Kauno apygardos teismo įsakymas

Kauno apygardos teismo Baudžiamųjų bylų skyriaus teisėjas Olegas Šibkovas, išnagrinėjęs Kauno apygardos prokuratūros Antrojo baudžiamojo persekiojimo skyriaus prokuroro pareiškimą dėl proceso užbaigimo teismo baudžiamuoju įsakymu ir susipažinęs su ikiteisminio tyrimo metu surinkta medžiaga, kurioje

V. B., gim. (duomenys neskelbtini) , lietuvis, Lietuvos Respublikos pilietis, gyv. (duomenys neskelbtini), vedęs, dirbantis UAB „(duomenys neskelbtini)“, neteistas,

kaltinamas pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso (toliau – BK) 199 straipsnio 1 dalyje, 300 straipsnio 1 dalyje, 199 straipsnio 1 dalyje, 300 straipsnio 1 dalyje, BK 199 straipsnio 1 dalyje, 300 straipsnio 1 dalyje, 199 straipsnio 1 dalyje, 300 straipsnio 1 dalyje, 199 straipsnio 1 dalyje, 300 straipsnio 1 dalyje, 199 straipsnio 1 dalyje, 300 straipsnio 1 dalyje, 199 straipsnio 1 dalyje, 300 straipsnio 1 dalyje, 199 straipsnio 1 dalyje, 300 straipsnio 1 dalyje, 199 straipsnio 1 dalyje, 300 straipsnio 1 dalyje, 199 straipsnio 1 dalyje, 300 straipsnio 1 dalyje, 199 straipsnio 1 dalyje, 300 straipsnio 1 dalyje, 199 straipsnio 1 dalyje, 300 straipsnio 1 dalyje, 199 straipsnio 1 dalyje, 300 straipsnio 1 dalyje, 199 straipsnio 1 dalyje, 300 straipsnio 1 dalyje, 199 straipsnio 1 dalyje, 300 straipsnio 1 dalyje, 199 straipsnio 1 dalyje, 300 straipsnio 1 dalyje, 199 straipsnio 1 dalyje, 300 straipsnio 1 dalyje, 199 straipsnio 1 dalyje, 300 straipsnio 1 dalyje, 199 straipsnio 1 dalyje, 300 straipsnio 1 dalyje,

Aprašomoji dalis

nustatė:

V. B., dirbdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, kurios kodas (duomenys neskelbtini) , registracijos vieta - (duomenys neskelbtini), direktoriumi, iš anksto, ne vėliau kaip iki 2010-08-10, susitaręs ir veikdamas kartu su (duomenys neskelbtini) veikusiu ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu asmeniu iš (duomenys neskelbtini) į Lietuvos Respubliką per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) jūrų uosto postą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), 2010-08-10 gabendamas privalomus pateikti muitinei daiktus - 1488 vnt. lengvo lydinio ratlankius, klasifikuojamus KN kodu (duomenys neskelbtini), kurių vertė viršija 250 MGL dydžio sumą ir yra 54313,12 Eur (187532,36 Lt), (toliau – Prekes), išvengė muitinės kontrolės šiomis aplinkybėmis:

ne vėliau kaip iki 2010-08-10 užsakęs ir organizuodamas Prekių gabenimą iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo įmonės „(duomenys neskelbtini)“, adresas: (duomenys neskelbtini), iš pakrovimo uosto (duomenys neskelbtini), esančio (duomenys neskelbtini), maršrutu (duomenys neskelbtini) - Lietuvos Respublika ((duomenys neskelbtini)) gavėjui Lietuvos Respublikoje UAB „(duomenys neskelbtini)“, susitarė ir pasirūpino, kad nenustatytas asmuo (duomenys neskelbtini) gabenamoms Prekėms pagamintų netikrus dokumentus: sąskaitą 2010-06-01 Nr. (duomenys neskelbtini) ir 2010-06-01 sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), pakavimo lapą (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), į juos melagingai įrašant, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini)“ reg. (duomenys neskelbtini), o tiesioginis Prekių gabenimo maršrutas į Lietuvos Respubliką, (duomenys neskelbtini) yra iš (duomenys neskelbtini) uosto bei šiuos netikrus dokumentus jam atsiųstų paštu;

ne vėliau kaip iki 2010-08-10 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikdamas žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją PVM Sąskaitos Faktūros surašymui ir taip inicijuodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ UAB-ei „(duomenys neskelbtini)“ surašytoje 2010-07-26 PVM Sąskaitoje Faktūroje/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), kuri privalėjo būti pateikta muitinei, kad apskaičiuota pinigų suma yra už Prekių transportavimą jūros transportu ne iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo, o iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo „(duomenys neskelbtini)“ maršrutu (duomenys neskelbtini), LT, nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ A. R. surašius šią sąskaitą, tokiu būdu pagamino šį netikrą dokumentą;

ne vėliau kaip iki 2010-08-10 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikdamas žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją tarptautinio krovinių transportavimo Lietuvos Respublikoje važtaraščio surašymui ir taip inicijuodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytame 2010-08-10 tarptautiniame krovinių transportavimo važtaraštyje, kuris privalėjo būti pateiktas muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini) reg. (duomenys neskelbtini), Prekės, nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką, UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovei S. U. surašius ir pasirašius, vėliau UAB „(duomenys neskelbtini)“ vairuotojui G. B. pasirašius šį važtaraštį, tokiu būdu pagamino šį netikrą dokumentą;

žinomai netikrus išvardintus dokumentus gavęs iš bendrininko (duomenys neskelbtini), po to, kai Prekės 2010-07-21 buvo pristatytos į (duomenys neskelbtini) uostą, inicijavo muitinės procedūrų įforminimą išvardintų tikrovės neatitinkančių dokumentuose nurodytų duomenų pagrindu: iš bendrininko (duomenys neskelbtini) gautus netikrus dokumentus kartu su nurodytomis aplinkybėmis suklastotais ir gautais kitais žinomai netikrais dokumentais: 2010-06-01 sąskaitą bei pakavimo lapą (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuose melagingai nurodyta, kad prekių siuntėjas - „(duomenys neskelbtini) reg. (duomenys neskelbtini); prekių gabenimo maršrutas (duomenys neskelbtini), LT. Ne vėliau, kaip 2010 m. rugpjūčio 10 d. pateikė muitinės tarpininkavimo paslaugas teikiančios UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), atstovei S. U., kuri, nežinodama apie daromą nusikalstamą veiką, surašiusi 2010-08-10 Tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį, pasirašiusi, patvirtinusi duomenis UAB „(duomenys neskelbtini)“ spaudu, įformindama V. B. pasirinktą muitinės procedūrą, užpildė tranzito deklaraciją (duomenys neskelbtini) bei šią deklaraciją kartu su suklastotais 2010-06-01 sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) ir pakavimo lapu (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) įvežimo į Lietuvos Respubliką per (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) uosto postą bei muitinės tranzito procedūros įforminimo metu pateikė muitinės pareigūnams;

po to, tęsdamas nusikalstamą veiką, pasirūpino prekių deklaravimu (duomenys neskelbtini) teritorinėje muitinėje tų pačių žinomai netikrų dokumentų pagrindu, atlikdamas reikalingus susitarimus, kad Prekes deklaruotų muitinės tarpininkavimo paslaugas teikianti E. Z. firma „(duomenys neskelbtini)“, į.k. (duomenys neskelbtini), registruota (duomenys neskelbtini) bei pasirūpino, kad nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką šios įmonės atstovui E. Z. būtų pateikti netikri dokumentai ir netikrų dokumentų pagrindu įforminti kiti dokumentai, o tokius dokumentus gavęs E. Z. muitinės procedūros „4000“ - „prekių, kurių tiekimui netaikomas atleidimas nuo PVM, išleidimas į laisvą apyvartą ir vidaus vartojimą vienu metu“ įforminimui gautų netikrų dokumentų pagrindu parengė elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini) ir 2010-08-12 (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės krovinių postui „(duomenys neskelbtini)“, adresu (duomenys neskelbtini), pateikė šiuos dokumentus:

1) elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini) su joje nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad deklaruojamas prekes - lengvo lydinio ratlankius gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ siunčia siuntėjas – „(duomenys neskelbtini), šalies kodu „(duomenys neskelbtini)“ ((duomenys neskelbtini));

2) 2010-08-12 duomenų, susijusių su muitine verte, deklaraciją Forma D.V.1 su joje nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad pardavėjas yra „(duomenys neskelbtini)

3) 2010-06-01 sąskaitas (invoice) Nr. (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) su jose nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad pardavėjas (duomenys neskelbtini);

4) A formos kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini) su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad siuntėjas „(duomenys neskelbtini), prekės gabenamos jūra iš (duomenys neskelbtini) į Lietuvą, nors realiai prekės konteineryje Nr. (duomenys neskelbtini) buvo gabenamos iš (duomenys neskelbtini) įmonės (duomenys neskelbtini) pakrovimo uosto (duomenys neskelbtini);

5) 2010-06-07 laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini) su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad siuntėjas „(duomenys neskelbtini), pakrovimo uostas (duomenys neskelbtini);

6) 2010-07-26 UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM Sąskaitą Faktūrą/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) UAB „(duomenys neskelbtini)“ su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad suteikta Prekių gabenimo paslauga jūros transportu maršrutu (duomenys neskelbtini), LT, siuntėjas „(duomenys neskelbtini)

7) 2010-08-10 UAB „(duomenys neskelbtini)“ tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės,

t. y. padarė nusikaltimą, numatytą BK 199 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat jis susitaręs ir veikdamas kartu su (duomenys neskelbtini) veikusiu ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu asmeniu nusikalstamai veikai nurodytomis aplinkybėmis daryti - prekių - 1488 vnt. lengvo lydinio ratlankių, klasifikuojamų KN kodu 8708 70 50 10, kurių vertė yra 54313,12 Eur (187532,36 Lt), (toliau – Prekių) gabenimui per Lietuvos Respublikos valstybės sieną - (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) uosto postą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), išvengiant muitinės kontrolės, Prekių deklaravimui (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinėje ir, tęsiant nusikalstamus veiksmus, Prekių deklaravimui (duomenys neskelbtini) teritorinėje muitinėje laikotarpiu iki 2010-08-10 pagamino netikrus dokumentus šiomis aplinkybėmis:

nenustatytam asmeniui (duomenys neskelbtini) pateikė netikrų dokumentų pagaminimui būtinus duomenis bei pasirūpino, kad jis gabenamoms Prekėms (duomenys neskelbtini) pagamintų netikrus dokumentus: sąskaitą (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) ir 2010-06-01 sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), pakavimo lapą (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), į juos melagingai įrašant, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini), o tiesioginis Prekių gabenimo maršrutas į Lietuvos Respubliką, (duomenys neskelbtini) yra iš (duomenys neskelbtini) uosto;

ne vėliau kaip iki 2010-08-10 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai adresu (duomenys neskelbtini) atstovams pateikė žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją PVM Sąskaitos Faktūros surašymui ir taip inicijavo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ UAB-ei „(duomenys neskelbtini)“ surašytoje 2010-07-26 PVM Sąskaitoje Faktūroje/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), kuri privalėjo būti pateikta muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad apskaičiuota pinigų suma yra už Prekių transportavimą jūros transportu ne iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo, o iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo „(duomenys neskelbtini) maršrutu (duomenys neskelbtini), LT, nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojui A. R. surašius šią sąskaitą;

ne vėliau kaip iki 2010-08-10 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikė žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją tarptautinio krovinių transportavimo Lietuvos Respublikoje važtaraščio surašymui ir taip inicijavo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytame 2010-08-10 tarptautiniame krovinių transportavimo važtaraštyje, kuris privalėjo būti pateiktas muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės, bei jį pasirašytų nežinantis apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovas G. B.;

ne vėliau, kaip 2010-08-10 išvardintus žinomai netikrus dokumentus pateikė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), nežinančiai apie daromą nusikalstamą atstovei S. U. ir pasiekė, kad ji šių netikrų dokumentų pagrindu įformintų V. B. pasirinktą muitinės tranzito procedūrą ir užpildytų tranzito deklaraciją (duomenys neskelbtini) su melagingai nurodytais duomenimis, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini);

ne vėliau, kaip 2010-08-12 išvardintus žinomai netikrus dokumentus pateikė E. Z. firmos „(duomenys neskelbtini)“, į.k. (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą atstovui E. Z. ir pasiekė, kad jis šių netikrų dokumentų pagrindu paruoštų 2010-08-12 muitinės vertės deklaraciją D.V.1 su tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad pardavėjas - (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini) bei įformintų V. B. pasirinktą muitinės importo procedūrą ir užpildytų elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini), joje nurodant tikrovės neatitinkančius duomenis, kad deklaruojamas prekes - lengvo lydinio ratlankius, KN kodas (duomenys neskelbtini), nors tikras prekių KN kodas (duomenys neskelbtini), gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ siunčia siuntėjas – „(duomenys neskelbtini), šalies kodu „(duomenys neskelbtini)“ ((duomenys neskelbtini)),

t. y. padarė nusikaltimą, numatytą BK 300 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat jis, dirbdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, kurios kodas (duomenys neskelbtini), registracijos vieta - (duomenys neskelbtini), direktoriumi, iš anksto, ne vėliau kaip iki 2010-10-26, susitaręs ir veikdamas kartu su (duomenys neskelbtini) veikusiu ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu asmeniu iš (duomenys neskelbtini) į Lietuvos Respubliką per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) uosto postą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), 2010-10-26 gabendamas privalomus pateikti muitinei daiktus - 1172 vnt. lengvo lydinio ratlankių, klasifikuojamus KN kodu (duomenys neskelbtini), kurių vertė viršija 250 MGL dydžio sumą ir yra 55 518,34 Eur (191693,75 Lt), (toliau – Prekes), išvengė muitinės kontrolės šiomis aplinkybėmis:

ne vėliau kaip iki 2010-10-26 užsakęs ir organizuodamas Prekių gabenimą iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo įmonės „(duomenys neskelbtini)“, adresas: (duomenys neskelbtini), iš pakrovimo uosto (duomenys neskelbtini), esančio (duomenys neskelbtini), maršrutu (duomenys neskelbtini) - Lietuvos Respublika ((duomenys neskelbtini)) gavėjui Lietuvos Respublikoje UAB „(duomenys neskelbtini)“, susitarė ir pasirūpino, kad nenustatytas asmuo (duomenys neskelbtini) gabenamoms Prekėms pagamintų netikrus dokumentus: sąskaitą 2010-10-25 Nr. (duomenys neskelbtini) ir pakavimo lapą (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), į juos melagingai įrašant, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini), o tiesioginis Prekių gabenimo maršrutas į Lietuvos Respubliką, (duomenys neskelbtini) yra iš (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) uosto bei šiuos netikrus dokumentus jam atsiųstų paštu;

ne vėliau kaip iki 2010-10-27 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikdamas žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją PVM Sąskaitos Faktūros surašymui ir taip inicijuodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ UAB-ei „(duomenys neskelbtini)“ surašytoje 2010-10-14 PVM Sąskaitoje Faktūroje/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), kuri privalėjo būti pateikta muitinei, kad apskaičiuota pinigų suma yra už Prekių transportavimą jūros transportu ne iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo, o iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo „(duomenys neskelbtini) maršrutu (duomenys neskelbtini) – (duomenys neskelbtini), LT, nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ A. R. surašius šią sąskaitą, tokiu būdu pagamino šį netikrą dokumentą;

ne vėliau kaip iki 2010-10-26 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikdamas žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją tarptautinio krovinių transportavimo Lietuvos Respublikoje važtaraščio surašymui ir taip inicijuodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytame 2010-10-26 tarptautiniame krovinių transportavimo važtaraštyje, kuris privalėjo būti pateiktas muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės, nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką, UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovei S. U. surašius ir pasirašius, vėliau UAB „(duomenys neskelbtini)“ vairuotojui E. M. pasirašius šį važtaraštį, tokiu būdu pagamino šį netikrą dokumentą;

žinomai netikrus išvardintus dokumentus gavęs iš bendrininko (duomenys neskelbtini), po to, kai Prekės ne vėliau kaip iki 2010-10-10 buvo pristatytos į (duomenys neskelbtini) uostą, inicijavo muitinės procedūrų įforminimą išvardintų tikrovės neatitinkančių dokumentuose nurodytų duomenų pagrindu: iš bendrininko (duomenys neskelbtini) gautus netikrus dokumentus kartu su nurodytomis aplinkybėmis suklastotais ir gautais kitais žinomai netikrais dokumentais: 2010-08-25 sąskaitą bei pakavimo lapą (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuose melagingai nurodyta, kad prekių siuntėjas - „(duomenys neskelbtini); prekių gabenimo maršrutas (duomenys neskelbtini). Ne vėliau kaip 2010-10-26 pateikė muitinės tarpininkavimo paslaugas teikiančios UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), atstovei S. U., kuri, nežinodama apie daromą nusikalstamą veiką, surašiusi 2010-10-26 Tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį, pasirašiusi, patvirtinusi duomenis UAB „(duomenys neskelbtini)“ spaudu, įformindama V. B. pasirinktą muitinės procedūrą, užpildė tranzito deklaraciją (duomenys neskelbtini) bei šią deklaraciją kartu su suklastotais 2010-08-25 sąskaita ir Pakavimo lapu tuo pačiu Nr. (duomenys neskelbtini) įvežimo į Lietuvos Respubliką per (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) uosto postą bei muitinės tranzito procedūros įforminimo metu pateikė muitinės pareigūnams;

po to, tęsdamas nusikalstamą veiką, pasirūpino prekių deklaravimu (duomenys neskelbtini) teritorinėje muitinėje tų pačių žinomai netikrų dokumentų pagrindu, atlikdamas reikalingus susitarimus, kad Prekes deklaruotų muitinės tarpininkavimo paslaugas teikianti E. Z. firma „(duomenys neskelbtini)“, į.k. (duomenys neskelbtini), registruota (duomenys neskelbtini) bei pasirūpino, kad nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką šios įmonės atstovui E. Z. būtų pateikti netikri dokumentai ir netikrų dokumentų pagrindu įforminti kiti dokumentai, o tokius dokumentus gavęs E. Z. muitinės procedūros „4000“ - „prekių, kurių tiekimui netaikomas atleidimas nuo PVM, išleidimas į laisvą apyvartą ir vidaus vartojimą vienu metu“ įforminimui gautų netikrų dokumentų pagrindu parengė elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini) ir 2010-10-27 (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės krovinių postui „(duomenys neskelbtini)“, adresu (duomenys neskelbtini), pateikė šiuos dokumentus:

3) 2010-08-25 sąskaitą (invoice) Nr. (duomenys neskelbtini) su joje nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad pardavėjas „(duomenys neskelbtini);

4) A formos kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini) su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad siuntėjas „(duomenys neskelbtini), prekės gabenamos jūra iš (duomenys neskelbtini) į Lietuvą, nors realiai prekės konteineryje Nr. (duomenys neskelbtini) buvo gabenamos iš (duomenys neskelbtini) įmonės (duomenys neskelbtini) pakrovimo uosto (duomenys neskelbtini);

5) 2010-08-31 laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini) su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad siuntėjas „(duomenys neskelbtini), pakrovimo uostas (duomenys neskelbtini);

6) 2010-10-14 UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM Sąskaitą Faktūrą/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) UAB „(duomenys neskelbtini)“ su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad suteikta Prekių gabenimo paslauga jūros transportu maršrutu (duomenys neskelbtini), siuntėjas „(duomenys neskelbtini);

7) 2010-10-26 UAB „(duomenys neskelbtini)“ tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės,

t. y. padarė nusikaltimą, numatytą BK 199 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat jis susitaręs ir veikdamas kartu su (duomenys neskelbtini) veikusiu ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu asmeniu nusikalstamai veikai nurodytomis aplinkybėmis daryti - prekių - 1172 vnt. lengvo lydinio ratlankių, klasifikuojamų KN kodu (duomenys neskelbtini), kurių vertė yra 55 518,34 Eur (191693,75 Lt) (toliau – Prekių) gabenimui per Lietuvos Respublikos valstybės sieną - (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) uosto postą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), išvengiant muitinės kontrolės, Prekių deklaravimui (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinėje ir, tęsiant nusikalstamus veiksmus, Prekių deklaravimui (duomenys neskelbtini) teritorinėje muitinėje laikotarpiu iki 2010-10-27 pagamino netikrus dokumentus šiomis aplinkybėmis:

nenustatytam asmeniui (duomenys neskelbtini) pateikė netikrų dokumentų pagaminimui būtinus duomenis bei pasirūpino, kad jis gabenamoms Prekėms (duomenys neskelbtini) pagamintų netikrus dokumentus: sąskaitą 2010-10-25 Nr. (duomenys neskelbtini) ir pakavimo lapą (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), į juos melagingai įrašant, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini), o tiesioginis Prekių gabenimo maršrutas į Lietuvos Respubliką, (duomenys neskelbtini) yra iš (duomenys neskelbtini) uosto;

ne vėliau kaip iki 2010-10-27 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai adresu (duomenys neskelbtini) atstovams pateikė žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją PVM Sąskaitos Faktūros surašymui ir taip inicijavo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ UAB-ei „(duomenys neskelbtini)“ surašytoje 2010-10-14 PVM Sąskaitoje Faktūroje/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), kuri privalėjo būti pateikta muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad apskaičiuota pinigų suma yra už Prekių transportavimą jūros transportu ne iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo, o iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo „(duomenys neskelbtini) maršrutu (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojui A. R. surašius šią sąskaitą;

ne vėliau kaip iki 2010-10-26 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikė žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją tarptautinio krovinių transportavimo Lietuvos Respublikoje važtaraščio surašymui ir taip inicijavo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytame 2010-10-26 tarptautiniame krovinių transportavimo važtaraštyje, kuris privalėjo būti pateiktas muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės, bei jį pasirašytų nežinantis apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovas E. M.;

ne vėliau, kaip 2010-10-26 išvardintus žinomai netikrus dokumentus pateikė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), nežinančiai apie daromą nusikalstamą atstovei S. U. ir pasiekė, kad ji šių netikrų dokumentų pagrindu įformintų V. B. pasirinktą muitinės tranzito procedūrą ir užpildytų tranzito deklaraciją (duomenys neskelbtini) su melagingai nurodytais duomenimis, kad prekių siuntėjas yra Malaizijos įmonė „(duomenys neskelbtini);

ne vėliau, kaip 2010-10-27 išvardintus žinomai netikrus dokumentus pateikė E. Z. firmos „(duomenys neskelbtini)“, į.k. (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą atstovui E. Z. ir pasiekė, kad jis šių netikrų dokumentų pagrindu paruoštų 2010-10-27 muitinės vertės deklaraciją D.V.1 su tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad pardavėjas - (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini) bei įformintų V. B. pasirinktą muitinės importo procedūrą ir užpildytų elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini), joje nurodant tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad deklaruojamas prekes - lengvo lydinio ratlankius, KN kodas (duomenys neskelbtini), nors tikras prekių KN kodas (duomenys neskelbtini), gavėjui UAB (duomenys neskelbtini)“ siunčia siuntėjas – „(duomenys neskelbtini), šalies kodu „(duomenys neskelbtini)

t. y. padarė nusikaltimą, numatytą BK 300 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat jis, dirbdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, kurios kodas (duomenys neskelbtini), registracijos vieta - (duomenys neskelbtini), direktoriumi, iš anksto, ne vėliau kaip iki 2011-03-02, susitaręs ir veikdamas kartu su (duomenys neskelbtini) veikusiu ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu asmeniu iš (duomenys neskelbtini) į Lietuvos Respubliką per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) uosto postą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), 2011-03-02 gabendamas privalomus pateikti muitinei daiktus - 404 vnt. lengvo lydinio ratlankių, klasifikuojamus KN kodu (duomenys neskelbtini), kurių vertė viršija 250 MGL dydžio sumą ir yra 23 953,10 Eur (82705,28 Lt), (toliau – Prekes), išvengė muitinės kontrolės šiomis aplinkybėmis:

ne vėliau kaip iki 2011-03-02 užsakęs ir organizuodamas Prekių gabenimą iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo įmonės „(duomenys neskelbtini)“, adresas: (duomenys neskelbtini), iš pakrovimo uosto (duomenys neskelbtini), esančio (duomenys neskelbtini), maršrutu (duomenys neskelbtini) gavėjui Lietuvos Respublikoje UAB „(duomenys neskelbtini)“, susitarė ir pasirūpino, kad nenustatytas asmuo (duomenys neskelbtini) gabenamoms Prekėms pagamintų netikrus dokumentus: sąskaitą 2011-01-05 Nr. (duomenys neskelbtini) ir pakavimo lapą (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), į juos melagingai įrašant, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini) reg. (duomenys neskelbtini), o tiesioginis Prekių gabenimo maršrutas į Lietuvos Respubliką, (duomenys neskelbtini) yra iš (duomenys neskelbtini) uosto bei šiuos netikrus dokumentus jam atsiųstų paštu;

ne vėliau kaip iki 2011-02-07 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikdamas žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją PVM Sąskaitos Faktūros surašymui ir taip inicijuodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytoje 2011-02-07 PVM Sąskaitoje Faktūroje/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), kuri privalėjo būti pateikta muitinei, kad apskaičiuota pinigų suma yra už Prekių transportavimą jūros transportu ne iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo, o iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo „(duomenys neskelbtini) maršrutu (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ V. B. surašius šią sąskaitą, tokiu būdu pagamino šį netikrą dokumentą;

ne vėliau kaip iki 2011-03-02 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini) atstovams pateikdamas žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją tarptautinio krovinių transportavimo Lietuvos Respublikoje važtaraščio surašymui ir taip inicijuodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytame 2011-03-02 tarptautiniame krovinių transportavimo važtaraštyje, kuris privalėjo būti pateiktas muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini) Prekės, nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką, UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovei S. U. surašius ir pasirašius, vėliau UAB „(duomenys neskelbtini)“ vairuotojui R. S. pasirašius šį važtaraštį, tokiu būdu pagamino šį netikrą dokumentą;

žinomai netikrus išvardintus dokumentus gavęs iš bendrininko (duomenys neskelbtini) po to, kai Prekės ne vėliau kaip iki 2011-03-02 buvo pristatytos į (duomenys neskelbtini) uostą, inicijavo muitinės procedūrų įforminimą išvardintų tikrovės neatitinkančių dokumentuose nurodytų duomenų pagrindu: iš bendrininko (duomenys neskelbtini) gautus netikrus dokumentus kartu su nurodytomis aplinkybėmis suklastotais ir gautais kitais žinomai netikrais dokumentais: 2011-01-05 sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) bei Pakavimo lapą (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuose melagingai nurodyta, kad prekių siuntėjas - „(duomenys neskelbtini); prekių gabenimo maršrutas (duomenys neskelbtini). Ne vėliau kaip 2011-03-02 pateikė muitinės tarpininkavimo paslaugas teikiančios UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), atstovei S. U., kuri, nežinodama apie daromą nusikalstamą veiką, surašiusi 2011-03-02 Tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį, pasirašiusi, patvirtinusi duomenis UAB „(duomenys neskelbtini)“ spaudu, įformindama V. B. pasirinktą muitinės procedūrą, užpildė tranzito deklaraciją Tl (duomenys neskelbtini) bei šią deklaraciją kartu su suklastotais 2011-01-05 sąskaita ir pakavimo lapu (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) įvežimo į Lietuvos Respubliką per (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) uosto postą bei muitinės tranzito procedūros įforminimo metu pateikė muitinės pareigūnams;

po to, tęsdamas nusikalstamą veiką, pasirūpino prekių deklaravimu (duomenys neskelbtini) teritorinėje muitinėje tų pačių žinomai netikrų dokumentų pagrindu, atlikdamas reikalingus susitarimus, kad Prekes deklaruotų muitinės tarpininkavimo paslaugas teikianti E. Z. firma „(duomenys neskelbtini)“, į.k. (duomenys neskelbtini), registruota (duomenys neskelbtini) bei pasirūpino, kad nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką šios įmonės atstovui E. Z. būtų pateikti netikri dokumentai ir netikrų dokumentų pagrindu įforminti kiti dokumentai, o tokius dokumentus gavęs E. Z. muitinės procedūros „4000“ - „prekių, kurių tiekimui netaikomas atleidimas nuo PVM, išleidimas į laisvą apyvartą ir vidaus vartojimą vienu metu“ įforminimui gautų netikrų dokumentų pagrindu parengė elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini) ir 2011-03-03 (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės krovinių postui (duomenys neskelbtini), adresu (duomenys neskelbtini), pateikė šiuos dokumentus:

1) elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini) su joje nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad deklaruojamas prekes - lengvo lydinio ratlankius gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ siunčia siuntėjas – „(duomenys neskelbtini), šalies kodu (duomenys neskelbtini);

2) 2011-01-05 sąskaitą (invoice) Nr. (duomenys neskelbtini) su joje nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad pardavėjas „(duomenys neskelbtini);

4) A formos kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini) su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad siuntėjas „(duomenys neskelbtini), prekės gabenamos jūra iš (duomenys neskelbtini) į Lietuvą, nors realiai prekės konteineryje Nr. (duomenys neskelbtini) buvo gabenamos iš (duomenys neskelbtini) įmonės (duomenys neskelbtini) pakrovimo uosto (duomenys neskelbtini);

5) 2011-01-05 laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad siuntėjas „(duomenys neskelbtini), pakrovimo uostas (duomenys neskelbtini);

6) 2011-02-07 UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM Sąskaitą Faktūrą/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) UAB „(duomenys neskelbtini)“, su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad suteikta Prekių gabenimo paslauga jūros transportu maršrutu (duomenys neskelbtini), siuntėjas „(duomenys neskelbtini);

7) 2011-03-02 UAB „(duomenys neskelbtini)“ tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį, su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini) Prekės,

t. y. padarė nusikaltimą, numatytą BK 199 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat jis susitaręs ir veikdamas kartu su (duomenys neskelbtini) veikusiu ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu asmeniu nusikalstamai veikai nurodytomis aplinkybėmis daryti - prekių - 1488 vnt. lengvo lydinio ratlankių, klasifikuojamų KN kodu (duomenys neskelbtini), kurių vertė yra 23 953,10 Eur (82705,28 Lt) (toliau – Prekių) gabenimui per Lietuvos Respublikos valstybės sieną - (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) uosto postą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), išvengiant muitinės kontrolės, Prekių deklaravimui (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinėje ir, tęsiant nusikalstamus veiksmus, Prekių deklaravimui (duomenys neskelbtini) teritorinėje muitinėje laikotarpiu iki 2011-03-02 pagamino netikrus dokumentus šiomis aplinkybėmis:

nenustatytam asmeniui (duomenys neskelbtini) pateikė netikrų dokumentų pagaminimui būtinus duomenis bei pasirūpino, kad jis gabenamoms Prekėms (duomenys neskelbtini) pagamintų netikrus dokumentus: sąskaitą 2011-01-05 Nr. (duomenys neskelbtini) ir 2011-01-05 pakavimo lapą (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), į juos melagingai įrašant, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini), o tiesioginis Prekių gabenimo maršrutas į Lietuvos Respubliką, (duomenys neskelbtini) yra iš (duomenys neskelbtini) uosto;

ne vėliau kaip iki 2011-02-07 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai adresu (duomenys neskelbtini) atstovams pateikė žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją PVM Sąskaitos Faktūros surašymui ir taip inicijavo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ UAB-ei „(duomenys neskelbtini)“ surašytoje 2011-02-07 PVM Sąskaitoje Faktūroje/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), kuri privalėjo būti pateikta muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad apskaičiuota pinigų suma yra už Prekių transportavimą jūros transportu ne iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo, o iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo „(duomenys neskelbtini) maršrutu (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojui V. B. surašius šią sąskaitą;

ne vėliau kaip iki 2011-03-02 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini) atstovams pateikė žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją tarptautinio krovinių transportavimo Lietuvos Respublikoje važtaraščio surašymui ir taip inicijavo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytame 2011-03-02 tarptautiniame krovinių transportavimo važtaraštyje, kuris privalėjo būti pateiktas muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės, bei jį pasirašytų nežinantis apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovas R. S.;

ne vėliau, kaip 2011-03-02 išvardintus žinomai netikrus dokumentus pateikė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), nežinančiai apie daromą nusikalstamą atstovei S. U. ir pasiekė, kad ji šių netikrų dokumentų pagrindu įformintų V. B. pasirinktą muitinės tranzito procedūrą ir užpildytų tranzito deklaraciją (duomenys neskelbtini) su melagingai nurodytais duomenimis, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini);

ne vėliau, kaip 2011-03-03 išvardintus žinomai netikrus dokumentus pateikė E. Z. firmos „(duomenys neskelbtini)“, į.k. (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą atstovui E. Z. ir pasiekė, kad jis šių netikrų dokumentų pagrindu su tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad pardavėjas - (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini) įformintų V. B. pasirinktą muitinės importo procedūrą ir užpildytų elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini), joje nurodant tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad deklaruojamas prekes - lengvo lydinio ratlankius, KN kodas (duomenys neskelbtini), nors tikras prekių KN kodas (duomenys neskelbtini), gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ siunčia siuntėjas – „(duomenys neskelbtini), šalies kodu „(duomenys neskelbtini)

t. y. padarė nusikaltimą, numatytą BK 300 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat jis, dirbdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, kurios kodas (duomenys neskelbtini), registracijos vieta - (duomenys neskelbtini), direktoriumi, iš anksto, ne vėliau kaip iki 2011-03-16, susitaręs ir veikdamas kartu su (duomenys neskelbtini) veikusiu ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu asmeniu iš (duomenys neskelbtini) į Lietuvos Respubliką per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) uosto postą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), 2011-03-16 gabendamas privalomus pateikti muitinei daiktus - 444 vnt. lengvo lydinio ratlankių, klasifikuojamus KN kodu (duomenys neskelbtini), kurių vertė viršija 250 MGL dydžio sumą ir yra 27 833,69 Eur (96104,18 Lt), (toliau – Prekes), išvengė muitinės kontrolės šiomis aplinkybėmis:

ne vėliau kaip iki 2011-03-16 užsakęs ir organizuodamas Prekių gabenimą iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo įmonės „(duomenys neskelbtini), iš pakrovimo uosto (duomenys neskelbtini), esančio (duomenys neskelbtini), maršrutu (duomenys neskelbtini) gavėjui Lietuvos Respublikoje UAB „(duomenys neskelbtini)“, susitarė ir pasirūpino, kad nenustatytas asmuo (duomenys neskelbtini) gabenamoms Prekėms pagamintų netikrus dokumentus: sąskaitą 2011-01-19 Nr. (duomenys neskelbtini), 2011-02-24 (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), 2011-01-24 laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), į juos melagingai įrašant, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini) o tiesioginis Prekių gabenimo maršrutas į Lietuvos Respubliką, (duomenys neskelbtini) yra iš (duomenys neskelbtini) uosto bei šiuos netikrus dokumentus jam atsiųstų paštu;

ne vėliau kaip iki 2011-03-15 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini) atstovams pateikdamas žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją PVM Sąskaitos Faktūros surašymui ir taip inicijuodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytoje 2011-03-15 PVM Sąskaitoje Faktūroje/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), kuri privalėjo būti pateikta muitinei, kad apskaičiuota pinigų suma yra už Prekių transportavimą jūros transportu ne iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo, o iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo „(duomenys neskelbtini) maršrutu (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ V. B. surašius šią sąskaitą, tokiu būdu pagamino šį netikrą dokumentą;

ne vėliau kaip iki 2011-03-16 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini) atstovams pateikdamas žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją tarptautinio krovinių transportavimo Lietuvos Respublikoje važtaraščio surašymui ir taip inicijuodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytame 2011-03-16 tarptautiniame krovinių transportavimo važtaraštyje, kuris privalėjo būti pateiktas muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės, nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką, UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovei S. U. surašius ir pasirašius, vėliau UAB „(duomenys neskelbtini)“ vairuotojui S. R. pasirašius šį važtaraštį, tokiu būdu pagamino šį netikrą dokumentą;

žinomai netikrus išvardintus dokumentus gavęs iš bendrininko (duomenys neskelbtini), po to, kai Prekės ne vėliau kaip iki 2011-03-16 buvo pristatytos į (duomenys neskelbtini) uostą, inicijavo muitinės procedūrų įforminimą išvardintų tikrovės neatitinkančių dokumentuose nurodytų duomenų pagrindu: iš bendrininko (duomenys neskelbtini) gautus netikrus dokumentus kartu su nurodytomis aplinkybėmis suklastotais ir gautais kitais žinomai netikrais dokumentais: 2011-01-19 sąskaitą, kurioje melagingai nurodyta, kad prekių siuntėjas - „(duomenys neskelbtini); prekių gabenimo maršrutas (duomenys neskelbtini). Ne vėliau kaip 2011-03-16 pateikė muitinės tarpininkavimo paslaugas teikiančios UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), atstovei S. U., kuri, nežinodama apie daromą nusikalstamą veiką, surašiusi 2011-03-16 Tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį, pasirašiusi, patvirtinusi duomenis UAB „(duomenys neskelbtini)“ spaudu, įformindama V. B. pasirinktą muitinės procedūrą, užpildė tranzito deklaraciją (duomenys neskelbtini) bei šią deklaraciją kartu su suklastotais 2011-01-19 sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) įvežimo į Lietuvos Respubliką per (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) uosto postą bei muitinės tranzito procedūros įforminimo metu pateikė muitinės pareigūnams;

po to, tęsdamas nusikalstamą veiką, pasirūpino prekių deklaravimu (duomenys neskelbtini) teritorinėje muitinėje tų pačių žinomai netikrų dokumentų pagrindu, atlikdamas reikalingus susitarimus, kad Prekes deklaruotų muitinės tarpininkavimo paslaugas teikianti E. Z. firma „(duomenys neskelbtini)“, į.k. (duomenys neskelbtini), registruota (duomenys neskelbtini) bei pasirūpino, kad nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką šios įmonės atstovui E. Z. būtų pateikti netikri dokumentai ir netikrų dokumentų pagrindu įforminti kiti dokumentai, o tokius dokumentus gavęs E. Z. muitinės procedūros „4000“ - „prekių, kurių tiekimui netaikomas atleidimas nuo PVM, išleidimas į laisvą apyvartą ir vidaus vartojimą vienu metu“ įforminimui gautų netikrų dokumentų pagrindu parengė elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini) ir 2011-03-17 Vilniaus teritorinės muitinės krovinių postui „(duomenys neskelbtini), adresu (duomenys neskelbtini), pateikė šiuos dokumentus:

3) 2011-01-19 sąskaitą (invoice) Nr. (duomenys neskelbtini) su joje nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad pardavėjas „(duomenys neskelbtini);

4) A formos kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad siuntėjas „(duomenys neskelbtini), prekės gabenamos jūra iš (duomenys neskelbtini) į Lietuvą, nors realiai prekės konteineryje Nr. (duomenys neskelbtini) buvo gabenamos iš (duomenys neskelbtini) įmonės (duomenys neskelbtini)., pakrovimo uosto (duomenys neskelbtini);

5) 2011-01-24 laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad siuntėjas „(duomenys neskelbtini), pakrovimo uostas (duomenys neskelbtini);

6) 2011-03-15 UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM Sąskaitą Faktūrą/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) UAB „(duomenys neskelbtini)“, su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad suteikta Prekių gabenimo paslauga jūros transportu maršrutu (duomenys neskelbtini), siuntėjas „(duomenys neskelbtini)

7) 2011-03-16 UAB „(duomenys neskelbtini)“ tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį, su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės,

t. y. padarė nusikaltimą, numatytą BK 199 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat jis susitaręs ir veikdamas kartu su (duomenys neskelbtini) veikusiu ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu asmeniu nusikalstamai veikai nurodytomis aplinkybėmis daryti - prekių - 444 vnt. lengvo lydinio ratlankių, klasifikuojamų KN kodu (duomenys neskelbtini), kurių vertė yra 27 833,69 Eur (96104,18 Lt), (toliau – Prekių) gabenimui per Lietuvos Respublikos valstybės sieną - (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), išvengiant muitinės kontrolės, Prekių deklaravimui(duomenys neskelbtini) teritorinės muitinėje ir, tęsiant nusikalstamus veiksmus, Prekių deklaravimui (duomenys neskelbtini) teritorinėje muitinėje laikotarpiu iki 2011-03-16 pagamino netikrus dokumentus šiomis aplinkybėmis:

nenustatytam asmeniui (duomenys neskelbtini) pateikė netikrų dokumentų pagaminimui būtinus duomenis bei pasirūpino, kad jis gabenamoms Prekėms (duomenys neskelbtini) pagamintų netikrus dokumentus: sąskaitą 2011-01-19 Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), į juos melagingai įrašant, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini), o tiesioginis Prekių gabenimo maršrutas į Lietuvos Respubliką, (duomenys neskelbtini) yra iš (duomenys neskelbtini) uosto;

ne vėliau kaip iki 2011-03-15 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai adresu (duomenys neskelbtini) atstovams pateikė žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją PVM Sąskaitos Faktūros surašymui ir taip inicijavo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ UAB-ei „(duomenys neskelbtini)“ surašytoje 2011-03-15 PVM Sąskaitoje Faktūroje/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), kuri privalėjo būti pateikta muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad apskaičiuota pinigų suma yra už Prekių transportavimą jūros transportu ne iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo, o iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo „(duomenys neskelbtini) maršrutu (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojui V. B. surašius šią sąskaitą;

ne vėliau kaip iki 2011-03-16 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini) atstovams pateikė žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją tarptautinio krovinių transportavimo Lietuvos Respublikoje važtaraščio surašymui ir taip inicijavo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytame 2011-03-16 tarptautiniame krovinių transportavimo važtaraštyje, kuris privalėjo būti pateiktas muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės, bei jį pasirašytų nežinantis apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovas E. M.;

ne vėliau, kaip 2011-03-16 išvardintus žinomai netikrus dokumentus pateikė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), nežinančiai apie daromą nusikalstamą atstovei S. U. ir pasiekė, kad ji šių netikrų dokumentų pagrindu įformintų V. B. pasirinktą muitinės tranzito procedūrą ir užpildytų tranzito deklaraciją (duomenys neskelbtini) su melagingai nurodytais duomenimis, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini);

ne vėliau, kaip 2011-03-17 išvardintus žinomai netikrus dokumentus pateikė E. Z. firmos „(duomenys neskelbtini)“, į.k. (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą atstovui E. Z. ir pasiekė, kad jis šių netikrų dokumentų pagrindu paruoštų 2011-03-17 muitinės vertės deklaraciją D.V.1 su tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad pardavėjas - (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini) bei įformintų V. B. pasirinktą muitinės importo procedūrą ir užpildytų elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini), joje nurodant tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad deklaruojamas prekes - lengvo lydinio ratlankius, KN kodas (duomenys neskelbtini), nors tikras prekių KN kodas (duomenys neskelbtini), gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ siunčia siuntėjas – „(duomenys neskelbtini), šalies kodu „(duomenys neskelbtini)

t. y. padarė nusikaltimą, numatytą BK 300 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat jis, dirbdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, kurios kodas (duomenys neskelbtini), registracijos vieta - (duomenys neskelbtini), direktoriumi, iš anksto, ne vėliau kaip iki 2011-05-05, susitaręs ir veikdamas kartu su (duomenys neskelbtini) veikusiu ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu asmeniu iš (duomenys neskelbtini) į Lietuvos Respubliką per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), 2011-05-05 gabendamas privalomus pateikti muitinei daiktus - 1360 vnt. lengvo lydinio ratlankių, klasifikuojamus KN kodu (duomenys neskelbtini), kurių vertė viršija 250 MGL dydžio sumą ir yra 51299,21 Eur (177125,94 Lt), (toliau – Prekes), išvengė muitinės kontrolės šiomis aplinkybėmis:

ne vėliau kaip iki 2011-05-05 užsakęs ir organizuodamas Prekių gabenimą iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo įmonės „(duomenys neskelbtini), iš pakrovimo uosto (duomenys neskelbtini), esančio (duomenys neskelbtini), maršrutu (duomenys neskelbtini) gavėjui Lietuvos Respublikoje UAB „(duomenys neskelbtini)“, susitarė ir pasirūpino, kad nenustatytas asmuo (duomenys neskelbtini) gabenamoms Prekėms pagamintų netikrus dokumentus: sąskaitą 2011-03-17 Nr. (duomenys neskelbtini) ir pakavimo lapą (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), 2011-04-10 Malaizijos kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), 2011-03-24 laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), į juos melagingai įrašant, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini), o tiesioginis Prekių gabenimo maršrutas į Lietuvos Respubliką, (duomenys neskelbtini) yra iš (duomenys neskelbtini) uosto bei šiuos netikrus dokumentus jam atsiųstų paštu;

ne vėliau kaip iki 2011-04-28 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikdamas žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją PVM Sąskaitos Faktūros surašymui ir taip inicijuodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytoje 2011-04-28 PVM Sąskaitoje Faktūroje/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), kuri privalėjo būti pateikta muitinei, kad apskaičiuota pinigų suma yra už Prekių transportavimą jūros transportu ne iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo, o iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo (duomenys neskelbtini) maršrutu (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ V. B. surašius šią sąskaitą, tokiu būdu pagamino šį netikrą dokumentą;

ne vėliau kaip iki 2011-05-05 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini) atstovams pateikdamas žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją tarptautinio krovinių transportavimo Lietuvos Respublikoje važtaraščio surašymui ir taip inicijuodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytame 2011-05-05 tarptautiniame krovinių transportavimo važtaraštyje, kuris privalėjo būti pateiktas muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės, nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką, UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovei S. U. surašius ir pasirašius, vėliau UAB „(duomenys neskelbtini)“ vairuotojui R. K. pasirašius šį važtaraštį, tokiu būdu pagamino šį netikrą dokumentą;

žinomai netikrus išvardintus dokumentus gavęs iš bendrininko (duomenys neskelbtini), po to, kai Prekės ne vėliau kaip iki 2011-05-04 buvo pristatytos į (duomenys neskelbtini) uostą, inicijavo muitinės procedūrų įforminimą išvardintų tikrovės neatitinkančių dokumentuose nurodytų duomenų pagrindu: iš bendrininko (duomenys neskelbtini) gautus netikrus dokumentus kartu su nurodytomis aplinkybėmis suklastotais ir gautais kitais žinomai netikrais dokumentais: 2011-03-17 sąskaitą ir pakavimo lapą (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuose melagingai nurodyta, kad prekių siuntėjas - „(duomenys neskelbtini); prekių gabenimo maršrutas (duomenys neskelbtini). Ne vėliau kaip 2011-05-05 pateikė muitinės tarpininkavimo paslaugas teikiančios UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), atstovei S. U., kuri, nežinodama apie daromą nusikalstamą veiką, surašiusi 2011-05-05 Tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį, pasirašiusi, patvirtinusi duomenis UAB „(duomenys neskelbtini)“ spaudu, įformindama V. B. pasirinktą muitinės procedūrą, užpildė tranzito deklaraciją (duomenys neskelbtini) bei šią deklaraciją kartu su suklastotais 2011-03-17 sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) ir Pakavimo lapu (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) įvežimo į Lietuvos Respubliką per (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą bei muitinės tranzito procedūros įforminimo metu pateikė muitinės pareigūnams;

po to, tęsdamas nusikalstamą veiką, pasirūpino prekių deklaravimu (duomenys neskelbtini) teritorinėje muitinėje tų pačių žinomai netikrų dokumentų pagrindu, atlikdamas reikalingus susitarimus, kad Prekes deklaruotų muitinės tarpininkavimo paslaugas teikianti E. Z. firma „(duomenys neskelbtini)“, į.k. (duomenys neskelbtini), registruota (duomenys neskelbtini) bei pasirūpino, kad nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką šios įmonės atstovui E. G. būtų pateikti netikri dokumentai ir netikrų dokumentų pagrindu įforminti kiti dokumentai, o tokius dokumentus gavęs E. G. muitinės procedūros „4000“ - „prekių, kurių tiekimui netaikomas atleidimas nuo PVM, išleidimas į laisvą apyvartą ir vidaus vartojimą vienu metu“ įforminimui gautų netikrų dokumentų pagrindu parengė elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini) ir 2011-05-06 (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės krovinių postui „(duomenys neskelbtini), adresu (duomenys neskelbtini), pateikė šiuos dokumentus:

3) 2011-03-17 sąskaitą (invoice) Nr. (duomenys neskelbtini) su joje nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad pardavėjas „(duomenys neskelbtini);

4) A formos kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad siuntėjas „(duomenys neskelbtini), prekės gabenamos jūra iš (duomenys neskelbtini) į Lietuvą, nors realiai prekės konteineryje Nr. (duomenys neskelbtini) buvo gabenamos iš (duomenys neskelbtini) įmonės (duomenys neskelbtini) pakrovimo uosto (duomenys neskelbtini);

5) 2011-03-24 laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad siuntėjas „(duomenys neskelbtini), pakrovimo uostas (duomenys neskelbtini);

6) 2011-04-28 UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM Sąskaitą Faktūrą/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) UAB „(duomenys neskelbtini)“, su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad suteikta Prekių gabenimo paslauga jūros transportu maršrutu (duomenys neskelbtini), siuntėjas „(duomenys neskelbtini).“;

7) 2011-05-05 UAB „(duomenys neskelbtini)“ tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį, su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės,

t. y. padarė nusikaltimą, numatytą BK 199 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat jis susitaręs ir veikdamas kartu su (duomenys neskelbtini) veikusiu ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu asmeniu nusikalstamai veikai nurodytomis aplinkybėmis daryti - prekių - 1360 vnt. lengvo lydinio ratlankių, klasifikuojamų KN kodu (duomenys neskelbtini), kurių vertė yra 51299,21 Eur (177125,94 Lt), (toliau – Prekių) gabenimui per Lietuvos Respublikos valstybės sieną - (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), išvengiant muitinės kontrolės, Prekių deklaravimui (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinėje ir, tęsiant nusikalstamus veiksmus, Prekių deklaravimui (duomenys neskelbtini) teritorinėje muitinėje laikotarpiu iki 2011-05-05 pagamino netikrus dokumentus šiomis aplinkybėmis:

nenustatytam asmeniui (duomenys neskelbtini) pateikė netikrų dokumentų pagaminimui būtinus duomenis bei pasirūpino, kad jis gabenamoms Prekėms (duomenys neskelbtini) pagamintų netikrus dokumentus: 2011-03-17 sąskaitą ir pakavimo lapą (PACKING LIST) tuo pačiu Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), į juos melagingai įrašant, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini), o tiesioginis Prekių gabenimo maršrutas į Lietuvos Respubliką, (duomenys neskelbtini) yra iš (duomenys neskelbtini) uosto;

ne vėliau kaip iki 2011-04-28 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai adresu (duomenys neskelbtini)., atstovams pateikė žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją PVM Sąskaitos Faktūros surašymui ir taip inicijavo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ UAB-ei „(duomenys neskelbtini)“ surašytoje 2011-04-28 PVM Sąskaitoje Faktūroje/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), kuri privalėjo būti pateikta muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad apskaičiuota pinigų suma yra už Prekių transportavimą jūros transportu ne iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo, o iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo „(duomenys neskelbtini) maršrutu (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojui V. B. surašius šią sąskaitą;

ne vėliau kaip iki 2011-05-05 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini) atstovams pateikė žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją tarptautinio krovinių transportavimo Lietuvos Respublikoje važtaraščio surašymui ir taip inicijavo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytame 2011-05-05 tarptautiniame krovinių transportavimo važtaraštyje, kuris privalėjo būti pateiktas muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės, bei jį pasirašytų nežinantis apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovas R. K.;

ne vėliau, kaip 2011-05-05 išvardintus žinomai netikrus dokumentus pateikė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), nežinančiai apie daromą nusikalstamą atstovei S. U. ir pasiekė, kad ji šių netikrų dokumentų pagrindu įformintų V. B. pasirinktą muitinės tranzito procedūrą ir užpildytų tranzito deklaraciją (duomenys neskelbtini) su melagingai nurodytais duomenimis, kad prekių siuntėjas yra Malaizijos įmonė „(duomenys neskelbtini) reg. (duomenys neskelbtini);

ne vėliau, kaip 2011-05-06 išvardintus žinomai netikrus dokumentus pateikė E. Z. firmos „(duomenys neskelbtini)“, į.k. (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą atstovui E. G. ir pasiekė, kad jis šių netikrų dokumentų pagrindu paruoštų 2011-05-06 muitinės vertės deklaraciją D.V.1 su tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad pardavėjas - (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini) bei įformintų V. B. pasirinktą muitinės importo procedūrą ir užpildytų elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini), joje nurodant tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad deklaruojamas prekes - lengvo lydinio ratlankius, KN kodas (duomenys neskelbtini), nors tikras prekių KN kodas (duomenys neskelbtini), gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ siunčia siuntėjas – „(duomenys neskelbtini), šalies kodu „(duomenys neskelbtini)

t. y. padarė nusikaltimą, numatytą BK 300 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat jis, dirbdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, kurios kodas (duomenys neskelbtini), registracijos vieta - (duomenys neskelbtini), direktoriumi, iš anksto, ne vėliau kaip iki 2011-05-26, susitaręs ir veikdamas kartu su (duomenys neskelbtini) veikusiu ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu asmeniu iš (duomenys neskelbtini) į Lietuvos Respubliką per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), 2011-05-26 gabendamas privalomus pateikti muitinei daiktus - 1180 vnt. lengvo lydinio ratlankių, klasifikuojamus KN kodu (duomenys neskelbtini), kurių vertė viršija 250 MGL dydžio sumą ir yra 50615,60 Eur (174765,55 Lt), (toliau – Prekes), išvengė muitinės kontrolės šiomis aplinkybėmis:

ne vėliau kaip iki 2011-05-26 užsakęs ir organizuodamas Prekių gabenimą iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo įmonės „(duomenys neskelbtini), iš pakrovimo uosto (duomenys neskelbtini), esančio (duomenys neskelbtini), maršrutu (duomenys neskelbtini) gavėjui Lietuvos Respublikoje UAB „(duomenys neskelbtini)“, susitarė ir pasirūpino, kad nenustatytas asmuo (duomenys neskelbtini) gabenamoms Prekėms pagamintų netikrus dokumentus: sąskaitą 2011-04-11 ir pakavimo lapą (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), į juos melagingai įrašant, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini), o tiesioginis Prekių gabenimo maršrutas į Lietuvos Respubliką, (duomenys neskelbtini) yra iš (duomenys neskelbtini) uosto bei šiuos netikrus dokumentus jam atsiųstų paštu;

ne vėliau kaip iki 2011-05-24 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikdamas žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją PVM Sąskaitos Faktūros surašymui ir taip inicijuodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytoje 2011-05-24 PVM Sąskaitoje Faktūroje/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), kuri privalėjo būti pateikta muitinei, kad apskaičiuota pinigų suma yra už Prekių transportavimą jūros transportu ne iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo, o iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo „(duomenys neskelbtini) maršrutu (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ V. B. surašius šią sąskaitą, tokiu būdu pagamino šį netikrą dokumentą;

ne vėliau kaip iki 2011-05-25 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini) atstovams pateikdamas žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją tarptautinio krovinių transportavimo Lietuvos Respublikoje važtaraščio surašymui ir taip inicijuodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytame 2011-05-25 tarptautiniame krovinių transportavimo važtaraštyje, kuris privalėjo būti pateiktas muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės, nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką, UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovei S. U. surašius ir pasirašius, vėliau UAB „(duomenys neskelbtini)“ vairuotojui S. M. pasirašius šį važtaraštį, tokiu būdu pagamino šį netikrą dokumentą;

žinomai netikrus išvardintus dokumentus gavęs iš bendrininko (duomenys neskelbtini), po to, kai Prekės ne vėliau kaip iki 2011-05-26 buvo pristatytos į (duomenys neskelbtini) uostą, inicijavo muitinės procedūrų įforminimą išvardintų tikrovės neatitinkančių dokumentuose nurodytų duomenų pagrindu: iš bendrininko (duomenys neskelbtini) gautus netikrus dokumentus kartu su nurodytomis aplinkybėmis suklastotais ir gautais kitais žinomai netikrais dokumentais: 2011-04-11 sąskaitą ir pakavimo lapą (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuose melagingai nurodyta, kad prekių siuntėjas - „(duomenys neskelbtini); prekių gabenimo maršrutas (duomenys neskelbtini). Ne vėliau kaip 2011-05-25 pateikė muitinės tarpininkavimo paslaugas teikiančios UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), atstovei S. U., kuri, nežinodama apie daromą nusikalstamą veiką, surašiusi 2011-05-25 Tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį, pasirašiusi, patvirtinusi duomenis UAB „(duomenys neskelbtini)“ spaudu, įformindama V. B. pasirinktą muitinės procedūrą, užpildė tranzito deklaraciją (duomenys neskelbtini) bei šią deklaraciją kartu su suklastotais 2011-04-11 sąskaita ir Pakavimo lapu (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) įvežimo į Lietuvos Respubliką per (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą bei muitinės tranzito procedūros įforminimo metu pateikė muitinės pareigūnams;

po to, tęsdamas nusikalstamą veiką, pasirūpino prekių deklaravimu (duomenys neskelbtini) teritorinėje muitinėje tų pačių žinomai netikrų dokumentų pagrindu, atlikdamas reikalingus susitarimus, kad Prekes deklaruotų muitinės tarpininkavimo paslaugas teikianti E. Z. firma „(duomenys neskelbtini)“, į.k. (duomenys neskelbtini), registruota (duomenys neskelbtini) bei pasirūpino, kad nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką šios įmonės atstovui E. G. būtų pateikti netikri dokumentai ir netikrų dokumentų pagrindu įforminti kiti dokumentai, o tokius dokumentus gavęs E. G. muitinės procedūros „4000“ - „prekių, kurių tiekimui netaikomas atleidimas nuo PVM, išleidimas į laisvą apyvartą ir vidaus vartojimą vienu metu“ įforminimui gautų netikrų dokumentų pagrindu parengė elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini) ir 2011-05-26 (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės krovinių postui „(duomenys neskelbtini), adresu (duomenys neskelbtini), pateikė šiuos dokumentus:

3) 2011-04-11 sąskaitą (invoice) Nr. (duomenys neskelbtini) su joje nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad pardavėjas „(duomenys neskelbtini);

4) A formos kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad siuntėjas „(duomenys neskelbtini), prekės gabenamos jūra iš (duomenys neskelbtini) į Lietuvą, nors realiai prekės konteineryje Nr. (duomenys neskelbtini) buvo gabenamos iš (duomenys neskelbtini) įmonės (duomenys neskelbtini) pakrovimo uosto (duomenys neskelbtini);

5) 2011-04-16 laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad siuntėjas „(duomenys neskelbtini)

6) 2011-05-24 UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM Sąskaitą Faktūrą/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) UAB „(duomenys neskelbtini)“, su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad suteikta Prekių gabenimo paslauga jūros transportu maršrutu (duomenys neskelbtini);

7) 2011-05-25 UAB „(duomenys neskelbtini)“ tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį, su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės,

t. y. padarė nusikaltimą, numatytą BK 199 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat jis susitaręs ir veikdamas kartu su Kinijos Liaudies Respublikoje veikusiu ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu asmeniu nusikalstamai veikai nurodytomis aplinkybėmis daryti - prekių - 1180 vnt. lengvo lydinio ratlankių, klasifikuojamų KN kodu (duomenys neskelbtini), kurių vertė yra 50615,60 Eur (174765,55 Lt), (toliau – Prekių) gabenimui per Lietuvos Respublikos valstybės sieną - (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), išvengiant muitinės kontrolės, Prekių deklaravimui (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinėje ir, tęsiant nusikalstamus veiksmus, Prekių deklaravimui (duomenys neskelbtini) teritorinėje muitinėje laikotarpiu iki 2011-05-26 pagamino netikrus dokumentus šiomis aplinkybėmis:

nenustatytam asmeniui (duomenys neskelbtini) pateikė netikrų dokumentų pagaminimui būtinus duomenis bei pasirūpino, kad jis gabenamoms Prekėms (duomenys neskelbtini) pagamintų netikrus dokumentus: 2011-04-11 sąskaitą ir pakavimo lapą (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), į juos melagingai įrašant, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini), o tiesioginis Prekių gabenimo maršrutas į Lietuvos Respubliką, (duomenys neskelbtini) yra iš (duomenys neskelbtini) uosto;

ne vėliau kaip iki 2011-05-24 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai adresu (duomenys neskelbtini) atstovams pateikė žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją PVM Sąskaitos Faktūros surašymui ir taip inicijavo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ UAB-ei „(duomenys neskelbtini)“ surašytoje 2011-05-24 PVM Sąskaitoje Faktūroje/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), kuri privalėjo būti pateikta muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad apskaičiuota pinigų suma yra už Prekių transportavimą jūros transportu ne iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo, o iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo „(duomenys neskelbtini) maršrutu (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojui V. B. surašius šią sąskaitą;

ne vėliau kaip iki 2011-05-25 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini) atstovams pateikė žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją tarptautinio krovinių transportavimo Lietuvos Respublikoje važtaraščio surašymui ir taip inicijavo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytame 2011-05-25 tarptautiniame krovinių transportavimo važtaraštyje, kuris privalėjo būti pateiktas muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės, bei jį pasirašytų nežinantis apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovas S. M.;

ne vėliau, kaip 2011-05-25 išvardintus žinomai netikrus dokumentus pateikė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), nežinančiai apie daromą nusikalstamą atstovei S. U. ir pasiekė, kad ji šių netikrų dokumentų pagrindu įformintų V. B. pasirinktą muitinės tranzito procedūrą ir užpildytų tranzito deklaraciją (duomenys neskelbtini) su melagingai nurodytais duomenimis, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini);

ne vėliau, kaip 2011-05-26 išvardintus žinomai netikrus dokumentus pateikė E. Z. firmos „(duomenys neskelbtini)“, į.k. (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą atstovui E. G. ir pasiekė, kad jis šių netikrų dokumentų pagrindu paruoštų 2011-05-26 muitinės vertės deklaraciją D.V.1 su tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad pardavėjas - (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini) bei įformintų V. B. pasirinktą muitinės importo procedūrą ir užpildytų elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini), joje nurodant tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad deklaruojamas prekes - lengvo lydinio ratlankius, KN kodas (duomenys neskelbtini), nors tikras prekių KN kodas (duomenys neskelbtini), gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ siunčia siuntėjas – „(duomenys neskelbtini),

t. y. padarė nusikaltimą, numatytą BK 300 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat jis, dirbdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, kurios kodas (duomenys neskelbtini), registracijos vieta - (duomenys neskelbtini), direktoriumi, iš anksto, ne vėliau kaip iki 2011-07-21, susitaręs ir veikdamas kartu su (duomenys neskelbtini) veikusiu ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu asmeniu iš (duomenys neskelbtini) į Lietuvos Respubliką per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), 2011-07-21 gabendamas privalomus pateikti muitinei daiktus - 1264 vnt. lengvo lydinio ratlankių, klasifikuojamus KN kodu (duomenys neskelbtini), kurių vertė viršija 250 MGL dydžio sumą ir yra 50996,48 Eur (176080,65 Lt), (toliau – Prekes), išvengė muitinės kontrolės šiomis aplinkybėmis:

ne vėliau kaip iki 2011-07-21 užsakęs ir organizuodamas Prekių gabenimą iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo įmonės „(duomenys neskelbtini), iš pakrovimo uosto (duomenys neskelbtini), esančio (duomenys neskelbtini), maršrutu (duomenys neskelbtini) gavėjui Lietuvos Respublikoje UAB „(duomenys neskelbtini)“, susitarė ir pasirūpino, kad nenustatytas asmuo (duomenys neskelbtini) gabenamoms Prekėms pagamintų netikrus dokumentus: sąskaitą 2011-05-26 Nr. (duomenys neskelbtini) ir pakavimo lapą (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), į juos melagingai įrašant, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini), o tiesioginis Prekių gabenimo maršrutas į Lietuvos Respubliką, (duomenys neskelbtini) yra iš (duomenys neskelbtini) uosto bei šiuos netikrus dokumentus jam atsiųstų paštu;

ne vėliau kaip iki 2011-07-13 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikdamas žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją PVM Sąskaitos Faktūros surašymui ir taip inicijuodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytoje 2011-07-13 PVM Sąskaitoje Faktūroje/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), kuri privalėjo būti pateikta muitinei, kad apskaičiuota pinigų suma yra už Prekių transportavimą jūros transportu ne iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo, o iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo „(duomenys neskelbtini) maršrutu (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ V. B. surašius šią sąskaitą, tokiu būdu pagamino šį netikrą dokumentą;

ne vėliau kaip iki 2011-07-21 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikdamas žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją tarptautinio krovinių transportavimo Lietuvos Respublikoje važtaraščio surašymui ir taip inicijuodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytame 2011-07-21 tarptautiniame krovinių transportavimo važtaraštyje, kuris privalėjo būti pateiktas muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės, nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką, UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovei S. U. surašius ir pasirašius, vėliau UAB „(duomenys neskelbtini)“ vairuotojui A. K. pasirašius šį važtaraštį, tokiu būdu pagamino šį netikrą dokumentą;

žinomai netikrus išvardintus dokumentus gavęs iš bendrininko (duomenys neskelbtini), po to, kai Prekės ne vėliau kaip iki 2011-07-21 buvo pristatytos į (duomenys neskelbtini) jūrų uostą, inicijavo muitinės procedūrų įforminimą išvardintų tikrovės neatitinkančių dokumentuose nurodytų duomenų pagrindu: iš bendrininko (duomenys neskelbtini) gautus netikrus dokumentus kartu su nurodytomis aplinkybėmis suklastotais ir gautais kitais žinomai netikrais dokumentais: 2011-05-26 sąskaitą ir pakavimo lapą (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuose melagingai nurodyta, kad prekių siuntėjas - „(duomenys neskelbtini); prekių gabenimo maršrutas (duomenys neskelbtini). Ne vėliau kaip 2011-07-21 pateikė muitinės tarpininkavimo paslaugas teikiančios UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), atstovei S. U., kuri, nežinodama apie daromą nusikalstamą veiką, surašiusi 2011-07-21 Tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį, pasirašiusi, patvirtinusi duomenis UAB „(duomenys neskelbtini)“ spaudu, įformindama V. B. pasirinktą muitinės procedūrą, užpildė tranzito deklaraciją (duomenys neskelbtini) bei šią deklaraciją kartu su suklastotais 2011-05-26 sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) ir Pakavimo lapu (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) įvežimo į Lietuvos Respubliką per (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą bei muitinės tranzito procedūros įforminimo metu pateikė muitinės pareigūnams;

po to, tęsdamas nusikalstamą veiką, pasirūpino prekių deklaravimu (duomenys neskelbtini) teritorinėje muitinėje tų pačių žinomai netikrų dokumentų pagrindu, atlikdamas reikalingus susitarimus, kad Prekes deklaruotų muitinės tarpininkavimo paslaugas teikianti E. Z. firma „(duomenys neskelbtini)“, į.k. (duomenys neskelbtini), registruota (duomenys neskelbtini) bei pasirūpino, kad nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką šios įmonės atstovui G. A. būtų pateikti netikri dokumentai ir netikrų dokumentų pagrindu įforminti kiti dokumentai, o tokius dokumentus gavęs G. A. muitinės procedūros „4000“ - „prekių, kurių tiekimui netaikomas atleidimas nuo PVM, išleidimas į laisvą apyvartą ir vidaus vartojimą vienu metu“ įforminimui gautų netikrų dokumentų pagrindu parengė elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini) ir 2011-07-22 (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės krovinių postui „(duomenys neskelbtini), adresu (duomenys neskelbtini), pateikė šiuos dokumentus:

1) elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini) su joje nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad deklaruojamas prekes - lengvo lydinio ratlankius gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ siunčia siuntėjas – „(duomenys neskelbtini)

2) 2011-05-26 sąskaitą (invoice) Nr. (duomenys neskelbtini) su joje nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad pardavėjas „(duomenys neskelbtini);

3) A formos kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad siuntėjas „(duomenys neskelbtini), prekės gabenamos jūra iš (duomenys neskelbtini) į Lietuvą, nors realiai prekės konteineryje Nr. (duomenys neskelbtini) buvo gabenamos iš (duomenys neskelbtini) įmonės (duomenys neskelbtini) pakrovimo uosto (duomenys neskelbtini);

4) 2011-06-02 laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad siuntėjas „(duomenys neskelbtini);

6) 2011-07-13 UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM Sąskaitą Faktūrą/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) UAB „(duomenys neskelbtini)“, su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad suteikta Prekių gabenimo paslauga jūros transportu maršrutu (duomenys neskelbtini), siuntėjas „(duomenys neskelbtini)

7) 2011-07-21 UAB „(duomenys neskelbtini)“ tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį, su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės,

t. y. padarė nusikaltimą, numatytą BK 199 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat jis susitaręs ir veikdamas kartu su (duomenys neskelbtini) veikusiu ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu asmeniu nusikalstamai veikai nurodytomis aplinkybėmis daryti - prekių - 1264 vnt. lengvo lydinio ratlankių, klasifikuojamų KN kodu (duomenys neskelbtini), kurių vertė yra 50996,48 Eur (176080,65 Lt), (toliau – Prekių) gabenimui per Lietuvos Respublikos valstybės sieną - (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), išvengiant muitinės kontrolės, Prekių deklaravimui (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinėje ir, tęsiant nusikalstamus veiksmus, Prekių deklaravimui (duomenys neskelbtini) teritorinėje muitinėje laikotarpiu iki 2011-07-21 pagamino netikrus dokumentus šiomis aplinkybėmis:

nenustatytam asmeniui (duomenys neskelbtini) pateikė netikrų dokumentų pagaminimui būtinus duomenis bei pasirūpino, kad jis gabenamoms Prekėms (duomenys neskelbtini) pagamintų netikrus dokumentus: 2011-05-26 sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) ir pakavimo lapą (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), į juos melagingai įrašant, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini), o tiesioginis Prekių gabenimo maršrutas į Lietuvos Respubliką, (duomenys neskelbtini) yra iš (duomenys neskelbtini) uosto;

ne vėliau kaip iki 2011-07-13 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini) registruotai adresu (duomenys neskelbtini) atstovams pateikė žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją PVM Sąskaitos Faktūros surašymui ir taip inicijavo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ UAB-ei „(duomenys neskelbtini)“ surašytoje 2011-07-13 PVM Sąskaitoje Faktūroje/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), kuri privalėjo būti pateikta muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad apskaičiuota pinigų suma yra už Prekių transportavimą jūros transportu ne iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo, o iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo „(duomenys neskelbtini) maršrutu (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojui V. B. surašius šią sąskaitą;

ne vėliau kaip iki 2011-07-21 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikė žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją tarptautinio krovinių transportavimo Lietuvos Respublikoje važtaraščio surašymui ir taip inicijavo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytame 2011-07-21 tarptautiniame krovinių transportavimo važtaraštyje, kuris privalėjo būti pateiktas muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės, bei jį pasirašytų nežinantis apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovas S. M.;

ne vėliau, kaip 2011-07-21 išvardintus žinomai netikrus dokumentus pateikė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), nežinančiai apie daromą nusikalstamą atstovei S. U. ir pasiekė, kad ji šių netikrų dokumentų pagrindu įformintų V. B. pasirinktą muitinės tranzito procedūrą ir užpildytų tranzito deklaraciją (duomenys neskelbtini) su melagingai nurodytais duomenimis, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini);

ne vėliau, kaip 2011-05-26 išvardintus žinomai netikrus dokumentus pateikė E. Z. firmos „(duomenys neskelbtini)“, į.k. (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą atstovui G. A. ir pasiekė, kad jis šių netikrų dokumentų pagrindu įformintų V. B. pasirinktą muitinės importo procedūrą ir užpildytų elektroninę importo deklaraciją (duomenys neskelbtini), joje nurodant tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad deklaruojamas prekes - lengvo lydinio ratlankius, KN kodas (duomenys neskelbtini), nors tikras prekių KN kodas (duomenys neskelbtini), gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ siunčia siuntėjas – „(duomenys neskelbtini),

t. y. padarė nusikaltimą, numatytą BK 300 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat jis, dirbdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, kurios kodas (duomenys neskelbtini), registracijos vieta - (duomenys neskelbtini), direktoriumi, iš anksto, ne vėliau kaip iki 2011-08-19, susitaręs ir veikdamas kartu su (duomenys neskelbtini) veikusiu ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu asmeniu iš (duomenys neskelbtini) į Lietuvos Respubliką per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), 2011-08-19 gabendamas privalomus pateikti muitinei daiktus - 1432 vnt. lengvo lydinio ratlankių, klasifikuojamus KN kodu (duomenys neskelbtini), kurių vertė viršija 250 MGL dydžio sumą ir yra 53780,27 Eur (185692,55 Lt), (toliau – Prekes), išvengė muitinės kontrolės šiomis aplinkybėmis:

ne vėliau kaip iki 2011-08-19 užsakęs ir organizuodamas Prekių gabenimą iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo įmonės „(duomenys neskelbtini), iš pakrovimo uosto (duomenys neskelbtini), maršrutu (duomenys neskelbtini) gavėjui Lietuvos Respublikoje UAB „(duomenys neskelbtini)“, susitarė ir pasirūpino, kad nenustatytas asmuo (duomenys neskelbtini) gabenamoms Prekėms pagamintų netikrus dokumentus: sąskaitą 2011-06-24 Nr. (duomenys neskelbtini), pakavimo lapą (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), Malaizijos kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), į juos melagingai įrašant, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini), o tiesioginis Prekių gabenimo maršrutas į Lietuvos Respubliką, (duomenys neskelbtini) yra iš (duomenys neskelbtini) uosto bei šiuos netikrus dokumentus jam atsiųstų paštu;

ne vėliau kaip iki 2011-08-19 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikdamas žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją PVM Sąskaitos Faktūros surašymui ir taip inicijuodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ UAB-ei (duomenys neskelbtini)“ surašytoje 2011-08-19 PVM Sąskaitoje Faktūroje/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), kuri privalėjo būti pateikta muitinei, kad apskaičiuota pinigų suma yra už Prekių transportavimą jūros transportu ne iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo, o iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo „(duomenys neskelbtini) maršrutu (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ V. B. surašius šią sąskaitą, tokiu būdu pagamino šį netikrą dokumentą;

ne vėliau kaip iki 2011-08-18 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikdamas žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją tarptautinio krovinių transportavimo Lietuvos Respublikoje važtaraščio surašymui ir taip inicijuodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytame 2011-08-18 tarptautiniame krovinių transportavimo važtaraštyje, kuris privalėjo būti pateiktas muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės, nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką, UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovei S. U. surašius ir pasirašius, vėliau UAB „(duomenys neskelbtini)“ vairuotojui K. N. pasirašius šį važtaraštį, tokiu būdu pagamino šį netikrą dokumentą;

žinomai netikrus išvardintus dokumentus gavęs iš bendrininko (duomenys neskelbtini), po to, kai Prekės ne vėliau kaip iki 2011-08-19 buvo pristatytos į (duomenys neskelbtini) uostą, inicijavo muitinės procedūrų įforminimą išvardintų tikrovės neatitinkančių dokumentuose nurodytų duomenų pagrindu: iš bendrininko (duomenys neskelbtini) gautus netikrus dokumentus kartu su nurodytomis aplinkybėmis suklastotais ir gautais kitais žinomai netikrais dokumentais: 2011-06-24 sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) bei Pakavimo lapą prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuose melagingai nurodyta, kad prekių siuntėjas - „(duomenys neskelbtini); prekių gabenimo maršrutas (duomenys neskelbtini). Ne vėliau kaip 2011-08-19 pateikė muitinės tarpininkavimo paslaugas teikiančios UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), atstovei S. U., kuri, nežinodama apie daromą nusikalstamą veiką, surašiusi 2011-08-18 Tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį, pasirašiusi, patvirtinusi duomenis UAB „(duomenys neskelbtini)“ spaudu, įformindama V. B. pasirinktą muitinės procedūrą, užpildė tranzito deklaraciją (duomenys neskelbtini) bei šią deklaraciją kartu su suklastotais 2011-06-24 sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) ir Pakavimo lapu prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) įvežimo į Lietuvos Respubliką per (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą bei muitinės tranzito procedūros įforminimo metu pateikė muitinės pareigūnams;

po to, tęsdamas nusikalstamą veiką, pasirūpino prekių deklaravimu (duomenys neskelbtini) teritorinėje muitinėje tų pačių žinomai netikrų dokumentų pagrindu, atlikdamas reikalingus susitarimus, kad Prekes deklaruotų muitinės tarpininkavimo paslaugas teikianti E. Z. firma „(duomenys neskelbtini)“, į.k. (duomenys neskelbtini), registruota (duomenys neskelbtini) bei pasirūpino, kad nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką šios įmonės atstovui E. G. būtų pateikti netikri dokumentai ir netikrų dokumentų pagrindu įforminti kiti dokumentai, o tokius dokumentus gavęs E. G. muitinės procedūros „4000“ - „prekių, kurių tiekimui netaikomas atleidimas nuo PVM, išleidimas į laisvą apyvartą ir vidaus vartojimą vienu metu“ įforminimui gautų netikrų dokumentų pagrindu parengė elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini) ir 2011-08-19 (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės krovinių postui „(duomenys neskelbtini), adresu (duomenys neskelbtini), pateikė šiuos dokumentus:

1) elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini), su joje nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad deklaruojamas prekes - lengvo lydinio ratlankius gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ siunčia siuntėjas – „(duomenys neskelbtini)

2) 2011-06-24 sąskaitą (invoice) Nr. (duomenys neskelbtini), su joje nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad pardavėjas (duomenys neskelbtini);

3) A formos kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad siuntėjas „(duomenys neskelbtini), prekės gabenamos jūra iš (duomenys neskelbtini) į Lietuvą, nors realiai prekės konteineryje Nr. (duomenys neskelbtini) buvo gabenamos iš (duomenys neskelbtini) įmonės (duomenys neskelbtini), pakrovimo uosto (duomenys neskelbtini);

4) 2011-07-01 laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad siuntėjas „(duomenys neskelbtini);

6) 2011-08-19 UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM Sąskaitą Faktūrą/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) UAB „(duomenys neskelbtini)“, su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad suteikta Prekių gabenimo paslauga jūros transportu maršrutu (duomenys neskelbtini), siuntėjas „(duomenys neskelbtini).“;

7) 2011-08-18 UAB „(duomenys neskelbtini)“ tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį, su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini) Prekės,

t. y. padarė nusikaltimą, numatytą BK 199 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat jis susitaręs ir veikdamas kartu su (duomenys neskelbtini) veikusiu ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu asmeniu nusikalstamai veikai nurodytomis aplinkybėmis daryti - prekių - 1432 vnt. lengvo lydinio ratlankių, klasifikuojamų KN kodu (duomenys neskelbtini), kurių vertė yra 53780,27 Eur (185692,55 Lt), (toliau – Prekių) gabenimui per Lietuvos Respublikos valstybės sieną - (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), išvengiant muitinės kontrolės, Prekių deklaravimui (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinėje ir, tęsiant nusikalstamus veiksmus, Prekių deklaravimui (duomenys neskelbtini) teritorinėje muitinėje laikotarpiu iki 2011-08-19 pagamino netikrus dokumentus šiomis aplinkybėmis:

nenustatytam asmeniui (duomenys neskelbtini) pateikė netikrų dokumentų pagaminimui būtinus duomenis bei pasirūpino, kad jis gabenamoms Prekėms (duomenys neskelbtini) pagamintų netikrus dokumentus: 2011-06-01 sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) ir pakavimo lapą (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), į juos melagingai įrašant, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini), o tiesioginis Prekių gabenimo maršrutas į Lietuvos Respubliką, (duomenys neskelbtini) yra iš (duomenys neskelbtini);

ne vėliau kaip iki 2011-08-19 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai adresu (duomenys neskelbtini) atstovams pateikė žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją PVM Sąskaitos Faktūros surašymui ir taip inicijavo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ UAB-ei „(duomenys neskelbtini)“ surašytoje 2011-08-19 PVM Sąskaitoje Faktūroje/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), kuri privalėjo būti pateikta muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad apskaičiuota pinigų suma yra už Prekių transportavimą jūros transportu ne iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo, o iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo „(duomenys neskelbtini) maršrutu (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojui V. B. surašius šią sąskaitą;

ne vėliau kaip iki 2011-08-18 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikė žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją tarptautinio krovinių transportavimo Lietuvos Respublikoje važtaraščio surašymui ir taip inicijavo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytame 2011-08-18 tarptautiniame krovinių transportavimo važtaraštyje, kuris privalėjo būti pateiktas muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės, bei jį pasirašytų nežinantis apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovas K. N.;

ne vėliau, kaip 2011-08-19 išvardintus žinomai netikrus dokumentus pateikė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), nežinančiai apie daromą nusikalstamą atstovei S. U. ir pasiekė, kad ji šių netikrų dokumentų pagrindu įformintų V. B. pasirinktą muitinės tranzito procedūrą ir užpildytų tranzito deklaraciją (duomenys neskelbtini) su melagingai nurodytais duomenimis, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini);

ne vėliau, kaip 2011-08-19 išvardintus žinomai netikrus dokumentus pateikė E. Z. firmos „(duomenys neskelbtini)“, į.k. (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą atstovui E. G. ir pasiekė, kad jis šių netikrų dokumentų pagrindu įformintų V. B. pasirinktą muitinės importo procedūrą ir užpildytų elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini), joje nurodant tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad deklaruojamas prekes - lengvo lydinio ratlankius, KN kodas (duomenys neskelbtini), nors tikras prekių KN kodas (duomenys neskelbtini), gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ siunčia siuntėjas – „(duomenys neskelbtini)),

t. y. padarė nusikaltimą, numatytą BK 300 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat jis, dirbdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, kurios kodas (duomenys neskelbtini), registracijos vieta - (duomenys neskelbtini), direktoriumi, iš anksto, ne vėliau kaip iki 2011-09-13, susitaręs ir veikdamas kartu su (duomenys neskelbtini) veikusiu ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu asmeniu iš (duomenys neskelbtini) į Lietuvos Respubliką per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), 2011-09-13 gabendamas privalomus pateikti muitinei daiktus - 1377 vnt. lengvo lydinio ratlankių, klasifikuojamus KN kodu (duomenys neskelbtini), kurių vertė viršija 250 MGL dydžio sumą ir yra 50768,68 Eur (175294,11 Lt), (toliau – Prekes), išvengė muitinės kontrolės šiomis aplinkybėmis:

ne vėliau kaip iki 2011-09-13 užsakęs ir organizuodamas Prekių gabenimą iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo įmonės „(duomenys neskelbtini), iš pakrovimo uosto (duomenys neskelbtini), esančio (duomenys neskelbtini), maršrutu (duomenys neskelbtini) gavėjui Lietuvos Respublikoje UAB „(duomenys neskelbtini)“, susitarė ir pasirūpino, kad nenustatytas asmuo (duomenys neskelbtini) gabenamoms Prekėms pagamintų netikrus dokumentus: sąskaitą 2011-07-21 Nr. (duomenys neskelbtini) ir pakavimo lapą (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), į juos melagingai įrašant, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini), o tiesioginis Prekių gabenimo maršrutas į Lietuvos Respubliką, (duomenys neskelbtini) yra iš (duomenys neskelbtini) uosto bei šiuos netikrus dokumentus jam atsiųstų paštu;

ne vėliau kaip iki 2011-09-13 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikdamas žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją PVM Sąskaitos Faktūros surašymui ir taip inicijuodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ UAB-ei „(duomenys neskelbtini)“ surašytoje 2011-09-13 PVM Sąskaitoje Faktūroje/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), kuri privalėjo būti pateikta muitinei, kad apskaičiuota pinigų suma yra už Prekių transportavimą jūros transportu ne iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo, o iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo „(duomenys neskelbtini) maršrutu (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ V. B. surašius šią sąskaitą, tokiu būdu pagamino šį netikrą dokumentą;

ne vėliau kaip iki 2011-09-13 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikdamas žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją tarptautinio krovinių transportavimo Lietuvos Respublikoje važtaraščio surašymui ir taip inicijuodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytame 2011-09-13 tarptautiniame krovinių transportavimo važtaraštyje, kuris privalėjo būti pateiktas muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės, nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką, UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovei S. U. surašius ir pasirašius, vėliau UAB „(duomenys neskelbtini)“ vairuotojui R. M. pasirašius šį važtaraštį, tokiu būdu pagamino šį netikrą dokumentą;

žinomai netikrus išvardintus dokumentus gavęs iš bendrininko (duomenys neskelbtini) po to, kai Prekės ne vėliau kaip iki 2011-09-13 buvo pristatytos į (duomenys neskelbtini) uostą, inicijavo muitinės procedūrų įforminimą išvardintų tikrovės neatitinkančių dokumentuose nurodytų duomenų pagrindu: iš bendrininko (duomenys neskelbtini) gautus netikrus dokumentus kartu su nurodytomis aplinkybėmis suklastotais ir gautais kitais žinomai netikrais dokumentais: 2011-07-21 sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) bei Pakavimo lapą (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuose melagingai nurodyta, kad prekių siuntėjas - „(duomenys neskelbtini); prekių gabenimo maršrutas (duomenys neskelbtini). Ne vėliau kaip 2011-09-13 pateikė muitinės tarpininkavimo paslaugas teikiančios UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), atstovei S. U., kuri, nežinodama apie daromą nusikalstamą veiką, surašiusi 2011-09-13 Tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį, pasirašiusi, patvirtinusi duomenis UAB „(duomenys neskelbtini)“ spaudu, įformindama V. B. pasirinktą muitinės procedūrą, užpildė tranzito deklaraciją Tl (duomenys neskelbtini) bei šią deklaraciją kartu su suklastotais 2011-07-21 sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) ir Pakavimo lapu prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) įvežimo į Lietuvos Respubliką per (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą bei muitinės tranzito procedūros įforminimo metu pateikė muitinės pareigūnams;

po to, tęsdamas nusikalstamą veiką, pasirūpino prekių deklaravimu (duomenys neskelbtini) teritorinėje muitinėje tų pačių žinomai netikrų dokumentų pagrindu, atlikdamas reikalingus susitarimus, kad Prekes deklaruotų muitinės tarpininkavimo paslaugas teikianti E. Z. firma „(duomenys neskelbtini)“, į.k. (duomenys neskelbtini), registruota (duomenys neskelbtini) bei pasirūpino, kad nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką šios įmonės atstovui G. A. būtų pateikti netikri dokumentai ir netikrų dokumentų pagrindu įforminti kiti dokumentai, o tokius dokumentus gavęs G. A. muitinės procedūros „4000“ - „prekių, kurių tiekimui netaikomas atleidimas nuo PVM, išleidimas į laisvą apyvartą ir vidaus vartojimą vienu metu“ įforminimui gautų netikrų dokumentų pagrindu parengė elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini) ir 2011-09-14 (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės krovinių postui „(duomenys neskelbtini), adresu (duomenys neskelbtini), pateikė šiuos dokumentus:

1) elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini) su joje nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad deklaruojamas prekes - lengvo lydinio ratlankius gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ siunčia siuntėjas – „(duomenys neskelbtini)

2) 2011-07-21 sąskaitą (invoice) Nr. (duomenys neskelbtini), su joje nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad pardavėjas „(duomenys neskelbtini)

3) A formos kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad siuntėjas „(duomenys neskelbtini), prekės gabenamos jūra iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini), nors realiai prekės konteineryje Nr. (duomenys neskelbtini) buvo gabenamos iš (duomenys neskelbtini) įmonės (duomenys neskelbtini) pakrovimo uosto (duomenys neskelbtini);

4) 2011-07-28 laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad siuntėjas „(duomenys neskelbtini);

6) 2011-09-13 UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM Sąskaitą Faktūrą/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) UAB „(duomenys neskelbtini)“, su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad suteikta Prekių gabenimo paslauga jūros transportu maršrutu (duomenys neskelbtini), siuntėjas „(duomenys neskelbtini)“;

7) 2011-09-13 UAB „(duomenys neskelbtini)“ tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį, su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės,

t. .y padarė nusikaltimą, numatytą BK 199 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat jis susitaręs ir veikdamas kartu su Kinijos Liaudies Respublikoje veikusiu ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu asmeniu nusikalstamai veikai nurodytomis aplinkybėmis daryti - prekių - 1377 vnt. lengvo lydinio ratlankių, klasifikuojamų KN kodu 8708 70 50 10, kurių vertė yra 50768,68 Eur (175294,11 Lt), (toliau – Prekių) gabenimui per Lietuvos Respublikos valstybės sieną - Klaipėdos teritorinės muitinės Malkų įlankos jūrų uosto postą, esantį adresu Perkėlos g. 1C, Klaipėdoje, išvengiant muitinės kontrolės, Prekių deklaravimui Klaipėdos teritorinės muitinėje ir, tęsiant nusikalstamus veiksmus, Prekių deklaravimui Vilniaus teritorinėje muitinėje laikotarpiu iki 2011-09-13 pagamino netikrus dokumentus šiomis aplinkybėmis:

nenustatytam asmeniui (duomenys neskelbtini) pateikė netikrų dokumentų pagaminimui būtinus duomenis bei pasirūpino, kad jis gabenamoms Prekėms (duomenys neskelbtini) pagamintų netikrus dokumentus: sąskaitą 2011-07-21 Nr. (duomenys neskelbtini) ir pakavimo lapą (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), į juos melagingai įrašant, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini), o tiesioginis Prekių gabenimo maršrutas į Lietuvos Respubliką, (duomenys neskelbtini) yra iš (duomenys neskelbtini);

ne vėliau kaip iki 2011-09-13 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai adresu (duomenys neskelbtini), atstovams pateikė žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją PVM Sąskaitos Faktūros surašymui ir taip inicijavo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ UAB-ei „(duomenys neskelbtini)“ surašytoje 2011-09-13 PVM Sąskaitoje Faktūroje/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), kuri privalėjo būti pateikta muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad apskaičiuota pinigų suma yra už Prekių transportavimą jūros transportu ne iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo, o iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo „(duomenys neskelbtini) maršrutu (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojui V. B. surašius šią sąskaitą;

ne vėliau kaip iki 2011-09-13 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikė žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją tarptautinio krovinių transportavimo Lietuvos Respublikoje važtaraščio surašymui ir taip inicijavo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytame 2011-09-13 tarptautiniame krovinių transportavimo važtaraštyje, kuris privalėjo būti pateiktas muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės, bei jį pasirašytų nežinantis apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovas R. M.;

ne vėliau, kaip 2011-09-13 išvardintus žinomai netikrus dokumentus pateikė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), nežinančiai apie daromą nusikalstamą atstovei S. U. ir pasiekė, kad ji šių netikrų dokumentų pagrindu įformintų V. B. pasirinktą muitinės tranzito procedūrą ir užpildytų tranzito deklaraciją (duomenys neskelbtini) su melagingai nurodytais duomenimis, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini);

ne vėliau, kaip 2011-09-14 išvardintus žinomai netikrus dokumentus pateikė E. Z. firmos „(duomenys neskelbtini)“, į.k. (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą atstovui G. A. ir pasiekė, kad jis šių netikrų dokumentų pagrindu įformintų V. B. pasirinktą muitinės importo procedūrą ir užpildytų elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini), joje nurodant tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad deklaruojamas prekes - lengvo lydinio ratlankius, KN kodas (duomenys neskelbtini), nors tikras prekių KN kodas (duomenys neskelbtini), gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ siunčia siuntėjas – „(duomenys neskelbtini),

t. y. padarė nusikaltimą, numatytą BK 300 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat jis, dirbdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, kurios kodas (duomenys neskelbtini), registracijos vieta - (duomenys neskelbtini), direktoriumi, iš anksto, ne vėliau kaip iki 2011-10-11, susitaręs ir veikdamas kartu su (duomenys neskelbtini) veikusiu ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu asmeniu iš (duomenys neskelbtini) į Lietuvos Respubliką per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), 2011-10-11 gabendamas privalomus pateikti muitinei daiktus - 1312 vnt. lengvo lydinio ratlankių, klasifikuojamus KN kodu (duomenys neskelbtini), kurių vertė viršija 250 MGL dydžio sumą ir yra 57651,63 Eur (199059,55 Lt), (toliau – Prekes), išvengė muitinės kontrolės šiomis aplinkybėmis:

ne vėliau kaip iki 2011-10-11 užsakęs ir organizuodamas Prekių gabenimą iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo įmonės „(duomenys neskelbtini), iš pakrovimo uosto (duomenys neskelbtini), esančio (duomenys neskelbtini), maršrutu (duomenys neskelbtini) gavėjui Lietuvos Respublikoje UAB „(duomenys neskelbtini)“, susitarė ir pasirūpino, kad nenustatytas asmuo(duomenys neskelbtini) gabenamoms Prekėms pagamintų netikrus dokumentus: sąskaitą 2011-08-22 Nr. (duomenys neskelbtini), pakavimo lapą (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), į juos melagingai įrašant, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini), o tiesioginis Prekių gabenimo maršrutas į Lietuvos Respubliką, (duomenys neskelbtini) yra iš (duomenys neskelbtini) bei šiuos netikrus dokumentus jam atsiųstų paštu;

ne vėliau kaip iki 2011-10-11 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikdamas žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją PVM Sąskaitos Faktūros surašymui ir taip inicijuodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ UAB-ei „(duomenys neskelbtini)“ surašytoje 2011-10-11 PVM Sąskaitoje Faktūroje/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), kuri privalėjo būti pateikta muitinei, kad apskaičiuota pinigų suma yra už Prekių transportavimą jūros transportu ne iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo, o iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo „(duomenys neskelbtini) maršrutu (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ V. B. surašius šią sąskaitą, tokiu būdu pagamino šį netikrą dokumentą;

ne vėliau kaip iki 2011-10-11 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini) atstovams pateikdamas žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją tarptautinio krovinių transportavimo Lietuvos Respublikoje važtaraščio surašymui ir taip inicijuodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytame 2011-10-11 tarptautiniame krovinių transportavimo važtaraštyje, kuris privalėjo būti pateiktas muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės, nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką, UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovei S. U. surašius ir pasirašius, vėliau UAB „(duomenys neskelbtini)“ vairuotojui A. G. pasirašius šį važtaraštį, tokiu būdu pagamino šį netikrą dokumentą;

žinomai netikrus išvardintus dokumentus gavęs iš bendrininko (duomenys neskelbtini) po to, kai Prekės ne vėliau kaip iki 2011-10-11 buvo pristatytos į (duomenys neskelbtini) uostą, inicijavo muitinės procedūrų įforminimą išvardintų tikrovės neatitinkančių dokumentuose nurodytų duomenų pagrindu: iš bendrininko (duomenys neskelbtini) gautus netikrus dokumentus kartu su nurodytomis aplinkybėmis suklastotais ir gautais kitais žinomai netikrais dokumentais: 2011-08-22 sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) bei Pakavimo lapą (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuose melagingai nurodyta, kad prekių siuntėjas - „(duomenys neskelbtini); prekių gabenimo maršrutas (duomenys neskelbtini). Ne vėliau kaip 2011-10-11 pateikė muitinės tarpininkavimo paslaugas teikiančios UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), atstovei S. U., kuri, nežinodama apie daromą nusikalstamą veiką, surašiusi 2011-10-11 Tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį, pasirašiusi, patvirtinusi duomenis UAB „(duomenys neskelbtini)“ spaudu, įformindama V. B. pasirinktą muitinės procedūrą, užpildė tranzito deklaraciją Tl (duomenys neskelbtini) bei šią deklaraciją kartu su suklastotais 2011-08-22 sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) ir Pakavimo lapu prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) įvežimo į Lietuvos Respubliką per (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą bei muitinės tranzito procedūros įforminimo metu pateikė muitinės pareigūnams;

po to, tęsdamas nusikalstamą veiką, pasirūpino prekių deklaravimu (duomenys neskelbtini) teritorinėje muitinėje tų pačių žinomai netikrų dokumentų pagrindu, atlikdamas reikalingus susitarimus, kad Prekes deklaruotų muitinės tarpininkavimo paslaugas teikianti E. Z. firma „(duomenys neskelbtini)“, į.k. (duomenys neskelbtini), registruota (duomenys neskelbtini) bei pasirūpino, kad nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką šios įmonės atstovui E. G. būtų pateikti netikri dokumentai ir netikrų dokumentų pagrindu įforminti kiti dokumentai, o tokius dokumentus gavęs E. G. muitinės procedūros „4000“ - „prekių, kurių tiekimui netaikomas atleidimas nuo PVM, išleidimas į laisvą apyvartą ir vidaus vartojimą vienu metu“ įforminimui gautų netikrų dokumentų pagrindu parengė elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini) ir 2011-10-12 (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės krovinių postui „(duomenys neskelbtini), adresu (duomenys neskelbtini), pateikė šiuos dokumentus:

1) elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini) su joje nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad deklaruojamas prekes - lengvo lydinio ratlankius gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ siunčia siuntėjas – „(duomenys neskelbtini);

2) 2011-08-22 sąskaitą (invoice) Nr. (duomenys neskelbtini), su joje nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad pardavėjas „(duomenys neskelbtini);

3) A formos kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad siuntėjas „(duomenys neskelbtini), prekės gabenamos jūra iš (duomenys neskelbtini) į Lietuvą, nors realiai prekės konteineryje Nr. (duomenys neskelbtini) buvo gabenamos iš (duomenys neskelbtini) įmonės (duomenys neskelbtini) pakrovimo uosto (duomenys neskelbtini);

4) 2011-08-27 laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad siuntėjas „(duomenys neskelbtini);

5) 2011-10-11 UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM Sąskaitą Faktūrą/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) UAB „(duomenys neskelbtini)“, su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad suteikta Prekių gabenimo paslauga jūros transportu maršrutu (duomenys neskelbtini), siuntėjas „(duomenys neskelbtini)

6) 2011-10-11 UAB „(duomenys neskelbtini)“ tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį, su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės,

t. y. padarė nusikaltimą, numatytą BK 199 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat jis susitaręs ir veikdamas kartu su (duomenys neskelbtini) veikusiu ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu asmeniu nusikalstamai veikai nurodytomis aplinkybėmis daryti - prekių - 1312 vnt. lengvo lydinio ratlankių, klasifikuojamų KN kodu (duomenys neskelbtini), kurių vertė yra 57651,63 Eur (199059,55 Lt), (toliau – Prekių) gabenimui per Lietuvos Respublikos valstybės sieną - (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), išvengiant muitinės kontrolės, Prekių deklaravimui (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinėje ir, tęsiant nusikalstamus veiksmus, Prekių deklaravimui (duomenys neskelbtini) teritorinėje muitinėje laikotarpiu iki 2011-10-11 pagamino netikrus dokumentus šiomis aplinkybėmis:

nenustatytam asmeniui (duomenys neskelbtini) pateikė netikrų dokumentų pagaminimui būtinus duomenis bei pasirūpino, kad jis gabenamoms Prekėms (duomenys neskelbtini) pagamintų netikrus dokumentus: sąskaitą 2011-08-22 Nr. (duomenys neskelbtini), pakavimo lapą (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), į juos melagingai įrašant, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini), o tiesioginis Prekių gabenimo maršrutas į Lietuvos Respubliką, (duomenys neskelbtini) yra iš (duomenys neskelbtini) uosto;

ne vėliau kaip iki 2011-10-11 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai adresu (duomenys neskelbtini) atstovams pateikė žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją PVM Sąskaitos Faktūros surašymui ir taip inicijavo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ UAB-ei „(duomenys neskelbtini)“ surašytoje 2011-10-11 PVM Sąskaitoje Faktūroje/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), kuri privalėjo būti pateikta muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad apskaičiuota pinigų suma yra už Prekių transportavimą jūros transportu ne iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo, o iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo „(duomenys neskelbtini) maršrutu (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojui V. B. surašius šią sąskaitą;

ne vėliau kaip iki 2011-10-11 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini) atstovams pateikė žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją tarptautinio krovinių transportavimo Lietuvos Respublikoje važtaraščio surašymui ir taip inicijavo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytame 2011-10-11 tarptautiniame krovinių transportavimo važtaraštyje, kuris privalėjo būti pateiktas muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės, bei jį pasirašytų nežinantis apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovas A. G.;

ne vėliau, kaip 2011-10-11 išvardintus žinomai netikrus dokumentus pateikė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), nežinančiai apie daromą nusikalstamą atstovei S. U. ir pasiekė, kad ji šių netikrų dokumentų pagrindu įformintų V. B. pasirinktą muitinės tranzito procedūrą ir užpildytų tranzito deklaraciją (duomenys neskelbtini) su melagingai nurodytais duomenimis, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini);

ne vėliau, kaip 2011-10-12 išvardintus žinomai netikrus dokumentus pateikė E. Z. firmos „(duomenys neskelbtini)“, į.k. (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą atstovui E. G. ir pasiekė, kad jis šių netikrų dokumentų pagrindu įformintų V. B. pasirinktą muitinės importo procedūrą ir užpildytų elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini), joje nurodant tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad deklaruojamas prekes - lengvo lydinio ratlankius, KN kodas (duomenys neskelbtini), nors tikras prekių KN kodas (duomenys neskelbtini), gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ siunčia siuntėjas – „(duomenys neskelbtini)

t. y. padarė nusikaltimą, numatytą BK 300 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat jis, dirbdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, kurios kodas (duomenys neskelbtini), registracijos vieta - (duomenys neskelbtini), direktoriumi, iš anksto, ne vėliau kaip iki 2011-10-14, susitaręs ir veikdamas kartu su (duomenys neskelbtini) veikusiu ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu asmeniu iš (duomenys neskelbtini) į Lietuvos Respubliką per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), 2011-10-14 gabendamas privalomus pateikti muitinei daiktus - 1416 vnt. lengvo lydinio ratlankių, klasifikuojamus KN kodu (duomenys neskelbtini), kurių vertė viršija 250 MGL dydžio sumą ir yra 59817,63 Eur (206538,33 Lt), (toliau – Prekes), išvengė muitinės kontrolės šiomis aplinkybėmis:

ne vėliau kaip iki 2011-10-14 užsakęs ir organizuodamas Prekių gabenimą iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo įmonės „(duomenys neskelbtini), iš pakrovimo uosto (duomenys neskelbtini), esančio (duomenys neskelbtini), maršrutu (duomenys neskelbtini) gavėjui Lietuvos Respublikoje UAB „(duomenys neskelbtini)“, susitarė ir pasirūpino, kad nenustatytas asmuo (duomenys neskelbtini) gabenamoms Prekėms pagamintų netikrus dokumentus: sąskaitą 2011-08-31 Nr. (duomenys neskelbtini), pakavimo lapą (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), į juos melagingai įrašant, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini), o tiesioginis Prekių gabenimo maršrutas į Lietuvos Respubliką, (duomenys neskelbtini) yra iš (duomenys neskelbtini) uosto bei šiuos netikrus dokumentus jam atsiųstų paštu;

ne vėliau kaip iki 2011-10-13 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikdamas žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją PVM Sąskaitos Faktūros surašymui ir taip inicijuodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ UAB-ei „(duomenys neskelbtini)“ surašytoje 2011-10-13 PVM Sąskaitoje Faktūroje/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), kuri privalėjo būti pateikta muitinei, kad apskaičiuota pinigų suma yra už Prekių transportavimą jūros transportu ne iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo, o iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo „(duomenys neskelbtini) maršrutu (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ V. B. surašius šią sąskaitą, tokiu būdu pagamino šį netikrą dokumentą;

ne vėliau kaip iki 2011-10-13 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikdamas žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją tarptautinio krovinių transportavimo Lietuvos Respublikoje važtaraščio surašymui ir taip inicijuodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytame 2011-10-13 tarptautiniame krovinių transportavimo važtaraštyje, kuris privalėjo būti pateiktas muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės, nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką, UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovei S. U. surašius ir pasirašius, vėliau UAB „(duomenys neskelbtini)“ vairuotojui R. R. pasirašius šį važtaraštį, tokiu būdu pagamino šį netikrą dokumentą;

žinomai netikrus išvardintus dokumentus gavęs iš bendrininko (duomenys neskelbtini), po to, kai Prekės ne vėliau kaip iki 2011-10-14 buvo pristatytos į (duomenys neskelbtini) uostą, inicijavo muitinės procedūrų įforminimą išvardintų tikrovės neatitinkančių dokumentuose nurodytų duomenų pagrindu: iš bendrininko (duomenys neskelbtini) gautus netikrus dokumentus kartu su nurodytomis aplinkybėmis suklastotais ir gautais kitais žinomai netikrais dokumentais: 2011-08-31 sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) bei Pakavimo lapą prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuose melagingai nurodyta, kad prekių siuntėjas - „(duomenys neskelbtini); prekių gabenimo maršrutas (duomenys neskelbtini). Ne vėliau kaip 2011-10-13 pateikė muitinės tarpininkavimo paslaugas teikiančios UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), atstovei S. U., kuri, nežinodama apie daromą nusikalstamą veiką, surašiusi 2011-10-13 Tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį, pasirašiusi, patvirtinusi duomenis UAB „(duomenys neskelbtini)“ spaudu, įformindama V. B. pasirinktą muitinės procedūrą, užpildė tranzito deklaraciją (duomenys neskelbtini) bei šią deklaraciją kartu su suklastotais 2011-08-31 sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) ir Pakavimo lapu prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) įvežimo į Lietuvos Respubliką per (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą bei muitinės tranzito procedūros įforminimo metu pateikė muitinės pareigūnams;

po to, tęsdamas nusikalstamą veiką, pasirūpino prekių deklaravimu (duomenys neskelbtini) teritorinėje muitinėje tų pačių žinomai netikrų dokumentų pagrindu, atlikdamas reikalingus susitarimus, kad Prekes deklaruotų muitinės tarpininkavimo paslaugas teikianti E. Z. firma „(duomenys neskelbtini)“, į.k. (duomenys neskelbtini), registruota (duomenys neskelbtini) bei pasirūpino, kad nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką šios įmonės atstovui E. G. būtų pateikti netikri dokumentai ir netikrų dokumentų pagrindu įforminti kiti dokumentai, o tokius dokumentus gavęs E. G. muitinės procedūros „4000“ - „prekių, kurių tiekimui netaikomas atleidimas nuo PVM, išleidimas į laisvą apyvartą ir vidaus vartojimą vienu metu“ įforminimui gautų netikrų dokumentų pagrindu parengė elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini) ir 2011-10-14 (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės krovinių postui „(duomenys neskelbtini), adresu (duomenys neskelbtini), pateikė šiuos dokumentus:

1) elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini) su joje nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad deklaruojamas prekes - lengvo lydinio ratlankius gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ siunčia siuntėjas – „(duomenys neskelbtini)

2) 2011-08-31 sąskaitą (invoice) Nr. (duomenys neskelbtini) su joje nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad pardavėjas „(duomenys neskelbtini);

3) A formos kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad siuntėjas „(duomenys neskelbtini), prekės gabenamos jūra iš (duomenys neskelbtini) į Lietuvą, nors realiai prekės konteineryje Nr. (duomenys neskelbtini) buvo gabenamos iš (duomenys neskelbtini) įmonės (duomenys neskelbtini) pakrovimo uosto (duomenys neskelbtini);

4) 2011-09-05 laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini) su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad siuntėjas „(duomenys neskelbtini);

5) 2011-10-13 UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM Sąskaitą Faktūrą/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) UAB „(duomenys neskelbtini)“, su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad suteikta Prekių gabenimo paslauga jūros transportu maršrutu (duomenys neskelbtini), siuntėjas „(duomenys neskelbtini)“;

6) 2011-10-13 UAB „(duomenys neskelbtini)“ tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį, su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės,

t. y. padarė nusikaltimą, numatytą BK 199 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat jis susitaręs ir veikdamas kartu su (duomenys neskelbtini) veikusiu ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu asmeniu nusikalstamai veikai nurodytomis aplinkybėmis daryti - prekių - 1416 vnt. lengvo lydinio ratlankių, klasifikuojamų KN kodu (duomenys neskelbtini), kurių vertė yra 59817,63 Eur (206538,33 Lt), (toliau – Prekių) gabenimui per Lietuvos Respublikos valstybės sieną - (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), išvengiant muitinės kontrolės, Prekių deklaravimui (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinėje ir, tęsiant nusikalstamus veiksmus, Prekių deklaravimui (duomenys neskelbtini) teritorinėje muitinėje laikotarpiu iki 2011-10-14 pagamino netikrus dokumentus šiomis aplinkybėmis:

nenustatytam asmeniui (duomenys neskelbtini) pateikė netikrų dokumentų pagaminimui būtinus duomenis bei pasirūpino, kad jis gabenamoms Prekėms (duomenys neskelbtini) pagamintų netikrus dokumentus: sąskaitą 2011-08-31 Nr. (duomenys neskelbtini), pakavimo lapą (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), į juos melagingai įrašant, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini), o tiesioginis Prekių gabenimo maršrutas į Lietuvos Respubliką, (duomenys neskelbtini) yra iš (duomenys neskelbtini) uosto;

ne vėliau kaip iki 2011-10-13 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai adresu (duomenys neskelbtini) atstovams pateikė žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją PVM Sąskaitos Faktūros surašymui ir taip inicijavo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ UAB-ei „(duomenys neskelbtini)“ surašytoje 2011-10-13 PVM Sąskaitoje Faktūroje/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), kuri privalėjo būti pateikta muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad apskaičiuota pinigų suma yra už Prekių transportavimą jūros transportu ne iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo, o iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo „(duomenys neskelbtini) maršrutu (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojui V. B. surašius šią sąskaitą;

ne vėliau kaip iki 2011-10-13 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikė žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją tarptautinio krovinių transportavimo Lietuvos Respublikoje važtaraščio surašymui ir taip inicijavo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytame 2011-10-13 tarptautiniame krovinių transportavimo važtaraštyje, kuris privalėjo būti pateiktas muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės, bei jį pasirašytų nežinantis apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovas R. R.;

ne vėliau, kaip 2011-10-14 išvardintus žinomai netikrus dokumentus pateikė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), nežinančiai apie daromą nusikalstamą atstovei S. U. ir pasiekė, kad ji šių netikrų dokumentų pagrindu įformintų V. B. pasirinktą muitinės tranzito procedūrą ir užpildytų tranzito deklaraciją (duomenys neskelbtini) su melagingai nurodytais duomenimis, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini);

ne vėliau, kaip 2011-10-14 išvardintus žinomai netikrus dokumentus pateikė E. Z. firmos „(duomenys neskelbtini)“, į.k. (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą atstovui E. G. ir pasiekė, kad jis šių netikrų dokumentų pagrindu įformintų V. B. pasirinktą muitinės importo procedūrą ir užpildytų elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini), joje nurodant tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad deklaruojamas prekes - lengvo lydinio ratlankius, KN kodas (duomenys neskelbtini), nors tikras prekių KN kodas(duomenys neskelbtini), gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ siunčia siuntėjas – „(duomenys neskelbtini),

t. y. padarė nusikaltimą, numatytą BK 300 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat jis, dirbdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, kurios kodas (duomenys neskelbtini), registracijos vieta - (duomenys neskelbtini), direktoriumi, iš anksto, ne vėliau kaip iki 2012-03-15, susitaręs ir veikdamas kartu su (duomenys neskelbtini) veikusiu ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu asmeniu iš (duomenys neskelbtini) į Lietuvos Respubliką per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), 2012-03-15 gabendamas privalomus pateikti muitinei daiktus - 1046 vnt. lengvo lydinio ratlankių, klasifikuojamus KN kodu (duomenys neskelbtini), kurių vertė viršija 250 MGL dydžio sumą ir yra 59816,42 Eur (206534,14 Lt), (toliau – Prekes), išvengė muitinės kontrolės šiomis aplinkybėmis:

ne vėliau kaip iki 2011-03-15 užsakęs ir organizuodamas Prekių gabenimą iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo įmonės „(duomenys neskelbtini), iš pakrovimo uosto (duomenys neskelbtini), esančio (duomenys neskelbtini), maršrutu (duomenys neskelbtini) gavėjui Lietuvos Respublikoje UAB „(duomenys neskelbtini)“, susitarė ir pasirūpino, kad nenustatytas asmuo (duomenys neskelbtini) gabenamoms Prekėms pagamintų netikrus dokumentus: sąskaitą 2012-01-12 Nr. (duomenys neskelbtini), pakavimo lapą (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), į juos melagingai įrašant, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini), o tiesioginis Prekių gabenimo maršrutas į Lietuvos Respubliką, (duomenys neskelbtini) yra iš (duomenys neskelbtini) uosto bei šiuos netikrus dokumentus jam atsiųstų paštu;

ne vėliau kaip iki 2012-03-16 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikdamas žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją PVM Sąskaitos Faktūros surašymui ir taip inicijuodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ UAB-ei „(duomenys neskelbtini)“ surašytoje 2012-03-16 PVM Sąskaitoje Faktūroje/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), kuri privalėjo būti pateikta muitinei, kad apskaičiuota pinigų suma yra už Prekių transportavimą jūros transportu ne iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo, o iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo „(duomenys neskelbtini) maršrutu (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ V. B. surašius šią sąskaitą, tokiu būdu pagamino šį netikrą dokumentą;

ne vėliau kaip iki 2012-03-15 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikdamas žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją tarptautinio krovinių transportavimo Lietuvos Respublikoje važtaraščio surašymui ir taip inicijuodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytame 2012-03-15 tarptautiniame krovinių transportavimo važtaraštyje, kuris privalėjo būti pateiktas muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės, nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką, UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovui surašius ir pasirašius, vėliau UAB „(duomenys neskelbtini)“ vairuotojui A. K. pasirašius šį važtaraštį, tokiu būdu pagamino šį netikrą dokumentą;

žinomai netikrus išvardintus dokumentus gavęs iš bendrininko (duomenys neskelbtini), po to, kai Prekės ne vėliau kaip iki 2012-03-15 buvo pristatytos į (duomenys neskelbtini) uostą, inicijavo muitinės procedūrų įforminimą išvardintų tikrovės neatitinkančių dokumentuose nurodytų duomenų pagrindu: iš bendrininko (duomenys neskelbtini) gautus netikrus dokumentus kartu su nurodytomis aplinkybėmis suklastotais ir gautais kitais žinomai netikrais dokumentais: 2012-01-12 sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) bei Pakavimo lapą prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuose melagingai nurodyta, kad prekių siuntėjas - „(duomenys neskelbtini) prekių gabenimo maršrutas (duomenys neskelbtini). Ne vėliau kaip 2012-03-15 pateikė muitinės tarpininkavimo paslaugas teikiančios UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), atstovei, kuri, nežinodama apie daromą nusikalstamą veiką, surašiusi 2012-03-15 Tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį, pasirašiusi, patvirtinusi duomenis UAB „(duomenys neskelbtini)“ spaudu, įformindama V. B. pasirinktą muitinės procedūrą, užpildė tranzito deklaraciją (duomenys neskelbtini) bei šią deklaraciją kartu su suklastotais 2012-01-12 sąskaita ir Pakavimo lapu prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) įvežimo į Lietuvos Respubliką per (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą bei muitinės tranzito procedūros įforminimo metu pateikė muitinės pareigūnams;

po to, tęsdamas nusikalstamą veiką, pasirūpino prekių deklaravimu (duomenys neskelbtini) teritorinėje muitinėje tų pačių žinomai netikrų dokumentų pagrindu, atlikdamas reikalingus susitarimus, kad Prekes deklaruotų muitinės tarpininkavimo paslaugas teikianti E. Z. firma „(duomenys neskelbtini)“, į.k. (duomenys neskelbtini), registruota (duomenys neskelbtini) bei pasirūpino, kad nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką šios įmonės atstovui E. G. būtų pateikti netikri dokumentai ir netikrų dokumentų pagrindu įforminti kiti dokumentai, o tokius dokumentus gavęs E. G. muitinės procedūros „4000“ - „prekių, kurių tiekimui netaikomas atleidimas nuo PVM, išleidimas į laisvą apyvartą ir vidaus vartojimą vienu metu“ įforminimui gautų netikrų dokumentų pagrindu parengė elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini) ir 2012-03-16 (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės krovinių postui „(duomenys neskelbtini), adresu (duomenys neskelbtini), pateikė šiuos dokumentus:

1) elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini) su joje nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad deklaruojamas prekes - lengvo lydinio ratlankius gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ siunčia siuntėjas – „(duomenys neskelbtini)

2) 2012-01-12 sąskaitą (invoice) Nr. (duomenys neskelbtini) su joje nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad pardavėjas „(duomenys neskelbtini);

3) A formos kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad siuntėjas „(duomenys neskelbtini), prekės gabenamos jūra iš (duomenys neskelbtini) į Lietuvą, nors realiai prekės konteineryje Nr. (duomenys neskelbtini) buvo gabenamos iš (duomenys neskelbtini) įmonės (duomenys neskelbtini) pakrovimo uosto (duomenys neskelbtini);

4) 2012-01-18 laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini) su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad siuntėjas „(duomenys neskelbtini);

5) 2012-03-16 UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM Sąskaitą Faktūrą/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) UAB „(duomenys neskelbtini)“, su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad suteikta Prekių gabenimo paslauga jūros transportu maršrutu (duomenys neskelbtini), siuntėjas „(duomenys neskelbtini).“;

6) 2012-03-15 UAB „(duomenys neskelbtini)“ tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį, su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini) Prekės,

t. y. padarė nusikaltimą, numatytą BK 199 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat jis susitaręs ir veikdamas kartu su (duomenys neskelbtini) veikusiu ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu asmeniu nusikalstamai veikai nurodytomis aplinkybėmis daryti - prekių - 1046 vnt. lengvo lydinio ratlankių, klasifikuojamų KN kodu (duomenys neskelbtini), kurių vertė yra 59816,42 Eur (206534,14 Lt), (toliau – Prekių) gabenimui per Lietuvos Respublikos valstybės sieną - (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), išvengiant muitinės kontrolės, Prekių deklaravimui (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinėje ir, tęsiant nusikalstamus veiksmus, Prekių deklaravimui (duomenys neskelbtini) teritorinėje muitinėje laikotarpiu iki 2012-03-15 pagamino netikrus dokumentus šiomis aplinkybėmis:

nenustatytam asmeniui (duomenys neskelbtini) pateikė netikrų dokumentų pagaminimui būtinus duomenis bei pasirūpino, kad jis gabenamoms Prekėms (duomenys neskelbtini) pagamintų netikrus dokumentus: sąskaitą 2012-01-12 Nr. (duomenys neskelbtini), pakavimo lapą (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), į juos melagingai įrašant, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini), o tiesioginis Prekių gabenimo maršrutas į Lietuvos Respubliką, (duomenys neskelbtini) yra iš (duomenys neskelbtini) uosto;

ne vėliau kaip iki 2012-03-16 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai adresu (duomenys neskelbtini) atstovams pateikė žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją PVM Sąskaitos Faktūros surašymui ir taip inicijavo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ UAB-ei „(duomenys neskelbtini)“ surašytoje 2012-03-16 PVM Sąskaitoje Faktūroje/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), kuri privalėjo būti pateikta muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad apskaičiuota pinigų suma yra už Prekių transportavimą jūros transportu ne iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo, o iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo „(duomenys neskelbtini) maršrutu (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojui V. B. surašius šią sąskaitą;

ne vėliau kaip iki 2012-03-15 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikė žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją tarptautinio krovinių transportavimo Lietuvos Respublikoje važtaraščio surašymui ir taip inicijavo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytame 2012-03-15 tarptautiniame krovinių transportavimo važtaraštyje, kuris privalėjo būti pateiktas muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės, bei jį pasirašytų nežinantis apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovas A. K.;

ne vėliau, kaip 2012-03-15 išvardintus žinomai netikrus dokumentus pateikė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), nežinančiai apie daromą nusikalstamą atstovei ir pasiekė, kad ji šių netikrų dokumentų pagrindu įformintų V. B. pasirinktą muitinės tranzito procedūrą ir užpildytų tranzito deklaraciją Tl (duomenys neskelbtini) su melagingai nurodytais duomenimis, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini);

ne vėliau, kaip 2012-03-16 išvardintus žinomai netikrus dokumentus pateikė E. Z. firmos „(duomenys neskelbtini)“, į.k. (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą atstovui E. G. ir pasiekė, kad jis šių netikrų dokumentų pagrindu įformintų V. B. pasirinktą muitinės importo procedūrą ir užpildytų elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini), joje nurodant tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad deklaruojamas prekes - lengvo lydinio ratlankius, KN kodas (duomenys neskelbtini), nors tikras prekių KN kodas (duomenys neskelbtini), gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ siunčia siuntėjas – „(duomenys neskelbtini),

t. y. padarė nusikaltimą, numatytą BK 300 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat jis, dirbdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, kurios kodas (duomenys neskelbtini), registracijos vieta - (duomenys neskelbtini), direktoriumi, iš anksto, ne vėliau kaip iki 2012-03-18, susitaręs ir veikdamas kartu su (duomenys neskelbtini) veikusiu ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu asmeniu iš (duomenys neskelbtini) į Lietuvos Respubliką per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), 2012-03-18 gabendamas privalomus pateikti muitinei daiktus - 1120 vnt. lengvo lydinio ratlankių, klasifikuojamus KN kodu (duomenys neskelbtini), kurių vertė viršija 250 MGL dydžio sumą ir yra 55980,94 Eur (193290,99 Lt), (toliau – Prekes), išvengė muitinės kontrolės šiomis aplinkybėmis:

ne vėliau kaip iki 2011-03-18 užsakęs ir organizuodamas Prekių gabenimą iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo įmonės „(duomenys neskelbtini)“, adresas: (duomenys neskelbtini), iš pakrovimo uosto (duomenys neskelbtini), esančio (duomenys neskelbtini), maršrutu (duomenys neskelbtini) gavėjui Lietuvos Respublikoje UAB „(duomenys neskelbtini)“, susitarė ir pasirūpino, kad nenustatytas asmuo (duomenys neskelbtini) gabenamoms Prekėms pagamintų netikrus dokumentus: sąskaitą 2012-01-12 Nr. (duomenys neskelbtini), pakavimo lapą (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), į juos melagingai įrašant, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini), o tiesioginis Prekių gabenimo maršrutas į Lietuvos Respubliką, (duomenys neskelbtini) yra iš (duomenys neskelbtini) KLANG uosto bei šiuos netikrus dokumentus jam atsiųstų paštu;

ne vėliau kaip iki 2012-03-19 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikdamas žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją PVM Sąskaitos Faktūros surašymui ir taip inicijuodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ UAB-ei „(duomenys neskelbtini)“ surašytoje 2012-03-19 PVM Sąskaitoje Faktūroje/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), kuri privalėjo būti pateikta muitinei, kad apskaičiuota pinigų suma yra už Prekių transportavimą jūros transportu ne iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo, o iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo „(duomenys neskelbtini) maršrutu (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ V. B. surašius šią sąskaitą, tokiu būdu pagamino šį netikrą dokumentą;

ne vėliau kaip iki 2012-03-16 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikdamas žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją tarptautinio krovinių transportavimo Lietuvos Respublikoje važtaraščio surašymui ir taip inicijuodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytame 2012-03-16 tarptautiniame krovinių transportavimo važtaraštyje, kuris privalėjo būti pateiktas muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės, nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką, UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovei S. U. surašius ir pasirašius, vėliau UAB „(duomenys neskelbtini)“ vairuotojui A. K. pasirašius šį važtaraštį, tokiu būdu pagamino šį netikrą dokumentą;

žinomai netikrus išvardintus dokumentus gavęs iš bendrininko (duomenys neskelbtini), po to, kai Prekės ne vėliau kaip iki 2012-03-18 buvo pristatytos į (duomenys neskelbtini) uostą, inicijavo muitinės procedūrų įforminimą išvardintų tikrovės neatitinkančių dokumentuose nurodytų duomenų pagrindu: iš bendrininko (duomenys neskelbtini) gautus netikrus dokumentus kartu su nurodytomis aplinkybėmis suklastotais ir gautais kitais žinomai netikrais dokumentais: 2012-01-12 sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) bei Pakavimo lapą prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuose melagingai nurodyta, kad prekių siuntėjas - (duomenys neskelbtini) prekių gabenimo maršrutas (duomenys neskelbtini). Ne vėliau kaip 2012-03-18 pateikė muitinės tarpininkavimo paslaugas teikiančios UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), atstovei S. U., kuri, nežinodama apie daromą nusikalstamą veiką, surašiusi 2012-03-16 Tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį, pasirašiusi, patvirtinusi duomenis UAB „(duomenys neskelbtini)“ spaudu, įformindama V. B. pasirinktą muitinės procedūrą, užpildė tranzito deklaraciją (duomenys neskelbtini) bei šią deklaraciją kartu su suklastotais 2012-01-12 sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) ir Pakavimo lapu prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) įvežimo į Lietuvos Respubliką per (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą bei muitinės tranzito procedūros įforminimo metu pateikė muitinės pareigūnams;

po to, tęsdamas nusikalstamą veiką, pasirūpino prekių deklaravimu (duomenys neskelbtini) teritorinėje muitinėje tų pačių žinomai netikrų dokumentų pagrindu, atlikdamas reikalingus susitarimus, kad Prekes deklaruotų muitinės tarpininkavimo paslaugas teikianti E. Z. firma „(duomenys neskelbtini)“, į.k. (duomenys neskelbtini), registruota (duomenys neskelbtini) bei pasirūpino, kad nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką šios įmonės atstovui E. G. būtų pateikti netikri dokumentai ir netikrų dokumentų pagrindu įforminti kiti dokumentai, o tokius dokumentus gavęs E. G. muitinės procedūros „4000“ - „prekių, kurių tiekimui netaikomas atleidimas nuo PVM, išleidimas į laisvą apyvartą ir vidaus vartojimą vienu metu“ įforminimui gautų netikrų dokumentų pagrindu parengė elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini) ir 2012-03-19 (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės krovinių postui „(duomenys neskelbtini), adresu (duomenys neskelbtini), pateikė šiuos dokumentus:

1) elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini) su joje nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad deklaruojamas prekes - lengvo lydinio ratlankius gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ siunčia siuntėjas – „(duomenys neskelbtini)

2) 2012-01-12 sąskaitą (invoice) Nr. (duomenys neskelbtini) su joje nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad pardavėjas „(duomenys neskelbtini);

3) A formos kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad siuntėjas „(duomenys neskelbtini) prekės gabenamos jūra iš (duomenys neskelbtini) į Lietuvą, nors realiai prekės konteineryje Nr. (duomenys neskelbtini) buvo gabenamos iš (duomenys neskelbtini) įmonės (duomenys neskelbtini) pakrovimo uosto (duomenys neskelbtini);

4) 2012-01-18 laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini) su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad siuntėjas „(duomenys neskelbtini);

5) 2012-03-19 UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM Sąskaitą Faktūrą/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) UAB „(duomenys neskelbtini)“, su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad suteikta Prekių gabenimo paslauga jūros transportu maršrutu (duomenys neskelbtini), siuntėjas „(duomenys neskelbtini)

6) 2012-03-16 UAB „(duomenys neskelbtini)“ tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį, su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB (duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės,

t. y. padarė nusikaltimą, numatytą BK 199 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat jis susitaręs ir veikdamas kartu su (duomenys neskelbtini) veikusiu ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu asmeniu nusikalstamai veikai nurodytomis aplinkybėmis daryti - prekių - 1120 vnt. lengvo lydinio ratlankių, klasifikuojamų KN kodu (duomenys neskelbtini), kurių vertė yra 55980,94 Eur (193290,99 Lt), (toliau – Prekių) gabenimui per Lietuvos Respublikos valstybės sieną - (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), išvengiant muitinės kontrolės, Prekių deklaravimui (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinėje ir, tęsiant nusikalstamus veiksmus, Prekių deklaravimui (duomenys neskelbtini) teritorinėje muitinėje laikotarpiu iki 2012-03-18 pagamino netikrus dokumentus šiomis aplinkybėmis:

nenustatytam asmeniui (duomenys neskelbtini) pateikė netikrų dokumentų pagaminimui būtinus duomenis bei pasirūpino, kad jis gabenamoms Prekėms (duomenys neskelbtini) pagamintų netikrus dokumentus: sąskaitą 2012-01-12 Nr. (duomenys neskelbtini), pakavimo lapą (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), į juos melagingai įrašant, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini), o tiesioginis Prekių gabenimo maršrutas į Lietuvos Respubliką, (duomenys neskelbtini) yra iš (duomenys neskelbtini) uosto;

ne vėliau kaip iki 2012-03-19 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai adresu (duomenys neskelbtini), atstovams pateikė žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją PVM Sąskaitos Faktūros surašymui ir taip inicijavo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ UAB-ei „(duomenys neskelbtini)“ surašytoje 2012-03-19 PVM Sąskaitoje Faktūroje/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), kuri privalėjo būti pateikta muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad apskaičiuota pinigų suma yra už Prekių transportavimą jūros transportu ne iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo, o iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo „(duomenys neskelbtini) maršrutu (duomenys neskelbtini) nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojui V. B. surašius šią sąskaitą;

ne vėliau kaip iki 2012-03-16 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikė žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją tarptautinio krovinių transportavimo Lietuvos Respublikoje važtaraščio surašymui ir taip inicijavo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytame 2012-03-16 tarptautiniame krovinių transportavimo važtaraštyje, kuris privalėjo būti pateiktas muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės, bei jį pasirašytų nežinantis apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovas A. K.;

ne vėliau, kaip 2012-03-18 išvardintus žinomai netikrus dokumentus pateikė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), nežinančiai apie daromą nusikalstamą atstovei ir pasiekė, kad ji šių netikrų dokumentų pagrindu įformintų V. B. pasirinktą muitinės tranzito procedūrą ir užpildytų tranzito deklaraciją Tl (duomenys neskelbtini) su melagingai nurodytais duomenimis, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini);

ne vėliau, kaip 2012-03-19 išvardintus žinomai netikrus dokumentus pateikė E. Z. firmos „(duomenys neskelbtini)“, į.k. (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą atstovui E. G. ir pasiekė, kad jis šių netikrų dokumentų pagrindu įformintų V. B. pasirinktą muitinės importo procedūrą ir užpildytų elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini), joje nurodant tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad deklaruojamas prekes - lengvo lydinio ratlankius, KN kodas (duomenys neskelbtini), nors tikras prekių KN kodas (duomenys neskelbtini), gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ siunčia siuntėjas – „(duomenys neskelbtini),

t. y. padarė nusikaltimą, numatytą BK 300 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat jis, dirbdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, kurios kodas (duomenys neskelbtini), registracijos vieta - (duomenys neskelbtini), direktoriumi, iš anksto, ne vėliau kaip iki 2012-04-12, susitaręs ir veikdamas kartu su (duomenys neskelbtini) veikusiu ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu asmeniu iš (duomenys neskelbtini) į Lietuvos Respubliką per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), 2012-04-12 gabendamas privalomus pateikti muitinei daiktus - 1092 vnt. lengvo lydinio ratlankių, klasifikuojamus KN kodu (duomenys neskelbtini), kurių vertė viršija 250 MGL dydžio sumą ir yra 57378,94 Eur (198118,01 Lt), (toliau – Prekes), išvengė muitinės kontrolės šiomis aplinkybėmis:

ne vėliau kaip iki 2012-04-12 užsakęs ir organizuodamas Prekių gabenimą iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo įmonės „(duomenys neskelbtini), iš pakrovimo uosto (duomenys neskelbtini), esančio (duomenys neskelbtini), maršrutu (duomenys neskelbtini) gavėjui Lietuvos Respublikoje UAB „(duomenys neskelbtini)“, susitarė ir pasirūpino, kad nenustatytas asmuo (duomenys neskelbtini) gabenamoms Prekėms pagamintų netikrus dokumentus: sąskaitą 2012-02-17 Nr. (duomenys neskelbtini), pakavimo lapą (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), į juos melagingai įrašant, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini), o tiesioginis Prekių gabenimo maršrutas į Lietuvos Respubliką, (duomenys neskelbtini) yra iš (duomenys neskelbtini) uosto bei šiuos netikrus dokumentus jam atsiųstų paštu;

ne vėliau kaip iki 2012-04-10 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikdamas žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją PVM Sąskaitos Faktūros surašymui ir taip inicijuodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ UAB-ei „(duomenys neskelbtini)“ surašytoje 2012-04-10 PVM Sąskaitoje Faktūroje/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), kuri privalėjo būti pateikta muitinei, kad apskaičiuota pinigų suma yra už Prekių transportavimą jūros transportu ne iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo, o iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo „(duomenys neskelbtini).“ maršrutu (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ V. B. surašius šią sąskaitą, tokiu būdu pagamino šį netikrą dokumentą;

ne vėliau kaip iki 2012-04-10 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikdamas žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją tarptautinio krovinių transportavimo Lietuvos Respublikoje važtaraščio surašymui ir taip inicijuodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytame 2012-04-10 tarptautiniame krovinių transportavimo važtaraštyje, kuris privalėjo būti pateiktas muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės, nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką, UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovei surašius ir pasirašius, vėliau UAB „(duomenys neskelbtini)“ vairuotojui E. Z. pasirašius šį važtaraštį, tokiu būdu pagamino šį netikrą dokumentą;

žinomai netikrus išvardintus dokumentus gavęs iš bendrininko (duomenys neskelbtini), po to, kai Prekės ne vėliau kaip iki 2012-04-12 buvo pristatytos į (duomenys neskelbtini) uostą, inicijavo muitinės procedūrų įforminimą išvardintų tikrovės neatitinkančių dokumentuose nurodytų duomenų pagrindu: iš bendrininko (duomenys neskelbtini) gautus netikrus dokumentus kartu su nurodytomis aplinkybėmis suklastotais ir gautais kitais žinomai netikrais dokumentais: 2012-02-17 sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) bei Pakavimo lapą prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuose melagingai nurodyta, kad prekių siuntėjas - „(duomenys neskelbtini); prekių gabenimo maršrutas (duomenys neskelbtini). Ne vėliau kaip 2012-04-12 pateikė muitinės tarpininkavimo paslaugas teikiančios UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), atstovei S. U., kuri, nežinodama apie daromą nusikalstamą veiką, surašiusi 2012-04-10 Tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį, pasirašiusi, patvirtinusi duomenis UAB „(duomenys neskelbtini)“ spaudu, įformindama V. B. pasirinktą muitinės procedūrą, užpildė tranzito deklaraciją (duomenys neskelbtini) bei šią deklaraciją kartu su suklastotais 2012-02-17 sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) ir Pakavimo lapu prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) įvežimo į Lietuvos Respubliką per (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą bei muitinės tranzito procedūros įforminimo metu pateikė muitinės pareigūnams;

po to, tęsdamas nusikalstamą veiką, pasirūpino prekių deklaravimu (duomenys neskelbtini) teritorinėje muitinėje tų pačių žinomai netikrų dokumentų pagrindu, atlikdamas reikalingus susitarimus, kad Prekes deklaruotų muitinės tarpininkavimo paslaugas teikianti E. Z. firma „(duomenys neskelbtini)“, į.k. (duomenys neskelbtini), registruota (duomenys neskelbtini) bei pasirūpino, kad nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką šios įmonės atstovui E. G. būtų pateikti netikri dokumentai ir netikrų dokumentų pagrindu įforminti kiti dokumentai, o tokius dokumentus gavęs E. G. muitinės procedūros „4000“ - „prekių, kurių tiekimui netaikomas atleidimas nuo PVM, išleidimas į laisvą apyvartą ir vidaus vartojimą vienu metu“ įforminimui gautų netikrų dokumentų pagrindu parengė elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini) ir 2012-04-12 (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės krovinių postui „(duomenys neskelbtini), adresu (duomenys neskelbtini), pateikė šiuos dokumentus:

1) elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini) su joje nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad deklaruojamas prekes - lengvo lydinio ratlankius gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ siunčia siuntėjas – „(duomenys neskelbtini),

2) 2012-02-17 sąskaitą (invoice) Nr. (duomenys neskelbtini) su joje nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad pardavėjas „(duomenys neskelbtini);

3) A formos kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad siuntėjas „(duomenys neskelbtini), prekės gabenamos jūra iš (duomenys neskelbtini) į Lietuvą, nors realiai prekės konteineryje Nr. (duomenys neskelbtini) buvo gabenamos iš (duomenys neskelbtini) įmonės (duomenys neskelbtini) pakrovimo uosto (duomenys neskelbtini);

4) 2012-02-23 laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini) su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad siuntėjas „(duomenys neskelbtini);

5) 2012-04-10 UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM Sąskaitą Faktūrą/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) UAB „(duomenys neskelbtini)“, su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad suteikta Prekių gabenimo paslauga jūros transportu maršrutu (duomenys neskelbtini), siuntėjas „(duomenys neskelbtini)“;

6) 2012-04-10 UAB „(duomenys neskelbtini)“ tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį, su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės,

t. y. padarė nusikaltimą, numatytą BK 199 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat jis susitaręs ir veikdamas kartu su (duomenys neskelbtini) veikusiu ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu asmeniu nusikalstamai veikai nurodytomis aplinkybėmis daryti - prekių - 1092 vnt. lengvo lydinio ratlankių, klasifikuojamų KN kodu (duomenys neskelbtini), kurių vertė yra 57378,94 Eur (198118,01 Lt), (toliau – Prekių) gabenimui per Lietuvos Respublikos valstybės sieną - (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), išvengiant muitinės kontrolės, Prekių deklaravimui (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinėje ir, tęsiant nusikalstamus veiksmus, Prekių deklaravimui (duomenys neskelbtini) teritorinėje muitinėje laikotarpiu iki 2012-04-12 pagamino netikrus dokumentus šiomis aplinkybėmis:

nenustatytam asmeniui (duomenys neskelbtini) pateikė netikrų dokumentų pagaminimui būtinus duomenis bei pasirūpino, kad jis gabenamoms Prekėms (duomenys neskelbtini) pagamintų netikrus dokumentus: sąskaitą 2012-02-17 Nr. (duomenys neskelbtini), pakavimo lapą (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), į juos melagingai įrašant, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini), o tiesioginis Prekių gabenimo maršrutas į Lietuvos Respubliką, (duomenys neskelbtini) yra iš (duomenys neskelbtini) uosto;

ne vėliau kaip iki 2012-04-10 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai adresu (duomenys neskelbtini), atstovams pateikė žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją PVM Sąskaitos Faktūros surašymui ir taip inicijavo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ UAB-ei „(duomenys neskelbtini)“ surašytoje 2012-04-10 PVM Sąskaitoje Faktūroje/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), kuri privalėjo būti pateikta muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad apskaičiuota pinigų suma yra už Prekių transportavimą jūros transportu ne iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo, o iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo „(duomenys neskelbtini).“ maršrutu (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojui V. B. surašius šią sąskaitą;

ne vėliau kaip iki 2012-04-10 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikė žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją tarptautinio krovinių transportavimo Lietuvos Respublikoje važtaraščio surašymui ir taip inicijavo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytame 2012-04-10 tarptautiniame krovinių transportavimo važtaraštyje, kuris privalėjo būti pateiktas muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės, bei jį pasirašytų nežinantis apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovas E. Z.;

ne vėliau, kaip 2012-04-12 išvardintus žinomai netikrus dokumentus pateikė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), nežinančiai apie daromą nusikalstamą atstovei ir pasiekė, kad ji šių netikrų dokumentų pagrindu įformintų V. B. pasirinktą muitinės tranzito procedūrą ir užpildytų tranzito deklaraciją Tl (duomenys neskelbtini) su melagingai nurodytais duomenimis, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini);

ne vėliau, kaip 2012-04-12 išvardintus žinomai netikrus dokumentus pateikė E. Z. firmos „(duomenys neskelbtini)“, į.k. (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą atstovui E. G. ir pasiekė, kad jis šių netikrų dokumentų pagrindu įformintų V. B. pasirinktą muitinės importo procedūrą ir užpildytų elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini), joje nurodant tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad deklaruojamas prekes - lengvo lydinio ratlankius, KN kodas (duomenys neskelbtini), nors tikras prekių KN kodas (duomenys neskelbtini), gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ siunčia siuntėjas – „(duomenys neskelbtini),

t. y. padarė nusikaltimą, numatytą BK 300 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat jis, dirbdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, kurios kodas (duomenys neskelbtini), registracijos vieta - (duomenys neskelbtini), direktoriumi, iš anksto, ne vėliau kaip iki 2012-06-29, susitaręs ir veikdamas kartu su (duomenys neskelbtini) veikusiu ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu asmeniu iš (duomenys neskelbtini) į Lietuvos Respubliką per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), 2012-06-29 gabendamas privalomus pateikti muitinei daiktus - 1184 vnt. lengvo lydinio ratlankių, klasifikuojamus KN kodu (duomenys neskelbtini), kurių vertė viršija 250 MGL dydžio sumą ir yra 63268,29 Eur (218452,76 Lt), (toliau – Prekes), išvengė muitinės kontrolės šiomis aplinkybėmis:

ne vėliau kaip iki 2012-06-29 užsakęs ir organizuodamas Prekių gabenimą iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo įmonės „(duomenys neskelbtini), iš pakrovimo uosto (duomenys neskelbtini), esančio (duomenys neskelbtini), maršrutu (duomenys neskelbtini) gavėjui Lietuvos Respublikoje UAB „(duomenys neskelbtini)“, susitarė ir pasirūpino, kad nenustatytas asmuo (duomenys neskelbtini) gabenamoms Prekėms pagamintų netikrus dokumentus: sąskaitą 2012-04-20 Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), į juos melagingai įrašant, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini), o tiesioginis Prekių gabenimo maršrutas į Lietuvos Respubliką, (duomenys neskelbtini) yra iš (duomenys neskelbtini) uosto bei šiuos netikrus dokumentus jam atsiųstų paštu;

ne vėliau kaip iki 2012-06-28 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikdamas žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją PVM Sąskaitos Faktūros surašymui ir taip inicijuodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ UAB-ei „(duomenys neskelbtini)“ surašytoje 2012-06-28 PVM Sąskaitoje Faktūroje/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), kuri privalėjo būti pateikta muitinei, kad apskaičiuota pinigų suma yra už Prekių transportavimą jūros transportu ne iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo, o iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo „(duomenys neskelbtini).“ maršrutu (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ V. B. surašius šią sąskaitą, tokiu būdu pagamino šį netikrą dokumentą;

ne vėliau kaip iki 2012-06-28 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikdamas žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją tarptautinio krovinių transportavimo Lietuvos Respublikoje važtaraščio surašymui ir taip inicijuodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytame 2012-06-28 tarptautiniame krovinių transportavimo važtaraštyje, kuris privalėjo būti pateiktas muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės, nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką, UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovei S. U. surašius ir pasirašius, vėliau UAB „(duomenys neskelbtini)“ vairuotojui A. T. pasirašius šį važtaraštį, tokiu būdu pagamino šį netikrą dokumentą;

žinomai netikrus išvardintus dokumentus gavęs iš bendrininko (duomenys neskelbtini), po to, kai Prekės ne vėliau kaip iki 2012-06-29 buvo pristatytos į (duomenys neskelbtini) uostą, inicijavo muitinės procedūrų įforminimą išvardintų tikrovės neatitinkančių dokumentuose nurodytų duomenų pagrindu: iš bendrininko (duomenys neskelbtini) gautus netikrus dokumentus kartu su nurodytomis aplinkybėmis suklastotais ir gautais kitais žinomai netikrais dokumentais: 2012-04-20 sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini), kurioje melagingai nurodyta, kad prekių siuntėjas - „(duomenys neskelbtini); prekių gabenimo maršrutas (duomenys neskelbtini). Ne vėliau kaip 2012-06-29 pateikė muitinės tarpininkavimo paslaugas teikiančios UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), atstovei S. U., kuri, nežinodama apie daromą nusikalstamą veiką, surašiusi 2012-06-28 Tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį, pasirašiusi, patvirtinusi duomenis UAB „(duomenys neskelbtini)“ spaudu, įformindama V. B. pasirinktą muitinės procedūrą, užpildė tranzito deklaraciją (duomenys neskelbtini) bei šią deklaraciją kartu su suklastotais 2012-04-20 sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) įvežimo į Lietuvos Respubliką per (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą bei muitinės tranzito procedūros įforminimo metu pateikė muitinės pareigūnams;

po to, tęsdamas nusikalstamą veiką, pasirūpino prekių deklaravimu (duomenys neskelbtini) teritorinėje muitinėje tų pačių žinomai netikrų dokumentų pagrindu, atlikdamas reikalingus susitarimus, kad Prekes deklaruotų muitinės tarpininkavimo paslaugas teikianti E. Z. firma „(duomenys neskelbtini)“, į.k. (duomenys neskelbtini), registruota (duomenys neskelbtini) bei pasirūpino, kad nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką šios įmonės atstovui G. A. būtų pateikti netikri dokumentai ir netikrų dokumentų pagrindu įforminti kiti dokumentai, o tokius dokumentus gavęs G. A. muitinės procedūros „4000“ - „prekių, kurių tiekimui netaikomas atleidimas nuo PVM, išleidimas į laisvą apyvartą ir vidaus vartojimą vienu metu“ įforminimui gautų netikrų dokumentų pagrindu parengė elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini) ir 2012-06-29 (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės krovinių postui „(duomenys neskelbtini), adresu (duomenys neskelbtini), pateikė šiuos dokumentus:

1) elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini) su joje nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad deklaruojamas prekes - lengvo lydinio ratlankius gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ siunčia siuntėjas – „(duomenys neskelbtini);

2) 2012-04-20 sąskaitą (invoice) Nr. (duomenys neskelbtini) su joje nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad pardavėjas (duomenys neskelbtini);

3) A formos kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad siuntėjas „(duomenys neskelbtini), prekės gabenamos jūra iš (duomenys neskelbtini) į Lietuvą, nors realiai prekės konteineryje Nr. (duomenys neskelbtini) buvo gabenamos iš (duomenys neskelbtini) įmonės Z. S., pakrovimo uosto (duomenys neskelbtini);

4) 2012-04-26 laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini) su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad siuntėjas (duomenys neskelbtini);

5) 2012-06-28 UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM Sąskaitą Faktūrą/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) UAB „(duomenys neskelbtini)“, su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad suteikta Prekių gabenimo paslauga jūros transportu maršrutu (duomenys neskelbtini), siuntėjas „(duomenys neskelbtini)

6) 2012-06-28 UAB „(duomenys neskelbtini)“ tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį, su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės,

t. y. padarė nusikaltimą, numatytą BK 199 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat jis susitaręs ir veikdamas kartu su (duomenys neskelbtini) veikusiu ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu asmeniu nusikalstamai veikai nurodytomis aplinkybėmis daryti - prekių - 1184 vnt. lengvo lydinio ratlankių, klasifikuojamų KN kodu (duomenys neskelbtini), kurių vertė yra 63268,29 Eur (218452,76 Lt), (toliau – Prekių) gabenimui per Lietuvos Respublikos valstybės sieną - (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), išvengiant muitinės kontrolės, Prekių deklaravimui (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinėje ir, tęsiant nusikalstamus veiksmus, Prekių deklaravimui (duomenys neskelbtini) teritorinėje muitinėje laikotarpiu iki 2012-06-29 pagamino netikrus dokumentus šiomis aplinkybėmis:

nenustatytam asmeniui (duomenys neskelbtini) pateikė netikrų dokumentų pagaminimui būtinus duomenis bei pasirūpino, kad jis gabenamoms Prekėms (duomenys neskelbtini) pagamintų netikrus dokumentus: sąskaitą 2012-04-20 Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), į juos melagingai įrašant, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini), o tiesioginis Prekių gabenimo maršrutas į Lietuvos Respubliką, (duomenys neskelbtini) yra iš (duomenys neskelbtini) uosto;

ne vėliau kaip iki 2012-06-28 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai adresu (duomenys neskelbtini) atstovams pateikė žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją PVM Sąskaitos Faktūros surašymui ir taip inicijavo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ UAB-ei „(duomenys neskelbtini)“ surašytoje 2012-06-28 PVM Sąskaitoje Faktūroje/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), kuri privalėjo būti pateikta muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad apskaičiuota pinigų suma yra už Prekių transportavimą jūros transportu ne iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo, o iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo „(duomenys neskelbtini).“ maršrutu (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojui V. B. surašius šią sąskaitą;

ne vėliau kaip iki 2012-06-28 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikė žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją tarptautinio krovinių transportavimo Lietuvos Respublikoje važtaraščio surašymui ir taip inicijavo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytame 2012-06-28 tarptautiniame krovinių transportavimo važtaraštyje, kuris privalėjo būti pateiktas muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės, bei jį pasirašytų nežinantis apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovas A. T.;

ne vėliau, kaip 2012-06-29 išvardintus žinomai netikrus dokumentus pateikė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), nežinančiai apie daromą nusikalstamą atstovei ir pasiekė, kad ji šių netikrų dokumentų pagrindu įformintų V. B. pasirinktą muitinės tranzito procedūrą ir užpildytų tranzito deklaraciją Tl (duomenys neskelbtini) su melagingai nurodytais duomenimis, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini);

ne vėliau, kaip 2012-06-29 išvardintus žinomai netikrus dokumentus pateikė E. Z. firmos „(duomenys neskelbtini)“, į.k. (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą atstovui G. A. ir pasiekė, kad jis šių netikrų dokumentų pagrindu įformintų V. B. pasirinktą muitinės importo procedūrą ir užpildytų elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini), joje nurodant tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad deklaruojamas prekes - lengvo lydinio ratlankius, KN kodas (duomenys neskelbtini), nors tikras prekių KN kodas (duomenys neskelbtini), gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ siunčia siuntėjas – „(duomenys neskelbtini),

t. y. padarė nusikaltimą, numatytą BK 300 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat jis, dirbdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, kurios kodas (duomenys neskelbtini), registracijos vieta - (duomenys neskelbtini), direktoriumi, iš anksto, ne vėliau kaip iki 2012-06-29, susitaręs ir veikdamas kartu su (duomenys neskelbtini) veikusiu ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu asmeniu iš (duomenys neskelbtini) į Lietuvos Respubliką per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), 2012-06-29 gabendamas privalomus pateikti muitinei daiktus - 1340 vnt. lengvo lydinio ratlankių, klasifikuojamus KN kodu (duomenys neskelbtini), kurių vertė viršija 250 MGL dydžio sumą ir yra 62182,99 Eur (214705,43 Lt), (toliau – Prekes), išvengė muitinės kontrolės šiomis aplinkybėmis:

ne vėliau kaip iki 2012-06-29 užsakęs ir organizuodamas Prekių gabenimą iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo įmonės „(duomenys neskelbtini), iš pakrovimo uosto (duomenys neskelbtini), esančio (duomenys neskelbtini), maršrutu (duomenys neskelbtini) gavėjui Lietuvos Respublikoje UAB „(duomenys neskelbtini)“, susitarė ir pasirūpino, kad nenustatytas asmuo (duomenys neskelbtini) gabenamoms Prekėms pagamintų netikrus dokumentus: sąskaitą 2012-04-20 Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), į juos melagingai įrašant, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini), o tiesioginis Prekių gabenimo maršrutas į Lietuvos Respubliką, (duomenys neskelbtini) yra iš (duomenys neskelbtini) uosto bei šiuos netikrus dokumentus jam atsiųstų paštu;

ne vėliau kaip iki 2012-06-28 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikdamas žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją PVM Sąskaitos Faktūros surašymui ir taip inicijuodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ UAB-ei „(duomenys neskelbtini)“ surašytoje 2012-06-28 PVM Sąskaitoje Faktūroje/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), kuri privalėjo būti pateikta muitinei, kad apskaičiuota pinigų suma yra už Prekių transportavimą jūros transportu ne iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo, o iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo „(duomenys neskelbtini).“ maršrutu (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ V. B. surašius šią sąskaitą, tokiu būdu pagamino šį netikrą dokumentą;

ne vėliau kaip iki 2012-06-28 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikdamas žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją tarptautinio krovinių transportavimo Lietuvos Respublikoje važtaraščio surašymui ir taip inicijuodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytame 2012-06-28 Tarptautiniame krovinių transportavimo važtaraštyje, kuris privalėjo būti pateiktas muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės, nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką, UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovei S. U. surašius ir pasirašius, vėliau UAB „(duomenys neskelbtini)“ vairuotojui A. T. pasirašius šį važtaraštį, tokiu būdu pagamino šį netikrą dokumentą;

žinomai netikrus išvardintus dokumentus gavęs iš bendrininko (duomenys neskelbtini), po to, kai Prekės ne vėliau kaip iki 2012-06-26 buvo pristatytos į (duomenys neskelbtini) uostą, inicijavo muitinės procedūrų įforminimą išvardintų tikrovės neatitinkančių dokumentuose nurodytų duomenų pagrindu: iš bendrininko (duomenys neskelbtini) gautus netikrus dokumentus kartu su nurodytomis aplinkybėmis suklastotais ir gautais kitais žinomai netikrais dokumentais: 2012-04-20 sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), kurioje melagingai nurodyta, kad prekių siuntėjas - „(duomenys neskelbtini); prekių gabenimo maršrutas (duomenys neskelbtini). Ne vėliau kaip 2012-06-29 pateikė muitinės tarpininkavimo paslaugas teikiančios UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), atstovei S. U., kuri, nežinodama apie daromą nusikalstamą veiką, surašiusi 2012-06-28 Tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį, pasirašiusi, patvirtinusi duomenis UAB „(duomenys neskelbtini)“ spaudu, įformindama V. B. pasirinktą muitinės procedūrą, užpildė tranzito deklaraciją Tl (duomenys neskelbtini) bei šią deklaraciją kartu su suklastotais 2012-04-20 sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) įvežimo į Lietuvos Respubliką per (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą bei muitinės tranzito procedūros įforminimo metu pateikė muitinės pareigūnams;

po to, tęsdamas nusikalstamą veiką, pasirūpino prekių deklaravimu (duomenys neskelbtini) teritorinėje muitinėje tų pačių žinomai netikrų dokumentų pagrindu, atlikdamas reikalingus susitarimus, kad Prekes deklaruotų muitinės tarpininkavimo paslaugas teikianti E. Z. firma „(duomenys neskelbtini)“, į.k. (duomenys neskelbtini), registruota (duomenys neskelbtini) bei pasirūpino, kad nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką šios įmonės atstovui G. A. būtų pateikti netikri dokumentai ir netikrų dokumentų pagrindu įforminti kiti dokumentai, o tokius dokumentus gavęs G. A. muitinės procedūros „4000“ - „prekių, kurių tiekimui netaikomas atleidimas nuo PVM, išleidimas į laisvą apyvartą ir vidaus vartojimą vienu metu“ įforminimui gautų netikrų dokumentų pagrindu parengė elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini) ir 2012-06-29 (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės krovinių postui „(duomenys neskelbtini), adresu (duomenys neskelbtini), pateikė šiuos dokumentus:

1) elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini) su joje nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad deklaruojamas prekes - lengvo lydinio ratlankius gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ siunčia siuntėjas – „(duomenys neskelbtini);

2) 2012-04-20 sąskaitą (invoice) Nr. (duomenys neskelbtini) su joje nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad pardavėjas (duomenys neskelbtini);

3) A formos kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad siuntėjas „(duomenys neskelbtini), prekės gabenamos jūra iš (duomenys neskelbtini) į Lietuvą, nors realiai prekės konteineryje Nr. (duomenys neskelbtini) buvo gabenamos iš (duomenys neskelbtini) įmonės (duomenys neskelbtini)., pakrovimo uosto (duomenys neskelbtini);

4) 2012-04-26 laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini) su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad siuntėjas „(duomenys neskelbtini);

5) 2012-06-28 UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM Sąskaitą Faktūrą/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) UAB „(duomenys neskelbtini)“, su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad suteikta Prekių gabenimo paslauga jūros transportu maršrutu (duomenys neskelbtini), siuntėjas „(duomenys neskelbtini)“;

6) 2012-06-28 UAB „(duomenys neskelbtini)“ tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį, su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės,

t. y.padarė nusikaltimą, numatytą BK 199 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat jis susitaręs ir veikdamas kartu su (duomenys neskelbtini) veikusiu ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu asmeniu nusikalstamai veikai nurodytomis aplinkybėmis daryti - prekių - 1340 vnt. lengvo lydinio ratlankių, klasifikuojamų KN kodu (duomenys neskelbtini), kurių vertė yra 62182,99 Eur (214705,43 Lt), (toliau – Prekių) gabenimui per Lietuvos Respublikos valstybės sieną - (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), išvengiant muitinės kontrolės, Prekių deklaravimui (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinėje ir, tęsiant nusikalstamus veiksmus, Prekių deklaravimui (duomenys neskelbtini) teritorinėje muitinėje laikotarpiu iki 2012-06-29 pagamino netikrus dokumentus šiomis aplinkybėmis:

nenustatytam asmeniui (duomenys neskelbtini) pateikė netikrų dokumentų pagaminimui būtinus duomenis bei pasirūpino, kad jis gabenamoms Prekėms (duomenys neskelbtini) pagamintų netikrus dokumentus: sąskaitą 2012-04-20 Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), į juos melagingai įrašant, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini), o tiesioginis Prekių gabenimo maršrutas į Lietuvos Respubliką, (duomenys neskelbtini) yra iš (duomenys neskelbtini) uosto;

ne vėliau kaip iki 2012-06-28 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai adresu (duomenys neskelbtini) atstovams pateikė žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją PVM Sąskaitos Faktūros surašymui ir taip inicijavo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ UAB-ei „(duomenys neskelbtini)“ surašytoje 2012-06-28 PVM Sąskaitoje Faktūroje/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), kuri privalėjo būti pateikta muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad apskaičiuota pinigų suma yra už Prekių transportavimą jūros transportu ne iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo, o iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo „(duomenys neskelbtini).“ maršrutu (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojui V. B. surašius šią sąskaitą;

ne vėliau kaip iki 2012-06-28 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikė žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją tarptautinio krovinių transportavimo Lietuvos Respublikoje važtaraščio surašymui ir taip inicijavo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytame 2012-06-28 tarptautiniame krovinių transportavimo važtaraštyje, kuris privalėjo būti pateiktas muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės, bei jį pasirašytų nežinantis apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovas A. T.;

ne vėliau, kaip 2012-06-29 išvardintus žinomai netikrus dokumentus pateikė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini) nežinančiai apie daromą nusikalstamą atstovei ir pasiekė, kad ji šių netikrų dokumentų pagrindu įformintų V. B. pasirinktą muitinės tranzito procedūrą ir užpildytų tranzito deklaraciją Tl (duomenys neskelbtini) su melagingai nurodytais duomenimis, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini);

ne vėliau, kaip 2012-06-29 išvardintus žinomai netikrus dokumentus pateikė E. Z. firmos „(duomenys neskelbtini)“, į.k. (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą atstovui G. A. ir pasiekė, kad jis šių netikrų dokumentų pagrindu įformintų V. B. pasirinktą muitinės importo procedūrą ir užpildytų elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini), joje nurodant tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad deklaruojamas prekes - lengvo lydinio ratlankius, KN kodas (duomenys neskelbtini), nors tikras prekių KN kodas (duomenys neskelbtini), gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ siunčia siuntėjas – „(duomenys neskelbtini)

t. y. padarė nusikaltimą, numatytą BK 300 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat jis, dirbdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, kurios kodas (duomenys neskelbtini), registracijos vieta - (duomenys neskelbtini), direktoriumi, iš anksto, ne vėliau kaip iki 2012-08-23, susitaręs ir veikdamas kartu su (duomenys neskelbtini) veikusiu ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu asmeniu iš (duomenys neskelbtini) į Lietuvos Respubliką per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), 2012-08-23 gabendamas privalomus pateikti muitinei daiktus - 1172 vnt. lengvo lydinio ratlankių, klasifikuojamus KN kodu (duomenys neskelbtini), kurių vertė viršija 250 MGL dydžio sumą ir yra 63453,95 Eur (219093,82 Lt), (toliau – Prekes), išvengė muitinės kontrolės šiomis aplinkybėmis:

ne vėliau kaip iki 2012-08-23 užsakęs ir organizuodamas Prekių gabenimą iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo įmonės „(duomenys neskelbtini), iš pakrovimo uosto (duomenys neskelbtini), esančio (duomenys neskelbtini), maršrutu (duomenys neskelbtini) gavėjui Lietuvos Respublikoje UAB „(duomenys neskelbtini)“, susitarė ir pasirūpino, kad nenustatytas asmuo (duomenys neskelbtini) gabenamoms Prekėms pagamintų netikrus dokumentus: sąskaitą 2012-06-15 Nr. (duomenys neskelbtini) ir pakavimo lapą (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), į juos melagingai įrašant, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini), o tiesioginis Prekių gabenimo maršrutas į Lietuvos Respubliką, (duomenys neskelbtini) yra iš (duomenys neskelbtini) uosto bei šiuos netikrus dokumentus jam atsiųstų paštu;

ne vėliau kaip iki 2012-08-23 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikdamas žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją PVM Sąskaitos Faktūros surašymui ir taip inicijuodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ UAB-ei „(duomenys neskelbtini)“ surašytoje 2012-08-23 PVM Sąskaitoje Faktūroje/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), kuri privalėjo būti pateikta muitinei, kad apskaičiuota pinigų suma yra už Prekių transportavimą jūros transportu ne iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo, o iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo „(duomenys neskelbtini).“ maršrutu (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ V. B. surašius šią sąskaitą, tokiu būdu pagamino šį netikrą dokumentą;

ne vėliau kaip iki 2012-08-23 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikdamas žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją Tarptautinio krovinių transportavimo Lietuvos Respublikoje važtaraščio surašymui ir taip inicijuodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytame 2012-08-23 Tarptautiniame krovinių transportavimo važtaraštyje, kuris privalėjo būti pateiktas muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad iš(duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės, nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką, UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovei S. U. surašius ir pasirašius, vėliau UAB „(duomenys neskelbtini)“ vairuotojui E. G. pasirašius šį važtaraštį, tokiu būdu pagamino šį netikrą dokumentą;

žinomai netikrus išvardintus dokumentus gavęs iš bendrininko (duomenys neskelbtini) po to, kai Prekės ne vėliau kaip iki 2012-08-23 buvo pristatytos į (duomenys neskelbtini) uostą, inicijavo muitinės procedūrų įforminimą išvardintų tikrovės neatitinkančių dokumentuose nurodytų duomenų pagrindu: iš bendrininko (duomenys neskelbtini) gautus netikrus dokumentus kartu su nurodytomis aplinkybėmis suklastotais ir gautais kitais žinomai netikrais dokumentais: 2012-06-15 sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), kurioje melagingai nurodyta, kad prekių siuntėjas - „(duomenys neskelbtini); prekių gabenimo maršrutas (duomenys neskelbtini). Ne vėliau kaip 2012-08-23 pateikė muitinės tarpininkavimo paslaugas teikiančios UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), atstovei S. U., kuri, nežinodama apie daromą nusikalstamą veiką, surašiusi 2012-08-23 Tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį, pasirašiusi, patvirtinusi duomenis UAB „(duomenys neskelbtini)“ spaudu, įformindama V. B. pasirinktą muitinės procedūrą, užpildė tranzito deklaraciją Tl (duomenys neskelbtini) bei šią deklaraciją kartu su suklastotais 2012-06-15 sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) įvežimo į Lietuvos Respubliką per (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą bei muitinės tranzito procedūros įforminimo metu pateikė muitinės pareigūnams;

po to, tęsdamas nusikalstamą veiką, pasirūpino prekių deklaravimu (duomenys neskelbtini) teritorinėje muitinėje tų pačių žinomai netikrų dokumentų pagrindu, atlikdamas reikalingus susitarimus, kad Prekes deklaruotų muitinės tarpininkavimo paslaugas teikianti E. Z. firma „(duomenys neskelbtini)“, į.k. (duomenys neskelbtini), registruota (duomenys neskelbtini) bei pasirūpino, kad nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką šios įmonės atstovui G. A. būtų pateikti netikri dokumentai ir netikrų dokumentų pagrindu įforminti kiti dokumentai, o tokius dokumentus gavęs G. A. muitinės procedūros „4000“ - „prekių, kurių tiekimui netaikomas atleidimas nuo PVM, išleidimas į laisvą apyvartą ir vidaus vartojimą vienu metu“ įforminimui gautų netikrų dokumentų pagrindu parengė elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini) ir 2012-08-24 (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės krovinių postui „(duomenys neskelbtini), adresu (duomenys neskelbtini), pateikė šiuos dokumentus:

1) elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini) su joje nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad deklaruojamas prekes - lengvo lydinio ratlankius gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ siunčia siuntėjas – „(duomenys neskelbtini)

2) 2012-06-15 sąskaitą (invoice) Nr. (duomenys neskelbtini) su joje nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad pardavėjas „(duomenys neskelbtini);

3) A formos kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini) su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad siuntėjas „(duomenys neskelbtini), prekės gabenamos jūra iš (duomenys neskelbtini) į Lietuvą, nors realiai prekės konteineryje Nr. (duomenys neskelbtini) buvo gabenamos iš (duomenys neskelbtini) įmonės (duomenys neskelbtini), pakrovimo uosto (duomenys neskelbtini);

4) 2012-06-21 laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini) su jame nurodytais duomenimis, kad siuntėjas „(duomenys neskelbtini);

5) 2012-08-23 UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM Sąskaitą Faktūrą/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) UAB „(duomenys neskelbtini)“, su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad suteikta Prekių gabenimo paslauga jūros transportu maršrutu (duomenys neskelbtini), LT, siuntėjas „(duomenys neskelbtini)“,

6) 2012-08-23 UAB „(duomenys neskelbtini)“ Tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės,

t. y. padarė nusikaltimą, numatytą BK 199 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat jis susitaręs ir veikdamas kartu su (duomenys neskelbtini) veikusiu ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu asmeniu nusikalstamai veikai nurodytomis aplinkybėmis daryti - prekių - 1172 vnt. lengvo lydinio ratlankių, klasifikuojamų KN kodu (duomenys neskelbtini), kurių vertė yra 63453,95 Eur (219093,82 Lt), (toliau – Prekių) gabenimui per Lietuvos Respublikos valstybės sieną - (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), išvengiant muitinės kontrolės, Prekių deklaravimui(duomenys neskelbtini) teritorinės muitinėje ir, tęsiant nusikalstamus veiksmus, Prekių deklaravimui (duomenys neskelbtini) teritorinėje muitinėje laikotarpiu iki 2012-08-23 pagamino netikrus dokumentus šiomis aplinkybėmis:

nenustatytam asmeniui (duomenys neskelbtini) pateikė netikrų dokumentų pagaminimui būtinus duomenis bei pasirūpino, kad jis gabenamoms Prekėms (duomenys neskelbtini) pagamintų netikrus dokumentus: sąskaitą 2012-06-15 Nr. (duomenys neskelbtini) ir pakavimo lapą (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), į juos melagingai įrašant, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini), o tiesioginis Prekių gabenimo maršrutas į Lietuvos Respubliką, (duomenys neskelbtini) yra iš (duomenys neskelbtini) uosto;

ne vėliau kaip iki 2012-08-23 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai adresu (duomenys neskelbtini) atstovams pateikė žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją PVM Sąskaitos Faktūros surašymui ir taip inicijavo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ UAB-ei „(duomenys neskelbtini)“ surašytoje 2012-08-23 PVM Sąskaitoje Faktūroje/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), kuri privalėjo būti pateikta muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad apskaičiuota pinigų suma yra už Prekių transportavimą jūros transportu ne iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo, o iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo „(duomenys neskelbtini) maršrutu (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojui V. B. surašius šią sąskaitą;

ne vėliau kaip iki 2012-08-23 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikė žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją tarptautinio krovinių transportavimo Lietuvos Respublikoje važtaraščio surašymui ir taip inicijavo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytame 2012-08-23 tarptautiniame krovinių transportavimo važtaraštyje, kuris privalėjo būti pateiktas muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės, bei jį pasirašytų nežinantis apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovas E. G.;

ne vėliau, kaip 2012-08-23 išvardintus žinomai netikrus dokumentus pateikė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), nežinančiai apie daromą nusikalstamą atstovei ir pasiekė, kad ji šių netikrų dokumentų pagrindu įformintų V. B. pasirinktą muitinės tranzito procedūrą ir užpildytų tranzito deklaraciją Tl (duomenys neskelbtini) su melagingai nurodytais duomenimis, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini);

ne vėliau, kaip 2012-08-24 išvardintus žinomai netikrus dokumentus pateikė E. Z. firmos „(duomenys neskelbtini)“, į.k. (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą atstovui G. A. ir pasiekė, kad jis šių netikrų dokumentų pagrindu įformintų V. B. pasirinktą muitinės importo procedūrą ir užpildytų elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini), joje nurodant tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad deklaruojamas prekes - lengvo lydinio ratlankius, KN kodas (duomenys neskelbtini), nors tikras prekių KN kodas (duomenys neskelbtini), gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ siunčia siuntėjas – „(duomenys neskelbtini),

t. y.padarė nusikaltimą, numatytą BK 300 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat jis, dirbdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, kurios kodas (duomenys neskelbtini), registracijos vieta - (duomenys neskelbtini), direktoriumi, iš anksto, ne vėliau kaip iki 2012-08-23, susitaręs ir veikdamas kartu su (duomenys neskelbtini) veikusiu ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu asmeniu iš (duomenys neskelbtini) į Lietuvos Respubliką per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), 2012-08-23 gabendamas privalomus pateikti muitinei daiktus - 1269 vnt. lengvo lydinio ratlankių, klasifikuojamus KN kodu (duomenys neskelbtini), kurių vertė viršija 250 MGL dydžio sumą ir yra 63278,31 Eur (218487,36 Lt), (toliau – Prekes), išvengė muitinės kontrolės šiomis aplinkybėmis:

ne vėliau kaip iki 2012-08-23 užsakęs ir organizuodamas Prekių gabenimą iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo įmonės „(duomenys neskelbtini), iš pakrovimo uosto (duomenys neskelbtini) esančio (duomenys neskelbtini), maršrutu (duomenys neskelbtini) gavėjui Lietuvos Respublikoje UAB „(duomenys neskelbtini)“, susitarė ir pasirūpino, kad nenustatytas asmuo (duomenys neskelbtini) gabenamoms Prekėms pagamintų netikrus dokumentus: sąskaitą 2012-06-24 Nr. (duomenys neskelbtini) ir pakavimo lapą (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), į juos melagingai įrašant, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini), o tiesioginis Prekių gabenimo maršrutas į Lietuvos Respubliką, (duomenys neskelbtini) yra iš (duomenys neskelbtini) uosto bei šiuos netikrus dokumentus jam atsiųstų paštu;

ne vėliau kaip iki 2012-08-23 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikdamas žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją PVM Sąskaitos Faktūros surašymui ir taip inicijuodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ UAB-ei „(duomenys neskelbtini)“ surašytoje 2012-08-23 PVM Sąskaitoje Faktūroje/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), kuri privalėjo būti pateikta muitinei, kad apskaičiuota pinigų suma yra už Prekių transportavimą jūros transportu ne iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo, o iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo „(duomenys neskelbtini) maršrutu (duomenys neskelbtini), LT, nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ V. B. surašius šią sąskaitą, tokiu būdu pagamino šį netikrą dokumentą;

ne vėliau kaip iki 2012-08-23 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikdamas žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją tarptautinio krovinių transportavimo Lietuvos Respublikoje važtaraščio surašymui ir taip inicijuodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytame 2012-08-23 tarptautiniame krovinių transportavimo važtaraštyje, kuris privalėjo būti pateiktas muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės, nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką, UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovei S. U. surašius ir pasirašius, vėliau UAB „(duomenys neskelbtini)“ vairuotojui P. M. pasirašius šį važtaraštį, tokiu būdu pagamino šį netikrą dokumentą;

žinomai netikrus išvardintus dokumentus gavęs iš bendrininko (duomenys neskelbtini), po to, kai Prekės ne vėliau kaip iki 2012-08-23 buvo pristatytos į (duomenys neskelbtini) uostą, inicijavo muitinės procedūrų įforminimą išvardintų tikrovės neatitinkančių dokumentuose nurodytų duomenų pagrindu: iš bendrininko (duomenys neskelbtini) gautus netikrus dokumentus kartu su nurodytomis aplinkybėmis suklastotais ir gautais kitais žinomai netikrais dokumentais: 2012-06-24 sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), kurioje melagingai nurodyta, kad prekių siuntėjas - „(duomenys neskelbtini); prekių gabenimo maršrutas (duomenys neskelbtini). Ne vėliau kaip 2012-08-23 pateikė muitinės tarpininkavimo paslaugas teikiančios UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), atstovei S. U., kuri, nežinodama apie daromą nusikalstamą veiką, surašiusi 2012-08-23 Tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį, pasirašiusi, patvirtinusi duomenis UAB „(duomenys neskelbtini)“ spaudu, įformindama V. B. pasirinktą muitinės procedūrą, užpildė tranzito deklaraciją Tl (duomenys neskelbtini) bei šią deklaraciją kartu su suklastotais 2012-06-24 sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) įvežimo į Lietuvos Respubliką per (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą bei muitinės tranzito procedūros įforminimo metu pateikė muitinės pareigūnams;

po to, tęsdamas nusikalstamą veiką, pasirūpino prekių deklaravimu (duomenys neskelbtini) teritorinėje muitinėje tų pačių žinomai netikrų dokumentų pagrindu, atlikdamas reikalingus susitarimus, kad Prekes deklaruotų muitinės tarpininkavimo paslaugas teikianti E. Z. firma „(duomenys neskelbtini)“, į.k. (duomenys neskelbtini), registruota (duomenys neskelbtini) bei pasirūpino, kad nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką šios įmonės atstovui G. A. būtų pateikti netikri dokumentai ir netikrų dokumentų pagrindu įforminti kiti dokumentai, o tokius dokumentus gavęs G. A. muitinės procedūros „4000“ - „prekių, kurių tiekimui netaikomas atleidimas nuo PVM, išleidimas į laisvą apyvartą ir vidaus vartojimą vienu metu“ įforminimui gautų netikrų dokumentų pagrindu parengė elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini) ir 2012-08-24 (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės krovinių postui „(duomenys neskelbtini), adresu (duomenys neskelbtini), pateikė šiuos dokumentus:

1) elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini) su joje nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad deklaruojamas prekes - lengvo lydinio ratlankius gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ siunčia siuntėjas – „(duomenys neskelbtini)

2) 2012-06-24 sąskaitą (invoice) Nr. (duomenys neskelbtini) su joje nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad pardavėjas „(duomenys neskelbtini);

3) A formos kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini) su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad siuntėjas „(duomenys neskelbtini), prekės gabenamos jūra iš (duomenys neskelbtini) į Lietuvą, nors realiai prekės konteineryje Nr. (duomenys neskelbtini) buvo gabenamos iš (duomenys neskelbtini) įmonės (duomenys neskelbtini) pakrovimo uosto (duomenys neskelbtini);

4) 2012-06-28 laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini) su jame nurodytais duomenimis, kad siuntėjas „(duomenys neskelbtini);

5) 2012-08-23 UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM Sąskaitą Faktūrą/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) UAB „(duomenys neskelbtini)“, su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad suteikta Prekių gabenimo paslauga jūros transportu maršrutu (duomenys neskelbtini), siuntėjas „(duomenys neskelbtini)

6) 2012-08-23 UAB „(duomenys neskelbtini)“ tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį, su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės,

t. y. padarė nusikaltimą, numatytą BK 199 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat jis susitaręs ir veikdamas kartu su (duomenys neskelbtini) veikusiu ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu asmeniu nusikalstamai veikai nurodytomis aplinkybėmis daryti - prekių - 1269 vnt. lengvo lydinio ratlankių, klasifikuojamų KN kodu (duomenys neskelbtini), kurių vertė yra 63278,31 Eur (218487,36 Lt), (toliau – Prekių) gabenimui per Lietuvos Respublikos valstybės sieną - (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), išvengiant muitinės kontrolės, Prekių deklaravimui (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinėje ir, tęsiant nusikalstamus veiksmus, Prekių deklaravimui (duomenys neskelbtini) teritorinėje muitinėje laikotarpiu iki 2012-08-23 pagamino netikrus dokumentus šiomis aplinkybėmis:

nenustatytam asmeniui (duomenys neskelbtini) pateikė netikrų dokumentų pagaminimui būtinus duomenis bei pasirūpino, kad jis gabenamoms Prekėms (duomenys neskelbtini) pagamintų netikrus dokumentus: sąskaitą 2012-06-24 Nr. (duomenys neskelbtini) ir pakavimo lapą (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), į juos melagingai įrašant, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini), o tiesioginis Prekių gabenimo maršrutas į Lietuvos Respubliką, (duomenys neskelbtini) yra iš (duomenys neskelbtini) uosto;

ne vėliau kaip iki 2012-08-23 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai adresu (duomenys neskelbtini) atstovams pateikė žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją PVM Sąskaitos Faktūros surašymui ir taip inicijavo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ UAB-ei „(duomenys neskelbtini)“ surašytoje 2012-08-23 PVM Sąskaitoje Faktūroje/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), kuri privalėjo būti pateikta muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad apskaičiuota pinigų suma yra už Prekių transportavimą jūros transportu ne iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo, o iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo „(duomenys neskelbtini).“ maršrutu (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojui V. B. surašius šią sąskaitą;

ne vėliau kaip iki 2012-08-23 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikė žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją tarptautinio krovinių transportavimo Lietuvos Respublikoje važtaraščio surašymui ir taip inicijavo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytame 2012-08-23 tarptautiniame krovinių transportavimo važtaraštyje, kuris privalėjo būti pateiktas muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės, bei jį pasirašytų nežinantis apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovas P. M.;

ne vėliau, kaip 2012-08-23 išvardintus žinomai netikrus dokumentus pateikė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), nežinančiai apie daromą nusikalstamą atstovei ir pasiekė, kad ji šių netikrų dokumentų pagrindu įformintų V. B. pasirinktą muitinės tranzito procedūrą ir užpildytų tranzito deklaraciją Tl (duomenys neskelbtini) su melagingai nurodytais duomenimis, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini);

ne vėliau, kaip 2012-08-24 išvardintus žinomai netikrus dokumentus pateikė E. Z. firmos „(duomenys neskelbtini)“, į.k. (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą atstovui G. A. ir pasiekė, kad jis šių netikrų dokumentų pagrindu įformintų V. B. pasirinktą muitinės importo procedūrą ir užpildytų elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini), joje nurodant tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad deklaruojamas prekes - lengvo lydinio ratlankius, KN kodas (duomenys neskelbtini), nors tikras prekių KN kodas (duomenys neskelbtini), gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ siunčia siuntėjas – „(duomenys neskelbtini)

t. y. padarė nusikaltimą, numatytą BK 300 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat jis, dirbdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, kurios kodas (duomenys neskelbtini), registracijos vieta - (duomenys neskelbtini), direktoriumi, iš anksto, ne vėliau kaip iki 2012-10-30, susitaręs ir veikdamas kartu su (duomenys neskelbtini) veikusiu ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu asmeniu iš (duomenys neskelbtini) į Lietuvos Respubliką per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), 2012-10-30 gabendamas privalomus pateikti muitinei daiktus - 1485 vnt. lengvo lydinio ratlankių, klasifikuojamus KN kodu (duomenys neskelbtini), kurių vertė viršija 250 MGL dydžio sumą ir yra 57823,13 Eur (199651 Lt), (toliau – Prekes), išvengė muitinės kontrolės šiomis aplinkybėmis:

ne vėliau kaip iki 2012-10-30 užsakęs ir organizuodamas Prekių gabenimą iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo įmonės „(duomenys neskelbtini), iš pakrovimo uosto (duomenys neskelbtini), esančio (duomenys neskelbtini), maršrutu (duomenys neskelbtini) gavėjui Lietuvos Respublikoje UAB „(duomenys neskelbtini)“, susitarė ir pasirūpino, kad nenustatytas asmuo (duomenys neskelbtini) gabenamoms Prekėms pagamintų netikrus dokumentus: sąskaitą 2012-09-07 Nr. (duomenys neskelbtini) ir pakavimo lapą (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), į juos melagingai įrašant, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini), o tiesioginis Prekių gabenimo maršrutas į Lietuvos Respubliką, (duomenys neskelbtini) yra iš (duomenys neskelbtini) uosto bei šiuos netikrus dokumentus jam atsiųstų paštu;

ne vėliau kaip iki 2012-10-30 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikdamas žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją PVM Sąskaitos Faktūros surašymui ir taip inicijuodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ UAB-ei „(duomenys neskelbtini)“ surašytoje 2012-10-30 PVM Sąskaitoje Faktūroje/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), kuri privalėjo būti pateikta muitinei, kad apskaičiuota pinigų suma yra už Prekių transportavimą jūros transportu ne iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo, o iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo „(duomenys neskelbtini) maršrutu (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ V. B. surašius šią sąskaitą, tokiu būdu pagamino šį netikrą dokumentą;

ne vėliau kaip iki 2012-10-29 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikdamas žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją tarptautinio krovinių transportavimo Lietuvos Respublikoje važtaraščio surašymui ir taip inicijuodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytame 2012-10-29 tarptautiniame krovinių transportavimo važtaraštyje, kuris privalėjo būti pateiktas muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės, nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką, UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovei S. U. surašius ir pasirašius, vėliau UAB „(duomenys neskelbtini)“ vairuotojui pasirašius šį važtaraštį, tokiu būdu pagamino šį netikrą dokumentą;

žinomai netikrus išvardintus dokumentus gavęs iš bendrininko (duomenys neskelbtini), po to, kai Prekės ne vėliau kaip iki 2012-10-30 buvo pristatytos į (duomenys neskelbtini) uostą, inicijavo muitinės procedūrų įforminimą išvardintų tikrovės neatitinkančių dokumentuose nurodytų duomenų pagrindu: iš bendrininko (duomenys neskelbtini) gautus netikrus dokumentus kartu su nurodytomis aplinkybėmis suklastotais ir gautais kitais žinomai netikrais dokumentais: 2012-09-07 sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) ir Pakavimo lapu prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuose melagingai nurodyta, kad prekių siuntėjas - „(duomenys neskelbtini); prekių gabenimo maršrutas (duomenys neskelbtini). Ne vėliau kaip 2012-10-30 pateikė muitinės tarpininkavimo paslaugas teikiančios UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), atstovei G. N., kuri, nežinodama apie daromą nusikalstamą veiką, surašiusi 2012-10-29 Tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį, pasirašiusi, patvirtinusi duomenis UAB „(duomenys neskelbtini)“ spaudu, įformindama V. B. pasirinktą muitinės procedūrą, užpildė tranzito deklaraciją (duomenys neskelbtini) bei šią deklaraciją kartu su suklastotais 2012-09-07 sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) ir pakavimo lapu prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) įvežimo į Lietuvos Respubliką per (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą bei muitinės tranzito procedūros įforminimo metu pateikė muitinės pareigūnams;

po to, tęsdamas nusikalstamą veiką, pasirūpino prekių deklaravimu (duomenys neskelbtini) teritorinėje muitinėje tų pačių žinomai netikrų dokumentų pagrindu, atlikdamas reikalingus susitarimus, kad Prekes deklaruotų muitinės tarpininkavimo paslaugas teikianti E. Z. firma „(duomenys neskelbtini)“, į.k. (duomenys neskelbtini), registruota (duomenys neskelbtini) bei pasirūpino, kad nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką šios įmonės atstovui G. A. būtų pateikti netikri dokumentai ir netikrų dokumentų pagrindu įforminti kiti dokumentai, o tokius dokumentus gavęs G. A. muitinės procedūros „4000“ - „prekių, kurių tiekimui netaikomas atleidimas nuo PVM, išleidimas į laisvą apyvartą ir vidaus vartojimą vienu metu“ įforminimui gautų netikrų dokumentų pagrindu parengė elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini) ir 2012-10-30 (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės krovinių postui „(duomenys neskelbtini), adresu (duomenys neskelbtini), pateikė šiuos dokumentus:

1) elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini) su joje nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad deklaruojamas prekes - lengvo lydinio ratlankius gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ siunčia siuntėjas – „(duomenys neskelbtini)

2) 2012-09-07 sąskaitą (invoice) Nr. (duomenys neskelbtini) su joje nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad pardavėjas „(duomenys neskelbtini);

3) A formos kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini) su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad siuntėjas „(duomenys neskelbtini), prekės gabenamos jūra iš (duomenys neskelbtini) į Lietuvą, nors realiai prekės konteineryje Nr. (duomenys neskelbtini) buvo gabenamos iš (duomenys neskelbtini) įmonės (duomenys neskelbtini) pakrovimo uosto (duomenys neskelbtini);

4) 2012-09-13 laivo važtaraštį (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini) su jame nurodytais duomenimis, kad siuntėjas „(duomenys neskelbtini);

5) 2012-10-30 UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM Sąskaitą Faktūrą/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) UAB „(duomenys neskelbtini)“, su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad suteikta Prekių gabenimo paslauga jūros transportu maršrutu (duomenys neskelbtini), siuntėjas „(duomenys neskelbtini)

6) 2012-10-29 UAB „(duomenys neskelbtini)“ tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį, su jame nurodytais tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės,

t. y. padarė nusikaltimą, numatytą BK 199 straipsnio 1 dalyje.

Taip pat jis susitaręs ir veikdamas kartu su (duomenys neskelbtini) veikusiu ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu asmeniu nusikalstamai veikai nurodytomis aplinkybėmis daryti - prekių - 1485 vnt. lengvo lydinio ratlankių, klasifikuojamų KN kodu (duomenys neskelbtini), kurių vertė yra 57823,13 Eur (199651 Lt), (toliau – Prekių) gabenimui per Lietuvos Respublikos valstybės sieną - (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), išvengiant muitinės kontrolės, Prekių deklaravimui (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinėje ir, tęsiant nusikalstamus veiksmus, Prekių deklaravimui (duomenys neskelbtini) teritorinėje muitinėje laikotarpiu iki 2012-10-30 pagamino netikrus dokumentus šiomis aplinkybėmis:

nenustatytam asmeniui (duomenys neskelbtini) pateikė netikrų dokumentų pagaminimui būtinus duomenis bei pasirūpino, kad jis gabenamoms Prekėms (duomenys neskelbtini) pagamintų netikrus dokumentus: sąskaitą 2012-09-07 Nr. (duomenys neskelbtini) ir pakavimo lapą (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatą Nr. (duomenys neskelbtini), į juos melagingai įrašant, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini), o tiesioginis Prekių gabenimo maršrutas į Lietuvos Respubliką, (duomenys neskelbtini) yra iš (duomenys neskelbtini) uosto;

ne vėliau kaip iki 2012-10-30 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai adresu (duomenys neskelbtini) atstovams pateikė žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją PVM Sąskaitos Faktūros surašymui ir taip inicijavo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ UAB-ei „(duomenys neskelbtini)“ surašytoje 2012-10-30 PVM Sąskaitoje Faktūroje/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), kuri privalėjo būti pateikta muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad apskaičiuota pinigų suma yra už Prekių transportavimą jūros transportu ne iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo, o iš (duomenys neskelbtini) siuntėjo „(duomenys neskelbtini) maršrutu (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojui V. B. surašius šią sąskaitą;

ne vėliau kaip iki 2012-10-29 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), atstovams pateikė žinomai neteisingus duomenis apie Prekių siuntėją tarptautinio krovinių transportavimo Lietuvos Respublikoje važtaraščio surašymui ir taip inicijavo, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ surašytame 2012-10-29 tarptautiniame krovinių transportavimo važtaraštyje, kuris privalėjo būti pateiktas muitinei, būtų nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, kad iš (duomenys neskelbtini) į (duomenys neskelbtini) gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ bus gabenamos siuntėjo „(duomenys neskelbtini), Prekės, bei jį pasirašytų nežinantis apie daromą nusikalstamą veiką UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovas;

ne vėliau, kaip 2012-10-30 išvardintus žinomai netikrus dokumentus pateikė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), nežinančiai apie daromą nusikalstamą atstovei ir pasiekė, kad ji šių netikrų dokumentų pagrindu įformintų V. B. pasirinktą muitinės tranzito procedūrą ir užpildytų tranzito deklaraciją Tl (duomenys neskelbtini) su melagingai nurodytais duomenimis, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini) įmonė „(duomenys neskelbtini);

ne vėliau, kaip 2012-10-30 išvardintus žinomai netikrus dokumentus pateikė E. Z. firmos „(duomenys neskelbtini)“, į.k. (duomenys neskelbtini), registruotai (duomenys neskelbtini), nežinančiam apie daromą nusikalstamą atstovui G. A. ir pasiekė, kad jis šių netikrų dokumentų pagrindu įformintų V. B. pasirinktą muitinės importo procedūrą ir užpildytų elektroninę importo deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini), joje nurodant tikrovės neatitinkančiais duomenimis, kad deklaruojamas prekes - lengvo lydinio ratlankius, KN kodas (duomenys neskelbtini), nors tikras prekių KN kodas (duomenys neskelbtini), gavėjui UAB „(duomenys neskelbtini)“ siunčia siuntėjas – „(duomenys neskelbtini)

t. y. padarė nusikaltimą, numatytą BK 300 straipsnio 1 dalyje.

Motyvuojamoji dalis

2011-01-05 sąskaita (PROFORMA INVOICE) Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), į: UAB „(duomenys neskelbtini). Pakrovimo uostas (port of loading): (duomenys neskelbtini). Paskirties uostas (port of destination): (duomenys neskelbtini). Viso: 21328 USD. Dokumentas surašytas anglų kalba. Du violetinės spalvos antspaudai: pirmasis su užrašu „UŽDAROJI AKCINĖ BENDROVĖ (duomenys neskelbtini) FILIALAS“, antrasis su užrašu „KOPIJA TIKRA Pareigos direktorė (žodis „direktorė“ parašytas su mėlynos spalvos rašikliu), parašas, vardas, pavardė N. P., 2013-11-20 (13-11-20 parašyta mėlynos spalvos rašikliu)“.

Paskolos panaudojimo ir grąžinimo planas. UAB „(duomenys neskelbtini).“ įm. kodas: (duomenys neskelbtini), PVM kodas: (duomenys neskelbtini). Plane pateikta informacija: būsimą 270 000 LTL paskolą pilnai įsisavintumėme iki kovo mėnesio 31 dienos. Mažą konteinerį (20 pėdų) jau esame užsakę iš (duomenys neskelbtini) įmonės, kurios bendra vertė turėtų būti apie 52 000 LTL.<...> Dar du didelius konteinerius (40 pėdų HQ) užsakytumėme iš (duomenys neskelbtini) įmonės. Šiems konteineriams reikės apie 300 000 LTL, kadangi su šia suma jau viršijame pageidaujamos paskolos sumą, tai trūkstamus pinigus panaudosime iš savo įmonės. Paskolą pageidaujame grąžinti tokiu grafiku: 2011 m. viso 55000; 2012 m. viso 100 000; 2013 m. viso 115 000. Du violetinės spalvos antspaudai: pirmasis su užrašu „UŽDAROJI AKCINĖ BENDROVĖ (duomenys neskelbtini) FILIALAS“, antrasis su užrašu „KOPIJA TIKRA Pareigos direktorė (žodis „direktorė“ parašytas su mėlynos spalvos rašikliu), parašas, vardas, pavardė N. P., 2013-11-20 (13-11-20 parašyta mėlynos spalvos rašikliu)“. Vienas juodos spalvos antspaudas su užrašu: „LIETUVOS RESPUBLIKA (duomenys neskelbtini) UAB „(duomenys neskelbtini).“.

- bendrovė dėl importuotų prekių iš (duomenys neskelbtini) muitinio įforminimo metu pateikė A formos kilmės sertifikatus: Nr. (duomenys neskelbtini) (2010-07-27), Nr. (duomenys neskelbtini) (2010-10-11), Nr. (duomenys neskelbtini) (2011-01-18), Nr. (duomenys neskelbtini) (2011-01-24), Nr. (duomenys neskelbtini) (2011-04-13), Nr. (duomenys neskelbtini) (2011-05-05), kurie neatitinka nustatytų sąlygų, t.y. sertifikatai patvirtinti antspaudu, kurio galiojimas panaikintas 2010-03-03;

- palyginus (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės archyve saugomus, prekių muitinio įforminimo metu pateiktus, atitinkamus dokumentus, nustatyta, jog laivo konosamentuose (angl. Bill of Lading): 2012-06-28 Nr. (duomenys neskelbtini), 2012-06-21 Nr. (duomenys neskelbtini), 2012-09-13 Nr. (duomenys neskelbtini), pateiktuose prekių muitinio įforminimo metu, prekių siuntėju nurodyta (duomenys neskelbtini) firma (duomenys neskelbtini).“, prekių pakrovimo uostas – (duomenys neskelbtini) o ne (duomenys neskelbtini) firma (duomenys neskelbtini) kaip buvo deklaruojama. Tai patvirtino ekspedicinės kompanijos UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ 2013-02-13 raštu b/n ,,Dėl informacijos pateikimo“ ir UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ 2013-02-14 raštu b/n, kurios informavo, kad visos UAB (duomenys neskelbtini).“ importuotos prekės (lengvo lydinio (aliuminio) automobilių ratlankiai) į Lietuvos Respublikos Klaipėdos jūrų uostą atgabentos tiesiogiai iš (duomenys neskelbtini) uostų (duomenys neskelbtini) ar (duomenys neskelbtini) (siuntėjas (duomenys neskelbtini) firma , (duomenys neskelbtini) t.y. prekės, kurioms muitinio įforminimo metu buvo taikytas 0 proc. muito tarifas, nebuvo atgabentos tiesiogiai iš lengvatomis besinaudojančios šalies, t.y. (duomenys neskelbtini);

-(duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės archyve saugomi ir atitinkami, tikrinimui pateikti aukščiau minėti prekių gabenimo jūra važtaraščiai (laivo konosamentai, angl. Bill of Lading) surašyti ant skirtingus serijinius numerius turinčių ar iš viso nenumeruotų dokumento blankų;

- išanalizavus asmens buhalterinės apskaitos registrus, nustatyta, kad už visas tikrinamuoju laikotarpiu iš (duomenys neskelbtini) firmos (duomenys neskelbtini).“ importuotas prekes bendrovė apmokėjo (iš viso 940610 USD) (duomenys neskelbtini) registruotiems specializuotiems automobilių ratlankių, jų dalių bei reikmenų gamintojams: ,, (duomenys neskelbtini).“, ,, (duomenys neskelbtini),, (duomenys neskelbtini),, (duomenys neskelbtini).“, tiekusiems Bendrovei tapačias/panašias prekes iki antidempingo muito įvedimo, ir (duomenys neskelbtini) registruotai finansinei firmai ,, (duomenys neskelbtini) priklausančiai (duomenys neskelbtini). Mokesčių mokėtojas tikrinimui nepateikė jokių objektyvių atsiskaitymą tretiesiems asmenims pagrindžiančių dokumentų.

Remiantis aukščiau nustatytomis aplinkybėmis (duomenys neskelbtini) teritorinė muitinė nusprendė nepripažinti bendrovės (duomenys neskelbtini) iš (duomenys neskelbtini) firmos ,, (duomenys neskelbtini) importuotoms prekėms (lengvo lydinio (aliuminio) automobilių ratlankiams) deklaruotos preferencinės (duomenys neskelbtini) prekių kilmės, ir nelengvatinės prekių kilmės šalimi laikyti (duomenys neskelbtini), nustatyti bendrovės importuotoms prekėms, klasifikuojamoms TARIC kodu (duomenys neskelbtini), galutinį antidempingo muitą, perskaičiuoti importo mokesčius, apskaičiuoti mokestinę prievolę už bendrovės importuotas prekes: 119846 Lt muito (A00), 588963 Lt galutinio antidempingo muito (A30), 148850 Lt importo PVM (B00), 22501 Lt delspinigių nuo importo PVM (860), skirti bendrovei 171531 Lt baudą (894) už neteisėtą mokėtino mokesčio sumažinimą (T. 1, b. l. 6-18).

2013-06-06 apžiūros protokole aprašyti ratlankiai, paimti 2013-06-05 kratos metu iš UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ nuomojamo sandėlio, adresu (duomenys neskelbtini). Apžiūros metu nustatyta: sandėlyje per visą jo plotą ant medinių padėklų sudėtos dėžės viena ant kitos, kuriose yra ratlankiai. Visi apžiūrimi automobilių ratlankiai yra sudėti į kartonines dėžes, kurios užklijuotos. Ant dėžių yra užklijuotos etiketės, kuriose nurodyta ratlankių modelis ir jų matmenys. Etiketėse ant dėžių su ratlankiais bei ant pačių ratlankių nėra nurodyta informacija, kas yra ratlankių gamintojas ir iš kur jie atgabenti. Ant kai kurių dėžių su ratlankiais yra užrašytas pavadinimas, kitos dėžės be pavadinimo. Kartoninėse dėžėse sudėta po vieną arba po du ratlankius. Nustatyta, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ nuomojamame sandėlyje, adresu (duomenys neskelbtini), yra kartoninės dėžės „Dezent“ su ratlankiais, dėžės „Enzo“ su ratlankiais, dėžės „(duomenys neskelbtini).“ su ratlankiais, dėžės „Dotz“ su ratlankiais, dėžės „RN dark“ su ratlankiais, dėžės „PDW“ su ratlankiais, dėžės su užrašu „JWL VIA“ su ratlankiais, dėžės „AEZ“ su ratlankiais, dėžės „Buran“ su ratlankiais, dėžės „Oxigin“ su ratlankiais, dėžės be pavadinimo su ratlankiais, ant šių dėžių etiketėse nurodytas modelio Nr. (duomenys neskelbtini), dėžės be pavadinimo su ratlankiais, ant šių dėžių etiketėse nurodytas modelio Nr. (duomenys neskelbtini), dėžės be pavadinimo su ratlankiais, ant šių dėžių etiketėse nurodytas modelio Nr. (duomenys neskelbtini), dėžės be pavadinimo su ratlankiais, ant šių dėžių etiketėse nurodytas modelio Nr. (duomenys neskelbtini), dėžės be pavadinimo su ratlankiais, ant šių dėžių etiketėse nurodytas modelio Nr. (duomenys neskelbtini), dėžės be pavadinimo su ratlankiais, ant šių dėžių etiketėse nurodytas modelio Nr. (duomenys neskelbtini), dėžės be pavadinimo su ratlankiais, ant šių dėžių etiketėse nurodytas modelio Nr. (duomenys neskelbtini), dėžės be pavadinimo su ratlankiais, ant šių dėžių etiketėse nurodytas modelio Nr. (duomenys neskelbtini), dėžės be pavadinimo su ratlankiais, ant šių dėžių etiketėse nurodytas modelio Nr. (duomenys neskelbtini), dėžės be pavadinimo su ratlankiais, ant šių dėžių etiketėse nurodytas modelio Nr. (duomenys neskelbtini), dėžės be pavadinimo su ratlankiais, ant šių dėžių etiketėse nurodytas modelio Nr. (duomenys neskelbtini), dėžės be pavadinimo su ratlankiais, ant šių dėžių etiketėse nurodytas modelio Nr. (duomenys neskelbtini), dėžės be pavadinimo su ratlankiais, ant šių dėžių etiketėse nurodytas modelio Nr. (duomenys neskelbtini). Taip pat sandėlio viduje priešais įėjimą yra ant trijų medinių padėklų sudėta dėžės su ratlankiais. Šios dėžės apvyniotos skaidria polietilenine plėvele. Nustatyta, kad vienos ratlankių dėžės skirtos supakuoti vieną ratlankį, o kitos didesnės dėžės skirtos dviem ratlankiam laikyti ir transportuoti. Tačiau apžiūrėjus dėžes, kai kuriose didesnėse dėžėse yra ne po du, o tik po vieną ratlankį. Apžiūrint kiekvienos rūšies ratlankius pasirinktinai nenustatytas konkretus jų gamintojas, kadangi nei ant ratlankių, nei ant jų pakuočių nėra tikslių duomenų apie jų gamintoją. Apžiūros metu suskaičiuota viso 1179 ratlankiai (T. 7, b. l. 191-197).

Iš 2015-04-20 (duomenys neskelbtini) teritorinės muitinės rašto Nr. (duomenys neskelbtini) matyti, kad apskaičiuota prekių – lengvo lydinio (aliuminio) automobilių ratlankių, klasifikuojamų TARIC kodu (duomenys neskelbtini), gabentų laikotarpiu nuo 2010-08-12 iki 2012-10-30, kurių gavėjas UAB (duomenys neskelbtini) muitinė vertė, mokesčių dydis, vertė su mokesčiais kiekvienu atveju atskirai, bendra gabentų prekių vertė, įskaitant privalomus sumokėti mokesčius, laikant, kad prekės yra (duomenys neskelbtini) kilmės. 2015-04-20 gautas atsakymas su apskaičiuotais mokesčiais. Kiekvienu atveju iš visų 19, apskaičiuota gabentų ratlankių vertė su mokesčiais ženkliai viršijo 250 MGL dydžio sumą. UAB (duomenys neskelbtini).“ laikotarpiu nuo 2010-08-12 iki 2012-10-30 bendrai importavo ratlankių, kurių vertė su mokesčiais yra 3520926,49 Lt, iš jų 119846 muito (A00), 588963 antidempingo muito (A30), 148850 PVM (B00), bendra visų mokesčių suma – 857659 Lt (T. 11, b. l. 112-113).

Įvertinus baudžiamojoje byloje surinktus įrodymus, darytina išvada, jog pripažinti kaltinamojo V. B. kaltę padarius nusikaltimus, numatytus BK 199 straipsnio 1 dalyje (19 veikų), 300 straipsnio 1 dalyje (19 veikų), įrodymų pakanka. Kaltinamojo V. B. nusikalstamos veikos kvalifikuotos teisingai.

Nustatyta, kad V. B., būdamas UAB „(duomenys neskelbtini).“ direktoriumi, gabendamas privalomus pateikti muitinei daiktus, kurių vertė viršija 250 MGL dydžio sumą, išvengė muitinės kontrolės, taip pat gamino netikrus dokumentus. Tokiais veiksmais padarė nusikaltimus, numatytus BK 199 straipsnio 1 dalyje, 300 straipsnio 1 dalyje.

Tiek BK 199 straipsnio 1 dalies, tiek BK 300 straipsnio 1 dalies sankcijoje, tarp numatytų bausmės rūšių yra ir bauda, todėl prokuroras pagrįstai galėjo kaltinamajam pasiūlyti baigti procesą baudžiamuoju įsakymu (BPK 418 straipsnio 1 dalis).

Byloje yra kaltinamojo V. B. sutikimas dėl galimybės užbaigti procesą teismo baudžiamuoju įsakymu, iš kurio matyti, jog kaltinamasis suprato galimybę užbaigti teismo procesą baudžiamuoju įsakymu, sutinka baigti procesą pasiūlyta tvarka, jam yra suprantama šio proceso tvarka ir pasekmės, jis sutinka su prokuroro siūloma bausmės rūšimi – bauda, prašo baudos mokėjimą išdėstyti vieniems metams (T. 11, b. l. 201, 202).

Skiriant bausmę V. B. vadovaujamasi bendraisiais bausmės skyrimo pagrindais, numatytais BK 54 straipsnyje. Atsižvelgiama į padaryto nusikaltimo pavojingumo laipsnį, kaltės formą ir rūšį, kaltininko asmenybę bei kitas aplinkybes.

Kaltinamojo padarytos nusikaltimos veikos tyčinės, baigtos, priskiriamos nesunkių ir sunkių nusikaltimų kategorijai. Kaltinamojo V. B. atsakomybę lengvinančia aplinkybe laikytina tai, kad jis prisipažino padaręs nusikalstamas veikas ir nuoširdžiai gailisi. Atsakomybę sunkinančių aplinkybių nenustatyta. V. B. neteistas, nusikalstamų veikų darymo metu administarcine tvarka baustas nebuvo. Kaltinamasis turi nuolatinę gyvenamąją vietą, šeimą, dirba, neigiamai charakterizuojančių duomenų byloje nėra.

Įvertinus aukščiau paminėtas aplinkybes už padarytas nusikalstamas veikas kaltinamajam skirtina bausmės rūšis – bauda. Tai pat jam taikytinos BK 64¹ straipsnio nuostatos.

V. B. laikinai sulaikytas 2013-06-05, 11.35 val., 2013-06-05 nutraimu paleistas 2013-06-05, 16.10 val. (T. 11, b. l. 190-192). 2013-06-05 nutarimu paskirta kardomoji priemonė – rašytinis pasižadėjimas neišvykti (T. 11, b. l. 193, 194).

Vadovaujantis BPK 140 straipsnio 9 dalimi, BK 66 straipsniu, laikinajame sulaikyme ir suėmime išbūtas laikas įskaitytinas į paskirtą bausmę.

Užbaigiant procesą teismo baudžiamuoju įsakymu, išspręstini procesinių prievartos priemonių taikymo, daiktinių įrodymų, proceso išlaidų atlyginimo klausimai.

2016-05-02 nutarimu laikinai apribota V. B. nuosavybės teisė į pinigus – 4700 zlotų, 7940,61 eurų (T. 11, b. l. 135, 136). Baudžiamajam įsakymui įsiteisėjus pinigai, kuriems taikomas laikinas nuosavybės teisių apribojimas, perduotini paskirots baudos ir proceso išlaidų padengimui.

ratlankiai, kaip nusikalstamos veikos rezultatas, konfiskuotini.

Suklastoti dokumentai, kurie yra nusikalstamos veikos priemonė ir rezultatas:

Tranzito deklaracija (duomenys neskelbtini) (T. 3, b. l. 11);

2010-06-01 sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini), pakavimo lapas (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatas Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštis (konosamentas) Nr. (duomenys neskelbtini), 2010-07-26 PVM Sąskaita Faktūra/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), 2010-08-12 muitinės vertės deklaracija D.V.1 (T. 3, b. l. 20-35);

Tranzito deklaracija (duomenys neskelbtini) (T. 3, b. l. 37);

Sąskaita 2010-10-25 Nr. (duomenys neskelbtini) ir pakavimo lapas (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatas Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštis (konosamentas) Nr. (duomenys neskelbtini), 2010-10-14 PVM Sąskaita Faktūra/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), 2010-10-27 muitinės vertės deklaracija D.V.1 (T. 3, b. l. 52-65);

Tranzito deklaracija (duomenys neskelbtini) (T. 3, b. l. 66);

sąskaita 2011-01-05 Nr. (duomenys neskelbtini) ir pakavimo lapas (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatas Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštis (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), 2011-02-07 PVM Sąskaita Faktūra/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) (T. 3, b. l. 77-81);

Tranzito deklaracija (duomenys neskelbtini) (T. 3, b. l. 82);

sąskaita 2011-01-19 Nr. (duomenys neskelbtini), 2011-02-24 (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatas Nr. (duomenys neskelbtini), 2011-01-24 laivo važtaraštis (konosamentas) Nr. (duomenys neskelbtini), 2011-03-15 PVM Sąskaita Faktūra/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), 2011-03-17 muitinės vertės deklaracija D.V.1 (T. 3, b. l. 92-98);

Tranzito deklaracija (duomenys neskelbtini) (T. 3, b. l. 99);

2011-03-17 sąskaita ir pakavimo lapas (PACKING LIST) tuo pačiu Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatas Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštis (konosamentas) Nr. (duomenys neskelbtini), 2011-04-28 PVM Sąskaita Faktūra/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), 2011-05-06 muitinės vertės deklaracija D.V.1 (T. 3, b. l. 109-115);

Tanzito deklaracija (duomenys neskelbtini) (T. 3, b. l. 116);

2011-04-11 sąskaita ir pakavimo lapas (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatas Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštis (konosamentas) Nr. (duomenys neskelbtini), 2011-05-24 PVM Sąskaita Faktūra/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), 2011-05-26 muitinės vertės deklaracija D.V.1 (T. 3, b. l. 130-137);

Tranzito deklaracija (duomenys neskelbtini) (T. 3, b. l. 138);

2011-05-26 sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) ir pakavimo lapas (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatas Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštis (konosamentas) Nr. (duomenys neskelbtini), 2011-07-13 PVM Sąskaita Faktūra/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) (T. 3, b. l. 148-157);

Tranzito deklaracija (duomenys neskelbtini) (T. 3, b. l. 158);

2011-06-01 sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) ir pakavimo lapas (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatas Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštis (konosamentas) Nr. (duomenys neskelbtini), 2011-08-19 PVM Sąskaita Faktūra/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) (T. 3, b. l. 165-170);

Tranzito deklaracija (duomenys neskelbtini) (T. 3, b. l. 171);

sąskaita 2011-07-21 Nr. (duomenys neskelbtini) ir pakavimo lapas (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatas Nr. (duomenys neskelbtini) laivo važtaraštis (konosamentas) Nr. (duomenys neskelbtini), 2011-09-13 PVM Sąskaita Faktūra/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) (T. 3, b. l. 187-191);

Tranzito deklaracija (duomenys neskelbtini) (T. 3, b. l. 192);

sąskaita 2011-08-22 Nr. (duomenys neskelbtini), pakavimo lapas (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatas Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštis (konosamentas) Nr. (duomenys neskelbtini), 2011-10-11 PVM Sąskaita Faktūra/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. 00328 (T. 3, b. l. 3-7);

Tranzito deklaracija (duomenys neskelbtini) (T. 4, b. l. 8);

sąskaita 2011-08-31 Nr. (duomenys neskelbtini), pakavimo lapas (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatas Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštis (konosamentas) Nr. (duomenys neskelbtini), 2011-10-13 PVM Sąskaita Faktūra/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) (T. 4, b. l. 17-22);

Tranzito deklaracija (duomenys neskelbtini) (T. 4, b. l. 23);

sąskaita 2012-01-12 Nr. (duomenys neskelbtini), pakavimo lapas (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatas Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštis (konosamentą) Nr. (duomenys neskelbtini), 012-03-16 PVM Sąskaita Faktūra/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) (T. 4, b. l. 31-36);

Tranzito deklaracija (duomenys neskelbtini) (T. 4, b. l. 370);

sąskaita 2012-01-12 Nr. (duomenys neskelbtini), pakavimo lapas (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatas Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštis (konosamentas) Nr. (duomenys neskelbtini) 2, 2012-03-19 PVM Sąskaita Faktūra/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) (T. 4, b. l. 48-53);

Tranzito deklaracija (duomenys neskelbtini) (T. 4, b. l. 54);

sąskaita 2012-02-17 Nr. (duomenys neskelbtini), pakavimo lapas (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatas Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštis (konosamentas) Nr. (duomenys neskelbtini), 2012-04-10 PVM Sąskaita Faktūra/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) (t. 4, b. l. 65-68);

Tranzito deklaracija (duomenys neskelbtini) (T. 4, b. l. 69);

sąskaita 2012-04-20 Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatas Nr. (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštis (konosamentas) Nr. (duomenys neskelbtini) 2012-06-28 PVM Sąskaita Faktūra/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) (T. 4, b. l. 79-82);

Tranzito deklaracija (duomenys neskelbtini) (T. 4, b. l. 83);

sąskaita 2012-04-20 Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatas Nr. (duomenys neskelbtini), laivo važtaraštis (konosamentas) Nr. (duomenys neskelbtini), 2012-06-28 PVM Sąskaita Faktūra/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) (T. 4, b. l. 95-98);

Tranzito deklaracija (duomenys neskelbtini) (T. 4, b. l. 99);

sąskaita 2012-06-15 Nr. (duomenys neskelbtini) ir pakavimo lapas (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatas Nr. (duomenys neskelbtini), 2012-08-23 PVM Sąskaita Faktūra/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) (T. 4, b. l. 112-115);

Tranzito deklaracija (duomenys neskelbtini) (T. 4, b. l. 117);

sąskaita 2012-06-24 Nr. (duomenys neskelbtini) ir pakavimo lapas (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatas Nr. (duomenys neskelbtini), 2012-08-23 PVM Sąskaita Faktūra/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) (T. 4, b. l. 130-132);

Tranzito deklaracija (duomenys neskelbtini) (T. 3, b. l. 1-2);

sąskaita 2012-09-07 Nr. (duomenys neskelbtini) ir pakavimo lapas (PACKING LIST) prie sąskaitos Nr(duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kilmės sertifikatas Nr. (duomenys neskelbtini), 2012-10-30 PVM Sąskaita Faktūra/Invoice serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) (T. 4, b. l. 137-140),

paliktini byloje, kaip daiktai, turintys reikšmės nusikalstamai veikai tirti ir nagrinėti.

BPK 103 straipsnio 5 punkte, 6 punkte nustatyta, kad proceso išlaidas taip pat sudaro daiktų laikymo ar persiuntimo išlaidos, kitos išlaidos, kurias teismas pripažįsta proceso išlaidomis. BPK 105 straipsnio 1 dalis numato, kad teismas, priimdamas nuosprendį, turi teisę nuspręsti išieškoti iš nuteistojo proceso išlaidas, išskyrus išlaidas, skirtas mokėti vertėjui.

Nustatyta, kad sulaikytų ratlankių saugojimo išlaidos užlaikotarpį nuo 2013-06-06 iki 2016-06-06 sudaro 2327,54 Eur. Nuo 2016-06-07 už vieną parą saugojimo išlaidos preliminariai sudarys 2,12173 Eur. Ratlankių transportavimo išlaidas sudaro 613,69 Eur (T. 11, b. l. 200).

Vadovaujantis BPK 103 straipsnio 1 dalies 5 punktu, 6 punktu, 105 straipsnio 1 dalimi, šios išlaidos pripažintinos proceso išlaidomis ir priteistinos iš kaltinamojo.

Rezoliucinė dalis

Teismas, vadovaudamasis Lietuvos Respublikos baudžiamojo proceso kodekso 420 straipsnio 1 dalies 1 punktu, 421 straipsniu,

nusprendžia:

V. B. pripažinti kaltu padarius nusikaltimus, numatytus BK 199 straipsnio 1 dalyje (19 veikų), 300 straipsnio 1 dalyje (19 veikų) ir paskirti bausmes:

V. B. pripažinti kaltu padarius nusikaltimus, numatytus BK 199 straipsnio 1 dalyje (19 veikų), 300 straipsnio 1 dalyje (19 veikų) ir paskirti bausmes:

pagal BK 199 straipsnio 1 dalį (veika padaryta ne vėliau, kaip iki 2010-08-10) – 144 MGL (5423,04 Eur) dydžio baudą,

pagal BK 300 straipsnio 1 dalį (veika padaryta ne vėliau, kaip iki 2010-08-10) – 30 MGL (1129,8 Eur) dydžio baudą,

pagal BK 199 straipsnio 1 dalį (veika padaryta ne vėliau, kaip iki 2010-10-26) – 144 MGL (5423,04 Eur) dydžio baudą,

pagal BK 300 straipsnio 1 dalį (veika padaryta ne vėliau, kaip iki 2010-10-27) – 30 MGL (1129,8 Eur) dydžio baudą,

pagal BK 199 straipsnio 1 dalį (veika padaryta ne vėliau, kaip iki 2011-03-02) – 144 MGL (5423,04 Eur) dydžio baudą,

pagal BK 300 straipsnio 1 dalį (veika padaryta ne vėliau, kaip iki 2011-03-03) – 30 MGL (1129,8 Eur) dydžio baudą,

pagal BK 199 straipsnio 1 dalį (veika padaryta ne vėliau, kaip iki 2011-03-16) – 144 MGL (5423,04 Eur) dydžio baudą,

pagal BK 300 straipsnio 1 dalį (veika padaryta ne vėliau, kaip iki 2011-03-17) – 30 MGL (1129,8 Eur) dydžio baudą,

pagal BK 199 straipsnio 1 dalį (veika padaryta ne vėliau, kaip iki 2011-05-05) – 144 MGL (5423,04 Eur) dydžio baudą,

pagal BK 300 straipsnio 1 dalį (veika padaryta ne vėliau, kaip iki 2011-05-06) – 30 MGL (1129,8 Eur) dydžio baudą,

pagal BK 199 straipsnio 1 dalį (veika padaryta ne vėliau, kaip iki 2011-05-26) – 144 MGL (5423,04 Eur) dydžio baudą,

pagal BK 300 straipsnio 1 dalį (veika padaryta ne vėliau, kaip iki 2011-05-26) – 30 MGL (1129,8 Eur) dydžio baudą,

pagal BK 199 straipsnio 1 dalį (veika padaryta ne vėliau, kaip iki 2011-07-21) – 144 MGL (5423,04 Eur) dydžio baudą,

pagal BK 300 straipsnio 1 dalį (veika padaryta ne vėliau, kaip iki 2011-07-21) – 30 MGL (1129,8 Eur) dydžio baudą,

pagal BK 199 straipsnio 1 dalį (veika padaryta ne vėliau, kaip iki 2011-08-19) – 144 MGL (5423,04 Eur) dydžio baudą,

pagal BK 300 straipsnio 1 dalį (veika padaryta ne vėliau, kaip iki 2011-08-19) – 30 MGL (1129,8 Eur) dydžio baudą,

pagal BK 199 straipsnio 1 dalį (vveika padaryta ne vėliau, kaip iki 2011-09-13) – 144 MGL (5423,04 Eur) dydžio baudą,

pagal BK 300 straipsnio 1 dalį (veika padaryta ne vėliau, kaip iki 2011-09-14) – 30 MGL (1129,8 Eur) dydžio baudą,

pagal BK 199 straipsnio 1 dalį (veika padaryta ne vėliau, kaip iki 2011-10-11) – 144 MGL (5423,04 Eur) dydžio baudą,

pagal BK 300 straipsnio 1 dalį (veika padaryta ne vėliau, kaip iki 2011-10-12) – 30 MGL (1129,8 Eur) dydžio baudą,

pagal BK 199 straipsnio 1 dalį (veika padaryta ne vėliau, kaip iki 2010-10-14) – 144 MGL (5423,04 Eur) dydžio baudą,

pagal BK 300 straipsnio 1 dalį (veika padaryta ne vėliau, kaip iki 2011-10-14) – 30 MGL (1129,8 Eur) dydžio baudą,

pagal BK 199 straipsnio 1 dalį (veika padaryta ne vėliau, kaip iki 2010-03-16) – 144 MGL (5423,04 Eur) dydžio baudą,

pagal BK 300 straipsnio 1 dalį (veika padaryta ne vėliau, kaip iki 2012-03-16) – 30 MGL (1129,8 Eur) dydžio baudą,

pagal BK 199 straipsnio 1 dalį (veika padaryta ne vėliau, kaip iki 2012-03-16) – 144 MGL (5423,04 Eur) dydžio baudą,

pagal BK 300 straipsnio 1 dalį (veika padaryta ne vėliau, kaip iki 2012-03-19) – 30 MGL (1129,8 Eur) dydžio baudą,

pagal BK 199 straipsnio 1 dalį (veika padaryta ne vėliau, kaip iki 2012-04-12) – 144 MGL (5423,04 Eur) dydžio baudą,

pagal BK 300 straipsnio 1 dalį (veika padaryta ne vėliau, kaip iki 2012-04-12) – 30 MGL (1129,8 Eur) dydžio baudą,

pagal BK 199 straipsnio 1 dalį (veika padaryta ne vėliau, kaip iki 2012-06-29) – 144 MGL (5423,04 Eur) dydžio baudą,

pagal BK 300 straipsnio 1 dalį (veika padaryta ne vėliau, kaip iki 2012-06-29) – 30 MGL (1129,8 Eur) dydžio baudą,

pagal BK 199 straipsnio 1 dalį (veika padaryta ne vėliau, kaip iki 2012-06-29) – 144 MGL (5423,04 Eur) dydžio baudą,

pagal BK 300 straipsnio 1 dalį (veika padaryta ne vėliau, kaip iki 2012-06-29) – 30 MGL (1129,8 Eur) dydžio baudą,

pagal BK 199 straipsnio 1 dalį (veika padaryta ne vėliau, kaip iki 2012-08-23) – 144 MGL (5423,04 Eur) dydžio baudą,

pagal BK 300 straipsnio 1 dalį (veika padaryta ne vėliau, kaip iki 2012-08-24) – 30 MGL (1129,8 Eur) dydžio baudą,

pagal BK 199 straipsnio 1 dalį (veika padaryta ne vėliau, kaip iki 2012-08-23) – 144 MGL (5423,04 Eur) dydžio baudą,

pagal BK 300 straipsnio 1 dalį (veika padaryta ne vėliau, kaip iki 2012-08-24) – 30 MGL (1129,8 Eur) dydžio baudą,

pagal BK 199 straipsnio 1 dalį (veika padaryta ne vėliau, kaip iki 2012-10-30) – 144 MGL (5423,04 Eur) dydžio baudą,

pagal BK 300 straipsnio 1 dalį (veika padaryta ne vėliau, kaip iki 2012-10-30) – 30 MGL (1129,8 Eur) dydžio baudą.

Vadovaujantis BK 63 straipsnio 1 dalimi, 4 dalimi, už veikas, numatytas BK 199 straipsnio 1 dalyje, paskirtas bausmes subendrinti dalinio sudėjimo būdu, už veikas, numatytas BK 300 straipsnio 1 dalyje, paskirtas bausmes subendrinti dalinio sudėjimo būdu. Subendrintas bausmes, vadovaujantis BK 63 straipsnio 1 dalimi, 5 dalies 1 punktu, subendrinti apėmimo būdu ir paskirti subendrintą bausmę – 180 MGL (6778,80 Eur) dydžio baudą.

Vadovaujantis BK 64¹ straipsniu, paskirtą bausmę sumažinti vienu trečdaliu ir nustatyti sumažintą bausmę – 120 MGL (4519,20 Eur) dydžio baudą.

Vadovaujantis BK 65 straipsniu, 66 straipsniu, į paskirtą bausmę įskaityti sulaikyme išbutą laiką – 2013-06-05 – vieną sulaikymo dieną prilyginant 2 MGL (75,32 Eur) baudai ir paskirti galutinę bausmę – 118 MGL (4338,86 Eur) dydžio baudą.

Įpareigoti V. B. baudą sumokėti per 12 (dvylika) mėnesių nuo baudžiamojo įsakymo įsiteisėjimo dienos.

Išaiškinti V. B., kad nustatytu laiku savanoriškai baudos nesumokėjus, ji bus išieškota priverstinai.

Laikiną nuosavybės teisių apribojimą V. B. turtui – pinigams: 4700 zlotų, 7940,61 eurų – palikti iki teismo baudžiamojo įsakymo įsiteisėjimo. Baudžiamajam įsakymui įsiteisėjus – perduoti paskirtos baudos ir priteistų proceso išlaidų išieškojimui.

Kardomąją priemonę – rašytinį pasižadėjimą neišvykti, baudžiamajam įsakymui įsiteisėjus panaikinti.

Daiktus, turinčius reikšmės nusikalstamai veikai tirti ir nagrinėti:

1156 ratlankius, saugomus Muitinės departamento prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos Sulaikytų prekių administravimo skyriaus F tipo muitinės sandėlyje, Vilniaus r., Nemenčinė, Vilniaus g. 69, konfiskuoti kaip nusikalstamos veikos rezultatą (BK 72 straipsnis).

Suklastotus dokumentus palikti byloje, kaip turinčius reikšmės nusikalstamai veikai tirti ir nagrinėti (BPK 94 straipsnis).

Iš kaltinamojo V. B. valstybės naudai priteisti proceso išlaidas:

iš viso 3034,59 Eur proceso išlaidų, jas pervedant į Muitinės departamento prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), įstaigos kodas 188656838, esančią AB DNB banko Vilniaus skyriuje, banko kodas 40100.

Teismo baudžiamąjį įsakymą pasirašytinai įteikti V. B. ir išaiškinti, kad jis, nesutikdamas su baudos paskyrimu teismo baudžiamuoju įsakymu, turi teisę per keturiolika dienų nuo šio dokumento įteikimo dienos paduoti Kauno apygardos teismui prašymą, reikalaudamas surengti bylos nagrinėjimą teisme. Jei kaltinamasis šia teise nepasinaudoja, teismo baudžiamasis įsakymas įsiteisėja ir vykdomas Lietuvos Respublikos baudžiamojo proceso kodekso nustatyta tvarka.

Įsiteisėjęs teismo baudžiamasis įsakymas neskundžiamas.