Vilniaus apygardos teismo nutartis

1. Ieškovė uždaroji akcinė bendrovė (toliau – UAB) „Lankava“ iš atsakovės prašo priteisti 126,07 Eur skolą, 23,20 Eur delspinigių, 5 proc. metines palūkanas už priteistą sumą nuo bylos iškėlimo teisme dienos iki teismo sprendimo visiško įvykdymo ir bylinėjimosi išlaidas. Ieškovė nurodė, kad:

1.1. Su atsakove 2023 m. rugsėjo 5 d. sudaryta sutartis Nr. 23/354, pagal kurią ieškovė įsipareigojo pateikti prekes, pagal atsakovės prašomą asortimentą, o atsakovė priimti prekes ir atsiskaityti pagal ieškovės pateiktą PVM sąskaitą-faktūra ne vėliau, kaip per 10 kalendorinių dienų nuo prekių pateikimo dienos. Atsakovė vien šiais metais yra paėmusi prekių pagal 9 PVM sąskaitas-faktūras ir už jas atsikaitė nenurodant už kurias prekes atsiskaito, todėl ieškovė dengdavo ilgiausiai neapmokėtas sąskaitas. Šalys sutarties 2.2 punkte susitarė, kad sąskaitos faktūros įteikiamos įgaliotam asmeniui arba siunčiamos sutarties 2.2 punkte nurodytu elektroniniu paštu. Atsakovė faktiškai yra neatsiskaičiusi už dvi PVM sąskaitas faktūras 2025 m. balandžio 18 d. LAN 895510 109,09 Eur sumai ir 2025 m. gegužės 23 d. sąskaita LAN 903517 16,98 Eur sumai.

1.2. Išrašant 2025 m. balandžio 18 d. PVM sąskaitą Nr. LAN 895510 į minėtą sąskaitą buvo įtrauktos prekės, kurių atsakovė nepirko. Kadangi nebuvo galima anuliuoti pateiktos sąskaitos ir taip išspręsti susidariusią situaciją, neparduotos prekės buvo įformintos kaip prekių grąžinimas. Tokiu būdu remiantis 2025 m. gegužės 20 d. prekių grąžinimo pažyma buvo grąžinta 1 vnt. hidroizoliacija 60,59 Eur sumai (PVM įskaičiuotas), 1 vnt. hidroizoliacinė juosta HIDRO 22,19 Eur sumai (PVM įskaičiuotas), 1 vnt. teptukas pl.70 mm. 2,49 Eur sumai (PVM įskaičiuotas), 1 vnt. lyginimo sistemos intarpas 8,29 Eur sumai (PVM įskaičiuotas) ir 1 vnt. medsraigtis 3,5x25 0,02 Eur sumai (PVM įskaičiuotas). Šiuo grąžinimu buvo sumažinta sąskaitoje faktūroje LAN 895510 nurodyta suma 76,78 Eur su PVM. Tokiu būdu atsakovė pagal aukščiau nurodytą PVM sąskaitą faktūrą prekių gavo už 111,54 Eur. Kadangi iki šios sąskaitos pateikimo atsakovė mokėjo, susidarė 2,45 Eur permoka, kuria buvo dengiama ši sąskaita ir taip galutinis skolos likutis pagal šią sąskaitą sudaro 109,09 Eur.

1.3. 2025 m. balandžio 17 d. atsakovei buvo išrašyta PVM sąskaita LAN 895011 dėl 86,42 Eur apmokėjimo. Patikrinus išrašytą sąskaitą buvo nustatyta, kad minėtoje sąskaitoje buvo įtraukta prekė, kuri nebuvo parduota ir dalinai nebuvo įtraukta prekė kuri buvo parduota, t. y., vietoje medsraigčių juostos, kurioje yra 1000 vnt. medsraigčių, buvo įrašytas vienas vienetas. Siekdami ištaisyti klaidą 2025 m. gegužės 14 d. data buvo įformintas teptuko, kurio kaina su PVM 2,12 Eur grąžinimas, taip sumažinant sąskaitoje LAN 895011 pateiktų prekių sumą iki 84,30 Eur sumos. Minėta sąskaita yra pilnai apmokėta. Nustačius, kad įmonės darbuotoja vietoje 1000 vnt. medsraigčių į sąskaitą įrašė tik vieną medsraigtį kurio kaina su PVM 0,02 Eur, 2025 m. gegužės 23 d. buvo išrašyta PVM sąskaita faktūra LAN 903517, kurioje išminusavus vieno medsraigčio kainą, nurodyta apmokėti už likusius 999 vnt. medsraigčių, kas sudaro 16,98 Eur su PVM. Atsakovė šios sąskaitos neapmokėjo. Prekės pagal 2025 m. balandžio 18 d. PVM sąskaitą faktūrą LAN 895510 buvo perduotos A. G. (tikėtina ieškovės vyrui). Ant prekių perdavimo akto yra minėto asmens parašas. Sąskaitoje faktūroje LAN 903517 perdavimo akto nebuvo, nes buvo ištaisyta klaida, nes sąskaitoje LAN 895011 apraše medsraigčio kiekis nurodytas 1000 vnt., o apmokėjimo skiltyje fiksuota vieno vieneto kaina bei pateikta apmokėti kaip vienas medsraigtis.