neskelbtini) nustatyti 2003 metų ūkinės, finansinės būklės rezultatų.

Tyrimui pateiktame UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus J. A. 2003-04-09 pranešime buvo nurodyta, kad pinigus už UAB (duomenys neskelbtini) mazutą V. S. individuali įmonė (duomenys neskelbtini) sumokėtų AB banke (duomenys neskelbtini) į sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini). Pagal tyrimui pateiktus V. S. individualios įmonės (duomenys neskelbtini) dokumentus, nustatyta, kad AB Bankas (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderiai Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuose įrašytas apmokėjimas UAB (duomenys neskelbtini) už UAB (duomenys neskelbtini) mazutą apskaityti savininkės V. S. vardu 2003 metų gegužės ir birželio mėnesių avansinėse apyskaitose. AB banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderiai detalizuoti 3 lentelėje

Tyrimo metu nustatyta, kad įmonės (duomenys neskelbtini) savininkė V. S. iš įmonės kasos ūkio išlaidoms laikotarpiu nuo 2003-01-01 iki 2003-04-30 pagal kasos išlaidų orderius gavo 396000 Lt. piniginių lėšų, iš kurių 15635 Lt. buvo panaudota įmonės (duomenys neskelbtini) reikmėms. Tokiu būdu liko nepanaudota 380365 Lt piniginių lėšų.

V. S. vardu 2003 metų gegužės ir birželio mėnesių avansinėse apyskaitose į išlaidas nurašyta 286214,71 Lt kaip panaudotos piniginės lėšos mokėjimams UAB (duomenys neskelbtini) už UAB (duomenys neskelbtini) mazutą pagal AB Bankas (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderius Nr. (duomenys neskelbtini). Dėl informacijos patvirtinimo apie gautas lėšas pagal AB banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderius: (duomenys neskelbtini), FNTT prie LR VRM SUS viršininkas I. P.o 2004-04-19 raštu Nr.25/06/3-4-1762 kreipėsi į AB Bankas (duomenys neskelbtini) valdytoją, adresu (duomenys neskelbtini), Vilnius LT-03221. Tačiau akcinės bendrovės Banko (duomenys neskelbtini) l.e.p. administracijos tarnybos direktorius J. J. 2004-04-29 raštu Nr.P4719 pranešė, kad kasininkė O. Š. AB banke (duomenys neskelbtini) ir jo filialuose nedirba ir nedirbo, taip pat pagal 2004-04-19 rašte Nr. 25/06/3-4-1762 nurodytus kasos pajamų orderius gryni pinigai nebuvo įnešti.

Tokiu būdu V. S. vardu 2003 metų gegužės ir birželio mėnesių avansinėse apyskaitose nurašytos 286214,71 Lt piniginės lėšos liko individualios įmonės (duomenys neskelbtini) savininkės V. S. žinioje, tačiau buhalterinėje apskaitoje nurašytos nuo jos atsiskaitymo ir užskaitytos kaip apmokėjimas bendrovei (duomenys neskelbtini) už bendrovės (duomenys neskelbtini) patiektą mazutą..

V. S. individuali įmonė (duomenys neskelbtini) neatlikusi ūkinių operacijų su ūkio subjektais UAB (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini) ir G. M. IDV, tačiau buhalterinėje apskaitoje įforminusi jų vardais išrašytas PVM sąskaitas - faktūras, sudarė sąlygas į PVM atskaitą V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003 metų balandžio, gegužės, birželio, liepos, spalio, lapkričio, gruodžio mėnesiais PVM deklaracijose be pagrindo įtraukti 208712 Lt pirkimo PVM. ir tuo sumažinti mokėjimus biudžetui (7 lentelė).

Tokie veiksmai rodo, kad V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) 2003 metais deklaruota 208712 Lt pirkimo PVM suma, kuri įforminta pagal UAB (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini) ir G. M. IDV vardu išrašytas PVM sąskaitas - faktūras į PVM atskaitą negali būti įtraukta, kadangi, neįvykus ūkinėms operacijoms su šiais ūkio subjektais, nebuvo sąlygų PVM objektui sukurti. Tuo buvo pažeistos Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo (2002-03-05 Nr. IX-751) 3 str. „PVM objektas“ nuostatos, kurios numato, kad „PVM objektas yra prekių tiekimas ir paslaugų teikimas , tenkinantis visas šias sąlygas: 1-prekės tiekiamos ir (arba) paslaugos teikiamos už atlygį, 2-prekių tiekimas ir (arba) paslaugų teikimas pagal šio Įstatymo nuostatas vyksta šalies teritorijoje, 3-prekes tiekia ir (arba) paslaugas teikia apmokestinamasis asmuo vykdydamas savo ekonominę veiklą t. y. veikdamas kaip toks.“ Įvertinus išdėstytas aplinkybes vadovaujantis Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio Įstatymo (2002-03-05 Nr. IX-751) 123 str. 2 d. nuostata V. S. individualiai įmonei (duomenys neskelbtini) už 2003 metus papildomai priskaičiuojama 208712 Lt mokėtina į biudžetą PVM suma (t. 41, b. l. 1-15, 16-186; t. 42, b. l. 1-199; t. 43, b. l. 1-10).

2004 m. gegužės 3 d., 2004 m. spalio 11 d. užduotimi pavesta atlikti UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinės apskaitos dokumentų, finansinės atskaitomybės ataskaitų ir aptikrinimo metu papildomai gautų dokumentų tyrimą už laikotarpį nuo 2002 m. sausio 1 d. iki 2003 m. gruodžio 31 d. (t. 43, b. l. 11-12, 13, 17-19, 21-26).

2004 m. gegužės 20 d., birželio 22 d. akte nurodyta, jog buvo paimti UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinės apskaitos dokumentai – pajamų, išlaidų suvestinės, banko, kasos dokumentai, pirkimų, pardavimų skolon žurnalai ir kt. (t. 43, b. l. 14-16).

Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Ūkinės finansinės veiklos tyrimo Kauno apskrities specialisto 2004 m. spalio 5 d. išvadoje Nr. 5‑2/110 ir 2007 m. liepos 25 d. išvadoje 5-2/08 dėl UAB (duomenys neskelbtini) ūkinės finansinės veiklos tyrimo rezultatų nustatyta, kad dėl UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinėje apskaitoje (t. y. UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytų PVM sąskaitų - faktūrų: LEA (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytos PVM sąskaitos faktūros GBC Nr. (duomenys neskelbtini)) suformintų dokumentų, neatlikus ūkinių operacijų su ūkio subjektais UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) buvo sudarytos sąlygos sumažinti mokėtiną į biudžetą 6498,73 Lt (5435,85 + 1062,88) PVM sumą. Dėl šios priežasties buvo pažeistos Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio Įstatymo (2002-03-05 Nr. IX-751)3 str. „PVM objektas" nuostatos, kurios numato: „PVM objektas yra prekių tiekimas ir paslaugų teikimas, tenkinantis visas šias sąlygas: 1-prekės tiekiamos ir (arba) paslaugos teikiamos už atlygi, 3-prekes tiekia ir (arba) paslaugas teikia apmokestinamasis asmuo vykdydamas savo ekonominę veiklą t. y. veikdamas kaip toks“, nes bendrovei (duomenys neskelbtini) neatlikus prekių tiekimo su UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) nebuvo pagrindo bei sąlygų PVM objektui sukurti. Dėl šių pažeidimų vadovaujantis Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio Įstatymo (2002-03-05 Nr. IX-751) 123 str. 2 d. nuostata bendrovei (duomenys neskelbtini) už 2003 metų spalio, lapkričio mėnesius papildomai priskaičiuojama 6498,73 Lt (5435,85 + 1062,88) suma mokėtina į biudžetą PVM suma (t. 43, b. l. 27-35, 36-196; t. 44, b. l. 1-4, 14-16, 17-35).

Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Ūkinės finansinės veiklos tyrimo Kauno apskrities specialisto 2006 m. gegužės 2 d. išvadoje Nr.5‑2/49 dėl B. M. ūkinės finansinės veiklos tyrimo rezultatų nustatyta, kad pagal ikiteisminio tyrimo medžiagą Nr.06-1-10004-04 2003 m. B. M. iš ikiteisminio tyrimo asmenų už nenustatytą kainą be dokumentų buvo įsigijęs 15530 litrų dyzelinio kuro.

2004-03-31 B. M. teigė, kad 1997 metais buvo įsteigęs UAB (duomenys neskelbtini), užsiiminėjo mazuto prekyba, Kazlų Rūdoje buvusiose kareivinėse buvo nupirkęs mazuto talpyklas su mazutu, tačiau susirgo ir veiklos įmonė nevykdė. Valstybės įmonės registrų centro informacinių paslaugų skyriaus 2005-10-17 raštu pateiktais duomenimis, įmonė (duomenys neskelbtini) įregistruoto turto neturėjo. 2003 metais su UAB (duomenys neskelbtini) darbuotojais J. A. ir S. M. pradėjo prekiauti dyzeliniu kuru. B. M. nurodė, kad kurui vežti turėjo automobilį su cisterna, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) kuriuo vežiojo dyzelinį kurą pažįstamiems ūkininkams. Už kurą ūkininkai B. M. atsiskaitydavo grynaisiais pinigais (4 priedas, 2004-03-31 apklausos protokolas, 2 lapai).

UAB (duomenys neskelbtini), įmonės kodas (duomenys neskelbtini), adresas (duomenys neskelbtini), Kauno rajonas. Kauno apskritie valstybinės mokesčių inspekcijos 2006-02-22 raštu Nr. (21.2)-K-1665 pateiktais duomenimis, bendrovės paskutinė finansinė atskaitomybė pateikta už 1998 metus (3 priedas, informacija, 9 lapai), o veikla netikrinta. Bendrovė mokesčio mokėtojo duomenis Kauno apskrities valstybinei mokesčių inspekcijai buvo pateikusi 2000-10-25, kurių duomenimis bendrovės vadovas buvo B. M., buhalterė G. B.. Valstybės įmonių registrų centro informacinių paslaugų skyriaus 2005-10-17 raštu Nr.(7.2/1147)s-8668 pateiktais duomenimis bendrovė (duomenys neskelbtini) įregistruoto turto neturėjo. Iš tyrimui pateiktų 2003 metų pirmajame pusmetyje vestų kasos dokumentų matyti, kad įmonėje direktoriaus pareigas ėjo B. M..

2005 m. spalio 21 d. B. M. pateikė UAB (duomenys neskelbtini) 2003 metais vestas bylas, kuriose turėjo būti dokumentai, susiję su kuro tiekimu ir atsiskaitymais. Tarp pateiktų dokumentų buvo ūkininkams lapkričio mėnesį vežto dyzelinio kuro krovinio važtaraščių pirmojo lapo kopijos ir krovinio važtaraščio Nr. 1640911 antrasis originalus lapas su UAB (duomenys neskelbtini) spaudu (20 priedas). Byloje „Banko dokumentai, 2003 m.“ bendrovė išsaugojo atsiskaitomosios sąskaitos tik atskiras banko ištraukas. Atsiskaitomosios sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) (vėliau Nr.(duomenys neskelbtini) AB (duomenys neskelbtini) bankas Kauno filiale duomenimis nuo 2003-07-16 iki 2003-10-23 UAB (duomenys neskelbtini) pajamos buvo G. M. individualios įmonės pervestos lėšos už UAB (duomenys neskelbtini) tiektą mazutą (6 priedas, sąskaitos ištraukų suvestinė). Nurodytu laikotarpiu į sąskaitą pervesti 114097,94 Lt, iš kurių grynaisiais pinigais išduota 112830 Lt, bankas už aptarnavimą ir lėšų išgryninimą nusirašė 799,96 Lt (7-16 priedai, banko ištraukos, 11 lapų). Bendrovės (duomenys neskelbtini) kasos dokumentų byloje 112830 litų pajamavimo dokumentų nėra. Laikotarpiu nuo 2003-08-17 iki 2003-12-31 bendrovės kasos pajamų dokumentai jokioms įmokėtoms lėšoms neišrašyti.

2006-03-08 B. M. jau teigė, kad dyzelinį kurą įsigijo iš Kaliningrado per Lietuvą į Rusiją ir Baltarusiją važiuojančių vairuotojų. Įsigytą kurą atskirais atvejais jam padėdavo išvežioti ūkininkams M. G. (5 priedas, apklausos protokolas).

Pagal Lietuvos Respublikos Akcizų įstatymo (2001-10-31 Nr.IX-569) 2 str., kuras: gazoliai, skystasis kuras yra akcizų objektas; visus akcizais apmokestinamų prekių sandėlius registruoja centrinis mokesčių' administratorius, suteikiant jiems identifikacijos numerį. Pagal šio įstatymo 9 str. sandėlio savininkas privalo vesti laikomų degalų apskaitos žurnalus, kas mėnesį teikti akcizų deklaraciją vietiniam mokesčių administratoriui ir mokėti akcizo mokestį valstybei. Pagal 2002 m. birželio 3 d. ūkio ministro įsakymu Nr. 193 patvirtintas Kuro žymėjimo taisykles, dyzeliniai degalai, skirti naudoti žemės ūkyje, turėjo būti pažymėti. Be to, LR Vyriausybės 2003-02-03 nutarimas Nr.145: pagal Atleistų nuo akcizų gazolio (dyzelinių degalų) skirto naudoti žemės ūkyje taip pat tvenkinių ir kitų vidaus vandenų žuvininkystėje įsigijimo tvarką parduodamo žymėto kuro žemės ūkio subjektams apskaita turėjo būti vedama atskirai nuo kito kuro. Iš to matyti, kad Lietuvos Respublikoje gazolio pardavimas 2003 metais buvo reglamentuotas Akcizų įstatymu ir Vyriausybės nutarimais. Tačiau B. M. LR Akcizų įstatymu, LR Vyriausybės 2003-02-03 nutarimu Nr.145 ir ūkio ministro 2002-06-03 įsakymu Nr.193 nustatytos tvarkos neprisilaikė, nes ūkininkams parduoti skirtą dyzelinį kurą pirko ne iš sandėlio, turinčio identifikacijos numerį, o iš nenustatytų asmenų. B. M. vykdė prekybą dyzeliniu kuru, pažeisdamas Lietuvos Respublikos 2000-12-27 nutarimu Nr.1492 patvirtintas Nefasuotų naftos produktų importo, eksporto, didmeninės ir mažmeninės prekybos jais licencijavimo taisykles, numatančias veiklą tik pagal įsigytas licencijas, nes licencijos kuro prekybai jis neturėjo. Tyrime nustatyta, kad įmonės UAB (duomenys neskelbtini) vardu B. M. ūkininkams pardavė 15530 litrų (13,12 tonos) dyzelinio kuro be įsigijimo dokumentų. Akcizų įstatymo (2001-10-30 Nr.IX-569) 9 str. 4 p., nurodyta, kad „bet kuris asmuo, įsigijęs ar importavęs apmokestinamas prekes be akcizų privalo šio įstatymo nustatyta tvarka pateikti akcizų deklaraciją ir joje deklaruoti mokėtiną už šias prekes akcizo sumą, apskaičiuotą taikant akcizų tarifus, galiojančius prekių panaudojimo dieną“, tačiau B. M. pirktą kurą iš nenustatytų asmenų nedeklaravo. Taigi pagal išdėstytas Akcizų įstatymo nuostatas ir 31 straipsniu patvirtintą tarifą (2002-12-10 Nr.IX-1228) B. M. turėjo deklaruoti ir į valstybės biudžetą sumokėti 11283,2 Lt (13,12x860) akcizų sumą. Taip pat vadovaujantis Gyventojo pajamų mokesčio įstatymu (2002-07-02 Nr.IX-1007) deklaruoti ir sumokėti 6 šio įstatymo straipsnio išaiškinimu 15 procentų pajamų mokestį, šiuo atveju 4193 Lt (27954x15%), nes biudžetas nuo B. M. gautų iš ūkininkų lėšų negavo tiek pajamų.

B. M. iš nenustatytų asmenų 2003 m. II-ame pusmetyje buvo įsigijęs dyzelinio kuro ir, pagal fiktyvios įmonės-UAB (duomenys neskelbtini) Vilniaus VMI 2003-04-22 įsigytus specialios paskirties blankus, šį kurą pardavė žemės ūkio subjektams-ūkininkams.

Kadangi UAB (duomenys neskelbtini) buvo veiklos nevykdanti įmonė ji gauto pardavimų pridėtinės vertės mokesčio - 4270,75 Lt nedeklaravo ir biudžetui nesumokėjo, valstybės biudžetas dėl nesumokėto pridėtinės vertės mokesčio neteko 4270,75 Lt įplaukų.

Pagal UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytus specialios paskirties blankuose - PVM sąskaitose - faktūrose buvo įrašas apie šios bendrovės parduotą dyzelinio kuro kiekį ūkininkams ir priklausančią susigrąžinti akcizų sumą. Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2001-12-21 nutarimu Nr.1572 „Dėl akcizo už gazolius ir (arba) jų pakaitalus grąžinimo tvarkos“ ūkininkams akcizų suma galėjo būti grąžinama. Lietuvos Respublikos 2002 m. gruodžio 10 d. akcizų įstatymo Nr.IX-1228 31 str. pakeitimu nuo 2003-03-01 gazoliams ir jų pakaitalams buvo taikomas 860 litų tarifas už toną produkto.

Pagal ūkininkams išrašytas UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas-faktūras ūkininkams buvo paskaičiuotas tokios grąžintinų akcizų sumos:

Ūkininkams, savivaldybių žemės ūkio skyriams pateikus dyzelinio kuro pirkimo PVM deklaracijas ir deklaravus valdomą žemės ūkio naudmenų plotą valstybės mokesčių inspekcijos pagal gautas pažymas iš savivaldybių, grąžino ūkininkams akcizų sumas.

Iš pateiktų duomenų ūkininkams buvo sugrąžinta akcizų suma 912,33 Lt (11238,63-10371,3) mažesnė nei buvo paskaičiuota ūkininkams UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytose PVM sąskaitose-faktūrose.

B. M. ūkininkams pardavus nežymėtą ir nežinia kam priklausiusį dyzelinį kurą iš biudžeto ūkininkams faktiškai buvo išmokėta 10371,3 Lt akcizų bendra suma ir tuo padaryta tokio pat dydžio žala biudžetui (t. 44, b. l. 60-77, 78-184; t. 45, b. l. 1-107).

Valstybės įmonės registrų centro pateikti 2005 m. vasario 2 d. duomenys apie butą, esantį Pakruojo r. sav., (duomenys neskelbtini) (t. 45, b. l. 117-118).

Valstybės įmonės registrų centro pateikti 2005 m. vasario 2 d. duomenys apie žemės sklypą, esantį Pakruojo r. sav., (duomenys neskelbtini) SB (duomenys neskelbtini) (t. 45, b. l. 119-120).

2005 m. kovo 17 d. rašte nurodyta, jog V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) Šiaulių apygardos teismas 2005 m. vasario 17 d. iškėlė bankroto bylą, įmonės bankroto administratoriumi paskirta UAB (duomenys neskelbtini) (t. 45, b. l. 123).

Šiaulių apygardos teismo 2005 m. vasario 17 d. nutartis, kuria V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) iškelta bankroto byla (t. 45, b. l. 124).

2005 m. balandžio 11 d. raštu pateikti V. S. kasos knygos už 2003 m. (t. 45, b. l. 129).

2005 m. liepos 13 d. raštu pateikti Šiaulių apskrities VMI raštas, UAB (duomenys neskelbtini) paklausimas, kiti dokumentai (t. 45, b. l. 131).

2005 m. birželio 30 d. rašte nurodyta, jog bankrutuojanti V. R. įmonė perdavė bankroto administratoriui UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinės apskaitos dokumentus ir įmonės turtą esantį įmonės balanse bankroto bylos iškėlimo dienai – 2005 m. balandžio 12 d. (t. 45, b. l. 133).

2006 m. gegužės 19 d. rašte pažymėta, kad G. M. atžvilgiu atliekamas ikiteisminis tyrimas dėl nusikalstamų veikų, numatytų BK 202 str. 1 d., 25 str. 2 d., 300 str. 1 d., 25 str. 2 d., 216 str. 1 d., 25 str. 2 d., 182 str. 1 d. bei, jog G. M. paskirta kardomoji priemonė – rašytinis pasižadėjimas neišvykti, įpareigojant nebendrauti ir neieškoti ryšių su V. S., J. A. ir S. M. (t. 45, b. l. 137, 138, 139, 140).

2006 m. vasario 22 d. asmens parodymo atpažinti pagal nuotrauką protokole užfiksuota, jog liudytojas R. K. iš jam pateiktų nuotraukų atpažino G. M., kaip asmenį iš Pakruojo, su kuriuo UAB (duomenys neskelbtini) direktorius J. A. buvo taręsis dėl mazuto, kurį reikia nuvežti į UAB (duomenys neskelbtini) katilines. Šis, G. M., buvo su savo draugu A. K. naftos bazėje (duomenys neskelbtini), Pakruojo rajone, tuo metu, kai jis atidavė A. K. voką su pinigais, gautą iš J. A.. Iš Gintaro tikrai buvo pirkta 27,5 tonos mazuto, kurios buvo nuvežtos į UAB (duomenys neskelbtini) katilinę Rietave iš naftos bazės (duomenys neskelbtini), Pakruojo rajone, pagal 2003-06-12 PVM sąskaitą - faktūrą Serija GBC Nr.(duomenys neskelbtini) A. A. vairuojamu automobiliu SCANIA, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) (t. 46, b. l. 81-84).

2006 m. vasario 22 d. asmens parodymo atpažinti pagal nuotrauką protokole užfiksuota, jog liudytojas R. K. iš jam pateiktų nuotraukų atpažino A. K., kuris yra G. M. iš Pakruojo draugas, kuriam jis 2003 m. gegužės 30 d. ar 31 d. atidavė voką su pinigais, kurį jam buvo davęs UAB (duomenys neskelbtini) direktorius J. A. (t. 46, b. l. 85-88).

2006 m. vasario 22 d. asmens parodymo atpažinti pagal nuotrauką protokole užfiksuota, jog liudytojas R. K. iš jam pateiktų nuotraukų atpažino S. I., kuris yra vežęs mazutą iš naftos bazės (duomenys neskelbtini), Pakruojo rajone, į UAB (duomenys neskelbtini) katilines automobiliu SCANIA, v/n (duomenys neskelbtini) (t. 46, b. l. 89-92).

2006 m. vasario 22 d. asmens parodymo atpažinti pagal nuotrauką protokole užfiksuota, jog liudytojas R. K. iš jam pateiktų nuotraukų atpažino A. A., kuris yra vežęs mazutą iš naftos bazės (duomenys neskelbtini), Pakruojo rajone, į UAB (duomenys neskelbtini) katilines automobiliu SCANIA, v/n (duomenys neskelbtini) (t. 46, b. l. 93-96).

2006 m. vasario 22 d. asmens parodymo atpažinti pagal nuotrauką protokole užfiksuota, jog liudytojas R. K. iš jam pateiktų nuotraukų atpažino J. S., kuris yra vežęs mazutą iš naftos bazės (duomenys neskelbtini), Pakruojo rajone, į UAB (duomenys neskelbtini) katilines automobiliu MAN, v/n (duomenys neskelbtini) (t. 46, b. l. 97-100).

2005 m. spalio 21 d. asmens parodymo atpažinti pagal nuotrauką protokole užfiksuota, jog liudytoja D. K. iš jai pateiktų nuotraukų atpažino J. A., kaip UAB (duomenys neskelbtini) direktorių, kuris ateidavo į UAB (duomenys neskelbtini), kad faksu numeris (duomenys neskelbtini) išsiųsti dokumentus arba atsiimti dokumentus, gautus šiuo faksu (t. 47, b. l. 39-42).

Liudytoja D. K. 2005 m. spalio 21 d. asmens parodymo atpažinti pagal nuotrauką metu atpažino S. M., kaip liesą vyriškį, kuris ateidavo į UAB (duomenys neskelbtini) tam, kad UAB (duomenys neskelbtini) vardu išsiųsti dokumentus faksu numeris (duomenys neskelbtini) arba atsiimti dokumentus, gautus šiuo faksu (t. 47, b. l. 43-46).

2005 m. spalio 21 d. asmens parodymo atpažinti pagal nuotrauką protokole užfiksuota, jog liudytojas V. Si. iš jam pateiktų nuotraukų atpažino J. A., kaip UAB (duomenys neskelbtini) direktorių, kuris ateidavo į jo reklamos agentūrą, kad faksu numeris (duomenys neskelbtini) išsiųsti dokumentus arba atsiimti dokumentus, gautus šiuo faksu (t. 47, b. l. 50-53).

Liudytojas V. Si. 2005 m. spalio 21 d. asmens parodymo atpažinti pagal nuotrauką metu atpažino S. M., kaip liesą vyriškį, kuris, ateidavo į agentūrą išsiųsti dokumentus faksu numeris (duomenys neskelbtini), arba atsiimti dokumentus, gautus šiuo faksu (t. 47, b. l. 54-57).

2006 m. balandžio 13 d. asmens parodymo atpažinti pagal nuotrauką protokole užfiksuota, jog liudytojas R. Mi. iš jam pateiktų nuotraukų atpažino S. I., kuris atvežė 27,8 tonos mazuto, kurį jis priėmė UAB (duomenys neskelbtini) padalinyje Kaišiadoryse 2003 m. birželio 6 d. (t. 47, b. l. 143-146).

Liudytojas S. I. 2006 m. kovo 23 d. asmens parodymo atpažinti metu atpažino R. K., kaip UAB (duomenys neskelbtini) vairuotoją, kuris atvažiuodavo į V. R. komercinei firmai priklausiusią naftos produktų sandėliavimo bazę (duomenys neskelbtini), Pakruojo rajone, arba su krovininiu automobiliu su puspriekabe, į kurią šioje bazėje būdavo pakraunamas mazutas, arba su lengvuoju automobiliu, kai į šią bazę jis atveždavo UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytus dokumentus, reikalingus mazutui vežti (t. 47, b. l. 182-185).

Liudytojas S. I. 2006 m. liepos 28 d. asmens parodymo atpažinti metu atpažino A. V., kuris dirbo V. R. komercinėje įmonėje sandėlininku naftos produktų sandėliavimo bazėje (duomenys neskelbtini), Pakruojo rajone. A. V. pakraudavo mazutą į jo vairuojamo krovininio vilkiko priekabą, A. V. pakrovė mazutą šioje bazėje į liudytojo vairuojamo vilkiko priekabą, kai jis jo pakrautą mazutą veždavo į UAB (duomenys neskelbtini) katilines pagal UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytas PVM sąskaitas-faktūras (t. 47, b. l. 186-189).

Liudytojas R. S. 2004 m. gegužės 5 d. asmens parodymo atpažinti pagal nuotrauką metu atpažino S. M., kaip asmenį, kuris jam atveždavo PVM sąskaitas – faktūras ir krovinio važtaraščius (t. 48, b. l. 31-33).

2005 m. lapkričio 3 d. asmens parodymo atpažinti pagal nuotrauką protokole nurodyta, jog liudytojas R. G. iš jam pateiktų nuotraukų atpažino S. M., kuris į Kauną ir į Pakruojį buvo atvežęs dokumentus (PVM sąskaitą-faktūrą, krovinio važtaraštį, kokybės pažymėjimo kopiją), kuriais buvo įforminta, jog UAB (duomenys neskelbtini) parduoda mazutą UAB (duomenys neskelbtini) o pakrovimo vieta nurodyta Vilnius, nors realiai mazutas buvo kraunamas Kaune ir Pakruojyje (t. 48, b. l. 64-67).

Liudytojas A. K. 2006 m. kovo 14 d. asmens parodymo atpažinti pagal nuotrauką metu atpažino R. K., kaip UAB (duomenys neskelbtini) vairuotoją (t. 48, b. l. 94-97).

Liudytojas A. V. 2006 m. liepos 18 d. asmens parodymo atpažinti pagal nuotrauką metu atpažino R. K., kaip vyriškį, kuris atveždavo mazutą automobiliu „Kamaz“, kuris buvo parduodamas pagal UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytus dokumentus V. R. komercinei firmai (t. 48, b. l. 148-151).

2005 m. spalio 21 d. asmens parodymo atpažinti pagal nuotrauką protokole nurodyta, jog liudytojas J. G. iš jam pateiktų nuotraukų atpažino J. A., kaip UAB (duomenys neskelbtini) direktorių, su kuriuo jis tarėsi dėl mazuto atliekų išvežimo, kurios buvo talpyklose, esančiose UAB (duomenys neskelbtini) teritorijoje Kaune, kurias buvo įsigijusi UAB (duomenys neskelbtini), kurioje direktoriaus pavaduotoju dirbo V. M. – jo pažįstamas (t. 49, b. l. 7-10).

Liudytoja E. B. 2007 m. sausio 23 d. asmens parodymo atpažinti pagal nuotrauką metu liudytoja atpažino B. M., kaip vyriškį, kuris atveždavo dyzelinį kurą parduoti jos vyrui J. B. (t. 49, b. l. 110-113).

Liudytojas S. M. 2006 m. balandžio 12 d. asmens parodymo atpažinti pagal nuotrauką metu atpažino J. A., kaip vyrą, kuris vieną kartą atvairavo automobilį VOLKSWAGEN, kuriuo kartu su B. M. atvežė jam į namus dyzelinį kurą (t. 49, b. l. 157-160).

2005 m. lapkričio 3 d. asmens parodymo atpažinti pagal nuotrauką protokole nurodyta, jog S. Be. iš jam pateiktų nuotraukų atpažino S. M., kuris paskambinęs jam pasiūlė pirkti mazuto, pagal S. M. nurodymus buvo kraunamas mazutas Kaune ir Pakruojyje, kurį UAB (duomenys neskelbtini) įsigijo iš UAB (duomenys neskelbtini) (t. 50, b. l. 16-19).

2006 m. kovo 10 d. asmens parodymo atpažinti pagal nuotrauką protokolu, kuriame užfiksuota, kad S. Be. atpažino J. A., kaip asmenį, panašų į Joną, kuris būdavo su S. M. tuo metu, kai jis susitikdavo su S. M. tam, kad perduoti pinigus už mazutą, kurį UAB (duomenys neskelbtini) buvo įsigijusi, pasiūlius S. M., pagal UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus (t. 50, b. l. 28-31).

2006 m. balandžio 28 d. asmens parodymo atpažinti pagal nuotrauką protokolu, kuriame užfiksuota, kad J. A. atpažino A. K., kaip G. M. draugą, kuris turi individualią įmonę, kuriai UAB (duomenys neskelbtini) parduodavo mazutą (t. 51, b. l. 71-74).

2007 m. sausio 23 d. nutarimu V. J., UAB (duomenys neskelbtini), direktorius, buvo pripažintas juridinio asmens UAB (duomenys neskelbtini) atstovu (t. 53, b. l. 52).

2005 m. liepos 26 d. UAB (duomenys neskelbtini) duomenys, kuriuose nurodyta, jog UAB (duomenys neskelbtini) iškelta bankroto byla, administratorius UAB (duomenys neskelbtini), atstovas V. J. (t. 53, b. l. 69-72).

2004 m. balandžio 26 d. parodymų patikrinimo vietoje protokole užfiksuoti S. M. parodymai, kad jis 2003 m. spalio mėn. atvežė UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojui PVM sąskaitas-faktūras ir krovinio važtaraščius, kuriuose buvo įrašyta, kad UAB (duomenys neskelbtini) parduoda mazutą M100 UAB (duomenys neskelbtini) (t. 54, b. l. 11-14).

2006 m. balandžio 5 d. asmens parodymo atpažinti pagal nuotrauką protokole nurodyta, kad S. M. iš jam pateiktų nuotraukų atpažino S. I., kaip asmenį, dirbusį (duomenys neskelbtini) vairuotoju, kuriam jis buvo atidavęs dokumentus dėl mazuto pardavimo naftos bazėje (duomenys neskelbtini), Pakruojo rajone, kuriuos jis buvo gavęs iš Leonido iš Vilniaus (t. 54, b. l. 129-132).

2006 m. balandžio 27 d. asmens parodymo atpažinti pagal nuotrauką protokole nurodyta, kad S. M. iš jam pateiktų nuotraukų atpažino G. M., kuris turi individualią įmonę, kuriai buvo parduodamas mazutas pagal UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus. G. M. atvažiuodavo į UAB (duomenys neskelbtini) kontorą, kur bendraudavo su J. A. apie mazuto pirkimą – pardavimą ir atsiskaitymą (t. 54, b. l. 153-156).

2005 m. lapkričio 30 d. asmens parodymo atpažinti pagal nuotrauką protokole užfiksuota, kad G. M. iš jam pateiktų nuotraukų atpažino S. M., kaip asmenį, dirbusį UAB (duomenys neskelbtini) iš S. M. jis arba jo brolis R. M. gavo dokumentus (PVM sąskaitas-faktūras ir krovinio važtaraščius), kuriai buvo įforminta, kad UAB (duomenys neskelbtini) parduoda mazutą G. M. IĮ, jis yra davęs S. M. grynų pinigų, skirtų atsiskaityti už mazutą, kurį G. M. IĮ įsigijo iš UAB (duomenys neskelbtini) o vėliau gaudavo iš J. A. dokumentą, patvirtinantį pinigų įnešimą jo vardu į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą, banke (duomenys neskelbtini). Pinigus pervesti UAB (duomenys neskelbtini) ir tokiu būdu atsiskaitytu su UAB (duomenys neskelbtini) už atvežtą mazutą jo prašė J. A. (t. 59, b. l. 92-95).

2006 m. kovo 21 d. asmens parodymo atpažinti pagal nuotrauką protokole nurodyta, jog G. M. iš jam pateiktų nuotraukų atpažino R. K., kaip UAB (duomenys neskelbtini) vairuotoją, iš kurio vairuojamo vilkiko cisternos kieme prie UAB (duomenys neskelbtini) kontoros Prienuose būdavo perpildomas mazutas į jo įmonei priklausančia cisterną, kurią vairavo jo brolis R. M. (t. 59, b. l. 147-150).

2006 m. gegužės 12 d. G. M. su J. A. akistatos protokole užfiksuota, jog G. M. patvirtino savo parodymus, jog J. A. prašė jo pinigus pervesti UAB (duomenys neskelbtini) ir tokiu būdu atsiskaitytu su UAB (duomenys neskelbtini) už atvežtą mazutą, su dokumentais būdavo tokio turinio prašymas, grynus pinigus buvo perdavęs ne tik J. A., bet ir S. M., šiuos pinigus J. A. žadėjo vėliau jo vardu įnešti į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą, banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderiuose jis, kaip mokėtojas, nepasirašinėjo. Jis, kaip fizinis asmuo, nebuvo skolinęs pinigų iš J. A. arba skolinęs jam, buvo toks atvejis, kai jis susitaręs su J. A. dėl mazuto pirkimo, sumokėjo jam pinigus, tačiau J. A. nedavė jam dokumento, patvirtinančio pinigų sumokėjimą, o mazuto taip pat nepardavė, todėl grąžino pinigus, pervesdamas juo į A. K. sąskaitą, kuriam jis buvo skolingas (t. 59, b. l. 161-164).

2004 m. gegužės 26 d. asmens parodymo atpažinti pagal nuotrauką protokole užfiksuota, kad R. M. iš jam pateiktų nuotraukų atpažino S. M., kaip asmenį, buvusį UAB (duomenys neskelbtini) teritorijoje jis veždavo iš ten mazutą G. M. IĮ (t. 62, b. l. 114-117).

2004 m. gegužės 26 d. asmens parodymo atpažinti pagal nuotrauką protokole užfiksuota, kad R. M. iš jam pateiktų nuotraukų atpažino J. A., kaip asmenį, kuris UAB (duomenys neskelbtini) teritorijoje paduodavo jam dokumentus – PVM sąskaitas-faktūras, krovinio važtaraščius, kai jis veždavo mazutą G. M. IĮ, J. A. UAB (duomenys neskelbtini) viskam vadovavo (t. 62, b. l. 118-121).

2006 m. kovo 24 d. asmens parodymo atpažinti pagal nuotrauką protokole užfiksuota, kad V. S. iš jai pateiktų nuotraukų atpažino R. K., kaip vyriškį atvažiavusį kartu su J. A. į jos namus, Radviliškyje, vėliau R. K. daug kartų buvo atvežęs mazutą į V. R. įmonei priklausančią naftos produktų sandėliavimo bazę (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., kurioje jos įmonė (duomenys neskelbtini) nuomojo kelias talpas naftos produktams saugoti iš V. R. komercinės įmonės. R. K. kartu su mazutu atveždavo ir UAB (duomenys neskelbtini) bei (duomenys neskelbtini) vardu išrašytus dokumentus: PVM sąskaitas-faktūras, krovinio važtaraščius (t. 63, b. l. 74-77).

2005 m. kovo 2 d. daiktų apžiūros protokole nurodyta, jog buvo apžiūrėtas V. S. asmens kratos metu paimtas mobilaus ryšio telefonas „Samsung“ su SIM kortele (t. 64, b. l. 48-50).

Dėl nusikalstamos veikos imitacijos modelio (NVIM) sankcionavimo ir vykdymo teisėtumo

Pagal teismų praktiką kiekvienu atveju, kai susiduriama su byla, kurioje buvo taikomas nusikalstamos veikos imitacijos modelis, būtina kruopščiai ištirti, ar tokio pobūdžio veiksmai buvo taikomi teisėtai, t.y. būtina nustatyti ne tik sankcionavimo, bet ir vykdymo pagrindų teisėtumą, kur antruoju atveju pagrindiniu reikalavimu laikytina tai, jog griežtai draudžiama asmenį provokuoti nusikalsti (BPK 159 str. 3 d.). Provokacijos sąvoka yra pateikta Lietuvos Respublikos operatyvinės veiklos įstatymo 6 straipsnio 5 dalyje, kur ji apibrėžiama kaip spaudimas, aktyvus skatinimas ar kurstymas padaryti nusikalstamą veiką apribojant asmens veiksmų pasirinkimo laisvę, jeigu dėl to asmuo padaro ar kėsinasi padaryti nusikalstamą veiką, kurios prieš tai neketino daryti. Pagal Lietuvos Aukščiausiojo Teismo formuojamą teismų praktiką provokacija – tai asmens lenkimas (kurstymas) padaryti nusikaltimą, turint tikslą vėliau su juo susidoroti teisėsaugos institucijų pagalba patraukiant baudžiamojon atsakomybėn dėl nusikalstamos veikos, kuri buvo padaryta sukursčius. Analogiškai provokacija apibrėžiama ir Europos Žmogaus Teisių Teismo jurisprudencijoje, nurodant, kad provokacija yra tada, kai operacijoje dalyvaujantys agentai – teisėsaugos institucijų pareigūnai arba pagal jų nurodymus veikiantys asmenys – neapsiriboja iš esmės pasyviu nusikalstamos veikos tyrimu, bet daro asmeniui tokio pobūdžio poveikį, kad paskatintų padaryti nusikalstamą veiką, kurios jis kitaip nebūtų padaręs, taip siekdami sudaryti sąlygas veikos padarymo faktui konstatuoti, t.y. pateikti įrodymus ir vykdyti baudžiamąjį persekiojimą (Texeira de Castro; Eurofinacom v. France).

Pirmiausia, tokie veiksmai kaip nusikalstamos veikos imitacijos modelis gali būti atliekami tik prieš asmenį, apie kurio veiką, tikėtiną nusikalstamą, jau turima duomenų (vien tik gandų ar panašios nepatikrinamos informacijos tam nepakanka), nes tik tokiu atveju gali būti daroma išvada apie „prisijungimą“ prie daromos nusikalstamos veikos, o ne naujos veikos išprovokavimą.

FNTT prie Vidaus reikalų ministerijos teikimas dėl nusikalstamos veikos imitacijos modelio šioje byloje buvo pateiktas Lietuvos Respublikos generaliniam prokurorui tvirtinti 2003 m. spalio 10 d. ir tą pačią dieną buvo sankcionuotas. Teikime nurodoma, kad FNTT pareigūnas L. K. bei kiti bendrauja su J. A. bei jo bendrininkais ir, esant pasiūlymui, sutinka nupirkti bendrovę, gauti licencijas prekiauti naftos produktais, išrašyti dokumentus dėl fiktyvių paslaugų atlikimo (prekių pateikimo) arba organizuoti tokių dokumentų išrašymą. Modeliu leista FNTT pareigūnams santykiuose su J. A. bei jo bendrininkais imituoti nusikalstamus veiksmus, numatytus 1961 m. BK 207 str., 208 str., 274 str., 275 str., 277 str., 284 str., 306 str., 307 str., 310¹ str., 312 str., 312¹ str., 321 str., 321¹ str., 322 str., 323 str., 324 str., 325 str., 326 str., 329 str. (t. 72, b. l. 133-135).

Liudytojas L. K. tiek ikiteisminio tyrimo, tiek teisminio nagrinėjimo metu parodė, kad 2002 m. jį su R. J. supažindino S. K.. Dar iki pažinties su J. A., jie R. J. kelis kartus teikė fiktyvias PVM sąskaitas - faktūras bei kasos pajamų orderius. Po metų būtent R. J. jį supažindino su J. A.. R. J. jam paskambino ir pasiūlė susitikti su J. A.. Pirmas susitikimas su J. A. įvyko galimai 2003 m. balandžio 3-4 d., tiksliai nepamena, (2004 m. vasario mėn. protokole dėl operatyvinių veiksmų atlikimo nurodyta, kad susitikimas įvyko balandžio 9 d.) J. A. iniciatyva. J. A. jiems pasiūlė išrašinėti fiktyvius dokumentus, t. y. klastoti dokumentus - PVM sąskaitas faktūras, krovinio važtaraščius. Už fiktyvių dokumentų išrašymą pasiūlyta mokėti 2-3 proc. nuo PVM sąskaitoje faktūroje nurodytos sumos. Dokumentai turėjo būti išrašomi UAB (duomenys neskelbtini) vardu naftos produktų pardavimui kitiems ūkio subjektams pridengiant neoficialiai parduodamus naftos produktus. Šis pokalbis buvo fiksuojamas techninėmis priemonėmis. FNTT pareigūnai (t.y. jis ir tyrėjas R. T.), sužinoję apie galimą J. A. planuojamą vykdyti nusikalstamą veiką mokesčių (PVM) srityje, bei siekdami visapusiškai atskleisti galimą nusikalstamą veiką, nusikaltimo organizatorius, kitus nusikalstamos veikos bendrininkus, vykdytojus bei patį nusikaltimo darymo mechanizmą, pagal 2003 m. balandžio 10 d. teikimą Nr. S2-33s ir 2003 m. spalio 28 d. teikimą Nr. S2-66s, panaudoję nusikalstamos veikos imitacijos modelį ir kitas operatyvines priemones (garso, vaizdo įrašus), surinko duomenis apie UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus J. A. bei jo bendrininkų S. M., G. M., V. S., R. J. ir B. M. galimai padarytas nusikalstamas veikas. Jis kartu su R. T., pagal NVIM klastojo PVM sąskaitas - faktūras ir kitus dokumentus. Visi klastojimai buvo vykdomi pagal UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus J. A. arba jo pavaduotojo S. M. nurodymus. Už dokumentų klastojimą J. A. jam ir kitiems FNTT pareigūnams mokėjo atlygį. Visos lėšos, kurios gautos iš J. A. ar S. M., užpajamuotos FNTT buhalterijoje, kaip tai numato Operatyvinės veiklos įstatymo 19 str. bei kiti poįstatyminiai aktai (t. 45, b. 1. 141-142). Analogiškus parodymus davė ir FNTT pareigūnas R. T..

Apklaustas kaltinamasis J. A. tiek teisme, tiek ikiteisminio tyrimo metu parodė, kad R. J. jį supažindino su L. S. (L. K.) ir R. Jn. (R. T.), t. y. R. J. jam davė L. S. telefono numerį. Jis pasakė, kad rado senas naftos bazes, bet neturi jokių dokumentų ir reikia rašyti sąskaitas, R. J. pasakė, jog (duomenys neskelbtini) užsiima naftos produktų prekyba. Jis susitiko su pareigūnais prie Žemės ūkio ministerijos ir su jais tiesiai kalbėjo, pasakė, kad jie turi mazuto talpyklas, bet neturi dokumentų ir nemoka suforminti ir paklausė, ar jie gali taip padaryti ir jie pasakė, kad gali. Jis pasakė, kad jie įrodytų, kad jie legaliai dirba jų firma, tai jam pasakė, kad jie prekiauja mazutu ir dyzeliu. Jie paskui pateikė visus dokumentus, licencijas, įmonės pažymėjimus. Visgi neneigė padėjęs G. M. ir V. S. legalizuoti jų turimą mazutą. Teisminio nagrinėjimo metu J. A. taip pat patvirtino ikiteisminio tyrimo metu duotus parodymus, jog UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) jo įmonei UAB (duomenys neskelbtini) rašė tik dokumentus, kuriuose būdavo užfiksuotas mazuto pirkimas iš minėtų įmonių, tačiau jokio mazuto niekada nebūdavo, o dokumentai buvo reikalingi tik tam, kad UAB (duomenys neskelbtini) galėtų užsipajamuoti mazutą, kurį vėliau neva parduodavo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) G. M. įmonei arba B. M..

Pažymima, jog buvo išreikalauta medžiaga, liečianti NVIM sankcionavimą, su ja supažindinti proceso dalyviai, teismo posėdyje apklausti NVIM dalyviai (t. 72, b. l. 130, 131-132, 133-135). Juose nurodyti duomenys patvirtina proceso metu duotus nuoseklius L. K. ir R. T. parodymus.

Įvertinus aukščiau nurodytas aplinkybes ir atsižvelgiant į 2003 m. balandžio 9 d. tarp L. K., J. A. ir S. M. įvykusį susitikimą, kuris įvyko J. A. iniciatyva, darytina išvada, kad FNTT pareigūnai 2003 m. balandžio 10 d. prieš kreipiantis dėl nusikalstamos veikos imitacijos modelio sankcionavimo bei leidimo imituoti nusikalstamus veiksmus, kuris jiems buvo suteiktas, disponavo pirminę informaciją apie nusikalstamą veiką. 2003 m. balandžio 10 d. teikimas Nr. S2-33s ir 2003 m. spalio 28 d. teikimas Nr. S2-66s dėl nusikalstamos veikos imitacijos modelio buvo sankcionuoti. Atliekant nusikalstamą veiką imituojančius veiksmus buvo daromi vaizdo ir garso įrašai (Vilniaus apygardos teismo 2003 m. balandžio 9 d. nutartis Nr. 663s ir 2003 m. gruodžio 2 d. nutartis Nr. 2163s). Esant šioms aplinkybėms, leidimo atlikti nusikalstamą veiką imituojančius veiksmus sankcionavimo tvarka pažeista nebuvo.

Kita vertus, nusikalstamą veiką imituojančius veiksmus teisėtais daro ne tik jų sankcionavimo, bet ir jų realizavimo teisėtumas. Byloje nustatyta, kad FNTT pareigūnų susitikimas su J. A. įvyko pastarojo iniciatyva, J. A. pareigūnams pasiūlė išrašinėti fiktyvius dokumentus, t. y. klastoti dokumentus - PVM sąskaitas - faktūras, krovinio važtaraščius, o už fiktyvių dokumentų išrašymą pasiūlė tam tikrus procentus nuo PVM sąskaitoje faktūroje nurodytos sumos.

FNTT pareigūnai turėjo pirminę operatyvinę informaciją, objektyvius duomenis apie R. J., J. A., S. M. bei kitų asmenų rengiamus padaryti nusikaltimus, jie tik prisijungė prie rengiamų nusikalstamų veikų, tuo tarpu J. A., S. M. bei kitų kaltinamųjų neprovokavo daryti neteisėtus veiksmus, priešingai kaltinamieji niekieno nelenkiami priėmė sprendimą nusikalsti. J. A. ir S. M. veiksmai po NVIM sankcionavimo, jų tolesnis bendravimas su FNTT pareigūnais visada vyko J. A. iniciatyva. Jis skambindavo FNTT pareigūnams ir prašydavo klastoti dokumentus, pateikdamas konkrečius, tačiau tikrovės neatitinkančius duomenis, kurie turėjo būti įrašyti į suklastotas PVM sąskaitas - faktūras, kiktus dokumentus ir tai tęsėsi nuo 2003 m. balandžio 10 d. (ikiteisminis tyrimas pradėtas 2004 m. kovo 12 d. pagal nusikalstamos veikos, numatytos BK 182 str. 2 d., požymius), beveik metus laiko.

Taigi, darytina išvada, jog J. A. ir S. M. dar iki bendravimo su FNTT pareigūnais ir NVIM patvirtinimo buvo pasirengę daryti nusikaltimus ir tik ieškojo asmenų, kurie sutiktų klastoti PVM sąskaitas - faktūras. Tai, kad vėliau nusprendė bendradarbiauti su FNTT darbuotojais, kurie veikė UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) vardu, nereiškia, kad pastarieji nebūtų susiradę kitų asmenų savo nusikalstamiems tikslams įgyvendinti. Esant šioms aplinkybėms, nėra pagrindo pripažinti, kad kaltinamieji buvo skatinami, lenkiami ar kurstomi pareigūnų atlikti neteisėtus veiksmus ir kad jų pasirinkimo laisvė buvo apribota. Be to, nenustatyta, kad pareigūnai piniginiu atlygiu būtų skatinę pradėti ar tęsti nusikalstamą veiką. Priešingai, tai J. A. mokėjo pastariesiems tam tikrą procentą nuo dokumentuose išrašytos sumos. Šios byloje nustatytos aplinkybės leidžia daryti išvadą, kad kaltinamųjų J. A. ir S. M. tyčia daryti nusikalstamas veikas buvo susiformavusi dar prieš jų susitikimą su FNTT pareigūnais. Atsižvelgiant į išdėstytą, teismas daro išvadą, kad atliekant nusikalstamą veiką imituojančius veiksmus gauti duomenys pripažintini įrodymais, patvirtinančiais kaltinamųjų dalyvavimą padarant jiems inkriminuojamas nusikalstamas veikas.

Kaltinamieji V. S., G. M. ir V. R. teisminio nagrinėjimo metu parodė, kad su FNTT pareigūnais R. T. ir L. K., kurie veikė UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) vardu, tiesiogiai nebendravo, apie minėtas įmones žinojo tik iš buhalterinės apskaitos dokumentų, jokios nusikalstamos veikos daryti nesiruošė ir nedarė, o buvo FNTT pareigūnų neteisėtai įtraukti į nusikalstamos veikos padarymą. Be to parodė, kad NVIM teikimai (2003 04 10 teikimas Nr. S2-33s ir 2003 10 28 teikimas Nr. S2-66s) buvo patvirtinti tik dėl J. A. ir S. M., o jų pavardžių nei teikime, nei modelyje neminima.

Iš tiesų 2003 m. balandžio 10 d. NVIM buvo nukreiptas pirmiausia prieš J. A., R. J., ir jo bendrininkus, o 2003 m. spalio 28 d. NVIM minimi jie bei S. M. ir jų bendrininkai. Savo ruožtu FNTT pareigūnai, imituodami nusikalstamas veikas, bendravo išimtinai tik su J. A., S. M. ir vykdė jų nusikalstamus sumanymus. Taigi, tvirtinant 2003 m. balandžio 10 d. NVIM kitų kaltinamųjų pavardžių nebuvo, o informacija apie jų planus daryti nusikalstamas veikas FNTT pareigūnai sužinojo 2003 m. balandžio 11 d., kai bendraujant su J. A. paaiškėjo, kad ir V. S. įmonei, G. M. ir V. R. reikalingi fiktyvūs dokumentai legalizuojant jų nusikalstamu būdu įgytą mazutą. 2005 m. birželio 28 d. protokole dėl operatyvinių veiksmų atlikimo nurodyta, jog atlikus operatyvinius veiksmus pagal NVI modelius nustatyta, kad J. A. 2003 m. balandžio 11 d. – 2003 m. gruodžio 8 d. organizuodamas galimai nusikalstamą veiką, bendravo su sekančiais asmenimis: R. J., G. M., V. S., V. R., R. K., S. M., B. M. (t. 7, b. l. 1-93).

Pažymima, jog V. S. ir V. R. konkrečius kaltinime nurodytus nusikalstamus veiksmus, su J. A. ir kitais pradėjo daryti nuo 2003 m. balandžio mėnesio pradžios ir tęsė iki atitinkamai 2004 m. kovo 15 d. ir 2003 m. rugpjūčio mėnesio. G. M. konkrečius nusikalstamus veiksmus su kitais nurodytais kaltinamaisiais darė nuo 2003 m. balandžio mėnesio pradžios ir tęsė iki 2003 m. rugpjūčio mėnesio. Tuo tarpu pirmieji duomenys apie daromas nusikalstamas veikas, kaip jau buvo minėta, siejami su 2003 m. balandžio 9 d., kai įvyko pirmas susitikimas FNTT pareigūnų ir J. A..

Esant aukščiau apartoms aplinkybėms, darytina išvada, kad atliekant pirminius 2003 m. balandžio 10 d. teikime dėl NVIM nurodytus veiksmus, nukreiptus prieš vieną iš kaltinamųjų (J. A.), paaiškėjo, jog galimai su nusikalstamomis veikomis yra susiję kiti kaltinamieji, kurie į nusikalstamus veiksmus, kaip vėliau buvo nustatyta, įsitraukė iš karto po pirmo susitikimo kaltinamojo J. A. su FNTT pareigūnais. Taigi, nusikalstamos veikos imitacijos modelio pagalba surinkus pakankamai duomenų apie J. A., S. M., V. S., V. R., G. M. padarytas nusikalstamas veikas, 2004 m. kovo 12 d. buvo pradėtas ikiteisminis tyrimas. Po tyrimo pradžios jokie procesiniai tyrimo veiksmai, nurodyti BPK 159 str., ir leidžiantys toliau imituoti nusikalstamą veiką prieš kaltinamuosius, nebuvo atliekami.

Pažymėtina, kad nei Operatyvinės veiklos įstatymas, nei BPK nereglamentuoja, kiek laiko valstybė su nusikalsti linkusiu asmeniu gali imituoti nusikalstamus veiksmus. 2002 m. birželio 20 d. Operatyvinės veiklos įstatymo 12 straipsnio 3 dalyje nustatyta, kad operatyvinės veiklos subjekto parengtas nusikalstamos veikos imitacijos modelis sankcionuojamas ne ilgesniam kaip 6 mėnesių laikotarpiui. Tačiau šis laikotarpis gali būti pratęstas. Tuo tarpu BPK 159 straipsnis, įtvirtindamas nuostatą, kad teismo nutartyje turi būti nurodyta NVIV trukmė, nepasisako nei dėl jų trukmės, nei dėl to, kiek kartų teismas gali NVIV pratęsinėti. Teismų praktikoje pabrėžiama, jog iš BPK 1 ir 2 straipsnių prasmės išplaukia, kad NVIM ir NVIV laikas turi būti optimalus, t. y. jie turi tęstis lygiai tiek laiko, kiek reikia pilnai atskleisti ir užkardyti nusikalstamą veiką, surinkti įrodymus dėl nusikalstamos veikos padarymo, išaiškinti nusikaltimą padariusius asmenis, kad būtų galima greitai ir efektyviai nubausti kaltininkus. Nusikalstamos veikos imitavimo veiksmai (modelis) turi būti tęsiami tol, kol surenkama pakankami įrodymų, leidžiančių patraukti asmenį baudžiamojon atsakomybėn. Jie turi būti nutraukiami surinkus pakankami nusikalstamos veikos įrodymų, leidžiančių pradėti ir vykdyti ikiteisminį tyrimą, kad bylą galima būtų perduoti teismui, o kaltininkas būtų greitai ir teisingai nubaustas. Pažymėtina ir tai, kad NVIM negali būti naudojamas tam, kad pasunkintų kaltininko atsakomybę, pvz., tęsti veiksmus iki tol, kol kaltininkas pasisavins ar kitaip pagrobs didelės vertės turtą (LAT 2011 m. vasario 22 d. nutartis Nr. 2K-7-86/2011). Nagrinėjamu atveju tokių aplinkybių nebuvo nustatyta, nes J. A. NVIM pradžioje arba ne užilgo pradėjo daryti nusikalstamas veikas, numatytas Lietuvos Respublikos BK 182 str. 2 d. (2003 m. balandžio mėn. – rugpjūčio mėn.; 2003 m. spalio mėn. – 2004 m. sausio mėn.).

Įvertinus visą, vasą tai, manytina, jog šioje byloje FNTT pareigūnų veiksmai pradėti teisėtai, tęsėsi optimalų laiką, t. y. jie tęsėsi lygiai tiek laiko, kiek reikėjo visiškai atskleisti ir užkardyti nusikalstamas veikas, surinkti įrodymus dėl nusikalstamos veikos padarymo, išaiškinti nusikaltimus padariusius asmenis, kad būtų galima greitai ir efektyviai nubausti kaltininkus ir šie FNTT pareigūnų veiksmai neperaugo į provokuojančius V. S., V. R. ir G. M. atžvilgiu. Šie pareigūnų veiksmai buvo nutraukti surinkus pakankamai nusikalstamos veikos įrodymų, leidžiančių pradėti ir vykdyti ikiteisminį tyrimą.

Dėl nusikalstamų veikų, numatytų Lietuvos Respublikos BK 182 straipsniuose

Sukčiavimas – tai svetimo turto ar turtinės teisės įgijimas savo ar kitų naudai, turtinės prievolės panaikinimas ar jos išvengimas apgaule. Sukčiavimo, kaip nusikaltimo, esmė yra apgaulės panaudojimas, dėl to svetimas turtas ar turtinė teisė įgyjama, turtinė prievolė panaikinama ar išvengiama neteisėtai. Svetimas, t. y. kitam asmeniui nuosavybės teise priklausantis turtas, gali būti įgyjamas ir tapti kito asmens nuosavybe taip pat civilinių sutarčių pagrindu. Esminis sukčiavimo, kaip nusikalstamos veikos požymis, skiriantis jį nuo civilinio delikto ir darantis turto užvaldymą ar teisės į jį įgijimą neteisėtą, yra apgaulės naudojimas prieš turto savininkus, teisėtus valdytojus ar asmenis, kurių žinioje yra turtas. Apgaulė sukčiavimo atveju naudojama kaip asmens (turto valdytojo) suklaidinimo ir turto užvaldymo ar teisės į jį įgijimo būdas. Apgaulė pasireiškia turto savininko ar valdytojo arba asmens, kurio žinioje yra turtas suklaidinimu pateikiant suklastotus dokumentus, pranešant neteisingus duomenis, nutylint esmines savininko apsisprendimui dėl turto ar teisės į turtą perleidimo aplinkybes. Sukčiavimas įgyjant teisę į svetimą turtą laikomas baigtu, kai kaltininkas įgyja dokumentus, suteikiančius teisę į turtą, t.y. kai turto teisėtas savininkas ar valdytojas perleidžia turtą kaltininkui, o šis turi realią galimybę juo naudotis ar disponuoti. Panaikinti turtinę prievolę apgaule reiškia taip paveikti kito asmens valią, kad šis suklydimo įtakoje tam tikra teisine forma patvirtintų juridinį faktą, kad kaltininkas nebeskolingas iš viso arba kad jo prievolė yra mažesnio dydžio. Padariniais yra nukentėjusiojo reikalavimo teisės netekimas arba jos apimties sumažėjimas. Sukčiavimas padaromas tiesiogine tyčia, t.y. kaltininkas suvokia, kad suklaidindamas nukentėjusįjį ar kitą asmenį, sau ar kito asmens naudai neteisėtai neatlygintinai gauna turto, įgyja turtinę teisę, panaikina arba išvengia turtinę prievolę, numato, kad dėl to nukentėjusysis patirs turtinės žalos, ir to nori.

Kaltinamųjų J. A., S. M., G. M., V. S., V. R., UAB (duomenys neskelbtini) kaltė dėl nusikalstamų veikų, numatytų BK 25 str. 2 d., 182 str. 2 d., padarymo, įrodyta techninių priemonių panaudojimo, atliekant operatyvinius veiksmus, protokoluose užfiksuotais duomenimis, UAB (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) G. M. IĮ atliktomis ūkinės – finansinės veiklos tyrimais, kratos, daiktų, dokumentų apžiūros, asmens parodymo atpažinti pagal jo nuotrauką protokolais, kita rašytine medžiaga, FNTT pareigūnų bei kitų liudytojų parodymais, iš dalies pačių kaltinamųjų J. A., S. M. ikiteisminio tyrimo ir teisminio nagrinėjimo metu duotais parodymais. Pažymima, jog netikėti jau aptartais liudytojų L. K. ir R. T. parodymais teismui nėra pagrindo, byloje nenustatyta jokių objektyvių duomenų, leidžiančių abejoti jų parodymų turinio teisingumu, be to, FNTT pareigūnų nurodytas aplinkybes pagrindžia operatyvinių veiksmų atlikimo protokoluose užfiksuoti duomenys, specialisto išvados, kita rašytinė bylos medžiaga, liudytojų parodymai, tame tarpe ir FNTT Specialiųjų užduočių valdybos nusikalstamų veikų tyrimo skyriaus vyr. tyrėjos K. D. parodymai, duoti teisminio nagrinėjimo metu, kuriuose pareigūnė nurodė, jog buvo gauta duomenų apie J. A., kaip fizinio asmens, neteisėtą veiklą parduodant naftos produktus, o apklausiant pareigūnus L. K. ir R. T. jokių pažeidimų nebuvo pastebėta, nebuvo pagrindo netikėti pareigūnais.

Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Ūkinės finansinės veiklos tyrimo Kauno apskrities specialisto 2004 m. lapkričio 15 d. išvadoje Nr. 5-2/117 ,,Dėl UAB (duomenys neskelbtini) ūkinės finansinės veiklos tyrimo rezultatų“, nustatyta, kad UAB (duomenys neskelbtini) licencijų Nr. 9865 I ir Nr. 9866 D galiojimai Lietuvos Respublikos 2003 m. spalio 7 d. Ūkio ministro įsakymu Nr. 4-369 buvo sustabdyti iki 2003 m. lapkričio 1 d. dėl mokestinių nepriemokų pagal Kauno apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos prašymą. Lietuvos Respublikos Ūkio ministro įsakymu Nr. 4-458 licencijų Nr. 9865 I ir Nr. 9866 D galiojimai nuo 2003 m. gruodžio 4 d. buvo panaikinti. Šioje specialisto išvadoje konstatuota, jog pagal UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinės apskaitos dokumentus nustatyta, kad laikotarpiu nuo 2003 m. sausio 1 d. iki 2003 m. rugsėjo 30 d. pagal UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) ir kitų įmonių vardais išrašytas PVM sąskaitas - faktūras bendrovė (duomenys neskelbtini) buhalterinėje apskaitoje įformino mazuto įsigijimą. Pagal UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytas PVM sąskaitas - faktūras 2003 metų balandžio, gegužės mėnesiais bendrovė (duomenys neskelbtini) 19 atvejų įformino 681,4 tonas mazuto M-100 įsigijimą už 323 031 Lt, iš jų: mazuto M-100 vertė pirkimo kainomis 273 755 Lt ir pirkimo PVM 49 276 Lt. Pagal tyrimui pateiktas sutartis tarp UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) sudarytų sutarčių dėl prekių pirkimo – pardavimo nerasta. Pagal UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytas PVM sąskaitas faktūras bendrovė (duomenys neskelbtini) 2003 metų gegužės, birželio, liepos mėnesiais 27 atvejais įformino 712 tonų mazuto M-100 įsigijimą už 355 349 Lt, iš jų mazuto M-100 vertė pirkimo kainomis – 301 143 Lt ir pirkimo PVM 54 206 Lt. Specialisto išvada nustatyta ir tai, kad UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) naftos produktais faktiškai neprekiavo, tai patvirtino Vilniaus apskrities VMI l.e.viršininko pareigas R. U. 2004 m. birželio 29 d. rašte Nr. (21.3.1)-3-2-18873 gauta informacija, kadangi bendrovių (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini) pateiktose 2003 metų PVM deklaracijose, prekių pirkimo ir pardavimo deklaruotinos, PVM sumų eilutės tuščios. Todėl UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinėje apskaitoje užfiksuoto mazuto M-100 įsigijimo iš UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) negalėjo būti, kadangi iš pardavimų nedeklaravusių subjektų, pateisinamų duomenų apie atliktas ūkines operacijas, nerasta.

Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Ūkinės finansinės veiklos tyrimo Kauno apskrities specialisto 2004 m. lapkričio 9 d. išvadoje Nr.5-2/114 ,,Dėl V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) ūkinės finansinės veiklos tyrimo rezultatų“ nustatyta, kad pagal tyrimui pateiktus V. S. individualios įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinės apskaitos dokumentus V. S. įmonė (duomenys neskelbtini) 2003 metų spalio, lapkričio, gruodžio mėnesiais pagal UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytas PVM sąskaitas - faktūras 18 atvejų įformino 800 tonų mazuto M-100 įsigijimą. Buhalterinės apskaitos duomenimis įsigyto iš UAB (duomenys neskelbtini) mazuto M-100 suminė vertė iš viso 363 000 Lt, iš jų vertė pirkimo kainomis 307 627 Lt ir pirkimo PVM 55 373 Lt. Taip pat nustatyta, kad V. S. individuali įmonė (duomenys neskelbtini) atstovaujama savininkės V. S., kaip pirkėjo, ir UAB (duomenys neskelbtini), atstovaujama direktoriaus J. A., kaip pardavėjo, dėl mazuto pirkimo 2003 m. balandžio 2 d. sudarė sutartį Nr. 5-D, šioje sutartyje nenumatyta mazuto rūšis, kiekis, suminė vertė ir pateikimo sąlygos. Nustatyta, kad V. S. individuali įmonė (duomenys neskelbtini) 2003 metų balandžio, gegužės, birželio, liepos mėnesiais pagal UAB (duomenys neskelbtini) išrašytas PVM sąskaitas - faktūras įformino mazuto M-100 įsigijimą. Tyrimo metu nustatyta, kad bendrovė (duomenys neskelbtini) iš pardavimų nedeklaruojančių, mokesčių nemokančių ūkio subjektų t. y. UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) mazuto M-100 neįsigijo, todėl negalėjo atlikti PVM atskaitos su V. S. individualia įmone (duomenys neskelbtini) Apie tai, kad ūkinės operacijos dėl mazuto M-100 įsigijimo ir pardavimo nebuvo atliktos, pripažino UAB (duomenys neskelbtini) direktorius J. A. apklausos protokoluose. Jis aiškino, kad iš UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) buvo gauti tik dokumentai, kad parodyti buhalteriškai mazuto įsigijimą ir užsipajamuoti įmonėje, kad vėliau galėtų įforminti mazuto pardavimą V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) Savo parodymuose J. A. aiškino, kad maždaug puse nurodyto mazuto kiekio realiai jis turėjo, t. y. nekondicinio mazuto, kurį rasdavo senose gamyklų talpyklose, tačiau šis teiginys apie mazuto radimus dokumentais neįrodytas. Šios aplinkybės rodo, kad V. S. individuali įmonė (duomenys neskelbtini) su ūkio subjektu UAB (duomenys neskelbtini) ūkinių operacijų dėl mazuto M-100 įsigijimo neatliko, todėl UAB (duomenys neskelbtini) vardu įformintos PVM sąskaitos - faktūros sudarė sąlygas, nepagrįstai padidinti įmonės (duomenys neskelbtini) sąnaudas bei siekti mokestinės naudos sumažinant mokesčius biudžetui.

Taip pat nustatyta, kad V. S. individuali įmonė (duomenys neskelbtini) atstovaujama savininkės V. S., kaip pirkėjo, ir G. M. įndividualios įmonės, atstovaujama savininko G. M., kaip pardavėjo, 2003 m. sausio 2 d. pasirašė sutartį (be numerio) dėl mazuto pirkimo. Sutartyje nebuvo nurodyta, koks kiekis, kokios rūšies mazutas bus perkamas, jo suminė vertė bei mazuto pristatymo sąlygos. V. S. įmonė (duomenys neskelbtini) 2003 metų sausio, vasario, kovo, balandžio, gegužės mėnesiais pagal G. M. IDV vardu išrašytas PVM sąskaitas faktūras 23 atvejais įformino 496,398 tonų Mazuto M-100 įsigijimą už 273 353 Lt, iš jų: mazuto M-100 vertė pirkimo kainomis 231 655 Lt ir pirkimo PVM 41 698 Lt. G. M. IDV vardu išrašytose PVM sąskaitose faktūrose nurodyta, kad sąskaitą išrašė savininko G. M. pavardė ir parašai, o už prekių gavimą nurodyta įmonės (duomenys neskelbtini) savininkės V. S. pavardė ir parašai. Tyrimo metu nustatyta, kad buhalterinėje apskaitoje G. M. IDV mazuto M-100 įsigijimą buvo įforminusi iš UAB (duomenys neskelbtini), kuri tuo metu tokio mazuto M-100 neturėjo. Apie tai, kad ūkinės operacijos dėl mazuto M-100 įsigijimo ir pardavimo nebuvo atliktos pripažino UAB (duomenys neskelbtini) direktorius J. A. apklausos protokoluose. Įvertinus šias aplinkybes V. S. individuali įmonė (duomenys neskelbtini) su ūkio subjektu G. M. IDV ūkinių operacijų dėl mazuto M-100 įsigijimo neatliko, todėl G. M. IDV vardu įformintos PVM sąskaitos faktūros sudarė sąlygas nepagrįstai padidinti įmonės (duomenys neskelbtini) sąnaudas bei siekti mokestinės naudos sumažinant mokesčius biudžetui.

Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Ūkinės finansinės veiklos tyrimo Kauno apskrities specialisto 2004 m. lapkričio 26 d. išvadoje Nr.5-2/123 ,,Dėl G. M. individualios įmonės ūkinės finansinės veiklos tyrimo rezultatų“ nustatyta, kad individuali G. M. įmonė atstovaujama savininko G. M. kaip pirkėjo ir UAB (duomenys neskelbtini), atstovaujama direktoriaus J. A. kaip pardavėjo, 2002 m. gruodžio 1 d. sudarė pirkimo pardavimo sutartį dėl mazuto M-100 įsigijimo. Šioje sutartyje nenurodyta kiekis, vertė ir jos galiojimo laikas. Pagal tyrimui pateiktus dokumentus G. M. IDV 2003 m. balandžio, liepos mėnesiais pagal UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytas PVM sąskaitas - faktūras mazuto M-100 įsigijimą. UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytose PVM sąskaitose - faktūrose už prekių gavimą pasirašė individualios įmonės savininkas G. M.. Nustatyta, kad UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. įformino mazuto M-100 pardavimą G. M. IDV, kai tuo tarpu bendrovė (duomenys neskelbtini) iš pardavimų nedeklaruojančių, mokesčių nemokančių ūkio subjektų, t. y. UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) mazuto M-100 neįsigijo, todėl negalėjo atlikti PVM atskaitos su G. M. IDV (detaliau aprašyta 2004-11-15 specialisto išvadoje Nr. 5-2/117). Apie tai, kad mazutas M-100 nebuvo atkrautas pripažino UAB (duomenys neskelbtini) direktorius J. A., kuris apklausos protokolų parodymuose teigė, kad iš UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) buvo gauti tik dokumentai, kurie parodytų buhalteriškai mazuto įsigijimą tam, kad vėliau galėtų įforminti mazuto pardavimą G. M. IDV. J. A. teigimu pagal UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) išrašytas PVM sąskaitas faktūras bendrovėje (duomenys neskelbtini) buvo užpajamuota apie 1400 tonų mazuto M-100, kuris buvo parduotas V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir G. M. IDV. Šios aplinkybės rodo, kad G. M. IDV su ūkio subjektu UAB (duomenys neskelbtini) ūkinių operacijų dėl mazuto M-100 įsigijimo neatliko, todėl UAB (duomenys neskelbtini) vardu buhalterinėje apskaitoje įformintos PVM sąskaitos - faktūros sudarė sąlygas nepagrįstai padidinti G. M. IDV sąnaudas ir tuo sumažinti mokėjimus valstybės biudžetui. G. M. IDV, neatlikusi ūkinių operacijų su ūkio subjektu UAB (duomenys neskelbtini), tačiau šios bendrovės vardu buhalterinėje apskaitoje įforminusi išrašytas PVM sąskaitas faktūras, sudarė sąlygas, nepagrįstai padidinti įmonės sąnaudas ir tuo sumažinti mokėjimus valstybės biudžetui. G. M. individuali įmonė pagal V. S. individualios įmonės (duomenys neskelbtini) vardu 2003 m. balandžio 28 d. išrašytą PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) įformino 108,6 tonas mazuto įsigijimą už 54 300 Lt, iš jų: mazuto vertė pirkimo kainomis – 46 017,08 Lt ir pirkimo PVM 8 283,07Lt. Priešpriešinio tyrimo metu nustatyta, kad individuali V. S. įmonė (duomenys neskelbtini) pagal 2003-04-28 UAB (duomenys neskelbtini) vardu išrašytą PVM sąskaitą faktūrą Nr.LEA (duomenys neskelbtini) įsigijo 108,6 tonas mazuto M-100 , kurio vertė pirkimo kainomis – 44 417,40 Lt ir 7 995,13 Lt. pirkimo PVM. Buhalterinės apskaitos duomenimis tą pačią dieną, t. y. 2003 m. balandžio 28 d. V. S. individuali įmonė (duomenys neskelbtini) išrašė PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) ir įformino 108,6 tonas mazuto M-100 pardavimą pirkėjui G. M. IDV. Tačiau kaip G. M. IDV atsiskaitė su V. S. individualia įmone (duomenys neskelbtini) už šiuos naftos produktus, tyrimui pateisinami dokumentai nebuvo pateikti. Nustatyta ir tai, kad G. M. IDV su UAB (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini) ūkinių operacijų dėl mazuto M-100 įsigijimo neatliko, tačiau šios įmonės vardu buhalterinėje apskaitoje įformino apskaitos dokumentus ir tuo sudarė sąlygas nepagrįstai padidinti įmonės sąnaudas ir siekti mokestinės naudos.

2004 m. kovo 12 d. operatyvinių veiksmų atlikimo protokole su priedais nustatyta, kad fiktyvių operacijų atlikimo schema buvo sekanti: FNTT pareigūnai, pagal UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus J. A. prašymą, išrašo UAB (duomenys neskelbtini) ar UAB (duomenys neskelbtini) vardu fiktyvius (suklastotus) dokumentus bendrovei (duomenys neskelbtini). UAB (duomenys neskelbtini) išrašo fiktyvius dokumentus įmonei (duomenys neskelbtini) ir G. M. IĮ. FNTT pareigūnai pagal J. A. prašymą įneša pinigus į savo priedangos įmonės (UAB (duomenys neskelbtini) ar UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą V. S. vardu arba G. M. IĮ vardu kaip atsiskaitymas už UAB (duomenys neskelbtini) pateiktą mazutą ir atiduoda banko įnešimo kvitą per J. A. į firmos (duomenys neskelbtini) arba G. M. IĮ buhalteriją. Siekiant uždokumentuoti aplinkybes, įrodančias V. S. ir G. M. tiesioginę tyčią, FNTT pareigūnai realaus pinigų įnešimo nedaro, o jiems nežinant suklastoja banko kvitą ir atiduoda jį J. A.. 2005 m. birželio 28 d. protokole dėl operatyvinių veiksmų atlikimo nurodyta, kad atlikus J. A. abonentinio numerio (duomenys neskelbtini) telefoninių pokalbių kontrolę ir fiksavimą nustatyta, kad J. A. 2003 m. balandžio 11 d. – 2003 m. gruodžio 8 d., organizuodamas galimai nusikalstamą veiką, bendravo su sekančiais asmenimis: R. J., G. M., V. S., V. R., V. B., R. K., S. M., B. M. (t. 7, b. l. 1-93).

Apklaustas J. A. parodė, kad V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) išrašė PVM sąskaitų faktūrų apie 1 375 tonoms mazuto, nors realiai buvo parduota tik pusė minėto kiekio, kitai pusei buvo atiduodami dokumentai be mazuto. Iš kur (duomenys neskelbtini) gaudavo mazuto ir kam jį parduodavo, jis nežino, nes nesidomėjo, tačiau realiai (duomenys neskelbtini) iš UAB (duomenys neskelbtini) nupirko apie 670 tonų mazuto. V. S. įmonė (duomenys neskelbtini) turėjo pervesti pinigus už parduotą mazutą į UAB (duomenys neskelbtini) arba UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitas bankuose, nes UAB (duomenys neskelbtini) sąskaita buvo areštuota, o jis buvo parašęs prašymą atsiskaitinėti tiesiogiai su minėtomis įmonėmis. UAB (duomenys neskelbtini) parduodavo mazutą ir G. M. individualiai įmonei, tačiau kokį kiekį pardavė, jis tiksliai pasakyti negali, tačiau apie pusę išrašytų PVM sąskaitų faktūrų buvo tik dokumentai be mazuto, o dalį iš tikro pirko mazutą su dokumentais. Iš kur G. M. gaudavo mazutą, jis nežino, taip pat nežino, kam tą mazutą pardavė. Taip pat kaltinamasis J. A. parodė, kad UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) jo įmonei UAB (duomenys neskelbtini) rašė tik dokumentus, kuriuose būdavo užfiksuotas mazuto pirkimas iš minėtų įmonių, tačiau jokio mazuto niekada nebūdavo, o dokumentai buvo reikalingi tik tam, kad UAB (duomenys neskelbtini) galėtų užsipajamuoti mazutą, kurį vėliau neva parduodavo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) arba G. M. įmonei, bei smulkiai nurodė, kokios UAB (duomenys neskelbtini) vardu buvo parašytos UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitos faktūros su krovinio važtaraščiais. Po jų išrašymo minėti dokumentai buvo apskaityti ir įdėti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriją. Iš viso UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) išrašė sąskaitų apie 1 400 tonų mazuto, kuris buvo užpajamuotas UAB (duomenys neskelbtini). Apie pusę kiekio mazuto jis realiai turėjo, t. y., surasdavo visokio nekondicinio mazuto senose talpyklose ir jį parduodavo, kaip mazutą M100, V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir G. M. įmonei. Jis reikalingą sąskaitų išrašymui informaciją perduodavo UAB (duomenys neskelbtini) arba UAB (duomenys neskelbtini) faksu arba telefonu. Jis prašydavo rašyti iš karto po kelias arba keliolika sąskaitų, būdavo, kad prašydavo sąskaitas rašyti atbuline data. Konkrečiai kiek ir kokių sąskaitų užsakydavo konkrečiais užsakymais, jis nurodyti negali, nes nepamena. Užsakymai būdavo maždaug kas mėnesį, t. y. sąskaitos rašomos maždaug vieno mėnesio laikotarpiui. Minėtas sąskaitas jis pasiimdavo Kauno autobusų stotyje siuntų skyriuje arba susitikimų metų Trakuose, Vilniuje. Iš viso, gal kokius 5 kartus, konkrečiai datų taip pat nepamena, jis pasirašytas sąskaitas, kurias pasirašydavo apskaitininkė J. Ae. ir vairuotojas R. K., atiduodavo taip pat per autobusų stotį arba susitikimų metu.

Tiek ikiteisminio tyrimo, tiek teisminio nagrinėjimo metu kaltinamasis J. A. parodė, kad jam inkriminuojamą mazuto kiekį jis gaudavo iš senų talpyklų Marijampolės ir (duomenys neskelbtini) ir kt. Tačiau šie kaltinamojo parodymai paneigiami liudytojo R. K. parodymais, kad jis 2003 metais dirbo UAB (duomenys neskelbtini) vairuotoju, per 2003 metus mazutą vežė tik UAB (duomenys neskelbtini) ir V. S. individualiai įmonei (duomenys neskelbtini) kuriai per 2003 metus iš viso pats realiai nuvežė apie 15-20 mašinų, tikrai ne daugiau, dažnai būdavo taip, kad jis ant sąskaitų pasirašydavo J. A. prašomas, tačiau krovinio neveždavo, niekada realiai iš įmonių (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini) mazuto nevežė. Dėl UAB (duomenys neskelbtini) išrašytų V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) krovinio važtaraščių liudytojas R. K. parodė, kad šiuose dokumentuose jis pasirašė kaip vairuotojas ir krovinio gavėjas, tačiau realiai jis jokio krovinio nevežė ir nežino, ar jis buvo ar ne, jis pasirašė tik J. A. prašomas. Prienuose krovėsi tik kokius 4 kartus per visus 2003 metus. Jis beveik visada kraudavosi ir išsikraudavo (duomenys neskelbtini), Pakruojo rajone. 2001 ar 2002 metais jis yra vežęs mazutą iš buvusio (duomenys neskelbtini) teritorijos, o šį mazutą jis vežė į Tauragės šiluminius tinklus. Jis pats asmeniškai yra nuvežęs apie 2 – 3 mašinas, t.y. apie 36 – 48 tonas mazuto, iš Vilkaviškio į Tauragę. 2002 ar 2003 metais jis yra vežęs V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) mazutą, kurį jis veždavo mazutą iš senų mazuto talpyklų, buvusių Marijampolės rajone, (duomenys neskelbtini) kažkokios siuvyklos teritorijos, taip pat Marijampolės rajone, Kalvarijos miestelyje, kažkokios gamyklos teritorijoje. UAB (duomenys neskelbtini) mazutą iš minėtų teritorijų gavo už tai, kad turėjo sutvarkyti šias senas mazuto talpyklas, kurios vėliau buvo supjaustytos ir išvežtos. Jis tiksliai nepamena, kokiu laikotarpiu jis vežė mazutą iš (duomenys neskelbtini) ir Kalvarijos, tačiau gali būti, kad tai buvo 2001 ar 2002 metais, kai pasibaigė mazuto vežimas iš AB (duomenys neskelbtini) į Lazdijų ir Prienų šiluminius tinklus, t.y. centrines katilines.

Kaltinamasis S. M. teisme parodė, jog su J. A. jis vyko susitikti su L. K., kurio firma turėjo veikiančią licenciją, L. K. išrašydavo jiems sąskaitas-faktūras. L. K. su R. T. apie reikiamus duomenis sužinodavo, kai jiems paskambindavo J. A., jis taip pat yra skambinęs telefonu, jam liepdavo tai daryti J. A. ir jis pareigūnams nurodydavo duomenis. Dokumentai iš (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini) buvo perduodami per autobusų stotį, o kaip buvo kitais atvejais, jis nežino.

Liudytojas J. G. parodė, jog 2003 m. spalio mėn. jį supažindino su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju V. M., kurio firma buvo nusipirkusi iš UAB (duomenys neskelbtini) senas mazuto talpyklas, kuriose buvo likę mazuto su vandeniu ir įvairiomis šiukšlėmis. Jis pažadėjo V. M. paieškoti, kas galėtų utilizuoti minėtas atliekas. Minėtam mazutui paimti jis surado UAB (duomenys neskelbtini) kurio direktorius J. A., kuris išsivežė iš UAB (duomenys neskelbtini) tris mašinas atliekų, daugiau nebuvo galimybės išvežti, nes siurblys nebeužpumpavo talpose likusios tirštos masės į viršų ir nebuvo galimybės pakrauti tų atliekų į mašiną. UAB (duomenys neskelbtini) jokių dokumentų tuo klausimu neišrašinėjo ir nepasirašinėjo, o kaip UAB (duomenys neskelbtini) apiformino minėtas atliekas savo įmonės buhalterijoje, jis, nesidomėjo. Minėtos teritorijoje esančios mazuto atliekos buvo išvežtos per tris kartus, kiekvieną kartą į automobilį pakraunant maždaug 10 tonų mazuto atliekų, t.y. UAB (duomenys neskelbtini) iš viso išvežė apie 30 tonų mazuto atliekų. Šio liudytojo nurodytas aplinkybes patvirtino liudytojais apklausti V. M. ir M. K..

Taip pat liudytojas V. P. paaiškino, jog jis dirbo UAB (duomenys neskelbtini) jis, tame tarpe ir 2003 metais, nėra niekam atidavęs ar pardavęs mazuto, jokių dokumentų dėl mazuto pirkimo-pardavimo nepasirašinėjo. Liudytojas V. K. teigė, jog įsigijo pastatą, kuris anksčiau priklausė UAB (duomenys neskelbtini) esantį Marijampolės r., (duomenys neskelbtini). Šio pastato priklausiniais buvo kiemo statiniai, iš kurių vienas buvo mazuto rezervuaras, kuriame buvo mazuto, šiame rezervuare buvęs mazutas, tame tarpe ir 2003 metais, nebuvo niekam pardavinėjamas, o taip pat ir nebuvo atiduodamas veltui, ir nebuvo iš ten vežamas. Tuo tarpu liudytojas V. Me. patvirtino ikiteisminio tyrimo metu duotus parodymus, kuriuose nurodė, jog po UAB (duomenys neskelbtini) bankroto jis 2000 m. iš varžytinių įsigijo vieną iš UAB (duomenys neskelbtini) priklausiusių statinių, esančių (duomenys neskelbtini), Kalvarijos savivaldybėje, t. y. betono mazgą. Jo įsigytame statinyje, mazuto nebuvo. Šalia jam priklausančio betono mazgo yra mazuto siurblinė, kurią 2000 ar 2001 metais buvo įsigijęs A. P.. 2000 ar 2001 m., jis matė, kad prie šio rezervuaro buvo atvažiavęs vilkikas, kiek prisimena ZIL markės su ilga cisterna, maždaug 7 tonų talpos. Į šį vilkiką buvo pumpuojamas mazutas iš minėto rezervuaro. Tais pačiais metais tuos pačius asmenis ir tą patį transportą jis matė šalia esančioje teritorijoje, kur anksčiau buvo verpimo fabrikas (duomenys neskelbtini), o vėliau buvo įsikūrusi UAB (duomenys neskelbtini).

Minėtų liudytojų nurodytas aplinkybes pagrindžia 2006 m. birželio 19 d. Kalvarijos savivaldybės administracijos raštas Nr. IS-700-(4.9-01), kuriame nurodyta, jog UAB (duomenys neskelbtini) dokumentuose yra duomenys apie tai, kad 1999 m. spalio 25 d. UAB (duomenys neskelbtini) turtas buvo perduotas teismo antstolės UAB (duomenys neskelbtini) bankroto administratoriaus UAB (duomenys neskelbtini) įgaliotam asmeniui R. Ž., tačiau tarp šio turto nėra minimas mazutas, taip pat duomenys apie tai, kad 2000 m. vasario 2 dienai visas perimtas ir papildomai inventorizuotas UAB (duomenys neskelbtini) turtas yra realizuotas ir 2002 m. kovo 24 d. UAB (duomenys neskelbtini) likviduota, ir nėra jokių duomenų apie tai, kad 2003 metų rudenį UAB (duomenys neskelbtini) priklausiusioje teritorijoje būtų likę 80 tonų mazuto, kurio išvežimą UAB (duomenys neskelbtini) direktorius J. A. būtų organizavęs, šio mazuto gavimą UAB (duomenys neskelbtini) įforminant suklastotais UAB (duomenys neskelbtini) ar UAB (duomenys neskelbtini) dokumentais (t. 20, b. l. 85-136). 2005 m. lapkričio 3 d. AB (duomenys neskelbtini) raštu Nr. 11-433 buvo pateikti dokumentai apie 2003 m. spalio mėn. sudarytas sutartys su UAB (duomenys neskelbtini) dėl cisternų išardymo, demontavimo, supjaustimo ir metalo laužo išvežimo; dėl cisternų išvalymo nuo naftos produktų atliekų (cisternose (duomenys neskelbtini) grūdų sandėliuose – skysto kuro 25 562,42 ltr, dyzelino 12 234,58 ltr; Šeštokų grūdų sandėliuose – dyzelino 35 308,23 ltr) ir senų naftos produktų išvežimo. Duomenų apie mazuto, tame tarpe ir nekondicinio, pardavimą ar perdavimą UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio – liepos mėnesiais, nėra (t. 21, b. l. 102-113). Byloje yra pateikti duomenys, kad UAB (duomenys neskelbtini) nuo įkūrimo, t.y. 2001 m. rugpjūčio 17 d. iki 2005 m. rugpjūčio 11 d., su UAB (duomenys neskelbtini) nebuvo sudariusi jokių sandorių arba kitokių juridinių faktų, kurie pagal galiojančius įstatymus sukuria prievolinius santykius (2005 m. rugpjūčio 11 d. UAB (duomenys neskelbtini) rašte Nr. 11-433, t. 21, b. l. 115). Tuo tarpu 2005 m. lapkričio 7 d. Marijampolės savivaldybės administracijos Teisės departamento raštu Nr.A3-3190 pateikti dokumentai dėl nekondicinių mazuto atliekų surinkimo ir išvežimo: 2001 m. vasario 13 d. Nekondicinių mazuto atliekų surinkimo ir išvežimo sutartis Nr. 453, sudaryta tarp AB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini), pagal kurią UAB (duomenys neskelbtini) įsipareigojo išvalyti 500 t nekondicinio mazuto atliekų iš rezervuaro Nr. 5, esančio Kalvarijoje, (duomenys neskelbtini), ir jas pasikrauti ir išsivežti savo autotransportu 2001 m. vasario 13 d. – 2001 m. gegužės 13 d. laikotarpiu, apmokėti už sunaudotą elektros energiją; 2001 m. rugpjūčio 19 d. AB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaita – faktūra Serija GDA Nr. (duomenys neskelbtini) dėl elektros energijos pardavimo UAB (duomenys neskelbtini), kuriuose nėra duomenų apie mazuto, tame tarpe ir nekondicinio, pardavimą ar perdavimą UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio – liepos mėnesiais (t. 21, b. l. 118-120).

Liudytojas G. G. (AB (duomenys neskelbtini) bankroto administratorius) teisminio nagrinėjimo metu patvirtino parodymus, duotus ikiteisminiame tyrime, kad jo žinion perėjus visam AB (duomenys neskelbtini) turtui, pastebėjo, jog mazuto talpyklose buvo likę mazuto su nuosėdomis, buhalterijoje jo likutis buvo visai mažas, gal keliolika ar keliasdešimt tonų, tačiau realiai mazuto buvo gerokai daugiau. Jis rado įmonę UAB (duomenys neskelbtini), kurie, apžiūrėję mazutą, sutiko jį pirkti. Pardavimas buvo įformintas oficialiai, buvo išrašyta sąskaita ir parduota apie 200 tonų mazuto. UAB (duomenys neskelbtini) minėtą mazutą išsivežė 1999 arba 2000 metais savo transportu ir savo pastangomis, jie davė tik elektrą.

Visi šie duomenys patvirtina, kad UAB (duomenys neskelbtini) tik nedideliais kiekiais ir iš esmės tik 2000-2002 m. laikotarpiu iš nurodytų įmonių išveždavo nekondicinį mazutą ir paneigia kaltinamojo J. A. nurodytas minėtas aplinkybes, kad jam inkriminuojamą mazuto kiekį jis gaudavo iš senų talpyklų Marijampolės ir (duomenys neskelbtini) ir kt.

Byloje surinkti ir ištirti duomenys patvirtina, kad kaltinamieji J. A., S. M., V. S., V. R., G. M. žinojo, kad UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) nevykdo ūkinės veiklos ir yra naudojama nusikalstamai veikai nuslėpti, kad ūkinės operacijos tarp UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) ir jų įmonių realiai nevyks, PVM nebus sumokėtas, (taip pat kartu su pagal NVIM veikusiais pareigūnais) iš anksto susitarė suklastotų dokumentų pagalba parduoti mazutą įsigytą be pirkimo dokumentų, nesumokant privalomų mokesčių, taip pat ir pirkimo PVM, o po atsiskaitymo grynaisiais paimti pinigus iš UAB (duomenys neskelbtini) bankinės sąskaitos ir tokiu būdu apgaule išvengiant turtinės prievolės užvaldyti į valstybės biudžetą mokėtiną PVM. Kaltinamieji, turėdami nusikalstamu būdu įgytą mazutą ir siekdami jį legalizuoti Lietuvos Respublikos rinkoje, t. y. nusikalstamu būdu įgytam mazutui gauti fiktyvius, mazuto pirkimą (įsigijimą) pateisinančius dokumentus, tam, kad vėliau mazutą parduoti, J. A. tiesiogiai sau bei savo bendrininkams padėti, perdavė FNTT pareigūnams, veikusiems pagal NVIM duomenis apie iš nenustatytų asmenų, be pirkimo dokumentų įgytus mazuto kiekius, nurodė šiuos duomenis įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitas faktūras, krovinių važtaraščius kaip tariamai įvykusias ūkines operacijas tarp nurodytų ūkio subjektų. Vėliau jis šiuos suklastotus dokumentus paėmė iš FNTT pareigūnų ir per trečiuosius asmenis dokumentus panaudodavo įteisinant savo nusikalstamu būdu įgytam mazutui ir įtraukdavo bendrovės buhalterinę apskaitą, bei perdavė V. S., V. R. ir G. M., kurie šiais fiktyviais dokumentais įteisindavo savo nusikalstamu būdu įgytą mazutą. Pastariesiems atsiskaičius už pateiktą naftos produkciją ir pagal NVIM veikusiems pareigūnams iš bankinės sąskaitos paėmus pinigus bei perdavus juos J. A., šis dalį sumos perdavė savo bendrininkams. Tokie kaltinamųjų veiksmai atitinka sukčiavimo sudėtį ir teisingai kvalifikuoti pagal BK 25 str. 2 d. 182 str. 2 d.

Pažymima, kad J. A., S. M. yra kaltinami tuo, jog, bendrininkų grupėje su R. J., kurio atžvilgiu 2011 m. lapkričio 4 d. priimtas apkaltinamasis nuosprendis, ir FNTT prie Lietuvos Respublikos VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veikos imitacijos modelį, pasikėsino apgaule jų, R. J. naudai įgyti 5 435,85 Lt, sumokėtinus, kaip PVM, į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą, tačiau UAB (duomenys neskelbtini) pilnai neatsiskaičius už mazutą, gautą pagal UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus, nusikaltimo nebaigė dėl nuo jų valios nepriklausančių aplinkybių, apgaule jų, R. J. naudai įgijo tik 720 Lt, sumokėtinų, kaip PVM, į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą, dėl ko Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui padaryta 720 Lt dydžio žala, t.y. dėl nusikalstamų veikų, numatytų Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 22 str. 1 d. 182 str. 1 d. ir 182 str. 1 d., padarymo. Pažymima, kad, jei numatyta ir realiai pasikėsinta į tą patį objektą, padaryta mažesnė negu siekta, bet to paties pobūdžio žala, veika kvalifikuotina kaip pasikėsinimas padaryti pavienį nusikaltimą, tokiu atveju įvertinami galimi sunkesni padariniai. Taigi, J. A., S. M. kaltinimas šioje dalyje turėjo būti pareikštas tik kaip pasikėsinimas apgaule jų, R. J. naudai įgyti 5 435,85 Lt, sumokėtinų, kaip PVM, į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą, t.y. pagal BK 25 str. 2 d., 22 str. 1 d., 182 str. 1 d.

Nuosprendyje aptartais įrodymais visiškai įrodyta kaltinamųjų J. A., S. M., V. S., V. R. kaltė dėl 2003 m. balandžio – rugpjūčio mėnesių laikotarpiu apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikintos didelės vertės turtinės prievolės sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą – 71 330,82 litų PVM; kaltinamųjų J. A., S. M., V. S. kaltė dėl 2003 m. spalio – 2004 m. sausio mėnesių laikotarpiu apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikintos didelės vertės turtinės prievolės sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą – 55 372,82 litų PVM.

Kaltinime tinkamai nurodyta, jog kaltinamieji padarė nusikaltimus, numatytus BK 25 str. 2 d., 182 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-20), nes veikos padarytos būtent šios įstatymo redakcijos galiojimo metu. Minėtos Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcijos, galiojusios nuo 2003-05-01 iki 2007-07-20, BK 182 str. 2 d. numatė, kad baudžiamojon atsakomybėn traukiamas asmuo, kuris apgaule savo ar kitų naudai įgijo didelės vertės svetimą turtą ar turtinę teisę, išvengė didelės vertės turtinės prievolės arba ją panaikino. Už šių nusikaltimų padarymą numatytas laisvės atėmimas iki aštuonerių metų. Tuo tarpu nusikaltimai, nurodyti BK 25 str. 2 d., 182 str. 1 d., padaryti Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcijos, galiojusios iki 2004-07-04, metu, kuri numatė, jog asmuo už apgaule savo ar kitų naudai svetimo turto ar turtinės teisės įgijimą, turtinės prievolės išvengimą arba jos panaikinimo, baudžiamas viešaisiais darbais arba laisvės apribojimu, arba areštu, arba laisvės atėmimu iki trejų metų.

Dėl nusikalstamų veikų, numatytų Lietuvos Respublikos BK 216 straipsniuose

Dėl nusikalstamos veikos, numatytos BK 216 str. 1 d., svarbu paminėti, jog nusikalstamu būdu įgytų pinigų ar turto legalizavimo sampratoje yra išskiriami du esminiai momentai: 1) legalizuojant pinigus (ar turtą) yra naudojamos pajamos (turtas), kurių šaltinis nusikalstamas (pajamos, turtas gaunamos nusikalstamu būdu); 2) šiomis pajamomis (turtu) yra disponuojama arba jomis (jais) atliekamos finansinės operacijos, siekiant jas (ar turtą) įteisinti, kaip gautas iš legalių šaltinių. Teismo manymu, J. A., S. M., V. S., V. R. ir G. M. veiksmuose nustatyti abu šie momentai. Bylos medžiaga patvirtina, jog kaltinamieji, veikdami bendrininkų grupe, iš anksto žinodami, kad sandoriai tarp UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) realiai neįvyks, fiktyvių dokumentų pagrindu (juos klastojant ir panaudojant), įformino ūkines operacijas dėl paminėtų kiekių mazuto pirkimo. Nustatyta, kad šio kiekio mazuto kaltinamieji iš UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) nepirko, kadangi jį kaltinamieji jau buvo įsigiję nusikalstamu būdu, neteisėtai versdamiesi ūkine – komercine veikla. Siekdami legalizuoti šį nusikalstamu būdu įgytą mazutą, kaltinamieji ir sudarė fiktyvius sandorius tarp UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) bei UAB (duomenys neskelbtini) V. S. įmonės ir G. M. IĮ, visos su šiais fiktyviais sandoriais susijusios ūkinės operacijos buvo įtrauktos į įmonių buhalterinę apskaitą. Taigi, tokiu būdu šių operacijų pagrindu iš nenustatytų asmenų įgytas mazutas buvo legalizuotas ir jį kaltinamieji vėliau pardavinėjo vienas kitam, bei kitoms įmonėms. Tai, kad sandoriai tarp UAB (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) V. S. įmonės ir G. M. IĮ buvo fiktyvūs, patvirtino pats kaltinamasis J. A., S. M., taip pat tai įrodo FNTT pareigūnų parodymai, techninių priemonių panaudojimo, atliekant operatyvinius veiksmus, metu surinkti duomenys, dokumentai, turintys reikšmės bylai nagrinėti ir kt. Kaltinamųjų nurodyti veiksmai pilnai atitinka BK 216 str. 1 d. numatyto nusikaltimo sudėtį. Teiginys, kad neva neįrodyta, kad G. M., V. S. ir V. R. mazutą pirko neteisėtai, kadangi įmonė turėjo licenciją tokiai veiklai, yra nepagrįstas. Kaip jau buvo minėta, baudžiamojoje byloje surinkti duomenys nustato, kad mazutą įgijo ne pačios įmonės, o patys kaltinamieji, veikdami, kaip fiziniai asmenys, neturėdami licencijos prekiauti naftos produktais. Kaltinamieji patys atliko objektyvius veiksmus, kurių metu, pasinaudojant jų įmonėmis, Lietuvos Respublikos rinkoje buvo įteisintas iš neteisėto vertimosi ūkine – komercine veikla įgytas mazutas.

Bylos medžiaga patvirtina, jog 2003 m. balandžio 4 – 2003 m. liepos 23 d. J. A. su S. M., G. M. legalizavo G. M. nusikalstamu būdu įgytą 218,4 tonos mazuto; 2003 m. balandžio 9 d. – 2003 m. liepos 22 d. laikotarpiu J. A. su S. M., V. S., V. R. legalizavo V. S. nusikalstamu būdu įgytą 975 tonas mazuto; 2003 m. gegužės 26 – 2003 m. birželio 12 d. laikotarpiu J. A. legalizavo savo nusikalstamu būdu įgytą 162,6 tonos mazuto; 2003 m. spalio 31 d. – 2004 m. kovo 15 d. J. A. su S. M., V. S., FNTT pareigūnais, veikusiais pagal NVIM, legalizavo V. S. nusikalstamu būdu įgytą 800 tonų mazuto; 2003 m. spalio 21 d. – 2003 m. lapkričio 27 d. J. A. su S. M. bei FNTT pareigūnais, veikusiais pagal NVIM, legalizavo savo ir S. M. nusikalstamu būdu įgytą 81,915 tonos mazuto; 2003 m. gruodžio 2-15 d. laikotarpiu J. A. su S. M., B. M. (kurio atžvilgiu baudžiamoji byla išskirta), FNTT pareigūnais, veikusiais pagal NVIM, legalizavo B. M. nusikalstamu būdu įgytą 13,12 tonos dyzelinio kuro.

Kaltinamiesiems pareikštuose kaltinimuose teisingai nurodyta, jog kaltinamieji padarė nusikaltimus, numatytus BK 216 str. 1 d. ar BK 25 str. 2 d., 216 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2004-02-13), nes veikos padarytos būtent šios įstatymo redakcijos galiojimo metu. Šios redakcijos BK 216 str. 1 d. numatė, jog asmuo, kuris siekdamas nuslėpti ar įteisinti savo paties ar kito asmens nusikalstamu būdu įgytus pinigus ar turtą atliko su tuo turtu ar pinigais ar jų dalimi susijusias finansines operacijas, sudarė sandorius ar naudojo juos ūkinėje, komercinėje veikloje ar melagingai nurodė, kad tai gauta iš teisėtos veiklos, baudžiamas laisvės atėmimu iki septynerių metų.

Kaltinamasis S. M. teisme nurodė, jog jis dėl sveikatos būklės nuo 2003 m. gegužės mėn., kai 2003 m. gegužės 20 d. buvo operuotas, iki 2003 m. pabaigos beveik įmonėje UAB (duomenys neskelbtini) nedirbo. Kaip matyti iš bylos medžiagos S. M. nuo 2003 m. gegužės 14 d. iki 2003 m. birželio 13 d. gydytas Abdominalinės chirurgijos skyriuje (diagnozė – skrandžio vėžys), o nuo 2003 m. birželio 18 d. iki 2003 m. liepos 8 d. pastarasis buvo gydytas Druskininkų UAB (duomenys neskelbtini) (t. 73, b. l. 81-86). Visgi, kaip matyti iš kaltinamojo parodymų, jis, ir būdamas silpnos sveikatos, užvažiuodavo į kontorą ir atlikdavo J. A. prašomus neteisėtus veiksmus. Kita vertus, pastebėtina ir tai, jog S. M. inkriminuoti nusikaltimai buvo padaryti arba iki 2003 m. gegužės 14 d., arba po 2003 m. liepos 9 d.

Šioje byloje įvykdytų nusikaltimų pobūdis, nustatyta kaltinamųjų veikimo schema ir surinkti įrodymai leidžia teigti, jog kaltinamieji nusikalstamas veikas įvykdė bendrininkų grupe. Akivaizdu, kad siekdami užvaldyti PVM lėšas kaltinamieji privalėjo suvienyti savo pastangas ir susitelkti bendram tikslui. Nusikaltimo mechanizmas atskleidžia, kad nusikalstamas sumanymas niekaip negalėjo būti pasiektas pavienio asmens pastangomis. Bendrininkų grupė yra viena paprastesnių bendrininkavimo formų ir šiuo atveju nebūtina nustatyti itin detalų nusikaltimo planą, glaudžius ryšius tarp bendrininkų, kruopštų vaidmenų pasiskirstymą ir pan., būtinas požymis yra tai, kad ne mažiau negu du bendrininkai vykdytų objektyviuosius bendros nusikalstamos veikos sudėties požymius. Nagrinėjamoje byloje kaltinamieji aiškiai suvokė, jog savo veiksmais kėsinasi į tą patį objektą – PVM lėšų užvaldymą, ir savo veiksmais realizavo dalį nusikalstamų veikų objektyviųjų požymių – klastojo dokumentus, neatspindinčius tikrosios ūkinės operacijos tarp dokumentuose nurodytų ūkio subjektų, įtraukė juos į bendrovių buhalterinę apskaitą, legalizavo nusikalstamu būdu įgytą mazutą. Kaltinamųjų teiginiai, jog jie tikėjo, kad UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) yra legalios bendrovės, besiverčiančios mazuto prekyba, neginčijamai paneigti byloje surinktais duomenimis. Byloje įrodyta, kokiems tikslams kaltinamieji susirado minėtas įmones, kaltinamieji aiškiai ir nedviprasmiškai nurodė, kokios paslaugos jiems yra reikalingos. Kaltinamųjų V. S., V. R. ir G. M. teiginys esą jie nebuvo susitikę ir nieko nesitarė su bendrovių (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini) vadovais apsimetusiais pareigūnais nepaneigia išvados, kad jie veikė bendrininkų grupe su J. A. ir S. M.. Šiuo atveju nebūtina, kad kiekvienas bendrininkas iš anksto su visais aptartų nusikaltimo planą. Taigi, tokie kaltinamųjų parodymai nepagrįsti, paneigti išsamiais bylos duomenimis: techninių priemonių panaudojimo, atliekant operatyvinius veiksmus, protokoluose užfiksuotais duomenimis, rašytine bylos medžiaga, liudytojų parodymais, galiausiai pačių kaltinamųjų J. A., S. M. ikiteisminio tyrimo ir teisminio nagrinėjimo metu duotais parodymais. Atsižvelgiant į tai, kad kaltinamieji nusikalstamas veikas įvykdė bendrininkų grupe, taip pat tai, kad minėta bendrininkavimo forma padėjo įgyvendinti kaltinamųjų nusikalstamą sumanymą, ši aplinkybė pripažintina jų atsakomybę sunkinančia.

Dėl apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties ir bausmės

J. A. taip pat buvo kaltinamas tuo, kad jis veikdamas bendrininkų grupėje, apgaule kito naudai panaikino turtinę prievolę, o būtent:

2003 m. balandžio – rugpjūčio mėnesių laikotarpiu, Pakruojyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., G. M. IĮ savininku G. M., R. J. (jo atžvilgiu 2011 m. lapkričio 4 d. priimtas apkaltinamasis nuosprendis byloje Nr. 1-108/2011) ir Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos (toliau – FNTT prie LR VRM) pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), apgaule G. M. IĮ naudai panaikino turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 17 288,28 Lt PVM, t. y. G. M., veikiant kaip fiziniam asmeniui, neturint licencijos verstis prekyba nefasuotais naftos produktais, be pirkimo dokumentų, nesumokant privalomų mokesčių, taip pat ir pirkimo PVM, t. y. nusikalstamu būdu, 2003 metais, ne vėliau kaip 2003-07-24, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytoje vietoje, įgijus 218,4 tonos mazuto ir, siekiant legalizuoti šį savo nusikalstamu būdu įgytą turtą, nurodžius J. A. pateikti mazuto fiktyvaus pardavimo G. M. IĮ dokumentus, J. A., žinodamas, kad UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė mazuto G. M. IĮ 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 7‑10, 16, 23 dienomis, o UAB (duomenys neskelbtini) yra naudojama neteisėtai veiklai – prekėms, įsigytoms be dokumentų, nesumokant pirkimo PVM, legalizuoti tam, kad, įrašius į UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras prekių kainą su 18 procentų PVM, po ko įrašius į G. M. IĮ PVM sąskaitas – faktūras prekių kainą su 18 procentų PVM, pardavus šias prekes Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, šie už prekes atsiskaitytų, apskaičiuodami ir prie prekių vertės pridėdami PVM, o gavus šiuos pinigus, būtų galima apgaule G. M. IĮ naudai panaikinti turtinę prievolę mokėti į Lietuvos Respublikos biudžetą dalį mokėtino PVM, kartu su S. M. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 196,4 tonos mazuto M-100 pardavimo G. M. IĮ 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 7-10, 23 dienomis, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae. ir UAB (duomenys neskelbtini) vyr. buhalteriui A. G., kurie, nežinodami, kad įrašo ir tvirtina savo parašais melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini), Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 7-10, 23 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. IĮ 196,4 tonos mazuto M-100 už 101 174,88 Lt, iš jų 15 431,04 Lt PVM, patvirtindami savo, kaip sąskaitas – faktūras išrašiusio asmens, parašais, kartu S. M., žinojusiam, kad įrašo melagingus duomenis, J. A. nurodymu suklastojant UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), įrašant joje J. A. pateiktus melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. liepos 16 d. UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. IĮ 22 tonas mazuto M-100 už 12 175,24 Lt, iš jų 1 857,24 Lt PVM, kuriuos patvirtino A. G. savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio asmens, parašu, nežinodamas, kad savo parašu tvirtina melagingus duomenis. Po to J. A. kartu su S. M. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 7-10, 16, 23 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini), Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos G. M., siekiant legalizuoti G. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 218,4 tonos mazuto.

J. A., veikdamas su S. M., siekdamas nuslėpti padarytas nusikalstamas veikas, tarpininkaujant R. J. už nuolatinį 300 Lt dydžio atlygį, susitaręs su FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), dėl naftos produktų fiktyvaus pirkimo – pardavimo ir vežimo dokumentų išrašymo už atlygį, kurį pastarieji turėjo dalintis su R. J., organizavo tikrų dokumentų suklastojimą ir suklastojo tikrus dokumentus, 2003 m. gegužės 26, 27, liepos 22 d. pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl 218,4 tonos mazuto M-100 pardavimo UAB (duomenys neskelbtini) bei atlikti fiktyvius atsiskaitymus tarp G. M. IĮ ir UAB (duomenys neskelbtini) įnešant banke pinigus G. M. vardu, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, į UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LBB Nr. (duomenys neskelbtini), ir UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. liepos 7-10, 16, 23 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) 86,4 tonos mazuto M-100 už 41 025,76 Lt, iš jų 6 258,16 Lt PVM, 2003 m. liepos 7-10, 16, 23 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) 132 tonas mazuto M-100 už 71 457,48 Lt, iš jų 10 900,28 Lt PVM, o į AB banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderius Nr. (duomenys neskelbtini),– melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. gegužės 30, rugpjūčio 4, 6 dienomis G. M. įnešė 147 460,22 Lt į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) banke (duomenys neskelbtini) už UAB (duomenys neskelbtini) mazutą, sumokėdamas 147,46 Lt mokesčių bankui.

J. A. 2003 m. gegužės 26, birželio 3, rugpjūčio 6, 25 d. gavo iš FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LBB Nr. (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. liepos 7-10, 16, 23 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 30, rugpjūčio 4, 6 d. kasos pajamų orderius Nr. (duomenys neskelbtini), po ko jo – J. A. nurodymu J. Ae., nežinojusi, kad savo parašu tvirtina melagingus duomenis, savo, kaip sąskaitą ir prekes gavusio asmens, parašais patvirtino UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29 d. PVM sąskaitose – faktūrose Serija LBB Nr. (duomenys neskelbtini), ir UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. liepos 7-10, 16, 23 d. PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), įrašytus melagingus duomenis. Po to J. A. realizavo nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29 d. PVM sąskaitas – faktūras ir UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. liepos 7-10, 16, 23 d. PVM sąskaitas – faktūras, perduodamas jas UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodydamas jas įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, o AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 30, rugpjūčio 4, 6 d. kasos pajamų orderius Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, perduodamas juos G. M., kuris, žinodamas, kad pagal suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 7-10, 16, 23 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini), Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), mazutas negautas ir PVM nesumokėtas, o pagal AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 30, rugpjūčio 4, 6 d. kasos pajamų orderius Nr. (duomenys neskelbtini) į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) banke (duomenys neskelbtini) jis 147 460,22 Lt neįnešė ir 147,46 Lt mokesčių bankui nesumokėjo, suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 7-10, 16, 23 d. PVM sąskaitas – faktūras, patvirtinęs savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašais, G. M. IĮ vairuotojui R. M. pasirašant, kaip vairuotojui, UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 10, 23 d. PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini), Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir įtraukęs jas kartu su AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 30, rugpjūčio 4, 6 d. kasos pajamų orderiais Nr. (duomenys neskelbtini), į G. M. IĮ buhalterinę apskaitą, įtraukė į PVM atskaitą 17 288,28 Lt pridėtinės vertės mokesčio.

Tokiu būdu J. A., veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., G. M. IĮ savininku G. M., R. J. ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), apgaule G. M. IĮ naudai panaikino turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 17 288,28 Lt PVM, dėl ko Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui buvo padaryta 17 288,28 Lt dydžio žala, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 182 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi iki 2004-07-04).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-04-04, Prienuose ir Pakruojyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., G. M. IĮ savininku G. M. ir G. M. IĮ vairuotoju R. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla nutraukta, suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminui), suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-04 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-04-04 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė G. M. IĮ 21,5 tonos mazuto M-100, G. M. nurodžius J. A. pateikti 21,5 tonos mazuto fiktyvaus pardavimo G. M. IĮ ir nuvežimo jai 2003-04-04 dokumentus, kartu su S. M. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 21,5 tonos mazuto M-100 pardavimo G. M. IĮ 2003-04-04 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą ir krovinio važtaraščio išrašiusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-04-04 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. IĮ už 11 180,56 Lt, iš jų 1 705,51 Lt PVM, 21,5 tonos mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. M. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojyje, automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini). Po to J. A. kartu su S. M. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-04 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos G. M., siekiant legalizuoti G. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 21,5 tonos mazuto. G. M. kartu su R. M. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-04 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), G. M. savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašais, o R. M. savo, kaip vairuotojo parašais, patvirtinant juose įrašytus melagingus duomenis, ir G. M. šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-04 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), panaudojant, įtraukiant juos į G. M. IĮ buhalterinę apskaitą, J. A. kartu su S. M. realizavo G. M. ir R. M. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-04 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-04-07, Prienuose ir Pakruojyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., G. M. IĮ savininku G. M. ir G. M. IĮ vairuotoju R. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla nutraukta, suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminui), suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-07 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-04-07 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė G. M. IĮ 21,5 tonos mazuto M-100, G. M. nurodžius J. A. pateikti 21,5 tonos mazuto fiktyvaus pardavimo G. M. IĮ ir nuvežimo jai 2003-04-07 dokumentus, kartu su S. M. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 21,5 tonos mazuto M-100 pardavimo G. M. IĮ 2003-04-07 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą ir krovinio važtaraščio išrašiusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-04-07 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. IĮ už 11 180,56 Lt, iš jų 1 705,51 Lt PVM, 21,5 tonos mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. M. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojyje, automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini). Po to J. A. kartu su S. M. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-07 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos G. M., siekiant legalizuoti G. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 21,5 tonos mazuto. G. M. kartu su R. M. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-07 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), G. M. savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašais, o R. M. savo, kaip vairuotojo parašais, patvirtinant juose įrašytus melagingus duomenis, ir G. M. šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-07 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), panaudojant, įtraukiant juos į G. M. IĮ buhalterinę apskaitą, J. A. kartu su S. M. realizavo G. M. ir R. M. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-07 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-04-28, Prienuose ir Pakruojyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., G. M. IĮ savininku G. M. ir G. M. IĮ vairuotoju R. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla nutraukta, suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminui), suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-28 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-04-28 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė G. M. IĮ 21,7 tonos mazuto M-100, G. M. nurodžius J. A. pateikti 21,7 tonos mazuto fiktyvaus pardavimo G. M. IĮ ir nuvežimo jai 2003-04-28 dokumentus, kartu su S. M. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 21,7 tonos mazuto M-100 pardavimo G. M. IĮ 2003-04-28 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-04-28 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. IĮ už 9 765,62 Lt, iš jų 1 489,67 Lt PVM, 21,7 tonos mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. M. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini). Po to J. A. kartu su S. M. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-28 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos G. M., siekiant legalizuoti G. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 21,7 tonos mazuto. G. M. kartu su R. M. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-28 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), G. M. savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais, o R. M. savo, kaip vairuotojo parašais, patvirtinant juose įrašytus melagingus duomenis, ir G. M. šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-28 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), panaudojant, įtraukiant juos į G. M. IĮ buhalterinę apskaitą, J. A. kartu su S. M. realizavo G. M. ir R. M. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-28 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-04-29, Prienuose ir Pakruojyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., G. M. IĮ savininku G. M. ir G. M. IĮ vairuotoju R. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla nutraukta, suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminui), suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-29 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-04-29 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė G. M. IĮ 21,7 tonos mazuto M-100, G. M. nurodžius J. A. pateikti 21,7 tonos mazuto fiktyvaus pardavimo G. M. IĮ ir nuvežimo jai 2003-04-29 dokumentus, kartu su S. M. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 21,7 tonos mazuto M-100 pardavimo G. M. IĮ 2003-04-29 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-04-29 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. IĮ už 9 765,62 Lt, iš jų 1 489,67 Lt PVM, 21,7 tonos mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. M. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini). Po to J. A. kartu su S. M. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-29 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos G. M., siekiant legalizuoti G. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 21,7 tonos mazuto. G. M. kartu su R. M. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-29 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), G. M. savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais, o R. M. savo, kaip vairuotojo parašais, patvirtinant juose įrašytus melagingus duomenis, ir G. M. šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-29 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), panaudojant, įtraukiant juos į G. M. IĮ buhalterinę apskaitą, J. A. kartu su S. M. realizavo G. M. ir R. M. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-29 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-07-07, Prienuose ir Pakruojyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su G. M. IĮ savininku G. M. ir G. M. IĮ vairuotoju R. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla nutraukta, suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminui), suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-07 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-07-07 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė G. M. IĮ 22 tonų mazuto M-100, G. M. 2003-07-07 pateikus melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 22 tonų mazuto M-100 pardavimo G. M. IĮ 2003-07-07 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-07-07 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. IĮ už 11 660 Lt, iš jų 1 778,04 Lt PVM, 22 tonas mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. M. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), jis – J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-07 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), 2003-07-07 Prienuose, perduodant G. M., siekiant legalizuoti G. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 22 tonas mazuto. G. M. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-07 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), pasirašant juose, kaip krovinį gavusiam ir prekes priėmusiam asmeniui, R. M. suklastojant UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-07 krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), pasirašant jame, kaip vairuotojui, tokiu būdu patvirtinant šiuose dokumentuose įrašytus melagingus duomenis, ir G. M. šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-07 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), panaudojant, įtraukiant juos į G. M. IĮ buhalterinę apskaitą, J. A. realizavo G. M. ir R. M. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-07 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-07-08, Prienuose ir Pakruojyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su G. M. IĮ savininku G. M. ir G. M. IĮ vairuotoju R. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla nutraukta, suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminui), suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-08 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-07-08 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė G. M. IĮ 22 tonų mazuto M-100, G. M. nurodžius J. A. pateikti 22 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo G. M. IĮ ir nuvežimo jai 2003-07-08 dokumentus, suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 22 tonų mazuto M-100 pardavimo G. M. IĮ 2003-07-08 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) vyr. buhalteriui A. G., kuris, nežinodamas, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-07-08 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. IĮ už 11 660 Lt, iš jų 1 778,04 Lt PVM, 22 tonas mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. M. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini). Po to J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-08 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos G. M., siekiant legalizuoti G. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 22 tonas mazuto. G. M. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-08 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), pasirašant juose, kaip krovinį gavusiam ir prekes priėmusiam asmeniui, o R. M. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-08 krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), pasirašant jame, kaip vairuotojui, tokiu būdu patvirtinant šiuose dokumentuose įrašytus melagingus duomenis, ir G. M. šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-08 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), panaudojant, įtraukiant juos į G. M. IĮ buhalterinę apskaitą, J. A. realizavo G. M. ir R. M. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-08 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-07-09, Prienuose ir Pakruojyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., G. M. IĮ savininku G. M. ir G. M. IĮ vairuotoju R. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla nutraukta, suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminui), suklastojo 2003-07-09 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-07-09 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė G. M. IĮ 22 tonų mazuto M-100, G. M. nurodžius J. A. pateikti 22 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo G. M. IĮ ir nuvežimo jai 2003-07-09 dokumentus, suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 22 tonų mazuto M-100 pardavimo G. M. IĮ 2003-07-09 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) vyr. buhalteriui A. G., kuris, nežinodamas, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-07-09 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. IĮ už 11 660 Lt, iš jų 1 778,04 Lt PVM, 22 tonas mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. M. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini). Po to J. A. su S. M. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-09 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos G. M., siekiant legalizuoti G. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 22 tonas mazuto. G. M. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-09 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), pasirašant juose, kaip krovinį gavusiam ir prekes priėmusiam asmeniui, o R. M. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-09 krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), pasirašant jame, kaip vairuotojui, tokiu būdu patvirtinant šiuose dokumentuose įrašytus melagingus duomenis, ir G. M. šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-09 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), panaudojant, įtraukiant juos į G. M. IĮ buhalterinę apskaitą, J. A. kartu su S. M. realizavo G. M. ir R. M. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-09 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-07-10, Prienuose ir Pakruojyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., G. M. IĮ savininku G. M. ir G. M. IĮ vairuotoju R. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla nutraukta, suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminui), suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-07-10 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė G. M. IĮ 22 tonas mazuto M-100, G. M. nurodžius J. A. pateikti 22 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo G. M. IĮ ir nuvežimo jai 2003-07-10 dokumentus, kartu su S. M. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 22 tonų mazuto M-100 pardavimo G. M. IĮ 2003-07-10 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-07-10 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. IĮ už 11 660 Lt, iš jų 1 778,04 Lt PVM, 22 tonas mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. M. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojyje, automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini). Po to J. A. su S. M. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos G. M., siekiant legalizuoti G. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 22 tonas mazuto. G. M. kartu su R. M. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), G. M. savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais, o R. M. savo, kaip vairuotojo parašais, patvirtinant juose įrašytus melagingus duomenis, ir G. M. šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), panaudojant, įtraukiant juos į G. M. IĮ buhalterinę apskaitą, J. A. su S. M. realizavo G. M. ir R. M. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006‑02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-07-16, Prienuose ir Pakruojyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., G. M. IĮ savininku G. M. ir G. M. IĮ vairuotoju R. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla nutraukta, suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminui), suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-16 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-07-16 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė G. M. IĮ 22 tonų mazuto M-100, G. M. nurodžius J. A. pateikti 22 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo G. M. IĮ ir nuvežimo jai 2003-07-16 dokumentus, kartu su S. M. suklastojo tikrus dokumentus, S. M., žinant, kad įrašo melagingus duomenis, J. A. nurodymu UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašius J. A. pateiktus melagingus duomenis apie tai, kad 2003-07-16 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. IĮ už 12 175,24 Lt, iš jų 1 857,24 Lt PVM, 22 tonas mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. M. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojyje, automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos patvirtino UAB (duomenys neskelbtini) vyr. buhalteris A. G., pasirašęs UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-16 PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), kaip sąskaitą – faktūrą išrašęs asmuo, nežinodamas, kad savo parašu tvirtina melagingus duomenis, bei J. A., pasirašęs UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-16 krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), kaip krovinį išdavęs asmuo, žinodamas, kad savo parašu tvirtina melagingus duomenis. Po to J. A. kartu su S. M. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-16 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos G. M., siekiant legalizuoti G. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 22 tonas mazuto. G. M. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-16 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), pasirašant juose, kaip krovinį gavusiam ir prekes priėmusiam asmeniui, o R. M. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-16 krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), pasirašant jame, kaip vairuotojui, tokiu būdu patvirtinant šiuose dokumentuose įrašytus melagingus duomenis, ir G. M. šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-16 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), panaudojant, įtraukiant juos į G. M. IĮ buhalterinę apskaitą, J. A. kartu su S. M. realizavo G. M. ir R. M. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-16 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-07-23, Prienuose ir Pakruojyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., G. M. IĮ savininku G. M. ir G. M. IĮ vairuotoju R. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla nutraukta, suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminui), suklastojo 2003-07-23 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-07-23 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė G. M. IĮ 22 tonų mazuto M-100, G. M. nurodžius J. A. pateikti 22 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo G. M. IĮ ir nuvežimo jai 2003-07-23 dokumentus, kartu su S. M. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 22 tonų mazuto M-100 pardavimo G. M. IĮ 2003-07-23 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-07-23 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. IĮ už 12 642,52 Lt, iš jų 1 928,52 Lt PVM, 22 tonas mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. M. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojyje, automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini). Po to J. A. kartu su S. M. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-23 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos G. M., siekiant legalizuoti G. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 22 tonas mazuto. G. M. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-23 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), pasirašant juose, kaip krovinį gavusiam ir prekes priėmusiam asmeniui, o R. M. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-23 krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), pasirašant jame, kaip vairuotojui, tokiu būdu patvirtinant šiuose dokumentuose įrašytus melagingus duomenis, ir G. M. šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-23 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), panaudojant, įtraukiant juos į G. M. IĮ buhalterinę apskaitą, J. A. su S. M. realizavo G. M. ir R. M. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-23 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-04-09, Prienuose ir Radviliškyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S. ir V. R., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-09 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-04-09 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) du kartus po 30 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti du kartus po 30 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-04-09 dokumentus, kartu su S. M. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl du kartus po 30 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-04-09 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą ir krovinio važtaraštį išrašiusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-04-09 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 15 000,75 Lt, iš jų 2 288,25 Lt PVM, 30 tonų mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), o UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-04-09 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 15 000,75 Lt, iš jų 2 288,25 Lt PVM, 30 tonų mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), o šiuos melagingus duomenis, įrašytus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-09 PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiuose Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to J. A. kartu su S. M. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-09 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 60 tonų mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-09 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-09 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašu jose įrašytus melagingus duomenis, V. R. suklastojant UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-09 krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-09 krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašu juose įrašytus melagingus duomenis, ir V. S. realizuojant šiuos savo ir V. R. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-09 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščius Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, J. A. kartu su S. M. realizavo V. S. ir V. R. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-09 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-04-10, Prienuose ir Radviliškyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S. ir V. R., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-04-10 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 30 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti 30 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-04-10 dokumentus, kartu su S. M. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 30 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-04-10 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą ir krovinio važtaraštį išrašiusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-04-10 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 15 000,75 Lt, iš jų 2 288,25 Lt PVM, 30 tonų mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to J. A. kartu su S. M. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 30 tonų mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašu joje įrašytus melagingus duomenis, V. R. suklastojant UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-10 krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašu jame įrašytus melagingus duomenis, ir V. S. realizuojant šiuos savo ir V. R. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, J. A. kartu su S. M. realizavo V. S. ir V. R. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-04-11, Prienuose ir Radviliškyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S. ir V. R., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-11 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-04-11 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 30 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti 30 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-04-11 dokumentus, kartu su S. M. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 30 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-04-11 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą ir krovinio važtaraštį išrašiusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-04-11 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 15 000,75 Lt, iš jų 2 288,25 Lt PVM, 30 tonų mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos, pasirašant UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojo R. K., kaip vairuotojo, vardu, patvirtino ikiteisminio tyrimo metu nenustatytas asmuo, tokiu būdu 2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-04-11, ikiteisminio tyrimo metu nenustatytomis aplinkybėmis suklastodamas R. K. parašus. Po to J. A. kartu su S. M. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-11 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 30 tonų mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-11 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašu joje įrašytus melagingus duomenis, V. R. suklastojant UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-11 krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašu jame įrašytus melagingus duomenis, ir V. S. realizuojant šiuos savo ir V. R. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-11 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, J. A. kartu su S. M. realizavo V. S. ir V. R. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-11 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-04-14, Prienuose ir Radviliškyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S. ir V. R., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-14 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-04-14 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) du kartus po 30 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti du kartus po 30 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-04-14 dokumentus, kartu su S. M. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl du kartus po 30 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-04-14 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-04-14 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 14 700,91 Lt, iš jų 2 242,51 Lt PVM, 30 tonų mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), ir UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-04-14 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 14 700,91 Lt, iš jų 2 242,51 Lt PVM, 30 tonų mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), o šiuos melagingus duomenis, įrašytus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-14 PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiuose be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to J. A. kartu su S. M. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-14 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 60 tonų mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-14 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-14 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašu jose įrašytus melagingus duomenis, V. R. suklastojant UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-14 krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-14 krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašu juose įrašytus melagingus duomenis, ir V. S. realizuojant šiuos savo ir V. R. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-14 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, J. A. kartu su S. M. realizavo V. S. ir V. R. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-14 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-02, Prienuose ir Radviliškyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-02 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-05-02 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-02 dokumentus, kartu su S. M. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-02 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-02 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 500,58 Lt, iš jų 1 754,33 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. , kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to J. A. kartu su S. M. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-02 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-02 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir realizuojant šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, J. A. kartu su S. M. realizavo V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-02 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-03, Prienuose ir Radviliškyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-03 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-05-03 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-03 dokumentus, kartu su S. M. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-03 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-03 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 500,58 Lt, iš jų 1 754,33 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to J. A. kartu su S. M. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-03 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-03 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir realizuojant šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, J. A. kartu su S. M. realizavo V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-03 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-05, Prienuose ir Radviliškyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-05 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-05-05 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 ir 15 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti 25 ir 15 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-05 dokumentus, kartu su S. M. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 ir 15 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-05 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-05 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 500,58 Lt, iš jų 1 754,33 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), o UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-05 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 6 900,35 Lt, iš jų 1 052,60 Lt PVM, 15 tonų mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), o šiuos melagingus duomenis, įrašytus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-05 PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiuose be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to J. A. kartu su S. M. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-05 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 40 tonų mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-05 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) bei UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-05 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir realizuojant šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, J. A. kartu su S. M. realizavo V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-05 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-06, Prienuose ir Radviliškyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-06 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-05-06 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-06 dokumentus, kartu su S. M. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-06 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-06 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 500,58 Lt, iš jų 1 754,33 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to J. A. kartu su S. M. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-06 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-06 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir realizuojant šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, J. A. kartu su S. M. realizavo V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-06 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-07, Prienuose ir Radviliškyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-07 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-05-07 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-07 dokumentus, kartu su S. M. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-07 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-07 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 500,58 Lt, iš jų 1 754,33 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to J. A. kartu su S. M. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-07 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-07 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir realizuojant šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, J. A. kartu su S. M. realizavo V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-07 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-08, Prienuose ir Radviliškyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-08 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-05-08 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-08 dokumentus, kartu su S. M. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-08 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-08 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 500,58 Lt, iš jų 1 754,33 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to J. A. kartu su S. M. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-08 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-08 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir realizuojant šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, J. A. kartu su S. M. realizavo V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-08 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-09, Prienuose ir Radviliškyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, 2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-09, Prienuose ir Radviliškyje, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-09 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-05-09 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) du kartus po 25 tonas mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti du kartus po 25 tonas mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-09 dokumentus, kartu su S. M. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl du kartus po 25 tonas mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-09 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-09 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 500,58 Lt, iš jų 1 754,33 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), o UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-09 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 500,58 Lt, iš jų 1 754,33 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), o šiuos melagingus duomenis, įrašytus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-09 PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiuose be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to J. A. kartu su S. M. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-09 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 50 tonų mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-09 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) bei UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-09 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir realizuojant šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, J. A. kartu su S. M. realizavo V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-09 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-10, Prienuose ir Radviliškyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-05-10 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-10 dokumentus, kartu su S. M. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-10 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-10 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 500,58 Lt, iš jų 1 754,33 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to J. A. kartu su S. M. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir realizuojant šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, J. A. kartu su S. M. realizavo V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-12, Prienuose ir Radviliškyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-12 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-05-12 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) du kartus po 25 tonas mazuto M-100, V. S. J. A. nurodžius pateikti du kartus po 25 tonas mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-12 dokumentus, kartu su S. M. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl du kartus po 25 tonas mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-12 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-12 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 12 000,60 Lt, iš jų 1 830,60 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), o UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-12 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 12 000,60 Lt, iš jų 1 830,60 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), o šiuos melagingus duomenis, įrašytus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-12 PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiuose be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to J. A. kartu su S. M. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-12 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 50 tonų mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-12 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) bei UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-12 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir realizuojant šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, J. A. kartu su S. M. realizavo V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-12 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-13, Prienuose ir Radviliškyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-13 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-05-13 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) du kartus po 25 tonas mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti du kartus po 25 tonas mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-13 dokumentus, kartu su S. M. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl du kartus 25 tonas mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-13 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-13 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 12 000,60 Lt, iš jų 1 830,60 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), o UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-13 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 12 000,60 Lt, iš jų 1 830,60 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), o šiuos melagingus duomenis, įrašytus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-13 PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiuose be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to J. A. kartu su S. M. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-13 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 50 tonų mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-13 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) bei UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-13 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir realizuojant šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, J. A. kartu su S. M. realizavo V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-13 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-14, Prienuose ir Radviliškyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-14 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-05-14 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 30 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti 30 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-14 dokumentus, suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 30 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-14 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-14 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 14 400,72 Lt, iš jų 2 196,72 Lt PVM, 30 tonų mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-14 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 30 tonų mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-14 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir realizuojant šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, J. A. realizavo V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-14 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-15, Prienuose ir Radviliškyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-15 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-05-15 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-15 dokumentus, suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-15 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-15 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 12 000,60 Lt, iš jų 1 830,60 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-15 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-15 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir realizuojant šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, J. A. realizavo V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-15 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-16, Prienuose ir Radviliškyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-16 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-05-16 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003‑05‑16 dokumentus suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-16 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-16 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 12 000,60 Lt, iš jų 1 830,60 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-16 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-16 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir realizuojant šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, J. A. realizavo V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-16 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-26, Prienuose ir Radviliškyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S. ir V. R., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-26 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-05-26 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, V. R. nurodžius J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003‑05‑26 dokumentus, suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-26 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-26 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 875,52 Lt, iš jų 1 811,52 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-26 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-26 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir realizuojant šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, J. A. realizavo V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-26 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-27, Prienuose ir Radviliškyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-27 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-05-27 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 50 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti 50 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-27 dokumentus, suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 50 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-27 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiuose be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-27 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 23 751,04 Lt, iš jų 3 623,04 Lt PVM, 50 tonų mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-27 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 50 tonų mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-27 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir realizuojant šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-27 PVM sąskaitą, perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, J. A. realizavo V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-27 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-28, Prienuose ir Radviliškyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-28 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-05-28 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 50 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti 50 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-28 dokumentus, suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 50 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-28 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiuose be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-28 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 23 751,04 Lt, iš jų 3 623,04 Lt PVM, 50 tonų mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-28 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 50 tonų mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-28 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir realizuojant šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, J. A. realizavo V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-28 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-29, Prienuose ir Radviliškyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-29 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-05-29 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 50 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti 50 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-29 dokumentus, suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 50 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-29 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae. ir UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojui R. K., kurie, nežinodami, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiuose be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) įrašė melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-29 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 23 751,04 Lt, iš jų 3 623,04 Lt PVM, 50 tonų mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos patvirtino J. Ae. savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, o R. K. savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-29 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 50 tonų mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-29 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus, ir realizuojant šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, J. A. realizavo V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-29 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-30, Prienuose ir Radviliškyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-30 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-05-30 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003‑05‑30 dokumentus, suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-30 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-30 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 875,52 Lt, iš jų 1 811,52 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-30 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-30 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir realizuojant šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, J. A. realizavo V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-30 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-06-25, Prienuose ir Radviliškyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-25 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-06-25 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003‑06‑25 dokumentus, suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-06-25 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae. ir UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojui R. K., kurie, nežinodami, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašė melagingus duomenis apie tai, kad 2003-06-25 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 500 Lt, iš jų 1 753,75 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš UAB (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos patvirtino J. Ae. savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, o R. K. savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-25 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-25 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir realizuojant šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, J. A. realizavo V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-25 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-06-26, Prienuose ir Radviliškyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-26 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-06-26 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003‑06‑26 dokumentus, suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-06-26 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae. ir UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojui R. K., kurie, nežinodami, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašė melagingus duomenis apie tai, kad 2003-06-26 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 500 Lt, iš jų 1 753,75 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos patvirtino J. Ae. savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, o R. K. savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-26 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-26 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir realizuojant šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, J. A. realizavo V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-26 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-06-27, Prienuose ir Radviliškyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-27 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-06-27 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003‑06‑27 dokumentus, suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-06-27 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae. ir UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojui R. K., kurie, nežinodami, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašė melagingus duomenis apie tai, kad 2003-06-27 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 500 Lt, iš jų 1 753,75 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos patvirtino J. Ae. savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, o R. K. savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-27 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-27 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir realizuojant šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, J. A. realizavo V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-27 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-06-30, Prienuose ir Radviliškyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-30 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-06-30 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003‑06‑30 dokumentus, suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-06-30 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae. ir UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojui R. K., kurie, nežinodami, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašė melagingus duomenis apie tai, kad 2003-06-30 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 500 Lt, iš jų 1 753,75 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos patvirtino J. Ae. savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, o R. K. savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-30 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-30 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir realizuojant šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, J. A. realizavo V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-30 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-07-02, Prienuose ir Radviliškyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-02 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-07-02 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003‑07‑02 dokumentus, suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-07-02 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-07-02 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 500 Lt, iš jų 1 753,75 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-02 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-02 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir realizuojant šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, J. A. realizavo V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-02 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-07-21, Prienuose ir Radviliškyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-21 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-07-21 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-07-21 dokumentus, kartu su S. M. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-07-21 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-07-21 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 14 455 Lt, iš jų 2 205 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to J. A. kartu su S. M. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-21 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-21 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir realizuojant šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, J. A. kartu su S. M. realizavo V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-21 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-07-22, Prienuose ir Radviliškyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-22 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-07-22 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-07-22 dokumentus, kartu su S. M. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-07-22 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-07-22 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 14 455 Lt, iš jų 2 205 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to J. A. kartu su S. M. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-22 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-22 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir realizuojant šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, J. A. kartu su S. M. realizavo V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-22 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis versliškai ir stambiu mastu ėmėsi ūkinės, komercinės veiklos, neturėdamas licencijos veiklai, kuriai ji reikalinga, o būtent:

2003 m. gegužės 26 – birželio 12 d. laikotarpiu, Pakruojo r., J. A., pažeisdamas Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2003-01-28 nutarimu Nr. 113 „Dėl nefasuotų naftos produktų prekybos licencijavimo“ patvirtintų Nefasuotų naftos produktų prekybos licencijavimo taisyklių 2 punkto nuostatą, kad „Prekyba importuojamais nefasuotais naftos produktais (išleidimas laisvai cirkuliuoti Lietuvos Respublikos muitų teritorijoje), prekyba eksportuojamais nefasuotais naftos produktais (negrąžinamas eksportas), didmeninė ir mažmeninė prekyba jais, taip pat mažmeninė prekyba suskystintomis dujomis, skirtomis autotransporto priemonėms (toliau vadinama – nefasuoti naftos produktai), leidžiama tik turint nustatytosios formos licenciją“, veikdamas kaip fizinis asmuo, neturėdamas licencijos verstis prekyba nefasuotais naftos produktais, be įsigijimo dokumentų, nesumokėdamas privalomų mokesčių, taip pat ir pirkimo PVM, t. y. nusikalstamu būdu, versliškai – per 6 kartus įgijo 162,6 tonos mazuto: 2003 m. gegužės 26, 29, birželio 5, 6 dienomis – iš V. S. ir V. R. už ikiteisminio tyrimo metu nenustatytą pinigų sumą 107,6 tonos mazuto, o 2003 m. gegužės 30 ir birželio 12 dienomis – iš G. M. už ikiteisminio tyrimo metu nenustatytą, ne mažesnę kaip 11 000 litų, pinigų sumą 55 tonas mazuto. J. A. šį savo nusikalstamu būdu įgytą turtą – 162,6 tonos mazuto legalizavo suklastotais tikrais dokumentais – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 26, 29, 30, birželio 5, 6, 12 d. PVM sąskaitomis – faktūromis Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiais be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuose jo nurodymu UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkė J. Ae. ir UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinodami, kad įrašo melagingus duomenis, buvo įrašę melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. gegužės 26, 29, 30, birželio 5, 6, 12 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) už 80 947,52 Lt, iš jų 12 347,92 Lt PVM, 162,6 tonos mazuto, kuris buvo vežamas iš (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., į (duomenys neskelbtini) Rietavo sav., arba (duomenys neskelbtini), Kaišiadoryse, arba į Rietavą, kuriuos J. A. nurodymu patvirtino J. Ae. savo, kaip sąskaitas – faktūras išrašiusio ir krovinius išdavusio asmens, o UAB (duomenys neskelbtini) vyr. buhalteris A. G. savo, kaip sąskaitas – faktūras išrašiusio asmens, parašais, nežinodami, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, ir versliškai – per 6 kartus, 2003 m. gegužės 26, 29, 30, birželio 5, 6, 12 d., pardavė UAB (duomenys neskelbtini) stambiu mastu už 80 947,52 Lt, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 202 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-20).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, apgaule kito naudai panaikino turtinę prievolę, o būtent:

2003 m. birželio – liepos mėnesių laikotarpiu, Prienuose, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su R. J. (jo atžvilgiu 2011 m. lapkričio 4 d. priimtas apkaltinamasis nuosprendis byloje Nr. 1-108/2011) ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), apgaule UAB (duomenys neskelbtini) naudai panaikino turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 12 973,23 Lt PVM, t.y. J. A., veikdamas kaip fizinis asmuo, neturėdamas licencijos verstis prekyba nefasuotais naftos produktais, be įsigijimo dokumentų, nesumokėdamas privalomų mokesčių, taip pat ir pirkimo PVM, t. y. nusikalstamu būdu, 2003 m. gegužės 26 – birželio 12 d. laikotarpiu, Pakruojo r., įgijęs 162,6 tonos mazuto: 2003 m. gegužės 26, 29, birželio 5 ir 6 dienomis – iš V. S. ir V. R. už ikiteisminio tyrimo metu nenustatytą pinigų sumą 107,6 tonos mazuto, o 2003 m. gegužės 30 d. ir birželio 12 d. – iš G. M. už ikiteisminio tyrimo metu nenustatytą, ne mažesnę kaip 11 000 litų, pinigų sumą 55 tonas mazuto, siekdamas legalizuoti šį savo nusikalstamu būdu įgytą turtą – 162,6 tonos mazuto, jis – J. A. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 162,6 tonos mazuto M-100 pardavimo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 26, 29, 30, birželio 5, 6, 12 dienomis, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae. ir UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojui R. K., kurie, nežinodami, kad įrašo melagingus duomenis, J. A. nurodymu įrašė UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. gegužės 26, 29, 30, birželio 5, 6, 12 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) 162,6 tonos mazuto už 80 947,52 Lt, iš jų 12 347,92 Lt PVM, kuriuos J. A. nurodymu patvirtino J. Ae. ir UAB (duomenys neskelbtini) vyr. buhalteris A. G. savo, kaip sąskaitas – faktūras išrašiusio asmens, parašais, nežinodami, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis. Po to J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 26, 29, 30, birželio 5, 6, 12 d. PVM sąskaitas – faktūras, nurodydamas R. K. perduoti šiuos dokumentus vairuotojams, kurie veš pagal šiuos dokumentus mazutą iš (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., į UAB (duomenys neskelbtini) katilines, esančias (duomenys neskelbtini) Rietavo sav., arba (duomenys neskelbtini), Kaišiadoryse. UAB (duomenys neskelbtini) atsakingiems darbuotojams J. K., I. R., R. Mi., nežinojusiems, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, patvirtinus savo, kaip krovinius gavusių asmenų, parašais melagingus duomenis, įrašytus nurodytose UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 26, 29, 30, birželio 5, 6, 12 d. PVM sąskaitose – faktūrose, J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 26, 29, 30, birželio 5, 6, 12 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), perduodamas juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodydamas juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą.

J. A., siekdamas nuslėpti padarytas nusikalstamas veikas, tarpininkaujant R. J. už nuolatinį 300 Lt dydžio atlygį, susitaręs su FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), dėl naftos produktų fiktyvaus pirkimo – pardavimo ir vežimo dokumentų išrašymo už atlygį, kurį pastarieji turėjo dalintis su R. J., žinodamas, kad UAB (duomenys neskelbtini) neįsigijo 162,6 tonos mazuto iš UAB (duomenys neskelbtini) o UAB (duomenys neskelbtini) yra naudojama neteisėtai veiklai – prekėms, įsigytoms be dokumentų, nesumokant pirkimo PVM, legalizuoti tam, kad, įrašius į UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras prekių kainą su 18 procentų PVM, po ko įrašius į UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras prekių kainą su 18 procentų PVM, pardavus šias prekes Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, šie už prekes atsiskaitytų, apskaičiuodami ir prie prekių vertės pridėdami PVM, o gavus šiuos pinigus, būtų galima apgaule UAB (duomenys neskelbtini) naudai panaikinti turtinę prievolę mokėti į Lietuvos Respublikos biudžetą dalį mokėtino PVM, pateikdamas 2003 m. birželio 9, liepos 22 dienomis melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl 162,6 tonos mazuto M-100 pardavimo UAB (duomenys neskelbtini) FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. gegužės 26, 29, 30, birželio 5, 6, 12 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) 162,6 tonos mazuto M-100 už 85 046,70 Lt, iš jų 12 973,24 Lt PVM. J. A., 2003 m. birželio 12, rugpjūčio 25 dienomis gavęs iš FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 26, 29, 30, birželio 5, 6, 12 d. PVM sąskaitas – faktūras, juos suklastojo, jo nurodymu J. Ae., nežinojusiai, kad savo parašu tvirtina melagingus duomenis, savo, kaip sąskaitą ir prekes gavusio asmens, parašais patvirtinus nurodytose UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 26, 29, 30, birželio 5, 6, 12 d. PVM sąskaitose – faktūrose įrašytus melagingus duomenis. Po to J. A. šiuos suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 26, 29, 30, birželio 5, 6, 12 d. PVM sąskaitas – faktūras, realizavo, perduodamas juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodydamas įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, po ko į UAB (duomenys neskelbtini) PVM atskaitą buvo įtraukta 12 973,23 Lt pridėtinės vertės mokesčio.

Tokiu būdu J. A., veikdamas bendrininkų grupėje su R. J. ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), apgaule UAB (duomenys neskelbtini) naudai panaikino turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 12 973,23 Lt PVM, dėl ko Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui buvo padaryta 12 973,23 Lt dydžio žala, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 182 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi iki 2004-07-04).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-26, Prienuose, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-26 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-05-26 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė ir neparduos UAB (duomenys neskelbtini) 27,8 tonos mazuto M-100, suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 27,8 tonos mazuto M-100 pardavimo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-26 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae. ir UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojui R. K., kurie, nežinodami, kad įrašo melagingus duomenis, J. A. nurodymu UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-26 PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašė melagingus duomenis apie tai, kad 2003‑05‑26 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) už 13 482,44 Lt, iš jų 2 056,64 Lt PVM, 27,8 tonos mazuto M-100, kuris buvo atvežtas V. R. komercinės firmos vairuotojo S. I. iš (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., į (duomenys neskelbtini) Rietavo sav., automobiliu SCANIA, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos J. A. nurodymu J. Ae., patvirtino savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, nežinodama, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis. Po to J. A. suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-26 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, nurodydamas R. K. perduoti šiuos dokumentus vairuotojui, kuris veš pagal šiuos dokumentus mazutą iš (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., į UAB (duomenys neskelbtini) katilinę, esančią (duomenys neskelbtini) Rietavo sav. V. R. komercinės firmos vairuotojui S. I., nežinojusiam, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, patvirtinus savo, kaip vairuotojo, parašais UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-26 PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašytus melagingus duomenis, o UAB (duomenys neskelbtini) atsakingam darbuotojui I. R., nežinojusiam, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, patvirtinus savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-26 PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašytus melagingus duomenis, J. A. realizavo šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-26 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodamas juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodydamas įtraukti juos į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-29, Prienuose, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-29 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-05-29 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė ir neparduos UAB (duomenys neskelbtini) 26 tonų mazuto M-100, suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 26 tonų mazuto M-100 pardavimo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-29 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo melagingus duomenis, J. A. nurodymu UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašė melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-29 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) už 12 640,16 Lt, iš jų 1 928,16 Lt PVM, 26 tonas mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. Ja. įmonės (toliau – R. Ja. įmonė) vairuotojo J. S. iš (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., į (duomenys neskelbtini), Kaišiadoryse, automobiliu MAN, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos J. A. nurodymu J. Ae. patvirtino savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, nežinodama, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis. Po to J. A. suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-29 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, nurodydamas UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojui R. K. perduoti šiuos dokumentus vairuotojui, kuris veš pagal šiuos dokumentus mazutą iš (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., į UAB (duomenys neskelbtini) katilinę, esančią (duomenys neskelbtini), Kaišiadoryse. Ikiteisminio tyrimo metu nenustatytam asmeniui ikiteisminio tyrimo metu nenustatytomis aplinkybėmis suklastojus R. Ja. įmonės vairuotojo J. S. parašus, pasirašant J. S., kaip vairuotojo, vardu UAB (duomenys neskelbtini) krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), tokiu būdu patvirtinant jame įrašytus melagingus duomenis, o UAB (duomenys neskelbtini) atsakingiems darbuotojams J. K. ir I. R., nežinojusiems, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, patvirtinus savo, kaip krovinį gavusių ir prekes priėmusių asmenų, parašais UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-29 PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašytus melagingus duomenis, J. A. realizavo šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-29 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodamas juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodydamas įtraukti juos į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-30, Prienuose, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-30 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-05-30 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė ir neparduos UAB (duomenys neskelbtini) 27,5 tonos mazuto M-100, suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 27,5 tonos mazuto M-100 pardavimo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-30 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae. ir UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojui R. K., kurie, nežinodami, kad įrašo melagingus duomenis, J. A. nurodymu UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašė melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-30 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) už 13 758,80 Lt, iš jų 2 098,80 Lt PVM, 27,5 tonos mazuto M-100, kuris buvo atvežtas V. R. komercinės firmos vairuotojo A. A. iš (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., į (duomenys neskelbtini) Rietavo sav., automobiliu SCANIA, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos J. A. nurodymu J. Ae. patvirtino savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, nežinodama, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis. Po to J. A. suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-30 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, nurodydamas R. K. perduoti šiuos dokumentus vairuotojui, kuris veš pagal šiuos dokumentus mazutą iš (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., į UAB (duomenys neskelbtini) katilinę, esančią (duomenys neskelbtini) Rietavo sav. Ikiteisminio tyrimo metu nenustatytam asmeniui ikiteisminio tyrimo metu nenustatytomis aplinkybėmis suklastojus V. R. komercinės firmos vairuotojo A. A. parašus, pasirašant A. A., kaip vairuotojo, vardu UAB (duomenys neskelbtini) krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), tokiu būdu patvirtinant jame įrašytus melagingus duomenis, o UAB (duomenys neskelbtini) atsakingam darbuotojui I. R., nežinojusiam, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, patvirtinus savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-30 PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašytus melagingus duomenis, J. A. realizavo šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-30 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodamas juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodydamas įtraukti juos į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-06-05, Prienuose, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-05 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-06-05 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė ir neparduos UAB (duomenys neskelbtini) 26 tonų mazuto M-100, suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 26 tonų mazuto M-100 pardavimo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-05 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae. ir UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojui R. K., kurie, nežinodami, kad įrašo melagingus duomenis, J. A. nurodymu UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašė melagingus duomenis apie tai, kad 2003-06-05 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) už 13 008,32 Lt, iš jų 1 984,32 Lt PVM, 26 tonas mazuto M-100, kuris buvo atvežtas iš (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., į (duomenys neskelbtini) Rietavo sav., R. Ja. įmonės vairuotojo J. S. automobiliu Man, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), ir V. R. komercinės firmos vairuotojo S. I. automobiliu SCANIA, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos J. A. nurodymu patvirtino UAB (duomenys neskelbtini) vyr. buhalteris A. G. savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio asmens, o J. Ae. savo, kaip krovinį išdavusio asmens, parašu, nežinodami, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis. Po to J. A. suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-05 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, nurodydamas R. K. perduoti šiuos dokumentus vairuotojui, kuris veš pagal šiuos dokumentus mazutą iš (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., į UAB (duomenys neskelbtini) katilinę, esančią (duomenys neskelbtini) Rietavo sav. V. R. komercinės firmos vairuotojui S. I., nežinojusiam, kad savo parašu tvirtina melagingus duomenis, patvirtinus savo, kaip vairuotojo, parašu UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-05 krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašytus melagingus duomenis, o UAB (duomenys neskelbtini) atsakingiems darbuotojams J. K. ir I. R., nežinojusiems, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, patvirtinus savo, kaip krovinį gavusių ir prekes priėmusių asmenų, parašais UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-05 PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašytus melagingus duomenis, J. A. realizavo šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-05 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodamas juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodydamas įtraukti juos į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-06-06, Prienuose, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-06 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-06-06 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė ir neparduos UAB (duomenys neskelbtini) 27,8 tonos mazuto M-100, suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 27,8 tonos mazuto M-100 pardavimo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-06 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae. ir UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojui R. K., kurie, nežinodami, kad įrašo melagingus duomenis, J. A. nurodymu UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašė melagingus duomenis apie tai, kad 2003-06-06 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) už 13 974,50 Lt, iš jų 2 131,70 Lt PVM, 27,8 tonos mazuto M-100, kuris buvo atvežtas V. R. komercinės firmos vairuotojo S. I. iš (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., į (duomenys neskelbtini), Kaišiadoryse, automobiliu SCANIA, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos J. A. nurodymu patvirtino UAB (duomenys neskelbtini) vyr. buhalteris A. G. savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio asmens, o J. Ae. savo, kaip krovinį išdavusio asmens, parašu, nežinodami, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis. Po to J. A. suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-06 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, nurodydamas R. K. perduoti šiuos dokumentus vairuotojui, kuris veš pagal šiuos dokumentus mazutą iš (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., į UAB (duomenys neskelbtini) katilinę, esančią (duomenys neskelbtini), Kaišiadoryse. V. R. komercinės firmos vairuotojui S. I., nežinojusiam, kad savo parašu tvirtina melagingus duomenis, patvirtinus savo, kaip vairuotojo, parašu UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-06 krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašytus melagingus duomenis, o UAB (duomenys neskelbtini) atsakingiems darbuotojams R. Mi., O. K. ir I. R., nežinojusiems, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, patvirtinus savo, kaip krovinį gavusių ir prekes priėmusių asmenų, parašais UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-06 PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašytus melagingus duomenis, J. A. realizavo šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-06 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodamas juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodydamas įtraukti juos į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-06-12, Prienuose, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-12 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-06-12 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė ir neparduos UAB (duomenys neskelbtini) 27,5 tonos mazuto M-100, suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 27,5 tonos mazuto M-100 pardavimo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-12 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae. ir UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojui R. K., kurie, nežinodami, kad įrašo melagingus duomenis, J. A. nurodymu UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašė melagingus duomenis apie tai, kad 2003-06-12 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) už 14 083,30 Lt, iš jų 2 148,30 Lt PVM, 27,5 tonos mazuto M-100, kuris buvo atvežtas V. R. komercinės firmos vairuotojo A. A. iš (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., į Rietavą, automobiliu SCANIA, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos J. A. nurodymu J. Ae. patvirtino savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, nežinodama, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis. Po to J. A. suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-12 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, nurodydamas R. K. perduoti šiuos dokumentus vairuotojui, kuris veš pagal šiuos dokumentus mazutą iš (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., į UAB (duomenys neskelbtini) katilinę, esančią (duomenys neskelbtini) Rietavo sav. V. R. komercinės firmos vairuotojui A. A., nežinojusiam, kad savo parašu tvirtina melagingus duomenis, patvirtinus savo, kaip vairuotojo, parašu UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-12 PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašytus melagingus duomenis, o UAB (duomenys neskelbtini) atsakingam darbuotojui I. R., nežinojusiam, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, patvirtinus savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-12 PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašytus melagingus duomenis, J. A. realizavo šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-12 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodamas juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodydamas įtraukti juos į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metų balandžio mėnesį, ne vėliau kaip 2003-04-23, Prienuose, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LBB Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad UAB (duomenys neskelbtini) niekada nepirko ir nepirks mazuto iš UAB (duomenys neskelbtini) 2003 metų balandžio mėnesį, ne vėliau kaip 2003-04-11, pateikė melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl 180 tonų mazuto M-100 pardavimo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9, 10, 11 ir 14 dienomis ir nuvežimo jai, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija LBB Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiuose Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. balandžio 9 – 11, 14 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) už 88 618,95 Lt, iš jų 13 518,15 Lt PVM, 180 tonų mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Vilniuje, į (duomenys neskelbtini), Prienuose, automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini).

2003 metų balandžio mėnesį, ne anksčiau kaip 2003-04-11, J. A. gavo iš FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14 d. PVM sąskaitas – faktūras ir krovinio važtaraščius. Po to, J. A., žinojusio, kad 2003 m. balandžio 9-11, 14 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) neįsigijo ir neįsigis iš UAB (duomenys neskelbtini) 180 tonų mazuto M-100, nurodymu UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae. savo, kaip sąskaitą gavusio ir krovinį priėmusio asmens, o UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojui R. K. savo, kaip transportavimui priėmusio asmens, parašais 2003 m. balandžio 11 – 23 d. laikotarpiu patvirtinus nurodytose UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9 – 11, 14 d. PVM sąskaitose – faktūrose ir krovinio važtaraščiuose įrašytus melagingus duomenis, nežinant, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. šiuos suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14 d. PVM sąskaitas – faktūras ir krovinio važtaraščius, realizavo, perduodamas juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodydamas juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą tam, kad pateisinti įsigijimą ir gavimą 180 tonų mazuto M-100, kurio fiktyvus pardavimas V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 89 404,82 Lt, iš jų 13 638,02 Lt PVM, ir fiktyvus nuvežimas jai 2003 m. balandžio 9-11, 14 dienomis buvo įformintas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 9-11, 14 d. PVM sąskaitomis – faktūromis Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiais Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), tokiu būdu legalizuojant V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 180 tonų mazuto, dėl ko apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikinta turtinė prievolė sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 13 638,02 Lt PVM, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 m. gegužės 23 – birželio 3 d. laikotarpiu, Prienuose, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 2, 3, 5-10, 12-14 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LBB Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad UAB (duomenys neskelbtini) niekada nepirko mazuto iš UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-23 pateikė melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl 465 tonų mazuto M-100 pardavimo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 2, 3, 5-10, 12-16 dienomis ir nuvežimo jai, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija LBB Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiuose Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. gegužės 2, 3, 5-10, 12-14 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) už 193 386,98 Lt, iš jų 29 499,73 Lt PVM, 415 tonų mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Vilniuje, į (duomenys neskelbtini), Prienuose, automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini).

2003-05-26 J. A. gavo iš FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 2, 3, 5-10, 12-14 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LBB Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini). Po to, J. A., žinojusio, kad 2003 m. gegužės 2, 3, 5-10, 12-14 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) neįsigijo iš UAB (duomenys neskelbtini) 415 tonų mazuto M-100, nurodymu UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae. savo, kaip sąskaitą gavusio ir krovinį priėmusio asmens, o UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojui R. K. savo, kaip transportavimui priėmusio asmens, parašais 2003 m. gegužės 26 – birželio 3 d. laikotarpiu patvirtinus nurodytose (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 2, 3, 5-10, 12-14 d. PVM sąskaitose – faktūrose ir krovinio važtaraščiuose įrašytus melagingus duomenis, nežinant, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 2, 3, 5-10, 12-14 d. PVM sąskaitas – faktūras ir krovinio važtaraščius, realizavo, perduodamas juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodydamas juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą tam, kad pateisinti įsigijimą ir gavimą 370 tonų mazuto M-100, kurio fiktyvus pardavimas V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 172 808,69 Lt, iš jų 26 360,69 Lt PVM, ir fiktyvus nuvežimas 2003 m. gegužės 2, 3, 5-10, 12-14 dienomis, buvo įformintas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 2, 3, 5-10, 12‑14 d. PVM sąskaitomis – faktūromis Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiais be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), tokiu būdu legalizuojant V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 370 tonų mazuto, dėl ko, apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikinus turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 26 360, 69 Lt PVM, Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui buvo padaryta didelė – 26 360, 69 Lt dydžio žala, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 m. gegužės 26 – birželio 3 d. laikotarpiu, Prienuose, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LBB Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t.y. J. A., žinodamas, kad UAB (duomenys neskelbtini) niekada nepirko mazuto iš UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-26 pateikė melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl 86,4 tonos mazuto M-100 pardavimo ir patiekimo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29 dienomis ir nuvežimo jai, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija LBB Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiuose Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) už 41 025,76 Lt, iš jų 6 258,16 Lt PVM, 86,4 tonos mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Vilniuje, į (duomenys neskelbtini), Prienuose, automobiliu KAMAZ 5410, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini).

2003-05-26 J. A. gavo iš FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29 d. PVM sąskaitas – faktūras ir krovinio važtaraščius. Po to, J. A., žinojusio, kad 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) neįsigijo iš UAB (duomenys neskelbtini) 86,4 tonos mazuto M-100, nurodymu UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae. savo, kaip sąskaitą gavusio ir krovinį priėmusio asmens, o UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojui R. K. savo, kaip transportavimui priėmusio asmens, parašais 2003 m. gegužės 26 – birželio 3 d. laikotarpiu patvirtinus nurodytose UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29 d. PVM sąskaitose – faktūrose ir krovinio važtaraščiuose įrašytus melagingus duomenis, nežinant, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29 d. PVM sąskaitas – faktūras ir krovinio važtaraščius, realizavo, perduodamas juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodydamas juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą tam, kad pateisinti įsigijimą ir gavimą 86,4 tonos mazuto M-100, kurio fiktyvus pardavimas G. M. IĮ už 41 892,36 Lt, iš jų 6 390,36 Lt PVM, ir fiktyvus nuvežimas 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29 dienomis buvo įformintas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29 d. PVM sąskaitomis – faktūromis Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini), Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiais Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), tokiu būdu legalizuojant G. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 86,4 tonos mazuto, dėl ko apgaule G. M. IĮ naudai panaikinta turtinė prievolė sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 6 390,36 Lt PVM, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, organizavo tikrų dokumentų suklastojimą ir suklastotus tikrus dokumentus realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-26, Trakuose ir Radviliškyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), organizavo AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 29, birželio 2, 5, 9, 11 d. kasos pajamų orderių Nr. (duomenys neskelbtini), suklastojimą ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. V. S. nurodžius J. A. pateikti dokumentus dėl fiktyvaus atsiskaitymo už mazutą, kurio gavimas V. S. įmonėje (duomenys neskelbtini) buvo įformintas UAB (duomenys neskelbtini) dokumentais, J. A., žinodamas, kad UAB (duomenys neskelbtini) niekada nepirko iš UAB (duomenys neskelbtini) mazuto ir jo nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-26 pateikė melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl fiktyvaus atsiskaitymo už mazutą tarp V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) įnešant banke V. S. vardu 286 214,71 Lt, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., veikusiems pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), ir, 2003-07-22 gavęs iš jų suklastotus tikrus dokumentus – AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 29, birželio 2, 5, 9, 11 d. kasos pajamų orderius Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuose buvo įrašyti melagingi duomenys apie tai, kad V. S. įnešė į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) banke (duomenys neskelbtini) už mazutą, gautą iš UAB (duomenys neskelbtini) 58 000 Lt 2003-05-29, 58 000 Lt 2003-06-02, 58 000 Lt 2003-06-05, 58 000 Lt 2003-06-09, 54 214,71 Lt 2003-06-11, iš viso – 286 214,71 Lt, sumokėdama 286,21 Lt mokesčių bankui, juos realizavo 2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-07-22, perduodamas juos V. S., kuri šiuos suklastotus tikrus dokumentus – AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 29, birželio 2, 5, 9, 11 d. kasos pajamų orderius Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo 2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-07-22, Radviliškyje, perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 24 str. 4 d. 300 str. 1 d. ir 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, organizavo tikro dokumento suklastojimą ir suklastotą tikrą dokumentą realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-27, Prienuose ir Pakruojyje, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su G. M. IĮ savininku G. M. ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), organizavo AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 30 d. kasos pajamų orderio Nr. (duomenys neskelbtini) suklastojimą ir šį suklastotą tikrą dokumentą realizavo, t. y. G. M. nurodžius J. A. pateikti dokumentus dėl fiktyvaus atsiskaitymo už mazutą, kurio gavimas G. M. IĮ buvo įformintas UAB (duomenys neskelbtini) dokumentais, J. A., žinodamas, kad UAB (duomenys neskelbtini) niekada nepirko iš UAB (duomenys neskelbtini) mazuto ir jo nepardavė G. M. IĮ, 2003-05-27 pateikė melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl fiktyvaus atsiskaitymo už mazutą tarp G. M. IĮ ir UAB (duomenys neskelbtini) įnešant banke G. M. vardu 51 657,98 Lt, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., veikusiems pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), ir, 2003-06-03 gavęs iš jų suklastotą tikrą dokumentą – AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 30 d. kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini), kuriame buvo įrašyti melagingi duomenys apie tai, kad 2003-05-30 G. M. įnešė 51 657,98 Lt į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) banke (duomenys neskelbtini) už UAB (duomenys neskelbtini) mazutą, sumokėdamas 51,66 Lt mokesčių bankui, jį realizavo 2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-06-03, perduodamas jį G. M., kuris šį suklastotą tikrą dokumentą – AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 30 d. kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini), panaudojo 2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-06-03, Pakruojyje, įtraukdamas į G. M. IĮ buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 24 str. 4 d. 300 str. 1 d. ir 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006‑02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 m. birželio 9 – rugpjūčio 6 d. laikotarpiu, Prienuose, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 15, 16, 26-31 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad UAB (duomenys neskelbtini) niekada nepirko mazuto iš UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-09 pateikė melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl 329,7 tonos mazuto M-100 pardavimo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 15, 16, 26-31 dienomis ir nuvežimo jai, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiuose Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. gegužės 15, 16, 26-31 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) už 158 713,68 Lt, iš jų 24 210,57 Lt PVM, 329,7 tonos mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Vilniuje, į (duomenys neskelbtini), Prienuose, automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini).

2003-06-12 J. A. gavo iš FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 15, 16, 26-31 d. PVM sąskaitas – faktūras ir krovinio važtaraščius. Po to, J. A., žinojusio, kad 2003 m. gegužės 15, 16, 26-31 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) neįsigijo iš UAB (duomenys neskelbtini) 329,7 tonos mazuto M-100, nurodymu UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae. savo, kaip sąskaitą gavusio ir krovinį priėmusio asmens, o UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojui R. K. savo, kaip transportavimui priėmusio asmens, parašais 2003 m. birželio 12 – rugpjūčio 6 d. laikotarpiu patvirtinus nurodytose UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 15, 16, 26-31 d. PVM sąskaitose – faktūrose ir krovinio važtaraščiuose įrašytus melagingus duomenis, nežinant, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 15, 16, 26-31 d. PVM sąskaitas – faktūras ir krovinio važtaraščius, realizavo, perduodamas juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodydamas juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą tam, kad pateisinti įsigijimą 250 tonų mazuto M-100, kurio fiktyvus pardavimas V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 119 005,36 Lt, iš jų 18 153,36 Lt PVM, ir fiktyvus nuvežimas 2003 m. gegužės 15, 16, 26-30 dienomis buvo įformintas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 15, 16, 26-30 d. PVM sąskaitomis – faktūromis Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiais be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), tokiu būdu legalizuojant V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 250 tonų mazuto, dėl ko apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikinta turtinė prievolė sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 18 153,36 Lt PVM, bei 81,3 tonos mazuto M-100, kurio fiktyvus pardavimas UAB (duomenys neskelbtini) už 39 881,40 Lt, iš jų 6 083,60 Lt PVM, ir fiktyvus nuvežimas jai 2003 m. gegužės 26, 29, 30 dienomis buvo įformintas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 26, 29, 30 d. PVM sąskaitomis – faktūromis Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiais be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), tokiu būdu legalizuojant J. A. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 81,3 tonos mazuto, dėl ko UAB (duomenys neskelbtini) naudai apgaule panaikinta turtinė prievolė sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 6 083,60 Lt PVM, ko pasėkoje Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui padaryta didelė – 24 236,96 Lt, dydžio žala, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 m. liepos 22 – rugsėjo 1 d. laikotarpiu, Prienuose, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. birželio 5, 6, 12, 25-27, 30, liepos 2, 7-10, 16, 21-23 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad UAB (duomenys neskelbtini) niekada nepirko mazuto iš UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-22 pateikė melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl 382,3 tonos mazuto M-100 pardavimo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. birželio 5, 6, 12, 25-27, 30 bei liepos 2, 7-10, 16 dienomis ir trimis nenurodytomis 2003 m. liepos mėnesio dienomis bei nuvežimo jai, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiuose Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. birželio 5, 6, 12, 25-26, 27, 30, liepos 2, 7-10, 16, 21-23 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) už 196 635,45 Lt, iš jų 29 995,25 Lt PVM, 382,3 tonos mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Vilniuje, į (duomenys neskelbtini), Prienuose, automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini).

2003-08-25 J. A. gavo iš FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. birželio 5, 6, 12, 25-27, 30, liepos 2, 7-10, 16, 21-23 d. PVM sąskaitas – faktūras ir krovinio važtaraščius. Po to, J. A., žinojusio, kad 2003 m. birželio 5, 6, 12, 25-27, 30, liepos 2-10, 16, 21-23 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) neįsigijo iš UAB (duomenys neskelbtini) 382,3 tonos mazuto M-100, nurodymu UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae. savo, kaip prekes gavusio asmens, o UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojui R. K. savo, kaip krovinį transportavimui priėmusio asmens, parašais 2003 m. rugpjūčio 25 – rugsėjo 1 d. laikotarpiu patvirtinus nurodytose UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. birželio 5, 6, 12, 25-27, 30, liepos 2, 7-10, 16, 21-23 d. PVM sąskaitose – faktūrose ir krovinio važtaraščiuose įrašytus melagingus duomenis, nežinant, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. birželio 5, 6, 12, 25-27, 30, liepos 2, 7-10, 16, 21-23 d. PVM sąskaitas – faktūras ir krovinio važtaraščius, perduodamas juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodydamas juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą tam, kad pateisinti įsigijimą 81,3 tonos mazuto M-100, kurio fiktyvus pardavimas UAB (duomenys neskelbtini) už 41 066,12 Lt, iš jų 6 264,32 Lt PVM, ir fiktyvus nuvežimas jai 2003 m. birželio 5, 6, 12 dienomis buvo įformintas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. birželio 5, 6, 12 d. PVM sąskaitomis – faktūromis Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiais be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), tokiu būdu legalizuojant J. A. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 81,3 tonos mazuto, dėl ko apgaule UAB (duomenys neskelbtini) naudai panaikinta turtinė prievolė sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 6 264,32 Lt PVM, bei 175 tonų mazuto M-100, kurio fiktyvus pardavimas V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 86 410 Lt, iš jų 13 178,75 Lt PVM, ir fiktyvus nuvežimas 2003 m. birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 dienomis buvo įformintas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 d. PVM sąskaitomis – faktūromis Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiais be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) tokiu būdu legalizuojant V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 175 tonas mazuto, dėl ko apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikinta turtinė prievolė sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 13 178,75 Lt PVM, o taip pat 132 tonų mazuto M-100, kurio fiktyvus pardavimas G. M. IĮ už 71 457,76 Lt, iš jų 10 897,92 Lt PVM, ir fiktyvus nuvežimas jai 2003 m. liepos 7-10, 16, 23 dienomis buvo įformintas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. liepos 7-10, 16, 23 d. PVM sąskaitomis – faktūromis Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiais be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), tokiu būdu legalizuojant G. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 132 tonas mazuto, dėl ko apgaule G. M. IĮ naudai panaikinta turtinė prievolė sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 10 897,92 Lt PVM, ko pasėkoje Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui padaryta didelė – 30 340,99 Lt dydžio žala, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-07-22, Prienuose, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), organizavo AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. rugpjūčio 4, 6 d. kasos pajamų orderių suklastojimą Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. G. M. nurodžius J. A. pateikti fiktyvaus atsiskaitymo už mazutą, kurio gavimas G. M. IĮ buvo įformintas UAB (duomenys neskelbtini) dokumentais, dokumentus, J. A., žinodamas, kad UAB (duomenys neskelbtini) niekada nepirko iš UAB (duomenys neskelbtini) mazuto ir jo toliau nepardavė G. M. IĮ, 2003-07-22 pateikė melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl fiktyvaus atsiskaitymo už mazutą tarp G. M. IĮ ir UAB (duomenys neskelbtini) įnešant banke G. M. vardu 95 802,24 Lt, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., veikusiems pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), ir, 2003-08-06 gavęs iš jų suklastotus tikrus dokumentus – AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. rugpjūčio 4, 6 d. kasos pajamų orderius Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuose buvo įrašyti melagingi duomenys apie tai, kad G. M. įnešė į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) banke (duomenys neskelbtini) už UAB (duomenys neskelbtini) mazutą 49 000 Lt 2003-08-04, sumokėdamas 49 Lt mokesčių bankui, ir 46 802,24 Lt 2003-08-06, sumokant 46,80 Lt mokesčių bankui, juos realizavo 2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-08-06, perduodamas G. M., kuris šiuos suklastotus tikrus dokumentus – AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. rugpjūčio 4, 6 d. kasos pajamų orderius Nr. (duomenys neskelbtini), panaudojo 2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-08-06, Pakruojyje, įtraukdamas į G. M. IĮ buhalterinę apskaitą, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006‑02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, pasikėsino suorganizuoti tikrų dokumentų suklastojimą, o būtent:

2004 metais, ne anksčiau kaip 2004-01-26, Prienuose, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., G. M. IĮ savininku G. M., FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), pasikėsino organizuoti fiktyvaus atsiskaitymo dokumentų suklastojimą, t. y. V. S. nurodžius J. A. pateikti dokumentus dėl fiktyvaus atsiskaitymo už mazutą, kurio gavimas V. S. įmonėje (duomenys neskelbtini) buvo įformintas UAB (duomenys neskelbtini) dokumentais, dokumentus, o G. M. nurodžius J. A. pateikti dokumentus dėl fiktyvaus atsiskaitymo už mazutą, kurio gavimas G. M. IĮ buvo įformintas UAB (duomenys neskelbtini) dokumentais, J. A., žinodamas, kad UAB (duomenys neskelbtini) niekada nepirko iš UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) mazuto ir jo toliau nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) bei G. M. IĮ, 2004-01-26 pateikė melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl fiktyvaus atsiskaitymo už mazutą tarp V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) įnešant banke V. S. vardu 120 014,08 Lt, bei dėl fiktyvaus atsiskaitymo už mazutą tarp G. M. IĮ ir UAB (duomenys neskelbtini) įnešant banke G. M. vardu 37 000 Lt, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., veikusiems pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), tačiau nusikaltimo nebaigė dėl nuo jo valios nepriklausiusių aplinkybių, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., veikusiems pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), nesuklastojus atsiskaitymo dokumentų, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 22 str. 1 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006‑02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, organizavo tikrų dokumentų suklastojimą, suklastojo tikrus dokumentus ir suklastotus tikrus dokumentus realizavo, o būtent:

2003 m. spalio 31 – lapkričio 4 d. laikotarpiu, Radviliškyje, J. A., veikdamas bendrininkų grupėje su S. M., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S. bei FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), organizavo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitų – faktūrų Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščių Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), suklastojimą, suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27 – 31 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad UAB (duomenys neskelbtini) niekada nepardavė mazuto V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) V. S. nurodžius J. A. pateikti 250 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003 m. spalio 27 – 31 dienomis dokumentus, jis – J. A. organizavo tikrų dokumentų suklastojimą, 2003-10-31 pateikdamas V. S. surašytus melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl 250 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27 – 31 dienomis ir nuvežimo jai, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiuose Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. spalio 27 – 31 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 112 500 Lt, iš jų 17 161 Lt PVM, 250 tonų mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Vilniuje, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini).

2003-11-01 J. A. gavo iš FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27 – 31 d. PVM sąskaitas – faktūras ir krovinio važtaraščius. Po to, R. K., nežinojusiam, kad savo parašu tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtinus savo, kaip krovinį transportavimui priėmusio asmens, parašais melagingus duomenis, įrašytus UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27 – 31 d. krovinio važtaraščiuose Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), J. A. kartu su S. M. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27 – 31 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), 2003 m. lapkričio 1 – 4 d. laikotarpiu, perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 250 tonų mazuto.

Po to, kai V. S. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27 – 31 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindama savo, kaip prekes gavusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus realizavo 2003 m. lapkričio 1 – 4 d. laikotarpiu, Radviliškyje, perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, dėl to, apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikinus turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 17 161 Lt PVM, Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui padaryta 17 161 Lt dydžio žala, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 24 str. 4 d. 300 str. 1 d. ir 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, organizavo tikrų dokumentų suklastojimą, suklastojo tikrus dokumentus ir suklastotus tikrus dokumentus realizavo, dėl ko buvo padaryta didelės žalos, o būtent:

2003 m. lapkričio 25 – 27 d. laikotarpiu, Radviliškyje, J. A., veikdamas bendrininkų grupėje su S. M., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S. bei FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), organizavo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitų – faktūrų Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščių Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), suklastojimą, suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad UAB (duomenys neskelbtini) niekada nepardavė mazuto V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) V. S. nurodžius J. A. pateikti 500 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003 m. lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19 dienomis dokumentus, jis – J. A. kartu su S. M. organizavo tikrų dokumentų suklastojimą, kartu su S. M. 2003-11-25 pateikdamas V. S. surašytus melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl 500 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19 dienomis ir nuvežimo jai, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiuose Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 225 000 Lt, iš jų 34 322 Lt PVM, 500 tonų mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Vilniuje, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini).

2003-11-25 S. M. gavus iš FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19 d. PVM sąskaitas – faktūras ir krovinio važtaraščius, ir perdavus juos J. A., po ko R. K., nežinojusiam, kad savo parašu tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtinus savo, kaip krovinį transportavimui priėmusio asmens, parašais melagingus duomenis, įrašytus UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19 d. krovinio važtaraščiuose Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), J. A. kartu su S. M. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), bei krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), 2003 m. lapkričio 25 – 27 d. laikotarpiu, perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 500 tonų mazuto.

Po to, kai V. S. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), jos nurodymu A. V., nežinojusiam, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, patvirtinus savo, kaip prekes gavusio asmens, parašais šiuose suklastotuose tikruose dokumentuose įrašytus melagingus duomenis, ir šiuos A. V. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus realizavo 2003 m. lapkričio 25 – 27 d. laikotarpiu, Radviliškyje, perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, dėl to, apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikinus turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 34 322 Lt PVM, Lietuvos Respublikos biudžetui padaryta didelė – 34 322 Lt dydžio žala, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 24 str. 4 d. 300 str. 2 d. ir 300 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, organizavo tikrų dokumentų suklastojimą, suklastojo tikrus dokumentus ir suklastotus tikrus dokumentus realizavo, o būtent:

2004 m. sausio 26 – kovo 15 d. laikotarpiu, Radviliškyje, J. A., veikdamas bendrininkų grupėje su S. M., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S. ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), organizavo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitų – faktūrų Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščių Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini), suklastojimą, suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) krovinio važtaraščius Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini), ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gruodžio 15, 16 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini) realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad UAB (duomenys neskelbtini) niekada nepardavė mazuto V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) V. S. nurodžius J. A. pateikti 50 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003 m. gruodžio 15, 16 dienomis dokumentus, jis – J. A. organizavo tikrų dokumentų suklastojimą, 2004-01-27 pateikdamas V. S. surašytus melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl 50 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003 m. gruodžio 15, 16 dienomis ir nuvežimo jai, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiuose Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. gruodžio 15, 16 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 25 499,98 Lt, iš jų 3 889,82 Lt PVM, 50 tonų mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Vilniuje, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. ZA (duomenys neskelbtini).

2004-01-27 S. M. gavus iš FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gruodžio 15, 16 d. PVM sąskaitas – faktūras ir krovinio važtaraščius, ir perdavus juos J. A., po ko R. K., nežinojusiam, kad savo parašu tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtinus savo, kaip krovinį transportavimui priėmusio asmens, parašais melagingus duomenis, įrašytus į UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gruodžio 15, 16 d. krovinio važtaraščius Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini), J. A. kartu su S. M. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gruodžio 15, 16 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), bei krovinio važtaraščius Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini), 2004 m. sausio 27 – kovo 15 d. laikotarpiu, perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 50 tonų mazuto.

Po to, kai V. S. suklastojo nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gruodžio 15, 16 d. PVM sąskaitas – faktūras ir krovinio važtaraščius, patvirtindama savo, kaip prekes gavusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus realizavo 2004 m. sausio 27 – kovo 15 d. laikotarpiu, Radviliškyje, perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, dėl to, apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikinus turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 3 889,82 Lt PVM, Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui padaryta 3 889,82 Lt dydžio žala, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 24 str. 4 d. 300 str. 1 d. ir 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, stambiu mastu ėmėsi ūkinės – komercinės veiklos, neturėdamas licencijos veiklai, kuriai ji reikalinga, o būtent:

2003 metų spalio mėnesio – lapkričio 27 d. laikotarpiu, Kaune ir Pakruojo r., J. A., veikdamas bendrininkų grupėje su S. M., nusikalstamu būdu įgijo 81,915 tonos mazuto, kurį pardavė UAB (duomenys neskelbtini) stambiu mastu už 35 635,07 Lt, t. y. J. A., pažeisdamas Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2003-01-28 nutarimu Nr. 113 „Dėl nefasuotų naftos produktų prekybos licencijavimo“ patvirtintų Nefasuotų naftos produktų prekybos licencijavimo taisyklių 2 punkto nuostatą, kad „Prekyba importuojamais nefasuotais naftos produktais (išleidimas laisvai cirkuliuoti Lietuvos Respublikos muitų teritorijoje), prekyba eksportuojamais nefasuotais naftos produktais (negrąžinamas eksportas), didmeninė ir mažmeninė prekyba jais, taip pat mažmeninė prekyba suskystintomis dujomis, skirtomis autotransporto priemonėms (toliau vadinama – nefasuoti naftos produktai), leidžiama tik turint nustatytosios formos licenciją“, kartu su S. M., veikdamas kaip fizinis asmuo, neturėdamas licencijos verstis prekyba nefasuotais naftos produktais, be įsigijimo dokumentų, nesumokėdamas privalomų mokesčių, taip pat ir pirkimo PVM, t. y. nusikalstamu būdu, 2003 m. spalio mėnesį, ne vėliau kaip 2003-10-21, iš UAB (duomenys neskelbtini) įgijo 49,115 tonos mazuto, o 2003 m. lapkričio mėnesį, ne vėliau kaip 2003-11-27, iš V. R. įgijo 32,8 tonos mazuto M-100, iš viso 81,915 tonos mazuto. J. A. šį savo kartu su S. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 81,915 tonos mazuto legalizavo suklastotais tikrais dokumentais – UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitomis – faktūromis Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiais Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuose FNTT prie LR VRM pareigūnai L. K. ir R. T., veikę pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. ir S. M. nurodymu pagal jų 2003 m. spalio 21, 22, lapkričio 27 d. pateiktus melagingus duomenis buvo įrašę, patvirtinant parašais, melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. spalio 21, 22 dienomis, 2003 m. spalio mėnesio nenurodytą dieną ir 2003 metų lapkričio mėnesio nenurodytomis dvejomis dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) 81,915 tonos mazuto M-100 už 35 635,07 Lt, iš jų 5 435,85 Lt PVM, kuris buvo vežamas iš (duomenys neskelbtini), Vilniuje, į (duomenys neskelbtini), Rokiškio r., arba į (duomenys neskelbtini) Klaipėdos r. Po to, kai šiuos suklastotus tikrus dokumentus 2003 m. spalio 21, 22, lapkričio 27 d. J. A. nurodymu gavo S. M., kuris įrašė UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini) dieną „28“, PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), dieną „27“, krovinio važtaraščiuose Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini), pakrovimo ir iškrovimo mėnesį, dieną ir laiką „lapkričio 27 d. 15⁰⁰“ ir „lapkričio 27 d. 20⁰⁰“, J. A., veikdamas su S. M., pagal suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 21, 22, 28, lapkričio 27 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini), pardavė minėtą kiekį – 81,915 tonos mazuto 2003 m. spalio 21, 22, 28, lapkričio 27 d. UAB (duomenys neskelbtini) stambiu mastu už 35 635,07 Lt, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 202 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-20).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, pasikėsino apgaule savo ir kitų naudai įgyti svetimą turtą, o būtent:

2003 m. spalio 21 d. – lapkričio mėnesių laikotarpiu, Prienuose ir Birštone, J. A., veikdamas bendrininkų grupėje su S. M., R. J. (jo atžvilgiu 2011 m. lapkričio 4 d. priimtas apkaltinamasis nuosprendis byloje Nr. 1-108/2011) ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), pasikėsino apgaule savo, S. M. ir R. J. naudai įgyti 5 435,85 Lt, sumokėtinus, kaip PVM, į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą, tačiau apgaule savo, S. M. ir R. J. naudai įgijo tik 720 Lt, sumokėtinų, kaip PVM, į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą, t. y. J. A. kartu su S. M., veikdamas kaip fizinis asmuo, pats neturėdamas licencijos verstis prekyba nefasuotais naftos produktais, be įsigijimo dokumentų, nesumokėdamas jokių mokesčių, taip pat ir pirkimo PVM, t. y. nusikalstamu būdu, 2003 metų spalio mėnesį, ne vėliau kaip 2003-10-21, iš UAB (duomenys neskelbtini) įgijo 49,115 tonos mazuto, o 2003 m. lapkričio mėnesį, ne vėliau kaip 2003-11-27, iš V. R. įgijo 32,8 tonos mazuto M-100, iš viso 81,915 tonos mazuto. Siekdamas legalizuoti šį savo ir S. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą, J. A., kartu su S. M. susitaręs, tarpininkaujant R. J. už nuolatinį 300 Lt dydžio atlygį, su FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), dėl naftos produktų fiktyvaus pirkimo – pardavimo ir vežimo dokumentų išrašymo už atlygį, kurį pastarieji turėjo dalintis su R. J., žinodamas, kad UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė mazuto UAB (duomenys neskelbtini) o UAB (duomenys neskelbtini) yra naudojama neteisėtai veiklai – prekėms, įsigytoms be dokumentų, nesumokant pirkimo PVM, legalizuoti tam, kad, įrašius į UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras prekių kainą su 18 procentų PVM, pardavus šias prekes Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, šie už prekes atsiskaitytų, apskaičiuodami ir prie prekių vertės pridėdami PVM, o gavus šiuos pinigus, būtų galima apgaule įgyti pinigines lėšas, sumokėtinas, kaip PVM, į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą, jis – J. A. kartu su S. M. organizavo tikrų dokumentų suklastojimą, 2003 m. spalio 21, 22, lapkričio 27 dienomis pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl 81,915 tonos mazuto M-100 pardavimo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 21, 22 ir 2003 m. spalio mėnesio nenurodytą dieną bei dvejomis 2003 m. lapkričio mėnesio nenurodytomis dienomis bei atlikti fiktyvų atsiskaitymą tarp UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) įnešant pinigus banke UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus S. Be. vardu, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. spalio 21, 22 dienomis, 2003 m. spalio mėnesio nenurodytą dieną ir 2003 metų lapkričio mėnesio nenurodytomis dvejomis dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) 81,915 tonos mazuto už 35 635,07 Lt, iš jų 5 435,85 Lt PVM, o į AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 29 d. kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini) – melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. spalio 29 d. S. Be. įnešė 12 600 Lt į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) banke (duomenys neskelbtini) už mazutą M-100 pagal sąskaitas – faktūras, sumokėdamas 12,60 Lt mokesčių bankui.

FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., veikusiems pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), perdavus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), S. M. 2003 m. spalio 21, 22, lapkričio 27 d., o suklastotą tikrą dokumentą – AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 29 d. kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini) – J. A. 2003-11-04, J. A. šį suklastotą tikrą dokumentą perdavė S. M., kuris, įrašęs UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) dieną „28“, o PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) dieną „27“, J. A. nurodymu realizavo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 21, 22, 28, lapkričio 27 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), 2003 m. spalio 21, 22, 28 dienomis prie teritorijos, esančios (duomenys neskelbtini), Kaune, bei 2003 m. lapkričio 27 d. (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., perduodamas UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojams R. G. ir R. S., nežinojusiam, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, ir patvirtinusiam savo, kaip prekes gavusio asmens, parašais jose įrašytus melagingus duomenis, o AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 29 d. kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini) realizavo 2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-11-04, perduodamas jį UAB (duomenys neskelbtini) direktoriui S. Be.. Po to, kai UAB (duomenys neskelbtini) direktorius S. Be. gautus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 21, 22, 28, lapkričio 27 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 29 d. kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini), nežinodamas, kad jo gautos UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitos – faktūros yra suklastotos, pateikė juos UAB (duomenys neskelbtini) vyr. finansininkei E. Kv., kuri, nežinodama, kad UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus S. Be. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus S. Be. nurodymu įtraukė juos į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą bei įtraukė į PVM atskaitą 5 435,85 Lt pridėtinės vertės mokesčio, UAB (duomenys neskelbtini) vardu 2003-10-23 buvo pervesta į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) banke (duomenys neskelbtini) 4 000 Lt, iš kurių FNTT prie LR VRM pareigūnai L. K. ir R. T., veikę pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), nurodžius S. M., veikusiam pagal J. A. nurodymus, 2003-10-30 pervedė į J. Ae. sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) banke (duomenys neskelbtini) 2 498 Lt, kurie 2003-10-30 buvo išgryninti per tris kartus: paimant 1 600 Lt bankomate, esančiame (duomenys neskelbtini), Prienuose, bei 800 Lt ir 100 Lt bankomate, esančiame (duomenys neskelbtini), Birštone.

Tokiu būdu J. A., veikdamas bendrininkų grupėje su S. M., R. J. ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), pasikėsino apgaule savo, S. M. ir R. J. naudai įgyti svetimą turtą – 5 435,85 Lt, sumokėtinų, kaip PVM, į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą, tačiau, UAB (duomenys neskelbtini) pilnai neatsiskaičius už mazutą, gautą pagal UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus, nusikaltimo nebaigė dėl nuo jo valios nepriklausančių aplinkybių, apgaule savo, S. M. ir R. J. naudai įgydamas tik 720 Lt, sumokėtinų, kaip PVM, į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą, dėl ko Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui padaryta 720 Lt dydžio žala, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 22 str. 1 d. 182 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi iki 2004-07-04).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, organizavo tikrų dokumentų suklastojimą ir suklastotų tikrų dokumentų realizavimą, o būtent:

2003 m. spalio 21 d., Kaune, J. A., veikdamas bendrininkų grupėje su S. M. bei FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), organizavo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitos – faktūros Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščio Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini) suklastojimą ir šių suklastotų tikrų dokumentų realizavimą, t. y. J. A., žinodamas, kad UAB (duomenys neskelbtini) niekada nepardavė ir neparduos UAB (duomenys neskelbtini) mazuto, kartu su S. M. organizavo tikrų dokumentų suklastojimą, 2003-10-21 pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl 16,315 tonos mazuto M-100 pardavimo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 21 d. ir nuvežimo jai, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. spalio 21 d. UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) už 6 934,27 Lt, iš jų 1 057,77 Lt PVM, 16,315 tonos mazuto M-100, kuris buvo atvežtas UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojo R. G. iš (duomenys neskelbtini), Vilniuje, į (duomenys neskelbtini), Rokiškio r., automobiliu RENAULT, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini).

J. A. nurodymu S. M. 2003-10-21 gavus iš FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-10-21 PVM sąskaitą – faktūrą Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), šie suklastoti tikri dokumentai buvo J. A. nurodymu realizuoti S. M. tą pačią dieną, t. y. 2003-10-21, prie teritorijos, esančios (duomenys neskelbtini), Kaune, perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojui R. S., t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 24 str. 4 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, organizavo tikrų dokumentų suklastojimą ir suklastotų tikrų dokumentų realizavimą, o būtent:

2003 m. spalio 22 – 28 d. laikotarpiu, Kaune, J. A., veikdamas bendrininkų grupėje su S. M. ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), organizavo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitų – faktūrų Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščių Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), suklastojimą ir šių suklastotų tikrų dokumentų realizavimą, t. y. J. A., žinojusio, kad UAB (duomenys neskelbtini) niekada nepardavė ir neparduos UAB (duomenys neskelbtini) mazuto, nurodymu S. M. 2003-10-22 pateikus melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl 32,8 tonos mazuto M-100 pardavimo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 22 d. ir 2003 m. spalio mėnesio nenurodytą dieną bei nuvežimo jai, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiuose Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. spalio 22 d. ir 2003 m. spalio mėnesio nenurodytą dieną UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) už 20 875,07 Lt, iš jų 3 184,33 Lt PVM, 32,8 tonos mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. S. iš (duomenys neskelbtini), Vilniuje, į (duomenys neskelbtini), Rokiškio r., automobiliu MAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), po ko J. A. nurodymu S. M. 2003-10-22 gavus iš FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 22 d. ir 2003 m. spalio mėnesio nenurodytos dienos PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini) ir įrašius UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini) dieną „28“, šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 22, 28 d. PVM sąskaitos – faktūros Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiai Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), buvo J. A. nurodymu realizuoti S. M. 2003 m. spalio 22 – 28 d. laikotarpiu prie teritorijos, esančios (duomenys neskelbtini), Kaune, perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojui R. S., t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 24 str. 4 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, organizavo tikro dokumento suklastojimą ir suklastotą tikrą dokumentą realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-10-27, Prienuose, J. A., veikdamas bendrininkų grupėje su S. M. ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), organizavo AB banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderio Nr. (duomenys neskelbtini) suklastojimą ir šį suklastotą tikrą dokumentą realizavo, t. y. J. A., žinojusio, kad UAB (duomenys neskelbtini) niekada nepardavė UAB (duomenys neskelbtini) mazuto, nurodymu S. M. 2003-10-27 pateikus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl fiktyvaus atsiskaitymo už mazutą tarp UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) įnešant banke S. Be. vardu 12 600 Lt, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį 2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, į AB banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. spalio 29 d. S. Be. įnešė 12 600 Lt į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) banke (duomenys neskelbtini) už mazutą M-100 pagal sąskaitas – faktūras, sumokėdamas 12,60 Lt mokesčių bankui, J. A. 2003-11-04 gavo iš FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastotą tikrą dokumentą – AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 29 d. kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini) ir jį realizavo, perduodamas S. M., kuris jį J. A. nurodymu realizavo 2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-11-04, perduodant jį UAB (duomenys neskelbtini) direktoriui S. Be., t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 24 str. 4 d. 300 str. 1 d. ir 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006‑02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, organizavo tikrų dokumentų suklastojimą ir suklastotų tikrų dokumentų realizavimą, o būtent:

2003 m. lapkričio 27 d., (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., J. A., veikdamas bendrininkų grupėje su S. M. ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), organizavo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitų – faktūrų Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščių Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini), suklastojimą ir šių suklastotų tikrų dokumentų realizavimą, t. y. J. A., žinojusio, kad UAB (duomenys neskelbtini) niekada nepardavė ir neparduos UAB (duomenys neskelbtini) mazuto, nurodymu S. M. 2003 m. lapkričio 27 d. pateikus melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl 65,6 tonos mazuto M-100 pardavimo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio mėnesio nenurodytomis keturiomis dienomis ir nuvežimo jai, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiuose Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad 2003 metų lapkričio mėnesio nenurodytomis keturiomis dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) už 29 520 Lt, iš jų 4 503,04 Lt PVM, 65,6 tonos mazuto M-100, kuris buvo atvežtas iš (duomenys neskelbtini), Vilniuje, į (duomenys neskelbtini) Klaipėdos r., UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojo R. G., automobiliu RENAULT, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), ir vairuotojo R. S. automobiliu MAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), po ko J. A. nurodymu S. M. 2003-11-27 gavus iš FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio mėnesio keturių nenurodytų dienų PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini), ir įrašius UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio mėnesio PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), dieną „27“ ir krovinio važtaraščiuose Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini), pakrovimo ir iškrovimo mėnesį, dieną ir laiką „lapkričio 27 d. 15⁰⁰“ ir „lapkričio 27 d. 20⁰⁰“, šie suklastoti tikri dokumentai UAB (duomenys neskelbtini) 2003-11-27 PVM sąskaitos – faktūros Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiai Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini), buvo J. A. nurodymu realizuoti S. M. 2003 m. lapkričio 27 d., (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojams R. G. ir R. S., t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 24 str. 4 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006‑02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, apgaule savo ir kitų naudai įgijo svetimą turtą, o būtent:

2003 m. gruodžio mėnesį, Prienuose, J. A., veikdamas bendrininkų grupėje su S. M., B. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla atskirta į atskirą bylą), R. J. (jo atžvilgiu 2011 m. lapkričio 4 d. priimtas apkaltinamasis nuosprendis byloje Nr. 1-108/2011) ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), apgaule savo, S. M., B. M. ir R. J. naudai įgijo 4 270,75 Lt, sumokėtinų, kaip PVM, į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą, t.y. B. M., veikiant kaip fiziniam asmeniui, neturint licencijos verstis prekyba nefasuotais naftos produktais, be pirkimo dokumentų, nesumokant jokių mokesčių, taip pat ir pirkimo PVM, t. y. nusikalstamu būdu, 2003 metais, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku ir vietoje, įgijus 15 530 litrų (13,12 tonos) dyzelinio kuro ir, siekiant legalizuoti šį savo nusikalstamu būdu įgytą turtą, nurodžius J. A. pateikti dyzelinio kuro fiktyvaus pardavimo ūkininkams dokumentus, J. A., kartu su S. M., tarpininkaujant R. J. už nuolatinį 300 Lt atlygį, susitaręs su FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), dėl naftos produktų fiktyvaus pirkimo – pardavimo ir vežimo dokumentų išrašymo už atlygį, kurį pastarieji turėjo dalintis su R. J., žinodamas, kad UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė dyzelinio kuro ūkininkams S. B., P. G., J. Ge., K. Z., E. K., V. L., S. Mk., K. N., O. Z., J. B., G. S., o UAB (duomenys neskelbtini) yra naudojama neteisėtai veiklai – prekėms, įsigytoms be dokumentų, nesumokant pirkimo PVM, legalizuoti tam, kad, įrašius į UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras prekių kainą su 18 procentų PVM, po ko pardavus šias prekes Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, šie už prekes atsiskaitytų, apskaičiuodami ir prie prekių vertės pridėdami PVM, o gavus šiuos pinigus, būtų galima apgaule įgyti PVM, priklausantį sumokėti į Lietuvos Respublikos biudžetą, jis – J. A. kartu su S. M. ir B. M. organizavo tikrų dokumentų suklastojimą, 2003 m. gruodžio 2, 5, 12, 22 dienomis kartu su S. M. pateikdamas B. M. nurodytus melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl 15 530 litrų (13,12 tonos) dyzelinio kuro pardavimo ūkininkams S. B., P. G., J. Ge., K. Z., E. K., V. L., S. Mk., K. N., J. B., O. Z., G. S. bei atlikti fiktyvius atsiskaitymus tarp ūkininkų S. B., K. Z., S. Mk., J. B., G. S., O. Z., P. G., V. L. ir UAB (duomenys neskelbtini) įnešant banke pinigus šių ūkininkų vardu į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. lapkričio 5 ir 10 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė 11 ūkininkų 15 530 litrų (13,12 tonos) dyzelinio kuro: S. B. – 1 000 litrų (0,845 tonos), P. G. – 3 000 litrų (2,535 tonos), J. Ge. – 3 200 litrų (2,704 tonos), K. Z. – 630 litrų (0,532 tonos), E. K. – 450 litrų (0,38 tonos), V. L. – 1 000 litrų (0,845 tonos), S. Mk. – 2 250 litrų (1,9 tonos), K. N. – 450 litrų (0,38 tonos), G. S. – 450 litrų (0,38 tonos), J. B. – 2 000 litrų (1,69 tonos), O. Z. – 1 100 litrų (0,929 tonos), iš viso už 27 954 Lt, iš jų 4 270,75 Lt PVM, o AB banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderiuose Nr. (duomenys neskelbtini), duomenis apie tai, kad į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) banke (duomenys neskelbtini) už dyzelinį kurą 2003-12-12 S. B. įnešė 1 800 Lt, sumokėdamas 2 Lt mokesčių bankui, K. Z. – 1 134 Lt, sumokėdamas 2 Lt mokesčių bankui, 2003-12-16 J. B. – 3 600 Lt, sumokėdamas 2 Lt mokesčių bankui, S. Mk. – 4 050 Lt, sumokėdamas 2 Lt mokesčių bankui, 2003-12-23 O. Z. – 1 980 Lt, sumokėdama 2 Lt mokesčių bankui, G. S. – 810 Lt, sumokėdamas 2 Lt mokesčių bankui, 2003-12-24 V. L. – 1 800 Lt, sumokėdamas 2 Lt mokesčių bankui, P. G. – 5 400 Lt, sumokėdamas 5,40 Lt mokesčių bankui, viso – 20 574 Lt, sumokant 19,40 Lt mokesčių bankui.

J. A. kartu su S. M., 2003 m. gruodžio 5, 8, 12, 18 dienomis gavę iš FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 5, 10 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), bei AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gruodžio 12, 16 d. kasos pajamų orderius Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo juos 2003 m. gruodžio 5 – 2006 m. rugsėjo 1 d. laikotarpiu, perduodant juos B. M., kuris J. A. nurodymu pats 2003-12-26 atsiėmė FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), atsiųstus suklastotus tikrus dokumentus AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gruodžio 23, 24 d. kasos pajamų orderius Nr.(duomenys neskelbtini).

B. M. žinant, kad pagal suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 5, 10 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė dyzelinio kuro ūkininkams S. B., P. G., J. Ge., K. Z., E. K., V. L., S. Mk., K. N., J. B., O. Z., G. S. ir iš jų pinigų negavo bei PVM nesumokėjo, o pagal AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gruodžio 12, 16, 23, 24 d. kasos pajamų orderius Nr. (duomenys neskelbtini), ūkininkai S. B., K. Z., J. B., S. Mk., O. Z., G. S., V. L., P. G. neįnešė į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą banke grynų pinigų, viso 20 574 Lt, sumokant 19,40 mokesčių bankui, šie suklastoti tikri dokumentai buvo realizuoti B. M., perduodant UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 5, 10 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), bei AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gruodžio 12, 16, 23, 24 d. kasos pajamų orderius Nr. (duomenys neskelbtini), ūkininkams S. B., P. G., J. Ge., K. Z., E. K., V. L., S. Mk., K. N., O. Z., G. S., kuriems jis jau buvo pardavęs 13 530 litrų (11,43 tonos) dyzelinio kuro, už kurį jie jam jau buvo sumokėję grynais 24 354 Lt, iš jų 3 720,75 Lt PVM, o UAB (duomenys neskelbtini) 2003-11-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) ir AB banko (duomenys neskelbtini) 2003-12-16 kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini) ikiteisminio tyrimo metu nenustatytam asmeniui dėl 2 000 litrų (1,69 tonos) dyzelinio kuro, kuris jau buvo parduotas B. M. ūkininkui J. B. ir už kurį B. M. jau buvo sumokėta 3 600 Lt, iš jų 550 Lt PVM.

Tokiu būdu J. A., veikdamas bendrininkų grupėje su S. M., B. M., R. J. ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), apgaule savo, S. M., B. M. ir R. J. naudai įgijo svetimą turtą – 4 270,75 Lt, kurie turėjo būti sumokėti, kaip PVM, į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą, dėl ko Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui buvo padaryta 4 270,75 Lt dydžio žala, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 182 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi iki 2004-07-04).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, organizavo tikrų dokumentų suklastojimą ir suklastotus tikrus dokumentus realizavo, o būtent:

2003 m. gruodžio 2 – 15 d. laikotarpiu, Prienuose, J. A., veikdamas bendrininkų grupėje su S. M., B. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla atskirta į atskirą bylą) ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), organizavo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitų – faktūrų Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščių Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), suklastojimą ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad UAB (duomenys neskelbtini) niekada nepardavė dyzelinio kuro ūkininkams, B. M. nurodžius J. A. pateikti dokumentus dėl 9 280 litrų (7,841 tonos) dyzelinio kuro fiktyvaus pardavimo 2003 m. lapkričio mėnesį ūkininkams S. B., E. K., V. L., K. Z., J. Ge., P. G. ir nuvežimo jiems, jis – J. A. B. M. nurodytus melagingus duomenis, reikalingus įrašyti dėl dyzelinio kuro pardavimo ūkininkams: S. B. – 1 000 litrų (0,845 tonos), E. K. – 450 litrų (0,38 tonos), V. L. – 1 000 litrų (0,845 tonos), K. Z. – 630 litrų (0,532 tonos), J. Ge. – 3 200 litrų (2,704 tonos), P. G. – 3 000 litrų (2,535 tonos), viso – 9 280 litrų (7,841 tonos) už 16 704 Lt, ir nuvežimo jiems 2003 m. lapkričio mėnesio laikotarpiu, pateikė 2003-12-02 FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiuose Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad 2003-11-05 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė už 16 704 Lt, iš jų 2 552 Lt PVM, 9 280 litrų (7,841 tonos) dyzelinio kuro 6 ūkininkams: S. B. – 1 000 litrų (0,845 tonos), P. G. – 3 000 litrų (2,535 tonos), J. Ge. – 3 200 litrų (2,704 tonos), K. Z. – 630 litrų (0,532 tonos), E. K. – 450 litrų (0,38 tonos), V. L. – 1 000 litrų (0,845 tonos), kurį jiems 2003 m. lapkričio 5-7, 10-14, 17-20 dienomis iš (duomenys neskelbtini), Vilniuje, atvežė B. M. automobiliu VOLKSWAGEN TRANSPORTER, valst. Nr. (duomenys neskelbtini)

J. A., 2003-12-05 gavęs iš FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 5 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir 2003 m. lapkričio 5-7, 10-14, 17-20 d. krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), kartu su S. M. realizavo juos 2003 m. gruodžio 5 – 15 d. laikotarpiu, perduodant juos B. M..

Po to, kai B. M. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 5-7, 10-14, 17-20 d. krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindamas savo, kaip krovinį transportuoti priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 5 d. PVM sąskaitos – faktūros Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir 2003 m. lapkričio 5-7, 10-14, 17-20 d. krovinio važtaraščiai Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti B. M., perduodant juos ūkininkams S. B., P. G., J. Ge., K. Z., E. K. ir V. L., siekiant legalizuoti B. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 9 280 litrų (7,841 tonos) dyzelinio kuro, kurį jiems B. M. jau buvo pardavęs už 16 704 Lt, iš jų 2 522 Lt PVM, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 24 str. 4 d. 300 str. 1 d. ir 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, organizavo tikrų dokumentų suklastojimą ir suklastotus tikrus dokumentus realizavo, o būtent:

2003 m. gruodžio 5 – 15 d. laikotarpiu, Prienuose, J. A., veikdamas bendrininkų grupėje su S. M., B. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla atskirta į atskirą bylą) ir FNT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), organizavo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitų – faktūrų Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščių Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), suklastojimą ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad UAB (duomenys neskelbtini) niekada nepardavė dyzelinio kuro ūkininkams, B. M. nurodžius J. A. pateikti dokumentus dėl 6 250 litrų (5,279 tonos) dyzelinio kuro fiktyvaus pardavimo 2003 m. lapkričio mėnesį ūkininkams S. Mk., K. N., O. Z., J. B. ir nuvežimo jiems, jis – J. A. B. M. nurodytus melagingus duomenis, reikalingus įrašyti dėl dyzelinio kuro pardavimo ūkininkams: S. Mk. – 2 250 litrų (1,9 tonos), G. S. – 450 litrų (0,38 tonos), K. N. – 450 litrų (0,38 tonos), O. Z. – 1 100 litrų (0,929 tonos), J. B. – 2 000 litrų (1,69 tonos), viso – 6 250 litrų (5,279 tonos), ir nuvežimo jiems, pateikė 2003-12-05 FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiuose Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad 2003-11-10 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė už 11 250 Lt, iš jų 1 718,75 Lt PVM, ūkininkams: S. Mk. – 2 250 litrų (1,9 tonos), K. N. – 450 litrų (0,38 tonos), G. S. – 450 litrų (0,38 tonos), J. B. – 2 000 litrų (1,69 tonos), O. Z. – 1 100 litrų (0,929 tonos), viso – 6 250 litrų (5,279 tonos) dyzelinio kuro, kurį jiems 2003 m. lapkričio 21, 24, 25 dienomis iš (duomenys neskelbtini), Vilniuje, atvežė B. M. automobiliu VOLKSWAGEN TRANSPORTER, valst. Nr. (duomenys neskelbtini)

J. A., 2003-12-08 gavęs iš FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 10 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir 2003 m. lapkričio 21, 24, 25 d. krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), kartu su S. M. realizavo juos 2003 m. gruodžio 8 – 15 d. laikotarpiu, perduodant B. M..

Po to, kai B. M. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 21, 24, 25 d. krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindamas savo, kaip krovinį transportuoti priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, suklastoti tikri dokumentai buvo realizuoti B. M., perduodant UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 10 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir 2003 m. lapkričio 21, 24, 25 d. krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), ūkininkams S. Mk., K. N., O. Z., G. S., kuriems jis jau buvo pardavęs 7 280 litrų (6,151 tonos) dyzelinio kuro, už kurį jie jam jau buvo sumokėję grynais 7 650 Lt, iš jų 1 168,75 Lt PVM, o UAB (duomenys neskelbtini) 2003-11-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) ir 2003-11-24 krovinio važtaraštį Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini) – ikiteisminio tyrimo metu nenustatytam asmeniui dėl pardavimo 2 000 litrų (1,69 tonos mazuto), kuris jau buvo parduotas ūkininkui J. B. ir už kurį B. M. jau buvo sumokėta 3 600 Lt, iš jų 550 Lt PVM, siekiant legalizuoti B. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 7 280 litrų (6,151 tonos) dyzelinio kuro, kuris jau buvo parduotas B. M. ūkininkams S. Mk., K. N., O. Z., G. S. ir J. B. už 11 250 Lt, iš jų 1 718, 75 Lt, t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 24 str. 4 d. 300 str. 1 d. ir 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, organizavo tikrų dokumentų suklastojimą ir suklastotus tikrus dokumentus realizavo, o būtent:

2003 m. gruodžio 12 – 2004 m. balandžio 23 d. laikotarpiu, Prienuose, J. A., veikdamas bendrininkų grupėje su S. M., B. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla atskirta į atskirą bylą) ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), organizavo AB banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderių Nr. (duomenys neskelbtini), suklastojimą ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) banke (duomenys neskelbtini) ūkininkai grynų pinigų neįnešinėjo, B. M. nurodžius J. A. pateikti dokumentus dėl fiktyvaus atsiskaitymo, įnešant pinigus banke ūkininkų S. B. ir K. Z. vardu, J. A. nurodymu S. M. 2003-12-12 pateikus melagingus duomenis, nurodytus jam B. M., FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, AB banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderiuose Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) AB banke (duomenys neskelbtini) 2003-12-12 S. B. įnešė 1 800 Lt pagal kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini), sumokėdamas 2 Lt mokesčių bankui, o K. Z. – 1 134 Lt pagal kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini), sumokėdamas 2 Lt mokesčių bankui, ir S. M. 2003‑12‑12 gavus šiuos suklastotus tikrus dokumentus, jis – J. A. kartu su S. M. realizavo šiuos suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos B. M., kuris juos realizavo, perduodamas juos ūkininkams S. B. ir K. Z., t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 24 str. 4 d. 300 str. 1 d. ir 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, organizavo tikrų dokumentų suklastojimą ir suklastotus tikrus dokumentus realizavo, o būtent:

2003 m. gruodžio 12 – 2006 m. rugsėjo 1 d. laikotarpiu, Prienuose, J. A., veikdamas bendrininkų grupėje su S. M., B. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla atskirta į atskirą bylą) ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), organizavo AB banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderių Nr. (duomenys neskelbtini), suklastojimą ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) banke (duomenys neskelbtini) ūkininkai grynų pinigų neįnešinėjo, B. M. nurodžius J. A. pateikti dokumentus dėl fiktyvaus atsiskaitymo, įnešant pinigus banke ūkininkų S. Mk. ir J. B. vardu, J. A. nurodymu S. M. 2003-12-12 pateikus melagingus duomenis, nurodytus jam B. M., FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, AB banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderiuose Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) AB banke (duomenys neskelbtini) 2003-12-16 J. B. įnešė 3 600 Lt pagal kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini), sumokėdamas 2 Lt mokesčių bankui, o S. Mk. – 4 050 Lt pagal kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini), sumokėdamas 2 Lt mokesčių bankui, ir S. M. gavus 2003-12-18 šiuos suklastotus tikrus dokumentus, jis – J. A. kartu su S. M. realizavo šiuos suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos B. M., kuris realizavo juos, perduodamas AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gruodžio 16 d. kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini) ikiteisminio tyrimo metu nenustatytam asmeniui, o AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gruodžio 16 d. kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini) ūkininkui S. Mk., t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 24 str. 4 d. 300 str. 1 d. ir 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

J. A. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, organizavo tikrų dokumentų suklastojimą ir suklastotų tikrų dokumentų realizavimą, o būtent:

2003 m. gruodžio 22 – 2004 m. balandžio 7 d. laikotarpiu, Prienuose, J. A., veikdamas bendrininkų grupėje su S. M., B. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla atskirta į atskirą bylą) ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), organizavo AB banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderių Nr. (duomenys neskelbtini), suklastojimą ir šių suklastotų tikrų dokumentų realizavimą, t. y. J. A., žinodamas, kad į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) banke (duomenys neskelbtini) ūkininkai grynų pinigų neįnešinėjo, B. M. nurodžius J. A. pateikti dokumentus dėl fiktyvaus atsiskaitymo, įnešant pinigus banke ūkininkų G. S., O. Z., P. G., V. L. vardu, J. A. nurodymu S. M. 2003-12-12 pateikus melagingus duomenis, nurodytus jam B. M., FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, AB banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderiuose Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) AB banke (duomenys neskelbtini) 2003-12-23 O. Z. įnešė 1 980 Lt pagal kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini), sumokėdama 2 Lt mokesčių bankui, G. S. – 810 Lt pagal kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini), sumokėdamas 2 Lt mokesčių bankui, o 2003-12-24 V. L. įnešė 1 800 Lt pagal kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini), sumokėdamas 2 Lt mokesčių bankui, P. G. – 5 400 Lt pagal kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini), sumokėdamas 5,4 Lt mokesčių bankui, jis – J. A. nurodė B. M. atsiimti FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), atsiųstus suklastotus tikrus dokumentus – AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gruodžio 23, 24 d. kasos pajamų orderius Nr. (duomenys neskelbtini). Po to šie suklastoti tikri dokumentai – AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gruodžio 23, 24 d. kasos pajamų orderiai Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), buvo B. M., gavusio juos 2003-12-26, realizuoti, perduodant juos ūkininkams O. Z., G. S., V. L. ir P. G., t. y. J. A. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 24 str. 4 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

S. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, apgaule kito naudai panaikino turtinę prievolę, o būtent:

2003 m. balandžio – rugpjūčio mėnesių laikotarpiu, Pakruojyje, S. M., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotojo pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., G. M. IĮ savininku G. M., R. J. (jo atžvilgiu 2011 m. lapkričio 4 d. priimtas apkaltinamasis nuosprendis byloje Nr. 1-108/2011) ir Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos (toliau – FNTT prie LR VRM) pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), apgaule G. M. IĮ naudai panaikino turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 17 288,28 Lt PVM, t. y. G. M., veikiant kaip fiziniam asmeniui, neturint licencijos verstis prekyba nefasuotais naftos produktais, be pirkimo dokumentų, nesumokant privalomų mokesčių, taip pat ir pirkimo PVM, t. y. nusikalstamu būdu, 2003 metais, ne vėliau kaip 2003-07-24, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytoje vietoje, įgijus 218,4 tonos mazuto ir, siekiant legalizuoti šį savo nusikalstamu būdu įgytą turtą, nurodžius J. A. pateikti mazuto fiktyvaus pardavimo G. M. IĮ dokumentus, S. M., žinodamas, kad UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė mazuto G. M. IĮ 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 7-10, 16, 23 dienomis, o UAB (duomenys neskelbtini) yra naudojama neteisėtai veiklai – prekėms, įsigytoms be dokumentų, nesumokant pirkimo PVM, legalizuoti tam, kad, įrašius į UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras prekių kainą su 18 procentų PVM, po ko įrašius į G. M. IĮ PVM sąskaitas – faktūras prekių kainą su 18 procentų PVM, pardavus šias prekes Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, šie už prekes atsiskaitytų, apskaičiuodami ir prie prekių vertės pridėdami PVM, o gavus šiuos pinigus, būtų galima apgaule G. M. IĮ naudai panaikinti turtinę prievolę mokėti į Lietuvos Respublikos biudžetą dalį mokėtino PVM, kartu su J. A. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 196,4 tonos mazuto M-100 pardavimo G. M. IĮ 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 7-10, 23 dienomis, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae. ir vyr. buhalteriui A. G., kurie, nežinodami, kad įrašo ir tvirtina savo parašais melagingus duomenis, S. M. ir J. A. nurodymu įrašė UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini), Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 7-10, 23 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. IĮ 196,4 tonos mazuto M-100 už 101 174,88 Lt, iš jų 15 431,04 Lt PVM, patvirtindami savo, kaip sąskaitas – faktūras išrašiusio asmens, parašais, nežinodami, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis. Kartu S. M., žinodamas, kad įrašo melagingus duomenis, J. A. nurodymu įrašė UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) J. A. pateiktus melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. liepos 16 d. UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. IĮ 22 tonas mazuto M-100 už 12 175,24 Lt, iš jų 1 857,24 Lt PVM, kuriuos patvirtino A. G. savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio asmens, parašu, nežinodamas, kad savo parašu tvirtina melagingus duomenis. Po to S. M. kartu su J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus –UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 7-10, 16, 23 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini) ir Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos G. M., siekiant legalizuoti G. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 218,4 tonos mazuto.

S. M., veikdamas su J. A., siekdamas nuslėpti padarytas nusikalstamas veikas, tarpininkaujant R. J. už nuolatinį 300 Lt dydžio atlygį, susitarė su FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), dėl naftos produktų fiktyvaus pirkimo – pardavimo ir vežimo dokumentų išrašymo už atlygį, kurį pastarieji turėjo dalintis su R. J.. J. A. organizavus tikrų dokumentų suklastojimą ir suklastojus tikrus dokumentus, 2003 m. gegužės 26, 27, liepos 22 d. pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl 218,4 tonos mazuto M-100 pardavimo UAB (duomenys neskelbtini) bei atlikti fiktyvius atsiskaitymus tarp G. M. IĮ ir UAB (duomenys neskelbtini) įnešant banke pinigus G. M. vardu, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, į UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LBB Nr. (duomenys neskelbtini), ir UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. liepos 7‑10, 16, 23 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) 86,4 tonos mazuto M-100 už 41 025,76 Lt, iš jų 6 258,16 Lt PVM, 2003 m. liepos 7 – 10, 16, 23 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) 132 tonas mazuto M-100 už 71 457,48 Lt, iš jų 10 900,28 Lt PVM, o į AB banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderius Nr. (duomenys neskelbtini),– melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. gegužės 30, rugpjūčio 4, 6 dienomis G. M. įnešė 147 460,22 Lt į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) banke (duomenys neskelbtini) už UAB (duomenys neskelbtini) mazutą, sumokėdamas 146,47 Lt mokesčių bankui, šie suklastoti tikri dokumentai – nurodytos UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29 d. PVM sąskaitos – faktūros, UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. liepos 7-10, 16, 23 d. PVM sąskaitos – faktūros ir AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 30, rugpjūčio 4, 6 d. kasos pajamų orderiai Nr. (duomenys neskelbtini), buvo perduoti Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. 2003 m. gegužės 26, birželio 3, rugpjūčio 6, 25 d. J. A. nurodymu J. Ae., nežinojusiai, kad savo parašu tvirtina melagingus duomenis, savo, kaip sąskaitą ir prekes gavusio asmens, parašais patvirtinus nurodytose UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29 d. PVM sąskaitose – faktūrose ir UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. liepos 7 – 10, 16, 23 d. PVM sąskaitose – faktūrose įrašytus melagingus duomenis, suklastoti tikri dokumentai – nurodytos UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29 d. PVM sąskaitos – faktūros ir UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. liepos 7 – 10, 16, 23 d. PVM sąskaitos – faktūros, buvo realizuoti J. A., perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą. Suklastoti tikri dokumentai – AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 30, rugpjūčio 4, 6 d. kasos pajamų orderiai Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A., perduodant juos G. M., kuris, žinodamas, kad pagal suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 7-10, 16, 23 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini), Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), mazutas negautas ir PVM nesumokėtas, o pagal AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 30, rugpjūčio 4, 6 d. kasos pajamų orderius Nr. (duomenys neskelbtini), į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) banke (duomenys neskelbtini) jis 147 460,22 Lt neįnešė ir 147,46 Lt mokesčių bankui nesumokėjo, suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 7-10, 16, 23 d. PVM sąskaitas – faktūras, patvirtinęs savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašais, R. M. pasirašant, kaip vairuotojui, UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 10, 23 d. PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini), Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir įtraukęs jas kartu su AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 30, rugpjūčio 4, 6 d. kasos pajamų orderiais Nr. (duomenys neskelbtini), į G. M. IĮ buhalterinę apskaitą, įtraukė į PVM atskaitą 17 288,28 Lt pridėtinės vertės mokesčio.

Tokiu būdu S. M., veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., G. M. IĮ savininku G. M., R. J. ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), apgaule G. M. IĮ naudai panaikino turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 17 288,28 Lt PVM, dėl ko Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui buvo padaryta 17 288,28 Lt dydžio žala, t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 182 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi iki 2004-07-04).

S. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-04-04, Prienuose ir Pakruojyje, S. M., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotojo pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., G. M. IĮ savininku G. M. ir G. M. IĮ vairuotoju R. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla nutraukta, suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminui), suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-04 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. S. M., žinodamas, kad 2003-04-04 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė G. M. IĮ 21,5 tonos mazuto M-100, G. M. nurodžius J. A. pateikti 21,5 tonos mazuto fiktyvaus pardavimo G. M. IĮ ir nuvežimo jai 2003-04-04 dokumentus, kartu su J. A. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 21,5 tonos mazuto M-100 pardavimo G. M. IĮ 2003-04-04 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, S. M. ir J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą ir krovinio važtaraščio išrašiusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-04-04 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. IĮ už 11 180,56 Lt, iš jų 1 705,51 Lt PVM, 21,5 tonos mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. M. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojyje, automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini). Po to S. M. kartu su J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-04 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos G. M., siekiant legalizuoti G. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 21,5 tonos mazuto. G. M. kartu su R. M. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-04 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), G. M. savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašais, o R. M. savo, kaip vairuotojo, parašais, patvirtinant juose įrašytus melagingus duomenis, ir G. M. šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-04 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), panaudojant, įtraukiant juos į G. M. IĮ buhalterinę apskaitą, S. M. kartu su J. A. realizavo G. M. ir R. M. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-04 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

S. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-04-07, Prienuose ir Pakruojyje, S. M., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotojo pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., G. M. IĮ savininku G. M. ir G. M. IĮ vairuotoju R. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla nutraukta, suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminui), suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-07 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. S. M., žinodamas, kad 2003-04-07 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė G. M. IĮ 21,5 tonos mazuto M-100, G. M. nurodžius J. A. pateikti 21,5 tonos mazuto fiktyvaus pardavimo G. M. IĮ ir nuvežimo jai 2003-04-07 dokumentus, kartu su J. A. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 21,5 tonos mazuto M-100 pardavimo G. M. IĮ 2003-04-07 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, S. M. ir J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą ir krovinio važtaraščio išrašiusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-04-07 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. IĮ už 11 180,56 Lt, iš jų 1 705,51 Lt PVM, 21,5 tonos mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. M. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojyje, automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini). Po to S. M. kartu su J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-07 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos G. M., siekiant legalizuoti G. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 21,5 tonos mazuto. G. M. kartu su R. M. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-07 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), G. M. savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašais, o R. M. savo, kaip vairuotojo, parašais, patvirtinant juose įrašytus melagingus duomenis, ir G. M. šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-07 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), panaudojant, įtraukiant juos į G. M. IĮ buhalterinę apskaitą, S. M. kartu su J. A. realizavo G. M. ir R. M. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-07 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

S. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-04-28, Prienuose ir Pakruojyje, S. M., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotojo pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., G. M. IĮ savininku G. M. ir G. M. IĮ vairuotoju R. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla nutraukta, suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminui), suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-28 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. S. M., žinodamas, kad 2003-04-28 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė G. M. IĮ 21,7 tonos mazuto M-100, G. M. nurodžius J. A. pateikti 21,7 tonos mazuto fiktyvaus pardavimo G. M. IĮ ir nuvežimo jai 2003-04-28 dokumentus, kartu su J. A. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 21,7 tonos mazuto M-100 pardavimo G. M. IĮ 2003-04-28 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, S. M. ir J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-04-28 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. IĮ už 9 765,62 Lt, iš jų 1 489,67 Lt PVM, 21,7 tonos mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. M. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini). Po to S. M. kartu su J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-28 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos G. M., siekiant legalizuoti G. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 21,7 tonos mazuto. G. M. kartu su R. M. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-28 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), G. M. savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais, o R. M. savo, kaip vairuotojo, parašais, patvirtinant juose įrašytus melagingus duomenis, ir G. M. šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-28 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), panaudojant, įtraukiant juos į G. M. IĮ buhalterinę apskaitą, S. M. kartu su J. A. realizavo G. M. ir R. M. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-28 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

S. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-04-29, Prienuose ir Pakruojyje, S. M., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotojo pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., G. M. IĮ savininku G. M. ir G. M. IĮ vairuotoju R. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla nutraukta, suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminui), suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-29 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. S. M., žinodamas, kad 2003-04-29 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė G. M. IĮ 21,7 tonos mazuto M-100, G. M. nurodžius J. A. pateikti 21,7 tonos mazuto fiktyvaus pardavimo G. M. IĮ ir nuvežimo jai 2003-04-29 dokumentus, kartu su J. A. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 21,7 tonos mazuto M-100 pardavimo G. M. IĮ 2003-04-29 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, S. M. ir J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-04-29 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. IĮ už 9 765,62 Lt, iš jų 1 489,67 Lt PVM, 21,7 tonos mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. M. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. SK (duomenys neskelbtini). Po to S. M. kartu su J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-29 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos G. M., siekiant legalizuoti G. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 21,7 tonos mazuto. G. M. kartu su R. M. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-29 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), G. M. savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais, o R. M. savo, kaip vairuotojo, parašais, patvirtinant juose įrašytus melagingus duomenis, ir G. M. šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-29 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), panaudojant, įtraukiant juos į G. M. IĮ buhalterinę apskaitą, S. M. kartu su J. A. realizavo G. M. ir R. M. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-29 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

S. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-07-09, Prienuose ir Pakruojyje, S. M., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotojo pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., G. M. IĮ savininku G. M. ir G. M. IĮ vairuotoju R. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla nutraukta, suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminui), suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-09 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. S. M., žinodamas, kad 2003-07-09 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė G. M. IĮ 22 tonų mazuto M-100, G. M. nurodžius J. A. pateikti 22 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo G. M. IĮ ir nuvežimo jai 2003-07-09 dokumentus, J. A. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 22 tonų mazuto M-100 pardavimo G. M. IĮ 2003-07-09 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) vyr. buhalteriui A. G., kuris, nežinodamas, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-07-09 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. IĮ už 11 660 Lt, iš jų 1 778,04 Lt PVM, 22 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. M. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. SK (duomenys neskelbtini), jis – S. M. kartu su J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003‑07‑09 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos G. M., siekiant legalizuoti G. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 22 tonas mazuto. G. M. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-09 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), pasirašant juose, kaip krovinį gavusiam ir prekes priėmusiam asmeniui, o R. M. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-09 krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), pasirašant jame, kaip vairuotojui, tokiu būdu patvirtinant šiuose dokumentuose įrašytus melagingus duomenis, ir G. M. šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-09 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), panaudojant, įtraukiant juos į G. M. IĮ buhalterinę apskaitą, S. M. kartu su J. A. realizavo G. M. ir R. M. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-09 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

S. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-07-10, Prienuose ir Pakruojyje, S. M., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotojo pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., G. M. IĮ savininku G. M. ir G. M. IĮ vairuotoju R. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla nutraukta, suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminui), suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. S. M., žinodamas, kad 2003-07-10 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė G. M. IĮ 22 tonas mazuto M-100, G. M. nurodžius J. A. pateikti 22 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo G. M. IĮ ir nuvežimo jai 2003-07-10 dokumentus, kartu su J. A. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 22 tonų mazuto M-100 pardavimo G. M. IĮ 2003-07-10 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, S. M. ir J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-07-10 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. IĮ už 11 660 Lt, iš jų 1 778,04 Lt PVM, 22 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. M. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojyje, automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini). Po to S. M. su J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant G. M., siekiant legalizuoti G. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 22 tonas mazuto. G. M. kartu su R. M. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), G. M. savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais, o R. M. savo, kaip vairuotojo parašais, patvirtinant juose įrašytus melagingus duomenis, ir G. M. šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), panaudojant, įtraukiant juos į G. M. IĮ buhalterinę apskaitą, S. M. su J. A. realizavo G. M. ir R. M. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

S. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-07-16, Prienuose ir Pakruojyje, S. M., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotojo pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., G. M. IĮ savininku G. M. ir G. M. IĮ vairuotoju R. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla nutraukta, suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminui), suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-16 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. S. M., žinodamas, kad 2003-07-16 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė G. M. IĮ 22 tonų mazuto M-100, G. M. nurodžius J. A. pateikti 22 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo G. M. IĮ ir nuvežimo jai 2003-07-16 dokumentus, kartu su J. A. suklastojo tikrus dokumentus, įrašydamas J. A. nurodymu UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) J. A. pateiktus melagingus duomenis apie tai, kad 2003-07-16 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. IĮ už 12 175,24 Lt, iš jų 1 857,24 Lt PVM, 22 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. M. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojyje, automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos patvirtino UAB (duomenys neskelbtini) vyr. buhalteris A. G., pasirašęs UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-16 PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), kaip sąskaitą – faktūrą išrašęs asmuo, nežinodamas, kad savo parašu tvirtina melagingus duomenis, bei J. A., pasirašęs UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-16 krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), kaip krovinį išdavęs asmuo, žinodamas, kad savo parašu tvirtina melagingus duomenis. Po to S. M. kartu su J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-16 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos G. M., siekiant legalizuoti G. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 22 tonas mazuto. G. M. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-16 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), pasirašant juose, kaip krovinį gavusiam ir prekes priėmusiam asmeniui, o R. M. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-16 krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), pasirašant jame, kaip vairuotojui, tokiu būdu patvirtinant šiuose dokumentuose įrašytus melagingus duomenis, ir G. M. šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-16 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), panaudojant, įtraukiant juos į G. M. IĮ buhalterinę apskaitą, S. M. kartu su J. A. realizavo G. M. ir R. M. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-16 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

S. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-07-23, Prienuose ir Pakruojyje, S. M., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotojo pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., G. M. IĮ savininku G. M. ir G. M. IĮ vairuotoju R. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla nutraukta, suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminui), suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-23 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. S. M., žinodamas, kad 2003-07-23 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė G. M. IĮ 22 tonų mazuto M-100, G. M. nurodžius J. A. pateikti 22 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo G. M. IĮ ir nuvežimo jai 2003-07-23 dokumentus, kartu su J. A. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 22 tonų mazuto M-100 pardavimo G. M. IĮ 2003-07-23 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, S. M. ir J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-07-23 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. IĮ už 12 642,52 Lt, iš jų 1 928,52 Lt PVM, 22 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. M. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojyje, automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini). Po to S. M. kartu su J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-23 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos G. M., siekiant legalizuoti G. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 22 tonas mazuto. G. M. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-23 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), pasirašant juose, kaip krovinį gavusiam ir prekes priėmusiam asmeniui, o R. M. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-23 krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), pasirašant jame, kaip vairuotojui, tokiu būdu patvirtinant šiuose dokumentuose įrašytus melagingus duomenis, ir G. M. šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-23 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), panaudojant, įtraukiant juos į G. M. IĮ buhalterinę apskaitą, S. M. su J. A. realizavo G. M. ir R. M. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-23 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

S. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-04-09, Prienuose ir Radviliškyje, S. M., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotojo pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S. ir V. R., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-09 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. S. M., žinodamas, kad 2003-04-09 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) du kartus po 30 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti du kartus po 30 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-04-09 dokumentus, kartu su J. A. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl du kartus po 30 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-04-09 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, S. M. ir J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą ir krovinio važtaraštį išrašiusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-04-09 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 15 000,75 Lt, iš jų 2 288,25 Lt PVM, 30 tonų mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), o UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-04-09 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 15 000,75 Lt, iš jų 2 288,25 Lt PVM, 30 tonų mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), o šiuos melagingus duomenis, įrašytus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-09 PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiuose Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to S. M. kartu su J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003‑04‑09 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 60 tonų mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-09 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) 2003‑04-09 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašu jose įrašytus melagingus duomenis, V. R. suklastojant UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-09 krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) 2003‑04‑09 krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašu juose įrašytus melagingus duomenis, ir V. S. realizuojant šiuos savo ir V. R. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-09 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, S. M. kartu su J. A. realizavo V. S. ir V. R. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-09 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

S. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-04-10, Prienuose ir Radviliškyje, S. M., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotojo pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S. ir V. R., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. S. M., žinodamas, kad 2003-04-10 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 30 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti 30 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-04-10 dokumentus, kartu su J. A. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 30 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003‑04‑10 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, S. M. ir J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą ir krovinio važtaraštį išrašiusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-04-10 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 15 000,75 Lt, iš jų 2 288,25 Lt PVM, 30 tonų mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to S. M. kartu su J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003‑04‑10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 30 tonų mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašu joje įrašytus melagingus duomenis, V. R. suklastojant UAB (duomenys neskelbtini) 2003‑04‑10 krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašu jame įrašytus melagingus duomenis, ir V. S. realizuojant šiuos savo ir V. R. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, S. M. kartu su J. A. realizavo V. S. ir V. R. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

S. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-04-11, Prienuose ir Radviliškyje, S. M., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotojo pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S. ir V. R., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-11 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. S. M., žinodamas, kad 2003-04-11 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 30 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti 30 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-04-11 dokumentus, kartu su J. A. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 30 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003‑04‑11 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, S. M. ir J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą ir krovinio važtaraštį išrašiusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-04-11 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 15 000,75 Lt, iš jų 2 288,25 Lt PVM, 30 tonų mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos, pasirašant UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojo R. K., kaip vairuotojo, vardu, patvirtino ikiteisminio tyrimo metu nenustatytas asmuo, tokiu būdu 2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-04-11, ikiteisminio tyrimo metu nenustatytomis aplinkybėmis suklastodamas R. K. parašus. Po to S. M. kartu su J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-11 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 30 tonų mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-11 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašu joje įrašytus melagingus duomenis, V. R. suklastojant UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-11 krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašu jame įrašytus melagingus duomenis, ir V. S. realizuojant šiuos savo ir V. R. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-11 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, S. M. kartu su J. A. realizavo V. S. ir V. R. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-11 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

S. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-04-14, Prienuose ir Radviliškyje, S. M., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotojo pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S. ir V. R., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-14 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. S. M., žinodamas, kad 2003-04-14 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) du kartus po 30 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti du kartus po 30 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-04-14 dokumentus, kartu su J. A. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl du kartus po 30 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-04-14 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, S. M. ir J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-04-14 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 14 700,91 Lt, iš jų 2 242,51 Lt PVM, 30 tonų mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), ir UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-04-14 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 14 700,91 Lt, iš jų 2 242,51 Lt PVM, 30 tonų mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), o šiuos melagingus duomenis, įrašytus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-14 PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiuose be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini) R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to S. M. kartu su J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003‑04‑14 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 60 tonų mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-14 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) 2003‑04-14 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašu jose įrašytus melagingus duomenis, V. R. suklastojant UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-14 krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-14 krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašu juose įrašytus melagingus duomenis, ir V. S. realizuojant šiuos savo ir V. R. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-14 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, S. M. kartu su J. A. realizavo V. S. ir V. R. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-14 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

S. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-02, Prienuose ir Radviliškyje, S. M., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotojo pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-02 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. S. M., žinodamas, kad 2003-05-02 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-02 dokumentus, kartu su J. A. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003‑05‑02 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, S. M. ir J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-02 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 500,58 Lt, iš jų 1 754,33 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. ZA (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to S. M. kartu su J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003‑05‑02 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-02 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir realizuojant šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, S. M. kartu su J. A. realizavo V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-02 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

S. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-03, Prienuose ir Radviliškyje, S. M., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotojo pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-03 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. S. M., žinodamas, kad 2003-05-03 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-03 dokumentus, kartu su J. A. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003‑05‑03 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, S. M. ir J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-03 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 500,58 Lt, iš jų 1 754,33 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to S. M. kartu su J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003‑05‑03 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-03 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir realizuojant šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, S. M. kartu su J. A. realizavo V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-03 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

S. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-05, Prienuose ir Radviliškyje, S. M., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotojo pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-05 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. S. M., žinodamas, kad 2003-05-05 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 ir 15 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti 25 ir 15 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-05 dokumentus, kartu su J. A. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 ir 15 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-05 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, S. M. ir J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-05 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 500,58 Lt, iš jų 1 754,33 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), o UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-05 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 6 900,35 Lt, iš jų 1 052,60 Lt PVM, 15 tonų mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), o šiuos melagingus duomenis, įrašytus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-05 PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiuose be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to S. M. kartu su J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003‑05‑05 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 40 tonų mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-05 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) bei UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-05 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir realizuojant šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, S. M. kartu su J. A. realizavo V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-05 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

S. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-06, Prienuose ir Radviliškyje, S. M., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotojo pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-06 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. S. M., žinodamas, kad 2003-05-06 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-06 dokumentus, kartu su J. A. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003‑05‑06 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, S. M. ir J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-06 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 500,58 Lt, iš jų 1 754,33 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to S. M. kartu su J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003‑05‑06 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-06 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir realizuojant šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, S. M. kartu su J. A. realizavo V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-06 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

S. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-07, Prienuose ir Radviliškyje, S. M., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotojo pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-07 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. S. M., žinodamas, kad 2003-05-07 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-07 dokumentus, kartu su J. A. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003‑05‑07 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, S. M. ir J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-07 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 500,58 Lt, iš jų 1 754,33 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to S. M. kartu su J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003‑05‑07 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-07 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir realizuojant šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, S. M. kartu su J. A. realizavo V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-07 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

S. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-08, Prienuose ir Radviliškyje, S. M., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotojo pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-08 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. S. M., žinodamas, kad 2003-05-07 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-08 dokumentus, kartu su J. A. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003‑05‑08 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, S. M. ir J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-08 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 500,58 Lt, iš jų 1 754,33 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to S. M. kartu su J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003‑05‑08 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-08 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir realizuojant šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, S. M. kartu su J. A. realizavo V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-08 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

S. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-09, Prienuose ir Radviliškyje, S. M., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotojo pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-09 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. S. M., žinodamas, kad 2003-05-09 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) du kartus po 25 tonas mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti du kartus po 25 tonas mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-09 dokumentus, kartu su J. A. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl du kartus po 25 tonas mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-09 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, S. M. ir J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-09 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 500,58 Lt, iš jų 1 754,33 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), o UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-09 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 500,58 Lt, iš jų 1 754,33 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), o šiuos melagingus duomenis, įrašytus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-09 PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiuose be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to S. M. kartu su J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003‑05‑09 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 50 tonų mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-09 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) bei UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-09 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir realizuojant šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, S. M. kartu su J. A. realizavo V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-09 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

S. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-10, Prienuose ir Radviliškyje, S. M., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotojo pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. S. M., žinodamas, kad 2003-05-10 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-10 dokumentus, kartu su J. A. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003‑05‑10 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, S. M. ir J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-10 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 500,58 Lt, iš jų 1 754,33 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to S. M. kartu su J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003‑05‑10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir realizuojant šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, S. M. kartu su J. A. realizavo V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

S. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-12, Prienuose ir Radviliškyje, S. M., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotojo pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-12 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini),) ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. S. M., žinodamas, kad 2003-05-12 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) du kartus po 25 tonas mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti du kartus po 25 tonas mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-12 dokumentus, kartu su J. A. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl du kartus po 25 tonas mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-12 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, S. M. ir J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-12 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 12 000,60 Lt, iš jų 1 830,60 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), o UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-12 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 12 000,60 Lt, iš jų 1 830,60 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), o šiuos melagingus duomenis, įrašytus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-12 PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiuose be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to S. M. kartu su J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003‑05‑12 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 50 tonų mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-12 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) bei UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-12 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir realizuojant šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, S. M. kartu su J. A. realizavo V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-12 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

S. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-13, Prienuose ir Radviliškyje, S. M., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotojo pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-13 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. S. M., žinodamas, kad 2003-05-13 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) du kartus po 25 tonas mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti du kartus po 25 tonas mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-13 dokumentus, kartu su J. A. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl du kartus 25 tonas mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-13 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, S. M. ir J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-13 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 12 000,60 Lt, iš jų 1 830,60 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), o UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-13 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 12 000,60 Lt, iš jų 1 830,60 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), o šiuos melagingus duomenis, įrašytus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-13 PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiuose be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to S. M. kartu su J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003‑05‑13 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 50 tonų mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-13 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) bei UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-13 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir realizuojant šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, S. M. kartu su J. A. realizavo V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-13 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

S. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-07-21, Prienuose ir Radviliškyje, S. M., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotojo pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-21 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. S. M., žinodamas, kad 2003-07-21 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-07-21 dokumentus, kartu su J. A. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003‑07‑21 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, S. M. ir J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-07-21 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 14 455 Lt, iš jų 2 205 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to S. M. kartu su J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-21 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-21 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir realizuojant šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, S. M. kartu su J. A. realizavo V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-21 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

S. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-07-22, Prienuose ir Radviliškyje, S. M., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotojo pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-22 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. S. M., žinodamas, kad 2003-07-22 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-07-22 dokumentus, kartu su J. A. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003‑07‑22 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, S. M. ir J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-07-22 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 14 455 Lt, iš jų 2 205 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to S. M. kartu su J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-22 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-22 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir realizuojant šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, S. M. kartu su J. A. realizavo V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-22 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

S. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, realizavo suklastotus tikrus dokumentus, o būtent:

2003 m. lapkričio 1 – 4 d. laikotarpiu, Radviliškyje, S. M., veikdamas bendrininkų grupėje su J. A., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27 – 31 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), t. y. S. M., žinodamas, kad UAB (duomenys neskelbtini) niekada nepardavė mazuto V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) V. S. nurodžius J. A. pateikti 250 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003 m. spalio 27 – 31 dienomis dokumentus, ir J. A. organizavus tikrų dokumentų suklastojimą, 2003-10-31 pateikiant V. S. surašytus melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl 250 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27 – 31 dienomis ir nuvežimo jai, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiuose Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. spalio 27 – 31 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 112 500 Lt, iš jų 17 161 Lt PVM, 250 tonų mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Vilniuje, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), šie suklastoti tikri dokumentai – nurodytos UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27 – 31 d. PVM sąskaitos – faktūros ir krovinio važtaraščiai, buvo J. A. gauti 2003-11-01 iš FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), ir J. A. nurodymu R. K., nežinojusiam, kad savo parašu tvirtina melagingus duomenis, patvirtinus savo, kaip krovinį transportavimui priėmusio asmens, parašais melagingus duomenis, įrašytus UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27 – 31 d. krovinio važtaraščiuose Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), S. M. kartu su J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27 – 31 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), 2003 m. lapkričio 1 – 4 d. laikotarpiu, perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 250 tonų mazuto.

Po to, kai V. S. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27 – 31 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindama savo, kaip prekes gavusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus realizavo 2003 m. lapkričio 1 – 4 d. laikotarpiu, Radviliškyje, perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, dėl to, apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikinus turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 17 161 Lt PVM, Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui padaryta 17 161 Lt dydžio žala, t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006‑02-10).

2003 m. lapkričio 25 – 27 d. laikotarpiu, Radviliškyje, S. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje su J. A., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S. bei FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), organizavo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitų – faktūrų Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščių Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), suklastojimą ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, t. y. S. M., žinodamas, kad UAB (duomenys neskelbtini) niekada nepardavė mazuto V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) V. S. nurodžius J. A. pateikti 500 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003 m. lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19 dienomis dokumentus, jis – S. M. kartu su J. A. organizavo tikrų dokumentų suklastojimą, kartu su J. A. 2003-11-25 pateikdamas V. S. surašytus melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl 500 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19 dienomis ir nuvežimo jai, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), S. M. ir J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiuose Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. lapkričio 3 – 7, 11 – 14, 17, 19 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 225 000 Lt, iš jų 34 322 Lt PVM, 500 tonų mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Vilniuje, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini).

2003-11-25 S. M. gavo iš FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2‑33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), ir perdavė juos J. A.. J. A. nurodymu R. K., nežinojusiam, kad savo parašu tvirtina melagingus duomenis, patvirtinus savo, kaip krovinį transportavimui priėmusio asmens, parašais melagingus duomenis, įrašytus UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 3-7, 11‑14, 17, 19 d. krovinio važtaraščiuose Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), S. M. kartu su J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), bei krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), 2003 m. lapkričio 25 – 27 d. laikotarpiu, perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 500 tonų mazuto.

Po to, kai V. S. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), jos nurodymu A. V., nežinojusiam, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, patvirtinus savo, kaip prekes gavusio asmens, parašais šiuose suklastotuose tikruose dokumentuose įrašytus melagingus duomenis, ir šiuos A. V. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus realizavo 2003 m. lapkričio 25 – 27 d. laikotarpiu, Radviliškyje, perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, dėl to, apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikinus turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 34 322 Lt PVM, Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui padaryta didelė – 34 322 Lt dydžio žala, t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 24 str. 4 d. 300 str. 2 d. ir 300 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

S. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, realizavo suklastotus tikrus dokumentus, o būtent:

2004 m. sausio 27 – kovo 15 d. laikotarpiu, Radviliškyje, S. M., veikdamas bendrininkų grupėje su J. A., V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gruodžio 15, 16 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini), t. y. S. M., žinodamas, kad UAB (duomenys neskelbtini) niekada nepardavė mazuto V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) V. S. nurodžius J. A. pateikti 50 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003 m. gruodžio 15, 16 dienomis dokumentus, ir J. A. organizavus tikrų dokumentų suklastojimą, 2004-01-27 pateikiant V. S. surašytus melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl 50 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003 m. gruodžio 15, 16 dienomis ir nuvežimo jai, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003‑10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiuose Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. gruodžio 15, 16 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 25 499,98 Lt, iš jų 3 889,82 Lt PVM, 50 tonų mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Vilniuje, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), jis – S. M. 2004-01-27 gavo iš FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gruodžio 15, 16 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini), ir perdavė juos J. A.. J. A. nurodymu R. K., nežinojusiam, kad savo parašu tvirtina melagingus duomenis, patvirtinus savo, kaip krovinį transportavimui priėmusio asmens, parašais melagingus duomenis, įrašytus į UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gruodžio 15, 16 d. krovinio važtaraščius Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), S. M. kartu su J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gruodžio 15, 16 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), bei krovinio važtaraščius Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini), 004 m. sausio 27 – kovo 15 d. laikotarpiu, perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 50 tonų mazuto.

Po to, kai V. S. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gruodžio 15, 16 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindama savo, kaip prekes gavusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus realizavo 2004 m. sausio 27 – kovo 15 d. laikotarpiu, Radviliškyje, perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, dėl to, apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikinus turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 3 889,82 Lt PVM, Lietuvos Respublikos biudžetui padaryta 3 889,82 Lt dydžio žala, t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

S. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, stambiu mastu ėmėsi ūkinės – komercinės veiklos, neturėdamas licencijos veiklai, kuriai ji reikalinga, o būtent:

2003 metų spalio mėnesio – lapkričio 27 d. laikotarpiu, Kaune ir Pakruojo r., S. M., veikdamas bendrininkų grupėje su J. A., nusikalstamu būdu įgijo 81,915 tonos mazuto, kurį pardavė UAB (duomenys neskelbtini) stambiu mastu už 35 635,07 Lt, t. y. S. M., pažeisdamas Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2003-01-28 nutarimu Nr. 113 „Dėl nefasuotų naftos produktų prekybos licencijavimo“ patvirtintų Nefasuotų naftos produktų prekybos licencijavimo taisyklių 2 punkto nuostatą, kad „Prekyba importuojamais nefasuotais naftos produktais (išleidimas laisvai cirkuliuoti Lietuvos Respublikos muitų teritorijoje), prekyba eksportuojamais nefasuotais naftos produktais (negrąžinamas eksportas), didmeninė ir mažmeninė prekyba jais, taip pat mažmeninė prekyba suskystintomis dujomis, skirtomis autotransporto priemonėms (toliau vadinama – nefasuoti naftos produktai), leidžiama tik turint nustatytosios formos licenciją“, kartu su J. A., veikdamas kaip fizinis asmuo, neturėdamas licencijos verstis prekyba nefasuotais naftos produktais, be įsigijimo dokumentų, nesumokėdamas privalomų mokesčių, taip pat ir pirkimo PVM, t. y. nusikalstamu būdu, 2003 m. spalio mėnesį, ne vėliau kaip 2003-10-21, iš UAB (duomenys neskelbtini) įgijo 49,115 tonos mazuto, o 2003 m. lapkričio mėnesį, ne vėliau kaip 2003-11-27, iš V. R. įgijo 32,8 tonos mazuto M-100, iš viso 81,915 tonos mazuto. S. M. šį savo kartu su J. A. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 91,915 tonos mazuto legalizavo suklastotais tikrais dokumentais – UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitomis – faktūromis Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiais Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuose FNTT prie LR VRM pareigūnai L. K. ir R. T., veikę pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), S. M. ir J. A. nurodymu pagal jų 2003 m. spalio 21, 22, lapkričio 27 d. pateiktus melagingus duomenis buvo įrašę, patvirtinant parašais, melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. spalio 21, 22 dienomis, 2003 m. spalio mėnesio nenurodytą dieną ir 2003 metų lapkričio mėnesio nenurodytomis dvejomis dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) 81,915 tonos mazuto M-100 už 35 635,07 Lt, iš jų 5 435,85 Lt PVM, kuris buvo vežamas iš (duomenys neskelbtini), Vilniuje, į (duomenys neskelbtini), Rokiškio r., arba į (duomenys neskelbtini) Klaipėdos r. S. M., 2003 m. spalio 21, 22, lapkričio 27 d. gavęs šiuos suklastotus tikrus dokumentus, įrašė UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini) dieną „28“, PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), dieną „27“, krovinio važtaraščiuose Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini), pakrovimo ir iškrovimo mėnesį, dieną ir laiką „lapkričio 27 d. 15⁰⁰“ ir „lapkričio 27 d. 20⁰⁰“. Po to S. M., veikdamas su J. A., pagal suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 21, 22, 28, lapkričio 27 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), (Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini), pardavė minėtą kiekį – 81,915 tonos mazuto UAB (duomenys neskelbtini) stambiu mastu už 35 635,07 Lt, t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 202 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-20).

S. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, pasikėsino apgaule savo ir kitų naudai įgyti svetimą turtą, o būtent:

2003 m. spalio 21 d. – lapkričio mėnesių laikotarpiu, Prienuose ir Birštone, S. M., veikdamas bendrininkų grupėje su J. A., R. J. (jo atžvilgiu 2011 m. lapkričio 4 d. priimtas apkaltinamasis nuosprendis byloje Nr. 1-108/2011) ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), pasikėsino apgaule savo, J. A. ir R. J. naudai įgyti 5 435,85 Lt, sumokėtinus, kaip PVM, į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą, tačiau apgaule savo, J. A. ir R. J. naudai įgijo tik 720 Lt, sumokėtinų, kaip PVM, į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą, t. y. S. M. kartu su J. A., veikdamas kaip fizinis asmuo, pats neturėdamas licencijos verstis prekyba nefasuotais naftos produktais, be įsigijimo dokumentų, nesumokėdamas jokių mokesčių, taip pat ir pirkimo PVM, t. y. nusikalstamu būdu, 2003 metų spalio mėnesį, ne vėliau kaip 2003-10-21, iš UAB (duomenys neskelbtini) įgijo 49,115 tonos mazuto, o 2003 metų lapkričio mėnesį, ne vėliau kaip 2003-11-27, iš V. R. įgijo 32,8 tonos mazuto M‑100, iš viso 81,915 tonos mazuto. Siekdamas legalizuoti šį savo ir J. A. nusikalstamu būdu įgytą turtą, S. M., kartu su J. A. susitaręs, tarpininkaujant R. J. už nuolatinį 300 Lt dydžio atlygį, su FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), dėl naftos produktų fiktyvaus pirkimo – pardavimo dokumentų išrašymo už atlygį, kurį pastarieji turėjo dalintis su R. J., žinodamas, kad UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė mazuto UAB (duomenys neskelbtini) o UAB (duomenys neskelbtini) yra naudojama neteisėtai veiklai – prekėms, įsigytoms be dokumentų, nesumokant pirkimo PVM, legalizuoti tam, kad, įrašius į UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras prekių kainą su 18 procentų PVM, pardavus šias prekes Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, šie už prekes atsiskaitytų, apskaičiuodami ir prie prekių vertės pridėdami PVM, o gavus šiuos pinigus, būtų galima apgaule įgyti pinigines lėšas, sumokėtinas, kaip PVM, į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą, jis – S. M. kartu su J. A. organizavo tikrų dokumentų suklastojimą, 2003 m. spalio 21, 22, 27, lapkričio 27 d. pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl 81,915 tonos mazuto M-100 pardavimo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 21, 22 ir 2003 m. spalio mėnesio nenurodytą dieną bei dvejomis 2003 m. lapkričio mėnesio nenurodytomis dienomis ir nuvežimo jai bei atlikti fiktyvų atsiskaitymą tarp UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) įnešant pinigus banke UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus S. Be. vardu, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), S. M. ir J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. spalio 21, 22 dienomis, 2003 m. spalio mėnesio nenurodytą dieną ir 2003 metų lapkričio mėnesio nenurodytomis dvejomis dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) 81,915 tonos mazuto už 35 635,07 Lt, iš jų 5 435,85 Lt PVM, o į AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 29 d. kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini) – melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. spalio 29 d. S. Be. įnešė 12 600 Lt į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) banke (duomenys neskelbtini) už mazutą M-100 pagal sąskaitas – faktūras, sumokėdamas 12,60 Lt mokesčių bankui.

FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., veikusiems pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), perdavus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), 2003 m. spalio 21, 22, lapkričio 27 d. S. M., o suklastotą tikrą dokumentą – AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 29 d. kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini) – 2003-11-04 J. A., kuris šį suklastotą tikrą dokumentą perdavė S. M., J. A. nurodymu S. M., įrašęs UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) dieną „28“, o PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), dieną „27“, realizavo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 21, 22, 28, lapkričio 27 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), 2003 m. spalio 21, 22, 28 dienomis prie teritorijos, esančios (duomenys neskelbtini), Kaune, bei 2003 m. lapkričio 27 d. (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., perduodamas UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojams R. G. ir R. S., nežinojusiam, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, ir patvirtinusiam savo, kaip prekes gavusio asmens, parašais jose įrašytus melagingus duomenis, o AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 29 d. kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini) realizavo 2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-11-04, perduodamas jį UAB (duomenys neskelbtini) direktoriui S. Be.. Po to, kai UAB (duomenys neskelbtini) direktorius S. Be. gautus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 21, 22, 28, lapkričio 27 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 29 d. kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini), nežinodamas, kad jo gautos UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitos – faktūros yra suklastotos, pateikė juos UAB (duomenys neskelbtini) vyr. finansininkei E. Kv., kuri, nežinodama, kad UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus S. Be. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus S. Be. nurodymu įtraukė juos į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą bei įtraukė į PVM atskaitą 5 435,85 Lt pridėtinės vertės mokesčio, UAB (duomenys neskelbtini) vardu 2003-10-23 buvo pervesta į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) banke (duomenys neskelbtini) 4 000 Lt, iš kurių FNTT prie LR VRM pareigūnai L. K. ir R. T., veikę pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), nurodžius S. M., veikusiam pagal J. A. nurodymus, 2003-10-30 pervedė į J. Ae. sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) banke (duomenys neskelbtini) 2 498 Lt, kurie 2003-10-30 buvo išgryninti per tris kartus: paimant 1 600 Lt bankomate, esančiame (duomenys neskelbtini), Prienuose, bei 800 Lt ir 100 Lt bankomate, esančiame (duomenys neskelbtini), Birštone.

Tokiu būdu S. M., veikdamas bendrininkų grupėje su J. A., R. J. ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s) pasikėsino apgaule savo, J. A. ir R. J. naudai įgyti svetimą turtą – 5 435,85 Lt, sumokėtinų, kaip PVM, į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą, tačiau, UAB (duomenys neskelbtini) pilnai neatsiskaičius už mazutą, gautą pagal UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus, nusikaltimo nebaigė dėl nuo jų valios nepriklausančių aplinkybių, apgaule savo ir J. A. ir R. J. naudai įgydamas tik 720 Lt, sumokėtinų, kaip PVM, į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą, dėl ko Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui padaryta 720 Lt dydžio žala, t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 22 str. 1 d. 182 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi iki 2004-07-04).

S. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, organizavo tikrų dokumentų suklastojimą ir juos realizavo, o būtent:

2003 m. spalio 21 d., Kaune, S. M., veikdamas bendrininkų grupėje su J. A. bei FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003‑10-28 teikimas Nr. S2-66s), organizavo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitos – faktūros Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščio Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini) suklastojimą ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. S. M., žinodamas, kad UAB (duomenys neskelbtini) niekada nepardavė ir neparduos UAB (duomenys neskelbtini) mazuto, kartu su J. A. organizavo tikrų dokumentų suklastojimą, 2003-10-21 pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl 16,315 tonos mazuto M-100 pardavimo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 21 d. ir nuvežimo jai, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), S. M. ir J. A. nurodymu UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini) įrašė, patvirtinant parašais, melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. spalio 21 d. UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) už 6 934,27 Lt, iš jų 1 057,77 Lt PVM, 16,315 tonos mazuto M-100, kuris buvo atvežtas UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojo R. G. iš (duomenys neskelbtini), Vilniuje, į (duomenys neskelbtini), Rokiškio r., automobiliu RENAULT, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini).

J. A. nurodymu S. M., 2003-10-21 gavęs iš FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-10-21 PVM sąskaitą – faktūrą Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo juos tą pačią dieną, t. y. 2003-10-21, prie teritorijos, esančios (duomenys neskelbtini), Kaune, perduodamas juos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojui R. S., t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006‑02-10).

S. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, organizavo tikrų dokumentų suklastojimą ir juos realizavo, o būtent:

2003 m. spalio 22 – 28 d. laikotarpiu, Kaune, S. M., veikdamas bendrininkų grupėje su J. A. ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), organizavo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitų – faktūrų Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščių Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) suklastojimą ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. S. M., žinodamas, kad UAB (duomenys neskelbtini) niekada nepardavė ir neparduos UAB (duomenys neskelbtini) mazuto, J. A. nurodymu 2003-10-22 pateikė melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl 32,8 tonos mazuto M-100 pardavimo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 22 d. ir 2003 m. spalio mėnesio nenurodytą dieną bei nuvežimo jai, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiuose Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. spalio 22 d. ir 2003 m. spalio mėnesio nenurodytą dieną UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) už 20 875,07 Lt, iš jų 3 184,33 Lt PVM, 32,8 tonos mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. S. iš (duomenys neskelbtini), Vilniuje, į (duomenys neskelbtini), Rokiškio r., automobiliu MAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini).

J. A. nurodymu S. M., 2003-10-22 gavęs iš FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 22 d. ir 2003 m. spalio mėnesio nenurodytos dienos PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), įrašęs UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini) dieną „28“, realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 22, 28 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), 2003 m. spalio 22 – 28 d. laikotarpiu, prie teritorijos, esančios (duomenys neskelbtini), Kaune, perduodamas juos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojui R. S., t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

S. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, organizavo tikro dokumento suklastojimą ir jį realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-10-27, Prienuose, S. M., veikdamas bendrininkų grupėje su J. A. ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), ), organizavo AB banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderio Nr. (duomenys neskelbtini) suklastojimą ir šį suklastotą tikrą dokumentą realizavo, t. y. S. M., žinodamas, kad UAB (duomenys neskelbtini) niekada nepardavė UAB (duomenys neskelbtini) mazuto, J. A. nurodymu 2003-10-27 pateikė duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl fiktyvaus atsiskaitymo už mazutą tarp UAB (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) įnešant banke S. Be. vardu 12 600 Lt, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį 2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, į AB banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. spalio 29 d. S. Be. įnešė 12 600 Lt į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) banke (duomenys neskelbtini) už mazutą M-100 pagal sąskaitas – faktūras, sumokėdamas 12,60 Lt mokesčių bankui. J. A. 2003-11-04 gavus iš FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastotą tikrą dokumentą – AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 29 d. kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini), ir jį realizavus, perduodant jį S. M., J. A. nurodymu S. M. šį suklastotą tikrą dokumentą – AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 29 d. kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo 2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-11-04, perduodant jį UAB (duomenys neskelbtini) direktoriui S. Be., t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

S. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, organizavo tikrų dokumentų suklastojimą ir juos realizavo, o būtent:

2003 m. lapkričio 27 d., (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., S. M., veikdamas bendrininkų grupėje su J. A. ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), organizavo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitų – faktūrų Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščių Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini), suklastojimą ir suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-11-27 PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, t. y. S. M., žinodamas, kad UAB (duomenys neskelbtini) niekada nepardavė ir neparduos UAB (duomenys neskelbtini) mazuto, J. A. nurodymu 2003 m. lapkričio 27 d. pateikė melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl 65,6 tonos mazuto M-100 pardavimo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio mėnesio nenurodytomis keturiomis dienomis ir nuvežimo jai, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiuose Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad 2003 metų lapkričio mėnesio nenurodytomis keturiomis dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) už 29 520 Lt, iš jų 4 503,04 Lt PVM, 65,6 tonos mazuto M-100, kuris buvo atvežtas iš (duomenys neskelbtini), Vilniuje, į (duomenys neskelbtini) Klaipėdos r., UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojo R. G., automobiliu RENAULT, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), ir vairuotojo R. S. automobiliu MAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini).

J. A. nurodymu S. M., 2003-11-27 gavęs iš FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio mėnesio keturių nenurodytų dienų PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini), ir įrašęs UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio mėnesio PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), dieną „27“ ir krovinio važtaraščiuose Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini), pakrovimo ir iškrovimo mėnesį, dieną ir laiką „lapkričio 27 d. 15⁰⁰“ ir „lapkričio 27 d. 20⁰⁰“, 2003-11-27 (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-11-27 PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini), perduodamas juos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojams R. G. ir R. S., t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

S. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, apgaule savo ir kitų naudai įgijo svetimą turtą, o būtent:

2003 m. gruodžio mėnesį, Prienuose, S. M., veikdamas bendrininkų grupėje su J. A., B. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla atskirta į atskirą bylą), R. J. (jo atžvilgiu 2011 m. lapkričio 4 d. priimtas apkaltinamasis nuosprendis byloje Nr. 1-108/2011) ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003‑04‑10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), apgaule savo, J. A., B. M. ir R. J. naudai įgijo 4 270,75 Lt, sumokėtinų, kaip PVM, į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą, t.y. B. M., veikiant kaip fiziniam asmeniui, neturint licencijos verstis prekyba nefasuotais naftos produktais, be pirkimo dokumentų, nesumokant jokių mokesčių, taip pat ir pirkimo PVM, t. y. nusikalstamu būdu, 2003 metais, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku ir vietoje, įgijus 15 530 litrų (13,12 tonos) dyzelinio kuro ir, siekiant legalizuoti šį savo nusikalstamu būdu įgytą turtą, nurodžius J. A. pateikti dyzelinio kuro fiktyvaus pardavimo ūkininkams dokumentus, S. M., kartu su J. A., tarpininkaujant R. J. už nuolatinį 300 Lt atlygį, susitaręs su FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), dėl naftos produktų fiktyvaus pirkimo – pardavimo dokumentų išrašymo už atlygį, žinodamas, kad UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė dyzelinio kuro ūkininkams S. B., P. G., J. Ge., K. Z., E. K., V. L., S. Mk., K. N., O. Z., J. B., G. S., o UAB (duomenys neskelbtini) yra naudojama neteisėtai veiklai – prekėms, įsigytoms be dokumentų, nesumokant pirkimo PVM, legalizuoti tam, kad, įrašius į UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras prekių kainą su 18 procentų PVM, po ko pardavus šias prekes Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, šie už prekes atsiskaitytų, apskaičiuodami ir prie prekių vertės pridėdami PVM, o gavus šiuos pinigus, būtų galima apgaule įgyti PVM, priklausantį sumokėti į Lietuvos Respublikos biudžetą, jis – S. M. kartu su J. A. ir B. M. organizavo tikrų dokumentų suklastojimą, 2003 m. gruodžio 2, 5, 12 ir 22 dienomis pateikiant kartu su J. A. B. M. nurodytus melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl 15 530 litrų (13,12 tonos) dyzelinio kuro pardavimo ūkininkams S. B., P. G., J. Ge., K. Z., E. K., V. L., S. Mk., K. N., J. B., O. Z., G. S. bei atlikti fiktyvius atsiskaitymus tarp ūkininkų S. B., K. Z., S. Mk., J. B., G. S., O. Z., P. G., V. L. ir UAB (duomenys neskelbtini) įnešant banke pinigus šių ūkininkų vardu į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003‑10-28 teikimas Nr. S2-66s), S. M. ir J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. lapkričio 5 ir 10 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė 11 ūkininkų 15 530 litrų (13,12 tonos) dyzelinio kuro: S. B. – 1 000 litrų (0,845 tonos), P. G. – 3 000 litrų (2,535 tonos), J. Ge. – 3 200 litrų (2,704 tonos), K. Z. – 630 litrų (0,532 tonos), E. K. – 450 litrų (0,38 tonos), V. L. – 1 000 litrų (0,845 tonos), S. Mk. – 2 250 litrų (1,9 tonos), K. N. – 450 litrų (0,38 tonos), G. S. – 450 litrų (0,38 tonos), J. B. – 2 000 litrų (1,69 tonos), O. Z. – 1 100 litrų (0,929 tonos), iš viso už 27 954 Lt, iš jų 4 270,75 Lt PVM, o AB banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderiuose Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) banke (duomenys neskelbtini) už dyzelinį kurą 2003-12-12 S. B. įnešė 1 800 Lt, sumokėdamas 2 Lt mokesčių bankui, K. Z. – 1 134 Lt, sumokėdamas 2 Lt mokesčių bankui, 2003-12-16 J. B. – 3 600 Lt, sumokėdamas 2 Lt mokesčių bankui, S. Mk. – 4 050 Lt, sumokėdamas 2 Lt mokesčių bankui, 2003-12-23 O. Z. – 1 980 Lt, sumokėdama 2 Lt mokesčių bankui, G. S. – 810 Lt, sumokėdamas 2 Lt mokesčių bankui, 2003-12-24 V. L. – 1 800 Lt, sumokėdamas 2 Lt mokesčių bankui, P. G. – 5 400 Lt, sumokėdamas 5,40 Lt mokesčių bankui, viso – 20 574 Lt, sumokant 19,40 Lt mokesčių bankui.

S. M. kartu su J. A., 2003 m. gruodžio 5, 8, 12, 18 dienomis gavę iš FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 5, 10 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), bei AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gruodžio 12, 16 d. kasos pajamų orderius Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo juos 2003 m. gruodžio 5 – 2006 m. rugsėjo 1 d. laikotarpiu, perduodant juos B. M., kuris J. A. nurodymu pats 2003-12-26 atsiėmė FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), atsiųstus suklastotus tikrus dokumentus AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gruodžio 23, 24 d. kasos pajamų orderius Nr.(duomenys neskelbtini).

B. M. žinant, kad pagal suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 5, 10 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė dyzelinio kuro ūkininkams S. B., P. G., J. Ge., K. Z., E. K., V. L., S. Mk., K. N., J. B., O. Z., G. S. ir iš jų pinigų negavo bei PVM nesumokėjo, o pagal AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gruodžio 12, 16, 23, 24 d. kasos pajamų orderius Nr. (duomenys neskelbtini), ūkininkai S. B., K. Z., J. B., S. Mk., O. Z., G. S., V. L., P. G. neįnešė į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą banke grynų pinigų, viso 20 574 Lt, sumokant 19,40 mokesčių bankui, šie suklastoti tikri dokumentai buvo realizuoti B. M., perduodant UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 5, 10 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), bei AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gruodžio 12, 16, 23, 24 d. kasos pajamų orderius Nr. (duomenys neskelbtini), ūkininkams S. B., P. G., J. Ge., K. Z., E. K., V. L., S. Mk., K. N., O. Z., G. S., kuriems jis jau buvo pardavęs 13 530 litrų (11,43 tonos) dyzelinio kuro, už kurį jie jam jau buvo sumokėję grynais 24 354 Lt, iš jų 3 720,75 Lt PVM, o UAB (duomenys neskelbtini) 2003-11-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) ir AB banko (duomenys neskelbtini) 2003-12-16 kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini) ikiteisminio tyrimo metu nenustatytam asmeniui dėl 2 000 litrų (1,69 tonos) dyzelinio kuro, kuris jau buvo parduotas B. M. ūkininkui J. B. ir už kurį B. M. jau buvo sumokėta 3 600 Lt, iš jų 550 Lt PVM.

Tokiu būdu, S. M., veikdamas bendrininkų grupėje su J. A., B. M., R. J. ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003‑10-28 teikimas Nr. S2-66s), apgaule savo, J. A., B. M. ir R. J. naudai įgijo svetimą turtą – 4 270,75 Lt, kurie turėjo būti sumokėti, kaip PVM, į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą, dėl ko Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui buvo padaryta 4 270,75 Lt dydžio žala, t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 182 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi iki 2004-07-04).

S. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, realizavo suklastotus tikrus dokumentus, o būtent:

2003 m. gruodžio 2 d. – 15 d. laikotarpiu, Prienuose, S. M., veikdamas bendrininkų grupėje su J. A., B. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla atskirta į atskirą bylą) ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), t. y. S. M., žinodamas, kad UAB (duomenys neskelbtini) niekada nepardavė dyzelinio kuro ūkininkams, B. M. nurodžius J. A. pateikti dokumentus dėl 9 280 litrų (7,841 tonos) dyzelinio kuro fiktyvaus pardavimo 2003 m. lapkričio mėnesį ūkininkams S. B., E. K., V. L., K. Z., J. Ge., P. G. ir nuvežimo jiems, ir J. A. B. M. nurodytus melagingus duomenis, reikalingus įrašyti dėl dyzelinio kuro pardavimo ūkininkams: S. B. – 1 000 litrų (0,845 tonos), E. K. – 450 litrų (0,38 tonos), V. L. – 1 000 litrų (0,845 tonos), K. Z. – 630 litrų (0,532 tonos), J. Ge. – 3 200 litrų (2,704 tonos), P. G. – 3 000 litrų (2,535 tonos), viso – 9 280 litrų (7,841 tonos) už 16 704 Lt, ir nuvežimo jiems 2003 m. lapkričio mėnesio laikotarpiu, pateikus 2003-12-02 FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiuose Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad 2003-11-05 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė už 16 704 Lt, iš jų 2 552 Lt PVM, 9 280 litrų (7,841 tonos) dyzelinio kuro 6 ūkininkams: S. B. – 1 000 litrų (0,845 tonos), P. G. – 3 000 litrų (2,535 tonos), J. Ge. – 3 200 litrų (2,704 tonos), K. Z. – 630 litrų (0,532 tonos), E. K. – 450 litrų (0,38 tonos), V. L. – 1 000 litrų (0,845 tonos), kurį jiems 2003 m. lapkričio 5-7, 10-14, 17‑20 dienomis iš (duomenys neskelbtini), Vilniuje, atvežė B. M. automobiliu VOLKSWAGEN TRANSPORTER, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) ir 2003-12-05 perdavė šiuos suklastotus tikrus dokumentus J. A., jis – S. M. kartu su J. A. realizavo šiuos suklastotus tikrus dokumentus 2003 m. gruodžio 5 – 15 d. laikotarpiu, perduodant juos B. M..

Po to, kai B. M. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 5-7, 10-14, 17-20 d. krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindamas savo, kaip krovinį transportuoti priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 5 d. PVM sąskaitos – faktūros Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir 2003 m. lapkričio 5-7, 10-14, 17-20 d. krovinio važtaraščiai Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti B. M., perduodant juos ūkininkams S. B., P. G., J. Ge., K. Z., E. K. ir V. L., siekiant legalizuoti B. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 9 280 litrų (7,841 tonos) dyzelinio kuro, kurį jiems B. M. jau buvo pardavęs už 16 704 Lt, iš jų 2 552 Lt PVM, t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

S. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, realizavo suklastotus tikrus dokumentus, o būtent:

2003 m. gruodžio 5 d. – 15 d. laikotarpiu, Prienuose, S. M., veikdamas bendrininkų grupėje su J. A., B. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla atskirta į atskirą bylą) ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), t. y. S. M., žinodamas, kad UAB (duomenys neskelbtini) niekada nepardavė dyzelinio kuro ūkininkams, B. M. nurodžius J. A. pateikti dokumentus dėl 6 250 litrų (5,279 tonos) dyzelinio kuro fiktyvaus pardavimo 2003 m. lapkričio mėnesį ūkininkams S. Mk., K. N., O. Z., J. B. ir nuvežimo jiems, ir J. A. B. M. nurodytus melagingus duomenis, reikalingus įrašyti dėl dyzelinio kuro pardavimo ūkininkams: S. Mk. – 2 250 litrų (1,9 tonos), G. S. – 450 litrų (0,38 tonos), K. N. – 450 litrų (0,38 tonos), O. Z. – 1 100 litrų (0,929 tonos), J. B. – 2 000 litrų (1,69 tonos), viso – 6 250 litrų (5,279 tonos), ir nuvežimo jiems, pateikus 2003-12-05 FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiuose Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad 2003-11-10 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė už 11 250 Lt, iš jų 1 718,75 Lt PVM, ūkininkams: S. Mk. – 2 250 litrų (1,9 tonos), K. N. – 450 litrų (0,38 tonos), G. S. – 450 litrų (0,38 tonos), J. B. – 2 000 litrų (1,69 tonos), O. Z. – 1 100 litrų (0,929 tonos), viso – 6 250 litrų (5,279 tonos) dyzelinio kuro, kurį jiems 2003 m. lapkričio 21, 24, 25 dienomis iš (duomenys neskelbtini), Vilniuje, atvežė B. M. automobiliu VOLKSWAGEN TRANSPORTER, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) ir 2003-12-08 perdavė šiuos suklastotus tikrus dokumentus J. A., jis – S. M. kartu su J. A. realizavo šiuos suklastotus tikrus dokumentus 2003 m. gruodžio 8 – 15 d. laikotarpiu, perduodant juos B. M..

Po to, kai B. M. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 21, 24, 25 d. krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindamas savo, kaip krovinį transportuoti priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, suklastoti tikri dokumentai buvo realizuoti B. M., perduodant UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 10 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir 2003 m. lapkričio 21, 24, 25 d. krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), ūkininkams S. Mk., K. N., O. Z., G. S., kuriems jis jau buvo pardavęs 7 280 litrų (6,151 tonos) dyzelinio kuro, už kurį jie jam jau buvo sumokėję grynais 7 650 Lt, iš jų 1 168,75 Lt PVM, o UAB (duomenys neskelbtini) 2003-11-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini) ir 2003-11-24 krovinio važtaraštį Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini) – ikiteisminio tyrimo metu nenustatytam asmeniui dėl pardavimo 2 000 litrų (1,69 tonos mazuto), kuris jau buvo parduotas B. M. ūkininkui J. B. ir už kurį B. M. jau buvo sumokėta 3 600 Lt, iš jų 550 Lt PVM, siekiant legalizuoti B. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 7 280 litrų (6,151 tonos) dyzelinio kuro, kurį jiems B. M. jau buvo pardavęs už 11 250 lt, iš jų 1 718,75 lt PVM, t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

S. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, organizavo tikrų dokumentų suklastojimą ir suklastotus tikrus dokumentus realizavo, o būtent:

2003 m. gruodžio 12 d. – 2004 m. balandžio 23 d. laikotarpiu, Prienuose, S. M., veikdamas bendrininkų grupėje su J. A., B. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla atskirta į atskirą bylą) ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), organizavo AB banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderių Nr. (duomenys neskelbtini), suklastojimą ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. S. M., žinodamas, kad į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) banke (duomenys neskelbtini) ūkininkai grynų pinigų neįnešinėjo, B. M. nurodžius J. A. pateikti dokumentus dėl fiktyvaus atsiskaitymo, įnešant pinigus banke ūkininkų S. B. ir K. Z. vardu, jis – S. M. J. A. nurodymu 2003-12-12 pateikė melagingus duomenis, nurodytus jam B. M., FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kuri, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, AB banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderiuose Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) AB banke (duomenys neskelbtini) 2003‑12-12 S. B. įnešė 1 800 Lt pagal kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini), sumokėdamas 2 Lt mokesčių bankui, o K. Z. – 1 134 Lt pagal kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini), sumokėdamas 2 Lt mokesčių bankui. S. M., 2003-12-12 gavęs iš FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastotus tikrus dokumentus – AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gruodžio 12 d. kasos pajamų orderius Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), kartu su J. A. realizavo šiuos suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos B. M., kuris juos realizavo, perduodamas juos ūkininkams S. B. ir K. Z., t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 24 str. 4 d. 300 str. 1 d. ir 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

S. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, organizavo tikrų dokumentų suklastojimą ir suklastotus tikrus dokumentus realizavo, o būtent:

2003 m. gruodžio 12 d. – 2006 m. rugsėjo 1 d. laikotarpiu, Prienuose, S. M., veikdamas bendrininkų grupėje su J. A., B. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla atskirta į atskirą bylą) ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), organizavo AB banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderių Nr. (duomenys neskelbtini), suklastojimą ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. S. M., žinodamas, kad į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) banke (duomenys neskelbtini) ūkininkai grynų pinigų neįnešinėjo, B. M. nurodžius J. A. pateikti dokumentus dėl fiktyvaus atsiskaitymo, įnešant pinigus banke ūkininkų S. Mk. ir J. B. vardu, jis – S. M. J. A. nurodymu 2003-12-12 pateikė melagingus duomenis, nurodytus jam B. M., FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, AB banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderiuose Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) AB banke (duomenys neskelbtini) 2003-12-16 J. B. įnešė 3 600 Lt pagal kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini), sumokėdamas 2 Lt mokesčių bankui, o S. Mk. – 4 050 Lt pagal kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini), sumokėdamas 2 Lt mokesčių bankui. S. M., 2003-12-18 gavęs iš FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastotus tikrus dokumentus – AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gruodžio 16 d. kasos pajamų orderius Nr. (duomenys neskelbtini), kartu su J. A. realizavo šiuos suklastotus tikrus dokumentus, perduodant juos B. M., kuris realizavo juos, perduodamas AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gruodžio 16 d. kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini) ikiteisminio tyrimo metu nenustatytam asmeniui, o AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gruodžio 16 d. kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini) ūkininkui S. Mk., t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 24 str. 4 d. 300 str. 1 d. ir 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

S. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, organizavo tikrų dokumentų suklastojimą, o būtent:

2003 m. gruodžio 22 d. – 2004 m. balandžio 7 d. laikotarpiu, Prienuose, S. M., veikdamas bendrininkų grupėje su J. A., B. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla atskirta į atskirą bylą) ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), organizavo AB banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderių Nr. (duomenys neskelbtini), suklastojimą, t. y. S. M., žinodamas, kad į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) banke (duomenys neskelbtini) ūkininkai grynų pinigų neįnešinėjo, B. M. nurodžius J. A. pateikti dokumentus dėl fiktyvaus atsiskaitymo, įnešant pinigus banke ūkininkų G. S., O. Z., P. G., V. L. vardu, jis – S. M. J. A. nurodymu pateikė 2003-12-12 melagingus duomenis, nurodytus jam B. M., FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, AB banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderiuose Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) AB banke (duomenys neskelbtini) 2003-12-23 O. Z. įnešė 1 980 Lt pagal kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini), sumokėdama 2 Lt mokesčių bankui, G. S. – 810 Lt pagal kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini), sumokėdamas 2 Lt mokesčių bankui, o 2003-12-24 V. L. įnešė 1 800 Lt pagal kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini), sumokėdamas 2 Lt mokesčių bankui, P. G. – 5 400 Lt pagal kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini), sumokėdamas 5,4 Lt mokesčių bankui. J. A. nurodžius B. M. atsiimti FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), atsiųstus suklastotus tikrus dokumentus – AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gruodžio 23, 24 d. kasos pajamų orderius Nr. (duomenys neskelbtini), šie suklastoti tikri dokumentai – AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gruodžio 23, 24 d. kasos pajamų orderiai Nr. (duomenys neskelbtini), buvo B. M., gavusio juos 2003-12-26, realizuoti, perduodant juos ūkininkams O. Z., G. S., V. L. ir P. G., t. y. S. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 24 str. 4 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

V. S. buvo kaltinama tuo, kad ji versliškai ir stambiu mastu ėmėsi ūkinės, komercinės veiklos, neturėdama licencijos veiklai, kuriai ji reikalinga, o būtent:

2003 metais, ne vėliau kaip 2003-07-22, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytoje vietoje, V. S., pažeisdama Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2003-01-28 nutarimu Nr. 113 „Dėl nefasuotų naftos produktų prekybos licencijavimo“ patvirtintų Nefasuotų naftos produktų prekybos licencijavimo taisyklių 2 punkto nuostatą, kad „Prekyba importuojamais nefasuotais naftos produktais (išleidimas laisvai cirkuliuoti Lietuvos Respublikos muitų teritorijoje), prekyba eksportuojamais nefasuotais naftos produktais (negrąžinamas eksportas), didmeninė ir mažmeninė prekyba jais, taip pat mažmeninė prekyba suskystintomis dujomis, skirtomis autotransporto priemonėms (toliau vadinama – nefasuoti naftos produktai), leidžiama tik turint nustatytosios formos licenciją“, veikdama kaip fizinis asmuo, neturėdama licencijos verstis prekyba nefasuotais naftos produktais, be įsigijimo dokumentų, nesumokėdama privalomų mokesčių, taip pat ir pirkimo PVM, t. y. nusikalstamu būdu, įgijo 975 tonas mazuto. Po to V. S. šį savo nusikalstamu būdu įgytą turtą – 975 tonas mazuto legalizavo iš uždarosios akcinės bendrovės (toliau – UAB) (duomenys neskelbtini) direktoriaus J. A. ir UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotojo S. M. gautais suklastotais tikrais dokumentais – UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitomis – faktūromis Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiais Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuose UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkė J. Ae. ir UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinodami, kad įrašo ir tvirtina savo parašais melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu buvo įrašę melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. balandžio 9-11, 14, gegužės 2, 3, 5-10, 12-16, 26-30, birželio 25-27, 30, liepos 2, 21, 22 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) (toliau – V. S. įmonė (duomenys neskelbtini) už 467 628,87 Lt, iš jų 71 330,82 Lt PVM, 975 tonas mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliais KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) arba KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), arba priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), arba priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos patvirtino J. Ae. savo, kaip sąskaitą – faktūrą ir krovinio važtaraštį išrašiusio bei krovinį išdavusio asmens, o R. K. savo, kaip vairuotojo, parašais. Po to V. S. šį savo nusikalstamu būdu įgytą turtą – 975 tonas mazuto versliškai – per daugiau nei 3 kartus pagal V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) vardu išrašytus dokumentus kartu su iš kitų įmonių įgytu mazutu pardavė 2003 m. balandžio 9 – liepos 22 d. laikotarpiu UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) G. M. individualiai įmonei (toliau – G. M. IĮ), J. I. individualiai įmonei (toliau – J. I. IĮ), V. R. komercinei firmai (toliau – V. R. komercinė firma), UAB (duomenys neskelbtini) stambiu mastu už daugiau nei 62 500 Lt, t. y. V. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 202 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-20).

V. S. buvo kaltinama tuo, kad ji, veikdama bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-04-09, Prienuose ir Radviliškyje, V. S., būdama V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke, veikdama bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M. ir V. R., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, t. y. V. S., žinodama, kad 2003-04-09 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) du kartus po 30 tonų mazuto M-100, nurodė J. A. pateikti du kartus po 30 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-04-09 dokumentus. J. A. kartu su S. M. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl du kartus po 30 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-04-09 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą ir krovinio važtaraštį išrašiusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-04-09 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 15 000,75 Lt, iš jų 2 288,25 Lt PVM, 30 tonų mazuto M‑100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), o UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-04-09 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 15 000,75 Lt, iš jų 2 288,25 Lt PVM, 30 tonų mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), o šiuos melagingus duomenis, įrašytus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-09 PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiuose Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais, šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-09 PVM sąskaitos – faktūros Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiai Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A. kartu su S. M., perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 60 tonų mazuto. Po to V. S. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-09 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-09 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindama savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašu jose įrašytus melagingus duomenis, V. R. suklastojant UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-09 krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-09 krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašu juose įrašytus melagingus duomenis. Po to, J. A. kartu su S. M. realizuojant V. S. ir V. R. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-09 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juo UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, V. S. savo ir V. R. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-09 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. V. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

V. S. buvo kaltinama tuo, kad ji, veikdama bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-04-10, Prienuose ir Radviliškyje, V. S., būdama V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke, veikdama bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M. ir V. R., UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) realizavo, t. y. V. S., žinodama, kad 2003-04-10 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 30 tonų mazuto M-100, nurodė J. A. pateikti 30 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-04-10 dokumentus. J. A. kartu su S. M. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 30 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-04-10 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą ir krovinio važtaraštį išrašiusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-04-10 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 15 000,75 Lt, iš jų 2 288,25 Lt PVM, 30 tonų mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais, šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-10 PVM sąskaita – faktūra Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštis Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A. kartu su S. M., perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 30 tonų mazuto. Po to V. S. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindama savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašu joje įrašytus melagingus duomenis, V. R. suklastojant UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-10 krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašu jame įrašytus melagingus duomenis. Po to, J. A. kartu su S. M. realizuojant V. S. ir V. R. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, V. S. savo ir V. R. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. V. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

V. S. buvo kaltinama tuo, kad ji, veikdama bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-04-11, Prienuose ir Radviliškyje, V. S., būdama V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke, veikdama bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M. ir V. R., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) realizavo, t. y. V. S., žinodama, kad 2003-04-11 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 30 tonų mazuto M-100, nurodė J. A. pateikti 30 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-04-11 dokumentus. J. A. kartu su S. M. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 30 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-04-11 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą ir krovinio važtaraštį išrašiusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-04-11 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 15 000,75 Lt, iš jų 2 288,25 Lt PVM, 30 tonų mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos, pasirašant UAB (duomenys neskelbtini) R. K., kaip vairuotojo, vardu, patvirtino ikiteisminio tyrimo metu nenustatytas asmuo, tokiu būdu 2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-04-11, suklastodamas R. K. parašus, šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-11 PVM sąskaita – faktūra Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštis Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A. kartu su S. M., perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 30 tonų mazuto. Po to V. S. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-11 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindama savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašu joje įrašytus melagingus duomenis, V. R. suklastojant UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-11 krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašu jame įrašytus melagingus duomenis. Po to, J. A. kartu su S. M. realizuojant V. S. ir V. R. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-11 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, V. S. savo ir V. R. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-11 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. V. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

V. S. buvo kaltinama tuo, kad ji, veikdama bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-04-14, Prienuose ir Radviliškyje, V. S., būdama V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke, veikdama bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M. ir V. R., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, t. y. V. S., žinodama, kad 2003-04-14 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) du kartus po 30 tonų mazuto M-100, nurodė J. A. pateikti du kartus po 30 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003‑04-14 dokumentus. J. A. kartu su S. M. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl du kartus po 30 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-04-14 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-04-14 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 14 700,91 Lt, iš jų 2 242,51 Lt PVM, 30 tonų mazuto M‑100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), ir UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-04-14 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 14 700,91 Lt, iš jų 2 242,51 Lt PVM, 30 tonų mazuto M‑100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), o šiuos melagingus duomenis, įrašytus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-14 PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiuose be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais, šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-14 PVM sąskaitos – faktūros Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiai be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A. kartu su S. M., perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 60 tonų mazuto. Po to V. S. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-14 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) 2003‑04-14 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindama savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašu joje įrašytus melagingus duomenis, V. R. suklastojant UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-14 krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-14 krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašu juose įrašytus melagingus duomenis. Po to, J. A. kartu su S. M. realizuojant V. S. ir V. R. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-14 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, V. S. savo ir V. R. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-14 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. V. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

V. S. buvo kaltinama tuo, kad ji, veikdama bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-02, Prienuose ir Radviliškyje, V. S., būdama V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke, veikdama bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A. ir UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. V. S., žinodama, kad 2003-05-02 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, nurodė J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-02 dokumentus. J. A. kartu su S. M. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-02 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-02 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 500,58 Lt, iš jų 1 754,33 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais, šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-02 PVM sąskaita – faktūra Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštis be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A. kartu su S. M., perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. Po to V. S. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-02 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindama savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis. Po to, J. A. kartu su S. M. realizuojant V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-02 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, V. S. savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-02 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. V. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

V. S. buvo kaltinama tuo, kad ji, veikdama bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-02, Prienuose ir Radviliškyje, V. S., būdama V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke, veikdama bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A. ir UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. V. S., žinodama, kad 2003-05-02 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, nurodė J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-02 dokumentus. J. A. kartu su S. M. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-02 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-02 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 500,58 Lt, iš jų 1 754,33 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais, šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-02 PVM sąskaita – faktūra Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštis be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A. kartu su S. M., perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. Po to V. S. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-02 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindama savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis. Po to, J. A. kartu su S. M. realizuojant V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-02 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, V. S. savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-02 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. V. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

V. S. buvo kaltinama tuo, kad ji, veikdama bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-03, Prienuose ir Radviliškyje, V. S., būdama V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke, veikdama bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A. ir UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. V. S., žinodama, kad 2003-05-03 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, nurodė J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-03 dokumentus. J. A. kartu su S. M. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-03 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-03 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 500,58 Lt, iš jų 1 754,33 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais, šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-03 PVM sąskaita – faktūra Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštis be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A. kartu su S. M., perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. Po to V. S. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-03 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindama savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis. Po to, J. A. kartu su S. M. realizuojant V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-03 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, V. S. savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-03 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. V. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

V. S. buvo kaltinama tuo, kad ji, veikdama bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-05, Prienuose ir Radviliškyje, V. S., būdama V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke, veikdama bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A. ir UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. V. S., žinodama, kad 2003-05-05 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 ir 15 tonų mazuto M-100, nurodė J. A. pateikti 25 ir 15 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003‑05-05 dokumentus. J. A. kartu su S. M. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 ir 15 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-05 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-05 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 500,58 Lt, iš jų 1 754,33 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), o UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-05 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 6 900,35 Lt, iš jų 1 052,60 Lt PVM, 15 tonų mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), o šiuos melagingus duomenis, įrašytus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-05 PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiuose be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais, šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-05 PVM sąskaitos – faktūros Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiai be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A. kartu su S. M., perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 40 tonų mazuto. Po to V. S. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-05 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) bei UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-05 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindama savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis. Po to, J. A. kartu su S. M. realizuojant V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-05 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, V. S. savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-05 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. V. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

V. S. buvo kaltinama tuo, kad ji, veikdama bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-06, Prienuose ir Radviliškyje, V. S., būdama V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke, veikdama bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A. ir UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. V. S., žinodama, kad 2003-05-06 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, nurodė J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-06 dokumentus. J. A. kartu su S. M. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-06 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-06 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 500,58 Lt, iš jų 1 754,33 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais, šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-06 PVM sąskaita – faktūra Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštis be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A. kartu su S. M., perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. Po to V. S. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-06 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindama savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis. Po to, J. A. kartu su S. M. realizuojant V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-06 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, V. S. savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-06 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. V. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

V. S. buvo kaltinama tuo, kad ji, veikdama bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-07, Prienuose ir Radviliškyje, V. S., būdama V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke, veikdama bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A. ir UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. V. S., žinodama, kad 2003-05-07 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, nurodė J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-07 dokumentus. J. A. kartu su S. M. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-07 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-07 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 500,58 Lt, iš jų 1 754,33 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais, šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-07 PVM sąskaita – faktūra Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštis be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A. kartu su S. M., perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. Po to V. S. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-07 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindama savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis. Po to, J. A. kartu su S. M. realizuojant V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-07 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, V. S. savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-07 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. V. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

V. S. buvo kaltinama tuo, kad ji, veikdama bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-08, Prienuose ir Radviliškyje, V. S., būdama V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke, veikdama bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A. ir UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. V. S., žinodama, kad 2003-05-08 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, nurodė J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-08 dokumentus. J. A. kartu su S. M. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-08 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-08 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 500,58 Lt, iš jų 1 754,33 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais, šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-08 PVM sąskaita – faktūra Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštis be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A. kartu su S. M., perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. Po to V. S. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-08 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindama savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis. Po to, J. A. kartu su S. M. realizuojant V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-08 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, V. S. savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-08 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. V. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

V. S. buvo kaltinama tuo, kad ji, veikdama bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-09, Prienuose ir Radviliškyje, V. S., būdama V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke, veikdama bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A. ir UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. V. S., žinodama, kad 2003-05-09 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) du kartus po 25 tonas mazuto M-100, nurodė J. A. pateikti du kartus po 25 tonas mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-09 dokumentus. J. A. kartu su S. M. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl du kartus po 25 tonas mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-09 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-09 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 500,58 Lt, iš jų 1 754,33 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), o UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-09 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 500,58 Lt, iš jų 1 754,33 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), o šiuos melagingus duomenis, įrašytus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-09 PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiuose be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais, šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-09 PVM sąskaitos – faktūros Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiai be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A. kartu su S. M., perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 50 tonų mazuto. Po to V. S. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-09 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) bei UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-09 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindama savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis. Po to, J. A. kartu su S. M. realizuojant V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-09 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, V. S. savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003‑05‑09 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. V. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

V. S. buvo kaltinama tuo, kad ji, veikdama bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-10, Prienuose ir Radviliškyje, V. S., būdama V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke, veikdama bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A. ir UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. V. S., žinodama, kad 2003-05-10 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, nurodė J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-10 dokumentus. J. A. kartu su S. M. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-10 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-10 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 500,58 Lt, iš jų 1 754,33 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais, šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-10 PVM sąskaita – faktūra Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštis be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A. kartu su S. M., perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. Po to V. S. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindama savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis. Po to, J. A. kartu su S. M. realizuojant V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, V. S. savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. V. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

V. S. buvo kaltinama tuo, kad ji, veikdama bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-12, Prienuose ir Radviliškyje, V. S., būdama V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke, veikdama bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A. ir UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. V. S., žinodama, kad 2003-05-12 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) du kartus po 25 tonas mazuto M-100, nurodė J. A. pateikti du kartus po 25 tonas mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-12 dokumentus. J. A. kartu su S. M. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl du kartus po 25 tonas mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-12 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-12 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 12 000,60 Lt, iš jų 1 830,60 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), o UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-12 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 12 000,60 Lt, iš jų 1 830,60 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), o šiuos melagingus duomenis, įrašytus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-12 PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiuose be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais, šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-12 PVM sąskaitos – faktūros Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiai be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A. kartu su S. M., perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 50 tonų mazuto. Po to V. S. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-12 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) bei UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-12 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindama savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis. Po to, J. A. kartu su S. M. realizuojant V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-12 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, V. S. savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003‑05‑12 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. V. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

V. S. buvo kaltinama tuo, kad ji, veikdama bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-13, Prienuose ir Radviliškyje, V. S., būdama V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke, veikdama bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A. ir UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. V. S., žinodama, kad 2003-05-13 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) du kartus po 25 tonas mazuto M-100, nurodė J. A. pateikti du kartus po 25 tonas mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-13 dokumentus. J. A. kartu su S. M. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl du kartus 25 tonas mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-13 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-13 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 12 000,60 Lt, iš jų 1 830,60 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), o UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-13 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 12 000,60 Lt, iš jų 1 830,60 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), o šiuos melagingus duomenis, įrašytus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-13 PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiuose be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais, šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-13 PVM sąskaitos – faktūros Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiai be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A. kartu su S. M., perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 50 tonų mazuto. Po to V. S. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-13 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) bei UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-13 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindama savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis. Po to, J. A. kartu su S. M. realizuojant V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-13 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, V. S. savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003‑05‑13 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. V. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

V. S. buvo kaltinama tuo, kad ji, veikdama bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-14, Prienuose ir Radviliškyje, V. S., būdama V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke, veikdama bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-14 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. V. S., žinodama, kad 2003-05-14 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 30 tonų mazuto M-100, nurodė J. A. pateikti 30 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-14 dokumentus. J. A. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 30 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-14 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-14 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 14 400,72 Lt, iš jų 2 196,72 Lt PVM, 30 tonų mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais, šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-14 PVM sąskaita – faktūra Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštis be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A., perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 30 tonų mazuto. V. S. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-14 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindama savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis. Po to, J. A. realizuojant V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-14 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, V. S. savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-14 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. V. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

V. S. buvo kaltinama tuo, kad ji, veikdama bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-15, Prienuose ir Radviliškyje, V. S., būdama V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke, veikdama bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-15 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. V. S., žinodama, kad 2003-05-15 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, nurodė J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-15 dokumentus. J. A. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-15 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-15 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 12 000,60 Lt, iš jų 1 830,60 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais, šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-15 PVM sąskaita – faktūra Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštis be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A., perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. Po to V. S. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-15 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindama savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis. Po to, J. A. realizuojant V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-15 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, V. S. savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-15 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. V. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

V. S. buvo kaltinama tuo, kad ji, veikdama bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-16, Prienuose ir Radviliškyje, V. S., būdama V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke, veikdama bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-16 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. V. S., žinodama, kad 2003-05-16 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, nurodė J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-16 dokumentus. J. A. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-16 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-16 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 12 000,60 Lt, iš jų 1 830,60 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais, šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-16 PVM sąskaita – faktūra Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštis be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A., perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. Po to V. S. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-16 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindama savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis. Po to, J. A. realizuojant V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-16 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, V. S. savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-16 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. V. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

V. S. buvo kaltinama tuo, kad ji, veikdama bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-26, Prienuose ir Radviliškyje, V. S., būdama V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke, veikdama bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A. ir V. R., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003‑05‑26 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. V. S., žinodama, kad 2003-05-26 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, V. R. nurodžius J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-26 dokumentus, o J. A. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-26 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-26 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 875,52 Lt, iš jų 1 811,52 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais, po ko J. A. realizavus šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-26 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto, ji – V. S. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-26 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindama savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis. Po to, J. A. realizuojant V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-26 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, V. S. savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003‑05‑26 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. V. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

V. S. buvo kaltinama tuo, kad ji, veikdama bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-27, Prienuose ir Radviliškyje, V. S., būdama V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke, veikdama bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. V. S., žinodama, kad 2003-05-27 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 50 tonų mazuto M-100, nurodė J. A. pateikti 50 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-27 dokumentus. J. A. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 50 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-27 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiuose be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-27 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 23 751,04 Lt, iš jų 3 623,04 Lt PVM, 50 tonų mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais, šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-27 PVM sąskaita – faktūra Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiai be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A., perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 50 tonų mazuto. Po to V. S. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-27 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindama savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis. Po to, J. A. realizuojant V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-27 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, V. S. savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003‑05‑27 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), realizavo, perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. V. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

V. S. buvo kaltinama tuo, kad ji, veikdama bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-28, Prienuose ir Radviliškyje, V. S., būdama V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke, veikdama bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. V. S., žinodama, kad 2003-05-28 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 50 tonų mazuto M-100, nurodė J. A. pateikti fiktyvaus 50 tonų mazuto pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-28 dokumentus. J. A. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 50 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-28 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiuose be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-28 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 23 751,04 Lt, iš jų 3 623,04 Lt PVM, 50 tonų mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais, šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-28 PVM sąskaita – faktūra Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiai be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A., perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 50 tonų mazuto. Po to V. S. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-28 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindama savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis. Po to, J. A. realizuojant V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-28 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, V. S. savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003‑05‑28 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), realizavo, perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. V. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

V. S. buvo kaltinama tuo, kad ji, veikdama bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-29, Prienuose ir Radviliškyje, V. S., būdama V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke, veikdama bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. V. S., žinodama, kad 2003-05-29 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 50 tonų mazuto M-100, nurodė J. A. pateikti 50 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-29 dokumentus. J. A. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 50 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-29 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae. ir UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojui R. K., kurie, nežinodami, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiuose be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), įrašė melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-29 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 23 751,04 Lt, iš jų 3 623,04 Lt PVM, 50 tonų mazuto M-100, kurį R. K. nuvežė iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos patvirtino J. Ae. savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, o R. K. savo, kaip vairuotojo, parašais, šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-29 PVM sąskaita – faktūra Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiai be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A., perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 50 tonų mazuto. Po to V. S. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-29 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindama savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis. Po to, J. A. realizuojant V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-29 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, V. S. savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-29 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. V. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

V. S. buvo kaltinama tuo, kad ji, veikdama bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-30, Prienuose ir Radviliškyje, V. S., būdama V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke, veikdama bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. V. S., žinodama, kad 2003-05-30 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, nurodė J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003‑05-30 dokumentus. J. A. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-30 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-30 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 875,52 Lt, iš jų 1 811,52 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais, šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-30 PVM sąskaita – faktūra Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštis be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A., perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. Po to V. S. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-30 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindama savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis. Po to, J. A. realizuojant V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-30 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, V. S. savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-30 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. V. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

V. S. buvo kaltinama tuo, kad ji, veikdama bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-06-25, Prienuose ir Radviliškyje, V. S., būdama V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke, veikdama bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. V. S., žinodama, kad 2003-06-25 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, nurodė J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003‑06-25 dokumentus. J. A. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-06-25 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae. ir UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojui R. K., kurie, nežinodami, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašė melagingus duomenis apie tai, kad 2003-06-25 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 500 Lt, iš jų 1 753,75 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kurį R. K. nuvežė iš UAB (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos patvirtino J. Ae. savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, o R. K. savo, kaip vairuotojo, parašais, šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-25 PVM sąskaita – faktūra Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštis be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A., perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. Po to V. S. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-25 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindama savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis. Po to, J. A. realizuojant V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-25 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, V. S. savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-25 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. V. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

V. S. buvo kaltinama tuo, kad ji, veikdama bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-06-26, Prienuose ir Radviliškyje, V. S., būdama V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke, veikdama bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-26 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. V. S., žinodama, kad 2003-06-26 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, nurodė J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-06-26 dokumentus. J. A. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-06-26 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae. ir UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojui R. K., kurie, nežinodami, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašė melagingus duomenis apie tai, kad 2003-06-26 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 500 Lt, iš jų 1 753,75 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kurį R. K. nuvežė iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos patvirtino J. Ae. savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, o R. K. savo, kaip vairuotojo, parašais, šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-26 PVM sąskaita – faktūra Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštis be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A., perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. Po to V. S. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-26 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindama savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis. Po to, J. A. realizuojant V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-26 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, V. S. savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-26 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. V. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

V. S. buvo kaltinama tuo, kad ji, veikdama bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-06-27, Prienuose ir Radviliškyje, V. S., būdama V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke, veikdama bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-27 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. V. S., žinodama, kad 2003-06-27 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, nurodė J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-06-27 dokumentus. J. A. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-06-27 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae. ir UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojui R. K., kurie, nežinodami, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašė melagingus duomenis apie tai, kad 2003-06-27 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 500 Lt, iš jų 1 753,75 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kurį R. K. nuvežė iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos patvirtino J. Ae. savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, o R. K. savo, kaip vairuotojo, parašais, šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-27 PVM sąskaita – faktūra Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštis be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A., perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. Po to V. S. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-27 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindama savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis. Po to, J. A. realizuojant V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-27 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, V. S. savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-27 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. V. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

V. S. buvo kaltinama tuo, kad ji, veikdama bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-06-30, Prienuose ir Radviliškyje, V. S., būdama V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke, veikdama bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-30 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. V. S., žinodama, kad 2003-06-30 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, nurodė J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-06-30 dokumentus. J. A. suklastojus tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-06-30 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae. ir UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojui R. K., kurie, nežinodami, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašė melagingus duomenis apie tai, kad 2003-06-30 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 500 Lt, iš jų 1 753,75 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kurį R. K. nuvežė iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos patvirtino J. Ae. savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, o R. K. savo, kaip vairuotojo, parašais, šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-30 PVM sąskaita – faktūra Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštis be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A., perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. Po to V. S. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-30 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindama savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis. Po to, J. A. realizuojant V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-30 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, V. S. savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-30 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. V. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

V. S. buvo kaltinama tuo, kad ji, veikdama bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-07-02, Prienuose ir Radviliškyje, V. S., būdama V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke, veikdama bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-02 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. V. S., žinodama, kad 2003-07-02 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, nurodė J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-07-02 dokumentus. J. A. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-07-02 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-07-02 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 500 Lt, iš jų 1 753,75 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais, šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-02 PVM sąskaita – faktūra Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštis be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A., perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. Po to V. S. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-02 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindama savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis. Po to, J. A. realizuojant V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-02 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, V. S. savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-02 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. V. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

V. S. buvo kaltinama tuo, kad ji, veikdama bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-07-21, Prienuose ir Radviliškyje, V. S., būdama V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke, veikdama bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A. ir UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-21 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. V. S., žinodama, kad 2003-07-21 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, nurodė J. A. pateikti fiktyvaus 25 tonų mazuto pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-07-21 dokumentus. J. A. kartu su S. M. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-07-21 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-07-21 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 14 455 Lt, iš jų 2 205 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais, šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-21 PVM sąskaita – faktūra Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštis be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A. kartu su S. M., perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. Po to V. S. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-21 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindama savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis. Po to, J. A. kartu su S. M. realizuojant V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-21 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, V. S. savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-21 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. V. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

V. S. buvo kaltinama tuo, kad ji, veikdama bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-07-22, Prienuose ir Radviliškyje, V. S., būdama V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke, veikdama bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A. ir UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-22 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. V. S., žinodama, kad 2003-07-22 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, nurodė J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-07-22 dokumentus. J. A. kartu su S. M. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-07-22 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, melagingus duomenis apie tai, kad 2003-07-22 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 14 455 Lt, iš jų 2 205 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais, šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-22 PVM sąskaita – faktūra Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštis be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A. kartu su S. M., perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. Po to V. S. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-22 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindama savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis. Po to, J. A. kartu su S. M. realizuojant V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-22 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, V. S. savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-22 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. V. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

V. S. buvo kaltinama tuo, kad ji, veikdama bendrininkų grupėje, versliškai ėmėsi ūkinės, komercinės veiklos, neturėdamas licencijos veiklai, kuriai ji reikalinga, o būtent:

2003 m. gegužės 26 – birželio 6 d. laikotarpiu, Pakruojo r., V. S., veikdama bendrininkų grupėje kartu su V. R., pažeisdama Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2003-01-28 nutarimu Nr. 113 „Dėl nefasuotų naftos produktų prekybos licencijavimo“ patvirtintų Nefasuotų naftos produktų prekybos licencijavimo taisyklių 2 punkto nuostatą, kad „Prekyba importuojamais nefasuotais naftos produktais (išleidimas laisvai cirkuliuoti Lietuvos Respublikos muitų teritorijoje), prekyba eksportuojamais nefasuotais naftos produktais (negrąžinamas eksportas), didmeninė ir mažmeninė prekyba jais, taip pat mažmeninė prekyba suskystintomis dujomis, skirtomis autotransporto priemonėms (toliau vadinama – nefasuoti naftos produktai), leidžiama tik turint nustatytosios formos licenciją“, veikdama kaip fizinis asmuo, neturėdama licencijos verstis prekyba nefasuotais naftos produktais, be įsigijimo dokumentų, nesumokėdama privalomų mokesčių, taip pat ir pirkimo PVM, t. y. nusikalstamu būdu, įgijo 107,6 tonos mazuto ir šį kiekį mazuto versliškai – per 4 kartus, 2003 m. gegužės 26, 29, birželio 5, 6 dienomis pardavė J. A.. Šį kiekį mazuto J. A. legalizavus suklastotais tikrais dokumentais – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 26, 29, birželio 5, 6 d. PVM sąskaitomis – faktūromis Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiais be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuose jo – J. A. nurodymu UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkė J. Ae. ir UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinodami, kad įrašo melagingus duomenis, buvo įrašę melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. gegužės 26, 29, birželio 5, 6 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) už 53 105,42 Lt, iš jų 8 100,82 Lt PVM, 107,6 tonos mazuto, kuris buvo vežamas iš (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., į (duomenys neskelbtini) Rietavo sav., arba (duomenys neskelbtini), Kaišiadoryse, arba į Rietavą, kuriuos patvirtino J. Ae. ir vyr. buhalteris A. G. J. A. nurodymu savo, kaip sąskaitas – faktūras išrašiusių ir krovinius išdavusių asmenų, parašais, nežinodami, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, šis kiekis mazuto – 107,6 tonos, buvo J. A. parduotas versliškai – per 4 kartus, 2003 m. gegužės 26, 29, 30, birželio 5, 6, 12 d., UAB (duomenys neskelbtini) stambiu mastu už 53 105,42 Lt, t. y. V. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 202 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-20).

V. S. buvo kaltinama tuo, kad ji versliškai ir stambiu mastu ėmėsi ūkinės, komercinės veiklos, neturėdama licencijos veiklai, kuriai ji reikalinga, o būtent:

2003 metais, ne vėliau kaip 2003-12-30, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytoje vietoje, V. S., pažeisdama Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2003-01-28 nutarimu Nr. 113 „Dėl nefasuotų naftos produktų prekybos licencijavimo“ patvirtintų Nefasuotų naftos produktų prekybos licencijavimo taisyklių 2 punkto nuostatą, kad „Prekyba importuojamais nefasuotais naftos produktais (išleidimas laisvai cirkuliuoti Lietuvos Respublikos muitų teritorijoje), prekyba eksportuojamais nefasuotais naftos produktais (negrąžinamas eksportas), didmeninė ir mažmeninė prekyba jais, taip pat mažmeninė prekyba suskystintomis dujomis, skirtomis autotransporto priemonėms (toliau vadinama – nefasuoti naftos produktai), leidžiama tik turint nustatytosios formos licenciją“, veikdama kaip fizinis asmuo, neturėdama licencijos verstis prekyba nefasuotais naftos produktais, be įsigijimo dokumentų, nesumokėdama privalomų mokesčių, taip pat ir pirkimo PVM, t. y. nusikalstamu būdu, įgijo 800 tonų mazuto. Po to V. S. šį savo nusikalstamu būdu įgytą turtą – 800 tonų mazuto legalizavo iš J. A. ir S. M. 2003 m. lapkričio 1 – 2004 m. kovo 15 d. laikotarpiu gautais suklastotais tikrais dokumentais – UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitomis – faktūromis Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiais Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuose FNTT prie LR VRM pareigūnai L. K. ir R. T., veikę pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003‑10‑28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. ir S. M. nurodymu pagal jų 2003 m. spalio 31, lapkričio 25 d. ir 2004 m. sausio 26 d. pateiktus V. S. surašytus melagingus duomenis, buvo įrašę, patvirtinant parašais, melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. spalio 27-31, lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19, gruodžio 15, 16 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 362 999,98 Lt, iš jų 55 372,82 Lt PVM, 800 tonų mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Vilniuje, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini). Po to V. S. šį savo nusikalstamu būdu įgytą turtą – 800 tonas mazuto versliškai – per daugiau nei 3 kartus pagal V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) vardu išrašytus dokumentus kartu su iš kitų įmonių įgytu mazutu pardavė 2003 m. spalio 27 – gruodžio 30 d. laikotarpiu UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) UAB (duomenys neskelbtini) V. R. komercinei firmai, UAB (duomenys neskelbtini) stambiu mastu už daugiau nei 62 500 Lt, t. y. V. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 202 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-20).

V. S. buvo kaltinama tuo, kad ji, veikdama bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 m. spalio 31 – lapkričio 4 d. laikotarpiu, Radviliškyje, V. S., būdama V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke, veikdama bendrininkų grupėje su J. A., S. M. ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27 – 31 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. V. S., žinodama, kad UAB (duomenys neskelbtini) niekada nepardavė mazuto V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) nurodė J. A. pateikti 250 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003 m. spalio 27 – 31 dienomis dokumentus. J. A. suklastojus tikrus dokumentus, 2003‑10-31 pateikiant V. S. surašytus melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl 250 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27 – 31 dienomis ir nuvežimo jai, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiuose Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. spalio 27 – 31 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 112 500 Lt, iš jų 17 161 Lt PVM, 250 tonų mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Vilniuje, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), šie suklastoti tikri dokumentai – nurodytos UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27 – 31 d. PVM sąskaitos – faktūros ir krovinio važtaraščiai, buvo J. A. gauti 2003-11-01 iš FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s). J. A. nurodymu R. K., nežinojusiam, kad savo parašu tvirtina melagingus duomenis, patvirtinus savo, kaip krovinį transportavimui priėmusio asmens, parašais melagingus duomenis, įrašytus UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27 – 31 d. krovinio važtaraščiuose Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27 – 31 d. PVM sąskaitos – faktūros Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiai Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A. ir S. M. 2003 m. lapkričio 1 – 4 d. laikotarpiu, perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 250 tonų mazuto.

Po to V. S. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. spalio 27 – 31 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindama savo, kaip prekes gavusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus realizavo 2003 m. lapkričio 1 – 4 d. laikotarpiu Radviliškyje, perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, dėl ko, apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikinus turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 17 161 Lt PVM, Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui padaryta 17 161 Lt dydžio žala, t. y. V. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006‑02-10).

V. S. buvo kaltinama tuo, kad ji, veikdama bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, dėl ko buvo padaryta didelės žalos, o būtent:

2003 m. lapkričio 25 – 27 d. laikotarpiu, Radviliškyje, V. S., būdama V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke, veikdama bendrininkų grupėje su J. A., S. M. ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 3 – 7, 11 – 14, 17, 19 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. V. S., žinodama, kad UAB (duomenys neskelbtini) niekada nepardavė mazuto V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) nurodė J. A. pateikti 500 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003 m. lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19 dienomis dokumentus. J. A. kartu su S. M. organizavus tikrų dokumentų suklastojimą, 2003-11-25 pateikiant V. S. surašytus melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl 500 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19 dienomis ir nuvežimo jai, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiuose Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 225 000 Lt, iš jų 34 322 Lt PVM, 500 tonų mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Vilniuje, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), šie suklastoti tikri dokumentai – nurodytos UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19 d. PVM sąskaitos – faktūros ir krovinio važtaraščiai, buvo S. M. 2003‑11‑25 gauti iš FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s). S. M. perdavus suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19 d. PVM sąskaitas – faktūras ir krovinio važtaraščius, J. A., kurio nurodymu R. K., nežinojęs, kad savo parašu tvirtina melagingus duomenis, patvirtino savo, kaip krovinį transportavimui priėmusio asmens, parašais melagingus duomenis, įrašytus UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19 d. krovinio važtaraščiuose Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19 d. PVM sąskaitos – faktūros Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiai Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A. kartu su S. M. 2003 m. lapkričio 25 – 27 d. laikotarpiu, perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 500 tonų mazuto.

Po to V. S. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. lapkričio 3-7, 11-14, 17, 19 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAC Nr. (duomenys neskelbtini), jos nurodymu A. V., nežinojusiam, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, patvirtinus savo, kaip prekes gavusio asmens, parašais šiuose suklastotuose tikruose dokumentuose įrašytus melagingus duomenis, ir šiuos A. V. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus realizavo 2003 m. lapkričio 25 – 27 d. laikotarpiu, (duomenys neskelbtini), perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, dėl ko, apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikinus turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 34 322 Lt PVM, Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui padaryta didelė – 34 322 Lt dydžio žala, t. y. V. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

V. S. buvo kaltinama tuo, kad ji, veikdama bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2004 m. sausio 26 – kovo 15 d. laikotarpiu, Radviliškyje, V. S., būdama V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke, veikdama bendrininkų grupėje su J. A., S. M. ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gruodžio 15, 16 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini), ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. V. S., žinodama, kad UAB (duomenys neskelbtini) niekada nepardavė mazuto V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) nurodė J. A. pateikti 50 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003 m. gruodžio 15, 16 dienomis dokumentus. J. A. organizavus tikrų dokumentų suklastojimą, 2004-01-27 pateikiant V. S. surašytus melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl 50 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003 m. gruodžio 15, 16 dienomis ir nuvežimo jai, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiuose Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. gruodžio 15, 16 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 25 499,98 Lt, iš jų 3 889,82 Lt PVM, 50 tonų mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Vilniuje, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), šie suklastoti tikri dokumentai – nurodytos UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gruodžio 15, 16 d. PVM sąskaitos – faktūros ir krovinio važtaraščiai, buvo gauti S. M. 2004-01-27 iš FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003‑04‑10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s). S. M. perdavus suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gruodžio 15, 16 d. PVM sąskaitas – faktūras ir krovinio važtaraščius, J. A., kurio nurodymu R. K., nežinojęs, kad savo parašu tvirtina melagingus duomenis, patvirtino savo, kaip krovinį transportavimui priėmusio asmens, parašais melagingus duomenis, įrašytus į UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gruodžio 15, 16 d. krovinio važtaraščius Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini), šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gruodžio 15, 16 d. PVM sąskaitos – faktūros Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiai Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A. kartu su S. M. 2004 m. sausio 27 – kovo 15 d. laikotarpiu, perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 50 tonų mazuto.

Po to V. S. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gruodžio 15, 16 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius Serija SAD Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindama savo, kaip prekes gavusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir šiuos savo parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus realizavo 2004 m. sausio 27 – kovo 15 d. laikotarpiu, Radviliškyje, perduodama juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, dėl ko, apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikinus turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 3 889,82 Lt PVM, Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui padaryta 3 889,82 Lt dydžio žala, t. y. V. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

G. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis versliškai ir stambiu mastu ėmėsi ūkinės, komercinės veiklos, neturėdamas licencijos veiklai, kuriai ji reikalinga, o būtent:

2003 metais, ne vėliau kaip 2003-07-24, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytoje vietoje, G. M., pažeisdamas Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2003 -01-28 nutarimu Nr. 113 „Dėl nefasuotų naftos produktų prekybos licencijavimo“ patvirtintų Nefasuotų naftos produktų prekybos licencijavimo taisyklių 2 punkto nuostatą, kad „Prekyba importuojamais nefasuotais naftos produktais (išleidimas laisvai cirkuliuoti Lietuvos Respublikos muitų teritorijoje), prekyba eksportuojamais nefasuotais naftos produktais (negrąžinamas eksportas), didmeninė ir mažmeninė prekyba jais, taip pat mažmeninė prekyba suskystintomis dujomis, skirtomis autotransporto priemonėms (toliau vadinama – nefasuoti naftos produktai), leidžiama tik turint nustatytosios formos licenciją“, veikdamas kaip fizinis asmuo, neturėdamas licencijos verstis prekyba nefasuotais naftos produktais, be įsigijimo dokumentų, nesumokėdamas privalomų mokesčių, taip pat ir pirkimo PVM, t. y. nusikalstamu būdu, įgijo 218,4 tonos mazuto. Po to G. M. savo nusikalstamu būdu įgytą turtą – 218,4 tonos mazuto legalizavo iš uždarosios akcinės bendrovės (toliau – UAB) (duomenys neskelbtini) direktoriaus J. A. ir UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotojo S. M. gautais suklastotais tikrais dokumentais – UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitomis – faktūromis Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini), Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiais Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuose J. A. ir S. M. nurodymu pagal jų pateiktus melagingus duomenis UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkė J. Ae. ir UAB (duomenys neskelbtini) vyr. buhalteris A. G., nežinodami, kad įrašo melagingus duomenis, o S. M., žinodamas, kad įrašo melagingus duomenis, J. A. nurodymu buvo įrašę melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 7 – 10, 16, 23 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. individualiai įmonei (toliau – IĮ) už 113 350,12 Lt, iš jų 17 288,28 Lt PVM, 218,4 tonos mazuto M-100, kuris buvo atvežtas R. M. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojyje, arba į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), arba priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos J. Ae. ir A. G. patvirtino savo, kaip sąskaitas – faktūras ir krovinio važtaraščius išrašiusio bei krovinius išdavusio asmens, parašais, nežinodami, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, o J. A. patvirtino savo, kaip krovinį išdavusio asmens parašu, žinodamas, kad savo parašu tvirtina melagingus duomenis. Po to G. M. šį kiekį – 218, 4 tonos mazuto versliškai – per 10 kartų pardavė pagal G. M. IĮ vardu išrašytus dokumentus 2003 m. balandžio 7, 8, 28, 29, liepos 7, 8, 10, 17, 24 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) (toliau – V. S. įmonė (duomenys neskelbtini) ir UAB „Rietavo veterinarinė sanitarija“ stambiu mastu už 122 140,38 Lt, t. y. G. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 202 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-20).

G. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, apgaule kito naudai panaikino turtinę prievolę:

2003 m. balandžio – rugpjūčio mėnesių laikotarpiu, Pakruojyje, G. M., būdamas G. M. IĮ, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., R. J. (jo atžvilgiu 2011 m. lapkričio 4 d. priimtas apkaltinamasis nuosprendis byloje Nr. 1-108/2011) ir Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos (toliau – FNTT prie LR VRM) pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), apgaule G. M.IĮ naudai panaikino turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos biudžetą 17 288,28 Lt PVM, t. y. G. M., veikdamas kaip fizinis asmuo, neturėdamas licencijos verstis prekyba nefasuotais naftos produktais, be pirkimo dokumentų, nesumokant privalomų mokesčių, taip pat ir pirkimo PVM, t. y. nusikalstamu būdu, 2003 metais, ne vėliau kaip 2003‑07-24, įgijo 218,4 tonos mazuto ir, siekdamas legalizuoti šį savo nusikalstamu būdu įgytą turtą, nurodė J. A. pateikti mazuto fiktyvaus pardavimo G. M. IĮ dokumentus, žinodamas, kad UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė mazuto G. M. IĮ 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 7-10, 16, 23 dienomis, o UAB (duomenys neskelbtini) yra naudojama neteisėtai veiklai – prekėms, įsigytoms be dokumentų, nesumokant pirkimo PVM, legalizuoti tam, kad, įrašius į UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras prekių kainą su 18 procentų PVM, po ko įrašius į G. M. IĮ PVM sąskaitas – faktūras prekių kainą su 18 procentų PVM, pardavus šias prekes Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, šie už prekes atsiskaitytų, apskaičiuodami ir prie prekių vertės pridėdami PVM, o gavus šiuos pinigus, būtų galima apgaule G. M. IĮ naudai panaikinti turtinę prievolę mokėti į Lietuvos Respublikos biudžetą dalį mokėtino PVM. J. A. kartu su S. M. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus“ dėl 196,4 tonos mazuto M-100 pardavimo G. M. IĮ 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 7-10, 23 dienomis ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae. ir UAB (duomenys neskelbtini) vyr. buhalteriui A. G., kurie, nežinodami, kad įrašo ir tvirtina savo parašais melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini), Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 7-10, 23 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. IĮ 196,4 tonos mazuto M-100 už 101 174,88 Lt, iš jų 15 431,04 Lt PVM, patvirtindami savo, kaip sąskaitas – faktūras išrašiusio asmens, parašais, kartu S. M., žinojusiam, kad įrašo melagingus duomenis, J. A. nurodymu suklastojant UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), įrašant joje J. A. pateiktus melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. liepos 16 d. UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. IĮ 22 tonas mazuto M-100 už 12 175,24 Lt, iš jų 1 857,24 Lt PVM, kuriuos patvirtino A. G. savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio asmens, parašu, nežinodamas, kad savo parašu tvirtina melagingus duomenis, šie suklastoti tikri dokumentai – nurodytos UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 7-10, 16, 23 d. PVM sąskaitos – faktūros, buvo realizuoti J. A. ir S. M., perduodant juos G. M., siekiant legalizuoti G. M. nusikalstamų būdų įgytą turtą – 218,4 tonos mazuto.

J. A., veikiant kartu su S. M., siekiant nuslėpti padarytas nusikalstamas veikas, tarpininkaujant R. J. už nuolatinį 300 Lt dydžio atlygį, susitarus su FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), dėl naftos produktų fiktyvaus pirkimo – pardavimo ir vežimo dokumentų išrašymo už atlygį, kurį pastarieji turėjo dalintis su R. J., ir J. A. suklastojus organizavus tikrų dokumentų suklastojimą, 2003 m. gegužės 27, liepos 22 d. pateikiant melagingus duomenis, reikalingus atlikti fiktyvius atsiskaitymus tarp G. M. IĮ ir UAB (duomenys neskelbtini) įnešant banke pinigus G. M. vardu, FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, į AB banko (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderius Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. gegužės 30, rugpjūčio 4, 6 dienomis G. M. įnešė 147 460,22 Lt į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) banke (duomenys neskelbtini) už UAB (duomenys neskelbtini) mazutą, sumokėdamas 147,46 Lt mokesčių bankui, ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus perdavė 2003 m. birželio 3, rugpjūčio 6 d. J. A., po ko šie suklastoti tikri dokumentai buvo realizuoti J. A., perduodant AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 30, rugpjūčio 4, 6 d. kasos pajamų orderius Nr. (duomenys neskelbtini), 2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-06-03, G. M..

Po to G. M., žinodamas, kad pagal suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 7-10, 16, 23 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini), Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), mazutas negautas ir PVM nesumokėtas, o pagal AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 30, rugpjūčio 4, 6 d. kasos pajamų orderius Nr. (duomenys neskelbtini), į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) banke (duomenys neskelbtini) jis 147 460,22 Lt neįnešė ir 147,46 Lt mokesčių bankui nesumokėjo, suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 7-10, 16, 23 d. PVM sąskaitas – faktūras, patvirtinęs savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašais, R. M. pasirašant, kaip vairuotojui, UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. balandžio 4, 7, 28, 29, liepos 10, 23 d. PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini), Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir įtraukęs jas kartu su AB banko (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 30, rugpjūčio 4, 6 d. kasos pajamų orderiais Nr. (duomenys neskelbtini), į G. M. IĮ buhalterinę apskaitą, įtraukė į PVM atskaitą 17 288,28 Lt pridėtinės vertės mokesčio.

Tokiu būdu G. M., veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., R. J. ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), apgaule G. M. IĮ naudai panaikino turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 17 288,28 Lt PVM, dėl ko Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui buvo padaryta 17 288,28 Lt dydžio žala, t. y. G. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 182 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi iki 2004-07-04).

G. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos panaudojo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-04-04, Prienuose ir Pakruojyje, G. M., būdamas G. M. IĮ savininku, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M. ir G. M. IĮ vairuotoju R. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla nutraukta, suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminui), suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBA Nr.(duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr.(duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus panaudojo, t. y. G. M., žinodamas, kad 2003-04-04 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė G. M. IĮ 21,5 tonos mazuto M-100, nurodė J. A. pateikti 21,5 tonos mazuto fiktyvaus pardavimo G. M. IĮ ir nuvežimo jai 2003-04-04 dokumentus. J. A. kartu su S. M. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 21,5 tonos mazuto M-100 pardavimo G. M. IĮ 2003-04-04 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą ir krovinio važtaraščio išrašiusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-04-04 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. IĮ už 11 180,56 Lt, iš jų 1 705,51 Lt PVM, 21,5 tonos mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. M. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojyje, automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-04 PVM sąskaita – faktūra Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštis Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A. kartu su S. M., perduodant juos G. M., siekiant legalizuoti G. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 21,5 tonos mazuto. G. M. kartu su R. M. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-04 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), G. M. savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašais, o R. M. savo, kaip vairuotojo parašais, patvirtinant juose įrašytus melagingus duomenis. Po to, J. A. ir S. M. realizuojant G. M. ir R. M. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-04 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, G. M. panaudojo savo ir R. M. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-04 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBA Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), įtraukdamas juos į G. M. IĮ buhalterinę apskaitą, t. y. G. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

G. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos panaudojo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-04-07, Prienuose ir Pakruojyje, G. M., būdamas G. M. IĮ savininku, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M. ir G. M. IĮ vairuotoju R. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla nutraukta, suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminui), suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr.(duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr.(duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus panaudojo, t. y. G. M., žinodamas, kad 2003-04-07 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė G. M. IĮ 21,5 tonos mazuto M-100, nurodė J. A. pateikti 21,5 tonos mazuto fiktyvaus pardavimo G. M. IĮ ir nuvežimo jai 2003-04-07 dokumentus. J. A. kartu su S. M. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 21,5 tonos mazuto M-100 pardavimo G. M. IĮ 2003-04-07 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą ir krovinio važtaraščio išrašiusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-04-07 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. IĮ už 11 180,56 Lt, iš jų 1 705,51 Lt PVM, 21,5 tonos mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. M. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojyje, automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-07 PVM sąskaita – faktūra Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštis Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A. kartu su S. M., perduodant juos G. M., siekiant legalizuoti G. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 21,5 tonos mazuto. G. M. kartu su R. M. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-07 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), G. M. savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašais, o R. M. savo, kaip vairuotojo parašais, patvirtinant juose įrašytus melagingus duomenis. Po to, J. A. ir S. M. realizuojant G. M. ir R. M. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-07 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, G. M. panaudojo savo ir R. M. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-07 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), įtraukdamas juos į G. M. IĮ buhalterinę apskaitą, t. y. G. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

G. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos panaudojo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-04-28, Prienuose ir Pakruojyje, G. M., būdamas G. M. IĮ savininku, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M. ir G. M. IĮ vairuotoju R. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla nutraukta, suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminui), suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr.(duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr.(duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus panaudojo, t. y. G. M., žinodamas, kad 2003-04-28 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė G. M. IĮ 21,7 tonos mazuto M-100, nurodė J. A. pateikti 21,7 tonos mazuto fiktyvaus pardavimo G. M. IĮ ir nuvežimo jai 2003-04-28 dokumentus. J. A. kartu su S. M. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 21,7 tonos mazuto M-100 pardavimo G. M. IĮ 2003-04-28 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-04-28 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. IĮ už 9 765,62 Lt, iš jų 1 489,67 Lt PVM, 21,7 tonos mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. M. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-28 PVM sąskaita – faktūra Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštis be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A. kartu su S. M., perduodant juos G. M., siekiant legalizuoti G. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 21,7 tonos mazuto. G. M. kartu su R. M. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-28 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), G. M. savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais, o R. M. savo, kaip vairuotojo parašais, patvirtinant juose įrašytus melagingus duomenis. Po to, J. A. ir S. M. realizuojant G. M. ir R. M. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-28 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, G. M. panaudojo savo ir R. M. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-28 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), įtraukdamas juos į G. M. IĮ buhalterinę apskaitą, t. y. G. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006‑02-10).

G. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos panaudojo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-04-29, Prienuose ir Pakruojyje, G. M., būdamas G. M. IĮ savininku, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M. ir G. M. IĮ vairuotoju R. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla nutraukta, suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminui), suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr.(duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr.(duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus panaudojo, t. y. G. M., žinodamas, kad 2003-04-29 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė G. M. IĮ 21,7 tonos mazuto M-100, nurodė J. A. pateikti 21,7 tonos mazuto fiktyvaus pardavimo G. M. IĮ ir nuvežimo jai 2003-04-29 dokumentus. J. A. kartu su S. M. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 21,7 tonos mazuto M-100 pardavimo G. M. IĮ 2003-04-29 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-04-29 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. IĮ už 9 765,62 Lt, iš jų 1 489,67 Lt PVM, 21,7 tonos mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. M. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-29 PVM sąskaita – faktūra Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštis be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A. kartu su S. M., perduodant juos G. M., siekiant legalizuoti G. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 21,7 tonos mazuto. G. M. kartu su R. M. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-29 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), G. M. savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais, o R. M. savo, kaip vairuotojo parašais, patvirtinant juose įrašytus melagingus duomenis. Po to, J. A. ir S. M. realizuojant G. M. ir R. M. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-29 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, G. M. panaudojo savo ir R. M. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-29 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), įtraukdamas juos į G. M. IĮ buhalterinę apskaitą, t. y. G. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006‑02-10).

G. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos panaudojo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-07-07, Prienuose ir Pakruojyje, G. M., būdamas G. M. IĮ savininku, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A. ir G. M. IĮ vairuotoju R. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla nutraukta, suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminui), suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr.(duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr.(duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus panaudojo, t. y. 2003-07-07 G. M., žinodamas, kad 2003-07-07 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė G. M. IĮ 22 tonų mazuto M-100, suklastojo tikrus dokumentus, 2003-07-07 pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 22 tonų mazuto M-100 pardavimo G. M. IĮ 2003-07-07 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-07-07 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. IĮ už 11 660 Lt, iš jų 1 778,04 Lt PVM, 22 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. M. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini). J. A. realizavus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-07 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos G. M., siekiant legalizuoti G. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 22 tonas mazuto, jis – G. M. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-07 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), pasirašydamas juose, kaip krovinį gavęs ir prekes priėmęs asmuo, R. M. suklastojant UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-07 krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), pasirašant jame kaip vairuotojui, tokiu būdu patvirtinant šiuose dokumentuose įrašytus melagingus duomenis. Po to, J. A. realizuojant G. M. ir R. M. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-07 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, G. M. panaudojo savo ir R. M. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-07 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), įtraukdamas į G. M. IĮ buhalterinę apskaitą, t. y. G. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)

G. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos panaudojo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-07-08, Prienuose ir Pakruojyje, G. M., būdamas G. M. IĮ savininku, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A. ir G. M. IĮ vairuotoju R. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla nutraukta, suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminui) , suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr.(duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr.(duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus panaudojo, t. y. G. M., žinodamas, kad 2003-07-08 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė G. M. IĮ 22 tonų mazuto M-100, nurodė J. A. pateikti 22 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo G. M. IĮ ir nuvežimo jai 2003-07-08 dokumentus. J. A. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 22 tonų mazuto M-100 pardavimo G. M. IĮ 2003-07-08 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) vyr. buhalteriui A. G., kuris, nežinodamas, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-07-08 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. IĮ už 11 660 Lt, iš jų 1 778,04 Lt PVM, 22 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. M. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-08 PVM sąskaita – faktūra Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštis be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A., perduodant juos G. M., siekiant legalizuoti G. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 22 tonas mazuto. G. M. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-08 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), pasirašydamas juose, kaip krovinį gavęs ir prekes priėmęs asmuo, R. M. suklastojant UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-07 krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), pasirašant jame kaip vairuotojui, tokiu būdu patvirtinant šiuose dokumentuose įrašytus melagingus duomenis. Po to, J. A. realizuojant G. M. ir R. M. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-08 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, G. M. panaudojo savo ir R. M. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-08 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), įtraukdamas juos į G. M. IĮ buhalterinę apskaitą, t. y. G. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006‑02-10).

G. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos panaudojo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-07-09, Prienuose ir Pakruojyje, G. M., būdamas G. M. IĮ savininku, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M. ir G. M. IĮ vairuotoju R. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla nutraukta, suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminui), suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr.(duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr.(duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus panaudojo, t. y. G. M., žinodamas, kad 2003-07-09 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė G. M. IĮ 22 tonų mazuto M-100, nurodė J. A. pateikti 22 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo G. M. IĮ ir nuvežimo jai 2003-07-09 dokumentus. J. A. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 22 tonų mazuto M-100 pardavimo G. M. IĮ 2003-07-09 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) vyr. buhalteriui A. G., kuris, nežinodamas, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-07-09 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. IĮ už 11 660 Lt, iš jų 1 778,04 Lt PVM, 22 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. M. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-09 PVM sąskaita – faktūra Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštis be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A. kartu su S. M., perduodant juos G. M., siekiant legalizuoti G. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 22 tonas mazuto. G. M. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-09 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), pasirašydamas juose, kaip krovinį gavęs ir prekes priėmęs asmuo, R. M. suklastojant UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-09 krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), pasirašant jame kaip vairuotojui, tokiu būdu patvirtinant šiuose dokumentuose įrašytus melagingus duomenis. Po to, J. A. kartu su S. M. realizuojant G. M. ir R. M. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-09 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, G. M. panaudojo savo ir R. M. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-09 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), įtraukdamas juos į G. M. IĮ buhalterinę apskaitą, t. y. G. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006‑02-10).

G. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos panaudojo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-07-10, Prienuose ir Pakruojyje, G. M., būdamas G. M. IĮ savininku, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M. ir G. M. IĮ vairuotoju R. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla nutraukta, suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminui), suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr.(duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr.(duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus panaudojo, t. y. G. M., žinodamas, kad 2003-07-10 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė G. M. IĮ 22 tonas mazuto M-100, nurodė J. A. pateikti 22 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo G. M. IĮ ir nuvežimo jai 2003-07-10 dokumentus. J. A. kartu su S. M. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 22 tonų mazuto M-100 pardavimo G. M. IĮ 2003-07-10 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-07-10 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. IĮ už 11 660 Lt, iš jų 1 778,04 Lt PVM, 22 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. M. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojyje, automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-10 PVM sąskaita – faktūra Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštis be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A. kartu su S. M., perduodant juos G. M., siekiant legalizuoti G. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 22 tonas mazuto. G. M. kartu su R. M. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), G. M. savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais, o R. M. savo, kaip vairuotojo parašais, patvirtinant juose įrašytus melagingus duomenis. Po to, J. A. kartu su S. M. realizuojant G. M. ir R. M. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, G. M. panaudojo savo ir R. M. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), įtraukdamas juos į G. M. IĮ buhalterinę apskaitą, t. y. G. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

G. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos panaudojo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-07-16, Prienuose ir Pakruojyje, G. M., būdamas G. M. IĮ savininku, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M. ir G. M. IĮ vairuotoju R. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla nutraukta, suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminui), suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr.(duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr.(duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus panaudojo, t. y. G. M., žinodamas, kad 2003-07-16 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė G. M. IĮ 22 tonų mazuto M-100, nurodė J. A. pateikti 22 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo G. M. IĮ ir nuvežimo jai 2003-07-16 dokumentus. J. A. kartu su S. M. suklastojus tikrus dokumentus, S. M., žinant, kad įrašo melagingus duomenis, J. A. nurodymu UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašius J. A. pateiktus melagingus duomenis apie tai, kad 2003-07-16 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. IĮ už 12 175,24 Lt, iš jų 1 857,24 Lt PVM, 22 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. M. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojyje, automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos patvirtino UAB (duomenys neskelbtini) vyr. buhalteris A. G., pasirašęs UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-16 PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), kaip sąskaitą – faktūrą išrašęs asmuo, nežinodamas, kad savo parašu tvirtina melagingus duomenis, bei J. A., pasirašęs UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-16 krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), kaip krovinį išdavęs asmuo, žinodamas, kad savo parašu tvirtina melagingus duomenis, šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-16 PVM sąskaita – faktūra Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštis be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A. kartu su S. M., perduodant juos G. M., siekiant legalizuoti G. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 22 tonas mazuto. G. M. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-16 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), pasirašydamas juose, kaip krovinį gavęs ir prekes priėmęs asmuo, R. M. suklastojant UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-16 krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), pasirašant jame kaip vairuotojui, tokiu būdu patvirtinant šiuose dokumentuose įrašytus melagingus duomenis. Po to, J. A. kartu su S. M. realizuojant G. M. ir R. M. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-16 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, G. M. panaudojo savo ir R. M. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-16 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), įtraukdamas juos į G. M. IĮ buhalterinę apskaitą, t. y. G. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

G. M. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus ir juos panaudojo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-07-23, Prienuose ir Pakruojyje, G. M., būdamas G. M. IĮ savininku, veikdamas bendrininkų grupėje su UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M. ir G. M. IĮ vairuotoju R. M. (jo atžvilgiu baudžiamoji byla nutraukta, suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminui), suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr.(duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr.(duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus panaudojo, t. y. G. M., žinodamas, kad 2003-07-23 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė G. M. IĮ 22 tonų mazuto M-100, nurodė J. A. pateikti 22 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo G. M. IĮ ir nuvežimo jai 2003-07-23 dokumentus. J. A. kartu su S. M. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 22 tonų mazuto M-100 pardavimo G. M. IĮ 2003-07-23 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-07-23 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė G. M. IĮ už 12 642,52 Lt, iš jų 1 928,52 Lt PVM, 22 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. M. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini), Pakruojyje, automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-23 PVM sąskaita – faktūra Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštis be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A. kartu su S. M., perduodant juos G. M., siekiant legalizuoti G. M. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 22 tonas mazuto. G. M. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-23 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), pasirašydamas juose, kaip krovinį gavęs ir prekes priėmęs asmuo, R. M. suklastojant UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-23 krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), pasirašant jame kaip vairuotojui, tokiu būdu patvirtinant šiuose dokumentuose įrašytus melagingus duomenis. Po to, J. A. kartu su S. M. realizuojant G. M. ir R. M. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-23 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, G. M. panaudojo savo ir R. M. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-07-23 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), įtraukdamas juos į G. M. IĮ buhalterinę apskaitą, t. y. G. M. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

V. R. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-04-09, Prienuose ir Radviliškyje, V. R., veikdamas bendrininkų grupėje su V. S. įmonė (duomenys neskelbtini) savininke V. S., UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A. ir UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) krovinio važtaraščius Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), t. y. V. R., žinodamas, kad 2003-04-09 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) du kartus po 30 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti du kartus po 30 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-04-09 dokumentus, ir J. A. kartu su S. M. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl du kartus po 30 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-04-09 ir nugabenimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą ir krovinio važtaraštį išrašiusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-04-09 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 15 000,75 Lt, iš jų 2 288,25 Lt PVM, 30 tonų mazuto M-100, kuris buvo nugabentas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), o UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-04-09 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 15 000,75 Lt, iš jų 2 288,25 Lt PVM, 30 tonų mazuto M-100, kuris buvo nugabentas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), o šiuos melagingus duomenis, įrašytus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-09 PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiuose Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais, po ko J. A. kartu su S. M. šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-09 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščius Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), realizavus, perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 60 tonų mazuto, jis – V. R. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-09 krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-09 krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindamas savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašu juose įrašytus melagingus duomenis, t. y. V. R. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

V. R. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrą dokumentą, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-04-10, Prienuose ir Radviliškyje, V. R., veikdamas bendrininkų grupėje su V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A. ir UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), t. y. V. R., žinodamas, kad 2003-04-10 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 30 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti 30 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-04-10 dokumentus, ir J. A. kartu su S. M. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 30 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-04-10 ir nugabenimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą ir krovinio važtaraštį išrašiusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-04-10 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 15 000,75 Lt, iš jų 2 288,25 Lt PVM, 30 tonų mazuto M-100, kuris buvo nugabentas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais, po ko J. A. kartu su S. M. šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-10 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), realizavus, perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 30 tonų mazuto, jis – V. R. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-10 krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindamas savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašu jame įrašytus melagingus duomenis, t. y. V. R. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

V. R. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrą dokumentą, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-04-11, Prienuose ir Radviliškyje, V. R., veikdamas bendrininkų grupėje su V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), t. y. V. R., žinodamas, kad 2003-04-11 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 30 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti 30 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-04-11 dokumentus, ir J. A. kartu su S. M. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 30 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-04-11 ir nugabenimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą ir krovinio važtaraštį išrašiusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-04-11 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 15 000,75 Lt, iš jų 2 288,25 Lt PVM, 30 tonų mazuto M-100, kuris buvo nugabentas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos, pasirašant UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojo R. K., kaip vairuotojo, vardu, patvirtino ikiteisminio tyrimo metu nenustatytas asmuo, tokiu būdu 2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-04-11, suklastodamas R. K. parašus, po ko J. A. kartu su S. M. šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-11 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), realizavus, perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 30 tonų mazuto, jis – V. R. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-11 krovinio važtaraštį Serija SAA Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindamas savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašu jame įrašytus melagingus duomenis, t. y. V. R. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

V. R. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, suklastojo tikrus dokumentus, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-04-14, Prienuose ir Radviliškyje, V. R., veikdamas bendrininkų grupėje su V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S., UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A. ir UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pavaduotoju S. M., suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), t. y. V. R., žinodamas, kad 2003-04-14 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) du kartus po 30 tonų mazuto M-100, V. S. nurodžius J. A. pateikti du kartus po 30 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-04-14 dokumentus, ir J. A. kartu su S. M. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl du kartus po 30 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-04-14 ir nugabenimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. ir S. M. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-04-14 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 14 700,91 Lt, iš jų 2 242,51 Lt PVM, 30 tonų mazuto M-100, kuris buvo nugabentas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), ir UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-04-14 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 14 700,91 Lt, iš jų 2 242,51 Lt PVM, 30 tonų mazuto M-100, kuris buvo nugabentas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), o šiuos melagingus duomenis, įrašytus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-14 PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščiuose be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais, po ko J. A. kartu su S. M. šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-14 PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščius be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), realizavus, perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 60 tonų mazuto, jis – V. R. suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-14 krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir UAB (duomenys neskelbtini) 2003-04-14 krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtindamas savo, kaip krovinį gavusio asmens, parašu juose įrašytus melagingus duomenis, t. y. V. R. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

V. R. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, organizavo tikrų dokumentų suklastojimą, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-26, Prienuose ir Radviliškyje, V. R., veikdamas bendrininkų grupėje su V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) savininke V. S. ir UAB (duomenys neskelbtini) direktoriumi J. A., organizavo UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitos – faktūros Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraščio be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) suklastojimą, t. y. V. R., žinodamas, kad 2003-05-26 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 25 tonų mazuto M-100, nurodė J. A. pateikti 25 tonų mazuto fiktyvaus pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) ir nuvežimo jai 2003-05-26 dokumentus. J. A. suklastojus tikrus dokumentus, pateikiant melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 25 tonų mazuto M-100 pardavimo V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) 2003-05-26 ir nugabenimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo ir savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-26 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė V. S. įmonei (duomenys neskelbtini) už 11 875,52 Lt, iš jų 1 811,52 Lt PVM, 25 tonas mazuto M-100, kuris buvo nugabentas R. K. iš (duomenys neskelbtini), Prienuose, į (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., automobiliu KAMAZ, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinojęs, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, J. A. nurodymu patvirtino savo, kaip vairuotojo, parašais, šie suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-26 PVM sąskaita – faktūra Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštis be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti J. A., perduodant juos V. S., siekiant legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu įgytą turtą – 25 tonas mazuto. V. S. suklastojus UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-26 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), patvirtinant savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais juose įrašytus melagingus duomenis, ir J. A. realizuojant V. S. parašais patvirtintus suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-26 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodant juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodant juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, šie V. S. parašais patvirtinti suklastoti tikri dokumentai – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-26 PVM sąskaita – faktūra Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštis be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), buvo realizuoti V. S., perduodant juos V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) finansininkei N. P., kuri, nežinodama, kad V. S. jai pateikti dokumentai yra suklastoti, V. S. nurodymu šiuos suklastotus tikrus dokumentus įtraukė į V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. V. R. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 24 str. 4 d. 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006‑02-10).

V. R. buvo kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas bendrininkų grupėje, versliškai ėmėsi ūkinės, komercinės veiklos, neturėdamas licencijos veiklai, kuriai ji reikalinga, o būtent:

2003 m. gegužės 26 – birželio 6 d. laikotarpiu, Pakruojo r., V. R., veikdamas bendrininkų grupėje kartu su V. S., pažeisdamas Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2003-01-28 nutarimu Nr. 113 „Dėl nefasuotų naftos produktų prekybos licencijavimo“ patvirtintų Nefasuotų naftos produktų prekybos licencijavimo taisyklių 2 punkto nuostatą, kad „Prekyba importuojamais nefasuotais naftos produktais (išleidimas laisvai cirkuliuoti Lietuvos Respublikos muitų teritorijoje), prekyba eksportuojamais nefasuotais naftos produktais (negrąžinamas eksportas), didmeninė ir mažmeninė prekyba jais, taip pat mažmeninė prekyba suskystintomis dujomis, skirtomis autotransporto priemonėms (toliau vadinama – nefasuoti naftos produktai), leidžiama tik turint nustatytosios formos licenciją“, veikdamas kaip fizinis asmuo, neturėdamas licencijos verstis prekyba nefasuotais naftos produktais, be įsigijimo dokumentų, nesumokėdamas privalomų mokesčių, taip pat ir pirkimo PVM, t. y. nusikalstamu būdu, įgijo 107,6 tonos mazuto ir šį kiekį mazuto versliškai – per 4 kartus, 2003 m. gegužės 26, 29, birželio 5, 6 dienomis pardavė J. A.. Šį kiekį mazuto – 107,6 tonos – J. A. legalizavus suklastotais tikrais dokumentais – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 26, 29, birželio 5, 6 d. PVM sąskaitomis – faktūromis Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), ir krovinio važtaraščiais be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuose J. A. nurodymu UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkė J. Ae. ir UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojas R. K., nežinodami, kad įrašo melagingus duomenis, buvo įrašę melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. gegužės 26, 29, birželio 5, 6 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) už 53 105,42 Lt, iš jų 8 100,82 Lt PVM, 107,6 tonos mazuto, kuris buvo vežamas iš (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., į (duomenys neskelbtini) Rietavo sav., arba (duomenys neskelbtini), Kaišiadoryse, arba į Rietavą, kuriuos patvirtino J. Ae. ir vyr. buhalteris A. G. J. A. nurodymu savo, kaip sąskaitas – faktūras išrašiusių ir krovinius išdavusių asmenų, parašais, nežinodami, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, šis kiekis mazuto – 107,6 tonos – buvo J. A. parduotas versliškai – per 4 kartus, 2003 m. gegužės 26, 29, 30, birželio 5, 6, 12 d., UAB (duomenys neskelbtini) stambiu mastu už 53 105,42 Lt, t. y. V. R. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 2 d. 202 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-20).

UAB (duomenys neskelbtini) buvo kaltinamas tuo, kad ji, atstovaujama direktoriaus J. A., kuris turėjo teisę jai atstovauti, priimti sprendimus jos vardu ir kontroliuoti jos veiklą ir kuris veikė UAB (duomenys neskelbtini) naudai ir interesais, apgaule savo naudai panaikino turtinę prievolę, o būtent:

2003 m. birželio – liepos mėnesių laikotarpiu, Prienuose, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) registruotos Prienų r. sav., 1996-06-26, registravimo Nr. (duomenys neskelbtini), įmonės kodas (duomenys neskelbtini), adresu (duomenys neskelbtini), Prienai, direktoriaus pareigas, veikdamas bendrininkų grupėje su R. J. (jo atžvilgiu 2011 m. lapkričio 4 d. priimtas apkaltinamasis nuosprendis byloje Nr. 1-108/2011) ir Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos (toliau – FNTT prie LR VRM) pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), apgaule UAB (duomenys neskelbtini) naudai panaikino turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 12 973,23 Lt PVM, t.y. J. A., veikdamas kaip fizinis asmuo, neturėdamas licencijos verstis prekyba nefasuotais naftos produktais, be įsigijimo dokumentų, nesumokėdamas privalomų mokesčių, taip pat ir pirkimo PVM, t. y. nusikalstamu būdu, 2003 m. gegužės 26 – birželio 12 d. laikotarpiu, Pakruojo r., įgijęs 162,6 tonos mazuto: 2003 m. gegužės 26, 29, birželio 5 ir 6 dienomis – iš V. S. ir V. R. už ikiteisminio tyrimo metu nenustatytą pinigų sumą 107,6 tonos mazuto, o 2003 m. gegužės 30 d. ir birželio 12 d. – iš G. M. už ikiteisminio tyrimo metu nenustatytą, ne mažesnę kaip 11 000 litų, pinigų sumą 55 tonas mazuto, siekdamas legalizuoti šį savo nusikalstamu būdu įgytą turtą – 162,6 tonos mazuto, jis – J. A. suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 162,6 tonos mazuto M-100 pardavimo UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 26, 29, 30, birželio 5, 6, 12 dienomis, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae. ir UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojui R. K., kurie, nežinodami, kad įrašo melagingus duomenis, J. A. nurodymu įrašė UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitose – faktūrose Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. gegužės 26, 29, 30, birželio 5, 6, 12 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) 162,6 tonos mazuto už 80 947,52 Lt, iš jų 12 347,92 Lt PVM, kuriuos J. A. nurodymu patvirtino J. Ae. ir UAB (duomenys neskelbtini) vyr. buhalteris A. G. savo, kaip sąskaitas – faktūras išrašiusio asmens, parašais, nežinodami, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis. Po to J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 26, 29, 30, birželio 5, 6, 12 d. PVM sąskaitas – faktūras, nurodydamas R. K. perduoti šiuos dokumentus vairuotojams, kurie veš pagal šiuos dokumentus mazutą iš (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., į UAB (duomenys neskelbtini) katilines, esančias (duomenys neskelbtini), Rietavo sav., arba (duomenys neskelbtini), Kaišiadoryse, arba į Rietavą. UAB (duomenys neskelbtini) atsakingiems darbuotojams J. K., I. R., R. Mi., nežinojusiems, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, patvirtinus savo, kaip krovinius gavusių asmenų, parašais melagingus duomenis, įrašytus nurodytose UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 26, 29, 30, birželio 5, 6, 12 d. PVM sąskaitose – faktūrose. Po to J. A. realizavo suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 26, 29, 30, birželio 5, 6, 12 d. PVM sąskaitas – faktūras Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini), perduodamas juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodydamas juos įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą.

J. A., siekdamas nuslėpti padarytas nusikalstamas veikas, tarpininkaujant R. J. už nuolatinį 300 Lt dydžio atlygį, susitaręs su FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), dėl naftos produktų fiktyvaus pirkimo – pardavimo ir vežimo dokumentų išrašymo už atlygį, kurį pastarieji turėjo dalintis su R. J., žinodamas, kad UAB (duomenys neskelbtini) neįsigijo 162,6 tonos mazuto iš UAB (duomenys neskelbtini) o UAB (duomenys neskelbtini) yra naudojama neteisėtai veiklai – prekėms, įsigytoms be dokumentų, nesumokant pirkimo PVM, legalizuoti tam, kad, įrašius į UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras prekių kainą su 18 procentų PVM, po ko įrašius į UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras prekių kainą su 18 procentų PVM, pardavus šias prekes Lietuvos Respublikos ūkio subjektams, šie už prekes atsiskaitytų, apskaičiuodami ir prie prekių vertės pridėdami PVM, o gavus šiuos pinigus, būtų galima apgaule UAB (duomenys neskelbtini) naudai panaikinti turtinę prievolę mokėti į Lietuvos Respublikos biudžetą dalį mokėtino PVM, pateikdamas 2003 m. birželio 9, liepos 22 dienomis melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į dokumentus dėl 162,6 tonos mazuto M-100 pardavimo UAB (duomenys neskelbtini) FNTT prie LR VRM pareigūnams L. K. ir R. T., kurie, veikdami pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), J. A. nurodymu įrašė, patvirtinant parašais, į UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitas – faktūras Serija LEA Nr. (duomenys neskelbtini), melagingus duomenis apie tai, kad 2003 m. gegužės 26, 29, 30, birželio 5, 6, 12 dienomis UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) 162,6 tonos mazuto M-100 už 85 046,70 Lt, iš jų 12 973,24 Lt PVM. J. A., 2003 m. birželio 12, rugpjūčio 25 dienomis gavęs iš FNTT prie LR VRM pareigūnų L. K. ir R. T., veikusių pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 26, 29, 30, birželio 5, 6, 12 d. PVM sąskaitas – faktūras, juos suklastojo, jo nurodymu J. Ae., nežinojusiai, kad savo parašu tvirtina melagingus duomenis, savo, kaip sąskaitą ir prekes gavusio asmens, parašais patvirtinus nurodytose UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 26, 29, 30, birželio 5, 6, 12 d. PVM sąskaitose – faktūrose įrašytus melagingus duomenis. Po to J. A. šiuos suklastotus tikrus dokumentus – nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) 2003 m. gegužės 26, 29, 30, birželio 5, 6, 12 d. PVM sąskaitas – faktūras, realizavo, perduodamas juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodydamas įtraukti į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, po ko į UAB (duomenys neskelbtini) PVM atskaitą buvo įtraukta 12 973,23 Lt pridėtinės vertės mokesčio.

Tokiu būdu J. A., veikdamas bendrininkų grupėje su R. J. ir FNTT prie LR VRM pareigūnais L. K. ir R. T., veikusiais pagal nusikalstamos veiklos imitacijos modelį (2003-04-10 teikimas Nr. S2-33s, 2003-10-28 teikimas Nr. S2-66s), apgaule UAB (duomenys neskelbtini) naudai panaikino turtinę prievolę sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 12 973,23 Lt PVM, dėl ko Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui buvo padaryta 12 973,23 Lt dydžio žala, t. y. UAB (duomenys neskelbtini) padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 182 str. 1 d., 5 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi iki 2004-07-04).

UAB (duomenys neskelbtini) buvo kaltinamas tuo, kad ji, atstovaujama direktoriaus J. A., kuris turėjo teisę jai atstovauti, priimti sprendimus jos vardu ir kontroliuoti jos veiklą ir kuris veikė UAB (duomenys neskelbtini) naudai ir interesais, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-26, Prienuose, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-26 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-05-26 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė ir neparduos UAB (duomenys neskelbtini) 27,8 tonos mazuto M-100, suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 27,8 tonos mazuto M-100 pardavimo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-26 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae. ir UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojui R. K., kurie, nežinodami, kad įrašo melagingus duomenis, J. A. nurodymu UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-26 PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašė melagingus duomenis apie tai, kad 2003‑05‑26 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) už 13 482,44 Lt, iš jų 2 056,64 Lt PVM, 27,8 tonos mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas V. R. komercinės firmos vairuotojo S. I. iš (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., į (duomenys neskelbtini) Rietavo sav., automobiliu SCANIA, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos J. A. nurodymu J. Ae., patvirtino savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, nežinodama, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis. Po to J. A. suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-26 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, nurodydamas R. K. perduoti šiuos dokumentus vairuotojui, kuris veš pagal šiuos dokumentus mazutą iš (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., į UAB (duomenys neskelbtini) katilinę, esančią (duomenys neskelbtini), Rietavo sav. V. R. komercinės firmos vairuotojui S. I., nežinojusiam, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, patvirtinus savo, kaip vairuotojo, parašais, o UAB (duomenys neskelbtini) atsakingam darbuotojui I. R., nežinojusiam, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, patvirtinus savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-26 PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašytus melagingus duomenis, J. A. realizavo šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-26 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodamas juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodydamas įtraukti juos į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. UAB (duomenys neskelbtini) padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 300 str. 1 d., 3 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

UAB (duomenys neskelbtini) buvo kaltinamas tuo, kad ji, atstovaujama direktoriaus J. A., kuris turėjo teisę jai atstovauti, priimti sprendimus jos vardu ir kontroliuoti jos veiklą ir kuris veikė UAB (duomenys neskelbtini) naudai ir interesais, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-29, Prienuose, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-29 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-05-29 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė ir neparduos UAB (duomenys neskelbtini) 26 tonų mazuto M-100, suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 26 tonų mazuto M-100 pardavimo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-29 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae., kuri, nežinodama, kad įrašo melagingus duomenis, J. A. nurodymu UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašė melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-29 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) už 12 640,16 Lt, iš jų 1 928,16 Lt PVM, 26 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas R. Ja. įmonės (toliau – R. Ja. įmonė) vairuotojo J. S. iš (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., į (duomenys neskelbtini), Kaišiadoryse, automobiliu MAN, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos J. A. nurodymu J. Ae. patvirtino savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, nežinodama, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis. Po to J. A. suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-29 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, nurodydamas UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojui R. K. perduoti šiuos dokumentus vairuotojui, kuris veš pagal šiuos dokumentus mazutą iš (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., į UAB (duomenys neskelbtini) katilinę, esančią (duomenys neskelbtini), Kaišiadoryse. Ikiteisminio tyrimo metu nenustatytam asmeniui ikiteisminio tyrimo metu nenustatytomis aplinkybėmis suklastojus R. Ja. įmonės vairuotojo J. S. parašus, pasirašant J. S., kaip vairuotojo, vardu UAB (duomenys neskelbtini) krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), tokiu būdu patvirtinant jame įrašytus melagingus duomenis, o UAB (duomenys neskelbtini) atsakingiems darbuotojams J. K. ir I. R., nežinojusiems, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, patvirtinus savo, kaip krovinį gavusių ir prekes priėmusių asmenų, parašais UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-29 PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašytus melagingus duomenis, J. A. realizavo šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-29 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodamas juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodydamas įtraukti juos į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. UAB (duomenys neskelbtini) padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 300 str. 1 d., 3 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006‑02-10).

UAB (duomenys neskelbtini) buvo kaltinamas tuo, kad ji, atstovaujama direktoriaus J. A., kuris turėjo teisę jai atstovauti, priimti sprendimus jos vardu ir kontroliuoti jos veiklą ir kuris veikė UAB (duomenys neskelbtini) naudai ir interesais, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-05-30, Prienuose, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-30 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-05-30 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė ir neparduos UAB (duomenys neskelbtini) 27,5 tonos mazuto M-100, suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 27,5 tonos mazuto M-100 pardavimo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-30 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae. ir UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojui R. K., kurie, nežinodami, kad įrašo melagingus duomenis, J. A. nurodymu UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašė melagingus duomenis apie tai, kad 2003-05-30 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) už 13 758,80 Lt, iš jų 2 098,80 Lt PVM, 27,5 tonos mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas V. R. komercinės firmos vairuotojo A. A. iš (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., į (duomenys neskelbtini) Rietavo sav., automobiliu SCANIA, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos J. A. nurodymu J. Ae. patvirtino savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, nežinodama, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis. Po to J. A. suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-30 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, nurodydamas R. K. perduoti šiuos dokumentus vairuotojui, kuris veš pagal šiuos dokumentus mazutą iš (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., į UAB (duomenys neskelbtini) katilinę, esančią (duomenys neskelbtini), Rietavo sav. Ikiteisminio tyrimo metu nenustatytam asmeniui ikiteisminio tyrimo metu nenustatytomis aplinkybėmis suklastojus V. R. komercinės firmos vairuotojo A. A. parašus, pasirašant A. A., kaip vairuotojo, vardu UAB (duomenys neskelbtini) krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), tokiu būdu patvirtinant jame įrašytus melagingus duomenis, o UAB (duomenys neskelbtini) atsakingam darbuotojui I. R., nežinojusiam, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, patvirtinus savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-30 PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašytus melagingus duomenis, J. A. realizavo šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-05-30 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodamas juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodydamas įtraukti juos į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. UAB (duomenys neskelbtini) padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 300 str. 1 d., 3 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

UAB (duomenys neskelbtini) buvo kaltinamas tuo, kad ji, atstovaujama direktoriaus J. A., kuris turėjo teisę jai atstovauti, priimti sprendimus jos vardu ir kontroliuoti jos veiklą ir kuris veikė UAB (duomenys neskelbtini) naudai ir interesais, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-06-05, Prienuose, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-05 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-06-05 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė ir neparduos UAB (duomenys neskelbtini) 26 tonų mazuto M-100, suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 26 tonų mazuto M-100 pardavimo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-05 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae. ir UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojui R. K., kurie, nežinodami, kad įrašo melagingus duomenis, J. A. nurodymu UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašė melagingus duomenis apie tai, kad 2003-06-05 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) už 13 008,32 Lt, iš jų 1 984,32 Lt PVM, 26 tonas mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas iš (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., į (duomenys neskelbtini) Rietavo sav., R. Ja. įmonės vairuotojo J. S. automobiliu Man, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), ir V. R. komercinės firmos vairuotojo S. I. automobiliu SCANIA, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos J. A. nurodymu patvirtino UAB (duomenys neskelbtini) vyr. buhalteris A. G. savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio asmens, o J. Ae. savo, kaip krovinį išdavusio asmens, parašu, nežinodami, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis. Po to J. A. suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-05 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, nurodydamas R. K. perduoti šiuos dokumentus vairuotojui, kuris veš pagal šiuos dokumentus mazutą iš (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., į UAB (duomenys neskelbtini) katilinę, esančią (duomenys neskelbtini), Rietavo sav. V. R. komercinės firmos vairuotojui S. I., nežinojusiam, kad savo parašu tvirtina melagingus duomenis, patvirtinus savo, kaip vairuotojo, parašu UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-05 krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašytus melagingus duomenis, o UAB (duomenys neskelbtini) atsakingiems darbuotojams J. K. ir I. R., nežinojusiems, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, patvirtinus savo, kaip krovinį gavusių ir prekes priėmusių asmenų, parašais UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-05 PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašytus melagingus duomenis, J. A. realizavo šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-05 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodamas juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodydamas įtraukti juos į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. UAB (duomenys neskelbtini) padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 300 str. 1 d., 3 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003‑05‑01 iki 2006-02-10).

UAB (duomenys neskelbtini) buvo kaltinamas tuo, kad ji, atstovaujama direktoriaus J. A., kuris turėjo teisę jai atstovauti, priimti sprendimus jos vardu ir kontroliuoti jos veiklą ir kuris veikė UAB (duomenys neskelbtini) naudai ir interesais, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-06-06, Prienuose, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-06 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-06-06 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė ir neparduos UAB (duomenys neskelbtini) 27,8 tonos mazuto M-100, suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 27,8 tonos mazuto M-100 pardavimo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-06 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae. ir UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojui R. K., kurie, nežinodami, kad įrašo melagingus duomenis, J. A. nurodymu UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašė melagingus duomenis apie tai, kad 2003-06-06 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) už 13 974,50 Lt, iš jų 2 131,70 Lt PVM, 27,8 tonos mazuto M-100, už 13 974,50 Lt, iš jų 2 131,70 Lt PVM, 27,8 tonos mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas V. R. komercinės firmos vairuotojo S. I. iš (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., į (duomenys neskelbtini), Kaišiadoryse, automobiliu SCANIA, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos J. A. nurodymu patvirtino UAB (duomenys neskelbtini) vyr. buhalteris A. G. savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio asmens, o J. Ae. savo, kaip krovinį išdavusio asmens, parašu, nežinodami, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis. Po to J. A. suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-06 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo, nurodydamas R. K. perduoti šiuos dokumentus vairuotojui, kuris veš pagal šiuos dokumentus mazutą iš (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., į UAB (duomenys neskelbtini) katilinę, esančią (duomenys neskelbtini), Kaišiadoryse. V. R. komercinės firmos vairuotojui S. I., nežinojusiam, kad savo parašu tvirtina melagingus duomenis, patvirtinus savo, kaip vairuotojo, parašu UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-06 krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašytus melagingus duomenis, o UAB (duomenys neskelbtini) atsakingiems darbuotojams R. Mi., O. K. ir I. R., nežinojusiems, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, patvirtinus savo, kaip krovinį gavusių ir prekes priėmusių asmenų, parašais UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-06 PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašytus melagingus duomenis, J. A. realizavo šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-06 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodamas juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodydamas įtraukti juos į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. UAB (duomenys neskelbtini) padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 300 str. 1 d., 3 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003‑05‑01 iki 2006-02-10).

UAB (duomenys neskelbtini) buvo kaltinamas tuo, kad ji, atstovaujama direktoriaus J. A., kuris turėjo teisę jai atstovauti, priimti sprendimus jos vardu ir kontroliuoti jos veiklą ir kuris veikė UAB (duomenys neskelbtini) naudai ir interesais, suklastojo tikrus dokumentus ir juos realizavo, o būtent:

2003 metais, ne anksčiau kaip 2003-06-12, Prienuose, J. A., eidamas UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus pareigas, suklastojo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-12 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) ir šiuos suklastotus tikrus dokumentus realizavo, t. y. J. A., žinodamas, kad 2003-06-12 UAB (duomenys neskelbtini) nepardavė ir neparduos UAB (duomenys neskelbtini) 27,5 tonos mazuto M-100, suklastojo tikrus dokumentus, pateikdamas melagingus duomenis, reikalingus įrašyti į UAB (duomenys neskelbtini) dokumentus dėl 27,5 tonos mazuto M-100 pardavimo UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-12 ir nuvežimo jai, UAB (duomenys neskelbtini) apskaitininkei J. Ae. ir UAB (duomenys neskelbtini) vairuotojui R. K., kurie, nežinodami, kad įrašo melagingus duomenis, J. A. nurodymu UAB (duomenys neskelbtini) PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašė melagingus duomenis apie tai, kad 2003-06-12 UAB (duomenys neskelbtini) pardavė UAB (duomenys neskelbtini) už 14 083,30 Lt, iš jų 2 148,30 Lt PVM, 27,5 tonos mazuto M-100, už 14 083,30 Lt, iš jų 2 148,30 Lt PVM, 27,5 tonos mazuto M-100, kuris buvo nuvežtas V. R. komercinės firmos vairuotojo A. A. iš (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., į Rietavą, automobiliu SCANIA, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuos J. A. nurodymu J. Ae. patvirtino savo, kaip sąskaitą – faktūrą išrašiusio ir krovinį išdavusio asmens, parašais, nežinodama, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis. Po to J. A. suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-12 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), realizavo nurodydamas R. K. perduoti šiuos dokumentus vairuotojui, kuris veš pagal šiuos dokumentus mazutą iš (duomenys neskelbtini) Pakruojo r., į UAB (duomenys neskelbtini) katilinę, esančią (duomenys neskelbtini), Rietavo sav. V. R. komercinės firmos vairuotojui A. A., nežinojusiam, kad savo parašu tvirtina melagingus duomenis, patvirtinus savo, kaip vairuotojo, parašu UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-12 PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašytus melagingus duomenis, o UAB (duomenys neskelbtini) atsakingam darbuotojui I. R., nežinojusiam, kad savo parašais tvirtina melagingus duomenis, patvirtinus savo, kaip krovinį gavusio ir prekes priėmusio asmens, parašais UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-12 PVM sąskaitoje – faktūroje Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštyje be serijos Nr. (duomenys neskelbtini) įrašytus melagingus duomenis, J. A. realizavo šiuos suklastotus tikrus dokumentus – UAB (duomenys neskelbtini) 2003-06-12 PVM sąskaitą – faktūrą Serija GBC Nr. (duomenys neskelbtini) ir krovinio važtaraštį be serijos Nr. (duomenys neskelbtini), perduodamas juos UAB (duomenys neskelbtini) buhalteriams ir nurodydamas įtraukti juos į UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, t. y. UAB (duomenys neskelbtini) padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 300 str. 1 d., 3 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

Pažymima, jog šiuo metu kaltinamiesiems J. A., S. M., V. S., V. R., G. M. ir juridiniam asmeniui UAB (duomenys neskelbtini) dėl nusikalstamų veikų, numatytų BK 300 str. 1 d., BK 300 str. 1 d., 3 d., BK 300 str. 2 d., BK 182 str. 1 d., BK 182 str. 1 d., 5 d., BK 202 str. 1 d., yra suėję apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo už nesunkius ir/ar apysunkius nusikaltimus senaties terminai. BK 95 straipsnio redakcija galiojusio šių nusikaltimų padarymo metu numatė, jog asmeniui, padariusiam nusikalstamą veiką, negali būti priimtas apkaltinamasis nuosprendis, jei praėję penkeri metai, kai padarytas nesunkus nusikaltimas ar aštuoneri metai, kai padarytas apysunkis nusikaltimas. Jeigu asmuo iki šiame straipsnyje nurodytų terminų pabaigos padaro naują nusikalstamą veiką, senaties eiga nutrūksta. Šiuo atveju senaties eiga už pirmą nusikalstamą veiką pradedama skaičiuoti nuo tos dienos, kurią buvo padarytas naujas nusikaltimas ar baudžiamasis nusižengimas (BK 95 str. 4 d.). Nors J. A. 2010 m. gruodžio 10 d. Kauno rajono apylinkės teismo nuosprendžiu nuteistas pagal BK 182 str. 2 d., BK 222 str. 1 d. (veikos padarytos laikotarpiais nuo 2003 m. liepos 24 d. iki 2003 m. spalio 27 d., nuo 2003 m. sausio 1 d. iki 2003 m. rugsėjo 30 d.), G. M. – Šiaulių apygardos teismo 2007 m. liepos 26 d. nuosprendžiu pagal BK 202 str. 1 d., BK 216 str. 1 d., BK 22 str. 1 d., 182 str. 1 d., BK 300 str. 1 d., BK 203 str. 2 d., BK 222 str. 1 d. (veikos padarytos 2003 m. birželio 3 d. – 2003 m. liepos 1 d.), o V. R. nuteistas Radviliškio rajono apylinkės teismo 2009 m. vasario 11 d. nuosprendžiu pagal BK 300 str. 2 d. (veika padaryta 2005 metais, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytą mėnesį ir dieną, bei tęsiama 2005 m. balandžio 8 d.), taip pat V. R. nuteistas 2011 m. liepos 14 d. Radviliškio rajono apylinkės teismo nuosprendžiu pagal BK 223 str. 1 d. (veika padaryta nuo 2006 m. liepos 27 d. iki 2006 m. gruodžio 31 d.), BK 184 str. 1 d. (veika padaryta 2006 m. spalio 17 d. iki 2006 m. gruodžio 31 d.), tačiau pastariesiems jiems inkriminuotų nesunkių ir/ar apysunkių nusikaltimų senaties terminai vis vien yra suėję.

Esant šioms aplinkybėms baudžiamasis procesas pagal minėtus BK straipsnius kaltinamųjų atžvilgiu nutraukiamas, vadovaujantis BPK 3 str. 1 d. 2 p., t.y. suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminui.

Skirdamas kaltinamiesiems bausmes, teismas atsižvelgia į padarytų nusikalstamų veikų pavojingumo laipsnį, kaltinamieji J. A., S. M., V. S., V. R., G. M. padarė sunkius nusikaltimus - sukčiavimą (BK 182 str. 2 d.) ir nusikalstamu būdu įgytų pinigų ar turto legalizavimą (BK 216 str. 1 d.), tai nebuvo atsitiktinės veikos, o apgalvotos. Taip pat atsižvelgiama į kaltės formą ir rūšį - nusikalstamus veiksmus kaltinamieji padarė tiesiogine tyčia, aktyviais veiksmais, į nusikaltimo padarymo motyvus ir tikslus – nusikaltimas padarytas iš savanaudiškų tikslų, į nusikalstamos veikos stadiją – nusikaltimai baigti, į sunkinančią jų atsakomybę aplinkybę, numatytą BK 60 str. 1 d. 2 p., kad nusikalstamą veiką padarė bendrininkų grupe, atsakomybę lengvinančių aplinkybių, numatytų BK 59 str. 1 d., nebuvimą. S. M. kaltu prisipažino iš dalies, jis davė tik iš dalies teisingus parodymus, jo duotus parodymus paneigia baudžiamosios bylos medžiaga, todėl jo prisipažinimas kaltu iš dalies negali būti pripažįstama atsakomybę lengvinančia aplinkybe.

Be to, skiriant bausmę taip pat atsižvelgiama į kaltinamųjų asmenybes bei kitas bausmės skyrimui reikšmės turinčias aplinkybes, numatytas Lietuvos Respublikos BK 54 straipsnyje. Kaltinamieji S. M., V. S. anksčiau nebuvo teisti, o J. A., G. M., V. R., nors yra teisti, tačiau pažymima, jog nusikalstamų veikų padarymo metu jie dar nebuvo teisti. J. A., V. S., G. M., V. R. administracine tvarka bausti (t. 52, b. l. 130, 134,136; t. 60, b. l. 50, 59, 61; t. 64, b. l. 123, 125; t. 67, b. l. 8-9, 27-28, 30), psichikos sveikatos centro narkologo ir psichiatro įskaitoje neįrašyti (t. 52, b. l. 140, 142, 144; t.60, b. l. 65, 68, 70; t. 64, b. l. 129, 131, 133; t. 67, b. l. 34, 36). S. M. administracine tvarka baustas (t. 55, b. l. 126, 130, 132), Prienų r. Psichikos sveikatos centre lankėsi vieną kartą – 2006-09-25 pas psichiatrą, diagnozuota – vidutinio sunkumo depresijos epizodas be psichozės simptomų (t. 55, b. l. 142). Kauno apskrities priklausomybės ligų centro duomenimis įrašytas į priežiūros/dispanserinę grupę nuo 2002-04-30. Diagnozuota – psichikos ir elgesio sutrikimai vartojant alkoholį priklausomybės sindromas (t. 55, b. l. 144). 142, 144). Valstybinės teismo psichiatrijos tarnybos Utenos ekspertinio skyriaus teismo psichiatrijos, teismo psichologijos ekspertizės 2007 m. rugsėjo 5-7 d. akte Nr. 82 konstatuota, kad S. M. įtariamos veikos metu (2003 m. kovo mėn. iki 2004 m. sausio mėn.) lėtiniu psichikos sutrikimu nesirgo, laikinoje psichikos veiklos sutrikimo būsenoje nebuvo; galėjo suprasti savo veiksmų esmę ir juos valdyti. Jis gali dalyvauti ikiteisminio tyrimo veiksmuose, būti apklausiamas, dalyvauti teismo posėdyje. Komisija S. M. diagnozuoja situacinę depresinę reakciją (t. 56, b. l. 139-141). Iš 2010 m. lapkričio 6 d. ekspertizės akto matyti, kad S. M. nustatytos šios ligos: būklė po skrandžio pašalinimo dėl 3 klinikinės grupės piktybinio naviko, stuburo osteochondrozė su stuburo išvaržomis (priskiriamos prie sunkių ir nepagydomų ligų), abiejų akių glaukoma. Negalima atsakyti, ar S. M. būtų per sunku atlikti teismo paskirtą bausmę, jis dėl savo ligos turi dažnai (10-12 kartų per dieną) po nedaug valgyti, ir net tokiomis sąlygomis gali kartotis dažni hipoglikemijos ir hiperglikemijos epizodai, gali vystytis geležies stokos anemija, turi būti užtikrintas dietinis gydymas ir išskirtinis dienos režimas (t. 73, b. l. 81-86).

Taigi, įvertinus visas šias aplinkybes bei tai, jog nuo nusikalstamų veikų padarymo praėjo daugiau nei aštuoneri metai, taip pat nenustačius baudžiamajame kodekse numatytų sąlygų, būtinų norint taikyti BK 62 straipsnį ir skirti švelnesnę negu įstatymo numatyta bausmė, kaltinamiesiems J. A., V. S., V. R. ir G. M. už sunkius nusikaltimus skirtina laisvės atėmimo bausmė, mažesnė nei įstatymo sankcijoje numatytas vidurkis. Tuo tarpu atsižvelgus į kaltinamojo S. M. sveikatos būklę (kaltinamasis serga abiejų akių glaukoma (2 stadija), hipoglikemija – pavojingai sumažėjęs cukraus kiekis kraujyje, skrandžio vėžiu, labai sumažėjęs kraujo spaudimas), manytina, jog nagrinėjimu atveju šiam kaltinamajam paskyrus laisvės atėmimo bausmę bus pažeistas teisingumo principas, todėl pastarajam, vadovaujantis BK 54 str. 3 d., skiriama bauda, kurios dydis artimas vidurkiui, skiriamam už sunkaus nusikaltimo padarymą.

Dėl civilinio ieškinio

Byloje pareikštas Šiaulių apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos civiliniai ieškiniai V. S. (dėl padarytos žalos 126 703,64 litų atlyginimo) bei G. M. (dėl padarytos žalos 17 288,28 litų atlyginimo) ir Lietuvos Respublikos generalinės prokuratūros civilinis ieškinys dėl priteisimo iš J. A., S. M., UAB (duomenys neskelbtini) 142 530 litų Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos naudai, padarytai žalai atlyginti (t. 67, b. l. 105-106,108-109; t. 71, b. l. 1-2).

Pagal BPK 109 straipsnį civilinis ieškinys baudžiamojoje byloje gali būti pareikštas ir nagrinėjamas kartu su byla, esant šioms sąlygoms: a) kai asmeniui padaryta žala; b) kai kaltinamojo veika turi nusikaltimo ar baudžiamojo nusižengimo požymių; c) kai tarp kaltininko neteisėtos veikos ir padarytos žalos yra priežastinis ryšys. Šios aplinkybės byloje nustatytos.

Tačiau BPK aiškiai nenumatyta, kaip turėtų būti išsprendžiamas civilinis ieškinys, kai baudžiamasis procesas yra nutraukiamas. Nagrinėjamoje byloje procesas J. A., S. M., G. M. ir juridiniam asmeniui UAB (duomenys neskelbtini) dėl kaltinimo pagal BK 182 straipsnio 1 dalį (sukčiavimas) nutrauktinas, suėjus patraukimo baudžiamojon atsakomybėn senaties terminui.

Apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties esmė ta, kad, konstatavus jos buvimą, nutrūksta baudžiamieji ir baudžiamojo proceso teisiniai santykiai, o kaltininkui nekyla jokių baudžiamųjų teisinių padarinių. Kadangi civilinis ieškinys baudžiamojoje byloje yra baudžiamojo proceso teisinių santykių dalis, šiems santykiams pasibaigus civilinio ieškinio tenkinimas negalimas. BPK 109 straipsnyje pažymima, kad teismas civilinį ieškinį baudžiamojoje byloje nagrinėja kartu su baudžiamąja byla, tad nutraukus baudžiamąją bylą, civilinis ieškinys baudžiamojoje byloje privalo būti paliktas nenagrinėtas. Palikus civilinį ieškinį nenagrinėtą baudžiamojoje byloje, ieškinys gali būti reiškiamas civilinio proceso tvarka (LAT nutartis Nr. 2K–260/2006).

Kaip jau buvo minėta, J. A., S. M., G. M. ir juridiniam asmeniui UAB (duomenys neskelbtini) dėl BK 182 str. 1 d. numatytų veikų baudžiamoji byla nutrauktina suėjus patraukimo baudžiamojon atsakomybėn senaties terminui, todėl atsižvelgiant į anksčiau išdėstytus argumentus, kaltinamiesiems S. M. ir J. A. civilinio ieškinio baudžiamojoje byloje suma – 142 530 Lt mažintina 35 252,26 Lt (107 277,74 Lt), kaltinamajam G. M. civilinio ieškinio baudžiamojoje byloje suma – 17 288,28 Lt mažintina 17 288, 28 Lt. V. S. civilinis ieškinys paliktinas toks pats – 126 703,64 Lt. Kitoje dalyje civiliniai ieškiniai paliekami nenagrinėtais.

Pagal BPK 105 straipsnio 1 dalį, teismas, priimdamas nuosprendį, turi teisę nuspręsti išieškoti iš nuteistojo proceso išlaidas. Proceso išlaidas sudaro liudytojams, nukentėjusiesiems, ekspertams, specialistams ir vertėjams išmokami pinigai, skirti jų kelionės į iškvietimo vietą ir gyvenimo joje išladoms atlyginti (BPK 103 str. 1 p.). Byloje nustatyta proceso išlaidų 949,50 (165,50+784) Lt sumai, ją sudaro atlygintos kelionės išlaidos liudytojams J. Ae. - 25,70 Lt (t. 45, b. l. 176-179), A. G. - 23,80 Lt (t. 46, b. l. 146-149), S. I. - 58 Lt (t. 47, b. l. 174-177), J. S. - 58 Lt (t. 48, b. l. 13-16), taip pat liudytojams, apklaustiems teisme, t. y., N. P., A. A., V. B. – po 64 litų, N. B. – 96 litų, S. I. – 86 litų, J. K., I. R. – po 100 litų, R. P. – 70 litų, A. K., A. V. – po 20 litų, E. J., A. R. – po 50 litų. Atsižvelgiant į kaltinamųjų kaltę, atsakomybės dydį ir pobūdį, teismas nusprendžia iš kaltinamųjų J. A., S. M., V. S., V. R. ir G. M. išieškoti po lygią dalį turėtų proceso išlaidų, t.y. iš kiekvieno po – 189,90 litų, valstybės naudai.

Daiktai, turintys reikšmės nusikalstamai veikai tirti ir nagrinėti: vaizdajuostė SONY HG90 Nr. 1 FNTT, 1 vnt., vaizdajuostė SONY HG90 Nr. 3 FNTT, 1 vnt., kompaktinė plokštelė ,,Suvestinė Nr. 1, punktai 1.1-1.16“, 1 vnt., kompaktinė plokštelė Nr. 23 FNTT, 37 FNTT, 1 vnt., kompaktinė plokštelė Nr. CD-121-05, 1 vnt., 2005 m. gruodžio 20 d. dokumentų ir daiktų apžiūros protokolu apžiūrėti dokumentai ir daiktai (saugomi FNTT prie LR VRM) – paliekami saugomi prie baudžiamosios bylos;

V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinės apskaitos dokumentai (34 segtuvai, 6 knygos, 1 žurnalas), pateikti V. S. 2004‑03‑16, 2004 m. balandžio 27 d., 2004 m. birželio 16 d., 2004 m. birželio 21 d. (saugomi FNTT prie LR VRM) – nuosprendžiui įsiteisėjus, grąžinami V. S.;

V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) ir V. R. komercinės firmos bankroto administratoriaus UAB (duomenys neskelbtini) įgalioto asmens R. V. 2006 m. sausio 5 d. pateikti V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinės apskaitos dokumentai (2 žurnalai) ir 2006 m. sausio 16 d. pateikti V. R. komercinės firmos Kuro talpyklose laikomų naftos produktų, bioproduktų apskaitos žurnalas ir sandėliavimo dokumentai (3 segtuvai) (saugomi FNTT prie LR VRM) – nuosprendžiui įsiteisėjus, grąžinami V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) ir V. R. komercinės firmos bankroto administratoriui UAB (duomenys neskelbtini) įgaliotam asmeniui;

2006 m. birželio 29 d. dokumentų apžiūros protokolu apžiūrėtas ūkininko S. B. ūkio pinigų, pirkimo ir pardavimo žurnalas už 2003-2004 metus (saugomas FNTT prie LR VRM) – nuosprendžiui įsiteisėjus, grąžinamas ūkininkui S. B.;

2005 m. gegužės 23 d. dokumentų apžiūros protokolu apžiūrėtai dokumentai: J. B. ūkininko ūkio pinigų, pirkimo ir pardavimo žurnalas už 2003 metus (saugomas FNTT prie LR VRM) – nuosprendžiui įsiteisėjus, grąžinamas J. B.;

2006 m. birželio 29 d. dokumentų apžiūros protokolu apžiūrėtas ūkininko J. Ge. ūkio pinigų, pirkimo ir pardavimo žurnalas už 2003 metus (saugomas FNTT prie LR VRM) – nuosprendžiui įsiteisėjus, grąžinamas J. Ge.;

2006 m. rugsėjo 4 d. dokumentų apžiūros protokolu apžiūrėtas ūkininko P. G. ūkio pinigų, pirkimo ir pardavimo žurnalas už 2003 metus (saugomas FNTT prie LR VRM) – nuosprendžiui įsiteisėjus, grąžinamas ūkininkui P. G.;

2006 m. birželio 29 d. dokumentų apžiūros protokolu apžiūrėtas ūkininko E. K. ūkio pinigų, pirkimo ir pardavimo žurnalas už 2003 metus (saugomas FNTT prie LR VRM) – nuosprendžiui įsiteisėjus, grąžinamas ūkininkui E. K.;

2006 m. birželio 29 d. dokumentų apžiūros protokolu apžiūrėti ūkininko V. L. ūkio pinigų, pirkimo ir pardavimo žurnalai už 2003 ir 2004 metus (saugomi FNTT prie LR VRM) – nuosprendžiui įsiteisėjus, grąžinami ūkininkui V. L.;

2006 m. liepos 11 d. dokumentų apžiūros protokolu apžiūrėtas ūkininko S. Mk. ūkio pinigų, pirkimo ir pardavimo žurnalas už 2003 metus (saugomas FNTT prie LR VRM) – nuosprendžiui įsiteisėjus, grąžinamas ūkininkui S. Mk.;

2006 m. birželio 29 d. dokumentų apžiūros protokolu apžiūrėtas ūkininko K. N. ūkio pinigų, pirkimo ir pardavimo žurnalas už 2003 metus (saugomas FNTT prie LR VRM) – nuosprendžiui įsiteisėjus, grąžinamas ūkininkui K. N.;

2006 m. liepos 11 d. dokumentų apžiūros protokolu apžiūrėti ūkininko G. S. ūkio pinigų, pirkimo ir pardavimo žurnalai už 2003 ir 2004 metus (saugomi FNTT prie LR VRM) – nuosprendžiui įsiteisėjus, grąžinami ūkininkui G. S.;

2006 m. liepos 11 d. dokumentų apžiūros protokolu apžiūrėtas K. Z. ūkininko ūkio pinigų, pirkimo ir pardavimo žurnalas už 2003 metus (saugomas FNTT prie LR VRM) – nuosprendžiui įsiteisėjus, grąžinamas ūkininkui K. Z.;

2006 m. birželio 29 d. dokumentų apžiūros protokolu apžiūrėtas O. Z. ūkininko ūkio pinigų, pirkimo ir pardavimo žurnalas už 2003 metus (saugomas FNTT prie LR VRM) – nuosprendžiui įsiteisėjus, grąžinamas O. Z.;

V. R. komercinės firmos Kuro talpyklose laikomų naftos produktų, bioproduktų apskaitos žurnalai (2 segtuvai), V. R. komercinės firmos bankroto administratoriaus UAB (duomenys neskelbtini) įgalioto asmens R. V. pateikti 2006 m. rugpjūčio 28 d. (saugoma FNTT prie LR VRM) – nuosprendžiui įsiteisėjus, grąžinami V. R. komercinės firmos bankroto administratoriui UAB (duomenys neskelbtini) įgaliotam asmeniui;

2005 m. kovo 2 d. daiktų apžiūros protokolu apžiūrėtas 2004 m. kovo 16 d. V. S. asmens kratos metu paimtas mobilaus ryšio telefonas „SAMSUNG“ (IMEI: (duomenys neskelbtini)) su SIM kortele Nr. (duomenys neskelbtini) (saugoma FNTT prie LR VRM) – nuosprendžiui įsiteisėjus, grąžinami V. S..

Rezoliucinė dalis

nusprendė:

J. A. pripažinti kaltu pagal Lietuvos Respublikos BK 25 str. 2 d., 216 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2004-02-13) dėl legalizavimo G. M. nusikalstamu būdu įgyto turto – 218,4 tonos mazuto, ir skirti laisvės atėmimo bausmę 2 (dvejiems) metams ir 6 (šešiems) mėnesiams.

J. A. pripažinti kaltu pagal Lietuvos Respublikos BK 25 str. 2 d., 216 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2004-02-13) dėl legalizavimo V. S. nusikalstamu būdu įgyto turto – 975 tonas mazuto M-100, ir skirti laisvės atėmimo bausmę 2 (dvejiems) metams ir 8 (aštuoniems) mėnesiams.

J. A. pripažinti kaltu pagal Lietuvos Respublikos BK 216 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2004-02-13) dėl legalizavimo jo nusikalstamu būdu įgyto turto – 162,6 tonos mazuto M-100, ir skirti laisvės atėmimo bausmę 2 (dvejiems) metams ir 6 (šešiems) mėnesiams.

J. A. pripažinti kaltu pagal Lietuvos Respublikos BK 25 str. 2 d., 216 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2004-02-13) dėl legalizavimo V. S. nusikalstamu būdu įgyto turto – 800 tonų mazuto M-100, ir skirti laisvės atėmimo bausmę 2 (dvejiems) metams ir 8 (aštuoniems) mėnesiams.

J. A. pripažinti kaltu pagal Lietuvos Respublikos BK 25 str. 2 d., 216 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2004-02-13) dėl legalizavimo S. M. nusikalstamu būdu įgyto turto – 81,915 tonos mazuto, ir skirti laisvės atėmimo bausmę 2 (dvejiems) metams ir 6 (šešiems) mėnesiams.

J. A. pripažinti kaltu pagal Lietuvos Respublikos BK 25 str. 2 d., 216 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2004-02-13) dėl legalizavimo B. M. nusikalstamu būdu įgyto turto – 15 530 litrų (13,12 tonos) dyzelinio kuro, ir skirti laisvės atėmimo bausmę 2 (dvejiems) metams ir 6 (šešiems) mėnesiams.

J. A. pripažinti kaltu pagal Lietuvos Respublikos BK 25 str. 2 d., 182 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-20) dėl apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikintos didelės vertės turtinės prievolės sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 71 330,82 Lt PVM, ir skirti laisvės atėmimo bausmę 3 (trejiems) metams.

J. A. pripažinti kaltu pagal Lietuvos Respublikos BK 25 str. 2 d., 182 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-20) dėl apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikintos didelės vertės turtinės prievolės sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 55 372,82 Lt PVM, ir skirti laisvės atėmimo bausmę 3 (trejiems) metams.

Vadovaujantis BK 63 straipsnio 4 dalies, 5 dalies 1 punktu, paskirtas bausmes subendrinti apimant jas bei iš dalies sudedant ir subendrintą bausmę J. A. paskirti laisvės atėmimą 3 (trejiems) metams ir 6 (šešiems) mėnesiams, bausmę atliekant pataisos namuose.

Vadovaujantis BK 63 str. 9 d., 4 d., paskirtą laisvės atėmimo 3 (trejiems) metams ir 6 (šešiems) mėnesiams bausmę subendrinti su ankstesniu 2010 m. gruodžio 10 d. Kauno rajono apylinkės teismo nuosprendžiu paskirta bausme ir galutinę subendrintą bausmę J. A. paskirti laisvės atėmimą 4 (ketveriems) metams ir 6 (šešiems) mėnesiams, bausmę atliekant pataisos namuose.

Į bausmės atlikimo laiką įskaityti laikiname sulaikyme ir suėmime išbūtą laiką nuo 2004 m. kovo 16 d. iki 2004 m. balandžio 16 d. bei atliktos bausmės, paskirtos pagal 2010 m. gruodžio 10 d. nuosprendį, dalį. Bausmės atlikimo pradžią skaičiuoti nuo šio nuosprendžio paskelbimo dienos.

Baudžiamąjį procesą pagal Lietuvos Respublikos BK 202 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2007 m. liepos 20 d.), BK 25 str. 2 d., 202 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2007 m. liepos 20 d.), BK 25 str. 2 d., 182 str. 1 d. – 3 epizodai (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi iki 2004 m. liepos 4 d.), BK 25 str. 2 d., 22 str. 1 d., 182 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi iki 2004 m. liepos 4 d.), BK 25 str. 2 d., 300 str. 1 d. – 45 epizodai (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.), BK 300 str. 1 d. – 6 epizodai (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.), BK 25 str. 2 d., 24 str. 4 d., 300 str. 1 d. ir 300 str. 1 d. – 10 epizodų (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.), BK 25 str. 2 d., 22 str. 1 d., 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.), BK 25 str. 2 d., 24 str. 4 d., 300 str. 2 d. ir 300 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.), BK 25 str. 2 d., 24 str. 4 d., 300 str. 1 d. – 3 epizodai (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.) J. A. atžvilgiu nutraukti, suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminui.

S. M. pripažinti kaltu pagal Lietuvos Respublikos BK 25 str. 2 d., 216 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2004-02-13), vadovaujantis BK 54 str. 3 d., dėl legalizavimo G. M. nusikalstamu būdu įgyto turto – 218,4 tonos mazuto, ir skirti 130 MGL dydžio baudą.

S. M. pripažinti kaltu pagal Lietuvos Respublikos BK 25 str. 2 d., 216 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2004-02-13), vadovaujantis BK 54 str. 3 d., dėl legalizavimo V. S. nusikalstamu būdu įgyto turto – 975 tonas mazuto M-100, ir skirti 150 MGL dydžio baudą.

S. M. pripažinti kaltu pagal Lietuvos Respublikos BK 25 str. 2 d., 216 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2004-02-13), vadovaujantis BK 54 str. 3 d., dėl legalizavimo V. S. nusikalstamu būdu įgyto turto – 800 tonų mazuto M-100, ir skirti 150 MGL dydžio baudą.

S. M. pripažinti kaltu pagal Lietuvos Respublikos BK 25 str. 2 d., 216 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2004-02-13), vadovaujantis BK 54 str. 3 d., dėl legalizavimo S. M. nusikalstamu būdu įgyto turto – 81,915 tonos mazuto, ir skirti 100 MGL dydžio baudą.

S. M. pripažinti kaltu pagal Lietuvos Respublikos BK 25 str. 2 d., 216 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2004-02-13), vadovaujantis BK 54 str. 3 d., dėl legalizavimo B. M. nusikalstamu būdu įgyto turto – 15 530 litrų (13,12 tonos) dyzelinio kuro, ir skirti 100 MGL dydžio baudą.

S. M. pripažinti kaltu pagal Lietuvos Respublikos BK 25 str. 2 d., 182 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-20), vadovaujantis BK 54 str. 3 d., dėl apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikintos didelės vertės turtinės prievolės sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 71 330,82 Lt PVM, ir skirti 150 MGL dydžio baudą.

S. M. pripažinti kaltu pagal Lietuvos Respublikos BK 25 str. 2 d., 182 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-20), vadovaujantis BK 54 str. 3 d., dėl apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikintos didelės vertės turtinės prievolės sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 55 372,82 Lt PVM, ir skirti 150 MGL dydžio baudą.

Vadovaujantis BK 63 straipsnio 4 dalies, 5 dalies 1 punktu, paskirtas bausmes subendrinti apimant jas bei iš dalies sudedant ir galutinę subendrintą bausmę kaltinamajam S. M. paskirti 200 MGL (25 000 litų) dydžio baudą.

Baudžiamąją procesą pagal Lietuvos Respublikos BK 25 str. 2 d., 202 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2007 m. liepos 20 d.), BK 25 str. 2 d., 182 str. 1 d. – 2 epizodai (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi iki 2004 m. liepos 4 d.), BK 25 str. 2 d., 22 str. 1 d., 182 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi iki 2004 m. liepos 4 d.), BK 25 str. 2 d., 300 str. 1 d. – 32 epizodai (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.), BK 25 str. 2 d., 24 str. 4 d., 300 str. 1 d. ir 300 str. 1 d. – 2 epizodai (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.), BK 25 str. 2 d., 24 str. 4 d., 300 str. 2 d. ir 300 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.), BK 25 str. 2 d., 24 str. 4 d., 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.) S. M. atžvilgiu nutraukti, suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminui.

V. S. pripažinti kalta pagal Lietuvos Respublikos BK 25 str. 2 d., 216 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2004-02-13) dėl legalizavimo jos nusikalstamu būdu įgyto turto – 975 tonas mazuto M-100, ir skirti laisvės atėmimo bausmę 2 (dvejiems) metams.

V. S. pripažinti kalta pagal Lietuvos Respublikos BK 25 str. 2 d., 216 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2004-02-13) dėl legalizavimo V. S. nusikalstamu būdu įgyto turto – 800 tonų mazuto M-100, ir skirti laisvės atėmimo bausmę 2 (dvejiems) metams.

V. S. pripažinti kalta pagal Lietuvos Respublikos BK 25 str. 2 d., 182 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-20) dėl apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikintos didelės vertės turtinės prievolės sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 71 330,82 Lt PVM, ir skirti laisvės atėmimo bausmę 2 (dvejiems) metams ir 6 (šešiems) mėnesiams.

V. S. pripažinti kaltu pagal Lietuvos Respublikos BK 25 str. 2 d., 182 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-20) dėl apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikintos didelės vertės turtinės prievolės sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 55 372,82 Lt PVM, ir skirti laisvės atėmimo bausmę 2 (dvejiems) metams ir 6 (šešiems) mėnesiams.

Vadovaujantis BK 63 straipsnio 5 dalies 1 punktu, paskirtas bausmes subendrinti apimant jas ir galutinę subendrintą bausmę kaltinamajai V. S. paskirti laisvės atėmimo bausmę 2 (dvejiems) metams ir 6 (šešiems) mėnesiams, bausmę atliekant pataisos namuose.

Į laisvės atėmimo bausmę įskaičiuoti laikiname sulaikyme ir suėmime išbūtą laiką nuo 2004 m. kovo 16 d. iki 2004 m. kovo 26 d. Bausmės atlikimo pradžią skaičiuoti nuo V. S. sulaikymo dienos vykdant šį nuosprendį, jam įsiteisėjus.

Baudžiamąją procesą pagal Lietuvos Respublikos BK 202 str. 1 d. – 2 epizodai (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2007 m. liepos 20 d.), BK 25 str. 2 d., 202 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2007 m. liepos 20 d.), BK 25 str. 2 d., 300 str. 1 d. – 31 epizodas (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.), BK 25 str. 2 d., 300 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.), V. S. atžvilgiu nutraukti, suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminui.

G. M. pripažinti kaltu pagal Lietuvos Respublikos BK 25 str. 2 d., 216 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2004-02-13) dėl legalizavimo G. M. nusikalstamu būdu įgyto turto – 218,4 tonos mazuto, ir skirti laisvės atėmimo bausmę 2 (dvejiems) metams.

Vadovaujantis BK 63 str. 9 d., 4 d., paskirtą laisvės atėmimo 2 (dvejiems) metams bausmę subendrinti su ankstesniu 2007 m. liepos 26 d. Šiaulių apygardos teismo nuosprendžiu paskirta bausme ir galutinę bausmę G. M. paskirti laisvės atėmimą 4 (ketveriems) metams, bausmę atliekant pataisos namuose.

Į laisvės atėmimo bausmę įskaičiuoti laikiname sulaikyme ir suėmime išbūtą laiką nuo 2004 m. kovo 16 d. iki 2004 m. kovo 26 d. bei 2007 m. liepos 26 d. nuosprendžiu įskaitytą sulaikyme ir suėmime išbūtą laiką (nuo 2003 m. liepos 8 d. iki 2004 m. balandžio 6 d.) ir atliktos bausmės, paskirtos pagal minėtą 2007 m. liepos 26 d. nuosprendį, dalį. Bausmės atlikimo pradžią skaičiuoti nuo šio nuosprendžio paskelbimo dienos.

Baudžiamąją procesą pagal Lietuvos Respublikos BK 202 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2007 m. liepos 20 d.), BK 25 str. 2 d., 182 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi iki 2004 m. liepos 4 d.), BK 25 str. 2 d., 300 str. 1 d. – 10 epizodų (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.) G. M. atžvilgiu nutraukti, suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminui.

V. R. pripažinti kaltu pagal Lietuvos Respublikos BK 25 str. 2 d., 216 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2004-02-13) dėl legalizavimo V. S. nusikalstamu būdu įgyto turto – 975 tonas mazuto M-100, ir skirti laisvės atėmimo bausmę 1 (vieneriems) metams ir 8 (aštuoniems) mėnesiams.

V. R. pripažinti kaltu pagal Lietuvos Respublikos BK 25 str. 2 d., 182 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-20) dėl apgaule V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) naudai panaikintos didelės vertės turtinės prievolės sumokėti į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą 71 330,82 Lt PVM, ir skirti laisvės atėmimo bausmę 2 (dvejiems) metams.

Vadovaujantis BK 63 straipsnio 5 dalies 1 punktu, paskirtas bausmes subendrinti apėmimo būdu ir subendrintą bausmę V. R. paskirti laisvės atėmimą 2 (dvejiems) metams, bausmę atliekant pataisos namuose.

Vadovaujantis BK 63 str. 9 d., 5 d. 2 p., paskirtą laisvės atėmimo 2 (dvejiems) metams bausmę subendrinti su ankstesniu 2011 m. liepos 14 d. Radviliškio rajono apylinkės teismo nuosprendžiu paskirta bausme ir galutinę subendrintą bausmę V. R. paskirti laisvės atėmimą 2 (dvejiems) metams, bausmę atliekant pataisos namuose.

Bausmės atlikimo pradžią skaičiuoti nuo V. R. sulaikymo dienos vykdant šį nuosprendį, jam įsiteisėjus.

Baudžiamąją procesą pagal Lietuvos Respublikos BK 25 str. 2 d., 202 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2007 m. liepos 20 d.), BK 25 str. 2 d., 300 str. 1 d. – 4 epizodai (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.), BK 25 str. 2 d., 24 str. 4 d., 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.) V. R. atžvilgiu nutraukti, suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminui.

Baudžiamąją procesą pagal Lietuvos Respublikos BK 182 str. 1 d., 5 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi iki 2004 m. liepos 4 d.), BK 300 str. 1 d., 3 d. – 6 epizodai (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003 m. gegužės 1 d. iki 2006 m. vasario 10 d.) UAB (duomenys neskelbtini) atžvilgiu nutraukti, suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminui.

Nuosprendžiui įsiteisėjus, panaikinti kaltinamajai V. S. paskirtas kardomąsias priemones – rašytinį pasižadėjimą neišvykti, įpareigojimą periodiškai registruotis policijos įstaigoje, o kaltinamiesiems S. M. ir V. R. panaikinti – rašytinį pasižadėjimą neišvykti.

Panaikinti kaltinamiesiems J. A., G. M. paskirtas kardomąsias priemones – rašytinį pasižadėjimą neišvykti, įpareigojimą periodiškai registruotis policijos įstaigoje, nuo nuosprendžio paskelbimo dienos.

J. A., S. M., V. S. paskirtą procesinės prievartos priemonę – laikiną nuosavybės teisių apribojimą, palikti nepanaikintą iki visiško priteistų civilinių ieškinių atlyginimo.

Nuosprendžiui įsiteisėjus, panaikinti G. M., juridinio asmens UAB (duomenys neskelbtini) bei G. M. IĮ laikiną nuosavybės teisių apribojimą.

Priteisti solidariai iš kaltinamųjų J. A., S. M. 107 277,74 Lt (vieną šimtą septynis tūkstančius du šimtus septyniasdešimt septynis litus ir 74 centus) Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos naudai.

Priteisti iš V. S. 126 703,64 Lt (vieną šimtą dvidešimt šešis tūkstančius septyni šimtai tris litus ir 64 centus) Šiaulių apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos naudai.

Kitoje dalyje civilinius ieškinius palikti nenagrinėtais.

Iš kaltinamųjų J. A., S. M., V. S., V. R. ir G. M. išieškoti po lygią dalį turėtų proceso išlaidų, t.y. iš kiekvieno po 189,90 litų, valstybės baudai.

Daiktus, turinčius reikšmės nusikalstamai veikai tirti ir nagrinėti: vaizdajuostę SONY HG90 Nr. 1 FNTT, 1 vnt., vaizdajuostę SONY HG90 Nr. 3 FNTT, 1 vnt., kompaktinę plokštelę ,,Suvestinė Nr. 1, punktai 1.1-1.16“, 1 vnt., kompaktinę plokštelę Nr. 23 FNTT, 37 FNTT, 1 vnt., kompaktinę plokštelę Nr. CD-121-05, 1 vnt., 2005 m. gruodžio 20 d. dokumentų ir daiktų apžiūros protokolu apžiūrėtus dokumentus ir daiktus (saugomus FNTT prie LR VRM) – palikti saugoti prie baudžiamosios bylos;

V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinės apskaitos dokumentus (34 segtuvus, 6 knygas, 1 žurnalą), pateiktus V. S. 2004 m. kovo 16 d., 2004 m. balandžio 27 d., 2004 m. birželio 16 d., 2004 m. birželio 21 d. (saugomus FNTT prie LR VRM) – nuosprendžiui įsiteisėjus, grąžinti V. S.;

V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) ir V. R. komercinės firmos bankroto administratoriaus UAB (duomenys neskelbtini) įgalioto asmens R. V. 2006 m. sausio 5 d. pateiktus V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) buhalterinės apskaitos dokumentus (2 žurnalus) ir 2006 m. sausio 16 d. pateiktus V. R. komercinės firmos Kuro talpyklose laikomų naftos produktų, bioproduktų apskaitos žurnalą ir sandėliavimo dokumentus (3 segtuvus) (saugomus FNTT prie LR VRM) – nuosprendžiui įsiteisėjus, grąžinti V. S. įmonės (duomenys neskelbtini) ir V. R. komercinės firmos bankroto administratoriui UAB (duomenys neskelbtini) įgaliotam asmeniui;

2006 m. birželio 29 d. dokumentų apžiūros protokolu apžiūrėtą ūkininko S. B. ūkio pinigų, pirkimo ir pardavimo žurnalą už 2003-2004 metus (saugomą FNTT prie LR VRM) – nuosprendžiui įsiteisėjus, grąžinti ūkininkui S. B.;

2005 m. gegužės 23 d. dokumentų apžiūros protokolu apžiūrėtus dokumentus: J. B. ūkininko ūkio pinigų, pirkimo ir pardavimo žurnalą už 2003 metus (saugomą FNTT prie LR VRM) – nuosprendžiui įsiteisėjus, grąžinti J. B.;

2006 m. birželio 29 d. dokumentų apžiūros protokolu apžiūrėtą ūkininko J. Ge. ūkio pinigų, pirkimo ir pardavimo žurnalą už 2003 metus (saugomą FNTT prie LR VRM) – nuosprendžiui įsiteisėjus, grąžinti J. Ge.;

2006 m. rugsėjo 4 d. dokumentų apžiūros protokolu apžiūrėtą ūkininko P. G. ūkio pinigų, pirkimo ir pardavimo žurnalą už 2003 metus (saugomą FNTT prie LR VRM) – nuosprendžiui įsiteisėjus, grąžinti ūkininkui P. G.;

2006 m. birželio 29 d. dokumentų apžiūros protokolu apžiūrėtą ūkininko E. K. ūkio pinigų, pirkimo ir pardavimo žurnalą už 2003 metus (saugomą FNTT prie LR VRM) – nuosprendžiui įsiteisėjus, grąžinti ūkininkui E. K.;

2006 m. birželio 29 d. dokumentų apžiūros protokolu apžiūrėtus ūkininko V. L. ūkio pinigų, pirkimo ir pardavimo žurnalus už 2003 ir 2004 metus (saugomus FNTT prie LR VRM) – nuosprendžiui įsiteisėjus, grąžinti ūkininkui V. L.;

2006 m. liepos 11 d. dokumentų apžiūros protokolu apžiūrėtą ūkininko S. Mk. ūkio pinigų, pirkimo ir pardavimo žurnalą už 2003 metus (saugomą FNTT prie LR VRM) – nuosprendžiui įsiteisėjus, grąžinti ūkininkui S. Mk.;

2006 m. birželio 29 d. dokumentų apžiūros protokolu apžiūrėtą ūkininko K. N. ūkio pinigų, pirkimo ir pardavimo žurnalą už 2003 metus (saugomą FNTT prie LR VRM) – nuosprendžiui įsiteisėjus, grąžinti ūkininkui K. N.;

2006 m. liepos 11 d. dokumentų apžiūros protokolu apžiūrėtus ūkininko G. S. ūkio pinigų, pirkimo ir pardavimo žurnalus už 2003 ir 2004 metus (saugomus FNTT prie LR VRM) – nuosprendžiui įsiteisėjus, grąžinti ūkininkui G. S.;

2006 m. liepos 11 d. dokumentų apžiūros protokolu apžiūrėtą K. Z. ūkininko ūkio pinigų, pirkimo ir pardavimo žurnalą už 2003 metus (saugomą FNTT prie LR VRM) – nuosprendžiui įsiteisėjus, grąžinti ūkininkui K. Z.;

2006 m. birželio 29 d. dokumentų apžiūros protokolu apžiūrėtą O. Z. ūkininko ūkio pinigų, pirkimo ir pardavimo žurnalą už 2003 metus (saugomą FNTT prie LR VRM) – nuosprendžiui įsiteisėjus, grąžinti O. Z.;

V. R. komercinės firmos Kuro talpyklose laikomų naftos produktų, bioproduktų apskaitos žurnalus (2 segtuvus), V. R. komercinės firmos bankroto administratoriaus UAB (duomenys neskelbtini) įgalioto asmens R. V. pateiktus 2006 m. rugpjūčio 28 d. (saugomus FNTT prie LR VRM) – nuosprendžiui įsiteisėjus, grąžinti V. R. komercinės firmos bankroto administratoriui UAB (duomenys neskelbtini) įgaliotam asmeniui;

2005 m. kovo 2 d. daiktų apžiūros protokolu apžiūrėtą 2004 m. kovo 16 d. V. S. asmens kratos metu paimtą mobilaus ryšio telefoną „SAMSUNG“ (IMEI: (duomenys neskelbtini)) su SIM kortele Nr. (duomenys neskelbtini) (saugomą FNTT prie LR VRM) – nuosprendžiui įsiteisėjus, grąžinti V. S..

Nuosprendis per 20 (dvidešimt) dienų gali būti skundžiamas Lietuvos apeliaciniam teismui per Vilniaus apygardos teismą.