- Teismas
- Lietuvos apeliacinis teismas
- Dokumentas
- Nutartis
- Data
- 2008-05-07
- Bylos Nr.
- 1N-21/2008
- Bylos rūšis
- baudžiamoji byla
- Teisėjas
- Rūta Mickevičienė
- Advokatai
- Valdemaras Bužinskas
- Kategorijos
Įžanginė dalis
teismo posėdyje išnagrinėjo kaltinamojo juridinio asmens (duomenys neskelbtini) gynėjo skundą dėl Vilniaus apygardos teismo 2008 m. balandžio 17 d. nutarties, kuria pratęstas kaltinamojo juridinio asmens (duomenys neskelbtini) nuosavybės teisės į nuosavybės teise priklausantį turtą (2007 m. balandžio 6 d. Lietuvos Respublikos vyriausiosios rinkimų komisijos sprendimu Nr. 250 skirtą biudžeto dotaciją – 1 907 230,37 Lt) apribojimo terminas iki bus išnagrinėta baudžiamoji byla.
Aprašomoji dalis
nustatė:
juridinis asmuo (duomenys neskelbtini) kaltinamas tuo, kad ji, būdama viešuoju juridiniu asmeniu, veikdama per savo atstovus (duomenys neskelbtini) pirmininką V. U. , (duomenys neskelbtini) centrinės būstinės vadovo pavaduotoją, (duomenys neskelbtini) pirmininko įgaliotą asmenį V. V. , (duomenys neskelbtini) centrinės būstinės vadovo padėjėją, (duomenys neskelbtini) pirmininko įgaliotą asmenį, (duomenys neskelbtini) atsakingą sekretorių V. G. , pastariesiems nuo 2004 m. liepos 13 d. iki 2006 m. gegužės 17 d. veikiant organizuotoje grupėje kartu su N. S. , nuo 2005 metų pavasario - kartu su (duomenys neskelbtini) vyriausiąja buhaltere (iždininke) M. L. , 2004 - 2006 metų laikotarpyje Vilniuje apgaulingai tvarkė teisės aktų reikalaujamą buhalterinę apskaitą žemiau nurodytomis aplinkybėmis, dėl ko negalima iš dalies nustatyti (duomenys neskelbtini) 2004 m., 2005 m., 2006 m. turto, įsipareigojimų dydžio ir struktūros.
(Duomenys neskelbtini), veikdama per viešojo juridinio asmens vadovą V. U. , sutinkamai su Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo 21 str. atsakingą už apskaitos organizavimą pagal šio įstatymo reikalavimus, veikiantį juridinio asmens - (duomenys neskelbtini) naudai ir interesais, turintį teisę atstovauti juridiniam asmeniui, priimti sprendimus juridinio asmens vardu ir kontroliuoti juridinio asmens veiklą, 2004 metų pavasarį siekdama dalies ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių nefiksuoti Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatyme bei Lietuvos Respublikos Politinių partijų ir politinių organizacijų finansavimo įstatyme numatytuose apskaitos dokumentuose bei apskaitos registruose pavedė V. V. organizuoti dvigubą (duomenys neskelbtini) buhalterinės apskaitos tvarkymą pažeidžiant teisės aktų, reglamentuojančių buhalterinės apskaitos tvarkymą, reikalavimus, tuo pačiu nurodė privalomas įtraukti į apskaitą ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, neoficialiai gaunamas ir išleidžiamas pinigines lėšas, turtą, naudojamus (duomenys neskelbtini) veikloje, apskaityti neoficialioje (duomenys neskelbtini) buhalterinėje apskaitoje siekiant sudaryti (duomenys neskelbtini) panaudotų, bet oficialios apskaitos registruose neapskaitytų piniginių lėšų suvestines ataskaitas, taip pat davė atskirus nurodymus atlikti konkrečias ūkines-finansines operacijas jų neapskaitant (duomenys neskelbtini) buhalterinės apskaitos registruose. (Duomenys neskelbtini) pirmininkas V. U. gaudavo N. S. parengtas (duomenys neskelbtini) neoficialių 2004 - 2006 metais gautų ir partijos veikloje panaudotų, tačiau (duomenys neskelbtini) veikoje apskaitos registruose neapskaitytų piniginių lėšų ataskaitas, tuo būdu 2004-2006 metais kontroliavo sistemingai vykdytą, atskirą neoficialių lėšų apskaitą bei šių lėšų panaudojimą (duomenys neskelbtini) veikloje bei nusikalstamoje veikloje dalyvavusių asmenų veiklą.
(Duomenys neskelbtini) , veikdama per savo atstovą (duomenys neskelbtini) centrinės būstinės vadovo pavaduotoją V. V. , 2005 m. sausio 3 d. (duomenys neskelbtini) pirmininko V. U. įgaliotą atstovauti (duomenys neskelbtini) pasirašant (duomenys neskelbtini) sudaromas sutartis, mokėjimo dokumentus, ataskaitas valstybės institucijoms, darbo sutartis, įsakymus dėl darbuotojų priėmimo ir atleidimo, 2004-2006 metais organizavo dvigubos (duomenys neskelbtini) buhalterinės apskaitos tvarkymą, pavesdama N. S. vykdyti Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatyme numatytuose apskaitos dokumentuose bei apskaitos registruose nefiksuotų piniginių lėšų pajamavimą ir išlaidavimą bei pagal jos nurodymus priimti ir saugoti savo darbo vietoje, uždarosios akcinės bendrovės „K." patalpose, adresu (duomenys neskelbtini) , jos tiesiogiai ar per kitus asmenis perduotas, (duomenys neskelbtini) veikloje naudojamas pinigines lėšas, kurias pagal V. V. ir V. G. nurodymus išduoti arba pervesti V. V. ar kitiems asmenims ar pagal atskirus nurodymus tiesiogiai apmokėti atskiras (duomenys neskelbtini) vykdomas ūkines operacijas bei išmokėti neoficialų darbo užmokestį (duomenys neskelbtini) darbuotojams ar kitiems su (duomenys neskelbtini) veikla susijusiems asmenims, derinti savo veiksmus su (duomenys neskelbtini) vyriausiąja buhaltere (iždininke) M. L. bei nuolatos teikti ataskaitas V. V. apie (duomenys neskelbtini) buhalterinės apskaitos registruose neapskaitytas, gaunamas ir išleidžiamas lėšas, o metams pasibaigus apie jos tvarkytoje neoficialioje (duomenys neskelbtini) buhalterinėje apskaitoje apskaitytas lėšas atsiskaityti V. V. ir (duomenys neskelbtini) pirmininkui V. U. .
(Duomenys neskelbtini) , veikdama per savo atstovą (duomenys neskelbtini) centrinės būstinės vadovo V. U. padėjėją, (duomenys neskelbtini) atsakingąjį sekretorių V. G. , 2004 m. kovo 5 d. (duomenys neskelbtini) pirmininko V. U. įgaliotą atstovauti (duomenys neskelbtini) pasirašant (duomenys neskelbtini) sudaromas sutartis, mokėjimo dokumentus, ataskaitas valstybės institucijoms, darbo sutartis, įsakymus dėl darbuotojų priėmimo ir atleidimo, ir sutinkamai su (duomenys neskelbtini) statuto 15 str. atsakingą už (duomenys neskelbtini) veiklos organizavimą, 2004 - 2006 metais organizavo (duomenys neskelbtini) dvigubos buhalterinės apskaitos tvarkymą, duodama rašytinius ir žodinius nurodymus N. S. dėl dalies (duomenys neskelbtini) buhalterinėje apskaitoje neapskaitytų lėšų panaudojimo: kuro išlaidų, susijusių su (duomenys neskelbtini) veikla, kompensavimo bei V. G. , kaip fizinio asmens vardu, teikiamų (duomenys neskelbtini) skyriams AB „(Duomenys neskelbtini)“ (buvusio AB „Duomenys neskelbtini") telekomunikacinių paslaugų apmokėjimo iš pas N. S. buvusių neoficialių (duomenys neskelbtini) lėšų neapskaitant šių ūkinių operacijų teisės aktų reikalaujama tvarka (duomenys neskelbtini) buhalterinės apskaitos registruose.
(Duomenys neskelbtini) , veikdama per partijos pirmininko V. U. ir V. V. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės narę N. S. , nesusijusią su (duomenys neskelbtini) darbo santykiais, vykdžiusią V. V. bei atskirais atvejais V. G. nurodymus, nesilaikydama teisės aktais nustatytos buhalterinės apskaitos vedimo tvarkos, uždarosios akcinės bendrovės „K." patalpose, adresu (duomenys neskelbtini) , vykdė neoficialią (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, kurioje N. S. pajamavo ir išlaidavo Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatyme nustatytuose apskaitos dokumentuose bei apskaitos registruose nefiksuotas (duomenys neskelbtini) pinigines lėšas, pagal V. V. nurodymus iš jos tiesiogiai ar iš kitų asmenų priimdavo ir saugodavo (duomenys neskelbtini) veikloje naudojamas pinigines lėšas, kurias pagal V. V. ar V. G. nurodymus išduodavo ar pervesdavo V. V. ar kitiems asmenims, pagal atskirus nurodymus tiesiogiai apmokėdavo atskiras (duomenys neskelbtini) vykdomas ūkines operacijas ir išmokėdavo neoficialų darbo užmokestį (duomenys neskelbtini) darbuotojams ar kitiems su (duomenys neskelbtini) veikla susijusiems asmenims, savo veiksmus derindavo su (duomenys neskelbtini) iždininke (vyriausiąja buhaltere) M. L. , taip pat nuolatos teikė ataskaitas V. V. apie (duomenys neskelbtini) buhalterinės apskaitos registruose neapskaitytas, gaunamas ir išleidžiamas lėšas, o metams pasibaigus parengdavo ir pateikdavo V. V. ir (duomenys neskelbtini) pirmininkui V. U. metinę ataskaitą apie (duomenys neskelbtini) buhalterinės apskaitos registruose neapskaitytas, gaunamas ir išleidžiamas lėšas.
(Duomenys neskelbtini) , veikdama per savo atstovą, (duomenys neskelbtini) vyriausiąją buhalterę (iždininkę) M. L. , sutinkamai su Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo 11 str. 1 d. atsakingą už buhalterinių įrašų teisingumą, 2005 - 2006 metais apgaulingai tvarkė (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą nesilaikydama teisės aktų nustatytos buhalterinės apskaitos tvarkos, nes M. L. (duomenys neskelbtini) buhalterinės apskaitos registruose neapskaitė asmenims mokamo neoficialaus darbo užmokesčio, kitų pajamų ir išlaidų, neskaičiavo nuo vykdomų mokėjimų privalomų mokėti mokesčių (gyventojų pajamų, pajamų mokesčio nuo autorinių atlyginimų, socialinio draudimo įmokų, įmokų į Garantinį fondą), derino savo veiksmus su neoficialių (duomenys neskelbtini) lėšų apskaitą vedusia N. S. perduodama N. S. atskirų asmenų oficialaus ir neoficialaus darbo užmokesčio mokėjimą bei (duomenys neskelbtini) kasos grynųjų pinigų perteklių, nevedė turto (išskyrus pinigus) ir jo judėjimo apskaitos, nefiksavo (duomenys neskelbtini) finansinių įsipareigojimų finansiniams metams pasibaigus ir nedeklaravo (duomenys neskelbtini) skolų.
Dėl tokių organizuotos grupės bendrininkų (duomenys neskelbtini) pirmininko V. U. , (duomenys neskelbtini) centrinės būstinės vadovo pavaduotojos V. V. , (duomenys neskelbtini) centrinės būstinės vadovo padėjėjo ir (duomenys neskelbtini) atsakingojo sekretoriaus V. G. , taip pat N. S. ir (duomenys neskelbtini) vyriausios buhalterės (iždininkės) M. L. nusikalstamų veiksmų vedant dvigubą (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą, pažeidžiant:
- 2004-08-23 Lietuvos Respublikos Politinių partijų ir politinių kampanijų finansavimo bei finansavimo kontrolės įstatymo Nr. IX-2428 1 str. reikalavimą užtikrinti politinių partijų ir politinių kampanijų finansavimo teisėtumą bei viešumą;
- 2004-08-23 Lietuvos Respublikos Politinių partijų ir politinių kampanijų finansavimo bei finansavimo kontrolės įstatymo Nr. IX-2428 19 str. reikalavimą politinės partijos buhalterinę apskaitą tvarkyti šio ir Buhalterinės apskaitos įstatymų nustatyta tvarka;
- 2001-11-06 Lietuvos Respublikos Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 4 str. reikalavimus apskaitos informacijai - buhalterinę apskaitą tvarkyti taip, kad apskaitos informacija būtų: 1) tinkama, objektyvi ir palyginama; 2) pateikiama laiku; 3) išsami ir naudinga vidaus ir išorės vartotojams;
- 2001-11-06 Lietuvos Respublikos Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 6 str. 2 d. reikalavimą į apskaitą privalomai įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu;
- 2001-11-06 Lietuvos Respublikos Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr, IX-574 12 str. 1 d. ir 2 d. reikalavimą visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius pagrįsti apskaitos dokumentais, kurie surašomi ūkinės operacijos ir ūkinio įvykio metu arba jiems pasibaigus ar įvykus;
- 199-01-12 Lietuvos Respublikos Politinių partijų ir politinių organizacijų finansavimo įstatymo Nr. VIII-1020 17 str. 1 d. ir 2 d. reikalavimą registruoti visas galinamas lėšas ir dovanas, nurodyti jų sumas, aukotojų, kurie paaukojo daugiau kaip 100 Lt, pavardes ir adresus arba pavadinimą, būstinės adresą ir registracijos kodą, kai aukotojas yra juridinis asmuo ar įmonė, neturinti juridinio asmens teisių, nevykdant šio įstatymo 7 str. 2 d. ir 3 d. nuostatų gautas anonimines aukas (dovanas) (kai apskaitos dokumentuose nenurodomi duomenys apie finansavimo šaltinį dėl to, kad jis yra nežinomas arba jei aukotojas nesutinka, kad jo pavardė bei paaukota suma būtų nurodyta apskaitos dokumentuose) per 10 dienų perduoti jas į valstybės biudžetą;
- 1999-01-12 Lietuvos Respublikos Politinių partijų ir politinių organizacijų finansavimo įstatymo Nr.VIII-1020 16 str. 3 d. reikalavimą, draudžiantį finansuoti politines partijas ir politines organizacijas per trečiuosius asmenis;
- 2004-08-23 Lietuvos Respublikos Politinių partijų ir politinių kampanijų finansavimo bei finansavimo kontrolės įstatymo Nr. IX-2428 10 str. 6 ir 7 d. reikalavimą privalomai aukas registruoti aukų lapuose ir finansavimo apskaitos žiniaraštyje, nurodyti jų sumas, aukotojus, jų kodą, ar registracijos kodą, adresą ar buveinės adresą kai aukotojas yra juridinis asmuo, taip pat nevykdant šio įstatymo 11 str. 1 d. reikalavimą, draudžiantį naudoti politinėms partijoms ar politinėms kampanijoms gautas aukas, kurios neatitinka šio įstatymo reikalavimų, o tokias aukas gavus, jei aukotojas yra žinomas, per 5 darbo dienas nuo tokios aukos gavimo dienos jam raštu pasiūlyti atsiimti auką, nurodant atsisakymo priimti auką priežastis, jeigu aukotojas yra nežinomas arba žinomas aukotojas per 3 darbo dienas nuo rašytinio pranešimo apie pasiūlymą atsiimti auką grąžinamos aukos nepriima, per 5 darbo dienas privalomai tokią auką perduoti turinčiam teisę teikti labdarą juridiniam asmeniui;
- 2004-08-23 Politinių partijų ir politinių kampanijų finansavimo bei finansavimo kontrolės įstatymo Nr. IX-2428 12 str. 3 p. reikalavimą politinės kampanijos finansavimo sutartis, patvirtinančias politinės kampanijos dalyvio (aukos gavėjo) ir aukotojo turtinius ir neturtinius (politinius) įsipareigojimus, sudaryti raštu, jas pasirašant politinės kampanijos dalyviui (aukos gavėjui), politinės kampanijos iždininkui ir aukotojui, šias sutartys skelbiant viešai, tuo pačiu draudžiant sudaryti slaptus įsipareigojimus;
nuo 2004 m. sausio 1 d. iki 2006 m. gruodžio 31 d. (duomenys neskelbtini) į oficialią buhalterinę apskaitą neįtraukė visų ūkinių operacijų, susijusių su turto, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu, o būtent:
- 2004 - 2006 metais neįrašė į oficialią buhalterinę apskaitą 25 116 846,88 litų pajamų, ir 23 724 317,88 litų išlaidų, susijusių su turto, įsipareigojimų dydžio ir struktūros pasikeitimu; iš jų: 2004 m. - 13 086 328,43 litų pajamų ir 13 068 385,24 litų išlaidų; 2005 m. - 7 616 650,28 litų pajamų ir 6 910 135,20 litų išlaidų; 2006 m. - 4 413 868,17 litų pajamų ir 3 745 797,44 litų išlaidų, tame tarpe į (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą neįrašė:
- 2004 metais - 160 978,18 litų pajamų, susijusių su turto pasikeitimu, gautų per trečiuosius asmenis, ir 160 978,18 litų išlaidų už prekes ir paslaugas, susijusių su turto, įsipareigojimų dydžio ir struktūros pasikeitimu, padengtų per trečiuosius asmenis;
- 2004 - 2006 metais - 423 682,09 litų nuosavų lėšų, susijusių su turto, įsipareigojimų dydžio ir struktūros pasikeitimu;
- 2004 metais - 140 000 litų pajamų natūra, todėl ūkinės operacijos, susijusios su turto pasikeitimu, nebuvo įrašytos į oficialią buhalterinę apskaitą;
- 2006 metais - 53 275,35 litų (duomenys neskelbtini) filialų gautų pajamų ir 53 275,35 litų (duomenys neskelbtini) filialų turėtų išlaidų;
- 2004 - 2005 metais - 64 702,21 litų pajamų ir išlaidų, pervestų iš N. S. , A. Z. , A. S. asmeninių sąskaitų į (duomenys neskelbtini) darbuotojų ar kitų su jos veikla susijusių asmenų asmenines sąskaitas, ir skirtų (duomenys neskelbtini) skyrių veiklai finansuoti;
- 2004 - 2006 metais - 40 671,67 litų pajamų ir išlaidų, skirtų AB „Duomenys neskelbtini“(„Duomenys neskelbtini") (duomenys neskelbtini) veiklai teikiamoms telekomunikacijų paslaugoms, suteiktoms V. G. vardu, apmokėti;
- 2004 - 2006 metais - 2 881 847,75 litų pajamų ir išlaidų, gautų ir panaudotų per trečiąjį asmenį - UAB „Duomenys neskelbtini“;
- 2005 - 2006 metais - 927 837,00 litų pajamų ir išlaidų, skirtų dienraščio „Duomenys neskelbtini" prenumeratai;
- 2005 -2006 metais - 331 633,63 litų pajamų ir išlaidų, skirtų (duomenys neskelbtini) turui per Lietuvą finansavimui;
- 2005 metais - 43 164,00 litų pajamų ir išlaidų, skirtų 2005 m. rugpjūčio 6-7 dienomis vykusiam (duomenys neskelbtini) sąskrydžiui finansuoti;
- 2004 metais - 1 436 870,00 litų pajamų ir išlaidų, skirtų (duomenys neskelbtini) rinkimų į Lietuvos Respublikos Seimai ir II turui finansuoti;
- 2004 - 2006 metais - 43 810,00 litų pajamų ir išlaidų, skirtų jaunimo organizacijos „Duomenys neskelbtini" veiklai finansuoti;
- 2004 - 2005 metais - 355 627,57 litų pajamų ir išlaidų, skirtų reklaminiams suvenyrams, baldams, kompiuterinei ir biuro technikai įsigyti;
- 2004 metais - 59 124 litų pajamų ir išlaidų, skirtų politikos konsultanto J. N. paslaugoms apmokėti;
- 2004 - 2006 metais - 101 313,36 litų įsipareigojimų, 21 220,42 turėtų gautų ir 80 362,73 litų turėtų išlaidų, apskaitytų kitų ūkio subjektų buhalterinėje apskaitoje pagal jų pateiktus buhalterinės apskaitos dokumentus;
- 2004 - 2006 metais (duomenys neskelbtini) pirko ilgalaikio ir trumpalaikio turto už 131 034,87 litų, iš jų: 2004 m. - už 22 274,72 litų, 2005 m. - už 62 124,88 litų, 2006 m. - už 46 635,27 litų, tačiau nevedė turto (išskyrus pinigus) ir jo judėjimo apskaitos, be to, dalies ilgalaikio ir trumpalaikio turto pirkimas ar kitoks įsigijimas buvo apskaitytas neoficialioje (duomenys neskelbtini) buhalterinėje apskaitoje, todėl negalima nustatyti kiek ir kokio turto 2004 - 2006 metais buvo nupirkta ar kitaip įsigyta ir kokia buvo turto likutinė vertė 2004 m., 2005 m., 2006 m. pabaigai;
- „debitorių-kreditorių" registre nuo 2004-01-01 iki 2006-12-31 2006 m. gruodžio 31 dienai (duomenys neskelbtini) fiksavo bendrą 479 804,93 litų skolą įvairiems ūkio subjektams, bet skolų ir jų padengimo ataskaitiniu laikotarpiu nedeklaravo, be to, nesant (duomenys neskelbtini) skolų apskaitos registrų 2004-12-31, 2005-12-31 ir tarpusavio skolų suderinimo aktų už 2004 m., 2005 m., ir 2006 m. su ūkio subjektais, teikusiais (duomenys neskelbtini) prekes ir paslaugas, nesudarė galimybės nustatyti tikslios (duomenys neskelbtini) skolų būklės 2004-12-31, 2005-12-31 ir patikrinti, kad (duomenys neskelbtini) bendra skola ūkio subjektams 2006-12-31 iš tikrųjų sudarė 479 804,93 litai.
Dėl šių organizuotos grupės nusikalstamų veiksmų apgaulingai tvarkant (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą (duomenys neskelbtini) sistemingai buvo vedama dviguba buhalterija, tvarkoma atskira neoficialių piniginių lėšų apskaita, tai yra (duomenys neskelbtini) ne visas ūkinės finansinės veiklos operacijas, susijusias su turto, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu, 2004 - 2006 metais įrašė į oficialią buhalterinę apskaitą. (Duomenys neskelbtini) oficialioje buhalterinėje apskaitoje buvo parodytos ne visos 2004 m., 2005 m. ir 2006 m. ataskaitinių laikotarpių ūkinės finansinės operacijos: 2004 m. - 13 086 328,43 litų , 2005 m. - 7 616 650,28 litų, 2006 m. - 4 413 868,17 litų pajamų ir 2004 m. - 13 068 385,24 litų, 2005 m. - 6 910 135,20 litų, 2006 m. - 3 745 797,44 litų išlaidų (duomenys neskelbtini) neapskaitė oficialioje buhalterinėje apskaitoje, t. y. gavo ir naudojo pinigines lėšas be apskaitos, netvarkė ilgalaikio turto apskaitos, dėl ko negalima iš dalies nustatyti (duomenys neskelbtini) 2004 m., 2005 m., 2006 m. turto, įsipareigojimų dydžio ir struktūros.
Dėl vykdyto apgaulingo buhalterinės apskaito tvarkymo nesilaikant teisės aktų reikalavimų (duomenys neskelbtini) 2004 m., 2005 m. ir 2006 m. finansinės veiklos deklaracijose, pateiktose Vilniaus apskrities Valstybinei mokesčių inspekcijai ir Lietuvos Respublikos vyriausiajai rinkiminei komisijai, mėnesinėse ir metinėse pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaracijose (FR0572 ir FR0573), pateiktose Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui, ketvirtinėse valstybinio socialinio draudimo ir sveikatos draudimo fondų lėšų finansinėse ataskaitose (forma Nr. 4), pateiktose Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos Vilniaus miesto skyriui, buvo įrašyti žinomai neteisingi (apgaulingi) duomenys apie (duomenys neskelbtini) veiklą, turtą, pajamas ir jų naudojimą, be to, į valstybės biudžetą nebuvo sumokėta 3 864 390 litų privalomų mokesčių ir įmokų.
(Duomenys neskelbtini) , būdama viešuoju juridiniu asmeniu, veikdama per savo atstovus, vadovaujančius asmenis: (duomenys neskelbtini) pirmininką V. U. , (duomenys neskelbtini) centrinės būstinės vadovo pavaduotoją, (duomenys neskelbtini) pirmininko įgaliotą asmenį V. V. , (duomenys neskelbtini) centrinės būstinės vadovo padėjėją, (duomenys neskelbtini) pirmininko įgaliotą asmenį, (duomenys neskelbtini) atsakingą sekretorių V. G. , (duomenys neskelbtini) vyriausiąją buhalterę (iždininkę) M. L. , veikiančius organizuotoje grupėje, siekdama išvengti mokesčių 2004-2006 metų eigoje Vilniuje įrašė žinomai neteisingus duomenis apie pajamas, turtą ir jų naudojimą į nustatyta tvarka patvirtintas ataskaitas ir deklaracijas: metines (duomenys neskelbtini) finansinės veiklos deklaracijas, mėnesines ir metines pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaracijas (FR0572 ir FR0573), ketvirtines valstybinio socialinio draudimo ir sveikatos draudimo fondų lėšų finansines ataskaitas (forma Nr. 4) ir jas teikė valstybės įgaliotoms institucijoms: Lietuvos Respublikos Vyriausiajai rinkimų komisijai, Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui, Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos Vilniaus miesto skyriui žemiau nurodytomis aplinkybėmis.
(Duomenys neskelbtini) , veikdama per savo atstovus, vadovaujančius asmenis: (duomenys neskelbtini) pirmininką V. U. ir (duomenys neskelbtini) centrinės būstinės vadovo pavaduotoją V. V. , 2005 m. sausio 3 d. (duomenys neskelbtini) pirmininko įgaliotą atstovauti (duomenys neskelbtini) pasirašant (duomenys neskelbtini) sudaromas sutartis, mokėjimo dokumentus, ataskaitas valstybės institucijoms, darbo sutartis, įsakymus dėl darbuotojų priėmimo ir atleidimo, tokiu būdu turinčios teisę atstovauti juridiniam asmeniui, pastariesiems veikiant (duomenys neskelbtini) naudai bei interesais bei žinant, kad (duomenys neskelbtini) buvo vedama dviguba buhalterija ir partijos veikloje buvo buhalterinėje apskaitoje neapskaitytų pajamų ir išlaidų dėl (duomenys neskelbtini) pirmininko V. U. ir V. V. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės bendrininkų V. V. , V. G. , N. S. vykdytos nusikalstamos veikos - apgaulingos buhalterinės apskaitos tvarkymo, pažeisdama Lietuvos Respublikos politinių partijų ir politinių kampanijų finansavimo bei finansavimo kontrolės įstatymo Nr. IX-2428 2 str. 7 d. reikalavimą metinės politinės finansinės veiklos deklaracijoje deklaruoti visas per finansinius metus gautas pajamas, aukas ir jų aukotojus, skolintas ir kitas lėšas, turėtas išlaidas, grąžintas skolas, siekdama išvengti mokesčių 2005 m. vasario 25 d. Vilniuje įrašė ir pasirašė į nustatyta tvarka patvirtintą 2004 metų (duomenys neskelbtini) metinę finansinės veiklos deklaraciją žinomai neteisingus duomenis apie (duomenys neskelbtini) pajamas, turtą ir jų naudojimą, nes deklaravo 6 085 147,20 litų pajamas ir 6 081 722,93 litų išlaidas, vėliau įrašė ir pasirašė į patikslintą 2004 metų (duomenys neskelbtini) finansinės veiklos deklaraciją žinomai neteisingus duomenis apie (duomenys neskelbtini) pajamas, turtą ir jų naudojimą, nes deklaravo 6 009 769,94 litų pajamas ir 5 853 475,67 litų išlaidas, 211 870 litų partijos skolą (skolos likutį), politinės kampanijos laikotarpiu (iš viso), iš kurių 152 870 litų buvo padengta ataskaitinių metų laikotarpiu, bei 59 000 litų skolos likutį ataskaitinių metų pabaigoje, tačiau nedeklaravo į (duomenys neskelbtini) apskaitą neįtrauktų 13 086 328,43 litų pajamų ir 13 068 385,24 litų išlaidų, taip pat nedeklaravo 2004 m. gruodžio 31 d. bendrąja likutine verte įsigyto ilgalaikio ir trumpalaikio turto už 22 274, 72 litus, bei turto, kurio įsigijimas buvo nepagrįstas juridinę galią turinčiais apskaitos dokumentais ir neįrašytas į oficialią buhalterinę apskaitą, o deklaruotų 2004 m. gruodžio 31 d. turimų skolų nepagrindę debitorių-kreditorių registro duomenimis bei tarpusavio atsiskaitymo aktais su kitais ūkio subjektais, teikusiais (duomenys neskelbtini) prekes ir paslaugas, ir 2005 m. kovo 1 d. Vilniuje pateikė 2004 metų (duomenys neskelbtini) finansinės veiklos deklaraciją su žinomai neteisingais duomenimis valstybės įgaliotoms institucijoms: Lietuvos Respublikos Vyriausiajai rinkimų komisijai ir Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui, o 2005 m. gegužės 5 d. Vilniuje patikslintą deklaraciją - Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui.
(Duomenys neskelbtini) , veikdama per savo atstovus, vadovaujančius asmenis: (duomenys neskelbtini) pirmininką V. U. ir (duomenys neskelbtini) vyriausiąją buhalterę (iždininkę) M. L. , sutinkamai su (duomenys neskelbtini) statuto 16 punktu turinčią teisę tvarkyti partijos lėšas ir turtą, bei turinčią teisę atstovauti (duomenys neskelbtini) sudarant ir teikiant valstybės įgaliotoms institucijoms (duomenys neskelbtini) finansinės veiklos deklaracijas, pastariesiems veikiant (duomenys neskelbtini) naudai bei interesais bei žinant, kad (duomenys neskelbtini) buvo vedama dviguba buhalterija ir partijos veikloje buvo buhalterinėje apskaitoje neapskaitytų pajamų ir išlaidų dėl (duomenys neskelbtini) pirmininko V. U. ir V. V. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės bendrininkų V. V. , V. G. , N. S. , dėl M. L. vykdytos nusikalstamos veikos - apgaulingos buhalterinės apskaitos tvarkymo, pažeisdama Lietuvos Respublikos politinių partijų ir politinių kampanijų finansavimo bei finansavimo kontrolės įstatymo Nr. IX-2428 2 str. 7 d. reikalavimą metinės politinės finansinės veiklos deklaracijoje deklaruoti visas per finansinius metus gautas pajamas, aukas ir jų aukotojus, skolintas ir kitas lėšas, turėtas išlaidas, grąžintas skolas, siekdama išvengti mokesčių 2005 metais Vilniuje įrašė ir pasirašė į nustatytą tvarka patvirtintą 2005 metų (duomenys neskelbtini) metinėje finansinės veiklos deklaraciją žinomai neteisingus duomenis apie (duomenys neskelbtini) pajamas, turtą ir jų naudojimą, nes deklaravo 1 972 057,23 litų pajamas ir 1 672 821,77 litų išlaidas, vėliau, 2006 m. rugpjūčio 17 d. Vilniuje, veikdama per atstovą M. L. , įrašė ir pasirašė į nustatytą tvarka patvirtintą patikslintą 2005 metų (duomenys neskelbtini) metinėje finansinės veiklos deklaraciją žinomai neteisingus duomenis apie (duomenys neskelbtini) pajamas, turtą ir jų naudojimą, nes deklaravo 1 957 031,38 litų pajamas ir 1 628 310,57 litų išlaidas, tačiau nedeklaravo 7 616 650,28 litų pajamų ir 6 910 135,20 litų išlaidų, nedeklaravo 2005 m. gruodžio 31 d. bendrąja likutine verte įsigyto ilgalaikio ir trumpalaikio turto už 62 124,88 litus, bei turto, kurio įsigijimas buvo nepagrįstas juridinę galią turinčiais apskaitos dokumentais ir neįrašytas į oficialią buhalterinę apskaitą, nedeklaravo 2005 m. gruodžio 31d. turimų skolų, jų nepagrindę debitorių-kreditorių registro duomenimis bei tarpusavio atsiskaitymo aktais su kitais ūkio subjektais, teikusiais (duomenys neskelbtini) prekes ir paslaugas, ir 2006 m. kovo 1 d. Vilniuje pateikė 2005 metų (duomenys neskelbtini) finansinės veiklos deklaraciją su žinomai neteisingais duomenimis valstybės įgaliotoms institucijoms: Lietuvos Respublikos Vyriausiajai rinkimų komisijai ir Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui, vėliau, 2006 m. rugpjūčio 18 d. Vilniuje pateikė patikslintą 2005 metų (duomenys neskelbtini) finansinės veiklos deklaraciją su žinomai neteisingais duomenimis valstybės įgaliotoms institucijoms: Lietuvos Respublikos Vyriausiajai rinkimų komisijai ir Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui.
(Duomenys neskelbtini) , veikdama per savo atstovą, vadovaujantį asmenį (duomenys neskelbtini) vyriausiąją buhalterę (iždininkę) M. L. , sutinkamai su (duomenys neskelbtini) statuto 16 punktu turinčią teisę tvarkyti partijos lėšas ir turtą, bei turinčią teisę atstovauti (duomenys neskelbtini) sudarant ir teikiant valstybės įgaliotoms institucijoms (duomenys neskelbtini) finansinės veiklos deklaracijas, pastarajai veikiant (duomenys neskelbtini) naudai bei interesais bei žinant, kad 2006 metų sausio-gegužės mėnesiais (duomenys neskelbtini) buvo vedama dviguba buhalterija ir partijos veikloje buvo buhalterinėje apskaitoje neapskaitytų pajamų ir išlaidų dėl (duomenys neskelbtini) pirmininko V. U. ir V. V. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės bendrininkų V. V. , V. G. , N. S. , M. L. vykdytos nusikalstamos veikos -apgaulingos buhalterinės apskaitos tvarkymo, pažeisdama Lietuvos Respublikos politinių partijų ir politinių kampanijų finansavimo bei finansavimo kontrolės įstatymo Nr. IX-2428 2 str. 7 d. reikalavimą metinės politinės finansinės veiklos deklaracijoje deklaruoti visas per finansinius metus gautas pajamas, aukas ir jų aukotojus, skolintas ir kitas lėšas, turėtas išlaidas, grąžintas skolas, siekdama išvengti mokesčių 2007 m. vasario 27 d. Vilniuje įrašė ir pasirašė į nustatytą tvarka patvirtintą 2006 metų (duomenys neskelbtini) metinę finansinės veiklos deklaraciją žinomai neteisingus duomenis apie (duomenys neskelbtini) pajamas, turtą ir jų naudojimą, nes deklaravo 1 911 661 litų pajamas ir 2 058 228 litų išlaidas, tačiau nedeklaravo 4 413 868,17 litų pajamų ir 3 745 797,44 litų išlaidų, nedeklaravo 2006 m. gruodžio 31d. bendrąja likutine verte įsigyto ilgalaikio ir trumpalaikio turto už 46 635,27 litus, bei turto, kurio įsigijimas buvo nepagrįstas juridinę galią turinčiais apskaitos dokumentais ir neįrašytas į oficialią buhalterinę apskaitą, nedeklaravo 2006 m. gruodžio 31 d. debitorių-kreditorių registre fiksuotos 479 804,93 litų skolos įvairiems ūkio subjektams bei jos nepagrindę tarpusavio atsiskaitymo aktais su kitais ūkio subjektais, teikusiais(duomenys neskelbtini) prekes ir paslaugas, ir 2007 m. vasario 28 d. Vilniuje pateikė 2006 metų (duomenys neskelbtini) finansinės veiklos deklaraciją su žinomai neteisingais duomenimis valstybės įgaliotoms institucijoms: Lietuvos Respublikos Vyriausiajai rinkimų komisijai ir Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui.
(Duomenys neskelbtini), veikdama per savo atstovus, vadovaujančius asmenis: (duomenys neskelbtini) pirmininką V. U. ir (duomenys neskelbtini) centrinės būstinės vadovo pavaduotoją V. V. , 2005 m. sausio 3 d. (duomenys neskelbtini) pirmininko įgaliotą atstovauti (duomenys neskelbtini) pasirašant (duomenys neskelbtini) sudaromas sutartis, mokėjimo dokumentus, ataskaitas valstybės institucijoms, darbo sutartis, įsakymus dėl darbuotojų priėmimo ir atleidimo, tokiu būdu turinčios teisę atstovauti juridiniam asmeniui, pastariesiems veikiant (duomenys neskelbtini) naudai bei interesais bei jiems subūrus ir vadovaujant organizuotai V. V., V. G. ir, N. S. bendrininkų grupei ir jų vykdytai nusikalstamai veikai - apgaulingam buhalterinės apskaitos tvarkymui, dėl ko pažeidžiant 2002-07-02 Lietuvos Respublikos gyventojų pajamų mokesčio įstatymo Nr. IX-1007 24 str. 1 d. reikalavimus, kad mokestį išskaičiuojantis asmuo, mokestiniu laikotarpiu išmokėjęs išmokas pagal mokesčio mokėjimo tvarką priskiriamas A klasės pajamoms, privalo deklaruoti išmokėtas išmokas, išskaičiuotą ir sumokėtą pajamų mokestį, siekdama išvengti mokesčių, 2004 - 2005 metų eigoje Vilniuje į mėnesines pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaracijas įrašė žinomai neteisingus duomenis apie (duomenys neskelbtini) darbuotojų ir kitų asmenų pajamas ir jas teikė valstybės įgaliotai institucijai - Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui, o būtent:
2004 m. liepos 14 d. į 2004 m. birželio mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) buvo įrašyti žinomai neteisingi duomenys apie (duomenys neskelbtini) darbuotojų ir kitų asmenų pajamas ir 2005 m. liepos 15 d. Ši deklaracija buvo pateikta Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui;2004 m. rugpjūčio 16 d. į 2004 m. liepos mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) buvo įrašyti žinomai neteisingi duomenys apie (duomenys neskelbtini) darbuotojų ir kitų asmenų pajamas ir 2004 m. rugpjūčio 16 d. ši deklaracija buvo pateikta Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui; 2004 m. rugsėjo 15 d. į 2004 m. rugpjūčio mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) buvo įrašyti žinomai neteisingi duomenys apie (duomenys neskelbtini) darbuotojų ir kitų asmenų pajamas ir 2004 m. rugsėjo 16 d. ši deklaracija buvo pateikta Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui; 2004 m. spalio 13 d. į 2004 m. rugsėjo mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) buvo įrašyti žinomai neteisingi duomenys apie (duomenys neskelbtini) darbuotojų ir kitų asmenų pajamas ir 2004 m. spalio 15 d. ši deklaracija buvo pateikta Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui;2004 m. lapkričio 15 d. į 2004 m. spalio mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) buvo įrašyti žinomai neteisingi duomenys apie (duomenys neskelbtini) darbuotojų ir kitų asmenų pajamas ir 2004 m. lapkričio 16 d. ši deklaracija buvo pateikta Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui;2005 m. sausio 15 d. į 2004 m. gruodžio 15 mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) buvo įrašyti žinomai neteisingi duomenys apie (duomenys neskelbtini) darbuotojų ir kitų asmenų pajamas ir 2004 m. sausio 17 d. ši deklaracija buvo pateikta Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui;2005 m. vasario 12 d. į 2004 m. metinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0573) buvo įrašyti žinomai neteisingi duomenys apie (duomenys neskelbtini) darbuotojų ir kitų asmenų pajamas ir 2005 m. vasario 15 d. ši deklaracija buvo pateikta Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui.
(duomenys neskelbtini) , atstovaujama vadovaujančių asmenų: (duomenys neskelbtini) centrinės būstinės vadovo pavaduotojos V. V. , nuo 2005 m. sausio 3 d. įgaliotos atstovauti(duomenys neskelbtini) pasirašant (duomenys neskelbtini) sudaromas sutartis, mokėjimo dokumentus, ataskaitas valstybės institucijoms, darbo sutartis, įsakymus dėl darbuotojų priėmimo ir atleidimo, tokiu būdu turinčios teisę atstovauti juridiniam asmeniui, (duomenys neskelbtini) atsakingojo sekretoriaus V. G. , sutinkamai su (duomenys neskelbtini) statuto 15 str. atsakingo už (duomenys neskelbtini) veiklos organizavimą, ir (duomenys neskelbtini) vyriausiosios buhalterės (iždininkės) M. L. , sutinkamai su (duomenys neskelbtini) statuto 16 punktu turinčios teisę tvarkyti partijos lėšas ir turtą, bei turinčios teisę atstovauti (duomenys neskelbtini) partijai sudarant ir teikiant valstybės įgaliotoms institucijoms nustatyta tvarka patvirtintas deklaracijas, pastariesiems veikiant (duomenys neskelbtini) naudai bei interesais bei žinant, kad (duomenys neskelbtini) buvo vedama dviguba buhalterija ir partijos veikloje buvo buhalterinėje apskaitoje neapskaitytų pajamų ir išlaidų dėl (duomenys neskelbtini) pirmininko V. U. ir V. V. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės bendrininkų V. V. , V. G. , N. S. vykdytos nusikalstamos veikos - apgaulingos buhalterinės apskaitos tvarkymo, pažeisdama 2002-07-02 Lietuvos Respublikos gyventojų pajamų mokesčio įstatymo Nr. IX-1007 24 str. 1 d. reikalavimus, kad mokestį išskaičiuojantis asmuo, mokestiniu laikotarpiu išmokėjęs išmokas pagal mokesčio mokėjimo tvarką priskiriamas A klasės pajamoms, privalo deklaruoti išmokėtas išmokas, išskaičiuotą ir sumokėtą pajamų mokestį, siekdama išvengti mokesčių, veikdama per savo atstovus V. V. , V. G. ir M. L. 2005 - 2006 metų eigoje Vilniuje įrašė į mėnesines pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaracijas žinomai neteisingus duomenis apie (duomenys neskelbtini) darbuotojų ir kitų asmenų pajamas ir teikė jas valstybės įgaliotai institucijai - Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui, o būtent:
2005 m. balandžio 15 d. įrašė į 2005 m. kovo mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) žinomai neteisingus duomenis apie (duomenys neskelbtini) darbuotojų ir kitų asmenų pajamas, kurią 2005 m. balandžio 15 d. pateikė Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui; 2005 m. gegužės 16 d. įrašė į 2005 m. balandžio mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) žinomai neteisingus duomenis apie (duomenys neskelbtini) darbuotojų ir kitų asmenų pajamas, kurią 2005 m. gegužės 16 d. pateikė Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui 2005 m. birželio 15 d. įrašė į 2005 m. gegužės mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) žinomai neteisingus duomenis apie (duomenys neskelbtini) darbuotojų ir kitų asmenų pajamas, kurią 2005 m. birželio 15 d. pateikė Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui; 2005 m, liepos 15 d. įrašė į 2005 m. birželio mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) žinomai neteisingus duomenis apie (duomenys neskelbtini) darbuotojų ir kitų asmenų pajamas, kurią 2005 m. liepos 15 d. pateikė Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui; 2005 m. rugpjūčio 15 d. įrašė į 2005 m. liepos mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) žinomai neteisingus duomenis apie (duomenys neskelbtini) darbuotojų ir kitų asmenų pajamas, kurią 2005 m. rugpjūčio 16 d. pateikė Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui;2005 m. rugsėjo 15 d. įrašė į 2005 m. rugpjūčio mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) žinomai neteisingus duomenis apie (duomenys neskelbtini) darbuotojų ir kitų asmenų pajamas, kurią 2005 m. rugsėjo 15 d. pateikė Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui; 2005 m. spalio 17 d. įrašė į 2005 m. rugsėjo mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) žinomai neteisingus duomenis apie (duomenys neskelbtini) darbuotojų ir kitų asmenų pajamas, kurią 2005 m. spalio 17 d. pateikė Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui;2005 m. lapkričio 15 d. įrašė į 2005 m. spalio mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) žinomai neteisingus duomenis apie (duomenys neskelbtini) darbuotojų ir kitų asmenų pajamas, kurią 2005 m. lapkričio 15 d. pateikė Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui;2005 m. gruodžio 15 d. įrašė į 2005 m. lapkričio mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) žinomai neteisingus duomenis apie (duomenys neskelbtini) darbuotojų ir kitų asmenų pajamas, kurią - 2005 m. gruodžio 15 d. pateikė Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui;
2006 m. sausio 16 d. įrašė į 2005 m. gruodžio mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) žinomai neteisingus duomenis apie (duomenys neskelbtini) darbuotojų ir kitų asmenų pajamas, kurią 2006 m. sausio 16 d. pateikė Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui;2006 m. rugpjūčio 4 d. įrašė į 2005 metų metinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0573) žinomai neteisingus duomenis apie (duomenys neskelbtini) darbuotojų ir kitų asmenų pajamas, kurią 2006 m. rugpjūčio 7 d. pateikė Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui;
2007 m. rugpjūčio 3 d. įrašė į 2006 m. sausio-gegužės mėn. mėnesines pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaracijas (FR0572) žinomai neteisingus duomenis apie (duomenys neskelbtini) darbuotojų ir kitų asmenų pajamas, kurią 2007 m. rugpjūčio 3 d. pateikė Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui;
2007 m. rugpjūčio 3 d. įrašė į 2006 metų metinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0573) žinomai neteisingus duomenis apie (duomenys neskelbtini) darbuotojų ir kitų asmenų pajamas, kurią 2007 m. rugpjūčio 3 d. pateikė Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui.
(Duomenys neskelbtini) , veikdama per savo atstovus vadovaujančius asmenis: (duomenys neskelbtini) centrinės būstinės vadovo pavaduotoją V. V. , 2005 m. sausio 3 d. (duomenys neskelbtini) pirmininko įgaliotą atstovauti (duomenys neskelbtini) pasirašant (duomenys neskelbtini) sudaromas sutartis, mokėjimo dokumentus, ataskaitas valstybės institucijoms, darbo sutartis, įsakymus dėl darbuotojų priėmimo ir atleidimo, tokiu būdu turinčios teisę atstovauti juridiniam asmeniui, (duomenys neskelbtini) atsakingąjį sekretorių V. G. , sutinkamai su (duomenys neskelbtini) statuto 15 str. atsakingą už (duomenys neskelbtini) veiklos organizavimą, ir (duomenys neskelbtini) vyriausiąją buhalterę (iždininkę) M. L. , sutinkamai su (duomenys neskelbtini) statuto 16 punktu turinčią teisę tvarkyti partijos lėšas ir turtą, bei turinčią teisę atstovauti (duomenys neskelbtini) sudarant ir teikiant valstybės įgaliotoms institucijoms nustatyta tvarka patvirtintas ataskaitas, pastariesiems veikiant (duomenys neskelbtini) naudai bei interesais bei žinant, kad (duomenys neskelbtini) buvo vedama dviguba buhalterija ir partijos veikloje buvo buhalterinėje apskaitoje neapskaitytų pajamų ir išlaidų dėl (duomenys neskelbtini) pirmininko V. U. ir V. V. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės bendrininkų V. V. , V. G. , N. S. vykdytos nusikalstamos veikos apgaulingos buhalterinės apskaitos tvarkymo, pažeisdama 2004-11-04 Lietuvos Respublikos valstybinio socialinio draudimo įstatymo Nr. IX-2535 7 str. 1 d. reikalavimus ir 10 str. reikalavimus teikti finansines apyskaitas, ataskaitas apie apdraustiesiems asmenims apskaičiuotas sumas ir socialinio draudimo įmokas, kitus dokumentus, reikalingus socialinio draudimo įmokoms ir socialinio draudimo stažui apskaičiuoti deklaruojant pajamas, nuo kurių turi būti skaičiuojamos socialinio draudimo įmokos, siekdama išvengti mokesčių (įmokų), 2005 -2006 metų eigoje Vilniuje įrašė Valstybinio socialinio draudimo ir sveikatos draudimo fondų lėšų finansines ataskaitas žinomai neteisingus duomenis apie pajamas, nuo kurių (duomenys neskelbtini) privalėjo skaičiuoti ir mokėti socialinio draudimo įmokas ir teikė jas valstybės įgaliotai institucijai - Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos Vilniaus miesto skyriui, o būtent -
2005 m. balandžio 14 d. įrašė į 2005 m. I ketvirčio valstybinio socialinio draudimo ir sveikatos draudimo fondų lėšų finansinę ataskaitą (forma Nr. 4) žinomai neteisingus duomenis apie pajamas, nuo kurių turi būti skaičiuojamos socialinio draudimo įmokos, kurią 2005 m. balandžio 14 d. pateikė Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos Vilniaus miesto skyriui.2005 m. liepos 12 d. įrašė į 2005 m. II ketvirčio valstybinio socialinio draudimo ir sveikatos draudimo fondų lėšų finansinę ataskaitą (forma Nr. 4) žinomai neteisingus duomenis apie pajamas, nuo kurių turi būti skaičiuojamos socialinio draudimo įmokos, kurią 2005 m. liepos 14 d. pateikė Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos Vilniaus miesto skyriui.
2005 m. spalio 17 d. įrašė į 2005 m. III ketvirčio valstybinio socialinio draudimo ir sveikatos draudimo fondų lėšų finansinę ataskaitą (forma Nr. 4) žinomai neteisingus duomenis apie pajamas, nuo kurių turi būti skaičiuojamos socialinio draudimo įmokos, kurią 2005 m. spalio 18 d. pateikė Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos Vilniaus miesto skyriui.2006 m. sausio 13 d. įrašė į 2005 m. IV ketvirčio valstybinio socialinio draudimo ir sveikatos draudimo fondų lėšų finansinę ataskaitą (forma Nr. 4) žinomai neteisingus duomenis apie pajamas, nuo kurių turi būti skaičiuojamos socialinio draudimo įmokos, kurią 2006 m. sausio 16 d. pateikė Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos Vilniaus miesto skyriui.2006 m. balandžio 13 d. įrašė į 2006 m. I ketvirčio valstybinio socialinio draudimo ir sveikatos draudimo fondų lėšų finansinę ataskaitą (forma Nr. 4) žinomai neteisingus duomenis apie pajamas, nuo kurių turi būti skaičiuojamos socialinio draudimo įmokos, kurią 2006 m. balandžio 13 d. pateikė Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos Vilniaus miesto skyriui.2006 m. liepos 17 d- įrašė į 2006 m. II ketvirčio valstybinio socialinio draudimo ir sveikatos draudimo fondų lėšų finansinę ataskaitą (forma Nr. 4) žinomai neteisingus duomenis apie pajamas, nuo kurių turi būti skaičiuojamos socialinio draudimo įmokos, kurią 2006 m. rugpjūčio 8 d. pateikė Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos Vilniaus miesto skyriui.
Dėl organizuotos grupės veiksmų apgaulingai tvarkant (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą ir žinomai neteisingų duomenų įrašymo į nurodytas 2004-2006 metų (duomenys neskelbtini) metines finansinės veiklos deklaracijas, į nurodytas 2004-2006 metų mėnesines ir metines pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaracijas (FR0572 ir FR0573), valstybinio socialinio draudimo ir sveikatos draudimo fondų lėšų finansines ataskaitas (forma Nr. 4) 2004-2006 metais (duomenys neskelbtini) neapskaičiavo ir išvengė sumokėti į valstybės biudžetą 3 864 390 litų privalomų mokesčių ir įmokų, iš jų 2 992 452 litų gyventojų pajamų mokesčio, 11 559 litų pajamų mokesčio nuo autorinių atlyginimų, 855 347 litų socialinio draudimo įmokų, 5 032 litų įmokų į Garantinį fondą.
(Duomenys neskelbtini) , būdama viešuoju juridiniu asmeniu, veikdama per savo atstovus, vadovaujančius asmenis: (duomenys neskelbtini) pirmininką V. U. ir (duomenys neskelbtini) centrinės būstinės vadovo pavaduotoją V. V. , 2005 m. sausio 3 d. (duomenys neskelbtini) pirmininko įgaliotą atstovauti (duomenys neskelbtini) pasirašant (duomenys neskelbtini) sudaromas sutartis, mokėjimo dokumentus, ataskaitas valstybės institucijoms, darbo sutartis, įsakymus dėl darbuotojų priėmimo ir atleidimo, tokiu būdu turinčią teisę atstovauti juridiniam asmeniui, (duomenys neskelbtini) vyriausiąją buhalterę M. L. , 2004-2006 metų eigoje Vilniuje juridinio asmens - (duomenys neskelbtini) vardu oficialiose ataskaitose - (duomenys neskelbtini) metinėse finansinės veiklos deklaracijose pateikė apgaulingus duomenis apie juridinio asmens, (duomenys neskelbtini) veiklą ir turtą ir šiuo pareiškimu suklaidino valstybės institucijas: valstybinę mokesčių inspekciją ir Lietuvos Respublikos Vyriausiąją rinkimų komisiją, kuri, nežinodama apie apgaulingų duomenų įrašymą į pateiktas (duomenys neskelbtini) metines finansinės veiklos deklaracijas, neteisėtai skyrė (duomenys neskelbtini) dotacijas ir kompensaciją, dėl ko valstybė patyrė didėlės turtinės žalos žemiau nurodytomis aplinkybėmis.
(Duomenys neskelbtini) , veikdama per savo atstovus, vadovaujančius asmenis: (duomenys neskelbtini) pirmininką V. U. ir (duomenys neskelbtini) centrinės būstinės vadovo pavaduotoją V. V. , 2005 m. sausio 3 d. (duomenys neskelbtini) pirmininko įgaliotą atstovauti (duomenys neskelbtini) pasirašant (duomenys neskelbtini) sudaromas sutartis, mokėjimo dokumentus, ataskaitas valstybės institucijoms, darbo sutartis, įsakymus dėl darbuotojų priėmimo ir atleidimo, tokiu būdu turinčią teisę atstovauti juridiniam asmeniui, pastariesiems veikiant (duomenys neskelbtini) naudai bei interesais bei žinant, kad (duomenys neskelbtini) vedama dviguba buhalterija ir partijos veikloje yra buhalterinėje apskaitoje neapskaitytų pajamų ir išlaidų dėl (duomenys neskelbtini) pirmininko V. U. ir V. V. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės bendrininkų V. V. , V. G. , N. S. vykdytos nusikalstamos veikos - apgaulingos buhalterinės apskaitos tvarkymo, pažeisdama Lietuvos Respublikos politinių partijų ir politinių kampanijų finansavimo bei finansavimo kontrolės įstatymo Nr. IX-2428 2 str. 7 d. reikalavimą metinės politinės finansinės veiklos deklaracijoje deklaruoti visas per finansinius metus gautas pajamas, aukas ir jų aukotojus, skolintas ir kitas lėšas, turėtas išlaidas, grąžintas skolas, 2005 m. vasario 25 d. Vilniuje juridinio asmens - (duomenys neskelbtini) vardu įrašė ir pasirašė į oficialią 2004 metų (duomenys neskelbtini) metinę finansinės veiklos deklaraciją apgaulingus duomenis apie (duomenys neskelbtini) veiklą ir turtą ir jų naudojimą, nes deklaravo 6 085 147,20 litų pajamas ir 6 081 722,93 litų išlaidas, vėliau įrašė ir pasirašė į patikslintą 2004 metų (duomenys neskelbtini) finansinės veiklos deklaraciją apgaulingus duomenis apie (duomenys neskelbtini) pajamas, turtą ir jų naudojimą, nes deklaravo 6 009 769,94 litų pajamas ir 5 853 475,67 litų išlaidas, 211 870 litų partijos skolą (skolos likutį), politinės kampanijos laikotarpiu (iš viso), iš kurių 152 870 litų buvo padengta ataskaitinių metų laikotarpiu, bei 59 000 litų skolos likutį ataskaitinių metų pabaigoje, tačiau nedeklaravo į (duomenys neskelbtini) apskaitą neįtrauktų 13 086 328,43 litų pajamų ir 13 068 385,24 litų išlaidų, taip pat nedeklaravo 2004 m. gruodžio 31 d. bendrąja likutine verte įsigyto ilgalaikio ir trumpalaikio turto už 22 274, 72 litus, bei turto, kurio įsigijimas buvo nepagrįstas juridinę galią turinčiais apskaitos dokumentais ir neįrašytas į oficialią buhalterinę apskaitą, o deklaruotų 2004 m. gruodžio 31 d. turimų skolų nepagrindę debitorių-kreditorių registro duomenimis bei tarpusavio atsiskaitymo aktais su kitais ūkio subjektais, teikusiais (duomenys neskelbtini) prekes ir paslaugas, ir 2005 m. kovo 1 d. Vilniuje pateikė 2004 metų (duomenys neskelbtini) finansinės veiklos deklaraciją su apgaulingais duomenimis valstybės įgaliotoms institucijoms: Lietuvos Respublikos Vyriausiajai rinkimų komisijai ir Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui, o 2005 m. gegužės 5 d. pateikė patikslintą deklaraciją - Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui.
Šiuo pareiškimu (duomenys neskelbtini) suklaidino nurodytas valstybės institucijas, dėl Vyriausioji rinkimų komisija, nežinodama apie (duomenys neskelbtini) vykdomą nusikalstamą veiklą - apgaulingą buhalterinės apskaitos tvarkymą bei apgaulingų duomenų įrašymą į metinę finansinės veiklos deklaraciją, neteisėtai 2005 m. balandžio 15 d. sprendimu Nr. 20 skyrė (duomenys neskelbtini) 337 155,22 litų dotaciją, 2005 m. rugpjūčio 24 d. sprendimu Nr. 44 - 457 073,00 litų kompensaciją, 2005 m. spalio 5 d. sprendimu - 330 841,56 litų dotaciją.
(Duomenys neskelbtini) , veikdama per savo atstovus, vadovaujančius asmenis: (duomenys neskelbtini) pirmininką V. U. ir (duomenys neskelbtini) vyriausiąją buhalterę (iždininkę) M. L. , turinčią teisę atstovauti (duomenys neskelbtini) sudarant ir teikiant valstybės įgaliotoms institucijoms (duomenys neskelbtini) finansinės veiklos deklaracijas, pastariesiems veikiant (duomenys neskelbtini) naudai bei interesais bei žinant, kad (duomenys neskelbtini) vedama dviguba buhalterija ir partijos veikloje yra buhalterinėje apskaitoje neapskaitytų pajamų ir išlaidų dėl (duomenys neskelbtini) pirmininko V. U. ir V. V. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės bendrininkų V. V. , V. G. , N. S. , M. L. vykdytos nusikalstamos veikos - apgaulingos buhalterinės apskaitos tvarkymo, pažeisdama Lietuvos Respublikos politinių partijų ir politinių kampanijų finansavimo bei finansavimo kontrolės įstatymo Nr. IX-2428 2 str. 7 d. reikalavimą metinės politinės finansinės veiklos deklaracijoje deklaruoti visas per finansinius metus gautas pajamas, aukas ir jų aukotojus, skolintas ir kitas lėšas, turėtas išlaidas, grąžintas skolas, juridinio asmens - (duomenys neskelbtini) vardu įrašė ir pasirašė į oficialią 2005 metų (duomenys neskelbtini) metinę finansinės veiklos deklaraciją apgaulingus duomenis apie (duomenys neskelbtini) veiklą ir turtą, nes deklaravo 1 972 057,23 litų pajamas ir 1 672 821,77 litų išlaidas, tačiau nedeklaravo į (duomenys neskelbtini) apskaitą neįtrauktų 7 616 650,28 litų pajamų ir 6 910 135,20 litų išlaidų, nedeklaravo 2005 m. gruodžio 33 d. bendrąja likutine verte įsigyto ilgalaikio ir trumpalaikio turto už 62 124,88 litus, bei turto, kurio įsigijimas buvo nepagrįstas juridinę galią turinčiais apskaitos dokumentais ir neįrašytas į oficialią buhalterinę apskaitą, nedeklaravo 2005 m, gruodžio 31 d. turimų skolų, jų nepagrindę debitorių-kreditorių registro duomenimis bei tarpusavio atsiskaitymo aktais su kitais ūkio subjektais, teikusiais (duomenys neskelbtini) prekes ir paslaugas, ir 2006 m. kovo 1 d. Vilniuje pateikė 2005 metų (duomenys neskelbtini) finansinės veiklos deklaraciją su apgaulingais duomenimis valstybės įgaliotoms institucijoms: Lietuvos Respublikos Vyriausiajai rinkimų komisijai ir Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui.
Šiuo pareiškimu (duomenys neskelbtini) suklaidino nurodytas valstybės institucijas, dėl ko Vyriausioji rinkimų komisija, nežinodama apie (duomenys neskelbtini) vykdomą nusikalstamą veiklą - apgaulingą buhalterinės apskaitos tvarkymą bei apgaulingų duomenų įrašymą į metinę finansinės veiklos deklaraciją, neteisėtai 2006 m. kovo 3 d. sprendimu Nr. 11 skyrė 1 114 558,04 litų dotaciją.
(Duomenys neskelbtini) , veikdama per savo atstovą, vadovaujantį asmenį: (duomenys neskelbtini) vyriausiąją buhalterę (iždininkę) M. L. , turinčią teisę atstovauti (duomenys neskelbtini) sudarant ir teikiant valstybės įgaliotoms institucijoms (duomenys neskelbtini) finansinės veiklos deklaracijas, pastarajai veikiant (duomenys neskelbtini) naudai bei interesais bei žinant, kad (duomenys neskelbtini) vedama dviguba buhalterija ir partijos veikloje yra buhalterinėje apskaitoje neapskaitytų pajamų ir išlaidų dėl (duomenys neskelbtini) pirmininko V. U. ir V. V. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės bendrininkų V. V. , V. G. , N. S. , M. L. vykdytos nusikalstamos veikos - apgaulingos buhalterinės apskaitos tvarkymo, pažeisdama Lietuvos Respublikos politinių partijų ir politinių kampanijų finansavimo bei finansavimo kontrolės įstatymo Nr. IX-2428 2 str. 7 d. reikalavimą metinės politinės finansinės veiklos deklaracijoje deklaruoti visas per finansinius metus gautas pajamas, aukas ir jų aukotojus, skolintas ir kitas lėšas, turėtas išlaidas, grąžintas skolas, 2007 m. vasario 27 d. Vilniuje juridinio asmens - (duomenys neskelbtini) vardu įrašė ir pasirašė į oficialią 2006 metų (duomenys neskelbtini) metinę finansinės veiklos deklaraciją apgaulingus duomenis apie (duomenys neskelbtini) pajamas, turtą ir jų naudojimą, nes deklaravo 1 911 661 litų pajamas ir 2 058 228 litų išlaidas, tačiau nedeklaravo į (duomenys neskelbtini) apskaitą neįtrauktų 4 413 868,17 litų pajamų ir 3 745 797,44 litų išlaidų, nedeklaravo 2006 m. gruodžio 31 d. bendrąja likutine verte įsigyto ilgalaikio ir trumpalaikio turto už 46 635,27 litus, bei turto, kurio įsigijimas buvo nepagrįstas juridinę galią turinčiais apskaitos dokumentais ir neįrašytas į oficialią buhalterinę apskaitą, nedeklaravo 2006 m. gruodžio 31d. debitorių-kreditorių registre fiksuotos 479 804,93 litų skolos įvairiems ūkio subjektams bei jos nepagrindę tarpusavio atsiskaitymo aktais su kitais ūkio subjektais, teikusiais (duomenys neskelbtini) prekes ir paslaugas, ir 2007 m. vasario 28 d. Vilniuje pateikė 2006 metų (duomenys neskelbtini) finansinės veiklos deklaraciją su apgaulingais duomenimis valstybės įgaliotoms institucijoms: Lietuvos Respublikos Vyriausiajai rinkimų komisijai ir Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui, šiuo pareiškimu suklaidino nurodytas valstybės institucijas, dėl ko Vyriausioji rinkimų komisija, nežinodama apie (duomenys neskelbtini) vykdomą nusikalstamą veiklą - apgaulingą buhalterinės apskaitos tvarkymą bei apgaulingų duomenų įrašymą į metinę finansinės veiklos deklaraciją, neteisėtai 2007 m. balandžio 6 d. sprendimu Nr. 250 skyrė 1 907 230,37 litų dotaciją, 2007 m. rugsėjo 6 d. sprendimu Nr. 309 - 1 903 616,86 litų dotaciją.
Dėl organizuotos grupės veiksmų apgaulingai tvarkant (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą ir apgaulingų duomenų įrašymo į oficialias 2004-2006 metų (duomenys neskelbtini) metines finansinės veiklos deklaracijas ir jų pateikimo Valstybinei mokesčių inspekcijai ir Vyriausiajai rinkimų komisijai 2005-2007 metais (duomenys neskelbtini) neteisėtai paskyrus dotacijas ir kompensaciją valstybei buvo padaryta didelė turtinė - 6 050 475,05 litų žala.
Vilniaus apygardos teismas 2008 m. balandžio 17 d. nutartimi pratęsė kaltinamojo juridinio asmens (duomenys neskelbtini) nuosavybės teisės į nuosavybės teise priklausantį turtą (2007 m. balandžio 6 d. Lietuvos Respublikos vyriausiosios rinkimų komisijos sprendimu Nr. 250 skirtą biudžeto dotaciją – 1 907 230,37 Lt) laikino apribojimo terminą iki bus išnagrinėta baudžiamoji byla. Nurodoma, kad iki šios nutarties priėmimo laikino nuosavybės teisių apribojimo terminas buvo pratęstas iki 2008 m. balandžio 16 d.
Nutartyje nurodyta, kad procesinė prievartos priemonė - laikinas nuosavybės teisių apribojimas gali būti taikoma tik esant įstatyme numatytiems pagrindams ir sąlygoms. Pažymima, kad minėta procesinė prievartos priemonė gali būti skiriama esant bent vienam iš dviejų įstatyme numatytų pagrindų, t. y. 1) siekiant užtikrinti galimą turto konfiskavimą; 2) siekiant užtikrinti civilinį ieškinį. Be to, svarbu nustatyti, ar procesinių prievartos priemonių taikymas nepažeidžia LR BPK 11 str. įtvirtinto proporcingumo principo, reikalaujančio, jog minėto pobūdžio priemonės būtų taikomos tais atvejais, kai be jų negalima pasiekti reikiamų proceso tikslų. Priešingu atveju būtų pažeistas proporcingumas, kuris yra neatskiriamas teisingumo ir protingumo principų aspektas.
Teismas pažymi, kad šioje baudžiamojoje byloje yra nustatyti du LR BPK 151 str. 2 d. numatyti pagrindai laikinam nuosavybės teisių apribojimo taikymui, kurie nėra išnykę, ir perdavus bylą į teismą. Lietuvos politinių partijų ir politinių organizacijų įstatymo pakeitimo įstatymo 20 str. numato, jog politinė partija atsako pagal savo prievoles jai nuosavybės teise priklausančiu turtu, o 7 str. apibrėžia politinių partijų finansavimo šaltinius, tarp kurių prie nuolatinių finansavimo šaltinių yra priskiriama ir valstybės dotacija, kuri, kaip matyti iš bylos medžiagos, nuosavybės teise priklauso (duomenys neskelbtini) . Nutartyje cituojamos LR BK 72 str. 2 d. 1 p., 2 p., 3 p. nuostatos bei pažymima, jog iš (duomenys neskelbtini) pareikštų įtarimų matyti, kad jos finansinėje veikloje galėjo būti panaudotos ir buhalterinės apskaitos registruose neapskaitytos lėšos, kurios gal būti vertinamos kaip nusikalstamai veikai (apgaulingai buhalterinei apskaitai) daryti perduoti, panaudoti ar iš šios nusikalstamos veikos gauti pinigai, todėl teisme, įrodžius baudžiamojon atsakomybėn patraukto juridinio asmens (duomenys neskelbtini) kaltę, teismo nuosprendžiu galimas turto konfiskavimas. Iš bylos medžiagos matyti, kad 2007 m. gruodžio 28 d. Vilniaus apskrities valstybinė mokesčių inspekcija pripažinta civiliniu ieškovu 3 009 043 Lt sumai dėl valstybei padarytos žalos nesumokant privalomų mokesčių ir įmokų. Civiliniu ieškovu 855 347 Lt sumai pripažintas ir Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos Vilniaus skyrius dėl valstybei padarytos žalos nesumokant privalomų valstybinio socialinio draudimo įmokų. Apygardos teismas, įvertinęs išdėstytas aplinkybes bei atsižvelgdamas į pareikštų civilinių ieškinių dydį, konstatavo esant tikslinga 2007 m. balandžio 16 d. prokuroro nutarimu nustatyto laikino (duomenys neskelbtini) nuosavybės teisės į nuosavybės teise priklausantį turtą (2007 m. balandžio 6 d. Lietuvos Respublikos vyriausiosios rinkimų komisijos sprendimu Nr. 250 skirtą biudžeto dotaciją – 1 907 230,37 Lt) apribojimo terminą pratęsti iki bus išnagrinėta baudžiamoji byla.
Skundu kaltinamojo juridinio asmens (duomenys neskelbtini) gynėjas prašo panaikinti Vilniaus apygardos teismo 2008 m. balandžio 17 d. nutartį ir priimti naują sprendimą, panaikinantį laikiną nuosavybės teisių apribojimą į 1 907 230,37 Lt, paskirtų 2007 m. balandžio 6 d. Lietuvos Respublikos vyriausiosios rinkimų komisijos sprendimu Nr. 250. Nurodo, jog nesutinka su minėta nutartimi ir mano, jog ji priimta pažeidžiant LR BPK normas, reglamentuojančias laikino nuosavybės teisės apribojimo taikymą.
Gynėjo įsitikinimu, apygardos teismas, per 3 dienas nuo bylos gavimo teisme priimdamas skundžiamą nutartį, neturėjo galimybės susipažinti su byla, perskaityti visas joje esančias teismų nutartis. Pabrėžia, jog skundžiamoje nutartyje nurodyta, kad laikinas nuosavybės teisės apribojimas 2008 m. kovo 15 d. nutartimi buvo pratęstas iki 2008 m. balandžio 16 d., nors iš tiesų minėtos 2008 m. kovo 15 d. nutarties byloje net nėra. Nurodo apygardos teismą pažeidus LR BPK 231 str. 1 d., 233 str. 1 d., kadangi teismas nutartis gali priimti tik susipažinęs su baudžiamąja byla ir nustatęs nesant kliūčių bylos nagrinėjimui.
Atkreipia dėmesį, kad jo ginamam juridiniam asmeniui procesinė prievartos priemonė-laikinas nuosavybės teisių apribojimas jau taikoma 12 mėnesių, o jos terminas suėjo 2008 m. balandžio 16 d. Vadovaudamasis LR BPK 151 str. 6 d., daro išvadą, kad 12 mėnesių terminas yra galutinis ir joks įstatymas nenumato jo pratęsimo ilgesniam laikotarpiui. Teigia, jog bylą perdavus teismui ikiteisminio tyrimo teisėjo funkciją perima bylą nagrinėjantis teismas, todėl ir jam galioja 12 mėnesių terminas. Pažymi, jog išimtis dėl maksimalaus laikino nuosavybės teisės apribojimo yra numatyta tik LR BPK 151 str. 7 d., t. y. tik bylose dėl sunkių ir labai sunkių nusikaltimų, tuo tarpu nusikaltimai, kuriais kaltinamas jo ginamas juridinis asmuo, nepriskiriami sunkių ar labai sunkių nusikaltimų kategorijai. Be to, gynėjo manymu, (duomenys neskelbtini) negali būti taikomas ir LR BPK 151 str. 7 d. numatytas neterminuotas aptariamos procesinės prievartos priemonės taikymas, kadangi, būdama viešuoju juridiniu asmeniu, (duomenys neskelbtini) nėra ir niekuomet nebuvo pasislėpusi. Gynėjo manymu, laikino nuosavybės teisės apribojimo pratęsimas iki bylos išnagrinėjimo ir yra neterminuotas, kadangi bylos išnagrinėjimo data nežinoma. Skunde akcentuoja, jog laikino nuosavybės teisės apribojimo terminas skundžiamos nutarties priėmimo dieną jau buvo pasibaigęs, t. y. terminas baigėsi 2008 m. balandžio 16 d. Vadinasi, pasibaigęs terminas negalėjo būti pratęstas. Teigia tokiu būdu apygardos teismą pažeidus LR BPK 101 str. 1 d. nurodytą reikalavimą atlikti proceso veiksmus laikantis įstatyme nurodytų terminų.
Aptaręs procesinius pažeidimus, kurių, gynėjo įsitikinimu, pakanka panaikinti skundžiamą nutartį, skunde išdėsto dar keletą argumentų, susijusių su nutarties teiginiais, jog laikinas nuosavybės teisės apribojimas taikomas vykdant LR BPK 151 str. reikalavimus (galimam civiliniam ieškiniui ar turto konfiskavimui užtikrinti). Gynėjas pabrėžia, jog norint taikyti LR BK 72 str. byloje turi būti neginčijami duomenys, kad (duomenys neskelbtini) suteikta valstybės biudžeto dotacija yra ar buvo naudojama nusikalstamai veikai daryti arba ji buvo gauta kaip nusikalstamos veikos rezultatas. Teigia, jog tokia situacija nėra net teoriškai įmanoma, kadangi biudžeto dotacija yra visiškai nesusijusi su (duomenys neskelbtini) veikla, o skiriama, vadovaujantis įstatymo numatytomis taisyklėmis. Nurodo, kad valstybės biudžeto dotacijos skyrimo pagrindas yra rinkėjų balsai ir pažymi, jog (duomenys neskelbtini) skirti 1 907 230,37 Lt negali būti nei nusikalstamos veikos įrankiu, nei priemone, nei nusikalstamos veikos rezultatu. Anot gynėjo, iš esmės tai yra net ne (duomenys neskelbtini) priklausančios lėšos, o valstybės biudžeto pinigai. Be to, tvirtina, kad dotacija yra tikslinės paskirties ir įstatymas nenumato, kad jos lėšomis galėtų būti atlyginta žala ar patenkintas civilinis ieškinys (priešingu atveju valstybės civilinis ieškinys būtų patenkintas iš valstybės biudžeto lėšų).
Teismo posėdyje kaltinamojo juridinio asmens gynėjas prašė patenkinti skundą, o prokuroras prašė skundą tenkinti iš dalies – panaikinti nutartį, kadangi priimant apygardos teismo nutartį laikino nuosavybės teisės apribojimo terminas jau buvo pasibaigęs.
Kaltinamojo juridinio asmens gynėjo skundas tenkinamas iš dalies ir Vilniaus apygardos teismo 2008 m. balandžio 17 d. nutartis panaikinama (LR BPK 442 str. 2 d.).
Vilniaus apygardos teismo nutartis, kuria kaltinamajam juridiniam asmeniui (duomenys neskelbtini) pratęstas procesinės prievartos priemonės – laikino nuosavybės teisės apribojimo terminas, yra nepagrįsta, todėl turi būti panaikinta.
Iš bylos medžiagos matyti, kad 2007 m. balandžio 16 d. nutarimu kaltinamajam juridiniam asmeniui buvo laikinai apribota nuosavybės teisė į nuosavybės teise priklausantį turtą, t. y. valstybės biudžeto dotaciją 1 907 230,37 Lt, paskirtą 2007 m. balandžio 6 d. Lietuvos Respublikos vyriausiosios rinkimų komisijos sprendimu Nr. 250. Vėliau minėtos procesinės prievartos terminas buvo pratęstas iki 2008 m. balandžio 16 d. Kaltinamojo gynėjas skunde akcentuoja nepagrįstai ilgą minėtos procesinės prievartos priemonės taikymo trukmę, t. y. viršijančią maksimalų 12 mėnesių terminą. Iš tiesų pats prievartos priemonės pavadinimas rodo, kad ji gali būti taikoma tik tam tikrą laiką. Tačiau baudžiamojo proceso įstatymas laikino nuosavybės teisės apribojimo taikymo terminą riboja tik ikiteisminio tyrimo metu, kur maksimali taikymo trukmė yra vieneri metai, išskyrus išimtį dėl sunkių ar labai sunkių nusikaltimų. Tuo tarpu maksimalūs LR BPK 151 str. numatytos procesinės prievartos priemonės taikymo terminai vykstant teismo procesui nėra numatyti. Šiuo metu kaltinamo juridinio asmens baudžiamoji byla yra perduota teismui, todėl nurodyta maksimali vienerių metų taisyklė negalioja. Nepagrįstas gynėjo teiginys, jog bylą perdavus teismui ikiteisminio tyrimo teisėjo funkcijas dėl laikino nuosavybės teisės apribojimo perima bylą nagrinėjantis teismas, todėl ir šiuo atveju galioja maksimalus vienerių metų terminas. Akivaizdu, kad analizuojamu atveju ikiteisminis tyrimas yra baigtas, byla perduota teismui, t. y. byla pasiekė antrąją baudžiamojo proceso stadiją – bylos procesą pirmosios instancijos teisme, todėl nesuprantama, kaip šiuo atveju bylą nagrinėti paskirta teisėja galėtų tuo pačiu atlikti ir ikiteisminio tyrimo teisėjo funkcijas bei vadovautis ikiteisminiame tyrime galiojančiais procesinių prievartos priemonių taikymo terminais.
Vilniaus miesto 2-ojo apylinkės teismo 2008 m. sausio 14 d. kaltinamajam laikinas nuosavybės teisės apribojimas buvo pratęstas trims mėnesiams, t. y. nuo 2008 m. sausio 16 d. iki 2008 m. balandžio 16 d. (t. 152, b. l. 92-95). Atkreiptinas dėmesys, kad skundžiamoje nutartyje teismas kelis kartus nurodo klaidingą šios nutarties datą, t. y. ne 2008 m. sausio 14 d., o 2008 m. kovo 15 d. Nors gynėjas skunde tvirtina, kad šis netikslumas įrodo, jog apygardos teismas neturėjo galimybės susipažinti su byla, tačiau iš skundžiamos nutarties turinio matyti, kad tai tėra techninio pobūdžio klaida. Tačiau kaltinamojo gynėjas pagrįstai atkreipia dėmesį į tai, kad procesinės prievartos priemonės taikymo terminas pratęstas jam jau pasibaigus. Iš tiesų kaltinamam juridiniam asmeniui aptariamos procesinės prievartos priemonės terminas buvo pratęstas iki 2008 m. balandžio 16 d., tuo tarpu apygardos teismas 2008 m. balandžio 17 d., t. y. po termino pasibaigimo, priėmė nutartį, kuria laikino nuosavybės teisės apribojimo terminas pratęstas iki bylos išnagrinėjimo. Akivaizdu, kad pasibaigus procesinės prievartos priemonės taikymo terminui klausimas dėl šio termino pratęsimo negali būti sprendžiamas. Tuo tarpu apygardos teismas, pažeisdamas LR BPK 100 str. 1 d., 2 d. nuostatas, procesinės prievartos priemonės taikymo terminą pratęsė pasibaigus jos taikymo terminui, t. y. kuomet ši priemonė kaltinamajam iš esmės jau nebegaliojo. Suėjus procesinės prievartos taikymo terminui, teismas (kurio žinioje yra byla), atsižvelgdamas į bylos aplinkybes bei nustatęs įstatyminius pagrindus (pagrindą), gali spręsti klausimą dėl laikino nuosavybės teisės apribojimo paskyrimo.
Atsižvelgdamas į anksčiau išdėstytas aplinkybes bei, vadovaudamasis LR BPK 442 str. 2 p., aukštesnės instancijos teismas kaip nepagrįstą naikina Vilniaus apygardos teismo 2008 m. balandžio 17 d. nutartį. Tiesa, nurodytas LR BPK 442 str. 2 p. numato, jog aukštesniajam teismui panaikinus nutartį turi būti dėl skundo priimamas naujas sprendimas. Tačiau šiuo atveju aukštesnės instancijos teismas neturi galimybės priimti naują sprendimą, kadangi baudžiamoji byla yra apygardos teismo žinioje.
Rezoliucinė dalis
nutaria:
panaikinti Vilniaus apygardos teismo 2008 m. balandžio 17 d. nutartį, kuria kaltinamajam juridiniam asmeniui (duomenys neskelbtini) nuosavybės teisės į nuosavybės teise priklausantį turtą laikino apribojimo terminas pratęstas iki bus išnagrinėta baudžiamoji byla.
Nutartis neskundžiama.