Klaipėdos apylinkės teismo įsakymas

Klaipėdos apylinkės teismo Klaipėdos rajono rūmų teisėja Jurgita Grigonienė, išnagrinėjusi Klaipėdos apygardos prokuratūros Organizuotų nusikaltimų ir korupcijos tyrimo skyriaus prokuroro Lino Kiaurakio pareiškimą dėl proceso užbaigimo teismo baudžiamuoju įsakymu ir susipažinusi su ikiteisminio tyrimo bylos medžiaga, kurioje

S. Č., gimęs (duomenys neskelbtini), asmens kodas (duomenys neskelbtini) lietuvis, vedęs, įmonės „Goldexonia Limited“ direktorius, aukštojo išsilavinimo, gyvenantis (duomenys neskelbtini), deklaruota gyvenamoji vieta (duomenys neskelbtini), neteistas,

kaltinamas pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso (toliau – BK) 202 straipsnio 1 dalį,

Aprašomoji dalis

nustatė:

S. Č., būdamas Jungtinės Didžiosios Britanijos ir Šiaurės Airijos Karalystėje įsteigtos įmonės „Sulby Trading LLP“, registracijos numeris OC372668, adresas 20 Centenary avenue, South Shields Tyne and Wear, NE 34 6QH/UK atstovu, pažeisdamas Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos Finansų ministerijos viršininko 2005-06-14 įsakymu Nr. VA-52 „Dėl užsienio juridinio asmens įregistravimo į mokesčių mokėtojų registrą / išregistravimo iš mokesčių mokėtojų registro“ patvirtintų „Užsienio juridinio asmens prašymo įregistruoti į mokesčių mokėtojų registrą / išregistravimo iš mokesčių mokėtojų registro FR0227 formos užpildymo ir teikimo taisyklių“ 4 punktą, numatantį, kad „Registre turi registruotis užsienio juridiniai asmenys, kai jie numato vykdyti ar vykdo veiklą ir / arba turi mokestinių prievolių Lietuvos Respublikoje“; pažeisdamas Lietuvos Respublikos finansų ministro 2002-02-27 įsakymu Nr. 54 „Dėl užsienio vieneto veiklos nuolatinumo apibrėžimo ir užsienio vieneto atstovo (agento) statuso priklausomumo ar nepriklausomumo kriterijų patvirtinimo“ patvirtinto „Užsienio vieneto veiklos nuolatinumo apibrėžimo“ 3 punktą, numatantį, kad „Užsienio vieneto veiklos Lietuvos Respublikoje pradžia yra pirmojo sandorio sudarymo diena“; 4 punktą, numatantį, kad „Nuolatine užsienio vieneto veikla arba jos dalimi yra laikoma užsienio vieneto veikla arba jos dalis Lietuvos Respublikoje, kuri nėra laikina veikla, ir yra užbaigtas komercinis operacijų ciklas“; 2.2 punktą, numatantį, kad „užbaigtas komercinis operacijų ciklas – ciklas, sudarytas iš užsienio vieneto veiklos operacijų etapų. Pirmąjį etapą sudaro viena arba kelios iš šių operacijų: rinkodara, įskaitant rinkotyrą, distribucija (paskirstymas), reklama, projektavimo ir tyrinėjimo darbai ir kitos iš esmės panašios operacijos; antrąjį etapą sudaro viena arba kelios iš šių operacijų: sandėliavimas, konsultavimas, užsakymų priėmimas, mokslinio tyrimo, bandomieji, konstravimo ir technologiniai darbai, gamyba, paslaugų teikimas ir kitos iš esmės panašios operacijos; trečiąjį etapą sudaro viena arba kelios iš šių operacijų: pardavimas, tiekimas, pristatymas, apmokėjimas (atlyginimas) ir kitos iš esmės panašios operacijos“, Jungtinėje Didžiosios Britanijos ir Šiaurės Airijos Karalystėje įsteigtos įmonės „Sulby Trading LLP“ neįregistravo Lietuvos Respublikos mokesčių mokėtojų registre, tyčia, laikotarpiu nuo 2012-04-18 iki 2013-02-28, versliškai ir stambiu mastu, įmonės „Sulby Trading LLP“ vardu, neteisėtai ėmėsi komercinės veiklos Lietuvos Respublikoje, kai, įmonės „Sulby Trading LLP“ vardu, iš ikiteisminio tyrimo metu nenustatytų asmenų Lietuvoje ir Europos Sąjungoje, įsigytą spalvotąjį metalo laužą, atvežė į UAB „Laumina“ sandėlį, esantį Klaipėdos mieste, Šilutės pl. 105, sandėliavimui, kad UAB „Laumina“ darbuotojai šį spalvotojo metalo laužą atrūšiuotų ir nuvalytų, o po to, kai spalvotojo metalo laužas UAB „Laumina“ darbuotojų buvo atrūšiuotas ir nuvalytas, pardavė spalvotojo metalo laužą bendrovei „Laumina“, į. k. 302744431, reg. Klaipėdos raj. savivaldybėje, Kunkių k., Zeigių g. 3, pagal įmonės „Sulby Trading LLP“ išrašytas sąskaitas, t.y.: pagal 2012-04-18 sąskaitą Nr. 033 pardavė 22.122 kg, už 106 471,61 Eur; pagal 2012-04-22 sąskaitą Nr. 034 pardavė 24.790 kg, už 136 345 Eur; pagal 2012-04-23 sąskaitą Nr. 035 pardavė 24.053 kg, už 121 463,45 Eur; pagal 2012-05-02 sąskaitą Nr. 036 pardavė 23.785 kg, už 125 336,48 Eur; pagal 2012-05-09 sąskaitą Nr. 037 pardavė 23.672 kg, už 117 909,38 Eur; pagal 2012-05-18 sąskaitą Nr. 038 pardavė 23.854 kg, už 104 314,60 Eur; pagal 2012-05-24 sąskaitą Nr. 039 pardavė 21.849 kg, už 111 302,97 Eur; pagal 2012-05-30 sąskaitą Nr. 043 pardavė 23.818 kg, už 117 335,60 Eur; pagal 2012-06-04 sąskaitą Nr. 044 pardavė 23.602 kg, už 103 449,34 Eur; pagal 2012-06-13 sąskaitą Nr. 045 pardavė 23.943 kg, už 111 240,69 Eur; pagal 2012-06-18 sąskaitą Nr. 046 pardavė 19.532 kg, už 77 741,78 Eur; pagal 2012-06-21 sąskaitą Nr. 047 pardavė 23.444 kg, už 116 312,40 Eur; pagal 2012-06-29 sąskaitą Nr. 049 pardavė 11.696 kg, už 41 724,72 Eur; pagal 2012-07-02 sąskaitą Nr. 050 pardavė 21.580 kg, už 101 813,80 Eur; pagal 2012-07-04 sąskaitą Nr. 051 pardavė 21.112 kg, už 109 959,40 Eur; pagal 2012-07-11 sąskaitą Nr. 054 pardavė 23.552 kg, už 114 405,04 Eur; pagal 2012-07-17 sąskaitą Nr. 056 pardavė 22.737 kg, už 111 175,15 Eur; pagal 2012-07-24 sąskaitą Nr. 058 pardavė 24.500 kg, už 122 763,18 Eur; pagal 2012-08-02 sąskaitą Nr. 059 pardavė 21.956 kg, už 106 944,36 Eur; pagal 2012-08-08 sąskaitą Nr. 060 pardavė 23.930 kg, už 118 382,10 Eur; pagal 2012-09-07 sąskaitą Nr. 061 pardavė 20.311 kg, už 29 450,95 Eur; pagal 2012-09-07 sąskaitą Nr. 062 pardavė 19.991 kg, už 72 108,82 Eur; pagal 2012-10-04 sąskaitą Nr. 063 pardavė 11.215 kg, už 54 204,60 Eur; pagal 2012-10-24 sąskaitą Nr. 066 pardavė 15.641 kg, už 76 293,50 Eur; pagal 2012-11-12 sąskaitą Nr. 067 pardavė 21.684 kg, už 101 512,68 Eur; pagal 2012-11-22 sąskaitą Nr. 069 pardavė 22.328 kg, už 103 040,60 Eur; pagal 2012-12-07 sąskaitą Nr. 071 pardavė 14.566 kg, už 70 227,64 Eur ir per 2012 metus gavo 2 683 229,84 Eur pajamų.

Pagal 2013-01-02 sąskaitą Nr. 073 pardavė 12.911 kg, už 69 507,94 Eur; pagal 2013-02-04 sąskaitą Nr. 079 pardavė 24.176 kg, už 79 539,04 Eur; pagal 2013-02-28 sąskaitą Nr. 082 pardavė 24.482 kg, už 109 360,67 Eur ir per 2013 metų sausio, vasario mėnesius gavo 258 407,65 Eur pajamų. Viso, laikotarpiu nuo 2012-04-18 iki 2013-02-28, įmonė „Sulby Trading LLP“ iš vykdytos neteisėtos komercinės veiklos vykdytos Lietuvos Respublikoje, gavo 2 941 637,49 Eur pajamų. Tokiu būdu S. Č., būdamas Jungtinės Didžiosios Britanijos ir Šiaurės Airijos Karalystėje įsteigtos įmonės „Sulby Trading LLP“ atstovu, laikotarpiu nuo 2012-04-18 iki 2013-02-28, Lietuvos Respublikos teritorijoje, versliškai ir stambiu mastu, neteisėtai, įmonės „Sulby Trading LLP“ vardu, ėmėsi komercinės veiklos - spalvotojo metalo laužo prekybos ir iš vykdytos veiklos Lietuvos Respublikoje, įmonės „Sulby Trading LLP“ naudai, gavo 2 941 637,49 Eur pajamų.

S. Č., būdamas Kipro Respublikoje įsteigtos ribotos atsakomybės bendrovė (toliau - RAB) „Goldexonia Limited“, registracijos numeris HE297523, adresas Strovolou 77, Nikosija, direktoriumi, pažeisdamas Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos Finansų ministerijos viršininko 2005-06-14 įsakymu Nr. VA-52 „Dėl užsienio juridinio asmens įregistravimo į mokesčių mokėtojų registrą / išregistravimo iš mokesčių mokėtojų registro“ patvirtintų „Užsienio juridinio asmens prašymo įregistruoti į mokesčių mokėtojų registrą / išregistravimo iš mokesčių mokėtojų registro FR0227 formos užpildymo ir teikimo taisyklių“ 4 punktą, numatantį, kad „Registre turi registruotis užsienio juridiniai asmenys, kai jie numato vykdyti ar vykdo veiklą ir / arba turi mokestinių prievolių Lietuvos Respublikoje“; pažeisdamas Lietuvos Respublikos finansų ministro 2002-02-27 įsakymu Nr. 54 „Dėl užsienio vieneto veiklos nuolatinumo apibrėžimo ir užsienio vieneto atstovo (agento) statuso priklausomumo ar nepriklausomumo kriterijų patvirtinimo“ patvirtinto „Užsienio vieneto veiklos nuolatinumo apibrėžimo“ 3 punktą, numatantį, kad „Užsienio vieneto veiklos Lietuvos Respublikoje pradžia yra pirmojo sandorio sudarymo diena“; 4 punktą, numatantį, kad „Nuolatine užsienio vieneto veikla arba jos dalimi yra laikoma užsienio vieneto veikla arba jos dalis Lietuvos Respublikoje, kuri nėra laikina veikla, ir yra užbaigtas komercinis operacijų ciklas“; 2.2 punktą, numatantį, kad „užbaigtas komercinis operacijų ciklas – ciklas, sudarytas iš užsienio vieneto veiklos operacijų etapų. Pirmąjį etapą sudaro viena arba kelios iš šių operacijų: rinkodara, įskaitant rinkotyrą, distribucija (paskirstymas), reklama, projektavimo ir tyrinėjimo darbai ir kitos iš esmės panašios operacijos; antrąjį etapą sudaro viena arba kelios iš šių operacijų: sandėliavimas, konsultavimas, užsakymų priėmimas, mokslinio tyrimo, bandomieji, konstravimo ir technologiniai darbai, gamyba, paslaugų teikimas ir kitos iš esmės panašios operacijos; trečiąjį etapą sudaro viena arba kelios iš šių operacijų: pardavimas, tiekimas, pristatymas, apmokėjimas (atlyginimas) ir kitos iš esmės panašios operacijos“, Kipro Respublikoje įsteigtos RAB „Goldexonia Limited“ neįregistravo Lietuvos Respublikos mokesčių mokėtojų registre, tyčia, laikotarpiu nuo 2012-07-17 iki 2015-04-03, versliškai ir stambiu mastu, RAB „Goldexonia Limited“ vardu, neteisėtai ėmėsi komercinės veiklos Lietuvos Respublikoje, kai, RAB „Goldexonia Limited“ vardu, iš ikiteisminio tyrimo metu nenustatytų asmenų Lietuvoje (Tauragės, Vilkaviškio, Kauno, Šiaulių, Priekulės miestuose), Latvijoje ir Vokietijos Federacinėje Respublikoje, įsigytą spalvotąjį metalo laužą, RAB „Goldexonia Limited“ samdytų bendrovių „Nortransa“, „Elvitransa“, „Transport Drogovy“, „Fura“, „MBS“, „Look Trans“, „Gintaro baldai“, R. S. įmonė „Skriejanti šviesa“, „Minstata“, „MSK Transportas“, „Jono ratai“, „Limexa“, „Daudlati“ transportu atvežė į UAB „Laumina“ sandėlį, esantį Klaipėdos mieste, Šilutės pl. 105, sandėliavimui, kad UAB „Laumina“ darbuotojai šį spalvotojo metalo laužą atrūšiuotų ir nuvalytų, o po to, kai spalvotojo metalo laužas UAB „Laumina“ darbuotojų buvo atrūšiuotas ir nuvalytas, pardavė spalvotojo metalo laužą bendrovei „Laumina“, į.k.302744431, reg. Klaipėdos raj. savivaldybėje, Kunkių k., Zeigių g.3, pagal RAB „Goldexonia Limited“ išrašytas sąskaitas, t. y.: pagal 2012-07-17 sąskaitą Nr. 029 pardavė 22.325 kg, už 5 358 Eur; pagal 2012-08-03 sąskaitą Nr. 037 pardavė 15.245 kg, už 4 146,64 Eur; pagal 2012-09-03 sąskaitą Nr. 032-1 pardavė 20.098 kg, už 5 145,09 Eur; pagal 2012-09-24 sąskaitą Nr. 045 pardavė 19.950 kg, už 5 187 Eur; pagal 2012-09-29 sąskaitą Nr. 047 pardavė 18.264 kg, už 4 328,57 Eur; pagal 2012-10-05 sąskaitą Nr. 048 pardavė 22.432 kg, už 5 316,38 Eur; pagal 2012-10-08 sąskaitą Nr. 050 pardavė 19.870 kg, už 4 709,19 Eur; pagal 2012-10-12 sąskaitą Nr. 051-01 pardavė 16.240 kg, už 3 978,80 Eur; pagal 2012-10-16 sąskaitą Nr. 056 pardavė 17.830 kg, už 4 368,35 Eur; pagal 2012-10-24 sąskaitą Nr. 061 pardavė 10.245 kg, už 2 632,97 Eur; pagal 2012-10-27 sąskaitą Nr. 062 pardavė 9.840 kg, už 2 528,89 Eur; pagal 2012-10-29 sąskaitą Nr. 063 pardavė 8.730 kg, už 2 243,61 Eur; pagal 2012-10-30 sąskaitą Nr. 064 pardavė 11.240 kg, už 2 888,68 Eur; pagal 2012-11-03 Sąskaitą Nr. 065 pardavė 9.610 kg, už 2 469,77 Eur; pagal 2012-11-03 Sąskaitą Nr. 065-01 pardavė 10.290 kg, už 2 644,53 Eur; pagal 2012-11-05 Sąskaitą Nr. 066 pardavė 8.670 kg, už 2 228,19 Eur; pagal 2012-11-05 Sąskaitą Nr. 066-01 pardavė 9.140 kg, už 2 348,98 Eur; pagal 2012-11-06 Sąskaitą Nr. 067-01 pardavė 8.460 kg, už 2 174,22 Eur; pagal 2012-11-06 Sąskaitą Nr. 068 pardavė 10.520 kg, už 2 703,64 Eur; pagal 2012-11-07 Sąskaitą Nr. 068-01 pardavė 9.480 kg, už 2 436,36 Eur; pagal 2012-11-09 Sąskaitą Nr. 068-02 pardavė 11.230 kg, už 2 886,11 Eur; pagal 2012-11-12 Sąskaitą Nr. 068-03 pardavė 9.840 kg, už 2 528,88 Eur; pagal 2012-11-19 Sąskaitą Nr. 072 pardavė 10.340 kg, už 2 740,10 Eur; pagal 2012-11-20 Sąskaitą Nr. 073 pardavė 11.890 kg, už 3 150,83 Eur; pagal 2012-12-21 Sąskaitą Nr. 074 pardavė 19.270 kg, už 5 106,55 Eur; pagal 2012-11-22 Sąskaitą Nr. 075 pardavė 10.460 kg, už 2 771,90 Eur; pagal 2012-11-26 Sąskaitą Nr. 075-1 pardavė 19.810 kg, už 5 249,65 Eur; pagal 2012-11-27 Sąskaitą Nr. 076-1 pardavė 9.980 kg, už 2 644,70 Eur; pagal 2012-11-28 Sąskaitą Nr. 079 pardavė 9.810 kg, už 2 599,65 Eur; pagal 2012-11-28 Sąskaitą Nr. 080 pardavė 11.330 kg, už 3 002,45 Eur; pagal 2012-11-29 Sąskaitą Nr. 082 pardavė 9.430 kg, už 2 498,95 Eur; pagal 2012-11-30 sąskaitą Nr. 083 pardavė 8.480 kg, už 2 247,20 Eur; pagal 2012-11-30 sąskaitą Nr. 084 pardavė 13.934 kg, už 72 947,50 Eur; pagal 2012-12-01 Sąskaitą Nr. 085 pardavė 10.460 kg, už 2 719,60 Eur; pagal 2012-12-03 Sąskaitą Nr. 086 pardavė 9.510 kg, už 2 472,60 Eur; pagal 2012-12-04 Sąskaitą Nr. 087 pardavė 9.830 kg, už 2 555,80 Eur; pagal 2012-12-05 Sąskaitą Nr. 088 pardavė 8.610 kg, už 2 238,60 Eur; pagal 2012-12-06 Sąskaitą Nr. 089 pardavė 5.178 kg, už 26 925,60 Eur; pagal 2012-12-07 Sąskaitą Nr. 090 pardavė 11.480 kg, už 2 984,80 Eur; pagal 2012-12-08 Sąskaitą Nr. 091 pardavė 9.420 kg, už 2 449,20 Eur; pagal 2012-12-10 Sąskaitą Nr. 092 pardavė 10.510 kg, už 2 732,60 Eur; pagal 2012-12-10 Sąskaitą Nr. 092-1 pardavė 10.890 kg, už 2 831,40 Eur; pagal 2012-12-11 Sąskaitą Nr. 093 pardavė 8.470 kg, už 2 202,20 Eur; pagal 2012-12-12 Sąskaitą Nr. 094 pardavė 9.060 kg, už 2 355,60 Eur; pagal 2012-12-12 Sąskaitą Nr. 095 pardavė 10.730 kg, už 2 789,80 Eur; pagal 2012-12-12 Sąskaitą Nr. 095-1 pardavė 11.420 kg, už 2 969,20 Eur; pagal 2012-12-13 Sąskaitą Nr. 096 pardavė 10.190 kg, už 2 649,40 Eur; pagal 2012-12-14 Sąskaitą Nr. 097 pardavė 9.810 kg, už 2 550,60 Eur; pagal 2012-12-15 Sąskaitą Nr. 098 pardavė 22.760 kg, už 5 917,60 Eur; pagal 2012-12-17 Sąskaitą Nr. 099 pardavė 19.974 kg, už 97 050,28 Eur; pagal 2012-12-18 Sąskaitą Nr. 101 pardavė 10.830 kg, už 2 815,80 Eur; pagal 2012-12-19 Sąskaitą Nr. 102 pardavė 9.420 kg, už 2 449,20 Eur; pagal 2012-12-21 Sąskaitą Nr. 103 pardavė 9.227 kg, už 43 869,97 Eur; pagal 2012-12-27 Sąskaitą Nr. 077 pardavė 11.590 kg, už 3 071,35 Eur; pagal 2012-12-27 Sąskaitą Nr. 078 pardavė 10.630 kg, už 2 816,95 Eur ir per 2012 metus gavo 401 630,30 Eur pajamų.

Pagal 2013-01-02 Sąskaitą Nr. 105 pardavė 23.640 kg, už 6 146,40 Eur; pagal 2013-01-03 Sąskaitą Nr. 106 pardavė 22.870 kg, už 5 946,20 Eur; pagal 2013-01-04 Sąskaitą Nr. 107 pardavė 10.540 kg, už 2 740,40 Eur; pagal 2013-01-05 Sąskaitą Nr. 108 pardavė 21.490 kg, už 5 587,40 Eur; pagal 2013-01-07 Sąskaitą Nr. 109 pardavė 20.140 kg, už 5 236,40 Eur; pagal 2013-01-08 Sąskaitą Nr.110 pardavė 22.470 kg, už 5 842,20 Eur; pagal 2013-01-09 Sąskaitą Nr. 111 pardavė 21.850 kg, už 5 572,60 Eur; pagal 2013-01-10 Sąskaitą Nr. 112 pardavė 22.940 kg, už 5 964,40 Eur; pagal 2013-01-10 Sąskaitą Nr. 113 pardavė 8.730 kg, už 2 269,80 Eur; pagal 2013-01-11 Sąskaitą Nr. 114 pardavė 13.170 kg, už 64 389,60 Eur; pagal 2013-01-12 Sąskaitą Nr. 115 pardavė 22.070 kg, už 5 738,20 Eur; pagal 2013-01-15 Sąskaitą Nr. 116 pardavė 22.840 kg, už 106 015,40 Eur; pagal 2013-01-16 Sąskaitą Nr. 117 pardavė 20.300 kg, už 5 260,50 Eur; pagal 2013-01-21 Sąskaitą Nr. 118 pardavė 23.740 kg, už 122 598,60 Eur; pagal 2013-01-21 Sąskaitą Nr. 119 pardavė 10.710 kg, už 2 749,20 Eur; pagal 2013-01-23 Sąskaitą Nr. 120 pardavė 20.400 kg, už 5 165,75 Eur; pagal 2013-01-24 Sąskaitą Nr. 121 pardavė 20.510 kg, už 5 220,05 Eur; pagal 2013-01-29 Sąskaitą Nr. 124 pardavė 20.410 kg, už 5 189,95 Eur; pagal 2013-02-05 Sąskaitą Nr. 127 pardavė 11.700 kg, už 2 959,25 Eur; pagal 2013-02-07 Sąskaitą Nr. 128 pardavė 22.570 kg, už 5 733,60 Eur; pagal 2013-02-08 Sąskaitą Nr. 128-1 pardavė 23.340 kg, už 110 706,70 Eur; pagal 2013-02-11 Sąskaitą Nr. 129 pardavė 21.040 kg, už 5 025,90 Eur; pagal 2013-02-11 Sąskaitą Nr. 130 pardavė 21.130 kg, už 5 071,20 Eur; pagal 2013-02-12 Sąskaitą Nr. 132 pardavė 4.445 kg, už 23 158,45 Eur; pagal 2013-02-18 Sąskaitą Nr. 134 pardavė 20.400 kg, už 4 983 Eur; pagal 2013-02-18 Sąskaitą Nr. 135 pardavė 15.380 kg, už 62 481,40 Eur; pagal 2013-02-22 Sąskaitą Nr. 136 pardavė 20.170 kg, už 4 831,80 Eur; pagal 2013-02-25 Sąskaitą Nr. 137 pardavė 23.890 kg, už 109 550,10 Eur; pagal 2013-02-25 Sąskaitą Nr. 138 pardavė 19.990 kg, už 4 785,60 Eur; pagal 2013-02-26 Sąskaitą Nr. 139 pardavė 17.510 kg, už 4 202,40 Eur; pagal 2013-02-26 Sąskaitą Nr. 140 pardavė 20.210 kg, už 4 828,40 Eur; pagal 2013-03-04 Sąskaitą Nr. 141 pardavė 24.120 kg, už 102 018 Eur; pagal 2013-03-06 Sąskaitą Nr. 143 pardavė 3.940 kg, už 945,60 Eur; pagal 2013-03-07 Sąskaitą Nr. 144 pardavė 21.410 kg, už 5 107,20 Eur; pagal 2013-03-19 Sąskaitą Nr. 148 pardavė 17.040 kg, už 61 993,80 Eur; pagal 2013-03-25 Sąskaitą Nr. 149 pardavė 23.270 kg, už 83 294,90 Eur; pagal 2013-04-04 Sąskaitą Nr. 153 pardavė 23.410 kg, už 27 985,20 Eur; pagal 2013-04-05 Sąskaitą Nr. 154 pardavė 8.170 kg, už 40 196,40 Eur; pagal 2013-04-11 Sąskaitą Nr. 156 pardavė 23.640 kg, už 112 999,20 Eur; pagal 2013-04-22 Sąskaitą Nr. 158 pardavė 8.230 kg, už 38 763,30 Eur; pagal 2013-04-30 Sąskaitą Nr. 160 pardavė 8.990 kg, už 1 887,90 Eur; pagal 2013-05-03 Sąskaitą Nr. 161 pardavė 8.190 kg, už 31 188 Eur; pagal 2013-05-10 Sąskaitą Nr. 164 pardavė 24.390 kg, už 113 655,60 Eur; pagal 2013-05-15 Sąskaitą Nr. 165 pardavė 24.130 kg, už 105 620,80 Eur; pagal 2013-05-23 Sąskaitą Nr. 167 pardavė 11.634 kg, už 27 644,85 Eur; pagal 2013-05-31 Sąskaitą Nr. 169 pardavė 8.380 kg, už 34 178,80 Eur; pagal 2013-05-31 Sąskaitą Nr. 170 pardavė 8.530 kg, už 41 967,60 Eur; pagal 2013-06-06 Sąskaitą Nr. 171 pardavė 15.160 kg, už 2 653 Eur; pagal 2013-06-14 Sąskaitą Nr. 174 pardavė 24.350 kg, už 107 439,20 Eur; pagal 2013-07-04 Sąskaitą Nr. 177-1 pardavė 12.910 kg, už 2 538,85 Eur; pagal 2013-07-09 Sąskaitą Nr. 178-1 pardavė 11.690 kg, už 38 791,30 Eur; pagal 2013-07-11 Sąskaitą Nr. 180-1 pardavė 9.020 kg, už 1 830,50 Eur; pagal 2013-08-01 Sąskaitą Nr. 185 pardavė 11.300 kg, už 1 977,50 Eur; pagal 2013-08-12 Sąskaitą Nr. 191-1 pardavė pagal 20.430 kg, už 4 433,31 Eur; pagal 2013-08-15 Sąskaitą Nr. 192-1 pardavė 23.758 kg, už 107 947,27 Eur; pagal 2013-08-22 Sąskaitą Nr. 193-1 pardavė 10.230 kg, už 1 943,70 Eur; pagal 2013-08-26 Sąskaitą Nr. 193-2 pardavė 8.540 kg, už 1 622,60 Eur; pagal 2013-08-30 Sąskaitą Nr. 197 pardavė 21.630 kg, už 4 682,91 Eur; pagal 2013-09-08 Sąskaitą Nr. 198-1 pardavė 23.762 kg, už 112 351,07 Eur; pagal 2013-09-12 Sąskaitą Nr. 201 pardavė 11.050 kg, už 2 265,25 Eur; pagal 2013-09-18 Sąskaitą Nr. 201-1 pardavė 20.830 kg, už 4 790,15 Eur; pagal 2013-09-19 Sąskaitą Nr. 201-2 pardavė 11.800 kg, už 2 419 Eur; pagal 2013-10-06 Sąskaitą Nr. 204-1 pardavė 24.130 kg, už 100 919,20 Eur; pagal 2013-10-09 Sąskaitą Nr. 206-2 pardavė 9.600 kg, už 1 824 Eur; pagal 2013-10-11 Sąskaitą Nr. 206-3 pardavė 8.110 kg, už 1 824,75 Eur; pagal 2013-10-15 Sąskaitą Nr. 209-1 pardavė 6.517 kg, už 7 364,21 Eur; pagal 2013-10-23 Sąskaitą Nr. 210-1 pardavė 6.921 kg, už 7 786,13 Eur; pagal 2013-10-28 Sąskaitą Nr. 211-2 pardavė 20.820 kg, už 4 684,50 Eur; pagal 2013-11-04 Sąskaitą Nr. 215-1 pardavė 7.563 kg, už 8 70,56 Eur; pagal 2013-11-16 Sąskaitą Nr. 218-1 pardavė 6.080 kg, už 27 056 Eur; pagal 2013-11-19 Sąskaitą Nr. 219 pardavė 23.270 kg, už 83 216,90 Eur; pagal 2013-11-20 Sąskaitą Nr. 219-1 pardavė 23.130 kg, už 75 624,40 Eur; pagal 2013-12-02 Sąskaitą Nr. 227 pardavė 22.460 kg, už 99 497,80 Eur; pagal 2013-12-07 Sąskaitą Nr. 228-1 pardavė 23.105 kg, už 74 779,89 Eur; pagal 2013-12-18 Sąskaitą Nr. 230-1 pardavė 22.365 kg, už 22 924,13 Eur ir per 2013 metus gavo 2 459 056,13 Eur pajamų.

Pagal 2014-01-22 Sąskaitą Nr. 240-1 pardavė 23.212 kg, už 72 855,76 Eur; pagal 2014-02-14 Sąskaitą Nr. 245-1 pardavė 23.172 kg, už 78 930,08 Eur; pagal 2014-02-24 Sąskaitą Nr. 249-1 pardavė 23.830 kg, už 98 959,90 Eur; pagal 2014-03-08 Sąskaitą Nr. 252 pardavė 11.237 kg, už 30 789,38 Eur; pagal 2014-03-08 Sąskaitą Nr. 253 pardavė 21.820 kg, už 17 892,40 Eur; pagal 2014-03-08 Sąskaitą Nr. 252 pardavė 11.237 kg, už 30 789,38 Eur; pagal 2014-03-08 Sąskaitą Nr. 253 pardavė 21.820 kg, už 17 892,40 Eur; pagal 2014-03-12 Sąskaitą Nr. 255-1 pardavė 23.808 kg, už 60 829,75 Eur; pagal 2014-03-12 Sąskaitą Nr. 255-1 pardavė 23.808 kg, už 60 829,75 Eur; pagal 2014-04-12 Sąskaitą Nr. 259-1 pardavė 24.115 kg, už 34 001,70 Eur; pagal 2014-04-15 Sąskaitą Nr. 260-1 pardavė 2.800 kg, už 7 868 Eur; pagal 2014-04-15 Sąskaitą Nr. 260-2 pardavė 3.140 kg, už 8 823,40 Eur; pagal 2014-04-16 Sąskaitą Nr. 261 pardavė 23.640 kg, už 31 505 Eur; pagal 2014-04-25 Sąskaitą Nr. 262-3 pardavė metalo laužą, už 23 168,48 Eur; pagal 2014-04-30 Sąskaitą Nr. 266 pardavė 24.087 kg, už 87 728,23 Eur; pagal 2014-05-02 Sąskaitą Nr. 267 pardavė 23.858 kg, už 65 880,51 Eur; pagal 2014-05-16 Sąskaitą Nr. 274 pardavė 23.987 kg, už 54 448,32 Eur; pagal 2014-05-21 Sąskaitą Nr. 274-1 pardavė 24.148 kg, už 100 081 Eur; pagal 2014-05-26 Sąskaitą Nr. 276-1 pardavė 22.798 kg, už 25 325,68 Eur; pagal 2014-06-05 Sąskaitą Nr. 279 pardavė 23.595 kg, už 35 253,35 Eur; pagal 2014-06-14 Sąskaitą Nr. 282 pardavė 23.879 kg, už 95 153,07 Eur; pagal 2014-06-28 Sąskaitą Nr. 284 pardavė 22.410 kg, už 70 193,50 Eur; pagal 2014-07-05 Sąskaitą Nr. 285-1 pardavė 22.400 kg, už 38 090,40 Eur; pagal 2014-07-15 Sąskaitą Nr. 288 pardavė 22.410 kg, už 54 128 Eur; pagal 2014-07-19 Sąskaitą Nr. 289 pardavė 23.210 kg, už 86 009,10 Eur; pagal 2014-07-26 Sąskaitą Nr. 290 pardavė 23.780 kg, už 109 492,50 Eur; pagal 2014-08-02 Sąskaitą Nr. 291 pardavė 24.020 kg, už 60 959,20 Eur; pagal 2014-08-08 Sąskaitą Nr. 294-1 pardavė 23880 kg, už 98 567,20 Eur; pagal 2014-08-08 Sąskaitą Nr. 294-2 pardavė 1.970 kg, už 3 861,20 Eur; pagal 2014-08-08 Sąskaitą Nr. 294-3 pardavė 2.130 kg, už 6 283,50 Eur; pagal 2014-08-21 Sąskaitą Nr. 295-1 pardavė 23.250 kg, už 39 392,70 Eur; pagal 2014-09-14 Sąskaitą Nr. 12/09/2014/1 pardavė 23.170 kg, už 26 504,40 Eur; pagal 2014-09-22 Sąskaitą Nr. 22/09/2014/1 pardavė 17.760 kg, už 4 404,48 Eur; pagal 2014-10-01 Sąskaitą Nr. 01/10/2014/1 pardavė 23.520 kg, už 5 691,84 Eur; pagal 2014-10-02 Sąskaitą Nr. 02/10/2014/2 pardavė 24.370 kg, už 113 807,90 Eur; pagal 2014-10-02 Sąskaitą Nr. 02/10/2014/2 pardavė 23.020 kg, už 63 305 Eur; pagal 2014-10-31 Sąskaitą Nr. 31/10/2014/2 pardavė 23.871 kg, už 50 085,96 Eur; pagal 2014-11-10 Sąskaitą Nr. 10/11/2014/1 pardavė spalvotąjį metalo laužą už 44 500 Eur; pagal 2014-11-12 Sąskaitą Nr. 12/11/2014/1 pardavė 24.175 kg, už 54 052,98 Eur; pagal 2014-11-13 Sąskaitą Nr. 13/11/2014/1 pardavė 3.300 kg, už 13 728 Eur; pagal 2014-11-27 Sąskaitą Nr. 27/11/2014/1 pardavė 14.049 kg, už 38 283,53 Eur; pagal 2014-12-04 Sąskaitą Nr. 04/12/2014/1 pardavė spalvotąjį metalo laužą už 24 942,80 Eur; pagal 2014-12-06 Sąskaitą Nr. 06/12/2014/1 pardavė 17.326 kg, už 47 040,09 Eur; pagal 2014-12-12 Sąskaitą Nr. 12/12/2014/2 pardavė 22.260 kg, už 42 729,60 Eur ir per 2014 metus gavo 2 025 547,89 Eur pajamų.

Pagal 2015-01-10 Sąskaitą Nr. 10/01/2015/1 pardavė 23.945 kg, už 60 317,95 Eur; pagal 2015-01-22 Sąskaitą Nr. 22/01/2015/2 pardavė 23.920 kg, už 91 402,40 Eur; pagal 2015-01-23 Sąskaitą Nr. 23/01/2015/1 pardavė 23.780 kg, už 29 432,10 Eur; pagal 2015-02-10 Sąskaitą Nr. 10/02/2015/1 pardavė 17.230 kg, už 18 458,50 Eur; pagal 2015-02-12 Sąskaitą Nr. 12/02/2015/2 pardavė 1.980 kg, už 7 563,60 Eur; pagal 2015-02-12 Sąskaitą Nr. 12/02/2015/3 pardavė 20.130 kg, už 23 552,10 Eur; pagal 2015-02-26 Sąskaitą Nr. 26/02/2015/1 pardavė 23.365 kg, už 43 869,45 Eur; pagal 2015-03-02 Sąskaitą Nr. 02/03/2015/2 pardavė 23.673 kg, už 44 199,08 Eur; pagal 2015-03-04 Sąskaitą Nr. 04/03/2015/1 pardavė 24.273 kg, už 100 295,83 Eur; pagal 2015-03-10 Sąskaitą Nr. 10/03/2015/1 pardavė 23.986 kg, už 44 765,70 Eur; pagal 2015-03-13 Sąskaitą Nr. 13/03/2015/1 pardavė 23.290 kg, už 80 162,04 Eur; pagal 2015-04-02 Sąskaitą Nr. 02/04/2015/3 pardavė 22.865 kg, už 27 662,30 Eur; pagal 2015-04-03 Sąskaitą Nr. 03/04/2015/1 pardavė 24.160 kg, už 78 061,10 Eur ir per 2015 metų sausio – balandžio mėnesius gavo 806 119,29 Eur pajamų. Viso, laikotarpiu nuo 2012-07-17 iki 2015-04-03, RAB „Goldexonia Limited“ iš vykdytos neteisėtos komercinės veiklos vykdytos Lietuvos Respublikoje, gavo 5 692 353,61 Eur pajamų.

Tokiu būdu S. Č., būdamas Kipro Respublikoje įsteigtos RAB „Goldexonia Limited“ direktoriumi, laikotarpiu nuo 2012-07-17 iki 2015-04-03, Lietuvos Respublikos teritorijoje, versliškai ir stambiu mastu, neteisėtai, RAB „Goldexonia Limited“ vardu, ėmėsi komercinės veiklos - spalvotojo metalo laužo prekybos ir iš vykdytos veiklos Lietuvos Respublikoje, įmonės RAB „Goldexonia Limited“ naudai, gavo 5 692 353,61 Eur pajamų.

Iš įtariamojo S. Č. parodymų nustatyta, kad dėl pareikštų įtarimų jis kaltu neprisipažino, tačiau sutinka, jog ikiteisminis tyrimas būtų baigtas teismo baudžiamuoju įsakymu ir įsipareigoja sumokėti teismo jam paskirtą baudą. Nurodė, kad Lietuvoje gyvena mažiau nei 183 dienas, todėl pagrindiniai jo ekonominiai ir verslo interesai yra užsienio valstybėse. Buvo Jungtinėje Didžiosios Britanijos ir Šiaurės Airijos Karalystėje įsteigtos įmonės „Sulby Trading LLP“ atstovas ir yra RAB „Goldexonia Limited“ direktorius. Jam nėra žinoma, kad šioms įmonėms būtų keliamos kokios tai pretenzijos dėl neskaidrios ar neteisėtos veiklos. Viena iš įmonių veiklos sferų buvo ir yra prekyba metalo laužu. Iš užsienio verslo partnerių pirkdavo metalo laužą savo valdomų įmonių vardu. Kadangi Lietuvoje būna retai, tad suderinus metalo pardavimo klausimus, informuoja savo sūnų L. Č. apie turimą metalo laužą ir pasiūlo jį įsigyti sūnaus valdomai bendrovei „Laumina“. Į Lietuvą, UAB „Laumina“ sandėlį, atvežtų prekių svėrime bei metalo laužo įvertinimo procese nedalyvauja, nes tuo užsiima jo sūnus Laurynas. Lietuvoje įmonės „Sulby Trading LLP“ ir RAB „Goldexonia Limited“ jokio ofiso, sandėlio patalpų, transporto neturi, įmonėse nėra ir nebuvo dirbančių asmenų. Nors įmonės „Sulby Trading LLP“ ir RAB „Goldexonia Limited“ Lietuvoje veikė ilgiau nei 6 mėn., tačiau jo valdomos įmonė neįvykdė užbaigto komercinio operacijų ciklo. Kadangi jo įmonės neturėjo sandėliavimo patalpų, todėl su UAB „Laumina“ buvo sudaryta sandėliavimo ir paslaugų teikimo sutartis ir sandėliavimo paslaugas pirko iš UAB „Laumina“, metalo laužo pardavimas bendrovei „Laumina“ vyko užsienyje (27 t., b. l. 80-90, 106-112).

Motyvuojamoji dalis

Nors S. Č. savo kaltės neįžvelgė, ją įrodo byloje surinkti įrodymai:

Iš 2015-06-18, 2015-06-23, 2015-06-25 elektroninių ryšių tinklais perduodamos informacijos kontrolės bei įrašų darymo protokolų nustatyta, kad užfiksuota S. Č., kaip įmonės „Goldexonia Limited“ atstovo, neteisėta vykdoma veikla Lietuvos Respublikoje (1 t., b. l. 66-74; 75-85; 86-97, 98-111).

Iš 2016-06-23 elektroninių ryšių tinklais perduodamos informacijos kontrolės, jos fiksavimo ir kaupimo protokolų nustatyta, kad užfiksuota S. Č., kaip įmonės „Goldexonia Limited“ atstovo, neteisėta vykdoma veikla Lietuvos Respublikoje (1 t., b. l.152-156).

Iš 2016-03-29 elektroninių ryšių tinklais perduodamos informacijos kontrolės, jos fiksavimo ir kaupimo protokolo nustatyta, kad užfiksuota, kaip D. M. veda įmonės „Goldexonia Limited“ apskaitą (1 t., b. l.157,158).

Iš 2015-06-17 elektroninių ryšių tinklais perduodamos informacijos kontrolės bei įrašų darymo protokolo nustatyta, kad L. Č. įmonės „Goldexonia Limited“ vardu užsako transportą, išrašo dokumentus (1 t., b. l.126-131).

Iš 2015-06-29 elektroninių ryšių tinklais perduodamos informacijos kontrolės bei įrašų darymo protokolo nustatyta, kad E. K. įmonės „Goldexonia Limited“ vardu užsako transportą, išrašo dokumentus (1 t., b. l.12-125).

Iš 2015-04-27 kratos protokolo nustatyta, kad UAB „Laumina“ veiklos vykdymo vietoje adr. Šilutės pl. 105, Klaipėda, paimti įmonės „Goldexonia Limited“ buhalterinės apskaitos dokumentai, įmonės antspaudai, S. Č. parašo antspaudas, kiti dokumentai, susiję su įmonės vykdyta veikla, kompiuteriai, kuriuose vesti įmonės „Goldexonia Limited“ dokumentai (1 t., b. l. 171-172).

Iš 2015-04-27 kratos protokolo nustatyta, kad S. Č. gyvenamosios vietos adr. (duomenys neskelbtini), paimti įmonės „Goldexonia Limited“ antspaudas, dokumentai, kiti dokumentai, susiję su įmonės vykdyta veikla (1 t., b. l. 182-183).

Iš 2015-04-27 kratos protokolo nustatyta, kad E. K. gyvenamosios vietos adr. (duomenys neskelbtini), paimti įmonės „Goldexonia Limited“ antspaudas, S. Č. parašo antspaudas, dokumentai, susiję su įmonės vykdyta veikla, kompiuteriai, kuriuose vesti įmonės „Goldexonia Limited“ dokumentai (1 t., b. l. 191).

Iš 2015-04-27 kratos protokolo nustatyta, kad D. M. gyvenamosios vietos adr. (duomenys neskelbtini) paimti įmonės „Goldexonia Limited“ dokumentai (1 t., b. l. 198).

Iš 2015-04-27 kratos protokolo nustatyta, kad J. R. darbo vietos adr. (duomenys neskelbtini) paimti įmonės „Goldexonia Limited“, įmonės „Sulby Trading LLP“ dokumentai (2 t., b. l. 7-8 ).

Iš 2015-05-04 apžiūros protokolo nustatyta, kad apžiūrėti UAB „Laumina“ veiklos vykdymo vietoje adr. Šilutės pl. 105, Klaipėda paimti įmonės „Goldexonia Limited“ antspaudas, S. Č. parašo antspaudas (2 t., b. l. 17-20).

Iš 2015-05-08 apžiūros protokolo nustatyta, kad apžiūrėti S. Č. gyvenamosios vietos adresu (duomenys neskelbtini) paimti įmonės „Goldexonia Limited“ antspaudas, kiti dokumentai (2 t., b. l. 21-45).

Iš 2015-05-06 apžiūros protokolų nustatyta, kad apžiūrėti iš E. K. gyvenamosios vietos adr. (duomenys neskelbtini), paimti S. Č. parašo antspaudai, įmonės „Goldexonia Limited“ antspaudas, kiti įmonės „Goldexonia Limited“ dokumentai (2 t., b. l. 46-187).

Iš 2015-09-24 ir 2015-11-25 apžiūros protokolų nustatyta, kad apžiūrėti UAB „Laumina“ veiklos vykdymo vietoje adresu Šilutės pl. 105, Klaipėda paimti kompiuteriai, kuriuose buvo įmonės „Goldexonia Limited“ dokumentai (3 t., b. l.32-145, 196, 4 t., b. l.198, 5 t., b. l. 1-83).

Iš 2015-09-23 ir 2015-11-16 apžiūros protokolų nustatyta, kad apžiūrėti E. K. gyvenamosios vietos adresu (duomenys neskelbtini) paimtas kompiuteris, kuriame buvo įmonės „Goldexonia Limited“ dokumentai (3 t., b. l. 146-195).

Iš 2015-10-13, 2016-03-23 apžiūros protokolų nustatyta, kad apžiūrėti E. K. gyvenamosios vietos adr. (duomenys neskelbtini), paimtas mobilaus ryšio telefonas, kuriame yra informacijos apie įmonę „Goldexonia Limited“ (5 t., b. l. 120-139).

Iš 2015-10-23 ir 2016-02-17 apžiūros protokolų nustatyta, jog apžiūrėti S. Č. gyvenamosios vietos adr. (duomenys neskelbtini), paimti telefonas, kompiuteriai, laikmenos, kuriuose buvo įmonės „Goldexonia Limited“ dokumentai (5 t., b. l. 142-195, 6 t., b. l. 1-41).

Iš 2015-12-09 ir 2016-02-15 apžiūros protokolų nustatyta, kad apžiūrėti UAB „Laumina“ veiklos vykdymo vietoje adr. Šilutės pl. 105, Klaipėda, paimti kompiuteriai, kuriuose buvo įmonės „Goldexonia Limited“ dokumentai (6 t., b. l. 42-200, 7 t., b. l. 1-54).

Iš liudytojos J. R. parodymų nustatyta, kad S. Č. į ją kreipėsi dėl užsienio įmonės įregistravimo Kipre ir Didžiojoje Britanijoje. Pagal S. Č. prašymą ji pateikė prašymus registruotiems agentams Kipre ir Didžiojoje Britanijoje įregistruoti įmones. Pateikus užklausas, agentai iškart jai pateikė sąrašą juridinių asmenų pavadinimų, kuriuos galima įregistruoti, tarp kurių buvo įmonės „Goldexonia LTD“ (įmonė Kipre) ir „Sulby Trading LLP“ (įmonė Didžiojoje Britanijoje). Iš pateiktų įmonių pavadinimo sąrašo S. Č. išsirinko būtent šias dvi įmones, dėl kurių toliau vyko dokumentų įregistravimo procesas tos šalies registruose. Tiek įmonė „Goldexonia LTD“, tiek įmonė „Sulby Trading LLP“ nėra ofšorinės įmonės, tai yra pelno mokėtojos šalyse, kuriose įmonės yra registruotos, tokia buvo S. Č. sąlyga. Įmonėje „Goldexonia LTD“ S. Č. yra direktorius, o įmonėje „Sulby Trading LLP“ yra įgaliotas atstovas. Įregistruojant įmonę „Goldexonia LTD“, S. Č. nurodė konkretų adresą, kur įmonė turėtų būti įregistruota, kaip vykdanti veiklą. Registruojant įmonę „Sulby Trading LLP“ buvo nurodytas tik įmonės juridinis registracijos adresas, esantis Didžiojoje Britanijoje. Registruoti agentai ją informuoja, kiek ir kokių metinių mokesčių (valstybinis mokestis, pelno mokestis, juridinio adreso mokestis, registruoto agento mokestis) turi sumokėti įmones valdantis asmuo, šiuo atveju S. Č., o ji informuoja pastarąjį, kuris tiesiogiai sumoka visus jos paminėtus mokesčius. (duomenys neskelbtini) 2015-04-27 vykdytos kratos metu buvo paimti dokumentai - Latimer (Management Services) Ltd sąskaitos, adresuotos įmonei „Goldexonia LTD“ nuo „International Inncorporator LTD“, Ravelstone Business Services sąskaitos, adresuotos įmonei „International Inncorporator LTD“, už įmonei „Sulby Trading LLP“ suteiktas paslaugas; „Valartis bank“ 2012-03-27 raštas, adresuotas S. Č. apie atidarytas banko sąskaitas Nr. LI9208803103310000000 (USD) ir Nr. LI6508803103310000001 (EUR) ir „Valartis bank“ 2012-07-09 raštas, adresuotas „Sulby Trading LLP“. Šiuos dokumentus turėjo, nes per ją buvo įregistruotos įmonės „Goldexonia LTD“ ir „Sulby Trading LLP“. „Latimer (Management Services) Ltd“, „International Inncorporator LTD“, „Revelstone Business Services“, t.y. įmones, tame tarpe ir „Goldexonia LTD“ ir „Sulby Trading LLP“, administruojančios kompanijos. Į sąvoką administruojančios įeina dokumentų užsakymas, įrašymas į registrą, dokumentų į registrą pateikimas ir atsiėmimas, notarizavimas, apostilizavimas. Už šias visas suteiktas paslaugas administruojant konkrečią įmonę, išrašo sąskaitą, kurias kompanijos valdytojas turi apmokėti. Tad, kas liečia sąskaitose nurodytų įmonių „Goldexonia LTD“ ir „Sulby Trading LLP“ administravimą ir suteiktas paslaugas, už jas apmokėjo S. Č.. Didžiojoje Britanijoje yra mokami fiksuoti metiniai mokesčiai ir kintami mokesčiai, pagal įmonės buhalterių Didžiojoje Britanijoje, sudarytus metinius balansus ir finansines ataskaitas. Prie fiksuotų mokesčių priskiriami registruoto agento mokestis, mokestis už juridinį adresą, mokestis už registruoto agento atstovavimą mokesčių inspekcijoje. Prie kintamų mokesčių priskiriami mokesčiai už buhalterines paslaugas; pelno ir PVM mokesčiai, priklausomai nuo įmonės veiklos vykdymo ar nevykdymo Didžiojoje Britanijoje, t.y. nuo vykdomų sandorių su kitais Didžiojoje Britanijoje registruotais juridiniais asmenimis. Jeigu įmonė turi nuolatinį adresą, buveinę Didžiojoje Britanijoje ir vykdo nuolatinę veiklą su kitais Didžiosios Britanijos ūkio subjektais, tai tada ir tampa PVM ir pelno mokesčio rezidentais Didžiojoje Britanijoje. Dėl pridėtinės vertės mokesčio mokėjimo, finansinės ataskaitos turi būti teikiamos Didžiosios Britanijos mokesčių administratoriui, kadangi įmonė „Sulby Trading LLP“ veiklos Didžiojoje Britanijoje nevykdė, tai ir šių mokesčių nemokėjo. Kipro Respublikoje irgi yra mokami fiksuoti metiniai mokesčiai ir kintami mokesčiai, pagal įmonės buhalterių Kipre, sudarytas ketvirtines PVM ataskaitas, metinius balansus ir atliktą auditą. Prie fiksuotų mokesčių priskiriamas mokestis už adresą, registruoto agento mokestis, sekretoriaus mokestis, valstybinis fiksuotas mokestis ir gynybos mokestis, priklausomai ar įmonės vykdoma veikla yra Kipre. Prie kintamų mokesčių priskiriamas pelno, PVM mokesčiai, mokestis už suteiktas buhalterines paslaugas ir mokestis už auditą. Įmonė „Goldexonia LTD“ Kipre mokėjo mokesčius, išskyrus gynybos mokestį, nes Kipre veiklos nevykdė. Kipre yra įstatymas įgalintis juridinius asmenis mokėti mokesčius Kipre, nors ir nevykdai veiklos Kipre. Į tai įeina ir pelno mokestis, PVM mokestis iš vykdytos įmonės tarptautinės veiklos, bei fiksuotas valstybinis mokestis. Jai nėra žinoma kokią sumą mokesčių S. Č. sumokėjo Didžiojoje Britanijoje bei Kipre. Mokesčius jis turėjo tiesiogiai sumokėti. Įmonės „Sulby Trading LLP“ dokumentus jai S. Č. pateikdavo, o ji juos persiųsdavo registruotam agentui elektroniniu paštu. Jai buvo pateiktos sąskaitos, sutartys su jo verslo partneriais ir banko išrašai. Koks kiekis dokumentų jai buvo perduotas, nepamena. Visus S. Č. pateiktus dokumentus, elektroniniu paštu persiųsdavo registruotam agentui. Kas liečia įmonės „Goldexonia LTD“ dokumentus, tai jai dokumentai šios įmonės nebuvo teikiami. Kiek jai žinoma, jis pats ir per savo buhalterę dokumentus pateikdavo į Kiprą, įmonės registruotam agentui ir buhalteriams, dirbusiems toje pačioje registruoto agento įmonėje (7 t., b. l. 95-104).

Iš liudytojos D. M. parodymų nustatyta, kad nuo 2015-04-12, kaip UAB „Aberdit“ direktorė, su įmonės „Goldexonia Ltd“ atstovu S. Č. pasirašė apskaitos paslaugų sutartį, dėl įmonės „Goldexonia Ltd“ pirminių dokumentų apskaitos; pirkėjų, tiekėjų, likučių derinimo; duomenų perdavimo į Kipro apskaitos įmonę, nurodytu elektroniniu paštu. Derinant su S. Č., dėl paslaugų teikimo, jis minėjo, kad pateiks ir ankstesnio laikotarpio įmonės „Goldexonia Ltd“ dokumentus, kuriuos reikės apskaityti ir suvesti pirkėjų, tiekėjų skolas. Taip pat, dar prieš apskaitos paslaugų sutarties sudarymą su S. Č. aiškinosi ar reikės vesti metalo laužo apskaitą kiekine išraiška. Pastarasis paaiškino, kad metalo laužo apskaitos nereikės vesti, nes metalo laužas nėra įmonės „Goldexonia Ltd“ nuosavybė, nes jį gauna iš įmonės „Primewall Group limited“, pagal agentavimo sutartį. Po kelių dienų pasirašius sutartį, UAB „Laumina“ atstovas Edgaras pateikė dalį įmonės „Goldexonia Ltd“ dokumentų. Saulius paskambino ir pasakė, kad dokumentus pateiks Edgaras. Buvo perduotos įmonės „Goldexonia Ltd“ pirkimo, pardavimo sąskaitos, CMR, bankų – „Valartis“ ir „Balticums“ išrašai. Pagal pateiktus įmonės „Goldexonia Ltd“ dokumentus, buhalterine programa „GAMA“ suvedė pirkėjus, tiekėjus, banką. Taip pat, dalį senesnių dokumentų ir banko sąskaitos išrašus elektroniniu paštu pateikė Saulius. Apie tai, kad įmonėje „Goldexonia Ltd“ dirbtų kitų asmenų, išskyrus S. Č., nėra žinoma. Jokių gyventojų pajamų mokesčių neskaičiuoja. Kur Kipre yra įmonės „Goldexonia Ltd“ veiklos vykdymo vieta, nežino. Kaip yra vykdoma metalo laužo pirkimas ir pardavimas, nežino. Prie įmonės „Goldexonia Ltd“ banko sąskaitų neprieina, o jomis naudojasi S. Č. Pagal 2015-06-08 reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokolą pateikė informaciją iš buhalterinės programos „GAMA“ apie įmonės „Goldexonia Limited“ vykdytus pirkimus, pardavimus, atsiskaitymus, skolas ir kt. informaciją. Į pardavimo sąrašą buvo suvesti visi įmonės „Goldexonia Limited“ pardavimai, vykę laikotarpiu nuo 2010-01-01 iki 2015-06-08. O į pirkimų sąrašą buvo suvesti visi įmonės „Goldexonia Limited“ pirkimai, vykę laikotarpiu nuo 2010-01-01 iki 2015-06-08. Pardavimų sąraše yra pradėtos vesti sąskaitos nuo 2013-01-02 datos, vadinasi, nuo laikotarpio 2010-01-01 iki 2013-01-01 nebuvo pateiktas nei vienas dokumentas. Lygiai tokia pat situacija ir su pirkimo dokumentais. Dokumentai yra suvesti nuo 2013-01-15 datos, nes iki šios datos joks dokumentas nebuvo pateiktas. Lietuvoje nėra teikiamos įmonės „Goldexonia Limited“ finansinės atskaitomybės, mokestinės ataskaitos ir visos kitos ataskaitos, susijusios su įmonės „Goldexonia Limited“ vykdoma veikla. Pagal įmonės „Primewall Group Limited“ sąskaitas, kurias suvedė į įmonės „Goldexonia Limited“ pirkimų sąrašą, buvo įgyta kažkokia agentinė paslauga. Pagal 2015-06-08 reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokolą pateikė informaciją iš buhalterinės programos „GAMA“ apie įmonės „Goldexonia Limited“ vykdytus pirkimus, pardavimus, atsiskaitymus, skolas ir kt. informaciją (7 t., b. l. 156-158, 161-200, 8 t., b. l. 1-55).

Iš liudytojo E. K. parodymų nustatyta, kad jis niekaip nėra ir nebuvo susijęs su įmone „Sulby Trading LLP“ ir įmone „Goldexonia Limited“. Šių įmonių atstovas buvo S. Č.. Kad įmonių atstovas yra S. Č. žino, nes UAB „Laumina“, kurioje nuo 2013 iki 2017 m. dirbo direktoriaus pavaduotoju, turėjo įvairių ūkinių, finansinių sandorių su šiomis įmonėmis, o šias įmones atstovavo S. Č.. Pats asmeniškai nei vienoje iš įmonių „Sulby Trading LLP“ bei „Goldexonia Limited“ nedirbo ir jokių pareigų įmonėse neužėmė. Įmonė „Goldexonia Limited“ pardavinėjo metalo laužą. Ne kartą iš šios įmonės UAB „Laumina“ pirko metalo laužą bei apdirbdavo įmonės „Goldexonia Limited“ metalo laužą, t.y. į UAB „Laumina“ sandėlį, esantį Šilutės pl. 105, Klaipėdoje, iškraudavo iš mašinų metalo laužą, metalo laužą sandėliuodavo, jį išrūšiuodavo pagal metalo rūšis, išrūšiuotą metalą pakraudavo į mašinas ir išsiųsdavo į S. Č. nurodytą valstybę pardavimui. Tarp UAB „Laumina“ ir įmonės „Goldexonia Limited“ atstovų buvo pasirašyta metalo laužo pirkimo pardavimo sutartis bei metalo laužo apdirbimo sutartis, tad pagal šias sutartis metalas buvo perkamas bei paslaugos teikiamos. UAB „Laumina“ vardu sutartį buvo pasirašęs bendrovės direktorius L. Č., o įmonės „Goldexonia Limited“ vardu, sutartį buvo pasirašęs S. Č.. Bendradarbiavimas tarp įmonės „Sulby Trading LLP“ ir UAB „Laumina“ jau buvo prasidėjęs iki liudytojui pradedant dirbti UAB „Laumina“, tad tik iš sąskaitų matė, kad „Sulby Trading LLP“ parduodavo metalo laužą bendrovei „Laumina“ ir gali spėti, kad įmonės „Sulby Trading LLP“ veiklos sfera buvo metalo laužo prekyba. Kur yra ar buvo įmonių „Sulby Trading LLP“, „Goldexonia Limited“ patalpos ar veiklos vykdymo vieta, ar jos turi pagalbinių sandėliavimo patalpų - nežino. Šiaip įmonės „Goldexonia Limited“ metalas būdavo atvežamas į UAB „Laumina“ sandėlį, o po to, jau išrūšiuotas, išvežamas Sauliaus nurodytu adresu. Ne kartą pagal Sauliaus prašymus tiek jis, tiek Laurynas įmonės „Goldexonia Limited“ vardu yra užsakę transporto paslaugas, įmonės „Goldexonia Limited“ metalui atvežti, išvežti, organizavo jo rūšiavimą. Įmonių „Sulby Trading LLP“, „Goldexonia Limited“ vardu jam neteko vykdyti ūkinių, finansinių operacijų, tik užsakyti transportavimo paslaugas įmonės „Goldexonia Limited“ vardu. Transporto paslaugas užsakydavo Lietuvoje. Įmonių „Sulby Trading LLP“, „Goldexonia Limited“ dokumentai, S. Č. parašo antspaudas, įmonės „Goldexonia Limited“ antspaudas buvo pas jį namuose, nes S. Č. prašydavo dokumentus paimti iš UAB „Laumina“ ofiso, esančio Šilutės pl.105. Taip pat buvo prašęs paimti ir antspaudus, tad kurį tai laiką jie ir buvo namuose. S. Č. yra prašęs panaudoti jo parašo antspaudą, įmonės „Goldexonia Limited“ antspaudą ant dokumentų, kurie buvo nuo jo įmonės. Gali būti, kad antspaudus naudojo ant transporto užsakymų, kitų dokumentų tokių kaip CMR ar sąskaitų. Taip pat pagal S. prašymą ne kartą yra įmonės „Goldexonia Limited“ dokumentus vežęs D. M. ir N. J., nes jos tvarkė UB „Laumina“ ir įmonės „Goldexonia Limited“ apskaitą. Taip pat, pagal S. prašymą jungėsi prie jo atstovaujamų įmonių banko sąskaitos. Kompiuteris, kuris buvo paimtas kratos metu, buvo duotas Lauryno, kad naudotų darbui, tame tarpe ir S. pavestoms užduotims, susijusioms su jo įmonėmis, atlikti. Žino, kad metalo laužas būdavo perkamas ir atvežamas į UAB „Laumina“ sandėlį iš Lietuvos, Latvijos, Vokietijos. Nei Kipre, nei Anglijoje, nei Lichtenšteine nėra buvęs, tad nežino kur įmonės „Sulby Trading LLP“, „Goldexonia Limited“ vykdė veiklą (27 t., b. l. 10-11).

Iš liudytojo V. J. parodymų nustatyta, kad pagal bendrovės „Laumina“ atstovų (UAB „Laumina“ dažniausiai sutinka L. Č., E. K. ir asmenį vardu J., pavardės nežino) pateiktus užsakymus, metalo laužą vežė iš Latvijos, Rygos miesto į UAB „Laumina“ patalpas, esančias Klaipėdoje, Šilutės pl. 105. Tuo pačiu adresu metalo laužą yra vežęs ir įmonei „Goldexonia Limited“, kurią taip pat atstovavo tie patys UAB „Laumina“ atstovai – L. Č., E. K. ar J.. Tik iš pastarųjų asmenų kalbų žino, kad įmonė „Goldexonia Limited“ yra L. Č. tėvo S. Č. įmonė. S. Č. žino, bet ar jis dalyvaudavo, kai būdavo kraunamas metalo laužas, adresu Šilutės pl. 105, Klaipėdoje įmonės „Goldexonia Limited“ vardu, nepamena. UAB „Laumina“ atstovams L., E. pateikia krovinio transportavimo važtaraščius (CMR), kuriuose yra uždėtas „Nortransa“ antspaudo atspaudas ir kurį pasirašo, o paminėti asmenys užpildo pateiktus UAB „Nortransa“ važtaraščius, t. y. įrašo duomenis koks metalas ir kiek yra vežama, kas jį ir kur siunčia. Tik jiems užpildžius pateikus tarptautinio krovinio transportavimo važtaraščius, mato, kurios įmonės vardu, t.y. „Laumina“ ar „Goldexonia Limited“ bus vežamas metalo laužas. Apklausos metu pateikti tarptautiniai krovinių transportavimo važtaraščiai (CMR): tarptautinis krovinių transportavimo važtaraštis (CMR), 2014-05-14 datos, kurio 23 langelyje yra parašytas mano vardas ir pavardė bei parašas ir nurodyta, kad vežta 23897 kg metalo laužo; tarptautinis krovinių transportavimo važtaraštis (CMR), 2014-04-30 datos, kurio 23 langelyje yra parašytas liudytojo vardas ir pavardė bei parašas ir nurodyta, kad vežta 24087 kg metalo laužo; tarptautinis krovinių transportavimo važtaraštis (CMR), 2014-04-16 datos, kurio 23 langelyje yra parašytas mano vardas ir pavardė bei parašas ir nurodyta, kad vežta 23640 kg metalo laužo. Šiuos CMR pateikė užpildyti vienam iš UAB „Laumina“ atstovų užpildyti. Kodėl CMR nurodyta, kad metalo laužą siunčia „Goldexonia Limited“, nežino ir jų tokių dalykų neklausdavo. Pagal šiuos CMR metalo lažas buvo pakrautas ir atvežtas į „Laumina“ sandėlį, esantį Šilutės pl.105, Klaipėdoje. Atvežus krovinį į UAB „Laumina“, pastarosios bendrovės atstovas pasirašydavo, kad metalo laužą gavo (7 t., b. l. 105-108).

Iš liudytojos J. R. parodymų nustatyta, kad 2014 m. vasario 14 d. internetinėje svetainėje cargo.lt rado bendrovės „Laumina“ atstovų įdėtą skelbimą, kad reikalinga parvežti metalą iš Latvijos, Rygos miesto į Klaipėdą. Tą datą jos individualiai įmonei priklausanti mašina „Volvo FH12“, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) vežė krovinį į Rygą, tad paskambino skelbime nurodytu telefono abonento numeriu. UAB „Laumina“ atstovas buvo nurodytas – UAB „Laumina“ vadybininkas Laurynas. Paskambinus skelbime nurodytu telefono abonento numeriu, atsiliepęs asmuo pasakė, kad reikia parvežti metalą ir jo bus iki 24 tonų. Aptarė apmokėjimo sąlygas, tad iš elektroninio pašto adreso goldexonia@gmail.com atsiuntė krovinio gabenimo sutartį Nr. 2014-02-13. Matydama sutartyje nurodytą užsakovą „Goldexonia LTD“, o skelbimas internete buvo nuo bendrovės „Laumina“, paskambino šiam kontaktiniam asmeniui. Asmuo pasakė, kad viskas čia gerai, UAB „Laumina“ yra kaip ir filialas ar atstovas įmonės „Goldexonia LTD“. Jis ir toliau organizavo sutarto metalo pervežimą į Klaipėdą, kur metalas buvo iškrautas į sandėlį, esantį Šilutės pl. 105, Klaipėdoje. Už suteiktas krovinio pervežimo paslaugas įmonė „Goldexonia LTD“ apmokėjo bankiniu pavedimu (7 t., b. l. 117-118).

Iš liudytojos F. K. parodymų nustatyta, kad užsakovai UAB „Laumina“ ir įmonė „Goldexonia LTD“ yra žinomi ir ji su šiomis bendrovėmis dirba bei pagal jų užsakymus ieško vežėjų, kroviniams pervežti. Laurynas savo užsakymus teikia arba per „Skype“ programą, arba telefonu. Koks ryšys sieja UAB „Laumina“ su įmone „Goldexonia LTD“, nežino. Bendrovės „Laumina“ vardu užsakymų buvo gal iki dešimt, o vėliau visi užsakymai yra „Goldexonia LTD“ vardu. Iš L. užsakymus dėl krovinių pervežimų priiminėja nuo 2014 m. metų antros pusės. Kai Laurynas pasakydavo, kad krovinio vežimas bus vykdomas bendrovės „Laumina“ vardu, krovinio pervežimo sutartis ir sąskaitą už suteiktas paslaugas, išsiųsdavo jo nurodytu elektroniniu paštu laumina@gmail.com. O kai L. ėmė užsakymus teikti įmonės „Goldexonia LTD“ vardu, tai krovinio pervežimo sutartis ir sąskaitą už suteiktas paslaugas, išsiųsdavo jo nurodytu elektroniniu paštu goldexonia@gmail.com. Apmokėjimas už suteiktas paslaugas, atitinkamai kieno vardu buvo daromas užsakymas, buvo gaunamas irgi iš tos pačios įmonės. Su UAB „Laumina“ ir „Goldexonia LTD“ atstovu Edgaru buvo kartą susitikusi, nes turėjo perduoti susikaupusius dokumentus, t.y. sutartis, sąskaitas, CMR. Tiek UAB „Laumina“, tiek „Goldexonia LTD“ buvo nurodytas tas pats adresas. Pagal L. užsakymus, metalo laužas yra vežamas iš Klaipėdos į Latviją, Rygos miestą, į Lenkiją, į Varšuvą arba Slupno miestą, taip pat, iš Vilkaviškio ar Kauno į Klaipėdą, ar Rygos į Klaipėdą. Taip pat yra buvę iš Rygos į Lenkiją. Kiekvienu atveju yra pateikti L. raštiški užsakymai (7 t., b. l. 125-126).

Iš liudytojo V. K. parodymų nustatyta, kad pagal 2015-03-13 UAB „Jono ratai“ CMR iš metalo supirkimo aikštelės, esančios Vilkaviškyje, Basanavičiaus g. į sandėlį, esantį Klaipėdoje, Šilutės pl. 105 vežė įvairų metalo laužą. Metalo laužas buvo kraunamas į automobilio „MAN“, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) puspriekabę, valst. Nr.EK616. Metalo laužo pakrovime dalyvavo asmenys, dirbantys metalo laužo punkte, Vilkaviškyje ir asmuo iš Klaipėdos, kuriam atvažiavus ir prasidėjo metalo laužo krovimas į puspriekabę. Kraunamas metalo laužas buvo dideliuose maišuose ir prieš jį pakraunant į puspriekabę kiekvienas maišas su metalo laužu buvo sveriamas ant svarstyklių. Po metalo laužo pakrovimo asmeniui iš Klaipėdos, davė užpildyti CMR. Po kurio tai laiko, asmuo iš Klaipėdos, padavė užpildytą 2015-03-13 CMR, kuriame buvo nurodyta, kad krovinio siuntėjas yra įmonė „Goldexonia Limited“, o gavėjas UAB „Laumina“, uždėtas „Goldexonia LTD“ antspaudo atspaudas, bei pasirašytas CMR. Taip pat, buvo įrašytas pakrauto metalo laužo kiekis. Metalo laužo iškrovime, asmens, kuris dalyvavo metalo laužo pakrovime Vilkaviškyje, nebuvo ir dalyvavo kitas asmuo (7 t., b. l. 132-133).

Iš liudytojo S. S. parodymų nustatyta, kad pagal 2014-10-02 UAB „Gintaro baldai“ CMR vežė vario metalo laužą iš Vilkaviškio į Klaipėdoje, Šilutės plente 105, esantį sandėlį. Vario metalo laužą vežė automobiliu „MAN“, valstybinis Nr. (duomenys neskelbtini) su puspriekabe, valst. (duomenys neskelbtini). Vilkaviškyje vario metalo laužas buvo kraunamas metalo supirkimo punkte, esančiame Basanavičiaus g.9. Kraunant metalo laužą, dalyvavo asmuo iš Klaipėdos. Sulaukus asmens iš Klaipėdos pradėjo krauti vario metalo laužą į automobilį. Vario metalo laužas buvo dideliuose maišuose, dar vadinamuose „big baguose“. Po to kai buvo pilnai užpildyta ir pakrauta puspriekabė metalo laužu, asmeniui iš Klaipėdos, davė užpildyti tuščią UAB „Gintaro baldai“ CMR. Po kurio tai laiko asmuo jau padavė užpildytą CMR, kuriame buvo uždėti įmonės „Goldexonia Limited“ antspaudo atspaudai ir dokumentas pasirašytas. Sekančią dieną, atvažiavo į Klaipėdą ir vario metalo laužą nuvežė į sandėlį, esantį Šilutės pl. 105. Vario metalo laužo iškrovime be kitų asmenų dalyvavo ir asmuo, kuris dalyvavo ir Vilkaviškyje, pakraunant metalo laužą. Iškrovus vario metalo laužą, tam asmeniui vėl davė CMR, kuris CMR 24 grafoje „krovinys gautas“, uždėjo antspaudą ir pasirašė (7 t., b. l. 138-139).

Iš liudytojos J. I. parodymų nustatyta, kad UAB „TNT“ Klaipėdos padalinyje dirbu daug metų. Bendrovės „TNT“ veikla yra tarptautinių siuntų pervežimas. Įmonė „Goldexonia Limited“ yra žinoma, nes šios bendrovės atstovas S. Č. laikas nuo laiko siunčia siuntinius. Jis yra siuntęs dokumentus, taip pat, yra siuntęs metalo dulkes. Visa informacija – dokumentacija, apie įmonės „Goldexonia Limited“ atstovo S. Č. siųstas siuntas yra perduota į Vilnių, į buhalteriją. Apie tai, kad S. atstovauja įmonę „Goldexonia Limited“ žino iš to, kad jis save pristatė, kaip šios įmonės atstovą ir pildydamas važtaraščius nurodo, kad nuo šios įmonės yra siunčiami siuntiniai. Visada S. Č. už siunčiamas siuntas moka grynais pinigais. Kiti asmenys, nuo įmonės „Goldexonia Limited“, siuntų nėra siuntę. Kartą tik S. yra minėjęs, kad jeigu jis pats siuntinio negalės atnešti išsiuntimui, tai siuntinį atneš jo sūnus. Bet ar sūnus atnešė, ar jis pats atnešė, neprisimena. Asmenys – E. K., L. Č. nieko nesako ir nepamena, kad šie asmenys, kaip įmonės „Goldexonia Limited“ atstovai būtų siuntę siuntas (7 t., b. l. 146-148).

Iš liudytojo M. T. parodymų nustatyta, kad bendrovės „TNT“ klientą „Goldexonia Limited“ žino, nes ne kartą pagal šios įmonės atstovų užsakymus paėmė iš jų siuntinius. Visais atvejais, kai iš šios įmonės atstovų ėmė siuntinius, jie siuntė dokumentus. Kitų siuntinių nėra iš jų ėmęs. Įmonę „Goldexonia Liminted“ atstovavo asmuo vardu S., kuris pastoviai ir priduodavo dokumentus siuntimui. Be jo porą kartų siuntas yra pridavęs kitas asmuo, jaunas asmuo, apie 30 metų amžiaus. Kai šis asmuo pridavė dokumentus siuntimui nuo įmonės „Goldexonia Limited“, siuntą paėmė iš Šilutės pl. 105, Klaipėdos, iš angaro. Kai dokumentus siųsti įduoda pats S., tai siuntą važiuoja paimti į (duomenys neskelbtini), ten yra gyvenamasis namas. Visais atvejais, kai važiuodavo paimti siuntinių iš „Goldexonia Liminted“ atstovų, jau būdavo UAB „TNT“ kompiuterinėje duomenų bazėje suformuotas užsakymas jų vardu, kuriame buvo nurodyta informacija iš kur siuntinį reikia paimti. Įmonės „Goldexonia Limited“ atstovai siuntinius siųsdavo gal porą kartų per mėnesį. Iš „Goldexonia Limited“ atstovų siuntinius siuntimui ėmė maždaug metus laiko. Paskutinį kartą iš jų siuntinį ėmė maždaug prieš dvi savaites ir siuntinį paėmė Šilutės pl. 105, Klaipėdoje. Kai siuntinius iš „Goldexonia Limited“ atstovų S. ar kito asmens paimdavo, tai jie visada už siuntos siuntimą sumokėdavo grynais pinigais (7 t., b. l. 153-154).

Iš liudytojo E. V. parodymų nustatyta, kad UAB „Laumina“ ir įmonė „Goldexonia Limited“ yra žinomos, nes pagal šių įmonių atstovų užsakymus UAB „Elvitransa“ transportu buvo vežami kroviniai – metalo laužas iš Lietuvos į Vokietiją ir iš Vokietijos į Lietuvą. Įmonę „Goldexonia Limited“ atstovavo S. Č.. Kai užsakymai buvo teikiami nuo įmonės „Goldexonia Limited“, tai užsakymus teikė S.. Bendradarbiavimas su įmonių atstovais prasidėjo tada, kai interneto svetainėje cargo.lt rado skelbimą, jog reikalinga pervežti metalo laužą. Tiek UAB „Laumina“, tiek įmonės „Goldexonia Limited“ sandėlis yra Šilutės pl.105, Klaipėdoje, kur tiek nuo įmonės „Laumina“, tiek nuo įmonės „Goldexonia Limited“ buvo atvežamas ar išvežamas metalo laužas. Priklausomai nuo kurios įmonės būdavo pateikiamas užsakymas, tai įmonei būdavo išrašoma UAB „Elvitransa“ sąskaita, ir užsakiusi įmonė sąskaitą apmokėdavo (8 t., b. l. 57-58).

Iš liudytojo A. R. parodymų nustatyta, kad UAB „Limexa“ jis dirba sunkvežimio „Scania“, valst. (duomenys neskelbtini) vairuotoju. 2015-04-10 iš Kauno, iš Ateities plento į Klaipėdą, į Šilutės plentą vežė metalo laužą. Pakrovime dalyvavo asmuo iš Klaipėdos, kuris parodė, kur atvažiuoti. Kai pakrovė metalo laužą, asmuo iš Klaipėdos paprašė CMR blanko, kad galėtų jį užpildyti. Liudytojas padavė jam tuščią UAB „Limexa“ tarptautinių krovinių transportavimo važtaraštį, o jis nuėjo į savo automobilį „Mercedes“, kuriame ir užpildė CMR. Padavė užpildytą 2015-04-10 UAB „Limexa“ tarptautinių krovinių transportavimo važtaraštį, kuriame buvo uždėti įmonė „Goldexonia Limited“ antspaudai. Su užpildytu CMR atvažiavo į Klaipėdą, į Šilutės pl. 105, į sandėlį, o sandėlyje buvę darbuotojai, iškrovė metalo laužą (8 t., b. l. 60-61).

Iš liudytojo M. S. parodymų nustatyta, kad įmonėje „Skriejanti šviesa“ jis dirba sunkvežimio vairuotoju. Pagal IĮ „Skriejanti šviesa“ 2014-11-27 CMR tarptautinį krovinio transportavimo važtaraštį, kuriame nurodyta, kad vežė 14.049 kg metalo laužo, gali patvirtinti, kad pagal šį CMR iš Vilkaviškio į Klaipėdą, Šilutės pl. 105 vežė metalo laužą. Spalvotas metalo laužas buvo pakrautas Vilkaviškyje, angare, kuriame buvo dar ir daugiau metalo laužo. Į angarą atvažiavo jaunas, aukštas, lieknas vyriškis, juodos spalvos „Mercedes Benz“ markės automobiliu ir tada angare buvę darbininkai su krautuvu pradėjo krauti spalvotąjį metalo laužą į sunkvežimio priekabą. Metalo laužas buvo baigtas krauti vakare. Liudytojas vyriškiui iš Klaipėdos padavė tuščią 2014-11-27 „Skriejanti šviesa“ CMR, o šis šį CMR užpildė ir pateikė atgal. CMR grafoje 1 buvo uždėtas „Goldexonia Limited“ antspaudo atspaudas, o grafoje 22 uždėtas „Goldexonia Ltd“ apvalus antspaudo atspaudas ir parašo antspaudas. Taip pat, įrašytas vežamo krovinio svoris, iš kur ir kur metalo laužas bus vežamas. Atvažiavo į Klaipėdą, prie sandėlio, esančio Šilutės pl. 105. Sandėlio darbuotojai iškrovė metalo laužą (8 t., b. l. 69-70).

Iš liudytojo S. A. parodymų nutatyta, kad UAB „Minstata“ jis dirba sunkvežimio „Reanault“, kurio valst. Nr. (duomenys neskelbtini) vairuotoju. Pagal 2015-02-07 CMR tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį Nr. 0001546 vežė metalo laužą – 15.200 kg iš Klaipėdos, Šilutės pl.105 angaro į Latviją, Rygos m., į Bullu gt., o pagal UAB „Minstata“ 2015-02-09 CMR tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį Nr. 0001546A vežė metalo laužą – 17.230 kg iš Rygos miesto, Bullu gt. į Klaipėdą, Šilutės pl. 105. Kraunant metalą Šilutės pl. 105 angare, vienas iš buvusių jaunuolių patvirtino, kad ir Rygoje bus pakrautas metalo laužas, kurį reikės parvežti į jų sandėlį. Pakrovus metalo laužą, vienam iš buvusių jaunuolių, jo prašymu, davė tuščią UAB „Minstata“ 2015-02-07 CMR tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį Nr. 0001546. Paduotą CMR jaunuolis užpildė ir pateikė jau užpildytą CMR, o grafoje 1 buvo uždėtas „Goldexonia Limited“ antspaudo atspaudas, o grafoje 22 uždėtas „Goldexonia Ltd“ apvalus antspaudo atspaudas ir parašo antspaudas. Taip pat, įrašytas vežamo krovinio svoris, iš kur ir kur metalo laužas bus vežamas. Nuvažiavus į Rygą į Bullu gatvę 47 buvo iškrautas šis metalo laužo krovinys ir pasikrautas naujas, jam vėl buvo užpildytas CMR važtaraštis ir uždėtas „Goldexonia Limited“ ir parašo antspaudas. Šį metalą liudytojas atvežė į Klaipėdą kur sandėlyje, esančiame Šilutės pl. 105, metalo laužą iškrovė tie patys jaunuoliai, kurie dalyvavo ir pakraunant metalo laužą (8 t., b. l. 75-77).

Iš liudytojo K. Š. parodymų nustatyta, kad jis bendrovėje „MSK transportas“ dirba sunkvežimio MAN, valst. Nr(duomenys neskelbtini) vairuotoju. Prie sunkvežimio būdavo prikabinta priekaba, kurios valstybinis Nr. EJ 170. Pagal UAB „MSK Transportas“ 2015-02-24 CMR tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį vežė metalo laužą – 6.528 kg iš Klaipėdos, Šilutės pl. 105 angaro į Latviją, Rygos miestą, į Bullu gt.47, o pagal UAB „MSK Transportas“ 2015-02-25 CMR tarptautinį krovinių transportavimo važtaraštį vežė metalo laužą – 23.365 kg iš Rygos miesto, iš tos pačios Bullu gatvės 47 į tą patį angarą Klaipėdoje, Šilutės pl. 105. Vežant metalo laužą iš Klaipėdos, spalvotas metalo laužas buvo pakrautas angare, esančiame Šilutės pl. 105. Pakrautas metalo laužas buvo sudėtas į baltus didelius maišus. Pakrovus metalo laužą, asmeniui, kuris vadovavo, davė užpildyti 2015-02-24 UAB „MSK Transportas“ CMR. Asmuo CMR užpildė ir grafoje 1 ir 22 uždėjo įmonės „Goldexonia Limited“ antspaudus, o grafoje 22 dar ir parašo antspaudą. Į Rygą, į Bullu gt.47 nuvažiavo ir metalo laužas buvo iškrautas. Po metalo laužo iškrovimo, vėl į sunkvežimį buvo pakrautas kitas metalo laužas. Kas ant 2015-02-25 CMR uždėjo įmonės „Goldexonia Limited“ antspaudus, nežino. Gavęs užpildytą CMR išvažiavo į Mažeikius, kur dar turėjo pakrauti metalo laužo. Metalo laužo pakrovime Mažeikiuose jau dalyvavo ir asmuo iš Klaipėdos, kuris užpildė 2015-02-24 UAB „MSK Transportas“ CMR. Pakrovus metalo laužą jam davė tą patį CMR, kuris jau buvo užpildytas Rygoje ir jis tik prirašė 18.060 kg. Po to kai pakrovė metalo laužą Mažeikiuose, o asmuo prirašė pakrautą svorį, išvažiavo į Klaipėdą, o asmuo savo automobiliu išvažiavo irgi. Atvažiavus į angarą, Šilutės pl. 105, Klaipėdoje metalo laužą darbininkai iškrovė, o asmuo, kuris pildė CMR pasirašė, kad gavo metalo laužą (8 t., b. l. 79-81).

Iš Valstybinės mokesčių inspekcijos 2015-09-17 rašto Nr. (27.6)-D2-4075 nustatyta, kad įmonės „Goldexonia Limited“ ir „Sulby Trading LLP“ nėra Lietuvoje įregistruotos mokesčių mokėtojų registre (8 t., b. l. 109).

Iš UAB „Elvitransa“ 2015-05-13 rašto Nr. 1 nustatyta, kad pateikė dokumentus, patvirtinančius UAB „Elvitransa“ ir įmonės „Goldexonia Limited“ vykdytus ūkinius, finansinius sandorius Lietuvoje (8 t., b. l. 112-156).

Iš Č. K. įmonės 2015-06-03 rašto nustatyta, kad pateikti dokumentai, patvirtinantys Č. K. įmonės ir įmonės „Goldexonia Limited“ vykdytus ūkinius, finansinius sandorius Lietuvoje (8 t., b. l. 180-184).

Iš UAB „Jono ratai“ 2015-05-07 rašto nustatyta, kad pateikė dokumentus, patvirtinančius UAB „Jono ratai“ ir įmonės „Goldexonia Limited“ vykdytus ūkinius, finansinius sandorius Lietuvoje (8 t., b. l. 186-193).

Iš UAB „Limexa“ 2015-05-07 rašto nustatyta, kad pateikė dokumentus, patvirtinančius UAB „Limexa“ ir įmonės „Goldexonia Limited“ vykdytus ūkinius, finansinius sandorius Lietuvoje (8 t., b. l. 196-200).

Iš 2015-05-08 reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokolo nustatyta, kad J. R. individuali įmonė pateikė dokumentus, patvirtinančius J. R. IĮ ir įmonės „Goldexonia Limited“ vykdytus ūkinius, finansinius sandorius Lietuvoje (9 t., b. l. 2-11).

Iš 2015-05-07 reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokolo nustatyta, kad UAB „Gintaro baldai“ pateikė dokumentus, patvirtinančius UAB „Gintaro baldai“ ir įmonės „Goldexonia Limited“ vykdytus ūkinius, finansinius sandorius Lietuvoje (9 t., b. l. 13-24).

Iš UAB „TNT“ 2015-06-01 rašto Nr. RA-363 nustatyta, kad pateikė dokumentus, patvirtinančius UAB „TNT“ ir įmonės „Goldexonia Limited“ vykdytus ūkinius, finansinius sandorius Lietuvoje (9 t., b. l. 60-189).

Iš UAB „Sadvita ir Ko“ 2015-06-23 rašto nustatyta, kad pateikė dokumentus, patvirtinančius UAB „TNT“ ir įmonės „Goldexonia Limited“ vykdytus ūkinius, finansinius sandorius Lietuvoje (10 t., b. l. 101-199).

Iš UAB „Saulekta“ 2015-06-09 rašto Nr. 002 nustatyta, kad pateikė dokumentus, patvirtinančius UAB „Saulekta“ ir įmonės „Goldexonia Limited“ vykdytus ūkinius, finansinius sandorius Lietuvoje (11 t., b. l. 2-17).

Iš UAB „Minstata“ 2015-05-08 rašto nustatyta, kad pateikė dokumentus, patvirtinančius UAB „Minstata“ ir įmonės „Goldexonia Limited“ vykdytus ūkinius, finansinius sandorius Lietuvoje (11 t., b. l. 19-25).

Iš UAB „Naideka“ 2015-07-15 rašto nustatyta, kad pateikė dokumentus, patvirtinančius UAB „Naideka“ ir įmonės „Goldexonia Limited“ vykdytus ūkinius, finansinius sandorius Lietuvoje (11 t., b. l. 32-35).

Iš UAB „Redeka“ 2015-07-16 rašto nustatyta, kad pateikė dokumentus, patvirtinančius UAB „Redeka“ ir įmonės „Goldexonia Limited“ vykdytus ūkinius, finansinius sandorius Lietuvoje (11 t., b. l. 37-47).

Iš UAB „MSK Transportas“ 2015-07-17 rašto nustatyta, kad pateikė dokumentus, patvirtinančius UAB „MSK Transportas“ ir įmonės „Goldexonia Limited“ vykdytus ūkinius, finansinius sandorius Lietuvoje (11 t., b. l. 49-55).

Iš UAB „Luvel transportas“ 2015-07-29 rašto nustatyta, kad pateikė dokumentus, patvirtinančius UAB „Luvel transportas“ ir įmonės „Goldexonia Limited“ vykdytus ūkinius, finansinius sandorius Lietuvoje (11 t., b. l. 57-61).

Iš UAB „Translandijos transportas“ 2015-07-20 rašto Nr. 20/07/2015 nustatyta, kad pateikė dokumentus, patvirtinančius UAB „Translandijos transportas“ ir įmonės „Goldexonia Limited“ vykdytus ūkinius, finansinius sandorius Lietuvoje (11 t., b. l. 63-85).

IĮ „Transpera“ 2015-12-09 raštu pateikti dokumentai, patvirtinantys IĮ „Transpera“ ir įmonės „Goldexonia Limited“ vykdytus ūkinius, finansinius sandorius Lietuvoje (11 t. b. l. 88-103).

Iš A. Griciaus autotransporto įmonės 2015-07-15 rašto nustatyta, kad pateikė dokumentus, patvirtinančius A. Griciaus autotransporto įmonės ir įmonės „Goldexonia Limited“ vykdytus ūkinius, finansinius sandorius Lietuvoje (11 t., b. l. 105-117).

Iš UAB „Givirtas“ 2015-07-15 rašto Nr. 1 nustatyta, kad pateikė dokumentus, patvirtinančius UAB „Givirtas“ ir įmonės „Goldexonia Limited“ vykdytus ūkinius, finansinius sandorius Lietuvoje (11 t., b. l. 119-122).

Iš UAB „Saukupa“ 2015-07-27 rašto Nr.1.1-201/15 nustatyta, kad pateikė dokumentus, patvirtinančius UAB „Saukupa“ ir įmonės „Goldexonia Limited“ vykdytus ūkinius, finansinius sandorius Lietuvoje (11 t., b. l. 125-198, 1-21).

Iš Latvijos Respublikos teisėsaugos institucijų gauto įvykdyto teisinės pagalbos pavedimo nustatyta, kad iš AB „Baltikums Bank“ paimti prašymai atidaryti ir aptarnauti juridinio asmens atsiskaitomąją sąskaitą. S. Č. atidaro įmonės „Goldexonia Limited“ banko sąskaitą Nr. LV80CBBR1122415800010. Bankas nurodo, kad atsiskaitomoji sąskaita atidaryta 2012-08-31, S. Č. išduotas digipasas ir visi pinigų judėjimai vyko pavedimu per banką. TPP atsakymu buvo pateiktas įmonės „Goldexonia Limited“ banko sąskaitos išrašas (12 t., b. l. 121-135).

Iš Jungtinės Didžiosios Britanijos ir Šiaurės Karalystės teisėsaugos institucijų gauto įvykdyto teisinės pagalbos pavedimo nustatyta, kad adresus kur yra registruota įmonė „Sulby Trading LLP“, yra privatus gyvenamasis namas, kurį valdo Chritopher Clehorn. Ch. Clehorn nebuvo žinoma, kad jo adresu yra registruota įmonė „Sulby Trading LLP“. Asmuo S. Č. jam nėra žinomas. Anglijos ir Velso Companies House Registratorius nurodė, kad įmonė „Sulby Trading LLP“ buvo įregistruota Kardife 2012-02-21. Mokesčių ir muitų tarnyba pateikė įmonė „Sulby Trading LLP“ deklaracijas nuo 2012 m. kovo mėnesio iki 2015 m. lapkričio mėn., įmonė deklaravo vykdomą prekybą, bet mokesčių nemokėjo, pardavimų į ES nedeklaravo (15 t., b. l. 61-70, 163-165, 172, 17 t., b. l. 42-75).

Iš Kipro Respublikos teisėsaugos institucijų gauto įvykdyto teisinės pagalbos pavedimo nustatyta, kad socialinio draudimo tarnybos archyvo duomenimis bendrovė „Goldexonia Ltd“ nėra registruota tarnybos darbdavių registre ir nėra pateikusi deklaracijos dėl įdarbintų darbuotojų už kokį nors laikotarpį. Įmonė „Goldexonia Ltd“ yra registruota Mokesčių departamento mokesčių mokėtojų registre nuo 2011-11-24. Įmonė „Goldexonia Ltd“ pateikė pajamų deklaracijas už 2011 – 2013 metus, o už 2014 – 2015 metus pajamų deklaracijų nėra pateikusi. Kipro Respublikos Nikosijos bendrovių registre yra nurodyta, kad S. Č. nuo 2011-11-24 iki 2017-01-31 buvo įmonės „Goldexonia Ltd“ direktorius (17 t., b. l. 158, 159, 18 t., b. l. 2).

Iš Lichtenšteino Kunigaikštystės teisėsaugos institucijų gauto įvykdyto teisinės pagalbos pavedimo nustatyta, kad S. Č. banke „Valartis Bank“ 2011-12-08 atidarė įmonės „Sulby Trading LLP“ banko sąskaitas Nr. LI6508803103310000001 ir Nr. LI9208803103310000000. S. Č. banke „Valartis Bank“ 2011-12-08 atidarė įmonės „Goldexonia Limited“ banko sąskaitą Nr. LI6908803103294400001. Prie TPP pareigūnai pateikė „Goldexonia Limited“ banko sąskaitų išrašus, iš kurių matyti, kad į įmonės „Primewall group Limited“ sąskaitas buvo pervedami pinigai. S. Č. banke „Valartis Bank“ 2007-06-05 atidarė įmonės „Primewall group Limited“ sąskaitas Nr. LI6708803103155300000 ir Nr. LI4008803103155300001, į kurias iš įmonių „Sulby Trading LLP“ ir „Goldexonia Limited“ buvo pervedami pinigai (22 t., b. l. 120-134, 137-199, 23 t., b. l. 38-114).

Iš Vokietijos Federacinės Respublikos teisėsaugos institucijų gauto įvykdyto teisinės pagalbos pavedimo nustatyta, kad apklausta įmonės „Mairec“ atstovė E. B., kuri apklausos metu nurodė, kad įmonė „Mairec“ vykdė ūkinius, finansinius sandorius su įmone „Goldexonia Limited“, kurią atstovavo Lietuvos Respublikos pilietis S. Č.. S. Č. nuo įmonės „Goldexonia Limited“ siųsdavo metalo dulkes, kuriose yra tauriųjų metalų. Metalo dulkės buvo siųstos per siuntų tarnybą „TNT“. S. Č. atsiuntė keletą kilogramų metalo dulkių, už kurias įmonė „Mairec“ į įmonės „Goldexonia Limited“ banko sąskaitą sumokėjo 27 870 EUR sumą. Įmonės „Recom Recycling GmbH“ atstovas V. K. apklausos metu nurodė, kad įmonė „Recom Recycling GmbH“ vykdė ūkinius, finansinius sandorius su įmone „Goldexonia Limited“, kurią atstovavo Lietuvos Respublikos pilietis S. Č.. Bendradarbiavimas su S. Č. prasidėjo 2014 metų pabaigoje, iš įmonės „Goldexonia Limited“ buvo nupirkti keliasdešimt kilogramų metalo dulkių, už kurias įmonei „Goldexonia Limited“ buvo apmokėta (23 t., b. l. 152-156, 24 t., b. l. 5-8).

2017-10-20 specialisto išvadoje Nr. 5-3/72 ,,Dėl ,Goldexonia Limited“ ūkinės finansinės veiklos" konstatuota, kad įmonė ,,Goldexonia Limited“ laikotarpiu nuo 2012-04-01 iki 2015-04-30 apskaitos dokumentais pagrindė metalo laužo pardavimą UAB ,,Laumina“ iš viso 6067110,82 EUR: laikotarpiu nuo 2012-07-01 iki 2012-12-31, iš viso 401630,30 EUR; laikotarpiu nuo 2013-01-02 iki 2015-03-30, iš viso 5411879,98 EUR. ,,Goldexonia Limited“ laikotarpiu nuo 2012-04-01 iki 2015-04-30 pagrindė piniginių lėšų gavimą iš įmonių: ,,Vale Europe Limited“ 2066345,64 USD; ,,Basf Metals Recycling LTD“ 753496,20 USD; UAB ,,Laumina“ 6335532,83 EUR ir 35537,25 JAV dolerių; „RECOM Recycling GMBH“ 117431,62 JAV dolerių ir 285259,09 JAV dolerių. Įmonė ,,Goldexonia Limited“ (direktorius S. Č.): pirkimus ir pardavimus vykdė Lietuvoje; naudojosi UAB „Laumina“ patalpomis, kai į sandėlį tiekėjai pristatydavo metalo laužą, išrūšiavimui; naudojosi UAB „Laumina“ darbuotojais, kurie dalyvavo: metalo laužo pakrovimuose (iki parduodant UAB ,,Laumina“), iškrovimuose, atliko metalo laužo rūšiavimą, apskaitą, nurodant kokį kiekį įmonė ,,Goldexonia Limited“ turi nupirkti, vykdė pakrovimus, transporto paiešką ir pardavimo dokumentų įforminimą netgi dedant direktoriaus S. Č. parašo antspaudą, parduodant metalo laužą įmonės ,,Goldexonia Limited“ vardu; laikotarpiu nuo 2014-04-01 iki 2015-14-30 pagrindė apskaitos dokumentais pardavimų UAB „Laumina“, iš viso 6067110,82 EUR, t. y. Lietuvos Respublikoje; Lietuvos Respublikos ūkio subjektui UAB „Laumina“ tiekė prekes iš Lietuvos Respublikoje registruotos įmonės ,,Primewall Group Limited“. įmonė ,,Goldexonia Limited“ (direktorius S. Č.) vykdė veiklą Lietuvos Respublikoje neįregistravusi nuolatinės buveinės, tai nesilaikė Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2000 m. rugsėjo 6 d. nutarimo Nr. 1059 „Dėl mokesčių mokėtojo registro įsteigimo ir jo nuostatų patvirtinimo“ 18 punkto nuostatas „Užsienio valstybių įmonių nuolatinės buveinės, kurių teisinis įregistravimas įstatymuose nenumatytas, privalo registruotis registre pagal veiklos vykdymo vietą ne vėliau kaip per 5 dienas nuo prievolės mokėti mokestį atsiradimo“ (25 t., b. l. 102-114).

2017-10-13 specialisto išvadoje Nr. 5-3/68 ,,Dėl įmonės „Sulby Trading LLP“ ūkinės finansinės veiklos" konstatuota, kad įmonė ,,Sulby Trading LLP“ (atstovas S. Č.), laikotarpiu nuo 2012-03-01 iki 2013-02-28, 30 sąskaitomis faktūromis ir ketvirčio PVM grąžinimo deklaracijomis, kuriose įmonė „Sulby Trading LLP“ deklaravo bendrą pardavimo vertę ir visų kitų išlaidų be PVM, iš viso 894903,65 EUR sumą. Pagal ūkinės finansinės veiklos tyrimui pateiktus ikiteisminio tyrimo bylos Nr. 04-6-00018-15 dokumentus matyti, kad įmonės „Sulby Trading LLP“ (atstovas S. Č.): įmonė „Sulby Trading LLP“ pirkimus ir pardavimus vykdė Lietuvoje; naudojosi UAB „Laumina“ patalpomis, kai į sandėlį tiekėjai pristatydavo metalo laužą, jo rūšiavimui; naudojosi UAB „Laumina“ darbuotojais, kurie rūšiavo metalo laužą; pardavė jį UAB „Laumina“, t.y. Lietuvos Respublikoje. Įmonė „Sulby Trading LLP“ (atstovas S. Č.) vykdė veiklą Lietuvos Respublikoje neįregistravusi nuolatinės buveinės ir taip nesilaikė Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2000 m. rugsėjo 6 d. nutarimo Nr. 1059 „Dėl mokesčių mokėtojo registro įsteigimo ir jo nuostatų patvirtinimo“ 18 punkto nuostatas „Užsienio valstybių įmonių nuolatinės buveinės, kurių teisinis įregistravimas įstatymuose nenumatytas, privalo registruotis registre pagal veiklos vykdymo vietą ne vėliau kaip per 5 d. nuo prievolės mokėti mokestį atsiradimo“ (25 t., b. l. 167-198, 26 t., b. l. 1-8).

Vertinant išdėstytų įrodymų visumą, kaltinamojo S. Č. kaltė padarius jam inkriminuojamas nusikalstamas veikas yra įrodyta ir veikos kvalifikuotinos pagal Lietuvos Respublikos BK 202 straipsnio 1 dalį, nes nustatyta, kad jis neteisėtai vertėsi komercine veikla.

Skiriant bausmę kaltinamajam atsižvelgiama į padarytos nusikalstamos veikos pavojingumo laipsnį, kaltės formą ir rūšį, nusikalstamos veikos motyvus ir tikslus, nusikalstamos veikos stadiją, kaltininko asmenybę, atsakomybę lengvinančias ir sunkinančias aplinkybes.

Kaltinamasis S. Č. padarė du tyčinius apysunkius nusikaltimus, neteistas, nebaustas administracine tvarka. Atsakomybę lengvinančių ir sunkinančių aplinkybių nenustatyta. Atsižvelgiant į šias bei bylos aplinkybes, kaltinamajam skirtina bauda.

Rezoliucinė dalis

Vadovaudamasis Lietuvos Respublikos BPK 420 straipsnio 1 dalies 1 punktu, 421 straipsniu teismas

nusprendžia:

pagal Lietuvos Respublikos BK 202 straipsnio 1 dalį (už laikotarpį nuo 2012-04-18 iki 2013-02-28, atstovaujant Jungtinės Didžiosios Britanijos ir Šiaurės Airijos Karalystėje įsteigtą įmonę „Sulby Trading LLP“) ir paskirti 120 MGL dydžio baudą;

pagal Lietuvos Respublikos BK 202 straipsnio 1 dalį (už laikotarpį nuo 2012-07-17 iki 2015-04-03, atstovaujant Kipro Respublikoje įsteigtą RAB „Goldexonia Limited“) ir paskirti 140 MGL dydžio baudą.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos BK 63 straipsnio 1, 4 dalimis, paskirtas bausmes subendrinti iš dalies jas sudedant ir paskirti 140 MGL dydžio baudą.

Taikyti Lietuvos Respublikos BK 64¹ straipsnį ir paskirtą bausmę sumažinti vienu trečdaliu bei paskirti 100 MGL (3677 Eur) dydžio baudą.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos BK 65 straipsnio 1 dalies 2 punktu a) papunkčiu į paskirtą bausmę įskaityti laikiname sulaikyme išbūtą laiką 2015-04-27 iki 2015-04-29 ir paskirti galutinę bausmę – 96 MGL (3529 Eur) dydžio baudą.

Kardomąją priemonę – užstatą, baudžiamajam įsakymui įsiteisėjus, panaikinti. Užstatą grąžinant užstato davėjui - I. Č., gim. 1970-06-03.

Įsiteisėjus teismo baudžiamajam įsakymui, S. Č. grąžinti įmonės „Goldexonia Limited“ dokumentus – 17 segtuvų (paimtus kratų metu adr. (duomenys neskelbtini); įmonės „Goldexonia Limited“, įmonės „Sulby Trading LLP“ dokumentus – 1 segtuvą (paimtus kratos metu adr. (duomenys neskelbtini)); nešiojamą kompiuterį „Apple“, ser. Nr.C02DKG9RDDR2 su maitinimo laidu (paimtą kratos metu adr. (duomenys neskelbtini); nešiojamą kompiuterį „Apple“, ser. Nr.C02GYEGSDJYC; mobilaus ryšio telefoną „Apple", IMEI354430062756714; mobilaus ryšio telefoną „Samsung“, S. Č. parašo antspaudą (paimtus kratos metu adr. (duomenys neskelbtini)); standžiuosius diskus Nr.ST3160828AS, ,,Segate“ S/N:6VP4LQW5, S/N:S13TJ1CS204463, „Hitachi“ S/N:100902PCKB04VNH8KB4K, įmonės „Goldexonia Ltd“ stačiakampį antspaudą, S. Č. parašo antspaudą (paimtus kratos metu adr. (duomenys neskelbtini)); įmonės „Golexonia Ltd“ apvalius antspaudus, įmonės „Primewall Group Limited“ apvalų antspaudą (paimtus kratos metu adresu (duomenys neskelbtini)), saugomus FNTT prie Lietuvos Respublikos VRM Klaipėdos apygardos valdybos tarnybinėse patalpose, adr. Pilies g. 12 a, Klaipėda.

Išaiškinti S. Č., kad nesutikdamas su baudos paskyrimu teismo baudžiamuoju įsakymu, per keturiolika dienų nuo šio dokumento gavimo jis turi teisę paduoti teismui prašymą surengti bylos nagrinėjimą teisme. Tokiu atveju, išnagrinėjęs bylą teismas ir pripažinęs kaltinamąjį kaltu, gali paskirti kitos rūšies (švelnesnę ar griežtesnę) ar dydžio bausmę, negu buvo paskirta teismo baudžiamuoju įsakymu. Jei jis šia teise nepasinaudos, teismo baudžiamasis įsakymas įsiteisės. Įsiteisėjus teismo baudžiamajam įsakymui kaltinamasis per 2 mėnesius privalo sumokėti baudą į Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos biudžeto pajamų surenkamąją sąskaitą, įmokos kodas 6801.

Įsiteisėjęs teismo baudžiamasis įsakymas neskundžiamas.