Vilniaus apygardos teismo nutartis

Vilniaus apygardos teismo Baudžiamųjų bylų skyriaus teisėja Virginija Pakalnytė-Tamošiūnaitė,

kaltinamojo UAB „Trikampis žiedas“ atstovams A. S. (A. S.), gynėjai advokatei Kotrynai Žalėnaitei,

viešame teisiamajame posėdyje, nagrinėjant baudžiamąją bylą, kurioje J. V., gim. 1946 m. spalio 27 d., kaltinamas pagal LR BK 183 str. 2 d., 182 str. 2 d., 300 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 red.), 222 str. 1 d. ir UAB „Trikampis žiedas“, įmonės kodas 123415782, kaltinama pagal LR BK 20 str. 2 d. 182 str. 2 d., 20 str. 2 d. 300 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 red.), 20 str. 2 d. 222 str. 1 d.,

Aprašomoji dalis

nustatė:

J. V. kaltinamas tuo, kad jis, būdamas UAB „Trikampis žiedas“, registruotos 1995-12-07 rejestro kodas 2341578, įmonės kodas 123415782 (buvęs kodas 2341578), adresu Ulonų g. 5, Vilniuje, valdybos pirmininku ir užimamų pareigų pagrindu savo žinioje turėdamas UAB „Trikampis žiedas“ turtą, 2002 m. lapkričio - 2004 m. gegužės mėnesių laikotarpiu, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, veikdamas vieninga tyčia, padedant A. K. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės nariams - A. K., A. Z., B. Š., R. T. ir R. A., pasisavino UAB „Trikampis žiedas“ priklausantį didelės vertės turtą - 486 764,84 Lt, t. y. jis, tarpininkaujant organizuotos grupės nariams - B. Š. ir R. T., iš organizuotos grupės nario A. Z. už ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatyto dydžio piniginį atlygį įsigijo minėtos organizuotos grupės narių A. K., R. A. bei organizuotai grupei nepriklausančių A. B., V. J., S. S. suklastotus dokumentus: A. K. firmos „Artsana“ 2002-11-29 PVM sąskaitą faktūrą serija GBD Nr. 3290825, prie jos pridedamus sutartį Nr. 67-10, priėmimo–perdavimo aktą pagal sutartį Nr. 67-10, kasos pajamų orderius serija LAD Nr. 5857826, serija LAD Nr. 5857825, serija LAD Nr. 5857827, UAB Ekspandas“ 2002-12-19 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165431, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAD Nr. 5688752, serija LAD Nr. 5688753, serija LAD Nr. 5688754, 2003-01-22 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165443, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAD Nr. 5688774, serija LAD Nr. 5688775, serija LAD Nr. 5688776, 2003-02-17 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165451, 2003-05-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165480, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 2842213, serija LAE Nr. 2842214, serija LAE Nr. 2842215, 2003-11-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 1200615, prie jos pridedamus pinigų priėmimo kvitus serija LVA Nr. 2142245, serija LVA Nr. 2142246, serija LVA Nr. 2142247, serija LVA Nr. 2142248, serija LVA Nr. 2142259, serija LVA Nr. 2142260, UAB „Investicijų analizės biuras“ 2003-03-31 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr.7021372, prie jos pridedamą bendradarbiavimo sutartį Nr. P1-2003/02, 2003-04-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr.7021374, prie jos pridedamą sutartį dėl reklamos gamybos ir platinimo, 2003-05-29 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 7021398, prie jos pridedamą paslaugų sutartį Nr. P4-03/2003, 2003-09-30 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5527964, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654494, serija LAE Nr. 5654495, sutartį Nr. 33/03, 2003-10-30 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5527973, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654497, serija LAE Nr. 5654498, serija LAE Nr. 5654499, 2003-12-30 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528002, prie jos pridedamus kasos pajamų orderio kvitą serija LAE Nr. 5654540, darbų priėmimo–perdavimo aktą prie sutarties Nr. 33/03, 2004-04-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528061, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654609, serija LAE Nr. 5654610, priedas Nr. 4 prie sutarties Nr. 33/03, 2004-05-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528077, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654615, serija LAE Nr. 5654613, serija LAE Nr. 5654614, 2004-05-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528074, 2004-05-27 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528078, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654619, UAB „Testarosa“ 2004-05-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEC Nr. 2790337, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAF Nr. 3056499, serija LAF Nr. 3056498, serija LAF Nr. 3056497, serija LAF Nr. 3056496, priėmimo perdavimo aktą pagal sutartį Nr. 20040326-01, kuriuose buvo nurodyti žinomai melagingi duomenys apie tai, kad A. K. firma „Artsana“, UAB Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ neva pardavė, o UAB „Trikampis žiedas“ neva nupirko prekių ir paslaugų už 625 089,72 Lt ir perdavė šiuos suklastotus dokumentus UAB „Trikampis žiedas“ finansininkėms, nurodydamas juos įtraukti į UAB „Trikampis žiedas“ buhalterinę apskaitą ir pagal juos įforminti grynųjų pinigų, neva skirtų atsiskaitymui su A. K. firma „Artsana“, UAB „Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ išmokėjimą iš kasos arba atsiskaityti mokėjimo pavedimais su minėtomis įmonėmis. UAB „Trikampis žiedas“ finansininkės, nežinodamos, kad joms pateikti dokumentai yra suklastoti ir realiai tarp A. K. firmos „Artsana“, UAB Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ ir UAB „Trikampis žiedas“ jokių sandorių nėra įvykę, UAB „Trikampis žiedas“ patalpose, esančiose adresu Linkmenų g. 28, Vilniuje, 2003 m. sausio mėn. laikotarpiu, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, kasos išlaidų orderiais Nr. 15, Nr. 16, Nr. 28 įformino 18 154,30 Lt išmokėjimą iš UAB „Trikampis žiedas“ kasos atsiskaitymui grynais pinigais su A. K. firma „Artsana“ už neva suteiktas paslaugas; 2003 m. gruodžio mėn. – 2004 m. vasario mėn. laikotarpiu, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, kasos išlaidų orderiais Nr. 1356, Nr. 1369, Nr. 1390, Nr. 1430, Nr. 1468, Nr. 1469 įformino 46 020,00 Lt išmokėjimą iš UAB „Trikampis žiedas“ kasos atsiskaitymui grynais pinigais su UAB „Ekspandas“ už neva suteiktas paslaugas ir parduotas prekes; 2003 m. spalio mėn. – 2004 m. gegužės mėn. laikotarpiu, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, kasos išlaidų orderiais Nr. 1159, Nr. 1184, Nr. 1255, Nr. 1265, Nr. 1288, Nr. 1451A, Nr. 1743, Nr.1746, Nr. 1776, Nr. 1743, Nr. 1759, Nr. 1835 įformino 82 251,28 Lt išmokėjimą iš UAB „Trikampis žiedas“ kasos atsiskaitymui grynaisiais pinigais su UAB „Investicijų analizės biuras“ už neva suteiktas paslaugas ir parduotas prekes; 2004 m. gegužės mėn. laikotarpiu, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, kasos išlaidų orderiais Nr. 1851, Nr. 1840, Nr. 1834, Nr. 1836, įformino 39 672,00 Lt išmokėjimą iš UAB „Trikampis žiedas“ kasos atsiskaitymui grynaissiais pinigais su UAB „Testarosa“ už neva suteiktas paslaugas ir parduotas prekes, t.y. iš viso kasos išlaidų orderiais įformino 186 097,58 Lt išmokėjimą iš UAB „Trikampis žiedas“ kasos neva skirtų atsiskaitymui grynaisiais pinigais su A. K. firma „Artsana“, UAB „Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“, kuriuos minėtų kasos išlaidų orderių pagrindu iš UAB „Trikampis žiedas“ kasos J. V. paėmė grynaisiais pinigais. UAB „Trikampis žiedas“ finansininkės 2002-12-24, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, kaip atsiskaitymą už neva UAB „Ekspandas“ parduotas prekes ir paslaugas, iš UAB „Trikampis žiedas“ bankinės sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) esančios AB „Vilniaus bankas“ mokėjimo pavedimu Nr. 768 į UAB „Ekspandas“ bankinę sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB bankas „Snoras“ pervedė 12 535,70 Lt; 2003-01-29, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, kaip atsiskaitymą už neva UAB „Ekspandas“ parduotas prekes ir paslaugas, iš UAB „Trikampis žiedas“ bankinės sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Vilniaus bankas“ mokėjimo pavedimu Nr. 861 į UAB „Ekspandas“ bankinę sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB bankas „Snoras“ pervedė 4620,00 Lt; 2003-02-04, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, kaip atsiskaitymą už neva UAB „Ekspandas“ parduotas prekes ir paslaugas, iš UAB „Trikampis žiedas“ bankinės sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Vilniaus bankas“ mokėjimo pavedimu Nr. 865 į UAB „Ekspandas“ bankinę sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB bankas „Snoras“ pervedė 4620,00 Lt; 2003-03-07, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, kaip atsiskaitymą už neva UAB „Ekspandas“ parduotas prekes ir paslaugas, iš UAB „Trikampis žiedas“ bankinės sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Vilniaus bankas“ mokėjimo pavedimu Nr. 986 į UAB „Ekspandas“ bankinę sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB bankas „Snoras“ pervedė 9000,00 Lt; 2003-03-13, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, kaip atsiskaitymą už neva UAB „Ekspandas“ parduotas prekes ir paslaugas, iš UAB „Trikampis žiedas“ bankinės sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Vilniaus bankas“ mokėjimo pavedimu Nr. 997 į UAB „Ekspandas“ bankinę sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB bankas „Snoras“ pervedė 9000,00 Lt; 2003-03-18, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, kaip atsiskaitymą už neva UAB „Ekspandas“ parduotas prekes ir paslaugas, iš UAB „Trikampis žiedas“ bankinės sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Vilniaus bankas“ mokėjimo pavedimu Nr. 1004 į UAB „Ekspandas“ bankinę sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB bankas „Snoras“ pervedė 9000,00 Lt; 2003-03-25, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, kaip atsiskaitymą už neva UAB „Ekspandas“ parduotas prekes ir paslaugas, iš UAB „Trikampis žiedas“ bankinės sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Vilniaus bankas“ mokėjimo pavedimu Nr. 1027 į UAB „Ekspandas“ bankinę sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB bankas „Snoras“ pervedė 12 372,80 Lt; 2003-06-25, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, kaip atsiskaitymą už neva UAB „Ekspandas“ parduotas prekes ir paslaugas, iš UAB „Trikampis žiedas“ bankinės sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Vilniaus bankas“ mokėjimo pavedimu Nr. 14676 į UAB „Ekspandas“ bankinę sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB bankas „Snoras“ pervedė 10 830,40 Lt; 2003-07-08, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, kaip atsiskaitymą už neva UAB „Ekspandas“ parduotas prekes ir paslaugas, iš UAB „Trikampis žiedas“ bankinės sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Vilniaus bankas“ mokėjimo pavedimu Nr. 1506 į UAB „Ekspandas“ bankinę sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB bankas „Snoras“ pervedė 8820,40 Lt; 2003-04-25, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, kaip atsiskaitymą už neva UAB „Investicijų analizės biuras“ parduotas prekes ir paslaugas, iš UAB „Trikampis žiedas“ bankinės sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Vilniaus bankas“ mokėjimo pavedimu Nr. 691 į UAB „Investicijų analizės biuras“ bankinę sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB bankas „Snoras“ pervedė 10 000,00 Lt; 2003-04-28, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, kaip atsiskaitymą už neva UAB „Investicijų analizės biuras“ parduotas prekes ir paslaugas, iš UAB „Trikampis žiedas“ bankinės sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Vilniaus bankas“ mokėjimo pavedimu Nr. 1166 į UAB „Investicijų analizės biuras“ bankinę sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB bankas „Snoras“ pervedė 10 000,00 Lt; 2003-04-30, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, kaip atsiskaitymą už neva UAB „Investicijų analizės biuras“ parduotas prekes ir paslaugas, iš UAB „Trikampis žiedas“ bankinės sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Vilniaus bankas“ mokėjimo pavedimu Nr. 1167 į UAB „Investicijų analizės biuras“ bankinę sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB bankas „Snoras“ pervedė 20 131,80 Lt; 2003-05-23, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, kaip atsiskaitymą už neva UAB „Investicijų analizės biuras“ parduotas prekes ir paslaugas, iš UAB „Trikampis žiedas“ bankinės sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Vilniaus bankas“ mokėjimo pavedimu Nr. 1221 į UAB „Investicijų analizės biuras“ bankinę sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB bankas „Snoras“ pervedė 20 000,00 Lt; 2003-05-26, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, kaip atsiskaitymą už neva UAB „Investicijų analizės biuras“ parduotas prekes ir paslaugas, iš UAB „Trikampis žiedas“ bankinės sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Vilniaus bankas“ mokėjimo pavedimu Nr. 1231 į UAB „Investicijų analizės biuras“ bankinę sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB bankas „Snoras“ pervedė 4 100,00 Lt; 2003-05-26, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, kaip atsiskaitymą už neva UAB „Investicijų analizės biuras“ parduotas prekes ir paslaugas, iš UAB „Trikampis žiedas“ bankinės sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Vilniaus bankas“ mokėjimo pavedimu Nr. 1230 į UAB „Investicijų analizės biuras“ bankinę sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB bankas „Snoras“ pervedė 7100,00 Lt; 2003-05-28, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, kaip atsiskaitymą už neva UAB „Investicijų analizės biuras“ parduotas prekes ir paslaugas, iš UAB „Trikampis žiedas“ bankinės sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Ūkio bankas“ mokėjimo pavedimu į UAB „Investicijų analizės biuras“ bankinę sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB bankas „Snoras“ pervedė 6 615,00 Lt; 2003-05-28, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, kaip atsiskaitymą už neva UAB „Investicijų analizės biuras“ parduotas prekes ir paslaugas, iš UAB „Trikampis žiedas“ bankinės sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Vilniaus bankas“ mokėjimo pavedimu Nr. 1232 į UAB „Investicijų analizės biuras“ bankinę sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB bankas „Snoras“ pervedė 2600,00 Lt; 2003-06-25, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, kaip atsiskaitymą už neva UAB „Investicijų analizės biuras“ parduotas prekes ir paslaugas, iš UAB „Trikampis žiedas“ bankinės sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Vilniaus bankas“ mokėjimo pavedimu Nr. 1468 į UAB „Investicijų analizės biuras“ bankinę sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB bankas „Snoras“ pervedė 5342,40 Lt; 2003-07-03, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, kaip atsiskaitymą už neva UAB „Investicijų analizės biuras“ parduotas prekes ir paslaugas, iš UAB „Trikampis žiedas“ bankinės sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Vilniaus bankas“ mokėjimo pavedimu Nr. 481 į UAB „Investicijų analizės biuras“ bankinę sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB bankas „Snoras“ pervedė 10 992,00 Lt; 2003-07-07, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, kaip atsiskaitymą už neva UAB „Investicijų analizės biuras“ parduotas prekes ir paslaugas, iš UAB „Trikampis žiedas“ bankinės sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Vilniaus bankas“ mokėjimo pavedimu Nr. 489 į UAB „Investicijų analizės biuras“ bankinę sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB bankas „Snoras“ pervedė 6179,60 Lt; 2003-10-30, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, kaip atsiskaitymą už neva UAB „Investicijų analizės biuras“ parduotas prekes ir paslaugas, iš UAB „Trikampis žiedas“ bankinės sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Vilniaus bankas“ mokėjimo pavedimu Nr. 2048 į UAB „Investicijų analizės biuras“ bankinę sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB bankas „Snoras“ pervedė 12 337,00 Lt; 2003-10-31, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, kaip atsiskaitymą už neva UAB „Investicijų analizės biuras“ parduotas prekes ir paslaugas, iš UAB „Trikampis žiedas“ bankinės sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Ūkio bankas“ mokėjimo pavedimu į UAB „Investicijų analizės biuras“ bankinę sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini),, esančią AB bankas „Snoras“ pervedė 26 000,00 Lt; 2003-12-02, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, kaip atsiskaitymą už neva UAB „Investicijų analizės biuras“ parduotas prekes ir paslaugas, iš UAB „Trikampis žiedas“ bankinės sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Vilniaus bankas“ mokėjimo pavedimu Nr. 2224 į UAB „Investicijų analizės biuras“ bankinę sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB bankas „Snoras“ pervedė 41 423,72 Lt; 2004-01-16, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, kaip atsiskaitymą už neva UAB „Investicijų analizės biuras“ parduotas prekes ir paslaugas, iš UAB „Trikampis žiedas“ bankinės sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Vilniaus bankas“ mokėjimo pavedimu Nr. 2396 į UAB „Investicijų analizės biuras“ bankinę sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB bankas „Snoras“ pervedė 6169,49 Lt; 2004-01-27, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, kaip atsiskaitymą už neva UAB „Investicijų analizės biuras“ parduotas prekes ir paslaugas, iš UAB „Trikampis žiedas“ bankinės sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Ūkio bankas“ mokėjimo pavedimu Nr. 929 į UAB „Investicijų analizės biuras“ bankinę sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB bankas „Snoras“ pervedė 10 918,00 Lt; 2004-05-24, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, kaip atsiskaitymą už neva UAB „Investicijų analizės biuras“ parduotas prekes ir paslaugas, iš UAB „Trikampis žiedas“ bankinės sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Vilniaus bankas“ mokėjimo pavedimu Nr. 1303 į UAB „Investicijų analizės biuras“ bankinę sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB bankas „Snoras“ pervedė 3052,95 Lt; 2004-05-28, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, kaip atsiskaitymą už neva UAB „Investicijų analizės biuras“ parduotas prekes ir paslaugas, iš UAB „Trikampis žiedas“ bankinės sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Ūkio bankas“ mokėjimo pavedimu Nr. 1922 į UAB „Investicijų analizės biuras“ bankinę sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB bankas „Snoras“ pervedė 5848,00 Lt; 2004-05-28, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, kaip atsiskaitymą už neva UAB „Testarosa“ parduotas prekes ir paslaugas, iš UAB „Trikampis žiedas“ bankinės sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Ūkio bankas“ mokėjimo pavedimu Nr. 1921 į UAB „Testarosa“ bankinę sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB bankas „Snoras“ pervedė 11 058,00 Lt, iš viso į UAB Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ bankines sąskaitas pervedė 300 667,26 Lt. A. K. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės nariai - A. K., R. A., toliau tęsdami nusikalstamą veiką, iš UAB Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ bankinių sąskaitų šiuos UAB „Trikampis žiedas“ pervestus pinigus bankomatuose nuėmė grynais ir A. K. perdavė A. Z., kuris 2002 m. gruodžio - 2004 m. gegužės mėnesių laikotarpiu, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytoje vietoje, perdavė J. V., be ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatyto dydžio pinigų dalies, kurią organizuotos grupės nariai pasiliko už suklastotų dokumentų išrašymą. J. V., toliau tęsdamas nusikalstamą veiką, iš UAB „Trikampis žiedas“ kasos ir iš minėtos organizuotos grupės narių gautus, UAB „Trikampis žiedas“ priklausančius pinigus – iš viso 486 764,84 Lt panaudojo ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytiems asmeniniams poreikiams tenkinti, ir tokiu būdu, padedant A. K. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės nariams - A. K., A. Z., B. Š., R. T. ir Rimantui A. J. V. pasisavino jo žinioje buvusį didelės vertės UAB „Trikampis žiedas“ priklausantį turtą - 486 764,84 Lt, t. y. kaltinamas padaręs nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 183 str. 2 d.

Taip pat kaltinamas tuo, kad jis 2002 m. lapkričio - 2004 m. gegužės mėnesių laikotarpiu, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, veikdamas vieninga tyčia, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, veikdamas kartu bendrininkų grupe su A. K. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės nariais – A. K., R. A., suklastojo tikrus ir pagamino netikrus dokumentus bei juos panaudojo, t. y. A. K. kompiuterinės technikos pagalba atspausdino į A. K. firmos „Artsana“ 2002-11-29 PVM sąskaitą faktūrą serija GBD Nr. 3290825, prie jos pridedamus sutartį Nr. 67-10, priėmimo–perdavimo aktą pagal sutartį Nr. 67-10, kasos pajamų orderius serija LAD Nr. 5857826, serija LAD Nr. 5857825, serija LAD Nr. 5857827, UAB Ekspandas“ 2002-12-19 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165431, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAD Nr. 5688752, serija LAD Nr. 5688753, serija LAD Nr. 5688754, 2003-01-22 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165443, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAD Nr. 5688774, serija LAD Nr. 5688775, serija LAD Nr. 5688776, 2003-02-17 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165451, 2003-05-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165480, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 2842213, serija LAE Nr. 2842214, serija LAE Nr. 2842215, 2003-11-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 1200615, prie jos pridedamus pinigų priėmimo kvitus serija LVA Nr. 2142245, serija LVA Nr. 2142246, serija LVA Nr. 2142247, serija LVA Nr. 2142248, serija LVA Nr. 2142259, serija LVA Nr. 2142260, UAB „Investicijų analizės biuras“ 2003-03-31 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 7021372, prie jos pridedamą bendradarbiavimo sutartį Nr. P1-2003/02, 2003-04-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 7021374, prie jos pridedamą sutartį dėl reklamos gamybos ir platinimo, 2003-05-29 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 7021398, prie jos pridedamą paslaugų sutartį Nr. P4-03/2003, 2003-09-30 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5527964, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654494, serija LAE Nr. 5654495, sutartį Nr. 33/03, 2003-10-30 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5527973, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654497, serija LAE Nr. 5654498, serija LAE Nr. 5654499, 2003-12-30 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528002, prie jos pridedamus kasos pajamų orderio kvitą serija LAE Nr. 5654540, darbų priėmimo – perdavimo aktą prie sutarties Nr. 33/03, 2004-04-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528061, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654609, serija LAE Nr. 5654610, priedas Nr. 4 prie sutarties Nr. 33/03, 2004-05-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528077, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654615, serija LAE Nr. 5654613, serija LAE Nr. 5654614, 2004-05-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528074, 2004-05-27 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528078, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654619, UAB „Testarosa“ 2004-05-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEC Nr. 2790337, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAF Nr. 3056499, serija LAF Nr. 3056498, serija LAF Nr. 3056497, serija LAF Nr. 3056496, priėmimo perdavimo aktą pagal sutartį Nr. 20040326-01 žinomai melagingus duomenis apie tai, kad A. K. firma „Artsana“, UAB Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ neva pardavė, o UAB „Trikampis žiedas“ neva nupirko prekių ir paslaugų už 625 089,72 Lt, tame tarpe 95 352,65 Lt PVM, ir patvirtino parašu A. K. firmos „Artsana“ dokumentus. A. B., kaip UAB Ekspandas“ direktoriui, V. J. ir R. A., kaip UAB „Investicijų analizės biuras“ direktoriams, S. S., kaip UAB „Investicijų analizės biuras“ vyr. buhalteriui, V. J., kaip UAB „Testarosa“ direktoriui, A. K. nurodymu, patvirtinus parašais UAB Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ dokumentus, bei ikiteisminio tyrimo metu nenustatytam asmeniui suklastojus V. S., kaip UAB „Ekspandas“ direktoriaus, parašą, A. K. per A. Z. perdavė visus minėtus suklastotus tikrus ir pagamintus netikrus dokumentus J. V.. Pastarasis žinodamas, kad realiai minėtos įmonės UAB „Trikampis žiedas“ jokių paslaugų ar prekių nepardavė, kaip UAB „Trikampis žiedas“ valdybos pirmininkas pasirašė sutartį Nr. 67-10, priėmimo–perdavimo aktą pagal 2002-10-07 sutartį Nr. 67-10, priėmimo–perdavimo aktą pagal sutartį Nr. 67-10, 2003-02-12 bendradarbiavimo sutartį Nr. P1-2003/02, 2003-03-04 sutartį dėl reklamos gamybos ir platinimo, 2003-02-17 paslaugų sutartį Nr. P4-03/2003, 2003-04-02 sutartį Nr. 33/03, darbų priėmimo–perdavimo aktą prie sutarties Nr. 33/03, 2004-05-25 priedą Nr. 4 prie sutarties Nr. 33/03, 2004-05-26 priėmimo–perdavimo aktą pagal sutartį Nr. 20040326-01, UAB „Ekspandas“ PVM sąskaitas faktūras serija LEA Nr. 3165443, serija LEA Nr. 3165480, UAB „Investicijų analizės biuras“ PVM sąskaitas faktūras serija LEA Nr. 7021374, serija LEA Nr. 7021398 ir visus minėtus A. Z. pateiktus suklastotus tikrus ir pagamintus netikrus A. K. firmos „Artsana“, UAB Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ dokumentus 2002 m. lapkričio - 2004 m. gegužės mėnesių laikotarpiu, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, pateikė UAB „Trikampis žiedas“, esančios adresu Linkmenų g. 28, Vilniuje, finansininkėms bei nurodė juos pasirašyti ir įtraukti į UAB „Trikampis žiedas“ buhalterinę apskaitą. UAB „Trikampis žiedas“ finansininkės J. G. ir Ž. K., nežinodamos, kad J. V. pateiktuose dokumentuose nurodytos paslaugos ir prekės realiai UAB „Trikampis žiedas“ parduotos nebuvo, J. V. nurodymu, pasirašė A. K. firmos „Artsana“ 2002-11-29 PVM sąskaitą faktūrą serija GBD Nr. 3290825, kasos pajamų orderius serija LAD Nr. 5857826, serija LAD Nr. 5857825, serija LAD Nr. 5857827, UAB Ekspandas“ 2002-12-19 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165431, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAD Nr. 5688752, serija LAD Nr. 5688753, serija LAD Nr. 5688754, 2003-02-17 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165451, 2003-05-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165480, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 2842213, serija LAE Nr. 2842214, serija LAE Nr. 2842215, prie jos pridedamus pinigų priėmimo kvitus serija LVA Nr. 2142245, serija LVA Nr. 2142246, serija LVA Nr. 2142247, serija LVA Nr. 2142248, serija LVA Nr. 2142259, serija LVA Nr. 2142260, 2003-05-29 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 7021398, kasos pajamų orderio kvitą serija LAE Nr. 5654499, kasos pajamų orderio kvitą serija LAE Nr. 5654540, pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654609, serija LAE Nr. 5654610, kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654615, serija LAE Nr. 5654613, serija LAE Nr. 5654614, kasos pajamų orderio kvitą serija LAE Nr. 5654619, kasos pajamų orderių kvitus serija LAF Nr. 3056499, serija LAF Nr. 3056498, serija LAF Nr. 3056497, serija LAF Nr. 3056496, ir visus minėtus suklastotus A. K. firmos „Artsana“, UAB Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ dokumentus įtraukė į UAB „Trikampis žiedas“ buhalterinę apskaitą. Tokiu būdu, J. V. suklastojo tikrus bei pagamino netikrus dokumentus ir juos panaudojo. UAB „Trikampis žiedas“ finansininkėms minėtų netikrų ir suklastotų dokumentų pagrindu iš UAB „Trikampis žiedas“ kasos išmokėjus grynais pinigais ir bankiniais pavedimais pervedus į UAB Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ bankines sąskaitas viso 486 764,84 Lt, UAB „Trikampis žiedas“ buvo padaryta didelė 486 764,84 Lt žala, t. y. kaltinamas padaręs nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 300 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10 ).

Taip pat kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas kartu bendrininkų grupe su A. K. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės nariais – A. K., A. Z., B. Š., R. T. ir R. A., 2002 m. lapkričio - 2004 m. birželio mėn. laikotarpiu, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, veikdamas vieninga tyčia, apgaule UAB „Trikampis žiedas“ naudai panaikino didelės vertės turtinę prievolę - sumokėti į valstybės biudžetą 95 352,65 Lt pridėtinės vertės mokesčio, t. y. jis, A. K. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės narei R. T. pasiūlius, už ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatyto dydžio piniginį atlygį, pateikti jo vadovaujamai UAB „Trikampis žiedas“ PVM sąskaitų – faktūrų su įrašytais melagingais duomenimis apie tariamai UAB „Trikampis žiedas“ parduotas paslaugas ir prekes bei tokiu būdu sumažinti UAB „Trikampis žiedas“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, J. V. sutiko tokias žinomai suklastotas PVM sąskaitas faktūras įsigyti ir įtraukti į UAB „Trikampis žiedas“ buhalterinę apskaitą. R. T., toliau tęsdama nusikalstamą veiką, per B. Š. informavo A. Z., kad UAB „Trikampis žiedas“ reikalingi suklastoti dokumentai ir nurodė J. V. pateikti UAB „Trikampis žiedas“ rekvizitus A. Z. bei nurodyti jam kokios prekės ar paslaugos turėtų būti nurodytos suklastotuose dokumentuose, kaip tariamai parduodamos UAB „Trikampis žiedas“. J. V. šiuos duomenis pateikė A. Z., kuris, toliau tęsdamas nusikalstamą veiką, iš J. V. gautus duomenis apie tariamai UAB „Trikampis žiedas“ parduotas paslaugas ir prekes pateikė A. K.. A. K. kompiuterinės technikos pagalba atspausdino šiuos duomenis į jo paties suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės narių faktiškai valdomų ir realiai jokios veiklos nevykdančių A. K. firmos „Artsana“, UAB „Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ vardu įsigytų PVM sąskaitų faktūrų blankus ir prie jų pridedamus dokumentus: A. K. firmos „Artsana“ 2002-11-29 PVM sąskaitą faktūrą serija GBD Nr. 3290825, prie jos pridedamus sutartį Nr. 67-10, priėmimo –perdavimo aktą pagal sutartį Nr. 67-10, kasos pajamų orderius serija LAD Nr. 5857826, serija LAD Nr. 5857825, serija LAD Nr. 5857827, UAB „Ekspandas“ 2002-12-19 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165431, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAD Nr. 5688752, serija LAD Nr. 5688753, serija LAD Nr. 5688754, 2003-01-22 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165443, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAD Nr. 5688774, serija LAD Nr. 5688775, serija LAD Nr. 5688776, 2003-02-17 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165451, 2003-05-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165480, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 2842213, serija LAE Nr. 2842214, serija LAE Nr. 2842215, 2003-11-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 1200615, prie jos pridedamus pinigų priėmimo kvitus serija LVA Nr. 2142245, serija LVA Nr. 2142246, serija LVA Nr. 2142247, serija LVA Nr. 2142248, serija LVA Nr. 2142259, serija LVA Nr. 2142260, UAB „Investicijų analizės biuras“ 2003-03-31 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 7021372, prie jos pridedamą bendradarbiavimo sutartį Nr. P1-2003/02, 2003-04-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 7021374, prie jos pridedamą sutartį dėl reklamos gamybos ir platinimo, 2003-05-29 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 7021398, prie jos pridedamą paslaugų sutartį Nr. P4-03/2003, 2003-09-30 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5527964, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654494, serija LAE Nr. 5654495, sutartį Nr. 33/03, 2003-10-30 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5527973, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654497, serija LAE Nr. 5654498, serija LAE Nr. 5654499, 2003-12-30 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528002, prie jos pridedamus kasos pajamų orderio kvitą serija LAE Nr. 5654540, darbų priėmimo – perdavimo aktą prie sutarties Nr. 33/03, 2004-04-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528061, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654609, serija LAE Nr. 5654610, priedas Nr. 4 prie sutarties Nr. 33/03, 2004-05-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528077, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654615, serija LAE Nr. 5654613, serija LAE Nr. 5654614, 2004-05-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528074, 2004-05-27 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528078, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654619, UAB „Testarosa“ 2004-05-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEC Nr. 2790337, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAF Nr. 3056499, serija LAF Nr. 3056498, serija LAF Nr. 3056497, serija LAF Nr. 3056496, priėmimo perdavimo aktą pagal sutartį Nr. 20040326-01 ir pats pasirašęs A. K. firmos „Artsana“ dokumentus, nurodė A. B., V. J., R. A., S. S. pasirašyti UAB „Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ dokumentus. A. B., kaip UAB Ekspandas“ direktoriui, V. J. ir R. A., kaip UAB „Investicijų analizės biuras“ direktoriams, S. S., kaip UAB „Investicijų analizės biuras“ vyr. buhalteriui, V. J., kaip UAB „Testarosa“ direktoriui, patvirtinus parašais UAB Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ PVM sąskaitas faktūras, prie jų pridedamus dokumentus bei ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytam asmeniui suklastojus V. S., kaip UAB „Ekspandas“ direktoriaus parašą, A. K. šiuos suklastotus tikrus ir pagamintus netikrus dokumentus per A. Z. perdavė J. V.. J. V., toliau tęsdamas nusikalstamą veiką ir žinodamas, kad pagal A. Z. jam pateiktus dokumentus, kuriuose nurodyti melagingi duomenys, apie minėtų įmonių tariamai UAB „Trikampis žiedas“ parduotas prekes ir paslaugas bendrai už 625 089,72 Lt, tame tarpe 95 352,65 Lt PVM, sandoriai tarp A. K. firmos „Artsna“, UAB Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ ir UAB „Trikampis žiedas“ nėra įvykę, kaip UAB „Trikampis žiedas“ valdybos pirmininkas pasirašė 2002-10-07 sutartį Nr. 67-10, priėmimo–perdavimo aktą pagal sutartį Nr. 67-10, 2003-02-12 bendradarbiavimo sutartį Nr. P1-2003/02, 2003-03-04 sutartį dėl reklamos gamybos ir platinimo, 2003-02-17 paslaugų sutartį Nr. P4-03/2003, 2003-04-02 sutartį Nr. 33/03, darbų priėmimo–perdavimo aktą prie sutarties Nr. 33/03, 2004-05-25 priedą Nr. 4 prie sutarties Nr. 33/03, 2004-05-26 priėmimo–perdavimo aktą pagal sutartį Nr. 20040326-01, UAB „Ekspandas“ PVM sąskaitas faktūras serija LEA Nr. 3165443, serija LEA Nr. 3165480, UAB „Investicijų analizės biuras“ PVM sąskaitas faktūras serija LEA Nr. 7021374, serija LEA Nr. 7021398 ir visus minėtus A. Z. pateiktus suklastotus tikrus ir pagamintus netikrus A. K. firmos „Artsana“, UAB Ekspandas“, UAB „Lampreza“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ dokumentus 2002 m. lapkričio - 2004 m. birželio mėn. laikotarpiu, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, perdavė UAB „Trikampis žiedas“, esančios adresu Linkmenų g. 28, Vilniuje, finansininkėms bei nurodė juos pasirašyti ir įtraukti į UAB „Trikmapis žiedas“ buhalterinę apskaitą, išskirtas PVM sąskaitose faktūrose PVM sumas įtraukti į PVM deklaracijas, kaip pirkimo PVM. UAB „Trikampis žiedas“ finansininkės J. G. ir Ž. K., nežinodamos, kad J. V. pateiktose PVM sąskaitose faktūrose nurodytos paslaugos ir prekės realiai UAB „Trikampis žiedas“ parduotos nebuvo ir šios PVM sąskaitos faktūros bei prie jų pateikti dokumentai yra suklastoti, pasirašė A. K. firmos „Artsana“ 2002-11-29 PVM sąskaitą faktūrą serija GBD Nr. 3290825, kasos pajamų orderius serija LAD Nr. 5857826, serija LAD Nr. 5857825, serija LAD Nr. 5857827, UAB Ekspandas“ 2002-12-19 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165431, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAD Nr. 5688752, serija LAD Nr. 5688753, serija LAD Nr. 5688754, 2003-02-17 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165451, 2003-05-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165480, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 2842213, serija LAE Nr. 2842214, serija LAE Nr. 2842215, prie jos pridedamus pinigų priėmimo kvitus serija LVA Nr. 2142245, serija LVA Nr. 2142246, serija LVA Nr. 2142247, serija LVA Nr. 2142248, serija LVA Nr. 2142259, serija LVA Nr. 2142260, 2003-05-29 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 7021398, kasos pajamų orderio kvitą serija LAE Nr. 5654499, kasos pajamų orderio kvitą serija LAE Nr. 5654540, pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654609, serija LAE Nr. 5654610, kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654615, serija LAE Nr. 5654613, serija LAE Nr. 5654614, kasos pajamų orderio kvitą serija LAE Nr. 5654619, kasos pajamų orderių kvitus serija LAF Nr. 3056499, serija LAF Nr. 3056498, serija LAF Nr. 3056497, serija LAF Nr. 3056496 ir visus minėtus suklastotus tikrus ir pagamintus netikrus A. K. firmos „Artsana“, UAB „Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ dokumentus įtraukė į UAB „Trikampis žiedas“ buhalterinę apskaitą, išskirtas visose minėtose PVM sąskaitose faktūrose PVM sumas įtraukė į UAB „Trikampis žiedas“ PVM deklaracijas: 2002 metų lapkričio, gruodžio mėnesių, 2003 metų sausio, vasario, kovo, balandžio, gegužės, rugsėjo, spalio, lapkričio, gruodžio mėnesių, 2004 metų balandžio mėnesio PVM deklaracijų skilties „Pirkimo (importo) PVM“ 40 eilutėje bei 2004 metų gegužės mėnesio PVM deklaracijos skilties „Pirkimo ir (arba) importo PVM“ 22 eilutėje nurodydami 95 352,65 Lt didesnę pirkimo PVM sumą, negu UAB „Trikampis žiedas“ realiai buvo sumokėjusi įsigytų prekių ir paslaugų pirkimo PVM minėtais mėnesiais, bei 2002 metų lapkričio, gruodžio mėnesių, 2003 metų sausio, vasario, kovo, balandžio, gegužės, rugsėjo, spalio, lapkričio, gruodžio mėnesių, 2004 metų balandžio mėnesio PVM deklaracijų 14 eilutėje „Mokėtina į biudžetą PVM suma“ ir 2004 metų gegužės mėnesio PVM deklaracijos 31 eilutėje „Mokėtinas į biudžetą arba gražintinas iš biudžeto (-) PVM“sumažindami 95 352,65 Lt UAB „Trikampis žiedas“ valstybės biudžetui mokėtiną PVM sumą bei šias deklaracijas 2002-12-23, 2003-01-27, 2003-02-25, 2003-03-20, 2003-04-25, 2003-05-23, 2003-06-25, 2003-10-24, 2003-11-25, 2003-12-29, 2004-01-26, 2004-05-25, 2004-06-25 pateikė Vilniaus apskrities VMI Vilniaus skyriaus, esančio adresu Šermukšnių g. 4, Vilniuje, darbuotojams. Tokiu būdu, J. V. veikdamas bendrininkų grupe su A. K. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės nariais A. K., A. Z., B. Š., R. T. ir R. A., apgaule UAB „Trikampis žiedas“ naudai panaikino didelės vertės turtinę prievolę - sumokėti į valstybės biudžetą 95 352,65 Lt pridėtinės vertės mokesčio, t. y. kaltinamas padaręs nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 182 str. 2 d.

Taip pat kaltinamas tuo, kad jis 2002 m. lapkričio mėn. - 2004 m. birželio mėn. laikotarpiu, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, veikdamas vieninga tyčia, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, suklastojo tikrus dokumentus ir panaudojo suklastotus dokumentus, t. y. jis, žinodamas, kad pagal A. K. firmos „Artsana“ 2002-11-29 PVM sąskaitą faktūrą serija GBD Nr. 3290825, prie jos pridedamus sutartį Nr. 67-10, priėmimo–perdavimo aktą pagal sutartį Nr. 67-10, kasos pajamų orderius serija LAD Nr. 5857826, serija LAD Nr. 5857825, serija LAD Nr. 5857827, UAB „Ekspandas“ 2002-12-19 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165431, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAD Nr. 5688752, serija LAD Nr. 5688753, serija LAD Nr. 5688754, 2003-01-22 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165443, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAD Nr. 5688774, serija LAD Nr. 5688775, serija LAD Nr. 5688776, 2003-02-17 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165451, 2003-05-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165480, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 2842213, serija LAE Nr. 2842214, serija LAE Nr. 2842215, 2003-11-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 1200615, prie jos pridedamus pinigų priėmimo kvitus serija LVA Nr. 2142245, serija LVA Nr. 2142246, serija LVA Nr. 2142247, serija LVA Nr. 2142248, serija LVA Nr. 2142259, serija LVA Nr. 2142260, UAB „Investicijų analizės biuras“ 2003-03-31 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 7021372, prie jos pridedamą bendradarbiavimo sutartį Nr. P1-2003/02, 2003-04-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 7021374, prie jos pridedamą sutartį dėl reklamos gamybos ir platinimo, 2003-05-29 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 7021398, prie jos pridedamą paslaugų sutartį Nr. P4-03/2003, 2003-09-30 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5527964, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654494, serija LAE Nr. 5654495, sutartį Nr. 33/03, 2003-10-30 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5527973, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654497, serija LAE Nr. 5654498, serija LAE Nr. 5654499, 2003-12-30 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528002, prie jos pridedamus kasos pajamų orderio kvitą serija LAE Nr. 5654540, darbų priėmimo–perdavimo aktą prie sutarties Nr. 33/03, 2004-04-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528061, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654609, serija LAE Nr. 5654610, priedas Nr. 4 prie sutarties Nr. 33/03, 2004-05-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528077, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654615, serija LAE Nr. 5654613, serija LAE Nr. 5654614, 2004-05-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528074, 2004-05-27 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528078, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654619, UAB „Testarosa“ 2004-05-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEC Nr. 2790337, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAF Nr. 3056499, serija LAF Nr. 3056498, serija LAF Nr. 3056497, serija LAF Nr. 3056496, priėmimo perdavimo aktą pagal sutartį Nr. 20040326-01 sandoriai tarp A. K. firmos „Artsana“, UAB Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ ir UAB „Trikampis žiedas“ nėra įvykę, nurodė UAB „Trikampis žiedas“ finansininkėms šiose žinomai suklastotose PVM sąskaitose faktūrose išskirtas PVM sumas įtraukti į UAB „Trikampis žiedas“ PVM deklaracijų pirkimo PVM atskaitą. UAB „Trikampis žiedas“ finansininkėms, nežinojusioms, kad minėti dokumentai yra suklastoti, J. V. nurodymu, užpildžius UAB „Trikampis žiedas“ PVM deklaracijas ir 2002 metų lapkričio, gruodžio mėnesių, 2003 metų sausio, vasario, kovo, balandžio, gegužės, rugsėjo, spalio, lapkričio, gruodžio mėnesių, 2004 metų balandžio mėnesio PVM deklaracijų skilties „Pirkimo (importo) PVM“ 40 eilutėje bei 2004 metų gegužės mėnesio PVM deklaracijos skilties „Pirkimo ir (arba) importo PVM“ 22 eilutėje nurodžius 95 352,65 Lt didesnę pirkimo PVM sumą, negu UAB „Trikampis žiedas“ realiai buvo sumokėjusi įsigytų prekių ir paslaugų pirkimo PVM minėtais mėnesiais, bei 2002 metų lapkričio, gruodžio mėnesių, 2003 metų sausio, vasario, kovo, balandžio, gegužės, rugsėjo, spalio, lapkričio, gruodžio mėnesių, 2004 metų balandžio mėnesio PVM deklaracijų 14 eilutėje „Mokėtina į biudžetą PVM suma“ ir 2004 metų gegužės mėnesio PVM deklaracijos 31 eilutėje „Mokėtinas į biudžetą arba gražintinas iš biudžeto (-) PVM“ sumažinus 95 352,65 Lt UAB „Trikampis žiedas“ valstybės biudžetui mokėtiną PVM sumą, J. V. žinodamas, kad PVM deklaracijose įrašyti žinomai melagingi duomenys, kaip UAB „Trikampis žiedas“ valdybos pirmininkas pasirašė 2002 metų lapkričio, gruodžio mėnesių, 2003 metų vasario, lapkričio mėnesių, 2004 metų balandžio, gegužės mėnesių PVM deklaracijas ir tokiu būdu suklastojo tikrus dokumentus. J. V., toliau tęsdamas nusikalstamą veiką, nurodė UAB „Trikampis žiedas“ finansininkėms pateikti Vilniaus apskrities VMI Vilniaus skyriui minėtas PVM deklaracijas su įrašytais žinomai melagingais duomenimis. UAB „Trikampis žiedas“ finansininkėms 2002-12-23, 2003-01-27, 2003-02-25, 2003-03-20, 2003-04-25, 2003-05-23, 2003-06-25, 2003-10-24, 2003-11-25, 2003-12-29, 2004-01-26, 2004-05-25, 2004-06-25 pateikus Vilniaus apskrities VMI Vilniaus skyriaus, esančio adresu Šermukšnių g. 4, Vilniuje, darbuotojams UAB „Trikampis žiedas“ 2002 metų lapkričio, gruodžio mėnesių, 2003 metų sausio, vasario, kovo, balandžio, gegužės, rugsėjo, spalio, lapkričio, gruodžio mėnesių, 2004 metų balandžio, gegužės mėnesių PVM deklaracijas, J. V. panaudojo suklastotus dokumentus, ko pasėkoje į LR valstybės biudžetą buvo sumokėta 95 352,65 Lt mažiau PVM ir tokiu būdu valstybės biudžetui padaryta didelė - 95 352,65 Lt žala, t. y. kaltinamas padaręs nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 300 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

Taip pat kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas kartu bendrininkų grupe su A. K. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės nariais – A. K., A. Z., B. Š., R. T. ir R. A., 2002 m. lapkričio mėn. - 2005 m. rugsėjo mėn. laikotarpiu, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, veikdamas vieninga tyčia, apgaule UAB „Trikampis žiedas“ naudai panaikino didelės vertės turtinę prievolę – sumokėti į valstybės biudžetą 79 460,56 Lt pelno mokesčio, t. y. jis, R. T. pasiūlius, už ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatyto dydžio piniginį atlygį pateikti jo vadovaujamai UAB „Trikampis žiedas“ PVM sąskaitų faktūrų su įrašytais melagingais duomenimis apie tariamai UAB „Trikampis žiedas“ parduotas paslaugas ir prekes bei tokiu būdu sumažinti UAB „Trikampis žiedas“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną pelno mokestį, sutiko tokias žinomai suklastotas PVM sąskaitas faktūras įsigyti ir įtraukti į UAB „Trikampis žiedas“ buhalterinę apskaitą. R. T., toliau tęsdama nusikalstamą veiką, per B. Š. informavo A. Z., kad UAB „Trikampis žiedas“ reikalingi suklastoti dokumentai ir nurodė J. V. pateikti UAB „Trikampis žiedas“ rekvizitus A. Z. bei nurodyti jam kokios prekės ar paslaugos turėtų būti nurodytos suklastotuose dokumentuose, kaip tariamai parduodamos UAB „Trikampis žiedas“. J. V. šiuos duomenis pateikė A. Z., kuris, toliau tęsdamas nusikalstamą veiką, iš J. V. gautus duomenis apie tariamai UAB „Trikampis žiedas“ parduotas paslaugas ir prekes pateikė A. K.. A. K. kompiuterinės technikos pagalba šiuos duomenis atspausdino į jo paties suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės narių faktiškai valdomų ir realiai jokios veiklos nevykdančių A. K. firmos „Artsana“, UAB „Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ vardu įsigytų PVM sąskaitų faktūrų blankus ir prie jų pridedamus dokumentus: A. K. firmos „Artsana“ 2002-11-29 PVM sąskaitą faktūrą serija GBD Nr. 3290825, prie jos pridedamus sutartį Nr. 67-10, priėmimo–perdavimo aktą pagal sutartį Nr. 67-10, kasos pajamų orderius serija LAD Nr. 5857826, serija LAD Nr. 5857825, serija LAD Nr. 5857827, UAB „Ekspandas“ 2002-12-19 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165431, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAD Nr. 5688752, serija LAD Nr. 5688753, serija LAD Nr. 5688754, 2003-01-22 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165443, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAD Nr. 5688774, serija LAD Nr. 5688775, serija LAD Nr. 5688776, 2003-02-17 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165451, 2003-05-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165480, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 2842213, serija LAE Nr. 2842214, serija LAE Nr. 2842215, 2003-11-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 1200615, prie jos pridedamus pinigų priėmimo kvitus serija LVA Nr. 2142245, serija LVA Nr. 2142246, serija LVA Nr. 2142247, serija LVA Nr. 2142248, serija LVA Nr. 2142259, serija LVA Nr. 2142260, UAB „Investicijų analizės biuras“ 2003-03-31 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 7021372, prie jos pridedamą bendradarbiavimo sutartį Nr. P1-2003/02, 2003-04-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 7021374, prie jos pridedamą sutartį dėl reklamos gamybos ir platinimo, 2003-05-29 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 7021398, prie jos pridedamą paslaugų sutartį Nr. P4-03/2003, 2003-09-30 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5527964, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654494, serija LAE Nr. 5654495, sutartį Nr. 33/03, 2003-10-30 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5527973, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654497, serija LAE Nr. 5654498, serija LAE Nr. 5654499, 2003-12-30 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528002, prie jos pridedamus kasos pajamų orderio kvitą serija LAE Nr. 5654540, darbų priėmimo – perdavimo aktą prie sutarties Nr. 33/03, 2004-04-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528061, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654609, serija LAE Nr. 5654610, priedas Nr. 4 prie sutarties Nr. 33/03, 2004-05-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528077, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654615, serija LAE Nr. 5654613, serija LAE Nr. 5654614, 2004-05-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528074, 2004-05-27 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528078, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654619, UAB „Testarosa“ 2004-05-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEC Nr. 2790337, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAF Nr. 3056499, serija LAF Nr. 3056498, serija LAF Nr. 3056497, serija LAF Nr. 3056496, priėmimo perdavimo aktą pagal sutartį Nr. 20040326-01 ir pats pasirašęs A. K. firmos „Artsana“ dokumentus, nurodė A. B., V. J., R. A., S. S. pasirašyti UAB „Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ dokumentus. A. B., kaip UAB „Ekspandas“ direktoriui, V. J. ir R. A., kaip UAB „Investicijų analizės biuras“ direktoriams, S. S., kaip UAB „Investicijų analizės biuras“ vyr. buhalteriui, V. J., kaip UAB „Testarosa“ direktoriui, patvirtinus parašais suklastotas UAB Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ PVM sąskaitas faktūras, prie jų pridedamus dokumentus bei ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytam asmeniui suklastojus V. S., kaip UAB „Ekspandas“ direktoriaus parašą, A. K. šiuos suklastotus tikrus ir pagamintus netikrus dokumentus per A. Z. perdavė J. V.. J. V., toliau tęsdamas nusikalstamą veiką ir žinodamas, kad pagal A. Z. jam pateiktus A. K. firmos „Artsana“, UAB Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“ UAB „Testarosa“ dokumentus, kuriuose nurodyta bendra minėtų įmonių tariamai UAB „Trikampis žiedas“ pirktų prekių ir paslaugų suma – 52 9737,07 Lt, sandoriai tarp A. K. firmos „Artsana“, UAB Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ ir UAB „Trikampis žiedas“ nėra įvykę, kaip UAB „Trikampis žiedas“ valdybos pirmininkas pasirašė 2002-10-07 sutartį Nr. 67-10, priėmimo–perdavimo aktą pagal sutartį Nr. 67-10, 2003-02-12 bendradarbiavimo sutartį Nr. P1-2003/02, 2003-03-04 sutartį dėl reklamos gamybos ir platinimo, 2003-02-17 paslaugų sutartį Nr. P4-03/2003, 2003-04-02 sutartį Nr. 33/03, darbų priėmimo–perdavimo aktą prie sutarties Nr. 33/03, 2004-05-25 priedas Nr. 4 prie sutarties Nr. 33/03, 2004-05-26 priėmimo–perdavimo aktą pagal sutartį Nr. 20040326-01, UAB „Ekspandas“ PVM sąskaitas faktūras serija LEA Nr. 3165443, serija LEA Nr. 3165480, UAB „Investicijų analizės biuras“ PVM sąskaitas faktūras serija LEA Nr. 7021374, serija LEA Nr. 7021398, ir visus minėtus A. Z. pateiktus suklastotus tikrus ir pagamintus netikrus A. K. firmos „Artsana“, UAB Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ dokumentus 2002 m. lapkričio mėn. - 2004 m. gegužės mėn. laikotarpiu, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, pateikė UAB „Trikampis žiedas“, esančios adresu Linkmenų g. 28, Vilniuje, finansininkėms bei nurodė juos pasirašyti bei įtraukti į UAB „Trikampis žiedas“ buhalterinę apskaitą, jų duomenis įskaitant kaip sąnaudas mažinančias apmokestinamąjį pelną, ir užpildyti metines pelno mokesčio deklaracijas už 2002, 2003 ir 2004 metus. UAB „Trikampis žiedas“ finansininkės nežinodamos, kad J. V. pateiktose A. K. firmos „Artsana“, UAB „Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ PVM sąskaitose faktūrose nurodytos paslaugos ir prekės realiai UAB „Trikampis žiedas“ parduotos nebuvo ir šios PVM sąskaitos faktūros bei prie jų pateikti dokumentai yra suklastoti arba netikri, pasirašė A. K. firmos „Artsana“ 2002-11-29 PVM sąskaitą faktūrą serija GBD Nr. 3290825, kasos pajamų orderius serija LAD Nr. 5857826, serija LAD Nr. 5857825, serija LAD Nr. 5857827, UAB „Ekspandas“ 2002-12-19 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165431, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAD Nr. 5688752, serija LAD Nr. 5688753, serija LAD Nr. 5688754, 2003-02-17 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165451, 2003-05-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165480, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 2842213, serija LAE Nr. 2842214, serija LAE Nr. 2842215, prie jos pridedamus pinigų priėmimo kvitus serija LVA Nr. 2142245, serija LVA Nr. 2142246, serija LVA Nr. 2142247, serija LVA Nr. 2142248, serija LVA Nr. 2142259, serija LVA Nr. 2142260, 2003-05-29 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr.7021398, kasos pajamų orderio kvitą serija LAE Nr. 5654499, kasos pajamų orderio kvitą serija LAE Nr. 5654540, pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654609, serija LAE Nr. 5654610, kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654615, serija LAE Nr. 5654613, serija LAE Nr. 5654614, kasos pajamų orderio kvitą serija LAE Nr. 5654619, kasos pajamų orderių kvitus serija LAF Nr. 3056499, serija LAF Nr. 3056498, serija LAF Nr. 3056497, serija LAF Nr. 3056496, ir visus minėtus suklastotus tikrus ir pagamintus netikrus A. K. firmos „Artsana“, UAB Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ dokumentus įtraukė į UAB „Trikampis žiedas“ buhalterinę apskaitą, kaip sąnaudas, mažinančias apmokestinamąjį pelną, ir UAB „Trikampis žiedas“ pelno mokesčio deklaracijų už 2002, 2003 ir 2004 metus 77 eilutėje „bendras mokestinio laikotarpio veiklos (be pozityviųjų pajamų) rezultatas – pelnas (nuostolis)“ nurodė 529 737,07 Lt mažesnį apmokestinamąjį pelną bei 112 eilutėje „Apskaičiuota pelno mokesčio suma, mokėtina į biudžetą“ nurodė 79 460,56 Lt mažesnį mokėtiną pelno mokestį, tokiu būdu 79 460,56 Lt sumažindami valstybės biudžetui mokėtiną pelno mokestį ir šias deklaracijas 2003-09-25, 2004-09-30, 2005-09-29 pateikė Vilniaus apskrities VMI Vilniaus skyriaus, esančio adresu Šermukšnių g. 4, Vilniuje, darbuotojams. Vilniaus apskrities VMI Vilniaus skyriaus darbuotojams apgaulės įtakoje, pagal UAB „Trikampis žiedas“ pateiktas pelno mokesčio deklaracijas už 2002, 2003 ir 2004 metus gavus 79 460,56 Lt mažesnį pelno mokestį, J. V., veikdamas kartu bendrininkų grupe su A. K. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės nariais – A. K., A. Z., B. Š., R. T. ir R. A., apgaule UAB „Trikampis žiedas“ naudai panaikino didelės vertės turtinę prievolę - į valstybės biudžetą sumokėti 79 460,56 Lt pelno mokesčio, t. y. kaltinamas padaręs nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 182 str. 2 d.

Taip pat kaltinamas tuo, kad jis 2003 m. sausio mėn. - 2005 m. rugsėjo mėn. laikotarpiu tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, veikdamas vieninga tyčia suklastojo tikrą dokumentą ir panaudojo suklastotus dokumentus, t. y. jis žinodamas, kad pagal A. K. firmos „Artsana“ 2002-11-29 PVM sąskaitą faktūrą serija GBD Nr.3290825, prie jos pridedamus sutartį Nr. 67-10, priėmimo–perdavimo aktą pagal sutartį Nr. 67-10, kasos pajamų orderius serija LAD Nr. 5857826, serija LAD Nr. 5857825, serija LAD Nr. 5857827, UAB „Ekspandas“ 2002-12-19 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165431, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAD Nr. 5688752, serija LAD Nr. 5688753, serija LAD Nr. 5688754, 2003-01-22 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165443, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAD Nr. 5688774, serija LAD Nr. 5688775, serija LAD Nr. 5688776, 2003-02-17 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165451, 2003-05-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165480, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 2842213, serija LAE Nr. 2842214, serija LAE Nr. 2842215, 2003-11-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 1200615, prie jos pridedamus pinigų priėmimo kvitus serija LVA Nr. 2142245, serija LVA Nr. 2142246, serija LVA Nr. 2142247, serija LVA Nr. 2142248, serija LVA Nr. 2142259, serija LVA Nr. 2142260, UAB „Investicijų analizės biuras“ 2003-03-31 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 7021372, prie jos pridedamą bendradarbiavimo sutartį Nr. P1-2003/02, 2003-04-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 7021374, prie jos pridedamą sutartį dėl reklamos gamybos ir platinimo, 2003-05-29 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 7021398, prie jos pridedamą paslaugų sutartį Nr. P4-03/2003, 2003-09-30 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5527964, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654494, serija LAE Nr. 5654495, sutartį Nr. 33/03, 2003-10-30 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5527973, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654497, serija LAE Nr. 5654498, serija LAE Nr. 5654499, 2003-12-30 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528002, prie jos pridedamus kasos pajamų orderio kvitą serija LAE Nr. 5654540, darbų priėmimo–perdavimo aktą prie sutarties Nr. 33/03, 2004-04-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528061, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654609, serija LAE Nr. 5654610, priedas Nr. 4 prie sutarties Nr. 33/03, 2004-05-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528077, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654615, serija LAE Nr. 5654613, serija LAE Nr. 5654614, 2004-05-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528074, 2004-05-27 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528078, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654619, UAB „Testarosa“ 2004-05-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEC Nr. 2790337, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAF Nr. 3056499, serija LAF Nr. 3056498, serija LAF Nr. 3056497, serija LAF Nr. 3056496, priėmimo perdavimo aktą pagal sutartį Nr. 20040326-01 sandoriai tarp A. K. firmos „Artsana“, UAB „Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ ir UAB „Trikampis žiedas“ nėra įvykę, nurodė UAB „Trikampis žiedas“ finansininkams šiuos žinomai suklastotus dokumentus įtraukti į UAB „Trikampis žiedas“ buhalterinę apskaitą, jų duomenis įskaitant, kaip sąnaudas, mažinančias apmokestinamąjį pelną ir užpildyti metines pelno mokesčio deklaracijas už 2002, 2003 ir 2004 metus. UAB „Trikampis žiedas“ finansininkams, J. V. nurodymu, užpildžius UAB „Trikampis žiedas“ pelno mokesčio deklaracijas ir šių deklaracijų 77 eilutėje „bendras mokestinio laikotarpio veiklos (be pozityviųjų pajamų) rezultatas – pelnas (nuostolis)“ nurodžius 529 737,07 Lt mažesnį apmokestinamąjį pelną bei 112 eilutėje „Apskaičiuota pelno mokesčio suma, mokėtina į biudžetą“ nurodžius 79 460,56 Lt mažesnį mokėtiną pelno mokestį, J. V. patvirtino parašu 2003 metų pelno mokesčio deklaraciją ir tokiu būdu suklastojo tikrą dokumentą. J. V., toliau tęsdamas nusikalstamą veiką, nurodė UAB „Trikampis žiedas“ finansininkams pateikti Vilniaus apskrities VMI Vilniaus skyriaus, esančio adresu Šermukšnių g. 4, Vilniuje, darbuotojams UAB „Trikampis žiedas“ pelno mokesčio deklaracijas už 2002, 2003 ir 2004 metus su įrašytais žinomai melagingais duomenimis. UAB „Trikampis žiedas“ finansininkams 2003-09-25, 2004-09-30, 2005-09-29 pateikus Vilniaus apskrities VMI Vilniaus skyriaus, esančio adresu Šermukšnių g. 4, Vilniuje, UAB „Trikampis žiedas“ pelno mokesčio deklaracijas už 2002, 2003 ir 2004 metus, J. V. panaudojo suklastotus dokumentus, ko pasėkoje į valstybės biudžetą buvo sumokėta 79 460,56 Lt mažiau pelno mokesčio ir tokiu būdu LR biudžetui padaryta didelė - 79 460,56 Lt žala, t. y. kaltinamas padaręs nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 300 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10 ).

Taip pat kaltinamas tuo, kad jis 2002 - 2004 metų laikotarpiu, tiksliai ikiteisminio nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo nenustatytoje vietoje, veikdamas vieninga tyčia, apgaulingai tvarkė UAB „Trikampis žiedas“ buhalterinę apskaitą, t. y. jis, būdamas UAB „Trikampis žiedas“, registruotos 995-12-07 rejestro kodas 2341578, įmonės kodas 123415782 (buvęs kodas 2341578), adresu Ulonų g.5, Vilniuje (buvęs adresas Tujų g. 25-1), valdybos pirmininku, pagal 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo (Nr. IX-574) 21 straipsnio 1 dalies nuostatą “Už apskaitos organizavimą pagal šio įstatymo reikalavimus atsako ūkio subjekto vadovas”, būdamas atsakingas už įmonės buhalterinės apskaitos tvarkymą, apgaulingai tvarkė 2002-2004 metų laikotarpio UAB „Trikampis žiedas“ buhalterinę apskaitą, t. y. pažeisdamas 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo (Nr. IX-574) 6 straipsnio 2 dalies nuostatą, kad “į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu“, ir 12 str. 1 dalies nuostatą, kad „visos ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai turi būti pagrįsti apskaitos dokumentais“ 2002 – 2004 metų laikotarpiu, žinodamas, kad tarp A. K. firmos „Artsana“, UAB Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ ir UAB „Trikampis žiedas“ realiai neįvyko jokių ūkinių operacijų ar ūkinių įvykių, į UAB „Trikampis žiedas“ buhalterinę apskaitą įtraukė A. K. suburtos ir vadovaujamos organizuos grupės narių A. K., R. A. suklastotus ir A. Z. pateiktus: A. K. firmos „Artsana“ 2002-11-29 PVM sąskaitą faktūrą serija GBD Nr.3290825, prie jos pridedamus sutartį Nr. 67-10, priėmimo–perdavimo aktą pagal sutartį Nr. 67-10, kasos pajamų orderius serija LAD Nr. 5857826, serija LAD Nr. 5857825, serija LAD Nr. 5857827, UAB „Ekspandas“ 2002-12-19 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165431, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAD Nr. 5688752, serija LAD Nr. 5688753, serija LAD Nr. 5688754, 2003-01-22 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165443, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAD Nr. 5688774, serija LAD Nr. 5688775, serija LAD Nr. 5688776, 2003-02-17 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165451, 2003-05-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165480, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 2842213, serija LAE Nr. 2842214, serija LAE Nr. 2842215, 2003-11-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 1200615, prie jos pridedamus pinigų priėmimo kvitus serija LVA Nr. 2142245, serija LVA Nr. 2142246, serija LVA Nr. 2142247, serija LVA Nr. 2142248, serija LVA Nr. 2142259, serija LVA Nr. 2142260, UAB „Investicijų analizės biuras“ 2003-03-31 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 7021372, prie jos pridedamą bendradarbiavimo sutartį Nr. P1-2003/02, 2003-04-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 7021374, prie jos pridedamą sutartį dėl reklamos gamybos ir platinimo, 2003-05-29 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 7021398, prie jos pridedamą paslaugų sutartį Nr. P4-03/2003, 2003-09-30 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5527964, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654494, serija LAE Nr. 5654495, sutartį Nr. 33/03, 2003-10-30 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5527973, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654497, serija LAE Nr. 5654498, serija LAE Nr. 5654499, 2003-12-30 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528002, prie jos pridedamus kasos pajamų orderio kvitą serija LAE Nr. 5654540, darbų priėmimo–perdavimo aktą prie sutarties Nr. 33/03, 2004-04-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528061, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654609, serija LAE Nr. 5654610, priedas Nr. 4 prie sutarties Nr. 33/03, 2004-05-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528077, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654615, serija LAE Nr. 5654613, serija LAE Nr. 5654614, 2004-05-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528074, 2004-05-27 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528078, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654619, UAB „Testarosa“ 2004-05-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEC Nr. 2790337, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAF Nr. 3056499, serija LAF Nr. 3056498, serija LAF Nr. 3056497, serija LAF Nr. 3056496, priėmimo perdavimo aktą pagal sutartį Nr. 20040326-01, kuriuose buvo nurodyti žinomai melagingi duomenys apie tai, kad UAB „Trikampis žiedas“ pirko paslaugas ir prekes iš A. K. firmos „Artsana“, UAB „Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ ir už jas apmokėjo. Dėl to nebuvo galima iš dalies nustatyti tikrosios UAB „Trikampis žiedas“ 2002 m. – 2004 m. veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio bei struktūros, t. y. kaltinamas padaręs nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 222 str. 1 d.

UAB „Trikampis žiedas“, registruota 1995-12-07, rejestro kodas 2341578, adresu Ulonų g. 5, Vilniuje, įmonės kodas 123415782 (buvęs kodas 2341578) kaltinama tuo, kad atstovaujama valdybos pirmininko J. V., kuris turėjo teisę jai atstovauti, priimti sprendimus jos vardu bei kontroliuoti jos veiklą ir kuris veikė UAB „Trikampis žiedas“ vardu, jos naudai ir interesais, 2002 m. lapkričio – 2004 m. gegužės mėnesių laikotarpiu, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, veikdama vieninga tyčia, apgaule savo naudai panaikino didelės vertės turtinę prievolę - sumokėti į valstybės biudžetą 95 352,65 Lt pridėtinės vertės mokesčio, t. y. UAB „Trikampis žiedas“ valdybos pirmininkas J. V., A. K. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės narei R. T. pasiūlius, už ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatyto dydžio piniginį atlygį, pateikti jo vadovaujamai UAB „Trikampis žiedas“ PVM sąskaitų faktūrų su įrašytais melagingais duomenimis apie tariamai UAB „Trikampis žiedas“ parduotas paslaugas ir prekes bei tokiu būdu sumažinti UAB „Trikampis žiedas“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną PVM, J. V. sutiko tokias žinomai suklastotas PVM sąskaitas faktūras įsigyti ir įtraukti į UAB „Trikampis žiedas“ buhalterinę apskaitą. R. T., toliau tęsdama nusikalstamą veiką, per B. Š. informavo A. Z., kad UAB „Trikampis žiedas“ reikalingi suklastoti dokumentai ir nurodė J. V. pateikti UAB „Trikampis žiedas“ rekvizitus A. Z. bei nurodyti jam kokios prekės ar paslaugos turėtų būti nurodytos suklastotuose dokumentuose, kaip tariamai parduodamos UAB „Trikampis žiedas“. J. V. šiuos duomenis pateikė A. Z., kuris, toliau tęsdamas nusikalstamą veiką, iš J. V. gautus duomenis apie tariamai UAB „Trikampis žiedas“ parduotas paslaugas ir prekes pateikė A. K.. A. K. kompiuterinės technikos pagalba atspausdino šiuos duomenis į jo paties suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės narių faktiškai valdomų ir realiai jokios veiklos nevykdančių A. K. firmos „Artsana“, UAB „Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ vardu įsigytų PVM sąskaitų faktūrų blankus ir prie jų pridedamus dokumentus: A. K. firmos „Artsana“ 2002-11-29 PVM sąskaitą faktūrą serija GBD Nr. 3290825, prie jos pridedamus sutartį Nr. 67-10, priėmimo–perdavimo aktą pagal sutartį Nr. 67-10, kasos pajamų orderius serija LAD Nr. 5857826, serija LAD Nr. 5857825, serija LAD Nr. 5857827, UAB „Ekspandas“ 2002-12-19 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165431, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAD Nr. 5688752, serija LAD Nr. 5688753, serija LAD Nr. 5688754, 2003-01-22 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165443, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAD Nr. 5688774, serija LAD Nr. 5688775, serija LAD Nr. 5688776, 2003-02-17 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165451, 2003-05-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165480, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 2842213, serija LAE Nr. 2842214, serija LAE Nr. 2842215, 2003-11-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 1200615, prie jos pridedamus pinigų priėmimo kvitus serija LVA Nr. 2142245, serija LVA Nr. 2142246, serija LVA Nr. 2142247, serija LVA Nr. 2142248, serija LVA Nr. 2142259, serija LVA Nr. 2142260, UAB „Investicijų analizės biuras“ 2003-03-31 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 7021372, prie jos pridedamą bendradarbiavimo sutartį Nr. P1-2003/02, 2003-04-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 7021374, prie jos pridedamą sutartį dėl reklamos gamybos ir platinimo, 2003-05-29 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 7021398, prie jos pridedamą paslaugų sutartį Nr. P4-03/2003, 2003-09-30 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5527964, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654494, serija LAE Nr. 5654495, sutartį Nr. 33/03, 2003-10-30 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5527973, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654497, serija LAE Nr. 5654498, serija LAE Nr. 5654499, 2003-12-30 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528002, prie jos pridedamus kasos pajamų orderio kvitą serija LAE Nr. 5654540, darbų priėmimo–perdavimo aktą prie sutarties Nr. 33/03, 2004-04-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528061, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654609, serija LAE Nr. 5654610, priedas Nr. 4 prie sutarties Nr. 33/03, 2004-05-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528077, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654615, serija LAE Nr. 5654613, serija LAE Nr. 5654614, 2004-05-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528074, 2004-05-27 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528078, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654619, UAB „Testarosa“ 2004-05-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEC Nr. 2790337, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAF Nr. 3056499, serija LAF Nr. 3056498, serija LAF Nr. 3056497, serija LAF Nr. 3056496, priėmimo perdavimo aktą pagal sutartį Nr. 20040326-01 ir pats pasirašęs A. K. firmos „Artsana“ dokumentus, nurodė A. B., V. J., R. A., S. S. pasirašyti UAB „Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ dokumentus. A. B., kaip UAB Ekspandas“ direktoriui, V. J. ir R. A., kaip UAB „Investicijų analizės biuras“ direktoriams, S. S., kaip UAB „Investicijų analizės biuras“ vyr. buhalteriui, V. J., kaip UAB „Testarosa“ direktoriui, patvirtinus parašais UAB Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ PVM sąskaitas faktūras, prie jų pridedamus dokumentus bei ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytam asmeniui suklastojus V. S., kaip UAB „Ekspandas“ direktoriaus parašą, A. K. šiuos suklastotus tikrus ir pagamintus netikrus dokumentus per A. Z. perdavė J. V.. J. V., toliau tęsdamas nusikalstamą veiką ir žinodamas, kad pagal A. Z. jam pateiktus dokumentus, kuriuose nurodyti melagingi duomenys, apie minėtų įmonių tariamai UAB „Trikampis žiedas“ parduotas prekes ir paslaugas bendrai už 625 089,72 Lt, tame tarpe 95 352,65 Lt PVM, sandoriai tarp A. K. firmos „Artsana“, UAB Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ ir UAB „Trikampis žiedas“ nėra įvykę, kaip UAB „Trikampis žiedas“ valdybos pirmininkas pasirašė 2002-10-07 sutartį Nr. 67-10, priėmimo–perdavimo aktą pagal sutartį Nr. 67-10, 2003-02-12 bendradarbiavimo sutartį Nr. P1-2003/02, 2003-03-04 sutartį dėl reklamos gamybos ir platinimo, 2003-02-17 paslaugų sutartį Nr. P4-03/2003, 2003-04-02 sutartį Nr. 33/03, darbų priėmimo–perdavimo aktą prie sutarties Nr. 33/03, 2004-05-25 priedą Nr. 4 prie sutarties Nr.33/03, 2004-05-26 priėmimo–perdavimo aktą pagal sutartį Nr. 20040326-01, UAB „Ekspandas“ PVM sąskaitas faktūras serija LEA Nr. 3165443, serija LEA Nr. 3165480, UAB „Investicijų analizės biuras“ PVM sąskaitas faktūras serija LEA Nr. 7021374, serija LEA Nr. 7021398 ir visus minėtus A. Z. pateiktus suklastotus tikrus ir pagamintus netikrus A. K. firmos „Artsana“, UAB Ekspandas“, UAB „Lampreza“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ dokumentus 2002 m. lapkričio - 2004 m. birželio mėn. laikotarpiu, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, perdavė UAB „Trikampis žiedas“, esančios adresu Linkmenų g. 28, Vilniuje, finansininkėms bei nurodė juos pasirašyti ir įtraukti į UAB „Trikampis žiedas“ buhalterinę apskaitą, išskirtas PVM sąskaitose faktūrose PVM sumas įtraukti į PVM deklaracijas, kaip pirkimo PVM. UAB „Trikampis žiedas“ finansininkės J. G. ir Ž. K., nežinodamos, kad J. V. pateiktose PVM sąskaitose faktūrose nurodytos paslaugos ir prekės realiai UAB „Trikampis žiedas“ parduotos nebuvo ir šios PVM sąskaitos faktūros bei prie jų pateikti dokumentai yra suklastoti, pasirašė A. K. firmos „Artsana“ 2002-11-29 PVM sąskaitą faktūrą serija GBD Nr. 3290825, kasos pajamų orderius serija LAD Nr. 5857826, serija LAD Nr. 5857825, serija LAD Nr. 5857827, UAB Ekspandas“ 2002-12-19 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165431, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAD Nr. 5688752, serija LAD Nr. 5688753, serija LAD Nr. 5688754, 2003-02-17 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165451, 2003-05-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165480, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 2842213, serija LAE Nr. 2842214, serija LAE Nr. 2842215, prie jos pridedamus pinigų priėmimo kvitus serija LVA Nr. 2142245, serija LVA Nr. 2142246, serija LVA Nr. 2142247, serija LVA Nr. 2142248, serija LVA Nr. 2142259, serija LVA Nr. 2142260, 2003-05-29 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 7021398, kasos pajamų orderio kvitą serija LAE Nr. 5654499, kasos pajamų orderio kvitą serija LAE Nr. 5654540, pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654609, serija LAE Nr. 5654610, kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654615, serija LAE Nr. 5654613, serija LAE Nr. 5654614, kasos pajamų orderio kvitą serija LAE Nr. 5654619, kasos pajamų orderių kvitus serija LAF Nr. 3056499, serija LAF Nr. 3056498, serija LAF Nr. 3056497, serija LAF Nr. 3056496 ir visus minėtus suklastotus tikrus ir pagamintus netikrus A. K. firmos „Artsana“, UAB „Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ dokumentus įtraukė į UAB „Trikampis žiedas“ buhalterinę apskaitą, išskirtas visose minėtose PVM sąskaitose faktūrose PVM sumas įtraukė į UAB „Trikampis žiedas“ PVM deklaracijas: 2002 metų lapkričio, gruodžio mėnesių, 2003 metų sausio, vasario, kovo, balandžio, gegužės, rugsėjo, spalio, lapkričio, gruodžio mėnesių, 2004 metų balandžio mėnesio PVM deklaracijų skilties „Pirkimo (importo) PVM“ 40 eilutėje bei 2004 metų gegužės mėnesio PVM deklaracijos skilties „Pirkimo ir (arba) importo PVM“ 22 eilutėje nurodydami 95 352,65 Lt didesnę pirkimo PVM sumą, negu UAB „Trikampis žiedas“ realiai buvo sumokėjusi įsigytų prekių ir paslaugų pirkimo PVM minėtais mėnesiais, bei 2002 metų lapkričio, gruodžio mėnesių, 2003 metų sausio, vasario, kovo, balandžio, gegužės, rugsėjo, spalio, lapkričio, gruodžio mėnesių, 2004 metų balandžio mėnesio PVM deklaracijų 14 eilutėje „Mokėtina į biudžetą PVM suma“ ir 2004 metų gegužės mėnesio PVM deklaracijos 31 eilutėje „Mokėtinas į biudžetą arba gražintinas iš biudžeto (-) PVM“ sumažindami 95 352,65 Lt UAB „Trikampis žiedas“ valstybės biudžetui mokėtiną PVM sumą bei šias deklaracijas 2002-12-23, 2003-01-27, 2003-02-25, 2003-03-20, 2003-04-25, 2003-05-23, 2003-06-25, 2003-10-24, 2003-11-25, 2003-12-29, 2004-01-26, 2004-05-25, 2004-06-25 pateikė Vilniaus apskrities VMI Vilniaus skyriaus, esančio adresu Šermukšnių g. 4, Vilniuje, darbuotojams. Tokiu būdu, J. V. veikdamas bendrininkų grupe su A. K. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės nariais A. K., A. Z., B. Š., R. T. ir R. A., apgaule UAB „Trikampis žiedas“ naudai panaikino didelės vertės turtinę prievolę - sumokėti į valstybės biudžetą 95 352,65 Lt pridėtinės vertės mokesčio, t. y. kaltinama padariusi nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 20 str. 2 d. 182 str. 2 d.

Taip pat kaltinama tuo, kad atstovaujama valdybos pirmininko J. V., kuris turėjo teisę jai atstovauti, priimti sprendimus jos vardu bei kontroliuoti jos veiklą ir kuris veikė UAB „Trikampis žiedas“ vardu, jos naudai ir interesais, 2002 m. lapkričio – 2004 m. birželio mėnesių laikotarpiu, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, veikdama vieninga tyčia, suklastojo tikrus dokumentus ir panaudojo suklastotus dokumentus, t. y. UAB „Trikampis žiedas“ valdybos pirmininkas, J. V., žinodamas, kad pagal A. K. firmos „Artsana“ 2002-11-29 PVM sąskaitą faktūrą serija GBD Nr. 3290825, prie jos pridedamus sutartį Nr. 67-10, priėmimo–perdavimo aktą pagal sutartį Nr. 67-10, kasos pajamų orderius serija LAD Nr. 5857826, serija LAD Nr. 5857825, serija LAD Nr. 5857827, UAB „Ekspandas“ 2002-12-19 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165431, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAD Nr. 5688752, serija LAD Nr. 5688753, serija LAD Nr. 5688754, 2003-01-22 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165443, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAD Nr. 5688774, serija LAD Nr. 5688775, serija LAD Nr. 5688776, 2003-02-17 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165451, 2003-05-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165480, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 2842213, serija LAE Nr. 2842214, serija LAE Nr. 2842215, 2003-11-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 1200615, prie jos pridedamus pinigų priėmimo kvitus serija LVA Nr. 2142245, serija LVA Nr. 2142246, serija LVA Nr. 2142247, serija LVA Nr. 2142248, serija LVA Nr. 2142259, serija LVA Nr. 2142260, UAB „Investicijų analizės biuras“ 2003-03-31 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 7021372, prie jos pridedamą bendradarbiavimo sutartį Nr. P1-2003/02, 2003-04-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr.7021374, prie jos pridedamą sutartį dėl reklamos gamybos ir platinimo, 2003-05-29 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 7021398, prie jos pridedamą paslaugų sutartį Nr. P4-03/2003, 2003-09-30 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5527964, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654494, serija LAE Nr. 5654495, sutartį Nr. 33/03, 2003-10-30 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5527973, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654497, serija LAE Nr. 5654498, serija LAE Nr. 5654499, 2003-12-30 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528002, prie jos pridedamus kasos pajamų orderio kvitą serija LAE Nr. 5654540, darbų priėmimo–perdavimo aktą prie sutarties Nr. 33/03, 2004-04-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528061, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654609, serija LAE Nr. 5654610, priedas Nr. 4 prie sutarties Nr. 33/03, 2004-05-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528077, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654615, serija LAE Nr. 5654613, serija LAE Nr. 5654614, 2004-05-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528074, 2004-05-27 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528078, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654619, UAB „Testarosa“ 2004-05-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEC Nr. 2790337, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAF Nr. 3056499, serija LAF Nr. 3056498, serija LAF Nr. 3056497, serija LAF Nr. 3056496, priėmimo perdavimo aktą pagal sutartį Nr. 20040326-01 sandoriai tarp A. K. firmos „Artsana“, UAB Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ ir UAB „Trikampis žiedas“ nėra įvykę, nurodė UAB „Trikampis žiedas“ finansininkėms šiose žinomai suklastotose PVM sąskaitose faktūrose išskirtas PVM sumas įtraukti į UAB „Trikampis žiedas“ PVM deklaracijų pirkimo PVM atskaitą. UAB „Trikampis žiedas“ finansininkėms, nežinojusioms, kad minėti dokumentai yra suklastoti, J. V. nurodymu užpildžius UAB „Trikampis žiedas“ PVM deklaracijas ir 2002 metų lapkričio, gruodžio mėnesių, 2003 metų sausio, vasario, kovo, balandžio, gegužės, rugsėjo, spalio, lapkričio, gruodžio mėnesių, 2004 metų balandžio mėnesio PVM deklaracijų skilties „Pirkimo (importo) PVM“ 40 eilutėje bei 2004 metų gegužės mėnesio PVM deklaracijos skilties „Pirkimo ir (arba) importo PVM“ 22 eilutėje nurodžius 95 352,65 Lt didesnę pirkimo PVM sumą, negu UAB „Trikampis žiedas“ realiai buvo sumokėjusi įsigytų prekių ir paslaugų pirkimo PVM minėtais mėnesiais, bei 2002 metų lapkričio, gruodžio mėnesių, 2003 metų sausio, vasario, kovo, balandžio, gegužės, rugsėjo, spalio, lapkričio, gruodžio mėnesių, 2004 metų balandžio mėnesių PVM deklaracijų 14 eilutėje „Mokėtina į biudžetą PVM suma“ ir 2004 metų gegužės mėnesio PVM deklaracijos 31 eilutėje „Mokėtinas į biudžetą arba gražintinas iš biudžeto (-) PVM“ sumažinus 95 352,65 Lt UAB „Trikampis žiedas“ valstybės biudžetui mokėtiną PVM sumą, J. V. žinodamas, kad PVM deklaracijose įrašyti žinomai melagingi duomenys, kaip UAB „Trikampis žiedas“ valdybos pirmininkas pasirašė 2002 metų lapkričio, gruodžio mėnesių, 2003 metų vasario, lapkričio mėnesių, 2004 metų balandžio, gegužės mėnesių PVM deklaracijas ir tokiu būdu suklastojo tikrus dokumentus. J. V., toliau tęsdamas nusikalstamą veiką, nurodė UAB „Trikampis žiedas“ finansininkėms pateikti Vilniaus apskrities VMI Vilniaus skyriui minėtas PVM deklaracijas su įrašytais žinomai melagingais duomenimis. UAB „Trikampis žiedas“ finansininkėms 2002-12-23, 2003-01-27, 2003-02-25, 2003-03-20, 2003-04-25, 2003-05-23, 2003-06-25, 2003-10-24, 2003-11-25, 2003-12-29, 2004-01-26, 2004-05-25, 2004-06-25 pateikus Vilniaus apskrities VMI Vilniaus skyriaus, esančio adresu Šermukšnių g. 4, Vilniuje, darbuotojams UAB „Trikampis žiedas“ 2002 metų lapkričio, gruodžio mėnesių, 2003 metų sausio, vasario, kovo, balandžio, gegužės, rugsėjo, spalio, lapkričio, gruodžio mėnesiū, 2004 metų balandžio, gegužės mėnesių PVM deklaracijas, J. V. panaudojo suklastotus dokumentus, ko pasėkoje į LR valstybės biudžetą buvo sumokėta 95 352,65 Lt mažiau PVM ir tokiu būdu valstybės biudžetui padaryta didelė - 95 352,65 Lt žala, t. y. kaltinama padariusi nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK BK 20 str. 2 d. 300 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10 ).

Taip pat kaltinama tuo, kad ji, atstovaujama valdybos pirmininko J. V., kuris turėjo teisę jai atstovauti, priimti sprendimus jos vardu bei kontroliuoti jos veiklą ir kuris veikė UAB „Trikampis žiedas“ vardu, jos naudai ir interesais, 2002 m. lapkričio – 2005 m. rugsėjo mėnesių laikotarpiu, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, veikdama vieninga tyčia, apgaule savo naudai panaikino didelės vertės turtinę prievolę – sumokėti į valstybės biudžetą 79 460,56 Lt pelno mokesčio, t. y. UAB Trikampis žiedas valdybos pirmininkas J. V., R. T. pasiūlius, už ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatyto dydžio piniginį atlygį pateikti jo vadovaujamai UAB „Trikampis žiedas“ PVM sąskaitų faktūrų su įrašytais melagingais duomenimis apie tariamai UAB „Trikampis žiedas“ parduotas paslaugas ir prekes bei tokiu būdu sumažinti UAB „Trikampis žiedas“ Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui mokėtiną pelno mokestį, sutiko tokias žinomai suklastotas PVM sąskaitas faktūras įsigyti ir įtraukti į UAB „Trikampis žiedas“ buhalterinę apskaitą. R. T., toliau tęsdama nusikalstamą veiką, per B. Š. informavo A. Z., kad UAB „Trikampis žiedas“ reikalingi suklastoti dokumentai ir nurodė J. V. pateikti UAB „Trikampis žiedas“ rekvizitus A. Z. bei nurodyti jam kokios prekės ar paslaugos turėtų būti nurodytos suklastotuose dokumentuose, kaip tariamai parduodamos UAB „Trikampis žiedas“. J. V. šiuos duomenis pateikė A. Z., kuris, toliau tęsdamas nusikalstamą veiką, iš J. V. gautus duomenis apie tariamai UAB „Trikampis žiedas“ parduotas paslaugas ir prekes pateikė A. K.. A. K. kompiuterinės technikos pagalba šiuos duomenis atspausdino į jo paties suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės narių faktiškai valdomų ir realiai jokios veiklos nevykdančių A. K. firmos „Artsana“, UAB „Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ vardu įsigytų PVM sąskaitų faktūrų blankus ir prie jų pridedamus dokumentus: A. K. firmos „Artsana“ 2002-11-29 PVM sąskaitą faktūrą serija GBD Nr. 3290825, prie jos pridedamus sutartį Nr. 67-10, priėmimo–perdavimo aktą pagal sutartį Nr. 67-10, kasos pajamų orderius serija LAD Nr. 5857826, serija LAD Nr. 5857825, serija LAD Nr. 5857827, UAB „Ekspandas“ 2002-12-19 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165431, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAD Nr. 5688752, serija LAD Nr. 5688753, serija LAD Nr. 5688754, 2003-01-22 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165443, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAD Nr. 5688774, serija LAD Nr. 5688775, serija LAD Nr. 5688776, 2003-02-17 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165451, 2003-05-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165480, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 2842213, serija LAE Nr. 2842214, serija LAE Nr. 2842215, 2003-11-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 1200615, prie jos pridedamus pinigų priėmimo kvitus serija LVA Nr. 2142245, serija LVA Nr. 2142246, serija LVA Nr. 2142247, serija LVA Nr. 2142248, serija LVA Nr. 2142259, serija LVA Nr. 2142260, UAB „Investicijų analizės biuras“ 2003-03-31 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 7021372, prie jos pridedamą bendradarbiavimo sutartį Nr. P1-2003/02, 2003-04-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 7021374, prie jos pridedamą sutartį dėl reklamos gamybos ir platinimo, 2003-05-29 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 7021398, prie jos pridedamą paslaugų sutartį Nr. P4-03/2003, 2003-09-30 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5527964, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654494, serija LAE Nr. 5654495, sutartį Nr. 33/03, 2003-10-30 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5527973, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654497, serija LAE Nr. 5654498, serija LAE Nr. 5654499, 2003-12-30 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528002, prie jos pridedamus kasos pajamų orderio kvitą serija LAE Nr. 5654540, darbų priėmimo–perdavimo aktą prie sutarties Nr. 33/03, 2004-04-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528061, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654609, serija LAE Nr. 5654610, priedas Nr. 4 prie sutarties Nr. 33/03, 2004-05-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528077, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654615, serija LAE Nr. 5654613, serija LAE Nr. 5654614, 2004-05-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528074, 2004-05-27 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528078, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654619, UAB „Testarosa“ 2004-05-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEC Nr. 2790337, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAF Nr. 3056499, serija LAF Nr. 3056498, serija LAF Nr. 3056497, serija LAF Nr. 3056496, priėmimo perdavimo aktą pagal sutartį Nr. 20040326-01 ir pats pasirašęs A. K. firmos „Artsana“ dokumentus, nurodė A. B., V. J., R. A., S. S. pasirašyti UAB „Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ dokumentus. A. B., kaip UAB „Ekspandas“ direktoriui, V. J. ir R. A., kaip UAB „Investicijų analizės biuras“ direktoriams, S. S., kaip UAB „Investicijų analizės biuras“ vyr. buhalteriui, V. J., kaip UAB „Testarosa“ direktoriui, patvirtinus parašais suklastotas UAB Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ PVM sąskaitas faktūras, prie jų pridedamus dokumentus bei ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytam asmeniui suklastojus V. S., kaip UAB „Ekspandas“ direktoriaus parašą, A. K. šiuos suklastotus tikrus ir pagamintus netikrus dokumentus per A. Z. perdavė J. V.. J. V., toliau tęsdamas nusikalstamą veiką ir žinodamas, kad pagal A. Z. jam pateiktus A. K. firmos „Artsana“, UAB Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“ UAB „Testarosa“ dokumentus, kuriuose nurodyta bendra minėtų įmonių tariamai UAB „Trikampis žiedas“ pirktų prekių ir paslaugų suma – 52 9737,07 Lt, sandoriai tarp A. K. firmos „Artsana“, UAB Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ ir UAB „Trikampis žiedas“ nėra įvykę, kaip UAB „Trikampis žiedas“ valdybos pirmininkas pasirašė 2002-10-07 sutartį Nr. 67-10, priėmimo–perdavimo aktą pagal sutartį Nr. 67-10, 2003-02-12 bendradarbiavimo sutartį Nr. P1-2003/02, 2003-03-04 sutartį dėl reklamos gamybos ir platinimo, 2003-02-17 paslaugų sutartį Nr. P4-03/2003, 2003-04-02 sutartį Nr. 33/03, darbų priėmimo–perdavimo aktą prie sutarties Nr. 33/03, 2004-05-25 priedas Nr. 4 prie sutarties Nr. 33/03, 2004-05-26 priėmimo–perdavimo aktą pagal sutartį Nr. 20040326-01, UAB „Ekspandas“ PVM sąskaitas faktūras serija LEA Nr. 3165443, serija LEA Nr. 3165480, UAB „Investicijų analizės biuras“ PVM sąskaitas faktūras serija LEA Nr. 7021374, serija LEA Nr. 7021398, ir visus minėtus A. Z. pateiktus suklastotus tikrus ir pagamintus netikrus A. K. firmos „Artsana“, UAB Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ dokumentus 2002 m. lapkričio mėn. - 2004 m. gegužės mėn. laikotarpiu, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, pateikė UAB „Trikampis žiedas“, esančios adresu Linkmenų g. 28, Vilniuje, finansininkėms bei nurodė juos pasirašyti bei įtraukti į UAB „Trikampis žiedas“ buhalterinę apskaitą, jų duomenis įskaitant kaip sąnaudas, mažinančias apmokestinamąjį pelną, ir užpildyti metines pelno mokesčio deklaracijas už 2002, 2003 ir 2004 metus. UAB „Trikampis žiedas“ finansininkės nežinodamos, kad J. V. pateiktose A. K. firmos „Artsana“, UAB „Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ PVM sąskaitose faktūrose nurodytos paslaugos ir prekės realiai UAB „Trikampis žiedas“ parduotos nebuvo ir šios PVM sąskaitos faktūros bei prie jų pateikti dokumentai yra suklastoti arba netikri, pasirašė A. K. firmos „Artsana“ 2002-11-29 PVM sąskaitą faktūrą serija GBD Nr. 3290825, kasos pajamų orderius serija LAD Nr. 5857826, serija LAD Nr. 5857825, serija LAD Nr. 5857827, UAB „Ekspandas“ 2002-12-19 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165431, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAD Nr. 5688752, serija LAD Nr. 5688753, serija LAD Nr. 5688754, 2003-02-17 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165451, 2003-05-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165480, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 2842213, serija LAE Nr. 2842214, serija LAE Nr. 2842215, prie jos pridedamus pinigų priėmimo kvitus serija LVA Nr. 2142245, serija LVA Nr. 2142246, serija LVA Nr. 2142247, serija LVA Nr. 2142248, serija LVA Nr. 2142259, serija LVA Nr. 2142260, 2003-05-29 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 7021398, kasos pajamų orderio kvitą serija LAE Nr. 5654499, kasos pajamų orderio kvitą serija LAE Nr. 5654540, pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654609, serija LAE Nr. 5654610, kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654615, serija LAE Nr. 5654613, serija LAE Nr. 5654614, kasos pajamų orderio kvitą serija LAE Nr. 5654619, kasos pajamų orderių kvitus serija LAF Nr. 3056499, serija LAF Nr. 3056498, serija LAF Nr. 3056497, serija LAF Nr. 3056496, ir visus minėtus suklastotus tikrus ir pagamintus netikrus A. K. firmos „Artsana“, UAB Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ dokumentus įtraukė į UAB „Trikampis žiedas“ buhalterinę apskaitą, kaip sąnaudas, mažinančias apmokestinamąjį pelną, ir UAB „Trikampis žiedas“ pelno mokesčio deklaracijų už 2002, 2003 ir 2004 metus 77 eilutėje „bendras mokestinio laikotarpio veiklos (be pozityviųjų pajamų) rezultatas – pelnas (nuostolis)“ nurodė 529 737,07 Lt mažesnį apmokestinamąjį pelną bei 112 eilutėje „Apskaičiuota pelno mokesčio suma, mokėtina į biudžetą“ nurodė 79 460,56 Lt mažesnį mokėtiną pelno mokestį, tokiu būdu 79 460,56 Lt sumažindami valstybės biudžetui mokėtiną pelno mokestį ir šias deklaracijas 2003-09-25, 2004-09-30, 2005-09-29 pateikė Vilniaus apskrities VMI Vilniaus skyriaus, esančio adresu Šermukšnių g. 4, Vilniuje, darbuotojams. Vilniaus apskrities VMI Vilniaus skyriaus darbuotojams apgaulės įtakoje, pagal UAB „Trikampis žiedas“ pateiktas pelno mokesčio deklaracijas už 2002, 2003 ir 2004 metus gavus 79 460,56 Lt mažesnį pelno mokestį, J. V., veikdamas kartu bendrininkų grupe su A. K. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės nariais – A. K., A. Z., B. Š., R. T. ir R. A., apgaule UAB „Trikampis žiedas“ naudai panaikino didelės vertės turtinę prievolę - į valstybės biudžetą sumokėti 79 460,56 Lt pelno mokesčio, t. y. kaltinama padariusi nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 20 str. 2 d. 182 str. 2 d.

Taip pat kaltinama tuo, kad ji, atstovaujama valdybos pirmininko J. V., kuris turėjo teisę jai atstovauti, priimti sprendimus jos vardu bei kontroliuoti jos veiklą ir kuris veikė UAB „Trikampis žiedas“ vardu, jos naudai ir interesais, 2003 m. sausio – 2005 m. rugsėjo mėnesių laikotarpiu, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, veikdama vieninga tyčia, suklastojo tikrus dokumentus ir panaudojo suklastotus dokumentus, t. y. UAB „Trikampis žiedas“ valdybos pirmininkas J. V., žinodamas, kad pagal A. K. firmos „Artsana“ 2002-11-29 PVM sąskaitą faktūrą serija GBD Nr. 3290825, prie jos pridedamus sutartį Nr. 67-10, priėmimo–perdavimo aktą pagal sutartį Nr. 67-10, kasos pajamų orderius serija LAD Nr. 5857826, serija LAD Nr. 5857825, serija LAD Nr. 5857827, UAB „Ekspandas“ 2002-12-19 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165431, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAD Nr. 5688752, serija LAD Nr. 5688753, serija LAD Nr. 5688754, 2003-01-22 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165443, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAD Nr. 5688774, serija LAD Nr. 5688775, serija LAD Nr. 5688776, 2003-02-17 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165451, 2003-05-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165480, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 2842213, serija LAE Nr. 2842214, serija LAE Nr. 2842215, 2003-11-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 1200615, prie jos pridedamus pinigų priėmimo kvitus serija LVA Nr. 2142245, serija LVA Nr. 2142246, serija LVA Nr. 2142247, serija LVA Nr. 2142248, serija LVA Nr. 2142259, serija LVA Nr. 2142260, UAB „Investicijų analizės biuras“ 2003-03-31 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr.7021372, prie jos pridedamą bendradarbiavimo sutartį Nr. P1-2003/02, 2003-04-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 7021374, prie jos pridedamą sutartį dėl reklamos gamybos ir platinimo, 2003-05-29 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 7021398, prie jos pridedamą paslaugų sutartį Nr. P4-03/2003, 2003-09-30 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5527964, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654494, serija LAE Nr. 5654495, sutartį Nr. 33/03, 2003-10-30 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5527973, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654497, serija LAE Nr. 5654498, serija LAE Nr. 5654499, 2003-12-30 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr.5528002, prie jos pridedamus kasos pajamų orderio kvitą serija LAE Nr. 5654540, darbų priėmimo–perdavimo aktą prie sutarties Nr. 33/03, 2004-04-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528061, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654609, serija LAE Nr. 5654610, priedas Nr. 4 prie sutarties Nr. 33/03, 2004-05-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528077, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654615, serija LAE Nr. 5654613, serija LAE Nr. 5654614, 2004-05-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528074, 2004-05-27 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528078, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654619, UAB „Testarosa“ 2004-05-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEC Nr. 2790337, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAF Nr. 3056499, serija LAF Nr. 3056498, serija LAF Nr. 3056497, serija LAF Nr. 3056496, priėmimo perdavimo aktą pagal sutartį Nr. 20040326-01 sandoriai tarp A. K. firmos „Artsana“, UAB „Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ ir UAB „Trikampis žiedas“ nėra įvykę, nurodė UAB „Trikampis žiedas“ finansininkams šiuos žinomai suklastotus dokumentus įtraukti į UAB „Trikampis žiedas“ buhalterinę apskaitą, jų duomenis įskaitant, kaip sąnaudas mažinančias apmokestinamąjį pelną ir užpildyti metines pelno mokesčio deklaracijas už 2002, 2003 ir 2004 metus. UAB „Trikampis žiedas“ finansininkams, J. V. nurodymu, užpildžius UAB „Trikampis žiedas“ pelno mokesčio deklaracijas ir šių deklaracijų 77 eilutėje „bendras mokestinio laikotarpio veiklos (be pozityviųjų pajamų) rezultatas – pelnas (nuostolis)“ nurodžius 529 737,07 Lt mažesnį apmokestinamąjį pelną bei 112 eilutėje „Apskaičiuota pelno mokesčio suma, mokėtina į biudžetą“ nurodžius 79 460,56 Lt mažesnį mokėtiną pelno mokestį, J. V. patvirtino parašu 2003 metų pelno mokesčio deklaraciją ir tokiu būdu suklastojo tikrą dokumentą. J. V., toliau tęsdamas nusikalstamą veiką, nurodė UAB „Trikampis žiedas“ finansininkams pateikti Vilniaus apskrities VMI Vilniaus skyriaus, esančio adresu Šermukšnių g. 4, Vilniuje, darbuotojams UAB „Trikampis žiedas“ pelno mokesčio deklaracijas už 2002, 2003 ir 2004 metus su įrašytais žinomai melagingais duomenimis. UAB „Trikampis žiedas“ finansininkams 2003-09-25, 2004-09-30, 2005-09-29 pateikus Vilniaus apskrities VMI Vilniaus skyriaus, esančio adresu Šermukšnių g. 4, Vilniuje, UAB „Trikampis žiedas“ pelno mokesčio deklaracijas už 2002, 2003 ir 2004 metus, J. V. panaudojo suklastotus dokumentus, ko pasėkoje į valstybės biudžetą buvo sumokėta 79 460,56 Lt mažiau pelno mokesčio ir tokiu būdu LR biudžetui padaryta didelė - 79 460,56 Lt žala, t. y. kaltinama padariusi nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK BK 20 str. 2 d. ir 300 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10).

Taip pat kaltinama tuo, kad ji atstovaujama valdybos pirmininko J. V., kuris turėjo teisę jai atstovauti, priimti sprendimus jos vardu bei kontroliuoti jos veiklą ir kuris veikė UAB „Trikampis žiedas“ vardu, jos naudai ir interesais, 2002 – 2004 metų laikotarpiu, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, apgaulingai tvarkė UAB „Trikampis žiedas“ buhalterinę apskaitą, t. y. J. V., būdamas UAB „Trikampis žiedas“, registruotos 1995-12-07, rejestro kodas 2341578, įmonės kodas 123415782 (buvęs kodas 2341578), adresu Ulonų g. 5, Vilniuje (buvęs adresas Tujų g. 25-1), valdybos pirmininku, pagal 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo (Nr. IX-574) 21 straipsnio 1 dalies nuostatą “Už apskaitos organizavimą pagal šio įstatymo reikalavimus atsako ūkio subjekto vadovas”, būdamas atsakingas už įmonės buhalterinės apskaitos tvarkymą, apgaulingai tvarkė 2002 - 2004 metų laikotarpio UAB „Trikampis žiedas“ buhalterinę apskaitą, t. y. pažeisdamas 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo (Nr. IX-574) 6 straipsnio 2 dalies nuostatą, kad “į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu“, ir 12 str. 1 dalies nuostatą, kad „visos ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai turi būti pagrįsti apskaitos dokumentais“ 2002 – 2004 metų laikotarpiu, žinodamas, kad tarp A. K. firmos „Artsana“, UAB Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ ir UAB „Trikampis žiedas“ realiai neįvyko jokių ūkinių operacijų ar ūkinių įvykių, į UAB „Trikampis žiedas“ buhalterinę apskaitą įtraukė A. K. suburtos ir vadovaujamos organizuos grupės narių A. K., R. A. suklastotus ir A. Z. pateiktus: A. K. firmos „Artsana“ 2002-11-29 PVM sąskaitą faktūrą serija GBD Nr. 3290825, prie jos pridedamus sutartį Nr. 67-10, priėmimo–perdavimo aktą pagal sutartį Nr. 67-10, kasos pajamų orderius serija LAD Nr. 5857826, serija LAD Nr. 5857825, serija LAD Nr. 5857827, UAB „Ekspandas“ 2002-12-19 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165431, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAD Nr. 5688752, serija LAD Nr. 5688753, serija LAD Nr. 5688754, 2003-01-22 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165443, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAD Nr. 5688774, serija LAD Nr. 5688775, serija LAD Nr. 5688776, 2003-02-17 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165451, 2003-05-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 3165480, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 2842213, serija LAE Nr. 2842214, serija LAE Nr. 2842215, 2003-11-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 1200615, prie jos pridedamus pinigų priėmimo kvitus serija LVA Nr. 2142245, serija LVA Nr. 2142246, serija LVA Nr. 2142247, serija LVA Nr. 2142248, serija LVA Nr. 2142259, serija LVA Nr. 2142260, UAB „Investicijų analizės biuras“ 2003-03-31 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 7021372, prie jos pridedamą bendradarbiavimo sutartį Nr. P1-2003/02, 2003-04-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 7021374, prie jos pridedamą sutartį dėl reklamos gamybos ir platinimo, 2003-05-29 PVM sąskaitą faktūrą serija LEA Nr. 7021398, prie jos pridedamą paslaugų sutartį Nr. P4-03/2003, 2003-09-30 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5527964, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654494, serija LAE Nr. 5654495, sutartį Nr. 33/03, 2003-10-30 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5527973, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654497, serija LAE Nr. 5654498, serija LAE Nr. 5654499, 2003-12-30 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528002, prie jos pridedamus kasos pajamų orderio kvitą serija LAE Nr. 5654540, darbų priėmimo–perdavimo aktą prie sutarties Nr.33/03, 2004-04-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr.5528061, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654609, serija LAE Nr. 5654610, priedas Nr. 4 prie sutarties Nr. 33/03, 2004-05-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr.5528077, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654615, serija LAE Nr. 5654613, serija LAE Nr. 5654614, 2004-05-25 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528074, 2004-05-27 PVM sąskaitą faktūrą serija LEB Nr. 5528078, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAE Nr. 5654619, UAB „Testarosa“ 2004-05-26 PVM sąskaitą faktūrą serija LEC Nr. 2790337, prie jos pridedamus kasos pajamų orderių kvitus serija LAF Nr. 3056499, serija LAF Nr. 3056498, serija LAF Nr. 3056497, serija LAF Nr. 3056496, priėmimo perdavimo aktą pagal sutartį Nr. 20040326-01, kuriuose buvo nurodyti žinomai melagingi duomenys apie tai, kad UAB „Trikampis žiedas“ pirko paslaugas ir prekes iš A. K. firmos „Artsana“, UAB „Ekspandas“, UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Testarosa“ ir už jas apmokėjo. Dėl to nebuvo galima iš dalies nustatyti tikrosios UAB „Trikampis žiedas“ 2002 m. – 2004 metų veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio bei struktūros, t. y. kaltinama padariusi nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 20 str. 2 d. 222 str. 1 d.

Vilniaus apygardos teisme yra gauta baudžiamojio byla Nr. 1-228/2011 (teisėja Virginija Pakalnytė-Tamošiūnaitė), kurioje A. K., a. k. (duomenys neskelbtini) kaltinamas pagal Lietuvos Respublikos BK 24 str. 4 d. 182 str. 2 d., 24 str. 4 d., 6 d. 183 str. 2 d., 24 str. 6 d. 184 str. 2 d., 24 str. 4 d. 222 str. 1 d., 24 str. 4 d. 300 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija), A. Z., a. k. (duomenys neskelbtini) kaltinamas pagal Lietuvos Respublikos BK 182 str. 2 d., 182 str. 1 d., 24 str. 6 d. 183 str. 2 d., 24 str. 4 d. 300 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija), 183 str. 2 d., 300 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija), 222 str. 1 d., B. Š., a. k. (duomenys neskelbtini) kaltinamas pagal Lietuvos Respublikos BK 182 str. 2 d., 24 str. 6 d. 183 str. 2 d., R. T., a. k. (duomenys neskelbtini) kaltinama pagal Lietuvos Respublikos BK 182 str. 2 d., 24 str. 6 d. 183 str. 2 d., R. A., a. k. (duomenys neskelbtini) kaltinamas pagal Lietuvos Respublikos BK 182 str. 2 d., 24 str. 6 d. 183 str. 2 d., 24 str. 6 d. 184 str. 2 d., V. J., a. k. (duomenys neskelbtini) kaltinamas pagal Lietuvos Respublikos BK 182 str. 2 d., 24 str. 6 d. 183 str. 2 d., A. I., a. l. (duomenys neskelbtini) kaltinamas pagal Lietuvos Respublikos BK 182 str. 2 d., 24 str. 6 d. 183 str. 2 d., UAB “Infosiūlas”, įmonės kodas 124270343, kaltinama pagal Lietuvos Respublikos BK 20 str. 2 d. 182 str. 2 d., 20 str. 2 d. 300 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija), 20 str. 2 d. 222 str. 1 d., A. K. firma “Artsana”, įmonės kodas 122149453, kaltinama pagal Lietuvos Respublikos BK 20 str. 2 d. 222 str. 1 d., 20 str. 2 d. 300 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsėjo 26 d. įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija).

Šioje byloje A. K. kaltinamas tuo, kad jis, būdamas organizuotos grupės, susidedančios iš R. A., V. J., A. Z., R. T., B. Š., A. I. ir jo paties organizatoriumi, kartu su organizuotos grupės nariais atskirais laikotarpiais veikdamas skirtingų sudėčių bendrininkų grupėmis su asmenimis, kuriems sukčiavimams PVM ir pelno mokesčio apskaičiavimo ir sumokėjimo srityse reikėjo realiomis prekėmis ir paslaugomis nepagrįstų PVM sąskaitų-faktūrų, realiai valdydamas įmones, skirtas nusikalstamai veiklai nuslėpti, klastodamas šių priedangos įmonių PVM sąskaitas-faktūras ir jas lydinčius dokumentus, Vilniaus, Kauno, Alytaus, Kėdainių, Palangos miestuose, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, 2001 m. birželio mėn. – 2005 m. spalio mėn. laikotarpiu, veikdamas vieninga tyčia, 39 realiai veikiančių LR ūkio subjektų naudai apgaule įgijo didelės vertės turtinę teisę į 3 624 034,71 Lt Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto lėšų ir panaikino didelės vertės turtinę prievolę šiuos pinigus (PVM, pelno mokestis) sumokėti į valstybės biudžetą.

Taip pat, kad jis, būdamas organizuotos grupės, susidedančios iš R. A., A. Z. ir jo paties organizatoriumi, kartu su organizuotos grupės nariais atskirais laikotarpiais veikdamas skirtingų sudėčių bendrininkų grupėmis su V. P. ir S. M., kuriems reikėjo fiktyvių pardavimo PVM sąskaitų faktūrų pateisinti jų pačių vykdomus sandorius su UAB „Gelvybė“ ir UAB „Ami kompiuteriai“, realiai valdydamas įmones, skirtas nusikalstamai veiklai nuslėpti, klastodamas šių priedangos įmonių PVM sąskaitas-faktūras ir jas lydinčius dokumentus, Vilniaus, Kauno miestuose, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, 2003 m. spalio mėn. – 2004 m. birželio mėn. laikotarpiu, veikdamas vieninga tyčia, įgijo UAB „Tapyras ir ko“, UAB „Ranguva“, UAB „Gelvybė“, UAB „Ami kompiuteriai“ valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas - 101 222,85 Lt pridėtinės vertės mokesčio; taip pat, kad jis, veikdamas organizuota grupe su R. A. ir veikdamas bendrininkų grupe su J. D., realiai valdydamas nusikalstamai veiklai nuslėpti skirtas įmones, klastodamas šių priedangos įmonių PVM sąskaitas-faktūras ir jas lydinčius dokumentus, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, 2003 m. lapkričio - 2004 m. balandžio mėn. laikotarpiu, veikdamas vieninga tyčia, apgaule įgijo didelės vertės svetimą turtą - UAB „Jondro investicija“ ir UAB „Tyras lašas“ priklausančius 234 669,51 Lt.

Taip pat, kad jis, būdamas organizuotos grupės, susidedančios iš R. A., V. J., A. Z., R. T., B. Š., A. I. ir jo paties organizatoriumi, kartu su kitais organizuotos grupės nariais atskirais laikotarpiais veikdamas skirtingų sudėčių bendrininkų grupėmis su įvairiais asmenimis, kuriems jų atstovaujamų juridinių asmenų turto pasisavinimui reikėjo realiomis prekėmis ir paslaugomis nepagrįstų PVM sąskaitų-faktūrų, realiai valdydamas įmones, skirtas nusikalstamai veiklai nuslėpti, klastodamas šių priedangos įmonių PVM sąskaitas-faktūras ir jas lydinčius dokumentus, Vilniaus, Kauno, Alytaus miestuose, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, 2001 m. – 2004 m. laikotarpiu, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, veikdamas vieninga tyčia, padėjo 23 realiai veikiančių LR ūkio subjektų atstovams, savo žinioje turėjusiems ūkio subjekto turtą, pasikėsinti pasisavinti didelės vertės turtą – 11 546 142,24 Lt, iš kurių padėjo pasisavinti 11 526 142,24 Lt.

Taip pat, kad jis, veikdamas organizuota grupe su R. A. ir veikdamas bendrininkų grupe su A. B. ir A. I., Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, 2004 m. sausio – vasario mėnesių laikotarpiu, teikdamas priemones, padėjo UAB „V. N.“, įmonės kodas 126123420, direktorei A. I. iššvaistyti jos žinioje buvusį, UAB „V. N.“ priklausantį didelės vertės turtą - 38 940 Lt.

Taip pat, kad jis, veikdamas organizuota grupe su R. A. bei veikdamas bendrininkų grupėmis su V. J., J. T., T. D., A. B., V. J., Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, 2001 m. birželio mėn. – 2004 m. gegužės mėn. laikotarpiu, veikdamas vieninga tyčia, suorganizavo apgaulingą UAB „Investicijų analizės biuras“, UAB „Ekspandas“, UAB „Lampreza“, UAB „Testarosa“, A. K. firmos „Artsana“ UAB „Itvama“, UAB „Cansell grupė“ buhalterinę apskaitą.

Taip pat, kad jis, veikdamas organizuota grupe su R. A., A. Z., bei veikdamas bendrininkų grupėmis su J. T., T. D., V. J., V. J. 2001 m. birželio – 2004 m. gegužės mėn. laikotarpiu, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, veikdamas vieninga tyčia, suorganizavo tikrų dokumentų suklastojimą ir netikrų dokumentų pagaminimą bei juos realizavo, dėl ko buvo padaryta didelės žalos.

A. Z. kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas organizuota grupe su A. K., R. A., R. T., B. Š., kartu su organizuotos grupės nariais atskirais laikotarpiais veikdamas skirtingų sudėčių bendrininkų grupėmis su asmenimis, kuriems sukčiavimams PVM ir pelno mokesčio apskaičiavimo ir sumokėjimo srityje reikėjo realiomis prekėmis ir paslaugomis nepagrįstų PVM sąskaitų-faktūrų, Vilniaus, Kauno, Alytaus, Kėdainių, Palangos miestuose 2002 m. lapkričio mėn. – 2005 m. spalio mėn. laikotarpiu, veikdamas vieninga tyčia, 11 realiai veikiančių LR ūkio subjektų naudai apgaule įgijo didelės vertės turtinę teisę į 415 046,43 Lt Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto lėšų ir panaikino didelės vertės turtinę prievolę šiuos pinigus (PVM, pelno mokestis) sumokėti į valstybė biudžetą.

Taip pat, kad jis, veikdamas organizuota grupe su A. K. ir R. A. Kauno mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, 2004 m. balandžio mėn. laikotarpiu, veikdamas vieninga tyčia, įgijo UAB „Ranguva“ valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas - 4576,65 Lt pridėtinės vertės mokesčio; taip pat, kad jis, veikdamas organizuota grupe su A. K., R. A., R. T., B. Š., kartu su organizuotos grupės nariais atskirais laikotarpiais veikdamas skirtingų sudėčių bendrininkų grupėmis su asmenimis, kuriems jų atstovaujamų juridinių asmenų turto pasisavinimui reikėjo realiomis prekėmis ir paslaugomis nepagrįstų PVM sąskaitų-faktūrų, Vilniaus, Alytaus miestuose, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, 2002 m. lapkričio – 2004 m. gegužės mėn. laikotarpiu, veikdamas vieninga tyčia, padėjo 4 realiai veikiančių LR ūkio subjektų atstovams, savo žinioje turėjusiems ūkio subjekto turtą, pasikėsinti pasisavinti didelės vertės turtą – 1 033 358,44 Lt, iš kurių padėjo pasisavinti 1 023 358,44 Lt.

Taip pat, kad jis 2003 m. sausio – 2004 m. gegužės mėn. laikotarpiu, Vilniaus, Alytaus, Palangos miestuose, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, veikdamas vieninga tyčia, suklastojo tikrus bei pagamino netikrus dokumentus ir juos realizavo, dėl ko buvo padaryta didelės žalos; taip pat, kad jis, būdamas UAB „Infosiūlas“, 1997-12-19 registruotos Valstybės įmonės Registrų centre Vilniaus filiale, įmonės kodas 124270343 (buvęs kodas 2427034), adresu Žirmūnų g. 68, Vilniuje, direktoriumi ir užimamų pareigų pagrindu savo žinioje turėdamas UAB „Infosiūlas“ turtą, 2002 m. vasario - 2004 m. gegužės mėnesių laikotarpiu, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, veikdamas organizuota grupe su A. K. ir R. A., pasiskirstę vaidmenimis bei susitarę daryti sunkų, veikdamas vieninga tyčia pasisavino didelės vertės UAB „Infosiūlas“ priklausantį turtą – 1 307 834,11 Lt.

Taip pat, kad jis, 2002 m. vasario - 2004 m. balandžio mėnesių laikotarpiu, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, veikdamas vieninga tyčia, suklastojo tikrus dokumentus ir panaudojo suklastotus dokumentus, dėl ko buvo padaryta didelės žalos; taip pat, kad jis, veikdamas organizuota grupe su A. K. ir R. A., Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, 2002 m. vasario – 2005 m. spalio mėn. laikotarpiu, veikdamas vieninga tyčia, apgaule UAB „Infosiūlas“ naudai įgijo didelės vertės turtinę teisę į 449 392,57 Lt Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto lėšų ir panaikino didelės vertės turtinę prievolę šiuos pinigus (PVM, pelno mokestis) sumokėti į valstybės biudžetą.

Taip pat, kad jis, 2002 m. kovo – 2005 m. spalio mėn. laikotarpiu, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, veikdamas vieninga tyčia, suklastojo tikrus dokumentus ir juos panaudojo; taip pat, kad jis Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, 2002 m. vasario mėn. - 2004 metų gegužės mėn. laikotarpiu, veikdamas vieninga tyčia, apgaulingai tvarkė UAB „Infosiūlas“ buhalterinę apskaitą.

B. Š. kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas organizuota grupe su A. K., A. Z., R. A., R. T., kartu su organizuotos grupės nariais atskirais laikotarpiais veikdamas skirtingų sudėčių bendrininkų grupėmis su asmenimis, kuriems sukčiavimams PVM ir pelno mokesčio apskaičiavimo ir sumokėjimo srityse reikėjo realiomis prekėmis ir paslaugomis nepagrįstų PVM sąskaitų-faktūrų, Vilniaus, Alytaus miestuose, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, 2002 m. lapkričio mėn. – 2005 m. spalio mėn. laikotarpiu, veikdamas vieninga tyčia, 6 realiai veikiančių LR ūkio subjektų naudai apgaule įgijo didelės vertės turtinę teisę į 347 147,54 Lt Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto lėšų ir panaikino didelės vertės turtinę prievolę šiuos pinigus (PVM, pelno mokestis) sumokėti į valstybės biudžetą.

Taip pat, kad jis, veikdamas organizuota grupe su A. K., A. Z., R. A., R. T., kartu su organizuotos grupės nariais atskirais laikotarpiais veikdamas skirtingų sudėčių bendrininkų grupėmis su asmenimis, kuriems jų atstovaujamų juridinių asmenų turto pasisavinimui reikėjo realiomis prekėmis ir paslaugomis nepagrįstų PVM sąskaitų-faktūrų, Vilniaus, Alytaus miestuose, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, 2002 m. lapkričio mėn. – 2004 m. gegužės mėn. laikotarpiu, veikdamas vieninga tyčia, padėjo 3 realiai veikiančių LR ūkio subjektų atstovams, savo žinioje turėjusiems ūkio subjekto turtą, pasikėsinti pasisavinti didelės vertės turtą – 884 149,44 Lt, iš kurių padėjo pasisavinti 874 149,44 Lt.

R. T. kaltinama tuo, kad ji, veikdama organizuota grupe su A. K., A. Z., B. Š., R. A., kartu su organizuotos grupės nariais atskirais laikotarpiais veikdama skirtingų sudėčių bendrininkų grupėmis su asmenimis, kuriems sukčiavimams PVM ir pelno mokesčio apskaičiavimo ir sumokėjimo srityse reikėjo realiomis prekėmis ir paslaugomis nepagrįstų PVM sąskaitų-faktūrų, Vilniaus, Alytaus miestuose, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, 2002 m. lapkričio mėn. – 2005 m. spalio mėn. laikotarpiu, veikdama vieninga tyčia, 3 realiai veikiančių LR ūkio subjektų naudai apgaule įgijo didelės vertės turtinę teisę į 315 465,89 Lt Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto lėšų ir panaikino didelės vertės turtinę prievolę šiuos pinigus (PVM, pelno mokestis) sumokėti į valstybės biudžetą.

Taip pat, kad ji, veikdama organizuota grupe su A. K., A. Z., R. A., B. Š., kartu su organizuotos grupės nariais atskirais laikotarpiais veikdama skirtingų sudėčių bendrininkų grupėmis su J. V. ir R. L., kuriems jų atstovaujamų juridinių asmenų turto pasisavinimui reikėjo realiomis prekėmis ir paslaugomis nepagrįstų PVM sąskaitų-faktūrų, Vilniaus, Alytaus miestuose, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, 2002 m. lapkričio mėn. – 2004 m. gegužės mėn. laikotarpiu, veikdamas vieninga tyčia, padėjo UAB „Trikampis žiedas“ atstovui J. V., UAB „Saugi zona“ atstovui R. L., savo žinioje turėjusiems ūkio subjekto turtą, pasikėsinti pasisavinti didelės vertės turtą – 804 086,44 Lt, iš kurių padėjo pasisavinti 794 086,44 Lt.

R. A. kaltinamas tuo, kad jis veikdamas organizuota grupe su A. K., V. J., A. Z., R. T., B. Š., A. I., kartu su organizuotos grupės nariais atskirais laikotarpiais veikdamas skirtingų sudėčių bendrininkų grupėmis su asmenimis, kuriems sukčiavimams PVM ir pelno mokesčio apskaičiavimo ir sumokėjimo srityse reikėjo realiomis prekėmis ir paslaugomis nepagrįstų PVM sąskaitų-faktūrų, Vilniaus, Kauno, Alytaus, Kėdainių, Palangos miestuose, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, 2003 m. lapkričio mėn. – 2005 m. spalio mėn. laikotarpiu, veikdamas vieninga tyčia, 30 realiai veikiančių LR ūkio subjektų naudai, apgaule įgijo didelės vertės turtinę teisę į 1 368 246,47 Lt Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto lėšų ir panaikino didelės vertės turtinę prievolę šiuos pinigus (PVM, pelno mokestis) sumokėti į valstybės biudžetą.

Taip pat, kad jis, veikdamas organizuota grupe su A. K., A. Z. ir bendrininkų grupe su V. P., Vilniaus, Kauno miestuose, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, 2003 m. spalio mėn. – 2004 m. birželio mėn. laikotarpiu, veikdamas vieninga tyčia, įgijo UAB „Tapyras ir ko“, UAB „Ranguva“, UAB „Gelvybė“ valdomas valstybės biudžetui priklausančias lėšas - 98 576,85 Lt pridėtinės vertės mokesčio; taip pat, kad jis veikdamas organizuota grupe su A. K. ir bendrininkų grupe su J. D., Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, 2003 m. lapkričio mėn. - 2004 m. balandžio mėn. laikotarpiu, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, veikdamas vieninga tyčia, apgaule, įgijo didelės vertės svetimą turtą - UAB „Jondro investicija“ ir UAB „Tyras lašas“ priklausančius 234 669,51 Lt.

Taip pat, kad jis, veikdamas organizuota grupe su A. K., A. Z., R. T., B. Š., A. I., V. J. ir kartu su organizuotos grupės nariais atskirais laikotarpiais veikdamas skirtingų sudėčių bendrininkų grupėmis su įvairiais asmenimis, kuriems jų atstovaujamų juridinių asmenų turto pasisavinimui reikėjo realiomis prekėmis ir paslaugomis nepagrįstų PVM sąskaitų-faktūrų, Vilniaus, Kauno, Alytaus miestuose, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, 2003 m. lapkričio mėn. – 2004 m. gegužės mėn. laikotarpiu, veikdamas vieninga tyčia, padėjo 18 realiai veikiančių LR ūkio subjektų atstovams, savo žinioje turėjusiems ūkio subjekto turtą, pasikėsinti pasisavinti didelės vertės turtą – 3 559 949,49 Lt, iš kurių padėjo pasisavinti 3 549 949,94 Lt.

Taip pat, kad jis, veikdamas organizuota grupe su A. K. ir bendrininkų grupe su A. B., A. I., Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, 2004 m. sausio – vasario mėnesių laikotarpiu, teikdamas priemones padėjo UAB „V. N.“, įmonės kodas 126123420, direktorei A. I. iššvaistyti jos žinioje buvusį UAB „V. N.“ priklausantį didelės vertės turtą - 38 940 Lt.

V. J. kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas organizuota grupe su A. K., R. A. ir kartu su organizuotos grupės nariais veikdamas bendrininkų grupe su organizuotai grupei nepriklausančiu L. B., kuriam sukčiavimams PVM ir pelno mokesčio apskaičiavimo ir sumokėjimo srityse reikėjo realiomis prekėmis ir paslaugomis nepagrįstų PVM sąskaitų-faktūrų, Vilniaus mieste, 2003 m. liepos - 2005 m. rugsėjo mėnesių laikotarpiu, veikdamas vieninga tyčia, UAB „Fiat Lux“ ir L. B. firmos naudai apgaule įgijo didelės vertės turtinę teisę į 369 348,88 Lt Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto lėšų ir panaikino didelės vertės turtinę prievolę šiuos pinigus (PVM, pelno mokestis) sumokėti į valstybės biudžetą.

Taip pat, kad jis, veikdamas organizuota grupe su A. K., R. A. ir kartu su organizuotos grupės nariais veikdamas bendrininkų grupe su organizuotai grupei nepriklausančiu L. B., kuriam jo atstovaujamų juridinių asmenų turto pasisavinimui reikėjo realiomis prekėmis ir paslaugomis nepagrįstų PVM sąskaitų-faktūrų, Vilniaus, mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, 2003 m. liepos - 2004 m. gegužės mėnesių laikotarpiu, veikdamas vieninga tyčia, padėjo L. B., savo žinioje turėjusiam UAB „Fiat Lux“ ir L. B. firmos turtą, pasisavinti didelės vertės turtą – 1 409 021,17 Lt.

A. I. kaltinamas tuo, kad jis, veikdamas organizuota grupe su A. K., R. A. ir kartu su organizuotos grupės nariais veikdamas bendrininkų grupe su organizuotai grupei nepriklausančiu J. D., kuriam sukčiavimams PVM ir pelno mokesčio apskaičiavimo ir sumokėjimo srityse reikėjo realiomis prekėmis ir paslaugomis nepagrįstų PVM sąskaitų-faktūrų, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, 2003 m. rugpjūčio - 2005 m. rugsėjo mėnesių laikotarpiu, veikdamas vieninga tyčia, UAB „Jondras“ naudai apgaule įgijo didelės vertės turtinę teisę į 262 748,36 Lt Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto lėšų ir panaikino didelės vertės turtinę prievolę šiuos pinigus (PVM, pelno mokestis) sumokėti į valstybės biudžetą.

Taip pat, kad jis, veikdamas organizuota grupe su A. K., R. A. ir kartu su organizuotos grupės nariais veikdamas bendrininkų grupe su organizuotai grupei nepriklausančiu J. D., kuriam jo atstovaujamos UAB „Jondras“ turto pasisavinimui reikėjo realiomis prekėmis ir paslaugomis nepagrįstų PVM sąskaitų-faktūrų, Vilniaus, mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, 2003 m. rugpjūčio - 2004 m. birželio mėnesių laikotarpiu, veikdamas vieninga tyčia, padėjo J. D. pasisavinti jo žinioje buvusį didelės vertės UAB „Jondras“ priklausantį turtą - 885 524,43 Lt.

UAB „Infosiūlas“ kaltinama tuo, kad ji, atstovaujama direktoriaus A. Z., kuris turėjo teisę jai atstovauti, priimti sprendimus jos vardu bei kontroliuoti jos veiklą ir kuris veikė UAB „Infosiūlas“ vardu, jos naudai ir interesais, 2002 m. vasario – 2005 m. spalio mėn. laikotarpiu, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, veikdama vieninga tyčia, apgaule savo naudai įgijo didelės vertės turtinę teisę į 449 392,57 Lt Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto lėšų ir panaikino didelės vertės turtinę prievolę - šiuos pinigus (PVM, pelno mokestis) sumokėti į valstybės biudžetą.

Taip pat, kad ji, atstovaujama direktoriaus A. Z., kuris turėjo teisę jai atstovauti, priimti sprendimus jos vardu bei kontroliuoti jos veiklą ir kuris veikė UAB „Infosiūlas“ vardu, jos naudai ir interesais, 2002 m. kovo – 2005 m. spalio mėn. laikotarpiu, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, veikdama vieninga tyčia, suklastojo tikrus dokumentus ir juos panaudojo, dėl ko buvo padaryta didelės žalos.

Taip pat, kad ji, atstovaujama direktoriaus A. Z., kuris turėjo teisę jai atstovauti, priimti sprendimus jos vardu bei kontroliuoti jos veiklą ir kuris veikė UAB „Infosiūlas“ vardu, jos naudai ir interesais, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, 2002 - 2004 metų laikotarpiu, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu metu, veikdama vieninga tyčia, apgaulingai tvarkė UAB „Infosiūlas“ buhalterinę apskaitą.

A. K. firma „Artsana“ kaltinama tuo, kad ji, atstovaujama savininko A. K., kuris turėjo teisę jai atstovauti, priimti sprendimus jos vardu bei kontroliuoti jos veiklą ir kuris veikė A. K. firmos „Artsana“ vardu, jos naudai ir interesais, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, 2001 - 2003 metų laikotarpiu, veikdama vieninga tyčia, apgaulingai tvarkė A. K. firmos „Artsana“ buhalterinę apskaitą.

Taip pat, kad ji, atstovaujama savininko A. K., kuris turėjo teisę jai atstovauti, priimti sprendimus jos vardu bei kontroliuoti jos veiklą ir kuris veikė A. K. firmos „Artsana“ vardu, jos naudai ir interesais, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, 2001 - 2003 metų laikotarpiu, veikdama vieninga tyčia, suklastojo tikrus bei pagamino netikrus dokumentus bei juos realizavo, dėl ko buvo padaryta didelė žala.

Teisminio bylos nagrinėjimo ankstesnių posėdžių metu, kaltinamųjų J. V. ir UAB “Trikampis žiedas” gynėjai ne kartą prašė šią baudžiamąją bylą grąžinti prokurorui ikiteisminiam tyrimui papildyti, aiškindami, jog ši baudžiamoji byla nepagrįstai buvo išskirta iš baudžiamosios bylos, kurioje yra kaltinami A. K., A. Z., R. T. ir kt. asmenys, kad dalis rašytinės bylos medžiagos, susijusios su J. V. bei UAB “Trikampis žiedas” pareikštais kaltinimais yra baudžiamojoje byloje, kurioje kaltinami A. K. ir kt. asmenys, iš su šia medžiaga gynyba neturi galimybės susipažinti.

Susipažinus su aukščiau paminėtomis Vilniaus apygardos teisme nagrinėjamomis baudžiamosiomis bylomis, matyti, kad visiems kaltinamiesiems pareikšti kaltinimai yra tarpusavyje tiesiogiai susiję. Bylose parodymus dėl tų pačių dalykų yra davę tie patys kaltinamieji bei liudytojai.

Tokiu būdu, tikslu išsamiai išnagrinėti bei įvertinti įrodymus abiejose baudžiamosiose bylose, įvertinti neatsietai vienus nuo kitų kaltinamiesiems pareikštus kaltinimus dėl tų pačių nusikalstamų veikų, neatsietai vieną nuo kitos ištirti rašytinę bylų medžiagą, taip pat siekiant, kad būtų užtikrinta kaltinamųjų teisė žinoti kuo jie yra kaltinami, tikslinga šias baudžiamąsias bylas sujungti į vieną.

Rezoliucinė dalis

Vadovaudamasis Lietuvos Respublikos BPK 253 str., 254 str. 1 d., teismas

nutaria:

baudžiamąsias bylas Nr. 1-57/2011 ir Nr. 1-228/2011 sujungti į vieną baudžiamąją bylą, suteikiant bylai numerį 1-228/2011, ir jas nagrinėti kartu.