Kauno apygardos teismo baudžiamasis įsakymas

Kauno apygardos teismo Baudžiamųjų bylų skyriaus teisėjas Dmitrijus Korsakovas Lietuvos Respublikos BPK 420 straipsnio tvarka išnagrinėjo Kauno apygardos prokuratūros prokuroro pareiškimą dėl proceso užbaigimo teismo baudžiamuoju įsakymu baudžiamojoje byloje Nr. 04-1-00203-2008-1, kurioje

G. J., asmens kodas (duomenys neskelbtini) gimęs (duomenys neskelbtini), lietuvis, Lietuvos Respublikos pilietis, turintis vidurinį išsilavinimą, išsituokęs, dirbantis UAB „X“ direktoriumi, gyvenantis (duomenys neskelbtini), neteistas,

kaltinamas padarius nusikalstamas veikas, numatytas Lietuvos Respublikos BK 199 str. 1 d. (8 veikos), 300 str. 1 d. (10 veikų), 183 str. 1 d.,

UAB „X“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), 1994-03-16 registruota Prienų miesto savivaldybės administracijoje, registracijos Nr. (duomenys neskelbtini), adresu (duomenys neskelbtini),

kaltinama padarius nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 20 str. 1 d., 199 str. 1 d. (8 veikos),

J. A., asmens kodas (duomenys neskelbtini) gimęs (duomenys neskelbtini), lietuvis, Lietuvos Respublikos pilietis, turintis aukštesnįjį išsilavinimą, vedęs, pensininkas, gyvenantis (duomenys neskelbtini), neteistas,

Aprašomoji dalis

nustatė:

G. J., dirbdamas UAB „X“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), reg. (duomenys neskelbtini), vadybininku, bendrai veikdamas su ikiteisminio tyrimo nenustatytais asmenimis ir kartu su jais organizuodamas į šią įmonę iš Jungtinių Amerikos Valstijų įmonės „X“, reg. (duomenys neskelbtini), importuojamos prekės -lengvojo automobilio BMW X3, pilka, PGM/MT 2004/12/31, K/N r. (duomenys neskelbtini), 170 KW, 3979 CMQ, kurio faktinę būklę atitinkanti muitinė vertė viršijo 250 MGL dydžio sumą ir buvo 48500 Lt, importą ir 2008-02-27 apie 12 val. 31 min. gabendamas šį automobilį per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, Klaipėdos teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, siekdamas išvengti faktinę automobilio būklę atitinkančių importo mokesčių sumokėjimo, išvengė muitinės kontrolės šiomis aplinkybėmis:

atgabenus automobilį iš Jungtinių Amerikos Valstijų į Klaipėdos teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, muitinės Bendrijos tranzito procedūros „T1“, t.y. išorės tranzito įforminimui pasirūpino, kad 2008-02-27 apie 12 val. 31 min. muitinės pareigūnams būtų pateikta suklastota Bendrijos tranzito deklaracija (T1) MRN: (duomenys neskelbtini), kurioje melagingai nurodyta, kad lengvasis automobilis yra juodos spalvos, skendęs, bei 2007-12-14 sąskaitos Nr. F-016 kopija, kurioje melagingai nurodyta, kad lengvasis automobilis skendęs, o jo kaina - 3300 JAV dolerių;

tęsdamas savo nusikalstamą veiką ir organizuodamas importuojamo automobilio išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūros įforminimą, laikotarpiu iki 2008 m. kovo 3 d. apie 12 val. 42 min., toliau siekdamas išvengti faktinę automobilio būklę atitinkančių mokesčių sumokėjimo, pasirūpino, kad mažesnės nei faktinė prekės vertės atvaizdavimui muitinėje būtų gauta suklastota UAB „X“ 2008-02-27 pažyma Nr. BAC/S/2008-0034 apie automobilio BMW defektą, UAB „X“ 2008 m. vasario 27 d. vertinimo ataskaita Nr. 20080227-3-1, kurioje pagal vertintojui A. Z. pateiktas kito sugadinto panašaus automobilio nuotraukas buvo atvaizduota, kad automobilio vertė dėl apgadinimo (sužalojimo) yra 11849 litų, parengė Bendrojo administracinio dokumento Nr. (duomenys neskelbtini) (toliau - Deklaracijos) importo rinkinį, kuriuo išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūrai buvo deklaruotas šis automobilis, Deklaracijoje nurodydamas tikrovės neatitinkančius duomenis, kad automobilis skendęs bei jo vertė yra 7733 litų, ir įrašęs, kad prekę deklaruoja UAB „X“ deklarantas J. A., už jį pasirašė;

2008 m. kovo 3 d. apie 12 val. 42 min. šią Deklaraciją su prie jos pridėtais dokumentais, kuriuose nurodyti faktinės prekės vertės neatitinkantys duomenys - UAB „X“ 2008-02-27 pažyma Nr. BAC/S/2008-0034 apie automobilio BMW defektą, kurioje nurodyta, kad automobilis BMW X3, kurio kėbulo numeris (duomenys neskelbtini), buvo apžiūrėtas ir nustatyta, kad automobilis buvo apsemtas vandeniu, išvardinti defektai ir aprašymo pagrindu padaryta išvada, kad elektros instaliacija ir valdymo blokai neremontuojami; 2008 m. vasario 27 d. vertinimo ataskaita Nr. 20080227-3-1, kurioje nurodyta, kad automobilio vertė dėl apgadinimo (sužalojimo) yra 11849 litų; 2007-12-14 sąskaitos Nr. F-016 kopija, kurioje nurodyta, kad automobilio vertė yra 3300,00 JAV dolerių, pateikė Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“, esančios (duomenys neskelbtini), muitinės pareigūnams, nepateikiant muitiniam tikrinimui pačios prekės - automobilio, bei nenustatytomis aplinkybėmis pasiekė, kad muitinį tikrinimą atliekantis Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“ inspektorius D. M. muitinės procedūrą įformintų nepateikiant deklaruojamos prekės ir jos nepatikrinęs, tuo pačiu nuslėpdamas nuo muitinės kontrolės, kad faktiškai prekė yra didesnės, nei deklaruojama, vertės;

šio muitinės posto inspektorius D. M., 2008 m. kovo 3 d. apie 12 val. 42 min. gavęs UAB „X“ deklaranto J. A. vardu pateiktą Deklaraciją, nesant muitinei pateiktos Deklaracijoje nurodytos prekės, nepatikrinęs, ar deklaruojama prekė pateikta muitinei, o tuo pačiu ir nepatikrinęs šios prekės pagal teisės aktais nustatytus tikrinimo būdų kodus, remdamasis vien tik Deklaracijoje ir prie jos pridėtuose dokumentuose atvaizduotais tikrovės neatitinkančiais duomenimis apie deklaruojamą prekę, atliko veiksmus, kuriais įformino išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūrą, tokiu būdu muitinės poste pateiktuose dokumentuose ir skaitmeninėse sistemose atvaizduodamas tikrovės neatitinkančius duomenis, kad valstybei sumokėtini mokesčiai apskaičiuotini pagal deklaruotą bei pagal pateiktus duomenis perskaičiuotą 7942 Lt automobilio vertę, o bendra mokėtina mokesčių suma yra 2411 Lt, kuomet faktinę prekės muitinę vertę - 48500 Lt atitinkanti apskaičiuotina mokesčių suma buvo 14498 Lt, tokiu būdu UAB „X“ naudai išvengiant sumokėti pagal faktinei automobilio būklei atitinkančią jo muitinę vertę papildomai priskaičiuotinų mokesčių - 12087 litų, iš kurių 4056 Lt sudaro importo muitas ir 8031 Lt PVM.

Šiais veiksmais jis padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 199 str. 1 d.

Be to, jis, nurodytomis aplinkybėmis organizuodamas į UAB „X“ iš Jungtinių Amerikos Valstijų importuojamo lengvojo automobilio BMW X3, pilka, PGM/MT 2004/12/31, K/Nr. (duomenys neskelbtini), 170 KW, 3979 CMQ, išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūros įforminimą, laikotarpiu iki 2008 m. kovo 3 d. apie 12 val. 42 min. suklastojo tikrą dokumentą - Bendrojo administracinio dokumento Nr. (duomenys neskelbtini) (toliau - Deklaracijos) importo rinkinį, Deklaracijoje nurodydamas tikrovės neatitinkančius duomenis, kad automobilis skendęs, jo vertė yra 7733 litų bei mokėtina bendra importo mokesčių suma yra 1951 Lt, kuomet faktinė automobilio muitinė vertė buvo 48500 Lt, o ją atitinkanti apskaičiuotina mokesčių suma buvo 14498 Lt, ir įrašęs, kad prekę deklaruoja UAB „X“ deklarantas J. A., už jį pasirašė.

Šiais veiksmais jis padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 300 str. 1 d.

Be to, jis, dirbdamas UAB „X“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), reg. (duomenys neskelbtini), vadybininku, bendrai veikdamas su ikiteisminio tyrimo nenustatytais asmenimis ir kartu su jais organizuodamas į šią įmonę iš Jungtinių Amerikos Valstijų įmonės „X“, reg. (duomenys neskelbtini), importuojamos prekės - lengvojo automobilio BMW X5, juoda, PGM/MT 2006/12/31, K/Nr. 5(duomenys neskelbtini), 235 KW, 4398 CMQ, kurio faktinę būklę atitinkanti muitinė vertė viršijo 250 MGL dydžio sumą ir buvo 93300 Lt, importą ir 2008-03-07 apie 13 val. 44 min. gabendamas šį automobilį per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, Klaipėdos teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, siekdamas išvengti faktinę automobilio būklę atitinkančių importo mokesčių sumokėjimo, išvengė muitinės kontrolės šiomis aplinkybėmis:

atgabenus automobilį iš Jungtinių Amerikos Valstijų į Klaipėdos teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, muitinės Bendrijos tranzito procedūros „T1“, t.y. išorės tranzito įforminimui pasirūpino, kad 2008-03-07 apie 13 val. 44 min. muitinės pareigūnams būtų pateikta suklastota Bendrijos tranzito deklaracija (T1) MRN: (duomenys neskelbtini), kurioje melagingai nurodyta, kad lengvasis automobilis yra po autoįvykio, bei 2007-12-14 sąskaitos Nr. F-039 kopija, kurioje melagingai nurodyta, kad lengvasis automobilis po autoįvykio, jo kaina - 2700 JAV dolerių;

tęsdamas savo nusikalstamą veiką ir organizuodamas importuojamo automobilio išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūros įforminimą, laikotarpiu iki 2008 m. kovo 12 d. apie 10 val. 14 min., toliau siekdamas išvengti faktinę automobilio būklę atitinkančių mokesčių sumokėjimo, pasirūpino, kad mažesnės nei faktinė prekės vertės atvaizdavimui muitinėje būtų gauta suklastota UAB „X“ 2008-03-03 pažyma Nr. BAC/S/2008-0055 apie automobilio BMW defektą, UAB „X“ 2008 m. kovo 7 d. vertinimo ataskaita Nr. 20080307-5-1, kurioje pagal vertintojui A. Z. pateiktas kito sugadinto panašaus automobilio nuotraukas buvo atvaizduota, kad automobilio vertė dėl apgadinimo (sužalojimo) yra 10102 Lt, parengė Bendrojo administracinio dokumento Nr. (duomenys neskelbtini) (toliau - Deklaracijos) importo rinkinį, kuriuo išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūrai buvo deklaruotas šis automobilis, Deklaracijoje nurodydamas tikrovės neatitinkančius duomenis, kad automobilis daužtas visas bei jo vertė yra 6327 litų, ir ją pasirašyti įtikino nežinantį apie daromą nusikalstamą veiką UAB „X“ deklarantą V. J.;

pavedė nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką V. J. pateikti šią Deklaraciją su prie jos pridėtais dokumentais, kuriuose nurodyti faktinės prekės vertės neatitinkantys duomenys - UAB „X“ 2008-03-03 pažyma Nr. BAC/S/2008-0055 apie automobilio BMW defektą, kurioje nurodyta, kad automobilis BMW X5, kurio kėbulo numeris (duomenys neskelbtini), buvo apžiūrėtas ir nustatyta, kad automobilis sugadintas autoįvykio metu, išvardinti defektai ir aprašymo pagrindu padaryta išvada, kad variklis ir greičių dėžė neremontuojami; 2008 m. kovo 7 d. vertinimo ataskaita Nr. 20080307-5-1, kurioje nurodyta, kad automobilio vertė dėl apgadinimo (sužalojimo) yra 10102 Lt; 2007-12-24 sąskaitos Nr. F-039 kopija, kurioje nurodyta, kad automobilio vertė yra 2700 JAV dolerių, Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“, esančios (duomenys neskelbtini), muitinės pareigūnams, nepateikiant muitiniam tikrinimui pačios prekės - automobilio;

nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką V. J. 2008 m. kovo 12 d. apie 10 val. 14 min. pateikus šią Deklaraciją su išvardintais prie jos pridėtais dokumentais Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“, esančios (duomenys neskelbtini), muitinės pareigūnams, tokiu būdu per V. J. pateikė Deklaraciją muitinei bei nenustatytomis aplinkybėmis pasiekė, kad muitinį tikrinimą atliekanti Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“ inspektorė K. I. muitinės procedūrą įformintų nepateikiant deklaruojamos prekės ir jos nepatikrinusi, tuo pačiu nuslėpdamas nuo muitinės kontrolės, kad faktiškai prekė yra didesnės, nei deklaruojama, vertės;

šio muitinės posto inspektorė K. I., 2008 m. kovo 12 d. apie 10 val. 14 min. gavusi UAB „X“ deklaranto V. J. pateiktą Deklaraciją, nesant muitinei pateiktos Deklaracijoje nurodytos prekės, nepatikrinusi ar deklaruojama prekė pateikta muitinei, o tuo pačiu ir nepatikrinusi šios prekės pagal teisės aktais nustatytus tikrinimo būdų kodus, remdamasi vien tik Deklaracijoje ir prie jos pridėtuose dokumentuose atvaizduotais tikrovės neatitinkančiais duomenimis apie deklaruojamą prekę, atliko veiksmus, kuriais įformino išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūrą, tokiu būdu muitinės poste pateiktuose dokumentuose ir skaitmeninėse sistemose atvaizduodama tikrovės neatitinkančius duomenis, kad valstybei sumokėtini mokesčiai apskaičiuotini pagal deklaruotą bei pagal pateiktus duomenis perskaičiuotą 6771 Lt automobilio vertę, o bendra mokėtina mokesčių suma yra 2082 Lt, kuomet faktinę prekės muitinę vertę - 93300 Lt atitinkanti apskaičiuotina mokesčių suma buvo 27868 Lt, tokiu būdu UAB „X“ naudai išvengiant sumokėti pagal faktinei automobilio būklei atitinkančią jo muitinę vertę papildomai priskaičiuotinų mokesčių - 25786 litų, iš kurių 8653 Lt sudaro importo muitas ir 17133 Lt PVM.

Šiais veiksmais jis padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 199 str. 1 d.

Be to, jis, nurodytomis aplinkybėmis organizuodamas į UAB „X“ iš Jungtinių Amerikos Valstijų importuojamo lengvojo automobilio BMW X5, juoda, PGM/MT 2006/12/31, K/Nr. (duomenys neskelbtini), 235 KW, 4398 CMQ, išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūros įforminimą, laikotarpiu iki 2008 m. kovo 12 d. apie 10 val. 14 min. suklastojo tikrą dokumentą - Bendrojo administracinio dokumento Nr. (duomenys neskelbtini) (toliau - Deklaracijos) importo rinkinį, Deklaracijoje nurodydamas tikrovės neatitinkančius duomenis, kad automobilis daužtas visas, jo vertė yra 6327 Lt bei mokėtina bendra importo mokesčių suma yra 1951 Lt, kuomet faktinė automobilio muitinė vertė buvo 93300 Lt, o ją atitinkanti apskaičiuotina mokesčių suma buvo 27868 Lt, bei įtikindamas šią Deklaraciją pasirašyti nežinantį apie daromą nusikalstamą veiką V. J., kuris Deklaraciją patvirtino savo parašu.

Šiais veiksmais jis padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 300 str. 1 d.

Be to, jis, dirbdamas UAB „X“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), reg. (duomenys neskelbtini), vadybininku, bendrai veikdamas su ikiteisminio tyrimo nenustatytais asmenimis ir kartu su jais organizuodamas į šią įmonę iš Jungtinių Amerikos Valstijų įmonės „X“, reg. (duomenys neskelbtini), importuojamos prekės - lengvojo automobilio VOLVO XC90, pilka, PGM/MT 2004/12/31, K/Nr. (duomenys neskelbtini), 200 KW, 2922 CMQ, kurio faktinę būklę atitinkanti muitinė vertė viršijo 250 MGL dydžio sumą ir buvo 79100 Lt, importą ir 2008-03-17 apie 17 val. 18 min. gabendamas šį automobilį per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, Klaipėdos teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, siekdamas išvengti faktinę automobilio būklę atitinkančių importo mokesčių sumokėjimo, išvengė muitinės kontrolės šiomis aplinkybėmis:

atgabenus automobilį iš Jungtinių Amerikos Valstijų į Klaipėdos teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, muitinės Bendrijos tranzito procedūros „T1“, t.y. išorės tranzito įforminimui pasirūpino, kad 2008-03-17 17 val. 18 min. muitinės pareigūnams būtų pateikta suklastota Bendrijos tranzito deklaracija (T1) MRN: (duomenys neskelbtini), kurioje melagingai nurodyta, kad daužtas lengvojo automobilio priekis, bei 2007-12-24 sąskaitos Nr. F-051 kopija, kurioje melagingai nurodyta, kad lengvasis automobilis po autoįvykio, jo kaina - 3120 JAV dolerių;

tęsdamas savo nusikalstamą veiką ir organizuodamas importuojamo automobilio išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūros įforminimą, laikotarpiu iki 2008 m. kovo 20 d. apie 12 val. 03 min., toliau siekdamas išvengti faktinę automobilio būklę atitinkančių mokesčių sumokėjimo, pasirūpino, kad mažesnės nei faktinė prekės vertės atvaizdavimui muitinėje būtų gauta UAB „X“ 2008 m. vasario 27 d. vertinimo ataskaita Nr. 20080317-6-4, kurioje pagal vertintojui A. Z. pateiktas kito sugadinto panašaus automobilio nuotraukas buvo atvaizduota, kad automobilio vertė dėl apgadinimo (sužalojimo) yra 12242 Lt, parengė Bendrojo administracinio dokumento Nr. (duomenys neskelbtini) (toliau - Deklaracijos) importo rinkinį, kuriuo išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūrai buvo deklaruotas šis automobilis, Deklaracijoje nurodydamas tikrovės neatitinkančius duomenis, kad automobilis daužtas visas bei jo vertė yra 7311 Lt, ir ją pasirašyti įtikino nežinantį apie daromą nusikalstamą veiką UAB „X“ deklarantą V. J.;

pavedė nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką V. J. pateikti šią Deklaraciją su prie jos pridėtais dokumentais, kuriuose nurodyti faktinės prekės vertės neatitinkantys duomenys - 2008 m. vasario 27 d. vertinimo ataskaita Nr. 20080317-6-4, kurioje nurodyta, kad automobilio vertė dėl apgadinimo (sužalojimo) yra 12242 litų; 2007-12-24 sąskaitos Nr. F-051 kopija, kurioje nurodyta, kad automobilio vertė yra 3120,00 JAV dolerių, Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“, esančios (duomenys neskelbtini), muitinės pareigūnams, nepateikiant muitiniam tikrinimui pačios prekės - automobilio;

nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką V. J. 2008 m. kovo 20 d. apie 12 val. 03 min. pateikus šią Deklaraciją su išvardintais prie jos pridėtais dokumentais Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“, esančios (duomenys neskelbtini), muitinės pareigūnams, tokiu būdu per V. J. pateikė Deklaraciją muitinei bei nenustatytomis aplinkybėmis pasiekė, kad muitinį tikrinimą atliekanti Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“ vyresnioji inspektorė I. B. muitinės procedūrą įformintų nepateikiant deklaruojamos prekės ir jos nepatikrinusi, tuo pačiu nuslėpdamas nuo muitinės kontrolės, kad faktiškai prekė yra didesnės, nei deklaruojama, vertės;

šio muitinės posto vyresnioji inspektorė I. B., 2008 m. kovo 20 d. apie 12 val. 03 min. UAB „X“ deklaranto V. J. pateiktą Deklaraciją, nesant muitinei pateiktos Deklaracijoje nurodytos prekės, nepatikrinusi, ar deklaruojama prekė pateikta muitinei, o tuo pačiu ir nepatikrinusi šios prekės pagal teisės aktais nustatytus tikrinimo būdų kodus, remdamasi vien tik Deklaracijoje ir prie jos pridėtuose dokumentuose atvaizduotais tikrovės neatitinkančiais duomenimis apie deklaruojamą prekę, atliko veiksmus, kuriais įformino išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūrą, tokiu būdu muitinės poste pateiktuose dokumentuose ir skaitmeninėse sistemose atvaizduodama tikrovės neatitinkančius duomenis, kad valstybei sumokėtini mokesčiai apskaičiuotini pagal deklaruotą bei pagal pateiktus duomenis perskaičiuotą 8206 Lt automobilio vertę, o bendra mokėtina mokesčių suma yra 2511 Lt, kuomet faktinę prekės muitinę vertę - 79100 Lt atitinkanti apskaičiuotina mokesčių suma buvo 23637 Lt, tokiu būdu UAB „X“ naudai išvengiant sumokėti pagal faktinei automobilio būklei atitinkančią jo muitinę vertę papildomai priskaičiuotinų mokesčių - 21126 litų, iš kurių 7089 Lt sudaro importo muitas ir 14037 Lt PVM.

Šiais veiksmais jis padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 199 str. 1 d.

Be to, jis, nurodytomis aplinkybėmis organizuodamas į UAB „X“ iš Jungtinių Amerikos Valstijų importuojamo lengvojo automobilio VOLVO XC90, pilka, PGM/MT 2004/12/31, K/Nr. (duomenys neskelbtini), 200 KW, 2922 CMQ, išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūros įforminimą, laikotarpiu iki 2008 m. kovo 20 d. apie 12 val. 03 min. suklastojo tikrą dokumentą - Bendrojo administracinio dokumento Nr. (duomenys neskelbtini) (toliau - Deklaracijos) importo rinkinį, Deklaracijoje nurodydamas tikrovės neatitinkančius duomenis, kad automobilis daužtas visas, spalva balta, jo vertė yra 7311 Lt, bei mokėtina bendra importo mokesčių suma yra 2243 Lt, kuomet faktinė automobilio muitinė vertė buvo 79100 Lt, o ją atitinkanti apskaičiuotina mokesčių suma buvo 23637 Lt, bei įtikindamas šią Deklaraciją pasirašyti nežinantį apie daromą nusikalstamą veiką V. J., kuris Deklaraciją patvirtino savo parašu.

Šiais veiksmais jis padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 300 str. 1 d.

Be to, jis, dirbdamas UAB „X“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), reg. (duomenys neskelbtini), vadybininku, bendrai veikdamas su ikiteisminio tyrimo nenustatytais asmenimis ir kartu su jais organizuodamas į šią įmonę iš Jungtinių Amerikos Valstijų įmonės „X“, reg. (duomenys neskelbtini), importuojamos prekės - lengvojo automobilio TOYOTA CAMRY, juoda, PGM/MT 2007/12/31, K/Nr. (duomenys neskelbtini), 123 KW, 2362 CMQ, kurio faktinę būklę atitinkanti muitinė vertė viršijo 250 MGL dydžio sumą ir buvo 44000 Lt, importą ir 2008-03-21 apie 14 val. 33 min. gabendamas šį automobilį per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, Klaipėdos teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, siekdamas išvengti faktinę automobilio būklę atitinkančių importo mokesčių sumokėjimo, išvengė muitinės kontrolės šiomis aplinkybėmis:

atgabenus automobilį iš Jungtinių Amerikos Valstijų į Klaipėdos teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, muitinės Bendrijos tranzito procedūros „T1“, t.y. išorės tranzito įforminimui pasirūpino, kad 2008-03-21 apie 14 val. 33 min. muitinės pareigūnams būtų pateikta suklastota Bendrijos tranzito deklaracija (T1) MRN: (duomenys neskelbtini), kurioje melagingai nurodyta, kad lengvasis automobilis yra po avarijos, bei 2008-02-12 sąskaitos Nr. TU-022 kopija, kurioje melagingai nurodyta, kad lengvasis automobilis po autoįvykio, jo kaina - 2750 JAV dolerių;

tęsdamas savo nusikalstamą veiką ir organizuodamas importuojamo automobilio išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūros įforminimą, laikotarpiu iki 2008 m. kovo 26 d. apie 16 val. 32 min., toliau siekdamas išvengti faktinę automobilio būklę atitinkančių mokesčių sumokėjimo, pasirūpino, kad mažesnės nei faktinė prekės vertės atvaizdavimui muitinėje būtų gauta UAB „X“ 2008 m. kovo 21 d. vertinimo ataskaita Nr. 20080321-5-6, kurioje pagal vertintojui A. Z. pateiktas kito sugadinto panašaus automobilio nuotraukas buvo atvaizduota, kad automobilio vertė dėl apgadinimo (sužalojimo) yra 9871 Lt, parengė Bendrojo administracinio dokumento Nr. (duomenys neskelbtini) (toliau - Deklaracijos) importo rinkinį, kuriuo išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūrai buvo deklaruotas šis automobilis, Deklaracijoje nurodydamas tikrovės neatitinkančius duomenis, kad automobilis daužtas visas bei jo vertė yra 6026 Lt, ir ją pasirašyti įtikino nežinantį apie daromą nusikalstamą veiką UAB „X“ deklarantą V. J.;

pavedė nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką V. J. pateikti šią Deklaraciją su prie jos pridėtais dokumentais, kuriuose nurodyti faktinės prekės vertės neatitinkantys duomenys - 2008 m. kovo 21 d. vertinimo ataskaita Nr. 20080321-5-6, kurioje nurodyta, kad automobilio vertė dėl apgadinimo (sužalojimo) yra 9871 litų; 2008-02-12 sąskaitos Nr. TU-022 kopija, kurioje nurodyta, kad automobilio vertė yra 2750,00 JAV dolerių, Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“, esančios (duomenys neskelbtini), muitinės pareigūnams, nepateikiant muitiniam tikrinimui pačios prekės -automobilio;

nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką V. J. 2008 m. kovo 26 d. apie 16 val. 32 min. pateikus šią Deklaraciją su išvardintais prie jos pridėtais dokumentais Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“, esančios (duomenys neskelbtini), muitinės pareigūnams, tokiu būdu per V. J. pateikė Deklaraciją muitinei bei nenustatytomis aplinkybėmis pasiekė, kad muitinį tikrinimą atliekanti Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“ inspektorė K. I. muitinės procedūrą įformintų nepateikiant deklaruojamos prekės ir jos nepatikrinusi, tuo pačiu nuslėpdamas nuo muitinės kontrolės, kad faktiškai prekė yra didesnės, nei deklaruojama, vertės;

šio muitinės posto inspektorė K. I., 2008 m. kovo 26 d. apie 16 val. 32 min. gavusi UAB „X“ deklaranto V. J. pateiktą Deklaraciją, nesant muitinei pateiktos Deklaracijoje nurodytos prekės, nepatikrinusi ar deklaruojama prekė pateikta muitinei, o tuo pačiu ir nepatikrinusi šios prekės pagal teisės aktais nustatytus tikrinimo būdų kodus, remdamasi vien tik Deklaracijoje ir prie jos pridėtuose dokumentuose atvaizduotais tikrovės neatitinkančiais duomenimis apie deklaruojamą prekę, atliko veiksmus, kuriais įformino išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūrą, tokiu būdu muitinės poste pateiktuose dokumentuose ir skaitmeninėse sistemose atvaizduodama tikrovės neatitinkančius duomenis, kad valstybei sumokėtini mokesčiai apskaičiuotini pagal deklaruotą bei pagal pateiktus duomenis perskaičiuotą 6617 Lt automobilio vertę, o bendra mokėtina mokesčių suma yra 2037 Lt, kuomet faktinę prekės muitinę vertę - 44000 Lt atitinkanti apskaičiuotina mokesčių suma buvo 13177 Lt, tokiu būdu UAB „X“ naudai išvengiant sumokėti pagal faktinei automobilio būklei atitinkančią jo muitinę vertę papildomai priskaičiuotinų mokesčių- 11140 litų, iš kurių 3738 Lt sudaro importo muitas ir 7402 Lt PVM.

Šiais veiksmais jis padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 199 str. 1 d.

Be to, jis, nurodytomis aplinkybėmis organizuodamas į UAB „X“ iš Jungtinių Amerikos Valstijų importuojamo lengvojo automobilio TOYOTA CAMRY, juoda, PGM/MT 2007/12/31, K/Nr. (duomenys neskelbtini), 123 KW, 2362 CMQ, išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūros įforminimą, laikotarpiu iki 2008 m. kovo 26 d. apie 16 val. 32 min. suklastojo tikrą dokumentą - Bendrojo administracinio dokumento Nr. (duomenys neskelbtini) (toliau - Deklaracijos) importo rinkinį, Deklaracijoje nurodydamas tikrovės neatitinkančius duomenis, kad automobilis daužtas visas, jo vertė yra 6026 Lt, bei mokėtina bendra importo mokesčių suma yra 1864 Lt, kuomet faktinė automobilio muitinė vertė buvo 44000 Lt, o ją atitinkanti apskaičiuotina mokesčių suma buvo 13177 Lt, bei įtikindamas šią Deklaraciją pasirašyti nežinantį apie daromą nusikalstamą veiką V. J., kuris Deklaraciją patvirtino savo parašu.

Šiais veiksmais jis padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 300 str. 1 d.

Be to, jis, dirbdamas UAB „X“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), reg. (duomenys neskelbtini), vadybininku, bendrai veikdamas su ikiteisminio tyrimo nenustatytais asmenimis ir kartu su jais organizuodamas į šią įmonę iš Jungtinių Amerikos Valstijų „X”, reg. (duomenys neskelbtini), importuojamos prekės – lengvojo automobilio MERCEDES BENZ ML320, juoda, PGM/MT 2001/12/31, K/Nr. (duomenys neskelbtini), 160 KW, 3199 CMQ, kurio faktinę būklę atitinkanti muitinė vertė viršijo 250 MGL dydžio sumą ir buvo 37800 Lt, importą ir 2008-04-14 apie 15 val. 07 min. gabendamas šį automobilį per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, Klaipėdos teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, siekdamas išvengti faktinę automobilio būklę atitinkančių importo mokesčių sumokėjimo, išvengė muitinės kontrolės šiomis aplinkybėmis:

atgabenus automobilį iš Jungtinių Amerikos Valstijų į Klaipėdos teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, muitinės Bendrijos tranzito procedūros „T1“, t.y. išorės tranzito įforminimui pasirūpino, kad 2008-04-14 apie 15 val. 07 min. muitinės pareigūnams būtų pateikta suklastota Bendrijos tranzito deklaracija (T1) MRN: (duomenys neskelbtini), kurioje melagingai nurodyta, kad lengvasis automobilis yra po autoįvykio, spalva pilka bei 2008-01-04 sąskaitos Nr. F-089 kopija, kurioje melagingai nurodyta, kad lengvasis automobilis po autoįvykio, jo kaina – 3000 JAV dolerių;

tęsdamas savo nusikalstamą veiką ir organizuodamas importuojamo automobilio išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūros įforminimą, laikotarpiu iki 2008 m. balandžio 15 d. apie 15 val. 26 min., toliau siekdamas išvengti faktinę automobilio būklę atitinkančių mokesčių sumokėjimo, pasirūpino, kad mažesnės nei faktinė prekės vertės atvaizdavimui muitinėje būtų gauta UAB „X“ 2008 m. balandžio 14 d. vertinimo ataskaita Nr. 20080414-4-10, kurioje pagal vertintojui A. Z. pateiktas kito sugadinto panašaus automobilio nuotraukas buvo atvaizduota, kad automobilio vertė dėl apgadinimo (sužalojimo) yra 11553 Lt, parengė Bendrojo administracinio dokumento Nr. (duomenys neskelbtini) (toliau - Deklaracijos) importo rinkinį, kuriuo išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūrai buvo deklaruotas šis automobilis, Deklaracijoje nurodydamas tikrovės neatitinkančius duomenis, kad daužtas automobilio priekis bei jo vertė yra 6574 Lt, ir šią Deklaraciją pasirašė;

2008 m. balandžio 15 d. apie 15 val. 26 min. šią Deklaraciją su prie jos pridėtais dokumentais, kuriuose nurodyti faktinės prekės vertės neatitinkantys duomenys - 2008 m. balandžio 14 d. vertinimo ataskaita Nr. 20080414-4-10, kurioje nurodyta, kad automobilio vertė dėl apgadinimo (sužalojimo) yra 11553 litų; 2008-01-04 sąskaitos Nr. F-089 kopija, kurioje nurodyta, kad automobilio vertė yra 3000 JAV dolerių, pateikė Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“, esančios (duomenys neskelbtini), muitinės pareigūnams, nepateikiant muitiniam tikrinimui pačios prekės – automobilio, bei nenustatytomis aplinkybėmis pasiekė, kad muitinį tikrinimą atliekantis Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“ inspektorius D. M. muitinės procedūrą įformintų nepateikiant deklaruojamos prekės ir jos nepatikrinęs, tuo pačiu nuslėpdamas nuo muitinės kontrolės, kad faktiškai prekė yra didesnės, nei deklaruojama, vertės;

šio muitinės posto inspektorius D. M., 2008 m. balandžio 15 d. apie 15 val. 26 min. gavęs UAB „X“ deklaranto G. J. pateiktą Deklaraciją, nesant muitinei pateiktos Deklaracijoje nurodytos prekės, nepatikrinęs ar deklaruojama prekė pateikta muitinei, o tuo pačiu ir nepatikrinęs šios prekės pagal teisės aktais nustatytus tikrinimo būdų kodus, remdamasis vien tik Deklaracijoje ir prie jos pridėtuose dokumentuose atvaizduotais tikrovės neatitinkančiais duomenimis apie deklaruojamą prekę, atliko veiksmus, kuriais įformino išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūrą, tokiu būdu muitinės poste pateiktuose dokumentuose ir skaitmeninėse sistemose atvaizduodamas tikrovės neatitinkančius duomenis, kad valstybei sumokėtini mokesčiai apskaičiuotini pagal deklaruotą bei pagal pateiktus duomenis perskaičiuotą 7803 Lt automobilio vertę, o bendra mokėtina mokesčių suma yra 2390 Lt, kuomet faktinę prekės muitinę vertę – 37800 Lt atitinkanti apskaičiuotina mokesčių suma buvo 11329 Lt, tokiu būdu UAB „X“ naudai išvengiant sumokėti pagal faktinei automobilio būklei atitinkančią jo muitinę vertę papildomai priskaičiuotinų mokesčių- 8939 litų, iš kurių 3000 Lt sudaro importo muitas ir 5939 Lt PVM.

Šiais veiksmais jis padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 199 str. 1 d.

Be to, jis nurodytomis aplinkybėmis organizuodamas į UAB „X“ iš Jungtinių Amerikos Valstijų importuojamo lengvojo automobilio MERCEDES BENZ ML320, juoda, PGM/MT 2001/12/31, K/Nr. (duomenys neskelbtini), 160 KW, 3199 CMQ, išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūros įforminimą, laikotarpiu iki 2008 m. balandžio 15 d. apie 15 val. 26 min. suklastojo tikrą dokumentą - Bendrojo administracinio dokumento Nr. (duomenys neskelbtini) (toliau - Deklaracijos) importo rinkinį, Deklaracijoje nurodydamas tikrovės neatitinkančius duomenis, kad daužtas automobilio priekis, jo vertė yra 6574 Lt bei mokėtina bendra importo mokesčių suma yra 2349 Lt, kuomet faktinė automobilio muitinė vertė buvo 37800 Lt, o ją atitinkanti apskaičiuotina mokesčių suma buvo 11329 Lt, bei Deklaraciją patvirtino savo parašu.

Šiais veiksmais jis padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 300 str. 1 d.

Be to, jis, dirbdamas UAB „X“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), reg. (duomenys neskelbtini), vadybininku, bendrai veikdamas su ikiteisminio tyrimo nenustatytais asmenimis ir kartu su jais organizuodamas į šią įmonę iš Jungtinių Amerikos Valstijų įmonės „X”, reg. (duomenys neskelbtini), importuojamos prekės – lengvojo automobilio MERCEDES BENZ ML350, pilka, PGM/MT 2008/01/31, K/Nr. (duomenys neskelbtini), 200 KW, 3498 CMQ, kurio faktinę būklę atitinkanti muitinė vertė viršijo 250 MGL dydžio sumą ir buvo 77100 Lt, importą ir 2008-05-09 apie 13 val. 35 min. gabendamas šį automobilį per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, Klaipėdos teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, siekdamas išvengti faktinę automobilio būklę atitinkančių importo mokesčių sumokėjimo, išvengė muitinės kontrolės šiomis aplinkybėmis:

atgabenus automobilį iš Jungtinių Amerikos Valstijų į Klaipėdos teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, muitinės Bendrijos tranzito procedūros „T1“, t.y. išorės tranzito įforminimui pasirūpino, kad 2008-05-09 apie 13 val. 35 min. muitinės pareigūnams būtų pateikta suklastota Bendrijos tranzito deklaracija (T1) MRN: (duomenys neskelbtini), kurioje melagingai nurodyta, kad lengvasis automobilis yra baltos spalvos, po autoįvykio, bei 2008-04-12 sąskaitos Nr. TU-055 kopija, kurioje melagingai nurodyta, kad lengvasis po autoįvykio, o jo kaina – 4200 JAV dolerių;

tęsdamas savo nusikalstamą veiką ir organizuodamas importuojamo automobilio išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūros įforminimą, laikotarpiu iki 2008 m. gegužės 13 d. apie 14 val. 54 min., toliau siekdamas išvengti faktinę automobilio būklę atitinkančių mokesčių sumokėjimo, pasirūpino, kad mažesnės nei faktinė prekės vertės atvaizdavimui muitinėje būtų gauta suklastota UAB „X“ PVM sąskaita-faktūra 2008-05-10 Nr. 804MA006422 su joje išvardintais automobilio gedimais, UAB „X“ 2008 m. gegužės 9 d. vertinimo ataskaita Nr. 20080509-4-3, kurioje pagal vertintojui A. Z. pateiktas kito sugadinto panašaus automobilio nuotraukas buvo atvaizduota, kad automobilio vertė dėl apgadinimo (sužalojimo) yra 13595 Lt, parengė Bendrojo administracinio dokumento Nr. (duomenys neskelbtini) (toliau - Deklaracijos) importo rinkinį, kuriuo išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūrai buvo deklaruotas šis automobilis, Deklaracijoje nurodydamas tikrovės neatitinkančius duomenis, kad automobilis baltos spalvos, daužtas jo priekis bei jo vertė yra 9154 Lt, ir šią Deklaraciją pasirašė;

2008 m. gegužės 13 d. apie 14 val. 54 min. šią Deklaraciją su prie jos pridėtais dokumentais, kuriuose nurodyti faktinės prekės vertės neatitinkantys duomenys - UAB „X“ PVM sąskaita-faktūra 2008-05-10 Nr. 804MA006422, kurioje nurodyta, kad mokėjimo pagrindas yra automobilio, kurio kėbulo numeris (duomenys neskelbtini), apžiūra, kurios metu nustatyta, kad automobilis sugadintas autoįvykio metu, išvardinti defektai ir aprašymo pagrindu padaryta išvada, kad variklis ir greičių dėžė neremontuojami; 2008 m. gegužės 9 d. vertinimo ataskaita Nr. 20080509-4-3, kurioje nurodyta, kad automobilio vertė dėl apgadinimo (sužalojimo) yra 13595 litų; 2008-04-12 sąskaitos Nr. TU-055 kopija, kurioje nurodyta, kad automobilio vertė yra 4200,00 JAV dolerių, pateikė Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“, esančios (duomenys neskelbtini), muitinės pareigūnams, nepateikiant muitiniam tikrinimui pačios prekės – automobilio, bei nenustatytomis aplinkybėmis pasiekė, kad muitinį tikrinimą atliekantis Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“, inspektorius D. M. muitinės procedūrą įformintų nepateikiant deklaruojamos prekės ir jos nepatikrinęs, tuo pačiu nuslėpdamas nuo muitinės kontrolės, kad faktiškai prekė yra didesnės, nei deklaruojama, vertės;

šio muitinės posto inspektorius D. M., 2008 m. gegužės 13 d. apie 14 val. 54 min. gavęs UAB „X“ deklaranto G. J. pateiktą Deklaraciją, nesant muitinei pateiktos Deklaracijoje nurodytos prekės, nepatikrinęs, ar deklaruojama prekė pateikta muitinei, o tuo pačiu ir nepatikrinęs šios prekės pagal teisės aktais nustatytus tikrinimo būdų kodus, remdamasis vien tik Deklaracijoje ir prie jos pridėtuose dokumentuose atvaizduotais tikrovės neatitinkančiais duomenimis apie deklaruojamą prekę, atliko veiksmus, kuriais įformino išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūrą, tokiu būdu muitinės poste pateiktuose dokumentuose ir skaitmeninėse sistemose atvaizduodamas tikrovės neatitinkančius duomenis, kad valstybei sumokėtini mokesčiai apskaičiuotini pagal deklaruotą bei pagal pateiktus duomenis perskaičiuotą 9182 Lt automobilio vertę, o bendra mokėtina mokesčių suma yra 2804 Lt, kuomet faktinę prekės muitinę vertę - 77100 Lt atitinkanti apskaičiuotina mokesčių suma buvo 23034 Lt, tokiu būdu UAB „X“ naudai išvengiant sumokėti pagal faktinei automobilio būklei atitinkančią jo muitinę vertę papildomai priskaičiuotinų mokesčių - 20230 Lt, iš kurių 6792 Lt sudaro importo muitas ir 13438 Lt PVM.

Šiais veiksmais jis padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 199 str. 1 d.

Be to, jis, nurodytomis aplinkybėmis organizuodamas į UAB „X“ iš Jungtinių Amerikos Valstijų importuojamo lengvojo automobilio MERCEDES BENZ ML350, pilka, PGM/MT 2008/01/31, K/Nr. (duomenys neskelbtini), 200 KW, 3498 CMQ, išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūros įforminimą, laikotarpiu iki 2008 m. gegužės 13 d. apie 14 val. 54 min. suklastojo tikrą dokumentą - Bendrojo administracinio dokumento Nr. (duomenys neskelbtini) (toliau - Deklaracijos) importo rinkinį, Deklaracijoje nurodydamas tikrovės neatitinkančius duomenis, kad daužtas automobilio priekis, jo vertė yra 9154 litų bei mokėtina bendra importo mokesčių suma yra 2795 Lt, kuomet faktinė automobilio muitinė vertė buvo 77100 Lt, o ją atitinkanti apskaičiuotina mokesčių suma buvo 20230 Lt, bei Deklaraciją patvirtino savo parašu.

Šiais veiksmais jis padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 300 str. 1 d.

Be to, jis dirbdamas UAB „X“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), reg. (duomenys neskelbtini), vadybininku, bendrai veikdamas su ikiteisminio tyrimo nenustatytais asmenimis ir kartu su jais organizuodamas į šią įmonę iš Jungtinių Amerikos Valstijų įmonės „X”, reg. (duomenys neskelbtini), importuojamos prekės – lengvojo automobilio LEXUS LS460, pilka, PGM/MT 2007/12/31, K/Nr. (duomenys neskelbtini), 280 KW, 4608 CMQ, kurio faktinę būklę atitinkanti muitinė vertė viršijo 250 MGL dydžio sumą ir buvo 102706 Lt, importą ir 2008-05-20 apie 13 val. 04 min. gabendamas šį automobilį per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, Klaipėdos teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, siekdamas išvengti faktinę automobilio būklę atitinkančių importo mokesčių sumokėjimo, išvengė muitinės kontrolės šiomis aplinkybėmis:

atgabenus automobilį iš Jungtinių Amerikos Valstijų į Klaipėdos teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, muitinės Bendrijos tranzito procedūros „T1“, t.y. išorės tranzito įforminimui pasirūpino, kad 2008-05-20 apie 13 val. 04 min. muitinės pareigūnams būtų pateikta suklastota Bendrijos tranzito deklaracija (T1) MRN: (duomenys neskelbtini), kurioje melagingai nurodyta, kad lengvasis automobilis baltos spalvos, bei 2008-04-12 sąskaitos Nr. TU-062 kopija, kurioje melagingai nurodyta, kad lengvasis automobilis po autoįvykio, jo kaina - 5700 JAV dolerių;

tęsdamas savo nusikalstamą veiką ir organizuodamas importuojamo automobilio išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūros įforminimą, laikotarpiu iki 2008 m. gegužės 23 d. apie 16 val. 41 min., toliau siekdamas išvengti faktinę automobilio būklę atitinkančių mokesčių sumokėjimo, pasirūpino, kad mažesnės nei faktinė prekės vertės atvaizdavimui muitinėje būtų gautas suklastotas 2008-05-22 UAB „X“ Transporto priemonės apžiūros protokolas dėl automobilio defekto nustatymo Nr. 424 su jame išvardintais gedimais, UAB „X“ 2008 m. gegužės 20 d. vertinimo ataskaita Nr. 20080520-7-1, kurioje pagal vertintojui A. Z. pateiktas kito sugadinto panašaus automobilio nuotraukas buvo atvaizduota, kad automobilio vertė dėl apgadinimo (sužalojimo) yra 18487 litų, parengė Bendrojo administracinio dokumento Nr. (duomenys neskelbtini) (toliau - Deklaracijos) importo rinkinį, kuriuo išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūrai buvo deklaruotas šis automobilis, Deklaracijoje nurodydamas tikrovės neatitinkančius duomenis, kad jis baltos spalvos, daužtas jo priekis bei jo vertė yra 12423 litų, ir šią Deklaraciją pasirašė;

2008 m. gegužės 23 d. apie 16 val. 41 min. šią Deklaraciją su prie jos pridėtais dokumentais, kuriuose nurodyti faktinės prekės vertės neatitinkantys duomenys - 2008-05-22 UAB „X“ Transporto priemonės apžiūros protokolu dėl automobilio defekto nustatymo Nr. 424, kuriame nurodyta, kad automobilis LEXUS, kurio kėbulo numeris (duomenys neskelbtini), buvo apžiūrėtas ir nustatyta, kad automobilis sugadintas autoįvykio metu, išvardinti defektai ir aprašymo pagrindu padaryta išvada, kad variklis ir greičių dėžė eksploatuoti netinkami; 2008 m. gegužės 20 d. vertinimo ataskaita Nr. 20080520-7-1, kurioje nurodyta, kad automobilio vertė dėl apgadinimo (sužalojimo) yra 18487 Lt; 2008-04-12 sąskaitos Nr. TU-062 kopija, kurioje nurodyta, kad automobilio vertė yra 5700 JAV dolerių, pateikė Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“, esančios (duomenys neskelbtini), muitinės pareigūnams, nepateikiant muitiniam tikrinimui pačios prekės - automobilio bei nenustatytomis aplinkybėmis pasiekė, kad muitinį tikrinimą atliekanti Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“ inspektorė K. I. muitinės procedūrą įformintų nepateikiant deklaruojamos prekės ir jos nepatikrinusi, tuo pačiu nuslėpdamas nuo muitinės kontrolės, kad faktiškai prekė yra didesnės, nei deklaruojama, vertės;

šio muitinės posto inspektorė K. I., 2008 m. gegužės 23 d. apie 16 val. 41 min. gavusi UAB „X“ deklaranto G. J. pateiktą Deklaraciją, nesant muitinei pateiktos Deklaracijoje nurodytos prekės, nepatikrinusi ar deklaruojama prekė pateikta muitinei, o tuo pačiu ir nepatikrinusi šios prekės pagal teisės aktais nustatytus tikrinimo būdų kodus, remdamasi vien tik Deklaracijoje ir prie jos pridėtuose dokumentuose atvaizduotais tikrovės neatitinkančiais duomenimis apie deklaruojamą prekę, atliko veiksmus, kuriais įformino išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūrą, tokiu būdu muitinės poste pateiktuose dokumentuose ir skaitmeninėse sistemose atvaizduodama tikrovės neatitinkančius duomenis, kad valstybei sumokėtini mokesčiai apskaičiuotini pagal deklaruotą bei pagal pateiktus duomenis perskaičiuotą 12486 Lt automobilio vertę, o bendra mokėtina mokesčių suma yra 3786 Lt, kuomet faktinę prekės muitinę vertę – 102706 Lt atitinkanti apskaičiuotina mokesčių suma buvo 30665 Lt, tokiu būdu UAB „X“ naudai išvengiant sumokėti pagal faktinei automobilio būklei atitinkančią jo muitinę vertę papildomai priskaičiuotinų mokesčių - 26879 litų, iš kurių 9022 Lt sudaro importo muitas ir 17857 Lt PVM.

Šiais veiksmais jis padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 199 str. 1 d.

Be to, jis nurodytomis aplinkybėmis organizuodamas į UAB „X“ iš Jungtinių Amerikos Valstijų importuojamo lengvojo automobilio LEXUS LS460, balta, PGM/MT 2007/12/31, K/Nr. (duomenys neskelbtini), 280 KW, 4608 CMQ, išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūros įforminimą, laikotarpiu iki 2008 m. gegužės 23 d. apie 16 val. 41 min. suklastojo tikrą dokumentą - Bendrojo administracinio dokumento Nr. (duomenys neskelbtini) (toliau - Deklaracijos) importo rinkinį, Deklaracijoje nurodydamas tikrovės neatitinkančius duomenis, kad spalva balta, daužtas jo priekis, jo vertė yra 12423 litų bei mokėtina bendra importo mokesčių suma yra 3767 Lt, kuomet faktinė automobilio muitinė vertė buvo 102706 Lt, o ją atitinkanti apskaičiuotina mokesčių suma buvo 30665 Lt, bei šią Deklaraciją patvirtino savo parašu.

Šiais veiksmais jis padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 300 str. 1 d.

Be to, jis, dirbdamas UAB „X“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), reg. (duomenys neskelbtini), vadybininku, bendrai veikdamas su ikiteisminio tyrimo nenustatytais asmenimis ir kartu su jais organizuodamas į šią įmonę iš Jungtinių Amerikos Valstijų įmonės „X”, reg. (duomenys neskelbtini), importuojamos prekės – lengvojo automobilio LEXUS LS460, juodas, PGM/MT 2008/01/31, K/NR (duomenys neskelbtini), 280 KW, 4608 CMQ, kurio faktinę būklę atitinkanti muitinė vertė viršijo 250 MGL dydžio sumą ir buvo 145000 Lt, importą ir 2008-05-20 apie 14 val. 11 min. gabendamas šį automobilį per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, Klaipėdos teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, siekdamas išvengti faktinę automobilio būklę atitinkančių importo mokesčių sumokėjimo, išvengė muitinės kontrolės šiomis aplinkybėmis:

atgabenus automobilį iš Jungtinių Amerikos Valstijų į Klaipėdos teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, muitinės Bendrijos tranzito procedūros „T1“, t.y. išorės tranzito įforminimui pasirūpino, kad 2008-05-20 apie 14 val. 11 min. muitinės pareigūnams būtų pateikta suklastota Bendrijos tranzito deklaracija (T1) MRN: (duomenys neskelbtini), kurioje melagingai nurodyta, kad lengvasis automobilis yra po autoįvykio, bei 2008-04-12 sąskaitos Nr. TU-063 kopija, kurioje melagingai nurodyta, kad lengvasis automobilis po autoįvykio, jo kaina - 4250 JAV dolerių;

tęsdamas savo nusikalstamą veiką ir organizuodamas importuojamo automobilio išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūros įforminimą, laikotarpiu iki 2008 m. gegužės 22 d. apie 14 val. 15 min., toliau siekdamas išvengti faktinę automobilio būklę atitinkančių mokesčių sumokėjimo, pasirūpino, kad mažesnės nei faktinė prekės vertės atvaizdavimui muitinėje būtų gautas suklastotas 2008-05-21 UAB „X“ Transporto priemonės apžiūros protokolas dėl automobilio defekto nustatymo Nr. 421 su jame išvardintais gedimais, UAB „X“ 2008 m. gegužės 20 d. vertinimo ataskaita Nr. 20080520-7-3, kurioje pagal vertintojui A. Z. pateiktas kito sugadinto panašaus automobilio nuotraukas buvo atvaizduota, kad automobilio vertė dėl apgadinimo (sužalojimo) yra 13825 Lt, parengė Bendrojo administracinio dokumento Nr. (duomenys neskelbtini) (toliau - Deklaracijos) importo rinkinį, kuriuo išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūrai buvo deklaruotas šis automobilis, Deklaracijoje nurodydamas tikrovės neatitinkančius duomenis, kad daužtas automobilio priekis bei jo vertė yra 9263 Lt, ir šią Deklaraciją pasirašė;

2008 m. gegužės 22 d. apie 14 val. 15 min. šią Deklaraciją su prie jos pridėtais dokumentais, kuriuose nurodyti faktinės prekės vertės neatitinkantys duomenys - 2008-05-21 UAB „X“ Transporto priemonės apžiūros protokolu dėl automobilio defekto nustatymo Nr. 421, kuriame nurodyta, kad automobilis LEXUS, kurio kėbulo numeris (duomenys neskelbtini), buvo apžiūrėtas ir nustatyta, kad automobilis sugadintas autoįvykio metu, išvardinti defektai ir aprašymo pagrindu padaryta išvada, kad variklis ir greičių dėžė eksploatuoti netinkami; 2008 m. gegužės 20 d. vertinimo ataskaita Nr. 20080520-7-3, kurioje nurodyta, kad automobilio vertė dėl apgadinimo (sužalojimo) yra 13825 litų; 2008-04-12 sąskaitos Nr. TU-063 kopija, kurioje nurodyta, kad automobilio vertė yra 4250,00 JAV dolerių, pateikė Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“, esančios (duomenys neskelbtini), muitinės pareigūnams, nepateikiant muitiniam tikrinimui pačios prekės – automobilio, siekdamas, kad muitinį tikrinimą atliekanti Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“, inspektorė K. I. muitinės procedūrą įformintų nepateikiant deklaruojamo automobilio ir jo nepatikrinant, tuo pačiu siekdamas nuslėpti nuo muitinės kontrolės, kad faktiškai automobilis yra didesnės, nei deklaruojama, vertės, t.y. siekdamas sumokėti tik pagal deklaruojamą - 9263 Lt automobilio vertę mokėtiną mokesčių sumą - 2825 litus, kuomet faktinę prekės muitinę vertę – 145000 Lt atitinkanti apskaičiuotina mokesčių suma buvo 43269 Lt, tokiu būdu UAB „X“ naudai siekiant išvengti sumokėti pagal faktinei automobilio būklei atitinkančią jo muitinę vertę papildomai priskaičiuotinų mokesčių - 40444 litų, iš kurių 13574 Lt sudaro importo muitas ir 26870 Lt PVM.

Šiais veiksmais jis padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 199 str. 1 d.

Be to, jis, nurodytomis aplinkybėmis organizuodamas į UAB „X“ iš Jungtinių Amerikos Valstijų importuojamo lengvojo automobilio LEXUS LS460, juodas, PGM/MT 2008/01/31, K/NR (duomenys neskelbtini), 280 KW, 4608 CMQ, išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūros įforminimą, laikotarpiu iki 2008 m. gegužės 22 d. apie 14 val. 15 min. suklastojo tikrą dokumentą - Bendrojo administracinio dokumento Nr. (duomenys neskelbtini) (toliau - Deklaracijos) importo rinkinį, Deklaracijoje nurodydamas tikrovės neatitinkančius duomenis, kad daužtas automobilio priekis, jo vertė yra 9263 litų bei mokėtina bendra importo mokesčių suma yra 2825 Lt, kuomet faktinė automobilio muitinė vertė buvo 145000 Lt, o ją atitinkanti apskaičiuotina mokesčių suma buvo 43269 Lt, bei šią Deklaraciją patvirtino savo parašu.

Šiais veiksmais jis padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 300 str. 1 d.

Be to, jis, dirbdamas UAB „X“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), reg. (duomenys neskelbtini), vadybininku, bendrai veikdamas su ikiteisminio tyrimo nenustatytais asmenimis ir kartu su jais organizuodamas į šią įmonę iš Jungtinių Amerikos Valstijų įmonės „X”, reg. (duomenys neskelbtini), importuojamų prekių – dviejų lengvųjų automobilių, t.y. KIA SORENTO, juodas, PGM/MT 2006/12/31, K/NR (duomenys neskelbtini), 144 KW, 3497 CMQ, kurio faktinę būklę atitinkanti muitinė vertė buvo 21800 Lt, ir MAZDA CX7, tamsiai raudonas, PGM/MT 2008/01/31, K/NR (duomenys neskelbtini), 190 KW, 2261 CMQ, kurio faktinę būklę atitinkanti muitinė vertė buvo 58200 Lt, o bendra šių vienu metu deklaruojamų prekių vertė viršijo 250 MGL dydžio sumą ir buvo 80000 Lt, importą ir 2008-05-21 laikotarpiu nuo 19 val. 27 min. iki 19 val. 33 min. gabendamas šiuos automobilius per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, Klaipėdos teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, siekdamas išvengti faktinę automobilių būklę atitinkančių importo mokesčių sumokėjimo, išvengė muitinės kontrolės šiomis aplinkybėmis:

atgabenus automobilius iš Jungtinių Amerikos Valstijų į Klaipėdos teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, muitinės Bendrijos tranzito procedūros „T1“, t.y. išorės tranzito įforminimui pasirūpino, kad 2008-05-21 19 val. 27 min. muitinės pareigūnams būtų pateikta suklastota Bendrijos tranzito deklaracija (T1) MRN: (duomenys neskelbtini), kurioje melagingai nurodyta, kad lengvasis automobilis KIA SORENTO yra po autoįvykio, bei 2008-03-16 sąskaitos Nr. F-217 kopija, kurioje melagingai nurodyta, kad šis automobilis po autoįvykio, jo kaina – 1950,00 JAV dolerių, bei kad 2008-05-21 19 val. 33 min. muitinės pareigūnams būtų pateikta suklastota Bendrijos tranzito deklaracija (T1) MRN: (duomenys neskelbtini), kurioje melagingai nurodyta, kad lengvasis automobilis MAZDA CX7 yra raudonos spalvos, bei 2008-03-16 sąskaitos Nr. F-218 kopija, kurioje melagingai nurodyta, kad lengvasis automobilis po autoįvykio, jo kaina – 4800 JAV dolerių;

tęsdamas savo nusikalstamą veiką ir organizuodamas importuojamų automobilių išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūros įforminimą, laikotarpiu iki 2008 m. gegužės 22 d. apie 14 val. 10 min., toliau siekdamas išvengti faktinę automobilių būklę atitinkančių mokesčių sumokėjimo, pasirūpino, kad mažesnės nei faktinė automobilio KIA SORENTO vertės atvaizdavimui muitinėje būtų gauta UAB „X“ 2008 m. gegužės 21 d. vertinimo ataskaita Nr. 20080521-3-11, kurioje pagal vertintojui A. Z. pateiktas kito sugadinto panašaus automobilio nuotraukas buvo atvaizduota, kad automobilio vertė dėl apgadinimo (sužalojimo) yra 7260 litų, bei kad mažesnės nei faktinė automobilio MAZDA CX-7 vertės atvaizdavimui muitinėje būtų gauta 2008 m. gegužės 21 d. vertinimo ataskaita Nr. 20080521-3-8, kurioje pagal vertintojui A. Z. pateiktas kito sugadinto panašaus automobilio nuotraukas buvo atvaizduota, kad automobilio vertė dėl apgadinimo (sužalojimo) yra 14256 litų, parengė: Bendrojo administracinio dokumento Nr. (duomenys neskelbtini) (toliau - Deklaracijos) importo rinkinį, kuriuo išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūrai buvo deklaruotas automobilis KIA SORENTO, Deklaracijoje nurodydamas tikrovės neatitinkančius duomenis, kad daužtas automobilio priekis, stogas bei jo vertė yra 4250 Lt, bei Deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini), kuria išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūrai buvo deklaruotas automobilis MAZDA CX-7, Deklaracijoje nurodydamas tikrovės neatitinkančius duomenis, kad automobilio spalva mėlyna, daužtas priekis, šonai bei automobilio vertė yra 10462 Lt, ir šias Deklaracijas pasirašė;

šias Deklaracijas, t.y. Deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini) su prie jos pridėtais dokumentais, kuriuose nurodyti faktinės prekės vertės neatitinkantys duomenys – 2008 m. gegužės 21 d. vertinimo ataskaita Nr. 20080521-3-11, kurioje pagal vertintojui A. Z. pateiktas kito sugadinto panašaus automobilio nuotraukas buvo atvaizduota, kad automobilio vertė dėl apgadinimo (sužalojimo) yra 7260 litų; 2008-03-16 sąskaitos Nr. F-217 kopija, kurioje nurodyta, kad automobilio vertė yra 1950,00 JAV dolerių, bei Deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini) su prie jos pridėtais dokumentais, kuriuose nurodyti faktinės prekės vertės neatitinkantys duomenys – 2008 m. gegužės 21 d. vertinimo ataskaita Nr. 20080521-3-8, kurioje pagal vertintojui A. Z. pateiktas kito sugadinto panašaus automobilio nuotraukas buvo atvaizduota, kad automobilio vertė dėl apgadinimo (sužalojimo) yra 14256 Lt; 2008-03-16 sąskaitos Nr. F-218 kopija, kurioje nurodyta, kad automobilio vertė yra 4800,00 JAV dolerių, pateikė Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“, esančios (duomenys neskelbtini), muitinės pareigūnams, nepateikiant muitiniam tikrinimui pačių prekių – automobilių, siekdamas, kad muitinį tikrinimą atliekanti Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“, inspektorė K. I. muitinės procedūrą įformintų nepateikiant deklaruojamų prekių ir jų nepatikrinant, bei tuo pačiu nuslėpdamas nuo muitinės kontrolės, kad faktiškai prekės yra didesnės, nei deklaruojama, vertės, t.y. siekdamas sumokėti tik pagal Deklaracija Nr. (duomenys neskelbtini) deklaruojamą 4250 Lt automobilio vertę mokėtiną mokesčių sumą - 1331 litus, kuomet faktinę prekės muitinę vertę – 21800 Lt atitinkanti apskaičiuotina mokesčių suma buvo 6561 Lt, ir pagal Deklaracija Nr. (duomenys neskelbtini) deklaruojamą 10462 Lt automobilio vertę mokėtiną mokesčių sumą - 3182 litus, kuomet faktinę prekės muitinę vertę – 58200 Lt atitinkanti apskaičiuotina mokesčių suma buvo 17408 Lt, tokiu būdu UAB „X“ naudai siekiant išvengti sumokėti pagal faktinei automobilių būklei atitinkančią jų muitinę vertę papildomai priskaičiuotinų mokesčių – 5230 Lt už automobilį KIA SORENTO ir 14226 Lt už automobilį MAZDA CX7.

Šiais veiksmais jis padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 199 str. 1 d.

Be to, jis, nurodytomis aplinkybėmis organizuodamas į UAB „X“ iš Jungtinių Amerikos Valstijų importuojamo lengvojo automobilio KIA SORENTO, juodas, PGM/MT 2006/12/31, K/NR (duomenys neskelbtini), 144 KW, 3497 CMQ, išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūros įforminimą, laikotarpiu iki 2008 m. gegužės 22 d. apie 14 val. 10 min. suklastojo tikrą dokumentą - Bendrojo administracinio dokumento Nr. (duomenys neskelbtini) (toliau - Deklaracijos) importo rinkinį, Deklaracijoje nurodydamas tikrovės neatitinkančius duomenis, kad daužtas automobilio priekis, stogas, jo vertė yra 4250 Lt, bei mokėtina bendra importo mokesčių suma yra 1331 Lt, kuomet faktinė automobilio muitinė vertė buvo 21800 Lt, o ją atitinkanti apskaičiuotina mokesčių suma buvo 6561 Lt, bei šią Deklaraciją patvirtino savo parašu.

Šiais veiksmais jis padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 300 str. 1 d.

Be to, jis, nurodytomis aplinkybėmis organizuodamas į UAB „X“ iš Jungtinių Amerikos Valstijų importuojamo lengvojo automobilio MAZDA CX7, mėlynas, PGM/MT 2008/01/31, K/NR (duomenys neskelbtini), 190 KW, 2261 CMQ, išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūros įforminimą, laikotarpiu iki 2008 m. gegužės 22 d. apie 14 val. 10 min. suklastojo tikrą dokumentą - Bendrojo administracinio dokumento Nr. (duomenys neskelbtini) (toliau - Deklaracijos) importo rinkinį, Deklaracijoje nurodydamas tikrovės neatitinkančius duomenis, kad daužtas automobilio priekis, šonai, jo vertė yra 10462 Lt, bei mokėtina bendra importo mokesčių suma yra 3182 Lt, kuomet faktinė automobilio muitinė vertė buvo 58200 Lt, o ją atitinkanti apskaičiuotina mokesčių suma buvo 17408 Lt, bei šią Deklaraciją patvirtino savo parašu,

Šiais veiksmais jis padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 300 str. 1 d.

Be to, jis laikotarpyje nuo 2008-06-01 iki 2011-03-31 pasisavino svetimą, UAB „X“ priklausantį, turtą 29600 Lt šiomis aplinkybėmis:

nuo 2008-04-11 iki 2011-03-31 dirbdamas UAB „X“, VĮ Registrų centro įregistruotos 1994-03-16 adresu (duomenys neskelbtini), įmonės kodas (duomenys neskelbtini)), vadybininku, nuo 2008-06-01 turėdamas iš UAB „X“ kasos pagal avansinę apyskaitą jam išmokėtų nepanaudotų pinigų likutį 44934 Lt, ir turėdamas šį jam patikėtą svetimą UAB „X“ turtą savo žinioje, 2008 m. birželio mėnesio avansinėje apyskaitoje atvaizdavo, kad 29600 Lt sumą 2008-06-02, 2008-06-04, 2008-06-09, 2008-06-12 panaudojo įmonės reikmėms, tačiau šios pinigų sumos nepanaudojo įmonės veikloje, jų negrąžino, bei nepateikė dokumentų, pateisinančių pinigų panaudojimą ir pagrįstumą.

Šiais veiksmais jis padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 183 str. 1 d.

UAB „X“, atstovaujama vadybininko G. J., kuris dirbdamas UAB „X“ turėjo teisę jai atstovauti, per Lietuvos Respublikos valstybės sieną gabendama daiktą, kurio vertė viršija 250 MGL dydžio sumą, išvengė muitinės kontrolės tuo, jog G. J., veikdamas UAB „X“ vardu, jos naudai ir interesais, bendrais veiksmais su ikiteisminio tyrimo nenustatytais asmenimis organizuodamas į šią įmonę iš Jungtinių Amerikos Valstijų įmonės „X”, reg. (duomenys neskelbtini), importuojamos prekės – lengvojo automobilio BMW X3, pilka, PGM/MT 2004/12/31, K/Nr. (duomenys neskelbtini), 170 KW, 3979 CMQ, kurio faktinę būklę atitinkanti muitinė vertė viršijo 250 MGL dydžio sumą ir buvo 48500 Lt, importą ir 2008-02-27 apie 12 val. 31 min. gabendamas šį automobilį per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, Klaipėdos teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, siekdamas išvengti faktinę automobilio būklę atitinkančių importo mokesčių sumokėjimo, išvengė muitinės kontrolės šiomis aplinkybėmis:

atgabenus automobilį iš Jungtinių Amerikos Valstijų į Klaipėdos teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini), muitinės Bendrijos tranzito procedūros „T1“, t.y. išorės tranzito įforminimui pasirūpino, kad 2008-02-27 apie 12 val. 31 min. muitinės pareigūnams būtų pateikta suklastota Bendrijos tranzito deklaracija (T1) MRN: (duomenys neskelbtini), kurioje melagingai nurodyta, kad lengvasis automobilis yra juodos spalvos, skendęs, bei 2007-12-14 sąskaitos Nr. F-016 kopija, kurioje melagingai nurodyta, kad lengvasis automobilis skendęs, o jo kaina - 3300 JAV dolerių;

tęsdamas savo nusikalstamą veiką ir organizuodamas importuojamo automobilio išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūros įforminimą, laikotarpiu iki 2008 m. kovo 3 d. apie 12 val. 42 min., toliau siekdamas išvengti faktinę automobilio būklę atitinkančių mokesčių sumokėjimo, pasirūpino, kad mažesnės nei faktinė prekės vertės atvaizdavimui muitinėje būtų gauta suklastota UAB „X“ 2008-02-27 pažyma Nr. BAC/S/2008-0034 apie automobilio BMW defektą, UAB „X“ 2008 m. vasario 27 d. vertinimo ataskaita Nr. 20080227-3-1, kurioje pagal vertintojui A. Z. pateiktas kito sugadinto panašaus automobilio nuotraukas buvo atvaizduota, kad automobilio vertė dėl apgadinimo (sužalojimo) yra 11849 Lt, parengė Bendrojo administracinio dokumento Nr. (duomenys neskelbtini) (toliau - Deklaracijos) importo rinkinį, kuriuo išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūrai buvo deklaruotas šis automobilis, Deklaracijoje nurodydamas tikrovės neatitinkančius duomenis, kad automobilis skendęs bei jo vertė yra 7733 Lt, ir įrašęs, kad prekę deklaruoja UAB „X“ deklarantas J. A., už jį pasirašė;

2008 m. kovo 3 d. apie 12 val. 42 min. šią Deklaraciją su prie jos pridėtais dokumentais, kuriuose nurodyti faktinės prekės vertės neatitinkantys duomenys - UAB „X“ 2008-02-27 pažyma Nr. BAC/S/2008-0034 apie automobilio BMW defektą, kurioje nurodyta, kad automobilis BMW X3, kurio kėbulo numeris (duomenys neskelbtini), buvo apžiūrėtas ir nustatyta, kad automobilis buvo apsemtas vandeniu, išvardinti defektai ir aprašymo pagrindu padaryta išvada, kad elektros instaliacija ir valdymo blokai neremontuojami; 2008 m. vasario 27 d. vertinimo ataskaita Nr. 20080227-3-1, kurioje nurodyta, kad automobilio vertė dėl apgadinimo (sužalojimo) yra 11849 Lt; 2007-12-14 sąskaitos Nr. F-016 kopija, kurioje nurodyta, kad automobilio vertė yra 3300,00 JAV dolerių, pateikė Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“, esančios (duomenys neskelbtini), muitinės pareigūnams, nepateikiant muitiniam tikrinimui pačios prekės – automobilio, bei nenustatytomis aplinkybėmis pasiekė, kad muitinį tikrinimą atliekantis Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“, inspektorius D. M. muitinės procedūrą įformintų nepateikiant deklaruojamos prekės ir jos nepatikrinęs, tuo pačiu nuslėpdamas nuo muitinės kontrolės, kad faktiškai prekė yra didesnės, nei deklaruojama, vertės;

šio muitinės posto inspektorius D. M., 2008 m. kovo 3 d. apie 12 val. 42 min. gavęs UAB „X“ deklaranto J. A. vardu pateiktą Deklaraciją, nesant muitinei pateiktos Deklaracijoje nurodytos prekės, nepatikrinęs, ar deklaruojama prekė pateikta muitinei, o tuo pačiu ir nepatikrinęs šios prekės pagal teisės aktais nustatytus tikrinimo būdų kodus, remdamasis vien tik Deklaracijoje ir prie jos pridėtuose dokumentuose atvaizduotais tikrovės neatitinkančiais duomenimis apie deklaruojamą prekę, atliko veiksmus, kuriais įformino išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūrą, tokiu būdu muitinės poste pateiktuose dokumentuose ir skaitmeninėse sistemose atvaizduodamas tikrovės neatitinkančius duomenis, kad valstybei sumokėtini mokesčiai apskaičiuotini pagal deklaruotą bei pagal pateiktus duomenis perskaičiuotą 7942 Lt automobilio vertę, o bendra mokėtina mokesčių suma yra 2411 Lt, kuomet faktinę prekės muitinę vertę - 48500 Lt atitinkanti apskaičiuotina mokesčių suma buvo 14498 Lt, tokiu būdu UAB „X“ naudai išvengiant sumokėti pagal faktinei automobilio būklei atitinkančią jo muitinę vertę papildomai priskaičiuotinų mokesčių - 12087 Lt, iš kurių 4056 Lt sudaro importo muitas ir 8031 Lt PVM.

Šiais veiksmais ji padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 20 str. 1 d., 199 str. 1 d.

Be to, ji, atstovaujama vadybininko G. J., kuris dirbdamas UAB „X“ turėjo teisę jai atstovauti, per Lietuvos Respublikos valstybės sieną gabendama daiktą, kurio vertė viršija 250 MGL dydžio sumą, išvengė muitinės kontrolės tuo, jog G. J., veikdamas UAB „X“ vardu, jos naudai ir interesais, bendrais veiksmais su ikiteisminio tyrimo nenustatytais asmenimis organizuodamas į šią įmonę iš Jungtinių Amerikos Valstijų įmonės „X”, reg. (duomenys neskelbtini), importuojamos prekės – lengvojo automobilio BMW X5, juoda, PGM/MT 2006/12/31, K/Nr. (duomenys neskelbtini), 235 KW, 4398 CMQ, kurio faktinę būklę atitinkanti muitinė vertė viršijo 250 MGL dydžio sumą ir buvo 93300 Lt, importą ir 2008-03-07 apie 13 val. 44 min. gabendamas šį automobilį per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, Klaipėdos teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, siekdamas išvengti faktinę automobilio būklę atitinkančių importo mokesčių sumokėjimo, išvengė muitinės kontrolės šiomis aplinkybėmis:

atgabenus automobilį iš Jungtinių Amerikos Valstijų į Klaipėdos teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, muitinės Bendrijos tranzito procedūros „T1“, t.y. išorės tranzito įforminimui pasirūpino, kad 2008-03-07 apie 13 val. 44 min. muitinės pareigūnams būtų pateikta suklastota Bendrijos tranzito deklaracija (T1) MRN: (duomenys neskelbtini), kurioje melagingai nurodyta, kad lengvasis automobilis yra po autoįvykio, bei 2007-12-14 sąskaitos Nr. F-039 kopija, kurioje melagingai nurodyta, kad lengvasis automobilis po autoįvykio, jo kaina - 2700 JAV dolerių;

tęsdamas savo nusikalstamą veiką ir organizuodamas importuojamo automobilio išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūros įforminimą, laikotarpiu iki 2008 m. kovo 12 d. apie 10 val. 14 min., toliau siekdamas išvengti faktinę automobilio būklę atitinkančių mokesčių sumokėjimo, pasirūpino, kad mažesnės nei faktinė prekės vertės atvaizdavimui muitinėje būtų gauta suklastota UAB „X“ 2008-03-03 pažyma Nr. BAC/S/2008-0055 apie automobilio BMW defektą, UAB „X“ 2008 m. kovo 7 d. vertinimo ataskaita Nr. 20080307-5-1, kurioje pagal vertintojui A. Z. pateiktas kito sugadinto panašaus automobilio nuotraukas buvo atvaizduota, kad automobilio vertė dėl apgadinimo (sužalojimo) yra 10102 Lt, parengė Bendrojo administracinio dokumento Nr. (duomenys neskelbtini) (toliau - Deklaracijos) importo rinkinį, kuriuo išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūrai buvo deklaruotas šis automobilis, Deklaracijoje nurodydamas tikrovės neatitinkančius duomenis, kad automobilis daužtas visas bei jo vertė yra 6327 Lt, ir ją pasirašyti įtikino nežinantį apie daromą nusikalstamą veiką UAB „X“ deklarantą V. J.;

pavedė nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką V. J. pateikti šią Deklaraciją su prie jos pridėtais dokumentais, kuriuose nurodyti faktinės prekės vertės neatitinkantys duomenys - UAB „X“ 2008-03-03 pažyma Nr. BAC/S/2008-0055 apie automobilio BMW defektą, kurioje nurodyta, kad automobilis BMW X5, kurio kėbulo numeris (duomenys neskelbtini), buvo apžiūrėtas ir nustatyta, kad automobilis sugadintas autoįvykio metu, išvardinti defektai ir aprašymo pagrindu padaryta išvada, kad variklis ir greičių dėžė neremontuojami; 2008 m. kovo 7 d. vertinimo ataskaita Nr. 20080307-5-1, kurioje nurodyta, kad automobilio vertė dėl apgadinimo (sužalojimo) yra 10102 Lt; 2007-12-24 sąskaitos Nr. F-039 kopija, kurioje nurodyta, kad automobilio vertė yra 2700 JAV dolerių, Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“, esančios (duomenys neskelbtini), muitinės pareigūnams, nepateikiant muitiniam tikrinimui pačios prekės - automobilio;

nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką V. J. 2008 m. kovo 12 d. apie 10 val. 14 min. pateikus šią Deklaraciją su išvardintais prie jos pridėtais dokumentais Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“, esančios (duomenys neskelbtini), muitinės pareigūnams, tokiu būdu per V. J. pateikė Deklaraciją muitinei bei nenustatytomis aplinkybėmis pasiekė, kad muitinį tikrinimą atliekanti Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“ inspektorė K. I. muitinės procedūrą įformintų nepateikiant deklaruojamos prekės ir jos nepatikrinusi, tuo pačiu nuslėpdamas nuo muitinės kontrolės, kad faktiškai prekė yra didesnės, nei deklaruojama, vertės;

šio muitinės posto inspektorė K. I., 2008 m. kovo 12 d. apie 10 val. 14 min. gavusi UAB „X“ deklaranto V. J. pateiktą Deklaraciją, nesant muitinei pateiktos Deklaracijoje nurodytos prekės, nepatikrinusi ar deklaruojama prekė pateikta muitinei, o tuo pačiu ir nepatikrinusi šios prekės pagal teisės aktais nustatytus tikrinimo būdų kodus, remdamasi vien tik Deklaracijoje ir prie jos pridėtuose dokumentuose atvaizduotais tikrovės neatitinkančiais duomenimis apie deklaruojamą prekę, atliko veiksmus, kuriais įformino išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūrą, tokiu būdu muitinės poste pateiktuose dokumentuose ir skaitmeninėse sistemose atvaizduodama tikrovės neatitinkančius duomenis, kad valstybei sumokėtini mokesčiai apskaičiuotini pagal deklaruotą bei pagal pateiktus duomenis perskaičiuotą 6771 Lt automobilio vertę, o bendra mokėtina mokesčių suma yra 2082 Lt, kuomet faktinę prekės muitinę vertę – 93300 Lt atitinkanti apskaičiuotina mokesčių suma buvo 27868 Lt, tokiu būdu UAB „X“ naudai išvengiant sumokėti pagal faktinei automobilio būklei atitinkančią jo muitinę vertę papildomai priskaičiuotinų mokesčių - 25786 litų, iš kurių 8653 Lt sudaro importo muitas ir 17133 Lt PVM.

Šiais veiksmais ji padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 20 str. 1 d., 199 str. 1 d.

Be to, ji, atstovaujama vadybininko G. J., kuris dirbdamas UAB „X“ turėjo teisę jai atstovauti, per Lietuvos Respublikos valstybės sieną gabendama daiktą, kurio vertė viršija 250 MGL dydžio sumą, išvengė muitinės kontrolės tuo, jog G. J., veikdamas UAB „X“ vardu, jos naudai ir interesais, bendrais veiksmais su ikiteisminio tyrimo nenustatytais asmenimis organizuodamas į šią įmonę iš Jungtinių Amerikos Valstijų įmonės „X”, reg. (duomenys neskelbtini), importuojamos prekės – lengvojo automobilio VOLVO XC90, pilka, PGM/MT 2004/12/31, K/Nr. (duomenys neskelbtini), 200 KW, 2922 CMQ, kurio faktinę būklę atitinkanti muitinė vertė viršijo 250 MGL dydžio sumą ir buvo 79100 Lt, importą ir 2008-03-17 apie 17 val. 18 min. gabendamas šį automobilį per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, Klaipėdos teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, siekdamas išvengti faktinę automobilio būklę atitinkančių importo mokesčių sumokėjimo, išvengė muitinės kontrolės šiomis aplinkybėmis:

atgabenus automobilį iš Jungtinių Amerikos Valstijų į Klaipėdos teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, muitinės Bendrijos tranzito procedūros „T1“, t.y. išorės tranzito įforminimui pasirūpino, kad 2008-03-17 17 val. 18 min. muitinės pareigūnams būtų pateikta suklastota Bendrijos tranzito deklaracija (T1) MRN: (duomenys neskelbtini), kurioje melagingai nurodyta, kad daužtas lengvojo automobilio priekis, bei 2007-12-24 sąskaitos Nr. F-051 kopija, kurioje melagingai nurodyta, kad lengvasis automobilis po autoįvykio, jo kaina - 3120 JAV dolerių;

tęsdamas savo nusikalstamą veiką ir organizuodamas importuojamo automobilio išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūros įforminimą, laikotarpiu iki 2008 m. kovo 20 d. apie 12 val. 03 min., toliau siekdamas išvengti faktinę automobilio būklę atitinkančių mokesčių sumokėjimo, pasirūpino, kad mažesnės nei faktinė prekės vertės atvaizdavimui muitinėje būtų gauta UAB „X“ 2008 m. vasario 27 d. vertinimo ataskaita Nr. 20080317-6-4, kurioje pagal vertintojui A. Z. pateiktas kito sugadinto panašaus automobilio nuotraukas buvo atvaizduota, kad automobilio vertė dėl apgadinimo (sužalojimo) yra 12242 litų, parengė Bendrojo administracinio dokumento Nr. (duomenys neskelbtini) (toliau - Deklaracijos) importo rinkinį, kuriuo išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūrai buvo deklaruotas šis automobilis, Deklaracijoje nurodydamas tikrovės neatitinkančius duomenis, kad automobilis daužtas visas bei jo vertė yra 7311 Lt, ir ją pasirašyti įtikino nežinantį apie daromą nusikalstamą veiką UAB „X“ deklarantą V. J.;

pavedė nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką V. J. pateikti šią Deklaraciją su prie jos pridėtais dokumentais, kuriuose nurodyti faktinės prekės vertės neatitinkantys duomenys - 2008 m. vasario 27 d. vertinimo ataskaita Nr. 20080317-6-4, kurioje nurodyta, kad automobilio vertė dėl apgadinimo (sužalojimo) yra 12242 litų; 2007-12-24 sąskaitos Nr. F-051 kopija, kurioje nurodyta, kad automobilio vertė yra 3120 JAV dolerių, Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“, esančios (duomenys neskelbtini), muitinės pareigūnams, nepateikiant muitiniam tikrinimui pačios prekės – automobilio;

nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką V. J. 2008 m. kovo 20 d. apie 12 val. 03 min. pateikus šią Deklaraciją su išvardintais prie jos pridėtais dokumentais Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“, esančios (duomenys neskelbtini), muitinės pareigūnams, tokiu būdu per V. J. pateikė Deklaraciją muitinei, bei nenustatytomis aplinkybėmis pasiekė, kad muitinį tikrinimą atliekanti Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“ vyresnioji inspektorė I. B. muitinės procedūrą įformintų nepateikiant deklaruojamos prekės ir jos nepatikrinusi, tuo pačiu nuslėpdamas nuo muitinės kontrolės, kad faktiškai prekė yra didesnės, nei deklaruojama, vertės;

šio muitinės posto vyresnioji inspektorė I. B., 2008 m. kovo 20 d. apie 12 val. 03 min. UAB „X“ deklaranto V. J. pateiktą Deklaraciją, nesant muitinei pateiktos Deklaracijoje nurodytos prekės, nepatikrinusi ar deklaruojama prekė pateikta muitinei, o tuo pačiu ir nepatikrinusi šios prekės pagal teisės aktais nustatytus tikrinimo būdų kodus, remdamasi vien tik Deklaracijoje ir prie jos pridėtuose dokumentuose atvaizduotais tikrovės neatitinkančiais duomenimis apie deklaruojamą prekę, atliko veiksmus, kuriais įformino išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūrą, tokiu būdu muitinės poste pateiktuose dokumentuose ir skaitmeninėse sistemose atvaizduodama tikrovės neatitinkančius duomenis, kad valstybei sumokėtini mokesčiai apskaičiuotini pagal deklaruotą bei pagal pateiktus duomenis perskaičiuotą 8206 Lt automobilio vertę, o bendra mokėtina mokesčių suma yra 2511 Lt, kuomet faktinę prekės muitinę vertę – 79100 Lt atitinkanti apskaičiuotina mokesčių suma buvo 23637 Lt, tokiu būdu UAB „X“ naudai išvengiant sumokėti pagal faktinei automobilio būklei atitinkančią jo muitinę vertę papildomai priskaičiuotinų mokesčių - 21126 Lt, iš kurių 7089 Lt sudaro importo muitas ir 14037 Lt PVM.

Šiais veiksmais ji padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 20 str. 1 d., 199 str. 1 d.

Be to, ji, atstovaujama vadybininko G. J., kuris dirbdamas UAB „X“ turėjo teisę jai atstovauti, per Lietuvos Respublikos valstybės sieną gabendama daiktą, kurio vertė viršija 250 MGL dydžio sumą išvengė muitinės kontrolės tuo, jog G. J., veikdamas UAB „X“ vardu, jos naudai ir interesais, bendrais veiksmais su ikiteisminio tyrimo nenustatytais asmenimis organizuodamas į šią įmonę iš Jungtinių Amerikos Valstijų įmonės „X”, reg. (duomenys neskelbtini), importuojamos prekės – lengvojo automobilio TOYOTA CAMRY, juoda, PGM/MT 2007/12/31, K/Nr. (duomenys neskelbtini), 123 KW, 2362 CMQ, kurio faktinę būklę atitinkanti muitinė vertė viršijo 250 MGL dydžio sumą ir buvo 44000 Lt, importą ir 2008-03-21 apie 14 val. 33 min. gabendamas šį automobilį per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, Klaipėdos teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, siekdamas išvengti faktinę automobilio būklę atitinkančių importo mokesčių sumokėjimo, išvengė muitinės kontrolės šiomis aplinkybėmis:

atgabenus automobilį iš Jungtinių Amerikos Valstijų į Klaipėdos teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, muitinės Bendrijos tranzito procedūros „T1“, t.y. išorės tranzito įforminimui pasirūpino, kad 2008-03-21 apie 14 val. 33 min. muitinės pareigūnams būtų pateikta suklastota Bendrijos tranzito deklaracija (T1) MRN: (duomenys neskelbtini), kurioje melagingai nurodyta, kad lengvasis automobilis yra po avarijos, bei 2008-02-12 sąskaitos Nr. TU-022 kopija, kurioje melagingai nurodyta, kad lengvasis automobilis po autoįvykio, jo kaina - 2750 JAV dolerių;

tęsdamas savo nusikalstamą veiką ir organizuodamas importuojamo automobilio išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūros įforminimą, laikotarpiu iki 2008 m. kovo 26 d. apie 16 val. 32 min., toliau siekdamas išvengti faktinę automobilio būklę atitinkančių mokesčių sumokėjimo, pasirūpino, kad mažesnės nei faktinė prekės vertės atvaizdavimui muitinėje būtų gauta UAB „X“ 2008 m. kovo 21 d. vertinimo ataskaita Nr. 20080321-5-6, kurioje pagal vertintojui A. Z. pateiktas kito sugadinto panašaus automobilio nuotraukas buvo atvaizduota, kad automobilio vertė dėl apgadinimo (sužalojimo) yra 9871 litų, parengė Bendrojo administracinio dokumento Nr. (duomenys neskelbtini) (toliau - Deklaracijos) importo rinkinį, kuriuo išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūrai buvo deklaruotas šis automobilis, Deklaracijoje nurodydamas tikrovės neatitinkančius duomenis, kad automobilis daužtas visas bei jo vertė yra 6026 litų, ir ją pasirašyti įtikino nežinantį apie daromą nusikalstamą veiką UAB „X“ deklarantą V. J.;

pavedė nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką V. J. pateikti šią Deklaraciją su prie jos pridėtais dokumentais, kuriuose nurodyti faktinės prekės vertės neatitinkantys duomenys - 2008 m. kovo 21 d. vertinimo ataskaita Nr. 20080321-5-6, kurioje nurodyta, kad automobilio vertė dėl apgadinimo (sužalojimo) yra 9871 litų; 2008-02-12 sąskaitos Nr. TU-022 kopija, kurioje nurodyta, kad automobilio vertė yra 2750,00 JAV dolerių, Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“, esančios (duomenys neskelbtini), muitinės pareigūnams, nepateikiant muitiniam tikrinimui pačios prekės - automobilio;

nežinančiam apie daromą nusikalstamą veiką V. J. 2008 m. kovo 26 d. apie 16 val. 32 min. pateikus šią Deklaraciją su išvardintais prie jos pridėtais dokumentais Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“, esančios (duomenys neskelbtini), muitinės pareigūnams, tokiu būdu per V. J. pateikė Deklaraciją muitinei, bei nenustatytomis aplinkybėmis pasiekė, kad muitinį tikrinimą atliekanti Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“ inspektorė K. I. muitinės procedūrą įformintų nepateikiant deklaruojamos prekės ir jos nepatikrinusi, tuo pačiu nuslėpdamas nuo muitinės kontrolės, kad faktiškai prekė yra didesnės, nei deklaruojama, vertės;

šio muitinės posto inspektorė K. I., 2008 m. kovo 26 d. apie 16 val. 32 min. gavusi UAB „X“ deklaranto V. J. pateiktą Deklaraciją, nesant muitinei pateiktos Deklaracijoje nurodytos prekės, nepatikrinusi ar deklaruojama prekė pateikta muitinei, o tuo pačiu ir nepatikrinusi šios prekės pagal teisės aktais nustatytus tikrinimo būdų kodus, remdamasi vien tik Deklaracijoje ir prie jos pridėtuose dokumentuose atvaizduotais tikrovės neatitinkančiais duomenimis apie deklaruojamą prekę, atliko veiksmus, kuriais įformino išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūrą, tokiu būdu muitinės poste pateiktuose dokumentuose ir skaitmeninėse sistemose atvaizduodama tikrovės neatitinkančius duomenis, kad valstybei sumokėtini mokesčiai apskaičiuotini pagal deklaruotą bei pagal pateiktus duomenis perskaičiuotą 6617 Lt automobilio vertę, o bendra mokėtina mokesčių suma yra 2037 Lt, kuomet faktinę prekės muitinę vertę - 44000 Lt atitinkanti apskaičiuotina mokesčių suma buvo 13177 Lt, tokiu būdu UAB „X“ naudai išvengiant sumokėti pagal faktinei automobilio būklei atitinkančią jo muitinę vertę papildomai priskaičiuotinų mokesčių - 11140 Lt, iš kurių 3738 Lt sudaro importo muitas ir 7402 Lt PVM.

Šiais veiksmais ji padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 20 str. 1 d., 199 str. 1 d.

Be to, ji atstovaujama vadybininko G. J., kuris dirbdamas UAB „X“ turėjo teisę jai atstovauti, per Lietuvos Respublikos valstybės sieną gabendama daiktą, kurio vertė viršija 250 MGL dydžio sumą, išvengė muitinės kontrolės tuo, jog G. J., veikdamas UAB „X“ vardu, jos naudai ir interesais, bendrais veiksmais su ikiteisminio tyrimo nenustatytais asmenimis organizuodamas į šią įmonę iš Jungtinių Amerikos Valstijų įmonės „X”, reg. (duomenys neskelbtini), importuojamos prekės – lengvojo automobilio MERCEDES BENZ ML320, juoda, PGM/MT 2001/12/31, K/Nr. (duomenys neskelbtini), 160 KW, 3199 CMQ, kurio faktinę būklę atitinkanti muitinė vertė viršijo 250 MGL dydžio sumą ir buvo 37800 Lt, importą ir 2008-04-14 apie 15 val. 07 min. gabendamas šį automobilį per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, Klaipėdos teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, siekdamas išvengti faktinę automobilio būklę atitinkančių importo mokesčių sumokėjimo, išvengė muitinės kontrolės šiomis aplinkybėmis:

atgabenus automobilį iš Jungtinių Amerikos Valstijų į Klaipėdos teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, muitinės Bendrijos tranzito procedūros „T1“, t.y. išorės tranzito įforminimui pasirūpino, kad 2008-04-14 apie 15 val. 07 min. muitinės pareigūnams būtų pateikta suklastota Bendrijos tranzito deklaracija (T1) MRN: (duomenys neskelbtini), kurioje melagingai nurodyta, kad lengvasis automobilis yra po autoįvykio, spalva pilka bei 2008-01-04 sąskaitos Nr. F-089 kopija, kurioje melagingai nurodyta, kad lengvasis automobilis po autoįvykio, jo kaina – 3000 JAV dolerių;

tęsdamas savo nusikalstamą veiką ir organizuodamas importuojamo automobilio išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūros įforminimą, laikotarpiu iki 2008 m. balandžio 15 d. apie 15 val. 26 min., toliau siekdamas išvengti faktinę automobilio būklę atitinkančių mokesčių sumokėjimo, pasirūpino, kad mažesnės nei faktinė prekės vertės atvaizdavimui muitinėje būtų gauta UAB „X“ 2008 m. balandžio 14 d. vertinimo ataskaita Nr. 20080414-4-10, kurioje pagal vertintojui A. Z. pateiktas kito sugadinto panašaus automobilio nuotraukas buvo atvaizduota, kad automobilio vertė dėl apgadinimo (sužalojimo) yra 11553 litų, parengė Bendrojo administracinio dokumento Nr. (duomenys neskelbtini) (toliau - Deklaracijos) importo rinkinį, kuriuo išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūrai buvo deklaruotas šis automobilis, Deklaracijoje nurodydamas tikrovės neatitinkančius duomenis, kad daužtas automobilio priekis bei jo vertė yra 6574 Lt, ir šią Deklaraciją pasirašė;

2008 m. balandžio 15 d. apie 15 val. 26 min. šią Deklaraciją su prie jos pridėtais dokumentais, kuriuose nurodyti faktinės prekės vertės neatitinkantys duomenys - 2008 m. balandžio 14 d. vertinimo ataskaita Nr. 20080414-4-10, kurioje nurodyta, kad automobilio vertė dėl apgadinimo (sužalojimo) yra 11553 litų; 2008-01-04 sąskaitos Nr. F-089 kopija, kurioje nurodyta, kad automobilio vertė yra 3000 JAV dolerių, pateikė Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“, esančios (duomenys neskelbtini), muitinės pareigūnams, nepateikiant muitiniam tikrinimui pačios prekės - automobilio, bei nenustatytomis aplinkybėmis pasiekė, kad muitinį tikrinimą atliekantis Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“ inspektorius D. M. muitinės procedūrą įformintų nepateikiant deklaruojamos prekės ir jos nepatikrinęs, tuo pačiu nuslėpdamas nuo muitinės kontrolės, kad faktiškai prekė yra didesnės, nei deklaruojama, vertės;

šio muitinės posto inspektorius D. M., 2008 m. balandžio 15 d. apie 15 val. 26 min. gavęs UAB „X“ deklaranto G. J. pateiktą Deklaraciją, nesant muitinei pateiktos Deklaracijoje nurodytos prekės, nepatikrinęs ar deklaruojama prekė pateikta muitinei, o tuo pačiu ir nepatikrinęs šios prekės pagal teisės aktais nustatytus tikrinimo būdų kodus, remdamasis vien tik Deklaracijoje ir prie jos pridėtuose dokumentuose atvaizduotais tikrovės neatitinkančiais duomenimis apie deklaruojamą prekę, atliko veiksmus, kuriais įformino išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūrą, tokiu būdu muitinės poste pateiktuose dokumentuose ir skaitmeninėse sistemose atvaizduodamas tikrovės neatitinkančius duomenis, kad valstybei sumokėtini mokesčiai apskaičiuotini pagal deklaruotą bei pagal pateiktus duomenis perskaičiuotą 7803 Lt automobilio vertę, o bendra mokėtina mokesčių suma yra 2390 Lt, kuomet faktinę prekės muitinę vertę – 37800 Lt atitinkanti apskaičiuotina mokesčių suma buvo 11329 Lt, tokiu būdu UAB „X“ naudai išvengiant sumokėti pagal faktinei automobilio būklei atitinkančią jo muitinę vertę papildomai priskaičiuotinų mokesčių - 8939 Lt, iš kurių 3000 Lt sudaro importo muitas ir 5939 Lt PVM.

Šiais veiksmais ji padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 20 str. 1 d., 199 str. 1 d.

Be to, ji, atstovaujama vadybininko G. J., kuris dirbdamas UAB „X“ turėjo teisę jai atstovauti, per Lietuvos Respublikos valstybės sieną gabendama daiktą, kurio vertė viršija 250 MGL dydžio sumą, išvengė muitinės kontrolės tuo, jog G. J., veikdamas UAB „X“ vardu, jos naudai ir interesais, bendrais veiksmais su ikiteisminio tyrimo nenustatytais asmenimis organizuodamas į šią įmonę iš Jungtinių Amerikos Valstijų įmonės „X”, reg. (duomenys neskelbtini), importuojamos prekės – lengvojo automobilio MERCEDES BENZ ML350, pilka, PGM/MT 2008/01/31, K/Nr. (duomenys neskelbtini), 200 KW, 3498 CMQ, kurio faktinę būklę atitinkanti muitinė vertė viršijo 250 MGL dydžio sumą ir buvo 77100 Lt, importą ir 2008-05-09 apie 13 val. 35 min. gabendamas šį automobilį per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, Klaipėdos teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, siekdamas išvengti faktinę automobilio būklę atitinkančių importo mokesčių sumokėjimo, išvengė muitinės kontrolės šiomis aplinkybėmis:

atgabenus automobilį iš Jungtinių Amerikos Valstijų į Klaipėdos teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, muitinės Bendrijos tranzito procedūros „T1“, t.y. išorės tranzito įforminimui pasirūpino, kad 2008-05-09 apie 13 val. 35 min. muitinės pareigūnams būtų pateikta suklastota Bendrijos tranzito deklaracija (T1) MRN: (duomenys neskelbtini), kurioje melagingai nurodyta, kad lengvasis automobilis yra baltos spalvos, po autoįvykio, bei 2008-04-12 sąskaitos Nr. TU-055 kopija, kurioje melagingai nurodyta, kad lengvasis po autoįvykio, o jo kaina - 4200 JAV dolerių;

tęsdamas savo nusikalstamą veiką ir organizuodamas importuojamo automobilio išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūros įforminimą, laikotarpiu iki 2008 m. gegužės 13 d. apie 14 val. 54 min., toliau siekdamas išvengti faktinę automobilio būklę atitinkančių mokesčių sumokėjimo, pasirūpino, kad mažesnės nei faktinė prekės vertės atvaizdavimui muitinėje būtų gauta suklastota UAB „X“ PVM sąskaita-faktūra 2008-05-10 Nr. 804MA006422 su joje išvardintais automobilio gedimais, UAB „X“ 2008 m. gegužės 9 d. vertinimo ataskaita Nr. 20080509-4-3, kurioje pagal vertintojui A. Z. pateiktas kito sugadinto panašaus automobilio nuotraukas buvo atvaizduota, kad automobilio vertė dėl apgadinimo (sužalojimo) yra 13595 litų, parengė Bendrojo administracinio dokumento Nr. (duomenys neskelbtini) (toliau - Deklaracijos) importo rinkinį, kuriuo išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūrai buvo deklaruotas šis automobilis, Deklaracijoje nurodydamas tikrovės neatitinkančius duomenis, kad automobilis baltos spalvos, daužtas jo priekis bei jo vertė yra 9154 litų, ir šią Deklaraciją pasirašė;

2008 m. gegužės 13 d. apie 14 val. 54 min. šią Deklaraciją su prie jos pridėtais dokumentais, kuriuose nurodyti faktinės prekės vertės neatitinkantys duomenys - UAB „X“ PVM sąskaita-faktūra 2008-05-10 Nr. 804MA006422, kurioje nurodyta, kad mokėjimo pagrindas yra automobilio, kurio kėbulo numeris (duomenys neskelbtini), apžiūra, kurios metu nustatyta, kad automobilis sugadintas autoįvykio metu, išvardinti defektai ir aprašymo pagrindu padaryta išvada, kad variklis ir greičių dėžė neremontuojami; 2008 m. gegužės 9 d. vertinimo ataskaita Nr. 20080509-4-3, kurioje nurodyta, kad automobilio vertė dėl apgadinimo (sužalojimo) yra 13595 litų; 2008-04-12 sąskaitos Nr. TU-055 kopija, kurioje nurodyta, kad automobilio vertė yra 4200,00 JAV dolerių, pateikė Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“, esančios (duomenys neskelbtini), muitinės pareigūnams, nepateikiant muitiniam tikrinimui pačios prekės – automobilio, bei nenustatytomis aplinkybėmis pasiekė, kad muitinį tikrinimą atliekantis Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“, inspektorius D. M. muitinės procedūrą įformintų nepateikiant deklaruojamos prekės ir jos nepatikrinęs, tuo pačiu nuslėpdamas nuo muitinės kontrolės, kad faktiškai prekė yra didesnės, nei deklaruojama, vertės;

šio muitinės posto inspektorius D. M., 2008 m. gegužės 13 d. apie 14 val. 54 min. gavęs UAB „X“ deklaranto G. J. pateiktą Deklaraciją, nesant muitinei pateiktos Deklaracijoje nurodytos prekės, nepatikrinęs ar deklaruojama prekė pateikta muitinei, o tuo pačiu ir nepatikrinęs šios prekės pagal teisės aktais nustatytus tikrinimo būdų kodus, remdamasis vien tik Deklaracijoje ir prie jos pridėtuose dokumentuose atvaizduotais tikrovės neatitinkančiais duomenimis apie deklaruojamą prekę, atliko veiksmus, kuriais įformino išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūrą, tokiu būdu muitinės poste pateiktuose dokumentuose ir skaitmeninėse sistemose atvaizduodamas tikrovės neatitinkančius duomenis, kad valstybei sumokėtini mokesčiai apskaičiuotini pagal deklaruotą bei pagal pateiktus duomenis perskaičiuotą 9182 Lt automobilio vertę, o bendra mokėtina mokesčių suma yra 2804 Lt, kuomet faktinę prekės muitinę vertę - 77100 Lt atitinkanti apskaičiuotina mokesčių suma buvo 23034 Lt, tokiu būdu UAB „X“ naudai išvengiant sumokėti pagal faktinei automobilio būklei atitinkančią jo muitinę vertę papildomai priskaičiuotinų mokesčių - 20230 Lt, iš kurių 6792 Lt sudaro importo muitas ir 13438 Lt PVM.

Šiais veiksmais ji padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 20 str. 1 d., 199 str. 1 d.

Be to, ji, atstovaujama vadybininko G. J., kuris dirbdamas UAB „X“ turėjo teisę jai atstovauti, per Lietuvos Respublikos valstybės sieną gabendama daiktą, kurio vertė viršija 250 MGL dydžio sumą, išvengė muitinės kontrolės tuo, jog G. J., veikdamas UAB „X“ vardu, jos naudai ir interesais, bendrais veiksmais su ikiteisminio tyrimo nenustatytais asmenimis organizuodamas į šią įmonę iš Jungtinių Amerikos Valstijų įmonės „X”, reg. (duomenys neskelbtini), importuojamos prekės – lengvojo automobilio LEXUS LS460, pilka, PGM/MT 2007/12/31, K/Nr. (duomenys neskelbtini), 280 KW, 4608 CMQ, kurio faktinę būklę atitinkanti muitinė vertė viršijo 250 MGL dydžio sumą ir buvo 102706 Lt, importą ir 2008-05-20 apie 13 val. 04 min. gabendamas šį automobilį per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, Klaipėdos teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, siekdamas išvengti faktinę automobilio būklę atitinkančių importo mokesčių sumokėjimo, išvengė muitinės kontrolės šiomis aplinkybėmis:

atgabenus automobilį iš Jungtinių Amerikos Valstijų į Klaipėdos teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, muitinės Bendrijos tranzito procedūros „T1“, t.y. išorės tranzito įforminimui pasirūpino, kad 2008-05-20 apie 13 val. 04 min. muitinės pareigūnams būtų pateikta suklastota Bendrijos tranzito deklaracija (T1) MRN: (duomenys neskelbtini), kurioje melagingai nurodyta, kad lengvasis automobilis baltos spalvos, bei 2008-04-12 sąskaitos Nr. TU-062 kopija, kurioje melagingai nurodyta, kad lengvasis automobilis po autoįvykio, jo kaina - 5700 JAV dolerių;

tęsdamas savo nusikalstamą veiką ir organizuodamas importuojamo automobilio išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūros įforminimą, laikotarpiu iki 2008 m. gegužės 23 d. apie 16 val. 41 min., toliau siekdamas išvengti faktinę automobilio būklę atitinkančių mokesčių sumokėjimo, pasirūpino, kad mažesnės nei faktinė prekės vertės atvaizdavimui muitinėje būtų gautas suklastotas 2008-05-22 UAB „X“ Transporto priemonės apžiūros protokolas dėl automobilio defekto nustatymo Nr. 424 su jame išvardintais gedimais, UAB „X“ 2008 m. gegužės 20 d. vertinimo ataskaita Nr. 20080520-7-1, kurioje pagal vertintojui A. Z. pateiktas kito sugadinto panašaus automobilio nuotraukas buvo atvaizduota, kad automobilio vertė dėl apgadinimo (sužalojimo) yra 18487 litų, parengė Bendrojo administracinio dokumento Nr. (duomenys neskelbtini) (toliau - Deklaracijos) importo rinkinį, kuriuo išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūrai buvo deklaruotas šis automobilis, Deklaracijoje nurodydamas tikrovės neatitinkančius duomenis, kad jis baltos spalvos, daužtas jo priekis bei jo vertė yra 12423 litų, ir šią Deklaraciją pasirašė;

2008 m. gegužės 23 d. apie 16 val. 41 min. šią Deklaraciją su prie jos pridėtais dokumentais, kuriuose nurodyti faktinės prekės vertės neatitinkantys duomenys - 2008-05-22 UAB „X“ Transporto priemonės apžiūros protokolu dėl automobilio defekto nustatymo Nr. 424, kuriame nurodyta, kad automobilis LEXUS, kurio kėbulo numeris (duomenys neskelbtini), buvo apžiūrėtas ir nustatyta, kad automobilis sugadintas autoįvykio metu, išvardinti defektai ir aprašymo pagrindu padaryta išvada, kad variklis ir greičių dėžė eksploatuoti netinkami; 2008 m. gegužės 20 d. vertinimo ataskaita Nr. 20080520-7-1, kurioje nurodyta, kad automobilio vertė dėl apgadinimo (sužalojimo) yra 18487 litų; 2008-04-12 sąskaitos Nr. TU-062 kopija, kurioje nurodyta, kad automobilio vertė yra 5700,00 JAV dolerių, pateikė Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“, esančios (duomenys neskelbtini), muitinės pareigūnams, nepateikiant muitiniam tikrinimui pačios prekės – automobilio, bei nenustatytomis aplinkybėmis pasiekė, kad muitinį tikrinimą atliekanti Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“ inspektorė K. I. muitinės procedūrą įformintų nepateikiant deklaruojamos prekės ir jos nepatikrinusi, tuo pačiu nuslėpdamas nuo muitinės kontrolės, kad faktiškai prekė yra didesnės, nei deklaruojama, vertės;

šio muitinės posto inspektorė K. I., 2008 m. gegužės 23 d. apie 16 val. 41 min. gavusi UAB „X“ deklaranto G. J. pateiktą Deklaraciją, nesant muitinei pateiktos Deklaracijoje nurodytos prekės, nepatikrinusi ar deklaruojama prekė pateikta muitinei, o tuo pačiu ir nepatikrinusi šios prekės pagal teisės aktais nustatytus tikrinimo būdų kodus, remdamasi vien tik Deklaracijoje ir prie jos pridėtuose dokumentuose atvaizduotais tikrovės neatitinkančiais duomenimis apie deklaruojamą prekę, atliko veiksmus, kuriais įformino išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūrą, tokiu būdu muitinės poste pateiktuose dokumentuose ir skaitmeninėse sistemose atvaizduodama tikrovės neatitinkančius duomenis, kad valstybei sumokėtini mokesčiai apskaičiuotini pagal deklaruotą bei pagal pateiktus duomenis perskaičiuotą 12486 Lt automobilio vertę, o bendra mokėtina mokesčių suma yra 3786 Lt, kuomet faktinę prekės muitinę vertę – 102706 Lt atitinkanti apskaičiuotina mokesčių suma buvo 30665 Lt, tokiu būdu UAB „X“ naudai išvengiant sumokėti pagal faktinei automobilio būklei atitinkančią jo muitinę vertę papildomai priskaičiuotinų mokesčių - 26879 Lt, iš kurių 9022 Lt sudaro importo muitas ir 17857 Lt PVM.

Šiais veiksmais ji padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 20 str. 1 d., 199 str. 1 d.

Be to, ji, atstovaujama vadybininko G. J., kuris dirbdamas UAB „X“ turėjo teisę jai atstovauti, per Lietuvos Respublikos valstybės sieną gabendama daiktą, kurio vertė viršija 250 MGL dydžio sumą, išvengė muitinės kontrolės tuo, jog G. J., veikdamas UAB „X“ vardu, jos naudai ir interesais, bendrais veiksmais su ikiteisminio tyrimo nenustatytais asmenimis organizuodamas į šią įmonę iš Jungtinių Amerikos Valstijų įmonės „X”, reg. (duomenys neskelbtini), importuojamos prekės – lengvojo automobilio LEXUS LS460, juodas, PGM/MT 2008/01/31, K/NR (duomenys neskelbtini), 280 KW, 4608 CMQ, kurio faktinę būklę atitinkanti muitinė vertė viršijo 250 MGL dydžio sumą ir buvo 145000 Lt, importą ir 2008-05-20 apie 14 val. 11 min. gabendamas šį automobilį per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, Klaipėdos teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, siekdamas išvengti faktinę automobilio būklę atitinkančių importo mokesčių sumokėjimo, išvengė muitinės kontrolės šiomis aplinkybėmis:

atgabenus automobilį iš Jungtinių Amerikos Valstijų į Klaipėdos teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, muitinės Bendrijos tranzito procedūros „T1“, t.y. išorės tranzito įforminimui pasirūpino, kad 2008-05-20 apie 14 val. 11 min. muitinės pareigūnams būtų pateikta suklastota Bendrijos tranzito deklaracija (T1) MRN: (duomenys neskelbtini), kurioje melagingai nurodyta, kad lengvasis automobilis yra po autoįvykio, bei 2008-04-12 sąskaitos Nr. TU-063 kopija, kurioje melagingai nurodyta, kad lengvasis automobilis po autoįvykio, jo kaina – 4250 JAV dolerių;

tęsdamas savo nusikalstamą veiką ir organizuodamas importuojamo automobilio išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūros įforminimą, laikotarpiu iki 2008 m. gegužės 22 d. apie 14 val. 15 min., toliau siekdamas išvengti faktinę automobilio būklę atitinkančių mokesčių sumokėjimo, pasirūpino, kad mažesnės nei faktinė prekės vertės atvaizdavimui muitinėje būtų gautas suklastotas 2008-05-21 UAB „X“ Transporto priemonės apžiūros protokolas dėl automobilio defekto nustatymo Nr. 421 su jame išvardintais gedimais, UAB „X“ 2008 m. gegužės 20 d. vertinimo ataskaita Nr. 20080520-7-3, kurioje pagal vertintojui A. Z. pateiktas kito sugadinto panašaus automobilio nuotraukas buvo atvaizduota, kad automobilio vertė dėl apgadinimo (sužalojimo) yra 13825 litų, parengė Bendrojo administracinio dokumento Nr. (duomenys neskelbtini) (toliau - Deklaracijos) importo rinkinį, kuriuo išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūrai buvo deklaruotas šis automobilis, Deklaracijoje nurodydamas tikrovės neatitinkančius duomenis, kad daužtas automobilio priekis bei jo vertė yra 9263 Lt, ir šią Deklaraciją pasirašė;

2008 m. gegužės 22 d. apie 14 val. 15 min. šią Deklaraciją su prie jos pridėtais dokumentais, kuriuose nurodyti faktinės prekės vertės neatitinkantys duomenys - 2008-05-21 UAB „X“ Transporto priemonės apžiūros protokolu dėl automobilio defekto nustatymo Nr. 421, kuriame nurodyta, kad automobilis LEXUS, kurio kėbulo numeris (duomenys neskelbtini), buvo apžiūrėtas ir nustatyta, kad automobilis sugadintas autoįvykio metu, išvardinti defektai ir aprašymo pagrindu padaryta išvada, kad variklis ir greičių dėžė eksploatuoti netinkami; 2008 m. gegužės 20 d. vertinimo ataskaita Nr. 20080520-7-3, kurioje nurodyta, kad automobilio vertė dėl apgadinimo (sužalojimo) yra 13825 litų; 2008-04-12 sąskaitos Nr. TU-063 kopija, kurioje nurodyta, kad automobilio vertė yra 4250,00 JAV dolerių, pateikė Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“, esančios (duomenys neskelbtini), muitinės pareigūnams, nepateikiant muitiniam tikrinimui pačios prekės – automobilio, siekdamas, kad muitinį tikrinimą atliekanti Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“, inspektorė K. I. muitinės procedūrą įformintų nepateikiant deklaruojamo automobilio ir jo nepatikrinant, tuo pačiu siekdamas nuslėpti nuo muitinės kontrolės, kad faktiškai automobilis yra didesnės, nei deklaruojama, vertės, t.y. siekdamas sumokėti tik pagal deklaruojamą - 9263 Lt automobilio vertę mokėtiną mokesčių sumą - 2825 litus, kuomet faktinę prekės muitinę vertę – 145000 Lt atitinkanti apskaičiuotina mokesčių suma buvo 43269 Lt, tokiu būdu UAB „X“ naudai siekiant išvengti sumokėti pagal faktinei automobilio būklei atitinkančią jo muitinę vertę papildomai priskaičiuotinų mokesčių - 40444 Lt, iš kurių 13574 Lt sudaro importo muitas ir 26870 Lt PVM.

Šiais veiksmais ji padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 20 str. 1 d., 199 str. 1 d.

Be to, ji, atstovaujama vadybininko G. J., kuris dirbdamas UAB „X“ turėjo teisę jai atstovauti, per Lietuvos Respublikos valstybės sieną gabendama daiktą, kurio vertė viršija 250 MGL dydžio sumą, išvengė muitinės kontrolės tuo, jog G. J., veikdamas UAB „X“ vardu, jos naudai ir interesais, bendrais veiksmais su ikiteisminio tyrimo nenustatytais asmenimis organizuodamas į šią įmonę iš Jungtinių Amerikos Valstijų įmonės „X”, reg. (duomenys neskelbtini), importuojamų prekių – dviejų lengvųjų automobilių, t.y. KIA SORENTO, juodas, PGM/MT 2006/12/31, K/NR (duomenys neskelbtini), 144 KW, 3497 CMQ, kurio faktinę būklę atitinkanti muitinė vertė buvo 21800 Lt, ir MAZDA CX7, tamsiai raudonas, PGM/MT 2008/01/31, K/NR (duomenys neskelbtini), 190 KW, 2261 CMQ, kurio faktinę būklę atitinkanti muitinė vertė buvo 58200 Lt, o bendra šių vienu metu deklaruojamų prekių vertė viršijo 250 MGL dydžio sumą ir buvo 80000 Lt, importą ir 2008-05-21 laikotarpiu nuo 19 val. 27 min. iki 19 val. 33 min. gabendamas šiuos automobilius per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, Klaipėdos teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, siekdamas išvengti faktinę automobilių būklę atitinkančių importo mokesčių sumokėjimo, išvengė muitinės kontrolės šiomis aplinkybėmis:

atgabenus automobilius iš Jungtinių Amerikos Valstijų į Klaipėdos teritorinės muitinės (duomenys neskelbtini) postą, muitinės Bendrijos tranzito procedūros „T1“, t.y. išorės tranzito įforminimui pasirūpino, kad 2008-05-21 19 val. 27 min. muitinės pareigūnams būtų pateikta suklastota Bendrijos tranzito deklaracija (T1) MRN: (duomenys neskelbtini), kurioje melagingai nurodyta, kad lengvasis automobilis KIA SORENTO yra po autoįvykio, bei 2008-03-16 sąskaitos Nr. F-217 kopija, kurioje melagingai nurodyta, kad šis automobilis po autoįvykio, jo kaina – 1950,00 JAV dolerių, bei kad 2008-05-21 19 val. 33 min. muitinės pareigūnams būtų pateikta suklastota Bendrijos tranzito deklaracija (T1) MRN: (duomenys neskelbtini), kurioje melagingai nurodyta, kad lengvasis automobilis MAZDA CX7 yra raudonos spalvos, bei 2008-03-16 sąskaitos Nr. F-218 kopija, kurioje melagingai nurodyta, kad lengvasis automobilis po autoįvykio, jo kaina – 4800 JAV dolerių;

tęsdamas savo nusikalstamą veiką ir organizuodamas importuojamų automobilių išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūros įforminimą, laikotarpiu iki 2008 m. gegužės 22 d. apie 14 val. 10 min., toliau siekdamas išvengti faktinę automobilių būklę atitinkančių mokesčių sumokėjimo, pasirūpino, kad mažesnės nei faktinė automobilio KIA SORENTO vertės atvaizdavimui muitinėje būtų gauta UAB „X“ 2008 m. gegužės 21 d. vertinimo ataskaita Nr. 20080521-3-11, kurioje pagal vertintojui A. Z. pateiktas kito sugadinto panašaus automobilio nuotraukas buvo atvaizduota, kad automobilio vertė dėl apgadinimo (sužalojimo) yra 7260 litų, bei kad mažesnės nei faktinė automobilio MAZDA CX-7 vertės atvaizdavimui muitinėje būtų gauta 2008 m. gegužės 21 d. vertinimo ataskaita Nr. 20080521-3-8, kurioje pagal vertintojui A. Z. pateiktas kito sugadinto panašaus automobilio nuotraukas buvo atvaizduota, kad automobilio vertė dėl apgadinimo (sužalojimo) yra 14256 litų, parengė: Bendrojo administracinio dokumento Nr. (duomenys neskelbtini) (toliau - Deklaracijos) importo rinkinį, kuriuo išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūrai buvo deklaruotas automobilis KIA SORENTO, Deklaracijoje nurodydamas tikrovės neatitinkančius duomenis, kad daužtas automobilio priekis, stogas bei jo vertė yra 4250 litų, bei Deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini), kuria išleidimo laisvai cirkuliuoti muitinės procedūrai buvo deklaruotas automobilis MAZDA CX-7, Deklaracijoje nurodydamas tikrovės neatitinkančius duomenis, kad automobilio spalva mėlyna, daužtas priekis, šonai bei automobilio vertė yra 10462 litai, ir šias Deklaracijas pasirašė;

šias Deklaracijas, t.y. Deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini) su prie jos pridėtais dokumentais, kuriuose nurodyti faktinės prekės vertės neatitinkantys duomenys – 2008 m. gegužės 21 d. vertinimo ataskaita Nr. 20080521-3-11, kurioje pagal vertintojui A. Z. pateiktas kito sugadinto panašaus automobilio nuotraukas buvo atvaizduota, kad automobilio vertė dėl apgadinimo (sužalojimo) yra 7260 Lt; 2008-03-16 sąskaitos Nr. F-217 kopija, kurioje nurodyta, kad automobilio vertė yra 1950 JAV dolerių, bei Deklaraciją Nr. (duomenys neskelbtini) su prie jos pridėtais dokumentais, kuriuose nurodyti faktinės prekės vertės neatitinkantys duomenys – 2008 m. gegužės 21 d. vertinimo ataskaita Nr. 20080521-3-8, kurioje pagal vertintojui A. Z. pateiktas kito sugadinto panašaus automobilio nuotraukas buvo atvaizduota, kad automobilio vertė dėl apgadinimo (sužalojimo) yra 14256 Lt; 2008-03-16 sąskaitos Nr. F-218 kopija, kurioje nurodyta, kad automobilio vertė yra 4800 JAV dolerių, pateikė Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“, esančios (duomenys neskelbtini), muitinės pareigūnams, nepateikiant muitiniam tikrinimui pačių prekių – automobilių, siekdamas, kad muitinį tikrinimą atliekanti Kauno teritorinės muitinės „Centro“ krovinių posto muitinio tikrinimo vietos UAB „X“, inspektorė K. I. muitinės procedūrą įformintų nepateikiant deklaruojamų prekių ir jų nepatikrinant, bei tuo pačiu nuslėpdamas nuo muitinės kontrolės, kad faktiškai prekės yra didesnės, nei deklaruojama, vertės, t.y. siekdamas sumokėti tik pagal Deklaracija Nr. (duomenys neskelbtini) deklaruojamą 4250 Lt automobilio vertę mokėtiną mokesčių sumą - 1331 Lt, kuomet faktinę prekės muitinę vertę – 21800 Lt atitinkanti apskaičiuotina mokesčių suma buvo 6561 Lt, ir pagal Deklaracija Nr. (duomenys neskelbtini) deklaruojamą 10462 Lt automobilio vertę mokėtiną mokesčių sumą - 3182 Lt, kuomet faktinę prekės muitinę vertę – 58200 Lt atitinkanti apskaičiuotina mokesčių suma buvo 17408 Lt, tokiu būdu UAB „X“ naudai siekiant išvengti sumokėti pagal faktinei automobilių būklei atitinkančią jų muitinę vertę papildomai priskaičiuotinų mokesčių – 5230 Lt už automobilį KIA SORENTO ir 14226 Lt už automobilį MAZDA CX7.

Šiais veiksmais ji padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 20 str. 1 d., 199 str. 1 d.

J. A., būdamas UAB „X”, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), reg. (duomenys neskelbtini), būdamas atsakingas už bendrovės buhalterinės apskaitos organizavimą, pažeisdamas 2001-11-06 LR Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 21 str. 1 d., kurioje nustatyta, kad „už apskaitos organizavimą, pagal šio įstatymo reikalavimus atsako ūkio subjekto vadovas“, nuostatas, laikotarpiu nuo 2008-01-01 iki 2008-12-31 aplaidžiai tvarkė teisės aktų reikalaujamą UAB „X” buhalterinę apskaitą tuo, kad neorganizavo įmonės buhalterinės apskaitos taip, kad ją tvarkant būtų laikomasi buhalterinę apskaitą reglamentuojančių teisės aktų, nekontroliavo atsakingos už įmonės buhalterinės apskaitos tvarkymą vyriausiosios buhalterės, kuri yra mirusi, ir įmonės darbuotojų G. J. bei V. J. veiklos šiais nustatytų pažeidimų atvejais:

apskaitoje nebuvo atvaizduotos ūkinės operacijos, kuriomis buvo gautos lėšos - 676591,72 Lt, kuriais viršytas grynųjų pinigų likutis kasoje, kuomet 2008-03-03 kasos išlaidų orderiu Nr. 14 buvo išmokėti 160 000 Lt V. J. ir 2008-11-07 kasos išlaidų orderiu be Nr. buvo išmokėta 601 000 Lt A. B., tuo pažeidžiant: LR buhalterinės apskaitos įstatymo 6 str. 2 d., kurioje nustatyta, kad „Į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu”, nuostatas; 12 str. 1 d., kurioje nustatyta, kad „Visos ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai turi būti pagrįsti apskaitos dokumentais, išskyrus šio straipsnio 2 dalyje numatytą atvejį. Apskaitos dokumentai surašomi ūkinės operacijos ir ūkinio įvykio metu arba jiems pasibaigus ar įvykus”, nuostatas;

iki 2008-12-31 įgytų ir šiai datai įmonėje nerastų prekių (automobilių) likutis sudaro 193903 Lt, kuomet vertinant, jog automobiliai parduoti, įmonėje neapskaitytos pajamos 193903 Lt sumai už šiuos parduotus automobilius ir naudotas detales: MB ML320, K/Nr. (duomenys neskelbtini), Acura RSX K/Nr. (duomenys neskelbtini), Dodge Sprinter K/Nr. (duomenys neskelbtini), Naudotos dalys, Volvo V70 K/Nr. (duomenys neskelbtini), SAAB 9-3 K/Nr. (duomenys neskelbtini), Chevrolet Corvette K/Nr. (duomenys neskelbtini), BMW X3 K/Nr. (duomenys neskelbtini), Mazda CX-7 K/Nr. (duomenys neskelbtini), Honda CRV K/Nr. (duomenys neskelbtini), Frontalinis rat vienakaušis kraut (duomenys neskelbtini), Lincoln Town K/Nr. (duomenys neskelbtini), Chrysler PTCruiser K/Nr. (duomenys neskelbtini), Subaru Impera K/Nr. (duomenys neskelbtini), Chrysler Pacifica K/Nr. (duomenys neskelbtini), Nissan Murano K/Nr. (duomenys neskelbtini), Lexsus IS250 K/Nr. (duomenys neskelbtini), Audi Q7 K/Nr. (duomenys neskelbtini), Motoc.Honda (duomenys neskelbtini) K/Nr. (duomenys neskelbtini), Pontiac Vibe K/Nr. (duomenys neskelbtini), Motociklas Suzuki K/Nr. (duomenys neskelbtini), Motociklas Honda MC K/Nr. (duomenys neskelbtini), Mot. K. V. K/Nr. (duomenys neskelbtini), SAAB 9-5 K/Nr. (duomenys neskelbtini), VW Passat K/Nr. (duomenys neskelbtini), Audi A6 (duomenys neskelbtini), Hummer H2 K/Nr. (duomenys neskelbtini), Audi Allroad K/Nr. (duomenys neskelbtini), Chrysler LHS K/Nr. (duomenys neskelbtini), Suzuki XL7 K/Nr. (duomenys neskelbtini), Dodze RAM 1500 K/Nr. (duomenys neskelbtini), tuo pažeidžiant: LR buhalterinės apskaitos įstatymo 6 str. 2 d., kurioje nustatyta, kad „Į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu”, nuostatas; 12 str. 1 d., kurioje nustatyta, kad „Visos ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai turi būti pagrįsti apskaitos dokumentais, išskyrus šio straipsnio 2 dalyje numatytą atvejį. Apskaitos dokumentai surašomi ūkinės operacijos ir ūkinio įvykio metu arba jiems pasibaigus ar įvykus”, nuostatas; Inventorizacijos taisyklių, patvirtintų 1999-06-03 LR Vyriausybės nutarimu Nr.719, 3 p., kuriame nustatyta, kad „Įmonės privalo inventorizuoti ilgalaikį materialųjį ir nematerialųjį turtą, biologinį turtą, žaliavas, medžiagas, prekes, pagamintą produkciją, nebaigtą statybą, nebaigtus mokslo tiriamuosius darbus ir kitas atsargas, investicijas, vertybinius popierius, grynuosius pinigus, gautinas skolas, mokėtinas skolas ne rečiau kaip kartą per metus prieš metinių finansinių ataskaitų sudarymą“, nuostatas; 8 p., kuriame nustatyta, kad „Inventorizuojamas visas įmonėje esantis turtas - ir įtrauktas į buhalterinę apskaitą (nuosavybės arba patikėjimo teise įgytas, nuomojamas, saugomas, gautas perdirbti), ir dėl kokių nors priežasčių į ją neįtrauktas. Taip pat inventorizuojamas kelyje (nupirktas, bet dar negautas; pirkėjams išsiųstas, bet neparduotas; išsiųstas į filialą, bet filiale negautas) esantis turtas, įmonei nepriklausantis, bet joje esantis turtas (pasiskolintas, išsinuomotas, gautas pagal panaudos sutartis ir kitas).”, nuostatas; 9 p., kuriame nustatyta, kad „įmonės vadovas įstatymų nustatyta tvarka atsako už inventorizacijos organizavimą ir atlikimą laiku, inventorizavimo duomenų išsaugojimą, sutikrinimo žiniaraščiuose nustatytų trūkumų išieškojimą, kartu su vyriausiuoju buhalteriu (buhalteriu)-teisingų inventorizacijos rezultatų, neišieškotų trūkumų ir pertekliaus įtraukimą į buhalterinę apskaitą“, nuostatas;

nepateikti išlaidas patvirtinantys dokumentai dėl bankiniais pavedimais pervestų pinigų: užsienio ūkio subjektui „X“ 2008-04-10 pavedimu Nr. 1 pervestų 60000 USD, 2008-04-18 pavedimu Nr. 2 pervestų 58800 USD ir 2008-05-26 pavedimu Nr. 3 fiziniam asmeniui V. S. pervestų 28700 USD, tuo pažeidžiant LR buhalterinės apskaitos įstatymo 12 str. 1 d., kurioje nustatyta, kad „Visos ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai turi būti pagrįsti apskaitos dokumentais, išskyrus šio straipsnio 2 dalyje numatytą atvejį. Apskaitos dokumentai surašomi ūkinės operacijos ir ūkinio įvykio metu arba jiems pasibaigus ar įvykus”, nuostatas;

įmonės buhalterinėje apskaitoje neapskaityti šių automobilių įsigijimai pagal importo deklaracijas: 2008-05-22 BAD Nr. (duomenys neskelbtini) automobilis KIA SORENTO 2006 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini) ir 2008-05-22 BAD (duomenys neskelbtini) MAZDA CX7, 2008 m., kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), šios prekės neinventorizuotos 2008-12-31 datai, tuo pažeidžiant: LR buhalterinės apskaitos įstatymo 12 str. 1 d., kurioje nustatyta, kad „Visos ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai turi būti pagrįsti apskaitos dokumentais, išskyrus šio straipsnio 2 dalyje numatytą atvejį. Apskaitos dokumentai surašomi ūkinės operacijos ir ūkinio įvykio metu arba jiems pasibaigus ar įvykus”, nuostatas; Inventorizacijos taisyklių, patvirtintų 1999-06-03 LR Vyriausybės nutarimu Nr.719, 3 p., kuriame nustatyta, kad „Įmonės privalo inventorizuoti ilgalaikį materialųjį ir nematerialųjį turtą, biologinį turtą, žaliavas, medžiagas, prekes, pagamintą produkciją, nebaigtą statybą, nebaigtus mokslo tiriamuosius darbus ir kitas atsargas, investicijas, vertybinius popierius, grynuosius pinigus, gautinas skolas, mokėtinas skolas ne rečiau kaip kartą per metus prieš metinių finansinių ataskaitų sudarymą“, nuostatas; 8 p., kuriame nustatyta, kad “Inventorizuojamas visas įmonėje esantis turtas - ir įtrauktas į buhalterinę apskaitą (nuosavybės arba patikėjimo teise įgytas, nuomojamas, saugomas, gautas perdirbti), ir dėl kokių nors priežasčių į ją neįtrauktas. Taip pat inventorizuojamas kelyje (nupirktas, bet dar negautas; pirkėjams išsiųstas, bet neparduotas; išsiųstas į filialą, bet filiale negautas) esantis turtas, įmonei nepriklausantis, bet joje esantis turtas (pasiskolintas, išsinuomotas, gautas pagal panaudos sutartis ir kitas).”, nuostatas; 9 p., kuriame nustatyta, kad „įmonės vadovas įstatymų nustatyta tvarka atsako už inventorizacijos organizavimą ir atlikimą laiku, inventorizavimo duomenų išsaugojimą, sutikrinimo žiniaraščiuose nustatytų trūkumų išieškojimą, kartu su vyriausiuoju buhalteriu (buhalteriu)-teisingų inventorizacijos rezultatų, neišieškotų trūkumų ir pertekliaus įtraukimą į buhalterinę apskaitą“, nuostatas;

įmonės buhalterinėje apskaitoje, t.y. išrašomų sąskaitų faktūrų registruose, pardavimų žiniaraščiuose laikotarpyje už 2008-01-01 iki 2008-12-31 neapskaityta pažyma- sąskaita Nr. PT-002, pagal kurią automobilis CHRAISLER PROWLER 2002m, kėb. Nr. (duomenys neskelbtini), už 10 300 Lt buvo parduotas C. B. bei neapskaityti pagal šią pažymą- sąskaitą gauti pinigai sumoje 10 300 Lt, tuo pažeidžiant LR buhalterinės apskaitos įstatymo 12 str. 1 d., kurioje nustatyta, kad „Visos ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai turi būti pagrįsti apskaitos dokumentais, išskyrus šio straipsnio 2 dalyje numatytą atvejį. Apskaitos dokumentai surašomi ūkinės operacijos ir ūkinio įvykio metu arba jiems pasibaigus ar įvykus”, nuostatas; 16 str. 1 d., kurioje nustatyta, kad „ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys registruojami apskaitos registruose“, nuostatas.

Dėl šios J. A. veikos pagal tyrimui pateiktą įmonėje tvarkomą buhalterinę apskaitą iš dalies negalima nustatyti UAB „X“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio ir struktūros.

Šiais veiksmais jis padarė nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 223 str. 1 d.

Motyvuojamoji dalis

2008-06-09 VĮ „Regitra“ Vilniaus filialo pažyma apie kelių transporto priemonės apžiūrą Nr. 23949308-5152118 patvirtina, kad 2008-06-09 14:11 val. buvo apžiūrėta D. M. pateikta transporto priemonė LEXUS LS460, VIN: (duomenys neskelbtini); spalva – pilka (t. 17, b.l. 30).

2008-05-29 UAB „X“ pažyma apie atliktą kelių transporto priemonės atitikties įvertinimą Nr. 08/301 patvirtina, kad transporto priemonė LEXUS LS460, VIN: (duomenys neskelbtini), tinkama naudoti Lietuvoje (t. 17, b.l. 31).

2008-11-14 LTEC specialisto išvada Nr. 11-2911 (08) patvirtina, kad UAB „X“ Transporto priemonės apžiūros protokolų Nr. 421 ir Nr. 424 blankų rekvizitai yra išspausdinti spalvinio lazerinio spausdinimo būdu, t.y. skirtingu būdu nei pateikti lyginamieji pavyzdžiai, kurie išspausdinti plokščiąja spauda. UAB „X“ transporto priemonės apžiūros protokoluose Nr. 421 ir Nr. 424 esantys atspaudai „LIETUVOS RESPUBLIKA ŠIAULIAI UAB (duomenys neskelbtini) DOKUMENTAMS“ ir juose esantys parašai yra išspausdinti spalvinio lazerio spausdinimo būdu, t. y. atspaudai nėra atspausti reljefine kliše, o parašai - pasirašyti rankraščiu (t. 16, b.l. 71-72).

Liudytojas E. L. parodė, kad 2008 metų balandžio mėnesį internetiniame tinklalapyje www.autoplius.lt surado automobilį LEXUS LS 460, 2007 metų pagaminimo, sidabrinės spalvos. Nuotraukose automobilis buvo nedaužtas. Paskambinus nurodytu telefono numeriu, atsiliepė vyriškis ir pasakė, kad automobilio nėra Lietuvoje, jis yra Jungtinėse Amerikos Valstijose ir reikia pargabenti. Minėjo, kad automobilis yra su nežymiais defektais. Papildomai atsiuntė šio automobilio nuotraukų į jo elektroninį paštą. Kai gavo ir peržiūrėjo automobilio nuotraukas, matė, kad automobilis be išorinių defektų. Kai pamatė automobilį LEXUS LS 460, jo būklė jį tenkino, jis buvo važiuojantis, tačiau buvo problemų su kompiuterine dalimi. 2008 m. gegužės 20 d. UAB „X“ transporto priemonės apžiūros - defektacijos akto Nr. 20080520-7-1 priede - nuotraukose užfiksuotas ne jo įgytas automobilis LEXUS LS 460. Neatitinka nei spalva, nei techninė būklė, nuotraukose užfiksuotų išorinių defektų įgytame automobilyje nebuvo. Įgijimo metu automobilis LEXUS LS 460 išorinių apgadinimų neturėjo, jame neveikė dalis kompiuterinės įrangos, tai yra: elektroninė klimato kontrolė, navigacinė sistema, važiavimo kontrolės sistema ir elektroninė praslydimo sistema. Automobiliui nebuvo reikalinga atlikti remonto darbus ir keisti detales, nurodytas 2008 m. gegužės 20 d. UAB „X“ transporto priemonės apžiūros - defektacijos akto Nr20080520-7-1 prieduose: transporto priemonės apžiūros defektacijos akte ir kalkuliacijos detalizacijoje, ir tokie darbai nebuvo atlikti (t. 17, b.l. 64-67).

Liudytojas D. M. parodė, kad 2008 m. gegužės 20 d. UAB „X“ transporto priemonės apžiūros - defektacijos akto Nr. 20080520-7-1 priede - nuotraukose yra ne E. L. įgyto automobilio LEXUS LS 460 (valstybinis numeris (duomenys neskelbtini)) nuotraukos. Automobilis neturėjo jokių išorinių apgadinimų. Be to, akivaizdžiai matosi ne tokia automobilio spalva, kokia buvo iš tikrųjų, tai yra nuotraukose balta spalva, o jam pateikto automobilio buvo sidabrinė (t. 17, b.l. 72-73, 76-77).

2010-04-14 Kauno apskrities VMI patikrinimo aktas Nr. AU16-13 patvirtina, kad buvo nustatyti pažeidimai tvarkant UAB „X“ apskaitą. Papildomai priskaičiuota 144 269 Lt mokesčių, delspinigių bei paskirta baudų. Taip pat nustatyta, kad pagal 2008 m. birželio mėn. G. J. avansinės apyskaitos Nr.6 duomenis, avansinės apyskaitos pradinis turimų pinigų likutis 44 934 Lt sumažintas 29 600 Lt. Minėtoje G. J. avansinėje apyskaitoje apskaityti automobilių įsigijimai pagal UAB „X“ išrašytas pažymas – sąskaitas už 29 600 Lt. Mokėtojas 29 600 Lt sumai nepateikė kitų, pinigų sumokėjimą patvirtinančių dokumentų (pinigų priėmimo kvitų, kasos pajamų orderių ar kasos aparato kvitų). Viso pagal įmonės apskaitos duomenis, t. y. įmonės kasos dokumentus, pagal G. J. 2008 m. birželio mėn. avansinę apyskaitą išlaiduota 29 000 Lt atsiskaityti su UAB „X“. UAB „X“ nepateikė dokumentų, įrodančių, kad minėtai įmonei būtų sumokėta 29 000 Lt suma. Atsiskaityta tik pagal išrašytas pažymas - sąskaitas, kitokių dokumentų, patvirtinančių apmokėjimo faktą, patikrinimui nepateikta. UAB „X“ nepateisintais dokumentais G. J. avansinėje apyskaitoje sumažintas likutis 2008-06-30 29 600Lt. Pagal UAB „X“ už laikotarpį nuo 2008-01-01 iki 2008-06-30 dokumentus bei suvestinių žiniaraščius (kasa, bankas, pirkėjai, tiekėjai ir kt.), esančius Muitinės kriminalinės tarnybos Marijampolės skyriaus žinioje, nustatyta, kad UAB „X“ nepardavė minėtų automobilių UAB „X“, taip pat nenustatyta, kad UAB „X“ būtų sumokėjęs. UAB „X“ buhalterinės apskaitos pirminiuose dokumentuose neapskaitytos pažymos- sąskaitos Nr.0190, Nr.0192, Nr. 0193. Nr.0194, Nr.0195. 5 lentelėje išvardintus automobilius mokėtojas pagal pateiktas importo deklaracijas įsigijo iš JAV įmonės X (t. 6, b.l. 18-32).

UAB „X“ banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB banke „X“, išrašas už 2008-01-01 - 2008-06-19 laikotarpį patvirtina, kad piniginės lėšos buvo pervedamos užsienio ūkio subjektams: 2008-04-10 „X“ už lengvuosius automobilius buvo pervesta 60 000 JAV dolerių, kuriuos prieš tai į sąskaitą buvo įnešęs UAB „X“ direktorius J. A.; 2008-04-18 „X“ už lengvuosius automobilius buvo pervesta 58 800 JAV dolerių, kuriuos prieš tai įnešė J. A.; 2008-05-26 „V. S.“ už lengvuosius automobilius buvo pervesta 28 700 JAV dolerių, kuriuos prieš tai įnešė V. J. (t. 5, b.l. 146-150).

Specialistė V. L. parodė, kad, atlikus UAB „X“ buhalterinės apskaitos patikrinimą, buvo surašytas patikrinimo aktas 2010-04-14 Nr. AU16-13, konkretizavo buhalterinę apskaitą reglamentuojančių teisės aktų pažeidimus, patikslino, kas atsakingas už jų padarymą, kas atsakingas už įmonės lėšų trūkumą (t. 20, b.l. 58-62).

Visuma paminėtų įrodymų patvirtina, kad G. J. padarė nusikaltimus, numatytus Lietuvos Respublikos BK 199 str. 1 d. (8 veikos), 300 str. 1 d. (10 veikų), 183 str. 1 d., juridinis asmuo uždaroji akcinė bendrovė „X“ padarė nusikaltimus, numatytus Lietuvos Respublikos BK 199 str. 1 d. (8 veikos), J. A. padarė nusikaltimą, numatytą Lietuvos Respublikos BK 223 str. 1 d.

Nusikaltimų sankcijose yra kelios alternatyvios bausmės, viena iš jų – bauda, todėl prokuroras pagrįstai galėjo įtariamiesiems pasiūlyti baigti procesą baudžiamuoju įsakymu (BPK 418 str. 1 d.). Kaltinamieji galimybę užbaigti procesą teismo baudžiamuoju įsakymu, šio proceso tvarką ir pasekmes suprato, su prokuroro kreipimusi į teismą dėl proceso užbaigimo teismo baudžiamuoju įsakymu, siūlomos baudos dydžiu sutinka (t. 21, b.l. 178, 179, 180).

Kaltinamojo G. J. atsakomybę lengvinančia aplinkybe pripažintina tai, kad jis prisipažino padaręs nusikalstamas veikas ir nuoširdžiai gailisi (BK 59 str. 1 d. 2 p.), jo atsakomybę sunkinančių aplinkybių nenustatyta.

Kaltinamosios UAB „X“ atsakomybę lengvinančių ir sunkinančių aplinkybių nenustatyta.

Kaltinamojo J. A. atsakomybę lengvinančia aplinkybe pripažintina tai, kad jis prisipažino padaręs nusikalstamą veiką ir nuoširdžiai gailisi (BK 59 str. 1 d. 2 p.), jo atsakomybę sunkinančių aplinkybių nenustatyta.

Skiriant bausmes kaltinamiesiems, atsižvelgiama į kiekvieno iš jų padarytų nusikalstamų veikų pavojingumo laipsnį, kiekį, kaltės formą ir rūšį, jų motyvus, tikslus, kaltinamųjų asmenybes ir/ar juos charakterizuojančius duomenis, kitas aplinkybes. Kaltinamasis G. J. kaltinamas padaręs tyčinius sunkius ir nesunkius nusikaltimus valstybės ekonomikai bei nustatytoms verslo ir valdymo tvarkoms, juridinis asmuo UAB „X“ - tyčinius sunkius nusikaltimus valstybės ekonomikai ir nustatytai verslo tvarkai, kaltinamasis J. A. – tyčinį nesunkų nusikaltimą finansų sistemai. Šie asmenys neteisti, taip pat nėra duomenų apie jų baustumą administracine tvarka. Be to, kaltinamasis G. J. yra įsipareigojęs atlyginti žalą UAB „X“. Atsižvelgiant į visas aplinkybes, kiekvienam iš kaltinamųjų skirtina baudžiamojo įstatymo sankcijoje numatyta prokuroro prašoma bausmė – bauda.

Užbaigiant procesą, išspręstini daiktų, turinčių reikšmės nusikalstamai veikai tirti ir nagrinėti, kardomųjų ir procesinių prievartos priemonių, proceso išlaidų klausimai.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos BPK 94 str. 1 d. 1 p., BK 72 str. 2 d., 3 d., daiktai, turintys reikšmės bylai tirti ir nagrinėti, tai yra lengvieji automobiliai: KIA SORENTO, K/Nr. (duomenys neskelbtini), ir MAZDA CX-7, K/Nr. (duomenys neskelbtini), perduoti Muitinės departamentui prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos sulaikytų prekių administravimo skyriui ir laikomi UAB „X“ saugojimo aikštelėje adresu: (duomenys neskelbtini), konfiskuotini; automobilio MAZDA CX-7 užvedimo raktelis, laikomas MKT Kauno skyriuje, perduotinas prie konfiskuotino automobilio MAZDA CX-7, K/Nr. J(duomenys neskelbtini), ir konfiskuotinas kartu su šiuo automobiliu.

2008-07-10 kratos metu UAB „X“ patalpose adresu: (duomenys neskelbtini), paimtų daiktų ir dokumentų, išvardintų 2008-07-10 kratos protokole, grąžinimo UAB „X“ klausimas išspręstas prokuroro procesiniu sprendimu, todėl teismas pakartotinai šio klausimo nesprendžia. Pažymėtina, kad, šių daiktų ir dokumentų UAB „X“ neatsiėmus, jų sunaikinimo kaip menkaverčių klausimas gali būti sprendžiamas teismo baudžiamojo įsakymo vykdymo procese.

Kardomoji priemonė – rašytinis pasižadėjimas neišvykti - kaltinamiesiems G. J. ir J. A. iki teismo baudžiamojo įsakymo įsiteisėjimo dienos paliktina nepakeista.

Procesinė prievartos priemonė - nuosavybės teisių apribojimas UAB „X“ į nusikalstamos veikos rezultatus - lengvuosius automobilius KIA SORENTO, K/Nr. (duomenys neskelbtini), MAZDA CX-7, K/Nr. (duomenys neskelbtini) - paliktina galioti iki teismo baudžiamojo įsakymo įsiteisėjimo dienos.

Panevėžio teritorinės muitinės 2009-03-31 raštas Nr. A3-84-2243 pažymi, jog lengvųjų automobilių KIA SORENTO, K/Nr. (duomenys neskelbtini) ir MAZDA CX-7, K/Nr. (duomenys neskelbtini), saugojimas aikštelėje adresu (duomenys neskelbtini), nuo 2008 m. liepos 1 d. už vieną transporto priemonę nuo 1 iki 30 parų sudaro 15 Lt per parą, o už kitus mėnesius - 200 Lt per mėnesį. Šių automobilių pristatymas į LP KTC adresu Liepyno g. 11A, kainavo 640 Lt. Taigi, iki 2013-06-01 šios išlaidos už abiejų automobilių saugojimą ir transportavimą sudaro 24 470 Lt (630 Lt (už 2008 m. liepos mėn. už abiejų automobilių saugojimą) + 2000 (už 2008 m. rugpjūčio – gruodžio mėnesius, skaičiuojant po 200 Lt/mėn. už vieną automobilį) + 19 200 Lt (už 2009 – 2012 metus, skaičiuojant po 200 Lt/mėn. už vieną automobilį) + 2000 (už 2013 m. sausio - gegužės mėnesius, skaičiuojant po 200 Lt/mėn. už vieną automobilį) + 640 Lt (už automobilių pristatymą į LP KTC).

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos BPK 103 str. 5 p., 6 p., 105 str. 1 d., šios išlaidos 24 470 Lt sumai pripažintinos proceso išlaidomis ir išieškotinos iš kaltinamųjų G. J. ir UAB „X“ solidariai valstybės naudai.

Rezoliucinė dalis

nusprendžia:

G. J. pripažinti kaltu padarius nusikalstamas veikas, numatytas Lietuvos Respublikos BK 199 str. 1 d., 300 str. 1 d., 183 str. 1 d., ir nubausti:

- pagal Lietuvos Respublikos BK 199 str. 1 d. (2008-02-27 veika) - 80 MGL (10 000 litų) bauda;

- pagal Lietuvos Respublikos BK 199 str. 1 d. (2008-03-07 veika) - 80 MGL (10 000 litų) bauda;

- pagal Lietuvos Respublikos BK 199 str. 1 d. (2008-03-17 veika) - 80 MGL (10 000 litų) bauda;

- pagal Lietuvos Respublikos BK 199 str. 1 d. (2008-03-21 veika) - 80 MGL (10 000 litų) bauda;

- pagal Lietuvos Respublikos BK 199 str. 1 d. (2008-04-14 veika) - 80 MGL (10 000 litų) bauda;

- pagal Lietuvos Respublikos BK 199 str. 1 d. (2008-05-09 veika) - 80 MGL (10 000 litų) bauda;

- pagal Lietuvos Respublikos BK 199 str. 1 d. (2008-05-20 veika) - 80 MGL (10 000 litų) bauda;

- pagal Lietuvos Respublikos BK 199 str. 1 d. (2008-05-21 veika) - 85 MGL (10 625 litų) bauda;

- pagal Lietuvos Respublikos BK 300 str. 1 d. (dokumento Nr. (duomenys neskelbtini) suklastojimas) 20 MGL (2500 litų) bauda;

- pagal Lietuvos Respublikos BK 300 str. 1 d. (dokumento Nr. (duomenys neskelbtini) suklastojimas) 20 MGL (2500 litų) bauda;

- pagal Lietuvos Respublikos BK 300 str. 1 d. (dokumento Nr. (duomenys neskelbtini) suklastojimas) 20 MGL (2500 litų) bauda;

- pagal Lietuvos Respublikos BK 300 str. 1 d. (dokumento Nr. (duomenys neskelbtini) suklastojimas) 20 MGL (2500 litų) bauda;

- pagal Lietuvos Respublikos BK 300 str. 1 d. (dokumento Nr. (duomenys neskelbtini) suklastojimas) 20 MGL (2500 litų) bauda;

- pagal Lietuvos Respublikos BK 300 str. 1 d. (dokumento Nr. (duomenys neskelbtini) suklastojimas) 20 MGL (2500 litų) bauda;

- pagal Lietuvos Respublikos BK 300 str. 1 d. (dokumento Nr. (duomenys neskelbtini) suklastojimas) 20 MGL (2500 litų) bauda;

- pagal Lietuvos Respublikos BK 300 str. 1 d. (dokumento Nr. (duomenys neskelbtini) suklastojimas) 20 MGL (2500 litų) bauda;

- pagal Lietuvos Respublikos BK 300 str. 1 d. (dokumento Nr. (duomenys neskelbtini) suklastojimas) 20 MGL (2500 litų) bauda;

- pagal Lietuvos Respublikos BK 300 str. 1 d. (dokumento Nr. (duomenys neskelbtini) suklastojimas) 20 MGL (2500 litų) bauda;

- pagal Lietuvos Respublikos BK 183 str. 1 d. 20 MGL (2500 litų) bauda.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos BK 63 str. 1 d., 4 d., 5 d. 1 p., 6 d., paskirtas bausmes subendrinti bausmių apėmimo ir dalinio sudėjimo būdu ir G. J. paskirti galutinę subendrintą bausmę – 100 MGL (12 500 litų) baudą.

UAB „X“ pripažinti kalta padarius nusikalstamas veikas, numatytas Lietuvos Respublikos BK 20 str. 1 d., 199 str. 1 d., ir nubausti:

- pagal Lietuvos Respublikos BK 20 str. 1 d., 199 str. 1 d. (2008-02-27 veika) - 200 MGL (25 000 litų) bauda;

- pagal Lietuvos Respublikos BK 20 str. 1 d., 199 str. 1 d. (2008-03-07 veika) - 200 MGL (25 000 litų) bauda;

- pagal Lietuvos Respublikos BK 20 str. 1 d., 199 str. 1 d. (2008-03-17 veika) - 200 MGL (25 000 litų) bauda;

- pagal Lietuvos Respublikos BK 20 str. 1 d., 199 str. 1 d. (2008-03-21 veika) - 200 MGL (25 000 litų) bauda;

- pagal Lietuvos Respublikos BK 20 str. 1 d., 199 str. 1 d. (2008-04-14 veika) - 200 MGL (25 000 litų) bauda;

- pagal Lietuvos Respublikos BK 20 str. 1 d., 199 str. 1 d. (2008-05-09 veika) - 200 MGL (25 000 litų) bauda;

- pagal Lietuvos Respublikos BK 20 str. 1 d., 199 str. 1 d. (2008-05-20 veika) - 200 MGL (25 000 litų) bauda;

- pagal Lietuvos Respublikos BK 20 str. 1 d., 199 str. 1 d. (2008-05-21 veika) - 205 MGL (25 625 litų) bauda.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos BK 63 str. 1 d., 4 d., paskirtas bausmes subendrinti dalinio sudėjimo būdu ir juridiniam asmeniui UAB (duomenys neskelbtini) paskirti galutinę subendrintą bausmę – 220 MGL (27 500 litų) baudą.

J. A. pripažinti kaltu padarius nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos BK 223 str. 1 d., ir nubausti 20 MGL (2600 litų) bauda.

Kardomąją priemonę – rašytinį pasižadėjimą neišvykti - G. J. ir J. A., teismo baudžiamojo įsakymui įsiteisėjus, panaikinti.

Nuosavybės teisių apribojimą UAB „X“ į nusikalstamos veikos rezultatus - lengvuosius automobilius KIA SORENTO, K/Nr. (duomenys neskelbtini), MAZDA CX-7, K/Nr. (duomenys neskelbtini), teismo baudžiamajam įsakymui įsiteisėjus, panaikinti.

Automobilius KIA SORENTO, K/Nr. (duomenys neskelbtini), ir MAZDA CX-7, K/Nr. (duomenys neskelbtini), perduotus Muitinės departamentui prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos Sulaikytų prekių administravimo skyriui ir laikomus UAB „X“ saugojimo aikštelėje adresu: (duomenys neskelbtini), konfiskuoti.

Automobilio MAZDA CX-7 užvedimo raktelį, laikomą MKT Kauno skyriuje, perduoti prie konfiskuotino automobilio MAZDA CX-7, K/Nr. (duomenys neskelbtini), ir konfiskuoti kartu su šiuo automobiliu.

Priteisti ir nuteistųjų G. J. ir juridinio asmens UAB „X“ solidariai proceso išlaidas - 24 470 Lt (dvidešimt keturis tūkstančius keturis šimtus septyniasdešimt litų) valstybei.

Įpareigoti G. J., UAB „X“, J. A. savanoriškai sumokėti baudas į Kauno apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos sąskaitą per du mėnesius nuo baudžiamojo įsakymo įsiteisėjimo dienos. Nustatytu laiku savanoriškai nesumokėjus ar nepervedus baudos į Kauno apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos sąskaitą, ją išieškoti priverstinai.

Išaiškinti G. J., UAB „X“, J. A., kad jie, nesutikdami su baudos paskyrimu teismo baudžiamuoju įsakymu, turi teisę per 14 dienų nuo šio dokumento įteikimo dienos paduoti Kauno apygardos teismui prašymą, reikalaudami surengti bylos nagrinėjimą teisme. Jei kaltinamieji šia teise nepasinaudoja, teismo baudžiamasis įsakymas įsiteisėja ir vykdomas Lietuvos Respublikos BPK nustatyta tvarka.

Įsiteisėjęs teismo baudžiamasis įsakymas neskundžiamas.