- Teismas
- Klaipėdos apygardos teismas
- Dokumentas
- Įsakymas
- Data
- 2024-06-10
- Bylos Nr.
- 1-96-380/2024
- Teisminio proceso Nr.
- 1-01-1-47358-2019-8
- Bylos rūšis
- baudžiamoji byla
- Teisėjas
- Aurelija Sadauskaitė
- Kaltinamasis
- E. S.
Klaipėdos apygardos teismo Baudžiamųjų bylų skyriaus teisėja Aurelija Sadauskaitė, rašytinio proceso tvarka išnagrinėjo Kauno apygardos prokuratūros 3-ojo baudžiamojo persekiojimo skyriaus prokuroro Zeno Leonavičiaus pareiškimą dėl proceso užbaigimo teismo baudžiamuoju įsakymu ir baudžiamąją bylą, kurioje
E. S., asmens kodas (duomenys neskelbtini), gimęs (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), Lietuvos Respublikos pilietis, vidurinio išsilavinimo, gyvenantis (duomenys neskelbtini), Klaipėda, išsituokęs, dirbantis UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorius ir A/s „(duomenys neskelbtini)“ prezidentas, neteistas,
kaltinamas pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso (toliau – ir BK) 223 straipsnio 1 dalį, 222 straipsnio 1 dalį, 183 straipsnio 3 dalį (aktuali 2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigalioja nuo 2023-06-01).
Aprašomoji dalis
Teismas nustatė:
E. S., būdamas automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)”, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos (duomenys neskelbtini), Telšiuose, vykdomos veiklos vieta (duomenys neskelbtini), Klaipėda, valdybos narys ir prezidentas nuo 2019-06-07, faktiškai vadovaujantis automobilių sporto klubui „(duomenys neskelbtini)” nuo 2014-06-06, pagal Lietuvos Respublikos Buhalterinės apskaitos 2001-11-06 įstatymo Nr. IX-574 - 21 straipsnio nuostatą „už apskaitos organizavimą, pagal šio įstatymo reikalavimus; už apskaitos dokumentų ir apskaitos registrų išsaugojimą ir įstatymų nustatytais atvejais jų duomenų teikimą civilinę, administracinę ir baudžiamąją atsakomybę reglamentuojančių teisės aktų nustatyta tvarka atsako ūkio subjekto vadovas“, 1995-12-05 Lietuvos Respublikos Dokumentų ir archyvų įstatymo Nr. I-1115 (įstatymo redakcija Nr. IX-2084, 2004-03-30) 12 straipsnio 2 dalies nuostatą „Už valstybės ar savivaldybės institucijos, įstaigos ar įmonės, nevalstybinės organizacijos, privataus juridinio asmens veiklos dokumentų išsaugojimą reikiamą laiką atsako vadovas“ būdamas atsakingas už apskaitos organizavimą, automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)” apskaitos dokumentų išsaugojimą, laikotarpiu nuo 2016-01-01 iki 2020-06-30 aplaidžiai organizavo ir vykdė automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)” finansinę apskaitą ir neišsaugojo finansinės apskaitos dokumentų, o būtent:
pažeidė Buhalterinės apskaitos 2001‑11‑06 įstatymo Nr. IX-574 – 19 straipsnio 2 dalies reikalavimą, kad „Patvirtinus finansinę atskaitomybę, apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai saugomi ūkio subjekto vadovo nustatyta tvarka, laikantis Vyriausybės nustatytų dokumentų saugojimo terminų“, 1995-12-05 Dokumentų ir archyvų įstatymo Nr. I-1115 (įstatymo redakcija Nr. IX-2084, 2004-03-30) 12 straipsnio 1 dalies 1, 2 punktų reikalavimą, kad „1. Valstybės ir savivaldybių institucijos, įstaigos ir įmonės, valstybės įgalioti asmenys, nevalstybinės organizacijos, privatūs juridiniai asmenys privalo: 1) saugoti dokumentus patikimoje ir saugioje aplinkoje, įvertindami galimus rizikos veiksnius; 2) išsaugoti savo veiklos dokumentus reikiamą laiką, kad būtų užtikrinti veiklos įrodymai, apsaugotos su ja susijusių fizinių ir juridinių asmenų teisės“, 2011-03-09 Lietuvos vyriausiojo archyvaro įsakymo Nr. V-100 „Dėl bendrųjų dokumentų saugojimo terminų rodyklės patvirtinimo“ 10.15 papunkčio reikalavimą, kad „ūkinę operaciją ar ūkinį įvykį patvirtinantys apskaitos dokumentai (sąskaitos faktūros, mokėjimo pavedimai, avanso apyskaitos, kasos pajamų ir išlaidų orderiai ir kita)“ turi būti saugojami ne mažiau kaip 10 metų, nes neišsaugojo:
- išlaidas pagrindžiančių dokumentų 52 138, 89 Eur sumai, išmokėtų atskaitingiems asmenims pagal atskaitingo asmens sąskaitą 2118 „Kitos gautinos sumos, atskaitingi asmenys“, kadangi atskaitingo asmens sąskaitoje 2118 „Kitos gautinos sumos, atskaitingi asmenys“ iš visų apskaitytų išlaidų 957 138,89 Eur, kurias sudaro 2016 m. turėtos išlaidos 100 Eur, 2017 m. turėtos išlaidos 0 Eur, 2018 m. turėtos išlaidos 907 474,48 Eur, 2019 m. turėtos išlaidos 23 245,39 Eur, 2020 m. I pusmetį turėtos išlaidos 26 319,02 Eur, dokumentais pagrįsta išlaidų už 905 000 Eur (690 000 + 35 000 + 180 000), nepagrįsta išlaidų - 52 138, 89 Eur sumai;
- išlaidas pagrindžiančių dokumentų 15 000 Eur sumai, išmokėtų atskaitingiems asmenims pagal 41521 „Skola atskaitingam asmeniui ES“ buhalterinę sąskaitą, kadangi iš automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)” banko ir kasos 2017-11-03 - 2020-06-30 laikotarpiu pagal 41521 „Skola atskaitingam asmeniui ES“ buhalterinę sąskaitą atskaitingam asmeniui A. S. išmokėta 15 000 Eur, tačiau tarp tyrimui pateiktų dokumentų nėra A. S. avanso ataskaitų su išlaidas pagrindžiančiais dokumentais, todėl nėra galimybių nustatyti, ar atskaitingas asmuo A. S. atsiskaitė už gautas lėšas; dėl to negalima iš dalies nustatyti automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)” veiklos, turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio bei struktūros už laikotarpį nuo 2016-01-01 iki 2020-06-30.
E. S., būdamas automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)”, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos (duomenys neskelbtini), Telšiuose, vykdomos veiklos vieta (duomenys neskelbtini), Klaipėda, valdybos narys ir prezidentas nuo 2019-06-07, faktiškai vadovaujantis automobilių sporto klubui „(duomenys neskelbtini)” nuo 2014-06-06, pagal Buhalterinės apskaitos 2001-11-06 įstatymo Nr. IX-574 - 21 straipsnio nuostatą „už apskaitos organizavimą, pagal šio įstatymo reikalavimus; už apskaitos dokumentų ir apskaitos registrų išsaugojimą ir įstatymų nustatytais atvejais jų duomenų teikimą civilinę, administracinę ir baudžiamąją atsakomybę reglamentuojančių teisės aktų nustatyta tvarka atsako ūkio subjekto vadovas“, būdamas atsakingas už automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)” finansinės apskaitos organizavimą, bei jos tikslų įgyvendinimą, savo užimamų pareigų pagrindu savo žinioje turėdamas ir realiai disponuodamas automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)” pinigais, veikdamas vieninga tyčia ir turėdamas vieningą nusikalstamą tikslą - pasisavinti jo žinioje buvusį labai didelės vertės svetimą turtą, laikotarpiu nuo 2016-01-01 iki 2020-06-30 iš automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)” banko ir kasos kaip atskaitingas asmuo paėmė 3 967 619,75 Eur sumą, o būtent:
- pagal 2118 „Kitos gautinos sumos, atskaitingi asmenys“ buhalterinę sąskaitą 867 000 Eur,
iš kurių pagal E. S. avanso apyskaitų ir sąskaitos 41521 „Skola atskaitingam asmeniui ES“ duomenis iš visų apskaitytų išlaidų 3 037 577,68 Eur sumai, 803 360,05 Eur panaudojo automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)” veikloje ir pateikė apskaitos dokumentus, o 2 234 217,63 Eur sumai nepateikė dokumentų, pateisinančių šių piniginių lėšų panaudojimą automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)” veikloje (kasos pajamų orderio kvitų, pinigų priėmimo kvitų, kasos aparato kvitų, sąskaitų faktūrų, PVM sąskaitų faktūrų, prekių pirkimo kvitų, sutarčių, užskaitų, buhalterinių pažymų) bei jų į automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)” banko sąskaitas ar kasą negrąžino, tokiu būdu E. S. pasisavino, užimamų pareigų pagrindu savo žinioje buvusį labai didelės 2 234 217,63 Eur vertės svetimą - automobilių sporto klubui „(duomenys neskelbtini)” priklausantį turtą (pinigines lėšas);
E. S., būdamas automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)”, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos (duomenys neskelbtini), Telšiuose, vykdomos veiklos vieta (duomenys neskelbtini), Klaipėda, valdybos narys ir prezidentas nuo 2019-06-07, faktiškai vadovaujantis automobilių sporto klubui „(duomenys neskelbtini)” nuo 2014-06-06, pagal Buhalterinės apskaitos 2001-11-06 įstatymo Nr. IX-574 - 14 straipsnio 2 dalies nuostatą „už apskaitos dokumentų surašymą laiku ir teisingai, už juose esančių duomenų tikrumą ir ūkinių operacijų teisėtumą atsako apskaitos dokumentus surašę ir pasirašę asmenys. Ūkio subjekto vadovas atsako už teisingos, tikslios, išsamios ir laiku pateiktos informacijos apie ūkinius įvykius ir ūkines operacijas pateikimą vyriausiajam buhalteriui (buhalteriui) arba apskaitos paslaugas teikiančiai įmonei, arba apskaitos paslaugas savarankiškai teikiančiam asmeniui“, 21 straipsnio nuostatą „už apskaitos organizavimą, pagal šio įstatymo reikalavimus; už apskaitos dokumentų ir apskaitos registrų išsaugojimą ir įstatymų nustatytais atvejais jų duomenų teikimą civilinę, administracinę ir baudžiamąją atsakomybę reglamentuojančių teisės aktų nustatyta tvarka atsako ūkio subjekto vadovas“, būdamas atsakingas už automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)” finansinės apskaitos organizavimą, už apskaitos dokumentų surašymą laiku ir teisingai, už juose esančių duomenų tikrumą ir ūkinių operacijų teisėtumą, laikotarpiu nuo 2016-01-01 iki 2020-06-30 siekdamas nuslėpti įmonės turtą, pajamas, išlaidas tyčia organizavo ir vykdė automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)” apgaulingą finansinės apskaitos tvarkymą, o būtent:
pažeidė Lietuvos Respublikos Buhalterinės apskaitos 2001‑11‑06 įstatymo Nr. IX-574 – 13 straipsnio 1 dalies 4 punkto reikalavimą, kad „Privalomi šie apskaitos dokumentų rekvizitai: <...> 4) ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio turinys“; 4 str. reikalavimą, kad „Ūkio subjektai apskaitą tvarko taip, kad apskaitos informacija būtų: 1) tinkama, objektyvi ir palyginama; 2) pateikiama laiku; 3) išsami ir naudinga vidaus ir išorės informacijos vartotojams“, 12 straipsnio 1 dalies reikalavimą, kad „Visos ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai turi būti pagrįsti apskaitos dokumentais, išskyrus šios straipsnio 2 dalyje numatytą atvejį. Apskaitos dokumentai surašomi ūkinės operacijos ir ūkinio įvykio metu arba jiems pasibaigus ar įvykus“, nes apie daromą nusikalstamą veiką nežinančiai automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)” apskaitą tvarkančiai J. Ž. pateikė tikrovės neatitinkančius duomenis dėl apmokėjimo, kam ir kokiomis sumomis piniginės lėšos panaudotos, arba nepateikė sporto klubo „(duomenys neskelbtini)” apskaitos registre apskaitytų išlaidų dokumentų (kasos pajamų orderio kvitai, pinigų priėmimo kvitai, kasos aparato kvitai, sąskaitos faktūros, PVM sąskaitos faktūros, prekių pirkimo kvitai, sutartys, užskaitos, buhalterinės pažymos), tai yra, apmokėjimams realiai neįvykus, apskaitoje buvo užregistruoti tikrovės neatitinkantys duomenys ir dokumentai, kurių turinys neatspindi realiai įvykusių ūkinių bei finansinių operacijų ir automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)” gautos piniginės lėšos (tame tarpe ir paramos lėšos) bendros 2 234 217,63 Eur sumos 2016-2020 m. laikotarpiu buvo pasisavintos, tokiu būdu E. S. laikotarpiu nuo 2016-01-01 iki 2020-06-30 organizavo apgaulingą teisės aktų reikalaujamą automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)” finansinės apskaitos tvarkymą, dėl to negalima iš dalies nustatyti automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)” veiklos, turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio bei struktūros.
E. S. 2020-06-30 apklaustas įtariamuoju savo kaltės nepripažino ir parodė, kad jis nuo 2019 m. pavasario yra A/s „(duomenys neskelbtini)" prezidentu. Iki 2019 m., apie 5 metus, A/s „(duomenys neskelbtini)“ prezidentu buvo T. Š. Jis T. Š. esant prezidentu buvo A/s (duomenys neskelbtini) valdybos narys. A/s (duomenys neskelbtini) buvo apie 20 narių, tačiau kai narys nesumoka metinio nario mokesčio, yra išbraukiamas iš narių sąrašo, todėl nežino kiek ir kokie nariai yra A/s (duomenys neskelbtini) šiuo metu. A/s „(duomenys neskelbtini)" įsteigė apie 1996 m. įsteigė A. V., kuris nuo 2010 metų nepriklauso šiai asociacijai. Jis A/s „(duomenys neskelbtini)" nariu tapo 2000 m. A/s „(duomenys neskelbtini)" prezidentą renka valdybos nariai, o spendimus priima išrinktas prezidentas. Jis nepamena ar šiuo metu valdybos narė yra A. S. A/s „(duomenys neskelbtini)" dalyvauja lenktynėse, rengia įvairius sportinius renginius, skatina vaikų užimtumą Lietuvoje. Varžybose dalyvauja visur pagal numatytą grafiką. A/s „(duomenys neskelbtini)" turi paramos gavėjo statusą maždaug nuo klubo įkūrimo dienos. A/s „(duomenys neskelbtini)" rėmėjų ieško patys arba juos randa patys paramos davėjai, nes klubas įmonėms teikia rašytinius prašymus paramai gauti. Jis tiksliai nežino ar paramos gavimui buhalterinė apskaita tvarkoma atskirai, bet A/s „(duomenys neskelbtini)" turi dvi sąskaitas (duomenys neskelbtini) banke ir (duomenys neskelbtini) banke, į kurias gaunami pavedimai už reklamos paslaugas ir pervedami pinigai, kaip parama, iš šių sąskaitų vykdomi atsiskaitymai su tiekėjais. A/s „(duomenys neskelbtini)" buhalterinę apskaitą tvarko UAB „(duomenys neskelbtini)" darbuotoja J. Ž. Buhalterinė apskaita tvarkoma kartą per savaitę A/s „(duomenys neskelbtini)" biure, adresu (duomenys neskelbtini) g., Klaipėda, atvykusi buhalterė susirenka reikiamus buhalterinius dokumentus ir apskaitą tvarko savo biure UAB „(duomenys neskelbtini)", tikslaus adreso nežino. Perduodant dokumentus buhalterei jis nepildo dokumentų perdavimo aktų, ūkinės veiklos dalis dokumentų saugoma A/s (duomenys neskelbtini) patalpose, o einamų metų buhalterinės apskaitos dokumentai saugomi UAB „(duomenys neskelbtini)" patalpose. A/s (duomenys neskelbtini) dokumentų saugojimo tvarka buvo numatyta, kad buhalteriniai dokumentai segami į segtuvus ir saugomi pas buhalterę. Jis pats, kaip A/s (duomenys neskelbtini) prezidentas, ieško rėmėjų, parduoda reklamos paslaugas, derina su tiekėjais pirkimus, prižiūri techniką, tai yra sportinius automobilius. A/S (duomenys neskelbtini) turi garažą Klaipėdos m., (duomenys neskelbtini) g., numerio nepamena, taip pat turi tris sportinius automobilius ir dar keli automobiliai yra gaminami. Paramos davimo sutartis ir reklamos pardavimo sutartis dažniausiai pasirašo jis pats, bet kai būna varžybose, jas pasirašo įgaliotas asmuo. Prieš tapdamas prezidentu kartais reklamos ir paramos sutartis pasirašydavo jis pagal įgaliojimą, bet dažniausiai pasirašydavo esamas prezidentas. Prieš tapdamas prezidentu jis taip pat ieškojo paramos davėjų, jis nuo 2000 m. iki 2016 m. pats dalyvavo varžybose ir pats ieškojo rėmėjų, dėl to ir buvo išrinktas prezidentu, nes sekėsi įkalbėti įmones teikti paramą ir pirkti reklamos paslaugas. Vieni iš pagrindinių paramos davėjų yra prekinio ženklo „(duomenys neskelbtini)“ bendrovių atstovai. Jis paramos davimo klausimus derino su šio prekinio ženklo atstovu A. L., kuris, jo manymu, yra prekinio ženklo „(duomenys neskelbtini)“ bendrovių įgaliotas asmuo, kurie paramą teikia maždaug nuo 2017 m. Jis su A. L. susitikdavo ir Klaipėdoje, ir Palangoje, ir Vilniuje, kuriam pristatydavo komandos prezentaciją, varžybų organizatorių prezentaciją pasaulio čempionatui, televizijos eterio laiką ir šalis, kiek transliuojama ir kokiose šalyse ir ekonominę naudą, kodėl pas juos patogu užsakyti reklamą, o ne televizijoje ar kažkur kitur. Reklamos pardavimo kaina priklauso nuo įvairių dalykų, t. y. nuo šalių skaičiaus, nuo matomumo dydžio, nuo logotipų skaičiaus, nuo logotipų vietos, nuo lenktynininko, kuris užsidėtų logotipą. „(duomenys neskelbtini)“ turi savo sukurtą prekinį ženklą, kurį jis viešina. Lipdukas gali būti klijuojamas ant mašinų, ant komandos narių aprangos. A/s "(duomenys neskelbtini)" rungtynių metu turi eterį 2 val., nes „(duomenys neskelbtini)“ išsipirkti eterį būtų labai brangu. Be to dar yra reklamų kūrimas instagrame, visuose kituose socialiniuose tinkluose. Sportinio automobilio pristatymas su „(duomenys neskelbtini)“ logotipu prekybos centruose taip pat įeina į reklamos kainą. Į reklamos kainą įeina įvairių akcijų kūrimas, kurios laimėtoją vežasi į organizuojamas varžybas. A/s „(duomenys neskelbtini)" turi kasoje grynųjų pinigų, kuriuos laiko biure (duomenys neskelbtini), Klaipėda, esančiame seife ir jis yra kasininkas. Šiuo metu A/s „(duomenys neskelbtini)" kasoje grynųjų pinigų nėra. A/s „(duomenys neskelbtini)" kiekvienas klubo narys yra materialiai atskaitingas už ką nors. A/s „(duomenys neskelbtini)" sąskaitų korteles turiu jis, bet turi ir nariai, kad galėtų susimokėti varžybų metu kelionėse, bet išduodama ir grynų pinigų, kad kelionėse esant reikalui galėtų susimokėti. Didesnes pinigų sumas išsigryninti į bankus eina jis pats arba kartais A. S., kuri yra klubo narė ir atlieka administratorės darbą visuomeniniais pagrindais, rezervuoja viešbučius, atlieka kitas administravimo funkcijas jo prašymu visuomeniniais pagrindais. A/s „(duomenys neskelbtini)" šiuo metu įdarbintas tik jis ir vilkiko vairuotojas D. B.. A/s „(duomenys neskelbtini)" perka ir parduoda įvairias sportinių automobilių dalis. Prekių tiekėjų yra daug, iš užsienio įvairių įmonių perka mašinų detales, logistikos paslaugas - transportavimą, nes transportuoja sportines dalis ir sportinius automobilius į patikrą, automobilių vežimą į kitas įmones dėl aptarnavimo ir kita. Sutartys sudaromos tuomet, jei gaminamos detalės pritaikomos tik jų sportiniams automobiliams pagal užsakymą, o jei yra detalės bendros masinės gamybos, tai pirkimo - pardavimo sutartys nesudaromos. 2019 m. iš JAV bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ pirko logistikos paslaugų, automobilių detalių ir nuomojosi įrangą, bet tai nėra pagrindinis jų tiekėjas. JAV bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ susirado lenktynėse, nes keliauja po pasaulį ir dalyvaudami varžybose. Iš JAV bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ pirktos logistikos paslaugos buvo jų asociacijos sportinio automobilio transportavimas JAV viduje, nes asociacija 2020 m. ketino dalyvauti JAV varžybose. Paramos sutartyse parašyta, kad gauta parama naudojama pagal įstatuose numatyt` veiklą. Susitikimų metu jis iš A. L. nėra gavęs grynųjų pinigų, nei pats šiam davęs. Reklama ir parama yra gaunama pavedimu. Jis tiksliai negali atsakyti, bet jam atrodo, kad gauta parama maždaug per 3 metus jos nepanaudojus yra apmokestinama bendra tvarka kaip gautos pajamos. A/s (duomenys neskelbtini) perkamų parduodamų prekių apskaita vykdoma bendra tvarka. VMI ir Sodrai duomenis pateikia UAB „(duomenys neskelbtini)" darbuotoja J. Ž. turimų buhalterinių dokumentų pagrindu. A/s (duomenys neskelbtini) apskaita vykdoma kompiuterizuotai ir segami buhalteriniai dokumentai, bet pas jį biure buhalterinės programos kompiuteryje nėra įdiegtos. Lietuvoje prekes perka iš Kauno „(duomenys neskelbtini)“, Šakių sporto klubo VšĮ (duomenys neskelbtini) ir kita. Jis pats nusprendžia dėl prekių įgijimo, jam teikia pasiūlymus klubo narys, o jis nusprendžia ar reikia pirkti. Tiekėjų ieško samdomas technikos direktorius (duomenys neskelbtini), gyvenantis Čekijoje, su kuriuo buvo sudaręs paslaugų sutartį jo įmonės (duomenys neskelbtini), esančios Čekijoje, vardu. Taip pat jis pats ieško tiekėjų. Prieš tai tiekėjų ieškojo kitas samdomas technikos direktorius (duomenys neskelbtini), gyvenantis Prancūzijoje. Kai kurios prekės dar nėra gautos, už kurias apmokėjimai atlikti iš anksto. T. S. žino, kaip „(duomenys neskelbtini)“ atsakingą už pavedimų darymą. A/s „(duomenys neskelbtini)“ gaunamas sąskaitas jis patvirtina savo antspaudu ir parašu ir pateikia A. S. atlikti bankinį pavedimą, kurį atlieka asociacijos biure ar varžybose jei įmanoma jungtis internetu. 2019 m. iš UAB „(duomenys neskelbtini)" taip pat yra gavęs pinigų, kaip paramą. Dėl paramos su UAB „(duomenys neskelbtini)" klausimus derino daug kartu tiek su vadovu, tiek su finansininku, kurio vardo ir pavardės nežino, bet paramos sutartį pasirašė su M. M. pas notarą po ilgų derybų. 2019 m. pabaigoje buvo sudaryta sutartis su UAB „(duomenys neskelbtini)" dėl keliasdešimt tūkstančių respiratorių FP2 pirkimo, kuriuos ketino naudoti savo komandai ir komercinei veiklai, nes pagal įstatus įmonė gali verstis komercine veikla. 2019m. pabaigoje UAB „(duomenys neskelbtini)" buvo pervesta avansu 300 000 eurų per kelis kartus, tačiau avansas buvo grąžintas 2020 m. pradžioje, nes UAB „(duomenys neskelbtini)" negalėjo įvykdyti respiratorių tiekimo iš Kinijos dėl logistikos problemų, o jie nenorėjo ir negalėjo laukti. Sutartis su UAB „(duomenys neskelbtini)" buvo sudaryta su vyriškiu, vardu A., pavardės nežino, su kuriuo pakalbėjo susitikęs jį UAB „(duomenys neskelbtini)" patalpose Kauno m. Po šios sutarties nutraukimo jie respiratorius pirko patys tiesiogiai iš Kinijos, kur matysis sąskaitose. UAB „(duomenys neskelbtini)" ir UAB „(duomenys neskelbtini)" nėra A/s (duomenys neskelbtini) tiekėjai ir jam nėra girdėtos. V. S. jam nėra žinomas asmuo, jis tokios pavardės nežino, o iš matymo gal ir žino, nes asmenų vardu V. pažįsta daugiau. 2020-06-29 kratos metu jo gyvenamoje vietoje jo rankinėje buvo rasti ir išimti grynieji pinigai apie 8 000 eurų, kurie yra jo asmeniniai pinigai, jo santaupos. Kratos metu buvo išimta dalis papuošalų A. S., o dalis papuošalų buvo firmos „(duomenys neskelbtini)", duotos jiems paruošti reklamą. Taip pat išėmė du asmeninius jo laikrodžius, kurių vienas pigus, o kitas apie 30 000 eurų vertės, kurie įgyti iki 2016 m., jie jau buvo išimti iki 2016 m. Klaipėdos FNTT ir grąžinti jam asmeniškai. Klaipėdos VMI šiuo metu atlieka patikrinimą, jo, kaip fizinio asmens ir A/s „(duomenys neskelbtini)“. Kratos metu buvo išimtas jo šaunamasis ginklas „Makarov“ su dėtuve, šovinių 8 vnt., kuriems jis leidimą turi, ginklas pirktas taip pat jo vardu. Jis nusiteikęs geranoriškai bendradarbiauti, duoti parodymus, padėti tyrimui (109 t., b. l. 10-14)
2024-04-29 gautas įtariamojo E. S. gynėjo advokato A. B. prašymas dėl proceso užbaigimo baudžiamuoju įsakymu, kuriame nurodyta, kad E. S. buvo įteiktas pranešimas apie įtarimą, pagal kurį jo ginamasis pateikė išsamius parodymus. 2024 m. kovo mėn. 28 d. buvo įteiktas pranešimas apie ikiteisminio tyrimo pabaigą ir nustatytas terminas iki kada galima susipažinti su visa ikiteisminio tyrimo medžiaga. Susipažinus su ikiteisminio tyrimo medžiaga, prašo ikiteisminį tyrimą užbaigti LR BPK 418 str, tvarka ir paskirti įtariamajam baudą. Įtariamasis E. S. dėl padarytos veikos pilnai prisipažįsta ir nuoširdžiai gailisi. Teismo baudžiamojo įsakymo priėmimo procesas taikomas tik tais atvejais, kai kaltininkas atlygina ar pašalina padarytą žalą, jeigu žala buvo padaryta, arba įsipareigoja tokią žalą atlyginti ar pašalinti. Šiuo metu ikiteisminio tyrimo medžiagoje civilinis ieškinys yra nepareikštas, jokia žala yra nepadaryta, todėl yra visos sąlygos ikiteisminį tyrimą užbaigti BPK 418 str. tvarka. Remiantis aukščiau išdėstytu, prašo užbaigti procesą teismo baudžiamuoju įsakymu ir paskirti įtariamajam E. S. sankcijoje numatytą minimalią baudą ją sumažinant BK 64¹ str. numatyta tvarka. ( 112 t., b.l. 119 )
Žemesnės instancijos teismas
2024-05-20 gautas 2024-05-13 A/S (duomenys neskelbtini) pranešimas dėl civilinio ieškinio (ne)teikimo, kuriame nurodyta, kad kolegialus valdymo organas Automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)“ - Asociacijos taryba, pažymi, jog Automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)“ prezidentas E. S. Automobilių sporto klubui „(duomenys neskelbtini)“ jokiais savo veiksmais (veikimu ir (ar) neveikimu) nėra padaręs jokio pobūdžio (turtinės ar neturtinės) žalos, todėl Automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)“ vardu civilinis ieškinys bei baudžiamojo proceso, nei civilinio proceso tvarka reiškiamas nebus. ( 112 t., b. l. 123, 125 ).
T. Š. apklaustas liudytoju parodė, kad nuo 2013 metų iki 2018 m. kovo mėn. buvo automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)“, prezidentu, vėliau iki 2019 m. liepos mėn. dirbo sporto klube „(duomenys neskelbtini)" vairuotoju. Jis vadovo pareigų nėjo ir niekada vadovu nebuvo. Vadovu buvo E. S. Jis jokių sprendimų nepriimdavo nuo pat įsidarbinimo įmonėje. Jis eidamas prezidento pareigas automobilių sporto klube „(duomenys neskelbtini)“ kartą per mėnesį turėdavo atvykti į įmonės biurą (duomenys neskelbtini), Klaipėda (prieš tai buvo prie autobusų stoties tikslaus adreso nežino), arba vykdavo į namus pas E. S., arba jis pats atvykdavo pas jį į namus ir jam pateikdavo pasirašyti paramos gavėjo sutartis. Taip pat būdavo, kad buhalterė pateikdavo apskaitos dokumentų pasirašyti, tačiau kokie tai dokumentai sunku pasakyti, dalis dokumentų buvo ataskaitos kiek kur panaudota pinigų, kiek surinkta įmonėje sąskaitų. Jis pats nesupranta apie buhalteriją, todėl ką pateikdavo tą pasirašydavo. Sporto klubo „(duomenys neskelbtini)“ nariais buvau jis, E. S., A. S., R. G., iš Telšių du mechanikai D. S., R., kurio pavardės nepamena, lyg M. Taip pat galėjo būti ir E. S. tėvas. Taip pat kažkurį laiką klubo vadovu buvo R. F. (2018 m. galbūt) tuo metu ir jis buvo narys, tačiau vėliau jis susipyko su E. S. ir išėjo iš šio klubo. Sporto klube „(duomenys neskelbtini)“ visada viską reguliuodavo pats E. S.. Tačiau kokiais laikotarpiais kas teisiškai buvo vadovais jis negali pasakyti. 2019 metų pradžioje, išėjus R. F. iš šio klubo, kiek jam žinoma, vadovu buvo R. M.. Jis tai tik žino iš to ką girdėjo. Jis tuo metu dar dirbo šiame klube ir vadovas buvo R. M., o nurodymus gaudavo arba iš R. M. arba iš E. S.. Automobilių sporto klubas „(duomenys neskelbtini)“ dalyvaudavo varžybose Lietuvoje ir užsienyje, turėjo paramos gavėjo statusą, tačiau nuo kada, jis to nežino. A. S. dirbo administratorė. E. S. vadovas ir tai yra jo klubas. A. S. reguliuodavo bankinius apmokėjimus, pavedimus. E. S. vadovauja klubui ir duoda visiems nurodymus. Jis, kaip klubo prezidentas, buvo išdavęs įgaliojimą E. S., kiek pamena, kad jis galėtų banke atstovauti klubą. To įgaliojimo buvo paprašęs E. S., kas jį paruošė nežino ar A. S., ar E. S., tačiau, kad jam pateikė pasirašyti jis atsimena. Galbūt, tas įgaliojimas buvo, kad sutartis pasirašyti galėtų. Nors jis buvo prezidentu, o E. S. buvo vadovu, tačiau realiai visam klubui vadovavo tik E. S.. Prezidentu sutiko būti E. S. paprašytas kaip seno pažįstamo, nes jis nurodė, kad jis negali būti ir prezidentu, ir vadovu, todėl jis nieko nepagalvojęs ir sutiko. Jis gaudavo nurodymus iš E. S., iš kitų darbuotojų negaudavo nurodymų. Nurodymai būdavo daugiausiai kai pradėjo vairuoti vilkiką, surinkti detales, nuvežti ten ir ten. Pervaryti vilkiką, paruošti varžyboms transporto priemones. Kol nevairuodavo, tai gaudavau tik pasirašyti dokumentus kaip aukščiau minėjo. Faktinis vadovas buvo visada tik E. S. Buhalterinę apskaitą tvarkė samdoma įmonė koks pavadinimas neatsimena, buhalterės vardas J., pavardės neatsimena. Ji kažkuriuo laiku atvykdavo ir būdavo klube, bendraudavo su A. ir E. S., arba atvykdavo susirinkti sąskaitas ir išsiveždavo. Vadovas buvo visada tik E. S.. Kažkurį laikotarpį dar tvarkė apskaitą buhalterė A., ar ji buvo įdarbinta jis nežino, ji lyg dirbo (duomenys neskelbtini) g. lyg (duomenys neskelbtini) pastate. Jis dokumentų neperduodavo buhalterei, gal buvo keli kartai, kaip paprašytas E. S. nuveždavo dokumentus. Nuvežus dokumentus dokumentų priėmimo perdavimo aktas nebuvo surašomas. Dokumentai būdavo biure spintoje, dokumentų reikalaudavo arba FNTT, arba VMI ir jie būdavo pateikiami. Klubas sąskaitų turėjo (duomenys neskelbtini) banke, Swedbank, DNB banke. Kodų generatorius ir banko korteles turėjo A. S. arba E. S.. Varžybų metu kartais jie duodavo mokėjimo kortelę. Materialiai atskaitingi klube buvo visi darbuotojai ir buvo už tai pasirašę. Jis nežino, kaip automobilių sporto klube „(duomenys neskelbtini)“ buvo vykdoma visų perkamų ir parduodamų prekių, paslaugų apskaita, kaip buvo pateikiamos deklaracijos VMI ir Sodrai, kas jas pateikdavo. Sportiniams automobiliams beveik viskas buvo perkama užsienyje, viską suderindavo E. S.. Sutartis galėjo ir jis pasirašyti, kai E. S. arba A. S. jam pateikdavo pasirašyti, bet jis dokumentų neperskaitydavo. Mokėjimo pavedimus atlikdavo arba E. S., arba A. S., arba buhalterė. Paslaugos galėjo būti perkamos ir Lietuvoje ir užsienyje. Jis apie pervestas pinigines lėšas į Lenkiją, Jungtines Amerikos Valstijas, Kiniją nieko negali pasakyti, sutarčių tokių nėra matęs ir to jis tikrai neatsimena. Nieko negali pasakyti ar buvo gautos prekės, nes mechanikai gyvena Telšiuose ir jei sporto klubas gaudavo tokias detales, tai jos buvo vežamos į Telšius, todėl jis nežino nieko ar buvo gautos prekės iš tokių šalių. Jam pateikdavo buhalterė pasirašyti kasos išlaidų orderius, kuriuos ji paruošdavo. Jis nežino, ar automobilių sporto klube „(duomenys neskelbtini)“ buvo kasa, kasininkas, materialiai atskaitingi asmenys buvo visi darbuotojai. E. S., kai reikėdavo vykti į varžybas duodavo grynųjų pinigų. Apie automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)“ gaunamą paramą žino iš ant automobilių esančios reklamos, mano, kad paramos davėjai yra (duomenys neskelbtini), įmonės „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“. Sutartis su rėmėjais jis pasirašydavo, kai E. S. pateikdavo jam pasirašyti. E. S. viską sutardavo su rėmėjais ir spręsdavo dėl paramos panaudojimo. Jis su klientais nieko nederino ir nežino, kaip apskaitomos ir panaudojamos gautos reklamos paslaugų lėšos. A. L. jis nepažįsta. Nežino ar automobilių sporto klubas „(duomenys neskelbtini)“ turėjo ūkinių finansinių santykių su UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)”, jis su paramos davėjais ir reklamos paslaugų pirkėjais nebendravo, o sutartis pasirašydavo E. S. nurodymu (77 t., b .l. 43-51).
J. Ž. 2020-06-29 apklausta liudytoja parodė, kad ji dirba UAB „(duomenys neskelbtini)” direktore. Jų bendrovė teikia buhalterinės apskaitos paslaugas įvairioms bendrovėms su kuriomis jų bendrovė yra sudariusi buhalterinės apskaitos teikimo sutartis. Ji niekada nedirbo automobilių sporto klube „(duomenys neskelbtini)“. Jų bendrovė nuo 2016 metų birželio mėnesio tvarko šios bendrovės buhalterinę apskaitą pagal sutartį. Šio automobilių sporto klubo direktorius nuo 2019 m. birželio mėn. yra E. S., anksčiau nuo 2013 metų iki 2019 m. birželio mėnesio direktorius buvo T. Š.. 2016 m. buhalterinių paslaugų teikimo sutartį jų bendrovė sudarė su tuometiniu automobilių sporto klubo direktoriumi T. Š.. Faktinis bendrovės vadovas buvo E. S.. Dėl užmokesčio, jų bendrovei už suteiktas paslaugas tarėsi su E. S. Jie pagal buhalterinių paslaugų teikimo sutartį iš automobilių sporto klubo gaudavo kas mėnesį po 800 eurų. Automobilių sporto klubas „(duomenys neskelbtini)“ vykdo automobilių sporto veiklą, t. y. dalyvauja pasaulinio lygio „Rally cross“ varžybose, teikia reklamos paslaugas. Jai duoda nurodymus kokias išrašyti sąskaitas E. S.. Pastarasis ir organizuoja automobilių klubo veiklą. Ji atsakinga už buhalterinės apskaitos tvarkymą automobilių sporto klubas „(duomenys neskelbtini)“ bei duomenų pateikimą VMI ir Sodrai. Ji atsakinga, nes jų bendrovė yra kaip minėjo pasirašiusi buhalterinės apskaitos tvarkymo sutartį su automobilių sporto klubu „(duomenys neskelbtini)“. Tvarkydama minėto automobilių sporto klubo buhalterinę apskaitą ji pildo šiuos dokumentus: darbo užmokesčio apskaitos žiniaraštį, Sodros ataskaitas, VMI ataskaitas. Ji šiam klubui siunčia informaciją kiek susimokėti viso mokesčių. Siunčia klubui paramos metinę ataskaitą, ilgalaikio turto ataskaitą, pajamų ataskaitą. Visus automobilių sporto klubo dokumentus ji gauna pasiimdama juos „(duomenys neskelbtini)“ ofise, adresu (duomenys neskelbtini) g., tikslaus namo numerio nepamena, Klaipėdoje. Automobilių sporto klubo biure, adresu (duomenys neskelbtini) g., Klaipėda, ji būna per savaitę kartą, porą kartų. Kartais ASK „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinius dokumentus gauna į savo bendrovės UAB „(duomenys neskelbtini)“ elektroninį paštą (duomenys neskelbtini). Laiškus gauna iš el. pašto (duomenys neskelbtini). Perduodant buhalterinius dokumentus priėmimo – perdavimo aktai nesurašomi. Visi einamieji ASK „(duomenys neskelbtini)“ buhalteriniai dokumentai saugomi UAB „(duomenys neskelbtini)“ ofise, adresu (duomenys neskelbtini), Klaipėda, o seni dokumentai saugomi ASK „(duomenys neskelbtini)“ patalpose. Ji nežino ar yra nustatyta saugojimo tvarka bendrovėje. ASK „(duomenys neskelbtini)“ turi dvi banko sąskaitas banke „(duomenys neskelbtini)“ ir „Luminor“. Užsienio banko sąskaitų neturi. Ji neturi prisijungimų prie ASK „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitų. Ji nežino kas ASK „(duomenys neskelbtini)“ bankinius pavedimus. Ji neturi ASK „(duomenys neskelbtini)“ banko kortelės, nėra atskaitingas asmuo. Banko korteles turi E. S., gal jo žmona A. Buvusi žmona A. S. ASK „(duomenys neskelbtini)“ dirba administratore, atsiliepinėja į telefonų skambučius, siunčia el. laiškus. E. S. vadovauja, yra kasininkas, susitikinėja su rėmėjais. Kai ASK „(duomenys neskelbtini)“ vadovavo, t. y. direktorius buvo T. Š., kasininkas buvo E. S.. Šiuo metu T. Š. nedirba. Kai dirbo T. Š. pasirašydavo ant buhalterinių dokumentų, jos požiūriu jis buvo ASK „(duomenys neskelbtini)“ vadovas. Kiek žino ASK „(duomenys neskelbtini)“ materialiai atskaitingas E. S.. Ji tikslios kasos vietos ASK „(duomenys neskelbtini)“ nežino. Kasos likutis apie 300 000 eurų. Nežino kur yra kasos likučio grynieji pinigai. Jai atrodo, kad atskaitingas asmuo tik E. S.. Ji nežino kiek yra grynųjų pinigų pas atskaitingą asmenį E. S.. Dėl visų grynųjų pinigų, nuimtų iš ASK „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitų bankuose ir bankomatuose buvo išrašyti kasos išlaidų orderiai ir įtraukti į buhalterinę apskaitą. ASK „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinė programa, kuria tvarkoma buhalterija yra „Asistentė“. Ši buhalterinė programa yra nuotoliniame serveryje, kurį jų bendrovė nuomoja iš UAB „Progresyvūs sprendimai“. ASK „(duomenys neskelbtini)“ prekių ir paslaugų apskaita vykdoma kaupiamuoju būdu. ASK „(duomenys neskelbtini)“ prekių, paslaugų, reklamos paslaugų, gautos ir panaudotos paramos apskaita vykdoma kompiuterizuotai, duomenys suvedami į nuotolinį serverį, suvedus į buhalterinę programą „Asistentė“, į gautino finansavimo sąskaitą (duomenys neskelbtini). Prie buhalterinės programos „Asistentė“ prisijungia su savo slaptažodžiu. Šio slaptažodžio nepasakys, nes su juo galima pamatyti ir kitų jos tvarkomų bendrovių duomenis. Jei įvardins slaptažodį, pati po to negalės prisijungti prie buhalterinės programos. Deklaracijas VMI ir Sodrai teikia ji, teikia pagal jai pateiktus pirminius buhalterinius dokumentus. Pateikdavo deklaracija Sodrai ir VMI elektroniniu būdu patvirtindama juos savo elektroniniu parašu. ASK „(duomenys neskelbtini)“ pirko paslaugas ir prekes iš daugelio bendrovių. Iš užsienio bendrovių kiek pamena tai: „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“ ir k.t. Ji nežino ar buvo sudarytos sutartys su bendrovėmis, iš kurių pirko paslaugas ir prekes. Nežino kas nuspręsdavo ir kiek jų įsigyti. Ji žino, kad ASK „(duomenys neskelbtini)“ pervedė dideles lėšas į Lenkijos, JAV, Kinijos bendrovių sąskaitas. Kai ji paklausė E. S. už ką minėtų šalių bendrovėms pervesti minėti pinigai, pastarasis jai paaiškino, kad už automobilių transportavimą į varžybas, iš jų lenktynių metu buvo perkamas maistas, reklaminės prekės, apgyvendinimo paslaugos. Ji nežino ar ASK „(duomenys neskelbtini)“ buvo sudariusi sutartis su minėtų valstybių bendrovėmis. Už atliktus pavedimus jai atrodo buvo pilnai atsiskaityta. Matė, kad buvo pirkti marškinėliai, lenktyniniai kostiumai. Kiek pamena iš JAV bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ buvo pirktos transportavimo paslaugos. Ji nežino kas ASK „(duomenys neskelbtini)“ atlikdavo bankinius pavedimus, tai darė ne ji. Ji gali garantuoti, kad visas jai ASK „(duomenys neskelbtini)“ pateiktas PVM sąskaitas faktūras ji įtraukdavo į ASK „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą. Iš ASK „(duomenys neskelbtini)“ važtaraščių gaudavo mažai. Žino, kad ASK „(duomenys neskelbtini)“ nuolat importuoja prekes, pas juos ofise matydavo prikrauta daug aprangos su ASK „(duomenys neskelbtini)“ logotipais. ASK „(duomenys neskelbtini)“ vadovybė su ja artimai nebendravo, nepasakodavo jai jokių sandorių detalių. Apie ASK „(duomenys neskelbtini)“ veiklą ji žinodavo tik tiek, kiek jie jai pateikdavo dokumentų, kuriuos ji turėdavo įtraukti į ASK „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą. Apmokėjimai už nupirktas prekes vyko pavedimais per banką arba grynais pinigais sumokėdavo E. S.. Kas darydavo bankinius pavedimus ASK „(duomenys neskelbtini)“ ji nežino. Visų gautų paramos pinigų ir jos panaudojimo apskaita vyko taip: apskaičiuodavo ASK „(duomenys neskelbtini)“ metinį rezultatą ir dėl to, kad sąnaudų kiekvienais metais buvo daugiau negu pajamų, nuostolį dengdavo iš gautų paramų. Dėl gautų paramos pinigų atskirai apskaita vedama nebuvo. Atskiros bankinės sąskaitos gautai paramai nėra. Nebuvo pildomi paramos panaudojimo dokumentai. Gauta parama buvo bandoma padengti sukauptas sąnaudas, t. y. nuostolius. Gauta parama panaudota būdavo pagal paskirtį. Gauta ir panaudota parama registruojama „Gautino finansavimo sąskaitoje (duomenys neskelbtini)“. Ji sudarydavo ASK „(duomenys neskelbtini)“ finansinę atskaitomybę ir ją pateikdavo pasirašyti E. S.. ASK „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinė atskaitomybė nesudarinėjama. Ji nežino ar ASK „(duomenys neskelbtini)“ buvo mokamas neoficialus atlyginimas. Iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ ASK „(duomenys neskelbtini)“ gavo 300 000 eurų paramą. UAB „(duomenys neskelbtini)“ yra pastovus ASK „(duomenys neskelbtini)“ rėmėjas. Ji neprisimena tokio pavedimo, kad ASK „(duomenys neskelbtini)“ pervedė 300 000 eurų UAB „(duomenys neskelbtini)“, nežino ar buvo sudaryta sutartis tarp šių bendrovių. Gal ASK „(duomenys neskelbtini)“ paskolino 300 000 eurų UAB „(duomenys neskelbtini)“. Ji tiksliai nežino, šių pavedimų nepamena. Ji netvarko sutarčių registro, todėl nieko negali pasakyti apie sudarytas sutartis. UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ pavadinimai girdėti, tačiau nežino ar ASK „(duomenys neskelbtini)“ turėjo su šiomis bendrovėmis ūkinių finansinių santykių. ( 77 t., b.l. 55-62 )
A. S. 2020-07-29 apklausta liudytoja, parodė, kad yra įtariamojo E. S. buvusi sutuoktinė. Automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)“ vadovas E. S. yra nuo 2019m. birželio mėn. Šiuo metu automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)“ narių yra apie 10-20, tiksliai narių skaičiaus nepamena. Ji taip pat yra automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)“ narė nuo klubo įsteigimo. Pradžioje, prieš 15 metų, klubas buvo kitu pavadinimu, vadinosi automobilių sporto klubas „(duomenys neskelbtini)". E. S. taip pat yra šio klubo narys nuo jo įsteigimo. Automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)“ sprendimus priima klubo vadovas, svarbesnius sprendimus priimant rašomas protokolas, kurį pasirašo visi susirinkime dalyvavę klubo nariai. Priimant sprendimus dėl išvykimų varžybų metu, kad nerašyti kiekvieną kartą komandiruočių, klubo prezidentas parašo įsakymą. Anksčiau automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)“ vadovais buvo E. S., T. Š., vadovavimo laikotarpio tiksliai nepamena, taip pat ir ji buvo automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)“ vadovė, bet trumpai 2012 - 2013 metais. Automobilių sporto klubas „(duomenys neskelbtini)“ užsiima automobilių lenktynėmis, dalyvauja pasaulinio lygio varžybose, tai pirmas ir kol kas vienintelis toks klubas Lietuvoje. Dalyvavimo pasaulinio lygio varžybose kaštai yra labai dideli. Automobilių sporto klubas „(duomenys neskelbtini)“ paramos gavėjo statusą turi nuo klubo įsteigimo. Automobilių sporto klubas „(duomenys neskelbtini)“ visuomet gaudavo paramą. Ji pagal klubo prezidento įgaliojimus gali atlikti visus veiksmus, susijusius su klubo veikla. Jai išduoti įgaliojimai yra notariškai patvirtinti. Automobilių sporto klube „(duomenys neskelbtini)“ už buhalterinės apskaitos tvarkymą bei duomenų pateikimą VMI ir Sodrai atsakinga UAB „(duomenys neskelbtini)", šios bendrovės direktorė yra J. Ž., kuri pati ir tvarko klubo buhalterinę apskaitą. Šiuo metu automobilių sporto klube „(duomenys neskelbtini)“ įdarbintas vienas E. S., o 2019 m. pabaigoje - 2020 m. pradžioje klube dirbo 4 darbuotojai, iš kurių buvo du užsieniečiai, vienas inžinierius, kitas organizavo išvykimus į varžybas, ieškojo rėmėjų, vairuotojų lenktynininkų, kurie atleisti maždaug 2020 m. pradžioje, buvo dar ir vilkiko vairuotojas, kuris atleistas prieš dvi savaites. Ji pati niekada nebuvo įdarbinta automobilių sporto klube „(duomenys neskelbtini)“, o jame savanoriauja visuomeniniais pagrindais, dokumentus gali pasirašyti pagal klubo prezidento įgaliojimą. Ji pati automobilių sporto klube „(duomenys neskelbtini)“ organizuoja klubo nariams varžybų ir treniruočių metu keliones, apgyvendinimą, atvykimo ir nuvykimo eigą, perka lėktuvų, keltų bilietus, ieško viešbučių. Mokėjimus atlieka bankiniais pavedimais, esant reikalui pagal išrašytas sąskaitas faktūras atsiskaito grynais pinigais su tiekėjais ir paslaugų teikėjais. Automobilių sporto klubas „(duomenys neskelbtini)“ turi po kelias sąskaitas bankuose „(duomenys neskelbtini)" ir 'Luminor" banke. Ji turi šių sąskaitų mobilius parašus pavedimų atlikimui, taip pat turi „(duomenys neskelbtini)“ banko vienos sąskaitos banko kortelę, kurią naudoja esant reikalui grynų pinigų nuėmimui ji ir E. S.. Kitos sąskaitos atidarytos kitiems klubo nariams vykstant į keliones atsiskaitymams su tiekėjais, atsiskaitymams už apgyvendinimo paslaugas bei automobilių nuomai, kur privaloma turėti kreditinę kortelę, kad galėtų išsinuomoti automobilį ne sportui, o kitiems reikalams išvykimo į kelionę metu. Automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)“ vadovas organizuoja veiklą, nurodymus duoda klubo nariams ir darbuotojams. Išvykus į varžybas testų ir varžybų metu paliekamas depozitas už tam tikras detales, todėl išvykstant į varžybas klubo nariams reikalingi grynieji. Ji žino, kad klube yra kasa, tačiau apie ją jokios informacijos ji nevaldo ir nieko pasakyti negali. Ji tiksliai nežino ar yra materialiai atsakinga. Automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinė apskaita tvarkoma UAB „(duomenys neskelbtini)" patalpose, tačiau tikslaus adreso neprisimena. Buhalterinės apskaitos dokumentus kartą arba du kartus per savaitę pasiima atvykusi pati buhalterė J. Ž.. Automobilių sporto klubas „(duomenys neskelbtini)“ veiklą vykdė adresu (duomenys neskelbtini), Klaipėda. Šiuo metu šių patalpų atsisakė. Dalį inventoriaus išvežė į klubo registracijos adresą, kur yra automobilių serviso patalpos, adresu (duomenys neskelbtini), Telšiai, kitą dalį perkėlė į klubo garažą, esantį Klaipėdoje, bei dalį parsivežė pas save į namus, adresu (duomenys neskelbtini), Klaipėda. Perduodant dokumentus buhalterei dokumentų perdavimo aktas nepildomas. Nuomojamose patalpose buvo daiktadėžių skyriai, kur buvo sudedami buhalteriniai dokumentai, iš kur buhalterė dokumentus ir pasiimdavo buhalterinės apskaitos tvarkymui. Dalis klubo buhalterinių dokumentų, tai finansinės apskaitos dokumentai, buvo laikomi pas buhalterę, kita dalis, tai sutartys, buvo laikoma biure. Automobilių sporto klube „(duomenys neskelbtini)“ nustatyta buhalterinės apskaitos dokumentų saugojimo tvarka pagal įstatymus, tačiau jos tiksliai dabar komentuoti negali. Automobilių sporto klube „(duomenys neskelbtini)“ prekės perkamos iš daugelio Lietuvos ir užsienio įmonių. Pagrinde sutartis pasirašydavo E. S., pavienes sutartis dėl prekių ir paslaugų pirkimo pasirašydavo klubo narys - vadovas R. M. tuo atveju kai sutartys buvo anglų kalba, nes jis laisvai kalbantis anglų kalba, ji taip pat pasirašydavo sutartis, nes yra įgaliota tokius veiksmus atlikti. Pavedimus atlikdavo ji. Nuėmę grynuosius pinigus atsakingi asmenys pateikia buhalterei lėšų panaudojimo dokumentus. Paramos sutartis pasirašinėja prezidentas, o jiems išvykus tokią teisę turi ir ji. Taip pat yra daug notarinių paramos sutarčių, kai yra didelės paramos sumos, didesnės negu 14 700 eurų. Paramos sutartys yra įvairios, vienos tikslinės, skirtos čempionato vienam etapui, o kitos visoms sezono varžyboms - vykdyti veiklai pagal klubo įstatus. Kiekvienais metais po sezono daromos ataskaitos, kur nurodomas paramos panaudojimas. Sprendimus dėl paramos panaudojimo priima prezidentas. Gaunama parama naudojama pagal paskirtį. Parama naudojama vykdyti veiklai pagal įstatus. Dėl gautos paramos panaudojimo dokumentai pildomi pagal įstatymų reikalavimus, bet kaip jie apskaitomi buhalterinėje apskaitoje, kokiuose registruose, ji nežino. Ar dėl gautų paramos pinigų ir jos panaudojimo vedama atskira apskaita, ji nežino, nes buhalterinę apskaitą tvarko buhalterė. Automobilių sporto klubas „(duomenys neskelbtini)“ teikia reklamos paslaugas, įmonių yra daug, jų tiksliai įvardinti negali. Žino, kad yra net kelios ne Lietuvos įmonės, kurioms buvo teiktos reklamos paslaugos. Reklamos paslaugų sąlygas derina E. S. su reklamos pirkėju, reklamos sutartis pasirašo vadovai. Už reklamos paslaugas gautos lėšos naudojamos klubo veiklai. Kaip apskaitomos gautos reklamos paslaugų lėšos ir jų panaudojimas buhalterinėje apskaitoje, kokiuose registruose, ji nežino, nes apskaitą tvarko buhalterė. Dėl gautų reklamos lėšų panaudojimo, įvykdymo surašomas atliktų darbų perdavimo aktas. Į kitus finansinius klausimus, susijusius su sutartimis su kitomis įmonėmis, gaunamais ar atliekamais pavedimais į kitas įmones, pasinaudodama savo teise ji atsakyti atsisako. Pavedimus atlieka ji su E. S. patvirtinimu ant sąskaitų, kuriose yra spaudas „Tvirtinu" ir E. S. parašas. Būna, kad pavedimus ji atlieka ir be E. S. raštiško patvirtinimo, būdavo, kad jis paskambindavo jai telefonu ir patvirtindavo, jog reikia atlikti tam tikrą mokėjimą, nes tuo metu jis fiziškai negalėdavo pasirašyti ant tų sąskaitų, kai jo nebūdavo Lietuvoje, o reikėdavo skubiai susimokėti už darbus ar paslaugas, o tuo tarpu elektroniniu paštu gaudavo sąskaitą pagal kurią atlikdavo apmokėjimą, o grįžęs E. S. patvirtindavo parašu (77 t., b. l. 69-73).
A. S. 2022-08-02 papildomai apklausta liudytoja parodė, kad nuo 2016-01-01 iki 2020-06-30 buvo UAB „(duomenys neskelbtini)" direktore, kuriai jos buvęs sutuoktinis E. S. buvo paskolinęs apie 20 000 – 30 000 eurų, todėl iš įmonės gaudavo fiksuotą algą apie 600-700 eurų, bei skolos grąžinimą apie 1 000 eurų, o nuo 2021 metų išėjo vaiko priežiūros atostogų, todėl pajamas gauna ir toliau. Taip pat nuo 2019 (tiksliai neatsimena) metų buvo „(duomenys neskelbtini)" darbuotoja, per mėnesį gaudavo apie 800-1000 eurų, o nuo 2021 metų išėjo vaiko priežiūros atostogų, todėl pajamas gauna ir toliau. Nuo 2018 ar nuo 2019 metų tapo VŠĮ „(duomenys neskelbtini)" direktore, per mėnesį gaudavo virš 1 000 eurų, o nuo 2021 metų išėjo vaiko priežiūros atostogų, todėl pajamas gauna ir toliau. Todėl nuo 2016-01-01 iki maždaug 2019 metų per mėnesį uždirbdavo virš 1000 eurų, vėliau įsidarbinusi į „(duomenys neskelbtini)" papildomai prie gaunamų 1000 eurų dar gaudavau apie 800-1000 eurų, susidarydavo apie 1800-2000 eurų, o nuo 2019 metų įsidarbinusi į VŠĮ „(duomenys neskelbtini)", viso iš trijų darboviečių per mėnesį gaudavo apie 2800-3000 eurų. Išleisdavo pinigus namų ūkiui, maistui, kurui, rūbams, vaikams, automobilių priežiūrai. Nurodytu laikotarpiu keliavo, tačiau tai buvo su darbu susijusios kelionės, o ne poilsinės. Automobilių ar kitų brangesnių pirkinių minėtu laikotarpiu įsigijusi nebuvo. Naudojo įmonės „(duomenys neskelbtini)" skirtus automobilius, kurie neretai keisdavosi, tačiau kiek atsimena, tai galėjo būti Audi "A5", Mercedes-Benz "CLA220", Volkswagen "Multivan", Porshe McAnn. Už draudimo paslaugas atsiskaityti nereikėjo, kadangi automobiliai priklausydavo įmonei „(duomenys neskelbtini)". Kuras taip pat buvo pilamas iš įmonės „(duomenys neskelbtini)" lėšų, tačiau kokiu būdu už kurą buvo atsiskaitoma - neprisimena. Drabužiai, komunaliniai mokesčiai buvo apmokami iš jos uždirbamų pinigų tiek atliekant bankinius mokėjimus, tiek grynaisiais. 2020-06-29 kratos metu, adresu (duomenys neskelbtini), Klaipėda, buvo rasti ir paimti asmeniniai daiktai, kurie įgyti per 20 metų laikotarpį, todėl kada tiksliai šie daiktai buvo įgyti ar kokiomis progomis, negali pasakyti. Kiek pamena, didžioji dalis daiktų jau buvo paimti maždaug 2014 metais vykusios kratos metu, bei vėliau grąžinti. Minėtų daiktų dokumentų kopijų reikėtų paieškoti namuose, kadangi nuo 2015 metų kelis kartus kraustėsi, todėl šie galėjo būti išmesti. Niekada iš įmonės UAB „(duomenys neskelbtini)“ jokių dividendų gavusi nėra. Kodėl į jos sąskaitą buvo pervesti 34 000 eurų, ji neatsimena. Paskolos sutarties sudariusi nebuvo, nes pati tokios sumos neskolino. Mano, kad tai galėjo būti jos sutuoktinio arba įmonės pinigai, kadangi būdavo taip, kad sutuoktinis arba įmonė negalėdavo atsiskaityti savo mokėjimo priemonėmis (dėl limitų ar kitų apribojimų), todėl pinigai būdavo pervedami jai. UAB „(duomenys neskelbtini)“ pervesdavo pinigus į jos sąskaitą, kadangi pagal susitarimą vyro suteikta paskola buvo grąžinama jai. Ji neatsimena visų į jos sąskaitą pervedamų pinigų priežasties, kaip jie buvo panaudoti. Pinigai galėjo būti pervesti įmonės veiklai, viešbučių užsakymams komandai, kitiems įmonės pirkiniams. Taip būdavo atliekama, jei kildavo nesklandumų su įmonės kortele, tačiau visi atsiskaitymai būdavo fiksuojami įmonės buhalterijoje. Pervesti pinigai taip pat galėjo būti vyro paskolos grąžinimas jai. Gautos lėšos buvo panaudotos pragyvenimui. Pinigai iš jos sąskaitos galėjo būti išgryninti „(duomenys neskelbtini)" veiklai, dažniausiai pinigai už automobilius ir depozitus būdavo mokami grynaisiais. Kiek pinigų iš minėtos sumos galėjo būti išgryninti jos asmeninėms reikmėms sunku pasakyti, kadangi šiek tiek grynųjų pinigų turi visada, tačiau kada galėjo nusiimti didesnes sumas, sunku pasakyti. Grynieji pinigai naudojami asmeniniams pirkiniams. 2016-01-01 iki 2020-06-30 į jos asmenines banko sąskaitas įnešti 41 970 Eur galėjo būti įmonės „(duomenys neskelbtini)" pinigai paimti iš kasos, bei įnešti į jos banko sąskaitą įmonės atsiskaitymams (107 t., b. l. 152-159).
R. M. 2020-06-29 apklaustas liudytoju parodė, kad jis „(duomenys neskelbtini)" nariu tapo prieš 4 metus, tačiau tiksliai nepamena datos. Pasirašė įstojimo dokumentus, darbo sutartis nebuvo sudaryta. Jis klube yra komandos narys - komandos vadovas. Sporto klubo vadovas - prezidentas yra E. S., nuo kada jis yra vadovu jis tiksliai negali atsakyti, kas buvo ankstesni vadovai nežino, apie tai ar jam būnant komandos nariu keitėsi vadovai nežino, todėl negali atsakyti. Sporto klube nėra mokamas atlyginimas, dirba savanoriškai pagrindais, kaip ir minėjo, buvo pasirašyti įstojimo dokumentai, juos pasirašė jis, kas dar nepamena. Sporto klubo vadovas yra E. S., tai jo nuomone jis ir yra tiek realus, tiek faktinis vadovas. "(duomenys neskelbtini)" lenktyniauja pasaulio ralio kroso čempionate. Organizuoja ir kontroliuoja automobilių sporto klubo veiklą E. S.. E. S. duoda nurodymus. Jis nežino iš kur įgyjamos detalės sporto automobiliams, kas jas užsakinėja ir suranda tiekėją. Jo veikla yra pokalbiai su užsienio inžinieriais, tačiau jam netenka pildyti nei buhalterinių dokumentų, nei atlikti apmokėjimų tiek grynais, tiek pavedimais. Kas tais reikalais užsiima, jis tiksliai nežino, gal buhalterė, bet kas yra buhalterė, jis nežino. Kaip ir minėjo, jis jokių finansinių operacijų neatlikinėja, taipogi jam nežinoma, kas atsakingas už atsiskaitymus, bei užsakymus. Apie tai ar automobilio sporto klubas yra užsakinėjęs prekių ar paslaugų iš JAV, Lenkijos ar Čekijos jam nežinoma, todėl negali pateikti nei dokumentų, nei jokių kontaktų. Kiek jam žinoma, Telšiuose yra du sportiniai automobiliai, sportiniai automobiliai nėra registruojami VĮ Regitra. Apie sportinio automobilio paruošimą varžyboms jis negali nieko paaiškinti, kadangi jo pagrindinis darbas bendrauti su užsienio inžinieriais dėl atvykimo ir išvykimo į varžybas, struktūriniai klausimai dėl varžybų eigos, testų ir varžybų pasiruošimai, galimi mašinos atnaujinimai, defektai/patobulinimai. Jam nežinoma testo kaina, jo atsakomybei atitenka techniniai klausimai, tačiau finansiniai reikalai jo neliečia ir su juo nederinami. Taip pat negali atsakyti į klausimus dėl rėmėjų, kadangi jam su jais netenka bendrauti, taip pat negali atsakyti į klausimus dėl reklamos, kadangi jam tai nėra žinoma. 2017 - 2020 metais sporto klubas „(duomenys neskelbtini)“, kiek pamena, 2017 metais varžybose nedalyvavo, 2018 buvo atlikinėjami testai, varžybose nedalyvavo, 2019 metais vieną sezoną dalyvavo pasaulio ralio kroso čempionate, kuris vyko Abudabyje, Barselonoje, Anglijoje, Švedijoje, Belgijoje, Norvegijoje, Prancūzijoje, Latvijoje, Pietų Afrikoje. Ant automobilių logotipai yra perklijuojami dalyvaujant skirtingose šalyse, tačiau kas ir kieno paliepimu perklijuoja logotipus jis negali atsakyti, nes jam tos aplinkybės nėra žinomos. Apie tai kokį atlygį gauna vairuotojas iš sporto klubo jis taip pat nežino. Jis nežino, kiek kainuoja reklamos, ar sporto klubas turi automobilių užsienyje. Jo darbo vieta yra Telšiuose, adresu (duomenys neskelbtini) Telšiai, šiose patalpose būna tik kartais, nėra konkretaus grafiko kada dirba, dirba kai turi laiko. Visus reikalus derina su E. S.. Dar kartą nori akcentuoti, kad už savo veiklą jis negauna jokio atlygio, dirba savanoriškai. Iš kokių lėšų yra ruošiami automobiliai išlaikomos patalpos jam nėra žinoma ir jis tokiais dalykais nesidomi. ( 77 t., b.l. 88-89 )
R. M. 2020-10-14 papildomai apklaustas liudytoju parodė, kad jis yra automobilių sporto klubo "(duomenys neskelbtini)" narys nuo 2016 m. Sporto klubo vadovas - prezidentas yra E. S. nuo 2019 m. pradžios. Prieš tai komandos vadovu buvo R. F.. Jo funkcijos šiame klube yra pokalbiai su užsienio inžinieriais, kadangi kalba angliškai, o E. S. kalbėti angliškai praktiškai nemoka. Taip pat jo funkcijos pranešti komandos inžinieriams, lenktynininkams dėl atvykimo į varžybas, bet tai būna daugiau kaip perdavimo – vertėjavimo funkcija, nes jis pats to nesprendžia. Dar jis anglų kalba parašo laiškus inžinieriams dėl atvykimo į varžybas arba į testus. Taip pat elektroniniu paštu jis yra rašęs tiekėjams laiškus dėl inžinierinių arba mechaninių sprendimų arba klausimų, raportų arba testų, susijusių su varikliu. Taip pat yra rašęs elektroninius laiškus variklio tiekėjams „(duomenys neskelbtini)“ į Prancūziją, „(duomenys neskelbtini)“, taip pat į Prancūziją, greičio dėžės tiekėjams, „(duomenys neskelbtini)“, Olandų amortizatorių tiekėjams. Minėtus elektroninius laiškus yra rašęs iš darbinių kompiuterių, kurie buvo automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)" registracijos vietoje, garaže, adresu (duomenys neskelbtini), Telšiai, bet darbo kompiuteriai keitėsi. 2020-06-29 atliktos kratos metu, adresu (duomenys neskelbtini), Telšiai, buvo paimtas nešiojamas kompiuteris „Lenovo Think pad“, supakuotas į paketą Nr. 464351, kuris yra automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)". Jis šį kompiuterį atrakino atvykęs į policijos įstaigą. Juo naudojosi įvairūs darbuotojai, jis taip pat naudojosi šiuo kompiuteriu, siuntė keliems tiekėjams elektroninius laiškus. Kratos metu buvo paimti jo du mobilaus ryšio telefonai iPhone. Vieno mobilaus ryšio telefono dokumentus pateikė, o kito neturi, nes jį yra pirkęs prieš keletą metų Anglijoje. Jis pats nėra daręs užsakymų jokių detalių. Detalių užsakymus daręs D. S., dar užsakymus darė inžinieriai ir pats E. S.. Inžinieriai, D. S. pagrinde duoda užklausas, į kurias gauna išankstinę sąskaitą, kurią persiunčia E. S., nes visi patvirtinimai, detalių užsakymai eina per jį. Jis yra tik minėto klubo narys ir savo nurodytas funkcijas vykdo ir klubo registracijos vietoje, ir savo namuose, nėra jokio nustatyto grafiko ir vietos. Atlygio už savo funkcijas jis negauna jokio, tai jam yra kaip praktika, darbo laikas jam joks nenustatytas. Kelionių metu už maistą apmoka, arba maistą užsako klubas, būna, kad į varžybas važiuoja pats E. S. ir apmoka už maistą. Vykstant į varžybas jokių dienpinigių taip pat negauna (77 t., b.l. 95-98).
R. M. 2021-06-15 papildomai apklaustas liudytoju parodė, kad jis yra automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)" narys ir komandos vadovas. Kaip minėjo ankstesnėje liudytojo apklausoje dirbo be atlygio. 2020-06-29 kratos metu buvo paimti jo du mobilaus ryšio telefonai, viename telefone, kuris yra jo asmeninis, su suskilusiu ekranu „Iphone 7" buvo įdėta automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)" sim kortelė. Abejuose kratos metu jo mobilaus ryšio telefonuose galėjo būti rasta informacija susirašinėjimo per programėles, sms žinutėse apie išlaidas, kitus pinigus. Kalbama apie varžybų metu patiriamas išlaidas, kur jis vyksta kartu su komanda ir užsiima logistika. Visas patiriamas išlaidas varžybų metu, apgyvendinimą, kurą, maistą apmokėdavo E. S.. Dažniausiai buvo pinigai pervedami į klubo banko kortelę „(duomenys neskelbtini) banko“, bet kartais būdavo nedidelė susidariusi išlaidų suma už maistą, kurą sumokama ir grynais pinigais. Jis dabar negali paaiškinti apie kokias konkrečiai pinigų sumas, kokias varžybas, turėtas išlaidas ir skolas yra kalbama, nes praėjo daug laiko. Jo minėtame asmeniniame, su suskilusiu ekranu modelis „Iphone 7" mobilaus ryšio telefone galėjo programėlėje būti rastas susirašinėjimas ir su asmeniu, pavadintu „V. M.". Tai buvo susirašinėjimas su automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)" samdomu mechaniku Vaidu varžybų metu. Jis nepamena apie kokį atlygį galėjo susirašinėti su minėtu mechaniku ir nieko nežino, kiek šis gaudavo pinigų už savo darbą varžybų metu. Kažką mechanikas tvarkydavo ir po varžymų sportiniame automobilyje, kuris dalyvaudavo varžybose, bet ką konkrečiai, jis nežino. Jis nepamena apie kokius pinigus ir kokias skolas galėjo būti susirašinėjama minėtame mobilaus ryšio telefone su A. B., D. S., T. Š. ir E. S., nes praėjo daug laiko ir neaišku kada tiksliai galėjo būti tie susirašinėjimai ir gal net ne jis dar susirašinėjo minėtu telefonu, nes jame kaip minėjo buvo įdėta automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)" sim kortelė. Jis šiuo metu negali paaiškinti apie kokius konkrečiai pinigus, skolas buvo susirašinėjama rastoje informacijoje. ( 77 t., b.l. 101-104 )
D. S. 2020-06-29 apklaustas liudytoju parodė, kad automobilių sporto klube „(duomenys neskelbtini)" oficialiai nedirba, nėra įdarbintas. Tačiau jo pareigos yra mechaniko. Pats yra vadovas Mažosios Bendrijos „(duomenys neskelbtini)". Neoficialiai automobilių sporto klube lankosi ir padeda prie automobilių apie 5 metus laiko. Automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)“ vadovas yra E. S., kuris gyvena Klaipėdos mieste, tikslaus adreso nurodyti negali. Taip pat negali nurodyti kas anksčiau vadovavo klubui. Jis pas E. S. į komandą pateko, pasiūlius jo draugui L. J., kuris tuo metu dirbo pas E. S.. L. J. jam pasiūlė, kad per vasarą ateitų pasidarbuoti, keliauti į automobilių varžybas, kurios vyksta visoje Europoje ir jis sutiko. Pas E. S. jam teko dirbti įvairius darbus, bet daugiausia dirbdavo su mechanika. Tačiau kaip ir anksčiau minėjo, jokios darbo sutarties pasirašęs nebuvo, dirbo pas E. S. iš idėjos, dėl pažinčių ir kelionių. E. S. ir kitų komandos narių susitarimas buvo toks, kad jiems keliaujant kartu su komanda į varžybas niekas nekainuos, t. y. nekainuos maisto, pragyvenimo ir kelionių išlaidos. Jam toks darbas tiko, nes pats yra mechanikas, turi savo garažą, remontuoja automobilius. Ir jam pravartu per darbą pas E. S. susirasti naujų pažinčių. Tiksliai pagal dokumentus, kokią veiklą vykdo automobilių sporto klubas „(duomenys neskelbtini)“, jis pasakyti negali ir nežino. Tačiau jam atrodo, kad veikla susijusi su pasiruošimu ir dalyvavimu įvairiose automobilių sporto varžybose. Visą darbą suorganizuoja pats E. S.. Jam pasako, kokiose varžybose dalyvaus ir duoda nurodymus, ką jis turi padaryti. Jis padaro tai, ką jam pasako E., niekas jo nekontroliuoja ir netikrina. Dar kartą nori pasakyti, kad jam tai ne darbas, o labiau hobis. Jis pats nori ir važiuoja dirbti į automobilių sporto klubą. Automobilių sportas yra jo pomėgis, sporto klube oficialiai jis nėra įdarbintas, užmokesčio negauna. Automobilių sporto klubas „(duomenys neskelbtini)“ įsigyja detales sportiniams automobiliams iš tiekėjų Europoje, pagriniai tiekėjai iš Prancūzijos, Belgijos, Vokietijos ir pan. Automobilių detalių ir gamintojų yra daug bei visų neišvardins. Reikiamas detales užsakinėja įprastai jis, o varžybų metu kartais užsakinėja ir inžinierius, kuris dažniausiai būna užsienietis, ir kurį nusamdo E. S., būtent vykstančioms varžyboms. Taip pat užsakinėja detales ir R. M., A. B.. Su tiekėjais labai senai bendrauja, kas juos surado jis pasakyti negali. Kai užsako prekes, jis į el. paštą gauna sąskaitą apmokėjimui. Jei apmokėjimui gauna sąskaitą į savo el. paštą, tada jis persiunčia į automobilių sporto klubo biurą (duomenys neskelbtini). Jis pats už prekes niekada nėra mokėjęs. Kas tiksliai moka, jis negali pasakyti, bet už viską apmoka pavedimu. Kiek atsimena, iš JAV buvo užsisakę automobiliui turbinas, kur jiems atlieka turbinų aptarnavimą. Gali pasakyti tai, kad iš „(duomenys neskelbtini)" užsisakė turbinas, ir jos buvo išsiųstos į JAV atlikti aptarnavimo, ir po jo buvo atsiųstos jiems. Taip pat iš Lenkijos yra įsigyti įrankių vežimukai, ir dar daugiau prekių, bet neatsimena kokių, nes prieš sezoną labai daug visko užsisako. Gal iš Lenkijos buvo užsakytos ir transportinės dėžės. bet to tiksliai pasakyti negali. Tai sakėsi iš įmonės, kurios pavadinimas lyg „(duomenys neskelbtini)". Iš Čekijos labai daug užsisakė važiuoklės detalių, vidaus detales, tiksliai jis jų negali nurodyti, nes ten tų detalių labai daug. Jos visos užsakytos iš „(duomenys neskelbtini)" ir kitų tiekėjų. Taip tiksliai neprisimins, nes jų yra daug. Kontaktų dabar nurodyti negali, viskas yra jo nešiojamame kompiuteryje, kurį kratos metu paėmė policijos pareigūnai. Sporto klubas „(duomenys neskelbtini)“ turi sportinių automobilį „Škoda", varžybose visada važiuoja su vienu automobiliu, o dabar yra ruošiamas dar vienas automobilis, taip pat „Škoda" markės. Mano, kad tie automobiliai yra klubo nuosavybė ir Regitroje nėra registruoti. Tokie automobiliai turi sportinius pasus, t. y. dokumentą, nes dalyvaujant varžybose be jo nebus galimybės dalyvauti jose. Taip pat automobilių sporto klubas turi du sunkvežimius, autobusą, automobilį „Škoda", mikroautobusą „SPRINTER", bei po priekabą prie sunkvežimių ir priekaba prie autobuso. Minėtos transporto priemonės yra registruotos Regitroje, tačiau kieno vardu pasakyti negali, bet mano, kad klubo. Vieno automobilio paruošimas varžyboms kainuoja brangiai, vien tik varžyboms paruošti automobilį reikalinga 500 - 600 tūkstančių eurų. Kiek kainuoja nuvežimas į varžybas ir kiti techniniai dalykai, jis pasakyti negali, bet mano, kad brangiai. Apie automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)“ rėmėjus jis nieko nežino, nes pats yra atsakingas tik už techniką. Apie rėmėjus žino tik tai, kokius lipdukus klijuoja ant sportinio automobilio. Rėmėjai dažnai keičiasi, net pavadinimų negali pasakyti. Pamena, kad ant sunkvežimio yra „(duomenys neskelbtini)" logotipas, kitų nepamena. Rėmėjų reklama būna ant visų automobilių sporto klubo transporto priemonių, bei klubo tinklalapyje (duomenys neskelbtini). Kokiose varžybose 2017 - 2020 m. dalyvavo automobilių sporto klubas „(duomenys neskelbtini)“, tiksliai pasakyti negali. 2019 m. vyko į varžybas Abudabyje, Barselonoje, Belgijoje, Latvijoje, Švedijoje, Norvegijoje ir kt., varžybose rėmėjų logotipai keičiasi, bet kokie jie buvo nepasakys. Ankstesnių metų varžybų nepamena. O 2020 m. dalyvavo tik testuose, nes koronavirusas pakeitė planus. Jis nežino, ar sportinio automobilio vairuotojas gauna iš automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)“ atlygį, nežino kiek kainuoja reklama, nes nėra su tuo susijęs (77 t., b.l. 107-113).
D. S. 2020-10-14 papildomai apklaustas liudytoju parodė, kad jis yra automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)" narys apie 5 metus laiko. Įstojimo ir nario mokesčio nėra mokėjęs ir nemoka. Kažkokią sutartį, lyg tai, įstojimo yra pasirašęs, bet labai gerai nepamena, nes buvo jau seniai. Jis šiame klube nedirba, bet laisvu metu padeda ruošti ar taisyti sportinį automobilį, tai atlieka automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)" garaže, adresu (duomenys neskelbtini), Telšiai. Tuos darbus atlieka laisvu metu nuo savo darbo, be jokio atlygio, tai daro norėdamas įgyti patirties, pažinčių, nes automobilių sporto klubas „(duomenys neskelbtini)" dalyvauja pasaulio ralio kroso varžybose. Į varžybas jis vyksta kaip mechanikas, už apgyvendinimą, maistą varžybų metu jam apmoka E. S., tai yra viskuo būna pasirūpinta iš anksto, o atsiradus papildomų išlaidų, parodžius sąskaitą E. S., apmoka patirtas išlaidas grynais pinigais, bet tai papildomos išlaidos būna ne visuomet. Jis automobilių sporto klube „(duomenys neskelbtini)" užsako sportinių automobilių detales iš įvairių užsienio įmonių. Jis tik atlieka užsakymus, nes žino kiek reikia detalių, suderina dar su E. S. žodžiu, tada elektroniniu paštu išsiunčia tiekėjams užsakymą, elektroniniu paštu gauna išankstinę sąskaitą, kurią persiunčia į biurą (duomenys neskelbtini) ir kas konkrečiai vykdo apmokėjimą – jis nežino, bet pats jokių apmokėjimų nevykdo. Detales elektroniniu paštu yra užsakęs iš automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)" darbinio nešiojamo kompiuterio “Panasonic“, kuris buvo išimtas 2020-06-29 atliktos kratos metu, adresu (duomenys neskelbtini), Telšiai. Šio kompiuterio atrakinimo kodas lyg tai „fabia123“. Taip pat yra daręs užsakymą iš savo nešiojamo kompiuterio „Dell XPS15“, kuris taip pat buvo išimtas 2020-06-29 atliktos kratos metu, adresu (duomenys neskelbtini), Telšiai, kadangi darbinis kompiuteris klubo buvo prastas, senas ir patogiau užsakymus atlikti buvo iš savo kompiuterio, kurį nešiodavo su savimi. Kratos metu išimame jo nešiojamame kompiuteryje „Dell XPS15“ buvo USB raktas, su užrašu „Data vintax“ kuris buvo ne jo, o taip pat automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)". Šiame USB rakte buvo įkelti sportinio variklio parametrų duomenys. Taip pat kratos metu buvo išimtas jo USB raktas „Samsung“. Taip pat kratos metu išimta jo asmeninė užrašų knygutė. Taip pat kratos metu buvo išimtas išorinis diskas su laidu, ant kurio buvo užrašyta geltona juostelė su užrašu „Engineering report“. Šiame išoriniame diske buvo kiekvienų varžybų automobilių nustatymų parametrai. Šis išorinis diskas yra taip pat ne jo, o automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)". Taip pat kratos metu buvo išimti dar trys USB raktai, kurie taip pat buvo ne jo, o automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)“. Jis 2020-09-24 prašyme dėl kratos metu paimtų daiktų grąžinimo suklydo ir netiksliai nurodė, kaip savo, kai kuriuos daiktus ( 77 t., b.l. 116-119 ).
D. S. 2021-06-01 papildomai apklaustas liudytoju parodė, kad jo nešiojamame kompiuteryje „Dell XPS15“ buvo aptikta dokumentų, susijusių su automobilių detalių užsakymais, sąskaitos, apmokėjimo dokumentai, nes kaip ir minėjo 2020-10-14 liudytojo apklausos metu, jis šiuo kompiuteriu atlikinėjo užsakymus automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)" vardu, E. S. prašymu. Jis atlikęs užsakymą, gautą išankstinę sąskaitą persiųsdavo el. paštu (duomenys neskelbtini) arba (duomenys neskelbtini) ir kas konkrečiai vykdo apmokėjimą, jis nežino, bet pats jokių apmokėjimų nevykdė. Jei tiekėjas prašydavo arba reikėdavo greitai gauti užsakymą, tai persiųsdavo tiekėjui el. paštu gautą apmokėjimą patvirtinančio dokumento kopiją. E. S. silpnai mokėjo angliškai ir nesuprasdavo užsakymo techninių galimybių, todėl jo prašymu jis padėdavo atlikti užsakymus. Yra išankstinio mokėjimo sąskaitų, kur nurodytas pirkėjas ne automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)", o kiti, yra išankstinio mokėjimo sąskaitų, kur nurodytas pirkėjas UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir kiti. Kokį nurodyti pirkėją darant užsakymą – jam pasakydavo E. S.. Jo manymu, kartais išankstinio mokėjimo sąskaitas apmokėdavo rėmėjai, tačiau tuo nėra įsitikinęs. Taip pat jo nešiojamame kompiuteryje „Dell XPS15“ buvo ir dokumentų, susijusių su jo įmone MB „(duomenys neskelbtini)“, kurios vadovas jis yra. Buvo užsakymų su čekų įmone „(duomenys neskelbtini)“, iš kurių buvo užsakomi kėbulo remonto darbai ir perkamos detalės automobilių sporto klubui „(duomenys neskelbtini)" ( 77 t., b.l. 122-125 )
A. B. 2020-06-29 apklaustas liudytoju parodė, kad automobilių sporto klube „(duomenys neskelbtini)" jis nedirba, kadangi pats studijuoja motorsporto inžineriją Anglijos universitete, todėl, jis laisvu nuo mokslų metu, padeda savanoriškai šio sporto klubo nariams ir mechanikams paruošti sportinį automobilį. Jau studijuodamas savo profesiją, 2018 m. gruodžio mėnesį, jis pats, elektroniniu paštu, susisiekė su šiuo sporto klubu. Tiesiog susirado internete klubo elektroninį adresą ir parašė jiems laišką, kad nori prisidėti prie jų komandos, kadangi yra studentas ir nori įgyti praktikos šioje sporto šakoje. Šį sporto klubą pasirinko, todėl, kad „(duomenys neskelbtini)" sporto klubas, yra vienintelė komanda Lietuvoje, kuri dalyvauja pasaulio čempionatuose. 2019 m. pradžioje, Klaipėdoje, jis susitiko su „(duomenys neskelbtini)" klubo savininku E. S., papasakojo apie save, kokie yra jo tikslai, kodėl susidomėjo jų sporto klubu. 2019 m. balandžio mėnesį, jis nuvyko į Abu Dabį, Jungtinių arabų Emyratų sostinę, kur vyko varžybos ir jose būtent dalyvavo „(duomenys neskelbtini)" sporto klubo atstovas. Jis tiesiog savanoriškai, prisijungė prie jų veiklos, norėdamas įgyti žinių. Abu Dabyje, jis išbuvo ne visą savaitę. Už tai, kad padėjo sporto klubui, jis jokios finansinės naudos negavo. Sporto klubas jam apmokėjo kelionės ir maitinimo išlaidas. Per 2019 m. jis vyko su sporto klubu „(duomenys neskelbtini)" į 8 varžybas, įvairiose pasaulio šalyse. Kaip ir per pirmas varžybas, šio klubo atstovai jam tik apmokėjo kelionės ir maitinimo išlaidas, finansinės naudos jis jokios negavo. 2020 m. kovo mėnesio pabaigoje, jis grįžo į Lietuvą. Per laikotarpį nuo kovo mėnesio pabaigos iki šios dienos, jis buvo atvykęs į Telšius kelis kartus ir savanoriškai padėdavo sporto klubo nariams ruošti sporto klubo „(duomenys neskelbtini)" automobilį. Kadangi gyvena Klaipėdoje, todėl jo kelionės išlaidas ir pragyvenimą Telšiuose bei maitinimosi išlaidas apmoka sporto klubas. Pasakyti konkrečiai ar apmoka jam išlaidas sporto klubas ar koks šio klubo rėmėjas, jis negali. Jis tiesiog perduoda sporto klubo prezidentui E. S. kvitus, pagrindžiančius jo išlaidas ir šis jam atiduoda pinigus. Bet kaip ir minėjo, jam E. S. apmoka tik kelionės ir pragyvenimo išlaidas, tai nėra užmokestis už darbą. Jis savanoriškai, be jokio atlygio padeda ruošti automobilį varžyboms. Jis žino, kad sporto klubo „(duomenys neskelbtini)" prezidentas yra E. S., taip pat ir šio klubo savininkas, vadovauja komandai. Jis atvažiavęs į Telšius, adresu (duomenys neskelbtini), kartu su mechanikais, ruošiu sportinį automobilį. Be jo yra dar keli sporto klubo nariai, (negaliu įvardinti pavardėmis) kurie, kaip jam yra žinoma, taip pat savanoriškai padeda ruošti automobilį. Kai kurie sporto klubo nariai ir yra mechanikai. Darbus prie automobilio kartais dar atlieka du mechanikai kurie yra ne sporto klubo nariai, o iš kitos firmos, kurios pavadinimo nežino. Kitos firmos mechanikus, kurių žino tik vardus V. ir G., sporto klubas kviečia tada, kai reikia didesnės darbo jėgos ir žinių, nuolat mechanikai klube nedirba. Pagrinde automobilius ruošia sporto klubo nariai. Nurodymus kaip konkrečiai atlikti darbus duoda E. S.. Realiai jis E. S. retai mato patalpose (duomenys neskelbtini), Telšiuose. Pats asmeniškai iš E. S. nurodymų atlikti darbus jis gauna labai retai, nebent būtų visiškai nesudėtingas darbas, dažniausiai ką turi daryti prie automobilio jam nurodo kiti sporto klubo nariai. Sporto klubas „(duomenys neskelbtini)" detales sportiniams automobiliams užsisako iš įvairių tiekėjų. Kiekvienas automobilio komponentas yra užsakomas iš skirtingos įmonės, todėl įmonių yra daug, skaičiumi net negaliu įvardinti. Įmonės yra įvairiose pasaulio šalyse. Dabar nepamena ne vienos įmonės pavadinimo. Detales užsakinėja sporto klubo nariai, nėra vieno konkretaus sporto klubo nario, kuris būtų atsakingas už detalių užsakymą. Detales yra užsakinėjęs ir jis, tiesiog išsiunčia įmonei elektroninį laišką, kad reikalinga detalė ir tiek. Kas sumoka už prekes, jis nežino. Jis pats asmeniškai yra užsakęs prekes tik kelis kartus, kaip ir minėjo, iš kokios ar kokių įmonių, jų pavadinimų negali pasakyti.
Sporto klubas prekes užsakinėja iš įvairių pasaulio šalių, tačiau iš kokių konkrečiai įvardinti negali. Tuos kelis kartus, kai jis užsakė prekes, elektroninius laiškus bendrovėms rašė iš savo asmeninio kompiuterio, tačiau šiuo metu jokių apie įmones duomenų nepamena. - nei pavadinimo, nei į kokias šalis siuntė, nei elektroninių pašto adresų. Sporto klubas „(duomenys neskelbtini)“ turi sportinį automobilį, bet nežino, ar automobilis registruotas VĮ Regitra, dar vienas automobilis yra surinkimo procese. Jis nežino, kiek kainuoja vieno sportinio automobilio paruošimas varžyboms, kas automobilių sporto klubui „(duomenys neskelbtini)“ suranda rėmėjus, jis su rėmėjais nebendravo. 2019 m. sporto klubas dalyvavo pasaulio rali kroso čempionate Jungtinių Arabų Emyratuose, Ispanijoje, Belgijoje, Švedijoje, Norvegijoje, Latvijoje, Prancūzijoje, Pietų Afrikos Respublikoje. 2020 m. varžybos nevyko dėl karantino. Apie tai, ar dalyvaujant varžybose reklamuojamų bendrovių logotipai yra visada tie patys, ar važiuojant skirtingose varžybose yra perklijuojami reklamuojamų bendrovių logotipai, jis negali pasakyti. Jis nežino, ar sportinio automobilio vairuotojas gauna iš automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)“ atlygį. ( 77 t., b.l. 128-133 )
A. B. 2020-10-14 papildomai apklaustas liudytoju parodė, kad yra automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)" narys. Jis nuo 2019 m. balandžio mėn. iki 2019m. rugsėjo mėn. pabaigos, ir nuo 2020 m. gegužės mėn. pradžios iki 2020 m. rugsėjo mėn. pabaigos padėjo automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)" nariams ir mechanikams paruošti pagrinde vieną sportinį automobilį „Škoda Fabia“, nes kitu metu mokosi Anglijoje. Automobilį sportinį paruošti padeda automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)" registracijos adresu (duomenys neskelbtini), Telšiai, esančiame garaže, arba varžybų metu varžybų vietoje. Darbo grafikas joks nenustatytas, jo atėjimai į minėtą garažą priklauso nuo jo paties. Jei neturi ką veikti, tai būna ir penkias dienas automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)" garaže ir padeda ruošti automobilį, o būna ir rečiau. Tuomet kai padeda ruošti automobilį garaže, esančiame adresu (duomenys neskelbtini), Telšiai, jis gyvena viešbutyje Telšiuose, pavadinimu „(duomenys neskelbtini)“. Jis už darbą negauna jokio atlygio, jis dirba dėl patirties, nes mokosi motorsporto inžinieriją. Už apgyvendinimą minėtame viešbutyje jis jokių pinigų pats nemoka, apmoka automobilių sporto klubas „(duomenys neskelbtini)", kas konkrečiai – nežino. Jis grynais pinigais iš E. S. gauna mėnesio pabaigoje dažniausiai už turėtas išlaidas, tokias kaip maisto išlaidas, tai yra dienos pietų ir vakarienės, už skrydžio bilietus, jei jis atvyksta iš Anglijos į varžybas, arba atvyksta į Telšius, arba kuro išlaidas atvykus jam iš Klaipėdos į Telšius padėti ruošti sportinį automobilį. Per mėnesį iš E. S. gautų grynų pinigų susidaro apytiksliai iki 200 eurų, bet dažniausiai už tuos mėnesius, kuriuos jis nurodė, kai padėjo ruošti automobilius Telšiuose, bet buvo kai kurie reti atvejai, kai jis ir kitu laikotarpiu padėjo automobilių sporto klubui „(duomenys neskelbtini)", kompiuteriu yra nubraižęs detalę, o jei varžybos vyko jo mokslo metu ir pats mokėjo už bilietus, tai E. S. jam grynais pinigais atiduodavo pinigus už kelionės bilietus. Jis tik keletą kartų yra užsakęs sportinio automobilio detales, vieną užsakęs iš Lietuvos įmonės „(duomenys neskelbtini)“, ir buvo užsakyta detalių jo iš užsienio įmonių, tačiau kokių – jis nepamena, jis tik užsakydavo detales ir išsiųsdavo apmokėjimui gautą sąskaitą E. S. elektroniniu paštu (duomenys neskelbtini) arba (duomenys neskelbtini), o kas konkrečiai vykdydavo apmokėjimą jis jau nežino. 2020-06-29 atliktos kratos metu, adresu (duomenys neskelbtini), Telšiai buvo išimtas jo kompiuteris Lenovo legion“, trys mobilaus ryšio telefonai. Jis dviejų mobilaus ryšio telefonų dokumentų neturi, jie seniau įgyti, bet jis jais naudojosi ir jie priklauso jam. Jo mobilaus ryšio telefonas iPhone 8, kurį jis 2020 m. pradžioje iš skelbimo pirko lyg tai Plungėje, iš moters, kurios vardo ir pavardės šiuo metu nepamena, ir prie savo prašymo grąžinti jo daiktus pridėjo tos moters jam duotą pirkto telefono garantinę pažymą, išrašytą jos vardu. Taip pat kratos metu iš jo buvo paimti du USB raktai, duomenų saugykla su laidu bei jo įvairūs kažkokie kvitai ir sąskaitos. ( 77 t., b.l. 136-139 )
A. B. 2021-10-18 papildomai apklaustas liudytoju parodė, kad nėra automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)" narys. Taip pat nebuvo įdarbintas automobilių sporto klube „(duomenys neskelbtini)". Jis už darbą negauna jokio atlygio, jis dirba dėl patirties, nes mokosi motorsporto inžinieriją. Jam kaip ir minėjo ankstesnės apklausos metu E. S. apmokėdavo turėtas išlaidas už maistą, už keliones, kitas tuo metu patirtas išlaidas, kur reikdavo pridėti prie automobilio paruošimo kelionių metu. Kaip jis minėjo ankstesnės apklausos metu, jis tik keletą kartų yra užsakęs sportinio automobilio detales, vieną užsakęs iš Lietuvos įmonės „(duomenys neskelbtini)“, ir buvo užsakyta detalių jo iš užsienio įmonių, tačiau kokių – jis nepamena, jis tik užsakydavo detales ir išsiųsdavo apmokėjimui gautą sąskaitą E. S. elektroniniu paštu (duomenys neskelbtini) arba (duomenys neskelbtini), o kas konkrečiai vykdydavo apmokėjimą jis jau nežino. Kratos metu iš jo buvo paimtas jo mobilaus ryšio telefonas Huawey P20 Lite, tačiau jame buvo įdėta SIM kortelė, duota automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)". Kokio tinklo buvo duota SIM kortelė – jis nežino, pasakyti negali, nes tiesiog, kad jam už pokalbius nereikėtų turėti papildomų išlaidų, jam buvo minėta Sim kortelė E. S.. Gali būti, kad įdėjus kortelę į telefoną ir susinchronizavus jai su el. paštu buvo jame rasti įvairių sąskaitų dokumentai. Šios sąskaitos rastos turėtų priklausyti automobilių sporto klubui „(duomenys neskelbtini)", tačiau jis apie jas nieko negali pasakyti. Jis nuo 2019 m. balandžio iki 2019m. rugsėjo pabaigos, ir nuo 2020 m. gegužės pradžios iki 2020 m. rugsėjo pabaigos padėjo automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)" nariams ir mechanikams paruošti vieną sportinį automobilį „Škoda Fabia“, nes kitu metu mokosi Anglijoje. Kratos metu 2020-06-29 d. buvo paimtas ir jo mobilaus ryšio telefonas „Apple Iphone 8 8“. Jo mobilaus ryšio telefone „Apple Iphone 8 8“ rastame susirašinėjime su E. S. apie atlyginimą, buvo kalbama apie 2020 m. sausio, vasario, balandžio mėnesiais turėtas papildomas išlaidas, kai jis atvyko į Lietuvą padėti automobilių sporto klubui „(duomenys neskelbtini)" tvarkyti sportinį automobilį jam visiškai nepalankiu metu, dėl to jam E. S. grynais pinigais per kelis kartus išmokėjo po 300-400 eurų papildomai prie turėtų išlaidų. Iš viso jis iš E. S. grynais pinigais prie papildomų išlaidų gavo apie 1500-2000 eurų per visą laikotarpį nuo 2019 m. liepos iki 2020 m. birželio pabaigos. Tą sumą gavo jau neskaičiuojant faktiškai patirtų turėtų išlaidų. Gavus minėtą sumą grynais pinigais per kelis kartus iš E. S., jam E. S. neduodavo pasirašyti jokio dokumento, tai yra pinigų išlaidų kvito ar kito dokumento apie grynų pinigų išmokėjimą jam ( 77 t., b. l. 142-145).
D. B. 2020-06-29 apklaustas liudytoju parodė, kad jis nuo 2019 metų pavasario dirba „(duomenys neskelbtini)" vairuotoju. Darbo skelbimą rado internete, turi profesionalo vairuotojo pažymėjimą, todėl paskambino pagal skelbimą. Automobilio sporto klubo vadovas - prezidentas jo žiniomis yra E. S.. Jis E. S. nepažinojo, tačiau gyvendamas Telšiuose žinojo, kad šis užsiima automobilių sportu. Sporto klubas „(duomenys neskelbtini)" dalyvauja pasaulio ralio - kroso čempionatuose. Dėl darbo pokalbio važiavo į Klaipėdą, adresu (duomenys neskelbtini), ten buvo biuras, ten susitiko su E. S., su kuriuo ir buvo pasirašyta darbo sutartis ir suderinti visi klausimai dėl darbo sąlygų ir užmokesčio. Jo darbo laikas nuo pirmadienio iki penktadienio po 8 val., darbo vieta (duomenys neskelbtini), Telšiai. Nuo 2019 metų vairuoja vilkiką su puspriekabe, vilkikai registruoti „(duomenys neskelbtini)", o puspriekabės kitos įmonės vardu, tačiau nepamena kokios. Vilkikas su puspriekabe reikalingas gabenti sportiniams automobiliams, įrangai, bei dalims. Visais darbiniais reikalais bendrauja su E. S., jis rūpinasi visa automobilio sporto klubo veikla, duoda nurodymus ir jam atsiskaitinėjama. E. S. būna Klaipėdoje, visus nurodymus duoda dažniausiai telefonu. 2019 metais „(duomenys neskelbtini)" dalyvavo pasaulio čempionate, tai jo darbas ir buvo su vilkiku nugabenti sportinius automobilius ir reikalingas detales. Kiek jam žinoma, „(duomenys neskelbtini)" turi du sportinius automobilius, kurie yra laikomi (duomenys neskelbtini), Telšiuose. Taip pat du vilkikus, kurie laikomi Telšiuose, aikštelėje (duomenys neskelbtini), tačiau tikslaus adreso nežino. Kiek jam žinoma sportiniai automobiliai Regitroje neregistruojami. Kas užsakinėja automobiliams detales jis tiksliai nežino, tačiau jam tenka tas detales parvežti. Nurodymą kur važiuoti ir ką paimti jam duoda E. S., arba R. M.. Yra važiavęs į Prancūziją paimti automobilio variklio, į Čekija kėbulo detalių, yra važiavęs ir į Kauną, Vilnių į dalių parduotuves, tačiau kokios tai įmonės nežino. Jam pačiam netenka nei sąskaitų išrašyti, nei jų paimti, jam būna pasakyta, kur nuvažiuoti ir pasikrauti. Nėra tekę daryti nei pavedimo, nei atsiskaityti grynais už detales, nežino tiksliai kas tai daro, bet tikriausiai vadovybė. Jis vairuodamas vilkiką kurą užsipila degalinėje su įmonės kortele, taipogi kai reikalingas remontas vilkikui nuvažiuoja suderinęs su E. S. į servisą ir jam jokiais finansiniais reikalais rūpintis netenka, kaip ir minėjo jam nurodymus duoda E. S., todėl iškilus kokiems nors klausimams jis viską derina su E. S.. Atlyginimas jam mokamas į banko sąskaitą pavedimu per banką, vieną kartą per mėnesį t. y. apie 443 eurus. Ar sporto klubas yra užsakinėjęs detalių iš JAV ir Lenkijos jis nežino, bet bent jau jam nėra tekę vykti pasiimti, į Čekiją, kaip ir minėjo, yra važiavęs, tikslaus pavadinimo nepamena, bet panašu į „(duomenys neskelbtini)", yra vykęs apie 10 kartų, adreso nežino, pirmą kart važiavo su navigaciją, likusius kartus vyko iš atminties, miestas - Mlada Boleslav. Apie tai kiek kainuoja sportinio automobilio paruošimas, kokia yra vieno kilometro testo kaina jam nėra žinoma, todėl nieko negali pakomentuoti. Taip pat negali atsakyti į klausimus susijusius su rėmėjais, nežino nei kas, nei kaip juos suranda, nežino ir dėl reklamos, tokie dalykai visiškai jo neliečia, todėl negali atsakyti nieko tokiais klausimais. Kiek jam tenka matyti, tai ant automobilio yra įmonių logotipai, tačiau kokia yra reklamos kaina ir kas dėl jos derina visus reikalus jis nežino, daro tik prielaidą, kad tai yra E. S. darbas. Jo vairuojami vilkikai yra žalios spalvos, ant jų yra priekyje automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)" logotipas, ir „(duomenys neskelbtini)“, bet realiai nesidomėjo kuo įmonė užsiima. Darbe vilki „(duomenys neskelbtini)" marškinėliais, kiek jam žinoma, jais pasirūpino E. S., ant marškinėlių yra „(duomenys neskelbtini)", „(duomenys neskelbtini)", „(duomenys neskelbtini)", „(duomenys neskelbtini)", „(duomenys neskelbtini)", „(duomenys neskelbtini)" reklaminiai logotipai tokiais marškinėliai vilki ir kiti mechanikai. Nori paminėti, kad iš Telšiuose klubo narių pagal darbo sutartį dirba tik jis, kiek jam žinoma visi kiti dirba savanoriškai, kadangi patinka automobilių sportas ir jie už tai atlygio negauna. 2019 metais „(duomenys neskelbtini)" dalyvavo pasaulio čempionate, logotipai ant automobilių buvo keičiami, tačiau negali atsakyti tiksliai kokie ir kokiose varžybose. Apie tai ar sportinio automobilio vairuotojas gauna atlygį atsakyti negali, nes jam tai nėra žinoma, nežino ir su kokiu biudžeto sportinio automobilio vairuotojas priimamas vairuoti sportinį automobilį. Nežino tiksliai, todėl negali teigti, bet jam atrodo, kad sportinio automobilio vairuotojas turi savo rėmėjus, tačiau dėl to nėra tikras. Apie tai ar sporto klubas turi automobilių užsienyje nežino, taip pat negali nieko pasakyti ir apie darbinius ryšius su užsieniu, kadangi jam tokios aplinkybės nėra žinomos. ( 77 t., b.l. 79-80 )
D. B. 2021-03-23 papildomai apklaustas liudytoju parodė, kad jis automobilių sporto klube „(duomenys neskelbtini)" vairuotoju dirbo nuo 2019 m. pavasario iki 2020m. liepos 8 d. Jo atlyginimas buvo minimalus. Atlyginimą gaudavo kartą per mėnesį pavedimu į banko kortelę, atidarytą Swedbanke, t.y. apie 443 eurus, priklausomai nuo tuo metu patvirtinto minimalaus atlyginimo dydžio. Jis šios apklausos metu parodo, kad jo pilnas mėnesio atlyginimas buvo 1200 (vienas tūkstantis du šimtai) eurų, kurių dalį kas mėnesį gaudavo į kortelę, į kurią buvo jam mokamas minimumas, o likusią dalį atlyginimo, kuris priklausomai nuo tuo metu galiojusio minimalaus atlyginimo dydžio, tai yra apie 700-750 eurų kas mėnesį gaudavo grynais pinigais. Pinigus jam kas mėnesį išmokėdavo automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)" vadovas E. S., kuris atvažiuodavo arba į Telšius, kur jis ir dirbo, arba jis pats darbo reikalais nuvykdavo į Klaipėdą, kur susitikdavo su E. S. ir jam atlyginimo susidariusį skirtumą kas mėnesį sumokėdavo grynais pinigais. Darbo sutartyje buvo numatytas atlyginimas minimalaus dydžio. Dėl jo atlyginimo dydžio klausimas buvo aptartas su pačiu vadovu E. S. jį priimant į darbą, tuomet E. S. ir pasakė, kad jo mėnesinis atlyginimas bus 1200 eurų bendras, o darbo sutartyje bus nurodytas minimalus atlyginimas, kurį perves į kortelę, o likusią dalį mokės jis grynais. Dėl kokių priežasčių darbo sutartyje bus nurodomas mažesnio dydžio atlyginimas, tai yra minimumas, o mokamas didesnio dydžio atlyginimas, jam E. S. neminėjo. Su kuo konkrečiai pasirašė darbo sutartį, jis šiuo metu jau nepamena, nes buvo vienu metu automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)" vadovas T. Š., tačiau priėmimo į darbą, atlyginimo klausimą derino jis su E. S. ir atlyginimo skirtumą kas mėnesį į rankas, susidarantį nuo minimalios algos, mokėjo jam E. S.. Dėl kitų darbuotojų atlyginimo, jis nežino, nieko pasakyti negali, nes atlyginimo klausimu su niekuo jis nekalbėdavo. Jis turbūt tik vienas buvo priimtas dirbti oficialiai į automobilių sporto klubą „(duomenys neskelbtini)". Telšiuose esančiame garaže, adresu (duomenys neskelbtini), dirbo dar mechanikai, tai yra R. M., kuris buvo, kaip komandos vadovas ir D. S., kuris dirbo mechaniku, tačiau ar jie buvo įdarbinti į automobilių sporto klubą „(duomenys neskelbtini)", jis nežino, taip pat nežino apie jų atlygį už darbą. Jis 2019 m., tikslesnio laiko nepamena, E. S. prašymu iš buitinės technikos parduotuvės „Technorama", esančios Klaipėdos m., vežė buitinę techniką su automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)" automobiliu „Mercedes Benz Sprinter“, valstybinio numerio tikslai nepamena, galėjo būti - (duomenys neskelbtini), į Kauno r., tikslaus adreso nepamena. Vežė supakuotą buitinę techniką, kurią pasiėmė tuo adresu buvęs darbininkas. Kieno vardu buvo įgyta buitinė technika - jis nežino, pasakyti negali ir nesigilino, jis tiesiog ją paėmė ir pervežė E. S. nurodymu, nes jo buvo toks vairuotojo darbas kažkur nuvažiuoti, kažką paimti (77 t., b. l. 83-86).
D. P. 2021-06-01 apklaustas liudytoju parodė, kad jis registruojasi užimtumo tarnyboje ir šiuo metu niekur nedirba. Nuo 2020 metų vasario mėnesio yra automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)" narys. Šio klubo narys yra jo pusbrolis R. M., kuris jam ir pasiūlė tapti nariu. Reikėjo užpildyti kažkokį prašymą ar sutartį, bet tikrai nepasakys kokią, nes realiai tai nelabai skaitė, ką jam davė R. M., jis pasirašė ir atidavė R. M.. Jokio stojimo mokesčio nėra, už buvimą klube nėra mokamas joks atlyginimas, viskas vyksta savanoriškai be atlygio. Jis nėra įpareigotas ateiti, kaip į darbą, tai yra nėra jokių valandų kada jam būtina pasirodyti. Klubo registracijos vieta yra (duomenys neskelbtini), Telšiai, ten yra garažas, kuriame yra ruošiami sportiniai automobiliai. Jo specialybė yra automobilių elektromechanika, todėl jam puiki patirtis ir galimybė įgauti įgūdžių. Klubo vadovas yra E. S., tačiau jis nebūna nuolat Telšiuose, o būna Klaipėdoje. Ką daryti jam pasako seniau klube esantys darbuotojui t. y. D. S., A. B. kurie yra mechanikai ir darbuojasi prie automobilių. Kuo užsiima R. M., jis tiksliai nežino, o D. B. yra vairuotojas, kuris vienintelis yra įdarbintas įmonėje, kiek jam yra žinoma. Kadangi klubo nariu yra visai neseniai, tai tikrai negali pasakyti, kas yra buvę vadovai, žino tik dabartinį E. S., sporto klubas dalyvauja pasaulio ralio - kroso čempionate. Ar užsiima dar kokia nors veikla, jam nėra žinoma.
Jis ateina į teritoriją ir daro, ką jam nurodo kiti mechanikai. Automobilių sporto klubas „(duomenys neskelbtini)“ turi du sportinius automobilius, taip pat turi du vilkikus, bei lengvuosius automobilius „Škoda“ ir „Mercedes“, tačiau negali pasakyti, ar jie yra registruoti automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)". Taip pat nežino ar įmonė turi automobilių užsienyje. Jis nieko negali pasakyti, apie klubo rėmėjus, jų paieška, reklamomis, užsakymais, atsiskaitymus. Sportinio automobilio paruošimas yra labai brangus, tačiau kokios tikslios kainos, jis nežino. Automobilių detalės perkamos iš užsienio, tačiau iš kur tiksliai ir kokių šalių taipogi nežino. Automobiliai kai dalyvauja varžybose yra apklijuoti logotipais, tačiau, kas dėl jų susitaria jis nežino, jam neteko ruošti automobilio, kuris dalyvavo varžybose, kadangi klubo nariu tapo tik šiais metais, o dėl karantino jokių varžybų nebuvo. Šiuo metu yra ruošiami du automobiliai, reklaminių logotipų nėra klijavęs, tik nuplėšęs senus. Negali atsakyti ir į klausimus dėl sportinio automobilio vairuotojų nes nieko apie tai nežino, nežino ar jiems mokamas atlygis, ar jie turi rėmėjus, tikrai tokių dalykų jis nežino ir nėra domėjęsis. ( 77 t., b.l. 91-92 )
D. P. 2020-10-14 papildomai apklaustas liudytoju parodė, kad yra automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)" narys. Automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)" registracijos vieta yra (duomenys neskelbtini), Telšiai, ten yra garažas, kuriame yra ruošiami sportiniai automobiliai. Jis yra baigęs automobilių elektromechaniką ir tapęs minėto klubo nariu kartais, kai reikia padeda remontuoti sportinius automobilius, tą daro ne nuolat. Būdavo, kad į minėtą garažą padėti remontuoti sportinius automobilius ateidavo vieną arba du kartus per savaitę, ir tai dirbdavo ne visą darbo dieną, o kartais per savaitę nereikdavo ateiti nei karto. Pagrinde tenka surinkti visą sportinį automobilį nuo kėbulo. Ką daryti, kokius automobilius surinkti jam pasako seniau klube esantys nariai, t. y. D. S., A. B.. Jis minėtame klubo garaže automobilius padedu remontuoti savanoriškai, be atlygio, jam tik padengia tos dienos maisto išlaidas. Kartais nuperka pietus ir atveža pats E. S., o kartais jis valgyti pietus nusiperka pats, o atvykus E. S. paduoda surinktus čekius už maistą. Kur E. S. deda surinktus čekius jis nežino, bet jam sumoka grynais pinigais už pietus, kai jis būna garaže ir padeda remontuoti mašinas. Į mėnesį už pietus jam sumoka apie 20-30 eurų grynais pinigais. Kadangi E. S. pats retai būna minėtame garaže, tai dažnai pinigus už maistą randa padėtus garaže ant stalo ir kiti nariai pasako, kad čia pinigai už pietų išlaidas. Jis tik vieną kartą yra vykęs į sportinių automobilių testavimą po surinkimo 2020 m. birželio mėn., dienos nepamena, kuris vyko netoli Klaipėdos, Vilkyčiuose, esančioje trasoje. Tuomet buvo atvežtas užsakytas maistas, daugiau taip pat jokio atlygio negavo. Šiame testavime dalyvavo, kaip komandos narys, padėjėjas. Į varžybas jis nėra vykęs. Jis nežino nei kas, nei iš kur konkrečiai užsakinėja automobilių detales, nes šiais klausimais nesidomi. Iš narių, padedančių tvarkyti automobilius garaže, niekas negauna jokio atlygio. Tik buvo vilkiko vairuotojas D. B., kuris gaudavo atlygį už darbą, tačiau jis automobilių sporto klube „(duomenys neskelbtini)" nedirba nuo 2020 m. liepos mėn., išėjo dirbti į kitą įmonę. (77 t., b.l. 148-151)
Ž. G. 2020-07-15 papildomai apklaustas liudytoju parodė, kad jis yra UAB „(duomenys neskelbtini)" direktorius. Įmonės veikla inžineriniai tinklai, statyba. Jis apie trejus metus pažįsta E. S., susipažino per bendrus pažįstamus, verslininkus. Be to patį E. S. žinojo iš seniau, kaip lenktynininką, nes pats domisi moto sportu. Be to jų įmonė „(duomenys neskelbtini)" maždaug nuo 2017 metų pabaigos, yra E. S. sporto klubui „(duomenys neskelbtini)" suteikusi piniginę paramą. Kad UAB „(duomenys neskelbtini)", kaip paramos davėjai, suteikė sporto klubui „(duomenys neskelbtini)" piniginę paramą, dokumentus yra jau pateikęs policijos pareigūnams. 2019 m., jų įmonė taip pat buvo suteikusi šiam sporto klubui paramą, tai atsispindi įmonės pateiktose deklaracijose VMI. Su E. S. bendrauja, yra ne kartą vykę į sportines varžybas, be atvykęs į Kauną, jam paskambindavo ir jie susitikdavo. Jų santykiai draugiški, įgytas abipusis pasitikėjimas, bendrauja dažnai. Pažįsta ir E. S. žmoną A. Pernai metais, tiksliai datos nepamena, E. S. paprašė, kad UAB „(duomenys neskelbtini)" savo vardu įsigytų du automobilius. Kokius automobilius įsigyti, pasakė E. S.. Kadangi UAB „(duomenys neskelbtini)" pelnas didelis ir nėra jokių problemų įmonės vardu lizingu įsigyti transporto priemones, todėl kaip pamena, kad internetu buvo užpildyti visi reikiami dokumentai įsigyti automobilius lizingu. Dėl transporto priemonių „Porsche Magan GTS" valst. Nr. (duomenys neskelbtini) ir „Mercedes Benz, S400D 4Matic LONG" valst. Nr. (duomenys neskelbtini) įsigijimo dokumentus jis gali pateikti. Nes šiuo metu nepamena kokia yra minėtų automobilių vertė, bei iš ko tiksliai jos įsigytos. Įmonei UAB „(duomenys neskelbtini)" nebuvo poreikio įsigyti šiuos automobilius. Įsigijus šias transporto priemones, E. S. jam atvežė pasirašyti 2019-05-20 d. „Transporto priemonės verslo nuomos sutartį Nr. 2019/05-04" ir 2019-05-20 d. „Transporto priemonės verslo nuomos sutartį Nr. 2019/05-03". Šių sutarčių pagrindu gavosi, kad jų įmonės įgytos transporto priemonės „Porsche Magan GTS" valst. Nr. (duomenys neskelbtini) ir „Mercedes Benz, S400D 4Matic LONG" valst. Nr. (duomenys neskelbtini), yra išnuomojamos įmonei „(duomenys neskelbtini)" LP, esančiai Kanadoje. Paminėtos sutartys yra jau jo pateiktos šiandien policijos pareigūnams. Surašytų sutarties sąlygų jis nepamena. Jas galima peržiūrėti sutartyse. Nei jis, nei jo įmonės darbuotojų nebuvo paruoštos šios sutartys. Todėl jis nežino, kas yra per įmonė „(duomenys neskelbtini)" LP, bei nežino jos rekvizitų. E. S. atvežtose sutartyse jau buvo viskas nurodyta, bei kaip pamena, kad jau buvo ir antros pusės parašai, bei antspaudai. Tokio asmens, kaip nurodyta sutartyje „L. A. Y. D." jis nepažįsta ir nėra matęs. Be to transporto priemonės „Porsche Magan GTS" valst. Nr. (duomenys neskelbtini) ir „Mercedes Benz, S400D 4Matic LONG" valst. Nr. (duomenys neskelbtini) buvo Lietuvoje ir jos nebuvo perduotos Čekijoje. Prieš pasirašydamas E. S. atvežtas sutartis, jis jas perskaitė. Jau tiksliai nepamena, ar viskas vyko tuo pačiu metu, t. y. 2019 m. lizingu įsigyjant šias transporto priemones ir tų pačių metų gegužės mėn. pasirašant sutartis dėl šių automobilių nuomos. Be to tiksliai nepamena, kokio dydžio įmokas moka kas mėnesį įmonė lizingui. E. S. pasakė, kad už šių automobilių nuomą, pinigai jų įmonei bus pervesti. Tai gaunasi, kad jų įmonė mokėdama lizingo įmokas, gaus nuomos įmoką ir taip pasidengs visos lizingo išlaidos. Tai yra įmonė jokio nuostolio dėl to neturėtų patirti, be to automobiliai yra įmonės nuosavybė. Todėl jei nebus su jų įmone atsiskaityta, tai įmonė pilną teisę turi, pasibaigus automobilių nuomos sutarčiai, juos pasilikti. 2019 metų pabaigoje, įmonės buvo išrašyta sąskaita už automobilių nuomą ir kurią jis greičiausiai pats pateikė E. S. kai buvo susitikę. Išrašytos sąskaitos jis niekam nesiuntė. Tai yra nesiuntė įmonei „(duomenys neskelbtini)" LP. Tačiau pagal išrašytą sąskaitą joks apmokėjimas iki šios dienos nėra atliktas. Išrašytą sąskaitą jis pateiks. Kas E. S. paruošė šias paminėtas sutartis, jis tiksliai nežino, gal jo žmona, o gal kokie teisininkai. E. S. jam tik atvežė jas pasirašyti. Jis yra matęs, kad transporto priemonėmis „Porsche Magan GTS" valst. Nr. (duomenys neskelbtini) ir „Mercedes Benz, S400D 4Matic LONG" valst. Nr. (duomenys neskelbtini) naudojasi E. S.. Dar papildomai norėtų paminėti, kad be šių pasirašytų nuomos sutarčių su bendrove „(duomenys neskelbtini)" LP dėl automobilių nuomos, E. S. prašymu, tokiu pačiu būdu UAB „(duomenys neskelbtini)" yra pasirašius dar apie 5-6 sutartis dėl transporto priemonių nuomos, prieš tai jų įmonės vardu juos įsigijus. Visus susijusius dokumentus su sutarčių pasirašymu su bendrove „(duomenys neskelbtini)" LP, pateiks geranoriškai (77 t., b. l. 75-77).
LTEC specialisto M. B. 2024-01-22 paaiškinime nurodyta, kad jis atliko tyrimą ir pateikė 2021-12-31 LTEC specialisto išvadą Nr. 11-25285 (20) ir 2023-07-12 LTEC specialisto išvadą Nr. 11-2 (22) dėl A/S (duomenys neskelbtini) ūkinės finansinės veiklos. 2021-12-31 LTEC specialisto išvadoje Nr. 11-25285 (20) ir 2023-07-12 LTEC specialisto išvadoje Nr. 11-2 (22) nurodytos išlaidų sumos yra apskaičiuotos ar nurodytos pateiktuose dokumentuose, buhalterinės apskaitos registruose. Tik tyrimui pateikus papildomus išlaidų dokumentus, tenkančius tiriamajam laikotarpiui, galėtų būti į juos atsižvelgiama ir patikslinamos tam tikros išvados. Vėlesnio laikotarpio dokumentai atlikto tyrimo išvadoms įtakos neturėtų. ( 102 t., b.l. 157-158 )
LTEC specialisto M. B. 2024-02-20 paaiškinime nurodyta, kad atliko tyrimą ir pateikė 2021-12-31 LTEC specialisto išvadą Nr. 11-25285 (20) ir 2023-07-12 LTEC specialisto išvadą Nr. 11-2 (22) dėl A/S (duomenys neskelbtini) ūkinės finansinės veiklos. 2024-02-02 ir 2024-02-06 el. paštu pateikti susipažinti dokumentai, o būtent: 2024-02-01 įtariamojo E. S. papildomos apklausos protokolas su metaduomenimis, 3 l., įtariamojo E. S. rašytiniai paaiškinimai, 4 l., E. S. 2024-01-31 rašytinio paaiškinimo priedas Nr. 1 su paskutinio lapo spaudu, 3 l., E. S. 2024-01-31 rašytinio paaiškinimo priedas Nr. 2 su paskutinio lapo spaudu, 18 l., E. S. 2024-01-31 rašytinio paaiškinimo priedas Nr. 3 su paskutinio lapo spaudu, 5 l., E. S. 2024-01-31 rašytinio paaiškinimo priedas Nr. 4 su paskutinio lapo spaudu, 13 l., E. S. 2024-01-31 rašytinio paaiškinimo priedų Nr. 3 dokumentai, išversti iš anglų kalbos į lietuvių kalbą per eTranslation, iš viso 4 l., nekeičia 2021-12-31 LTEC specialisto išvados Nr. 11-25285 (20) ir 2023-07-12 LTEC specialisto išvados Nr. 11-2 (22) dėl A/S (duomenys neskelbtini) ūkinės finansinės veiklos, nes minėti dokumentai yra vėlesnio, nei tiriamojo laikotarpio, t. y. apskaito ūkines operacijas po 2020-06-30 ir nedaro įtakos atskaitingų asmenų skoloms tiriamuoju laikotarpiu. Buhalterinėje sąskaitoje 2118 „Kitos gautinos sumos, atskaitingi asmenys“ 2016-01-01 - 2020-06-30 laikotarpiu buvo apskaityta išmokėta suma atskaitingam asmeniui 959 174,52 Eur ir atskaitingo asmens turėtos išlaidos 957 138,89 Eur. Atskaitingo asmens skolos likutis 2035,63 Eur. Pagal pateiktus tyrimui dokumentus nustatyta, kad iš 959 174,52 Eur sumos išmokėta šiems asmenims: E. S. 867 000 Eur, A. S. 500 Eur, D. S. 1535,63 Eur, S. J. M. L. 46 319,02 Eur. A/S (duomenys neskelbtini) 2021-07-09 rašto „Dėl dokumentų pateikimo pagal 2021-06-07 raštą ir 2021-06-11 raštą“ 27-31 prieduose yra pateiktos atskaitingų asmenų A. S. ir D. S. avanso apyskaitos, kuriose nurodytos skolos 2018-12-31 500 Eur ir 1535,63 Eur, atitinka išmokėtas sumas. Vėlesnio laikotarpio šių asmenų avanso apyskaitų nepateikta, o A/S (duomenys neskelbtini) 2021-03-26 rašto „Dėl dokumentų pateikimo pagal 2021-01-12 reikalavimą“ 1 priede pateikiamoje A. S. avanso apyskaitoje 2020-07-01 skolos likutis nurodytas 0,00 Eur. Buhalterinėje sąskaitoje 2118 „Kitos gautinos sumos, atskaitingi asmenys“ nurodytos atskaitingų asmenų išlaidos 957 138,89 Eur, tačiau iš tyrimui pateiktų dokumentų nustatyta, kad dokumentais pagrįsta išlaidų už 905 000 Eur, tad nepagrįstų išlaidų suma 2020-06-30 sudaro 52 138,89 Eur. Kasos darbo organizavimo ir kasos operacijų atlikimo taisyklių (2020-02-17 LRV nutarimas Nr. 179) 9 p. nurodyta: Atskaitingas asmuo, gautais pinigais atsiskaitęs su kitais ūkio subjektais, fiziniais asmenimis, pateikia vyriausiajam buhalteriui (buhalteriui) arba viešojo sektoriaus subjekto paskirtam atsakingam asmeniui pinigų sumokėjimo įrodymo dokumentus, kuriuos surašo į avanso ataskaitą, – nurodo joje šių dokumentų pavadinimus, numerius, datas, išmokėtas sumas. Atskaitingas asmuo už išmokėtus jam pinigus atsiskaito ūkio subjekto vadovo arba jo įgalioto asmens patvirtinta tvarka ir terminais, tačiau ne rečiau kaip kartą per mėnesį. Nepanaudotų pinigų grąžinimas į kasą įforminamas kasos pajamų orderiu. A/S (duomenys neskelbtini) 2021-07-09 rašto „Dėl dokumentų pateikimo pagal 2021-06-07 raštą ir 2021-06-11 raštą“ 27-31 prieduose pateiktose avanso apyskaitose nurodyta dokumento data, suma, kartais numeris, todėl nustatyti, kokie dokumentai pagrindžia atskaitingų asmenų išlaidas iš dalies negalima. 2024-02-02 el. paštu pateikti susipažinti dokumentai, o būtent: įtariamojo E. S. rašytiniai paaiškinimai, 4 l., E. S. 2024-01-31 rašytinio paaiškinimo priedas Nr. 2 su paskutinio lapo spaudu, 18 l., E. S. 2024-01-31 rašytinio paaiškinimo priedas Nr. 3 su paskutinio lapo spaudu, 5 l. nurodo tokias ūkines operacijas: 1) Iš A. S. banko sąskaitos 2020-11-17 – 2021-01-24 laikotarpiu pervesta 321 287 Eur į A/S (duomenys neskelbtini) sąskaitą; 2) 2023-12-18 – 2024-01-30 laikotarpiu bendrovė (duomenys neskelbtini) (Reg.No. (duomenys neskelbtini) Reg. Date (duomenys neskelbtini) address: (duomenys neskelbtini), Canada) grąžina 242000 Eur sumokėtą avansą. Šie papildomi dokumentai yra vėlesnio, nei tiriamojo laikotarpio, t. y. apskaito ūkines operacijas po 2020-06-30 ir nedaro įtakos atskaitingų asmenų skoloms tiriamuoju laikotarpiu. 2023-07-12 LTEC specialisto išvadoje Nr. 11-2 (22) dėl A/S (duomenys neskelbtini) ūkinės nurodyta 52 138,89 Eur suma yra atskaitingo asmens, apskaitomo buhalterinėje sąskaitoje 2118 „kitos gautinos sumos, atskaitingi asmenys“ dokumentais nepagrįstos išlaidos. Nustatyti, kaip šios išlaidos buvo apskaitomos A/S (duomenys neskelbtini) buhalterinėje apskaitoje nėra galimybės, nes tyrimui nepateikti visi sąskaitos 2118 „Kitos gautinos sumos, atskaitingi asmenys“ žiniaraščiai, kuriuose būtų nurodomos sąskaitų korespondencijos. 2023-07-12 LTEC specialisto išvadoje Nr. 11-2 (22) nustatyta, kad 2016-01-01 – 2020-06-30 laikotarpiu A. S. iš A/S (duomenys neskelbtini) banko sąskaitų (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) buvo išmokėta 15 000 Eur. Buhalterinėje apskaitoje ši suma apskaityta sąskaitoje 41521 „Skola atskaitingam asmeniui ES“ ir įtraukta į E. S. avanso apyskaitą. 2024-02-02 el. paštu pateikti susipažinti dokumentai, o būtent: įtariamojo E. S. rašytiniai paaiškinimai, 4 l., E. S. 2024-01-31 rašytinio paaiškinimo priedas Nr. 2 su paskutinio lapo spaudu, 18 l., E. S. 2024-01-31 rašytinio paaiškinimo priedas Nr. 3 su paskutinio lapo spaudu, 5 l. nurodo tokias ūkines operacijas: 1) Iš A. S. banko sąskaitos 2020-11-17 – 2021-01-24 laikotarpiu pervesta 321 287 Eur į A/S (duomenys neskelbtini) sąskaitą; 2) 2023-12-18 – 2024-01-30 laikotarpiu bendrovė (duomenys neskelbtini) (Reg.No. (duomenys neskelbtini) Reg. Date (duomenys neskelbtini) address:(duomenys neskelbtini), Canada) grąžina 242000 Eur sumokėtą avansą. A/S (duomenys neskelbtini) 2021-03-26 rašto „Dėl dokumentų pateikimo pagal 2021-01-12 reikalavimą“ 1 priede pateikiamoje A. S. avanso apyskaitoje nurodyta, kad A. S., kaip atskaitingam asmeniui 2020-07-10 – 2020-12-28 laikotarpiu išmokėta 263 357,94 Eur, iš kurių ji grąžina į banką 2020 metais: 2020-11-17, Mokėjimo nurodymo Nr. 372 - 20 000 Eur, 2020-11-18, Mokėjimo nurodymo Nr. 373 - 19 500 Eur, 2020-11-19, Mokėjimo nurodymo Nr. 374 - 20 000 Eur, 2020-11-20, Mokėjimo nurodymo Nr. 376 - 20 000 Eur, 2020-11-20, Mokėjimo nurodymo Nr. 378 – 8262 Eur, 2020-11-23, Mokėjimo nurodymo Nr. 382 - 20 000 Eur, 2020-11-24, Mokėjimo nurodymo Nr. 385 - 20 000 Eur, 2020-11-24, Mokėjimo nurodymo Nr. 387 - 10 000 Eur, 2020-11-27, Mokėjimo nurodymo Nr. 391 - 30 000 Eur, 2020-12-01, Mokėjimo nurodymo Nr. 393 - 30 000 Eur, 2020-12-01, Mokėjimo nurodymo Nr. 395 - 9 000 Eur, 2020-12-19, Mokėjimo nurodymo Nr. 404 - 17175 Eur, 2020-12-28, Mokėjimo nurodymo Nr. 408 - 16 350 Eur. Mokėjimo pavedimuose nurodyta, kad į A/S (duomenys neskelbtini) banką pervedamos lėšos, gautos iš klubo kasos. Taigi papildomai pateikti pavedimo iš A. S. sąskaitos dokumentai yra naujos ūkinės operacijos (iš 2020-07-01 – 2021 metų laikotarpio) ir nesusiję su ankstesnės skolos grąžinimu. 2024-02-02 el. paštu pateikti susipažinti 2024-02-01 įtariamojo E. S. papildomos apklausos protokolas su metaduomenimis, 3 l., įtariamojo E. S. rašytiniai paaiškinimai, 4 l., E. S. 2024-01-31 rašytinio paaiškinimo priedas Nr. 1 su paskutinio lapo spaudu, 3 l., E. S. 2024-01-31 rašytinio paaiškinimo priedas Nr. 2 su paskutinio lapo spaudu, 18 l., E. S. 2024-01-31 rašytinio paaiškinimo priedas Nr. 3 su paskutinio lapo spaudu, 5 l., E. S. 2024-01-31 rašytinio paaiškinimo priedas Nr. 4 su paskutinio lapo spaudu, 13 l., 2024-02-06 el. paštu pateikti E. S. 2024-01-31 rašytinio paaiškinimo priedų Nr. 3 dokumentai, išversti iš anglų kalbos į lietuvių kalbą per eTranslation, viso 4 l., nekeičia 2023-07-12 LTEC specialisto išvadoje Nr. 11-2 (22) dėl A/S (duomenys neskelbtini) ūkinės finansinės veiklos nustatytos atskaitingo asmens A. S. skolos sumos 15 000 Eur pagal buhalterinę sąskaitą 41521 „Skola atskaitingam asmeniui ES“. 2017-11-03 - 2020-06-30 laikotarpiu pagal 41521 „Skola atskaitingam asmeniui ES“ buhalterinę sąskaitą atskaitingam asmeniui A. S. išmokėtai 15 000 Eur suma apskaityta kaip A/S (duomenys neskelbtini) išlaidos patirtos tiriamuoju laikotarpiu iki 2020-06-30 d. 2024-02-02 el. paštu pateikti susipažinti dokumentai, o būtent: įtariamojo E. S. rašytiniai paaiškinimai, 4 l., E. S. 2024-01-31 rašytinio paaiškinimo priedas Nr. 2 su paskutinio lapo spaudu, 18 l., E. S. 2024-01-31 rašytinio paaiškinimo priedas Nr. 3 su paskutinio lapo spaudu, 5 l. nurodo tokias ūkines operacijas: 1) Iš A. S. banko sąskaitos 2020-11-17 – 2021-01-24 laikotarpiu pervesta 321 287 Eur į A/S (duomenys neskelbtini) sąskaitą; 2) 2023-12-18 – 2024-01-30 laikotarpiu bendrovė (duomenys neskelbtini) (Reg.No. (duomenys neskelbtini) Reg. Date (duomenys neskelbtini) address:(duomenys neskelbtini), Canada) grąžina 242000 Eur sumokėtą avansą. A/S (duomenys neskelbtini) 2021-03-26 rašto „Dėl dokumentų pateikimo pagal 2021-01-12 reikalavimą“ 1 priede pateikiamoje A. S. avanso apyskaitoje ir 2021-03-15 A/S (duomenys neskelbtini) rašto „Dėl dokumentų pateikimo pagal 2021-01-12 reikalavimą“ 1 priede pateikiamoje kasos knygoje nurodyta, kad laikotarpiu po 2020-07-01 A. S. buvo išmokėtos iš kasos piniginės lėšos, kurios vėliau grąžintos į banko sąskaitą. A/S (duomenys neskelbtini) 2021-09-21 rašto „Dėl dokumentų pateikimo pagal 2021-09-13 reikalavimą“ 1 priede pateiktas Įmonės atsiskaitymų su kreditoriais (duomenys neskelbtini) apskaitos žiniaraštis, kurio duomenimis laikotarpiu nuo 2016-08-08 iki 2020-06-30 bendrovė (duomenys neskelbtini) pateikė sąskaitų už 6 957 728,62 Eur, o A/S (duomenys neskelbtini) sumokėjo 6 917 424,82 Eur, t. y. liko skolinga pagal išrašytas sąskaitas 40 303,80 Eur. Minėto žiniaraščio duomenimis tiriamuoju laikotarpiu nebuvo sumokėtas avansas bendrovei (duomenys neskelbtini), kurį minėta bendrovė galėtų grąžinti A/S (duomenys neskelbtini).
Taigi E. S. pateikto rašytinio paaiškinimo prieduose pateikti dokumentai apie A. S. grąžinamas lėšas ir (duomenys neskelbtini) grąžinamą avansą nėra susiję su tiriamuoju laikotarpiu, todėl nekeičia 2023-07-12 LTEC specialisto išvadoje Nr. 11-2 (22) dėl A/S (duomenys neskelbtini) ūkinės finansinės veiklos. Palyginus Įmonės atsiskaitymų su kreditoriais ((duomenys neskelbtini)) apskaitos žiniaraščio duomenis su atskaitingo asmens E. S. avanso apyskaitomis nustatyta, kad į avanso apyskaitų išlaidas įtrauktos sumos, sumokėtos bendrovei (duomenys neskelbtini): Data Sumokėta (duomenys neskelbtini) /suma nurodyta avanso apyskaitoje 2018-07-04 -690 000,00; 2018-09-03 - 22 200,00; 2018-09-06 - 32 670,00; 2018-09-06 - 37 240,00; 2018-09-09 - 23 000,00; 2018-09-12 - 30 500,00; 2018-09-15 -21 850,00; 2018-09-18 - 48 990,00; 2018-09-22 - 14 900,00; 2018-09-29 - 12 670,00; 2018-11-16 -40 000,00; 2018-11-23 - 10 000,00; 2018-12-20 - 30 000,00; 2018-12-22 - 20 000,00; 2019-01-31 -45 000,00; 2019-02-28 -80 000,00; 2019-03-31 - 90 000,00; 2019-04-30 - 115 000,00; 2019-05-31 -80 000,00; 2019-06-30 - 93 000,00; 2019-07-31 - 100 000,00; 2019-08-31 -89 000,00; 2019-09-30 -78 000,00; 2019-10-31 - 91 000,00; 2019-11-30 - 107 000,00; 2020-03-10 -800 000,00; Iš viso - 2 802 020,00. Abejonių kelia, kad tokia didelė suma (grynaisiais pinigais) atskaitingo asmens E. S. buvo sumokėta Kanados bendrovei (duomenys neskelbtini). Tyrimui nepateikti pinigų mokėjimo dokumentai, skolų suderinimo aktai, sutartys su (duomenys neskelbtini), bylos duomenimis negautas oficialus patvirtinimas, kad bendrovė (duomenys neskelbtini) (Reg.No. (duomenys neskelbtini) Reg. Date (duomenys neskelbtini) address:(duomenys neskelbtini), Canada) buvo registruota, vykdė veiklą, nežinoma, kokie asmenys dirbo bendrovėje (duomenys neskelbtini) ir galėtų priimti pinigus iš E. S., išrašyti pinigų priėmimo dokumentus, negautas objektyvus patvirtinimas, kad (duomenys neskelbtini) bendrovės apskaitoje buvo apskaitytos gautos pajamos iš A/S (duomenys neskelbtini) tarp jų ir grynaisiais pinigais iš E. S.. 2023-07-12 LTEC specialisto išvadoje Nr. 11-2 (22) dėl A/S (duomenys neskelbtini) ūkinės veiklos nurodyta 2 234 217,63 Eur suma yra atskaitingo asmens E. S. dokumentais nepagrįstos išlaidos pagal buhalterinę sąskaitą 41521 „Skola atskaitingam asmeniui ES“. Didelę dalį šių nepagrįstų išlaidų sudaro mokėjimai Kanados bendrovei (duomenys neskelbtini). E. S. pateikti dokumentai kaip priedai prie 2024-01-31 rašytinio paaiškinimo nepagrindžia patirtų išlaidų automobilių sporto klubo “(duomenys neskelbtini)” veikloje nurodytai 2 234 217,63 Eur sumai. Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo (2001-11-06 Nr. IX-574 su pakeitimais) 19 str. nurodoma: 1. Apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai iki finansinių ataskaitų patvirtinimo saugomi ūkio subjekto vadovo nustatyta tvarka, kuri turi numatyti priemones, užtikrinančias dokumentų saugumą. 2. Patvirtinus finansines ataskaitas, apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai saugomi ūkio subjekto vadovo nustatyta tvarka vadovaujantis Lietuvos Respublikos dokumentų ir archyvų įstatymo (toliau – Dokumentų ir archyvų įstatymas) nuostatomis. Minėto įstatymo 16 str. nurodoma: 3. Apskaitos registruose ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai registruojami pagal apskaitos dokumentus chronologine, sistemine, chronologine-sistemine tvarka. Apskaitos registrą pasirašo jį sudaręs asmuo asmeniškai arba saugiu kvalifikuotu elektroniniu parašu. Kasos darbo organizavimo ir kasos operacijų atlikimo taisyklių (2020-02-17 LRV nutarimas Nr. 179) 9 p. nurodyta: Atskaitingas asmuo, gautais pinigais atsiskaitęs su kitais ūkio subjektais, fiziniais asmenimis, pateikia vyriausiajam buhalteriui (buhalteriui) arba viešojo sektoriaus subjekto paskirtam atsakingam asmeniui pinigų sumokėjimo įrodymo dokumentus, kuriuos surašo į avanso ataskaitą, – nurodo joje šių dokumentų pavadinimus, numerius, datas, išmokėtas sumas. Atskaitingas asmuo už išmokėtus jam pinigus atsiskaito ūkio subjekto vadovo arba jo įgalioto asmens patvirtinta tvarka ir terminais, tačiau ne rečiau kaip kartą per mėnesį. Nepanaudotų pinigų grąžinimas į kasą įforminamas kasos pajamų orderiu. Tiriant A/S (duomenys neskelbtini) atskaitingų asmenų apskaitą nustatyta, kad avanso apyskaitose nenurodoma privaloma informacija, t. y. dokumento, kurio pagrindu atliktas atskaitingo asmens mokėjimas pavadinimas, numeris, o nurodoma tik data ir suma. Ne visi dokumentai pridėti prie avanso apyskaitų, todėl nėra aišku, kokiu pagrindu į avanso apyskaitą įtraukiamos išlaidos, Daug dokumentų pateikti nesurūšiuoti chronologine ar sistemine tvarka, dalies dokumentų neišsaugota, iš apskaitos programos suformuotos avanso apyskaitos nepasirašytos atskaitingo asmens ir nepatvirtintos apskaitą tvarkančio asmens parašu, todėl tvarkant A/S (duomenys neskelbtini) apskaitą nesilaikyta Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo 16, 19 str. reikalavimų, Kasos darbo organizavimo ir kasos operacijų atlikimo taisyklių 9 p. Protokolo priedai: 2021-07-09 ASK “(duomenys neskelbtini)” rašto dėl dokumentų pateikimo pagal 2021-06-07 raštą ir 2021-06-11 raštą kopija, 3 lapų; ASK “(duomenys neskelbtini)” 2016-06-01 – 2020-06-30 Avanso apyskaitos, gautos 2021-07-09 raštu, Priedas Nr. 27 – Priedas Nr. 31 kopija, viso 72 lapų; 2021-09-21 A/S (duomenys neskelbtini) rašto dėl dokumentų pateikimo pagal 2021-09-13 reikalavimą kopija, 1 lapas; 2021-09-21 A/S (duomenys neskelbtini) rašto dėl dokumentų pateikimo pagal 2021-09-13 reikalavimą 1 priedo „2016-01-01 – 2021-03-31 laikotarpio Įmonės atsiskaitymų su kreditoriais ((duomenys neskelbtini)) apskaitos žiniaraštis“ kopija, 11 lapų; 2021-03-15 A/S „(duomenys neskelbtini)“ rašto dėl dokumentų pateikimo pagal 2021-01-12 reikalavimą kopija, 1 lapas; 2021-03-15 A/S „(duomenys neskelbtini)“ rašto dėl dokumentų pateikimo pagal 2021-01-12 reikalavimą 1 priedo „Kasos knygos registras už laikotarpį nuo 2020-07-01 iki 2020-12-31“ kopija, 3 lapai; 2021-03-26 A/S (duomenys neskelbtini) rašto dėl dokumentų pateikimo pagal 2021-01-12 reikalavimą kopija, 1 lapas; 2021-03-26 A/S (duomenys neskelbtini) rašto dėl dokumentų pateikimo pagal 2021-01-12 reikalavimą 1 priedo „Atskaitingo asmens A. S. avansinė apyskaita su dokumentais už laikotarpį nuo 2020-07-01 iki 2020-12-31“ kopija, 8 lapai. ( 102 t., b.l. 163-196 )
Gauta 2021-12-31 LTEC dalinė specialisto išvada Nr. 11-25285 (20) dėl A/S (duomenys neskelbtini) ūkinės finansinės veiklos. ( 101 t., b.l. 92-157 )
Žemesnės instancijos teismas
Gauta 2023-07-12 LTEC specialisto išvada Nr. 11-2 (22) dėl A/S (duomenys neskelbtini) ūkinės finansinės veiklos, kurioje nurodyta, kad tvarkant ASK „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą 2016-2020 metais nesilaikyta Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo (2001-11-06 Nr. IX-574):
12 str. 1 d., 16 str. 1 d. reikalavimų, jei ASK „(duomenys neskelbtini)“ reklamos ir paramos lėšas panaudodavo ne savo veikloje, bet grąžindavo šios paramos teikėjams ar reklamos užsakovams;
13 str. 1 d. 4 p., 4 str. reikalavimų, jeigu apskaitytos išlaidų ir jų apmokėjimo ūkinės operacijos tarp ASK „(duomenys neskelbtini)“ ir bendrovių (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini) realiai neįvyko, o gautos piniginės lėšos (tarp jų ir paramos lėšos) buvo panaudotos kitais tikslais;
19 str. 2 d. reikalavimų, jei neišsaugoti visi ASK „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinės apskaitos dokumentai.
Dėl nustatytų buhalterinės apskaitos reikalavimų nesilaikymo atvejų iš dalies negalima nustatyti ASK „(duomenys neskelbtini)“ 2016-2020 metų veiklos, turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų, jų dydžio ir struktūros.
Iš ASK „(duomenys neskelbtini)“ banko ir kasos 2016-01-01 – 2020-06-30 laikotarpiu atskaitingam asmeniui E. S. išmokėta 3 967 619,75 Eur:
- pagal 2113 „Kitos gautinos sumos, atskaitingi asmenys“ buhalterinę sąskaitą 25 000 Eur;
- pagal 41521 „Skola atskaitingam asmeniui ES“ buhalterinę sąskaitą 3 075 619,75 Eur;
- pagal 2118 „Kitos gautinos sumos, atskaitingi asmenys“ buhalterinę sąskaitą 867 000 Eur.
Taip pat atskaitingo asmens sąskaitoje 41521 „Skola atskaitingam asmeniui ES“, kuri registrų ir avanso apyskaitų duomenimis priskirta atskaitingam asmeniui E. S., apskaityti prekių ir paslaugų pirkimai, lėšų grąžinimai pagal kreditines sąskaitas, kaip atskaitingo asmens pajamos – 204 617,92 Eur.
E. S. avanso apyskaitų ir sąskaitos 41521 „Skola atskaitingam asmeniui ES“ duomenimis atskaitingas asmuo pilnai neatsiskaitė pagal gautas lėšas: 2016-2020 m. (3 037 577,68 – 803 360,05) viso 2 234 217,63 Eur ( ši išvada nurodyta 2023-07-12 LTEC specialisto išvados atsakymo į septintą klausimą paskutinėje lentelėje jos skyriuje "Neatsiskaityta") ( 2023-07-12 LTEC specialisto išvada 102 t., b. l. 11-87).
Vokas su 1 CD su specialisto išvados priedais. ( 102 t., b.l. 88 )
2022-09-27 gautas Kauno apskrities VPK KP Informacijos analizės skyriaus pranešimas dėl informacijos pateikimo, kuriame nurodyta, kad iš Interpolo Kanados nacionalinio biuro buvo gautas pranešimas dėl įmonės „(duomenys neskelbtini)“ („(duomenys neskelbtini)“) ir asmens R. M. patikrinimo. Pranešama, kad šalies policijos duomenų bazėje jokios informacijos apie minėtą įmonę nėra. Patikrinus įmonę viešai prieinamuose šaltiniuose, nustatyta, kad įmonė egzistuoja kaip Ontarijo (Ž. V.: Kanados provincija, išsidėsčiusi šalies centre) ribotos atsakomybės bendrija ir veikia nuo 2016 m. Jokios informacijos (tame tarpe ir kriminalinio pobūdžio) apie R. M. nerasta. Pranešama, kad Kanadoje įmonės gali būti inkorporuotos arba registruotos pagal įvairius valdžios lygmenis. Todėl kiekviena provincija turi savo ribotos atsakomybės bendrijos teisės aktus, kuriuose aprašoma registracijos tvarka, reikalavimai ir patvirtinimai. Be to, norint steigti ribotos atsakomybės bendriją, paprastai nėra reikalaujama turėti leidimą gyventi šalyje ir tokią verslo galimybę mėgsta ne Kanadoje gyvenantys asmenys, kurie domisi verslo galimybėmis šioje šalyje. ( 104 t., b.l. 165 )
2022-05-25 Kauno AVPK gautas E. S. pateiktas dokumentas su priedais, su vertimu dėl Kanados įmonės „(duomenys neskelbtini)“, kuriame yra rekvizitai „ONTARIO FROVINCIJA TORONTO MIESTAS“ ir nurodyta „Aš, (duomenys neskelbtini), Ontario provincijos notaras, tinkamai karališkosios valdžios paskirtas, reziduojantis Oakvilio mieste, Ontario provincijoje, Kanadoje, patvirtinu, kad pridedamas dokumentas, patvirtintas mano notarinio spaudo atspaudų, yra (duomenys neskelbtini) Ontario korporacijos profilio elektroninės ataskaitos tikra kopija, kurią gavau 2022 m. kovo 10 d. iš Ontario viešųjų paslaugų ministerijos. Aukščiau nurodyto dokumento kopijos atitiktis originalui patvirtinta, apie ką padarytas atitinkamas notaro įrašas, patvirtintas notaro biuro antspaudu, kurį galima pateikti pagal pareikalavimą.“ PATVIRTINTA parašu ir oficialiu antspaudu. Datuota 2022 m. kovo 25 dieną Toronte, Ontario valstijoje, Kanadoje. Notaras, Ontario provincijoje, Kanada, ir jos vardu. Antspaudas: / (duomenys neskelbtini)*9 Notaras* Ontario. Pridėto dokumento vertime nurodyta, kad „Antspaudas: /Kanados ambasados biuras Lietuvoje netvirtina šio dokumento turinio/. Antspaudas: Patvirtinta Kanados Ambasados biure Vilniuje aukščiau nurodyto Ontario notaro (duomenys neskelbtini) parašo legalizavimui 2022 m. balandžio 20 d./“, „Antspaudas: /Dokumentas legalizuotas Lietuvos Respublikos užsienio reikalų ministerijos registracijos Nr. (duomenys neskelbtini) Vilnius 2022-04-26“. Pridėto dokumento vertime nurodyta, kad Viešųjų ir vartotojų paslaugų ministerija Ontario Profilio ataskaita, Įstatytams – Ribotos atsakomybės bendrovių įstatymas, Tipas – Ontario Ribotos atsakomybės bendrovė, Įmonės pavadinimas – (duomenys neskelbtini), Įmonės identifikavimo numeris (angl. Surt. BIN) – (duomenys neskelbtini), Deklaracijos būsena – Aktyvi, Deklaracijos data – 2016 m. sausio 20 d., Galiojimo pabaigos data – 2026 m. sausio 18 d., Įmonės registruotos buveinės adresas – (duomenys neskelbtini), Canada, (duomenys neskelbtini) (liet. (duomenys neskelbtini), Kanada, (duomenys neskelbtini)), Veikla – (NAICS kodas) – Nenurodoma. Pridėto dokumento vertime nurodyta, kad Generaliniai partneriai, Generalinių partnerių skaičius – 1, 1 partneris Pavadinimas – (duomenys neskelbtini), Ontario įmonių registro numeris (angl. sutr. OCN) – (duomenys neskelbtini), Įmonės tipas – Už provincijos ribų esanti užsienio akcinė bendrovė, Registruotos buveinės adresas - (duomenys neskelbtini), Canada, (duomenys neskelbtini) (liet. (duomenys neskelbtini), Kanada, (duomenys neskelbtini)); Pridėtų dokumentų vertime nurodyta, kad Įmonės pavadinimų istorija, Pavadinimas – (duomenys neskelbtini), Įsigaliojimo data – 2016 m. balandžio 4 d., Buvęs pavadinimas - (duomenys neskelbtini), Įsigaliojimo data – 2016 m. sausio 20 d.; Aktyvūs įmonės pavadinimai – Įmonė neturi jokių aktyvių įmonės pavadinimų, registruotų pagal Ontario Įmonių pavadinimų įstatymą.; Nebegaliojantys arba atšaukti įmonės pavadinimai – Įmonė neturi jokių nebegaliojančių arba atšauktų įmonės pavadinimų, registruotų pagal Ontario Įmonių pavadinimų įstatymą.; Dokumentų sąrašas, nurodytas pavadinimas, įsigaliojimo data, Ontario Ribotos atsakomybės bendrovės keitimo deklaracija – 2017 m. sausio 23 d., LPA – Ontario Ribotos atsakomybės bendrovės deklaracijos pateikimas – 2016 m. rugpjūčio 4 d., LPA – Ontario Ribotos atsakomybės bendrovės deklaracijos pateikimas – 2016 m. sausio 20 d. (104 t., b. l. 129-147).
2020-06-29 atliktos kratos automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)”, įmonės kodas (duomenys neskelbtini) registracijos patalpose, esančiose adresu (duomenys neskelbtini), Telšių m., Telšių r. sav. ( 92 t., b.l. 86-90 ); automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)”, įmonės kodas (duomenys neskelbtini) vykdomos veiklos patalpose, esančiose adresu (duomenys neskelbtini), Klaipėda ( 92 t., b.l. 91-100 ), E. S., deklaruojamoje ir gyvenamojoje vietoje – bute bei pagalbinėse patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), Klaipėda ir jo naudojamuose automobiliuose ( 92 t., b.l. 117-129, 175-179, 195-197 ), J. Ž., dirbančios UAB „(duomenys neskelbtini)“ deklaruojamoje ir gyvenamojoje vietoje – bute bei pagalbinėse patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), Klaipėda ir jos naudojamame automobilyje ( 93 t., b.l. 9-16 ), UAB (duomenys neskelbtini)“ patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), Klaipėda ( 93 t., b.l. 19-22 ).
2020-08-11 atliktos kratos E. S., deklaruojamoje ir gyvenamojoje vietoje – bute bei pagalbinėse patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), Klaipėda ir jo naudojamame automobilyje ( 93 t., b.l. 52-54, 58-61 ).
2024-05-20 gautas 2024-05-13 A/S (duomenys neskelbtini) pranešimas dėl civilinio ieškinio (ne)teikimo, kuriame nurodyta, kad kolegialus valdymo organas Automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)“ - Asociacijos taryba, pažymi, jog Automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)“ prezidentas E. S. Automobilių sporto klubui „(duomenys neskelbtini)“ jokiais savo veiksmais (veikimu ir (ar) neveikimu) nėra padaręs jokio pobūdžio (turtinės ar neturtinės) žalos, todėl Automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)“ vardu civilinis ieškinys bei baudžiamojo proceso, nei civilinio proceso tvarka reiškiamas nebus (112 t., b. l. 123, 125).
Motyvuojamoji dalis
Teismas, ištyręs baudžiamojoje byloje surinktus įrodymus ir jais nustatytas aplinkybes, daro išvadą, kad nagrinėjamoje byloje E. S. kaltė dėl jam inkriminuojamų nusikaltimų padarymo yra įrodyta visiškai. Be kaltinamojo prisipažinimo, jo kaltę patvirtina ir kiti ikiteisminio tyrimo metu surinkti duomenys – liudytojų parodymai, specialisto paaiškinimai, specialisto išvados, bei kita rašytinė bylos medžiaga, kuri sutampa tarpusavyje, surinkti duomenys vienas kitą papildo ir yra pripažįstami įrodymais, kaip tai įtvirtinta Lietuvos Respublikos baudžiamojo proceso kodekso (toliau – ir BPK) 20 straipsnyje.
Visais šiais įrodymais nustatyta, kad E. S., būdamas automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)”, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos (duomenys neskelbtini), Telšiuose, vykdomos veiklos vieta (duomenys neskelbtini), Klaipėda, valdybos narys ir prezidentas nuo 2019-06-07, faktiškai vadovaujantis nuo 2014-06-06 automobilių sporto klubui „(duomenys neskelbtini)”, laikotarpiu nuo 2016-01-01 iki 2020-06-30 aplaidžiai organizavo ir vykdė automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)” finansinę apskaitą ir neišsaugojo finansinės apskaitos dokumentų, t. y. išlaidas 52 138, 89 Eur sumai ir 15 000 Eur sumai pagrindžiančių dokumentų, dėl to negalima iš dalies nustatyti automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)” veiklos, turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio bei struktūros už laikotarpį nuo 2016-01-01 iki 2020-06-30. Tokiais savo veiksmais E. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 223 straipsnio 1 dalyje.
Nustatyta, kad E. S. laikotarpiu nuo 2016-01-01 iki 2020-06-30 siekdamas nuslėpti įmonės turtą, pajamas, išlaidas tyčia organizavo ir vykdė automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)” apgaulingą finansinės apskaitos tvarkymą, pateikė tikrovės neatitinkančius duomenis dėl apmokėjimo, tai yra apmokėjimams realiai neįvykus, apskaitoje buvo užregistruoti tikrovės neatitinkantys duomenys ir dokumentai, kurių turinys neatspindi realiai įvykusių ūkinių bei finansinių operacijų ir automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)” gautos piniginės lėšos (tame tarpe ir paramos lėšos) bendros 2 234 217,63 Eur sumos 2016-2020 m. laikotarpiu buvo pasisavintos, tokiu būdu E. S. laikotarpiu nuo 2016-01-01 iki 2020-06-30 organizavo apgaulingą teisės aktų reikalaujamą automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)” finansinės apskaitos tvarkymą, dėl to negalima iš dalies nustatyti automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)” veiklos, turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio bei struktūros. Tokiais savo veiksmais E. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 222 straipsnio 1 dalyje.
Nustatyta, kad E. S., siekdamas pasisavinti jo žinioje buvusį labai didelės vertės svetimą turtą, laikotarpiu nuo 2016-01-01 iki 2020-06-30 iš automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)” banko ir kasos kaip atskaitingas asmuo paėmęs pinigus, nepateikė dokumentų, pateisinančių 2 234 217,63 Eur, piniginių lėšų panaudojimą automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)” veikloje (kasos pajamų orderio kvitų, pinigų priėmimo kvitų, kasos aparato kvitų, sąskaitų faktūrų, PVM sąskaitų faktūrų, prekių pirkimo kvitų, sutarčių, užskaitų, buhalterinių pažymų) bei jų į automobilių sporto klubo „(duomenys neskelbtini)” banko sąskaitas ar kasą negrąžino, tokiu būdu E. S. pasisavino, užimamų pareigų pagrindu savo žinioje buvusį labai didelės 2 234 217,63 Eur vertės svetimą - automobilių sporto klubui „(duomenys neskelbtini)” priklausantį turtą (pinigines lėšas). Tokiais savo veiksmais E. S. padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 183 straipsnio 3 dalyje (aktuali 2023-04-27 įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija, įsigalioja nuo 2023-06-01).
E. S. pranešus apie galimybę kreiptis į teismą dėl proceso užbaigimo teismo baudžiamuoju įsakymu, kaltinamasis nurodė, kad apie tokią galimybę jam yra žinoma, teismo baudžiamojo įsakymo proceso tvarka ir pasekmės, bausmės, kurią jam siūloma skirti, rūšis ir dydis jam yra suprantami, sutinka su proceso užbaigimu teismo baudžiamuoju įsakymu.
BK 54 straipsnio 2 dalyje nustatyta, kad skirdamas bausmę, teismas atsižvelgia į: 1) padarytos nusikalstamos veikos pavojingumo laipsnį; 2) kaltės formą ir rūšį; 3) padarytos nusikalstamos veikos motyvus ir tikslus; 4) nusikalstamos veikos stadiją; 5) kaltininko asmenybę; 6) asmens kaip bendrininko dalyvavimo darant nusikalstamą veiką formą ir rūšį; 7) atsakomybę lengvinančias bei sunkinančias aplinkybes; 8) nusikalstama veika padarytą žalą.
Teismas, skirdamas bausmę E. S., atsižvelgia į kaltinamojo padarytų nusikalstamų veikų pobūdį, pavojingumą, kaltininko kaltės formą ir rūšį, nusikalstamos veikos stadiją, kaltininko asmenybę, jo atsakomybę lengvinančią aplinkybę, sunkinančių aplinkybių nebuvimą. E. S. padarė neatsargų nusikaltimą, apysunkį nusikaltimą ir sunkų nusikaltimą, charakterizuojamas teigiamai, dirba, neteistas. Kaltinamojo atsakomybę lengvina tai, kad jis savo noru atlygino padarytą žalą (BK 59 straipsnio 1 dalies 3 punktas). Kaltinamojo atsakomybę sunkinančių aplinkybių nenustatyta.
Įvertinus visas pirmiau nurodytas bausmei individualizuoti reikšmingas aplinkybes, teismas sprendžia, kad BK 41 straipsnio 2 dalyje nustatyti bausmės tikslai bus pasiekti paskyrus kaltinamajam BK 223 straipsnio 1 dalies, BK 183 straipsnio 3 dalies ir BK 222 straipsnio 1 dalies sankcijose numatytas piniginio pobūdžio bausmes – baudas. Teismo įsitikinimą dėl ekonominių sankcijų skyrimo pagrįstumo sustiprina ir ta aplinkybė, kad minėtos nusikalstamos veikos priskiriamos prie nusikalstamų veikų finansų sistemai ir jomis nagrinėjamu atveju iš esmės buvo siekiama finansinės naudos. Pažymėtina, kad kaltinamasis sutiko su prokurorės siūloma bausmės rūšimi.
Vadovaujantis BK 47 straipsnio 3 dalies 3 punktu, už apysunkį nusikaltimą numatyta bauda nuo 100 iki 4 000 MGL, o pagal BK 47 straipsnio 3 dalies 4 punktą, už sunkų nusikaltimą nustatyta bauda nuo 150 iki 6 000 MGL, pagal BK 47 straipsnio 3 dalies 5 punktą bauda nustatyta nuo 20 iki 750 MGL dydžio. Prokuroro pareiškime dėl proceso užbaigimo teismo baudžiamuoju įsakymu E. S. siūloma už veiką numatytą BK 223 straipsnio 1 dalyje skirti - 200 MGL (7 532 eurų) baudą, pagal BK 222 straipsnio 1 dalį - 300 MGL (11 298 eurų) baudą, pagal BK 183 straipsnio 3 dalį - 900 MGL (33 894 eurų) baudą. Baudos dydžius siūloma nustatyti (1 MGL - 37,66 Eur) pagal BK 47 straipsnį, skaičiuoti remiantis Lietuvos Respublikos 2017 09 28 įstatymo Nr. XIII-653 redakcija, TAR, 2017, Nr. 2017-15859. Kadangi nusikaltimai padaryti laikotarpiu nuo 2016-01-01 iki 2020-06-30, todėl turi būti taikomas šiuo metu galiojantis MGL dydis (1 MGL - 50 Eur) ir skiriamos baudos pagal šiuo metu galiojančią BK 47 straipsnio redakciją.
Teismas nenustatė BK 62 straipsnyje įtvirtintų švelnesnės, negu įstatymo numatyta, bausmės skyrimo pagrindų, taip pat išimtinių aplinkybių, dėl kurių straipsnio sankcijose numatytų bausmių paskyrimas už nagrinėjamų nusikalstamų veikų padarymą aiškiai prieštarautų teisingumo principui ir sudarytų pagrindą, vadovaujantis BK 54 straipsnio 3 dalimi, E. S. skirti švelnesnes bausmes. Įvertinęs aptartas aplinkybes, vadovaudamasis baudžiamojo įstatymo nuostatomis ir aptarta teismų praktika dėl bausmių skyrimo, teismas sprendžia, kad nagrinėjamu atveju E. S. skirtinos šiek tiek didesnės nei BK 47 straipsnio 1 dalyje numatyto minimalaus dydžio baudos.
E. S. pagal BK 223 straipsnio 1 dalį skirtina - 100 MGL (5 000 eurų) bauda, pagal BK 222 straipsnio 1 dalį - 200 MGL (10 000 eurų) bauda, pagal BK 183 straipsnio 3 dalį - 600 MGL (30 000 eurų) bauda.
Kadangi E. S. padarytos nusikalstamos veikos labai skiriasi pagal pavojingumą, padarytos idealiąja sutaptimi, vadovaujantis BK 63 straipsnio 5 dalies 1 punktu, 2 punktu, paskirtos bausmės bendrinamos tarpusavyje bausmių apėmimo būdu griežtesnei bausmei apimant švelnesnę ir E. S. skiriama subendrinta bausmė – 600 MGL (30 000 Eur) dydžio bauda.
Kaltinamajam visiškai prisipažinus savo kaltę ir baudžiamąją bylą baigus teismo baudžiamuoju įsakymu, vadovaujantis BK straipsniu, E. S. skiriama bauda mažintina vienu trečdaliu, paskiriant jam 400 MGL (20 000 Eur) dydžio baudą.
Vadovaujantis BK 65 straipsniu, 66 straipsniu į paskirtą bausmę įskaityti E. S. 2020-07-01 Kauno apylinkės teismo nutartimi paskirtą kardomosios priemonės (suėmimo) 1 mėnesio terminą, skaičiuojant nuo 2020-06-29 iki 2020-07-29, vieną dieną šio termino prilyginant dviejų MGL dydžio baudai, tai yra 60 MGL (3 000 Eur) ir galutinę bausmę nustatyti 340 MGL (17 000 eurų) baudą, įpareigojant ją sumokėti per du mėnesius nuo baudžiamojo įsakymo įsiteisėjimo dienos.
Ikiteisminio tyrimo metu E. S. paskirtos kardomosios priemonės – 2020-07-29 prokuroro nutarimu 20 000 eurų užstatas, kurį sumokėjo I. S. 2020-07-07 (14 000 eurų) ir 2020-07-08 (6 000 eurų) pavedimais į Lietuvos Respublikos generalinės prokuratūros AB Luminor banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) ir prokuroro 2020-12-07 nutarimu paskirtas rašytinis pasižadėjimas neišvykti – paliktinos nepakeistos iki teismo baudžiamojo įsakymo dienos. Teismo baudžiamajam įsakymui įsiteisėjus, panaikintinos, 20 000 eurų užstatas grąžintinas I. S..
Teismo baudžiamajam įsakymui įsiteisėjus, panaikintinas laikinas nuosavybės teisių apribojimas ikiteisminio tyrimo metu, paskirtas 2020-07-23 prokuroro nutarimu E. S. turtui - kratų metu surastiems ir paimtiems juvelyriniams gaminiams bei kitiems vertingiems daiktams: grandinėlė, 2 auskarai (supakuoti pakete Nr. 454699), žiedas (supakuotas pakete Nr. 454687), žiedas (supakuotas pakete Nr. 454686), žiedas (supakuotas pakete Nr. 454681), medinė dėžė su stiklo dangčiu, 2 ženkliukai, 4 rankiniai laikrodžiai (supakuoti pakete Nr. 001170), telefono aparatas „Vertu“ (supakuotas pakete Nr. 454680), 6 auskarai, 5 žiedai, apyrankė, 2 sagės, rožinis, aukso luitas (duomenys neskelbtini) (supakuoti pakete Nr. 512741), telefono aparatas „Vertu“ (supakuotas pakete Nr. 454679), 2 žiedai (supakuoti pakete Nr. 454678), laikrodis (supakuotas pakete Nr. 512733) ir 8270 eurų (supakuoti pakete Nr. 454665) bei 1750 eurų (supakuoti pakete Nr. 454696), ( 109 t., b. l. 169-171 ), kurie perduoti saugoti į Kauno apskrities VPK Aptarnavimo skyrių ( 92 t., b. l. 130-173, 180-189 ), grąžintini savininkui.
Rezoliucinė dalis
Teismas, vadovaudamasis Lietuvos Respublikos baudžiamojo proceso kodekso 352 straipsnio 1 dalimi, 420 straipsnio 1 dalies 1 punktu, 421–422 ir 425 straipsniais, Lietuvos Respublikos bausmių vykdymo kodekso 6 straipsnio 2 dalimi,
nusprendžia:
E. S. pripažinti kaltu padarius nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 183 straipsnio 3 dalyje (2023 m. balandžio 27 d. įstatymo Nr. XIV-1925 redakcija), ir skirti jam 600 MGL (30 000 Eur) dydžio baudą.
E. S. pripažinti kaltu padarius nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 222 straipsnio 1 dalyje ir skirti jam 200 MGL (10 000 Eur) dydžio baudą.
E. S. pripažinti kaltu padarius nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 223 straipsnio 1 dalyje ir skirti jam 100 MGL (5 000 Eur) dydžio baudą.
Vadovaujantis Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 63 straipsnio 5 dalies 1 punktu, 2 punktu paskirtas bausmes subendrinti apėmimo būdu ir E. S. skirti 600 MGL (30 000 Eur) dydžio baudą.
Vadovaujantis Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 64¹ straipsnio 1 ir 2 dalimis, paskirtą bausmę sumažinti vienu trečdaliu ir E. S. skirti galutinę subendrintą bausmę – 400 MGL (20 000 Eur) dydžio baudą.
Vadovaujantis BK 65 straipsniu, 66 straipsniu į paskirtą bausmę įskaityti E. S. 2020-07-01 Kauno apylinkės teismo nutartimi paskirtą kardomosios priemonės (suėmimo) 1 mėnesio terminą, skaičiuojant nuo 2020-06-29 iki 2020-07-29, vieną dieną šio termino prilyginant dviejų MGL dydžio baudai, tai yra 60 MGL (3 000 Eur) ir galutinę bausmę nustatyti 340 MGL (17 000 eurų) baudą, įpareigojant ją sumokėti per du mėnesius nuo baudžiamojo įsakymo įsiteisėjimo dienos.
Ikiteisminio tyrimo metu E. S. paskirtas kardomąsias priemones – 20 000 eurų užstatą, kurį sumokėjo I. S. 2020-07-07 (14 000 eurų) ir 2020-07-08 (6 000 eurų) pavedimais į Lietuvos Respublikos generalinės prokuratūros AB Luminor banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) ir rašytinį pasižadėjimą neišvykti – palikti nepakeistas iki teismo baudžiamojo įsakymo dienos. Teismo baudžiamajam įsakymui įsiteisėjus, kardomąsias priemones panaikinti – 20 000 eurų užstatą grąžinti I. S..
Teismo baudžiamajam įsakymui įsiteisėjus, panaikinti laikiną nuosavybės teisių apribojimą paskirtą 2020-07-23 prokuroro nutarimu E. S. turtui - grandinėlei, 2 auskarams (supakuoti pakete Nr. 454699), žiedui (supakuotas pakete Nr. 454687), žiedui (supakuotas pakete Nr. 454686), žiedui (supakuotas pakete Nr. 454681), medinei dėžei su stiklo dangčiu, 2 ženkliukams, 4 rankiniams laikrodžiams (supakuoti pakete Nr. 001170), telefono aparatui „Vertu“ (supakuotas pakete Nr. 454680), 6 auskarams, 5 žiedams, apyrankei, 2 sagėms, rožiniui, aukso luitui (duomenys neskelbtini) (supakuoti pakete Nr. 512741), telefono aparatui „Vertu“ (supakuotas pakete Nr. 454679), 2 žiedams (supakuoti pakete Nr. 454678), laikrodžiui (supakuotas pakete Nr. 512733) ir 8 270 eurų (supakuoti pakete Nr. 454665) bei 1 750 eurų (supakuoti pakete Nr. 454696), saugomiems Kauno apskrities VPK Aptarnavimo skyriuje, daiktus grąžinti savininkui.
Išaiškinti kaltinamajam E. S., kad nesutikdamas su baudos paskyrimu teismo baudžiamuoju įsakymu, turi teisę per 14 dienų nuo šio dokumento nuorašo įteikimo dienos paduoti prašymą Klaipėdos apygardos teismui, reikalaudamas surengti bylos nagrinėjimą teisme. Išnagrinėjęs bylą ir pripažinęs kaltinamąjį kaltu, teismas gali paskirti kitos rūšies ar dydžio bausmę, negu buvo paskirta teismo baudžiamuoju įsakymu, taip pat ir laisvės atėmimo bausmę. Kaltinamajam E. S. šia teise nepasinaudojus, teismo baudžiamasis įsakymas įsiteisėja ir pradedamas vykdyti. Įsiteisėjęs teismo baudžiamasis įsakymas neskundžiamas.
Per du mėnesius nuo teismo baudžiamojo įsakymo įsiteisėjimo dienos nesumokėjus baudų į teritorinės mokesčių inspekcijos sąskaitą savanoriškai ir nepateikus Klaipėdos apygardos teismo raštinei dokumento apie baudos sumokėjimą, bauda bus išieškota priverstinai.