Vilniaus apygardos teismo nuosprendis, 1-26-172/2009

Teismas: Vilniaus apygardos teismas
Dokumentas: Nuosprendis
Data: 2009-07-28
Bylos Nr.: 1-26-172/2009
Bylos rūšis: baudžiamoji byla
Rezultatas: Išnagrinėta priimant nuosprendį.

Teisėjas: Pavelas Frolovas
Kaltinamasis: E. U., J. V., I. V.

Kategorijos

1.2.14.8pavadinimo nepavyko patikrinti

NuorašasBaudž.byla Nr. 1-26/2009

Procesinio sprendimo kategorija: 1.2.14.8.; 1.2.14.9. (S) 1.2.14.10; 1.2.29.1.; 1.2.18.6; 1.2.17.4.

VILNIAUS APYGARDOS TEISMASNUOSPRENDISLIETUVOS RESPUBLIKOS VARDU2009 m. liepos 28 d.Vilnius

Vilniaus apygardos teismo Baudžiamuju bylu skyriaus teisejas Pavelas Frolovas,sekretoriaujant Laurai Dmitrijevaitei,Indrei Jankauskaitei,dalyvaujant prokurorui Ugniui Vyciui,

gynejams Stasiui Lileikiui, Sauliui Ženteliui, Egidijui Baranauskui, Edvardui Sinkeviciui, Ingai Abromaviciutei, Romualdui Lelertaviciui, Domantui Skebui,

vertejoms Tatjanai Gavrilovai, Jelenai Terechovai, Ninai Švec,teismo posedyje išnagrinejo baudžiamaja byla, kurioje:

E. U., a. k. (duomenys neskelbtini), gim. (duomenys neskelbtini)Lietuvoje, lietuvis, Lietuvos Respublikos pilietis, turintis aukštaji išsilavinima, išsituokes, UAB „V. s.“ generalinis direktorius, gyvenantis (duomenys neskelbtini), deklaruota gyvenamoji vieta ten pat, teistas: 2007-12-29 Vilniaus m. 2 apylinkes teismo pagal LR BK 22 str. 1 d. ir 182 str. 1 d., 300 str. 1 d., 22 str. 1 d. ir 182 str. 2 d., 24 str. 6 d. ir 187 str. 2 d. 100 MGL (12 500 Lt) dydžio bauda, kaltinamas pagal LR BK 202 str. 1 d. (2000 m. rugsejo 26 d. ist. Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-21), 24 str.4 d. ir 182 str. 1 d., 24 str. 4 d. ir 182 str. 2 d. (2000 m. rugsejo 26 d. i. Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-21), 182 str. 1 d., 182 str. 2 d. (2000 m. rugsejo 26 d. ist. Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-21), 300 str. 1 d. (2000 m. rugsejo 26 d. ist. Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo2003-05-01iki 2006-02-10 ), 184 str. 2 d. (2000 m. rugsejo 26 d. ist. Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-21), 183 str. 2 d. .(2000 m. rugsejo 26 d. ist. Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-21), 22 str. 1 d. ir 182 str. 1 d., 222 str. 1 d.,

J. V., a. k. (duomenys neskelbtini) gim. (duomenys neskelbtini), Vilniuje, lietuvis, LR pilietis, turintis vidurini išsilavinima, J. V. I.I. „R.“ savininkas, vedes, gyv. (duomenys neskelbtini), Vilniuje, teistas: 2007-02-19 Vilniaus m. 2 apylinkes teismo pagal LR BK 300 str.1 d. 10 MGL (1250 Lt) dydžio, bauda, 2007-12-29 Vilniaus m. 2 apylinkes teismo pagal LR BK 24 str. 4 d., 22 str. 1 d. ir 182 str. 1 d., 24 str. 6 d., 22 str. 1 d. ir 182 str. 2 d., 187 str. 2 d., 24 str. 4 d., 22 str. 1 d. ir 182 str. 2 d., 24 str. 6 d., 22 str. 1 d. ir 182 str. 1 d., 24 str. 5 d., 6 d., 22 str. 1 d. ir 182 str. 2 d. 120 MGL (15 000 Lt) dydžio bauda, kaltinamas pagal Lietuvos Respublikos BK 203 str.2 d., BK 182 str. 2 d. (2000 m. rugsejo 26 d. ist. Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-21), 182 str. 1 d., 24 str.6 d ir 182 str. 1 d., 300 str. 1 d. (2000 m. rugsejo 26 d. ist. Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10 ), 24 str. 6 d. ir 183 str. 2 d. (2000 m. rugsejo 26 d. ist. Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-21), 22 str. 1 d. ir 182 str. 1 d.,

I. V., a. k. (duomenys neskelbtini) gim. (duomenys neskelbtini), Vilniuje, rusas, LR pilietis, turintis vidurini išsilavinima, nedirbantis, išsituokes, gyv. (duomenys neskelbtini), teistas: 2007-12-29 Vilniaus m. 2 apylinkes teismo pagal LR BK 22 str. 1 d., 182 str. 1 d. 10 MGL (1250 Lt) dydžio bauda, kaltinamas pagal Lietuvos Respublikos BK 203 str. 2 d., 182 str. 2 d. (2000 m. rugsejo 26 d. ist. Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-21), BK 182 str. 1 d., 300 str.1 d. (2000 m. rugsejo 26 d. ist. Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10 ), 222 str. 1 d.,

A. B., a. k. (duomenys neskelbtini) gim. (duomenys neskelbtini)Utenoje, lietuvis, LR pilietis, turintis aukštaji išsilavinima, vedes, UAB „M.“ direktorius, gyv. (duomenys neskelbtini), deklaruota gyvenamoji vieta ten pat, neteistas, kaltinamas pagal Lietuvos Respublikos BK 300 str. 1 d.(2000 m. rugsejo 26 d. ist. Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10 ), 182 str. 1 d., 222 str. 1 d.,

A. K., a. k. (duomenys neskelbtini) gim. (duomenys neskelbtini), Vilniuje, lietuvis, LR pilietis, turintis aukštaji išsilavinima, vedes, AB „A.“ direktorius, gyv. (duomenys neskelbtini), deklaruota gyvenamoji vieta ten pat, neteistas, kaltinamas pagal Lietuvos Respublikos BK 182 str. 1 d., 300 str. 1 d. (2000 m. rugsejo 26 d. ist. Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10 ), 184 str. 2 d. (2000 m. rugsejo 26 d. ist. Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-21), 184 str. 1 d.,

A. J., asmens kodas (duomenys neskelbtini) gimes (duomenys neskelbtini)Vilniuje, lietuvis, Lietuvos Respublikos pilietis, turintis aukštesniji išsilavinima, nevedes, UAB „K.l.“ direktorius, gyvenantis (duomenys neskelbtini), deklaruota gyvenamoji vieta ten pat, neteistas, kaltinamas pagal Lietuvos Respublikos BK 182 str. 1 d., 300 str. 1 d. (2000 m. rugsejo 26 d. ist. Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo2003-05-01 iki 2006-02-10 )., 184 str. 1 d., 223 str. 1 d.

Teismas, išnagrinejes byla,

Aprašomoji dalis

nustate:

Kaltinamasis E. U. neteisetai vertesi ukine, komercine veikla, o butent: jis, laikotarpiu nuo 2004 m. vasario men. 2 d. iki 2004 m. rugpjucio men. 1 d. Vilniaus mieste, kaip fizinis asmuo, neturedamas verslo liudijimo ar neiregistraves individualios veiklos, organizavo, kontroliavo ir vykde telefono pokalbiu srauto siuntima iš AB „Lietuvos Telekomas“ tinklo i Lietuvos judriojo ryšio operatoriu tinklus (Bite GSM, Omnitel, Tele2), panaudojant specialia technine iranga bei ivairiu LR imoniu vardu paimtas SIM korteles, igydamas dideles vertes turtine teise i atsiskaityma už tranzitiniu pokalbiu srautu priemima terminuojancio operatoriaus tinkle, o butent, jis, iš anksto žinodamas, jog UAB „G. S.“ gali buti naudojama nusikalstamai veiklai nuslepti ir paslaugu akcinei bendrovei „Lietuvos Telekomas“ nesuteiks, organizavo 2004-02-03 tranzito paslaugu teikimo sutarties Nr. GS-LT tarp UAB „G. S.“ ir AB „Lietuvos Telekomas“, pagal kuria UAB „G. S.“ isipareigojo AB „Lietuvos Telekomas“ telefono pokalbiu srautus per UAB „G. S.“ tinkla siusti i Lietuvos judriojo ryšio operatoriu telekomunikaciju tinklus, sudaryma, pagal kuria šias paslaugas faktiškai teike jis pats kaip fizinis asmuo. AB „Lietuvos Telekomas“ atsiskaite už tariamai uždarosios akcines bendroves „G. S.“ suteiktas paslaugas pagal 2004-02-03 tranzito paslaugu teikimo sutarti Nr. GS-LT, kurias faktiškai teike E. U., pervedant pinigus – 699 225, 69 Lt i UAB „G. S.“ banko saskaita Nr. (duomenys neskelbtini), esancia AB banke „Hansabankas“. E. U., pažeisdamas LR Gyventoju pajamu mokescio istatymo Nr. IX-1007 (galioja nuo 2003-01-01) 35 str. 2 d. nuostatas, jog „nuolatinis Lietuvos gyventojas, pradejes vykdyti kokios nors rušies individualia veikla, privalo apie tai informuoti mokesciu administratoriu“, 1998 m. birželio 9 d. Nr. LR Telekomunikaciju istatymo VIII-774 (aktuali redakcija nuo 2003 05 01 iki 2004 04 30) 17 str. 5 p. nuostatas, jog “Jei telekomunikacine veikla irašyta i šio straipsnio 3 dalyje nurodyta saraša, Ryšiu reguliavimo tarnyba tvirtina telekomunikaciniu veiklu, kuriomis noredamas verstis ukio subjektas privalo pranešti Ryšiu reguliavimo tarnybai, rušiu saraša. Pagal tuo metu galiojusiu bendruju vertimosi telekomunikacine veikla salygu, patvirtintu Ryšiu reguliavimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos Vyriausybes direktoriaus 2002-12-12 isakymu Nr. 176 5 str. nuostatas viešuju judriojo telefono ryšio paslaugu teikimas buvo itrauktas i Telekomunikaciniu veiklu, apie kuriu pradžia ir pabaiga ukio subjektas privalo Salygu nustatyta tvarka pranešti Ryšiu reguliavimo tarnybai, rušiu saraša, ukio subjektas ne veliau kaip prieš 28 dienas iki veiklos pradžios privalo pranešti apie ketinima vykdyti veikla“; neturedamas verslo liudijimo ar neiregistraves individualios veiklos, nepateikes pranešimo apie veiklos pradžia Ryšiu reguliavimo tarnybai, t.y. neteisetai versliškai ir stambiu mastu emesi ukines, komercines veiklos.

Kaltinamieji E. U., J. V. ir I. V. apgaule kitu naudai igijo dideles vertes turtine teise ir panaikino dideles vertes turtine prievole, o butent: E. U., J. V. ir I. V., iš anksto susitare, kiekvienam organizuotos grupes nariui atlikus tam tikra užduoti ir turint konkretu vaidmeni, daryti nusikaltimus – apgaule, sukciaujant PVM apskaiciavimo ir sumokejimo srityje, igyti turtine teise i Lietuvos Respublikos valstybes biudžeto lešas bei panaikinti turtines prievoles. E. U. nurode J. V. isteigti keleta imoniu, kuriu suklastotus dokumentus butu galima pateikti LR imonems kaip pateisinancius tariamas išlaidas dokumentus, o itraukus šias suklastotas PVM saskaitas fakturas i šiu imoniu buhalterine apskaita butu galima neteisetai igyti teise i PVM atskaita, apgaule panaikinti prievole šiuos pinigus sumoketi i valstybes biudžeta bei apgaule panaikinti juridiniu asmenu naudai turtine prievole – sumoketi pelno mokesti. E. U., prisiimdamas vykdyti užduotis, susijusias su organizuotos grupes nariu veiksmu koordinavimu, duomenu ir suklastotu dokumentu perdavimu, žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ ir UAB „G. S.“ faktiškai jokios ukines komercines veiklos nevykdo, yra isteigtos nusikalstamai veiklai nuslepti, 2003 lapkricio men. – 2004 metu rugpjucio men., Vilniuje, veikdamas organizuotoje grupeje su I. V., J. V. ir nepriklausanciu organizuotai grupei UAB „G.“ direktoriumi E. J., nepriklausanciu organizuotai grupei UAB „A.“ direktoriumi A. P., nepriklausanciu organizuotai grupei UAB „M.“ direktoriumi A. B., iš anksto susitarusiu apgaule, sukciaujant PVM apskaiciavimo ir sumokejimo srityje, igyti turtine teise i Lietuvos Respublikos valstybes biudžeto lešas, panaudojant suklastotas UAB „G. S.“ ir UAB „Š. Z.“ PVM saskaitas fakturas, UAB „G.“, UAB „A.“, UAB „M.“, UAB „G. S.“ naudai igyti turtine teise i Lietuvos Respublikos valstybes biudžetui priklausancias lešas, apgaule igijo dideles vertes turtine teise i 135 427,88 Lt valstybes biudžetui priklausanciu lešu ir panaikino dideles vertes turtine prievole šiuos pinigus sumoketi i valstybes biudžeta, o butent:

E. U., 2003 m. lapkricio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo nenustatytu laiku, Vilniuje, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, iš anksto susitare su UAB „G.“ imones kodas 123957669 (buves kodas 2395766), iregistruotos 1997-04-25 adresu Kapsu g. 26-28, Vilniuje, direktoriumi E. J. pateikti jam suklastotus dokumentus, pateisinancius tariamas UAB „G.“ išlaidas, J. V. perdave 2003-11-20 bendradarbiavimo sutarti Nr. B 20030102-02, pagal kuria UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje isipareigojo apdoroti UAB „G.“ pateiktus sociologiniu rinkos tyrimu duomenis ir pateikti gautus rezultatus „Excel“ programos pavidalu, pastarasis, 2003 m. lapkricio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo nenustatytu laiku, žinodamas, jog UAB „G. S.“ paslaugos –„sociologiniu rinkos tyrimu duomenu apdorojimas ir pateikimas „Excel“ programos pavidalu“ nesuteike ir nesuteiks, nurode UAB „G. S.“ direktoriui organizuotos grupes nariui I. V. patvirtinti savo parašu 2003-11-20 bendradarbiavimo sutarti Nr. B 20030102-02 bei organizuoti UAB „G. S.“ PVM saskaitu išrašyma apmokejimui už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „G.“ suteiktas paslaugas pagal jo pateikiamus duomenis, 2003 m. gruodžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Smolensko g.6, Vilniuje, I. V. patvirtinus savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu UAB „F.“, kuri tvarke UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, darbuotoju, jo nurodymu, kompiuteriu irašytus i UAB „G. S.“ PVM saskaitos fakturos serija LEB Nr. 8783955 blanka tikroves neatitinkancius duomenis apie tai, jog 2003-12-10 UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „G.“ pagal sutarti Nr. 20030102-02 paslaugu už 118 000 Lt, tame tarpe 18 000 Lt PVM, šiuo suklastotus dokumentus perdave J. V., kuris juos perdave E. U., o jis pateike UAB „G.“ direktoriui E. J., pastarajam 2003 metu gruodžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „G.“ buveineje Goštauto g. 8, Vilniuje, patvirtinus savo parašu 2003-12-10 UAB „G. S.“ PVM saskaitoje fakturoje serija LEB Nr. 8783955 nurodytus melagingus duomenis apie tai, kad UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „G.“ paslaugu už 118 000 litu, tame tarpe 18 000 litu PVM, itraukus šia PVM saskaita faktura i UAB „G.“ buhalterine apskaita, neteisetai igijo teise i PVM atskaita 18 000 litu sumai, o 2004-01-15 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4, Vilniuje darbuotojams UAB „G.“ PVM deklaracija už laikotarpi nuo 2003-12-01 iki 2003-12-31 su neteisetai itrauktais pirkimo PVM 18 000 litu, patvirtinta UAB „G.“ direktoriaus E. J. parašu, apgaule igijo UAB „G.“ naudai turtine teise i 18 000 Lt valstybes biudžetui priklausanciu lešu ir panaikino prievole šiuos pinigus sumoketi i valstybes biudžeta. J. V., siekdamas nuslepti nusikalstama veika, siekdamas UAB „G. S.“ panaikinti pridetines vertes mokescio mokejimo prievole, 2003 m. lapkricio men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Staneviciaus g. 7-46, Vilniuje, budamas nesusijes su UAB „Š. Z.“ darbo santykiais, žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ realiai jokios veiklos nevykdo, nemoka priklausancio moketi i LR biudžeta PVM, prekiu ir paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ nepardave, veikdamas organizuotos grupes interesais, kompiuteriu sukure tokio paties turinio kaip ir 2003-11-20 bendradarbiavimo sutartis Nr. B 20030102-02, pagal kuria UAB „G. S.“ isipareigojo apdoroti UAB „G.“ pateiktus sociologiniu rinkos tyrimu duomenis ir pateikti gautus rezultatus „Excel“ programos pavidalu, 2003-11-20 bendradarbiavimo sutarti Nr. ŠZ 020107-01, nurodydamas joje žinomai melagingus duomenis apie tai, kad UAB „Š. Z.“ isipareigojo apdoroti UAB „G. S.“ pateiktus sociologiniu rinkos tyrimu duomenis ir pateikti gautus rezultatus „Excel“ programos pavidalu bei atlyginimo už „G. S.“ suteiktas paslaugas suderinimo akta, nurodydamas jame žinomai melagingus duomenis apie tai, kad suma mokoma UAB „Š. Z.“ už duomenu apdorojima yra 115 640 Lt, 17 640 Lt PVM, 2004 m. sausio men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Staneviciaus g. 7-46, Vilniuje kompiuteriu iraše i gautus iš UAB „Š. Z.“ direktoriaus A. A. PVM saskaitu fakturu blankus, kuriuos iš Vilniaus apskrities VMI isigijo 2004-01-27, žinomai melagingus duomenis:

PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 1562595 blanke apie tai, kad 2003-12-10 UAB „G. S.“ turi sumoketi pagal sutarti uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 42 698,30 litu, tame tarpe 6 513,3 litu PVM,

PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 1562596 blanke apie tai, kad 2003-12-19 UAB „G. S.“ turi sumoketi pagal sutarti uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 25 615, 44 litu, tame tarpe 3 907,44 litu PVM,

PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 1562597 blanke apie tai, kad 2003-12-24 UAB „G. S.“ turi sumoketi pagal sutarti uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 18 974,64 litu, tame tarpe 2 894,44 litu PVM,

PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 1562598 blanke apie tai, kad 2003-12-31 UAB „G. S.“ turi sumoketi pagal sutarti uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 24 667,03 litu, tame tarpe 3 762,77 litu PVM, suklastojo šiuose dokumentuose UAB „Š. Z.“ direktoriaus A. A. paraša, J. V., toliau tesdamas nusikalstama veika, minetus suklastotus dokumentus 2003 m. lapkricio-2004 metu sausio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, pateike UAB „G. S.“ direktoriui I. V., kuris nurode UAB „F.“ darbuotojoms itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita 2003 m. gruodžio menesio UAB „Š. Z.“ PVM saskaitas fakturas, neteisetai padidinant PVM atskaita 17 078 Lt, tokiu budu E. U., veikdamas organizuotoje grupeje su J. V., I. V. ir nepriklausanciu organizuotai grupei E. J., apgaule igijo UAB „G.“ naudai turtine teise i 18 000 Lt valstybes biudžetui priklausanciu lešu ir panaikino prievole šiuos pinigus sumoketi i valstybes biudžeta.

Taip pat E. U. 2003 m. lapkricio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, iš anksto susitare su UAB „A.“ imones kodas 123047451 (buves kodas 2304745), iregistruotos 1995-04-11 bendroves buveine Sietyno g. 8, Vilniuje, direktoriumi A. P., pateikti jam už atlygi- 7 627 litu, kas sudare jo pateiktoje UAB „G. S.“ PVM saskaitoje fakturoje nurodyta pridetines vertes mokesti, dokumentus, pateisinancius tariamas UAB „A.“ išlaidas, o itraukus šia PVM saskaita faktura i UAB „A.“ buhalterine apskaita neteisetai igis teise i 7 627 litu PVM atskaita, perdave J. V. 2003-11-28 sutarti Nr. 03-28, pagal kuria UAB „G. S.“ isipareigojo pagaminti ir išplatinti reklaminius lapelius, pastarasis, 2003 m. lapkricio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo nenustatytu laiku, žinodamas, jog UAB „G. S.“ paslaugu, nurodytu 2003-11-28 sutartyje Nr. 03-28 uždarajai akcinei bendrovei „A.“ nesuteike ir nesuteiks, nurode UAB „G. S.“ direktoriui organizuotos grupes nariui I. V. patvirtinti savo parašu 2003-11-28 sutarti Nr. 03-28 bei organizuoti UAB „G. S.“ PVM saskaitu išrašyma apmokejimui už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „A.“ suteiktas paslaugas pagal jo pateikiamus duomenis, 2003 m. gruodžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Smolensko g.6, Vilniuje, I. V. patvirtinus savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu UAB „F.“, kuri tvarke UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, darbuotoju, jo nurodymu, kompiuteriu irašytus i UAB „G. S.“ PVM saskaitos fakturos serija LEB Nr. 8783951 blanka tikroves neatitinkancius duomenis apie tai, jog 2003-12-08 UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „A.“ pagal sutarti Nr. 20031124 paslaugu už 50 000 Lt, tame tarpe 7 627,12 litu PVM, ši suklastota dokumenta perdave J. V., kuris ji perdave E. U., o jis pateike UAB „A.“ direktoriui A. P., pastarajam 2003 metu gruodžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „A.“ buveineje Sietyno g. 8, Vilniuje, nurodžius UAB „A.“ vyr. finansininkei D. B. patvirtinti savo parašu 2003-12-08 UAB „G. S.“ PVM saskaitoje fakturoje serija LEB Nr. 8783951 nurodytus melagingus duomenis apie tai, kad UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „A.“ paslaugu už 50 000 Lt, tame tarpe 7 627,12 litu PVM, pastarajai apgaules itakoje patvirtinus savo parašu neatitinkancius tikroves duomenis, nurodytus PVM saskaitoje fakturoje serija LEB Nr. 8783951, itraukus šia PVM saskaita faktura i UAB „A.“ buhalterine apskaita, neteisetai igijus teise i PVM atskaita 7 627,12 litu sumai, o 2004-01-26 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4, Vilniuje darbuotojams UAB „A.“ PVM deklaracija už laikotarpi nuo 2003-12-01 iki 2003-12-31 su neteisetai itrauktais pirkimo PVM 7 627,12 litu, patvirtinta UAB „A.“ direktoriaus A. P. parašu, apgaule igijo UAB „A.“ naudai turtine teise i 7 627,12 Lt valstybes biudžetui priklausanciu lešu ir panaikino prievole šiuos pinigus sumoketi i valstybes biudžeta. J. V., siekdamas nuslepti nusikalstama veika, siekdamas UAB „G. S.“ panaikinti pridetines vertes mokescio mokejimo prievole, 2003 m. lapkricio men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Staneviciaus g. 7-46, Vilniuje, budamas nesusijes su UAB „Š. Z.“ darbo santykiais, žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ realiai jokios veiklos nevykdo, nemoka priklausancio moketi i LR biudžeta PVM, prekiu ir paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ nepardave, veikdamas organizuotos grupes interesais, kompiuteriu sukure tokio paties turinio kaip ir 2003-11-28 sutartis Nr. 03-28, pagal kuria UAB „G. S.“ isipareigojo pagaminti ir išplatinti reklaminius lapelius, 2003-11-28 sutarti Nr. ŠZ 03-28, nurodydamas joje žinomai melagingus duomenis apie tai, kad UAB „Š. Z.“ isipareigojo pagaminti ir išplatinti reklaminius lapelius, 2004 m. sausio men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Staneviciaus g. 7-46, Vilniuje kompiuteriu iraše i gauta iš UAB „Š. Z.“ direktoriaus A. A. UAB „Š. Z.“ PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 1562592 blanka, kuri iš Vilniaus apskrities VMI isigijo 2004-01-27, žinomai melagingus duomenis apie tai, jog 2003-12-20 UAB „G. S.“ turi sumoketi pagal sutarti Nr. ŠZ 03-28 uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 49 500 litu, tame tarpe 7 550,85 litu PVM, suklastojo šiame dokumente UAB „Š. Z.“ direktoriaus A. A. paraša, J. V., toliau tesdamas nusikalstama veika, minetus suklastotus dokumentus 2003 m. lapkricio-2004 metu sausio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, pateike UAB „G. S.“ direktoriui I. V., kuris nurode UAB „F.“ , kuri tvarke UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, darbuotojoms itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita 2003 m. gruodžio menesio UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562592, neteisetai padidinant PVM atskaita 7 550,85 Lt, tokiu budu E. U., veikdamas organizuotoje grupeje su J. V., I. V. ir nepriklausanciu organizuotai grupei A. P. apgaule igijo UAB „A.“ naudai turtine teise i 7 627,12 Lt valstybes biudžetui priklausanciu lešu ir panaikino prievole šiuos pinigus sumoketi i valstybes biudžeta.

Taip pat E. U. 2004 m. vasario menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, organizavo sutarties del paslaugos –„srautas i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje“, kuria faktiškai teike jis pats kaip fizinis asmuo, sudaryma, t.y. jis paruošta 2004-02-03 tranzito paslaugu teikimo sutarti Nr. GS-LT tarp UAB „G. S.“ ir AB “Lietuvos Telekomas“, pagal kuria UAB „G. S.“ isipareigojo AB „Lietuvos Telekomas“ telefono pokalbiu srautus per UAB „G. S.“ tinkla siusti i Lietuvos judriojo ryšio operatoriu telekomunikaciju tinklus perdave J. V., pastarasis, 2003 m. lapkricio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo nenustatytu laiku, žinodamas, jog UAB „G. S.“ paslaugu, nurodytu 2004-02-03 tranzito paslaugu teikimo sutartyje Nr. GS-LT akcinei bendrovei „Lietuvos Telekomas“ nesuteike ir nesuteiks, nurode UAB „G. S.“ direktoriui organizuotos grupes nariui I. V. patvirtinti savo parašu 2004-02-03 tranzito paslaugu teikimo sutarti Nr. GS-LT bei organizuoti UAB „G. S.“ PVM saskaitu išrašyma apmokejimui už tariamai akcinei bendrovei „Lietuvos Telekomas“ suteiktas paslaugas, I. V. 2004 m. vasario menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, žinodamas, jog UAB „G. S.“ paslaugu, nurodytu 2004-02-03 tranzito paslaugu teikimo sutartyje Nr. GS-LT akcinei bendrovei „Lietuvos Telekomas“, nesuteike ir nesuteiks, organizuotos grupes nario J. V. nurodymu patvirtino savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu 2004-02-03 tranzito paslaugu teikimo sutartyje Nr. GS-LT nurodytus neatitinkancius tikroves duomenis bei organizavo UAB „G. S.“ PVM saskaitu fakturu išrašyma apmokejimui už tariamai UAB „G. S.“ akcinei bendrovei „Lietuvos Telekomas“ suteiktas telekomunikacines paslaugas, 2004 m. kovo-rugpjucio menesi, UAB „F.“ buveineje Krokuvos g. 13, Vilniuje, I. V. patvirtines savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu UAB „F.“, kuri tvarke UAB “G. S.” buhalterine apskaita, darbuotoju, jo nurodymu, kompiuteriu irašytus tikroves neatitinkancius duomenis, gautus iš AB „Lietuvos Telekomas“, suderinus su E. U., i UAB „G. S.“ PVM saskaitas fakturas apie tai, jog UAB „G. S.“ tariamai suteike akcinei bendrovei „Lietuvos Telekomas“ pagal 2004-02-03 tranzito paslaugu teikimo sutarti Nr. GS-LT paslaugu:

PVM saskaitoje fakturoje serija LEB Nr. 8783944 apie tai, jog 2004-03-05 UAB „G. S.“ tariamai suteike akcinei bendrovei „Lietuvos Telekomas“ paslaugu-„srautas i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje“ už 639,54 Lt, tame tarpe 97,54, litu PVM,

PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 3869672 apie tai, jog 2004-04-09 UAB „G. S.“ tariamai suteike akcinei bendrovei „Lietuvos Telekomas“ paslaugu-„srautas i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje“ už 76 882,22 Lt, tame tarpe 11 727,80, litu PVM,

PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 3869676 apie tai, jog 2004-04-30 UAB „G. S.“ tariamai suteike akcinei bendrovei „Lietuvos Telekomas“ paslaugu-„srautas i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje“ už 105 127,59 Lt, tame tarpe 16 036,41 litu PVM,

PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 3869678 apie tai, jog 2004-06-07 UAB „G. S.“ tariamai suteike akcinei bendrovei „Lietuvos Telekomas“ paslaugu-„srautas i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje“ už 146 259,28 Lt, tame tarpe 22 310,74 litu PVM,

PVM saskaitoje fakturoje serija LEB Nr. 8783945 apie tai, jog 2004-07-09 UAB „G. S.“ tariamai suteike akcinei bendrovei „Lietuvos Telekomas“ paslaugu-„srautas i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje“ už 133 016,77 Lt, tame tarpe 20 290,69 litu PVM,

PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 3869684 apie tai, jog 2004-08-05 UAB „G. S.“ tariamai suteike akcinei bendrovei „Lietuvos Telekomas“ paslaugu-„srautas i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje“ už 237 300,29 Lt, tame tarpe 36 198,35 litu PVM, šiuos suklastotus dokumentus E. U. ir J. V. nurodymu I. V. perduodavo AB „Lietuvos Telekomas“, Savanoriu pr.28, Vilniuje, darbuotojams, o antruosius egzempliorius 2004 m. balandžio-rugsejo menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Krokuvos g. 13, Vilniuje, pateike UAB „F.“ darbuotojoms, nurodydamas juos itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, AB „Lietuvos Telekomas“ atsiskaicius už tariamai uždarosios akcines bendroves „G. S.“ suteiktas paslaugas, kurias faktiškai, teike E. U., pervedant pinigus i UAB „G. S.“ banko saskaita Nr. (duomenys neskelbtini), esancia AB bankas „Hansabankas“, o I. V. J. V. nurodymu šiuos pinigus nuemus ir perdavus J. V., pastarajam juos perdavus E. U., jis šiuos pinigus ikiteisminio tyrimo metu nenustatytomis proporcijomis padalino tarp visu organizuotos grupes nariu. J. V., siekdamas nuslepti nusikalstama veika, siekdamas UAB „G. S.“ panaikinti pridetines vertes mokescio mokejimo prievole, 2004 m. vasario men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Staneviciaus g. 7-46, Vilniuje, budamas nesusijes su UAB „Š. Z.“ darbo santykiais, žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ realiai jokios veiklos nevykdo, nemoka priklausancio moketi i LR biudžeta PVM, paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ nesuteike, veikdamas organizuotos grupes interesais, kompiuteriu sukure tokio paties turinio kaip ir 2004-02-03 tranzito paslaugu teikimo sutartyje Nr. GS-LT, pagal kuria UAB „G. S.“ isipareigojo persiusti „TELEKOMO“ telefonu pokalbiu srautus savo tinklu nuo tinklu sujungimo taško su „TELEKOMU“ i Lietuvos judriojo ryšio operatoriu telekomunikaciju tinklus (Bite GSM, Omnitel, Tele2), 2004-02-03 tranzito paslaugu teikimo sutarti Nr. ŠZ-GS-LT04, nurodydamas joje žinomai melagingus duomenis apie tai, kad UAB „Š. Z.“ isipareigojo iš UAB „G. S.“ tinklo tranzitu siusti nacionaliniu pokalbiu srautus per UAB „Š. Z.“ tinkla i treciojo operatoriaus tinkla, 2004 m. kovo-rugpjucio men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Staneviciaus g. 7-46, Vilniuje, kompiuteriu iraše i gautus iš UAB „Š. Z.“ direktoriaus A. A. PVM saskaitu fakturu blankus, žinomai melagingus duomenis:

PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 1562612 blanke apie tai, kad 2004-04-09 UAB „G. S.“ turi sumoketi pagal sutarti Nr. ŠŽ-GS-LT04 už paslaugas kovo men. uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 76 139, 5 Lt., tame tarpe 11 614, 5 litus PVM,

PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 1562619 blanke apie tai, kad 2004-05-15 UAB „G. S.“ turi sumoketi už tariamai suteiktas paslaugas-„srautas i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje“ už balandžio menesi pagal sutarti Nr. ŠŽ-GS-LT04 uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 104 604, 58 Lt., tame tarpe 15 956, 63 litus PVM,

PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 1562629 blanke apie tai, kad 2004-06-11 UAB „G. S.“ turi sumoketi už tariamai suteiktas paslaugas-„srautas i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje“ už gegužes menesi pagal sutarti Nr. ŠŽ-GS-LT04 uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 146 986, 91 Lt., tame tarpe 22 421, 73 litus PVM,

PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 1562627 blanke apie tai, kad 2004-07-14 UAB „G. S.“ turi sumoketi už tariamai suteiktas paslaugas-„srautas i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje“ už birželio menesi pagal sutarti Nr. ŠŽ-GS-LT04 uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 132 354, 25 Lt., tame tarpe 20 189, 63 litus PVM,

PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 1562633 blanke apie tai, kad 2004-08-05 UAB „G. S.“ turi sumoketi už tariamai suteiktas paslaugas-„srautas i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje“ už balandžio menesi pagal sutarti Nr. ŠŽ-GS-LT04 uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 236 119, 73 Lt., tame tarpe 36 018, 27 litus PVM, suklastojo šiuose dokumentuose UAB „Š. Z.“ direktoriaus A. A. paraša, J. V., toliau tesdamas nusikalstama veika, minetus suklastotus dokumentus 2004 m. kovo - balandžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, pateike UAB „G. S.“ direktoriui I. V., kuris 2004 m. kovo- balandžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, vykdydamas J. V. nurodymus, patvirtino savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu 2004 metu balandžio-rugpjucio menesio UAB „Š. Z.“ PVM saskaitose fakturose nurodytus neatitinkancius tikroves duomenis bei UAB „F.“ buveineje, Krokuvos g.13,Vilniuje, pateike šiuos žinomai suklastotus dokumentus UAB „G. S.“, kurios buhalterine apskaita tvarke UAB „F.“, finansininkams, nurodydamas itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, neteisetai padidinant PVM atskaita 106 200,76 Lt, tokiu budu E. U., veikdamas organizuotoje grupeje su J. V. ir I. V. apgaule igijo UAB „G. S.“ naudai turtine teise i 106 200,76 Lt valstybes biudžetui priklausanciu lešu ir panaikino prievole šiuos pinigus sumoketi i valstybes biudžeta.

Taip pat E. U. 2004 m. balandžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, iš anksto susitare su UAB „M.“ imones kodas 12442458 (buves kodas 2442458), iregistruotos 1998-04-02 Goštauto g. 8-123, Vilniuje, direktoriumi A. B., kad jam pateiks dokumentus, pateisinancius tariamas UAB „M.“ išlaidas, o itraukus šia PVM saskaita faktura i UAB „M.“ buhalterine apskaita neteisetai igis teise i 3 600 litu PVM atskaita, A. B. perdavus jam 2004-04-26 tranzito paslaugu teikimo sutarti Nr. MT040426/1, pagal kuria UAB „G. S.“ isipareigojo iš M. tinklo tranzitu siusti nacionaliniu pokalbiu srautus per UAB „G. S.“ tinkla i treciojo operatoriaus tinkla, pastarasis, 2004 m. balandžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo nenustatytu laiku, žinodamas, jog UAB „G. S.“ paslaugu, nurodytu 2004-04-26 tranzito paslaugu teikimo sutartyje Nr. MT040426/1 uždarajai akcinei bendrovei „M.“ nesuteike ir nesuteiks, nurode UAB „G. S.“ direktoriui organizuotos grupes nariui I. V. patvirtinti savo parašu 2004-04-26 tranzito paslaugu teikimo sutarti Nr. MT040426/1 bei organizuoti UAB „G. S.“ PVM saskaitos išrašyma apmokejimui už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „M.“ suteiktas paslaugas pagal jo pateikiamus duomenis, 2004 m. liepos menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Krokuvos g.13, Vilniuje, I. V. patvirtinus savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu UAB „F.“ , kuri tvarke UAB “G. S.” buhalterine apskaita, darbuotoju, jo nurodymu, kompiuteriu irašytus i UAB „G. S.“ PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 3869683 blanka tikroves neatitinkancius duomenis apie tai, jog 2004-07-26 UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „M.“ pagal 2004-04-26 tranzito paslaugu teikimo sutarti Nr. MT040426/1 paslaugu už 23 600 Lt, tame tarpe 3 600 litu PVM, ši suklastota dokumenta perdave E. U., kuris pateike ji UAB „M.“ direktoriui A. B., pastarajam 2004 metu liepos menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „M.“ buveineje Goštauto g. 8-123, Vilniuje, nurodžius UAB „M.“ vadybininkei I. V. patvirtinti savo parašu 2004-07-26 UAB „G. S.“ PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 3869683 nurodytus melagingus duomenis apie tai, kad UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „M.“ paslaugu už 23 600 Lt, tame tarpe 3 600 litu PVM, pastarajai apgaules itakoje patvirtinus savo parašu neatitinkancius tikroves duomenis, nurodytus PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 3869683, itraukus šia PVM saskaita faktura i UAB „M.“ buhalterine apskaita, neteisetai igijus teise i PVM atskaita 3 600 litu sumai, o 2004-08-20 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4, Vilniuje darbuotojams UAB „M.“ PVM deklaracija už laikotarpi nuo 2004-07-01 iki 2004-07-31 su neteisetai itrauktais pirkimo PVM 3 600 litu, patvirtinta UAB „M.“ direktoriaus A. B. parašu, apgaule igijo UAB „M.“ naudai turtine teise i 3 600 Lt valstybes biudžetui priklausanciu lešu ir panaikino prievole šiuos pinigus sumoketi i valstybes biudžeta. J. V., siekdamas nuslepti nusikalstama veika, siekdamas UAB „G. S.“ panaikinti pridetines vertes mokescio mokejimo prievole, 2004 m. liepos men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Staneviciaus g. 7-46, Vilniuje, budamas nesusijes su UAB „Š. Z.“ darbo santykiais, žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ realiai jokios veiklos nevykdo, nemoka priklausancio moketi i LR biudžeta PVM, prekiu ir paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ nepardave, veikdamas organizuotos grupes interesais, kompiuteriu iraše i gauta iš UAB „Š. Z.“ direktoriaus A. A. UAB „Š. Z.“ PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 1562630 blanka, žinomai melagingus duomenis apie tai, jog 2004-07-26 UAB „G. S.“ turi sumoketi pagal sutarti Nr. ŠZ-GS-LT04 uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 23 482,59 litu, tame tarpe 3 582,09 litu PVM, suklastojo šiame dokumente UAB „Š. Z.“ direktoriaus A. A. paraša, J. V., toliau tesdamas nusikalstama veika, ši suklastota dokumenta 2004 m. liepos menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, pateike UAB „G. S.“, direktoriui I. V., kuris nurode UAB „F.“, kuri tvarke UAB “G. S.” buhalterine apskaita, darbuotojoms itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita 2004-07-26 UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562630, neteisetai padidinant PVM atskaita 3 582,09 Lt, tokiu budu E. U., veikdamas organizuotoje grupeje su J. V., I. V. ir nepriklausanciu organizuotai grupei A. B. apgaule igijo UAB „M.“ naudai turtine teise i 3 600 Lt valstybes biudžetui priklausanciu lešu ir panaikino prievole šiuos pinigus sumoketi i valstybes biudžeta.

Tokiu budu E. U., veikdamas organizuotoje grupeje su J. V., I. V. ir nepriklausanciu organizuotai grupei UAB „G.“ direktoriumi E. J., nepriklausanciu organizuotai grupei UAB „A.“ direktoriumi A. P., nepriklausanciu organizuotai grupei UAB „M.“ direktoriumi A. B.,veikdamas vieninga tycia, apgaule igijo dideles vertes turtine teise i 135 427,88 Lt valstybes biudžetui priklausanciu lešu ir panaikino prievole šiuos pinigus sumoketi i valstybes biudžeta.

Kaltinamieji E. U., J. V. ir I. V. apgaule kitu naudai panaikino turtine prievole, o butent:

E. U., budamas paties vadovaujamos organizuotos grupes nariu, kurioje jis, J. V. ir I. V., iš anksto susitare, kiekvienam organizuotos grupes nariui atlikus tam tikra užduoti ir turint konkretu vaidmeni, daryti nusikaltimus – apgaule, sukciaujant PVM apskaiciavimo ir sumokejimo srityje, igyti turtine teise i Lietuvos Respublikos valstybes biudžeto lešas, nurode J. V. isteigti keleta imoniu, kuriu suklastotus dokumentus butu galima pateikti LR imonems kaip pateisinancius tariamas išlaidas dokumentus, o itraukus šias suklastotas PVM saskaitas fakturas i šiu imoniu buhalterine apskaita butu galima neteisetai igyti teise i PVM atskaita, apgaule panaikinti prievole šiuos pinigus sumoketi i valstybes biudžeta ir igyti turtine teise i valstybes biudžetui priklausancias lešas, bei apgaule panaikinti juridiniu asmenu naudai turtine prievole –sumoketi pelno mokesti. Jis, prisiimdamas vykdyti užduotis, susijusias su organizuotos grupes nariu veiksmu koordinavimu, duomenu ir suklastotu dokumentu perdavimu, žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ ir UAB „G. S.“ faktiškai jokios ukines komercines veiklos nevykdo, yra isteigtos nusikalstamai veiklai nuslepti, iš anksto susitare su UAB „G.“ imones kodas 123957669 (buves kodas 2395766), iregistruotos 1997-04-25 adresu Kapsu g. 26-28, Vilniuje, direktoriumi E. J. pateikti jam suklastotus dokumentus, pateisinancius tariamas UAB „G.“ išlaidas, J. V. perdave 2003-11-20 bendradarbiavimo sutarti Nr. B 20030102-02, pagal kuria UAB „G. S.“ isipareigojo apdoroti UAB „G.“ pateiktus sociologiniu rinkos tyrimu duomenis ir pateikti gautus rezultatus „Excel“ programos pavidalu, pastarasis, 2003 m. lapkricio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo nenustatytu laiku, žinodamas, jog UAB „G. S.“ paslaugos –„sociologiniu rinkos tyrimu duomenu apdorojimas ir pateikimas „Excel“ programos pavidalu“ nesuteike ir nesuteiks, nurode UAB „G. S.“ direktoriui organizuotos grupes nariui I. V. patvirtinti savo parašu 2003-11-20 bendradarbiavimo sutarti Nr. B 20030102-02 bei organizuoti UAB „G. S.“ PVM saskaitu išrašyma apmokejimui už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „G.“ suteiktas paslaugas pagal jo pateikiamus duomenis, 2003 m. gruodžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Smolensko g.6, Vilniuje, I. V. patvirtinus savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu UAB „F.“ , kuri tvarke UAB “G. S.” buhalterine apskaita, darbuotoju, jo nurodymu, kompiuteriu irašytus i UAB „G. S.“ PVM saskaitos fakturos serija LEB Nr. 8783955 blanka tikroves neatitinkancius duomenis apie tai, jog 2003-12-10 UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „G.“ pagal sutarti Nr. 20030102-02 paslaugu už 118 000 Lt, tame tarpe 18 000 litu PVM, šiuo suklastotus dokumentus perdave J. V., kuris juos perdave E. U., o jis pateike UAB „G.“ direktoriui E. J., itraukus i UAB „G.“ buhalterine apskaita bei UAB „G.“ 2003 metu metine pelno mokescio deklaracija suklastota UAB „G. S.“ 2003-12-10 PVM saskaita faktura serija LEB Nr. 8783955, UAB „G.“ už 2003 metus deklaravo 74 764 Lt mokestini nuostoli, 3 785 litais sumažindama 2003 m. moketina i biudžeta pelno mokesti, o 2004-10-01 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4, Vilniuje darbuotojams UAB „G.“ pelno mokescio deklaracija už 2003 metus, patvirtinta UAB „G.“ direktoriaus E. J. parašu, E. U., budamas paties organizuotos ir vadovaujamos organizuotos grupes nariu, veikdamas organizuotoje grupeje su J. V., I. V. ir nepriklausanciu organizuotai grupei E. J., apgaule UAB „G.“ naudai panaikino turtine prievole, tai yra UAB „G.“ i valstybes biudžeta nesumokejo 3 785 Lt pelno mokescio, tuo padarydamas Lietuvos Respublikos valstybes biudžetui 3 785 litu turtine žala.

Taip pat kaltinamasis E. U., padedant kaltinamajam J. V., apgaule kitu naudai igijo turtine teise ir panaikino turtine prievole, t.y. jis, veikdamas bendrininku grupeje su UAB „G.“ imones kodas 123957669 (buves kodas 2395766), iregistruotos 1997-04-25 adresu Kapsu g. 26-28, Vilniuje direktoriumi E. J., iš anksto susitares pateikti jam suklastotus dokumentus, pateisinancius tariamas UAB „G.“ išlaidas, padedant J. V., kuris 2003 m. lapkricio-2004 metu gruodžio men., Vilniaus mieste, faktiškai vadovavo juridiniam asmeniui - UAB „Š. Z.“, imones kodas 2586059, iregistruotos 2002-02-13 Vilniaus miesto valdyboje Nr. AB 2002-142, adresu Žygio g. 18-6, Vilniuje, naudojamai neteisetai veiklai nuslepti, 2004 m. balandžio- gegužes men., Vilniuje apgaule, panaudojant suklastotus UAB „Š. Z.“ buhalterines apskaitos dokumentus, UAB „G.“ naudai igijo turtine teise i 23 400 litu valstybes biudžetui priklausanciu lešu ir panaikino prievole šiuos pinigus sumoketi i valstybes biudžeta, o butent: J. V., žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ realiai jokios veiklos nevykdo ir gali buti naudojama nusikalstamai veiklai nuslepti, 2004 m. balandžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniuje, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, perdave E. U. tušcia UAB „Šiaures zona“ PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 1562591 blanka, E. U. nurode K. L. i ši UAB „Šiaures zona“ PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 1562591 blanka irašyti melagingus duomenis apie neivykusia ukine operacija tarp UAB „G.“ ir UAB „Š. Z.“, nes UAB „Š. Z.“ prekiu ir paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G.“ nepardave, K. L., apgaules itakoje, i tušcia E. U. jam pateikta UAB „Šiaures zona“ PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 1562591 blanka irašius jo nurodytus melagingus duomenis apie tai, jog UAB „G.“ už tariamai uždarosios akcines bendroves „Šiaures zona“ suteiktas paslaugas pagal sutarti Nr.B 04040430-1 turi sumoketi 153 400 Lt, tame tarpe 23 400 Lt PVM, ikiteisminio tyrimo metu nenustatytiems asmenims suklastojus UAB „Š. Z.“ direktoriaus A. A. paraša, pateikus šia žinomai suklastota PVM saskaita faktura E. J., pastarasis, iš anksto žinodamas, jog UAB „Šiaures zona“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G.“ nesuteiks, 2004 m. balandžio men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „G.“ buveineje Goštauto g. 8, Vilniuje, nurode UAB „G.“ vyr. finansininkui itraukti šia žinomai suklastota PVM saskaita faktura i UAB „G.“ buhalterine apskaita. Itraukus i UAB „G.“ buhalterine apskaita suklastota UAB „Š. Z.“ 2004-04-30 PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562591 bei neteisetai igijus teise i PVM atskaita 23 400 litu sumai, o 2004-05-25 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4, Vilniuje darbuotojams UAB „G.“ PVM deklaracija už laikotarpi nuo 2004-04-01 iki 20004-04-30 su neteisetai itrauktais pirkimo PVM 23 400 litu, patvirtinta UAB „G.“ direktoriaus E. J. parašu, E. U., veikdamas bendrininku grupeje su E. J., padedant J. V., apgaule UAB „G.“ naudai igijo turtine teise i 23 400 litu valstybes biudžetui priklausanciu lešu ir panaikino prievole šiuos pinigus sumoketi i valstybes biudžeta.

Taip pat kaltinamasis E. U., padedant kaltinamajam J. V., apgaule kitu naudai panaikino turtine prievole, t.y. jis, veikdamas bendrininku grupeje su UAB „G.“ imones kodas 123957669 (buves kodas 2395766), iregistruotos 1997-04-25 adresu Kapsu g. 26-28, Vilniuje direktoriumi E. J., iš anksto susitares pateikti jam suklastotus dokumentus, pateisinancius tariamas UAB „G.“ išlaidas, padedant J. V., kuris 2003 m. lapkricio-2004 metu gruodžio men., Vilniaus mieste, faktiškai vadovavo juridiniam asmeniui - UAB „Š. Z.“, imones kodas 2586059, iregistruotos 2002-02-13 Vilniaus miesto valdyboje Nr. AB 2002-142, adresu Žygio g. 18-6, Vilniuje, naudojamai neteisetai veiklai nuslepti, 2004 m. balandžio- 2005 metu rugpjucio men., Vilniuje apgaule, panaudojant suklastotus UAB „Š. Z.“ buhalterines apskaitos dokumentus, UAB „G.“ naudai panaikino turtine prievole, tai yra i valstybes biudžeta UAB „G.“ nesumokejo 15 454 Lt pelno mokescio, o butent: J. V., žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ realiai jokios veiklos nevykdo ir gali buti naudojama nusikalstamai veiklai nuslepti, 2004 m. balandžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniuje, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, perdave E. U. tušcia UAB „Šiaures zona“ PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 1562591 blanka, E. U. nurode K. L. i ši UAB „Šiaures zona“ PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 1562591 blanka irašyti melagingus duomenis apie neivykusia ukine operacija tarp UAB „G.“ ir UAB „Š. Z.“, nes UAB „Š. Z.“ prekiu ir paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G.“ nepardave, K. L., apgaules itakoje, i tušcia E. U. jam pateikta UAB „Šiaures zona“ PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 1562591 blanka irašius jo nurodytus melagingus duomenis apie tai, jog UAB „G.“ už tariamai uždarosios akcines bendroves „Šiaures zona“ suteiktas paslaugas pagal sutarti Nr.B 04040430-1 turi sumoketi 153 400 Lt, tame tarpe 23 400 Lt PVM, ikiteisminio tyrimo metu nenustatytiems asmenims suklastojus UAB „Š. Z.“ direktoriaus A. A. paraša, pateikus šia žinomai suklastota PVM saskaita faktura E. J., pastarasis, iš anksto žinodamas, jog UAB „Šiaures zona“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G.“ nesuteiks, 2004 m. balandžio men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „G.“ buveineje Goštauto g. 8, Vilniuje, nurode UAB „G.“ vyr. finansininkui itraukti šia žinomai suklastota PVM saskaita faktura i UAB „G.“ buhalterine apskaita. Itraukus i UAB „G.“ buhalterine apskaita bei UAB „G.“ 2004 metu metine pelno mokescio deklaracija suklastota UAB „Š. Z.“ 2004-04-30 PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562591, 130 000 Lt padidinant 2004 m. sanaudas priskiriamas leidžiamiems atskaitymams, UAB „G.“ už 2004 metus deklaravo 68 374 Lt mokestini nuostoli, 15 454 litais sumažindama 2004 m. moketina i biudžeta pelno mokesti, o 2005-08-24 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4, Vilniuje darbuotojams UAB „G.“ pelno mokescio deklaracija už 2004 metus, patvirtinta UAB „G.“ direktoriaus E. J., parašu, E. U., veikdamas bendrininku grupeje su E. J., padedant J. V. apgaule UAB „G.“ naudai panaikino turtine prievole, tai yra i valstybes biudžeta UAB „G.“ nesumokejo 15 454 Lt pelno mokescio, tuo padarydamas Lietuvos Respublikos valstybes biudžetui 15 454 litu turtine žala.

Taip pat kaltinamieji E. U., I. V. ir A Babrauskas apgaule kitu naudai panaikino turtine prievole:

E. U., veikdamas bendrininku grupeje su I. V. ir UAB „M.“ direktoriumi A. B., 2004 m. balandžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, iš anksto susitare su UAB „M.“ imones kodas 12442458 (buves kodas 2442458), iregistruotos 1998-04-02 Goštauto g. 8-123, Vilniuje, direktoriumi A. B., kad jam pateiks dokumentus, pateisinancius tariamas UAB „M.“ išlaidas, perdave I. V. gauta iš A. B. 2004-04-26 tranzito paslaugu teikimo sutarti Nr. MT040426/1, pagal kuria UAB „G. S.“ isipareigojo iš MEDIAFONO tinklo tranzitu siusti nacionaliniu pokalbiu srautus per UAB „G. S.“ tinkla i treciojo operatoriaus tinkla, pastarasis, 2004 m. balandžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo nenustatytu laiku, žinodamas, jog UAB „G. S.“ paslaugu, nurodytu 2004-04-26 tranzito paslaugu teikimo sutartyje Nr. MT040426/1 uždarajai akcinei bendrovei „M.“ nesuteike ir nesuteiks, nurode UAB „G. S.“ direktoriui I. V. patvirtinti savo parašu 2004-04-26 tranzito paslaugu teikimo sutarti Nr. MT040426/1 bei organizuoti UAB „G. S.“ PVM saskaitos išrašyma apmokejimui už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „M.“ suteiktas paslaugas pagal jo pateikiamus duomenis, 2004 m. liepos menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Krokuvos g.13, Vilniuje, I. V. patvirtinus savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu UAB „F.“, kuri tvarke UAB “G. S.” buhalterine apskaita, darbuotoju, jo nurodymu, kompiuteriu irašytus i UAB „G. S.“ PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 3869683 blanka tikroves neatitinkancius duomenis apie tai, jog 2004-07-26 UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „M.“ pagal 2004-04-26 tranzito paslaugu teikimo sutarti Nr. MT040426/1 paslaugu už 23 600 Lt, tame tarpe 3 600 litu PVM, ši suklastota dokumenta perdave E. U., kuris pateike ji UAB „M.“ direktoriui A. B., pastarajam 2004 metu liepos menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „M.“ buveineje Goštauto g. 8-123, Vilniuje, nurodžius UAB „M.“ vadybininkei I. V. patvirtinti savo parašu 2004-07-26 UAB „G. S.“ PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 3869683 nurodytus melagingus duomenis apie tai, kad UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „M.“ paslaugu už 23 600 Lt, tame tarpe 3 600 litu PVM, pastarajai apgaules itakoje patvirtinus savo parašu neatitinkancius tikroves duomenis, nurodytus PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 3869683, itraukus šia PVM saskaita faktura i UAB „M.“ buhalterine apskaita bei šioje neturincioje juridines galios UAB „G. S.“ 2004-07-26 išrašytoje PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 3869683, kurioje irašytos neivykusios ukines operacijos ir nurodytos joje paslaugos pajamu bendrovei neuždirbo, nurodyta paslaugu verte 20 000 Lt apskaiciuojant pelno mokesti už 2004 metus priskyrus UAB „M.“ leidžiamiems atskaitymams, šia suma nepagristai padidinus 2004 metu sanaudas, o 2005-08-25 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4, Vilniuje darbuotojams UAB „M.“ pelno mokescio deklaracija už 2004 metus, patvirtinta UAB „M.“ direktoriaus A. B. parašu, šiai 20 000 Lt sumai sumažinus apmokestinamaji pelna bei neapskaiciavus nuo šios sumos 3 000 Lt pelno mokescio, E. U., veikdamas bendrininku grupeje su I. V. ir A. B. apgaule UAB „M.“ naudai panaikino turtine prievole, tai yra UAB „M.“ i valstybes biudžeta nesumokejo 3 000 Lt pelno mokescio, tuo padarydamas Lietuvos Respublikos valstybes biudžetui 3 000 litu turtine žala.

Taip pat kaltinamieji E. U., I. V., A. K., A. J., J. V. apgaule kitu naudai igijo dideles vertes turtine teise ir panaikino dideles vertes turtine prievole, o butent: E. U. nuo 2004 m. vasario men. 2 d. iki 2004 m. rugpjucio men. 1 d. Vilniaus mieste, organizavo, kontroliavo ir vykde telefono pokalbiu srauto siuntima iš AB „Lietuvos Telekomas“ tinklo i Lietuvos judriojo ryšio operatoriu tinklus ( Bite GSM, Omnitel, Tele2) pagal 2004-02-03 tranzito paslaugu teikimo sutarti Nr. GS-LT tarp UAB „G. S.“ ir AB “Lietuvos Telekomas“, panaudojant specialia technine iranga bei ivairiu LR imoniu vardu paimtas SIM korteles, nuo 2004-08-01 mineta paslauga jis teike UAB „V. S.“ vardu. E. U. laikotarpiu nuo 2004 m. sausio men. iki 2005 m. birželio men., veikdamas bendrininku grupeje su UAB „G.“ direktoriumi E. J., UAB „A.“ direktoriumi A. P., UAB „G. S.“ direktoriumi I. V., AB „A.“ gamybos ir technikos direktoriumi A. K., UAB „K.l.“ direktoriumi A. J. ir J. V., iš savanaudišku paskatu, siekdamas apgaule, sukciaujant PVM apskaiciavimo ir sumokejimo srityje, savo bei juridiniu asmenu naudai neteisetai igyti teise i PVM atskaita, apgaule panaikinti prievole šiuos pinigus sumoketi i valstybes biudžeta, žinodamas, jog šios bendroves uždarosios akcines bendroves „Tele2“, „Bite GSM“, UAB „Teledema“ ir UAB „Eurocom” paslaugomis nesinaudos, UAB „Tele2“, UAB „Bite GSM“, UAB „Teledema“ ir UAB „Eurocom” SIM korteles bus perduotos jam ir šiu bendroviu paslaugomis faktiškai naudosis jis, nuo 2004-08-01 –UAB „V. S.“, UAB „Tele2“ , UAB „Bite GSM“, UAB „Teledema“ ir UAB „Eurocom” PVM saskaitas fakturas, kuriose irašytos neivykusios ukines operacijos, nes UAB „G.“, UAB „A.“, UAB „G. S.“, AB „A.“ ir UAB „K.l.“ nurodytomis paslaugomis nesinaudojo ir jos bendrovei pajamu neuždirbo, itraukus i šiu bendroviu buhalterine apskaita ir PVM deklaracijas, UAB „G.“, UAB „A.“, UAB „G. S.“, AB „A.“, UAB „A.“ prekybos centras ir UAB „K.l.“ naudai igijo turtine teise i 54 030,78 litu valstybes biudžetui priklausanciu lešu ir panaikino prievole šiuos pinigus sumoketi i valstybes biudžeta, o butent:

E. U. 2004 m. sausio menesi, ikiteisminio tyrimo tiksliai nenustatytu laiku, UAB „G.“ buveineje Goštauto g. 8, Vilniuje, iš anksto susitares su UAB „G.“ direktoriumi E. J., kad pastarasis UAB „G.“ vardu sudarys sutartis su UAB „Tele2“ ir UAB „Bite GSM“ del mobiliojo ryšio paslaugu gavimo, perduos jam UAB „Tele2“ ir UAB „Bite GSM“ SIM korteles ir šiu bendroviu paslaugomis faktiškai naudosis jis, pateike UAB „G.“ direktoriui E. J. patvirtinti savo parašu 2004-01-27 Mobiliojo skaitmeninio korinio ryšio (GSM) sutarti Nr. 00010, pagal kuria UAB „Tele2“ isipareigoja teikti uždarajai akcinei bendrovei „G.“ mobiliojo telefono ryšio paslaugas ir perduoti jai 10 SIM korteliu. 2004 m. gegužes menesi, ikiteisminio tyrimo tiksliai nenustatytu laiku, UAB „G.“ buveineje Goštauto g. 8, Vilniuje, E. U. pateike UAB „G.“ direktoriui E. J. patvirtinti savo parašu 2004-05-28 Abonentine viešojo judriojo telefono ryšio paslaugu tiekimo sutarti Nr.639315, pagal kuria UAB „Bite GSM“ isipareigoja teikti uždarajai akcinei bendrovei „G.“ mobiliojo telefono ryšio paslaugas ir perduoti jai 3 SIM korteles. UAB „G.“ laikotarpyje nuo 2004-01-31 iki 2004-09-30 UAB „Tele2“ paslaugomis nesinaudojo, laikotarpyje nuo 2004-05-28 iki 2004-09-30 UAB „G.“ nesinaudojo UAB „Bite GSM“ paslaugomis, E. J. perdave 10 UAB „Tele2“ SIM korteliu ir 3 UAB „Bite GSM“ SIM korteles E. U., kuris faktiškai naudojosi uždarosios akcines bendroves „Tele2“ ir UAB „Bite GSM“ paslaugomis, o nuo 2004-08-01 šiomis paslaugomis naudojosi UAB „V. S.“. UAB „Tele2“ pateikus uždarajai akcinei bendrovei „G.“ apmokejimui: 2004-01-31 PVM saskaita faktura Nr. 2817653, 2004-02-29 PVM saskaita faktura Nr. 3156838, 2004-03-31 PVM saskaita faktura serija M Nr. 3497110, 2004-04-30 PVM saskaita faktura serija M Nr. 3887957, 2004-05-31 PVM saskaita faktura serija M Nr. 4232521, 2004-06-30 PVM saskaita faktura serija M Nr. 4586325, 2004-07-31 PVM saskaita faktura serija M Nr. 4950143, 2004-08-31 PVM saskaita faktura serija M Nr. 5395152, 2004-09-30 PVM saskaita faktura serija M Nr. 5768110, pagal kurias UAB „G.“ turi sumoketi UAB „Tele2“ už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „G.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas viso 26 075,3 Lt, tame tarpe 3 977,79 lt PVM, UAB „Bite GSM“ pateikus uždarajai akcinei bendrovei „G.“ apmokejimui: 2004-05-31 PVM saskaita faktura Nr. BA0007747843, 2004-06-30 PVM saskaita faktura Nr. BA0008097111, 2004-07-31 PVM saskaita faktura Nr. BA0008467132, 2004-08-31 PVM saskaita faktura Nr. BA0008818259, 2004-09-30 PVM saskaita faktura Nr. BA0009223535, pagal kurias UAB „G.“ turi sumoketi UAB „Bite GSM“ už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „G.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas viso 400,31 Lt, tame tarpe 61,05 Lt PVM, visas šias UAB „Tele2“ ir UAB „Bite GSM“ PVM saskaitas fakturas, kuriose irašytos neivykusios ukines operacijos, nes UAB „G.“ nurodytomis paslaugomis nesinaudojo ir jos bendrovei pajamu neuždirbo, šiomis paslaugomis faktiškai naudojosi E. U. ir UAB „V. S.“, itraukus i UAB „G.“ buhalterine apskaita bei neteisetai igijus teise i PVM atskaita 4 039 litu sumai, o 2004-02-25, 2004-03-25, 2004-04-26, 2004-05-25, 2004-06-25, 2004-08-02, 2004-08-26, 2004-10-01, 2004-10-25 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4,Vilniuje darbuotojams UAB „G.“ 2004 metu sausio-rugsejo men. PVM deklaracijas su neteisetai itrauktais pirkimo PVM 4 039 litu, patvirtintas UAB „G.“ direktoriaus parašu, E. U. apgaule, veikdamas bendrininku grupeje su E. J., UAB „G.“ naudai igijo turtine teise i 4 039 litu valstybes biudžetui priklausanciu lešu ir panaikino prievole šiuos pinigus sumoketi i valstybes biudžeta.

Taip pat E. U. 2004 m. vasario men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniuje, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, iš anksto susitare su UAB „A.“ direktoriumi A. P., kad pastarasis UAB „A.“ vardu sudarys sutarti su UAB „Tele2“ del mobiliojo ryšio paslaugu gavimo ir perduos jam UAB „Tele2“ SIM korteles, o UAB „Tele2“ paslaugomis faktiškai naudosis jis. 2004 m vasario menesi, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku, UAB „A.“ buveineje Sietyno g. 8, Vilniuje, A. S. A. P. nurodymu, pasirašius UAB „A.“ vardu 2004 m. vasario men. sutarti Nr. 00014 del naudojimosi UAB „Tele2“ mobiliojo telefono ryšio paslaugomis bei 54 UAB „Tele2“ SIM korteliu gavimo, UAB „A.“ laikotarpyje nuo 2004-02-01 iki 2005-06-30 UAB „Tele2“ paslaugomis nesinaudojo, A. P. perdave 54 UAB „Tele2“ SIM korteles E. U., kuris faktiškai naudojosi uždarosios akcines bendroves „Tele2“ paslaugomis, o nuo 2004-08-01 šiomis paslaugomis naudojosi UAB „V. S.“. UAB „Tele2“ pateikus uždarajai akcinei bendrovei „A.“ apmokejimui: 2004-02-29 PVM saskaita faktura Nr. 3156872, 2004-03-31 PVM saskaita faktura serija Nr.M 3497158, 2004-04-30 PVM saskaita faktura serija Nr. M 3888005, 2004-05-31 PVM saskaita faktura serija M Nr. 4232569, 2004-06-30 PVM saskaita faktura serija M Nr. 4586373, 2004-07-31 PVM saskaita faktura serija M Nr. 4950191, 2004-08-31 PVM saskaita faktura serija M Nr. 5395200, 2004-09-30 PVM saskaita faktura serija M Nr. 5768158, 2004-10-31 PVM saskaita faktura serija M Nr. 6532573, 2004-11-30 PVM saskaita faktura serija M Nr. 6926311, 2004-12-31 PVM saskaita faktura serija M Nr. 7326561, 2005-01-31 PVM saskaita faktura serija M Nr. 7730269, 2005-02-28 PVM saskaita faktura serija M Nr. 8138657, 2005-03-31 PVM saskaita faktura serija M Nr. 8723590, 2005-04-30 PVM saskaita faktura serija M Nr. 9146605, 2005-05-31 PVM saskaita faktura serija M Nr. 9576643, 2005-06-30 PVM saskaita faktura serija M Nr. 10015134, pagal kurias UAB „A.“ turi sumoketi UAB „Tele2“ už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „A.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas viso 229 622,03 Lt, tame tarpe 35 028,65 lt PVM, visas šias UAB „Tele2“ PVM saskaitas fakturas, kuriose irašytos neivykusios ukines operacijos, nes UAB „A.“ nurodytomis paslaugomis nesinaudojo ir jos bendrovei pajamu neuždirbo, šiomis paslaugomis faktiškai naudojosi E. U. ir UAB „V. S.“, itraukus i UAB „A.“ buhalterine apskaita bei neteisetai igijus teise i PVM atskaita 35 028,65 litu sumai, o 2004-03-24, 2004-04-26, 2004-05-25, 2004-06-25 2004-07-26, 2004-08-25, 2004-09-27, 2004-10-25, 2004-11-25, 2004-12-23, 2005-01-24, 2005-02-23, 2005-03-24, 2005-04-22, 2005-05-23, 2005-06-27, 2005-07-25 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4,Vilniuje darbuotojams UAB „A.“ 2004 metu vasario-2005 metu birželio men. PVM deklaracijas su neteisetai itrauktais pirkimo PVM 35 028,65 litu, patvirtintas UAB „A.“ direktoriaus parašu, arba elektroniniu budu, E. U. apgaule, veikdamas bendrininku grupeje su A. P., UAB „A.“ naudai igijo turtine teise i 35 028,65 litu valstybes biudžetui priklausanciu lešu ir panaikino prievole šiuos pinigus sumoketi i valstybes biudžeta.

Taip pat E. U. 2003 m. gruodžio men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniuje, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, iš anksto susitare su J. V., kad pastarasis organizuos UAB „G. S.“ vardu SIM korteliu gavima iš Lietuvos judriojo ryšio operatoriu. J. V. nurodymu I. V. sudarius UAB „G. S.“ vardu 2003-12-12 Mobiliojo skaitmeninio korinio ryšio (GSM) paslaugu sutarti Nr. 1680, 2004-03-02 Mobiliojo skaitmeninio korinio ryšio (GSM) paslaugu sutarti Nr. 1002, 2004-03-23 Mobiliojo skaitmeninio korinio ryšio (GSM) paslaugu sutarti Nr. 1026, 2004-04-23 Mobiliojo skaitmeninio korinio ryšio (GSM) paslaugu sutarti Nr. 1051, 2004-05-01 Mobiliojo skaitmeninio korinio ryšio (GSM) paslaugu sutarti Nr. 1076 pagal kurias UAB „Tele2“ isipareigoja teikti uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ mobiliojo telefono ryšio paslaugas ir perduoti 13 SIM korteliu, 2004 m vasario men. 13 d. judriojo ryšio paslaugu teikimo sutarti Nr. E10007/04-02-13/002, pagal kuria UAB „Eurocom“ isipareigoja teikti uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ judriojo telefono ryšio paslaugas ir perduoti 10 SIM korteliu, 2004-04-14 viešuju judriojo telefono ryšio paslaugu teikimo sutarti Nr. 1429 pagal kuria UAB „Teledema“ isipareigoja teikti uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ judriojo telefono ryšio paslaugas ir perduoti 10 SIM korteliu, 2004-04-21 sutarti Nr. 626910 pagal kuria UAB „Bite GSM“ isipareigoja teikti uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ judriojo telefono ryšio paslaugas ir perduoti 2 SIM korteles, UAB „G. S.“ laikotarpyje nuo 2004-01-31 iki 2004-09-30 UAB „Tele2“, UAB „Bite GSM“, UAB „Teledema“ ir UAB „Eurocom” paslaugomis nesinaudojo, I. V. per J. V. perdave 13 UAB „Tele2“ SIM korteliu, 2 UAB „Bite GSM“ SIM korteles, 10 UAB „Teledema“ SIM korteliu ir 10 UAB „Eurocom“ SIM korteliu E. U., kuris faktiškai naudojosi uždarosios akcines bendroves „Tele2“, UAB „Bite GSM“, UAB „Teledema“ ir UAB „Eurocom” paslaugomis, o nuo 2004-08-01 šiomis paslaugomis naudojosi UAB „V. S.“. UAB „Tele2“ pateikus uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ apmokejimui: 2004-03-31 PVM saskaita faktura Nr.M 3496446, 2004-04-30 PVM saskaita faktura Nr. M3887293, 2004-05-31 PVM saskaita faktura serija Nr. M 4231857, 2004-06-30 PVM saskaita faktura serija Nr. M 4585661, 2004-07-31 PVM saskaita faktura serija Nr.M 4949479, pagal kurias UAB „G. S.“ turi sumoketi UAB „Tele2“ už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas viso 21 987,85 Lt, tame tarpe 3 354,2 lt PVM, UAB „Bite GSM“ pateikus uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ apmokejimui: 2004-04-30 PVM saskaita faktura Nr. LEC2776394, 2004-04-30 PVM saskaita faktura Nr. 00074594090504, 2004-05-31 PVM saskaita faktura Nr. BA0007792784 pagal kurias UAB „G. S.“ turi sumoketi UAB „Bite GSM“ už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas viso 247,55 Lt, tame tarpe 37,76 Lt PVM, UAB „Eurocom“ pateikus uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ apmokejimui: 2004-02-13 PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1384553, 2004-03-02 PVM saskaita faktura Nr. JAA07498, 2004-04-02 PVM saskaita faktura Nr. JAA10119, 2004-05-03 PVM saskaita faktura Nr. JAA12993, 2004-07-02 PVM saskaita faktura Nr. COM05968 pagal kurias UAB „G. S.“ turi sumoketi UAB „Eurocom“ už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas viso 4 330,13 Lt, tame tarpe 6 60,52 Lt PVM, UAB „Teledema“ pateikus uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ apmokejimui 2004-05-03 PVM saskaita faktura serija ABO Nr. 0000549 pagal kuria UAB „G. S.“ turi sumoketi UAB „Teledema“ už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas viso 846,41 Lt, tame tarpe 129,11 Lt PVM, visas šias uždarosios akcines bendroves „Tele2“, UAB „Bite GSM“, UAB „Teledema“ ir UAB „Eurocom” PVM saskaitas fakturas, kuriose irašytos neivykusios ukines operacijos, nes UAB „G. S.“ nurodytomis paslaugomis nesinaudojo ir jos bendrovei pajamu neuždirbo, šiomis paslaugomis faktiškai naudojosi E. U. ir UAB „V. S.“ , I. V. UAB „F.“ buveineje, Krokuvos g.13,Vilniuje, pateikus UAB „G. S.“, kurios buhalterine apskaita tvarke UAB „F.“, finansininkams, nurodant itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita neteisetai padidinant PVM atskaita 4 086 Lt, itraukus i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita bei neteisetai igijus teise i PVM atskaita 4 086 litu sumai, o 2004-03-25, 2004-04-26, 2004-05-25, 2004-06-25, 2004-07-26, 2004-08-25 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4,Vilniuje darbuotojams UAB „G. S.“ 2004 metu vasario-liepos men. PVM deklaracijas su neteisetai itrauktais pirkimo PVM 4 086 litu, jis apgaule, veikdamas bendrininku grupeje su J. V. ir I. V. apgaule UAB „G. S.“ naudai igijo turtine teise i 4 086 litu valstybes biudžetui priklausanciu lešu ir panaikino prievole šiuos pinigus sumoketi i valstybes biudžeta.

Taip pat E. U. 2004 m lapkricio menesi, ikiteisminio tyrimo tiksliai nenustatytu laiku, AB „A.“ buveineje Zarasu g. 24/1, Vilniuje, iš anksto susitares su AB „A.“ imones kodas 121924453, registruotos 1993-02-10 Valstybes imones Registru centro Vilniaus filiale, adresu Zarasu g. 24/1, Vilniuje, gamybos ir technikos direktoriumi A. K., kad pastarasis AB „A.“ vardu sudarys sutarti su UAB „Tele2“ del mobiliojo ryšio paslaugu gavimo ir perduos jam UAB „Tele2“ SIM korteles bei UAB „Tele2“ paslaugomis faktiškai naudosis UAB „V. S.“, pateike AB „A.“ direktoriui pasirašyti 2004 m. lapkricio men. 2 d. sutarti Nr. 00069 del naudojimosi UAB „Tele2“ mobiliojo telefono ryšio paslaugomis, pagal kuria UAB „Tele2“ isipareigoja teikti akcinei bendrovei „A.“ mobiliojo telefono ryšio paslaugas ir perduoti 100 vnt. UAB „Tele2“ SIM korteliu, AB „A.“ laikotarpyje nuo 2004-11-01 iki 2004-12-31 UAB „Tele2“ paslaugomis nesinaudojo, perdave 100 UAB „Tele2“ SIM korteliu E. U., uždarosios akcines bendroves „Tele2“ paslaugomis faktiškai naudojosi UAB „V. S.“. UAB „Tele2“ pateikus akcinei bendrovei „A.“ apmokejimui: 2004-11-30 PVM saskaita faktura serija M Nr. 6929700 ir 2004-12-31 PVM saskaita faktura serija M Nr. 7329951, pagal kurias AB „A.“ turi sumoketi UAB „Tele2“ už tariamai akcinei bendrovei „A.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas viso 44 906,64 Lt, tame tarpe 6 850,13 lt PVM, šias uždarosios akcines bendroves „Tele2” PVM saskaitas fakturas, kuriose irašytos neivykusios ukines operacijos, nes AB „A.“ nurodytomis paslaugomis nesinaudojo ir jos bendrovei pajamu neuždirbo, šiomis paslaugomis faktiškai naudojosi UAB „V. S.“, itraukus i AB „A.“ buhalterine apskaita ir PVM deklaracijas bei neteisetai igijus teise i PVM atskaita 6 850,13 litu sumai, o 2004-12-23, 2005-01-25 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4,Vilniuje darbuotojams, jis apgaule, veikdamas bendrininku grupeje su A. K. AB „A.“ naudai igijo turtine teise i 6 850,13 litu valstybes biudžetui priklausanciu lešu ir panaikino prievole šiuos pinigus sumoketi i valstybes biudžeta.

Taip pat E. U. 2005 m. gegužes menesi, ikiteisminio tyrimo tiksliai nenustatytu laiku, UAB „A.“ prekybos centras, buveineje Zarasu g. 24/1, Vilniuje, iš anksto susitares su UAB „A.“ prekybos centras, imones kodas 1263 52892, registruotos 2003-10-20 Valstybes imones Registru centro Vilniaus filiale, adresu Zarasu g. 24/1, Vilniuje, projekto vadovu A. K., kad pastarasis UAB „A.“ prekybos centras vardu sudarys sutarti su UAB „Eurocom“del judriojo ryšio paslaugu gavimo ir perduos jam UAB „Eurocom“ SIM korteles bei UAB „Eurocom“ paslaugomis faktiškai naudosis UAB „V. S.“, 2005 m gegužes menesi, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku, UAB „A.“ prekybos centras buveineje Zarasu g. 24/1, Vilniuje, A. K. pateikus UAB „A.“ prekybos centras direktoriui J. K. pasirašyti E. U. jam pateikta 2005 m. gegužes men. sutarti Nr.E 20041/050510/81 del naudojimosi UAB „Eurocom“ mobiliojo telefono ryšio paslaugomis, pastarajam apgaules itakoje pasirašius mineta sutarti, pagal kuria UAB „A.“ prekybos centras uždarosios akcines bendroves „Eurocom“ paslaugomis realiai nesinaudojo, 50 UAB „Eurocom“ SIM korteliu perdave treciam asmeniui, nesusijusiam darbo santykiais su UAB „A.“ prekybos centras –E. U., šiomis paslaugomis naudojosi UAB “V. S.”. UAB „Eurocom“ pateikus uždarajai akcinei bendrovei „A.“ prekybos centras apmokejimui 2005-06-01 PVM saskaita faktura COM Nr. 59066 pagal kuria UAB „A.“ prekybos centras turi sumoketi UAB „Eurocom“ už tariamai akcinei bendrovei „A.“ prekybos centras suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas 2 109,07 Lt, tame tarpe 321,72 Lt PVM ir 2005-07-01 PVM saskaita faktura serija COM Nr. 64245 pagal kuria UAB „A.“ prekybos centras turi sumoketi UAB „Eurocom“ už tariamai akcinei bendrovei „A.“ prekybos centras suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas 5 624,85 Lt, tame tarpe 858,03 Lt PVM, perdavus minetas UAB „Eurocom“ PVM saskaitas fakturas UAB „A.“ prekybos centras finansininkams, pastarieji nežinodami, kad jiems pateiktuose dokumentuose yra nurodytos neivykusios ukines operacijos, nes UAB „A.“ prekybos centras nurodytomis paslaugomis nesinaudojo ir jos bendrovei pajamu neuždirbo, šiomis paslaugomis faktiškai naudojosi UAB „V. S.“, itraukus i UAB „A.“ prekybos centras buhalterine apskaita ir PVM deklaracijas bei neteisetai igijus teise i PVM atskaita 1 179 Lt litu sumai, o 2005-07-25, 2005-08-24 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4,Vilniuje darbuotojams, jis apgaule, veikdamas bendrininku grupeje su A. K. UAB „A.“ prekybos centras naudai igijo turtine teise i 1 179 litu valstybes biudžetui priklausanciu lešu ir panaikino prievole šiuos pinigus sumoketi i valstybes biudžeta.

Taip pat E. U. 2004 m. vasario men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniuje, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, iš anksto susitare su UAB „K.l.“ direktoriumi A. J., kad pastarasis UAB „K.l.“ vardu sudarys sutarti su UAB „Tele2“ ir UAB „Bite GSM“ del mobiliojo ryšio paslaugu gavimo, perduos jam UAB „Tele2“ ir UAB „Bite GSM“ SIM korteles ir šiu bendroviu paslaugomis faktiškai naudosis jis. 2004 m vasario men. 17 d., ikiteisminio tyrimo tiksliai nenustatytu laiku, UAB „K.l.“ buveineje Vytauto g.6/23, Vilniuje, E. U. pateike UAB „K.l.“ G. J. paruošta 2004 m. vasario men. 17 d. sutarti Nr. 00017 del naudojimosi UAB „Tele2“ mobiliojo telefono ryšio paslaugomis, pastarasis UAB „K.l.“ direktoriaus A. J. nurodymu patvirtino savo parašu 2004 m. vasario men. sutarti Nr. 00017 del naudojimosi UAB „Tele2“ mobiliojo telefono ryšio paslaugomis, pagal kuria UAB „Tele2“ isipareigoja teikti uždarajai akcinei bendrovei „K.l.“ mobiliojo telefono ryšio paslaugas ir perduoti 14 SIM korteliu. 2004 m gegužes menesi, ikiteisminio tyrimo tiksliai nenustatytu laiku, UAB „K.l.“ buveineje Vytauto g.6/23, Vilniuje, G. J. A. J. nurodymu pasiraše UAB „K.l.“ vardu 2004 m. gegužes men. 20 d. sutarti Nr. 635630 del naudojimosi UAB „Bite GSM“ mobiliojo telefono ryšio paslaugomis, pagal kuria UAB „Bite GSM“ isipareigoja teikti uždarajai akcinei bendrovei „K.l.“ mobiliojo telefono ryšio paslaugas ir perduoti 50 SIM korteliu. UAB „K.l.“ laikotarpyje nuo 2004-02-17 iki 2004-11-30 UAB „Tele2“ paslaugomis nesinaudojo, laikotarpyje nuo 2004-05-20 iki 2004-06-14 UAB „K.l.“ nesinaudojo UAB „Bite GSM“ paslaugomis, A. J. perdave 14 UAB „Tele2“ SIM korteliu ir 50 UAB „Bite GSM“ SIM korteliu E. U., kuris faktiškai naudojosi uždarosios akcines bendroves „Tele2“ ir UAB „Bite GSM“ paslaugomis, o nuo 2004-08-01 šiomis paslaugomis naudojosi UAB ‚V. S.“. UAB „Tele2“ pateikus uždarajai akcinei bendrovei „K.l.“ apmokejimui: 2004-04-30 PVM saskaita faktura serija M Nr. 3888246, 2004-05-31 PVM saskaita faktura serija M Nr. 4232810, 2004-10-31 PVM saskaita faktura serija M Nr. 6532814 ir 2004-11-30 PVM saskaita faktura serija M Nr. 6926552 pagal kurias UAB „K.l.“ turi sumoketi UAB „Tele2“ už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „K.l.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas viso 18 088,1 Lt, tame tarpe 2 759,29 lt PVM, UAB „Bite GSM“ pateikus uždarajai akcinei bendrovei „K.l.“ apmokejimui: 2004-06-14 PVM saskaita faktura serija Nr. BA00079482 pagal kuria UAB „K.l.“ turi sumoketi UAB „Bite GSM“ už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „K.l.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas viso 583,89 Lt, tame tarpe 89,07 Lt PVM, visas šias UAB „Tele2“ ir UAB „Bite GSM“ PVM saskaitas fakturas, kuriose irašytos neivykusios ukines operacijos, nes UAB „K.l.“ nurodytomis paslaugomis nesinaudojo ir jos bendrovei pajamu neuždirbo, šiomis paslaugomis faktiškai naudojosi E. U. ir UAB „V. S., itraukus i UAB „K.l.“ buhalterine apskaita bei neteisetai igijus teise i PVM atskaita 2 848 litu sumai, o 2004-05-25, 2004-06-25, 2004-07-26, 2004-11-25, 2004-12-27 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4, Vilniuje darbuotojams UAB „Kosmetikos“ 2004 metu kovo-gruodžio men. PVM deklaracijas su neteisetai itrauktais pirkimo PVM 2 848 litu, patvirtintas UAB „K.l.“ direktoriaus parašu, E. U. apgaule veikdamas bendrininku grupeje su A. J. UAB „K.l.“ naudai igijo turine teise i 2 848 litu valstybes biudžetui priklausanciu lešu ir panaikino prievole šiuos pinigus sumoketi i valstybes biudžeta.

Tokiu budu E. U., veikdamas bendrininku grupeje su UAB „G.“ direktoriumi E. J., UAB „A.“ direktoriumi A. P., UAB „G. S.“ direktoriumi I. V., AB „A.“ gamybos ir technikos direktoriumi bei UAB „A.“ prekybos centras projekto vadovu A. K., UAB „K.l.“ direktoriumi A. J. ir J. V., apgaule igijo juridiniu asmenu naudai dideles vertes turtine teise i 54 030,78 litu valstybes biudžetui priklausanciu lešu ir panaikino dideles vertes turtine prievole šiuos pinigus sumoketi i valstybes biudžeta.

Taip pat kaltinamieji E. U., A. K., A. J. apgaule kitu naudai panaikino turtine prievole, o butent:

E. U. nuo 2004 m. vasario men. 2 d. iki 2004 m. rugpjucio men. 1 d. Vilniaus mieste, organizavo, kontroliavo ir vykde telefono pokalbiu srauto siuntima iš AB „Lietuvos Telekomas“ tinklo i Lietuvos judriojo ryšio operatoriu tinklus (Bite GSM, Omnitel, Tele2) pagal 2004-02-03 tranzito paslaugu teikimo sutarti Nr. GS-LT tarp UAB „G. S.“ ir AB “Lietuvos Telekomas“, panaudojant specialia technine iranga bei ivairiu LR imoniu vardu paimtas SIM korteles, nuo 2004-08-01 mineta paslauga jis teike UAB „V. S.“ vardu, jis 2004 m. vasario men. – 2005 m. spalio men. veikdamas bendrininku grupeje su UAB „G.“ direktoriumi E. J., AB „A.“ gamybos ir technikos direktoriumi A. K., UAB „K.l.“ direktoriumi A. J., iš savanaudišku paskatu, siekdamas apgaule, panaikinti juridiniu asmenu naudai turtines prievoles –pelno mokescio mokejima, žinodamas, jog šios bendroves uždarosios akcines bendroves „Tele2“ ir „Bite GSM“ paslaugomis nesinaudos, UAB „Tele2“, UAB „Bite GSM“ SIM korteles bus perduotos jam ir šiu bendroviu paslaugomis faktiškai naudosis jis, nuo 2004-08-01-UAB „V. S.“, UAB „Tele2“ ir UAB „Bite GSM“ PVM saskaitas fakturas, kuriose irašytos neivykusios ukines operacijos, nes UAB „G.“, AB „A.“ ir UAB „K.l.“ nurodytomis paslaugomis nesinaudojo ir jos bendrovei pajamu neuždirbo, itraukus i šiu bendroviu buhalterine apskaita ir metines pelno mokescio deklaracijas, neteisetai padidinant sanaudas priskiriamas leidžiamiems atskaitymams, panaikino UAB „G.“, AB „A.“ ir UAB „K.l.“ naudai turtine prievole, tai yra UAB „G.“, AB „A.“ ir UAB „K.l.“ i valstybes biudžeta nesumokejo 11 446 litu pelno mokescio, o butent:

E. U. 2004 m sausio menesi, ikiteisminio tyrimo tiksliai nenustatytu laiku, UAB „G.“ buveineje Goštauto g. 8, Vilniuje, pateike UAB „G.“ direktoriui E. J. patvirtinti savo parašu 2004-01-27 Mobiliojo skaitmeninio korinio ryšio (GSM) sutarti Nr. 00010, pagal kuria UAB „Tele2“ isipareigoja teikti uždarajai akcinei bendrovei „G.“ mobiliojo telefono ryšio paslaugas ir perduoti jai 10 SIM korteliu. 2004 m. gegužes menesi, ikiteisminio tyrimo tiksliai nenustatytu laiku, UAB „G.“ buveineje Goštauto g. 8, Vilniuje, E. U. pateike UAB „G.“ direktoriui E. J. patvirtinti savo parašu 2004-05-28 Abonentine viešojo judriojo telefono ryšio paslaugu tiekimo sutarti Nr.639315, pagal kuria UAB „Bite GSM“ isipareigoja teikti uždarajai akcinei bendrovei „G.“ mobiliojo telefono ryšio paslaugas ir perduoti jai 3 SIM korteles. UAB „G.“ laikotarpyje nuo 2004-01-31 iki 2004-09-30 UAB „Tele2“ paslaugomis nesinaudojo, laikotarpyje nuo 2004-05-28 iki 2004-09-30 UAB „G.“ nesinaudojo UAB „Bite GSM“ paslaugomis, E. J. perdave 10 UAB „Tele2“ SIM korteliu ir 3 UAB „Bite GSM“ SIM korteles E. U., kuris faktiškai naudojosi uždarosios akcines bendroves „Tele2“ ir UAB „Bite GSM“ paslaugomis, o nuo 2004-08-01 šiomis paslaugomis naudojosi UAB „V. S.“. UAB „Tele2“ pateikus uždarajai akcinei bendrovei „G.“ apmokejimui: 2004-01-31 PVM saskaita faktura Nr. 2817653, 2004-02-29 PVM saskaita faktura Nr. 3156838, 2004-03-31 PVM saskaita faktura serija M Nr. 3497110, 2004-04-30 PVM saskaita faktura serija M Nr. 3887957, 2004-05-31 PVM saskaita faktura serija M Nr. 4232521, 2004-06-30 PVM saskaita faktura serija M Nr. 4586325, 2004-07-31 PVM saskaita faktura serija M Nr. 4950143, 2004-08-31 PVM saskaita faktura serija M Nr. 5395152, 2004-09-30 PVM saskaita faktura serija M Nr. 5768110, pagal kurias UAB „G.“ turi sumoketi UAB „Tele2“ už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „G.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas viso 26 075,3 Lt, tame tarpe 3 977,79 lt PVM, UAB „Bite GSM“ pateikus uždarajai akcinei bendrovei „G.“ apmokejimui: 2004-05-31 PVM saskaita faktura Nr. BA0007747843, 2004-06-30 PVM saskaita faktura Nr. BA0008097111, 2004-07-31 PVM saskaita faktura Nr. BA0008467132, 2004-08-31 PVM saskaita faktura Nr. BA0008818259, 2004-09-30 PVM saskaita faktura Nr. BA0009223535, pagal kurias UAB „G.“ turi sumoketi UAB „Bite GSM“ už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „G.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas viso 400,31 Lt, tame tarpe 61,05 Lt PVM, itraukus i UAB „G.“ buhalterine apskaita bei UAB „G.“ 2004 metu metine pelno mokescio deklaracija ukines operacijas pagal UAB „Tele2“ ir UAB „Bite GSM“ 2004 m. sausio-rugsejo men. išrašytas PVM saskaitas fakturas 22 436,77 Lt suma padidinant 2004 m. sanaudas priskiriamas leidžiamiems atskaitymams, UAB „G.“ už 2004 metus deklaravo 68 374 Lt mokestini nuostoli, 3 365 litais sumažindama 2004 m. moketina i biudžeta pelno mokesti, o 2005-08-24 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4, Vilniuje darbuotojams UAB „G.“ pelno mokescio deklaracija už 2004 metus, patvirtinta UAB „G.“ direktoriaus E. J., parašu, E. U., veikdamas bendrininku grupeje su E. J., apgaule UAB „G.“ naudai panaikino turtine prievole, tai yra UAB „G.“ i valstybes biudžeta nesumokejo 3 365 Lt pelno mokescio, tuo padarydamas Lietuvos Respublikos valstybes biudžetui 3 365 litu turtine žala.

Taip pat E. U. 2004 m lapkricio menesi, ikiteisminio tyrimo tiksliai nenustatytu laiku, AB „A.“ buveineje Zarasu g. 24/1, Vilniuje, iš anksto susitares su AB „A.“ imones kodas 121924453, registruotos 1993-02-10 Valstybes imones Registru centro Vilniaus filiale, adresu Zarasu g. 24/1, Vilniuje, gamybos ir technikos direktoriumi A. K., kad pastarasis AB „A.“ vardu sudarys sutarti su UAB „Tele2“ del mobiliojo ryšio paslaugu gavimo ir perduos jam UAB „Tele2“ SIM korteles, o UAB „Tele2“ paslaugomis faktiškai naudosis UAB „V. S.“, pateike AB „A.“ direktoriui pasirašyti 2004 m. lapkricio men. 2 d. sutarti Nr. 00069 del naudojimosi UAB „Tele2“ mobiliojo telefono ryšio paslaugomis, pagal kuria UAB „Tele2“ isipareigoja teikti akcinei bendrovei „A.“ mobiliojo telefono ryšio paslaugas ir perduoti 100 vnt. UAB „Tele2“ SIM korteliu, AB „A.“ laikotarpyje nuo 2004-11-01 iki 2004-12-31 UAB „Tele2“ paslaugomis nesinaudojo, perdave 100 UAB „Tele2“ SIM korteliu E. U., uždarosios akcines bendroves „Tele2“ paslaugomis faktiškai naudojosi UAB „V. S.“. UAB „Tele2“ pateikus akcinei bendrovei „A.“ apmokejimui: 2004-11-30 PVM saskaita faktura serija M Nr. 6929700 ir 2004-12-31 PVM saskaita faktura serija M Nr. 7329951, pagal kurias AB „A.“ turi sumoketi UAB „Tele2“ už tariamai akcinei bendrovei „A.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas viso 44 906,64 Lt, tame tarpe 6 850,13 lt PVM, šias uždarosios akcines bendroves „Tele2” PVM saskaitas fakturas, kuriose irašytos neivykusios ukines operacijos, nes AB „A.“ nurodytomis paslaugomis nesinaudojo ir jos bendrovei pajamu neuždirbo, šiomis paslaugomis faktiškai naudojosi UAB „V. S.“, itraukus i AB „A.“ buhalterine apskaita bei AB „A.“ 2004 metu metine pelno mokescio deklaracija, 38 056,28 Lt suma padidinus 2004 m. apmokestinamaji pelna mažinancias sanaudas, 5 708 litais sumažinant 2004 m. moketina i biudžeta pelno mokesti, o 2005-10-03 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4, Vilniuje darbuotojams AB „A.“ pelno mokescio deklaracija už 2004 metus su neteisingais duomenimis apie AB „A.“ isigytas prekes (paslaugas),- tai yra 38 056 Lt padidinus isigytu prekiu (paslaugu) verte, jis, apgaule, veikdamas bendrininku grupeje su A. K., AB „A.“ naudai panaikino turtine prievole, tai yra AB „A.“ i valstybes biudžeta nesumokejo 5 708 Lt pelno mokescio, tuo padarydamas Lietuvos Respublikos valstybes biudžetui 5 708 litu turtine žala.

Taip pat E. U. 2004 m. vasario men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniuje, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, iš anksto susitare su UAB „K.l.“ direktoriumi A. J., kad pastarasis UAB „K.l.“ vardu sudarys sutarti su UAB „Tele2“ ir UAB „Bite GSM“ del mobiliojo ryšio paslaugu gavimo, perduos jam UAB „Tele2“ ir UAB „Bite GSM“ SIM korteles ir šiu bendroviu paslaugomis faktiškai naudosis jis. 2004 m vasario men. 17 d., ikiteisminio tyrimo tiksliai nenustatytu laiku, UAB „K.l.“ buveineje Vytauto g.6/23, Vilniuje, E. U. pateike UAB „K.l.“ G. J. paruošta 2004 m. vasario men. 17 d. sutarti Nr. 00017 del naudojimosi UAB „Tele2“ mobiliojo telefono ryšio paslaugomis, pastarasis UAB „K.l.“ direktoriaus A. J. nurodymu patvirtino savo parašu 2004 m. vasario men. sutarti Nr. 00017 del naudojimosi UAB „Tele2“ mobiliojo telefono ryšio paslaugomis, pagal kuria UAB „Tele2“ isipareigoja teikti uždarajai akcinei bendrovei „K.l.“ mobiliojo telefono ryšio paslaugas ir perduoti 14 SIM korteliu. 2004 m gegužes menesi, ikiteisminio tyrimo tiksliai nenustatytu laiku, UAB „K.l.“ buveineje Vytauto g.6/23, Vilniuje, G. J. A. J. nurodymu pasiraše UAB „K.l.“ vardu 2004 m. gegužes men. 20 d. sutarti Nr. 635630 del naudojimosi UAB „Bite GSM“ mobiliojo telefono ryšio paslaugomis, pagal kuria UAB „Bite GSM“ isipareigoja teikti uždarajai akcinei bendrovei „K.l.“ mobiliojo telefono ryšio paslaugas ir perduoti 50 SIM korteliu. UAB „K.l.“ laikotarpyje nuo 2004-02-17 iki 2004-11-30 UAB „Tele2“ paslaugomis nesinaudojo, laikotarpyje nuo 2004-05-20 iki 2004-06-14 UAB „K.l.“ nesinaudojo UAB „Bite GSM“ paslaugomis, A. J. perdave 14 UAB „Tele2“ SIM korteliu ir UAB 50 „Bite GSM“ SIM korteliu E. U., kuris faktiškai naudojosi uždarosios akcines bendroves „Tele2“ ir UAB ‚Bite GSM“ paslaugomis, o nuo 2004-08-01 šiomis paslaugomis naudojosi UAB ‚V. S.“. UAB „Tele2“ pateikus uždarajai akcinei bendrovei „K.l.“ apmokejimui: 2004-04-30 PVM saskaita faktura serija M Nr. 3888246, 2004-05-31 PVM saskaita faktura serija M Nr. 4232810, 2004-10-31 PVM saskaita faktura serija M Nr. 6532814 ir 2004-11-30 PVM saskaita faktura serija M Nr. 6926552 pagal kurias UAB „K.l.“ turi sumoketi UAB „Tele2“ už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „K.l.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas viso 18 088,1 Lt, tame tarpe 2 759,29 lt PVM, UAB „Bite GSM“ pateikus uždarajai akcinei bendrovei „K.l.“ apmokejimui: 2004-06-14 PVM saskaita faktura serija Nr. BA00079482 pagal kuria UAB „K.l.“ turi sumoketi UAB „Bite GSM“ už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „K.l.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas viso 583,89 Lt, tame tarpe 89,07 Lt PVM, visas šias UAB „Tele2“ ir UAB „Bite GSM“ PVM saskaitas fakturas, kuriose irašytos neivykusios ukines operacijos, nes UAB „K.l.“ nurodytomis paslaugomis nesinaudojo ir jos bendrovei pajamu neuždirbo, šiomis paslaugomis faktiškai naudojosi E. U. ir UAB „V. S., itraukus i UAB „K.l.“ buhalterine apskaita bei UAB „K.l.“ 2004 metu metine pelno mokescio deklaracija ukines operacijas pagal UAB „Tele2“ ir UAB „Bite GSM“ 2004 m. balandžio-gruodžio men. išrašytas PVM saskaitas fakturas ir 15 823, 63 Lt suma nepagristai padidinus 2004 m. apmokestinamaji pelna mažinancias sanaudas, 2373 litais sumažinant 2004 m. moketina i biudžeta pelno mokesti, o 2005-10-04 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4, Vilniuje darbuotojams UAB „K.l.“ pelno mokescio deklaracija už 2004 metus su neteisingais duomenimis apie UAB „K.l.“ isigytas prekes (paslaugas),- tai yra 15 823, 63 Lt padidinus isigytu prekiu (paslaugu) verte, patvirtinta UAB „K.l.“ direktoriaus A. J. parašu, E. U. apgaule veikdamas bendrininku grupeje su A. J. UAB „K.l.“ naudai panaikino turtine prievole, tai yra UAB „K.l.“ i valstybes biudžeta nesumokejo 2 373 Lt pelno mokescio, tuo padarydamas Lietuvos Respublikos valstybes biudžetui 2 373 litu turtine žala.

Tokiu budu E. U., veikdamas bendrininku grupeje su UAB „G.“ direktoriumi E. J., AB „A.“ gamybos ir technikos direktoriumi A. K., UAB „K.l.“ direktoriumi A. J., apgaule juridiniu asmenu naudai panaikino turtine prievole, tai yra i valstybes biudžeta šios bendroves nesumokejo 11 446 litu pelno mokescio, tuo padarydamas Lietuvos Respublikos valstybes biudžetui 11 446 litu turtine žala.

Taip pat kaltinamasis E. U. apgaule kitu naudai igijo turtine teise ir panaikino turtine prievole, t.y. jis, budamas UAB „V.S.“, imones kodas 124578978, registruota Žemaites g. 22, Vilniuje, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „O.“ uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ prekiu nepardave, 2003 metu gruodžio menesi, UAB „V. S.“ patalpose Goštauto g.8, Vilniuje pateike UAB „V. S.“ vyr. finansininkui 2003-12-19 UAB „O.“ PVM saskaita faktura serija LEA Nr. 1963975, kurioje nurodyti žinomai melagingi duomenys apie neivykusia ukine operacija tarp UAB „V.S.“ ir UAB „O.“, nes UAB „O.“ prekiu ir paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ nepardave, apie tai, jog UAB „V.S.“ iš UAB „O.“ isigijo 100 vienetu mobiliuju telefonu Nokia 3510i ir turi sumoketi 53 100 Lt, tame tarpe 8 100 Lt PVM, patvirtinta savo, kaip UAB „V.S.“ direktoriaus parašu ir nurode šia žinomai suklastota PVM saskaita faktura serija LEA Nr. 1963975 itraukti i UAB „V.S.“ buhalterine apskaita. Itraukus i UAB „V.S.“ buhalterine apskaita suklastota UAB „O.“ 2003-12-19 PVM saskaita faktura serija LEA Nr. 1963975 ir neteisetai igijus teise i PVM atskaita 8 100 litu sumai, o 2004-01-26 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4, Vilniuje darbuotojams UAB „V.S.“ PVM deklaracija už laikotarpi nuo 2003-12-01 iki 2003-12-31 su neteisetai itrauktais pirkimo PVM 8 100 litu, patvirtinta UAB „V.S.“ direktoriaus E. U. parašu, E. U., apgaule igijo UAB „V.S.“ naudai turtine teise i 8 100 Lt valstybes biudžetui priklausanciu lešu ir panaikino prievole šiuos pinigus sumoketi i valstybes biudžeta.

Taip pat kaltinamasis E. U. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis, budamas UAB „V.S.“, imones kodas 124578978, registruota Žemaites g. 22, Vilniuje, direktoriumi, 2003 metu gruodžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „V. S.“ patalpose Goštauto g.8, Vilniuje iš anksto žinodamas, jog UAB „O.“ uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ prekiu nepardave, patvirtindamas savo, kaip UAB „V.S.“ direktoriaus, parašu 2003-12-19 UAB „O.“ PVM saskaitoje fakturoje serija LEA Nr. 1963975 nurodytus melagingus duomenis apie realiai neivykusiais ukines operacijas tarp UAB „O.“ ir UAB „V.S.“ apie tai, jog UAB „O.“ tariamai pardave uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ 100 vnt. mobiliuju telefonu Nokia 3510i už 53 100 Lt, tame tarpe 8 100 Lt PVM, bei 2003-12-19 suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, itraukdamas i UAB „V.S.“ buhalterine apskaita.

Taip pat kaltinamieji E. U. ir J. V. apgaule kitu naudai igijo turtine teise ir panaikino turtine prievole:

E. U., budamas UAB „V.S.“, imones kodas 124578978, registruota Žemaites g. 22, Vilniuje, direktoriumi, veikdamas bendrininku grupeje su J. V., 2004 m. gruodžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, iš anksto susitare su J. V. imones „R.“, imones kodas 122926635, direktoriumi J. V., kad pastarasis pateiks jam už atlygi- 18 000 litu, kas sudare jo pateiktoje J. V. imones „R.“ PVM saskaitoje fakturoje nurodyta pridetines vertes mokesti, dokumentus, pateisinancius tariamas UAB „V.S.“ išlaidas, o itraukus šia PVM saskaita faktura i UAB „V.S.“ buhalterine apskaita neteisetai igis teise i 18 000 litu PVM atskaita, J. V. 2004 metu gruodžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „V.S.“ biure Goštauto g. 8, Vilniuje, nurodžius K. L. kompiuteriu atspausdinti J. V. imones „R.“ PVM saskaita faktura serija REV Nr. 03, nurodant žinomai melagingus duomenis apie neivykusia ukine operacija tarp UAB „V.S.“ ir J. V. imones „R.“, nes J. V. imone „R.“ prekiu ir paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ nepardave, K. L., apgaules itakoje, kompiuteriu atspausdinus 2004-12-17 J. V. imones „R.“ PVM saskaita faktura serija REV Nr. 03 118 000 Lt sumai, tame tarpe 18 000 Lt PVM, su joje nurodytais melagingais duomenimis apie tai, jog J. V. imone „R.“ pagal sutarti Nr.T401 laikotarpyje nuo 2004-01-01 iki 2004-12-17 suteike UAB „V.S.“ tarpininkavimo paslaugas ir E. U. nurodymu patvirtinus šiuos melagingus duomenis savo, kaip UAB „V.S.“ vyr. finansininko parašu, J. V. i J. V. imones „R.“ kasos pajamu orderiu blankus irašius melagingus duomenis apie tai, jog UAB „V.S.“ gen. direktorius E. U. tariamai sumokejo pagal PVM saskaita faktura serija REV Nr. 03 i J. V. imones „R.“ kasa viso 100 000 litu, E. U. patvirtinus savo, kaip UAB „V.S.“ gen. direktoriaus parašu šiuose KPO nurodytus žinomai melagingus duomenis, 2004 m. gruodžio men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „V.S.“ buveineje Goštauto g. 8, Vilniuje, E. U. pateike šiuos žinomai suklastotus dokumentus UAB „V.S.“ vyr. finansininkui ir nurode itraukti i UAB „V.S.“ buhalterine apskaita bei nurode i J. V. imones „R.“ atsiskaitomaja saskaita mokejimo pavedimu Nr. 1044 pervesti 18 000 Lt, kas sudare J. V. imones „R.“ 2004-12-17 PVM saskaitoje fakturoje serija REV Nr. 03 nurodyta PVM suma. Itraukus i UAB „V.S.“ buhalterine apskaita suklastota J. V. imones „R.“ 2004-12-17 PVM saskaita faktura serija REV Nr. 03 ir neteisetai igijus teise i PVM atskaita 18 000 litu sumai, o 2005-01-25 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4, Vilniuje darbuotojams UAB „V.S.“ PVM deklaracija už laikotarpi nuo 2004-12-01 iki 2004-12-31 su neteisetai itrauktais pirkimo PVM 18 000 litu, patvirtinta UAB „V.S.“ direktoriaus E. U. parašu, E. U., veikdamas bendrininku grupeje su J. V., apgaule igijo UAB „V.S.“ naudai turtine teise i 18 000 Lt valstybes biudžetui priklausanciu lešu ir panaikino prievole šiuos pinigus sumoketi i valstybes biudžeta.

Taip pat kaltinamasis E. U. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis, budamas UAB „V.S.“, imones kodas 124578978, registruota Žemaites g. 22, Vilniuje, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog J. V. imone „R.“ prekiu ir paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ nepardave, 2004 metu gruodžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „V.S.“ biure Goštauto g. 8, Vilniuje, nurode UAB „V.S.“ vyr. finansininkui K. L. patvirtinti savo parašu J. V. imones „R.“ 2004-12-17 PVM saskaitoje fakturoje serija REV Nr. 03 nurodytus žinomai melagingus duomenis apie neivykusia ukine operacija tarp UAB „V.S.“ ir J. V. imones „R.“, nes J. V. imone „R.“ prekiu ir paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ nepardave, K. L., apgaules itakoje, patvirtinus savo parašu 2004-12-17 J. V. imones „R.“ PVM saskaita faktura serija REV Nr. 03 118 000 Lt sumai, tame tarpe 18 000 Lt PVM, su joje nurodytais melagingais duomenimis apie tai, jog J. V. imone „R.“ pagal sutarti Nr.T401 laikotarpyje nuo 2004-01-01 iki 2004-12-17 suteike UAB „V.S.“ tarpininkavimo paslaugas, K. L. apgaules itakoje patvirtinus savo parašu neatitinkancius tikroves duomenis, nurodytus PVM saskaitoje fakturoje serija REV Nr. 03, jis, kaip netiesioginis vykdytojas per nesuvokianti pavojingos veikos tarpininka K. L., suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, mineta suklastota dokumenta 2004 m. gruodžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, pateike UAB „V.S.“, esancios Goštauto g.8, Vilniuje, finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „V.S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis E. U. apgaule kitu naudai igijo turtine teise ir panaikino turtine prievole, t.y. jis nuo 2004 m. vasario men. 2 d. iki 2004 m. rugpjucio men. 1 d. Vilniaus mieste, organizavo, kontroliavo ir vykde telefono pokalbiu srauto siuntima iš AB „Lietuvos Telekomas“ tinklo i Lietuvos judriojo ryšio operatoriu tinklus ( Bite GSM, Omnitel, Tele2) pagal 2004-02-03 tranzito paslaugu teikimo sutarti Nr. GS-LT tarp UAB „G. S.“ ir AB „Lietuvos Telekomas“, panaudojant specialia technine iranga bei ivairiu LR imoniu vardu paimtas SIM korteles, jis, budamas UAB „V.S.“, imones kodas 124578978, registruota Žemaites g. 22, Vilniuje (buveine Goštauto g. 8, Vilniuje), direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „V. S.“ uždarosios akcines bendroves „Tele2“, J. V. imones „R.“, uždarosios akcines bendroves „O.“, UAB „H.“, BI UAB „T.p.“, UAB „B.d.c.“ ryšio paslaugomis nesinaudos, UAB „V. S.“ vardu sudare 2004-01-19 mobiliojo skaitmeninio korinio ryšio (GSM) paslaugu sutarti su UAB „Tele2“ del naudojimosi UAB „Tele2“ mobiliojo telefono ryšio paslaugomis, pagal kuria UAB „Tele2“ isipareigoja teikti uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ mobiliojo telefono ryšio paslaugas ir perdave jai 18 SIM korteliu, 2004-02-02 Mobiliojo telefono panaudos sutarti su UAB „H.“, imones kodas 2572572, pagal kuria naudojimuisi perdave 17 vnt. SIM korteliu, 2004-03-01 panaudos sutarti O-VS-Eurocom su UAB „O.“, imones kodas 2592873, pagal kuria perdave 10 vnt. SIM korteliu, 2004-03-01 panaudos sutarti O-VS-Tele 2 su UAB „O.“, imones kodas 2592873, pagal kuria perdave 10 vnt. SIM korteliu, 2004-05-03 panaudos sutarti Nr.2 su UAB „T.p.“, imones kodas 2380839, pagal kuria perdave 10 vnt. SIM korteliu, 2004-06-01 panaudos sutarti Nr. 40601 su UAB „B.d.c.“, imones kodas 2635107, pagal kuria perdave 8 vnt. SIM korteliu, 2004-07-01 panaudos sutarti Nr. 40701 su J. V. II „R.“, imones kodas 2292663, pagal kuria perdave 7 vnt. SIM korteliu. UAB „V. S.“ laikotarpyje nuo 2004-02-03 iki 2004-08-01 šiose sutartyse numatytomis ryšio paslaugomis nesinaudojo, ju neperpardave, gautas iš šiu imoniu SIM korteles, nesudariusi subnuomos arba panaudos sutarties, perdave treciam asmeniui – E. U., ir paslaugas, kuriomis naudojosi trecias asmuo, E. U. kaip fizinis asmuo, vykdydamas telefono pokalbiu srauto siuntima iš AB „Lietuvos Telekomas“ tinklo i Lietuvos judriojo ryšio operatoriu tinklus (Bite GSM, Omnitel, Tele2) pagal 2004-02-03 tranzito paslaugu teikimo sutarti Nr. GS-LT tarp UAB „G. S.“ ir AB „Lietuvos Telekomas“, UAB „V.S.“ apmokejo ir UAB „Tele2“ pateikus uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ apmokejimui: 2004-02-29 PVM saskaita faktura Nr. 3153980, 2004-03-31 PVM saskaita faktura serija M Nr. 3497019, 2004-04-30 PVM saskaita faktura serija M Nr. 3887866, 2004-05-31 PVM saskaita faktura serija M Nr. 4232430, 2004-06-30 PVM saskaita faktura serija M Nr. 4586234 ir 2004-07-31 PVM saskaita faktura serija M Nr. 4950052 pagal kurias UAB „V.S.“ turi sumoketi UAB „Tele2“ už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas viso 94 128,09 Lt, tame tarpe 16 889,38 lt PVM, UAB „H.“ pateikus uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ apmokejimui: 2004-03-31 PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 0252498, 2004-04-30 PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 5322269, 2004-05-26 PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 5322333, 2004-06-18 PVM saskaita faktura serija HSP Nr. 000120, 2004-07-12 PVM saskaita faktura serija HSP Nr. 000153 ir 2004-08-10 PVM saskaita faktura serija HSP Nr. 000188 pagal kurias UAB „V.S.“ turi sumoketi UAB „H.“ už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas viso 22 090,74 Lt, tame tarpe 2 921,4 lt PVM, UAB „O.“ pateikus uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ apmokejimui: 2004-04-30 PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 4274072, 2004-04-30 PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 4274073, 2004-06-01 PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 4274077, 2004-06-10 PVM saskaita faktura serija GFB Nr. 2720772, 2004-06-23 PVM saskaita faktura serija GFB Nr. 2720770 ir 2004-07-12 PVM saskaita faktura serija GFB Nr. 2720766, pagal kurias UAB „V.S.“ turi sumoketi UAB „O.“ už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas viso 11 015,1 Lt, tame tarpe 1 982,7 lt PVM, UAB „T.p.“ pateikus uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ apmokejimui: 2004-05-31 PVM saskaita faktura serija LBA Nr. 3454931, 2004-06-30 PVM saskaita faktura serija LBA Nr. 3454934, 2004-07-30 PVM saskaita faktura serija LBA Nr. 3454936, pagal kurias UAB „V.S.“ turi sumoketi UAB „T.p.“ už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas viso 8 492,16 Lt, tame tarpe 1 528,67 lt PVM, UAB „B.d.c.“ pateikus uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ apmokejimui: 2004-07-12 PVM saskaita faktura serija BDC Nr. 3, 2004-08-10 PVM saskaita faktura serija BDC Nr. 4, pagal kurias UAB „V.S.“ turi sumoketi UAB „B.d.c.“ už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas viso 5 213,84 Lt, tame tarpe 938,5 lt PVM, J. V. II „R.“ pateikus uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ apmokejimui: 2004-08-10 PVM saskaita faktura serija GDA Nr. 086209 pagal kuria UAB „V.S.“ turi sumoketi J. V. II „R.“ už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas viso 937 Lt, tame tarpe 168,77 lt PVM, nurode UAB „V. S.“ finansininkams itraukti šias PVM saskaitas fakturas i UAB „V.S.“ buhalterine apskaita, UAB „V.S.“ atvaizduodama imones buhalterineje apskaitoje paslaugu, kuriomis pati nesinaudojo, pirkimo operacijas 2004 m. nepagristai i PVM atskaita itrauke 24 483,42 Lt pirkimo PVM suma, o 2004-03-25 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4, Vilniuje darbuotojams UAB „V.S.“ 2004 metu vasario menesio PVM deklaracija, 2004-04-26 UAB „V.S.“ 2004 metu kovo menesio PVM deklaracija, 2004-05-25 UAB „V.S.“ 2004 metu balandžio menesio PVM deklaracija, 2004-06-23 UAB „V.S.“ 2004 metu gegužes menesio PVM deklaracija, 2004-07-26 UAB „V.S.“ 2004 metu birželio menesio PVM deklaracija, 2004-08-25 UAB „V.S.“ 2004 metu liepos menesio PVM deklaracija, 2004-09-27 UAB „V.S.“ 2004 metu rugpjucio menesio PVM deklaracija su neteisetai itrauktais pirkimo PVM viso 24 483,42 litu, patvirtintas savo kaip, UAB „V.S.“ direktoriaus, parašu, E. U., apgaule igijo UAB „V.S.“ naudai turtine teise i 24 483,42 Lt valstybes biudžetui priklausanciu lešu ir panaikino prievole šiuos pinigus sumoketi i valstybes biudžeta.

Taip pat kaltinamasis E. U. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis, budamas UAB „V.S.“, imones kodas 124578978, registruota Žemaites g. 22, Vilniuje, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „V. S.“ UAB „Tele2“ ryšio paslaugomis nesinaudojo, jomis naudojosi jis, kaip fizinis asmuo, 2004 m. kovo menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „V. S.“ patalpose Goštauto g.8, Vilniuje, patvirtindamas savo, kaip UAB „V.S.“ direktoriaus, parašu i UAB „V.S.“ 2004 metu vasario menesio PVM deklaracija irašytus melagingus duomenis apie neteisetai itrauktus, UAB „Tele2“ 2004-02-29 PVM saskaitoje fakturoje Nr. 3153980, kurioje irašyta paslaugu, kuriomis UAB „V. S.“ nesinaudojo, pirkimo operacija, apskaiciuotus 467,31 litu pirkimo PVM, suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo 2004-03-25 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4, Vilniuje darbuotojams.

Taip pat kaltinamasis E. U. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis, budamas UAB „V.S.“, imones kodas 124578978, registruota Žemaites g. 22, Vilniuje, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „V. S.“ UAB „Tele2“, UAB „H.“ ryšio paslaugomis nesinaudojo, jomis naudojosi jis, kaip fizinis asmuo, 2004 m. balandžio men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „V. S.“ patalpose Goštauto g.8, Vilniuje, patvirtindamas savo, kaip UAB „V.S.“ direktoriaus, parašu i UAB „V.S.“ 2004 metu kovo menesio PVM deklaracija irašytus melagingus duomenis apie neteisetai itrauktus, UAB „Tele2“ 2004-03-31 PVM saskaitoje fakturoje serija M Nr. 3497019, UAB „H.“ 2004-03-31 PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 0252498, kuriose irašytos paslaugu, kuriomis UAB „V. S.“ nesinaudojo, pirkimo operacijos, apskaiciuotus 2 594,12 litu pirkimo PVM, suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo 2004-04-26 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4, Vilniuje darbuotojams.

Taip pat kaltinamasis E. U. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis, budamas UAB „V.S.“, imones kodas 124578978, registruota Žemaites g. 22, Vilniuje, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „V. S.“ UAB „Tele2“, UAB „O.“ ryšio paslaugomis nesinaudojo, jomis naudojosi jis, kaip fizinis asmuo, 2004 m. gegužes men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „V. S.“ patalpose Goštauto g.8, Vilniuje, patvirtindamas savo, kaip UAB „V.S.“ direktoriaus, parašu i UAB „V.S.“ 2004 metu balandžio menesio PVM deklaracija irašytus melagingus duomenis apie neteisetai itrauktus, UAB „Tele2“ 2004-04-30 PVM saskaitoje fakturoje serija M Nr. 3887866, UAB „O.“ 2004-04-30 PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 4274072, 2004-04-30 PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 4274073, kuriose irašytos paslaugu, kuriomis UAB „V. S.“ nesinaudojo, pirkimo operacijos, apskaiciuotus 528,31 litu pirkimo PVM, suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo 2004-05-25 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4, Vilniuje darbuotojams.

Taip pat kaltinamasis E. U. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis, budamas UAB „V.S.“, imones kodas 124578978, registruota Žemaites g. 22, Vilniuje, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „V. S.“ UAB „Tele2“, BI UAB „T.p.“ ryšio paslaugomis nesinaudojo, 2004 m. birželio men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „V. S.“ patalpose Goštauto g.8, Vilniuje, patvirtindamas savo, kaip UAB „V.S.“ direktoriaus, parašu i UAB „V.S.“ 2004 metu gegužes menesio PVM deklaracija irašytus melagingus duomenis apie neteisetai itrauktus, UAB „Tele2“ 2004-05-31 PVM saskaitoje fakturoje serija M Nr. 4232430, BI UAB „T.p.“ 2004-05-31 PVM saskaitoje fakturoje serija LBA Nr. 3454931, kuriose irašytos paslaugu, kuriomis UAB „V. S.“ nesinaudojo, pirkimo operacijos, apskaiciuotus 7789, 09 litu pirkimo PVM, suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo 2004-06-23 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4, Vilniuje darbuotojams.

Taip pat kaltinamasis E. U. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis, budamas UAB „V.S.“, imones kodas 124578978, registruota Žemaites g. 22, Vilniuje, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „V. S.“ UAB „Tele2“, UAB „O.“, UAB „H.“, BI UAB „T.p.“ ryšio paslaugomis nesinaudojo, 2004 m. liepos men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „V. S.“ patalpose Goštauto g.8, Vilniuje, patvirtindamas savo, kaip UAB „V.S.“ direktoriaus, parašu i UAB „V.S.“ 2004 metu birželio menesio PVM deklaracijas irašytus melagingus duomenis apie neteisetai itrauktus, UAB „Tele2“ 2004-06-30 PVM saskaitoje fakturoje serija M Nr. 4586234, UAB „O.“ 2004-06-01 PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 4274077, 2004-06-10 PVM saskaitoje fakturoje serija GFB Nr. 2720772, 2004-06-23 PVM saskaitoje fakturoje serija GFB Nr. 2720770, UAB „H.“ 2004-06-18 PVM saskaitoje fakturoje serija HSP Nr. 000120, BI UAB „T.p.“ 2004-06-30 PVM saskaitoje fakturoje serija LBA Nr. 3454934, kuriose irašytos paslaugu, kuriomis UAB „V. S.“ nesinaudojo, pirkimo operacijos, apskaiciuotus 2 781,04 litu pirkimo PVM, suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, 2004-07-26 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4, Vilniuje darbuotojams.

Taip pat kaltinamasis E. U. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis, budamas UAB „V.S.“, imones kodas 124578978, registruota Žemaites g. 22, Vilniuje, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „V. S.“ UAB „Tele2“, UAB „O.“, UAB „H.“, BI UAB „T.p.“ , UAB „B.d.c.“ ryšio paslaugomis nesinaudojo, 2004 m. rugpjucio men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „V. S.“ patalpose Goštauto g.8, Vilniuje, patvirtindamas savo, kaip UAB „V.S.“ direktoriaus, parašu i UAB „V.S.“ 2004 metu liepos menesio PVM deklaracija irašytus melagingus duomenis apie neteisetai itrauktus UAB „Tele2“ 2004-07-31 PVM saskaitoje fakturoje serija M Nr. 4950052, UAB „O.“ 2004-07-12 PVM saskaitoje fakturoje serija GFB Nr. 2720766, UAB „H.“ 2004-07-12 PVM saskaitoje fakturoje serija HSP Nr. 000153, BI UAB „T.p.“ 2004-07-30 PVM saskaitoje fakturoje serija LBA Nr. 3454936, UAB „B.d.c.“ 2004-07-12 PVM saskaitoje fakturoje serija BDC Nr. 3, kuriose irašytos paslaugu, kuriomis UAB „V. S.“ nesinaudojo, pirkimo operacijos, apskaiciuotus 3 707,27 litu pirkimo PVM, suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo 2004-08-25 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4, Vilniuje darbuotojams.

Taip pat kaltinamasis E. U. iššvaiste jo žinioje buvusi dideles vertes svetima turta, t.y. jis nuo 2004 m. vasario men. 2 d. iki 2004 m. rugpjucio men. 1 d. Vilniaus mieste, organizavo, kontroliavo ir vykde telefono pokalbiu srauto siuntima iš AB „Lietuvos Telekomas“ tinklo i Lietuvos judriojo ryšio operatoriu tinklus (Bite GSM, Omnitel, Tele2) pagal 2004-02-03 tranzito paslaugu teikimo sutarti Nr. GS-LT tarp UAB „G. S.“ ir AB “Lietuvos Telekomas“, panaudojant specialia technine iranga bei ivairiu LR imoniu vardu paimtas SIM korteles, jis, budamas UAB „V.S.“, imones kodas 124578978, registruota Žemaites g. 22, Vilniuje( buveine Goštauto g. 8, Vilniuje), direktoriumi, užimamu pareigu pagrindu savo žinioje turedamas UAB „V.S.“ turta, del kurio panaudojimo jis turi užimamomis pareigomis apibrežtus igaliojimus duoti pavaldiniams, kuriems patiketas turtas, privalomus vykdyti nurodymus, iš anksto žinodamas, jog UAB „V. S.“ uždarosios akcines bendroves „Tele2“, J. V. imones „R.“, UAB „O.“, UAB „H.“, BI UAB „T.p.“, UAB „B.d.c.“ ryšio paslaugomis nesinaudos, UAB „V. S.“ vardu sudare 2004-01-19 mobiliojo skaitmeninio korinio ryšio (GSM) paslaugu sutarti su UAB „Tele2“ del naudojimosi UAB „Tele2“ mobiliojo telefono ryšio paslaugomis, pagal kuria UAB „Tele2“ isipareigoja teikti uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ mobiliojo telefono ryšio paslaugas ir perdave jai 18 SIM korteliu, 2004-02-02 Mobiliojo telefono panaudos sutarti su UAB „H.“, imones kodas 2572572, pagal kuria naudojimuisi perdave 17 vnt. SIM korteliu, 2004-03-01 panaudos sutarti O-VS-Eurocom su UAB „O.“, imones kodas 2592873, pagal kuria perdave 10 vnt. SIM korteliu, 2004-03-01 panaudos sutarti O-VS-Tele 2 su UAB „O.“, imones kodas 2592873, pagal kuria perdave 10 vnt. SIM korteliu, 2004-05-03 panaudos sutarti Nr.2 su UAB „T.p.“, imones kodas 2380839, pagal kuria perdave 10 vnt. SIM korteliu, 2004-06-01 panaudos sutarti Nr. 40601 su UAB „B.d.c.“, imones kodas 2635107, pagal kuria perdave 8 vnt. SIM korteliu, 2004-07-01 panaudos sutarti Nr. 40701 su J. V. II „R.“, imones kodas 2292663, pagal kuria perdave 7 vnt. SIM korteliu, UAB „V. S.“ laikotarpyje nuo 2004-02-03 iki 2004-08-01 šiose sutartyse numatytomis ryšio paslaugomis nesinaudojo, ju neperpardave, gautas iš šiu imoniu SIM korteles, nesudariusi subnuomos arba panaudos sutarties, perdave treciam asmeniui-E. U., ir paslaugas, kuriomis naudojosi trecias asmuo, E. U. kaip fizinis asmuo vykdydamas telefono pokalbiu srauto siuntima iš AB „Lietuvos Telekomas“ tinklo i Lietuvos judriojo ryšio operatoriu tinklus ( Bite GSM, Omnitel, Tele2) pagal 2004-02-03 tranzito paslaugu teikimo sutarti Nr. GS-LT tarp UAB „G. S.“ ir AB „Lietuvos Telekomas“, UAB „V.S.“ apmokejo, o butent: UAB „Tele2“ pateikus uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ apmokejimui: 2004-02-29 PVM saskaita faktura Nr. 3153980, 2004-03-31 PVM saskaita faktura serija M Nr. 3497019, 2004-04-30 PVM saskaita faktura serija M Nr. 3887866, 2004-05-31 PVM saskaita faktura serija M Nr. 4232430, 2004-06-30 PVM saskaita faktura serija M Nr. 4586234 ir 2004-07-31 PVM saskaita faktura serija M Nr. 4950052 pagal kurias UAB „V.S.“ turi sumoketi UAB „Tele2“ už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas viso 94 128,09 Lt, tame tarpe 16 889,38 lt PVM, UAB „H.“ pateikus uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ apmokejimui: 2004-03-31 PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 0252498, 2004-04-30 PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 5322269, 2004-05-26 PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 5322333, 2004-06-18 PVM saskaita faktura serija HSP Nr. 000120, 2004-07-12 PVM saskaita faktura serija HSP Nr. 000153 ir 2004-08-10 PVM saskaita faktura serija HSP Nr. 000188 pagal kurias UAB „V.S.“ turi sumoketi UAB „H.“ už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas viso 22 090,74 Lt, tame tarpe 2 921,4 lt PVM, UAB „O.“ pateikus uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ apmokejimui: 2004-04-30 PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 4274072, 2004-04-30 PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 4274073, 2004-06-01 PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 4274077, 2004-06-10 PVM saskaita faktura serija GFB Nr. 2720772, 2004-06-23 PVM saskaita faktura serija GFB Nr. 2720770 ir 2004-07-12 PVM saskaita faktura serija GFB Nr. 2720766, pagal kurias UAB „V.S.“ turi sumoketi UAB „O.“ už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas viso 11 015,1 Lt, tame tarpe 1 982,7 lt PVM, UAB „T.p.“ pateikus uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ apmokejimui: 2004-05-31 PVM saskaita faktura serija LBA Nr. 3454931, 2004-06-30 PVM saskaita faktura serija LBA Nr. 3454934, 2004-07-30 PVM saskaita faktura serija LBA Nr. 3454936, pagal kurias UAB „V.S.“ turi sumoketi UAB „T.p.“ už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas viso 8 492,16 Lt, tame tarpe 1 528,67 lt PVM, UAB „B.d.c.“ pateikus uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ apmokejimui: 2004-07-12 PVM saskaita faktura serija BDC Nr. 3, 2004-08-10 PVM saskaita faktura serija BDC Nr. 4, pagal kurias UAB „V.S.“ turi sumoketi UAB „B.d.c.“ už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas viso 5 213,84 Lt, tame tarpe 938,5 lt PVM, J. V. II „R.“ pateikus uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ apmokejimui: 2004-08-10 PVM saskaita faktura serija GDA Nr. 086209 pagal kuria UAB „V.S.“ turi sumoketi J. V. II „R.“ už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas viso 937 Lt, tame tarpe 168,77 lt PVM, nurode UAB „V.S.“ vyr. finansininkui apmoketi šias saskaitas, kuris, nežinodamas, kad jam pateiktuose dokumentuose yra nurodytos neivykusios ukines operacijos, nes UAB „V.S.“ nurodytomis paslaugomis nesinaudojo ir jos bendrovei pajamu neuždirbo, iš UAB „V.S.“ AB bankas „Hansabankas“ atsiskaitomosios saskaitos Nr.(duomenys neskelbtini) 2004-04-01 mokejimo pavedimu Nr. 194 pervede 3 063,27 Lt, 2004-04-13 mokejimo pavedimu Nr. 216 pervede 2 266,88 Lt, 2004-04-30 mokejimo pavedimu Nr. 230 pervede 14 739,03 Lt, 2004-05-07 mokejimo pavedimu Nr. 236 pervede 3 463,37 Lt, 2004-04-30 mokejimo pavedimu Nr. 232 pervede 1 899,01 Lt, 2004-06-01 mokejimo pavedimu Nr. 264 pervede 29 370,78 Lt, 2004-06-15 mokejimo pavedimu Nr. 286 pervede 3 744,95 Lt, 2004-06-01 mokejimo pavedimu Nr. 265 pervede 3 962,15 Lt, 2004-07-12 mokejimo pavedimu Nr. 307 pervede 47 316,95 Lt, 2004-07-08 mokejimo pavedimu Nr. 2 pervede 1 305 Lt, 2004-06-21 mokejimo pavedimu Nr. 295 pervede 1 706 Lt, 2004-07-13 mokejimo pavedimu Nr. 322 pervede 2 630,89 Lt, 2004-07-12 mokejimo pavedimu Nr. 307 pervede 7517,54 Lt, 2004-07-26 mokejimo pavedimu Nr. 333 pervede 3 158,43 Lt, 2004-07-12 mokejimo pavedimu Nr. 308 pervede 4 986,89 Lt, 2004-07-15 mokejimo pavedimu Nr. 326 pervede 3 448,33 Lt, 2004-07-30 mokejimo pavedimu Nr. 3 pervede 3 645 Lt, 2004-08-03 mokejimo pavedimu Nr. 343 pervede 9 064 Lt, 2004-08-18 mokejimo pavedimu Nr. 362 pervede 2 704,01 Lt, 2004-08-30 mokejimo pavedimu Nr. 365 pervede 10 191,21 Lt, 2004-08-18 mokejimo pavedimu Nr.363 pervede 1 106,44 Lt, 2004-06-01 E. U., kaip UAB „V.S.“ generalinis direktorius sumokejo i UAB“O.“ kasa 1 250 Lt, pateikdamas UAB „O.“ kasos pajamu orderio serija LAF Nr. 2902704 kvita, patvirtinta savo, kaip UAB „V.S.“ direktoriaus parašu, 2004-06-23 E. U., kaip UAB „V.S.“ generalinis direktorius sumokejo i UAB „O.“ kasa 3 821 Lt, pateikdamas UAB „O.“ kasos pajamu orderio serija LAF Nr. 2902704 kvita, patvirtinta savo, kaip UAB „V.S.“ direktoriaus parašu. Tokiu budu E. U. iššvaiste jo žinioje buvusi dideles vertes UAB „V.S.“ priklausanti turta – 166 361 Lt.

Taip pat kaltinamasis E. U. apgaule kitu naudai panaikino dideles vertes turtine prievole, t.y. jis, budamas UAB „V.S.“, imones kodas 124578978, registruota Žemaites g. 22, Vilniuje, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „O.“ uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ prekiu nepardave, 2003 metu gruodžio menesi, UAB „V. S.“ patalpose Goštauto g.8, Vilniuje pateike UAB „V. S.“ vyr. finansininkui 2003-12-19 UAB „O.“ PVM saskaita faktura serija LEA Nr. 1963975, kurioje nurodyti žinomai melagingi duomenys apie neivykusia ukine operacija tarp UAB „V.S.“ ir UAB „O.“, nes UAB „O.“ prekiu ir paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ nepardave, apie tai, jog UAB „V.S.“ iš UAB „O.“ isigijo 100 vienetu mobiliuju telefonu Nokia 3510i ir turi sumoketi 53 100 Lt, tame tarpe 8 100 Lt PVM, patvirtinta savo, kaip UAB ‚V.S.“ direktoriaus parašu ir nurode šia žinomai suklastota PVM saskaita faktura serija LEA Nr. 1963975 itraukti i UAB „V.S.“ buhalterine apskaita. Itraukus i UAB „V.S.“ buhalterine apskaita suklastota UAB „O.“ 2003-12-19 PVM saskaita faktura serija LEA Nr. 1963975 ir 2004-08-04 šioje PVM saskaitoje fakturoje nurodyta mobiliuju telefonu Nokia 3510i isigijimo savikaina 45 000 Lt itraukus i sanaudas mažinancias apmokestinamaji pelna, 2004 m. UAB „V.S.“ nepagristai padidino sanaudas, mažinancias apmokestinamaji pelna.

Taip pat E. U., budamas UAB „V.S.“, imones kodas 124578978, registruota Žemaites g. 22, Vilniuje, direktoriumi, padedant J. V., kuris 2003 m. lapkricio-2004 metu gruodžio men., Vilniaus mieste, faktiškai vadovavo juridiniam asmeniui - UAB „Š. Z.“, imones kodas 2586059, iregistruotos 2002-02-13 Vilniaus miesto valdyboje Nr. AB 2002-142, adresu Žygio g. 18-6, Vilniuje, naudojamai neteisetai veiklai nuslepti, o butent J. V., žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ realiai jokios veiklos nevykdo ir gali buti naudojama nusikalstamai veiklai nuslepti, 2004 metu vasario menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniuje, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, perdave E. U. tušcia UAB „Šiaures zona“ PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 1562640 blanka ir neužpildytus UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderiu serija LAF Nr. 0058601- LAF Nr. 0058609 blankus, pastarajam 2004 metu vasario menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „V.S.“ biure Goštauto g. 8, Vilniuje, nurodžius K. L. i ši UAB „Š. Z.“ PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 1562640 blanka irašyti melagingus duomenis apie neivykusia ukine operacija tarp UAB „V.S.“ ir UAB „Š. Z.“, nes UAB „Š. Z.“ prekiu ir paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ nepardave, K. L., apgaules itakoje, i tušcia E. U. jam pateikta UAB „Š. Z.“ PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 1562640 blanka kompiuteriu irašius jo nurodytus melagingus duomenis apie tai, jog 2004-02-17 UAB „V.S.“ iš UAB „Š. Z.“ isigijo 62 vienetus mobiliuju telefonu Sony Ericsson P900 ir turi sumoketi 153 636 Lt, tame tarpe 23 436 Lt PVM ir i UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderiu blankus jo nurodytus melagingus duomenis apie tai, jog jis, kaip UAB „V.S.“ gen. direktorius tariamai sumokejo pagal PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562640 i UAB „Š. Z.“ kasa viso 89 100 litu, bei jo nurodymu kompiuteriu atspausdinus 2004-02-17 priemimo-perdavimo akta, šiuose dokumentuose ikiteisminio tyrimo metu nenustatytiems asmenims suklastojus UAB „Š. Z.“ direktoriaus A. A. paraša, 2004 m. vasario men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „V.S.“ buveineje Goštauto g. 8, Vilniuje, E. U. pateike šiuos žinomai suklastotus dokumentus UAB „V.S.“ vyr. finansininkui, patvirtines savo, kaip UAB „V. S.“ direktoriaus parašu UAB „Š. Z.“ KPO kvituose ir 2004-02-17 priemimo-perdavimo akte nurodytus žinomai melagingus duomenis, ir nurode itraukti i UAB „V.S.“ buhalterine apskaita. Itraukus i UAB „V.S.“ buhalterine apskaita suklastota UAB „Š. Z.“ 2004-02-17 PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562640 ir nurodyta joje 23 436 Lt PVM suma i 2004 m. UAB „V.S.“ sanaudas, nepagristai padidino sanaudas, mažinancias apmokestinamaji pelna.

Taip pat E. U., budamas UAB „V.S.“, imones kodas 124578978, registruota Žemaites g. 22, Vilniuje, direktoriumi, veikdamas bendrininku grupeje su J. V., 2003 m. gruodžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, iš anksto susitare su J. V. imones „R.“, imones kodas 122926635, direktoriumi J. V., kad pastarasis pateiks jam už atlygi- 18 000 litu, kas sudare jo pateiktoje J. V. imones „R.“ PVM saskaitoje fakturoje nurodyta pridetines vertes mokesti, dokumentus, pateisinancius tariamas UAB „V.S.“ išlaidas, o itraukus šia PVM saskaita faktura i UAB „V.S.“ buhalterine apskaita neteisetai igis teise i 18 000 litu PVM atskaita, J. V. 2004 metu gruodžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „V.S.“ biure Goštauto g. 8, Vilniuje, nurodžius K. L. kompiuteriu atspausdinti J. V. imones „R.“ PVM saskaita faktura serija REV Nr. 03, nurodant žinomai melagingus duomenis apie neivykusia ukine operacija tarp UAB „V.S.“ ir J. V. imones „R.“, nes J. V. imone „R.“ prekiu ir paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ nepardave, K. L., apgaules itakoje, kompiuteriu atspausdinus 2004-12-17 J. V. imones „R.“ PVM saskaita faktura serija REV Nr. 03 118 000 Lt sumai, tame tarpe 18 000 Lt PVM, su joje nurodytais melagingais duomenimis apie tai, jog J. V. imone „R.“ pagal sutarti Nr.T401 laikotarpyje nuo 2004-01-01 iki 2004-12-17 suteike UAB „V.S.“ tarpininkavimo paslaugas ir E. U. nurodymu patvirtinus šiuos melagingus duomenis savo, kaip UAB ‚V.S.“ vyr. finansininko parašu, J. V. i J. V. imones „R.“ kasos pajamu orderiu blankus irašius melagingus duomenis apie tai, jog UAB „V.S.“ gen. direktorius E. U. tariamai sumokejo pagal PVM saskaita faktura serija REV Nr. 03 i J. V. imones „R.“ kasa viso 100 000 litu, E. U. patvirtinus savo, kaip UAB „V.S.“ gen. direktoriaus parašu šiuose KPO nurodytus žinomai melagingus duomenis, 2004 m. gruodžio men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „V.S.“ buveineje Goštauto g. 8, Vilniuje, E. U. pateike šiuos žinomai suklastotus dokumentus UAB „V.S.“ vyr. finansininkui ir nurode itraukti i UAB „V.S.“ buhalterine apskaita bei nurode i J. V. imones „R.“ atsiskaitomaja saskaita mokejimo pavedimu Nr. 1044 pervesti 18 000 Lt, kas sudare J. V. imones „R.“ 2004-12-17 PVM saskaitoje fakturoje serija REV Nr. 03 nurodyta PVM suma. Itraukus i UAB „V.S.“ buhalterine apskaita suklastota J. V. imones „R.“ 2004-12-17 PVM saskaita faktura serija REV Nr. 03 ir nurodyta joje 100 000 Lt suma i 2004 m. UAB „V.S.“ sanaudas, nepagristai padidino sanaudas, mažinancias apmokestinamaji pelna.

Taip pat E. U. nuo 2004 m. vasario men. 2 d. iki 2004 m. rugpjucio men. 1 d. Vilniaus mieste, organizavo, kontroliavo ir vykde telefono pokalbiu srauto siuntima iš AB „Lietuvos Telekomas“ tinklo i Lietuvos judriojo ryšio operatoriu tinklus ( Bite GSM, Omnitel, Tele2) pagal 2004-02-03 tranzito paslaugu teikimo sutarti Nr. GS-LT tarp UAB „G. S.“ ir AB “Lietuvos Telekomas“, panaudojant specialia technine iranga bei ivairiu LR imoniu vardu paimtas SIM korteles, jis, budamas UAB „V.S.“, imones kodas 124578978, registruota Žemaites g. 22, Vilniuje( buveine Goštauto g. 8, Vilniuje), direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „V. S.“ UAB „Tele2“, J. V. imones „R.“, UAB „O.“, UAB „H.“, BI UAB „T.p.“ , UAB „B.d.c.“ ryšio paslaugomis nesinaudos, UAB „V. S.“ vardu sudare 2004-01-19 mobiliojo skaitmeninio korinio ryšio (GSM) paslaugu sutarti su UAB „Tele2“ del naudojimosi UAB „Tele2“ mobiliojo telefono ryšio paslaugomis, pagal kuria UAB „Tele2“ isipareigoja teikti uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ mobiliojo telefono ryšio paslaugas ir perdave jai 18 SIM korteliu, 2004-02-02 Mobiliojo telefono panaudos sutarti su UAB „H.“, imones kodas 2572572, pagal kuria naudojimuisi perdave 17 vnt. SIM korteliu, 2004-03-01 panaudos sutarti O-VS-Eurocom su UAB „O.“, imones kodas 2592873, pagal kuria perdave 10 vnt. SIM korteliu, 2004-03-01 panaudos sutarti O-VS-Tele 2 su UAB „O.“, imones kodas 2592873, pagal kuria perdave 10 vnt. SIM korteliu, 2004-05-03 panaudos sutarti Nr.2 su UAB „T.p.“, imones kodas 2380839, pagal kuria perdave 10 vnt. SIM korteliu, 2004-06-01 panaudos sutarti Nr. 40601 su UAB „B.d.c.“, imones kodas 2635107, pagal kuria perdave 8 vnt. SIM korteliu, 2004-07-01 panaudos sutarti Nr. 40701 su J. V. II „R.“, imones kodas 2292663, pagal kuria perdave 7 vnt. SIM korteliu, UAB „V. S.“ laikotarpyje nuo 2004-02-03 iki 2004-08-01 šiose sutartyse numatytomis ryšio paslaugomis nesinaudojo, ju neperpardave, gautas iš šiu imoniu SIM korteles, nesudariusi subnuomos arba panaudos sutarties, perdave treciam asmeniui-E. U., ir paslaugas, kuriomis naudojosi trecias asmuo, E. U. kaip fizinis asmuo, vykdydamas telefono pokalbiu srauto siuntima iš AB „Lietuvos Telekomas“ tinklo i Lietuvos judriojo ryšio operatoriu tinklus ( Bite GSM, Omnitel, Tele2) pagal 2004-02-03 tranzito paslaugu teikimo sutarti Nr. GS-LT tarp UAB „G. S.“ ir AB „Lietuvos Telekomas“, UAB ‚V.S.“ apmokejo, bei UAB „Tele2“ pateikus uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ apmokejimui: 2004-02-29 PVM saskaita faktura Nr. 3153980, 2004-03-31 PVM saskaita faktura serija M Nr. 3497019, 2004-04-30 PVM saskaita faktura serija M Nr. 3887866, 2004-05-31 PVM saskaita faktura serija M Nr. 4232430, 2004-06-30 PVM saskaita faktura serija M Nr. 4586234 ir 2004-07-31 PVM saskaita faktura serija M Nr. 4950052 pagal kurias UAB „V.S.“ turi sumoketi UAB „Tele2“ už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas viso 94 128,09 Lt, tame tarpe 16 889,38 lt PVM, UAB „H.“ pateikus uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ apmokejimui: 2004-03-31 PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 0252498, 2004-04-30 PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 5322269, 2004-05-26 PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 5322333, 2004-06-18 PVM saskaita faktura serija HSP Nr. 000120, 2004-07-12 PVM saskaita faktura serija HSP Nr. 000153 ir 2004-08-10 PVM saskaita faktura serija HSP Nr. 000188 pagal kurias UAB „V.S.“ turi sumoketi UAB „H.“ už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas viso 22 090,74 Lt, tame tarpe 2 921,4 lt PVM, UAB „O.“ pateikus uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ apmokejimui: 2004-04-30 PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 4274072, 2004-04-30 PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 4274073, 2004-06-01 PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 4274077, 2004-06-10 PVM saskaita faktura serija GFB Nr. 2720772, 2004-06-23 PVM saskaita faktura serija GFB Nr. 2720770 ir 2004-07-12 PVM saskaita faktura serija GFB Nr. 2720766, pagal kurias UAB „V.S.“ turi sumoketi UAB „O.“ už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas viso 11 015,1 Lt, tame tarpe 1 982,7 lt PVM, UAB „T.p.“ pateikus uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ apmokejimui: 2004-05-31 PVM saskaita faktura serija LBA Nr. 3454931, 2004-06-30 PVM saskaita faktura serija LBA Nr. 3454934, 2004-07-30 PVM saskaita faktura serija LBA Nr. 3454936, pagal kurias UAB „V.S.“ turi sumoketi UAB „T.p.“ už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas viso 8 492,16 Lt, tame tarpe 1 528,67 lt PVM, UAB „B.d.c.“ pateikus uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ apmokejimui: 2004-07-12 PVM saskaita faktura serija BDC Nr. 3, 2004-08-10 PVM saskaita faktura serija BDC Nr. 4, pagal kurias UAB „V.S.“ turi sumoketi UAB „B.d.c.“ už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas viso 5 213,84 Lt, tame tarpe 938,5 lt PVM, J. V. II „R.“ pateikus uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ apmokejimui: 2004-08-10 PVM saskaita faktura serija GDA Nr. 086209 pagal kuria UAB „V.S.“ turi sumoketi J. V. II „R.“ už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas viso 937 Lt, tame tarpe 168,77 lt PVM, E. U. nurode UAB „V. S.“ finansininkams itraukti šias PVM saskaitas fakturas i UAB „V.S.“ buhalterine apskaita, UAB „V.S.“ atvaizduodama imones buhalterineje apskaitoje paslaugu, kuriomis pati nesinaudojo, pirkimo operacijas 2004 m. nepagristai i itrauke i sanaudas mažinancias imones apmokestinamaji pelna paslaugu, kuriomis nesinaudojo 141 878 lt suma, 2005-11-15 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4, Vilniuje darbuotojams UAB „V.S.“ 2004 metu pelno mokescio deklaracija su neteisingais duomenimis apie UAB „V.S.“ isigytas prekes (paslaugas),- tai yra 310 314 Lt (100 000+45 000+23 436+141 878) padidinus isigytu prekiu (paslaugu) verte, patvirtinta UAB „V.S.“ direktoriaus E. U. parašu, E. U. apgaule veikdamas bendrininku grupeje su J. V., padedant J. V. UAB „V.S.“ naudai panaikino dideles vertes turtine prievole, tai yra UAB „V. S.“ i valstybes biudžeta nesumokejo 46 547 Lt pelno mokescio, tuo padarydamas Lietuvos Respublikos valstybes biudžetui 46 547 litu turtine žala.

Taip pat kaltinamasis E. U. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis, budamas UAB „V.S.“, imones kodas 124578978, registruota Žemaites g. 22, Vilniuje, direktoriumi, iš anksto žinodamas, UAB „O.“, UAB „Š. Z.“, J. V. imone „R.“ prekiu ir paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ nepardave, UAB „V. S.“ UAB „Tele2“, J. V. imones „R.“, UAB „O.“, UAB „H.“, BI UAB „T.p.“ , UAB „B.d.c.“ ryšio paslaugomis nesinaudojo, 2005 m. lapkricio menesi tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „V.S.“ buveineje Goštauto g. 8, Vilniuje, patvirtindamas savo, kaip UAB „V.S.“ direktoriaus, parašu i UAB „V.S.“ 2004 metu metine pelno mokescio deklaracija irašytus melagingus duomenis apie neteisetai itrauktus, UAB „O.“, UAB „Š. Z.“, J. V. imone „R.“, PVM saskaitose fakturose, kuriose irašytos neivykusios ukines operacijos bei UAB „Tele2“, J. V. imones „R.“, UAB „O.“, UAB „H.“, BI UAB „T.p.“ , UAB „B.d.c.“ PVM saskaitose fakturose, kuriose irašytos paslaugu, kuriomis UAB „V. S.“ nesinaudojo, pirkimo operacijos, apskaitytus už tariamai isigytas paslaugas 310 314 Lt (100 000+45 000+23 436+141 878) litu, tokiu budu nepagristai padidinus UAB „V.S.“ 2004 metu sanaudas, mažinancias apmokestinamaji pelna 310 314 litu, suklastojo tikra dokumenta ir žinomai suklastota tikra dokumenta panaudojo, 2005-11-15 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4,Vilniuje darbuotojams.

Taip pat kaltinamasis E. U., padedant kaltinamajam J. V., pasisavino jo žinioje buvusi dideles vertes svetima turta, t.y. jis, budamas UAB „V.S.“, imones kodas 124578978, registruota Žemaites g. 22, Vilniuje, direktoriumi, užimamu pareigu pagrindu savo žinioje turedamas UAB „V.S.“ turta, del kurio panaudojimo jis turi užimamomis pareigomis apibrežtus igaliojimus duoti pavaldiniams, kuriems patiketas turtas, privalomus vykdyti nurodymus, padedant J. V., kuris 2003 m. lapkricio-2004 metu gruodžio men., Vilniaus mieste, faktiškai vadovavo juridiniam asmeniui - UAB „Š. Z.“, imones kodas 2586059, iregistruotos 2002-02-13 Vilniaus miesto valdyboje Nr. AB 2002-142, adresu Žygio g. 18-6, Vilniuje, naudojamai neteisetai veiklai nuslepti, o butent J. V., žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ realiai jokios veiklos nevykdo ir gali buti naudojama nusikalstamai veiklai nuslepti, 2004 metu vasario menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniuje, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, perdave E. U. tušcia UAB „Šiaures zona“ PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 1562640 blanka ir neužpildytus UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderiu serija LAF Nr. 0058601- LAF Nr. 0058609 blankus, pastarasis, žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ prekiu ir paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ nepardave, 2004 metu vasario menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „V.S.“ biure Goštauto g. 8, Vilniuje, nurode K. L. i ši UAB „Š. Z.“ PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 1562640 blanka irašyti melagingus duomenis apie neivykusia ukine operacija tarp UAB „V.S.“ ir UAB „Š. Z.“, nes UAB „Š. Z.“ prekiu ir paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ nepardave, K. L., apgaules itakoje, i tušcia E. U. jam pateikta UAB „Š. Z.“ PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 1562640 blanka kompiuteriu irašius jo nurodytus melagingus duomenis apie tai, jog 2004-02-17 UAB „V.S.“ iš UAB „Š. Z.“ isigijo 62 vienetus mobiliuju telefonu Sony Ericsson P900 ir turi sumoketi 153 636 Lt, tame tarpe 23 436 Lt PVM ir i UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderiu blankus jo nurodytus melagingus duomenis apie tai, jog jis, kaip UAB „V.S.“ gen. direktorius tariamai sumokejo pagal PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562640 i UAB „Š. Z.“ kasa viso 89 100 litu, bei jo nurodymu kompiuteriu atspausdinus 2004-02-17 priemimo-perdavimo akta, šiuose dokumentuose ikiteisminio tyrimo metu nenustatytiems asmenims suklastojus UAB „Š. Z.“ direktoriaus A. A. paraša, 2004 m. vasario-kovo men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „V.S.“ buveineje Goštauto g. 8, Vilniuje, E. U. pateike šiuos žinomai suklastotus dokumentus UAB „V.S.“ vyr. finansininkui, patvirtines savo, kaip UAB „V. S.“ direktoriaus parašu 2004-02-17 priemimo-perdavimo akte nurodytus žinomai melagingus duomenis bei UAB „Š. Z.“ 2004-02-17 KPO serija LAF Nr. 0058601 kvite nurodytus melagingus duomenis apie tai, kad jis, kaip UAB „V.S.“ generalinis direktorius i UAB „Š. Z.“ kasa pagal PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562640 sumokejo 9 900 litu, 2004-02-20 KPO serija LAF Nr. 0058602 kvite nurodytus melagingus duomenis apie tai, kad jis, kaip UAB „V.S.“ generalinis direktorius i UAB „Š. Z.“ kasa pagal PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562640 sumokejo 9 900 litu, 2004-02-24 KPO serija LAF Nr. 0058603 kvite nurodytus melagingus duomenis apie tai, kad jis, kaip UAB „V.S.“ generalinis direktorius i UAB „Š. Z.“ kasa pagal PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562640 sumokejo 9 900 litu, 2004-02-27 KPO serija LAF Nr. 0058604 kvite nurodytus melagingus duomenis apie tai, kad jis, kaip UAB „V.S.“ generalinis direktorius i UAB „Š. Z.“ kasa pagal PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562640 sumokejo 9 900 litu, 2004-03-01 KPO serija LAF Nr. 0058605 kvite nurodytus melagingus duomenis apie tai, kad jis, kaip UAB „V.S.“ generalinis direktorius i UAB „Š. Z.“ kasa pagal PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562640 sumokejo 9 900 litu, 2004-03-03 KPO serija LAF Nr. 0058606 kvite nurodytus melagingus duomenis apie tai, kad jis, kaip UAB „V.S.“ generalinis direktorius i UAB „Š. Z.“ kasa pagal PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562640 sumokejo 9 900 litu, 2004-03-05 KPO serija LAF Nr. 0058607 kvite nurodytus melagingus duomenis apie tai, kad jis, kaip UAB „V.S.“ generalinis direktorius i UAB „Š. Z.“ kasa pagal PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562640 sumokejo 9 900 litu, 2004-03-08 KPO serija LAF Nr. 0058608 kvite nurodytus melagingus duomenis apie tai, kad jis, kaip UAB „V.S.“ generalinis direktorius i UAB „Š. Z.“ kasa pagal PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562640 sumokejo 9 900 litu, 2004-03-10 KPO serija LAF Nr. 0058609 kvite nurodytus melagingus duomenis apie tai, kad jis, kaip UAB „V.S.“ generalinis direktorius i UAB „Š. Z.“ kasa pagal PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562640 sumokejo 9 900 litu ir nurode juos itraukti i UAB „V.S.“ buhalterine apskaita, UAB „V.S.“ vyr.finansininkas, nežinodamas, kad jam pateiktuose dokumentuose yra nurodytos neivykusios ukines-finansines operacijos, nes UAB „Šiaures“ prekiu ir paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ nepardave, išmokejo iš UAB „V.S.“ kasos E. U. apmokejimui už tariamai UAB ‚Š. Z.“ parduotas prekes pagal PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562640 pagal 2004-02-17 KIO Nr. 5 -9 900 litu, 2004-02-20 KIO Nr. 6 -9 900 litu, 2004-02-24 KIO Nr. 7-9 900 litu, 2004-02-27 KIO Nr. 8 -9 900 litu, 2004-03-01 KIO Nr. 9 -9 900 litu, 2004-03-03 KIO Nr. 10 -9 900 litu, 2004-03-05 KIO Nr. 11 -9 900 litu, 2004-03-08 KIO Nr. 12 -9 900 litu, 2004-03-10 KIO Nr. 13 -9 900 litu bei 64 536 Lt E. U. 2004-03-26 avanso apyskaitoje Nr. 6 nurodant kaip pateisinancius išlaidas dokumentus UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderiu kvitus serija LAF Nr. 0058610, LAF Nr. 0058611, LAF Nr. 0058612, LAF Nr. 0058613, LAF Nr. 0058614, LAF Nr. 0058615, LAF Nr. 0058616, tokiu budu E. U., padedant J. V., pasisavino jo žinioje buvusi dideles vertes UAB „V.S.“ priklausanti turta - 153 636 Lt.

Taip pat kaltinamasis E. U. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis, budamas UAB „V.S.“, imones kodas 124578978, registruota Žemaites g. 22, Vilniuje, direktoriumi, 2004 metu gruodžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „V.S.“ biure Goštauto g. 8, Vilniuje, iš anksto žinodamas, jog J. V. imone „R.“ prekiu ir paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ nepardave, patvirtindamas savo, kaip UAB „V.S.“ direktoriaus, parašu i J. V. imones „R.“ 2004-12-17 kasos pajamu orderi serija LAC Nr. 5399904 irašytus melagingus duomenis apie tai, kad jis, kaip UAB „V.S.“ generalinis direktorius i J. V. imones „R.“ kasa pagal PVM saskaita faktura serija REV Nr. 03 sumokejo 25 000 litu, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, mineta suklastota dokumenta 2004 m. gruodžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, pateike UAB „V.S.“, esancios Goštauto g.8, Vilniuje, finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „V.S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis E. U. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis, budamas UAB „V.S.“, imones kodas 124578978, registruota Žemaites g. 22, Vilniuje, direktoriumi, 2004 metu gruodžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „V.S.“ biure Goštauto g. 8, Vilniuje, iš anksto žinodamas, jog J. V. imone „R.“ prekiu ir paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ nepardave, patvirtindamas savo, kaip UAB „V.S.“ direktoriaus, parašu i J. V. imones „R.“ 2004-12-23 kasos pajamu orderi serija LAC Nr. 5399905 irašytus melagingus duomenis apie tai, kad jis, kaip UAB „V.S.“ generalinis direktorius i J. V. imones „R.“ kasa pagal PVM saskaita faktura serija REV Nr. 03 sumokejo 50 000 litu,, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, mineta suklastota dokumenta 2004 m. gruodžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, pateike UAB „V.S.“, esancios Goštauto g.8, Vilniuje, finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „V.S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Jis, budamas UAB „V.S.“, imones kodas 124578978, registruota Žemaites g. 22, Vilniuje, direktoriumi, 2004 metu gruodžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „V.S.“ biure Goštauto g. 8, Vilniuje, iš anksto žinodamas, jog J. V. imone „R.“ prekiu ir paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ nepardave, patvirtindamas savo, kaip UAB „V.S.“ direktoriaus, parašu i J. V. imones „R.“ 2004-12-30 kasos pajamu orderi serija LAC Nr. 5399911 irašytus melagingus duomenis apie tai, kad jis, kaip UAB „V.S.“ generalinis direktorius i J. V. imones „R.“ kasa pagal PVM saskaita faktura serija REV Nr. 03 sumokejo 25 000 litu, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, mineta suklastota dokumenta 2004 m. gruodžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, pateike UAB „V.S.“, esancios Goštauto g.8, Vilniuje, finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „V.S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamieji E. U. ir J. V. apgaule kitu naudai igijo turtine teise ir panaikino turtine prievole, o butent: E. U., budamas UAB „V.S.“, imones kodas 124578978, registruota Žemaites g. 22, Vilniuje, direktoriumi, veikdamas bendrininku grupeje su J. V., 2005 m. balandžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, iš anksto susitare su J. V. imones „R.“, imones kodas 122926635, direktoriumi J. V., kad pastarasis pateiks jam už ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatyta atlygi, dokumentus, pateisinancius tariamas UAB „V.S.“ išlaidas, o itraukus šia PVM saskaita faktura i UAB „V.S.“ buhalterine apskaita neteisetai igis teise i PVM atskaita, J. V. 2005 metu balandžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „V.S.“ biure Goštauto g. 8, Vilniuje, nurodžius K. L. kompiuteriu atspausdinti 2005-04-14 J. V. imones „R.“ PVM saskaita faktura serija REV Nr. 14 ir 2005-04-30 J. V. imones „R.“ PVM saskaita faktura serija REV Nr. 15, nurodant žinomai melagingus duomenis apie neivykusias ukines operacijas tarp UAB „V.S.“ ir J. V. imones „R.“, nes J. V. imone „R.“ prekiu ir paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ nepardave, K. L., apgaules itakoje, kompiuteriu atspausdinus 2005-04-14 J. V. imones „R.“ PVM saskaita faktura serija REV Nr. 14 12 587 Lt sumai, tame tarpe 1 920,05 Lt PVM, su joje nurodytais melagingais duomenimis apie tai, jog J. V. imone „R.“ pagal sutarti Nr.A/35 suteike UAB „V.S.“ paslaugas ir 2005-04-30 J. V. imones „R.“ PVM saskaita faktura serija REV Nr. 15 59 000 Lt sumai, tame tarpe 9 000 Lt PVM, su joje nurodytais melagingais duomenimis apie tai, jog J. V. imone „R.“ pagal sutarti Nr.A/35 suteike UAB „V.S.“ paslaugas E. U. nurodymu patvirtinus šiuos melagingus duomenis savo, kaip UAB „V.S.“ vyr. finansininko parašu, 2004 m. balandžio men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „V.S.“ buveineje Goštauto g. 8, Vilniuje, E. U. pateike šiuos žinomai suklastotus dokumentus UAB „V.S.“ vyr. finansininkui ir nurode itraukti i UAB „V.S.“ buhalterine apskaita. Itraukus i UAB „V.S.“ buhalterine apskaita suklastota J. V. imones „R.“ 2005-04-14 PVM saskaita faktura serija REV Nr. 14 ir 2005-04-30 PVM saskaita faktura serija REV Nr. 15, neteisetai igijus teise i PVM atskaita 11 266 litu sumai, o 2005-05-26 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4, Vilniuje darbuotojams UAB „V.S.“ PVM deklaracija už laikotarpi nuo 2005-04-01 iki 2005-04-30 su neteisetai itrauktais pirkimo PVM 11 266 litu, patvirtinta UAB „V.S.“ direktoriaus E. U. parašu, E. U., veikdamas bendrininku grupeje su J. V., apgaule igijo UAB „V.S.“ naudai turtine teise i 11 266 Lt valstybes biudžetui priklausanciu lešu ir panaikino prievole šiuos pinigus sumoketi i valstybes biudžeta.

Taip pat kaltinamasis E. U. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis, budamas UAB „V.S.“, imones kodas 124578978, registruota Žemaites g. 22, Vilniuje, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog J. V. imone „R.“ prekiu ir paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ nepardave, 2005 metu balandžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „V.S.“ biure Goštauto g. 8, Vilniuje, nurode UAB „V.S.“ vyr. finansininkui K. L. patvirtinti savo parašu 2005-04-14 J. V. imones „R.“ PVM saskaitoje fakturoje serija REV Nr. 14 nurodytus žinomai melagingus duomenis apie neivykusia ukine operacija tarp UAB „V.S.“ ir J. V. imones „R.“, nes J. V. imone „R.“ prekiu ir paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ nepardave, K. L., apgaules itakoje, patvirtinus savo parašu 2005-04-14 J. V. imones „R.“ PVM saskaita faktura serija REV Nr. 14 12 587 Lt sumai, tame tarpe 1 920,05 Lt PVM, su joje nurodytais melagingais duomenimis apie tai, jog J. V. imone „R.“ pagal sutarti Nr.A/35 suteike UAB „V.S.“ paslaugas, jis, kaip netiesioginis vykdytojas per nesuvokianti pavojingos veikos tarpininka K. L., suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, mineta suklastota dokumenta 2005 m. balandžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, pateike UAB „V.S.“, esancios Goštauto g. 8, Vilniuje, finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „V.S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis E. U. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis, budamas UAB „V.S.“, imones kodas 124578978, registruota Žemaites g. 22, Vilniuje, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog J. V. imone „R.“ prekiu ir paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ nepardave, 2005 metu balandžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „V.S.“ biure Goštauto g. 8, Vilniuje, nurode UAB „V.S.“ vyr. finansininkui K. L. patvirtinti savo parašu 2005-04-30 J. V. imones „R.“ PVM saskaitoje fakturoje serija REV Nr. 15 nurodytus žinomai melagingus duomenis apie neivykusia ukine operacija tarp UAB „V.S.“ ir J. V. imones „R.“, nes J. V. imone „R.“ prekiu ir paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ nepardave, K. L., apgaules itakoje, patvirtinus savo parašu 2005-04-30 J. V. imones „R.“ PVM saskaita faktura serija REV Nr.15 59 000 Lt sumai, tame tarpe 9 000 Lt PVM, su joje nurodytais melagingais duomenimis apie tai, jog J. V. imone „R.“ pagal sutarti Nr.A/35 suteike UAB „V.S.“ paslaugas, jis, kaip netiesioginis vykdytojas per nesuvokianti pavojingos veikos tarpininka K. L., suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, mineta suklastota dokumenta 2005 m. balandžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, pateike UAB „V.S.“, esancios Goštauto g. 8, Vilniuje, finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „V.S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamieji E. U. ir J. V. pasikesino apgaule kitu naudai panaikinti turtine prievole, o butent: E. U., budamas UAB „V.S.“, imones kodas 124578978, registruota Žemaites g. 22, Vilniuje, direktoriumi, veikdamas bendrininku grupeje su J. V., 2005 m. balandžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, iš anksto susitare su J. V. imones „R.“, imones kodas 122926635, direktoriumi J. V., kad pastarasis pateiks jam už ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatyta atlygi, dokumentus, pateisinancius tariamas UAB „V.S.“ išlaidas, o itraukus šia PVM saskaita faktura i UAB „V.S.“ buhalterine apskaita neteisetai igis teise i PVM atskaita, J. V. 2005 metu balandžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „V.S.“ biure Goštauto g. 8, Vilniuje, nurodžius K. L. kompiuteriu atspausdinti 2005-04-14 J. V. imones „R.“ PVM saskaita faktura serija REV Nr. 14 ir 2005-04-30 J. V. imones „R.“ PVM saskaita faktura serija REV Nr. 15, nurodant žinomai melagingus duomenis apie neivykusias ukines operacijas tarp UAB „V.S.“ ir J. V. imones „R.“, nes J. V. imone „R.“ prekiu ir paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ nepardave, K. L., apgaules itakoje, kompiuteriu atspausdinus 2005-04-14 J. V. imones „R.“ PVM saskaita faktura serija REV Nr. 14 12 587 Lt sumai, tame tarpe 1 920,05 Lt PVM, su joje nurodytais melagingais duomenimis apie tai, jog J. V. imone „R.“ pagal sutarti Nr.A/35 suteike UAB „V.S.“ paslaugas ir 2005-04-30 J. V. imones „R.“ PVM saskaita faktura serija REV Nr. 15 59 000 Lt sumai, tame tarpe 9 000 Lt PVM, su joje nurodytais melagingais duomenimis apie tai, jog J. V. imone „R.“ pagal sutarti Nr.A/35 suteike UAB „V.S.“ paslaugas E. U. nurodymu patvirtinus šiuos melagingus duomenis savo, kaip UAB „V.S.“ vyr. finansininko parašu, 2004 m. balandžio men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „V.S.“ buveineje Goštauto g. 8, Vilniuje, E. U. pateike šiuos žinomai suklastotus dokumentus UAB „V.S.“ vyr. finansininkui ir nurode itraukti i UAB „V.S.“ buhalterine apskaita. Itraukus i UAB „V.S.“ buhalterine apskaita suklastota J. V. imones „R.“ 2005-04-14 PVM saskaita faktura serija REV Nr. 14 ir 2005-04-30 PVM saskaita faktura serija REV Nr. 15, UAB „V.S.“ atvaizduodama imones buhalterineje apskaitoje neivykusiais pirkimo operacijas 2005 m. 62 587 Lt nepagristai padidino sanaudas mažinancias imones apmokestinamaji, E. U. apgaule, veikdamas bendrininku grupeje su J. V., UAB „V.S.“ naudai pasikesino padaryti 9 388 Lt žala, t.y. panaikinti UAB „V.S.“ naudai turtines prievole-9 388 Lt pelno mokescio.

Kaltinamasis E. U., budamas UAB „V.S.“, imones kodas 124578978, registruota Žemaites g. 22, Vilniuje, direktoriumi, vadovaujantis Lietuvos Respublikos 2001 m. lapkricio 6 d. Buhalterines apskaitos istatymo Nr. IX-574 21 str. 1 d. nuostata, jog „už apskaitos organizavima pagal šio Istatymo reikalavimus atsako ukio subjekto vadovas“ , budamas atsakingas už imones apskaitos tvarkymo organizavima, 2003-2005 metais organizavo apgaulinga UAB „V. S.“ buhalterines apskaitos tvarkyma, t.y., pažeisdamas Lietuvos Respublikos 2001 m. lapkricio 6 d. Buhalterines apskaitos istatymo Nr. IX-574 6 str. 2 dalies nuostata, jog „i apskaita privaloma itraukti visas ukines operacijas ir ukinius ivykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, isipareigojimu dydžio arba strukturos pasikeitimu“ ir 12 str. 1 dalies nuostata, jog „ visos ukines operacijos ir ukiniai ivykiai turi buti pagristi apskaitos dokumentais. Apskaitos dokumentai surašomi ukines operacijos ir ukinio ivykio metu arba jiems pasibaigus ar ivykus“, bei Lietuvos Respublikos 2001 m. gruodžio 20 d. Pelno mokescio istatymo Nr.IX-675 11 str. 4 dalies nuostata, jog „išlaidos, kuriu pagrindu pripažistamos sanaudos, gali buti grindžiamos tik juridine galia turinciais dokumentais, kurie privalo tureti visus buhalterine apskaita reglamentuojancius teises aktu nustatytus privalomus dokumentu rekvizitus“, taip pat Lietuvos Respublikos 2002 m. kovo 2 d. Pridetines vertes mokescio (PVM) istatymo Nr.IX-751 64 str. 1 p. nuostata, jog „pirkimo PVM gali buti itraukiamas i PVM atskaita tik tuo atveju, jeigu PVM moketojas turi istatyme nurodyta apskaitos dokumenta, kuris gali, ar turi buti naudojamas prekiu tiekimui, ar paslaugu teikimui iforminti bei turimas apskaitos dokumentas privalo tureti visus šio istatymo ir kitu teises aktu reikalaujamus rekvizitus“, 2003-2005 metais, žinodamas, jog tarp UAB „V. S.“ ir UAB O.“, UAB „Š. Z.“ bei J. V. imones „R.“ realiai neivyko jokiu ukiniu operaciju ar ukiniu ivykiu, pateikdamas UAB „V. S.“ finansininkams, tycia nurode itraukti i UAB „V. S.“ buhalterine apskaita suklastotus dokumentus, kuriuose operaciju turinys neatitinka tikrovei: UAB „O.“ 2003-12-19 PVM saskaita faktura serija LEA Nr. 1963975, UAB „Š. Z.“ 2004-02-17 PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562640 ir prie jos pridedamus savo paties parašu patvirtintus UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderius 2004-02-17 serija LAF Nr. 0058601, 2004-02-20 serija LAF Nr. 0058602, 2004-02-24 serija LAF Nr. 0058603, 2004-02-27 serija LAF Nr. 0058604, 2004-03-01 serija LAF Nr. 0058605, 2004-03-03 serija LAF Nr. 0058606, 2004-03-05 serija LAF Nr. 0058607, 2004-03-08 serija LAF Nr. 0058608, 2004-03-10 KPO serija LAF Nr. 0058609, J. V. imones „R.“ 2004-12-17 PVM saskaita faktura serija REV Nr. 03 ir prie jos pridedamus savo paties parašu patvirtintus J. V. imones „R.“ kasos pajamu orderius 2004-12-17 serija LAC Nr. 5399904, 2004-12-23 serija LAC Nr. 5399905, 2004-12-30 serija LAC Nr. 5399911, 2005-04-14 PVM saskaita faktura serija REV Nr. 14, 2005-04-30 PVM saskaita faktura serija REV Nr. 15, kuriuose buvo nurodyti melagingi duomenys apie tai, jog UAB „V. S.“ pirko paslaugas ir prekes iš UAB „O.“, UAB „Š. Z.“ bei J. V. imones „R.“ ir už jas apmokejo. Visus šiuos žinomai suklastotus dokumentus apie neivykusias ukines ir finansines operacijas, kuriuose operaciju turinys neatitinka tikroves, panaudojo, tycia itraukdamas i UAB „V. S.“ buhalterine apskaita. Irašius i UAB „V. S.“ apskaitos registrus duomenis pagal šiuos tikroves neatitinkancius dokumentus apie ukine operacija, susijusia su turto, isipareigojimu dydžio pasikeitimu, iškreipiant tikraja ukine, komercine, finansine bukle bei duomenis apie turta, pagal jo organizuojama buhalterine apskaita 2003-2005 metais iš dalies negalima nustatyti UAB „V. S.“ veiklos, jos ukines, komercines, finansines bukles rezultatus ar ivertinti turta.

Kaltinamasis J. V. vadovavo juridiniam asmeniui, naudojamam neteisetai veiklai nuslepti, t.y. jis, budamas organizuotos grupes nariu, 2003 m. lapkricio-2004 metu gruodžio men., Vilniaus mieste, faktiškai vadovavo juridiniam asmeniui - UAB „Š. Z.“, imones kodas 2586059, iregistruotos 2002-02-13 Vilniaus miesto valdyboje Nr. AB 2002-142, adresu Žygio g. 18-6, Vilniuje, naudojamam neteisetai veiklai nuslepti, o butent J. V., žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ realiai jokios veiklos nevykdo, nemoka priklausancio moketi i LR biudžeta PVM ir bus naudojama nusikalstamai veiklai nuslepti, nurode UAB „Š. Z.“ direktoriui A. A., už jo paties duotas pinigines lešas isigyti UAB „Š. Z.“, imones kodas 2586059 vardu PVM saskaitu – fakturu ir kasos pajamu orderiu, pastarajam 2004-01-15 UAB „Š. Z.“ vardu isigijus 100 vnt. kasos pajamu orderiu blanku ir 2004-01-27 50 vnt. PVM saskaitu fakturu blanku, visus šiuos SAD blankus perdavus J. V., kuris, veikdamas kartu su kitais organizuotos grupes nariais E. U. ir I. V., UAB „Š. Z.“ buhalterines apskaitos dokumentus PVM saskaitas- fakturas ir kasos pajamu orderius panaudojo sukciavimams nuslepti, kuomet i juos J. V. irašius žinomai melagingus duomenis apie UAB „Š. Z.“ uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“, uždarajai akcinei bendrovei „G.“ ir uždarajai akcinei bendrovei „V. S.“ tariamai suteiktas paslaugas ar parduotas prekes, bei gauta atsiskaityma, ir itraukus šias suklastotas UAB „Š. Z.“ PVM saskaitas fakturas i UAB „G. S.“, UAB „G.“ ir UAB „V. S.“ buhalterine apskaita bei šiu juridiniu asmenu VMI teikiamas PVM deklaracijas igijo turtine teise i 218 959 Lt valstybes biudžetui priklausanciu lešu ir panaikino prievole šiuos pinigus sumoketi i valstybes biudžeta.

Taip pat kaltinamasis J. V. vadovavo juridiniam asmeniui, naudojamam neteisetai veiklai nuslepti, t.y. jis, budamas organizuotos grupes nariu, žinodamas, kad jo nurodymu I. V. steigiama imone faktiškai jokios ukines komercines veiklos nevykdys, o yra reikalinga neteisetai veiklai nuslepti, jo nurodymu organizuotos grupes nariui I. V. 2003-11-20 isteigus UAB „G. S.“, imones kodas 126375542, iregistruota 2003-11-20, adresu V. M. g.30-307 Vilniuje, jis 2003 m. lapkricio-2004 metu gruodžio men. faktiškai vadovavo šiam juridiniam asmeniui, naudojamam neteisetai veiklai nuslepti, o butent J. V., žinodamas, jog UAB „G. S.“ realiai jokios veiklos nevykdo ir gali buti naudojama nusikalstamai veiklai nuslepti, UAB „G. S.“ buhalterines apskaitos dokumentus PVM saskaitas- fakturas ir kasos pajamu orderius panaudojo sukciavimams nuslepti, nurodydamas UAB „G. S.“ direktoriui I. V., irašyti žinomai melagingus duomenis apie UAB „G. S.“ uždarajai akcinei bendrovei „G.“, uždarajai akcinei bendrovei „A., UAB „Lietuvos Telekomas“, UAB „F.“ draudimo brokeris ir UAB „M.“ tariamai suteiktas paslaugas ar parduotas prekes, bei gauta atsiskaityma, ir itraukus šias suklastotas UAB „G. S.“ PVM saskaitas fakturas i UAB „G.“, UAB „A., UAB „Lietuvos Telekomas“, UAB „F.“ draudimo brokeris ir UAB „M.“ buhalterine apskaita bei VMI teikiamas PVM deklaracijas igijo juridiniu asmenu naudai turine teise i 135 428 Lt valstybes biudžetui priklausanciu lešu ir panaikino prievole šiuos pinigus sumoketi i valstybes biudžeta.

Taip pat kaltinamieji J. V. ir I. V. apgaule kitu naudai igijo dideles vertes turtine teise ir panaikino dideles vertes turtine prievole, o butent: J. V., 2003 m. lapkricio-2004 metu gruodžio men., Vilniaus mieste, faktiškai vadovaudamas juridiniam asmeniui - UAB „Š. Z.“, imones kodas 2586059, iregistruotos 2002-02-13 Vilniaus miesto valdyboje Nr. AB 2002-142, adresu Žygio g. 18-6, Vilniuje, naudojamai neteisetai veiklai nuslepti, žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ faktiškai jokios ukines komercines veiklos nevykdo, gali buti naudojama nusikalstamai veiklai nuslepti, veikdamas bendrininku grupeje su I. V., iš anksto susitare apgaule, sukciaujant PVM apskaiciavimo ir sumokejimo srityje, igyti UAB „G. S.“ naudai turtine teise i Lietuvos Respublikos valstybes biudžeto lešas, panaudojant suklastotas UAB „G. S.“ ir UAB „Š. Z.“ PVM saskaitas fakturas, iš anksto žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ nesuteike, itraukus i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita jo suklastotas UAB „Š. Z.“ PVM saskaitas fakturas, apgaule UAB „G. S.“ naudai igijo dideles vertes turtine teise i 60 130,75 Lt Lietuvos Respublikos valstybes biudžeto lešu ir panaikino dideles vertes turtine prievole šiuos pinigus sumoketi i valstybes biudžeta, o butent:

J. V. 2003 m. lapkricio men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Staneviciaus g. 7-46, Vilniuje, budamas nesusijes su UAB „Š. Z.“ darbo santykiais, žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ realiai jokios veiklos nevykdo, nemoka priklausancio moketi i LR biudžeta PVM, paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ nesuteike, kompiuteriu sukure tokio paties turinio kaip ir 2003-11-21 sutartis Nr.GS/03/01 pagal kuria UAB „G. S.“ isipareigoja nuolat ieškoti bei pateikti informacija UAB „F.“ draudimo brokeris apie potencialius klientus, 2003-11-21 bendradarbiavimo sutarti Nr. ŠZ/03/01, nurodydamas joje žinomai melagingus duomenis apie tai, kad UAB „Š. Z.“ isipareigojo nuolat ieškoti bei pateikti informacija apie potencialius klientus, toliau tesdamas savo nusikalstama veika 2004 m. sausio-rugpjucio men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Staneviciaus g. 7-46, Vilniuje kompiuteriu iraše i gautus iš UAB „Š. Z.“ direktoriaus A. A. PVM saskaitu fakturu blankus, kuriuos iš Vilniaus apskrities VMI isigijo 2004-01-27, žinomai melagingus duomenis:

PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 1562594 blanke apie tai, kad 2003-12-12 UAB „G. S.“ turi sumoketi pagal sutarti ŠZ 03-01 uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 3040 litu, tame tarpe 547,2 litu PVM,

PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 1562639 blanke apie tai, kad 2003-12-24 UAB „G. S.“ turi sumoketi pagal sutarti ŠZ 03-01 uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 3 900 litu, tame tarpe 702 litu PVM,

PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 1562599 blanke apie tai, kad 2004-01-30 UAB „G. S.“ turi sumoketi pagal sutarti ŠZ 03-01 uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 3618,83 litu, tame tarpe 651,39 litu PVM,

PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 1562607 blanke apie tai, kad 2004-02-27 UAB „G. S.“ turi sumoketi pagal sutarti ŠZ 03-01 už vasari uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 3 880 litu, tame tarpe 698,4 litu PVM,

PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 1562609 blanke apie tai, kad 2004-03-31 UAB „G. S.“ turi sumoketi pagal sutarti ŠZ 03-01 už kova uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 4170 litu, tame tarpe 750,6 litu PVM,

PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 1562606 blanke apie tai, kad 2004-04-30 UAB „G. S.“ turi sumoketi pagal sutarti ŠZ 03-01 už balandi uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 4133 litu, tame tarpe 743,94 litu PVM,

PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 1562635 blanke apie tai, kad 2004-05-31 UAB „G. S.“ turi sumoketi pagal sutarti ŠZ 03-01 už gegužes men. uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 3 903,47 litu, tame tarpe 702,62 litu PVM,

PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 1562623 blanke apie tai, kad 2004-06-30 UAB „G. S.“ turi sumoketi pagal sutarti ŠZ 03-01 už birželio men. uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 4 137,2 litu, tame tarpe 744,7 litu PVM,

PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 1562618 blanke apie tai, kad 2004-07-30 UAB „G. S.“ turi sumoketi pagal sutarti ŠZ 03-01 už liepos men. uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 4 236 litu, tame tarpe 762,48 litu PVM,

PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 1562634 blanke apie tai, kad 2004-08-31 UAB „G. S.“ turi sumoketi pagal sutarti ŠZ 03-01 už rugpjucio men. uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 3 024,20 litu, tame tarpe 544,36 litu PVM, suklastojo šiuose dokumentuose UAB „Š. Z.“ direktoriaus A. A. paraša, J. V., toliau tesdamas nusikalstama veika, minetus suklastotus dokumentus 2003 m. lapkricio-2004 metu rugpjucio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, pateike UAB „G. S.“ direktoriui I. V., I. V., siekdamas apgaule, sukciaujant PVM apskaiciavimo ir sumokejimo srityje, igyti turtine teise i Lietuvos Respublikos valstybes biudžeto lešas, žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ ir UAB „G. S.“ faktiškai jokios ukines komercines veiklos nevykdo, yra isteigtos nusikalstamai veiklai nuslepti, J. V. nurodymu, patvirtino savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu 2004 metu gegužes-rugpjucio menesio UAB „Š. Z.“ PVM saskaitose fakturose nurodytus neatitinkancius tikroves duomenis bei pateike UAB „G. S.“, kurios buhalterine apskaita tvarke UAB „F.“ finansininkams, nurodydamas itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita 2003 m. gruodžio menesio- 2004 metu rugpjucio menesio UAB „Š. Z.“ PVM saskaitas fakturas, neteisetai padidinant PVM atskaita 6 847,69 Lt, tokiu budu jis veikdamas bendrininku grupeje su I. V. apgaule igijo UAB „G. S.“ naudai turtine teise i 6 847,69 Lt valstybes biudžetui priklausanciu lešu ir panaikino turtine prievole šiuos pinigus sumoketi i valstybes biudžeta.

Taip pat J. V. 2003 m. lapkricio men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Staneviciaus g. 7-46, Vilniuje, budamas nesusijes su UAB „Š. Z.“ darbo santykiais, žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ realiai jokios veiklos nevykdo, nemoka priklausancio moketi i LR biudžeta PVM, prekiu uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ nepardave, kompiuteriu sukure 2003-12-10 pirkimo-pardavimo sutarti Nr. 12-10, nurodydamas joje žinomai melagingus duomenis apie tai, kad UAB „Š. Z.“ parduoda uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ už 150 300 litu automobili Mercedes Benz S 500 valst.Nr. (duomenys neskelbtini), toliau tesdamas savo nusikalstama veika 2004 m. sausio men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Staneviciaus g. 7-46, Vilniuje kompiuteriu iraše i gauta iš UAB „Š. Z.“ direktoriaus A. A. PVM saskaitos fakturos blanka serija LEC Nr. 1562593, kuri iš Vilniaus apskrities VMI isigijo 2004-01-27, žinomai melagingus duomenis apie tai, kad 2003-12-10 UAB „G. S.“ turi sumoketi pagal sutarti Nr. 12-10 už isigyta iš uždarosios akcines bendroves „Š. Z.“ automobili Mercedes Benz S 500 valst.Nr. (duomenys neskelbtini) 127 372,89 Lt., tame tarpe 22 927, 12 litus PVM, suklastojo šioje PVM saskaitoje fakturoje UAB „Š. Z.“ direktoriaus A. A. paraša ir 2004 m. sausio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, pateike UAB „G. S.“, esancios V. M. g. 30-307, Vilniuje direktoriui I. V., I. V., siekdamas apgaule, sukciaujant PVM apskaiciavimo ir sumokejimo srityje, igyti turtine teise i Lietuvos Respublikos valstybes biudžeto lešas, žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ ir UAB „G. S.“ faktiškai jokios ukines komercines veiklos nevykdo, yra isteigtos nusikalstamai veiklai nuslepti, 2004 m. sausio men. tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Smolensko g.6, Vilniuje, J. V. nurodymu, pateike ši žinomai suklastota dokumenta UAB „G. S.“, kurios buhalterine apskaita tvarke UAB „F.“, finansininkams, nurodydamas itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita 2003 m. gruodžio men. 10 d. UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562593, neteisetai padidinant PVM atskaita 22 927, 12 Lt, tokiu budu jis veikdamas bendrininku grupeje su I. V. apgaule igijo UAB „G. S.“ naudai turtine teise i 22 927, 12 Lt valstybes biudžetui priklausanciu lešu ir panaikino prievole šiuos pinigus sumoketi i valstybes biudžeta.

Taip pat J. V. 2004 m. gegužes men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Staneviciaus g. 7-46, Vilniuje, budamas nesusijes su UAB „Š. Z.“ darbo santykiais, žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ realiai jokios veiklos nevykdo, nemoka priklausancio moketi i LR biudžeta PVM, prekiu uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ nepardave, kompiuteriu sukure 2004-05-11 pirkimo-pardavimo sutarti Nr. ŠZ-GS-A2, nurodydamas joje žinomai melagingus duomenis apie tai, kad UAB „Š. Z.“ parduoda uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ už 149 500 litu automobili Mercedes Benz S 500 valst.Nr. (duomenys neskelbtini) toliau tesdamas savo nusikalstama veika 2004 m. gegužes men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Staneviciaus g. 7-46, Vilniuje kompiuteriu iraše i gauta iš UAB „Š. Z.“ direktoriaus A. A. PVM saskaitos fakturos blanka serija LEC Nr. 1562616 žinomai melagingus duomenis apie tai, kad 2004-05-11 UAB „G. S.“ turi sumoketi pagal sutarti Nr. ŠZ-GS-A2 už isigyta iš uždarosios akcines bendroves „Š. Z.“ automobili Mercedes Benz S 500 126 694,92 Lt, tame tarpe 22 805, 09 litus PVM, suklastojo šioje PVM saskaitoje fakturoje UAB „Š. Z.“ direktoriaus A. A. paraša ir 2004 m. gegužes menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, pateike UAB „G. S.“ direktoriui I. V., I. V., siekdamas apgaule, sukciaujant PVM apskaiciavimo ir sumokejimo srityje, igyti turtine teise i Lietuvos Respublikos valstybes biudžeto lešas, žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ ir UAB „G. S.“ faktiškai jokios ukines komercines veiklos nevykdo, yra isteigtos nusikalstamai veiklai nuslepti, J. V. nurodymu, patvirtino savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu 2004-05-11 UAB „Š. Z.“ PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 1562616 nurodytus neatitinkancius tikroves duomenis bei UAB „F.“ buveineje, Krokuvos g.13,Vilniuje, pateike UAB „G. S.“, kurios buhalterine apskaita tvarke UAB „F.“, finansininkams, nurodydamas itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita 2004-05-11 UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562616, neteisetai padidinant PVM atskaita 22 805,09 Lt, tokiu budu jis veikdamas bendrininku grupeje su I. V. apgaule igijo UAB „G. S.“ naudai turtine teise i 22 805,09 Lt valstybes biudžetui priklausanciu lešu ir panaikino prievole šiuos pinigus sumoketi i valstybes biudžeta.

Taip pat J. V. 2004 m. liepos men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Staneviciaus g. 7-46, Vilniuje, budamas nesusijes su UAB „Š. Z.“ darbo santykiais, žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ realiai jokios veiklos nevykdo, nemoka priklausancio moketi i LR biudžeta PVM, prekiu uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ nepardave, kompiuteriu sukure 2004-07-16 pirkimo-pardavimo sutarti Nr. ŠZ-GS-A2, nurodydamas joje žinomai melagingus duomenis apie tai, kad UAB „Š. Z.“ parduoda uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ už 49 500 litu automobili Audi A6, toliau tesdamas savo nusikalstama veika 2004 m. liepos men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Staneviciaus g. 7-46, Vilniuje kompiuteriu iraše i gauta iš UAB „Š. Z.“ direktoriaus A. A. PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 1562624 blanka žinomai melagingus duomenis apie tai, kad UAB „G. S.“ turi sumoketi pagal pirkimo-pardavimo sutarti Nr.ŠZ-GS-A2 uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ už tariamai iš šios bendroves isigyta naudota automobili Audi A6 – 49 500,00 litu, tame tarpe 7 550,85 Lt PVM, suklastojo šioje PVM saskaitoje fakturoje UAB „Š. Z.“ direktoriaus A. A. paraša ir 2004 m. liepos menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, pateike UAB „G. S.“ direktoriui I. V., I. V., siekdamas apgaule, sukciaujant PVM apskaiciavimo ir sumokejimo srityje, igyti turtine teise i Lietuvos Respublikos valstybes biudžeto lešas, žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ ir UAB „G. S.“ faktiškai jokios ukines komercines veiklos nevykdo, yra isteigtos nusikalstamai veiklai nuslepti, J. V. prašymu, patvirtino savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu 2004-07-16 UAB „Š. Z.“ PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 1562624 nurodytus neatitinkancius tikroves duomenis bei UAB „F.“ buveineje, Krokuvos g.13,Vilniuje, pateike UAB „G. S.“, kurios buhalterine apskaita tvarke UAB „F.“, finansininkams, nurodydamas itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita 2004-07-16 UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562624, neteisetai padidinant PVM atskaita 7 550,85 Lt, tokiu budu jis veikdamas bendrininku grupeje su I. V. apgaule igijo UAB „G. S.“ naudai turtine teise i 7 550,85 Lt valstybes biudžetui priklausanciu lešu ir panaikino prievole šiuos pinigus sumoketi i valstybes biudžeta.

Tokiu budu J. V., veikdamas bendrininku grupeje su I. V. apgaule UAB „G. S.“ naudai igijo dideles vertes turtine teise i 60 130,75 Lt valstybes biudžetui priklausanciu lešu ir panaikino dideles vertes turtine prievole šiuos pinigus sumoketi i valstybes biudžeta.

Taip pat kaltinamieji J. V. ir I. V. apgaule kitu naudai panaikino turtine prievole, o butent: J. V., veikdamas bendrininku grupeje su I. V. ir R. S., 2003 m. lapkricio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo nenustatytu laiku, UAB „F.“ draudimo brokeris buveineje Algirdo g.6-3, Vilniuje, žinodamas, jog UAB „G. S.“ jokiu paslaugu nesuteiks, susitare su UAB „F.“ draudimo brokeris imones kodas 2442591, registruotos 1998-04-06 adresu Algirdo g. 6-3, Vilniuje, direktoriaus pavaduotoju R. S., kad jam pateiks dokumentus, pateisinancius tariamas UAB „F.“ draudimo brokeris išlaidas ir nurode UAB „G. S.“ direktoriui I. V. patvirtinti savo parašu 2003-11-21 sutartyje Nr.GS/03/01 nurodytus melagingus duomenis apie tai, jog UAB „G. S.“ isipareigoja nuolat ieškoti bei pateikti informacija UAB „F.“ draudimo brokeris apie potencialius klientus. 2003 m. lapkricio men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ draudimo brokeris buveineje Algirdo g.6-3, Vilniuje, UAB „F.“ draudimo brokeris, direktoriaus pavaduotojui R. S., patvirtinus savo parašu 2003-11-21 sutartyje Nr.GS/03/01, pasirašytoje UAB „G. S.“ direktoriaus I. V., nurodytus melagingus duomenis apie tai, jog UAB „G. S.“ isipareigoja nuolat ieškoti bei pateikti informacija apie potencialius jo klientus, J. V. nurode I. V. organizuoti UAB „G. S.“ PVM saskaitu išrašyma apmokejimui už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „F.“ draudimo brokeris suteiktas paslaugas pagal jo pateikiamus duomenis, 2003 m. gruodžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Smolensko g.6, Vilniuje, I. V., patvirtinus savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu UAB „F.“, kuri tvarke UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, darbuotoju, jo nurodymu, kompiuteriu irašytus i UAB „G. S.“ PVM saskaitos fakturos serija LEB Nr. 8783947 blanka tikroves neatitinkancius duomenis apie tai, jog 2003-12-10 UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „F.“ draudimo brokeris pagal bendradarbiavimo sutarti Nr. GS/03/01 paslaugu už 3 775 Lt, tame tarpe 575, 85 litu PVM ir i UAB „G. S.“ PVM saskaitos fakturos serija LEB Nr. 8783949 blanka tikroves neatitinkancius duomenis apie tai, jog 2003-12-29 UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „F.“ draudimo brokeris pagal bendradarbiavimo sutarti Nr. GS/03/01 paslaugu už 4 873,4 Lt, tame tarpe 743, 4 litu PVM, šiuos suklastotus dokumentus pateike UAB „F.“ draudimo brokeris direktoriaus pavaduotojui R. S., pastarajam 2003 m. gruodžio men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ draudimo brokeris buveineje Algirdo g.6-3, Vilniuje, patvirtinus savo parašu i UAB „G. S.“ PVM saskaita-faktura serija LEB Nr. 8783947 irašytus melagingus duomenis apie realiai neivykusias ukines operacijas tarp UAB „G. S.“ ir UAB „F.“ draudimo brokeris apie tai, jog UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „F.“ draudimo brokeris pagal bendradarbiavimo sutarti Nr. GS/03/01 paslaugu už 3 775 Lt, tame tarpe 575, 85 litu PVM ir i UAB „G. S.“ PVM saskaita-faktura serija LEB Nr. 8783949 irašytus melagingus duomenis apie realiai neivykusias ukines operacijas tarp UAB „G. S.“ ir UAB „F.“ draudimo brokeris apie tai, jog UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „F.“ draudimo brokeris pagal bendradarbiavimo sutarti Nr. GS/03/01 paslaugu 4 873,4 Lt, tame tarpe 743, 4 litu PVM, minetus suklastotus dokumentus pateikus UAB „F.“ draudimo brokeris, esancios Algirdo g.6-3, Vilniuje, finansininkams, nurodžius juos itraukti i UAB „F.“ draudimo brokeris buhalterine apskaita, kuriems i UAB „F.“ draudimo brokeris 2003 metu metine pelno mokescio deklaracija itraukus tikroves neatitinkanciose 2003 m. UAB „G. S.“ PVM saskaitose fakturose nurodytas ukines operacijas, apskaiciuojant apmokestinamaji pelna už 2003 metus nepagristai padidinus leidžiamus atskaitymus 8 648 lt, 1 124 litais sumažinant UAB „F.“ draudimo brokeris 2003 m. moketina i biudžeta pelno mokesti, o 2004-09-24 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4, Vilniuje darbuotojams UAB „F.“ draudimo brokeris pelno mokescio deklaracija už 2003 metus, patvirtinta UAB „F.“ draudimo brokeris direktoriaus pavaduotojo R. S. parašu, I. V., 2003 metu lapkricio-2004 metu rugsejo menesi, Vilniuje, veikdamas bendrininku grupeje su I. V. ir R. S., apgaule UAB „F.“ draudimo brokeris naudai panaikino turtine prievole, UAB „F.“ draudimo brokeris i valstybes biudžeta nesumokejo 1 124 Lt pelno mokescio.

Taip pat J. V., tesdamas vieninga tycia apimancia nusikalstama veika, 2004 m. sausio- spalio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, nurode I. V. organizuoti UAB „G. S.“ PVM saskaitu išrašyma apmokejimui už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „F.“ draudimo brokeris suteiktas paslaugas pagal jo pateikiamus duomenis, I. V., 2004 m. sausio- spalio menesi, UAB „F.“ buveineje Smolensko g.6, Vilniuje, nuo 2004 m. kovo 1 d.- Krokuvos g.13,Vilniuje, patvirtinus savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu UAB „F.“, kuri tvarke UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, darbuotoju, jo nurodymu, kompiuteriu irašytus tikroves neatitinkancius duomenis i UAB „G. S.“ PVM saskaitas fakturas apie tai, jog UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „F.“ draudimo brokeris pagal bendradarbiavimo sutarti Nr. GS/03/01 paslaugu:

PVM saskaitoje fakturoje serija LEB Nr. 8783958 apie tai, jog 2004-01-30 UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „F.“ draudimo brokeris paslaugu už 4 474, 21 Lt, tame tarpe 682, 51, litu PVM;

PVM saskaitoje fakturoje serija LEB Nr. 8783959 apie tai, jog 2004-02-27 UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „F.“ draudimo brokeris paslaugu už 4 814,25 Lt, tame tarpe 734,38 litu PVM;

PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 3869673 apie tai, jog 2004-03-31 UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „F.“ draudimo brokeris paslaugu už 5 166, 63 Lt, tame tarpe 788, 13 litu PVM;

PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 3869674 apie tai, jog 2004-04-30 UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „F.“ draudimo brokeris paslaugu už 5 120, 79 Lt, tame tarpe 781, 14 litu PVM;

PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 3869679 apie tai, jog 2004-05-31 UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „F.“ draudimo brokeris paslaugu už 4 836,4 Lt, tame tarpe 737,76 litu PVM;

PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 3869680 apie tai, jog 2004-06-30 UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „F.“ draudimo brokeris paslaugu už 5 126 Lt, tame tarpe 781, 94 litu PVM;

PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 3869682 apie tai, jog 2004-07-30 UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „F.“ draudimo brokeris paslaugu už 5 248,40 Lt, tame tarpe 800,60 litu PVM;

PVM saskaitoje fakturoje 2004-08-31 serija LEC Nr. 3869685, pagal kuria UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „F.“ draudimo brokeris paslaugu už 3746,98 Lt, tame tarpe 571,57 litu PVM;

saskaitoje fakturoje serija GSA Nr. 0001 apie tai, jog 2004-09-30 UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „F.“ draudimo brokeris paslaugu už 3823,55 Lt;

saskaitoje fakturoje serija GSA Nr. 0002 apie tai, jog 2004-10-29 UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „F.“ draudimo brokeris paslaugu už 3860,00 Lt. Visus šiuos suklastotus dokumentus pateikus UAB „F.“ draudimo brokeris direktoriaus pavaduotojui R. S., pastarajam 2004 m. sausio- spalio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ draudimo brokeris buveineje Algirdo g.6-3, Vilniuje, savo parašu patvirtinus šiuose suklastotuose dokumentuose nurodytus neatitinkancius tikroves duomenis arba jo nurodymu juos patvirtinus E. Z., pateikus visus šiuos suklastotus dokumentus UAB „F.“ draudimo brokeris, esancios Algirdo g.6-3, Vilniuje, finansininkams, kuriems itraukus i UAB „F.“ draudimo brokeris buhalterine apskaita bei UAB „F.“ draudimo brokeris 2004 metu metine pelno mokescio deklaracija tikroves neatitinkanciose 2004 m. UAB „G. S.“ PVM saskaitose fakturose nurodytas ukines operacijas, apskaiciuojant apmokestinamaji pelna už 2004 metus nepagristai padidinus leidžiamus atskaitymus 46 217 lt, 2 644 litais sumažinant UAB „F.“ draudimo brokeris 2004 m. moketina i biudžeta pelno mokesti, o 2005-04-27 elektroniniu budu pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4, Vilniuje darbuotojams UAB „F.“ draudimo brokeris pelno mokescio deklaracija už 2004 metus, jis, 2003 metu lapkricio-2005 metu balandžio menesi, Vilniuje, veikdamas bendrininku grupeje su I. V. ir R. S., apgaule UAB „F.“ draudimo brokeris naudai panaikino turtine prievole, tai yra UAB „F.“ draudimo brokeris i valstybes biudžeta nesumokejo 2 644 Lt pelno mokescio.

Tokiu budu J. V., veikdamas bendrininku grupeje su I. V. ir UAB „F.“ draudimo brokeris direktoriaus pavaduotoju R. S., panaikino turtine prievole, t.y. i valstybes biudžeta UAB „F.“ draudimo brokeris nesumokejo 3 768 Lt pelno mokescio, tuo padarydamas Lietuvos Respublikos valstybes biudžetui 3 768 litu turtine žala.

Taip pat kaltinamasis J. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis, budamas J. V. imones „R.“, imones kodas 122926635, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog J. V. imone „R.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ nesuteike, 2004 metu gruodžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „V.S.“ biure Goštauto g. 8, Vilniuje, nurode K. L. kompiuteriu atspausdinti J. V. imones „R.“ PVM saskaita faktura serija REV Nr. 03, nurodant joje žinomai melagingus duomenis apie neivykusia ukine operacija tarp UAB „V.S.“ ir J. V. imones „R.“, nes J. V. imone „R.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ nesuteike, K. L., apgaules itakoje, kompiuteriu atspausdinus 2004-12-17 J. V. imones „R.“ PVM saskaita faktura serija REV Nr. 03 118 000 Lt sumai, tame tarpe 18 000 Lt PVM, su joje nurodytais melagingais duomenimis apie tai, jog J. V. imone „R.“ pagal sutarti Nr.T401 laikotarpyje nuo 2004-01-01 iki 2004-12-17 suteike UAB „V.S.“ tarpininkavimo paslaugas, J. V. patvirtindamas savo, kaip J. V. imones „R.“ direktoriaus, parašu šioje PVM saskaitoje fakturoje nurodytus žinomai melagingus duomenis, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, mineta suklastota dokumenta 2004 m. gruodžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, pateike UAB „V.S.“, esancios Goštauto g.8, Vilniuje, direktoriui E. U. bei itrauke i J. V. imones „R.“, imones kodas 122926635 buhalterine apskaita, ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis J. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis, budamas J. V. imones „R.“, imones kodas 122926635, direktoriumi, 2004 metu gruodžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „V.S.“ biure Goštauto g. 8, Vilniuje, iš anksto žinodamas, jog J. V. imone „R.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ nesuteike, patvirtindamas savo, kaip J. V. imones „R.“ direktoriaus, parašu i J. V. imones „R.“ 2004-12-17 kasos pajamu orderi serija LAC Nr. 5399904 paties ranka irašytus melagingus duomenis apie tai, kad E. U., kaip UAB „V.S.“ generalinis direktorius i J. V. imones „R.“ kasa pagal PVM saskaita faktura serija REV Nr. 03 sumokejo 25 000 litu, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, mineta suklastota dokumenta 2004 m. gruodžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, pateike UAB „V.S.“, esancios Goštauto g.8, Vilniuje, direktoriui E. U. bei itrauke i J. V. imones „R.“, imones kodas 122926635 buhalterine apskaita, ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis J. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis, budamas J. V. imones „R.“, imones kodas 122926635, direktoriumi, 2004 metu gruodžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „V.S.“ biure Goštauto g. 8, Vilniuje, iš anksto žinodamas, jog J. V. imone „R.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ nesuteike, patvirtindamas savo, kaip J. V. imones „R.“ direktoriaus, parašu i J. V. imones „R.“ 2004-12-23 kasos pajamu orderi serija LAC Nr. 5399905 paties ranka irašytus melagingus duomenis apie tai, kad E. U., kaip UAB „V.S.“ generalinis direktorius i J. V. imones „R.“ kasa pagal PVM saskaita faktura serija REV Nr. 03 sumokejo 50 000 litu, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, mineta suklastota dokumenta 2004 m. gruodžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, pateike UAB „V.S.“, esancios Goštauto g.8, Vilniuje, direktoriui E. U. bei itrauke i J. V. imones „R.“, imones kodas 122926635 buhalterine apskaita, ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis J. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis, budamas J. V. imones „R.“, imones kodas 122926635, direktoriumi, 2004 metu gruodžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „V.S.“ biure Goštauto g. 8, Vilniuje, iš anksto žinodamas, jog J. V. imone „R.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ nesuteike, patvirtindamas savo, kaip J. V. imones „R.“ direktoriaus, parašu i J. V. imones „R.“ 2004-12-30 kasos pajamu orderi serija LAC Nr. 5399911 paties ranka irašytus melagingus duomenis apie tai, kad E. U., kaip UAB „V.S.“ generalinis direktorius i J. V. imones „R.“ kasa pagal PVM saskaita faktura serija REV Nr. 03 sumokejo 25 000 litu, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, mineta suklastota dokumenta 2004 m. gruodžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, pateike UAB „V.S.“, esancios Goštauto g.8, Vilniuje, direktoriui E. U. bei itrauke i J. V. imones „R.“, imones kodas 122926635 buhalterine apskaita, ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat J. V. padejo apgaule kitu naudai panaikinti turtine prievole, t.y. jis 2003 m. lapkricio-2004 metu gruodžio men., Vilniaus mieste, faktiškai vadovaudamas juridiniam asmeniui - UAB „Š. Z.“, imones kodas 2586059, iregistruotos 2002-02-13 Vilniaus miesto valdyboje Nr. AB 2002-142, adresu Žygio g. 18-6, Vilniuje, naudojamai neteisetai veiklai nuslepti, žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ realiai jokios veiklos nevykdo ir gali buti naudojama nusikalstamai veiklai nuslepti, 2004 metu vasario menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniuje, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, perdave E. U. tušcia UAB „Šiaures zona“ PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 1562640 blanka ir neužpildytus UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderiu serija LAF Nr. 0058601- LAF Nr. 0058609 blankus UAB „V.S.“, imones kodas 124578978, registruota Žemaites g. 22, Vilniuje, direktoriui E. U., pastarajam 2004 metu vasario menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „V.S.“ biure Goštauto g. 8, Vilniuje, nurodžius K. L. i ši UAB „Š. Z.“ PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 1562640 blanka irašyti melagingus duomenis apie neivykusia ukine operacija tarp UAB „V.S.“ ir UAB „Š. Z.“, nes UAB „Š. Z.“ prekiu uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ nepardave, K. L., apgaules itakoje, i tušcia E. U. jam pateikta UAB „Š. Z.“ PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 1562640 blanka kompiuteriu irašius jo nurodytus melagingus duomenis apie tai, jog 2004-02-17 UAB „V.S.“ iš UAB „Š. Z.“ isigijo 62 vienetus mobiliuju telefonu Sony Ericsson P900 ir turi sumoketi 153 636 Lt, tame tarpe 23 436 Lt PVM ir i UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderiu blankus jo nurodytus melagingus duomenis apie tai, jog jis, kaip UAB „V.S.“ gen. direktorius tariamai sumokejo pagal PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562640 i UAB „Š. Z.“ kasa viso 89 100 litu, bei jo nurodymu kompiuteriu atspausdinus 2004-02-17 priemimo-perdavimo akta, šiuose dokumentuose ikiteisminio tyrimo metu nenustatytiems asmenims suklastojus UAB „Š. Z.“ direktoriaus A. A. paraša, 2004 m. vasario men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „V.S.“ buveineje Goštauto g. 8, Vilniuje, E. U. pateikus šiuos žinomai suklastotus dokumentus UAB „V.S.“ vyr. finansininkui, patvirtinus savo, kaip UAB „V. S.“ direktoriaus parašu UAB „Š. Z.“ KPO kvituose ir 2004-02-17 priemimo-perdavimo akte nurodytus žinomai melagingus duomenis, ir nurodžius itraukti i UAB „V.S.“ buhalterine apskaita, itraukus i UAB „V.S.“ buhalterine apskaita suklastota UAB „Š. Z.“ 2004-02-17 PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562640 ir nurodyta joje 23 436 Lt PVM suma i 2004 m. UAB „V.S.“ sanaudas, nepagristai padidino sanaudas, mažinancias apmokestinamaji pelna. 2005-11-15 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4, Vilniuje darbuotojams UAB „V.S.“ 2004 metu pelno mokescio deklaracija su neteisingais duomenimis apie UAB „V.S.“ isigytas prekes (paslaugas),- tai yra 23 436 Lt padidinus isigytu prekiu (paslaugu) verte, patvirtinta UAB „V.S.“ direktoriaus E. U. parašu, J. V. padejo E. U. apgaule UAB „V.S.“ naudai panaikinti turtine prievole, tai yra i valstybes biudžeta UAB „V. S.“ nesumokejo 3 515 Lt pelno mokescio, tuo padarydamas Lietuvos Respublikos valstybes biudžetui 3 515 litu turtine žala..

Taip pat J. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis, budamas J. V. imones „R.“, imones kodas 122926635, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog J. V. imone „R.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ nesuteike, 2005 metu balandžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „V.S.“ biure Goštauto g. 8, Vilniuje, nurode K. L. kompiuteriu atspausdinti J. V. imones „R.“ PVM saskaita faktura serija REV Nr. 14, nurodant joje žinomai melagingus duomenis apie neivykusia ukine operacija tarp UAB „V.S.“ ir J. V. imones „R.“, nes J. V. imone „R.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ nesuteike, K. L., apgaules itakoje, kompiuteriu atspausdinus 2005-04-14 J. V. imones „R.“ PVM saskaita faktura serija REV Nr. 14 12 587 Lt sumai, tame tarpe 1 920,05 Lt PVM, su joje nurodytais melagingais duomenimis apie tai, jog J. V. imone „R.“ pagal sutarti Nr.A/35 suteike UAB „V.S.“ paslaugas, J. V. patvirtindamas savo, kaip J. V. imones „R.“ direktoriaus, parašu šioje PVM saskaitoje fakturoje nurodytus žinomai melagingus duomenis, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, mineta suklastota dokumenta 2005 m. balandžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, pateike UAB „V.S.“, esancios Goštauto g.8, Vilniuje, direktoriui E. U. bei itrauke i J. V. imones „R.“, imones kodas 122926635 buhalterine apskaita, ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat J. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis, budamas J. V. imones „R.“, imones kodas 122926635, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog J. V. imone „R.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ nesuteike, 2005 metu balandžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „V.S.“ biure Goštauto g. 8, Vilniuje, nurode K. L. kompiuteriu atspausdinti J. V. imones „R.“ PVM saskaita faktura serija REV Nr. 14, nurodant joje žinomai melagingus duomenis apie neivykusia ukine operacija tarp UAB „V.S.“ ir J. V. imones „R.“, nes J. V. imone „R.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „V.S.“ nepardave, K. L., apgaules itakoje, kompiuteriu atspausdinus 2005-04-30 J. V. imones „R.“ PVM saskaita faktura serija REV Nr.15 59 000 Lt sumai, tame tarpe 9 000 Lt PVM, su joje nurodytais melagingais duomenimis apie tai, jog J. V. imone „R.“ pagal sutarti Nr.A/35 suteike UAB „V.S.“ paslaugas, J. V. patvirtindamas savo, kaip J. V. imones „R.“ direktoriaus, parašu šioje PVM saskaitoje fakturoje nurodytus žinomai melagingus duomenis, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, mineta suklastota dokumenta 2005 m. balandžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, pateike UAB „V.S.“, esancios Goštauto g.8, Vilniuje, direktoriui E. U. bei itrauke i J. V. imones „R.“, imones kodas 122926635 buhalterine apskaita, ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Kaltinamasis I. V. isteige juridini asmeni, naudojama neteisetai veiklai nuslepti, t.y. jis, budamas organizuotos grupes nariu, žinodamas, kad jo J. V. nurodymu steigiama imone faktiškai jokios ukines komercines veiklos nevykdys, o yra reikalinga neteisetai veiklai nuslepti, 2003-11-20 isteige UAB „G. S.“, imones kodas 126375542, iregistruota 2003-11-20, adresu V. M. g.30-307 Vilniuje, kuriai 2003 m. lapkricio-2004 metu gruodžio men. faktiškai vadovavo J. V., kuris žinodamas, kad UAB „G. S.“ realiai jokios veiklos nevykdo, ši imone gali buti naudojama nusikalstamai veiklai nuslepti ir tarp UAB „G.“, UAB „A.“, UAB „F.“ draudimo brokeris, UAB „M.“ ir UAB „G. S.“, bei tarp UAB „G. S.“ ir UAB „Š. Z.“ realiai neivyko jokiu ukiniu operaciju ar ukiniu ivykiu, UAB „G. S.“ buhalterines apskaitos dokumentus PVM saskaitas- fakturas ir kasos pajamu orderius panaudojo sukciavimams nuslepti, nurodydamas UAB „G. S.“ direktoriui I. V., irašyti žinomai melagingus duomenis apie tai, jog UAB „G.“, UAB „A.“, UAB „F.“ draudimo brokeris, UAB „M.“ pirko paslaugas ir prekes iš UAB „G. S.“ ir už jas apmokejo bei UAB „G. S.“ pirko prekes ir paslaugas iš UAB „Š. Z.“ ir už jas apmokejo, itraukus šias suklastotas UAB „G. S.“ PVM saskaitas fakturas i UAB „G.“, UAB „A.“, UAB „F.“ draudimo brokeris, UAB „M.“ ir UAB „G. S.“ buhalterine apskaita bei VMI teikiamas PVM bei pelno mokescio deklaracijas neteisetai igijo teise i PVM atskaita, igijo juridiniu asmenu naudai turtine teise i 195 558,63 Lt valstybes biudžetui priklausanciu lešu ir panaikino prievole šiuos pinigus (PVM) sumoketi i valstybes biudžeta, juridiniu asmenu naudai panaikino turtine prievole tai yra i valstybes biudžeta jie nesumokejo 10 553 Lt pelno mokescio.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2003 m. lapkricio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „G. S.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G.“ nesuteiks, J. V. nurodymu, patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu 2003-11-20 bendradarbiavimo sutartyje Nr. B 20030102-02 nurodytus neatitinkancius tikroves duomenis apie tai, jog UAB „G. S.“ isipareigojo apdoroti UAB „G.“ pateiktus sociologiniu rinkos tyrimu duomenis ir pateikti gautus rezultatus „Excel“ programos pavidalu, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, mineta suklastota dokumenta 2003 m. gruodžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Smolensko g.6, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“, kurios buhalterine apskaita tvarke UAB „F.“, finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2003 m. gruodžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Smolensko g.6, Vilniuje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „G. S.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G.“ nesuteiks, J. V. nurodymu, nurodydamas UAB „F.“, kuri tvarke UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, darbuotojoms i UAB „G. S.“ PVM saskaitos fakturos serija LEB Nr. 8783955 blanka kompiuteriu irašyti tikroves neatitinkancius duomenis apie tai, jog 2003-12-10 UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „G.“ pagal sutarti Nr. 20030102-02 paslaugu už 118 000 Lt, tame tarpe 18 000 litu PVM ir patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu šioje UAB „G. S.“ PVM saskaitoje fakturoje serija LEB Nr. 8783955 nurodytus melagingus duomenis apie realiai neivykusiais ukines operacijas tarp UAB „G. S.“ ir UAB „G.“, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, mineta suklastota dokumenta 2004 m. sausio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Smolensko g.6, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“, kurios buhalterine apskaita tvarke UAB „F.“, finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2003 m. lapkricio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ nesuteiks, J. V. nurodymu, patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu J. V. kompiuteriu sukurtoje ir jam pateiktoje 2003-11-20 bendradarbiavimo sutartyje Nr. ŠZ 020107-01 nurodytus neatitinkancius tikroves duomenis apie tai, jog UAB „Š. Z.“ isipareigojo apdoroti UAB „G. S.“ pateiktus sociologiniu rinkos tyrimu duomenis ir pateikti gautus rezultatus „Excel“ programos pavidalu bei atlyginimo už „G. S.“ suteiktas paslaugas suderinimo akte, nurodytus žinomai melagingus duomenis apie tai, kad suma mokoma UAB „Š. Z.“ už duomenu apdorojima yra 115 640 Lt, 17 640 Lt PVM, suklastojo tikrus dokumentus, toliau tesdamas nusikalstama veika, minetus suklastotus dokumentus 2003 m. gruodžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Smolensko g.6, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“, kurios buhalterine apskaita tvarke UAB „F.“, finansininkams bei nurode juos itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastotus dokumentus panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. panaudojo suklastota dokumenta, t.y. jis 2004 m. sausio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Smolensko g.6, Vilniuje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ nesuteiks, J. V. nurodymu, nurodydamas UAB „F.“, kuri tvarke UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, darbuotojoms i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita itraukti žinomai suklastota J. V. jam pateikta UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562595, kurioje nurodyta neatitinkantys tikroves duomenys apie tai, kad 2003-12-10 UAB „G. S.“ turi sumoketi pagal sutarti uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 42 698,30 litu, tame tarpe 6 513,3 litu PVM, panaudojo suklastota dokumenta.

Taip pat kaltinamasis I. V. panaudojo suklastota dokumenta, t.y. jis 2004 m. sausio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Smolensko g.6, Vilniuje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ nesuteiks, J. V. nurodymu, nurodydamas UAB „F.“, kuri tvarke UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, darbuotojoms i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita itraukti žinomai suklastota J. V. jam pateikta UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562596, kurioje nurodyta neatitinkantys tikroves duomenys apie tai, kad 2003-12-19 UAB „G. S.“ turi sumoketi pagal sutarti uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 25 615, 44 litu, tame tarpe 3 907,44 litu PVM, panaudojo suklastota dokumenta.

Taip pat kaltinamasis I. V. panaudojo suklastota dokumenta, t.y. jis 2004 m. sausio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Smolensko g.6, Vilniuje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ nesuteiks, J. V. nurodymu, nurodydamas UAB „F.“, kuri tvarke UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, darbuotojoms i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita itraukti žinomai suklastota J. V. jam pateikta UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562597, kurioje nurodyta neatitinkantys tikroves duomenys apie tai, kad 2003-12-24 UAB „G. S.“ turi sumoketi pagal sutarti uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 18 974,64 litu, tame tarpe 2 894,44 litu PVM, panaudojo suklastota dokumenta.

Taip pat kaltinamasis I. V. panaudojo suklastota dokumenta, t.y. jis 2004 m. sausio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Smolensko g.6, Vilniuje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ nesuteiks, J. V. nurodymu, nurodydamas UAB „F.“, kuri tvarke UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, darbuotojoms i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita itraukti žinomai suklastota J. V. jam pateikta UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562598 kurioje nurodyta neatitinkantys tikroves duomenys apie tai, kad 2003-12-31 UAB „G. S.“ turi sumoketi pagal sutarti uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 24 667,03 litu, tame tarpe 3 762,77 litu PVM, panaudojo suklastota dokumenta.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2003 m. lapkricio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „Fl.“ draudimo brokeris buveineje Algirdo g.6-3, Vilniuje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „G. S.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei UAB „Fl.“ draudimo brokeris nesuteiks, J. V. nurodymu, patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu 2003-11-21 sutartyje Nr.GS/03/01 nurodytus melagingus duomenis apie tai, jog UAB „G. S.“ isipareigoja nuolat ieškoti bei pateikti informacija apie potencialius jo klientus, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, mineta suklastota dokumenta 2003 m. gruodžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Smolensko g.6, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“, kurios buhalterine apskaita tvarke UAB „F.“, finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2003 m. gruodžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Smolensko g.6, Vilniuje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „G. S.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei UAB „Fl.“ draudimo brokeris nesuteiks, J. V. nurodymu, nurodydamas UAB „F.“, kuri tvarke UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, darbuotojoms i UAB „G. S.“ PVM saskaitos fakturos serija LEB Nr. 8783947 blanka kompiuteriu irašyti tikroves neatitinkancius duomenis apie tai, jog UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „Fl.“ draudimo brokeris pagal bendradarbiavimo sutarti Nr. GS/03/01 paslaugu už 3 775 Lt, tame tarpe 575, 85 litu PVM ir patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu šioje UAB „G. S.“ PVM saskaitoje fakturoje serija LEB Nr. 8783947 irašytus melagingus duomenis apie realiai neivykusias ukines operacijas tarp UAB „G. S. “ ir UAB „Fl.“ draudimo brokeris, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, mineta suklastota dokumenta 2004 m. sausio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Smolensko g.6, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“ finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat klatinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2003 m. gruodžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Smolensko g.6, Vilniuje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „G. S.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei UAB „Fl.“ draudimo brokeris nesuteiks, J. V. nurodymu, nurodydamas UAB „F.“, kuri tvarke UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, darbuotojoms i UAB „G. S.“ PVM saskaitos fakturos serija LEB Nr. 8783949 blanka kompiuteriu irašyti tikroves neatitinkancius duomenis apie tai, jog UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „Fl.“ draudimo brokeris pagal bendradarbiavimo sutarti Nr. GS/03/01 paslaugu už 4 873,4 Lt, tame tarpe 743, 4 litu PVM ir patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu šioje UAB „G. S.“ PVM saskaitoje fakturoje serija LEB Nr. 8783949 irašytus melagingus duomenis apie realiai neivykusias ukines operacijas tarp UAB „G. S. “ ir UAB „Fl.“ draudimo brokeris, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, mineta suklastota dokumenta 2004 m. sausio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, pateike UAB „G. S.“ finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2004 m. sausio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Smolensko g.6, Vilniuje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „G. S.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei UAB „Fl.“ draudimo brokeris nesuteiks, J. V. nurodymu, nurodydamas UAB „F.“, kuri tvarke UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, darbuotojoms i UAB „G. S.“ PVM saskaitos fakturos serija LEB Nr. 8783958 blanka kompiuteriu irašyti tikroves neatitinkancius duomenis apie tai, jog UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „Fl.“ draudimo brokeris pagal bendradarbiavimo sutarti Nr. GS/03/01 paslaugu už 4 474, 21 Lt, tame tarpe 682, 51, litu PVM ir patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu šioje UAB „G. S.“ PVM saskaitoje fakturoje serija LEB Nr. 8783958 irašytus melagingus duomenis apie realiai neivykusias ukines operacijas tarp UAB „G. S.“ ir UAB „Fl.“ draudimo brokeris, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, mineta suklastota dokumenta, 2004 m. vasario men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Smolensko g.6, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“ finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2004 m. vasario menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Smolensko g.6, Vilniuje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „G. S.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei UAB „Fl.“ draudimo brokeris nesuteiks, J. V. nurodymu, nurodydamas UAB „F.“, kuri tvarke UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, darbuotojoms i UAB „G. S.“ PVM saskaitos fakturos serija LEB Nr. 8783959 blanka kompiuteriu irašyti tikroves neatitinkancius duomenis apie tai, jog UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „Fl.“ draudimo brokeris pagal bendradarbiavimo sutarti Nr. GS/03/01 paslaugu už 4 814,25 Lt, tame tarpe 734,38 litu PVM, ir patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu šioje UAB „G. S.“ PVM saskaitoje fakturoje serija LEB Nr. 8783959 irašytus melagingus duomenis apie realiai neivykusias ukines operacijas tarp UAB „G. S.“ ir UAB „Fl.“ draudimo brokeris, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, mineta suklastota dokumenta 2004 m. kovo menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Krokuvos g.13, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“ finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2004 m. kovo menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Krokuvos g.13, Vilniuje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „G. S.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei UAB „Fl.“ draudimo brokeris nesuteiks, J. V. nurodymu, nurodydamas UAB „F.“, kuri tvarke UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, darbuotojoms i UAB „G. S.“ PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 3869673 blanka kompiuteriu irašyti tikroves neatitinkancius duomenis apie tai, jog UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „Fl.“ draudimo brokeris pagal bendradarbiavimo sutarti Nr. GS/03/01 paslaugu už 5 166, 63 Lt, tame tarpe 788, 13 litu PVM ir patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu šioje UAB „G. S.“ PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 3869673 irašytus melagingus duomenis apie realiai neivykusias ukines operacijas tarp UAB „G. S. “ ir UAB „Fl.“ draudimo brokeris, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, mineta suklastota dokumenta 2004 m. balandžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Krokuvos g.13, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“ finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2004 m. balandžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Krokuvos g.13, Vilniuje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „G. S.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei UAB „Fl.“ draudimo brokeris nesuteiks, J. V. nurodymu, nurodydamas UAB „F.“, kuri tvarke UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, darbuotojoms i UAB „G. S.“ PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 3869674 blanka kompiuteriu irašyti tikroves neatitinkancius duomenis apie tai, jog UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „Fl.“ draudimo brokeris pagal bendradarbiavimo sutarti Nr. GS/03/01 paslaugu už 5 120,79 Lt, tame tarpe 781,14 litu PVM ir patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu šioje UAB „G. S.“ PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 3869674 irašytus melagingus duomenis apie realiai neivykusias ukines operacijas tarp UAB „G. S.“ ir UAB „Fl.“ draudimo brokeris, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, mineta suklastota dokumenta 2004 m. gegužes menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Krokuvos g.13, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“ finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2004 m. gegužes menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Krokuvos g.13, Vilniuje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „G. S.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei UAB „Fl.“ draudimo brokeris nesuteiks, J. V. nurodymu, nurodydamas UAB „F.“, kuri tvarke UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, darbuotojoms i UAB „G. S.“ PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 3869679 blanka kompiuteriu irašyti tikroves neatitinkancius duomenis apie tai, jog UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „Fl.“ draudimo brokeris pagal bendradarbiavimo sutarti Nr. GS/03/01 paslaugu už 4 836,40 Lt, tame tarpe 737,76 litu PVM ir patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu šioje UAB „G. S.“ PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 3869679 irašytus melagingus duomenis apie realiai neivykusias ukines operacijas tarp UAB „G. S.“ ir UAB „Fl.“ draudimo brokeris, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, mineta suklastota dokumenta 2004 m. birželio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Krokuvos g.13, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“ finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2004 m. birželio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Krokuvos g.13, Vilniuje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „G. S.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei UAB „Fl.“ draudimo brokeris nesuteiks, J. V. nurodymu, nurodydamas UAB „F.“, kuri tvarke UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, darbuotojoms i UAB „G. S.“ PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 3869680 blanka kompiuteriu irašyti tikroves neatitinkancius duomenis apie tai, jog UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „Fl. “ draudimo brokeris pagal bendradarbiavimo sutarti Nr. GS/03/01 paslaugu už 5 126 Lt, tame tarpe 781, 94 litu PVM ir patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu šioje UAB „G. S.“ PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 3869680 irašytus melagingus duomenis apie realiai neivykusias ukines operacijas tarp UAB „G. S.“ ir UAB „Fl.“ draudimo brokeris, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, mineta suklastota dokumenta 2004 m. liepos menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Krokuvos g.13, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“ finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2004 m. liepos menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Krokuvos g.13, Vilniuje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „G. S.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei UAB „Fl.“ draudimo brokeris nesuteiks, J. V. nurodymu, nurodydamas UAB „F.“, kuri tvarke UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, darbuotojoms i UAB „G. S.“ PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 3869682 blanka kompiuteriu irašyti tikroves neatitinkancius duomenis apie tai, jog UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „Fl.“ draudimo brokeris pagal bendradarbiavimo sutarti Nr. GS/03/01 paslaugu už 5 248 Lt, tame tarpe 800, 6 litu PVM ir patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu šioje UAB „G. S.“ PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 3869682 irašytus melagingus duomenis apie realiai neivykusias ukines operacijas tarp UAB „G. S.“ ir UAB „Fl.“ draudimo brokeris, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, mineta suklastota dokumenta 2004 m. rugpjucio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Krokuvos g.13, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“ finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2004 m. rugpjucio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Krokuvos g.13, Vilniuje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „G. S.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei UAB „Fl.“ draudimo brokeris nesuteiks, J. V. nurodymu, nurodydamas UAB „F.“, kuri tvarke UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, darbuotojoms i UAB „G. S.“ PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 3869685 blanka kompiuteriu irašyti tikroves neatitinkancius duomenis apie tai, jog UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „Fl.“ draudimo brokeris pagal bendradarbiavimo sutarti Nr. GS/03/01 paslaugu už 3 746, 98 Lt, tame tarpe 571, 57 litu PVM ir patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu šioje UAB „G. S.“ PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 3869685 irašytus melagingus duomenis apie realiai neivykusias ukines operacijas tarp UAB „G. S.“ ir UAB „Fl.“ draudimo brokeris, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, mineta suklastota dokumenta 2004 m. rugsejo menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Krokuvos g.13, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“ finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2004 m. rugsejo menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Krokuvos g.13, Vilniuje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „G. S.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei UAB „Fl.“ draudimo brokeris nesuteiks, J. V. nurodymu, nurodydamas UAB „F.“, kuri tvarke UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, darbuotojoms kompiuteriu sukurti UAB „G. S.“ saskaita faktura serija GSA Nr. 0001 nurodant joje tikroves neatitinkancius duomenis apie tai, jog UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „Fl.“ draudimo brokeris pagal bendradarbiavimo sutarti Nr. GS/03/01 paslaugu už 3 823,55 Lt ir patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu šioje UAB „G. S.“ saskaitoje fakturoje serija GSA Nr. 0001 irašytus melagingus duomenis apie realiai neivykusias ukines operacijas tarp UAB „G. S. “ ir UAB „Fl.“ draudimo brokeris, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, mineta suklastota dokumenta 2004 m. spalio men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Krokuvos g.13, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“ finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2004 m. spalio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Krokuvos g.13, Vilniuje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „G. S.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei UAB „Fl.“ draudimo brokeris nesuteiks, J. V. nurodymu, nurodydamas UAB „F.“, kuri tvarke UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, darbuotojoms kompiuteriu sukurti UAB „G. S.“ saskaita faktura serija GSA Nr. 0002 nurodant joje tikroves neatitinkancius duomenis apie tai, jog UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „Fl.“ draudimo brokeris pagal bendradarbiavimo sutarti Nr. GS/03/01 paslaugu už 3 860 Lt ir patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu šioje UAB „G. S.“ saskaitoje fakturoje serija GSA Nr. 0002 irašytus melagingus duomenis apie realiai neivykusias ukines operacijas tarp UAB „G. S. “ ir UAB „Fl.“ draudimo brokeris, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, mineta suklastota dokumenta, 2004m. lapkricio men. tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Krokuvos g.13, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“ finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2003 m. lapkricio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ nesuteiks, J. V. nurodymu, patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu, J. V. kompiuteriu sukurtoje ir jam pateiktoje 2003-11-21 bendradarbiavimo sutartyje Nr. ŠZ/03/01, nurodytus neatitinkancius tikroves duomenis apie tai, kad UAB „Š. Z.“ isipareigojo nuolat ieškoti bei pateikti informacija apie potencialius klientus, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, minetus suklastotus dokumentus 2003 m. gruodžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Smolensko g.6, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“, kurios buhalterine apskaita tvarke UAB „F.“, finansininkams bei nurode juos itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastotus dokumentus panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. panaudojo suklastota dokumenta, t.y. jis 2004 m. sausio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Smolensko g.6, Vilniuje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ nesuteiks, J. V. nurodymu, nurodydamas UAB „F.“, kuri tvarke UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, darbuotojoms i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita itraukti žinomai suklastota J. V. jam pateikta UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562594, kurioje nurodyta neatitinkantys tikroves duomenys apie tai, kad 2003-12-12 UAB „G. S.“ turi sumoketi pagal sutarti uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 3 587,2 litu, tame tarpe 547,2 litu PVM, panaudojo suklastota dokumenta.

Taip pat kaltinamasis I. V. panaudojo suklastota dokumenta, t.y. jis 2004 m. sausio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Smolensko g.6, Vilniuje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ nesuteiks, J. V. nurodymu, nurodydamas UAB „F.“, kuri tvarke UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, darbuotojoms i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita itraukti žinomai suklastota J. V. jam pateikta UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562639, kurioje nurodyta neatitinkantys tikroves duomenys apie tai, kad 2003-12-24 UAB „G. S.“ turi sumoketi pagal sutarti uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 4 602 litu, tame tarpe 702 litu PVM, panaudojo suklastota dokumenta.

Taip pat kaltinamasis I. V. panaudojo suklastota dokumenta, t.y. jis 2004 m. vasario menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Smolensko g.6, Vilniuje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ nesuteiks, J. V. nurodymu, nurodydamas UAB „F.“, kuri tvarke UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, darbuotojoms i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita itraukti žinomai suklastota J. V. jam pateikta UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562599, kurioje nurodyta neatitinkantys tikroves duomenys apie tai, kad 2004-01-30 UAB „G. S.“ turi sumoketi pagal sutarti uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 4 270,22 litu, tame tarpe 651,39 litu PVM, panaudojo suklastota dokumenta.

Taip pat kaltinamasis I. V. panaudojo suklastota dokumenta, t.y. jis 2004 m. kovo menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Krokuvos g.13, Vilniuje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ nesuteiks, J. V. nurodymu, nurodydamas UAB „F.“, kuri tvarke UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, darbuotojoms i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita itraukti žinomai suklastota J. V. jam pateikta UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562607, kurioje nurodyta neatitinkantys tikroves duomenys apie tai, kad 2004-02-27 UAB „G. S.“ turi sumoketi pagal sutarti uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 4 578,4 litu, tame tarpe 698,4 litu PVM, panaudojo suklastota dokumenta.

Taip pat kaltinamasis I. V. panaudojo suklastota dokumenta, t.y. jis 2004 m. balandžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Krokuvos g.13, Vilniuje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ nesuteiks, J. V. nurodymu, nurodydamas UAB „F.“, kuri tvarke UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, darbuotojoms i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita itraukti žinomai suklastota J. V. jam pateikta UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562609, kurioje nurodyta neatitinkantys tikroves duomenys apie tai, kad 2004-03-31 UAB „G. S.“ turi sumoketi pagal sutarti uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 4 920,6 litu, tame tarpe 750,6 litu PVM, panaudojo suklastota dokumenta.

Taip pat kaltinamasis I. V. panaudojo suklastota dokumenta, t.y. jis 2004 m. gegužes menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Krokuvos g.13, Vilniuje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ nesuteiks, J. V. nurodymu, nurodydamas UAB „F.“, kuri tvarke UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, darbuotojoms i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita itraukti žinomai suklastota J. V. jam pateikta UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562606, kurioje nurodyta neatitinkantys tikroves duomenys apie tai, kad 2004-04-30 UAB „G. S.“ turi sumoketi pagal sutarti uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 4 876,94 litu, tame tarpe 743,94 litu PVM, panaudojo suklastota dokumenta.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2004 m. gegužes menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ nesuteiks, J. V. nurodymu, patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu, J. V. jam pateiktoje UAB „Š. Z.“ PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 1562635 nurodytus neatitinkancius tikroves duomenis apie tai, kad 2004-05-31 UAB „G. S.“ turi sumoketi pagal sutarti uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 4 606,09 litu, tame tarpe 702,62 litu PVM, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, ši suklastota dokumenta 2004 m. birželio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Krokuvos g.13, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“, kurios buhalterine apskaita tvarke UAB „F.“, finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2004 m. birželio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ nesuteiks, J. V. nurodymu, patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu, J. V. jam pateiktoje UAB „Š. Z.“ PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 1562623 nurodytus neatitinkancius tikroves duomenis apie tai, kad 2004-06-30 UAB „G. S.“ turi sumoketi pagal sutarti uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 4 881,9 litu, tame tarpe 744,7 litu PVM, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, ši suklastota dokumenta 2004 m. liepos menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Krokuvos g.13, pateike UAB „G. S.“, kurios buhalterine apskaita tvarke UAB „F.“, finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2004 m. liepos menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ nesuteiks, J. V. nurodymu, patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu, J. V. jam pateiktoje UAB „Š. Z.“ PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 1562618 nurodytus neatitinkancius tikroves duomenis apie tai, kad 2004-07-30 UAB „G. S.“ turi sumoketi pagal sutarti uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 4 998,48 litu, tame tarpe 762, 48 litu PVM, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, ši suklastota dokumenta 2004 m. rugpjucio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Krokuvos g.13, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“, kurios buhalterine apskaita tvarke UAB „F.“, finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2004 m. rugpjucio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ nesuteiks, J. V. nurodymu, patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu, J. V. jam pateiktoje UAB „Š. Z.“ PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 1562634 nurodytus neatitinkancius tikroves duomenis apie tai, kad 2004-08-31 UAB „G. S.“ turi sumoketi pagal sutarti uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 3 568,56 litu, tame tarpe 544,36 litu PVM, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, ši suklastota dokumenta 2004 m. rugsejo menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Krokuvos g.13, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“, kurios buhalterine apskaita tvarke UAB „F.“, finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2003 m. lapkricio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „G. S.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „A.“ nesuteiks, J. V. nurodymu, patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu 2003-11-28 sutartyje Nr. 03-28 nurodytus neatitinkancius tikroves duomenis apie tai, jog UAB „G. S.“ isipareigojo pagaminti ir išplatinti reklaminius lapelius, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, mineta suklastota dokumenta 2003 m. gruodžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Smolensko g.6, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“, kurios buhalterine apskaita tvarke UAB „F.“, finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2003 m. gruodžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Smolensko g.6, Vilniuje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „G. S.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „A.“ nesuteiks, J. V. nurodymu, nurodydamas UAB „F.“, kuri tvarke UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, darbuotojoms i UAB „G. S.“ PVM saskaitos fakturos serija LEB Nr. 8783951 blanka kompiuteriu irašyti tikroves neatitinkancius duomenis apie tai, jog 2003-12-08 UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „A.“ pagal sutarti Nr. B20031124 paslaugu už 50 000 Lt, tame tarpe 7 627,12 litu PVM ir patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu šioje UAB „G. S.“ PVM saskaitoje fakturoje serija LEB Nr. 8783951 nurodytus melagingus duomenis apie realiai neivykusiais ukines operacijas tarp UAB „G. S.“ ir UAB „A.“, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, mineta suklastota dokumenta 2004 m. sausio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Smolensko g.6, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“ finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2003 m. lapkricio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ nesuteiks, J. V. nurodymu, patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu J. V. kompiuteriu sukurtoje ir jam pateiktoje 2003-11-28 bendradarbiavimo sutartyje Nr. ŠZ 03-28 nurodytus neatitinkancius tikroves duomenis apie tai, jog UAB „Š. Z.“ isipareigojo pagaminti ir išplatinti reklaminius lapelius, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, minetus suklastotus dokumentus 2003 m. gruodžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Smolensko g.6, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“, kurios buhalterine apskaita tvarke UAB „F.“, finansininkams bei nurode juos itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastotus dokumentus panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. panaudojo suklastota dokumenta, t.y. jis 2004 m. sausio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Smolensko g.6, Vilniuje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ nesuteiks, J. V. nurodymu, nurodydamas UAB „F.“, kuri tvarke UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, darbuotojoms i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita itraukti žinomai suklastota J. V. jam pateikta UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562592, kurioje nurodyta neatitinkantys tikroves duomenys apie tai, kad 2003-12-20 UAB „G. S.“ turi sumoketi pagal sutarti Nr.ŠZ 03-28 uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 49 500,01 litu, tame tarpe 7 550,85 litu PVM, panaudojo suklastota dokumenta.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2004 m. vasario menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „G. S.“ paslaugu akcinei bendrovei „Lietuvos Telekomas“ nesuteiks, J. V. nurodymu, patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu 2004-02-03 tranzito paslaugu teikimo sutartyje Nr. GS-LT nurodytus neatitinkancius tikroves duomenis apie tai, jog UAB „G. S.“ isipareigojo AB „Lietuvos telekomas“ telefono pokalbiu srautus per UAB „G. S.“ tinkla siusti i Lietuvos judriojo ryšio operatoriu telekomunikaciju tinklus, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, mineta suklastota dokumenta 2004m. kovo menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Krokuvos g.13, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“, kurios buhalterine apskaita tvarke UAB „F.“, finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2004 m. kovo menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Krokuvos g.13, Vilniuje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „G. S.“ paslaugu akcinei bendrovei „Lietuvos telekomas“ nesuteiks, J. V. nurodymu, nurodydamas UAB „F.“ kuri tvarke UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, darbuotojoms i UAB „G. S.“ PVM saskaitos fakturos serija LEB Nr. 8783944 blanka kompiuteriu irašyti tikroves neatitinkancius duomenis apie tai, jog 2004-03-05 UAB „G. S.“ tariamai suteike akcinei bendrovei „Lietuvos Telekomas“ paslaugu-„srautas i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje“ už 639,54 Lt, tame tarpe 97,54, litu PVM ir patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu šioje UAB „G. S.“ PVM saskaitoje fakturoje serija LEB Nr. 8783944 nurodytus melagingus duomenis apie realiai neivykusiais ukines operacijas tarp UAB „G. S.“ ir AB „Lietuvos Telekomas“, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, mineta suklastota dokumenta 2004 m. kovo menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Krokuvos g.13, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“ finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2004 m. balandžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Krokuvos g.13, Vilniuje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „G. S.“ paslaugu akcinei bendrovei „Lietuvos telekomas“ nesuteiks, J. V. nurodymu, nurodydamas UAB „F.“, kuri tvarke UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, darbuotojoms i UAB „G. S.“ PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 3869672 blanka kompiuteriu irašyti tikroves neatitinkancius duomenis apie tai, jog 2004-04-09 UAB „G. S.“ tariamai suteike akcinei bendrovei „Lietuvos Telekomas“ paslaugu-„srautas i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje“ už 76 882,22 Lt, tame tarpe 11 727,80, litu PVM ir patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu šioje UAB „G. S.“ PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 3869672 nurodytus melagingus duomenis apie realiai neivykusiais ukines operacijas tarp UAB „G. S.“ ir AB „Lietuvos Telekomas“, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, mineta suklastota dokumenta 2004 m. balandžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Krokuvos g.13, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“ finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2004 m. balandžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Krokuvos g.13, Vilniuje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „G. S.“ paslaugu akcinei bendrovei „Lietuvos telekomas“ nesuteiks, J. V. nurodymu, nurodydamas UAB „F.“, kuri tvarke UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, darbuotojoms i UAB „G. S.“ PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 3869676 blanka kompiuteriu irašyti tikroves neatitinkancius duomenis apie tai, jog 2004-04-30 UAB „G. S.“ tariamai suteike akcinei bendrovei „Lietuvos Telekomas“ paslaugu-„srautas i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje“ už 105 127,59 Lt, tame tarpe 16 036,41 litu PVM ir patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu šioje UAB „G. S.“ PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 3869676 nurodytus melagingus duomenis apie realiai neivykusiais ukines operacijas tarp UAB „G. S.“ ir AB „Lietuvos Telekomas“, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, mineta suklastota dokumenta 2004 m. balandžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Krokuvos g.13, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“ finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2004 m. birželio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Krokuvos g.13, Vilniuje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „G. S.“ paslaugu akcinei bendrovei „Lietuvos telekomas“ nesuteiks, J. V. nurodymu, nurodydamas UAB „F.“, kuri tvarke UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, darbuotojoms i UAB „G. S.“ PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 3869678 blanka kompiuteriu irašyti tikroves neatitinkancius duomenis apie tai, jog 2004-06-07 UAB „G. S.“ tariamai suteike akcinei bendrovei „Lietuvos Telekomas“ paslaugu-„srautas i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje“ už 146 259,28 Lt, tame tarpe 22 310,74 litu PVM ir patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu šioje UAB „G. S.“ PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 3869678 nurodytus melagingus duomenis apie realiai neivykusiais ukines operacijas tarp UAB „G. S.“ ir AB „Lietuvos Telekomas“, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, mineta suklastota dokumenta 2004 m. birželio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Krokuvos g.13, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“ finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2004 m. liepos menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Krokuvos g.13, Vilniuje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „G. S.“ paslaugu akcinei bendrovei „Lietuvos telekomas“ nesuteiks, J. V. nurodymu, nurodydamas UAB „F.“, kuri tvarke UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, darbuotojoms i UAB „G. S.“ PVM saskaitos fakturos serija LEB Nr. 8783945 blanka kompiuteriu irašyti tikroves neatitinkancius duomenis apie tai, jog 2004-07-09 UAB „G. S.“ tariamai suteike akcinei bendrovei „Lietuvos Telekomas“ paslaugu-„srautas i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje“ už 133 016,77 Lt, tame tarpe 20 290,69 litu PVM ir patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu šioje UAB „G. S.“ PVM saskaitoje fakturoje serija LEB Nr. 8783945 nurodytus melagingus duomenis apie realiai neivykusiais ukines operacijas tarp UAB „G. S.“ ir AB „Lietuvos Telekomas“, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, mineta suklastota dokumenta 2004 m. liepos menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Krokuvos g.13, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“ finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2004 m. rugpjucio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Krokuvos g.13, Vilniuje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „G. S.“ paslaugu akcinei bendrovei „Lietuvos telekomas“ nesuteiks, J. V. nurodymu, nurodydamas UAB „F.“, kuri tvarke UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, darbuotojoms i UAB „G. S.“ PVM saskaitos fakturos serija LEC Nr. 3869684 blanka kompiuteriu irašyti tikroves neatitinkancius duomenis apie tai, jog 2004-08-05 UAB „G. S.“ tariamai suteike akcinei bendrovei „Lietuvos Telekomas“ paslaugu-„srautas i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje“ už 237 300,29 Lt, tame tarpe 36 198,35 litu PVM ir patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu šioje UAB „G. S.“ PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 3869684 nurodytus melagingus duomenis apie realiai neivykusiais ukines operacijas tarp UAB „G. S.“ ir AB „Lietuvos Telekomas“, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, mineta suklastota dokumenta 2004 m. rugpjucio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Krokuvos g.13, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“ finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2004 m. vasario menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ nesuteiks, J. V. nurodymu, patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu J. V. kompiuteriu sukurtoje ir jam pateiktoje 2004-02-03 tranzito paslaugu teikimo sutartyje Nr. ŠZ-GS-LT04, nurodytus žinomai melagingus duomenis apie tai, kad UAB „Š. Z.“ isipareigojo iš UAB „G. S.“ tinklo tranzitu siusti nacionaliniu pokalbiu srautus per UAB „Š. Z.“ tinkla i treciojo operatoriaus tinkla, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, minetus suklastotus dokumentus 2004 m. vasario menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Krokuvos g.13, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“, kurios buhalterine apskaita tvarke UAB „F.“, finansininkams bei nurode juos itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastotus dokumentus panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. panaudojo suklastota dokumenta, t.y. jis 2004 m. balandžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Krokuvos g.13, Vilniuje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ nesuteiks, J. V. nurodymu, nurodydamas UAB „F.“, kuri tvarke UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, darbuotojoms i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita itraukti žinomai suklastota J. V. jam pateikta UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562612, kurioje nurodyta neatitinkantys tikroves duomenys apie tai, kad 2004-04-09 UAB „G. S.“ turi sumoketi pagal sutarti Nr. ŠŽ-GS-LT04 už paslaugas kovo men. uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 76 139, 5 Lt., tame tarpe 11 614, 5 litus PVM, panaudojo suklastota dokumenta.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2004 m. gegužes menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ nesuteiks, J. V. nurodymu, patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu, J. V. jam pateiktoje UAB „Š. Z.“ PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 1562619 nurodytus neatitinkancius tikroves duomenis apie tai, kad 2004-05-15 UAB „G. S.“ turi sumoketi už tariamai suteiktas paslaugas-„srautas i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje“ už balandžio menesi pagal sutarti Nr. ŠŽ-GS-LT04 uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 104 604, 58 Lt., tame tarpe 15 956, 63 litus PVM, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, ši suklastota dokumenta 2004 m. birželio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Krokuvos g.13, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“, kurios buhalterine apskaita tvarke UAB „F.“, finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2004 m. birželio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ nesuteiks, J. V. nurodymu, patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu, J. V. jam pateiktoje UAB „Š. Z.“ PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 1562629 nurodytus neatitinkancius tikroves duomenis apie tai, kad 2004-06-11 UAB „G. S.“ turi sumoketi už tariamai suteiktas paslaugas-„srautas i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje“ už gegužes menesi pagal sutarti Nr. ŠŽ-GS-LT04 uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 146 986, 91 Lt., tame tarpe 22 421, 73 litus PVM, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, ši suklastota dokumenta 2004 m. liepos menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Krokuvos g.13, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“, kurios buhalterine apskaita tvarke UAB „F.“, finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2004 m. liepos menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ nesuteiks, J. V. nurodymu, patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu, J. V. jam pateiktoje UAB „Š. Z.“ PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 1562627 nurodytus neatitinkancius tikroves duomenis apie tai, kad 2004-07-14 UAB „G. S.“ turi sumoketi už tariamai suteiktas paslaugas-„srautas i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje“ už birželio menesi pagal sutarti Nr. ŠŽ-GS-LT04 uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 132 354, 25 Lt., tame tarpe 20 189, 63 litus PVM, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, ši suklastota dokumenta 2004 m. rugpjucio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Krokuvos g.13, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“, kurios buhalterine apskaita tvarke UAB „F.“, finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2004 m. rugpjucio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ nesuteiks, J. V. nurodymu, patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu, J. V. jam pateiktoje UAB „Š. Z.“ PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 1562633 nurodytus neatitinkancius tikroves duomenis apie tai, kad 2004-08-05 UAB „G. S.“ turi sumoketi už tariamai suteiktas paslaugas-„srautas i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje“ už balandžio menesi pagal sutarti Nr. ŠŽ-GS-LT04 uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 236 119, 73 Lt., tame tarpe 36 018, 27 litus PVM, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, ši suklastota dokumenta 2004 m. rugsejo menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Krokuvos g.13, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“, kurios buhalterine apskaita tvarke UAB „F.“, finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2004 m. balandžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „G. S.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „M.“ nesuteiks, E. U. nurodymu, patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu 2004-04-26 tranzito paslaugu teikimo sutartyje Nr. MT040426/1 nurodytus neatitinkancius tikroves duomenis apie tai, jog UAB „G. S.“ isipareigojo iš M. tinklo tranzitu siusti nacionaliniu pokalbiu srautus per UAB „G. S.“ tinkla i treciojo operatoriaus tinkla, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, mineta suklastota dokumenta 2004 m. gegužes menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Krokuvos g.13, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“, kurios buhalterine apskaita tvarke UAB „F.“, finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2004 m. liepos menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Krokuvos g.13, Vilniuje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „G. S.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „M.“ nesuteiks, E. U. nurodymu, nurodydamas UAB „F.“, kuri tvarke UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, darbuotojoms i UAB „G. S.“ PVM saskaitos fakturos serija LEB LEC Nr. 3869683 blanka kompiuteriu irašyti tikroves neatitinkancius duomenis apie tai, jog 2004-07-26 UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „M.“ pagal 2004-04-26 tranzito paslaugu teikimo sutarti Nr. MT040426/1 paslaugu už 23 600 Lt, tame tarpe 3 600 litu PVM ir patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu šioje UAB „G. S.“ PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 3869683 nurodytus melagingus duomenis apie realiai neivykusiais ukines operacijas tarp UAB „G. S.“ ir UAB „M.“, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, mineta suklastota dokumenta 2004 m. rugpjucio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Krokuvos g.13, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“ finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2004 m. liepos menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ nesuteiks, J. V. nurodymu, patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu, J. V. jam pateiktoje UAB „Š. Z.“ PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 1562630 nurodytus neatitinkancius tikroves duomenis apie tai, kad 2004-07-26 UAB „G. S.“ turi sumoketi už tariamai suteiktas paslaugas pagal sutarti Nr. ŠZ-GS-LT04 uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ 23 482,59 litu, tame tarpe 3 582,09 litu PVM, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, ši suklastota dokumenta 2004 m. rugpjucio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Krokuvos g.13, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“, kurios buhalterine apskaita tvarke UAB „F.“, finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2003 m. gruodžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ realiai jokios veiklos nevykdo, prekiu ir paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ nepardave, J. V. nurodymu, patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu J. V. kompiuteriu sukurtoje ir jam pateiktoje 2003-12-10 pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. 12-10, nurodytus žinomai melagingus duomenis apie tai, kad UAB „Š. Z.“ parduoda uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ už 150 300 litu automobili Mercedes Benz S 500 valst.Nr. (duomenys neskelbtini), suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, ši suklastota dokumenta 2004 m. sausio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Smolensko g.6, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“, kurios buhalterine apskaita tvarke UAB „F.“, finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastotus dokumentus panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. panaudojo suklastota dokumenta, t.y. jis 2004 m. sausio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje Smolensko g.6, Vilniuje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ prekiu ir paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ nepardave, J. V. nurodymu, nurodydamas UAB „F.“, kuri tvarke UAB „G. S.“ buhalterine apskaita, darbuotojoms i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita itraukti žinomai suklastota J. V. jam pateikta UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562593, kurioje nurodyta neatitinkantys tikroves duomenys apie tai, kad 2003-12-10 UAB „G. S.“ turi sumoketi pagal sutarti Nr. 12-10 už isigyta iš uždarosios akcines bendroves „Š. Z.“ automobili Mercedes Benz S 500 valst.Nr. (duomenys neskelbtini) 127 372,89 Lt., tame tarpe 22 927 litus PVM, panaudojo suklastota dokumenta.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2004 m. gegužes menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ realiai jokios veiklos nevykdo, prekiu ir paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ nepardave, J. V. nurodymu, patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu J. V. kompiuteriu sukurtoje ir jam pateiktoje 2004-05-11 pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. ŠZ-GS-A2, nurodytus žinomai melagingus duomenis apie tai, kad UAB „Š. Z.“ parduoda uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ už 149 500 litu automobili Mercedes Benz S 500 valst.Nr. (duomenys neskelbtini), suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, ši suklastota dokumenta 2004 m. birželio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Krokuvos g.13, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“, kurios buhalterine apskaita tvarke UAB „F.“, finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastotus dokumentus panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2004 m. gegužes menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ prekiu ir paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ nepardave, J. V. nurodymu, patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu, J. V. jam pateiktoje UAB „Š. Z.“ PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 1562616 nurodytus neatitinkancius tikroves duomenis apie tai, kad 2004-05-11 UAB „G. S.“ turi sumoketi pagal sutarti Nr. ŠZ-GS-A2 už isigyta iš uždarosios akcines bendroves „Š. Z.“ automobili Mercedes Benz S 500 valst.Nr. (duomenys neskelbtini) 126 694,92 Lt, tame tarpe 22 805, 09 litus PVM, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, ši suklastota dokumenta 2004 m. birželio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Krokuvos g.13, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“, kurios buhalterine apskaita tvarke UAB „F.“, finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2004 m. liepos menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ realiai jokios veiklos nevykdo, prekiu ir paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ nepardave, J. V. nurodymu, patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu J. V. kompiuteriu sukurtoje ir jam pateiktoje 2004-07-16 pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. ŠZ-GS-A2, nurodytus žinomai melagingus duomenis apie tai, kad UAB „Š. Z.“ parduoda uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ už 49 500 litu automobili Audi A6, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, ši suklastota dokumenta 2004 m. rugpjucio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Krokuvos g.13, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“, kurios buhalterine apskaita tvarke UAB „F.“, finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastotus dokumentus panaudojo.

Taip pat kaltinamasis I. V. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis 2004 m. liepos menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, Vilniaus mieste, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje, budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ prekiu ir paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „G. S.“ nepardave, J. V. nurodymu, patvirtindamas savo, kaip UAB „G. S.“ direktoriaus, parašu, J. V. jam pateiktoje UAB „Š. Z.“ PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 1562624 nurodytus neatitinkancius tikroves duomenis apie tai, kad 2004-07-16 UAB „G. S.“ turi sumoketi pagal pirkimo-pardavimo sutarti Nr.ŠZ-GS-A2 uždarajai akcinei bendrovei „Š. Z.“ už tariamai iš šios bendroves isigyta naudota automobili Audi A6 – 49 500,00 litu, tame tarpe 7 550,85 Lt PVM, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, ši suklastota dokumenta 2004 m. rugpjucio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „F.“ buveineje, esancioje Krokuvos g.13, Vilniuje, pateike UAB „G. S.“, kurios buhalterine apskaita tvarke UAB „F.“, finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Be to, kaltinamasis I. V., budamas UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isteigtos J. V. nurodymu nusikalstamai veiklai nuslepti, direktoriumi, žinodamas, jog UAB „Š. Z.“ ir UAB „G. S.“ faktiškai jokios ukines komercines veiklos nevykdo, yra isteigtos nusikalstamai veiklai nuslepti, vadovaujantis Lietuvos Respublikos 2001 m. lapkricio 6 d. Buhalterines apskaitos istatymo Nr. IX-574 21 str. 1 d. nuostata, jog „už apskaitos organizavima pagal šio Istatymo reikalavimus atsako ukio subjekto vadovas“ , budamas atsakingas už imones apskaitos tvarkymo organizavima, 2004 m. metais organizavo apgaulinga UAB „G. S.“ buhalterines apskaitos tvarkyma, t.y., pažeisdamas Lietuvos Respublikos 2001 m. lapkricio 6 d. Buhalterines apskaitos istatymo Nr. IX-574 4 str.1 dalies nuostata, jog „apskaita turi buti tvarkoma taip, kad apskaitos informacija butu tinkama, objektyvi ir palyginama, pateikiama laiku, išsami ir naudinga vidaus ir išores informacijos vartotojams“, 6 str. 2 dalies nuostata, jog „i apskaita privaloma itraukti visas ukines operacijas ir ukinius ivykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, isipareigojimu dydžio arba strukturos pasikeitimu“ ir 12 str. 1 dalies nuostata, jog „ visos ukines operacijos ir ukiniai ivykiai turi buti pagristi apskaitos dokumentais. Apskaitos dokumentai surašomi ukines operacijos ir ukinio ivykio metu arba jiems pasibaigus ar ivykus“, bei Lietuvos Respublikos 2001 m. gruodžio 20 d. Pelno mokescio istatymo Nr.IX-675 2 str. 22 dalies nuostata, jog „sanaudos yra visos išlaidos, patirtos uždirbant pajamas“, 17 str. 1 dalies nuostata, jog “leidžiami atskaitymai yra visos faktiškai patirtos iprastines tokiai veiklai vieneto sanaudos, butinos vieneto pajamoms uždirbti ar vieneto ekonominei naudai gauti“, 11 str. 4 dalies nuostata, jog „išlaidos, kuriu pagrindu pripažistamos sanaudos, gali buti grindžiamos tik juridine galia turinciais dokumentais, kurie privalo tureti visus buhalterine apskaita reglamentuojancius teises aktu nustatytus privalomus dokumentu rekvizitus“, taip pat Lietuvos Respublikos 2002 m. kovo 2 d. Pridetines vertes mokescio (PVM) istatymo Nr.IX-751 58 str. 1 p. nuostata, jog „PVM moketojas turi teise itraukti i PVM atskaita pirkimo ir (arba) importo PVM už isigytas, ir (arba) importuotas prekes, ir (arba) paslaugas, jeigu šios prekes ir (arba) paslaugos skirtos naudoti PVM apmokestinamajam prekiu tiekimui ir (arba) paslaugu teikimui“ ir 64 str. 1 p. nuostata, jog „pirkimo PVM gali buti itraukiamas i VM atskaita tik tuo atveju, jeigu PVM moketojas turi istatyme nurodyta apskaitos dokumenta, kuris gali, ar turi buti naudojamas prekiu tiekimui, ar paslaugu teikimui iforminti bei turimas apskaitos dokumentas privalo tureti visus šio istatymo ir kitu teises aktu reikalaujamus rekvizitus“, 2003 metu lapkricio men.-2004 metu gruodžio men., žinodamas, jog tarp UAB „G. S.“ ir UAB „G.“, UAB „A.“, UAB „Fl.“ draudimo brokeris, UAB „M.“ , UAB „Š. Z.“realiai neivyko jokiu ukiniu operaciju ar ukiniu ivykiu, pateikdamas UAB „G. S.“, kurios buhalterine apskaita tvarke UAB „F.“, finansininkams, nurode itraukti i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita suklastotus dokumentus, kuriuose operaciju turinys neatitinka tikrovei: UAB „G. S.” PVM saskaita faktura LEB Nr. 8783955, J. V. pateikta UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562595 ir prie jos pridedamus savo paties parašu patvirtintus UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderius serija LAC Nr. 5929886, serija LAC Nr. 5929887, serija LAC Nr. 5929888, serija LAC Nr. 5929889, serija LAC Nr. 5929890, UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562596 ir prie jos pridedamus savo paties parašu patvirtintus UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderius serija LAE Nr. 6802410, serija LAE Nr. 6802411, serija LAE Nr. 6802424, UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562597 ir prie jos pridedamus savo paties parašu patvirtintus UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderius serija LAE Nr. 6802402, serija LAE Nr. 6802403, UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562598, ir prie jos pridedamus savo paties parašu patvirtintus UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderius serija LAC Nr. 5929882, serija LAC Nr. 5929883, serija LAE Nr. 6802419, UAB „G. S.“ PVM saskaita faktura serija LEB Nr. 8783947, serija LEB Nr. 8783949, serija LEB Nr. 8783958 ir prie jos pridedama savo paties parašu patvirtinta UAB „G. S.“ kasos pajamu orderi serija LAE Nr.8886845, UAB „G. S.“ PVM saskaita faktura serija LEB Nr. 8783959, serija LEC Nr. 3869673 ir prie jos pridedama savo paties parašu patvirtinta UAB „G. S.“ kasos pajamu orderi serija LAF Nr.1959281, UAB „G. S.“ PVM saskaita-faktura serija LEC Nr. 3869674 ir prie jos pridedama savo paties parašu patvirtinta UAB „G. S.“ kasos pajamu orderi serija LAF Nr.1959283, UAB „G. S. “ PVM saskaita-faktura serija LEC Nr. 3869679 ir prie jos pridedama savo paties parašu patvirtinta UAB „G. S.“ kasos pajamu orderi serija LAF Nr.1959284, UAB „G. S.“ PVM saskaita-faktura serija LEC Nr. 3869680 ir prie jos pridedama savo paties parašu patvirtinta UAB „G. S.“ kasos pajamu orderi serija LAF Nr.1959285, UAB „G. S.“ PVM saskaita-faktura serija LEC Nr. 3869682 ir prie jos pridedama savo paties parašu patvirtinta UAB „G. S.“ kasos pajamu orderi serija LAF Nr.1959286, UAB „G. S.“ PVM saskaita-faktura serija LEC Nr. 3869685 ir prie jos pridedama savo paties parašu patvirtinta UAB „G. S.“ kasos pajamu orderi serija LAF Nr.1959287, UAB „G. S. “ saskaita-faktura serija GSA Nr. 0001 ir prie jos pridedama savo paties parašu patvirtinta UAB „G. S.“ kasos pajamu orderi serija LAF Nr.1959289, UAB „G. S. “ saskaita-faktura serija GSA Nr. 0002 ir prie jos pridedama savo paties parašu patvirtinta UAB „G. S.“ kasos pajamu orderi serija LAF Nr.1959291, J. V. pateikta UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562594 ir prie jos pridedama savo paties parašu patvirtinta UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderi serija LAF Nr. 0058627, UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562639 ir prie jos pridedama savo paties parašu patvirtinta UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderi serija LAE Nr. 6802425, UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562599 ir prie jos pridedama savo paties parašu patvirtinta UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderi serija LAF Nr. 0058635, UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562607 ir prie jos pridedama savo paties parašu patvirtinta UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderi serija LAF Nr. 0058623, UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562609 ir prie jos pridedama savo paties parašu patvirtinta UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderi serija LAF Nr. 0058678, UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562606 ir prie jos pridedama savo paties parašu patvirtinta UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderi serija LAF Nr. 0058653, UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562635 ir prie jos pridedama savo paties parašu patvirtinta UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderi serija LAF Nr. 0058696, UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562623 ir prie jos pridedama savo paties parašu patvirtinta UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderi serija LAF Nr. 0058698, UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562618 ir prie jos pridedama savo paties parašu patvirtinta UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderi serija LAF Nr. 0058645, UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562634 ir prie jos pridedama savo paties parašu patvirtinta UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderi serija ŠZA Nr. 000015, UAB „G. S.“ PVM saskaita faktura serija LEB Nr. 8783951 ir prie jos pridedamus savo paties parašu patvirtintus UAB „G. S.“ kasos pajamu orderius serija LAE Nr. 8886841, serija LAE Nr. 8886842, serija LAE Nr. 8886846, serija LAE Nr. 8886847, serija LAE Nr. 8886848, serija LAE Nr. 8886849, J. V. pateikta UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562592 ir prie jos pridedamus savo paties parašu patvirtintus UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderius serija LAE Nr. 6802404, serija LAE Nr. 6802406, serija LAE Nr. 6802407, serija LAE Nr. 6802408, serija LAE Nr. 6802409, UAB „G. S.“ PVM saskaitas fakturas serija LEB Nr. 8783944, LEC Nr. 3869672, LEC Nr. 3869676, LEC Nr. 3869678, LEB Nr. 8783945, LEC Nr. 3869684, J. V. pateikta UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562612 ir prie jos pridedamus savo paties parašu patvirtintus UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderius serija LAF Nr. 0058649, serija LAF Nr. 0058651, serija LAF Nr. 0058652, serija LAF Nr. 0058654, serija LAF Nr. 0058655, serija LAF Nr. 0058656, serija LAF Nr. 0058675, serija LAF Nr. 0058676, UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562619 ir prie jos pridedamus savo paties parašu patvirtintus UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderius serija LAF Nr. 0058663, serija LAF Nr. 0058664, serija LAF Nr. 0058665, serija LAF Nr. 0058661, serija LAF Nr. 0058658, serija LAF Nr. 0058660, serija LAF Nr. 0058677, serija LAF Nr. 0058662, serija LAF Nr. 0058691, serija LAF Nr. 0058692, serija LAF Nr. 0058693, UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562629 ir prie jos pridedama savo paties parašu patvirtinta UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderi serija LAF Nr. 0058697, UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562627 ir prie jos pridedamus savo paties parašu patvirtintus UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderius serija LAF Nr. 0058697, serija LAF Nr. 0058694, serija ŠZA Nr. 0000005, serija ŠZA Nr. 0000006, serija ŠZA Nr. 0000007, serija ŠZA Nr. 0000008, serija ŠZA Nr. 0000009, serija ŠZA Nr. 0000010, serija ŠZA Nr. 0000011, serija ŠZA Nr. 0000012, serija ŠZA Nr. 0000013, UAB „G. S.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 3869683, J. V. pateikta UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562630 ir prie jos pridedama savo paties parašu patvirtintus UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderi serija ŠZA Nr. 0000018, UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562633 ir prie jos pridedamus savo paties parašu patvirtintus UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderius serija ŠZA Nr. 000018, serija ŠZA Nr. 000019, serija ŠZA Nr. 000020, serija ŠZA Nr. 000021, serija ŠZA Nr. 000022, serija ŠZA Nr. 000023, serija ŠZA Nr. 000024 serija ŠZA Nr. 000025, serija ŠZA Nr. 000026, serija ŠZA Nr. 000027, serija ŠZA Nr. 000028, serija ŠZA Nr. 000029, serija ŠZA Nr. 000030, serija ŠZA Nr. 000031, serija ŠZA Nr. 000032, serija ŠZA Nr. 000033, serija ŠZA Nr. 000034, serija ŠZA Nr. 000035, serija ŠZA Nr. 000036, serija ŠZA Nr. 000037, serija ŠZA Nr. 000038,serija ŠZA Nr. 000039, serija ŠZA Nr. 000040 ,serija ŠZA Nr. 000041, serija ŠZA Nr. 42, serija ŠZA Nr. 44, serija ŠZA Nr. 45, serija ŠZA Nr. 46, serija ŠZA Nr. 47, serija ŠZA Nr. 48, serija ŠZA Nr. 49, serija ŠZA Nr. 50, UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562593 ir prie jos pridedamus savo paties parašu patvirtintus UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderius serija LAE Nr. 6802412, serija LAE Nr. 6802413, serija LAE Nr. 6802414, serija LAE Nr. 6802415, serija LAE Nr. 6802416, serija LAE Nr. 6802417, serija LAE Nr. 6802418, serija LAE Nr. 6802420, serija LAE Nr. 6802421, serija LAE Nr. 6802422, serija LAE Nr. 6802423, serija LAE Nr. 6802426, serija LAE Nr. 6802427, serija LAE Nr. 6802428, serija LAE Nr. 6802429, serija LAE Nr. 6802430, UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562616 ir prie jos pridedamus savo paties parašu patvirtintus UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderius serija LAF Nr. 0058666, serija LAF Nr. 0058668, serija LAF Nr. 0058669, serija LAF Nr. 0058670, serija LAF Nr. 0058671, serija LAF Nr. 0058673, serija LAF Nr. 0058680, serija LAF Nr. 0058681, serija LAF Nr. 0058682, serija LAF Nr. 0058683, serija LAF Nr. 0058684, serija LAF Nr. 0058685, serija LAF Nr. 0058686, serija LAF Nr. 0058687, serija LAF Nr. 0058689, serija LAF Nr. 0058690, UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562624 ir prie jos pridedamus savo paties parašu patvirtintus UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderius serija LAF Nr. 0058695 serija ŠZA Nr. 0000001 serija ŠZA Nr. 0000002 serija ŠZA Nr. 0000003 serija ŠZA Nr. 0000004, kuriuose buvo nurodyti melagingi duomenys apie tai, jog UAB „G.“, UAB „A.“, UAB „Fl.“ draudimo brokeris, UAB „M.“ pirko paslaugas ir prekes iš UAB „G. S.“ ir už jas apmokejo bei UAB „G. S.“ pirko prekes ir paslaugas iš UAB „Š. Z.“ ir už jas apmokejo. Visus šiuos žinomai suklastotus dokumentus apie neivykusias ukines ir finansines operacijas, kuriuose operaciju turinys neatitinka tikroves, panaudojo, tycia itraukdamas i UAB „G. S.“ buhalterine apskaita. Irašius i UAB „G. S.“ apskaitos registrus duomenis pagal šiuos tikroves neatitinkancius dokumentus apie ukine operacija, susijusia su turto, isipareigojimu dydžio pasikeitimu, iškreipiant tikraja ukine, komercine, finansine bukle bei duomenis apie turta, pagal jo organizuojama buhalterine apskaita 2003 m. lapkricio men.-2004 metu rugsejo men. iš dalies negalima nustatyti UAB „G. S.“ veiklos, jos ukines, komercines, finansines bukles rezultatus ar ivertinti turta.

Kaltinamasis A. B. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis, budamas UAB „M.“, imones kodas 124424581, registruotos adresu Goštauto g. 8–123, Vilniuje, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „G. S.“ paslaugu UAB „M.“ nesuteiks, susitare su E. U., kad pastarasis pateiks dokumentus, pateisinancius tariamas UAB „M.“ išlaidas. 2004 m. balandžio men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „M.“ buveineje Goštauto g.8-123, Vilniuje, patvirtines savo parašu 2004-04-26 tranzito paslaugu teikimo sutartyje Nr. MT040426/1 nurodytus melagingus duomenis apie tai, jog UAB „G. S.“ imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje isipareigojo iš M. tinklo tranzitu siusti nacionaliniu pokalbiu srautus per UAB „G. S.“ tinkla i treciojo operatoriaus tinkla, suklastojo tikra dokumenta, tesdamas nusikalstama veika, 2004 m. balandžio menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „M.“ buveineje Goštauto g.8-123, Vilniuje, ši suklastota dokumenta pateike UAB „M.“ finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „M.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis A. B. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis, budamas UAB „M.“, imones kodas 124424581, registruotos adresu Goštauto G. 8–123, Vilniuje, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „G. S.“ paslaugu UAB „M.“ nesuteiks, susitare su E. U., kad pastarasis pateiks dokumentus, pateisinancius tariamas UAB „M.“ išlaidas. 2004 m. liepos men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „M.“ buveineje Goštauto g.8-123, Vilniuje, melagingai nurodydamas UAB „M.“ vadybininkei I. V. patvirtinti savo parašu i UAB „G. S.“ PVM saskaita-faktura serija LEC Nr. 3869683 irašytus melagingus duomenis apie realiai neivykusias ukines operacijas tarp UAB „G. S. “ ir UAB „M.“ apie tai, jog 2004-07-26 UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „M.“ pagal 2004-04-26 tranzito paslaugu teikimo sutarti Nr. MT040426/1 paslaugu už 23 600 Lt, tame tarpe 3 600 litu PVM, suklastojo tikra dokumenta, toliau tesdamas nusikalstama veika, mineta suklastota dokumenta 2004 m. liepos menesi, tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, pateike UAB „M.“ finansininkams bei nurode ji itraukti i UAB „M.“ buhalterine apskaita ir tokiu budu suklastota dokumenta panaudojo.

Taip pat kaltinamasis A. B. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis, budamas UAB „M.“, imones kodas 124424581, registruotos adresu Goštauto G. 8–123, Vilniuje, direktoriumi, iš anksto žinodamas, jog UAB „G. S.“ paslaugu UAB „M.“ nesuteiks, susitare su E. U., kad pastarasis pateiks dokumentus, pateisinancius tariamas UAB „M.“ išlaidas. 2004 m. rugpjucio men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „M.“ buveineje Goštauto g.8-123, Vilniuje, patvirtines savo, kaip UAB „M.“ direktoriaus, parašu i UAB „M.“ 2004 metu liepos menesio PVM deklaracija irašytus melagingus duomenis apie neteisetai itrauktus, UAB „G. S.“ 2004-07-26 PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 3869683, kurioje irašyta neivykusi ukine operacija, apskaiciuotus 3 600 litu pirkimo PVM, suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, 2004-08-20 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4, Vilniuje darbuotojams.

Taip pat kaltinamasis A. B. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis, budamas UAB „M.“, imones kodas 124424581, registruotos adresu Goštauto G. 8–123, Vilniuje, direktoriumi, 2005 m. rugpjucio men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „M.“ buveineje Goštauto g.8-123, Vilniuje, patvirtindamas savo, kaip UAB „M.“ direktoriaus, parašu i UAB „M.“ 2004 metu metine pelno mokescio deklaracija irašytus melagingus duomenis apie neteisetai itrauktus, UAB „G. S.“ 2004-07-26 PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 3869683, kurioje irašyta neivykusi ukine operacija, apskaitytus už tariamai isigytas paslaugas 20 000, tokiu budu nepagristai padidinus UAB „M.“ 2004 metu sanaudas, mažinancias apmokestinamaji pelna 20 000 litu, suklastojo tikra dokumenta ir žinomai suklastota tikra dokumenta panaudojo, 2005-08-25 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4,Vilniuje darbuotojams.

Taip pat kaltinamasis A. B. organizavo apgaulinga buhalterines apskaitos tvarkyma, t.y. jis, budamas UAB „M.“, imones kodas 124424581, registruotos adresu Goštauto G. 8–123, Vilniuje, direktoriumi, vadovaujantis Lietuvos Respublikos 2001 m. lapkricio 6 d. Buhalterines apskaitos istatymo Nr. IX-574 21 str. 1 d. nuostata, jog „už apskaitos organizavima pagal šio Istatymo reikalavimus atsako ukio subjekto vadovas“, budamas atsakingas už imones apskaitos tvarkymo organizavima, 2004 metais organizavo apgaulinga UAB „M.“ buhalterines apskaitos tvarkyma, t.y., pažeisdamas Lietuvos Respublikos 2001 m. lapkricio 6 d. Buhalterines apskaitos istatymo Nr. IX-574 6 str. 2 dalies nuostata, jog „i apskaita privaloma itraukti visas ukines operacijas ir ukinius ivykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, isipareigojimu dydžio arba strukturos pasikeitimu“ bei Lietuvos Respublikos 2001 m. gruodžio 20 d. Pelno mokescio istatymo Nr.IX-675 17 str. 1 dalies nuostata, jog “leidžiami atskaitymai yra visos faktiškai patirtos iprastines tokiai veiklai vieneto sanaudos, butinos vieneto pajamoms uždirbti ar vieneto ekonominei naudai gauti“, 11 str. 4 dalies nuostata, jog „išlaidos, kuriu pagrindu pripažistamos sanaudos, gali buti grindžiamos tik juridine galia turinciais dokumentais, kurie privalo tureti visus buhalterine apskaita reglamentuojancius teises aktu nustatytus privalomus dokumentu rekvizitus“, taip pat Lietuvos Respublikos 2002 m. kovo 2 d. Pridetines vertes mokescio (PVM) istatymo Nr.IX-751 58 str. 1 p. nuostata, jog „PVM moketojas turi teise itraukti i PVM atskaita pirkimo ir (arba) importo PVM už isigytas, ir (arba) importuotas prekes, ir (arba) paslaugas, jeigu šios prekes ir (arba) paslaugos skirtos naudoti PVM apmokestinamajam prekiu tiekimui ir (arba) paslaugu teikimui“, 64 str.1 d. nuostata, jog „pirkimo PVM gali buti itraukiamas i PVM atskaita tik tuo atveju, jeigu PVM moketojas turi PVM istatyme nurodyta apskaitos dokumenta, kuris gali, ar turi buti naudojamas prekiu tiekimui, ar paslaugu teikimui iforminti bei turimas apskaitos dokumentas privalo tureti visus šio istatymo ir kitu teises aktu reikalaujamus rekvizitus“, 2004 m. liepos men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „M.“ buveineje Goštauto g.8-123,Vilniuje, iš anksto žinodamas, jog UAB „G. S.“ paslaugu uždarajai akcinei bendrovei „M.“ nesuteiks, melagingai nurode UAB „M.“ vadybininkei I. V. patvirtinti savo parašu E. U. jam pateiktoje, UAB „G. S.“, imones kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, direktoriaus I. V. pasirašytoje 2004-07-26 UAB „G. S.“ PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 3869683 nurodytus duomenis apie tai, kad UAB „G. S.“ tariamai suteike uždarajai akcinei bendrovei „M.“ paslaugu už 23 600 Lt, tame tarpe 3 600 litu PVM, ši žinomai suklastota dokumenta apie neivykusias ukines operacijas, kuriuose operaciju turinys neatitinka tikroves, panaudojo, itraukdamas i UAB „M.“ buhalterine apskaita, irašant i UAB „M.“ apskaitos registrus duomenis pagal ši tikroves neatitinkanti dokumenta apie ukine operacija, susijusia su turto, isipareigojimu dydžio pasikeitimu, iškreipiant tikraja ukine, komercine, finansine bukle bei duomenis apie turta, del šiu veiksmu UAB „M.“ neteisetai igijo teise i 3 600 litu PVM atskaita, buvo sumažintas 20 000 Lt apmokestinamasis pelnas, del to pagal jo organizuojama buhalterine apskaita 2004 metais iš dalies negalima nustatyti UAB „M.“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo ir isipareigojimu dydžio.

Kaltinamasis A. K. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis, budamas AB „A.“ imones kodas 121924453, registruotos 1993-02-10 Valstybes imones Registru centro Vilniaus filiale, adresu Zarasu g. 24/1, Vilniuje, gamybos ir technikos direktoriumi, turedamas teise priimti sprendimus juridinio asmens vardu, veikdamas imones vardu, žinodamas, jog AB „A.“ uždarosios akcines bendroves „Tele2“ paslaugomis nesinaudoja, pateike AB „A.“ finansininkams 2004-11-30 PVM saskaita faktura serija M Nr. 6929700, pagal kuria AB „A.“ turi sumoketi UAB „Tele2“ už tariamai akcinei bendrovei „A.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas 38 823,37 Lt, tame tarpe 5 922,30 Lt PVM, itraukus šia PVM saskaita faktura i AB „A.“ buhalterine apskaita ir 2004 metu lapkricio menesio PVM deklaracija, 2004 m. gruodžio men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, AB „A.“ buveineje Zarasu g. 24/1, Vilniuje AB „A.“ Generaliniam direktoriui J. K. apgaules itakoje patvirtinus savo parašu i AB „A.“ 2004 metu lapkricio menesio PVM deklaracija irašytus melagingus duomenis apie neteisetai itrauktus, UAB „Tele2“ 2004-11-30 PVM saskaitoje fakturoje serija M Nr. 6929700, kurioje irašyta neivykusi ukine operacija, nes AB „A.“ nurodytomis paslaugomis nesinaudojo ir jos bendrovei pajamu neuždirbo, apskaiciuotus 5 922,30 litu pirkimo PVM, A. K. kaip netiesioginis vykdytojas per nesuvokianti pavojingos veikos tarpininka J. K., suklastojo tikra dokumenta, kuri panaudojo 2004-12-23 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4,Vilniuje darbuotojams.

Taip pat kaltinamasis A. K. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis, budamas AB „A.“ imones kodas 121924453, registruotos 1993-02-10 Valstybes imones Registru centro Vilniaus filiale, adresu Zarasu g. 24/1, Vilniuje, gamybos ir technikos direktoriumi, turedamas teise priimti sprendimus juridinio asmens vardu, veikdamas imones vardu, žinodamas, jog AB „A.“ uždarosios akcines bendroves „Tele2“ paslaugomis nesinaudoja, pateike AB „A.“ finansininkams 2004-12-31 PVM saskaita faktura serija M Nr. 7329951, pagal kuria AB „A.“ turi sumoketi UAB „Tele2“ už tariamai akcinei bendrovei „A.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas 6 083,27 Lt, tame tarpe 928,06 Lt PVM, itraukus šia PVM saskaita faktura i AB „A.“ buhalterine apskaita ir 2004 metu gruodžio menesio PVM deklaracija, 2005 m. sausio men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, AB „A.“ buveineje Zarasu g. 24/1, Vilniuje, patvirtinus savo, kaip AB „A.“ direktoriaus parašu i AB „A.“ 2004 metu gruodžio menesio PVM deklaracija irašytus melagingus duomenis, apie neteisetai itrauktus, UAB „Tele2“ 2004-12-31 PVM saskaitoje fakturoje serija M Nr. 7329951, kurioje irašyta neivykusi ukine operacija, nes AB „A.“ nurodytomis paslaugomis nesinaudojo ir jos bendrovei pajamu neuždirbo, apskaiciuotus 928,06 litu pirkimo PVM, jis suklastojo tikra dokumenta, kuri panaudojo 2005-01-25 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4,Vilniuje darbuotojams.

Taip pat kaltinamasis A. K. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis, budamas AB „A.“ imones kodas 121924453, registruotos 1993-02-10 Valstybes imones Registru centro Vilniaus filiale, adresu Zarasu g. 24/1, Vilniuje, gamybos ir technikos direktoriumi, turedamas teise priimti sprendimus juridinio asmens vardu, veikdamas imones vardu, žinodamas, jog AB „A.“ uždarosios akcines bendroves „Tele2“ paslaugomis nesinaudoja, pateike AB „A.“ finansininkams UAB „Tele2“ 2004 m. lapkricio-gruodžio men. išrašytas PVM saskaitas fakturas, kurias itraukus i AB „A.“ buhalterine apskaita bei 2004 metu metine pelno mokescio deklaracija, 2005 m. spalio men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, AB „A.“ buveineje Zarasu g. 24/1, Vilniuje AB „A.“ Generaliniam direktoriui J. K. apgaules itakoje patvirtinus savo parašu i AB „A.“ 2004 metu metine pelno mokescio deklaracija irašytus melagingus duomenis apie neteisetai itrauktus UAB „Tele2“ 2004 m. lapkricio-gruodžio men. PVM saskaitose fakturose apskaitytus už tariamai isigytas paslaugas 38 056, 28 Lt, tokiu budu nepagristai padidinus AB „A.“ 2004 metu apmokestinamaji pelna mažinancias sanaudas, 5 708 litais sumažinant 2004 m. moketina i biudžeta pelno mokesti, A. K. kaip netiesioginis vykdytojas per nesuvokianti pavojingos veikos tarpininka J. K., suklastojo tikra dokumenta, kuri panaudojo, 2005-10-03 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4,Vilniuje darbuotojams.

Taip pat kaltinamasis A. K. iššvaiste jo žinioje buvusi dideles vertes svetima turta, t.y. jis, budamas AB „A.“ imones kodas 121924453, registruotos 1993-02-10 Valstybes imones Registru centro Vilniaus filiale, adresu Zarasu g. 24/1, Vilniuje, direktoriumi, užimamu pareigu pagrindu savo žinioje turedamas AB „A.“ turta, del kurio panaudojimo jis turi užimamomis pareigomis apibrežtus igaliojimus duoti pavaldiniams, kuriems patiketas turtas, privalomus vykdyti nurodymus, žinodamas, jog AB „A.“ uždarosios akcines bendroves „Tele2“ paslaugomis nesinaudos ir UAB „Tele 2“ SIM korteles bus perduotos E. U., iš anksto susitare su E. U. sudaryti AB „A.“ vardu sutarti del UAB „Tele2“ mobiliojo ryšio paslaugu gavimo. 2004 m lapkricio menesi, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku, AB „A.“ buveineje Zarasu g. 24/1, Vilniuje, pasirašes kaip AB „A.“ direktorius 2004 m. lapkricio men. 2 d. sutarti Nr. 00069, pagal kuria UAB „Tele2“ isipareigoja teikti akcinei bendrovei „A.“ mobiliojo telefono ryšio paslaugas ir perduoti 100 vnt. UAB „Tele2“ SIM korteliu, AB „A.“ laikotarpyje nuo 2004-11-01 iki 2004-12-31 UAB „Tele2“ paslaugomis nesinaudojo, perdave 100 UAB „Tele2“ SIM korteliu E. U., uždarosios akcines bendroves „Tele2“ paslaugomis faktiškai naudojosi UAB „V. S.“. UAB „Tele2“ pateikus akcinei bendrovei „A.“ apmokejimui 2004-11-30 PVM saskaita faktura serija M Nr. 6929700, pagal kuria AB „A.“ turi sumoketi UAB „Tele2“ už tariamai akcinei bendrovei „A.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas 38 823,37 Lt, tame tarpe 5 922,30 Lt PVM ir 2004-12-31 PVM saskaita faktura serija M Nr. 7329951, pagal kuria AB „A.“ turi sumoketi UAB „Tele2“ už tariamai akcinei bendrovei „A.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas 6 083,27 Lt, tame tarpe 928,06 Lt PVM, pateike šias PVM saskaitas fakturas AB „A.“ finansininkams. AB „A.“ finansininkai, nežinodami, kad jiems pateiktuose dokumentuose yra nurodytos neivykusios ukines operacijos, nes AB „A.“ nurodytomis paslaugomis nesinaudojo ir jos bendrovei pajamu neuždirbo, 2004-12-14 i UAB „Tele 2“ atsiskaitomaja saskaita AB SEB Vilniaus banke mokejimo pavedimu Nr. 3003 pervede 8 823,37 Lt, o 2005-01-28 mokejimo pavedimu Nr. 234-6083, 27 Lt. Tokiu budu A. K. iššvaiste jo žinioje buvusi dideles vertes AB „A.“ priklausanti turta - 44 906,64 Lt.

Taip pat kaltinamasis A. K. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis, budamas UAB „A.“ prekybos centras, imones kodas 1263 52892, registruotos 2003-10-20 Valstybes imones Registru centro Vilniaus filiale, adresu Zarasu g. 24/1, Vilniuje, projekto vadovu, žinodamas, jog UAB „A.“ prekybos centras, uždarosios akcines bendroves „Eurocom“ paslaugomis nesinaudoja, pateike UAB „A.“ prekybos centras finansininkams 2005-06-01 PVM saskaita faktura COM Nr. 59066 pagal kuria UAB „A.“ prekybos centras turi sumoketi UAB „Eurocom“ už tariamai akcinei bendrovei „A.“ prekybos centras suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas 2 109,07 Lt, tame tarpe 321,72 Lt PVM, itraukus šia PVM saskaita faktura i UAB „A.“ prekybos centras buhalterine apskaita ir 2005 metu birželio menesio PVM deklaracija, 2005 m. liepos men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „A.“ prekybos centras“ buveineje Zarasu g. 24/1, Vilniuje UAB „A.“ prekybos centras direktoriui J. K. apgaules itakoje patvirtinus savo parašu i UAB „A.“ prekybos centras 2005 metu birželio menesio PVM deklaracija irašytus melagingus duomenis, apie neteisetai itrauktus, UAB „Eurocom“ 2005-06-01 PVM saskaitoje fakturoje COM Nr. 59066, kurioje irašyta neivykusi ukine operacija, nes UAB „A.“ prekybos centras nurodytomis paslaugomis nesinaudojo ir jos bendrovei pajamu neuždirbo, apskaiciuotus 321,72 litu pirkimo PVM, A. K. kaip netiesioginis vykdytojas per nesuvokianti pavojingos veikos tarpininka J. K., suklastojo tikra dokumenta, kuri panaudojo 2005-07-25 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4,Vilniuje darbuotojams.

Taip pat kaltinamasis A. K. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis, budamas UAB „A.“ prekybos centras, imones kodas 1263 52892, registruotos 2003-10-20 Valstybes imones Registru centro Vilniaus filiale, adresu Zarasu g. 24/1, Vilniuje, projekto vadovu, žinodamas, jog UAB „A.“ prekybos centras, uždarosios akcines bendroves „Eurocom“ paslaugomis nesinaudoja, pateike UAB „A.“ prekybos centras finansininkams 2005-07-01 PVM saskaita faktura COM Nr. 64245 pagal kuria UAB „A.“ prekybos centras turi sumoketi UAB „Eurocom“ už tariamai akcinei bendrovei „A.“ prekybos centras suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas 5 624,85 Lt, tame tarpe 858,03 Lt PVM, itraukus šia PVM saskaita faktura i UAB „A.“ prekybos centras buhalterine apskaita ir 2005 metu liepos menesio PVM deklaracija, 2005 m. rugpjucio men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „A.“ prekybos centras“ buveineje Zarasu g. 24/1, Vilniuje UAB „A.“ prekybos centras direktoriaus pavaduotojai R. K. apgaules itakoje patvirtinus savo parašu i UAB „A.“ prekybos centras 2005 metu liepos menesio PVM deklaracija irašytus melagingus duomenis, apie neteisetai itrauktus, UAB „Eurocom“ 2005-07-01 PVM saskaitoje fakturoje COM Nr. 64245, kurioje irašyta neivykusi ukine operacija, nes UAB „A.“ prekybos centras nurodytomis paslaugomis nesinaudojo ir jos bendrovei pajamu neuždirbo, apskaiciuotus 858,03 litu pirkimo PVM, A. K. kaip netiesioginis vykdytojas per nesuvokiancia pavojingos veikos tarpininke R. K., suklastojo tikra dokumenta, kuri panaudojo 2005-08-24 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4,Vilniuje darbuotojams.

Taip pat kaltinamasis A.K. iššvaiste jo žinioje buvusi svetima turta, t.y. jis, budamas UAB „A.“ prekybos centras, imones kodas 1263 52892, registruotos 2003-10-20 Valstybes imones Registru centro Vilniaus filiale, adresu Zarasu g. 24/1, Vilniuje, projekto vadovu, žinodamas, jog UAB „A.“ prekybos centras uždarosios akcines bendroves „Eurocom“ paslaugomis nesinaudos ir UAB „Eurocom“ SIM korteles bus perduotos E. U., iš anksto susitare su E. U. sudaryti UAB „A.“ prekybos centras“ vardu sutarti del UAB „Eurocom“ judriojo ryšio paslaugu gavimo. 2005 m gegužes menesi, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku, UAB „A.“ prekybos centras buveineje Zarasu g. 24/1, Vilniuje, pateike UAB „A.“ prekybos centras direktoriui J. K., užimamu pareigu pagrindu savo žinioje turinciam UAB „A.“ prekybos centras turta, del kurio panaudojimo jis turi užimamomis pareigomis apibrežtus igaliojimus duoti pavaldiniams, kuriems patiketas turtas, privalomus vykdyti nurodymus, pasirašyti E. U. jam pateikta 2005 m. gegužes men. sutarti Nr.E 20041/050510/81 del naudojimosi UAB „Eurocom“ mobiliojo telefono ryšio paslaugomis, pastarajam apgaules itakoje pasirašius mineta sutarti, pagal kuria UAB „A.“ prekybos centras uždarosios akcines bendroves „Eurocom“ paslaugomis realiai nesinaudos, jis perdave 50 UAB „Eurocom“ SIM korteliu treciam asmeniui, nesusijusiam darbo santykiais su UAB „A.“ prekybos centras –E. U., šiomis paslaugomis naudojosi UAB “V. S.”. UAB „Eurocom“ pateikus uždarajai akcinei bendrovei „A.“ prekybos centras apmokejimui 2005-06-01 PVM saskaita faktura COM Nr. 59066 pagal kuria UAB „A.“ prekybos centras turi sumoketi UAB „Eurocom“ už tariamai akcinei bendrovei „A.“ prekybos centras suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas 2 109,07 Lt, tame tarpe 321,72 Lt PVM ir 2005-07-01 PVM saskaita faktura serija COM Nr. 64245 pagal kuria UAB „A.“ prekybos centras turi sumoketi UAB „Eurocom“ už tariamai akcinei bendrovei „A.“ prekybos centras suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas 5 624,85 Lt, tame tarpe 858,03 Lt PVM, perdavus minetas UAB „Eurocom“ PVM saskaitas fakturas UAB „A.“ prekybos centras finansininkams, pastarieji nežinodami, kad jiems pateiktuose dokumentuose yra nurodytos neivykusios ukines operacijos, nes UAB „A.“ prekybos centras nurodytomis paslaugomis nesinaudojo ir jos bendrovei pajamu neuždirbo, 2005-06-09 i UAB „Eurocom“ atsiskaitomaja saskaita AB „Sampo“ banke mokejimo pavedimu Nr. 777 pervede 2109, 07 Lt, o 2005-07-25 mokejimo pavedimu Nr. 868-5624,85 Lt.. Tokiu budu A. K. kaip netiesioginis vykdytojas per nesuvokianti pavojingos veikos tarpininka J. K. iššvaiste jo žinioje buvusi UAB „A.“ prekybos centras priklausanti turta – 7 733,92 Lt.

Kaltinamasis A. J. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis, budamas UAB „K.l.“ imones kodas 2609832, registruotos 2002-11-25 adresu Taikos g.82-9,Vilniuje, direktoriumi, turedamas teise priimti sprendimus juridinio asmens vardu, veikdamas imones vardu, žinodamas, jog UAB „K.l.“ uždarosios akcines bendroves „Tele2“ paslaugomis nesinaudoja, pateike UAB „K.l.“ finansininkams 2004-04-30 PVM saskaita faktura serija M Nr. 3888246, pagal kuria UAB „K.l.“ turi sumoketi UAB „Tele2“ už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „K.l.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas 7 448,59 Lt, tame tarpe 1 136,23 Lt PVM ir nurode UAB „K.l.“ finansininkams itraukti i UAB „K.l.“ buhalterine apskaita, itraukus šia PVM saskaita faktura i UAB „K.l.“ buhalterine apskaita ir 2004 metu balandžio menesio PVM deklaracija, 2004 m. gegužes men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „K.l.“ buveineje Vytauto g.6/23, Vilniuje, patvirtinus savo, kaip UAB „K.l.“ direktoriaus parašu, i UAB „K.l.“ 2004 metu balandžio menesio PVM deklaracija irašytus melagingus duomenis, apie neteisetai itrauktus, UAB „Tele2“ 2004-04-30 PVM saskaitoje fakturoje serija M Nr. 3888246, kurioje irašyta neivykusi ukine operacija, nes UAB „K.l.“ nurodytomis paslaugomis nesinaudojo ir jos bendrovei pajamu neuždirbo, apskaiciuotus 1 136,23 litu pirkimo PVM, A. J. suklastojo tikra dokumenta, kuri panaudojo 2004-05-25 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4,Vilniuje darbuotojams.

Taip pat kaltinamasis A. J. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis, budamas UAB „K.l.“ imones kodas 2609832, registruotos 2002-11-25 adresu Taikos g.82-9,Vilniuje, direktoriumi, turedamas teise priimti sprendimus juridinio asmens vardu, veikdamas imones vardu, žinodamas, jog UAB „K.l.“ uždarosios akcines bendroves „Tele2“ paslaugomis nesinaudoja, pateike UAB „K.l.“ finansininkams 2004-05-31 PVM saskaita faktura serija M Nr. 4232810, pagal kuria UAB „K.l.“ turi sumoketi UAB „Tele2“ už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „K.l.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas 7 539,22 Lt, tame tarpe 1 150,07 Lt PVM ir nurode UAB „K.l.“ finansininkams itraukti i UAB „K.l.“ buhalterine apskaita, itraukus šia PVM saskaita faktura i UAB „K.l.“ buhalterine apskaita ir 2004 metu gegužes menesio PVM deklaracija, 2004 m. birželio men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „K.l.“ buveineje Vytauto g.6/23, Vilniuje, patvirtinus savo, kaip UAB „K.l.“ direktoriaus parašu, i UAB „K.l.“ 2004 metu gegužes menesio PVM deklaracija irašytus melagingus duomenis, apie neteisetai itrauktus, UAB „Tele2“ 2004-05-31 PVM saskaitoje fakturoje serija M Nr. 4232810, kurioje irašyta neivykusi ukine operacija, nes UAB „K.l.“ nurodytomis paslaugomis nesinaudojo ir jos bendrovei pajamu neuždirbo, apskaiciuotus 1 150,07 litu pirkimo PVM, A. J. suklastojo tikra dokumenta, kuri panaudojo 2004-06-25 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4,Vilniuje darbuotojams.

Taip pat kaltinamasis A. J. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis, budamas UAB „K.l.“ imones kodas 2609832, registruotos 2002-11-25 adresu Taikos g.82-9,Vilniuje, direktoriumi, turedamas teise priimti sprendimus juridinio asmens vardu, veikdamas imones vardu, žinodamas, jog UAB „K.l.“ uždarosios akcines bendroves „Tele2“ paslaugomis nesinaudoja, pateike UAB „K.l.“ finansininkams 2004-10-31 PVM saskaita faktura serija M Nr. 6532814, pagal kuria UAB „K.l.“ turi sumoketi UAB „Tele2“ už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „K.l.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas 1 505,92 Lt, tame tarpe 229,75 Lt PVM ir nurode UAB „K.l.“ finansininkams itraukti i UAB „K.l.“ buhalterine apskaita, itraukus šia PVM saskaita faktura i UAB „K.l.“ buhalterine apskaita ir 2004 metu spalio menesio PVM deklaracija, 2004 m. lapkricio men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „K.l.“ buveineje Vytauto g.6/23, Vilniuje, patvirtinus savo, kaip UAB „K.l.“ direktoriaus parašu, i UAB „K.l.“ 2004 metu spalio menesio PVM deklaracija irašytus melagingus duomenis, apie neteisetai itrauktus, UAB „Tele2“ 2004-10-31 PVM saskaitoje fakturoje serija M Nr. 6532814, kurioje irašyta neivykusi ukine operacija, nes UAB „K.l.“ nurodytomis paslaugomis nesinaudojo ir jos bendrovei pajamu neuždirbo, apskaiciuotus 229,75 litu pirkimo PVM, A. J. suklastojo tikra dokumenta, kuri panaudojo 2004-11-25 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4,Vilniuje darbuotojams.

Taip pat kaltinamasis A. J. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis, budamas UAB „K.l.“ imones kodas 2609832, registruotos 2002-11-25 adresu Taikos g.82-9,Vilniuje, direktoriumi, turedamas teise priimti sprendimus juridinio asmens vardu, veikdamas imones vardu, žinodamas, jog UAB „K.l.“ uždarosios akcines bendroves „Tele2“ paslaugomis nesinaudoja, pateike UAB „K.l.“ finansininkams 2004-11-30 PVM saskaita faktura serija M Nr. 6926552, pagal kuria UAB „K.l.“ turi sumoketi UAB „Tele2“ už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „K.l.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas 1 351,13 Lt, tame tarpe 243,24 Lt PVM ir nurode UAB „K.l.“ finansininkams itraukti i UAB „K.l.“ buhalterine apskaita, itraukus šia PVM saskaita faktura i UAB „K.l.“ buhalterine apskaita ir 2004 metu lapkricio menesio PVM deklaracija, 2004 m. gruodžio men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „K.l.“ buveineje Vytauto g.6/23, Vilniuje, patvirtinus savo, kaip UAB „K.l.“ direktoriaus parašu, i UAB „K.l.“ 2004 metu lapkricio menesio PVM deklaracija irašytus melagingus duomenis, apie neteisetai itrauktus, UAB „Tele2“ 2004-11-30 PVM saskaitoje fakturoje serija M Nr. 6926552, kurioje irašyta neivykusi ukine operacija, nes UAB „K.l.“ nurodytomis paslaugomis nesinaudojo ir jos bendrovei pajamu neuždirbo, apskaiciuotus 243,24 litu pirkimo PVM, A. J. suklastojo tikra dokumenta, kuri panaudojo 2004-12-27 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4,Vilniuje darbuotojams.

Taip pat kaltinamasis A. J. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis, budamas UAB „K.l.“ imones kodas 2609832, registruotos 2002-11-25 adresu Taikos g.82-9,Vilniuje, direktoriumi, turedamas teise priimti sprendimus juridinio asmens vardu, veikdamas imones vardu, žinodamas, jog UAB „K.l.“ uždarosios akcines bendroves „Bite GSM“ paslaugomis nesinaudoja, pateike UAB „K.l.“ finansininkams 2004-06-14 PVM saskaita faktura serija Nr. BA00079482, pagal kuria UAB „K.l.“ turi sumoketi UAB „Bite GSM“ už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „K.l.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas 583,89 Lt, tame tarpe 89,07 Lt PVM ir nurode UAB „K.l.“ finansininkams itraukti i UAB „K.l.“ buhalterine apskaita, itraukus šia PVM saskaita faktura i UAB „K.l.“ buhalterine apskaita ir 2004 metu birželio menesio PVM deklaracija, 2004 m. liepos men., tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, UAB „K.l.“ buveineje Vytauto g.6/23, Vilniuje, patvirtinus savo, kaip UAB „K.l.“ direktoriaus parašu, i UAB „K.l.“ 2004 metu birželio menesio PVM deklaracija irašytus melagingus duomenis, apie neteisetai itrauktus, UAB „Bite GSM“ 2004-06-14 PVM saskaitoje fakturoje serija Nr. BA00079482, kurioje irašyta neivykusi ukine operacija, nes UAB „K.l.“ nurodytomis paslaugomis nesinaudojo ir jos bendrovei pajamu neuždirbo, apskaiciuotus 89,07 litu pirkimo PVM, A. J. suklastojo tikra dokumenta, kuri panaudojo 2004-07-26 pateikus Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4,Vilniuje darbuotojams.

Taip pat kaltinamasis A. J. suklastojo tikra dokumenta ir suklastota dokumenta panaudojo, t.y. jis, budamas UAB „K.l.“ imones kodas 2609832, registruotos 2002-11-25 adresu Taikos g.82-9,Vilniuje, direktoriumi, turedamas teise priimti sprendimus juridinio asmens vardu, veikdamas imones vardu, žinodamas, jog UAB „K.l.“ uždarosios akcines bendroves „Tele2“ ir „Bite GSM“ paslaugomis nesinaudoja, pateike UAB „K.l.“ finansininkams UAB „Tele2“ ir „Bite GSM“ 2004 m. balandžio, gegužes, birželio, spalio, lapkricio men. išrašytas PVM saskaitas fakturas ir nurode itraukti i UAB „K.l.“ buhalterine apskaita, itraukus i 2004 metu UAB „K.l.“ metine pelno mokescio deklaracija ukines operacijas pagal UAB „Tele2“ ir UAB „Bite GSM“ 2004 m. balandžio, gegužes, birželio, spalio, lapkricio men. išrašytas PVM saskaitas fakturas 15 823,63 Lt suma padidinant 2004 m. sanaudas priskiriamas leidžiamiems atskaitymams, UAB „K.l.“ už 2004 metus nepagristai sumažino šiai sumai apmokestinamaji pelna bei neapskaiciavo 2 373 Lt pelno mokescio, jis kaip netiesioginis vykdytojas, suklastojo tikra dokumenta, kuri panaudojo 2005-10-04 pateikus elektroniniu budu Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus, esancio Šermukšniu g. 4,Vilniuje darbuotojams.

Taip pat kaltinamasis A. J. iššvaiste jo žinioje buvusi svetima turta, t.y. jis, budamas UAB „K.l.“ imones kodas 2609832, registruotos 2002-11-25 adresu Taikos g.82-9,Vilniuje, direktoriumi, užimamu pareigu pagrindu savo žinioje turedamas UAB „K.l.“ turta, del kurio panaudojimo jis turi užimamomis pareigomis apibrežtus igaliojimus duoti pavaldiniams, kuriems patiketas turtas, privalomus vykdyti nurodymus, žinodamas, jog UAB „K.l.“ uždarosios akcines bendroves „Tele2“ paslaugomis nesinaudos ir UAB „Tele 2“ SIM korteles bus perduotos E. U., iš anksto susitare su E. U. sudaryti UAB „K.l.“ vardu sutarti del UAB „Tele2“ mobiliojo ryšio paslaugu gavimo. 2004 m vasario menesi, ikiteisminio tyrimo tiksliai nenustatytu laiku, UAB „K.l.“ buveineje Vytauto g.6/23, Vilniuje, G. J. A. J. nurodymu pasiraše UAB „K.l.“ vardu 2004 m. vasario men. sutarti Nr. 00017 del naudojimosi UAB „Tele2“ mobiliojo telefono ryšio paslaugomis, taciau UAB „K.l.“ laikotarpyje nuo 2004-02-17 iki 2004-11-30 UAB „Tele2“ paslaugomis nesinaudojo, A. J. perdave 14 UAB „Tele2“ SIM korteliu E. U., kuris faktiškai naudojosi uždarosios akcines bendroves „Tele2“ paslaugomis, o nuo 2004-08-01 šiomis paslaugomis naudojosi UAB ‚V. S.“. UAB „Tele2“ pateikus uždarajai akcinei bendrovei „K.l.“ apmokejimui 2004-04-30 PVM saskaita faktura serija M Nr. 3888246, pagal kuria UAB „K.l.“ turi sumoketi UAB „Tele2“ už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „K.l.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas 7 448,59 Lt, tame tarpe 1 136,23 Lt PVM, 2004-05-31 PVM saskaita faktura serija M Nr. 4232810, pagal kuria UAB „K.l.“ turi sumoketi UAB „Tele2“ už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „K.l.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas 7 539,22 Lt, tame tarpe 1 150,07 Lt PVM, 2004-10-31 PVM saskaita faktura serija M Nr. 6532814, pagal kuria UAB „K.l.“ turi sumoketi UAB „Tele2“ už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „K.l.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas 1 505,92 Lt, tame tarpe 229,75 Lt PVM ir 2004-11-30 PVM saskaita faktura serija M Nr. 6926552, pagal kuria UAB „K.l.“ turi sumoketi UAB „Tele2“ už tariamai uždarajai akcinei bendrovei „K.l.“ suteiktas mobiliojo ryšio paslaugas 1 351,13 Lt, tame tarpe 243,24 Lt PVM, pateike šias PVM saskaitas fakturas UAB „K.l.“ finansininkams ir nurode itraukti i UAB „K.l.“ buhalterine apskaita, UAB „K.l.“ finansininkai, nežinodami, kad jiems pateiktuose dokumentuose yra nurodytos neivykusios ukines operacijos, nes UAB „K.l.“ nurodytomis paslaugomis nesinaudojo ir jos bendrovei pajamu neuždirbo, A. J. nurodymu 2004-05-12 bankiniu pavedimu Nr. 0512335 i UAB „Tele 2“ atsiskaitomaja saskaita sumokejo 289,95 Lt, 2004-05-18 A. J. pagal AB Vilniaus bankas grynuju pinigu priemimo kvita Nr. 115747080 i UAB „Tele 2“ atsiskaitomaja saskaita sumokejo 7 748,59 Lt, 2004-10-29 pagal AB bankas Hansabankas imokos mokejimo kvita Nr. 166881 i UAB „Tele 2“ atsiskaitomaja saskaita sumokejo 2 560 Lt ir 2004-11-17 P. K. A. J. nurodymu pagal AB bankas Hansabankas imokos mokejimo kvita Nr. 229998 i UAB „Tele 2“ atsiskaitomaja saskaita sumokejo 1505,22 Lt . Tokiu budu A. J. iššvaiste jo žinioje buvusi UAB „K.l.“ priklausanti turta – 11 802,96 Lt.

Taip pat kaltinamasis A. J. aplaidžiai tvarke teises aktu reikalaujama buhalterine apskaita ir istatymu nustatyta laika nesaugojo buhalterines apskaitos dokumentu, del to iš dalies negalima nustatyti asmens veiklos, jo turto, nuosavo kapitalo ir isipareigojimu dydžio, t.y. jis, budamas UAB „K.l.“ imones kodas 2609832, registruotos 2002-11-25 adresu Taikos g.82-9,Vilniuje, direktoriumi, vadovaujantis Lietuvos Respublikos 2001 m. lapkricio 6 d. Buhalterines apskaitos istatymo Nr. IX-574 21 str. 2 d. nuostata, jog „už apskaitos dokumentu išsaugojima istatymu nustatyta tvarka atsako ukio subjekto vadovas“, budamas atsakingas už imones buhalterines apskaitos dokumentu išsaugojima, del nusikalstamo nerupestingumo, pažeisdamas 2001-11-06 Lietuvos Respublikos Buhalterines apskaitos istatymo Nr. IX-574 19 str. 1 dalies nuostata: „Apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai iki finansines atskaitomybes patvirtinimo saugomi ukio subjekto vadovo nustatyta tvarka, kuri turi numatyti priemones, užtikrinancias dokumentu sauguma“; 19 str. 2 dalies nuostata: „Patvirtinus finansine atskaitomybe, apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai saugomi ukio subjekto vadovo nustatyta tvarka, laikantis Vyriausybes nustatytu dokumentu saugojimo terminu“; 20 str. 1 dalies nuostata: „Jei dingsta arba visiškai ar iš dalies sugadinami apskaitos dokumentai, apskaitos registrai, juos prarades ar sugadines darbuotojas ukio subjekto vadovui rašo pasiaiškinima. Ukio subjekto vadovas priima sprendima del ju atkurimo Vyriausybes nustatyta tvarka“ neišsaugojo ir nepateike UAB „K.l.“ tyrimui pirminiu UAB „K.l.“ apskaitos dokumentu: PVM saskaitos fakturos Nr. 4232810, pagal kuria 2004-05-31 imones buhalterineje apskaitoje buvo apskaityta UAB „Tele 2” mobiliojo ryšio teikimo paslaugos teikimo operacija, nepateike UAB „Tele 2” vardu surašytu PVM saskaitu fakturu už 2004 m. birželio, liepos, rugpjucio ir rugsejo men., nepateike UAB „Bite GSM“ vardu surašytos PVM saskaitos fakturos Nr. 5971334 ir BA00079482, pagal kurias buhalterines apskaitos registruose 2004-05-20 ir 2004-06-14 buvo atvaizduotos ukines operacijos bei , vadovaujantis Lietuvos Respublikos 2001 m. lapkricio 6 d. Buhalterines apskaitos istatymo Nr. IX-574 21 str. 1 d. nuostata, jog „už apskaitos organizavima pagal šio Istatymo reikalavimus atsako ukio subjekto vadovas“, budamas atsakingas už imones apskaitos tvarkymo organizavima, 2004 metais netinkamai organizavo UAB „K.l.“ buhalterines apskaitos tvarkyma, t.y. neužtikrino, kad UAB „K.l.“ buhalterineje apskaitoje butu apskaityta 14 (keturiolikos) mobiliuju telefonu pirkimo iš UAB „Tele 2“ operacijos, paslaugu pirkimo iš UAB „Tele 2“ operacijos 2004 m. birželio, liepos, rugpjucio ir rugsejo men., UAB „Tele 2“ kompensacijos suteikimo operacijos, tuo pažeisdamas 2001-11-06 LR Buhalterines apskaitos istatymo Nr. IX-574 6 straipsnio 2 dalies nuostata, jog „i apskaita privaloma itraukti visas ukines operacijas ir ukinius ivykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, isipareigojimu dydžio arba strukturos pasikeitimu“ ir 16 straipsnio 1 dalies nuostata, jog „ukiniu operaciju ir ukiniu ivykiu duomenys registruojami apskaitos registruos“, be to UAB „K.l.“ apskaite mobiliojo ryšio paslaugos pirkimo iš UAB „Tele 2“ ir UAB „Bite GSM“ operacijas, taciau tyrimui nepateike PVM saskaitu fakturu, pagal kurias buvo atvaizduotos šios operacijos ir tuo pažeide 2001-11-06 LR Buhalterines apskaitos istatymo Nr. IX-574 12 straipsnio. 1 dalies nuostata, jog „visos ukines operacijos ir ukiniai ivykiai turi buti pagristi apskaitos dokumentais“, del šiu pažeidimu pagal jo organizuojama UAB „K.l.“ buhalterine apskaita 2004 metais iš dalies negalima nustatyti UAB „K.l.“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo ir isipareigojimu dydžio.

Kaltinamasis E. U. pagal pateikta jam kaltinima kaltu prisipažino iš dalies ir parode, kad pažista visus kaltinamuosius. Jis yra UAB „V.s.“ direktorius nuo 1998 metu. 2003 metu rudeni atsirado verslo poreikis, skambuciu užbaigimas Lietuvos mobiliuju operatoriu tinkluose Lietuvoje buvo naujiena, ir atsirado galimybe visa tai daryti. Nebuvo nei ryšio reguliavimo tarnybos, nebuvo sutaciu, šablonu, viska nuo sutaciu iki techniniu sprendimu kure jis pats. Buvo pokalbis su J. V., kuris ieškojo verslo partneriu, tuo metu laisvu lešu investavimui nebuvo. Taciau subrendo sutartis su „Telekomu“, su „V.s.“ negalejo pasirašyti, turejo buti tarpine firma. Suplanuotas mechanizmas buvo, kad tarpine firma yra tik kontrakto turetoja, kuriai jis galvojo palikti 2 procentus, o visa technini darba turejo atlikti UAB „V.s.“. J. V. pasake, kad yra isteigta imone, kuri prekiavo automobiliais, buvo nuspresta, kad jis (E. U.) deleguoja ta imone – UAB „G.s.“ „Telekomui“, kuriam ši imone tiko ir buvo pasirašyta sutartis. Po to prasidejo darbas, kuriam jis skyre daug laiko, dirbo pats. Viskas buvo nauja, reikejo ieškoti korteliu, geitus iš gamintoju eme pabandymui. Tam procesui reikejo labai daug korteliu ivairiu operatoriu. Dalis sutarciu buvo pasirašyta ir del ju klausimu nekilo. Daug kur buvo žodiniai susitarimai, taciau fiziškai pritruko laiko, kad sudaryti sutartis. Su UAB „A.“ buvo atsiskaitoma grynais pinigais, jis atveždavo J. P. visus pinigus, jam dar ir daugiau pinigu buvo duota, kad sutartis butu tinkamai pasirašyta. Reikejo žmogaus, kuris dirbs oficialiai „Greitame sprendime“, kai J. V. supažindino su I. V., jis pasake, kad jis, kaip vadovas, specialistas yra nekompetentingas, buvo susitarta, kad jis tik tam tikram laikui, po to dirbs prie automobiliu. Jis prisipažista kaltas del daugelio klaidu, nespejo iteisinti sutarciu, kad aplaidžiai žiurejo, tarp „Greito sprendimo“ ir „Verslo sprendimu“ nebuvo pasirašyta sutartis, taciau tycios nebuvo niekur, buvo aplaidumas.

Kaltinamasis J. V. pagal pateikta jam kaltinima kaltu prisipažino iš dalies ir parode, kad pažista E. U., I. V., A. B.. 2003 metais jis užsieme ivairiu verslu, automobiliais, nekilnuojamu turtu, paslaugomis, telekomunikacijomis, turejo individualia „V.“ imone ir imone „R.“. I. V. buvo pagalbininkas, važinejo po servisus, turgus, remontavo, dirbo su detalemis. Jis norejo plesti versla, reikejo daugiau pinigu. Buvo poklabis su E. U. apie tai, kad jo projektui reikia investiciju, E. U. sutiko daryti bendra veikla ir pasiule kurti nauja UAB, kur butu akcininkas. Jis (J. V.) pasiule I. V. ikurti UAB, kur jis butu direktoriumi. UAB ikurimo tikslas buvo pirkti automobilius UAB vardu. Su E. U. buvo pokalbis, kad UAB „A.“ reikia išplatinti skrajutes, pervede 18-20 tukst. Lt, E. U. dave dvi dežes skrajuciu, kurias jis perdave I. V., bet likusiu pinigu jie negavo. Reikejo moketi mokescius, o pinigu nebuvo. Jie turejo dar viena partneri UAB „Š. Z.“, nutare, kad padarys orderius, kad neva už atlikta darba pinigus sumokejo jiems, nebuvo minties sukciauti, galvojo, kad tai yra laikinai. Veliau buvo pokalbis su E. U., kad yra projektas su telekomunikacijomis, bus pinigu sumoketi mokescius, o atliekamus pinigus investuoti i versla, jis paaiškino, kad bus sutartis su „Telekomu“, UAB „G.s.“ vaidmuo bus suteikti peradresavimo paslaugas, gauti pinigus, sumoketi išlaidas už korteles. UAB „G.s.“ neturejo techniniu galimybiu tuo užsiimti, tokia galimybe turejo kažkas iš E. U. puses. Viskas vyko keleta menesiu, dali pinigu atiduodavo E. U., dalis likdavo pas juos. Paskui jiems nepasiseke verslas su automobiliais ir prasidejo problemos. Kaltu prisipažista del aplaidumo, suklastojimo, taciau PVM nesisavino, UAB „G.s.‘ ir „Š. Z.“ nebuvo ikurti nusikalstamai veklai.

Kaltinamasis I. V. pagal patekta jam kaltinima kaltu prisipažino iš dalies ir parode, kad pažista J. V. ir E. U.. 2003 metais su J. V. jie prekiavo automobiliais, juos remontavo, parduodavo i Rusija, taciau neužteko apyvartiniu lešu. Su J. V. nusprende surasti kompaniona, kuris turetu pinigu, J. V. surado E. U.. Jie susitare, kad bus isteigta UAB „G.s.“. Jis (I. V.) buvo paskirtas šios UAB direktoriumi. 2004 metais buvo pokalbis su E. U. apie telekomunikacijas, jis pats visa šia sritimi užsiiminejo, viska tvarke, jis (I. V.) tik pasirašinejo dokumentus. Veliau jiems nepasiseke verslas su automobiliais, ir 2004 metu rugpjucio men. dalykiniai santykiai su E. U. nutruko. Kaltu prisipažista del skolu, taciau neprisipažista del organizuotos grupes, ir del to, kad UAB „G.s.“ buvo isteigta nusikalstamai veiklai.

Kaltinamasis A. B. pagal pateikta jam kaltinima kaltu prisipažino iš dalies ir parode, kad pažista E. U., J. V. yra mates, I. V. nepažista. Jis dirba UAB „M.“ generaliniu direktoriumi, ju bendrove užsiima telekomunikaciniais sprendimais. 2004 metais buvo pokalbis su E. U. del verslo telekomunikaciju srityje, jis pasake, kad yra tokia kompanija, kuri galetu visa tai daryti, iš ten ir atejo UAB „G.s.“. Jis (A. B.) organizavo sutarties tarp UAB „G.s.“ ir „Telekomo“ pasirašyma. Paslaugu suteikimu rupinosi E. U.. Tarp „M.“ ir UAB G.s.“ taip pat buvo sudaryta sutartis, E. U. iniciatyva. Principe paslaugos buvo teikiamos, bet ne tu subjektu. Kaltu prisipažista del savo aplaidumo, nesumoketi PVM mokesciai šiuo metu yra sumoketi.

Kaltinamasis A. J. pagal patekta jam kaltinima kaltu prisipažino iš dalies ir parode, kad pažista E. U. ir A. B.. Jis dirba UAB „K.l.“ direktoriumi, bendroves veikla susijusi su kosmetikos gaminiu platinimu. Kosmetikos platintojos praše, kad butu galimybe paskambunti klientams, todel buvo sudarytos sutartys su „Tele-2“ ir „Bite“. Tam tikru momentu korteliu buvo per daug, ir pažinodamas E. U., jam apie tai pasake. Tas paeme kai kurias korteles testavimui, su juo buvo žodinis susitarimas. Kaltu prisipažista del aplaidaus buhalterijos tvarkymo, del kitu kaltinimu kaltu neprisipažista.

Kaltinamasis A. K. pagal pateikta jam kaltinima kaltu neprisipažino ir parode, kad pažista E. U., ir iš matymo pažista A. B.. Jis dirba UAB „A.“ gamybos ir technikos direktoriumi. E. U. kreipesi i ji, ir papraše pasinaudoti telekomunikaciju paslaugomis, subnuomoti SIM korteles. UAB „A.“ sudare sutarti su „Tele-2“, paeme 100 kortelu, ir pagal sutarti perdave UAB „V.s.“, kuriai atstovavo E. U.. UAB „A.“ gaudavo saskaitas ir jas apmokedavo, o po to UAB „V.s.“ pinigus kompensuodavo, visi pinigai, tame tarpe ir PVM, buvo sumoketi.

Iš 2007-02-19 Vilniaus miesto 2 apylinkes teismo nuosprendžio matyti, kad A. A. ir juridinis asmuo UAB „Š. Z.“ pripažinti kaltais, padarius nusikalstama, numatyta LR BK 223 str. 1 d. del aplaidaus UAB „Š. Z.“ buhalterines apskaitos tvarkymo, J. V. pripažintas kaltu, padarius nusikaltima numatyta LR BK 300 str. 1 d. Nustatyta, kad J. V. laikotarpiu nuo 2003 m. lapkricio men. iki 2004 m. rugsejo menesio pagamino netikrus dokumentus, suklastojo tikrus dokumentus bei juos realizavo. Kaltinamojo J. V. veika kvalifikuotina kaip vienas testinis nusikaltimas, kadangi jo veiksmai klastojant tikrus dokumentus, gaminant netikrus dokumentus bei juos realizuojant, buvo padaryta vieninga tycia, siekiant nuslepti fiziniu ir juridiniu asmenu nusikalstamas veikas, taip pat iforminti realiai neivykusias ukines operacijas (t.19, b.l. 139-185).

Iš 2005-03-07 Vilniaus apskrities VMI rašto Nr. (12.2-10)-3-2-6527 matyti (t.1, b.l. 113-119), jog Vilniaus apskrities valstybine mokesciu inspekcija atliko UAB „G.s.“ mokestini patikrinima ir 2005-02-18 suraše patikrinimo akta Nr. 05-04-24-549. Patikrinimo metu nustatyta, kad UAB „G.s.“ pirko paslaugas bei prekes (automobilius) iš UAB „Š. Z.“, kuri del savo veiklos yra itraukta i „Mokesciu istatymu pažeidimu, piktnaudžiavimo atveju bei kitos mokesciu apskaiciavimo ir sumokejimo kontrolei svarbios informacijos duomenu baze“ bei kuri prekiu ir paslaugu pardavimo laikotarpiu VMI teike PVM deklaracijas, taciau pardavimo PVM nedeklaravo (...).

UAB „G.s.“ 2004-02-03 sudare tranzito paslaugu teikimo sutarti Nr. GS-LT su AB „Lietuvos telekomas“, pagal kuria UAB „G.s.“ isipareigoja AB „Lietuvos telekomas“ telefono pokalbiu srautus per UAB „G.s.“ tinkla siusti i Lietuvos judriojo ryšio operatoriu telekomunikaciju tinklus (Bite GSM, Omnitel, Tele 2). Sutartyje nurodyta, kad AB „Lietuvos telekomas“ mokes UAB „G.s.“ už “Lietuvos telekomas“ telefono pokalbiu srauta, siunciama tranzitu per UAB „G.s.“ tinkla piko valandomis 0,36 Lt/min., ne piko valandomis 0,18 Lt/min. Sutartyje numatyta, kad kiekviena šalis privalo registruoti duomenis apie telefono pokalbiu srautus, siunciamus ar gaunamus i (iš) per kitos šalies tinkla, t.y. kvieciamojo abonento numeris, kvietimo data - metai, menuo, diena, kvieciamojo abonento atsiliepimo laikas -valanda, minute, sekunde, operatoriaus kryptis (persiunciantis/ inicijuojantis operatorius, jei butina) siunciantis operatorius ir terminuojantis operatorius ir kt. UAB „Lietuvos telekomas“ ir UAB „G.s.“ privalo kaupti apskaitos informacija apie siunciama ir priimama pokalbiu srauta. AB „Lietuvos telekomas“ isipareigojo kiekviena menesi parengti atsiskaitymo duomenu ataskaita už per ataskaitini laikotarpi gautas paslaugas (siustus telefono pokalbiu srautus) iš UAB „G.s.“, kurios pagrindu UAB „G.s.“ išrašo AB „Lietuvos telekomas“ saskaita apmokejimui. UAB „G.s.“ ta pacia diena, t.y. 2003-02-03 sudare Tranzito paslaugu teikimo sutarti Nr. ŠZ-GS-LT su UAB „Š.z.“. Sutartyje nurodyta, kad UAB „Š.z.“ isipareigojo iš UAB „G.s.“ tinklo tranzitu siusti nacionaliniu pokalbiu srautus per UAB „Š.z.“ tinkla i treciojo operatoriaus tinkla. Už kiekviena minute, persiustais UAB „G.s.“ tinklo tranzitu per UAB „Š.z.“ tinkla i treciojo operatoriaus tinkla Lietuvoje UAB „G.s.“ mokes 0,36 Lt be PVM piko valandomis, 0,18 Lt be PVM ne piko valandomis, atemus 0,4975% komisini mokesti UAB „G.s.“ naudai. Tranzito paslaugu teikimo sutarti iš UAB „G.s.“ puses pasiraše I. V., iš UAB „Š.z.“ puses pasiraše A. A.. Už telekomunikaciniu paslaugu teikima UAB „Š.z.“ pateike UAB „G.s.“ išrašytas šešias PVM saskaitas-fakturas 719 687.56 Lt sumai (tame tarpe 109 782.85 Lt PVM). UAB „G.s.“ su UAB „Š.z.“ atsiskaite grynais pinigais.

UAB „G.s.“ patikrinimo metu nepateike atsiskaitymo duomenu ataskaitos bei registruotu duomenu apie telefono pokalbiu srautus, siunciamus ar gaunamus i (iš) per UAB „Š.z.“ tinkla.

Ryšiu reguliavimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos Vyriausybes direktoriaus isakyme numatyta, kad ukio subjektas noredamas verstis telekomunikacine veikla, privalo kreiptis i Ryšiu reguliavimo tarnyba, pateikdamas užpildyta pranešima apie telekomunikacines veiklos pradžia, ne veliau kaip prieš 28 dienas iki telekomunikacines veiklos pradžios bei gauti Ryšiu reguliavimo tarnybos patvirtinima, kad jis turi teise verstis telekomunikacine veikla. Ukio subjektai, besiverciantys telekomunikacine veikla, turi periodiškai kas 6 menesius pateikti Ryšiu reguliavimo tarnybai ataskaitas apie telekomunikaciju operatoriu ir telekomunikaciju paslaugu teikeju veikla.

Del informacijos, ar UAB „G.s.“ ir UAB „Š.z.“ buvo suteikta teise verstis telekomunikacine veikla bei ar minetos bendroves teike ataskaitas apie telekomunikaciju operatoriu ir telekomunikaciju paslaugu teikeju veikla, Vilniaus apskrities VMI kreipesi i Lietuvos Respublikos ryšiu reguliavimo tarnyba. Ryšiu reguliavimo tarnyba praneše, kad UAB „G.s.“ 2004-02-02 pateike pranešima apie ketinima verstis viešojo fiksuoto ryšio paslaugu teikimo veikla, UAB „Š.z.“ tokio pranešimo nera pateikusi. Ryšiu reguliavimo tarnyba UAB "G.s." išdave patvirtinima, kad ši turi teise verstis telekomunikacine veikla, taciau UAB „G.s.“ Ryšiu reguliavimo tarnybai neteike ataskaitu apie vykdyta telekomunikacine veikla.

Siekiant nustatyti moketojo veiklos faktines aplinkybes ir sandoriu dalyvius, buvo atliktas operatyvus patikrinimas AB „Lietuvos telekomas“ (kodas 2121543). Iš Bendroves pateiktu tikrinti buhalterines apskaitos dokumentu nustatyta, kad AB „Lietuvos telekomas“ 2004-02-03 sudare tranzito paslaugu teikimo sutarti Nr. 2004/LTP-3 su UAB „G.s.“. Patikrinimo metu gautas paaiškinimas, kad minetos sutarties vykdymui buvo irengti 2Mbs srautai Goštauto g. 8, Zarasu g. 24/1, Žemaites g. 22, Vilniuje ir, kad mineti irengimai priklauso UAB „G.s.“. Pažymetina, kad UAB „G.s.“ ilgalaikio turto saskaitoje jokiu irengimu apskaityta nera. AB „Lietuvos telekomas“ pateike kiekvieno menesio telekomunikaciju paslaugu ataskaitas skirtas UAB „G.s.“. Ataskaitose nurodyta paslaugos pavadinimas, piko ir ne piko valandu skaicius, minuciu skaicius, minutes kaina bei suma, kuria AB „Lietuvos telekomas“ apskaiciavo sumoketi UAB „G.s.“ už telefono pokalbiu srauta, persiusta tranzitu per UAB „G.s.“ tinklus. Minetos ataskaitos pasirašytos tik iš AB „Lietuvos telekomas“ puses.

Vilniaus apskrities VMI kreipesi i AB „Lietuvos telekomas“ prašydama pateikti duomenis, apie telekomunikaciniu paslaugu ataskaitose nurodytus skambucius, taciau AB „Lietuvos telekomas“ atsisake pateikti tokia informacija. Už telekomunikaciniu paslaugu teikima UAB „G.s.“ pateike AB „Lietuvos telekomas“ išrašytas PVM saskaitas-fakturas 699 225.69 Lt sumai (tame tarpe 106 759.11 Lt PVM). AB „Lietuvos telekomas“ i UAB „G.s.“ atsiskaitomaja saskaita iš viso sumokejo visa 699225,69 Lt suma. Pažymima, kad UAB „G.s.“ direktorius paaiškinime teige, kad jo vadovaujama Bendrove jokiu darbu neatlieka, darbu atlikimo nekontroliuoja, darbu atlikimo aktu nerašo. Bendrove neturi jokiu resursu, irengimu ir galimybiu pati atlikti darbus pagal sutarti su AB „Lietuvos telekomas“, taip pat neturi galimybes patikrinti ar UAB „Š.z.“ tinkamai atlieka darbus pagal sutarti. UAB „G.s.“ paaiškino, kad visus darbus atlieka UAB „Š.z.“, o UAB „G.s.“ tik pristato AB „Lietuvos telekomas“ gautas saskaitas (...).

Patikrinimo metu pagal nustatytus faktus ir aplinkybes nustatyta, kad UAB „Š. Z.“ buvo naudojama kitokiai negu imones steigimo dokumentuose nurodytai veiklai vykdyti ir sieke ne ukines veiklos rezultatu, o savanaudišku, visuomenei priešišku interesu. UAB „Š.z.“ direktorius A. A. nepateike patikrinimui buhalterines apskaitos dokumentu, nes jo teigimu, UAB „Š.z.“ buhalterines apskaitos dokumentu bei imones antspaudo negavo. UAB „Š.z.“ isigytais blankais bei naudojantis imones vardu, patikrinimo metu nenustatyti asmenys iformino ukines operacijas.

UAB „Š.z.“ turi atsiskaitomasias saskaitas, taciau atsiskaitymai su pirkeju, t.y. UAB „G.s.“ vyko tik grynais pinigais išrašant kasos pajamu orderio kvitus.

UAB „G.s.“ vadovas negalejo paaiškinti, kada, kur ir kokiomis aplinkybemis jis susipažino su UAB „Š. Z.“ atstovais, kas atstovavo šia imone, kokiomis aplinkybemis buvo sudaromos darbu atlikimo sutartys, kokiomis aplinkybemis buvo surašytos ir pasirašytos PVM saskaitos - fakturos, kam sumokedavo pinigus, bei kas pasiraše kasos pajamu orderiu kvitus. UAB „Š.z.“ PVM saskaitose - fakturose išskirto pardavimo PVM nedeklaravo ir nesumokejo. Mokesciu administratoriaus iniciatyva UAB „Š.z.“ 2004-07-20 išregistruota iš PVM moketoju registro.

Iš patikrinimo metu surinktos informacijos galima daryti išvada, kad tiek UAB „Š. Z.“ tiek UAB „G.s.“ isteigtos neteisetai veiklai vykdyti, siekiant ne ukines veiklos rezultatu - pajamu ir pelno gavimo bei turto padidejimo, o savanaudišku visuomenei priešišku interesu, išvengti turtines prievoles valstybei, padeti kitiems Lietuvos ukio subjektams neteisetai suformuoti PVM atskaita. Nors bendroves ir pardavimo ir pirkimo PVM deklaravo taciau nemokejo. Tokiais savo veiksmais UAB „G.s.“ ir UAB „Š.z.“ vardu veikiantys asmenys vengia moketi mokescius.

Iš 2005-02-18 Vilniaus apskrities VMI patikrinimo akto Nr. 05-04-24-549 su priedais (t. 1, b.l. 120-184, t. 2, b.l. 1-199, t. 3, b.l. 1-167) matyti, jog UAB „G.s.“ 2004-02-03 sudare tranzito paslaugu teikimo sutarti Nr. GS-LT su AB „Lietuvos telekomas“, pagal kuria UAB „G.s.“ isipareigoja AB „Lietuvos telekomas“ telefono pokalbiu srautus per UAB „G.s.“ tinkla siusti i Lietuvos judriojo ryšio operatoriu telekomunikaciju tinklus (Bite GSM, Omnitel, Tele 2). Sutartyje nurodyta, kad AB „Lietuvos telekomas“ mokes UAB „G.s.“ už operatoriaus telekomunikaciju tinkle (Bite GSM, Omnitel, Tele 2) užbaigta (terminuota) AB „Lietuvos telekomas“ telefono pokalbiu srauta, siunciama tranzitu per UAB „G.s.“ tinkla piko valandomis 0,36 Lt/min., ne piko valandomis 0,18 Lt/min. Sutartyje numatyta, kad kiekviena šalis privalo registruoti duomenis apie telefono pokalbiu srautus, siunciamus ar gaunamus i (iš) per kitos šalies tinkla, t.y. kvieciamojo abonento numeris, kvietimo data - metai, menuo, diena, kvieciamojo abonento atsiliepimo laikas - valanda, minute, sekunde, operatoriaus kryptis (persiunciantis/ inicijuojantis operatorius, jei butina) siunciantis operatorius ir terminuojantis operatorius ir kt. AB „Lietuvos telekomas“ ir UAB „G.s.“ privalo kaupti apskaitos informacija apie siunciama ir priimama pokalbiu srauta. Apskaitos informacija turi buti saugoma už paskutinius 6 menesius. AB „Lietuvos telekomas“ isipareigojo kiekviena menesi parengti atsiskaitymo duomenu ataskaita už per ataskaitini laikotarpi gautas paslaugas (siustus telefono pokalbiu srautus) iš UAB „G.s.“, kurios pagrindu UAB „G.s.“ išrašo AB „Lietuvos telekomas“ saskaita apmokejimui. Mineta sutarti pasiraše AB „Lietuvos telekomas“ didmenines prekybos departamento direktorius D. D. ir UAB „G.s.“ direktorius I. V. (13 priedas) .

UAB „G.s.“ ta pacia diena, t.y. 2004-02-03 sudare Tranzito paslaugu teikimo sutarti Nr. ŠZ-GS-LT su UAB „Š.z.“. Sutartyje nurodyta, kad UAB „Š.z.“ isipareigojo iš UAB „G.s.“ tinklo tranzitu siusti nacionaliniu pokalbiu srautus per UAB „Š.z.“ tinkla i treciojo operatoriaus tinkla. Už kiekviena minute, persiusta iš UAB „G.s.“ tinklo tranzitu per UAB „Š.z.“ tinkla i treciojo operatoriaus tinkla Lietuvoje UAB „G.s.“ mokes 0,36 Lt be PVM piko valandomis, 0,18 Lt be PVM ne piko valandomis, atemus 0,4975% komisini mokesti UAB „G.s.“ naudai. Tranzito paslaugu teikimo sutarti iš UAB „G.s.“ puses pasiraše I. V., iš UAB „Š.z.“ puses pasiraše A. A. (14 priedas) .

Už telekomunikaciniu paslaugu teikima UAB „Š.z.“ pateike UAB „G.s.“ išrašytas PVM saskaitas-fakturas:

DataDokum. Nr.Kaina be PVMPVMSuma2004 04 09LECNr. 15626126452C11614.576139.52004 05 14LECNr. 156261988647.9515956.63104604.582004 06 11LECNr. 1562629124565.1822421.73146986.912004 07 14LECNr. 1562627112164.6220189.63132354.252004 07 26LECNr. 156263019900.503582.0923482.592004 08 05LECNr. 1562633200101.4636018.27236119.73VISO:609904.71109782.85719687.56

Pagal šias PVM saskaitas-fakturas UAB „G.s.“ 109782,85 Lt suma iskaite i pirkimo PVM ir deklaravo atitinkamais menesiais. UAB „G.s.“ su UAB „Š.z.“ atsiskaite grynais pinigais, kasos pajamu orderiu kvitus pasiraše A. A. (15 priedas).UAB „G.s.“ patikrinimo metu nepateike atsiskaitymo duomenu ataskaitos bei registruotu duomenu apie telefono pokalbiu srautus, siunciamus ar gaunamus i (iš) per UAB „Š.z.“ tinkla.

Ryšiu reguliavimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos Vyriausybes direktoriaus numatyta, kad ukio subjektas noredamas verstis telekomunikacine veikla, privalo kreiptis i Ryšiu reguliavimo tarnyba, pateikdamas užpildyta pranešima apie telekomunikacines veiklos pradžia, ne veliau kaip prieš 28 dienas iki telekomunikacines veiklos pradžios bei gauti Ryšiu reguliavimo tarnybas patvirtinima, kad jis turi teise verstis telekomunikacine veikla. Ukio subjektai, besiverciantys telekomunikacine veikla, turi periodiškai kas 6 menesius pateikti Ryšiu reguliavimo tarnybai ataskaitas apie telekomunikaciju operatoriu ir telekomunikaciju paslaugu teikeju veikla.

Del informacijos, ar UAB „G.s.“ ir UAB „Š.z.“ buvo suteikta teise verstis telekomunikacine veikla bei ar minetos bendroves teike ataskaitas apie telekomunikaciju operatoriu ir telekomunikaciju paslaugu teikeju veikla, Vilniaus apskrities VMI kreipesi i Lietuvos Respublikos ryšiu reguliavimo tarnyba. Ryšiu reguliavimo tarnyba praneše, kad UAB „G.s.“ 2004-02-02 pateike pranešima apie ketinima verstis viešojo fiksuoto ryšio paslaugu teikimo veikla, UAB „Š.z.“ tokio pranešimo nera pateikusi. Ryšiu reguliavimo tarnyba UAB „G.s.“ išdave patvirtinima, kad ši turi teise verstis telekomunikacine veikla, taciau UAB „G.s.“ Ryšiu reguliavimo tarnybai neteike ataskaitu apie vykdyta telekomunikacine veikla.

Iš 2005-11-30 Vilniaus apskrities VMI patikrinimo akto Nr. 05-05-32-133 su priedais (t. 4, b.l. 5-68) matyti, kad buvo patvirtinti 2005-02-18 Vilniaus apskrities VMI patikrinimo akte Nr. 05-04-24-549 nustatytu pažeidimai del sandoriu tarp UAB „G. S.“ ir AB „ Lietuvos telekomas“ ir papildomai konstatatuota, jog, atlikus AB „Lietuvos telekomas“ mokestini tyrima VMI prie FM Didžiuju mokesciu moketoju departamentas informavo, kad 2004-02-03 AB „Lietuvos telekomas“ pasiraše su UAB „G.s.“ tranzito paslaugu teikimo sutarti Nr. 2004/LTP-3, pagal kuria AB ‚Lietuvos telekomas“ isigijo telefoniniu pokalbiu tranzito paslauga. Šiu paslaugu isigijimui AB „Lietuvos telekomas“ irenge dvi naujas 2 Mb/s telefonines sasajas bei panaudojo viena anksciau irengta:

Savanoriu pr. 28, Vilniuje -jau buvo irengta 2004-01-29, perkelta i Goštauto g. 8-0123, Vilniuje, 2004-05-18; paslaugoms isigyti iš UAB „G.s.“ naudota iki 2004-08-01;

Žemaites g. 22, 2 a. Vilniuje - irengta 2004-03-03; paslaugoms isigyti iš UAB „G.s.“ naudota iki 2004-08-01;

Zarasu g. 24/1, Vilniuje - irengta 2004-07-15; paslaugoms isigyti iš UAB „G.s.“ naudota iki 2004-08-01.

Patalpas Savanoriu pr. 28, Vilniuje, veliau A. Goštauto g. 8-0123, Vilniuje, nuomojasi UAB „M.“ (kodas 124424581), su kuria AB „Lietuvos telekomas“ yra susitarusi del irengimu vietos aptarnavimo. Bendrove iranga, reikalinga 2 Mb/s telefoninei sasajai irengti Goštauto g. 8, t. y. modema ULAF-2 serijinis Nr. D8375, laikinam saugojimui 2004-05-18 perdave UAB „M.“ atstovui T. S.. Perduodant iranga dalyvavo Bendroves darbuotojas A. B. (1 priedas). Prie šios irangos, tranzito paslaugos isigijimui, turejo buti prijungta UAB „G.s.“ iranga. Vienu metu prie šios irangos gali buti prijungta tik viena kito operatoriaus iranga. Nuo 2004-08-01 tranzito paslaugu iš UAB „G.s.“ per šia iranga Bendrove neisigyja. Pažymetina, kad tranzito paslaugu teikimo sutartis buvo nutraukta pradejus UAB „G.s.“ mokestini tyrima.

Patalpas Žemaites g. 22, Vilniuje, aptarnauja AB „Lietuvos telekomas“. 2 Mb/s srauto irengimo akta ir irangos ULAF-2 serijinis Nr. BD8309 perdavimo akta 2004-03-03 pasiraše AB „Lietuvos telekomas“ darbuotojas A. D. ir UAB „Comliet“ (kodas 110011925) inžinierius A. B.. Nuo 2004-08-01 AB „Lietuvos telekomas“ tranzito paslaugu per šia iranga iš UAB „G.s.“ nebeisigyja. Nuo 2005-01-13 šis srautas atjungtas.

Patalpos Zarasu g. 24/1, Vilniuje, priklauso UAB „A.“ (kodas 121924453), todel 2 Mb/s srautui irengti AB „Lietuvos telekomas“ gavo patalpu savininko leidima. Pastatyta iranga modemas ULAF, serijinis Nr. SN-0015. Iranga prieme UAB „A.“ darbuotojas V. J.. Nuo 2004-08-01 šios irangos tranzito paslaugoms iš UAB „G.s.“ isigyti Bendrove nebenaudojo.

Kokia iranga prisijunge UAB „G.s.“ prie AB „Lietuvos telekomas“ irangos, AB „Lietuvos telekomas“ nekontroliavo ir dokumentuose nefiksavo. Aktyvuojant srautus buvo atlikti tik testiniai skambuciai iš AB „Lietuvos telekomas“ tinklo i Lietuvos judriojo ryšio operatoriu telekomunikaciju tinklus.

Be to, VMI prie FM Didžiuju mokesciu moketoju departamentas informavo, kad už paslaugu teikima buvo vykdomas kaskadinis atsiskaitymas, t.y. AB „Lietuvos telekomas“ atsiskaite su UAB „G.s.“ už perduota telefoniniu pokalbiu srauta banko pavedimu, o UAB „G.s.“ turejo atsiskaityti su TELE2 ir Bite GSM operatoriais. Taciau, patikrinimo metu nustatyta, kad I. V. nuemes pinigus iš UAB „G.s.“ atsiskaitomosios saskaitos atsiskaitydavo su UAB „Š.z.“.

VMI prie FM Didžiuju mokesciu moketoju departamentas atlikes mokestini tyrima konstatavo, kad ivertinus mokestinio tyrimo metu pateiktas telefoniniu pokalbiu srautu deklaracijas, vidinius AB „Lietuvos telekomas“ dokumentus, taip pat ivertinus analogiškus sandorius su kitais operatoriais bei suteiktu paslaugu kainas, darbuotojos paaiškinima AB „Lietuvos telekomas“ 2004 m. vasario - liepos menesiais galejo siusti telefono pokalbiu srautus per tarpininkus ir, kad galima teigti, jog ukines operacijos ivyko kitomis aplinkybemis nei nurodyta AB „Lietuvos telekomas“ buhalterines apskaitos dokumentuose.

Apibendrinant patikrinimo metu nustatytus faktus ir aplinkybes, VMI prie FM Didžiuju mokesciu moketoju departamento pateikta informacija, Finansiniu nusikaltimu tyrimu tarnybos prie LR Vidaus reikalu ministerijos pateikta informacija, daroma išvada, kad UAB „G.s.“ išrašytose AB „Lietuvos Telekomas“ PVM saskaitose-fakturose ivardintos paslaugos realiai nebuvo ivykdytos.

Tokiu budu, aukšciau išdestytu aplinkybiu, dokumentu ir paaiškinimu visuma suteikia pakankama pagrinda išvadai del neteisetu UAB „G.s.“ ir UAB „Š.z." veiklos tikslu, susijusiu su mokestines, o ne komercines naudos siekimu ir galimybiu kitiems asmenims gauti šia mokestine nauda sudarymu. Kadangi nera dokumentu, irodanciu, kad buvo pirkimo-pardavimo objektas, tai yra ar realiai UAB „G.s.“ suteike paslaugas, darytina išvada, kad pridetine verte PVM saskaitose - fakturose nurodytomis salygomis nebuvo sukurta. UAB „G.s.“ buvo naudojama kaip tarpine grandis neteisetai veiklai vykdyti, bei jos isigytais specialios apskaitos dokumentu blankais galimai siekta iteisinti iš anksto suplanuotus realiai neivykusius sandorius, tokiu budu padedant kitiems Lietuvos Respublikos ukio subjektams neteisetai suformuoti PVM atskaita bei galimai padaryti žala valstybes biudžetui. Todel vadovaujantis 2002-03-05 PVM istatymo 3 str. daroma išvada, kad del iformintu sandoriu nepagristumo UAB „G.s.“ prekiu ir paslaugu, kaip pirkimo ir pardavimo PVM objekto nebuvo.

Nesant jokiu irodymu del UAB „G.s.“ iformintuose dokumentuose nurodytu ukiniu operaciju realumo, isitikinta neteisetais Bendroves veiklos tikslais, susijusiais su mokestines, o ne komercines naudos siekimu ir galimybes kitiems asmenims gauti mokestine nauda sudarymu 106 662 Lt PVM .

Iš 2006-01-23 Vilniaus apskrities VMI patikrinimo pažymos Nr. (27.36)-109-7 matyti, kad konstatuota atlikus pridetines vertes mokescio apskaiciavimo ir sumokejimo teisingumo pakartotini patikrinima už laikotarpi nuo 2003-11-20 iki 2004-09-30 apskaiciuota mokestine nauda 106662 Lt PVM.

Pagal pakartotinio patikrinimo metu pateiktus dokumentus bei surinkta informacija nustatyta, kad per laikotarpi nuo 2003-11-20 iki 2004-09-30 UAB „G.s.“ del telekomunikaciniu paslaugu teikimo sudare sandori su UAB „Š.z.“. UAB „Š.z.“ yra itraukta i MOKSI duomenu baze, išregistruota iš PVM moketoju registro, patikrinimui dokumentu nepateike. UAB „Š.z.“ minetoms paslaugoms atlikti neturejo resursu, taip pat UAB „Siaures zona“ iš Ryšiu reguliavimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos Vyriausybes neturejo patvirtinimo, kad turi teise verstis telekomunikacine veikla. UAB „Š.z.“ Ryšiu reguliavimo tarnybai neteike ataskaitu apie vykdoma telekomunikacine veikla. UAB „Š.z.“ direktorius nežinojo kokia veikla vykdo jo vadovaujama bendrove, o darbuotojai - kad yra idarbinti UAB „Š.z.“ (apklausos duomenys). UAB „Š.z.“ vardu buvo isigyta apie 100 vnt. SAD blanku. UAB „Š.z.“ iformino UAB „G.s.“ telekomunikaciniu paslaugu teikima už 719687,58 Lt, t.t. 109782,85 Lt PVM. UAB „Š.z.“ iforminusi paslaugu sandori su UAB „G.s.“ išrašytose PVM saskaitose-fakturose nurodyto PVM nedeklaravo ir nemokejo.

Išdestytu aplinkybiu visuma liudija, kad UAB „Š.z.” isigytais blankais bei naudojantis imones vardu, nenustatyti asmenys iformino telekomunikaciniu paslaugu ukines operacijas, kurios realiai neivyko.

Pagal UAB „G.s.“ pateiktus dokumentus nustatyta, kad per tikrinamaji laikotarpi UAB „G.s.“ buvo iformintas AB „Lietuvos telekomas“' telekomunikaciniu paslaugu pardavimas už 699225,69 Lt, t.t. 106 661,55 Lt PVM.

Pagal pakartotinio patikrinimo metu surinkta informacija nustatyta, kad iš UAB „G.s.“ telekomunikaciniu paslaugu isigijimui AB „Lietuvos telekomas“ irenge dvi naujas 2 Mb/s telefonines sasajas bei panaudojo viena anksciau irengta. Prie šios irangos, tranzito paslaugos isigijimui, turejo buti prijungta UAB „G.s.“ iranga, taciau kokia iranga

prisijunge UAB „G.s.“ prie AB „Lietuvos telekomas“ irangos, AB „Lietuvos telekomas“ nekontroliavo ir dokumentuose nefiksavo.

Nustatyta, kad UAB „G.s.“ buhalterineje apskaitoje nebuvo apskaityti irengimai. Be to, nustatyta, kad UAB „G.s.“ samdomu darbuotoju neturejo, taip pat neturejo galimybiu atlikti darbus pagal pasirašyta sutarti su AB „Lietuvos telekomas“ del telekomunikaciniu paslaugu atlikimo (apklausos duomenys). Apibendrinant pakartotinio patikrinimo metu nustatytus faktus ir aplinkybes, daroma išvada, kad UAB „G.s.“ išrašytose AB „Lietuvos telekomas“ PVM saskaitose – fakturose ivardintos paslaugos realiai nebuvo ivykdytos.

Kadangi nera dokumentu, irodanciu, kad buvo pirkimo-pardavimo objektas, tai yra ar realiai UAB „G.s.“ isigijo ir suteike paslaugas, darytina išvada, kad pridetine verte PVM saskaitose - fakturose nurodytomis salygomis nebuvo sukurta. Todel vadovaujantis 2002-03-05 PVM istatymo 3 str. daroma išvada, kad del iformintu sandoriu nepagristumo UAB „G.s.“ paslaugu, kaip pirkimo ir pardavimo PVM objekto nebuvo.

Nesant irodymu del UAB „G.s.“ iformintuose dokumentuose nurodytu ukiniu operaciju realumo bei isitikinus neteisetais bendroves veiklos tikslais, susijusiais su mokestines, o ne komercines naudos siekimu, UAB „G.s.“ sudare galimybe kitiems asmenims gauti mokestine nauda 106 662 Lt PVM. (t.4, b.l. 3-4).

Iš 2005-06-03 protokolo del operatyviniu veiksmu atlikimo (t.4, b.l. 69-181) matyti, jog 2004 – 2005 m. atlikto operatyvinio tyrimo metu surinkti sekantys duomenys:

UAB „G.s.“ vardu buvo išrašomi galimai suklastoti buhalterines apskaitos dokumentai ivairiems ukio subjektams: AB „Lietuvos telekomas“, i.k. 2121543 (už neva suteiktas skambuciu tranzito i judriojo ryšio tinklus paslaugas), UAB „M.“, i.k. 2442458, (už neva suteiktas skambuciu tranzito i judriojo ryšio tinklus paslaugas), UAB „G.“, i.k. 2395766 (už neva suteiktas sociologiniu – rinkos tyrimu paslaugas), UAB „Filix“ draudimo brokeris, i.k. 2442591 (už neva suteiktas klientu paieškos paslaugas), UAB „A.“, i.k. 2304745 (už neva suteiktas reklaminiu lapeliu spausdinimo ir platinimo paslaugas). Tiketina, kad UAB „G.s.“ minetoms imonems jokiu paslaugu nesuteike, ši imone buvo naudojama nusikalstamai veiklai nuslepti. 2004 m. UAB „G.s.“ apyvarta banko saskaitose viršijo 1 milijona litu, taciau bendrove i biudžeta privalomu pridetines vertes ir kitu mokesciu nemokejo. UAB „G.s.“ 2003 11 20 isteige ir jos direktoriumi tapo I. V., a.k. (duomenys neskelbtini) gyv. V. M. 30 – 307, Vilnius, šia imone registravo savo gyvenamosios vietos adresu. UAB „G.s.“ kitu idarbintu asmenu nebuvo.

Buvo pasirašyta tranzito paslaugu teikimo sutartis (joje nurodyta 2004 02 03 data) tarp UAB „G.s.“ ir AB „Lietuvos telekomas“, pagal kuria UAB „G.s.“ isipareigojo AB „Lietuvos telekomas“ telefono pokalbiu srautus per UAB „G.s.“ tinkla siusti i Lietuvos judriojo ryšio operatoriu telekomunikaciju tinklus (Bite GSM, Omnitel, Tele2). Buvo pasirašyta analogiška sutartis tarp UAB „G.s.“ ir UAB „Š.z.“, pagal kuria UAB „Š.z.“ isipareigojo iš UAB „G.s.“ tinklo tranzitu siusti pokalbiu srautus per UAB „Š.z.“ tinkla i treciojo operatoriaus tinkla. UAB „Š.z.“, i. k. 2586059, isteigta 2002 02 13, registruota adr. Žygio g. 18 – 6, Vilnius, direktorius A. A., a.k. (duomenys neskelbtini) Tiketina, kad UAB „Š.z.“ jokios veiklos nevykde, ši imone buvo naudojama nusikalstamai veiklai nuslepti. Laikotarpiu nuo 2004 04 05 iki 2004 08 27 AB „Lietuvos telekomas“ i UAB „G.s.“ saskaita – Nr. (duomenys neskelbtini), pervede 699225.69 Lt. Tarp UAB „G.s.“ ir UAB „Š.z.“ bankiniu mokejimo operaciju nebuvo, atsiskaitymas galejo buti iformintas suklastotais kasos dokumentais.

Gauta duomenu, kad UAB „G.s.“, UAB „Š.z.“ paslaugos – „srautas i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje“ nesuteike, o UAB „G.s.“ pervesti pinigai, tame tarpe ir pridetines vertes mokestis, buvo neteisetai užvaldyti organizuotos grupes nariu. Operatyviniu veiksmu metu gauta duomenu, kad nusikalstamos veiklos schema, susijusia su galimai neteisetu telefoniniu pokalbiu skambuciu tranzitu iš AB „Lietuvos telekomas“ tinklo i judriojo ryšio tinklus, sugalvojo ir igyvendino A. B., E. U., padedant J. V., I. V.. A. B., E. U. vadovaudami imonems - UAB „M.“, UAB „V.s.“, betarpiškai dirba telekomunikaciju rinkoje ir yra šios srities specialistai. Galimai nusikalstamos veikos aplinkybes buvo sekancios: tiketina, kad A. B. susitarus su AB „Lietuvos telekomas“ darbuotojais: D. D., A. Ž., A. D., 2004 m. Vilniuje, adresais – Savanoriu pr. 28 (perkeltas veliau i A.Goštauto 8), Zarasu g. 24/1 ir Žemaites g. 22, buvo irengti 2Mb/s talpos prievadai (stotys, atitinkancios 30 telefoninio ryšio kanalu), priklausantys AB “Lietuvos telekomas” tinklui, reikalingi susijungti su judriojo ryšio operatoriu tinklais. Šiais srautu kanalais AB „Lietuvos telekomas“ siunte telefonu pokalbius. A. B., E. U., padedami UAB „M.“, UAB „V.s.“, UAB „T.p.“, UAB „G.“ (visoms paminetoms imonems vadovavo A. B. ir E. U.) darbuotoju: T. J., K. L., E. J., J. B., V. N., M. G., K. Š., bei kitu asmenu, teike paslauga AB „Lietuvos telekomas“ – naudojo specialia technine iranga (“geitus”), kuria pajunge prie AB „Lietuvos telekomas“ prievadu, i ja dejo judriojo ryšio operatoriu SIM korteles, per kurias persiunte telefono pokalbiu srautus i Tele2, Bites GSM tinklus, neturedami šiu bendroviu sutikimo (tinklu sujungimo sutarciu ar kt.). Yra pagrindo manyti, kad tuo buvo pažeistas LR Telekomunikaciju istatymo (1998 m. birželio 9 d. Nr. (duomenys neskelbtini) galiojo nuo 1998 m. rugpjucio 1 d. iki 2004 m. balandžio 30 d.) 18 straipsnio „Telekomunikaciju galiniu irenginiu jungimo salygos“ 2 punktas: Prisijungti prie telekomunikaciju liniju, irenginiu be telekomunikaciju operatoriaus ar telekomunikaciju paslaugu teikejo sutikimo yra draudžiama, bei LR Elektroniniu ryšiu istatymo (2004 m. balandžio 0.15 d. Nr. IX-2135, isigaliojo nuo 2004 m. gegužes 1 d.) 42 str. „Prisijungimas prie elektroniniu ryšiu tinklu“: Prisijungti prie elektroniniu ryšiu tinklu be ukio subjekto, teikiancio elektroniniu ryšiu tinklus ir (ar) paslaugas, sutikimo draudžiama.

Mobiliuju operatoriu SIM korteles, padedant UAB „M.v.“, i.k. 2603356, darbuotojui G. M., kitiems asmenims, buvo paimtos ivairiu imoniu vardu: UAB „G.s.“, UAB „Š.z.“, J. V. II „R.“, i.k. 2292663, UAB „O.“, i.k. 2592873, UAB „H.“, i.k. 2572572, AB „A.“, i.k. 2192445, UAB „A.“, i.k. 2304745, UAB „V.s.“, i.k. 2457897, UAB „T.p.”, i.k. 2380839, ir kt., ir galimai buvo naudojamos neteisetai. SIM korteles buvo paimtos pagal standartines UAB „Tele2“, UAB „Bite GSM“, UAB “Omnitel” sutartis pasinaudoti šiu bendroviu teikiamomis mobiliojo skaitmeninio korinio ryšio tinklo paslaugomis. Taciau E. U., A. B. pasinaudodami šiomis kortelemis pasijunge prie judriojo ryšio operatoriu tinklu ir teike akcinei bendrovei “Lietuvos telekomas” telefono pokalbiu pabaigimo (terminavimo) UAB “Tele2”, UAB “Bite GSM” tinkluose paslauga be šiu bendroviu sutikimo. E. U., kiti bendrininkai veike taip, kad judriojo ryšio operatoriai nesuprastu, kad minetu imoniu vardu paimtos SIM korteles buvo naudojamos persiusti telefono pokalbiu srauta. Tam tikra laiko tarpa technine iranga, i kuria buvo dedamos SIM korteles, neturejo IMEI (galinio irenginio, telefono aparato ar kt., identifikavimo numeris) numeriu, veliau, galima manyti, ji buvo patobulinta ir IMEI numeriai buvo rodomi, jie buvo keiciami.

Telefoniniu pokalbiu suvestinese: Nr. 114, 115, 116, 118, 121, 122, 125, 129, 131, 133, 135, 136, 123, 126, užfiksuota, kad E. U. asmeniškai prižiurejo tinklu sujungimo taškuose irengtos technines irangos (modemu, “geitu”, Interneto liniju, ir kt.) veikla. Del iškilusiu klausimu konsultavosi su T. J.. E. U. vykde persiustu pokalbiu minuciu apskaita. 2005 01 10 buvo išmontuotas “geitas” adr. Žemaites g. 22, Vilnius.

Telefoniniu pokalbiu suvestinese: Nr. 27, 29, 30, 59, 64, 65, 69, 70, 94, 99, 101, 109, 110, užfiksuota, kad T. J. pagal E. U. pavedimus sprende telefoniniu skambuciu srauto sutrikimo problemas. T. J. gaudavo duomenis iš AB “Lietuvos telekomas” darbuotoju apie srauto siuntimo sutrikimus ir juos perduodavo E. U.. T. J. buvo savotiškas “ryšininkas” tarp AB “Lietuvos telekomas” ir E. U., sprendžiant kasdieninius pokalbiu srauto siuntimo klausimus.

Telefoniniu pokalbiu suvestinese: Nr. 12, 13, 23, 39, užfiksuota, kad T. J. pagal E. U. pavedimus atliko darbus del “geito” veikimo, atliko tam tikrus techninius veiksmus, kurie buvo reikalingi siekiant nuslepti telefoniniu pokalbiu srauto siuntimo i UAB “TELE2” tinkla fakta, reguliavo technines irangos, naudojamos skambuciu nukreipimui i judriojo ryšio tinklus, veikimo parametrus.

Telefoniniu pokalbiu suvestinese: Nr. 76, 77, 79, 86, 93, 95, 98, 100, 102, 105, 106, 124, 132, 139, 145, 148, 149, 150, 153, 156, 158, užfiksuota, kad E. U. tinklu sujungimo taškuose (UAB “I.”, UAB “V.s.”, AB “A.” patalpose), esancios technines irangos (“geitu”) veiklos priežiura padejo vykdyti UAB “V.s.” darbuotojos: J. B., M. G., V. N.. Šios darbuotojos ir buhalteris K. L. žinomu organizaciju vardu atlikdavo mokejimus už naudojimasi SIM kortelemis. Žinoma, kad buvo naudojamos UAB “G.s.”, UAB “Š.z.”, UAB “A.”, UAB “K.l.” ir kitu imoniu vardu paimtos SIM korteles.

Telefoniniu pokalbiu suvestinese: Nr. 20, 31, 34, 38, 41, 51, 52, 107, 111, užfiksuota, kad E. U., padedant G. M., taip pat kitiems asmenims, UAB “Š.z.”, UAB “G.s.”, J. V. “R.”, UAB “B.d.c.”, AB “A.” ir kt. imoniu vardu gaudavo judriojo ryšio operatoriu SIM korteles, kurias naudojo skambuciu tranzitui iš AB “Lietuvos telekomas” i UAB “TELE2” ir kitus operatorius.

Telefoniniu pokalbiu suvestinese: Nr. 9,10,26, 128, 152, užfiksuota, kad E. U. bendravo su AB “A.” direktoriumi A. K. del UAB “Tele2” SIM korteliu gavimo AB “A.” vardu bei patalpu panaudos tinklu sujungimo taškui naudoti, lankesi prie geito AB “A.” patalpose. E. U. gaudavo UAB “TELE2” atsiustas saskaitas del SIM korteliu, paimtu AB “A.” vardu, ju oficialu apmokejima vykde AB “A.”, E. U. su A. K. tiketina atsiskaite neoficialiai. Tiketina, kad nuo 05 02 24 šiuo adresu buvusiame tinklu sujungimo taške buvo išmontuota technine iranga, kurios pagalba E. U. siunte skambucius i judriojo ryšio tinklus.

Telefoniniu pokalbiu suvestinese: Nr. 32, 61, 104, 119, 146, 147, užfiksuota, kad E. U. bendravo su UAB “A.” vyr. buhaltere D. B., kuri informuodavo apie gautas UAB “TELE2” saskaitas, atliktus mokejimus ir tiketina E. U. šias pinigu sumas gražindavo neoficialiai. E. U. pasakojo, kad korteles naudotos geituose ir per jas buvo leidžiamas pokalbiu srautas.

Telefoniniu pokalbiu suvestinese: Nr. 33, 47, 50, 53, 63, 72, 160, 168, užfiksuota, kad E. U. bendravo su UAB “K.l.” direktoriumi A. J., kuris E. U. perduodavo gautas UAB “TELE2” saskaitas, ir tiketina E. U. šias pinigu sumas gražindavo neoficialiai. E. U. skunde UAB “TELE2” veiksmus, kuriais buvo blokuojamos jo naudotos SIM korteles. Skundus UAB “K.l.” vardu raše UAB “V.s.” darbuotoja M. G..

Telefoniniu pokalbiu suvestinese: Nr. 45, 46, 91, užfiksuota, kad E. U. susitare su UAB “I.” direktoriumi I. B. pasirašyti sutarti del patalpu, adr. Žemaites g. 22, Vilnius, nuomos, kuriose veike E. U. naudojama technine iranga del pokalbiu srauto persiuntimo i judriojo ryšio tinklus, nurodydamas ne savo, o UAB “Š.z.” duomenis.

Telefoniniu pokalbiu suvestineje: Nr. 57, užfiksuotas pokalbis tarp E. U. ir J. V., kuriame kalbama apie aplinkybes, susijusias su UAB “G.s.”. E. U. žinoma, kad šiai imonei atimtas PVM moketojo kodas. J. V. pasakojo apie UAB “G.s.” gresiancias sankcijas, kurias gali skirti Vilniaus apskrities VMI pagal atliekama patikrinima del to, kad nustate, jog šios imones pirkimai iš “fiktyvios” imones UAB “Š.z.” buvo priedanga nusikalstamai veiklai nuslepti. (...tai gal iš tenai. Gal kai nerado to, tai..) VMI nerado UAB “Š.z.” atstovu, dokumentu, vykdytos veiklos faktu. E. U. šie faktai tikriausiai žinomi, nes jis turi savus paskaiciavimus del galimos žalos valstybes biudžetui, kurie nesutampa su J. V. paminetais skaiciais.

Telefoniniu pokalbiu suvestinese: Nr. 15, 24, 28, 42, 49, 120, 130, 134, 155, 169, 172, 117, užfiksuota, kad E. U. naudojo UAB “Š.z.” spauda, gauta iš J. V., tvirtindamas sutartis su judriojo ryšio operatoriais del SIM korteliu gavimo. Tiketina, kad J. V., pagal E. U. prašymus, klastojo jo individualios imones “R.” arba UAB “G.s.” saskaitas del neva atliktu paslaugu UAB “V.s.”. J. V. pokalbiuose su E. U. žada nuimtus pinigus gražinti. E. U. tarpininkaujant J. V. bendravo su I. V. del paaiškinimu ir nurodymu davimo del Vilniaus apskrities VMI atliekamo patikrinimo AB “Lietuvos telekomas” del UAB “G.s.” veiklos, taip pat del sutarties pasirašymo su UAB “Omnitel”. Tiketina, kad E. U. naudojo UAB “G.s.” spauda jam reikalingu dokumentu rengimui.

Telefoniniu pokalbiu suvestineje: Nr. 66, užfiksuota, kad E. U. ir J. V. galimai suklastojo sutarti, pagal kuria UAB “G.s.” neva nuomavo SIM korteles UAB “Š.z.”, kuria I. V. nuneše i VMI.

Telefoniniu pokalbiu suvestineje Nr. 73 užfiksuota, kad E. U., bendraudamas su judriojo ryšio operatoriu atstovais prisistate UAB “Š.z.” direktoriumi.

Telefoniniu pokalbiu suvestinese: Nr. 161, 162, užfiksuota, kad E. U. sutare su J. V. del UAB “Eurocom” SIM korteliu paemimo J. V. II “R.” vardu, kuriomis naudosis E. U., galimai tikslu persiusti skambucius iš AB “Lietuvos telekomas” tinklo i judriojo ryšio operatoriu tinklus. Asmenys suvokia, kad E. U. vykdoma veikla, kurios metu tranzitu siunciami pokalbiai iš AB “Lietuvos telekomas” i judriojo ryšio tinklus, yra neteiseta.

Telefoniniu pokalbiu suvestinese: Nr. 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 11, 40, 48, 54, 55, 56, 58, 62, 67, 68, 83, 84, užfiksuota, kad J. V. vadovavo I. V. veiklai, susijusiai su UAB “G.s.”, UAB “Š.z.” saskaitu gavimo, apmokejimo, šiu imoniu atstovavimo, pinigu gryninimo ir pan. Tiketina, kad I. V. iš UAB “G.s.” saskaitos nuimtus pinigus atiduodavo J. V.. J. V. duodavo nurodymus I. V. del VMI atliekamo patikrinimo UAB “G.s.”.

Telefoniniu pokalbiu suvestineje: Nr.173, užfiksuota, kad skunda del UAB “G.s.” Vilniaus apskrities VMI patikrinimo akto paraše UAB “V.s.” darbuotoja M. G.. I. V. ši dokumenta pasiraše ir nuneše i VMI.

Telefoniniu pokalbiu suvestinese: Nr. 78, 85, užfiksuota, kad UAB “Omnitel” nustate, kad UAB “G.s.” vardu paimtos SIM korteles galimai buvo naudotos ne pagal paskirti.

2004 11 02 atlikto operatyvinio sekimo (operatyvinius veiksmus vykde FNTT prie VRM pareigunai: D. K., T. K.) metu nustatyta ir užfiksuota: 16 val. 27 min. prie AB “A.” pastato, adr. Zarasu g. 24/1, Vilnius, E. U. susitiko su G. M., UAB “M.v.” darbuotojas, iš kurio tiketina paeme UAB “TELE2” SIM korteles, kurias veliau galimai naudojo skambuciu srautui persiusti i UAB “TELE2” tinkla.

2005 05 12 atlikto operatyvinio sekimo (operatyvinius veiksmus vykde FNTT prie VRM pareigunai: D. K., T. K.) metu nustatyta ir užfiksuota: 11 val. 35 min. E. U., adr. Vingriu g. 6, Vilnius, iš J. V. paemes J. V. II “R.” bankine mokejimo kortele, 11 val. 48 min., dalyvaujant UAB “V.s.” darbuotojai V. N., grynino pinigus iš AB bankas “Hansabankas” bankomato, adr. Liubarto g. 7, Vilnius.

Iš 2005-06-09 UAB „Tele2“ rašto Nr. 1/23-SC/1 (t.5, b.l. 2-7) matyti, jog laikotarpiu nuo 2004-01-01 iki 2005-05-01 UAB „G.s.“ turejo 13, UAB „Š.z.“ 10, J. V. imone „R.“ 7, UAB „O.“ 16, UAB „H.“ 17, AB „A.“ 100, UAB „K.l.“ 14, UAB ‚A.“ 54, UAB „V. S.“ 18, UAB „T.p.“ 10, UAB „G.“ 10, UAB „Baldu detaliu centra“ 10, Kupiškio Lauryno Stuokos-Guceviciaus gimnazija 57, Vilniaus Žemynos gimnazija 54 SIM korteles, kuriu nurodyti MSISDN (telefono numeriai):

Bendras pokalbiu srautas Tele2 tinkle (kuomet skambutis tiek inicijuojamas (pradedamas), tiek ir terminuojamas (pabaigiamas) Tele2 tinkle), laikotarpiu nuo 2004 m. sausio 1 d. iki 2005 m. gegužes 1 d. sudare (minuciu skaicius):

1. UAB „G.s.“3595372. UAB „Š.z.“2575923. J. V. imone „R.“2157574. UAB „O.“926345. UAB „H.“4951946. AB „A.“4425717. UAB „A.“16081348. UAB „V.s.“12536389. UAB T.p.“37982810. UAB „G.“51273311. UAB „B.d.c.“15784512. UAB „K.l.“4954513. Kupiškio Lauryno158135Stuokos-Guceviciaus gimnazija14. Vilniaus Žemynos gimnazija252427

Motyvuojamoji dalis

Atsižvelgiant i tai, jog nurodytos imones skambuciu Tele2 paslauga naudojosi itin intensyviai, ženkliai daugiau nei kad kiti Tele2 tinklo vartotojai, manome, jog aukšciau išvardintos SIM korteles galejo buti naudojamos IP telefonijai, tai yra, imones Tele2 paslaugomis naudojosi ne kaip galutiniai paslaugu gavejai, o kaip paslaugu teikejai, kurie teikia paslaugas treciosioms šalims, pasinaudodami Tele2 SIM kortelemis.

Jeigu butu nustatyta, jog ausciau nurodytos imones Tele2 paslaugomis naudojosi ne kaip paslaugu gavejai, UAB „Tele2" svarstytu galimybe kreiptis i teisma del nuostoliu, susidarancio tarp tarifo taikomo galutiniam paslaugu teikejui bei telekomunikaciju tinklu sujungimo mokescio, kuri moka paslaugu teikejai terminuojantys pokalbiu srautaTele2 tinkle, atlyginimo.

Vertinant, jog visos pateikiamos pokalbiu minutes Tele2 tinkle buvo panaudotos treciuju šaliu pokalbiu srautui terminuoti, bendra žala, kuria patyre UAB „Tele2", viršytu 1 mln. litu.

Iš 2005-12-23 protokolo del operatyviniu veiksmu atlikimo (t.5, b.l. 8) matyti, kad buvo pateiktos:

UAB „A.“ abonentiniu UAB „Tele 2“ numeriu nuo 8-60020510 iki 8-60020519, nuo 8-60020521 iki 8-600205141, 8-60023911, nuo 8-67641132 iki 8-67641140, 8-67641142 iki 8-67641154, 8-67641524, UAB „V. S.“ abonentiniu UAB „Tele 2“ numeriu nuo 8-60020542 iki 8-60020559, AB ‚A.“ abonentiniu UAB „Tele 2“ numeriu nuo 8-60603396 iki 8-60603398, nuo 8-60603401 iki 8-60603396 iki 8-60603433, nuo 8-60603436 iki 8-60603443, nuo 8-60603445 iki8-60603450, nuo 8-60613050 iki 8-60613098, Kupiškio Lauryno Stuokos-Guceviciaus gimnazijos abonentiniu UAB „Tele 2“ numeriu 8-60022330, 8-60022331, 8-60022336, 8-60022337, nuo 8-60022340 iki 8-60022343,, 8-60022345, 8-60022346, 8-60022353, nuo 8-60034608 iki 8-60034643, 8-60045699, nuo 8-67641494 iki 8-67641503, UAB „O.“ 8-60025888, 8-60026993, nuo 8-60105022 iki 8-60105030, 8-60105046, 8-60107000, 8-60108000, 8-60108500, 8-60109000, UAB „H.“ abonentiniu UAB „Tele 2“ numeriu 8-67634025, nuo 8-67634046 iki8-67634054, nuo 8-676341125 iki 8-676341131 išklotines per laikotarpi nuo 2004-01-01 iki 2004-12-07, kuriose nenurodomas IMEI numeris, fiksuota korteliu cele, didžioji dauguma skambuciu yra išeinantys, itin didelis išeinanciu skambuciu intensyvumas visa para ( t. 5 ,b.l. 10- 200, t. 6, b.l. 1-19 atspausdinta ir pateikta bylos medžiagoje duomenys 1-me ir 2-me kiekvieno numerio išklotines puslapyje), kas patvirtina, jog UAB „Tele2“ SIM korteles E. U. naudojo ne kaip paslaugu gavejas, bet kaip paslaugu teikejas terminuojant pokalbiu srauta UAB „Tele2“ tinkle, panaudojant technine iranga („geitus“), (kompaktinis diskas 13VS-CD-369-05RN voke t.5, b.l. 9).

UAB „G. S.“ abonentiniu UAB „Tele 2“ numeriu 8-60020668, 8-60021650, 8-60023905, 8-60026913, UAB „B.d.c.“ abonentiniu „Tele 2“ numeriu 8-60026691, 8-60026692, 8-60032727, 8-60101514, UAB „T.p.“ abonentiniu UAB „Tele 2“ numeriu 8-60045660, UAB „Š. Z.“ abonentiniu UAB „Tele 2“ numeriu 8-67641260, 8-67641255l, 8-67641264, UAB„G.“ abonentiniu UAB „Tele 2“ numeriu 8-67641265, 8-67641270 išklotines per laikotarpi nuo 2004-01-01 iki 2004-12-07, kuriose nenurodomas IMEI numeris, fiksuota korteliu cele, didžioji dauguma skambuciu yra išeinantys, itin didelis išeinanciu skambuciu intensyvumas visa para ( t. 6, b.l. 21-37 atspausdinta ir pateikta bylos medžiagoje duomenys 1-me ir 2-me kiekvieno numerio išklotines puslapyje), kas patvirtina, jog UAB „Tele2“ SIM korteles E. U. naudojo ne kaip paslaugu gavejas, bet kaip paslaugu teikejas terminuojant pokalbiu srauta UAB „Tele2“ tinkle, panaudojant technine iranga („geitus“) (kompaktinis diskas 13VS-CD-383-05RN voke t.6, b.l. 20).

UAB „G. S.“ abonentiniu UAB „Tele 2“ numeriu 8-60021649, 8-60021651, 8-60021652, 8-60021653, 8-60021654, 8-60021655, 8-60023904, 860026996, UAB „B.d.c.“ abonentiniu UAB „Tele 2“ numeriu 8-60026683, 8-60026684, 8-60026685, 8-60026687, 8-60026689, 8-60026690, UAB „T.p.“ abonentiniu UAB „Tele 2“ numeriu 8-60045661,8-60045662, 8-60045663, 8-60045664, 8-60045666, 8-60045667, 8-60045668, UAB „Š. Z.“ abonentiniu UAB „Tele 2“ numeriu 8-67641256, 8-67641257, 8-67641258, 8-67641259, 8-67641261, 8-67641262, 8-67641263, UAB„G.“ abonentiniu UAB „Tele 2“ numeriu 8-67641266, 8-67641267 , 8-67641268, 8-67641269, 8-67641271, 8-67641272, 8-67641273 išklotines per laikotarpi nuo 2004-01-01 iki 2004-12-07 ( t. 6, b.l. 39-74 atspausdinta ir pateikta bylos medžiagoje duomenys 1-me ir 2-me kiekvieno numerio išklotines puslapyje), kuriose nenurodomas IMEI numeris, fiksuota korteliu cele, didžioji dauguma skambuciu yra išeinantys, itin didelis išeinanciu skambuciu intensyvumas visa para, kas patvirtina, jog UAB „Tele2“ SIM korteles E. U. naudojo ne kaip paslaugu gavejas, bet kaip paslaugu teikejas terminuojant pokalbiu srauta UAB „Tele2“ tinkle, panaudojant technine iranga („geitus“) (kompaktinis diskas 13VS-CD-370-05RN voke t. 6, b.l.38)

Telekomunikaciju ivykiu išklotines Nr. 13VS-371-05RN iki Nr. 13VS-382-05RN ( t. 6, b.l. 75-86), kuriose yra UAB „G. S.“ abonentiniu UAB „Omnitel“ numeriu 8-62039721, 8-62039719, 8-62039718, 8-62039717, 8-620397216, 8-62039715, 8-62039714, 8-62039713, 8-62039712, 8-62039711, 8-62039709, 8-62039708 išklotines per laikotarpi nuo 2004-01-01 iki 2004-12-07, kuriose nurodoma fiksuota korteliu cele, didžioji dauguma skambuciu yra išeinantys, itin didelis išeinanciu skambuciu intensyvumas visa para, kas patvirtina, jog UAB „Omnitel“ SIM korteles E. U. naudojo ne kaip paslaugu gavejas, bet kaip paslaugu teikejas terminuojant pokalbiu srauta, panaudojant technine iranga („geitus“).

Telekomunikaciju ivykiu išklotines nuo Nr. 13VS-384-05RN iki Nr. 13VS-389-05RN( t. 6, b.l. 87-158), kuriose yra UAB „G. S.“ abonentiniu UAB „Omnitel“ numeriu 8-62039707, 8-62039710, 8-62039720 išklotines per laikotarpi nuo 2004-01-01 iki 2004-12-07, kuriose nurodoma fiksuota korteliu cele, didžioji dauguma skambuciu yra išeinantys, itin didelis išeinanciu skambuciu intensyvumas visa para, kas patvirtina, jog UAB „Bite GSM“ SIM korteles E. U. naudojo ne kaip paslaugu gavejas, bet kaip paslaugu teikejas terminuojant pokalbiu srauta, panaudojant technine iranga („geitus“).

Telekomunikaciju ivykiu išklotines nuo Nr. 13VS-390-05RN iki Nr. 13VS-397-05RN (t.6, b.l. 160-200, t.7, b.l.1-26), kuriose yra UAB „G.“ abonentiniu UAB „Bite GSM“ numeriu 8-65215333, 8-65215222, 8-65215000, UAB „Baldu Detaliu centras“ abonentiniu UAB „Bite GSM“ numeriu 8-65638102, 8-65638103, UAB „Š. Z.“ UAB „Bite GSM“ numeriu 8-65505761 išklotines per laikotarpi nuo 2004-01-01 iki 2004-12-07, kuriose nurodoma fiksuota korteliu cele, didžioji dauguma skambuciu yra išeinantys, itin didelis išeinanciu skambuciu intensyvumas visa para, kas patvirtina, jog UAB „Bite GSM“ SIM korteles E. U. naudojo ne kaip paslaugu gavejas, bet kaip paslaugu teikejas terminuojant pokalbiu srauta, panaudojant technine iranga („geitus“).

Iš 2006-08-02 FNTT prie LR VRM Operatyvines veiklos skyriaus inspektores R. V. tarnybinio pranešimo Nr. 08-18/1199 (t.8, b.l. 129) matyti, jog celes 19E ir 19 F yra Ukmerges g. 14, Vilniuje, o cele 2D-Gedimino pr.51,Vilniuje.Celes 19E,19F ir 2 D yra pagrindines prie kuriu galejo prisijungti abonentas, esantis Goštauto g. 8, Vilniuje (šiuo adresu E. U. buvo irenges „geita“).

Iš 2006-11-15 FNTT prie LR VRM Operatyvines veiklos skyriaus inspektores R. V. tarnybinio pranešimo Nr. 08-18/1739 (t.8, b.l. 137) matyti, jog bazines stotys 8E,8B, ir 8D yra Naugarduko g. 41,Vilniuje; 3E-Savanoriu pr. 51, Vilniuje; 10E- Sroves gatveje, Vilniuje ir 6D-Pilies g. 21/12, Vilniuje. Abonentas, esantis Zarasu g. 24/1, Vilniuje galejo prisijungti prie 8D,10E,6D celiu, Žemaites g. 22-prie 8E, 8B, 3E celiu (šiais adresais E. U. buvo irenges „geitus“).

Iš 2005-10-28 UAB „Tele2“ rašto Nr. 2/04-1710 (t.8, b.l. 142) matyti, jog UAB G.s.“, imones kodas 2637554, UAB „Š.z.“, imones kodas 2586059, J. V. „R.“, imones kodas 2292663, UAB „O.“, imones kodas 2592873, UAB „H.“, imones kodas 2572572, AB „A.“, imones kodas 2192445, UAB „A. prekybos centras“ imones kodas 126352892, UAB „A.“ imones kodas 2304745, UAB „V.s.“ imones kodas 2457897, UAB „T.p.“ imones kodas 2380839, UAB „G.“ imones kodas 2395766, UAB „B.d.c.“, imones kodas 2635107, UAB „K.l.“, imones kodas 2609832, Kupiškio Lauryno-Stuokos gimnazija, imones kodas 9004319, Vilniaus Žemynos gimnazija, imones kodas nera sudariusi sutarciu su UAB „Tele2“, pagal kurias galetu tretiesiems asmenims teikti skambuciu užbaigimo Tele2 judriojo ryšio tinkle paslaugas (tinklu sujungimo, telefono pokalbiu srautu persiuntimo i Lietuvos judriojo ar fiksuoto ryšio operatoriu telekomunikaciju tinklus ir pan.) ir pateike sutarciu su nurodytomis imonemis kopijas (t.8, b.l. 143-200, t. 9, b.l. 1-127).

Iš 2005-10-14 Lietuvos Respublikos Ryšiu reguliavimo tarnybos rašto Nr. (25.1) - 1B-3581 (t.10, b.l. 95-133) matyti, jog pranešimus apie ketinima verstis telekomunikacine veikla pagal tuo metu galiojusiu Bendruju vertimosi telekomunikacine veikla salygu, patvirtintu Ryšiu reguliavimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos Vyriausybes direktoriaus 2002 m. gruodžio 12 d. isakymu Nr. 176 (Žin., 2002, Nr. 120-5465; 2003, Nr. 84-3866; 2004, Nr. 26-840) 7 punkta yra pateikusios šios imones:

UAB „G.s.“ pranešima apie ketinima verstis viešuju fiksuoto telefono ryšio paslaugu teikimu pateike 2004 m. vasario 2 d. Imone buvo irašyta i Lietuvos Respublikos ryšiu reguliavimo tarnybos interneto tinklalapyje www.rrt.lt skelbiama Elektroniniu ryšiu operatoriu ir paslaugu teikeju saraša, taciau bendrovei 2004 m. rugsejo 1 d. pateikus pranešima apie telekomunikacines veiklos pabaiga, UAB „G.s." iš mineto sarašo buvo išbraukta Ataskaitu apie vykdyta veikla UAB „G.s.“ nepateike.

UAB „V.s.“ pranešima apie ketinima verstis viešuju fiksuoto telefono ryšio paslaugu teikimu (tarptautinio telefono ryšio) pateike 2003 m. rugsejo 9 d. Bendrove irašyta i mineta Elektroniniu ryšiu operatoriu ir paslaugu teikeju saraša. UAB „V.s.“ pranešime nurodytas paslaugas teikia, kas matyti iš teikiamu ketvirtiniu ataskaitu apie vykdyta elektroniniu ryšiu veikla. Bendrove ataskaitas apie vykdyta elektroniniu ryšiu veikla pateike už 2003 m. II pusmeti, 2004 m. I, n, III bei IV ketvircius ir už 2005 m. I bei II ketvircius.

UAB „T.p." pranešima apie ketinima verstis viešuju fiksuoto telefono ryšio paslaugu teikimu (tarptautinio telefono ryšio) pateike 2004 m. rugsejo 7 d. Bendrove irašyta i Elektroniniu ryšiu operatoriu ir paslaugu teikeju saraša. Ataskaitu apie vykdyta elektroniniu ryšiu veikla bendrove neteike ir 2005 m. vasario 23 d. raštu Nr.20050223-1 informavo, kad jokios telekomunikacines veiklos nevykdo, apie telekomunikacines veiklos pradžia informuos papildomai.

Kitos rašte nurodytos imones (tarp kuriu buvo ir UAB „Š.z.“, imones kodas 2586059) pranešimu apie ketinima verstis elektroniniu ryšiu veikla nepateike bei ataskaitu apie vykdyta elektroniniu ryšiu veikla neteike.

Pateike Pranešimu apie telekomunikacines veiklos pradžia ir pabaiga kopijas (t.10, b.l. 96-102).

Ataskaitu apie vykdyta elektroniniu ryšiu veikla kopijas (t.10, b.l. 103-132), kuriose UAB „V. S.“ nera nurodžiusi, jog vykde tranzitu persiunciamu skambuciu paslauga.

Iš 2005-11-24 UAB „Tele2“ rašto Nr. 1/23-1926 (t.10, b.l. 2) matyti, jog UAB „Tele2“ duomenimis 6555136,42 minutes buvo terminuotos (užbaigtos) UAB „Tele2“ tinkle. Atsižvelgiant i tai, jog visi aukšciau nurodytos trukmes pokalbiai buvo terminuoti pasinaudojant UAB „Tele2“ SIM kortelemis, už šiuos pokalbius buvo atsiskaityta kaip už skambucius Tele 2 tinklo viduje, tai yra sumokant UAB „Tele2“ po 0,09 Lt (iskaitant PVM), arba 0,0763 (neiskaitant PVM) už kiekviena pokalbio minute. Minetu laikotarpiu galiojes tarifas, kuriuo AB „Lietuvos telekomas“ atsiskaitydavo su UAB „Tele2“ už tarptautiniu pokalbiu srauto terminavima UAB „Tele2“ tinkle, buvo 0,31 Lt už kiekviena pokalbio minute (neiskaitant PVM). Tad tokiu budu terminuojant tarptautinius pokalbiu srautus per UAB „Tele2“ SIM korteles, UAB „Tele2“ patyre žala negaudama skirtumo tarp šiu dvieju tarifu – 0,2337 Lt (neiskaitant PVM) - kiekviena pokalbio minute. Vertinant tai, jog tokiu budu i UAB ‚tele2“| tinkla persiustos viso 6555136,42 minutes tarptautiniu pokalbiu, bendra UAB „Tele2“ patirta žala siekia 1 531 935,38 Lt.

Iš 2005-07-20 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokolo (t.11 b.l. 172-173) matyti, kad AB„Lietuvos telekomas“ didmenines prekybos departamento tinklu sujungimo skyriaus vadovas A. D., vykdydamas FNTT prie LR VRM SUS vyriausiojo tyrejo T. K. reikalavima, pateike Tranzito paslaugu teikimo sutartis, pasirašytas su UAB „G.s.“, i.k. 2637554, UAB „ T.p.“ i.k. 2380839, šiu sutarciu priedus, papildomus susitarimus, visus kitus dokumentus, susijusius su UAB „G. S.“, UAB „T.p.“ veikla (PVM saskaitos-fakturos, ju apmokejimo dokumentai, ataskaitos del persiusto srauto, paslaugu užsakymo ir kiti dokumentai), turincius reikšmes nusikalstamai veikai tirti ir nagrineti 2005-07-19 AB „Lietuvos Telekomas“ raštu Nr. 01-8-273 (t.11, b.l. 174);

Iš 2007-09-03 dokumentu apžiuros protokolo (t.12, b.l. 95-96) matyti, kad buvo apžiureti dokumentai, pateikti 2005-07-19 AB „Lietuvos Telekomas“ raštu Nr. 01-8-273 (t.11, b.l. 174): Tranzito paslaugu teikimo sutartis 2004-02-03 Nr. 2004/LTP-3 su UAB „G. S.“ su priedais, patvirtinta kopija, susiuta ir sunumeruota, viso 13 lapu, sudaryta tarp UAB „G. S.“, atstovaujamos direktoriaus I. V. ir AB „Lietuvos Telekomas“, atstovaujamos direktoriaus D. D., pagal kuria UAB „G. S.“, im. kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isipareigoja teikti TELEKOMUI šios sutarties 1 priede išvardintas paslaugas, o TELEKOMAS atsiskaito už jas remiantis šios sutarties bei 1 priedo priedeliu ir ju papildymu nuostatomis. Tranzito paslaugu teikimo sutarties Nr. GS-LT 1 PRIEDAS, jame nustatyta nacionaliniu pokalbiu srautu iš TELEKOMO tinklo siuntimo tranzitu per BENDROVES tinkla i Treciojo operatoriaus tinkla Lietuvoje salygos( paaiškintos savokos „Tranzito paslauga“, „kaskadinis atsiskaitymas“, nurodytos kryptys, kainos ir kt.), 2 lapai. Tranzito paslaugu teikimo sutarties Nr. GS-LT 2 PRIEDAS, jame nurodyta šaliu atstovu ryšiams sarašas, 2 lapai. Tranzito paslaugu teikimo sutarties Nr. GS-LT 3 PRIEDAS, jame nustatyta pavyzdine „Atsiskaitymo duomenu ataskaita“, 1 lapas, Papildomas susitarimas prie 2004 m. vasario 03 d. pasirašytos sutarties Nr. 2004/LTP-3 tarp AB „Lietuvos Telekomas“ ir UAB „G. S.“ „DEL SUTARTIES NUTRAUKIMO“ , 2004-08-01, 1 lapas, 1-me punkte numatyta, jog „ Nuo 2004 rugpjucio 01 d. Šaliu susitarimu nutraukti 2004 m. vasario 03 d. pasirašyta sutarti nr. 2004/LTP-3, remiantis sutarties 15.5.1 punktu“ (t.11, b.l. 175-187);

AB „Lietuvos Telekomas“ ataskaita UAB „G. S.“ už telekomunikacines paslaugas už 2004 m. vasario men. „TELEKOMUNIKACIJU PASLAUGOS“. patvirtinta kopija, 1 lapas. Duomenys surašyti kompiuteriniu spausdintuvu AB ‚Lietuvos Telekomas“ blanke, 2004-03-05 , moketojas AB ‚Lietuvos telekomas“ , iš viso su (duomenys neskelbtini)54 Lt ( PVM 97,56 Lt) (t.11, b.l. 192); AB „Lietuvos Telekomas“ ataskaita UAB „G. S.“ už telekomunikacines paslaugas už 2004 m. kovo men. „TELEKOMUNIKACIJU PASLAUGOS“, patvirtinta kopija, 1 lapas. Duomenys surašyti kompiuteriniu spausdintuvu AB ‚Lietuvos Telekomas“ blanke, 2004-04-07, moketojas AB ‚Lietuvos telekomas“ , iš viso su PVM 76 882,22 Lt ( PVM 11 727,8 Lt) (t.11, b.l. 193);

AB „Lietuvos Telekomas“ ataskaita UAB „G. S.“ už telekomunikacines paslaugas už 2004 m. balandžio men. „TELEKOMUNIKACIJU PASLAUGOS“, patvirtinta kopija, 1 lapas. Duomenys surašyti kompiuteriniu spausdintuvu AB ‚Lietuvos Telekomas“ blanke, 2004-05-07 , moketojas AB ‚Lietuvos telekomas“ , iš viso su (duomenys neskelbtini) 127,59 Lt ( PVM 16 036,41 Lt) (t.11, b.l. 194);

AB „Lietuvos Telekomas“ ataskaita UAB „G. S.“ už telekomunikacines paslaugas už 2004 m. gegužes men. „TELEKOMUNIKACIJU PASLAUGOS“, patvirtinta kopija, 1 lapas. Duomenys surašyti kompiuteriniu spausdintuvu AB ‚Lietuvos Telekomas“ blanke, 2004-06-07 , moketojas AB ‚Lietuvos telekomas“ , iš viso su (duomenys neskelbtini) 259, 28 Lt (PVM 22 310,74 Lt) (t.11, b.l. 195);

AB „Lietuvos Telekomas“ ataskaita UAB „G. S.“ už telekomunikacines paslaugas už 2004 m. birželio men. „TELEKOMUNIKACIJU PASLAUGOS“, patvirtinta kopija, 1 lapas. Duomenys surašyti kompiuteriniu spausdintuvu AB ‚Lietuvos Telekomas“ blanke, 2004-07-09 , moketojas AB ‚Lietuvos telekomas“ , iš viso su (duomenys neskelbtini) 016,77 Lt ( PVM 20290,69 Lt) (t.11, b.l. 196);

AB „Lietuvos Telekomas“ ataskaita UAB „G. S.“ už telekomunikacines paslaugas už 2004 m. liepos men. „TELEKOMUNIKACIJU PASLAUGOS“, patvirtinta kopija, 1 lapas. Duomenys surašyti kompiuteriniu spausdintuvu AB ‚Lietuvos Telekomas“ blanke, 2004-08-05 , moketojas AB ‚Lietuvos telekomas“, iš viso su (duomenys neskelbtini) 300,29 Lt ( PVM 36 198,35 Lt) (t.11, b.l. 197);

UAB „G. S.“ PVM saskaitos-fakturos serija LEB Nr. 8783944, 1-sis egzempliorius, patvirtinta kopija, 2004 m. kovo men. 05 kurioje nurodyta, jog AB „Lietuvos telekomas“ 2121543 už paslaugas „Srautas i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje“ turi sumoketi UAB „G. S.“ Maciuleviciaus 30-307, Vilnius, 639,54 Lt, tame tarpe PVM 97,56 Lt. (t.12, b.l. 1);

UAB „G. S.“ PVM saskaitos-fakturos serija LEC Nr. 3869672, 1-sis egzempliorius, patvirtinta kopija, 2004 m. balandžio 09 d. kurioje nurodyta, jog AB „Lietuvos telekomas“ 2121543 už paslaugas „ Srautas i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje“ turi sumoketi UAB „G. S.“ Maciuleviciaus 30-307, Vilnius, 76 882,22 Lt, tame tarpe PVM 11 727,8 Lt (t.12, b.l. 2);

UAB „G. S.“ PVM saskaitos-fakturos serija LEC Nr. 3869676, 1-sis egzempliorius, patvirtinta kopija, 2004 m. balandžio 30 d., kurioje nurodyta, jog AB „Lietuvos telekomas“ 2121543 už paslaugas „Srautas i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje už balandžio menesi“ turi sumoketi UAB „G. S.“ Maciuleviciaus 30-307, Vilnius - 105 127,59 Lt, tame tarpe PVM 16 036,41 Lt (t.12, b.l. 3);

UAB „G. S.“ PVM saskaitos-fakturos serija LEC Nr. 3869678, 1-sis egzempliorius, patvirtinta kopija, 2004 m. birželio 07 d., kurioje nurodyta, jog AB „Lietuvos telekomas“ 2121543 už paslaugas „Srautas i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje už gegužes menesi“ turi sumoketi UAB „G. S.“ Maciuleviciaus 30-307, Vilnius, 146 259,28 Lt, tame tarpe PVM 22 310,74 Lt (t.12, b.l. 5);

UAB „G. S.“ PVM saskaitos-fakturos serija LEB Nr. 8783945, 1-sis egzempliorius, patvirtinta kopija, 2004 m. liepos men. 09 d., kurioje nurodyta, jog AB „Lietuvos telekomas“ 2121543 už paslaugas „Srautas i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje už balandžio menesi“ turi sumoketi UAB „G. S.“ Maciuleviciaus 30-307,Vilnius -133 016,77 Lt, tame tarpe PVM 20 290,69 Lt. (t.12, b.l. 6);

UAB „G. S.“ PVM saskaitos-fakturos serija LEC Nr. 3869684, 1-sis egzempliorius, patvirtinta kopija, 2004 m. rugpjucio 05 d., kurioje nurodyta, jog AB „Lietuvos telekomas“ 2121543 už paslaugas „ Srautas i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje už liepos menesi“ turi sumoketi UAB „G. S.“ Maciuleviciaus 30-307, Vilnius - 237 300,29 Lt, tame tarpe PVM 36 198,35 Lt (t.12, b.l. 7);

Mokejimo pavedimas 2004-04-05 Nr. 108612, patvirtinta kopija, pagal kuri buvo pervesta 639,54 Lt i UAB „G. S.“ AB bankas „Hansabankas“ atsiskaitomaja saskaita Nr. (duomenys neskelbtini), eiluteje mokejimo paskirtis nurodyta „Pagal saskaitas: 2004-03-05 LEB 8783944 už srauta i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje“ (t.12, b.l. 8);

Mokejimo pavedimas 2004-05-04 Nr. 110808, patvirtinta kopija, pagal kuri buvo pervesta 76 882,22 Lt i UAB „G. S.“ AB bankas „Hansabankas“ atsiskaitomaja saskaita Nr. (duomenys neskelbtini), eiluteje mokejimo paskirtis nurodyta „Pagal saskaitas: 2004-04-09 LEC 3869672 už srauta i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje“ (t.12, b.l. 9);

Mokejimo pavedimas 2004-05-031 Nr. 112537, patvirtinta kopija, pagal kuri buvo pervesta 105 127,59 Lt i UAB „G. S.“ AB bankas „Hansabankas“ atsiskaitomaja saskaita Nr. (duomenys neskelbtini), eiluteje mokejimo paskirtis nurodyta „Pagal saskaitas: 2004-04-30 LEC 3869676 už srauta i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje už 04 men.“ (t.12, b.l. 10);

Mokejimo pavedimas 2004-07-01 Nr. 114724, patvirtinta kopija, pagal kuri buvo pervesta 146 259,28 Lt i UAB „G. S.“ AB bankas „Hansabankas“ atsiskaitomaja saskaita Nr. (duomenys neskelbtini), eiluteje mokejimo paskirtis nurodyta „Pagal saskaitas: 2004-06-07 LEC 3869678 už telekomunikacines paslaugas“ (t.12, b.l. 11);

Mokejimo pavedimas 2004-08-02 Nr. 116815, patvirtinta kopija, pagal kuri buvo pervesta 133 016,77 Lt i UAB „G. S.“ AB bankas „Hansabankas“ atsiskaitomaja saskaita Nr. (duomenys neskelbtini), eiluteje mokejimo paskirtis nurodyta „Pagal saskaitas: 2004-07-09 LEB 8783945 už srautu siuntima“ (t.12, b.l. 12);

Mokejimo pavedimas 2004-08-27 Nr. 118069, patvirtinta kopija, pagal kuri buvo pervesta 237 300,29 Lt i UAB „G. S.“ AB bankas „Hansabankas“ atsiskaitomaja saskaita Nr. (duomenys neskelbtini), eiluteje mokejimo paskirtis nurodyta „Pagal saskaitas: 2004-08-05 LEC 3869684 už telekomunikacines paslaugas“ (t.12, b.l. 13);

Pakeitimo prašymas del krypties, priskirtos UAB „G. S.“ priskyrimo UAB „T.p.“, kopija, kuriame nurodyta, jog kryptis CSOTO1I/O, priskirtas UAB „G.s.“ , priskirti UAB „T.p.“, (t.12, b.l. 14).

Iš 2005-08-01 AB „Lietuvos Telekomas“ rašto Nr. 01-8-296 (t.12, b.l. 98-100) matyti, kad AB „Lietuvos Telekomas“ pateike 2005-06-17 „Vidinio tyrimo del mokejimu, padarytu UAB „G. S.“ atitikimo išsiustam skambuciu srautui aktas“, kuriame nurodyta, jog „Vykdant š. m. birželio 16 d. generalinio direktoriaus isakyma Nr. 202 del mokejimu, padarytu UAB „G.s.“, atitikimo išsiustam skambuciu srautui, buvo atliktas vidinis tyrimas. Tyrimo tikslas buvo patikrinti, ar Vilniaus apskrities valstybines mokesciu inspekcijos 2004 metu lapkricio 8 d. surašytoje priešpriešines informacijos surinkimo pažymoje pamineti AB „Lietuvos telekomas“ mokejimai UAB „G.s.“, atlikti tarp 2004-03-05 iki 2004-08-05, atitinka realiai išsiusta skambuciu srauta. Tyrimo metu buvo atlikta per Vilniaus tranzitines stoties krypti CSOT01O, kuri buvo dedikuota skambuciu srauto i UAB „G.s.“ nukreipimui, praleisto skambuciu srauto analize (trafiko siuntimo laikotarpis - nuo 2004 m. vasario iki liepos menesio imtinai) bei ištirtos klientu pretenzijos del ryšio kokybes. Skambuciu srauto analizes duomenys pateikti Priede Nr.1. Iš pateiktu duomenu darytina išvada, kad UAB „G.s.“ suteike su AB „Lietuvos telekomas“ tranzito paslaugu teikimo 2004-02-03 sutartyje Nr.2004/LTP-3 numatyta paslauga bei už tai gavo sutarta apmokejima“.

Iš 2005-07-26 AB „Lietuvos Telekomas“ rašto Nr. 01-8-282 (t.12, b.l. 102) matyti, kad pateikta AB „Lietuvos Telekomas“ turima informacija (dokumentu kopijos) (t. 12, b.l. 103-137), kuriuos apžiurejus 2007-09-03 dokumentu apžiuros protokolu (t.12, b.l. 138-141) nustatyta: patalpu nuomos sutartis Savanoriu 28, Vilnius, 9 patalpai, pasirašyta su UAB „M.“ (kopija), A4 formato balto popieriaus lapuose, viso 8 lapai, kompiuteriniu spausdintuvu atspausdintas tekstas ir atlikti rankraštiniai irašai. Sutartis Nr.2003/LN-83, Vilnius, 2003 m. liepos 14 d., sudaryta tarp AB „Lietuvos telekomas“, atstovaujama, yra asmeninis spaudas „L.e.p. generalinio direktoriaus R. D.“, toliau vadinama „nuomotojas“ ir UAB „M.“ , atstovaujama generalinio direktoriaus A. B. (toliau –nuomininkas) del technologiniu patalpu nuomos. Sutartis sudaryta iš 13 skyriu, 6-ojo skyriaus 2.1 punkte nurodyta, jo nuomotojas isipareigoja „išnuomoti technologine patalpa nuomininko galiniam irenginiui patalpinti“ , 4.11 punkte: „netalpinti kitokiu irenginiu negu yra išvardyta 1 formoje ir skirta laikyti konkrecioje išnuomotoje technologineje patalpoje“, 4.13 punkte“ nesubnuomoti technologines patalpos“. Prie sutarties yra „technologiniu patalpu nuomos sutarties Nr. 2003/LN-83 1 priedas, 2003 m. liepos 17, A4 formato balto popieriaus lape, 1 lapas, kompiuteriniu spausdintuvu atspausdintas tekstas ir atlikti rankraštiniai irašai, 2 punkte numatyta, jog „technologines patalpos nuomos terminas yra 1 metai. „technologiniu patalpu nuomos sutarties Nr. 2003/LN-83 1 forma prie priedo Nr. 1, A4 formato balto popieriaus lape, 1 lapas, kompiuteriniu spausdintuvu atspausdintas tekstas ir atlikti rankraštiniai irašai(t.12, b.l. 103-112);.

2004-01-30 2 MB/S srauto balso paslaugu teikejams paslaugos užsakymas, paslaugos diegimo adresas Savanoriu 28,9 patalpa (kopija), duomenys surašyti AB „Lietuvos telekomas“ blanke, dešiniajame viršutiniame lapo kampe yra rankraštinis irašas „G. S. 2004.02.02 BPT-4“, 3 punkte „Paslaugos diegimo/išjungimo adresas“ greta nurodyto adreso „Savanoriu 28, 9 patalpa“ yra rankraštinis irašas „(M.as)“, 5 punkte nurodyta „Užsakomas „2 Mbps srautas BPT“ pokalbiu srauto inicijavimui i operatoriaus koda 1001.Srautui priskirtas kodas CSOTO“ (t.12, b.l. 113);.

2004-04-14 2 MB/S srauto balso paslaugu teikejams paslaugos užsakymas, modifikavimas Savanoriu 28, 9 patalpa (kopija) , duomenys surašyti AB „Lietuvos telekomas“ blanke, 3 punkte „Paslaugos diegimo/išjungimo adresas“ greta nurodyto adreso „Savanoriu 28, 9 patalpa“.Nurodyta “Asmuo ryšiams iejimui i patalpas-T. J. +370(5)2390911, +370(659) 90911“ (t.12, b.l. 114-115);.

2004-05-18 irengimo aktas, kai suteikiama „2 MB/S srautas BPT“ paslauga (kopija), A4 formato balto popieriaus lape, 1 lapas, kompiuteriniu spausdintuvu atspausdintas tekstas ir atlikti rankraštiniai irašai, 1-ame punkte „Imones pavadinimas“ nurodyta „DPD tarnybinis (skirtas UAB „G. S.“)“, „2 Mb/s srauto BPT“ irengimo vieta, nurodyta“ Goštauto g. 8-0123,Vilnius‘, eiluteje „abonentas“ nurodyta data 2004-05-18 , yra rankraštinis irašas „ Programuotojas T. S.“ „M.as“, atliktas parašas(t.12, b.l. 116);.

2004-05-18 irangos perdavimo aktas Goštauto g. 8-0123, Vilnius (kopija), duomenys surašyti AB „Lietuvos telekomas“ blanke A4 formato balto popieriaus lape, 1 lapas, kompiuteriniu spausdintuvu atspausdintas tekstas ir atlikti rankraštiniai irašai, 3 punkte „Paslaugos, kuriai teikti naudojama iranga, irengimo adresas“ greta nurodyto adreso „Goštauto g. 8-0123, Vilnius“. Nurodyta „M. patalpos, kontaktas – T. J. +370(5)2390911, +370(659) 90911“, 6-ame punkte „Pastabos“ nurodyta „užsakomas tarnybinio DPD vardu ivesto „2 Mbps srauto BPT“ perkelimas.(srautas skirtas UAB „G. S.“)“.Eiluteje „Klientas“ yra rankraštinis irašas „T. S., programuotojas“, parašas data „2004-05-18“ (t.12, b.l. 117);.

2004-01-02 2 MB/S srauto balso paslaugu teikejams paslaugos užsakymas, paslaugos diegimo adresas Žemaites g. 22, 2 aukštas (kopija), duomenys surašyti AB „Lietuvos telekomas“ blanke A4 formato balto popieriaus lape, 1 lapas, Eiluteje „Klientas“ yra nurodyta „UAB „G. S.“, 5-ame punkte „Pastabos“ yra nurodyta „Užsakomas tarnybinis 2 Mbps srautas BPT DPD vadu.Srautui turi buti priskirta Vilniaus tranzitineje stoty kryptis CSOTO10“,7-ame punkte“užsakyma prieme“ yra nurodyta data „2004.02.25“ (t.12, b.l. 118);

2004-03-03 irengimo aktas, kai suteikiama „2 MB/S srautas BPT“ paslauga (kopija), A4 formato balto popieriaus lape, 1 lapas, kompiuteriniu spausdintuvu atspausdintas tekstas ir atlikti rankraštiniai irašai, 1-ame punkte „Imones pavadinimas“ nurodyta „Didmenines prekybos departamentas (UAB „G. S.“)“, „ISDN srautu“ irengimo vieta, nurodyta „Žemaites g. 22, Vilnius“ (t.12, b.l. 120);.

2004-03-03 irangos perdavimo aktas Žemaites g. 22, Vilnius (kopija), duomenys surašyti AB „Lietuvos telekomas“ blanke A4 formato balto popieriaus lape, 1 lapas, kompiuteriniu spausdintuvu atspausdintas tekstas ir atlikti rankraštiniai irašai, 3 punkte „Paslaugos, kuriai teikti naudojama iranga, irengimo adresas“ yra nurodytas adresas „Žemaites g. 22, Vilnius“ (t.12, b.l.121);.

2005-01-13 paslaugos suteikimo aktas Nr. 1825639, paslaugos išjungimas Žemaites g. 22, Vilnius (kopija), duomenys surašyti AB „Lietuvos telekomas“ blanke, 2 punkte „Atliekamos paslaugos“ nurodyta „Išjungimas“, 3-me punkte „paslaugos diegimo/išjungimo adresas“ nurodyta „Žemaites g. 22, Vilnius“, Eiluteje „Klientas“ yra rankraštinis irašas „2005 01 13 parašas direktorius I. V. 2005-01-13“ (t.12, b.l.123);.

2005-01-13 irangos perdavimo aktas Nr. 1825639 (kopija), duomenys surašyti AB „Lietuvos telekomas“ blanke, A4 formato balto popieriaus lape, 1 lapas, kompiuteriniu spausdintuvu atspausdintas tekstas ir atlikti rankraštiniai irašai, 2 punkte „Atliekamos paslaugos“ nurodyta „Išjungimas“, 3 punkte „Paslaugos, kuriai teikti naudojama iranga, irengimo adresas“ yra nurodyta „Žemaites g. 22, Vilnius“, Eiluteje „Klientas“ yra rankraštinis irašas „I. V. direktorius , parašas , 2005-01-13“ (t.12, b.l. 124);.

2 MB/S srauto balso paslaugu teikejams paslaugos užsakymas Nr. 1, paslaugos diegimo adresas Zarasu g. 24/1, UAB „A.“ patalpose (kopija) duomenys surašyti AB „Lietuvos telekomas“ blanke A4 formato balto popieriaus lape, 1 lapas, kompiuteriniu spausdintuvu atspausdintas tekstas ir atlikti rankraštiniai irašai, 2 punkte „Užsakomos paslaugos“ nurodyta „Diegimas“, 3 punkte „Paslaugos, diegimo/išjungimo adresas“ greta nurodyto adreso „Zarasu g. 24/1,UAB „A.“ patalpose, Vilnius“. Nurodyta „Kontaktinis asmuo G. B. te.8618 83008“, 5-ame punkte „Pastabos“ nurodyta „užsakomas tarnybinis 2Mib/ srautas balso paslaugu teikejams DPD vardu, skirtas UAB „G. S.“.Srautui turi buti priskirta kryptis CSOTO10“ (t.12, b.l. 125);

2004-07-09 AB „A.“ sutikimas, (kopija), AB „A.“ A4 formato balto popieriaus lape, 1 lapas, kompiuteriniu spausdintuvu atspausdintas tekstas, pasirašo AB „A.“ direktorius A. K., yra apvalus AB „A.“ antspaudas (t.12, b.l. 126);.

2004-07-15 paslaugos suteikimo aktas Nr. 1630739 paslaugos diegimo adresas Zarasu g. 24/1, Vilnius, (kopija), duomenys surašyti AB „Lietuvos telekomas“ blanke, 2 punkte „Atliekamos paslaugos“ nurodyta „Diegimas“, 3-me punkte „paslaugos diegimo/išjungimo adresas“ nurodyta „Zarasu g. 24/1, Vilnius“, data „2004-07-15“ (t.12, b.l. 127);.

2004-07-15 irangos perdavimo aktas Nr. 1630739 Zarasu g. 24/v, Vilnius (kopija), duomenys surašyti A4 formato balto popieriaus lape, 1 lapas, kompiuteriniu spausdintuvu atspausdintas tekstas ir atlikti rankraštiniai irašai, 3 punkte „Paslaugos, kuriai teikti naudojama iranga, irengimo adresas“; nurodyta „Zarasu g. 24/1, Vilnius“, data „2004-07-15“ (t.12, b.l. 128);.

paslaugos užsakymas Nr. DK-M-050217-461, paslaugos irengimo adresas Postavu g. 82, Adutiškis, (kopija), duomenys surašyti AB „Lietuvos telekomas“ blanke A4 formato balto popieriaus lape, 1 lapas, kompiuteriniu spausdintuvu atspausdintas tekstas ir atlikti rankraštiniai irašai, 1-me punkte „užsakovas“ nurodyta UAB „M.“, 2 punkte „Užsakomos paslaugos“ nurodyta „Diegimas“, 3 punkte „Paslaugos, diegimo/išjungimo adresas“ nurodyta „Postavu g. 82, Adutiškis“. Eiluteje „užsakyma prieme“ rankraštinis irašas „T. J. tech.direktorius parašas 2005 02 23“ patvirtinta UAB „M.“ antspaudu (t.12, b.l. 129);

paslaugos suteikimo aktas Nr. DK-M-050217-461 (kopija), duomenys surašyti AB „Lietuvos telekomas“ blanke, 1-me punkte „klientas“ nurodyta UAB „M.“, 2 punkte „Atliekamos paslaugos“ nurodyta „Diegimas“, 3-me punkte „paslaugos diegimo/išjungimo adresas“ nurodyta „Postavu g. 82, Adutiškis“, data „2005-02-24“, pasirašo T. J., . patvirtinta UAB „M.“ antspaudu(t.12, b.l. 130);.

Irangos perdavimo aktas Nr. DK-M-050217-461 (kopija), duomenys surašyti AB „Lietuvos telekomas“ blanke, 1-me punkte „klientas“ nurodyta UAB „M.“, 2 punkte „Atliekamos paslaugos“ nurodyta „Diegimas“, 3 punkte „Paslaugos, kuriai teikti naudojama iranga, irengimo adresas“; nurodyta Postavu g. 82, Adutiškis, data „2005-02-24“, pasirašo T. J., . patvirtinta UAB „M.“ antspaudu(t.12, b.l. 131);.

paslaugos užsakymas Nr. DK-M-050217-462, paslaugos irengimo adresas Naujoji g. 9, Šumskas, (kopija), duomenys surašyti AB „Lietuvos telekomas“ blanke A4 formato balto popieriaus lape, 1 lapas, kompiuteriniu spausdintuvu atspausdintas tekstas ir atlikti rankraštiniai irašai, 1-me punkte „užsakovas“ nurodyta UAB „M.“, 2 punkte „Užsakomos paslaugos“ nurodyta „Diegimas“, 3 punkte „Paslaugos, diegimo/išjungimo adresas“ nurodyta „Naujoji g. 9, Šumskas“. Eiluteje „užsakyma prieme“ rankraštinis irašas „T. J. tech.direktorius parašas 2005 02 21“ patvirtinta UAB „M.“ antspaudu(t.12, b.l. 132);

paslaugos suteikimo aktas Nr. DK-M-050217-462 (kopija), duomenys surašyti AB „Lietuvos telekomas“ blanke, 1-me punkte „klientas“ nurodyta UAB „M.“, 2 punkte „Atliekamos paslaugos“ nurodyta „Diegimas“, 3-me punkte „paslaugos diegimo/išjungimo adresas“ nurodyta „Naujoji g. 9, Šumskas“, data „2005-02-22“, pasirašo T. J., . patvirtinta UAB „M.“ antspaudu. (t.12, b.l. 133);

Irangos perdavimo aktas Nr. DK-M-050217-462 (kopija), duomenys surašyti AB „Lietuvos telekomas“ blanke, 1-me punkte „klientas“ nurodyta UAB „M.“, 2 punkte „Atliekamos paslaugos“ nurodyta „Diegimas“, 3 punkte „Paslaugos, kuriai teikti naudojama iranga, irengimo adresas“; nurodyta Naujoji g. 9, Šumskas, data „2005-02-22“, pasirašo T. J., . patvirtinta UAB „M.“ antspaudu. (t.12, b.l.134);

paslaugos užsakymas Nr. DK-M-050428-487, paslaugos irengimo adresas Medaus g. 12, Medininkai, (kopija), duomenys surašyti AB „Lietuvos telekomas“ blanke A4 formato balto popieriaus lape, 1 lapas, kompiuteriniu spausdintuvu atspausdintas tekstas ir atlikti rankraštiniai irašai, 1-me punkte „užsakovas“ nurodyta UAB „M.“, 2 punkte „Užsakomos paslaugos“ nurodyta „Diegimas“, 3 punkte „Paslaugos, diegimo/išjungimo adresas“ nurodyta „Medaus g. 12, Medininkai“. Eiluteje „užsakyma prieme“ rankraštinis irašas „T. J. tech.direktorius parašas 2005 05 05“ patvirtinta UAB „M.“ antspaudu. (t.12, b.l. 135);

paslaugos suteikimo aktas Nr. DK-M-050428-487 (kopija), duomenys surašyti AB „Lietuvos telekomas“ blanke, 1-me punkte „klientas“ nurodyta UAB „M.“, 2 punkte „Atliekamos paslaugos“ nurodyta „Diegimas“, 3-me punkte „paslaugos diegimo/išjungimo adresas“ nurodyta „Medaus g. 12, Medininkai“, data „2005-05-05“, pasirašo T. J., . patvirtinta UAB „M.“ antspaudu. (t.12, b.l. 136);

Irangos perdavimo aktas Nr. DK-M-050428-487 (kopija), duomenys surašyti AB „Lietuvos telekomas“ blanke, 1-me punkte „klientas“ nurodyta UAB „M.“, 2 punkte „Atliekamos paslaugos“ nurodyta „Diegimas“, 3 punkte „Paslaugos, kuriai teikti naudojama iranga, irengimo adresas“; nurodyta Medaus g. 12, Medininkai, data „2005-05-06“, pasirašo T. J., patvirtinta UAB „M.“ antspaudu. (t.12, b.l. 137).

Iš 2005-05-18 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokolo (t.13, b.l. 122) matyti, jog Vilniaus apskrities VMI II patikrinimu skyriaus vyr. specialiste S. S. pateike UAB „G. S.“ buhalterines apskaitos dokumentus.

Iš 2007-09-05 dokumentu apžiuros protokolo (t.14, b.l. 145-159) matyti, kad buvo apžiureti UAB „G. S.“ buhalterines apskaitos dokumentai, susije su AB „Lietuvos telekomas“, paimti pagal 2005-05-18 reikalaujamu daiktu ir dokumentu pateikimo protokola iš Vilniaus apskrities VMI 2-ojo patikrinimu skyriaus vyr. specialistes S. S..

Tranzito paslaugu teikimo sutartis tarp UAB „G. S.“ ir AB „Lietuvos telekomas“ Nr.GS-LT 2004-02-03 sudaryta tarp UAB „G. S.“, atstovaujamos direktoriaus I. V. ir AB „Lietuvos Telekomas“, atstovaujamos direktoriaus D. D., pagal kuria UAB „G. S.“, im. kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isipareigoja teikti TELEKOMUI šios sutarties 1 priede išvardintas paslaugas, o TELEKOMAS atsiskaito už jas remiantis šios sutarties bei 1 priedo priedeliu ir ju papildymu nuostatomis. Tranzito paslaugu teikimo sutarties Nr. GS-LT 1 PRIEDAS, jame nustatyta nacionaliniu pokalbiu srautu iš TELEKOMO tinklo siuntimo tranzitu per BENDROVES tinkla i Treciojo operatoriaus tinkla Lietuvoje salygos( paaiškintos savokos „Tranzito paslauga“, „kaskadinis atsiskaitymas“, nurodytos kryptys, kainos ir kt.), 2 lapai. Tranzito paslaugu teikimo sutarties Nr. GS-LT 2 PRIEDAS, jame nurodyta šaliu atstovu ryšiams sarašas, 2 lapai. Tranzito paslaugu teikimo sutarties Nr. GS-LT 3 PRIEDAS, jame nustatyta pavyzdine „Atsiskaitymo duomenu ataskaita“, 1 lapas ( t.14, b.l. 49-60);

PVM saskaita-faktura serija LEB Nr. 8783944, 2 egzempliorius, 2004 m. kovo men. 05 kurioje nurodyta, jog AB „Lietuvos telekomas“ 2121543 už paslaugas „ Srautas i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje“ turi sumoketi UAB „G. S.“ Maciuleviciaus 30-307,Vilnius , 639,54 Lt, tame tarpe PVM 97,56 Lt. ( t.14, b.l. 61);

UAB „G. S.“ AB „Hansabankas“ saskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašas nuo 2004-04-05 iki 2004-04-05, kuriame nurodyta, jog 2004-04-05 buvo pervesta iš AB „Lietuvos telekomas“ pagal saskaita 2004-03-05 LEB 8783944 už srauta i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje– 639,54 Lt( t.14, b.l. 62);

PVM saskaita-faktura serija LEC Nr. 3869672, 2 egzempliorius, 2004 m. balandžio 09 d. kurioje nurodyta, jog AB „Lietuvos telekomas“ 2121543 už paslaugas „ Srautas i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje“ turi sumoketi UAB „G. S.“ Maciuleviciaus 30-307,Vilnius , 76 882,22 Lt, tame tarpe PVM 11 727,8 Lt( t.14, b.l. 63);

UAB „G. S.“ AB „Hansabankas“ saskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašas nuo 2004-05-04 iki 2004-05-04, kuriame nurodyta, jog 2004-05-04 buvo pervesta iš AB „Lietuvos telekomas“ pagal saskaita 2004-04-09 LEC Nr. 3869672 už srauta i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje– 76 882,22 Lt( t.14, b.l. 64);

PVM saskaita-faktura serija LEC Nr. 3869676, 2 egzempliorius, 2004 m. balandžio 30 d., kurioje nurodyta, jog AB „Lietuvos telekomas“ 2121543 už paslaugas „ Srautas i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje už balandžio menesi“ turi sumoketi UAB „G. S.“ Maciuleviciaus 30-307,Vilnius- 105 127,59 Lt, tame tarpe PVM 16 036,41 Lt( t.14, b.l. 65);

UAB „G. S.“ AB „Hansabankas“ saskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašas nuo 2004-05-31 iki 2004-05-31, kuriame nurodyta, jog 2004-05-31 buvo pervesta iš AB „Lietuvos telekomas“ pagal saskaita 2004-04-30 LEC Nr. 3869676 už srauta i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje už 04 men.– 105 127,59 Lt( t.14, b.l. 66);

PVM saskaita-faktura serija LEC Nr. 3869678, 2 egzempliorius, 2004 m. birželio 07 d., kurioje nurodyta, jog AB „Lietuvos telekomas“ 2121543 už paslaugas „ Srautas i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje už gegužes menesi“ turi sumoketi UAB „G. S.“ Maciuleviciaus 30-307,Vilnius , 146 259,28 Lt, tame tarpe PVM 22 310,74 Lt( t.14, b.l. 67);

UAB „G. S.“ AB „Hansabankas“ saskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašas nuo 2004-07-01 iki 2004-07-01, kuriame nurodyta, jog 2004-07-01 buvo pervesta iš AB „Lietuvos telekomas“ pagal saskaita 2004-06-07 LEC Nr. 3869678 už telekomunikacines paslaugas– 146 259,28 Lt( t.14, b.l. 68);

PVM saskaita-faktura serija LEB Nr. 8783945, 2 egzempliorius, 2004 m. liepos men. 09 d., kurioje nurodyta, jog AB „Lietuvos telekomas“ 2121543 už paslaugas „ Srautas i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje už balandžio menesi“ turi sumoketi UAB „G. S.“ Maciuleviciaus 30-307,Vilnius -133 016,77 Lt, tame tarpe PVM 20 290,69 Lt. (t.14, b.l. 69);

UAB „G. S.“ AB „Hansabankas“ saskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašas nuo 2004-08-02 iki 2004-08-02, kuriame nurodyta, jog 2004-08-02 buvo pervesta iš AB „Lietuvos telekomas“ pagal saskaita 2004-07-09 LEB 8783945 už srautu siuntima – 133 016,77 Lt (t.14, b.l. 70);

PVM saskaita-faktura serija LEC Nr. 3869684, 2 egzempliorius, 2004 m. rugpjucio 05 d., kurioje nurodyta, jog AB „Lietuvos telekomas“ 2121543 už paslaugas „ Srautas i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje už liepos menesi“ turi sumoketi UAB „G. S.“ Maciuleviciaus 30-307,Vilnius - 237 300,29 Lt, tame tarpe PVM 36 198,35 Lt ( t.14, b.l. 71);

UAB „G. S.“ AB „Hansabankas“ saskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašas nuo 2004-08-27 iki 2004-08-27, kuriame nurodyta, jog 2004-08-27 buvo pervesta iš AB „Lietuvos telekomas“ pagal saskaita 2004-08-05 LEC Nr. 3869684 už telekomunikacines paslaugas– 237 300,29 Lt(t.14, b.l. 72);

2004-02-03 tranzito paslaugu teikimo sutarti Nr. ŠZ-GS-LT04, pagal kuria UAB „Š. Z.“ isipareigojo iš UAB „G. S.“ tinklo tranzitu siusti nacionaliniu pokalbiu srautus per UAB „Š. Z.“ tinkla i treciojo operatoriaus tinkla., sudaryta tarp UAB „G. S.“, atstovaujamos direktoriaus I. V. ir UAB „Š. Z.“, atstovaujamos direktoriaus A. A., pagal kuria UAB „Š. Z.“, im. kodas 2586059, reg. Žygio g. 18-6, Vilniuje, isipareigoja teikti GS (UAB ‚G. S.‘) šios sutarties 1 priede išvardintas tranzito paslaugas, 2004 m. vasario men. 03 d. Tranzito paslaugu teikimo sutarties Nr. ŠZ-GS-LT04 1 PRIEDAS, jame nustatyta „ŠZ teikiamos Nacionalinio tranzito paslaugos“ salygos (kainos ir kt.), 1 lapas (t.14, b.l. 73-76);

UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562612 (1-sis egzempliorius), 2004 m. balandžio 9 d., kurioje nurodyta, jog UAB „G. S.“ Maciuleviciaus 30-307,Vilnius pagal sutarti Nr. ŠZ-GS-LT04, už paslaugas kovo menesi turi sumoketi UAB ‚Š.z.“ Žygio g. 18-6, Vilnius - 76 139,5 litu, „PVM“ -11 614,5 Lt (t.14, b.l. 77);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderio serija LAF Nr. 0058649 kvitas, kuriame nurodyta, jog 2004 m. gegužes men. 10 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562612 priimta devyni tukstanciai penki šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 78);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderio serija LAF Nr. 0058651 kvitas kuriame nurodyta, jog 2004 m. gegužes men. 12 d. iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562612 priimta devyni tukstanciai šeši šimtai trisdešimt devyni litai 50 ct. (t.14, b.l. 79);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderio serija LAF Nr. 0058652 kvitas kuriame nurodyta, jog 2004 m. gegužes men. 11 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562612 priimta devyni tukstanciai penki šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 80);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderio serija LAF Nr. 0058654 kvitas kuriame nurodyta, jog 2004 m. gegužes men. 19 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562612 priimta devyni tukstanciai penki šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 81);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderio serija LAF Nr. 0058655 kvitas kuriame nurodyta, jog 2004 m. gegužes men. 20 d. iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562612 priimta devyni tukstanciai penki šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 82);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderio serija LAF Nr. 0058656 kvitas kuriame nurodyta, jog 2004 m. gegužes men. 17 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562612 priimta devyni tukstanciai penki šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 83);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderio serija LAF Nr. 0058675 kvitas kuriame nurodyta, jog 2004 m. gegužes men. 14 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562612 priimta devyni tukstanciai penki šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 84);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderio serija LAF Nr. 0058676 kvitas kuriame nurodyta, jog 2004 m. gegužes men. 21 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562612 priimta devyni tukstanciai penki šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 85);

UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562619 (1-sis egzempliorius), 2004 m. gegužes 14 d kurioje nurodyta, jog UAB „G. S.“ Maciuleviciaus 30-307,Vilnius pagal sutarti Nr. ŠZ-GS-LT04, už paslaugas kovo menesi turi sumoketi UAB ‚Š.z.“ Žygio g. 18-6, Vilnius - 104 604, 58 litu, „PVM“ -15 956,63 Lt. (t.14 b.l. 86);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderio serija LAF Nr. 0058658 kuriame nurodyta, jog 2004 m. liepos men. 05 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562619 priimta devyni tukstanciai penki šimtai litu 00 ct.. (t.14, b.l. 87);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderio serija LAF Nr. 0058660 kvitas kuriame nurodyta, jog 2004 m. liepos men. 01 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562619 priimta devyni tukstanciai penki šimtai litu 00 ct.. (t.14, b.l. 88);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderio serija LAF Nr. 0058661 kvitas kuriame nurodyta, jog 2004 m. birželio men. 30 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562619 priimta devyni tukstanciai penki šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 89);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderio serija LAF Nr. 0058662 kvitas kuriame nurodyta, jog 2004 m. liepos men. 08 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562619 priimta devyni tukstanciai penki šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 90);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderio serija LAF Nr. 0058663 kvitas kuriame nurodyta, jog 2004 m. birželio men. 29 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562619 priimta devyni tukstanciai penki šimtai litu 00 ct.. (t.14, b.l. 91);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderio serija LAF Nr. 0058664 kvitas kuriame nurodyta, jog 2004 m. birželio men. 28 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562619 priimta devyni tukstanciai penki šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 92);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderio serija LAF Nr. 0058665 kvitas kuriame nurodyta, jog 2004 m. birželio men. 25 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562619 priimta devyni tukstanciai penki šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 93);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderio serija LAF Nr. 0058677 kvitas kuriame nurodyta, jog 2004 m. liepos men. 07 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562619 priimta devyni tukstanciai penki šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 94);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderio serija LAF Nr. 0058691 kvitas kuriame nurodyta, jog 2004 m. liepos men. 09 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562619 priimta devyni tukstanciai penki šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 95);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderio serija LAF Nr. 0058692 kvitas kuriame nurodyta, jog 2004 m. liepos men. 12 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562619 priimta devyni tukstanciai penki šimtai litu 00 ct(t.14, b.l. 96);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderio serija LAF Nr. 0058693 kvitas kuriame nurodyta, jog 2004 m. liepos men. 13 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562619 priimta devyni tukstanciai šeši šimtai keturi litai 58 ct. (t.14, b.l. 97);

UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562629 (1-sis egzempliorius), 2004 m. birželio 11 d kurioje nurodyta, jog UAB „G. S.“ Maciuleviciaus 30-307,Vilnius pagal sutarti Nr. ŠZ-GS-LT04, už paslaugas kovo menesi turi sumoketi UAB ‚Š.z.“ Žygio g. 18-6, Vilnius- 146 986,91 litu, „PVM“ -22 421,73 Lt. (t.14, b.l. 98);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderio serija LAF Nr. 0058697 kvitas kuriame nurodyta, jog 2004 m. birželis men. 22 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562629 Sutartis ŠZ-GS-LT04 priimta devyni tukstanciai septyni šimtai šeši litai 91 ct. (t.14, b.l. 99);

UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562627(1-sis egzempliorius), 2004 m. liepos 14 d kurioje nurodyta, jog UAB „G. S.“ Maciuleviciaus 30-307,Vilnius pagal sutarti Nr. ŠZ-GS-LT04, už paslaugas kovo menesi turi sumoketi UAB ‚Š.z.“ Žygio g. 18-6, Vilnius- 132 354,25 litu, „PVM“ -20 189,63 Lt. (t.14, b.l. 100);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderio serija LAF Nr. 0058694 kvitas kuriame nurodyta, jog 2004 m. liepos men. 15 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562627 Sutartis ŠZ-GS-LT04 priimta devyni tukstanciai devyni šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 101);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 0000005 kuriame nurodyta, jog 2004 m. liepos men. 23 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562627 Sutartis ŠZ-GS-LT04priimta devyni tukstanciai devyni šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 102);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 0000006 kuriame nurodyta, jog 2004 m. liepos men. 26 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562627 Sutartis ŠZ-GS-LT04 priimta devyni tukstanciai devyni šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 103);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 0000007 kuriame nurodyta, jog 2004 m. liepos men. 27 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562627 Sutartis ŠZ-GS-LT04 priimta devyni tukstanciai devyni šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 104);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 0000008 kuriame nurodyta, jog 2004 m. liepos men. 28 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562627 Sutartis ŠZ-GS-LT04 priimta devyni tukstanciai devyni šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 105);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 0000009 kuriame nurodyta, jog 2004 m. liepos men. 29 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562627 Sutartis ŠZ-GS-LT04 priimta devyni tukstanciai devyni šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 106);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 0000010 kuriame nurodyta, jog 2004 m. liepos men. 30 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562627 Sutartis ŠZ-GS-LT04 priimta trys tukstanciai šeši šimtai penkiasdešimt keturi litai 25 ct. (t.14, b.l. 107);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 0000011 kuriame nurodyta, jog 2004 m. rugpjucio men. 2 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562627 Sutartis ŠZ-GS-LT04 priimta devyni tukstanciai devyni šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 108);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 0000012 kuriame nurodyta, jog 2004 m. rugpjucio men. 3 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562627 Sutartis ŠZ-GS-LT04 priimta devyni tukstanciai devyni šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 109);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 0000013 kuriame nurodyta, jog 2004 m. rugpjucio men. 4 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562627 Sutartis ŠZ-GS-LT04 priimta keturiasdešimt devyni tukstanciai penki šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 110);

UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562633(1-sis egzempliorius), 2004 m. rugpjucio 5 d. kurioje nurodyta, jog UAB „G. S.“ Maciuleviciaus 30-307,Vilnius pagal sutarti Nr. ŠZ-GS-LT04 turi sumoketi UAB ‚Š.z.“ Žygio g. 18-6, Vilnius-“ 236 119,73 litu, „PVM“ -36 018,27 Lt. (t.14, b.l. 111);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 000018 kuriame nurodyta, jog 2004 m. rugpjucio men. 6 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562633 Sut. Nr. ŠZ-GS-LT04 priimta devyni tukstanciai devyni šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 112);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 000019 kuriame nurodyta, jog 2004 m. rugpjucio men. 9 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562633 Sut. Nr. ŠZ-GS-LT04 priimta devyni tukstanciai devyni šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 113);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 000020 kuriame nurodyta, jog 2004 m. rugpjucio men. 10 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. PVM S/F. LEC Nr. 1562633 Sut. Nr. ŠZ-GS-LT04 priimta devyni tukstanciai devyni šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 114);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 000021 kuriame nurodyta, jog 2004 m. rugpjucio men. 11 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562633 Sut. Nr. ŠZ-GS-LT04 priimta devyni tukstanciai devyni šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 115);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 000022 kuriame nurodyta, jog 2004 m. rugpjucio men. 12 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562633 Sut. Nr. ŠZ-GS-LT04 priimta devyni tukstanciai devyni šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 116);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 000023 kuriame nurodyta, jog 2004 m. rugpjucio men. 13 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562633 Sut. Nr. ŠZ-GS-LT04 priimta devyni tukstanciai devyni šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 117);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 000024 kuriame nurodyta, jog 2004 m. rugpjucio men. 16 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562633 Sut. Nr. ŠZ-GS-LT04 priimta devyni tukstanciai devyni šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 118);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 000025 kuriame nurodyta, jog 2004 m. rugpjucio men. 17 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562633 Sut. Nr. ŠZ-GS-LT04 priimta devyni tukstanciai devyni šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 119);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 000026 kuriame nurodyta, jog 2004 m. rugpjucio men. 18 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562633 Sut. Nr. ŠZ-GS-LT04 priimta devyni tukstanciai devyni šimtai litu 00 ct. (t.14 b.l. 120);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 000027 kuriame nurodyta, jog 2004 m. rugpjucio men. 19 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562633 Sut. Nr. ŠZ-GS-LT04 priimta devyni tukstanciai devyni šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 121);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 000028 kuriame nurodyta, jog 2004 m. rugpjucio men. 20 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562633 Sut. Nr. ŠZ-GS-LT04 priimta devyni tukstanciai devyni šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 122);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 000029 kuriame nurodyta, jog 2004 m. rugpjucio men. 23 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562633 Sut. Nr. ŠZ-GS-LT04 priimta devyni tukstanciai devyni šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 123);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 000030 kuriame nurodyta, jog 2004 m. rugpjucio men. 24 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562633 Sut. Nr. ŠZ-GS-LT04 priimta devyni tukstanciai devyni šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 124);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 000031 kuriame nurodyta, jog 2004 m. rugpjucio men. 25 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562633 Sut. Nr. ŠZ-GS-LT04 priimta devyni tukstanciai devyni šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 125);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 000032 kuriame nurodyta, jog 2004 m. rugpjucio men. 26 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562633 Sut. Nr. ŠZ-GS-LT04 priimta devyni tukstanciai devyni šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 126);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 000033 kuriame nurodyta, jog 2004 m. rugpjucio men. 27 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562633 Sut. Nr. ŠZ-GS-LT04 priimta devyni tukstanciai devyni šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 127);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 000034 kuriame nurodyta, jog 2004 m. rugpjucio men. 30 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562633 Sut. Nr. ŠZ-GS-LT04 priimta devyni tukstanciai devyni šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 128);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 000035 kuriame nurodyta, jog 2004 m. rugpjucio men. 31 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562633 Sut. Nr. ŠZ-GS-LT04 priimta devyni tukstanciai devyni šimtai litu 00 ct. (t.14 b.l. 129);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 000036 kuriame nurodyta, jog 2004 m. rugsejo men. 1 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562633 Sut. Nr. ŠZ-GS-LT04 priimta devyni tukstanciai devyni šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 130);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 000037 kuriame nurodyta, jog 2004 m. rugsejo men. 2 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562633 Sut. Nr. ŠZ-GS-LT04 priimta devyni tukstanciai devyni šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 131);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 000038 kuriame nurodyta, jog 2004 m. rugsejo men. 3 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562633 Sut. Nr. ŠZ-GS-LT04 priimta devyni tukstanciai devyni šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 132);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 000039 kuriame nurodyta, jog 2004 m. rugsejo men. 6 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562633 Sut. Nr. ŠZ-GS-LT04 priimta devyni tukstanciai devyni šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 133);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 000040 kuriame nurodyta, jog 2004 m. rugsejo men. 7 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562633 Sut. Nr. ŠZ-GS-LT04 priimta devyni tukstanciai devyni šimtai litu 00 ct. (t.14, b.l. 134);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 000041 kuriame nurodyta, jog 2004 m. rugsejo men. 8 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562633 Sut. Nr. ŠZ-GS-LT04 priimta aštuonii tukstanciai keturi šimtai devyniolika litu 73 ct.. (t.14, b.l. 135);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 42 kuriame nurodyta, jog 2004 m. rugsejo men. 9 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562633 Sut. Nr. ŠZ-GS-LT04 priimta dešimt tukstanciu litu 00 ct. (t.14, b.l. 136);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 43 kuriame nurodyta, jog 2004 m. rugsejo men. 10 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562633 Sut. Nr. ŠZ-GS-LT04 priimta dešimt tukstanciu litu 00 ct. (t.14, b.l. 137);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 44 kuriame nurodyta, jog 2004 m. rugsejo men. 13 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562633 Sut. Nr. ŠZ-GS-LT04 priimta dešimt tukstanciu litu 00 ct (t.14, b.l. 138);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 45 kuriame nurodyta, jog 2004 m. rugsejo men. 14 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562633 Sut. Nr. ŠZ-GS-LT04 priimta dešimt tukstanciu litu 00 ct. (t.14, b.l. 139);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 46 kuriame nurodyta, jog 2004 m. rugsejo men. 15 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562633 Sut. Nr. ŠZ-GS-LT04 priimta dešimt tukstanciu litu 00 ct. (t.14, b.l. 140);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 47 kuriame nurodyta, jog 2004 m. rugsejo men. 16 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562633 Sut. Nr. ŠZ-GS-LT04 priimta dešimt tukstanciu litu 00 ct. (t. 14, b.l. 141);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 48 kuriame nurodyta, jog 2004 m. rugsejo men. 17 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562633 Sut. Nr. ŠZ-GS-LT04 priimta dešimt tukstanciu litu 00 ct. (t.14, b.l. 142);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 49 kuriame nurodyta, jog 2004 m. rugsejo men. 20 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562633 Sut. Nr. ŠZ-GS-LT04 priimta dešimt tukstanciu litu 00 ct. (t.14, b.l. 143);

UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 50 kuriame nurodyta, jog 2004 m. rugsejo men. 21 d iš UAB „G. S.“ direktoriaus I. V. Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562633 Sut. Nr. ŠZ-GS-LT priimta du ukstanciai du šimtai litu 01 ct. (t.14, b.l. 144);

Iš 2006-05-16 VMI prie LR FM Deklaraciju tvarkymo skyriaus rašto Nr. (27.4-21)-RD-746 (t. 20, b.l. 2-8)matyti, jog 2003-10-21, 2004-01-15, 2004-01-27 UAB „Š. Z.“ imones kodas 2586659 yra isigijusi specialios apskaitos dokumentus, pateike su tuo susijusiu dokumentu kopijas:

2003-10-21 PVM saskaita-faktura ser.LEB Nr. 4960354 pagal kuria A. A., kaip UAB „Š. Z.“ direktorius, isigijo 130 komplektu kasos pajamu orderiu serija LAE Nr. 6802401-6802430, 10 komplektu saskaitu fakturu serija GEA Nr. 2702651-2702660 ir 10 komplektu saskaitu fakturu serija GEC Nr. 9407141-9407150;

2004-01-15 PVM saskaita-faktura ser.LEC Nr. 2494696 pagal kuria A. A. kaip UAB „Š. Z.“ direktorius, isigijo 100 komplektu kasos pajamu orderiu serija LAF Nr. 0058601-0058700;

2004-01-27 PVM saskaita-faktura ser.LEB Nr. 9538844 pagal kuria A. A. kaip UAB „Š. Z.“ direktorius,isigijo 50 komplektu PVM saskaitu fakturu serija LEC NR. 1562591-1562640.

Iš 2006-03-30 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokolo (t.19, b.l. 191) matyti, kad Vilniaus apskrities VMI vyriausioji specialiste N. R. pateike UAB „Š. Z.“ imones kodas 2586659, archyvine byla, kuri apžiureta 2006-06-02 dokumentu apžiuros protokolu (t.19,b.l. 192-200), UAB „Š. Z.“ archyvine byla.

Iš 2005-07-18 AB bankas „Hansabankas“ rašto Nr. S/5610 (t.12, b.l. 159-160) matyti, kad pateiktas UAB „G. S.“ , kodas 126375542 saskaitos Nr.(duomenys neskelbtini) išrašas už laikotarpi nuo 2003-12-22 iki 2005-07-18( t. 13, b.l. 1-8), kuriame yra duomenys apie tai, jog: 2004-04-05 AB „Lietuvos Telekomas“ i šia saskaita pervede 639,54 Lt pagal saskaita 2004-03-05 LEB 8783944 už srauta i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje;

2004-05-04 AB „Lietuvos Telekomas“ i šia saskaita pervede pagal saskaita 2004-04-09 LEC Nr. 3869672 už srauta i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje– 76 882,22 Lt, I. V. ta pacia ir sekancia diena šiuos pinigus nueme iš saskaitos grynais pinigais.

2004-05-31 AB „Lietuvos Telekomas“ i šia saskaita pervede pagal saskaita 2004-04-30 LEC Nr. 3869676 už srauta i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje už 04 men.– 105 127,59 Lt, I. V. artimiausiomis dienomis šiuos pinigus nueme iš saskaitos grynais pinigais.

2004-07-01 AB „Lietuvos Telekomas“ i šia saskaita pervede pagal saskaita 2004-06-07 LEC Nr. 3869678 už telekomunikacines paslaugas– 146 259,28 Lt, I. V. artimiausiomis dienomis šiuos pinigus nueme iš saskaitos grynais pinigais, taip pat 2004-07-15 pinigai buvo nuimti banko mokejimo kortele bankomate Fabijoniškiu g. 2A, Vilniuje.

2004-08-02 AB „Lietuvos Telekomas“ i šia saskaita pervede pagal saskaita 2004-07-09 LEB 8783945 už srautu siuntima– 133 016,77 Lt, I. V. artimiausiomis dienomis šiuos pinigus nueme iš saskaitos grynais pinigais, taip pat pinigai buvo nuimti banko mokejimo kortele bankomate Sausio 13 g. 2, Vilniuje, Asanaviciutes g. 20, Vilniuje, Fabijoniškiu g. 2A, Vilniuje.

2004-08-27 AB „Lietuvos Telekomas“ i šia saskaita pervede pagal saskaita pagal saskaita 2004-08-05 LEC Nr. 3869684 už telekomunikacines paslaugas– 237 300,29 Lt, I. V. artimiausiomis dienomis šiuos pinigus nueme iš saskaitos grynais pinigais, taip pat pinigai buvo nuimti banko mokejimo kortele bankomate Gedimino pr.56, Vilniuje, Fabijoniškiu g. 2A, Vilniuje, Vytauto g. 8, Vilniuje.

Iš 2005-06-15 E. U. asmens kratos protokolo (t.34, b.l. 107) matyti, jog atlikus E. U. asmens krata buvo rasta ir paimta mobiliojo ryšio telefonas Nokia 6610 IMEI numeris 352504/00/355629/2, mobilaus ryšio telefonas Samsung SGH D500 IMEI numeris 356095/00/492748/9 su SIM kortele numeris 8937 0020 3070 0497 662.

Iš 2005-09-06 daiktu apžiuros protokolo (t.15, b.l. 1-6) matyti, kad buvo apžiuretas mobilaus ryšio telefonas Samsung SGH D500 ir Nokia 6610, paimti 2005-06-15 asmens kratos pas E. U. metu.Apžiuros metu nustatyta, jog:

mobilaus ryšio telefonas Samsung SGH D500 yra juodos spalvos korpusu su SIM kortele, baterija ir pakroveju pilkos spalvos. Telefono galineje dalyje nurodytas IMEI numeris 356095/00/492748/9. SIM korteles numeris 8937 0020 3070 0497 662;

mobilaus ryšio telefonas Nokia 6610 yra juodos spalvos korpusu su baterija . Telefono galineje dalyje nurodytas IMEI numeris 352504/00/355629/2.( Telefonai ir SIM kortele perduota i teisma kartu su baudžiamaja byla Nr. 06-1-1022-05).

Iš 2007-10-10 UAB „Eurocom“ rašto (t. 15, b.l. 25) matyti, kad buvo pateikti duomenys apie tai, jog SIM korteles numeris 8937 0020 3070 0497 662 abonentinis numeris yra 8 659 99995, kuris priklauso UAB „V. S.“, imones kodas 124578978.

Iš 2006-11-27 UAB „Eurocom“ rašto (t. 15, b.l. 23)matyti, kad buvo pateikti duomenys apie tai, jog abonentinis numeris 8-659-99995 priklauso UAB „V. S.“ (imones kodas 124578978).

Iš 2005-07-14 daiktu ir kitu objektu apžiuros protokolo (t.15, b.l. 30-89) matyti, kad buvo apžiuretas vokas, paimtas 2005-06-15 asmens kratos pas E. U. metu. Apžiuros metu nustatyta, jog voke yra užrašu knygele, kurioje yra rankraštiniai irašai, ivairus popieriaus lapeliai su rankraštiniais irašais, prie apžiuros protokolo prijungta užrašu knygeles kopija, 16 lapu, patvirtinta E. U. parašais ir popieriaus lapeliu su rankraštiniais irašais kopijos. Užrašu knygeleje 9 psl. Yra rankraštinis irašas: „UAB „G. S.“ 2637554 1002453224 Direktorius V.“.

Iš 2005-06-15 kratos protokolo (t.15, b.l. 93-97) matyti, jog atlikus krata UAB „V. S.“ patalpose A.Goštauto g. 8, Vilniuje rasta ir paimta 13 polietileniniu užspaudžiamu maišeliu su SIM kortelemis, personalinis kompiuteris iš vyr. finansininko K. L. darbo vietos, personalinis kompiuteris „Hewlet Packard Vectra.VL400.SF“ sn. FR20419120, nešiojamas kompiuteris „Fujitsu Siemens Amilo“ sn. 3973190278, mobilaus ryšio telefonas Sony Ericsson, IMEI numeris 350371-45-024798-7 su SIM kortele. Kratos metu buvo filmuojama vaizdo kamera „Sony“ DCR PC 105 F, vaizdo juosta MINI DV Panasonic Nr. 38 FNTT.

Iš 2005-09-06 daiktu apžiuros protokolo ( t. 15, b.l. 7-10) matyti, kad buvo apžiuretas mobilaus ryšio telefonas Sony Ericsson, paimtas 2005-06-15 kratos metu UAB „V. S.“ patalpose, esanciose Goštauto g. 8, Vilniuje, iš generalinio direktoriaus E. U. darbo vietos yra šviesiai pilkos spalvos su SIM kortele ir baterija. Telefono galineje dalyje nurodytas IMEI numeris 350371-45-024798-7. SIM korteles (bites) abonentinis numeris 8937 0020 4020 0856 283.

Iš 2006-11-14 Finansiniu nusikaltimu tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalu ministerijos OVS tarnybinio pranešimo Nr. 08-18/1730 (t.15, b.l. 12-13)matyti, kad pateikti duomenys apie tai, jog: SIM kortele (bites), kurios numeris 8937 0020 4020 0856 283 yra „LABAS“, jos abonentinis numeris( MSISDN) 8658 04069.

Iš 2005-06-21 daiktu apžiuros protokolo (t.16, b.l. 67-73) matyti, kad buvo apžiuretas vokas, paimtas 2005-06-15 kratos metu (t.15, b.l. 93-97) iš UAB „V. S.“, esancios A.Goštauto g. 8, Vilniuje, apžiuros metu nustatyta, jog atidarius voka, jame rasta 13 polietileniniu užspaudžiamu maišeliu su SIM kortelemis: „A.“ -42 SIM korteles, be imones pavadinimo-4 SIM korteles, „R.“-7 SIM korteles, „K.l.“- 14 SIM korteliu, „BDC“-8 SIM korteles“, „H.“-17 SIM korteliu, „T.“ (TIP)- 3 SIM korteles, „V. S.“ - 18 SIM korteliu, „A.“- 54 SIM korteles, „K.l.“- 15 SIM korteliu, „L.“- 4 SIM korteles, UAB „G. S.“-popieriaus lapelis su užrašu „ 2005-03-02 neveikia“, 1 extra SIM kortele.

Iš 2005-10-06 daiktu ir kitu objektu apžiuros protokolo (t.16, b.l. 84-89) matyti, jog apžiurejus deže, paimta 2005-06-15 kratos UAB „V. S.“ patalpose Goštauto g. 8, Vilniuje (t.15, b.l. 93-97 ) metu, joje rasta:

Bankas „Snoras“ kvitas 2004-12-07 , moketojas UAB „B.d.c.“, 1 lapas;

Faksograma 2004-10-06 AB „Lietuvos telekomas“ ataskaita už 2004-09 men. Telekomunikaciju paslaugos, 1 lapas;

2004-12-06 AB „Lietuvos telekomas“ ataskaita už 2004 m. lapkricio men. Telekomunikaciju paslaugos., 1 lapas;

2005-01-07 AB „Lietuvos telekomas“ ataskaita už 2004 m. gruodžio men. Telekomunikaciju paslaugos., 1 lapas;

2005-04-05 AB „Lietuvos telekomas“ ataskaita už 2005 m. kovo men. Telekomunikaciju paslaugos., 2 egz., 2 lapai;

2005-03-07 AB „Lietuvos telekomas“ ataskaita už 2005 m. vasario men. Telekomunikaciju paslaugos., 1 lapas;

2005-02-08 AB „Lietuvos telekomas“ ataskaita už 2005 m. sausio men. Telekomunikaciju paslaugos., 1 lapas;

Vokas, kuriame yra 2005-05-31UAB „Tele2“ PVM saskaita-faktura serija M Nr. 9577598 UAB „T.p.“ detalizacija , 10 lapu;

Pranešimo apie apdraustojo valstybiniu socialiniu draudimu priemima i darba kopija, 2003-05-14 del V. S., 1 lapas;

2004-04-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita-faktura serija Nr. M 3888246 UAB „K.l.“1 lapas, kopija;

2004-04-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita-faktura serija Nr. M 3887293 UAB „G. S.“ detalizacija , 10 lapu;

A4 formato popieriaus lapas, kuriame yra kompiuteriu atspausdinti duomenys „Imones abonentu išlaidu ataskaita“ klientas UAB „O.“ laikotarpis 2004-04-01-2004-04-30, 1 lapas;

A4 formato popieriaus lapas, kuriame yra kompiuteriu „G. S.“ laikotarpis 2004-04-01-2004-04-30, 1 lapas;

Vokas, kuriame yra 2004-09-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita-faktura serija M Nr. 5769113 UAB „T.p.“ detalizacija , 10 lapu;

Vokas, kuriame yra 2004-05-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita-faktura serija M Nr. 4232569 UAB „A.“ su detalizacijomis , 56 lapai;

Užklijuotas vokas siuntejas UAB „Tele 2“, atplešus voka jame rasta 2004-02-29 Detali skambuciu ataskaita telefono nr. 60020549 UAB „V. S.“ , 2 lapai;

Užklijuotas vokas siuntejas UAB „Tele 2“, atplešus voka jame rasta 2004-02-29 Detali skambuciu ataskaita telefono Nr. 60020554 UAB „V. S.“ , 2 lapai;

UAB „Tele 2“ vokas, kuriame yra UAB „tele2 raštas “ 2004-06-28 UAB „K.l.“, 1 lapas;

Vokas, kuriame yra „ 2004-05-31 detali skambuciu ataskaita UAB „K.l.“ telefono Nr. 67634040, PVM saskaita faktura M 4232810 2 lapai“;

Vokas, kuriame yra „ 2004-05-31 detali skambuciu ataskaita UAB „K.l.“ telefono Nr. 67634030, PVM saskaita faktura M 4232810“ 2 lapai“;

Vokas, kuriame yra „ 2004-02-29 detali skambuciu ataskaita UAB „V.s. “ telefono Nr. 60020557, saskaitos Nr.3153980“ 2 lapai;

Užklijuotas vokas, kuriame yra „2004-05-31 detali skambuciu ataskaita UAB „K.l.“ telefono Nr. 67634044, PVM saskaita faktura M 4232810 3 lapai“;

Užklijuotas vokas, kuriame yra „2004-05-31 detali skambuciu ataskaita UAB „K.l.“ telefono Nr. 67634045, PVM saskaita faktura M 4232810 3 lapai“;

Užklijuotas vokas, kuriame yra „2004-05-31 detali skambuciu ataskaita UAB „K.l.“ telefono Nr. 67634035, PVM saskaita faktura M 4232810 3 lapai“;

Užklijuotas vokas, kuriame yra „2004-05-31 detali skambuciu ataskaita UAB „K.l.“ telefono Nr. 67634032, PVM saskaita faktura M 4232810 2 lapai“;

Užklijuotas vokas, kuriame yra „2004-05-31 detali skambuciu ataskaita UAB „K.l.“ telefono Nr. 67634031, PVM saskaita faktura M 4232810 3 lapai“;

Užklijuotas vokas, kuriame yra „2004-05-31 detali skambuciu ataskaita UAB „K.l.“ telefono Nr. 67634037, PVM saskaita faktura M 4232810 2 lapai“;

Užklijuotas vokas, kuriame yra „2004-05-31 detali skambuciu ataskaita UAB „K.l.“ telefono Nr. 67634039, PVM saskaita faktura M 4232810 3 lapai“;

Užklijuotas vokas, kuriame yra „2004-05-31 detali skambuciu ataskaita UAB „K.l.“ telefono Nr. 67634036, PVM saskaita faktura M 4232810 3 lapai“;

Užklijuotas vokas, kuriame yra „2004-05-31 detali skambuciu ataskaita UAB „K.l.“ telefono Nr. 67634038, PVM saskaita faktura M 4232810 2 lapai“;

Užklijuotas vokas, kuriame yra „2004-05-31 detali skambuciu ataskaita UAB „K.l.“ telefono Nr. 67634041, PVM saskaita faktura M 4232810 3 lapai“;

Užklijuotas vokas, kuriame yra „2004-05-31 detali skambuciu ataskaita UAB „K.l.“ telefono Nr. 67634042, PVM saskaita faktura M 4232810 3 lapai“;

Užklijuotas vokas, kuriame yra „2004-05-31 detali skambuciu ataskaita UAB „K.l.“ telefono Nr. 67634033, PVM saskaita faktura M 4232810 3 lapai“;

Užklijuotas vokas, kuriame yra „2004-02-29 detali skambuciu ataskaita UAB „V. S.“ telefono Nr. 60020551, saskaitos Nr. 3153980 2 lapai“;

Užklijuotas vokas, kuriame yra „2004-02-29 detali skambuciu ataskaita UAB „V. S.“ telefono Nr. 60020555, saskaitos Nr. 3153980 2 lapai“;

Užklijuotas vokas, kuriame yra „2004-02-29 detali skambuciu ataskaita UAB „V. S.“ telefono Nr. 60020544, saskaitos Nr. 3153980 3 lapai“;

Užklijuotas vokas, kuriame yra „2004-02-29 detali skambuciu ataskaita UAB „V. S.“ telefono Nr. 60020545, saskaitos Nr. 3153980 3 lapai“;

Užklijuotas vokas, kuriame yra „2004-02-29 detali skambuciu ataskaita UAB „V. S.“ telefono Nr. 60020552, saskaitos Nr. 3153980 2 lapai“;

Užklijuotas vokas, kuriame yra „2004-02-29 detali skambuciu ataskaita UAB „V. S.“ telefono Nr. 60020543, saskaitos Nr. 3153980 3 lapai“;

Užklijuotas vokas, kuriame yra „2004-02-29 detali skambuciu ataskaita UAB „V. S.“ telefono Nr. 60020548, saskaitos Nr. 3153980 2 lapai“;

Užklijuotas vokas, kuriame yra „2004-02-29 detali skambuciu ataskaita UAB „V. S.“ telefono Nr. 60020546, saskaitos Nr. 3153980 3 lapai“;

Užklijuotas vokas, kuriame yra „2004-02-29 detali skambuciu ataskaita UAB „V. S.“ telefono Nr. 60020547, saskaitos Nr. 3153980 2 lapai“;

Užklijuotas vokas, kuriame yra „2004-02-29 detali skambuciu ataskaita UAB „V. S.“ telefono Nr. 60020553, saskaitos Nr. 3153980 2 lapai“;

Užklijuotas vokas, kuriame yra „2004-02-29 detali skambuciu ataskaita UAB „V. S.“ telefono Nr. 60020558, saskaitos Nr. 3153980 2 lapai“;

Užklijuotas vokas, kuriame yra „2004-02-29 detali skambuciu ataskaita UAB „V. S.“ telefono Nr. 60020550, saskaitos Nr. 3153980 2 lapai“;

Užklijuotas vokas, kuriame yra „2004-02-29 detali skambuciu ataskaita UAB „V. S.“ telefono Nr. 60020542, saskaitos Nr. 3153980 2 lapai“;

Užklijuotas vokas, kuriame yra „2004-02-29 detali skambuciu ataskaita UAB „V. S.“ telefono Nr. 60020556, saskaitos Nr. 3153980 2 lapai“;

U žklijuotas vokas, kuriame yra „2004-02-29 detali skambuciu ataskaita UAB „V. S.“ telefono Nr. 60020559, saskaitos Nr. 3153980 1 lapas“;

Vokas, kuriame yra 2004-12-01 LR Ryšiu reguliavimo tarnybos raštas Nr.(36.4)-1B-3933 UAB „K.l.“ (del 2004-08-26, 2004-10-12 skundu) su priedu – 2004-11-18 UAB „Bite GSM“ raštu Nr.1400-27 su priedu: skambuciu, atliktu iš UAB „K.l.“ telefono ryšio numeriu išklotinemis (kopijos), 64 lapai.

Vokas, kuriame yra 2004-05-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita – faktura Serija M Nr.4232778 UAB „O.“ detalizacija (lapas 12 iš 17), 1 lapas; 2005-01-12 UAB „A.“ raštas Vilniaus AVMI (del sanaudu ir PVM atstatymo) (kopija), 1 lapas; 2004-06-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita – faktura Serija M Nr.4586325 UAB „G.“ detalizacija (lapas 4 iš 11) (kopija), 1 lapas; 2004-04-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita – faktura Serija M Nr.9146846 UAB „K.l.“ detalizacija (lapas 4 iš 11) (kopija), 1 lapas; 2005-04-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita – faktura Serija M Nr.9146846 UAB „K.l.“ detalizacija (lapas 1 iš 15) (kopija), 1 lapas; 2005-04-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita – faktura Serija M Nr.9146846 UAB „K.l.“ detalizacija (lapai 2-15 iš 15), 14 lapu.

2005-03-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita – faktura Serija M Nr.8723680 UAB „B.d.c.“ (lapas 1 iš 11), 1 lapas.

2005-04-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita – faktura Serija M Nr.9148246 J. V. II „R.“ detalizacija (lapai 1-7 iš 8), 7 lapai.

Vokas, kuriame yra 2005-04-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita – faktura Serija M Nr.9146466 UAB „V.s.“ detalizacija (lapai 2-19 iš 19), 18 lapu.

Vokas, kuriame yra 2005-04-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita – faktura Serija M Nr.9146557 UAB „G.“ detalizacija (lapas 1 iš 11) (kopija), 11 lapu; 2005-04-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita – faktura Serija M Nr.9146557 UAB „G.“ detalizacija (lapai 2-11 iš 11), 11 lapu.

Vokas, kuriame yra 2005-04-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita – faktura Serija M Nr.9146560 UAB „T.p.“ detalizacija (lapai 1 iš 11) (kopija), 11 lapu; 2005-04-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita – faktura Serija M Nr.9146560 UAB „T.p.“ detalizacija (lapai 1-11 iš 11), 11 lapu.

2005-04-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita – faktura Serija M Nr.9146605 UAB „A.“ (lapai 1-2 iš 56) (kopija), 2 lapai.

2004-10-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita – faktura Serija M Nr.6532573 UAB „A.“ detalizacija (lapai 3-56 iš 56), 54 lapai.

2004-07-31 UAB „Tele2“ PVM saskaitos – fakturos Serija M Nr.4950052 UAB „V.s.“ detalizacija (lapai 2-4 iš 19), 3 lapai.

2004-07-31 UAB „Tele2“ PVM saskaitos – fakturos Serija M Nr.4950052 UAB „V.s.“ detalizacija (lapai 7-19 iš 19), 13 lapu.

2004-03-31 UAB „Tele2“ saskaita Nr.M3497399 UAB „K.l.“ (lapai 1-11 iš 11), 11 lapu.

Vokas su melynos spalvos užrašais „Paskambinti Rev. Almar. H.“, kuriame yra 2005-02-28 UAB „Tele2“ PVM saskaita – faktura Serija M Nr.8138518 UAB „V.s.“ detalizacija (lapai 2-19 iš 19), 18 lapu.

Vokas su melynos spalvos užrašu „abonentiniai 10 nr. po 49,99 Lt=499,9“ ir pilkos spalvos užrašu „viso: 999,80“, kuriame yra 2005-02-28 UAB „Tele2“ PVM saskaita – faktura Serija M Nr.8139612 UAB „T.p.“ detalizacija (lapai 2-11 iš 11), 10 lapu.

Vokas, kuriame yra 2005-01-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita – faktura Serija M Nr.7731224 UAB „T.p.“ (lapas1 iš 11) (kopija), 1 lapas; 2005-01-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita – faktura Serija M Nr.7731224 UAB „T.p.“ detalizacija (lapai 2-11 iš 11), 10 lapu.

Vokas, kuriame yra 2004-12-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita – faktura Serija M Nr.7326561 UAB „A.“ (lapai 1-2 iš 56) (kopija), 2 lapai; 2004-12-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita – faktura Serija M Nr.7326561 UAB „ALmarunas“ detalizacija (lapai 3-56 iš 56), 54 lapai.

2004-12-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita – faktura Serija M Nr.7328202 J. V. II „R.“ su detalizacija (lapai 1-7 iš 8), 7 lapai.

Vokas, kuriame yra U2004-08-31 AB „Tele2“ PVM saskaita – faktura Serija M Nr.5395200 UAB „A.“ detalizacija (lapai 3-56 iš 56), 54 lapai.

2005-03-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.8723500 UAB „H.“ (lapas 1 iš 18) (kopija), 1 lapas.

2005-03-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.8723811 UAB „K.l.“ (lapas 1 iš 15) (kopija), 1 lapas.

2005-03-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.8723811 UAB „K.l.“ detalizacija (lapai 2-15 iš 15), 14 lapu.

2005-03-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.8723570 UAB „A.“ (lapai 1-2 iš 56) (kopija), 2 lapai.

2005-03-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.8723570 UAB „A.“ detalizacija (lapai 3-56 iš 56), 54 lapai.

2005-03-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.8723431 UAB „V.s.“ detalizacija (lapai 2-19 iš 19), 18 lapu.

2005-03-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.8724525 UAB „T.p.“ (lapas 1 iš 11) (kopija), 1 lapas.

2005-03-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.8724525 UAB „T.p.“ detalizacija (lapas 2 iš 11), 10 lapu.

2004-09-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.5768088 UAB „H.“ (lapas 1 iš 18) (kopija), 1 lapas.

2004-09-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.5768088 UAB „H.“ detalizacija (lapas 2-18 iš 18), 17 lapu.

Vokas, kuriame yra 2004-09-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.5768110 UAB „G.“ (lapas 1 iš 11) (kopija), 1 lapas; 2004-09-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.5768110 UAB „G.“ detalizacija (lapas 2-11 iš 11), 10 lapu.

Vokas, kuriame yra Tele2 2005-05-31 PVM saskaita faktura Serija M Nr. 9576595 UAB “G.” detalizacija- 10 lapu (nuo 2 iki 11 lapo).

Vokas, kuriame yra Tele2 2005-05-31 PVM saskaita faktura Serija M Nr. 9576504 UAB “V.s.” detalizacija- 18 lapu (nuo 2 iki 19 lapo).

Vokas, kuriame yra Tele2 2004-10-31 PVM saskaita faktura Serija M Nr. 6532434 UAB “V.s.” detalizacija- 10 lapu (2,4,5,6,7,9,10,15,16,19 lapai).

Vokas, kuriame yra Tele2 2004-10-31 PVM saskaita faktura Serija M Nr. 6531861 UAB “G.s.” detalizacija- 12 lapu (nuo 1 iki 11 lapo ir 14 lapas).

Vokas, kuriame yra Tele2 2004-10-31 PVM saskaita faktura Serija M Nr. 6532525 UAB “G.” detalizacija- 10 lapu (nuo 1 iki 11 lapo).

Vokas, kuriame yra Tele2 2004-10-31 PVM saskaita faktura Serija M Nr. 6533528 UAB “T.p.” detalizacija- 10 lapu (nuo 2iki 11 lapo).

Vokas, kuriame yra Tele2 2004-09-30 PVM saskaita faktura Serija M Nr. 5768399 UAB “K.l.” detalizacija- 15 lapu (nuo 1 iki 15 lapo).

Plastikinis aplankas, kuriame yra Tele2 2004-09-30 PVM saskaita faktura Serija M Nr. 5768158 UAB “A.” detalizacija- 56 lapai (nuo 1 iki 56 lapo, pirmas ir antras lapas kopijos).

Tele2 2004-04-30 PVM saskaita faktura Serija M Nr. 3888246 UAB “K.l. detalizacija- 14 lapu (nuo 1 iki 15 lapo).

Tele2 2004-09-30 PVM saskaita faktura Serija M Nr. 5769113 UAB “T.p.” - 1 lapas kopija.

Tele2 2004-05-31 PVM saskaita faktura Serija M Nr. 4231857 UAB “G.s.” detalizacija- 7 lapai (nuo 2 iki 6 lapo ir 10, 11 lapai).

Tele2 2004-05-31 PVM saskaita faktura Serija M Nr. 4232778 UAB “O.” detalizacija- 2 lapai (5, 17 lapai).

Tele2 2004-09-30 PVM saskaita faktura Serija M Nr. 5768268 UAB “B.d.c.” detalizacija- 8 lapai (nuo 2 iki 9 lapo).

Tele2 2004-04-30 PVM saskaita faktura Serija M Nr. 5767446 UAB “G.s.”- 11 lapu (nuo 2 iki 11 lapo ir 14 lapas).

Tele2 2004-09-30 PVM saskaita faktura Serija M Nr. 5769799 J. V. II “R.“ detalizacija- 7 lapai (nuo 2 iki 8 lapo).

Tele2 2004-10-31 PVM saskaita faktura Serija M Nr. 6532814 UAB “K.l. detalizacija- 1 lapas, kopija.

AB “Lietuvos Telekomas” 2004-09-06 ataskaita už 2004 m. rugpjucio men. telekomunikaciju paslaugas, faksograma.

Vokas, kuriame yra Tele2 2004-12-31 PVM saskaita faktura Serija M Nr. 7329951 UAB “A.” detalizacija- 102 lapai (nuo 2 iki 102 lapo), 1-3 lapai kopijos.

Tele2 2005-01-31 PVM saskaita faktura Serija M Nr. 7731910 J. V. II “R.“ detalizacija- 8 lapai (nuo 1 iki 8 lapo).

Tele2 2004-05-31 PVM saskaita faktura Serija M Nr. 4232569 UAB “A.” detalizacija- 1 lapas.

Tele2 2004-06-30 PVM saskaita faktura Serija M Nr. 4586373 UAB “A.” detalizacija- 1 lapas.

2004-07-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita-faktura serija M Nr. 4951832 J. V. II R. detalizacija , lapai 2, 4-8 iš 8, viso 6 lapai;

Vokas, kuriame yra 2004-11-30 UAB „Tele2 “ PVM saskaita-faktura serija M Nr. 6929700 AB „A.“ ( 3 lapai) su detalizacija, viso 103 lapai;

2004-11-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita-faktura serija M Nr. 6926172 UAB „V. S.“ detalizacija , lapai 2-19 iš 19, viso 17 lapu;

2004-12-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita-faktura serija M Nr. 7328202 J. V. II R. detalizacija , lapai 8-7, iš 8, viso 2 lapai;

2004-11-30 UAB „Tele2 “ PVM saskaita-faktura serija M Nr. 6927952 J. V. II R. detalizacija , lapai 2-8 iš 8, viso 7 lapai;

2004-11-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita-faktura serija M Nr. 6926421 UAB „baldu detaliu centras“ detalizacija , lapai 2-9 iš 11, viso 8 lapai;7326561 UAB „A.“detalizacija , lapai 1-2 iš 56 lapu, viso 2 lapai;

2004-12-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita-faktura serija M Nr. 7327516 UAB „Teleinformacijos Paslaugos“ detalizacija , lapai 1 iš 11 lapu, 1 lapas;

Vokas, kuriame yra 2004-08-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita-faktura serija M Nr 5395061 UAB „ V. S.“ detalizacija , lapai 2, 4-19 iš 17 lapu,

Vokas, kuriame yra 2004-03-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita-faktura serija M Nr 3497019 UAB „ V. S.“ detalizacija , lapai 2-6, 7-8, 10-19 iš 19 lapu, viso 17 lapu

Vokas, kuriame yra 2004-06-30 UAB „Tele2 “ PVM saskaita-faktura serija M Nr 4586234 UAB „ V. S.“ detalizacija , lapai 2-5, 7-19 iš 19 lapu, viso 17 lapu;

Vokas, kuriame yra 2004-08-31 UAB „Tele2 “ PVM saskaita-faktura serija M Nr. 5396841 J. V. II R. detalizacija , lapai 2-8 iš 8, viso 7 lapai; Ant voko pieštuku atliktas rankraštinis irašas„ 860024274“;

2004-05-31 UAB „Tele2 “ PVM saskaita-faktura serija M Nr 4232810 UAB „K.l.“ detalizacija , lapai 1-8, 10-15 iš 15 lapu, viso 14 lapu;

Vokas, kuriame yra 2004-08-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita-faktura serija M Nr 5395310 UAB „ B.d.c.“ detalizacija , lapai 2-11 iš 11 lapu, viso 10 lapu;

Vokas, kuriame yra 2004-08-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita-faktura serija M Nr 5396155 UAB „ T.p.“ detalizacija , lapai 2-11 iš 11 lapu, viso 10 lapu;

PVM saskaitos-fakturos Nr. BA 0010035521 3 psl. „Ataskaita“, 1 lapas;

2004-12-31 UAB „Tele2 “ PVM saskaita-faktura serija M Nr 7326671 UAB „B.d.c.“ detalizacija , lapai 4-9 iš 11 lapu, viso 6 lapai;

2004-12-31 UAB „Tele2 “ PVM saskaita-faktura serija M Nr 7326422 UAB „ V. S.“ detalizacija , lapai 2-19 iš 19 lapu, viso 18 lapu;

2004-12-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita-faktura serija M Nr 7327516 UAB „T.p.“ detalizacija , lapai 2-11 iš 11 lapu, viso 10 lapu;

Vokas, kuriame yra 2005-01-31 UAB „Tele2 “ PVM saskaita-faktura serija M Nr 7730664 Vilniaus Žemynos Gimnazija“ su detalizacija , lapai 1-56 iš 56 lapu, viso 56 lapai; Ant voko pieštuku yra atliktas rankraštinis irašas „ 01 men. keliu cnt skirtumas nuo bendros sask.“;

Vokas, kuriame yra 2005-02-28 UAB „Tele2“ PVM saskaita-faktura serija M Nr 8138609 UAB „G.“su detalizacija , lapai 2-11 iš 11 lapu, viso 10 lapu;

Vokas, kuriame yra 2005-01-31 UAB „Tele2 “ PVM saskaita-faktura serija M Nr 7730221 UAB „G.“su detalizacija , lapai 1-11 iš 11 lapu, viso 11 lapu;

2005-03-31 UAB „Tele2 “ PVM saskaita-faktura serija M Nr 8723522 UAB „G.“su detalizacija , lapai 1-11 iš 11 lapu, viso 11 lapu;

2005-03-31 UAB „Tele2 “ PVM saskaita-faktura serija M Nr. 8725211 J. V. II R. su detalizacija , lapai 1-8 iš 8, viso 8 lapai;

2005-03-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita-faktura serija M Nr. 8723570 UAB „A.“ su detalizacija , lapai 1-2 iš 56, viso 2 lapai;

UAB „L.“ PVM moketojo registracijos pažymejimo, UAB „L.“ registravimo pažymejimo faksokopiju kopijos, 2 lapai;

A 4 formato lape kompiuteriu atspausdinti duomenys „ balansas 2005 metu kovo 31 d. ...“, 1 lapas;

UAB „D. C. “ 2005-03-18 komercinis pasiulymas Nr. MV/103 2005-03-18, 2 egz., 2 lapai;

2004-11-30 UAB „Tele2 “ PVM saskaita-faktura serija M Nr. 6921287 UAB „G. S.“ su detalizacija , lapai 2-11, 14 iš 14, viso 12 lapu;

Vokas, kuriame yra Tele2 2004-11-30 PVM saskaita faktura Serija M Nr. 6926311 UAB “A.” detalizacija - 56 lapai, pirmas ir antras lapai kopijos.

Vokas, kuriame yra Tele2 2004-11-30 PVM saskaita faktura Serija M Nr. 6927266 UAB “T.p.” detalizacija- 10 lapu (nuo 2 iki 11 lapo ).

Vokas, kuriame yra Tele2 2004-12-31 PVM saskaita faktura Serija M Nr. 7327017 Kupiškio Lauryno Stuokos-Guceviciaus Gimnazija detalizacija- 57 lapai (nuo 3 iki 59) ir Detali skambuciu ataskaita pagal 2004-12-31PVM saskaita faktura Nr.7327017 – 15 lapu. Ant voko yra rankraštinis užrašas –“12 men. 3 nr. ne musu 448,58”.

Vokas, kuriame yra Tele2 2005-01-31 PVM saskaita faktura Serija M Nr. 7730130 UAB “V.s.” detalizacija- 18 lapu (nuo 2 iki 19 lapo).

Vokas, kuriame yra Tele2 2004-12-31 PVM saskaita faktura Serija M Nr. 7326802 UAB “K.l.” detalizacija- 15 lapu, pirmas lapas kopija; A. M., a.k. (duomenys neskelbtini) 2004-12-31 saskaita už teisine pagalba Nr.122 UAB “K.l.”-1 lapas;

Vokas, kuriame yra Tele2 2005-02-28 PVM saskaita faktura Serija M Nr. 8138898 UAB “K.l.” detalizacija- 15 lapu (nuo 1iki 15 lapo), pirmas lapas kopija; ir Tele2 2005-02-10 ispejimas UAB “K.l.”-1 lapas; UAB Tele2” kvitas UAB “K.l. už TELE2 MOBILE paslaugas –1 lapas;

Tele2 2004-06-30 PVM saskaita faktura Serija M Nr. 4585661 UAB “G.s.” detalizacija- 7 lapai (nuo 3 iki 9 lapo ir 11 lapas).

Tele2 2004-12-31 PVM saskaita faktura Serija M Nr. 7327017 Kupiškio Lauryno Stuokos-Guceviciaus Gimnazija – 2 lapai, kopija.

Tele2 2005-02-28 PVM saskaita faktura Serija M Nr. 8140298 J. V. II R. 1 lapas ( 1 iš 8), kopija;

Tele2 2004-12-31 PVM saskaita faktura Serija M Nr. 7326671 UAB “B.d.c.” - 1 lapas (3iš11);

Vokas, kuriame yra Tele2 2004-12-31 PVM saskaita faktura Serija M Nr. 7327017 Kupiškio Lauryno Stuokos-Guceviciaus Gimnazija detalizacija- 59 lapai (nuo1iki 59) ir 2 lapai (1,2 iš 59) Ant voko yra rankraštinis užrašas –“01 men. 3 nr. ne musu, tik minimalus”ir paskaiciuota suma “ ~ 149.95 lt.”.

Vokas, kuriame yra Tele2 2005-01-31 PVM saskaita faktura Serija M Nr. 7730269 UAB “A.” detalizacija - 56 lapai, pirmas ir antras lapai kopijos; Tele2 2005-01-31 PVM saskaita faktura Serija M Nr. 7730269 UAB “A.” 2 lapai(1,2 iš 56), faksograma.

Vokas, kuriame yra Tele2 2005-02-28 PVM saskaita faktura Serija M Nr. 8138657 UAB “A.” detalizacija - 56 lapai, (pirmas ir antras lapai kopijos );

Vokas, kuriame yra 2004-09-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita – faktura Serija M Nr.5768019 UAB „V.s.“ detalizacija (lapai 2-19 iš 19), 18 lapu.

2004-04-30 UAB „Tele2“ saskaita Nr.M3888005 UAB „A.“ (lapai 1-2 iš 56) (faksokopija), 2 lapai.

2004-02-29 UAB „Tele2“ saskaita Nr.3156872 UAB „A.“ (lapas 2 iš 57) (faksokopija), 1 lapas.

2004-12-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.7326491 UAB „H.“ (lapas 1 iš 18) (kopija), 1 lapas.

2004-05-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4232499 UAB „H.“ (lapas 1 iš 18) (kopija), 1 lapas.

2004-05-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4232499 UAB „H.“ detalizacija (lapai 2-18 iš 18), 17 lapu.

Vokas, kuriame yra 2004-04-30 UAB „Tele2“ saskaita Nr.M3887957 UAB „G.“ (lapas 1 iš 11) (faksokopija), 1 lapas; 2004-04-30 UAB „Tele2“ saskaita Nr.M3887957 UAB „G.“ detalizacija (lapai 2-11 iš 11), 10 lapu.

2004-02-29 UAB „Tele2“ saskaita Nr.3156872 UAB „A.“ (lapas 1 iš 27) (faksokopija), 1 lapas.

Vokas, kuriame yra 2004-06-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4586373 UAB „A.“ (lapai 1-2 iš 56) (kopija), 2 lapai; 2004-06-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4586373 UAB „A.“ detalizacija (lapai 3-23 iš 56), 21 lapas; 2004-06-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4586373 UAB „A.“ detalizacija (lapai 25-56 iš 56), 32 lapai;

2004-05-20 UAB „Bite GSM“ PVM saskaita - faktura Serija LEC Nr.5971334 (I egzempliorius) UAB „K.l.“ (kopija), 1 lapas.

2004-05-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4232778 UAB „O.“ detalizacija (lapas 4 iš 17), 1 lapas.

2004-06-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4586303 UAB „H.“ detalizacija (lapas 2 iš 18), 1 lapas.

2004-06-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4586303 UAB „H.“ detalizacija (lapas 4 iš 18), 1 lapas.

2004-06-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4586303 UAB „H.“ detalizacija (lapas 6 iš 18), 1 lapas.

2004-06-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4586303 UAB „H.“ detalizacija (lapai 9-10 iš 18), 2 lapai.

2004-06-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4586303 UAB „H.“ detalizacija (lapas 14 iš 18), 1 lapas.

2004-06-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4586325 UAB „G.“ (lapas 1) (kopija), 1 lapas.

2004-06-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4586325 UAB „G.“ detalizacija (lapai 2-3 iš 11) (kopija), 2 lapai.

2004-06-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4586325 UAB „G.“ detalizacija (lapai 5-10 iš 11) (kopija), 6 lapai.

2004-10-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.6532503 UAB „H.“ (lapas 1 iš 18) (kopija), 1 lapas.

2004-10-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.6532503 UAB „H.“ detalizacija (lapai 2-18 iš 18), 17 lapu.

2004-05-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4232778 UAB „O.“ detalizacija (lapai 6-11 iš 17), 6 lapai.

2004-10-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4231857 UAB „G.s.“ detalizacija (lapai 7-9 iš 14), 3 lapai.

2004-07-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4950121 UAB „H.“ (lapas 1 iš 18) (kopija), 1 lapas.

2004-07-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4950121 UAB „H.“ detalizacija (lapai 2-18 iš 18), 17 lapu.

2004-06-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4586303 UAB „H.“ (lapas 1 iš 18) (kopija), 1 lapas.

2004-06-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4586303 UAB „H.“ detalizacija (lapas 5 iš 18), 1 lapas.

2004-06-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4586303 UAB „H.“ detalizacija (lapai 7-8 iš 18), 2 lapai.

2004-06-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4586303 UAB „H.“ detalizacija (lapas 11 iš 18), 1 lapas.

2004-06-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4586303 UAB „H.“ detalizacija (lapas 13 iš 18), 1 lapas.

2004-06-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4586303 UAB „H.“ detalizacija (lapai 15-18 iš 18), 4 lapai.

2004-06-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4586325 UAB „G.“ detalizacija (lapas 11 iš 11), 1 lapas.

2004-06-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4587328 UAB „T.p.“ detalizacija (lapai 2-11 iš 11), 10 lapu.

2004-03-31 UAB „Tele2“ saskaita Nr.M3497158 UAB „A.“ (lapa1-2 iš 56) (kopija), 2 lapai.

Vokas, kuriame yra 2004-02-29 UAB „Tele2“ saskaita Nr.M3153980 UAB „V.s.“ detalizacija (lapai 2-19 iš 19), 18 lapu.

Vokas, kuriame yra 2004-04-30 UAB „Tele2“ saskaita Nr.M3887866 UAB „V.s.“ detalizacija (lapai 2-14 iš 19), 13 lapu; 2004-04-30 UAB „Tele2“ saskaita Nr.M3887866 UAB „V.s.“ detalizacija (lapai 16-19 iš 19), 4 lapai.

2004-06-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4586582 UAB „O.“ detalizacija (lapai 4-12 iš 17), 9 lapai.

2004-06-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4586303 UAB „H.“ detalizacija (lapas 3 iš 18), 1 lapas.

2004-07-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4951146 UAB „T.p.“ detalizacija (lapas 11 iš 11), 1 lapas.

Vokas, kuriame yra 2004-08-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.5395152 UAB „G.“ detalizacija (lapai 2-11 iš 11), 10 lapu.

2004-06-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4585661 UAB „G.s.“ detalizacija (lapas 2 iš 14), 1 lapas.

2004-06-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4585661 UAB „G.s.“ detalizacija (lapas 4 iš 14), 1 lapas.

2004-01-31 UAB „Tele2“ saskaita Nr.2817587 UAB „V.s.“ detalizacija (lapai 2-5 iš 19) (kopija), 4 lapai.

2004-01-31 UAB „Tele2“ saskaita Nr.2817587 UAB „V.s.“ detalizacija (lapai 7-19 iš 19) (kopija), 13 lapu.

Vokas, kuriame yra 2004-07-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita – faktura Serija M Nr.4951146 UAB „T.p.“ detalizacija (lapai 2-10 iš 11), 9 lapai.

2004-11-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.6926241 UAB „H.“ (lapas 1 iš 18) (kopija), 1 lapas.

2004-11-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.6926241 UAB „H.“ detalizacija (lapai 2-18 iš 18), 17 lapu.

2004-08-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.5395130 UAB „H.“ (lapas 1 iš 18) (kopija), 1 lapas.

2004-08-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.5395130 UAB „H.“ detalizacija (lapas 2-18 iš 18), 17 lapu.

2004-11-05 AB „Lietuvos telekomas“ ataskaita UAB „T.p.“ (už 2004 m. spalio men. Telekomunikaciju paslaugas) (kopija), 1 lapas.

Vokas su pilkos spalvos užrašu „2150,68“, kuriame yra 2004-08-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.5394488 UAB „G.s.“ detalizacija (lapai 2-11 iš 14), 10 lapu; 2004-08-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.5394488 UAB „G.s.“ detalizacija (lapas 14 iš 14), 11 lapas.

2004-06-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4586582 UAB „O.“ detalizacija (lapas 13 iš 17), 1 lapas.

Vokas, kuriame yra 2004-07-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4950143 UAB „G.“ detalizacija (lapai 2-11 iš 11), 10 lapu.

Vokas, kuriame yra 2004-07-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4950191 UAB „A.“ (lapai 1-2 iš 56), 2 lapai; 2004-07-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4950191 UAB „A.“ detalizacija (lapai 3-56 iš 56), 54 lapai.

Vokas, kuriame yra 2004-07-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4949479 UAB „G.s.“ detalizacija (lapai 3-11 iš 14), 9 lapai; 2004-07-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4949479 UAB „G.s.“ detalizacija (lapas 14 iš 14), 1 lapas.

2004-07-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4951832 J. V. II „R.“ detalizacija (lapas 3 iš 8), 1 lapas.

2004-07-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4950301 UAB „B.d.c.“ detalizacija (lapai 2-6 iš 11), 5 lapai.

2004-07-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4950301 UAB „B.d.c.“ detalizacija (lapai 8-9 iš 11), 2 lapai.

2004-07-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4949479 UAB „G.s.“ detalizacija (lapas 2 iš 14), 1 lapas.

2004-05-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4232810 UAB „K.l.“ detalizacija (lapas 9 iš 15), 1 lapas.

2004-06-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4586483 UAB „B.d.c.“ detalizacija (lapai 2-5 iš 11), 4 lapai.

2004-06-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4586483 UAB „B.d.c.“ detalizacija (lapai 7-9 iš 11), 3 lapai.

2004-06-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4586303 UAB „H.“ detalizacija (lapas 12 iš 18), 1 lapas.

2004-06-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.4586303 UAB „H.“ detalizacija (lapas 14 iš 18), 1 lapas.

Iš 2005-07-22 daiktu apžiuros protokolo (t.16, b.l. 100-103) matyti, kad buvo apžiuretas personalinis kompiuteris, paimtas 2005-06-15 iš vyr. finansininko darbo vietos kratos UAB „V. S.“ metu (t. 15, b.l. 93-97), kompiuteryje esantys duomenys: kietajame D diske „D:\Tranzit\Skambuciu statistika\Gostautas\Ataskaitos\2004 m (t.16, b.l. 107-144), D:\Tranzit\Skambuciu statistika\Zemaite\Ataskaitos\2004 m. (t.16, b.l. 145-183, t. 17 b.l. 1-22), patvirtina, jog E. U. organizavo ir vykde tranzito paslaugos teikima pagal 2004-02-03 sutarti Nr. 2004/LTP-3 tarp UAB „G. S.“ ir AB „Lietuvos Telekomas“, panaudojant specialia technine iranga „geitus“, kurie buvo irengti Goštauto g. 8, Vilniuje, Žemaites g. 22, Vilniuje laikotarpiu nuo 2004-02-03 iki 2004-08-01 (dedant i juos ivairiu imoniu SIM korteles).

Iš 2007-09-24 dokumentu ir kitu objektu apžiuros protokolo (t.15, b.l. 98-108) matyti, kad buvo apžiureti dokumentai ir kiti objektai, kurie buvo rasti 2005-06-15 kratos UAB „V. S.“ patalpose, esanciose Goštauto g. 8, Vilniuje metu (t.15, b.l. 93-97): 2005-06-13, 2005-06-10, 2005-06-07, 2005-06-10, 2005-05-30, 2005-05-27, 2005-05-26, 2005-05-24, 2005-05-19, 2005-05-12, 2005-05-10, 2005-05-09, 2005-05-06, 2005-05-05, 2005-05-04, 2005-05-02, 2005-04-26, 2005-04-25, 2005-04-22, 2005-04-21, 2005-04-18, 2005-04-15, 2005-04-29, 2005-04-27 AB bankas „Hansabankas“ imokos mokejimo kvitai, kuriuose nurodyta „moketojas“- „UAB „G. S.“, „gavejas“- UAB „Omnitel“ (t.15, b.l. 109-133).

AB „Vilniaus bankas“ Grynuju pinigu priemimo kvitas Nr. 13797530, kvitas Nr. 138382396, kvitas Nr. 137027157, kvitas Nr. 136888257, kvitas Nr. 136405556 kvitas Nr. 134335236, kvitas Nr. 133689759, kvitas Nr. 133507479, kvitas Nr. 133312834, kvitas Nr. 133142093, kvitas Nr. 132983394, kvitas Nr. 132922086, kvitas Nr. 132739332, kvitas Nr. 132582306, kvitas Nr. 132416104, kvitas Nr. 132063084, kvitas Nr. 131946496, kvitas Nr. 131806286, kvitas Nr. 131618562, kvitas Nr. 131289905, kuriame nurodyta „moketojas“- „UAB „G. S.“, „gavejas“- „Omnitel“ (t.15, b.l. 134-153).

2005-04-13 AB bankas „NORD/LB Lietuva“ kvitas Nr. kuriame yra atlikti rankraštiniai irašai, eiluteje „gavejas“ -„Omnitel“, eiluteje „moketojo vardas“- „UAB „G. S.“ (t.15, b.l. 155).

2005-04-09 AB bankas „Snoras“ kvitas Nr. kuriame yra atlikti rankraštiniai irašai, eiluteje „gavejas“ -„Omnitel“, eiluteje „moketojo vardas“- „UAB „G. S.“, „Suma“- 806 LTL(t.15, b.l. 154).

Violetines spalvos segtuvas, kuriame yra plastikinese imautese ideti ivairus dokumentai, viso 47 lapai: imauteje, kuri pažymeta skirtuku“ Omnio sask.“ yra 2005-06-11 UAB „Omnitel“ PVM saskaita faktura serija JUP Nr. 2000722790, gavejas –UAB „G. S.“ už mobiliojo GSM ryšio paslaugas , viso 44 205,3 Lt.(kopija t.15, b.l. 156); imauteje, kuri pažymeta skirtuku „Info“ yra AB „Vilniaus bankas“ Prašymas priimti grynuosius pinigus, kasos pajamu orderis, eiluteje „moketojas“- nurodyta „UAB „G. S.“, eiluteje „mokejimo paskirtis“- nurodyta „už paslaugas“, A4 formato balto popieriaus lape yra atspausdinti J. V. II „R.“, UAB „B.d.c.“, UAB „T.p.“, UAB „O.“, UAB „H.“ rekvizitai, kitame balto popieriaus lape (kuris yra truputi nukirptas) yra atspausdinti UAB „A.“, AB „A.“, UAB „G.“, UAB „K.l.“ rekvizitai.(kopijos t.15, b.l. 157-158); imauteje, kuri pažymeta skirtuku „G.“ yra 2005-06-13 UAB ‚G.“ pranešimas UAB „Tele2“ klientu aptarnavimo skyriui, UAB „G.“ registravimo pažymejimo kopija, E. J. LR piliecio paso LC Nr. 863035 kopija, 2005-06-03 UAB „G.“ prašymas UAB „Tele2“ klientu aptarnavimo skyriui, E. J. LR piliecio paso LC Nr. 863035 kopija.(kopijos t.15, b.l. 160-164); imauteje, kuri pažymeta skirtuku „G. S..“ yra 2005-03-31 UAB „G. S.“ pranešimas UAB „Omnitel“, 2005-04-20 UAB ‚G. S.“ prašymas UAB „Omnitel“, lapo apacioje kaireje priklijuotas lapelis, kuriame yra tekstas „Su pagarba, UAB „G. S.“ direktorius I. V., greta atliktas parašas ir UAB „G. S.“ antspaudas“, šio dokumento, t.y. 2005-04-20 prašymo, kopija, 2005-03-01 UAB „Omnitel“ PVM saskaita faktura serija JUP Nr. 2000477125, gavejas –UAB „G. S.“ už mobiliojo GSM ryšio paslaugas , viso 22 178, 15 Lt,2005-03-01 UAB „Omnitel“ ataskaita, 2005-02-01 UAB „Omnitel“ PVM saskaita faktura serija JUP Nr. 2000404209, gavejas –UAB ‚G. S.“ už mobiliojo GSM ryšio paslaugas , viso 20 204,46 Lt.(kopijos t.15, b.l. 165-170);.imauteje, kuri pažymeta skirtuku „Tele2 sutartys“ yra 2004m. vasario men. Mobiliojo skaitmeninio korinio ryšio (GSM) paslaugu sutartis Nr. M144 60020541 00014 , sudaryta su UAB „A.“, atstovaujama direktoriaus komercijai A. S. del naudojimosi UAB „Tele2“ mobiliojo ryšio paslaugomis bei SIM korteliu (54 vnt.) ir mobiliuju telefonu N3510 (54 vnt.) gavimo, viso 9 lapai; UAB „Tele2“ priedas prie mobiliojo skaitmeninio korinio ryšio paslaugu sutarties (paslauga Verslo lyderis) Nr. 00014, kopija, 2 lapai.(kopijos t.15, b.l. 171-181); imauteje yra 2004 m. sausio men. 19 d. Mobiliojo skaitmeninio korinio ryšio (GSM) paslaugu sutartis Nr. M 144 60020559 00008, sudaryta su UAB „V. S.“ del naudojimosi UAB ‚Tele2“ mobiliojo ryšio paslaugomis bei SIM korteliu (17 vnt.) ir mobiliuju telefonu N3510 (1 vnt.) gavimo, viso 4 lapai; 2004 m. sausio men. 19 d. Mobiliojo skaitmeninio korinio ryšio (GSM) paslaugu sutartis Nr. M 144 60020558 00009, sudaryta su UAB „V. S.“, del naudojimosi UAB ‚Tele2“ mobiliojo ryšio paslaugomis bei SIM korteliu (1 vnt.) ir mobiliuju telefonu N3510 (1 vnt.) gavimo, viso 1 lapas.(kopijos t.15, b.l. 187-190); imauteje yra 2004m. vasario men. Mobiliojo skaitmeninio korinio ryšio (GSM) paslaugu sutartis Nr. M144 67634045 00017, sudaryta su UAB „K.l.“ del naudojimosi UAB ‚Tele2“ mobiliojo ryšio paslaugomis bei SIM korteliu ir mobiliuju telefonu gavimo, viso 1 lapas, kopija; UAB „Tele2“ priedas prie mobiliojo skaitmeninio korinio ryšio paslaugu sutarties (paslauga Verslo lyderis) Nr. 00017, kopija, 1 lapas.(kopijos t.15, b.l. 193-194);

Sasiuvinis su užrašu „Patchwork“ A4 formato, užpildyta 11 lapu, yra atlikti rankraštiniai irašai, (kopijos t.16, b.l. 1-6): 4-ame puslapyje, yra skirtukas su užrašu „Omnitel sask“, šiame puslapyje yra rankraštiniai irašai, nurodyta data ir pinigu suma, šie duomenys sutampa su imokomis, grynu pinigu inešimu UAB ‚G. S.“ vardu už UAB ‚OMNITEL“ paslaugas; 5-ame puslapyje yra skirtukas su užrašu „Eurocom kortos“, šiame puslapyje yra rankraštiniai irašai, data, val., data, val., imones pavadinimas, 5-oje eiluteje yra irašai :“ 2005-05-19 16.30 2005-05-20 9 val. „A.“ 6 k.“, 6-oje eiluteje yra irašai :“ 2005-05-20 09.00 2005-05- „A.“ 6 k.“, 7-oje eiluteje yra irašai :“ 2005-06-01 „A.“; 7-ame puslapyje yra skirtukas su užrašu „Tele2 kort.“, šiame puslapyje yra rankraštiniai irašai: „Goštauto“ data, val., data, val., imones pavadinimas, 2005-05-01-05-05-10 9 val. „A.“ 4 k., 4-oje eiluteje yra irašai: „2005-06-13 10 val. 2005-06 „G.“ 10 k., kitoje šio puslapio puseje yra rankraštiniai irašai: „2005-05-01-05-10 9 val. „A.“ 18 k.; 9-ame puslapyje yra skirtukas su užrašu „Sumoketa“ , grafoje „2005-06-02“ yra rankraštinis irašas „A.“ 13 425 lt 17 cnt su PVM; puslapyje, kuriame yra skirtukas su užrašu „Audejo“ yra rankraštiniai irašai „UAB „Audejo“ prekybos centras rekvizitai, G. direktorius :J. K., nurodyta tel., fax, lenteleje kompiuteriniu spausdintuvu atspausdinta atskirame lape ir priklijuota galimai SIM korteliu numeriai, abonentiniai numeriai ir irašas „TERM“ ,viso 50.

UAB „Omnitel“ SIM korteliu plastikiniai ant kuriu juodos spalvos markeriu yra parašyti numeriai: nuo 862039707 iki 862039721( 15 vnt.), šios SIM korteles buvo gautos pagal 2004-11-18 sutarti UAB „G. S.“ vardu, (kopijos t.16, b.l. 7-8).

2005-01-20, 2005-01-12, 2005-01-12 AB bankas „Hansabankas“ imokos mokejimo kvitai, kuriuose nurodyta „moketojas“- „UAB „Š. Z.“, „gavejas“- UAB „Bite“;

7 vnt. Tele2 SIM korteliu plastikiniai laikikliai: tel. Nr. 60028859, 60028869, 60028872, 60027469, 60027653, 60048777, 60048558 ir vokai su SIM korteliu PIN ir PUK kodais, lapelis su rankraštiniais irašais „R. 7 korteles 2004-07-29“, (kopijos t.16, b.l. 15).

AB „Vilniaus bankas“ Prašymas priimti grynuosius pinigus, kasos pajamu orderis, 2004-08-03 faksokopija, kuriame atlikti rankraštiniai irašai: eiluteje „moketojas“- nurodyta „UAB „Š. Z.“ „gavejas“ – nurodyta „UAB „Tele2“ (t.16, b.l. 16).

Vokas, rastas ir paimtas E. U. darbo vietoje, kuriame yra 2005-04-25 Vilniaus apskrities VMI 2005-04-22 sprendimas Nr. 17-2-69 del patikrinimo akto tvirtinimo. Raštas adresuotas UAB „G. S.“ V. M. g. 30-307, Vilnius, yra lydraštis, 1 lapas, ir 2005-04-22 sprendimas Nr. 17-2-69 del patikrinimo akto tvirtinimo, 7 lapai(t.16, b.l. 18-26).

Juodos spalvos segtuvas su ivairiais dokumentais, paimtas E. U. darbo vietoje, 112 lapu, kuriame yra reikšmingi tyrimui dokumentai: A4 formato balto popieriaus lapas su rankraštiniais irašais, atlikti „I. V. LV 491117 (duomenys neskelbtini) (t.16, b.l. 27); A4 formato balto popieriaus lapas: “UAB ‚Š. Z.“ vienintelio akcininko sprendimas 2003-07-14“, eiluteje „Sprendimas“ nurodyta: „ Skirti direktoriaus pareigom A. A. a/k (duomenys neskelbtini) nuo 2003-07-16“ greta pasirašiusiojo asmens yra nurodyta „L. N.“, yra apvalus UAB „Š. Z.“ antspaudas(t.16, b.l. 28); UAB ‚G. S.“ registravimo pažymejimo kopija, 1 lapas(t.16, b.l. 29).

Vokas, rastas ir paimtas E. U. darbo vietoje, ant kurio yra atlikti rankraštiniai irašai atliktas irašas: „3 500 2004 05 17 Duota A. už nauja srauta“, atliktas irašas: „1400 2004-05-17 A. G.“, žemiau po brukšniu „7 740 2004,05,18 A. K.l.“, žemiau melsvos spalvos rašikliu: „ 5 800 2004,05,21 už Š. Z.“, dar žemiau : „3 800 2004,05,21 už O.“, kitoje voko puseje yra atlikti rankraštiniai irašai: „G. A./ 2004 05 17 Paduota 1 400 LT sumoketi už, neiskaitoma“ (t.16, b.l. 30).

Vokas, rastas ir paimtas E. U. darbo vietoje, ant kurio yra atlikti rankraštiniai irašai pieštuku „9,5 Arunui 04,05,14“ (t.16, b.l. 32).

popieriaus lapelis iš užrašu knygeles „Paciolio auditoriai“, kuriame yra juodos spalvos rašikli atlikti rankraštiniai irašai „8-699-96570 D. (A.)“, žemiau: „2005 04 tarpas data, suma , pavedimu VB 11- 3510,67 lt, 22 d. -2375 lt“ (t.16, b.l. 31).

sasiuvinio užrašams „KEUCO“ lapas, kuriame yra rankraštiniai irašai apie tai, jog V. P. iš E. U. 2004m. liepos-rugpjucio menesi( nurodytos datos) gavo viso 11 200 lt., lapo apacioje skirtinga rašysena yra irašas apie tai, jog K. P. gavo 5000 Lt 2004-08-10, kitoje lapo puseje atlikti rankraštiniai irašai apie tai, jog V. P. 2004-08-16 paeme (pasiskolino) 1000 lt, 2008-08-18 pasiskolinta 15 000 lt (t.16, b.l. 34).

A4 formato užrašu sasiuvinio lapas, kuriame atlikti rankraštiniai irašai apie tai, jog K. P. skolinasi iš E. U. 150 000 litu, gavo 150 000 litu. (t.16, b.l. 33).

2004-08-20 UAB ‚Bite GSM“ „Telekomunikaciju irangos irengimo ir priemimo aktas prie paslaugu teikimo sutarties Nr. D104-368“, atspausdintas kompiuteriniu spausdintuvu, kuriame nurodytas klientas UAB ‚B. D. c.“, eiluteje „irangos pavadinimas“ nurodyta „ FCD-IP/E1/U 220V“, eiluteje „bendra irangos verte „nurodyta „4000 Lt“, eiluteje „Pastabos“ 1 punkte nurodyta: „perduotos telekomunikaciju irangos irengimo ir saugojimo vieta: Zarasu g. 24, Vilnius“ (t.16, b.l. 35).

2004-08-20 UAB ‚Bite GSM“ „Telekomunikaciju irangos irengimo ir priemimo aktas prie paslaugu teikimo sutarties Nr. D104-368“ , klientas UAB ‚B. D. c.“, eiluteje „Pastabos“ 1 punkte nurodyta: „perduotos telekomunikaciju irangos irengimo ir saugojimo vieta: Zarasu g. 24, Vilnius(t.16, b.l. 36)“.

UAB ‚K.l.“ sutarciu, raštu kopijos, viso 9 lapai(t.16, b.l. 37-45), sutartis Nr. 635630 su UAB „Bite GSM“ 10.4-17.2 punktai(dvi kopijos);

2004-06-03 UAB ‚Bite GSM“ rašto „del SIM korteliu blokavimo“ faksokopija, raštas adresuotas UAB ‚K.l.“, rašte nurodyta, jog „Pagal pasirašyta, telekomunikaciju, paslaugu, teikimo sutarti tarp UAB „Bite GSM“ (toliau Bite) ir UAB „K. c." (toliau Klientas), Bite isipareigojo teikti mažmenines judriojo telefono ryšio paslaugas Klientui, t.y. Klientui buvo suteikta prieiga prie tinklo naudojant SIM korteles su priskirtais numeriais, pagal šia, sutarti nebuvo aptariamas didmeninis telefoniniu pokalbiu, srauto siuntimas iš treciuju, šaliu. per Kliento SIM korteles i UAB "Bite GSM" telekomunikaciju. tinkla. Tokio srauto siuntimas yra didmenine paslauga, kuri negali buti vykdoma per SIM korteles, nes tinklo infrastruktura nera pritaikyta didmeniniam paslaugos teikimui ir galimi sutrikimai telekomunikaciju, tinkle. Didmenines paslaugos yra teikiamos kitokio pobudžio (didmenine) prieiga. Paprastai tokia prieiga suteikiama diegiant telekomunikaciju. tinklu sujungimo taška arba perkant minutes iš Bites didmeniniu, paslaugu pagrindu ir gaunant prieiga, per skirtaja, linija...“;

2004-05-27 UAB „Bite GSM“ rašto „Del sutarties pažeidimo“ Nr. 2100-37 faksokopija, raštas adresuotas UAB ‚K.l.“ direktoriui, rašte nurodyta: „2004 m., gegužes 20 d. UAB „Bite GSM“ ir UAB „K.l.“ sudare telekomunikaciju paslaugu teikimo sutarti Nr. 635630 (toliau - Sutartis), pagal kuria UAB "K.l." buvo teikiamos viešojo judriojo telefono ryšio paslaugos. Minetos sutarties 12.2.6 punktas nustato, kad „Bite GSM“ turi teise be išankstinio ispejimo laikinai apriboti paslaugu teikima Abonentui, kai jis nukreipe kitu telekomunikaciju operatoriu ar paslaugu teikeju ryšio srautus i „Bites" ryšio tinkla, taip pat per "Bites“ ryšio tinkla i kitus tinklus. Buvo nustatyta, jog Jusu imone siunte tarptautini srauta i Bites GSM tinkla per SIM korteles, taip pažeisdama sutarti. Vadovaudamiesi aukšciau pateikta informacija, informuojame, jog del esminio sutarties pažeidimo Jusu imones abonentams Nr. 652 65508, 65265509, 652 65510, 65265512. 65265515, 65265518, 652 65521 nuo 2004 m. gegužes 25 dienos buvo apribotas paslaugu teikimas. Paslaugu teikimas bus atnaujintas, jeigu bus gautas Jusu imones patvirtinimas, jog ateityje Sutartis nebus pažeidžiama. Negavus mineto patvirtinimo, o taip pat pažeidus Sutarti pakartotinai Bite bus priversta nedelsiant nutraukti Sutarti bei reikalauti sutarties pažeidimu padarytu nuostoliu atlyginimo Lietuvos Respublikos istatymu nustatyta tvarka“.

2004-05-25 UAB „Bite GSM“ rašto „Del sutarties pažeidimo“ Nr. 2100-33 faksokopija, raštas adresuotas UAB ‚K.l.“ direktoriui, rašte nurodyti tie patys duomenys, kaip ir 2004-05-27 UAB „Bite GSM“ rašte „Del sutarties pažeidimo“ Nr. 2100-37, tik nurodyti kiti abonentiniai numeriai: Nr. 652 65520, 65265519, 652 65507, 65265517. 65265511, 65265516, 652 65513, 652 65514;

2004-05-20 sutartis Nr. 635630 su UAB „Bite GSM“.

Sutartis Nr. 635630 su UAB „Bite GSM“ 10.4-17.2 punktai.

Sutarties Nr. 635630 „B. V.“ mokejimo plano tarifai, lapo apacioje eiluteje „Abonento parašas“ yra atliktas parašas, neryškiai matomas UAB „K.l.“ antspaudas, eiluteje „Pardavejo parašas“ yra atliktas parašas, 2 lapai.

2004-11-18 UAB „G. S.“ sutartis su UAB „Omnitel“ Nr. OM 506961 (t.16, b.l. 46-47);

2004-11-18 GSM abonentu prašymas Nr. A40974, Nr. A40963, Nr. A40965, A40967, Nr. A40968, Nr. A40960, Nr. A40970, Nr. A40954, sutartis Nr. OM 506961(t.16, b.l. 48-55);

Susitarimas „Del irangos/paslaugu teikimo Nr. (duomenys neskelbtini) prie sutarties del viešojo judriojo telefono ryšio paslaugu teikimo Nr. OM 506961“ 2004-11-18 tarp UAB „Omnitel“ ir UAB „G.s.“ (t.16, b.l. 56);

A4 formato balto popieriaus lapas, kuriame yra atspausdintas tekstas „UAB Omnitel Nauju Verslo klientu pritraukimo planas, yra apibraukti pabrežti atskiri žodžiai, teiginiai, skaiciai: apibraukta 2,4,5,6,7, punktai, 1-me punkte apibraukta „36 men“, tai sutarties galiojimo terminas, „20“- tai yra , jog bauda skaiciuojama po 20 litu už viena menesi nuo abonento išjungimo dienos, 4 punkte apibraukta „19 ct“-tai skambuciai i kitus tinklus už 19 ct, tame paciame punkte pabraukta „tretiesiems asmenims ir kitiems OMNITEL nesankcionuotiems tikslams“-tai yra, jog klientas“ isipareigoja nesinaudoti paslaugomis teikiamomis pagal šia akcija... tretiesiems asmenims ir kitiems OMNITEL nesankcionuotiems tikslams“, 6-me punkte apibrauktas skaicius „4“ ir pabraukta „100 000 litu bauda „, šiame punkte nurodyta, jog „Abonentui pažeidus 4 punkte numatytus isipareigojimus, abonentui gali buti ribojamas paslaugu teikimas. Tokiu atveju OMNITEL taip pat turi teise reikalauti sumoketi 100 000 litu bauda“ (t.16, b.l. 57).

Iš 2005-07-15 daiktu apžiuros protokolo (t.17, b.l. 23) matyti, kad buvo apžiuretas personalinis kompiuteris „Hewlet Packard Vectra.VL400.SF“ sn. FR20419120, paimtas 2005-06-15 kratos UAB „V. S.“ metu, kompiuteryje esanti informacija( t.17, b.l. 24-54) patvirtina, jog E. U. organizavo ir vykde tranzito paslaugos teikima pagal 2004-02-03 sutarti Nr. 2004/LTP-3 tarp UAB „G. S.“ ir AB „Lietuvos Telekomas“, panaudojant specialia technine iranga „geitus“, kurie buvo irengti Goštauto g. 8, Vilniuje, Žemaites g. 22, Vilniuje laikotarpiu nuo 2004-02-03 iki 2004-08-01, naudojant ivairiu imoniu: UAB „K. L.“, UAB „V. S.“, UAB „G.“, UAB „Š. Z.“, UAB „H.“, UAB „G. S.“, UAB „O.“, UAB „A.“, UAB „Baldu Detaliu Centras“ (BDC), J. V. imones „R.“, UAB „Teleinformacijos Paslaugos“ (TIP), AB „A.“, Žemynos Gimnazija, Kupiškio L.Stuokos gimnazija SIM korteles.

Iš 2005-07-18 daiktu apžiuros protokolo (t.17, b.l. 55-58) matyti, kad buvo apžiuretas personalinis nešiojamas kompiuteris „Fujitsu Siemens Amilo“ sn. 3973190278, paimtas 2005-06-12 kratos UAB „V. S.“ metu, kompiuteryje esanti informacija( t.17, b.l. 59-66) patvirtina, jog E. U. organizavo ir vykde tranzito paslaugos teikima pagal 2004-02-03 sutarti Nr. 2004/LTP-3 tarp UAB „G. S.“ ir AB „Lietuvos Telekomas“, panaudojant specialia technine iranga „geitus“, kurie buvo irengti Goštauto g. 8, Vilniuje, Žemaites g. 22, Vilniuje laikotarpiu nuo 2004-02-03 iki 2004-08-01 (dedant i juos ivairiu imoniu SIM korteles).

Iš 2005-06-15 ivykio vietos apžiuros protokolo (t.17, b.l. 75-76) matyti, kad buvo apžiuretas objektas, esantis UAB „V. S.“ patalpoje, Goštauto g. 8, Vilniuje, dalyvaujant Finansiniu nusikaltimu tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalu ministerijos Informaciniu technologiju skyriaus viršininko pavaduotojui V. K., UAB „M.“ technikos direktoriui T. J. ir fizikos mokslu daktarui, Ryšiu reguliavimo tarnybos prie Lietuvos respublikos Vyriausybes skyriaus vedejui V. S., apžiuros metu nustatyta, jog ant UAB „V. S.“ Didmeniniu paslaugu skyriaus vadoves V. N. darbo stalo stovi veikiantis( ijungtas i elektros rozete) irenginys ATEUS-STARGATE, sn. 04040512.Jis yra sujungtas tinklo kabeliu su tinklo modemu 2 Mb/s greiciu.I mineta ATEUS-STARGATE irengini idetos 16 (šešiolika) prapletimo plokšciu su užrašais „GSM“. Minetose plokštese yra idetos GSM SIM korteles ( 39 vnt.) irenginys ATEUS-STARGATE laidais yra sujungtas su kitu irenginiu –antenu koncentratoriumi-GSM antena splitter, sn.0404-0326, iš jo i lauka išeina dvi GSM antenos -50 Ohm.

Iš 2005-06-15 kratos protokolo (t.17, b.l. 79) atyti, jog atlikus krata E. U. bute adresu Pamenkalnio g. 18-14, Vilniuje rasta ir paimta dokumentai ir užrašai, kurie sudeti i deže.

Iš 2005-06-22 apžiuros protokolo (t.17, b.l. 105-114) matyti, kad buvo apžiureta deže, paimta pagal 2005-06-15 kratos pas E. U. bute Pamenkalnio g. 18-14, Vilniuje protokola (t.17, b.l. 79).

Iš 2007-09-18 dokumentu apžiuros protokolo (t.17, b.l. 120) matyti, kad buvo apžiuretas 2004-08-03 AB „Vilniaus bankas“ Grynuju pinigu priemimo kvitas Nr. 120322473, kuris buvo rastas 2005-06-22 atlikus dežes, paimtos pagal 2005-06-15 kratos pas E. U. bute Pamenkalnio g. 18-14, Vilniuje protokola (t.17, b.l. 79), apžiura. Apžiuros metu nustatyta:

2004-08-03 AB „Vilniaus bankas“ Grynuju pinigu priemimo kvitas Nr. 120322473, kuriame nurodyta „moketojas“- „UAB „Š. Z.“, „gavejas“- UAB „Tele2“, „Suma“- 4 088 LTL,yra staciakampis antspaudas „ AB Vilniaus bankas 2004-08-03 Nr. 355“, asmeninis antspaudas: „AB Vilniaus banko „Europos“ filialas Klientu aptarnavimo specialiste J. S.“, atliktas parašas (t.4, b.l. 146).

Iš 2005-06-15 kratos protokolo (t.17, b.l. 129-130)matyti, jog atlikus krata E. U. naudojamoje transporto priemoneje (duomenys neskelbtini) valst.Nr. (duomenys neskelbtini) buvo paimtas personalinis nešiojamas kompiuteris “Fuji Siemens Amilo” s.n. 3965200001.

Iš 2005-07-26 daiktu apžiuros protokolo (t.17, b.l. 132-152) matyti, kad buvo apžiuretas personalinis nešiojamas kompiuteris “Fuji Siemens Amilo” s.n. 3965200001, paimtos 2005-06-15 E. U. naudojamoje transporto priemoneje (duomenys neskelbtini) valst.Nr. (duomenys neskelbtini) kratos metu. Apžiuros metu nustatyta, kad šiame kompiuteryje yra informacija failas „Directory of D/My dok/ terminavimai (t.17, b.l. 138-144), kuriame nurodytos imones, kuriu Tele 2 SIM korteles naudojo UAB „V. S.“ „geituose“. „tip“-tai UAB „T.p.“, „hospim“-tai UAB „H.“, „almarun“-tai UAB „A.“, „verslospr.“, „vs“, „v.sprendim- tai UAB „V. S.“, „greitasspr.“,“g.sprendim“-tai UAB „G. S.“, „s zona“-tai UAB ‚Š. Z.“, ,“k.linija“- tai UAB „ K.l.“, „groksa“-tai UAB „G.“, „bdc“-tai UAB „B.d.c.“, „revansa“-tai J. V. II „R.“, ,“Gabijos g“-tai „Gabijos gimnazija“, „audeja“-tai AB ‚A.“, „kupiskis“-tai Kupiškio gimnazija, nurodytos sumos atitinkancios sumas nurodytas UAB „Tele2“saskaitose šioms imonems 2004 metu spalio- 2005 metu balandžio menesiai. Taip pat yra informacija failas D/My dok/ ataskaitos, kuriame yra duomenys susije su tranzito paslaugos teikimu pagal 2004-02-03 sutarti Nr. 2004/LTP-3 tarp UAB „G. S.“ ir AB „Lietuvos Telekomas“, panaudojant specialia technine iranga „geitus“, kurie buvo irengti Goštauto g. 8, Vilniuje, Žemaites g. 22, Vilniuje laikotarpiu nuo 2004-02-03 iki 2004-08-01(dedant i juos ivairiu imoniu SIM korteles), gautas iš šios veiklos pajamas, ju paskirstymu (t.17, b.l. 135-137).

Iš 2005-06-15 kratos protokolo (t.17, b.l. 161-162) matyti, jog atlikus krata E. U. naudojamose patalpose, esanciose Vilniaus r., Šumsko m., Naujoji g. 9, dalyvaujant UAB „M.“ technikos direktoriui T. J. ir fizikos mokslu daktarui, Ryšiu reguliavimo tarnybos prie Lietuvos respublikos Vyriausybes skyriaus vedejui V. S., gyvenamojo namo Naujoji g. 9, Šumske pirmame aukšte viename iš kambariu aptikta iranga ATEUS-STARGATE, sn. 04110708, kur idetos 8 prapletimo plokštes su užrašais „GSM“, šalia guli dar dvi tokios pat plokštes. Minetose plokštese idetos SIM korteles (14 vnt). Irenginys ATEUS-STARGATE laidais yra sujungtas su kitu irenginiu –antenu koncentratoriumi-„GSM antena splitter“, sn.04110515, iš antenu koncentratoriaus laido pagalba (50OM) i lauka išvesta antena. Ieinantis srautas atvestas komutuojama skirtaja linija.Visa iranga yra veikianti. Kratos metu buvo filmuojama vaizdo kamera „Sony“ DCR PC 105 F, vaizdo juosta MINI DV Panasonic Nr. 38 FNTT.

Iš 2005-06-15 kratos protokolo (t.17, b.l. 165-166) matyti, jog atlikus krata E. U. naudojamose patalpose, esanciose Vilniaus r., Medininkai., Medaus g.12, dalyvaujant Medininku seniunijos seniunui S. B. ir fizikos mokslu daktarui, Ryšiu reguliavimo tarnybos prie Lietuvos respublikos Vyriausybes skyriaus vedejui V. S., seniunijos pirmame aukšte (šalia tualeto patalpu) nedideliame kambariuke maždaug 1,5x1,5 m, ant staliuko aptikta veikianti iranga ATEUS-STARGATE, sn. 04040513. Jis yra sujungtas su tinklo kabeliu i modema Nokia DNT 2M ir modema TELLABS modelis CTU-R inventorizacinis Nr. 270840. Modemai sujungti skirtaja komutuojama linija su informacijos (srauto) tiekeju. I ATEUS-STARGATE irengini idetos 8 (aštuonios ) veikiancios ir 6 neveikiancios prapletimo plokštes su užrašus „GSM“.Minetose plokštese idetos SIM korteles (15 vnt). Irenginys ATEUS-STARGATE 28 laidais yra sujungtas su antenu koncentratoriumi-„GSM antena splitter“, sn.04040327, iš kurio išeina kabeliai po 50 (OM). Kratos metu buvo filmuojama vaizdo kamera „Sony“ DCR PC 105 F, vaizdo juosta MINI DV Panasonic Nr. 38 FNTT (vokas).

Iš 2005-06-15 kratos protokolo (t.17, b.l. 170-171)matyti, jog atlikus krata UAB „T.p.“ naudojamose patalpose, esanciose A.Goštauto g.8, Vilniuje buvo rasta ir paimta 2004-08-01 tranzito paslaugu teikimo sutartis Nr. 2004/LTP-68 su priedais, 2005-05-27 sutartis tarp UAB „ T. P.“ ir UAB „V. S.“ su priedais, dokumentai, susije su minetu sutarciu vykdymu (ataskaitos, užsakymai, pranešimai ir kt.) (t.17, b.l. 172-200, t.18 1-29), 2004-05-03 UAB ‚Tele2“ mobiliojo skaitmeninio korinio ryšio (GSM) paslaugu sutartis Nr. M 44 600045669 00033 del paslaugu teikimo UAB „T. P.“ 10 SIM korteliu gavimo, mobilaus ryšio telefono aparatu gavimo, 2004-05-03 Panaudos sutartis Nr. 2, pagal kuria UAB „ T. P.“ kaip panaudos davejas perduoda panaudos gavejui UAB „V. S.“ neatlygintinai naudotis 10 SIM mobilaus telefono SIM korteliu (t.18, b.l. 30-33).

Iš 2005-06-15 kratos protokolo (t.18, b.l. 41-44) matyti, jog atlikus krata J. V. bute Staneviciaus g. 7-76, Vilniuje rasta ir paimta kompiuterinis diskelis „Verbatim“ su skaiciumi 1, kompiuterinis diskelis „Verbatim“ su užrašu „Natalija ir melynas“ ( 2005-07-05 daiktu apžiuros protokolas), personalinis kompiuteris „Compao“ ( 2005-07-04 daiktu apžiuros protokolas), UAB ‚Š. Z.“antspaudas, asmeninis antspaudas su tekstu“ A. A. direktorius, Lietuvos ŽUB banko kortele UAB „Š. Z.“ vardu Nr. 4314 0101 3040 7010, AB „Vilniaus bankas“ „Maxima, Senukai“ kortele A. A. vardu Nr. 4797 9351 0024 9024, AB „Vilniaus bankas“ Visa Electron kortele A. A. vardu Nr. 4797 0971 6693 3494, AB bankas „Hansabankas“ Visa Elektron kortele UAB „Š. Z.“ vardu Nr. 4025 6200 0009 6055, UAB „Š. Z.“ iregistravimo pažymejimas, neužpildyti PVM saskaitu fakturu blankai: LEC Nr. 1562631-2 vnt., LEC Nr. 1562632-2 vnt, LEC Nr. 1562637-1 vnt., LEC Nr. 1562617-1 vnt., LEC Nr. 1562635-1 vnt., neužpildyti saskaitu-fakturu blankai GEA Nr. 2702651-2702653(6 vnt.), GEC Nr. 9407145-9407150( 12 vnt.), neužpildyti kasos pajamu orderiai ser. LAF Nr. 0058617, 0058618, 0058620, 0058621, 00586141, 0058643, 0058700 (7 vnt.), kurie apžiureti 2006-06-22 daiktu, dokumentu apžiuros protokole (t. 18, b.l. 45), kas patvirtina, jog J. V. spausdino UAB „Š. Z.“ dokumentus, jam buvo perduoti SAD blankai, atspaudai, banko korteles mobilieji telefonai NOKIA 6100, kurie apžiureti 2005-09-06 daiktu apžiuros protokolu (t. 18, b.l. 46-51), apžiuros metu nustatyta, jog mobilusis telefonas NOKIA 6100 šviesiai pilkos spalvos korpusu su SIM kortele ir baterija, IMEI 355007/00/836525/2, SIM (Bites) korteles numeris 8937 0020 4030 0590 485; mobilusis telefonas NOKIA 6100 melynos spalvos korpusu su SIM kortele ir baterija, IMEI 350991/20/654587/9. SIM (Tele2) korteles numeris 89370 03101 11124 6622316K.

Iš 2005-07-05 daiktu apžiuros protokolo (t.18, b.l. 63-68) matyti, kad buvo apžiureti kompiuterinis diskelis „Verbatim“ su skaiciumi 1, kompiuterinis diskelis „Verbatim“ su užrašu „Natalija ir melynas“, paimti atlikus krata J. V. bute Staneviciaus g. 7-76, Vilniuje.Apžiuros metu nustatyta: Iš kompiuterinio diskelio su rankraštiniu tekstu „Natalija ir melynas" buvo atspausdinti dokumentai, esantys faile pavadinimu „faktura SZ-Faromas.detales.xls" - 2 psl., bei dokumentas, esantis faile, pavadinimu „Kas.p.or.SZ-fil.xls" - 1 psl. Šie lapai yra priede Nr. 5. (t.18, b.l. 69-71).

Iš kompiuterinio diskelio „Verbatim" su skaiciumi 1 buvo atspausdinti dokumentai, esantys:

faile pavadinimu „1 priedas.doc“ - 1 psl.-Tai 2004-02-03 tranzito paslaugu teikimo sutarties Nr. ŠZ-GS-LT04 1 priedo ruošinys(t.18, b.l. 72);

faile „Kas.p.or..xls" - 1 psl., faile „Kas.p.or.2.xls" - 1 psl., faile „Kas.p.or.3.xls" - 1 psl., faile „Kas.p.or.4.xls" - 1 psl., faile „Kas.p.or.5.xls" - 1 psl., faile „Kas.p.or.6.xls" - 1 psl., faile „Kas.p.or.7.xls" - 1 psl., faile „Kas.p.or.8.xls" - 1 psl, faile „Kas.p.or.9.xls" - 1 psl.-tai UAB „Š. Z.“ KPO (kvitu) serija ŠZA Nr. 0000008, Nr. 0000009,Nr. 0000011, Nr. 0000012, Nr. 0000018, Nr. 0000014, Nr. 0000015, Nr. 0000016, Nr. 0000017, kuriuose nurodyta, jog iš UAB“G. S.“ direktoriaus I. V. priimta pagal sutarti Nr. ŠZ-GS-LT04 pinigai (t.18, b.l. 73-81);

faile „Tranzito paslaugu teikimo sutartis MEDIAFON.doc" - 3 psl.-tai 2004-02-03 tranzito paslaugu teikimo sutarties tarp UAB „G. S.“ ir UAB „Š. Z.“ ruošinys (t.18, b.l. 82-84);

faile „sask.fak. revVS“ yra 2003-01-20 UAB „Ozbaras“ akciju pirkimo-pardavimo sutarties ruošinys, 1 lapas (t.18, b.l. 85).

Iš 2007-10-29 Finansiniu nusikaltimu tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalu ministerijos OVS tarnybinio pranešimo Nr. 08-18/2077 (t. 18, b.l. 53) matyti, kad pateikti duomenys apie tai, jog: SIM (Bites) korteles 8937 0020 4030 0590 485 abonentinis numeris 8 689 999999, nuo 2006-09-29 priklauso UAB „R.“, SIM (Tele2) korteles 89370 03101 11124 6622316K abonentinis numeris 860862606, nuo 2005-05-20 iki 2006-04-04 priklause išankstinio apmokejimo paslaugos sistemai.

Iš 2005-06-15 kratos protokolo matyti, jog atlikus krata pas I. V. bute V. M. g. 30-307 Vilniuje (t.18, b.l. 168-169) ir jo automobilyje Pegeot 605 (duomenys neskelbtini) metu (t.18, b.l. 179-180) rasta ir paimta UAB „G. S.“ antspaudas, „Tele2“ SIM korteles tel. Nr. 606 86866 plastikinis laikiklis, „Hansabankas“ slaptažodžiu kortele Nr. 524051, AB „Vilniaus bankas“ informacine kortele su saskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), AB „Hansabankas“ informacine kortele su saskaitos Nr (duomenys neskelbtini), AB „Hansabankas“ informacine kortele su saskaitos Nr (duomenys neskelbtini), UAB „G. S.“ istatai, persiuta, sunumeruota, 7 lapai, patvirtinta, UAB „G. S.“ isteigimo aktas, persiuta, sunumeruota, 3 lapai, patvirtinta,UAB „G. S.“ registravimo pažymejimas, AB „Hansabankas“ cekiu knygele, AB „Vilniaus bankas“ cekiu knygele, UAB „G. S.“ registravimo pažymejimas, patvirtintas nuorašas, UAB „G. S.“ draudejo registravimo pažymejimas 2003-11-28 Nr. 120-720630, UAB „G. S.“ steigejo sprendimas 2003-11-21, UAB „G. S.“ savininko sprendimas 2003 m. lapkricio, 2003-11-27 darbo sutartis su I. V., UAB „G. S.“ AB bankas „Hansabankas“ juridinio asmens banko saskaitos sutartis (saskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), UAB „G. S.“ AB SEB „Vilniaus bankas“ 2003-12-01 banko saskaitos sutartis, 2004-06-01 AB bankas „Hansabankas“ Verslo mokejimo korteles sutartis (saskaitos numeris (duomenys neskelbtini)), 2004-02-02 AB bankas „Hansabankas“ elektroniniu paslaugu teikimo sutartis, UAB „G. S.“ PVM registracijos pažymejimo Nr. 1600000014998 kopija,2004-05-24 UAB „Bite GSM“ raštas Nr. 2100-32 del sutarties pažeidimo (jame nurodyta: „buvo nustatyta, jog Jusu imone (UAB „G. S.“) siunte tarptautini srauta i Bites GSM tinkla per SIM korteles, taip pažeisdama sutarti), 2004-09-23 LR RRT raštas Nr. (17.1)-1B-3051 „del ataskaitos apie vykdyta telekomunikacine veikla nepateikimo“, 2004-05-27 Telekomunikaciniu paslaugu imoniu asociacijos prezidento A. B. kvietimas, adresuotas UAB „G. S.“ direktoriui, 2004-10-15 UAB „Š. Z.“ igaliojimas (t.18, b.l. 190-195, t.19, b.l. 1-11).

Iš 2007-10-29 papildomos daiktu apžiuros protokolo (t.19, b.l. 12-13) matyti, kad buvo papildomai apžiureta AB bankas „Hansabankas“ cekiu knygele, paimta 2005-06-15 kratos pas I. V. bute V. M. g. 30-307, Vilniuje metu (t.18, b.l. 168-169), kuri buvo apžiureta 2005-06-27 daiktu, paimtu 2005-06-15 pas I. V. kratos metu apžiuros protokolu(t.18, b.l. 181-189). Apžiuros metu nustatyta: AB bankas „Hansabankas“ cekiu knygele cekiai nuo HL 1316101 iki HL 1316150, nuo HL 1316101 iki HL 1316124 yra šakneles, pagal šiuos cekius buvo nuimti pinigai, kurie buvo pervedami :

2004-05-04 cekio šaknele HL 1316102-45 000 Lt, 2004-05-05 cekio šaknele HL 1316103-27 000 Lt (2004-05-04 AB „Lietuvos Telekomas“ i šia saskaita pervede– 76 882,22 Lt).

2004-06-04 cekio šaknele HL 1316104-46 000 Lt, 2004-06-02 cekio šaknele HL 1316105-46 000 Lt, 2004-06-08 cekio šaknele HL 1316106-48 000 Lt (2004-05-31 AB „Lietuvos Telekomas“ i šia saskaita pervede– 105 127,59 Lt) .

2004-07-02 cekio šaknele HL 1316109-45 000 Lt, 2004-07-05 cekio šaknele HL 1316110-45 000 Lt, 2004-07-07 cekio šaknele HL 1316111-45 000 Lt (2004-07-01 AB „Lietuvos Telekomas“ i šia saskaita pervede– 146 259,28 Lt).

2004-08-04 cekio šaknele HL 1316113-45 000 Lt (2004-08-02 AB „Lietuvos Telekomas“ i šia saskaita pervede 133 016,77 Lt).

2004-08-30 cekio šaknele HL 1316114-50 000 Lt, 2004-08-30 cekio šaknele HL 1316115-50 000 Lt, 2004-08-30 cekio šaknele HL 1316116-100 000 Lt, 2004-09-09 cekio šaknele HL 1316117-37 000 Lt (2004-08-27 AB „Lietuvos Telekomas“ i šia saskaita pervede 237 300,29 Lt).

Liudytojas A. D. parode, kad dirba bendroveje „Teo Lt“ departamento direktoriumi, pažista E. U. ir A. B..2003 metais iškilo poreikis siusti pokalbiu minutes i viena iš mobiliuju operatoriu tinklu, A. B. pasiule UAB „G.s.“. Buvo pasirašyta sutartis su ta UAB, nieko iš „G. s.“ jis nemate, ar E. U. turejo kokiu santykiu su UAB „G.s.“, jam nežinoma. E. U. mate kartu su A. B. ir dalykiniu santykiu su juo neturejo. Pinigai pagal sutarti su UAB „G.s.“ buvo pervedami i nurodyta saskaita.

Liudytojas A. Ž., apklaustas ikiteisminio tyrimo metu, parode, kad AB „Lietuvos telekomas“ jis dirba nuo 2001 metu, nuo 2005 m. balandžio men. jis dirba Didmenines prekybos departamento direktoriaus pareigose, prieš tai jis buvo Didmenines prekybos departamento Prekybos skyriaus vadovas. Pagal užimamas pareigas iki 2005 m. balandžio men. jis buvo atsakingas už santykiu su nacionaliniais ir tarptautiniais operatoriais palaikyma, komerciniu santykiu pletojima su jais, didmeniniu pardavimu vykdyma duomenu perdavimo bei balso paslaugu srityse, tarpoperatoriniu tinklu sujungima bei su tuo susijusiu paslaugu vystyma bei pardavima. A. B. jis pažista maždaug nuo 2003 metu, kuomet vyko derybos tarp AB „Lietuvos Telekomas“ ir UAB „Eurocom“. Kokiai imonei atstovavo minetas A. B. jis neprisimena, žino, jog jis dalyvavo šiose derybos. Šiuo metu, kiek jam žinoma, jis atstovauja UAB „M.“, kiek jam žinoma ši bendrove teikia balsavimo paslaugas ir atstovauja UAB „Eurocom“ teikiant fiksuoto ir mobilaus ryšio paslaugas. Žino, kad A. B. šiuo metu yra asociacijos, kuri vienija alternatyvius fiksuoto ryšio paslaugu teikejus, prezidentas. Apjungia ši asociacija šešias ar septynias imones: UAB „I. P.“, UAB „M.“ ir kitos, kuriu pavadinimu jis neatsimena. Jis konkreciai ivardinti negali, taciau , kiek pamena AB „Lietuvos Telekomas“ su UAB „M.“ yra sudariusi keleta sutarciu, konkreciai kokios tai sutartys jis neatsimena, lygtai viena iš ju yra del tinklu sujungimo. 2003 metu pabaigoje, t.y. prieš Naujus Metus AB „ Lietuvos Telekomas“ buvo reikalingi tranzito paslaugos teikejai, butent tada AB „Lietuvos Telekomas“ sukure nauja paslauga- skambuciai i mobilius tinklus , naudojant operatoriaus pasirinkimo koda, o butent 1001, kuris priklause Lietuvos Telekomui. Šis kodas leido abonentui pasirinkti alternatyvu pigesni ryši i Lietuvos mobilius tinklus ( Omnitel, Bite GSM , Tele2). Buvo nustatyti tarifai vartotojams: standartinis sujungimo mokestis 0,14 Lt ,piko metu 0,5 lt, ne piko metu 0,3 Lt. Šias paslaugas vartotojams platino AB „Lietuvos Telekomas“. Ju buvo nustatytos salygos tranzitu siusti telefono pokalbius piko metu už 36 cnt., ne piko metu už 18 cnt. , nes tai buvo kaina, kuria jie tuo metu butent mokejo Omnitel ir Bite GSM. Buvo reikalingas tranzitas ir i Tele2. Tokio pobudžio dalykai budavo aptariami kartu su AB „Lietuvos Telekomas“. Didmenines prekybos departamento tinklu sujungimo skyriaus vadovu A. D. ir Didmenines prekybos departamento direktoriumi D. D.. Buvo nuspresta, kad reikia ieškoti, kas gali tokia paslauga teikti AB „Lietuvos Telekomas“. Kadangi A. D. tuo metu buvo tiesiogiai atsakingas už tinklu sujungimo ir didmeniniu balso paslaugu verslo dali, jis asmeniškai daugiau bendraudavo su šios srities imoniu atstovais, todel butent jis ir užsieme imones, kuri galetu teikti AB „Lietuvos telekomas“ tranzito paslauga, paieška. Tranzitas – tai yra telefoniniu pokalbio srautu persiuntimas i kitus tinklus, naudojantis treciu operatoriu paslaugomis. Po kurio laiko A. D. pasake, kad AB „Lietuvos Telekomas“ tranzito paslaugas gales organizuoti A. B.. Po kurio laiko Andrius pasake, kad del šios paslaugos teikimo sutartis gali buti pasirašoma su UAB „G. S.“, kuria ir pasiule A. B.. Visas derybas del sutarties su UAB „G. S.“ pasirašymo vede minetas A. D.. Jis žinojo, kad ši sutartis yra ruošiama ir tam pritare, pasiraše sutarti 2004 m. vasario men. Didmenines prekybos departamento direktorius D. D.. Pasirašius sutarti, buvo atlikta eile paruošiamuju veiksmu sutarties vykdymui, taciau, už visa tai buvo atsakingas A. D., jis gali pasakyti tik tiek, jog žino, kad pagal tranzito paslaugos nuostatas AB „Lietuvos telekomas“ buvo isipareigojes nemokamai irengti tinklu sujungimo taškus, paslaugu teikejo nurodytais adresais. Taciau, konkreciai kokiais adresais buvo irengti tinklu sujungimo taškai sutarties su UAB „G. S.“ igyvendinimui jis nežino. AB „Lietuvos telekomas“ buvo pasirašes sutarti su UAB „M.“, del AB „Lietuvos Telekomas“ priklausanciu patalpu nuomos Savanoriu g. 28, 9 patalpa, Vilniuje, laiko, kada konkreciai tokia sutartis buvo pasirašyta jis neprisimena, del šios sutarties pasirašymo jis bendravo su A. B.. Šiuo adresu minetos sutarties vykdymui buvo irengtas 2 MB/s srautas. Ši sutartis dabar jau yra nutraukta. Pagal dokumentus jis žino, kad minetos sutarties vykdymui buvo irengti trys 2 MB/s srautai: AB „A.“ patalpose, UAB „M.“ patalpose , t.y. Goštauto g. 8, Vilniuje ir Žemaites g.22, Vilniuje. Techniškai paruošus visas butinas tranzito sutarties vykdymui salygas, AB „Lietuvos Telekomas“ pradejo teikti pigesni ryši i visus mobiliojo ryšio tinklus, panaudojant koda, 1001. Skambinant iš Lietuvos telekomo tinklo stacionaraus telefono aparato prieš tai surinkus koda 1001, dalis šiu skambuciu buvo nukreipiama i UAB „Tele2“ tinkla pagal tranzito sutarti su UAB „G. S.“. Realiai paslauga AB „Lietuvos telekomui“ buvo pradeta teikti maždaug 2004 metu vasario menesi. Kiekvieno menesio pabaigoje AB „Lietuvos telekomas“ atsiskaitymu skyrius pateikdavo suteiktu paslaugu ataskaita suderinimui, kurioje buvo nurodoma persiustu telefono pokalbiu kiekis minutemis, kaina ir bendra suma. Tai darydavo šio skyriaus darbuotojai, kokiu konkreciai budu tai buvo daroma jis nežino, paprastai, šios ataskaitos yra siunciamos faksu. UAB „G. S.“ atstovu jis nera mates, taip pat nera su šiais žmonemis bendraves telefonu. Visus klausimus, kylancius iš sutarties tarp AB „Lietuvos Telekomas“ ir UAB „G. S.“ spresdavo A. D.. 2004 metu vasaros pabaigoje A. D. didesne laiko dali budavo išvykes iš Lietuvos, todel ši projekta daugiau kuravo jis, Andrius jam pasake, jog iškilus problemai del sutarties su UAB „G. S.“ vykdymo, jis turetu kreiptis i A. B.. Budavo, kad ju technikos darbuotojai jam sakydavo, kad yra problemu su UAB „G. S.“ teikiama tranzito paslauga, t.y. greiciausiai, buvo blokuojamos ju naudojamos šiai paslaugai SIM korteles, tada jis skambindavo A. B. ir apie tai pasakydavo. Šiai dienai jis tiksliai neatsimena, kieno iniciatyva ,t.y. AB „Lietuvos telekomas“ ar UAB „G. S.“ buvo nutraukta sutartis, galejo buti, kad susikloscius tokiai situacijai, kada UAB „G. S.“ teikiama AB „Lietuvos telekomas“ tranzito paslauga del techniniu nesklandumu, t.y. nuolatinio SIM korteliu blokavimo, strigdavo, o nuo to kentedavo ir AB „Lietuvos telekomas“ paslaugu gavejai, iš AB „Lietuvos telekomas“ puses buvo inicijuota minimos sutarties nutraukimas, taip pat gali buti, kad jis kreipesi del to i A. B., gal jis turi koki šios problemos sprendimo buda. Jis jam pasiule sudaryti nauja sutarti del tranzito paslaugu teikimo AB „Lietuvos telekomas“ per UAB „T.p.“. Jis galvojo, kad ši bendrove savo vardu ims SIM korteles, todel daugiau tokiu sutrikimu, susijusiu su SIM korteliu blokavimu nebus. Kadangi sutartis buvo tipine, mano, kad ja parenge AB „Lietuvos telekomas“ vadybininkai ir ji buvo perduota A. B. pasirašyti. Sutartis buvo pasirašyta 2004-08-01, technines salygos paslaugai teikti iš esmes nesikeite, t.y. buvo paliktos tos pacios, kurios buvo irengtos pagal sutarti su UAB „G. S.“. Papildomai buvo sutarta del srauto siuntimo i Baltarusijos ryšio operatorius. Daugumoje tarptautiniu operatoriu telefono pokalbiu srautai , tarpininkaujant AB „Lietuvos telekomas“ buvo nukreipiami pagal pasirašyta sutarti su UAB „T.p.“ i tinklu sujungimo taškus, pirmiausia, Medininku gyvenvieteje, po to Šumsko miestelyje, ir kuri laika pokalbiai buvo siunciami i Baltarusija per technine iranga , pastatyta Adutiškio miestelyje. Kuri laika problemos del korteliu blokavimo, pasirašius sutarti su UAB „T.p.“ nebeiškildavo, taciau veliau iškildavo tos pacios problemos del korteliu blokavimo, kuomet siunciamas srautas strigdavo. Šios problemos buvo sprendžiamos per A. B.. Sutartis su UAB „T.p.“ iki šiol nera nutraukta. Asmeni vardu Tomas jis yra girdejes, o butent, kad jis yra UAB „M.“ technikos darbuotojas, apie ji girdejo iš bendru kalbu su A. B., kuomet reikedavo spresti problemas del užblokuotu korteliu A. B. sakydavo, kad del to reikia skambinti Tomui, jis tiesiogiai su šiuo asmeniu nera bendraves(t.19, b.l. 17-19).

Liudytojas D. D., apklaustas ikiteisminio tyrimo metu, parode, kad AB „Lietuvos telekomas“ šiuo metu jis yra laikinai einantis generalinio direktoriaus pareigas. Jis dirba AB „Lietuvos telekomas“nuo 1993 metu, nuo 2005 m. vasario men. jis dirba Technologiju tarnybos vadovu ir generalinio direktoriaus pavaduotoju, prieš tai jis buvo Didmenines prekybos departamento direktoriumi. A. B. jis pažista maždaug nuo 2002 metu pabaigos, kuomet vyko derybos tarp AB „Lietuvos Telekomas“ ir UAB „Eurocom“ del tinklu sujungimo. A. B. tuo metu atstovavo UAB “„M.“. Šiuo metu A. B., jo žiniomis, yra smulkiuju operatoriu asociacijos prezidentas, taip pat atstovauja minetai imonei UAB „M.“. Maždaug 2003 metu viduryje – pabaigoje AB „Lietuvos Telekomas“ turejo diskriminacines kainas, t.y. Tele 2 iš mobiliuju operatoriu priiminedavo nacionalinius skambucius mažesnemis kainomis, pvz. piko metu 36 cnt., ne piko metu-18 cnt. , tuo tarpu iš AB „Lietuvos telekomas“ nacionaliniu skambuciu sujungimo tarifai buvo ženkliai didesni, pvz. piko metu apie 60 cnt., ne piko metu – nepamena. Tokia pat situacija buvo ir su skambuciu siuntimu iš užsienio, tik buvo kiti tarifai. Tarptautiniu skambuciu terminavimui AB „Lietuvos Telekomas“ buvo suinteresuotas rasti palankesnes kainas ir i UAB „Bite GSM“ tinkla . AB „Lietuvos telekomas“ buvo naudinga ieškoti pigesniu tinklu sujungimo budu. Taigi mažmeninei prekybai reikejo vienos skambucio kainos i visus Lietuvos mobiliuju operatoriu tinklus, taip pat reikejo mažinti užsienio operatoriu skambucio srauto i Lietuvos mobiliuju operatoriu tinklus kainas, kad butu konkurencingi užsienio rinkoje. Butent tada, 2003 metu pabaigoje, AB „Lietuvos Telekomas“ sukure nauja paslauga- skambuciai i mobilius tinklus, naudojant operatoriaus pasirinkimo koda 1001, kuris priklause AB „Lietuvos Telekomas“. Vartotojui surinkus ši koda, skambuciai budavo nukreipiami per tarpinius (tranzitinius) operatorius i judriojo ryšio operatoriu tinklus, pradžioje tai buvo daroma per UAB „G. S.“, jie patirdavo mažesnes sanaudas, mokedavo piko metu 36, ne piko metu-18 cnt. Už šio projekto igyvendinima buvo atsakingas AB „Lietuvos telekomas“ Didmenines Prekybos Departamentas. Jis pavede AB „Lietuvos Telekomas“ Didmenines prekybos departamento Tinklu sujungimo skyriaus vadovui A. D. ir Didmenines prekybos departamento Prekybos skyriaus vadovui A. Ž. rasti imone, kuri galetu teikti AB „Lietuvos telekomas“ aptarta tranzito paslauga. Butent iš šiu asmenu jis sužinojo, kad A. B. pasiule imone UAB „G. S.“, kurios vardu gali buti teikiama AB „Lietuvos telekomas“ tranzito paslauga. Visas derybas del sutarties su UAB „G. S.“ pasirašymo vede A. D. ir A. Ž., jis pats tiesiogiai su UAB „G. S.“ atstovais nera bendraves. Šiai dienai, del ivykiu senumo jis negali tiksliai pasakyti, ar jis pats asmeniškai yra kalbejes telefonu, ar susitikimo metu su A. B. del aptariamos paslaugos teikimo. Pagal nusistovejusia praktika, jam yra žinoma , kad tranzito paslauga gali buti teikiama keliais budais. Pavyzdžiui, užsienio operatoriai susijungia su AB „Lietuvos telekomas“ sutartame sujungimo taške, dažniausiai tai buna užsienio šalies teritorijoje, toliau AB „Lietuvos telekomas“ susijungia standartiniu 2 MB/s srautu sutartam sujungimo taške, kuriame AB „Lietuvos telekomas“ irengia modema, su vietiniu tranzitiniu operatoriumi, tai yra atsakomybes riba, iki kurios AB „Lietuvos telekomas“ isipareigoja paduoti telefoniniu pokalbiu srauta. Tranzitinis operatorius toliau srauta paprastai nukreipia i judruji ryši trim galimais budais, pats paprasciausias budas yra panaudojant judriojo ryšio operatoriu SIM korteles, kurios yra sudedamos i specialu technini irengini, t.y. srautu konvertavimo irengini, vadinama „geitvejumi“ ar „ simboxsu“ , skambucius siunciant GSM ryšiu per antenas. Kitas budas butu, kai tranzitinis operatorius su judriojo ryšio operatoriumi tinklus sujungia standartiniu 2 MB/s srautu. Butent abu aptarti budai neužtikrina teisingo A numerio perdavimo. A numeris- tai skambinantis, inicijuojantis pokalbi abonento numeris. Pats kokybiškiausias operatoriu tinklu sujungimo budas, neiškreipiantis A numerio, yra tas pats standartinis 2 MB/s srautas koduotas C7 signalizacija, kuris naudojamas didesniu operatoriu tinklu sujungimui.

Jis iš A. D. ir A. Ž. žinojo, kad A. B. pasiule imone UAB „G. S.“ , kurios vardu gali buti teikiama AB „Lietuvos telekomas“ tranzito paslauga, jis pritare šios sutarties ruošimui ir 2004 m. vasario men. ja pasiraše. Šia sutarti pasirašymui jam pateike A. D.. Pasirašius sutarti, buvo atlikta eile paruošiamuju veiksmu sutarties vykdymui, taciau, už visa tai buvo atsakingas A. D.. Kadangi tranzito paslauga buvo reikalinga AB „Lietuvos Telekomas“, jis kartu su A. D. ir A. Ž. aptare, kad tinklu sujungimo taškas bus paslaugu teikejo nurodytu adresu, tai buvo Goštauto g. 8, Vilniuje, mano, kad ši adresa buvo aptare ir suderine su paslaugos teikeju Andrius ar Arnoldas. Žino, kad veliau srautas buvo pleciamas ir tinklu sujungimo taškai sutarties su UAB „G. S.“ igyvendinimui buvo ir kitais adresais, taciau šiai dienai konkreciai adresu ivardinti negali. Su minetais asmenimis buvo aptarta, kad jiems yra naudinga ju nurodomais adresais irengti 2 MB/s srauta. Jam yra žinoma, kad AB „Lietuvos telekomas“ buvo pasirašes sutarti su UAB „M.“, del AB „Lietuvos Telekomas“ priklausanciu patalpu nuomos Savanoriu g. 28, 9 patalpa, Vilniuje, tai buvo padaryta 2003 metu liepos men. 14 d. Taciau tuo metu jis tiesiog nesigilino ar butent šiuo adresu buvo AB „Lietuvos Telekomas“irengtas 2 MB/s srautas, kaip jau minejo su juo buvo aptartas pats principas, taciau veliau visas detalias derindavo Andrius ir Arnoldas, su kuo konkreciai jie tai darydavo aš nežinau. Techniškai paruošus visas butinas tranzito sutarties vykdymui salygas, AB „Lietuvos Telekomas“ pradejo teikti pigesni ryši i visus mobiliojo ryšio tinklus, panaudojant koda- 1001. Skambinant iš Lietuvos telekomo tinklo stacionaraus telefono aparato prieš tai surinkus koda 1001, dalis šiu skambuciu buvo nukreipiama i UAB „Tele2“ tinkla pagal tranzito sutarti su UAB „G. S.“. Jis mano, kad UAB „G. S.“ naudojo pirmaji pokalbiu srauto tranzito i mobiliuju operatoriu tinklus buda, kadangi ryšys ne visuomet budavo stabilus, mano, kad galejo buti blokuojamos tranzitui naudojamos SIM korteles, apie tai jam pasakydavo A. D.. Atsiskaitymo su UAB „G. S.“ tvarka buvo standartine, t.y. kiekvieno menesio pabaigoje AB „Lietuvos telekomas“ atsiskaitymu skyrius pateikdavo suteiktu paslaugu ataskaita suderinimui, kurioje buvo nurodoma persiustu telefono pokalbiu kiekis minutemis, kaina ir bendra suma. Tai darydavo šio skyriaus darbuotojai, kokiu konkreciai budu tai buvo daroma jis nežino, paprastai, šios ataskaitos yra siunciamos faksu. UAB „G. S.“ atstovu jis nera mates, taip pat nera su šiais žmonemis bendraves telefonu.

A. D. 2004 metu vasaros rugpjucio menesi buvo išvykes i konferencija užsienyje. A. Ž. jam tuo metu pasake, kad yra problemu su UAB „G. S.“ teikiama tranzito paslauga, t.y. greiciausiai, buvo blokuojamos ju naudojamos šiai paslaugai SIM korteles. Jis žinojo, kad A. Ž. del visu šiu problemu kreipsis i A. B.. Iš AB „Lietuvos telekomas“ puses buvo inicijuota minetos sutarties su UAB „G. S.“ nutraukimas. Kiek jis žino iš D. ar Ž., A. B. pasiule sudaryti nauja sutarti del tranzito paslaugu teikimo AB „Lietuvos telekomas“ per UAB „T.p.“. Sutartis buvo pasirašyta 2004-08-01, jis nesigilino ir nežino, ar technines salygos paslaugai teikti keitesi ar buvo paliktos tos pacios, kurios buvo irengtos pagal sutarti su UAB „G. S.“. Papildomai buvo sutarta del srauto siuntimo i Baltarusijos ryšio operatorius. Dalis tarptautiniu operatoriu telefono pokalbiu srautu, tarpininkaujant AB „Lietuvos telekomas“ buvo nukreipiami pagal pasirašyta sutarti su UAB „T.p.“ i tinklu sujungimo taškus, kiek jam žinoma pasienio su Baltarusija zonoje, konkreciu adresu jis tuo metu nežinojo, dabar iš dokumentu žino, kad tai buvo Medininkai, Šumsko miestelis, Adutiškis. Ši sutartis iki šios dienos nera nutraukta, taciau ši paslauga jiems nera labai aktuali, nes 2004 metu vasara Tele2 sumažino savo tinklu sujungimo kainas nacionaliniu skambuciu terminavimui iki 36 ir 18 cnt., taciau tarptautiniu skambuciu terminavimo i Tele2 kainos liko nepalankios. Sutartis su UAB „T.p.“ buvo pasirašyta anksciau, nei Tele2 sumažino tinklu sujungimo kaina. (t.19, b.l. 14-16).

Liudytojas T. J. patvirtino savo ikiteisminio tyrimo metu duotus parodymus apie tai, jog jis UAB „M.“ dirba nuo 2002 metu lapkricio menesio. Maždaug po metu pradejo eiti technikos direktoriaus pareigas. UAB „M.“ yra atsakingas už bendroves technines veiklos palaikyma, vystyma. 2004 metu pradžioje jis iš UAB „D. C.“ gavo pasiulyma išbandyti technine iranga, galincia vienu metu skambinti daugeliui mobilaus ryšio abonentu. Paprasciau ši iranga vadinama „geitais“. I „geita“ paduodamas telefono pokalbiu srautas, kuris per i šia iranga dedamas mobilaus ryšio operatoriu SIM korteles nukreipiamas i atitinkamo mobilaus ryšio operatoriaus tinkla. Jis atliko šios technines irangos programavima konfiguravima taip, kad i ja butu galima deti Lietuvos mobilaus ryšio operatoriu SIM korteles. Kai testavimai pavyko jie pradejo naudoti šia iranga („geitus“) UAB „M.“ veikloje. Standartineje „geito“ irangoje vienu metu gali veikti 30 SIM korteliu. Jis žino, kad UAB „M.“ direktorius A. B. gerai pažista UAB „V.s.“ direktoriu E. U.. 2004 metu pavasari E. U. prašymu jis sukonfiguravo ir sumontavo du „geitus“, kurie veike su visu Lietuvos mobilaus ryšio operatoriu SIM kortelemis. 2004 metu pavasari „geitai“ buvo irengti dviem adresais: Žemaites g. 22, Vilnius ir UAB „V.s.“ patalpose adresu Goštauto g. 8, taip pat Vilniuje. A. B. žinojo, kad E. U. prašymu jis atliko šiuos darbus. Tu paciu metu vasara jis sumontavo trecia „geita“ UAB „A.“ patalpose Zarasu gatveje. I visus tris geitus buvo paduotas telefono pokalbiu srautas, kuris buvo nukreipiamas i Lietuvos mobilaus ryšio operatoriu tinklus. Tiksliai prisimena, kad i pirmiausiai irengta „geita“ telefono pokalbiu srauta paduodavo AB „Lietuvos telekomas“. Ar i kitus „geitus“ srauta paduodavo taip pat AB „Lietuvos telekomas“ nežino. Kiek prisimena, E. U. jis buvo išaiškines, kaip dirbti su „geitais“, kaip keisti SIM korteles ir pan. Minetu triju geitu veikima prižiuredavo, SIM korteles irangoje keisdavo pats E. U. bei UAB „V.s.“ darbuotoja S. P.. Jis žinojo, kad UAB „Tele2“ atjunginejo „geituose“ naudojamas SIM korteles. Kokios imones vardu E. U. vykde veikla naudojant minetus „geitus“ jis nežino. Imoniu pavadinimai UAB „G.s.“, UAB „Š.z.“ jam nieko nesako, nieko paaiškinti negali del šiu imoniu veiklos.

Liudytojas T. S. parode, kad dirba UAB „M.“ technikos direktoriumi, A. B. yra jo direktorius. Jis pažista E. U., kaip verslininka. Kokiais klausimais A. B. bendravo su E. U., jis nežino. Jis buvo pasirašes dokumentus del internrto ryšio ivedimo.

Liudytojas A. B. parode, kad dirba UAB „Teo“ inžinieriumi, ankšciau dirbo elektromechaniku, jo darbas buvo važiuoti pas klienta, irengti paslauga, pastatyti iranga, pasirašyti dokumentus, kuriu viena kopija likdavo klientui. Iš kaltinamuju nieko nepažista, galejo buti taip, kad jis atliko darbus Žemaites g., 22.

Liudytoja R. R. parode, kad dirba UAB „F.“ direktore, pažista I. V., su kuriuo teko bendrauti apie šešis menesius nuo 2004 metu lapkricio. I. V. buvo UAB „G.s.“ direktorius, o ju bendrove vede I. V. imones buhalterine apskaita. Jis atnešdavo dokumentus už praeita menesi, kuriuos jie suvesdavo ir pateikdavo ataskaitas pasirašyti. I. V. pasirašydavo dokumentus „aklai“, jis nenusimane versle., ji I. V. prašymu yra spausdinusi UAB „G. S.“ PVM saskaitu fakturu, t.y. pagal jo pateikiamus duomenis kompiuteriu tiesiog irašydavo i jo pateikta UAB „G. S.“ PVM saskaitos fakturos blanka duomenis.

Iš 2006-09-25 Vilniaus miesto 2 apylinkes teismo baudžiamojo isakymo matyti, kad A. P. pripažintas kaltu, padarius nusikalstamas veikas, numatytas LR BK 182 str. 1 d. (18 epizodu), 300 str. 1 d.( 19 epizodu), 222 str. 1 d. (t.20, b.l. 50-83).

Iš 2005-02-18 Vilniaus apskrities VMI patikrinimo akto Nr. 05-04-24-549 su priedais (t. 1, b.l. 120-184, t. 2, b.l. 1-199, t. 3, b.l. 1-167) atyti, jog UAB „G. S.“ su UAB „A.“ (kodas 2304745) 2003 11 28 sudare sutarti Nr. 03-28 del reklaminiu lapeliu atspausdinimo ir platinimo gyventojams i pašto dežutes Vilniuje, Kaune, Klaipedoje, Šiauliuose, Panevežyje. Sutartyje numatyta, kad reklaminio lapelio formatas turi buti – A4/3 bei UAB „A.“ turi pateikti ir suderinti reklaminiu lapeliu pavyzdžius su UAB „G.s.“. UAB „G.s.“ isipareigojo reklaminius lapelius pagaminti per 7 darbo dienas po ju suderinimo su užsakovu, bei pateikti ataskaita apie reklamines spaudos išplatinima nurodytuose miestuose. Už atlikta paslauga UAB „A.“ isipareigojo UAB „G.s.“ sumoketi 50000 Lt. (10 priedas). Minetas paslaugas atlikti UAB „G.s.“ ta pacia diena, t.y. 2003-11-28 sudare sutarti Nr. ŠZ 03-28 su UAB „Š.z.“ (11 priedas). Už sutartyje Nr. ŠZ 03-28 nurodytas paslaugas UAB „Š.z.“ pateike UAB „G.s.“ 2003-12-20 išrašyta PVM saskaita-faktura LEC Nr. 1562592 - 49500,01 Lt„sumai tsk.-7 550,85 Lt PVM. Minetoje PVM saskaitoje –fakturoje nurodyta suma UAB „G.s.“ sumokejo grynais pinigais, kasos pajamu orderiu kvitus pasiraše A. A. (12 priedas). Pažymima, kad mineta PVM saskaita-faktura UAB „Š.z.“ mokesciu inspekcijoje isigijo 2004-01-27, be to UAB „Š.z.“ 2003 metais nebuvo PVM moketoja. UAB „G.s.“ nepateike darbu atlikimo akto surašyto su UAB „Š.z.“, taip pat Bendrove nepateike reklaminiu lapeliu pavyzdžiu.

Siekiant nustatyti UAB „G.s.“ buhalterines apskaitos dokumentuose užfiksuotu prekybiniu (paslaugu) sandoriu teisetuma UAB „A.“ buvo atliktas operatyvus patikrinimas (2004-08-16 Operatyvios informacijos surinkimo pažyma Nr. 5-10-42. UAB „A.“ pateike su UAB „G.s.“ 2003-11-28 pasirašyta sutarti Nr. 03-28 del reklaminiu lapeliu spausdinimo ir platinimo, UAB „G.s.“ 2003-12-08 išrašyta PVM saskaita-faktura LEB Nr. 8783951 – 50000 Lt sumai, t.sk. 7627,12 Lt PVM. UAB „A.“ kitu dokumentu (darbu atlikimo grafiko, darbu priemimo bei suderinimo aktu, reklaminiu lapeliu pavyzdžiu) patvirtinanciu, kad paslauga buvo atlikta ar prekes perduotos nepateike. UAB „A.“ su UAB „G.s.“ atsiskaite tik grynais pinigais. UAB „A.“ direktorius A. P. paaiškino, kad UAB „G.s.“ direktoriaus anksciau nepažinojo. Kaip gavo pasiulyma iš UAB „G.s.“, del reklaminiu lapeliu pagaminimo, tiksliai neatsimena. Pagal pasirašyta sutarti darbus turejo atlikti UAB „G.s.“, taciau ar jis turejo tam galimybes nesidomejo.

Iš 2005-03-07 Vilniaus apskrities VMI rašto Nr. (12.2-10)-3-2-6527 (t.1, b.l. 113-119) matyti, jog (...) UAB „G.s.“ su UAB „A.“ (kodas 2304745) 2003-11-28 sudare sutarti Nr. 03-28 del reklaminiu lapeliu atspausdinimo ir platinimo. UAB „G.s.“ isipareigojo reklaminius lapelius pagaminti per 7 darbo dienas po ju suderinimo su užsakovu, bei pateikti ataskaita apie reklamines spaudos išplatinima. Už atlikta paslauga UAB „A.“ isipareigojo UAB „G.s.“ sumoketi 50000 Lt. Minetai paslaugai atlikti UAB „G.s.“ ta pacia diena, t.y. 2003-11-28 sudare sutarti Nr. ŠZ 03-28 su UAB „Š.z.“ . Už sutartyje Nr. ŠZ 03-28 nurodytas paslaugas UAB „Š.z.“ pateike UAB „G.s.“ 2003-12-20 išrašyta PVM saskaita-faktura 49500,01 Lt sumai, (tame tarpe 7550,85 Lt PVM). Mineta suma UAB „G.s.“ sumokejo grynais pinigais, kasos pajamu orderiu kvitus pasiraše A. A.. Pažymima, kad mineta PVM saskaita-faktura UAB „Š.z.“ mokesciu inspekcijoje isigijo 2004-01-27, be to UAB „Š.z.“ 2003 metais nebuvo PVM moketoja. UAB „G.s.“ nepateike darbu atlikimo akto surašyto su UAB „Š.z.“, taip pat Bendrove nepateike reklaminiu lapeliu pavyzdžiu. Siekiant nustatyti UAB „G.s.“ buhalterines apskaitos dokumentuose užfiksuotu prekybiniu (paslaugu) sandoriu teisetuma UAB „A.“ buvo atliktas operatyvus patikrinimas. UAB „A.“ pateike su UAB „G.s.“ 2003-11-28 pasirašyta sutarti Nr. 03-28 del reklaminiu lapeliu spausdinimo ir platinimo, UAB „G.s.“ 2003-12-08 išrašyta PVM saskaita –faktura 50000 Lt sumai (tame tarpe 7617,12 lt PVM). UAB „A.“ kitu dokumentu, patvirtinanciu, kad paslauga buvo atlikta ar prekes perduotos nepateike; UAB „A.“ su UAB „G.s.“ atsiskaite tik grynais pinigais. UAB „G.s.“ patikrinimo metu UAB „A.“ pateike patikslintas PVM deklaracijas kuriose deklaruota pirkimo PVM sumažino, tuo atstatydama biudžetui padaryta žala.(...).

Iš 2005-06-15 kratos protokolo (t.15, b.l. 93-97) matyti, jog atlikus krata UAB „V. S.“ patalpose A.Goštauto g. 8, Vilniuje rasta ir paimta 13 polietileniniu užspaudžiamu maišeliu su SIM kortelemis, viename iš ju yra 54 SIM korteles ir lapelis su rankraštiniu užrašu „A. „Al“, personalinis kompiuteris iš vyr. finansininko K. L. darbo vietos, personalinis kompiuteris „Hewlet Packard Vectra.VL400.SF“ sn. FR20419120, nešiojamas kompiuteris „Fujitsu Siemens Amilo“ sn. 3973190278(...).

Iš 2006-02-09 daiktu papildomos apžiuros protokolo (t.16, b.l. 74-83)matyti, kad buvo apžiuretos Tele2 SIM korteles( 54 vnt.), paimtos 2005-06-15 UAB „V. S.“ patalpose Goštauto g. 8, Vilniuje kratos metu (t.15, b.l. 93-97).

Apžiuros metu nustatyta: 54 vnt. Tele2 MOBILE VERSLAS SIM korteliu sudetos i plastikini maišeli, šiame maišelyje yra popieriaus lapelis, kuriame yra atlikti rankraštiniai irašai:“ A. „Al“ 2005 02 07- neveikia

02 15 neveikia17 veikia21- neveikia03 05 -II-03 15 -II-03 18 - veikia03 31 –neveikia04 21 – neveikia04 25 – veikia06-14 – neveikia“

Ant visu SIM korteliu yra rankraštinis irašas „Al“ ir skaicius irašytas ranka, kuris atitinka kiekvienos SIM korteles abonentinio numerio paskutiniuosius tris skaicius.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02027 05383, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 511“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02027 05649, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 537“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02027 05540, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 527“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02027 05664, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 539“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02027 05458, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 518“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02027 05508, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 527“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02027 39382, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 911“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02027 056723, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 546“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02027 05557, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 528“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02027 05615, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 534“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02027 05532, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 526“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02027 05631, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 536“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02027 05680, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 541“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02027 05656, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 538“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02027 05391, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 512“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02027 05490, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 522“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02027 05573, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 536“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02027 05307, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 533“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02027 05623, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 535“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02027 05417, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 514“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02027 05581, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 531“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02027 05425, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 515“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02027 05375, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 510“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02027 05433, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 516“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02027 05441, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 517“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02027 05565, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 529“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02027 05599, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 532“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02027 05482, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 521“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02027 05516, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 052“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02027 05466, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 519“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02027 05409, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 513“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02019 71366, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 136“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02019 71390, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 139“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02019 71341, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 134“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02019 71325, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 132“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02019 71424, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 142“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02019 71507, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 150“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02019 71382, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 138“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02019 71499, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 149“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02019 71440, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 144“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02019 71333, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 133“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02019 71515, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 151“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02019 71432, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 143“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02019 71358, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 135“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02019 71457, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 145“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02019 71473, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 144“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02019 75243, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 524“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02019 71531, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 153“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02019 71549, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 154“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02019 71374, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 137“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02019 71523, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 155“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02019 481 kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 142“, kortele violetines spalvos.

Tele2 MOBILE VERSLAS SIM kortele Nr. 89370 03101 02019 71465, kitoje puseje rankraštinis irašas „ Al 166“, kortele violetines spalvos.

54. rankraštinis irašas „ Al 140“, kortele violetines spalvos.

Iš 2005-07-01 tarnybinio pranešimo Nr. 08-18/901 (t.8, b.l. 158-164)matyti, kad pateikti duomenys apie SIM korteliu, kurios buvo paimtos 2005-06-15 UAB „V. S.“ patalpose Goštauto g. 8, Vilniuje kratos metu abonentinius numerius ir priklausomybe, kas patvirtina, jog 54 vnt. Tele2 MOBILE VERSLAS SIM korteliu priklauso UAB „A.“ imones kodas 2304745 Sietyno 8, Vilnius.

UAB „A.“ vardu paimtu SIM korteliu UAB „Tele2“ abonentiniu numeriu:

676411326002053760020511600200526764113360020538600205126002052667641134676411476002051360020527676411356764114860020514600205286764113667641149600205156002052967641137676411506002051660020530676411386764115160020517600205316764113967641152600205186002053267641140676411536002051960020533676411426764115460020521600205346764114367641524600205226002053567641144600205106002052360020536676411456002053960020541676411466002054060023911

Iš 2005-08-11 tarnybinio pranešimo Nr. 08-18/1120(t.7, b.l. 39) matyti, kad pateiktos UAB „A.“ abonentiniu numeriu išklotines per laikotarpi nuo 2005-01-14 iki 2005-07-14( CD voke t.7, b.l. 40), kuriose nenurodomas IMEI numeris, fiksuota korteliu cele: 19E,19F,2D, didžioji dauguma skambuciu yra išeinantys, itin didelis išeinanciu skambuciu intensyvumas , kas patvirtina, jog UAB „Tele2“ SIM korteles naudojo ne kaip paslaugu gavejai, bet kaip paslaugu teikejai terminuojantys pokalbiu srauta Tele 2 tinkle, panaudojant technine iranga („geitus“) (atspausdinta ir pateikta bylos medžiagoje duomenys 1-me ir 2-me kiekvieno numerio išklotines puslapyje T. 7, b.l. 43-82).

Iš 2006-08-02 FNTT prie LR VRM Operatyvines veiklos skyriaus inspektores R. V. tarnybinio pranešimo Nr. 08-18/1199 ( t.8, b.l. 129) matyti, jog celes 19E ir 19 F yra Ukmerges g. 14, Vilniuje, o cele 2D-Gedimino pr.51,Vilniuje.Celes 19E,19F ir 2 D yra pagrindines prie kuriu galejo prisijungti abonentas, esantis Goštauto g. 8, Vilniuje.

Iš 2005-06-09 UAB „Tele2“ rašto Nr. 1/23-SC/1 (t.5, b.l. 2-7) matyti, kad nurodyti SIM korteliu, kurias turejo UAB „A.“ abonentiniai numeriai (MSISDN). Nurode, jog UAB „A.“ bendras pokalbiu srautas Tele2 tinkle (kuomet skambutis tiek inicijuojamas (pradedamas), tiek ir terminuojamas (pabaigiamas) Tele2 tinkle), laikotarpiu nuo 2004 m. sausio 1 d. iki 2005 m. gegužes 1 d. sudare (minuciu skaicius) 1608134 minuciu. Atsižvelgiant i tai, jog nurodytos imones skambuciu Tele2 paslauga naudojosi itin intensyviai, ženkliai daugiau nei kad kiti Tele2 tinklo vartotojai, mano, jog aukšciau išvardintos SIM korteles galejo buti naudojamos IP telefonijai, tai yra, imones Tele2 paslaugomis naudojosi ne kaip galutiniai paslaugu gavejai, o kaip paslaugu teikejai, kurie teikia paslaugas treciosioms šalims, pasinaudodami Tele2 SIM kortelemis.

Iš 2005-10-28 UAB „Tele2“ rašto Nr. 2/04-1710 (t.8, b.l. 142) matyti, jog UAB „A.“, imones kodas 2304745 nera sudariusi sutarciu su UAB „Tele2“, pagal kurias galetu tretiesiems asmenims teikti skambuciu užbaigimo Tele2 judriojo ryšio tinkle paslaugas ( tinklu sujungimo, telefono pokalbiu srautu persiuntimo i Lietuvos judriojo ar fiksuoto ryšio operatoriu telekomunikaciju tinklus ir pan.) ir pateike sutarties su UAB „A.“ kopija (t.8, b.l. 187-200).

Iš 2005-10-06 daiktu ir kitu objektu apžiuros protokolo (t.16, b.l. 84-89) matyti, jog apžiurejus deže, paimta 2005-06-15 kratos UAB „V. S.“ patalpose Goštauto g. 8, Vilniuje metu (t.15, b.l. 93-97), joje rasta UAB „Tele2 “ PVM saskaitos-fakturos ir UAB „A.“ telefono numeriu detalizacijos.

Iš 2005-10-06 daiktu ir kitu objektu apžiuros protokolo (t.16, b.l. 90-95) matyti, jog apžiurejus deže, paimta 2005-06-15 kratos UAB „V. S.“ patalpose Goštauto g. 8, Vilniuje metu (t.15, b.l. 93-97), joje rasta UAB „Tele2 “ PVM saskaitos-fakturos ir UAB „A.“ telefono numeriu detalizacijos.

Iš 2005-07-18 daiktu apžiuros protokolo ( t.17, b.l. 55-66) matyti, kad buvo apžiuretas personalinis nešiojamas kompiuteris „Fujitsu Siemens Amilo“ sn. 3973190278, paimtas 2005-06-12 kratos UAB „V. S.“ metu (t.15, b.l. 93-97).

Iš 2006-02-09 dokumentu apžiuros protokolo (t.13, b.l. 132-134) matyti, kad buvo apžiureti UAB „G. S.“ buhalterines apskaitos dokumentai, susije su UAB „A.“, paimti pagal 2005-05-18 reikalaujamu daiktu ir dokumentu pateikimo protokola iš Vilniaus apskrities VMI 2-ojo patikrinimu skyriaus vyr. specialistes S. S..

Sutartis Nr. 03-28 2003-11-28 tarp UAB „G. S.“, atstovaujamos direktoriaus I. V. ir UAB „A.“, atstovaujamos direktoriaus A. P. del reklaminiu lapeliu (skrajuciu) atspausdinimo ir platinimo gyventojams i pašto dežutes (t.13, b.l. 123-124);

PVM saskaita-faktura serija LEB Nr. 8783951, 2 egzempliorius, 2003 m. gruodžio men. 8 d., kurioje nurodyta, jog UAB „A.“ 2304745 pagal sutarti Nr. B20031124 turi sumoketi UAB „G. S.“ Maciuleviciaus 30-307,Vilnius, 50 000 Lt, tame tarpe PVM-7 627,12 Lt. (t.13, b.l. 125);

UAB „G. S.“, im.kodas 2637554 kasos pajamu orderis serija LAE Nr. 8886841, 2003 m. gruodžio men. 8 d., kuriame nurodyta, jog iš UAB „A.“, kodas 2304745 Vyr. Buhalteres D. B. pagal PVM saskaita faktura ser.LEB Nr. 8783951 priimta -9 000 Lt. (t.13, b.l. 126);

UAB „G. S.“, im.kodas 2637554 kasos pajamu orderis serija LAE Nr. 8886842, 2003 m. gruodžio men. 9 d., kuriame nurodyta, jog iš UAB „A.“, kodas 2304745 Vyr. Buhalteres D. B. pagal PVM saskaita faktura ser.LEB Nr. 8783951 priimta -9 000 Lt. (t.13, b.l. 127);

UAB „G. S.“, im.kodas 2637554 kasos pajamu orderis serija LAE Nr. 8886846, 2003 m. gruodžio men. 10 d., kuriame nurodyta, jog iš UAB „A.“, kodas 2304745 Vyr. Buhalteres D. B. pagal PVM saskaita faktura ser.LEB Nr. 8783951 priimta -9 000 Lt. (t.13, b.l. 128);

UAB „G. S.“, im.kodas 2637554 kasos pajamu orderis serija LAE Nr. 8886847, 2003 m. gruodžio men. 11 d., kuriame nurodyta, jog iš UAB „A.“, kodas 2304745 Vyr. Buhalteres D. B. pagal PVM saskaita faktura ser.LEB Nr. 8783951 priimta -9 000 Lt. (t.13, b.l. 129).

UAB „G. S.“, im.kodas 2637554 kasos pajamu orderis serija LAE Nr. 8886848, 2003 m. gruodžio men. 12 d., kuriame nurodyta, jog iš UAB „A.“, kodas 2304745 Vyr. Buhalteres D. B. pagal PVM saskaita faktura ser.LEB Nr. 8783951 priimta -9 000 Lt. (t.13, b.l. 130).

UAB „G. S.“, im.kodas 2637554 kasos pajamu orderis serija LAE Nr. 8886849, 2003 m. gruodžio men. 15 d., kuriame nurodyta, jog iš UAB „A.“, kodas 2304745 Vyr. Buhalteres D. B. pagal PVM saskaita faktura ser.LEB Nr. 8783951 priimta -5 000 Lt. (t.13, b.l. 131).

Iš 2007-03-19 dokumentu apžiuros protokolo (t.13, b.l. 143-145)matyti, kad buvo apžiureti UAB „G. S.“ buhalterines apskaitos dokumentai, susije su UAB „A.“, paimti pagal 2005-05-18 reikalaujamu daiktu ir dokumentu pateikimo protokola iš Vilniaus apskrities VMI 2-ojo patikrinimu skyriaus vyr. specialistes S. S., apžiuros metu nustatyta, jog: Segtuve Nr. 5, ant kurio yra užrašas „Sutartys“ (216 lapu) yra Sutartis Nr. ŠZ 03-28 2003-11-28 tarp UAB „G. S.“, atstovaujamos direktoriaus I. V. ir UAB „Š.z.“, atstovaujamos direktoriaus A. A. del reklaminiu lapeliu (skrajuciu) atspausdinimo ir platinimo gyventojams i pašto dežutes (t.13, b.l. 135-136).

Segtuve Nr. 3, ant kurio yra užrašas „Pirkimai“(103 lapai) yra UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562592( 1-sis egzempliorius), 2003-12-20 , kurioje nurodyta, jog UAB „G. S.“ Maciuleviciaus 30-307,Vilnius , pagal sutarti Nr.ŠZ 03-28 turi sumoketi UAB „Š.z.“ – 49 500,01 litu, tame tarpe -7 550,85 Lt PVM(t.13, b.l. 137).

Segtuve Nr. 1, ant kurio yra užrašas „kasos dokumentai“(180 l.) yra UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderio serija LAE Nr. 6802404 kvitas duomenys 2003 m. gruodžio men. 29 d. eiluteje „priimta iš“ nurodyta “ UAB „G. S.“ direktorius I. V., greta atliktas parašas“ , eiluteje „Ukines operacijos ar ukinio ivykio turinys“ nurodyta “Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562592 devyni tukstanciai devyni šimtai litu“, eiluteje „vyr. buhalteris“ duomenu nera, eiluteje „Kasininkas“ nurodyta „A. A. greta atliktas parašas“ (t.13, b.l. 142).

Segtuve Nr. 1, ant kurio yra užrašas „kasos dokumentai“(180 l.) yra UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderio serija LAE Nr. 6802406 kvitas 2003 m. gruodžio men. 29 d., eiluteje „priimta iš“ nurodyta “ UAB „G. S.“ direktorius I. V., greta atliktas parašas“, eiluteje „Ukines operacijos ar ukinio ivykio turinys“ nurodyta “Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562592 devyni tukstanciai devyni šimtai litu“, eiluteje „vyr. buhalteris“ duomenu nera , eiluteje „Kasininkas“ nurodyta „A. A. greta atliktas parašas“ (t.13, b.l. 141).

Segtuve Nr. 1, ant kurio yra užrašas „kasos dokumentai“(180 l.) yra UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderio serija LAE Nr. 6802407 kvitas 2003 m. gruodžio men. 29 d., eiluteje „priimta iš“ nurodyta “ UAB „G. S.“ direktorius I. V., greta atliktas parašas“ , eiluteje „Ukines operacijos ar ukinio ivykio turinys“ nurodyta “Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562592 devyni tukstanciai devyni šimtai litu“, eiluteje „vyr. buhalteris“ duomenu nera , eiluteje „Kasininkas“ nurodyta „A. A. greta atliktas parašas“ (t.13, b.l. 140).

Segtuve Nr. 1, ant kurio yra užrašas „kasos dokumentai“(180 l.) yra UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderio serija LAE Nr. 6802408 kvitas 2003 m. gruodžio men. 29 d., eiluteje „priimta iš“ nurodyta “ UAB „G. S.“ direktorius I. V., greta atliktas parašas“, eiluteje „Ukines operacijos ar ukinio ivykio turinys“ nurodyta “Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562592 devyni tukstanciai devyni šimtai litu“, eiluteje „vyr. buhalteris“ duomenu nera , eiluteje „Kasininkas“ nurodyta „A. A. greta atliktas parašas“ (t.13, b.l. 138).

Segtuve Nr. 1, ant kurio yra užrašas „kasos dokumentai“(180 l.) yra UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderio serija LAE Nr. 6802409 kvitas 2003 m. gruodžio men. 29 d., eiluteje „priimta iš“ nurodyta “ UAB „G. S.“ direktorius I. V., greta atliktas parašas“ , eiluteje „Ukines operacijos ar ukinio ivykio turinys“ nurodyta “Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562592 devyni tukstanciai devyni šimtai litu“, eiluteje „vyr. buhalteris“ duomenu nera , eiluteje „Kasininkas“ nurodyta „A. A. greta atliktas parašas“ (t.13, b.l. 139).

Iš 2005-07-07 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokolo (t.20, b.l. 113) matyti, jog UAB „A.“ vyr. buhaltere D. B. pateike dokumentus, susijusius su UAB „G. S.“ bei su SIM korteliu isigijimu, apmokejimu mobilaus ryšio operatoriams.

Iš 2006-02-09 dokumentu apžiuros protokolo(t.20, b.l. 114-116) matyti, kad buvo apžiureti UAB „A.“ buhalterines apskaitos dokumentai, susije su UAB „G. S.“, paimti pagal 2005-07-07 reikalaujamu daiktu ir dokumentu pateikimo protokola iš UAB „A.“ vyr. buhalteres D. B..: Sutartis Nr. 03-28 2003-11-28 tarp UAB „G. S.“, atstovaujamos direktoriaus I. V. ir UAB „A.“, atstovaujamos direktoriaus A. P. del reklaminiu lapeliu (skrajuciu) atspausdinimo ir platinimo gyventojams i pašto dežutes (t.20, b.l. 117-118).

Reklaminis lapelis A5 formato, kuriame yra užrašai „Harmonija tarp musu Topjoy ...“ (t.20, b.l. 119).

PVM saskaita-faktura serija LEB Nr. 8783951, 1 egzempliorius , 2003 m. gruodžio men. 8 d., kurioje nurodyta, jog UAB „A.“ 2304745 pagal sutarti Nr. B20031124 turi sumoketi UAB „G. S.“ Maciuleviciaus 30-307,Vilnius, 50 000 Lt, tame tarpe PVM-7 627,12 Lt. (t.20 b.l. 120).

UAB „G. S.“, im.kodas 2637554 kasos pajamu orderio serija LAE Nr. 8886841 kvitas, 2003 m. gruodžio men. 8 d., kuriame nurodyta, jog iš UAB „A.“, kodas 2304745 direktoriaus A. P. pagal PVM saskaita faktura ser.LEB Nr. 8783951 priimta -9 000 Lt. (t.20, b.l. 123).

UAB „G. S.“, im.kodas 2637554 kasos pajamu orderio serija LAE Nr. 8886842 kvitas, 2003 m. gruodžio men. 9 d., kuriame nurodyta, jog iš UAB „A.“, kodas 2304745 direktoriaus A. P. pagal PVM saskaita faktura ser.LEB Nr. 8783951 priimta -9 000 Lt. (t.20 b.l. 123).

UAB „G. S.“, im.kodas 2637554 kasos pajamu orderio serija LAE Nr. 8886846 kvitas 2003 m. gruodžio men. 10 d., kuriame nurodyta, jog iš UAB „A.“, kodas 2304745 direktoriaus A. P. pagal PVM saskaita faktura ser.LEB Nr. 8783951 priimta -9 000 Lt. (t.20, b.l. 124).

UAB „G. S.“, im.kodas 2637554 kasos pajamu orderio serija LAE Nr. 8886847 kvitas, 2003 m. gruodžio men. 11 d., kuriame nurodyta, jog iš UAB „A.“, kodas 2304745 direktoriaus A. P. pagal PVM saskaita faktura ser.LEB Nr. 8783951 priimta -9 000 Lt. (t.20, b.l. 124).

UAB „G. S.“, im.kodas 2637554 kasos pajamu orderio serija LAE Nr. 8886848 kvitas, 2003 m. gruodžio men. 12 d., kuriame nurodyta, jog iš UAB „A.“, kodas 2304745 direktoriaus A. P. pagal PVM saskaita faktura ser.LEB Nr. 8783951 priimta -9 000 Lt. (t.20, b.l. 125).

UAB „G. S.“, im.kodas 2637554 kasos pajamu orderio serija LAE Nr. 8886849 kvitas, 2003 m. gruodžio men. 15 d kuriame nurodyta, jog iš UAB „A.“, kodas 2304745 direktoriaus A. P. pagal PVM saskaita faktura ser.LEB Nr. 8783951 priimta -5 000 Lt. (t.20, b.l. 125).

Iš 2006-02-23 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokolo (t.20, b.l. 85) matyti, jog UAB „A.“ 2003 m. gruodžio men., 2004 metu vasario men.-2005 metu birželio menesio PVM deklaracijos paimtos iš Vilniaus apskrities VMI Vilniaus skyriaus Atskaitomybes dokumentu priemimo poskyrio vyriausiosios specialistes N. R..

Iš 2006-07-18 dokumentu apžiuros protokolo(t.20, b.l. 93-94)matyti, kad buvo apžiuretos UAB „A.“ PVM deklaracijos paimtos iš Vilniaus apskrities VMI Vilniaus skyriaus Atskaitomybes dokumentu priemimo poskyrio vyriausiosios specialistes N. R.:

PVM deklaracija, yra staciakampis atspaudas „ Vilniaus apskrities VMI Vilniaus Skyrius 2004-01-26 Gauta Nr.5, laikotarpis nuo 2003-12-01 iki 2003-12-31, patvirtinta A. P. ir D. B. parašais(t.20, b.l. 86).

PVM deklaracija, yra staciakampis atspaudas „ Vilniaus apskrities VMI Vilniaus Skyrius 2004-03-24 Gauta Nr.11“, laikotarpis nuo 2004-02-01 iki 2004-02-29, patvirtinta A. P. ir D. B. parašais(t.20, b.l. 87).

PVM deklaracija, laikotarpis nuo 2005-03-01 iki 2005-03-31, yra staciakampis spaudas „Vilniaus apskrities VMI skyrius Atskaitomybes dokumentu priemimo poskyris Gauta elektroniniu budu 2005-04-24“ (t.20, b.l. 88).

PVM deklaracija, laikotarpis nuo 2005-04-01 iki 2005-04-30, yra staciakampis spaudas „Vilniaus apskrities VMI skyrius Atskaitomybes dokumentu priemimo poskyris Gauta elektroniniu budu 2005-05-23“ (t.20, b.l.89).

PVM deklaracija, laikotarpis nuo 2005-05-01 iki 2005-05-31, yra staciakampis spaudas „Vilniaus apskrities VMI skyrius Atskaitomybes dokumentu priemimo poskyris Gauta elektroniniu budu 2005-06-27“ (t.20, b.l. 91).

PVM deklaracija, laikotarpis nuo 2005-06-01 iki 2005-06-30, yra staciakampis spaudas „Vilniaus apskrities VMI skyrius Atskaitomybes dokumentu priemimo poskyris Gauta elektroniniu budu 2005-07-25“ (t.20, b.l. 92).

Iš 2006-03-20 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokolo (t.20, b.l. 95-96) matyti, jog UAB „A.“ PVM deklaracijos paimtos iš Vilniaus apskrities VMI Vilniaus skyriaus Atskaitomybes dokumentu priemimo poskyrio vyriausiosios specialistes N. R..

Iš 2006-07-18 dokumentu apžiuros protokolo (t.20, b.l. 109-111) matyti, kad buvo apžiuretos UAB „A.“ 2003 m. gruodžio men., 2004 metu vasario men.-2005 metu birželio menesio PVM deklaracijos, paimtos iš Vilniaus apskrities VMI Vilniaus skyriaus Atskaitomybes dokumentu priemimo poskyrio vyriausiosios specialistes N. R.:

PVM deklaracija ,yra staciakampis atspaudas „ Vilniaus apskrities VMI Vilniaus Skyrius 2004-04-26 Gauta Nr.11“, laikotarpis nuo 2004-03-01 iki 2004-03-31, patvirtinta A. P. ir D. B. parašais. (t.20, b.l. 97).

PVM deklaracija, yra staciakampis atspaudas „ Vilniaus apskrities VMI Vilniaus Skyrius 2004-05-25 Gauta Nr.11“, laikotarpis nuo 2004-04-01 iki 2004-04-30, patvirtinta A. P. ir D. B. parašais. (t.20, b.l. 98).

PVM deklaracija, yra staciakampis atspaudas „ Vilniaus apskrities VMI Vilniaus Skyrius 2004-06-25 Gauta Nr.11“, laikotarpis nuo 2004-05-01 iki 2004-05-31, patvirtinta A. P. ir D. B. parašais. (t.20, b.l.99).

PVM deklaracija, yra staciakampis atspaudas „ Vilniaus apskrities VMI Vilniaus Skyrius 2004-07-26 Gauta Nr.5“, laikotarpis nuo 2004-06-01 iki 2004-06-30, patvirtinta A. P. ir D. B. parašais. (t.20, b.l. 100).

PVM deklaracija, yra staciakampis atspaudas „ Vilniaus apskrities VMI Vilniaus Skyrius 2004-08-25 Gauta Nr.11“, laikotarpis nuo 2004-07-01 iki 2004-07-31, patvirtinta A. P. ir D. B. parašais. (t.20, b.l. 101).

PVM deklaracija, yra staciakampis atspaudas „ Vilniaus apskrities VMI Vilniaus Skyrius 2004-09-27 Gauta Nr.11“, laikotarpis nuo 2004-08-01 iki 2004-08-31, patvirtinta A. P. ir D. B. parašais. (t.20, b.l. 102).

PVM deklaracija, yra staciakampis atspaudas „ Vilniaus apskrities VMI Vilniaus Skyrius 2004-10-25 Gauta Nr.22“, laikotarpis nuo 2004-09-01 iki 2004-09-30, patvirtinta A. P. ir D. B. parašais. (t.20, b.l. 103).

PVM deklaracija, yra staciakampis atspaudas „ Vilniaus apskrities VMI Vilniaus Skyrius 2004-11-25 Gauta Nr.11“, laikotarpis nuo 2004-10-01 iki 2004-10-31, patvirtinta A. P. ir D. B. parašais. (t.20, b.l. 104)

PVM deklaracija, laikotarpis nuo 2004-11-01 iki 2004-11-30 , yra staciakampis spaudas „Vilniaus apskrities VMI skyrius Atskaitomybes dokumentu priemimo poskyris Gauta elektroniniu budu 2004-12-23“. (t.20, b.l. 105).

PVM deklaracija, laikotarpis nuo 2004-12-01 iki 2004-12-31, yra staciakampis spaudas „Vilniaus apskrities VMI skyrius Atskaitomybes dokumentu priemimo poskyris Gauta elektroniniu budu 2005-01-24“. (t.20, b.l. 106).

PVM deklaracija, laikotarpis nuo 2005-01-01 iki 2005-01-31, yra staciakampis spaudas „Vilniaus apskrities VMI skyrius Atskaitomybes dokumentu priemimo poskyris Gauta elektroniniu budu 2005-02-23“. (t.20, b.l. 107).

PVM deklaracija, laikotarpis nuo 2005-02-01 iki 2005-02-28, yra staciakampis spaudas „Vilniaus apskrities VMI skyrius Atskaitomybes dokumentu priemimo poskyris Gauta elektroniniu budu 2005-03-24“. (t.20, b.l. 108).

Iš 2006-01-25 specialisto išvados „del uždarosios akcines bendroves „A.“ ukines finansines veiklos tyrimo Nr. 5-1/17 su priedais (t.21, b.l. 1-97) matyti, jog: Vadovaujantis užduotyje nurodyta informacija, A. P. ir D. B. apklausos protokolais bei Vilniaus AVMI 2005-02-18 patikrinimo aktu Nr. 05-04- 24-549 (3.3-3.16 priedai) (t.3, b.l. 101-114) galima teigti, kad UAB „G.s.“ bendrovei „A.“ jokiu paslaugu neatliko, realus sandoriai tarp UAB „G.s.“ ir UAB „A.“ nera ivyke. Bendrove „A.“ pagal UAB „G.s.“ išrašyta PVM saskaita-faktura serija LEB Nr. 8783951 (3.2 priedas) (t.3, b.l. 100) paslaugu neisigijo, o minetoje PVM saskaitoje-fakturoje iforminta neivykusi ukine operacija su saskaitoje nurodytu ukio subjektu – UAB „G.s.“, kuris paslaugu neteike (nepardave). Tuo budu PVM saskaitos-fakturos serija LEB Nr. 8783951 nurodytu ukiniu operaciju turinys neatitinka tikroves. Pagal mineta tikroves neatitinkanti dokumenta i apskaitos registrus UAB „A.“ irašyti duomenys apie ukine operacija susijusia su turto, isipareigojimu dydžio pasikeitimu, iškreipiant tikraja ukine, komercine, finansine bukle bei duomenis apie turta.

Bendrove „A.“ neivykusioms ukinems operacijoms pagristi, tai yra paslaugu pirkimui pagal PVM saskaita-faktura serija LEB Nr. 8783951 iš bendroves „G.s.“ panaudodama tikroves neatitinkanti apskaitos dokumenta, pažeide Lietuvos Respublikos 2001-11-06 Buhalterines apskaitos istatymo Nr. IX-574 6 str. 2-a dali – i apskaita privaloma itraukti visas ukines operacijas ir ukinius ivykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, isipareigojimu dydžio arba strukturos pasikeitimu.

UAB „A.“ buhalterineje apskaitoje naudojo neivykusiai ukinei operacijai pagristi PVM saskaita-faktura serija LEB Nr. 8783951, kurioje yra nurodyti Lietuvos Respublikos 2001-11-06 Buhalterines apskaitos istatymo Nr. IX-574 13 str. nustatyti privalomi rekvizitai, taciau minetoje PVM saskaitoje-fakturoje nurodytu rekvizitu turinys (reklaminiu lapeliu atspausdinimo ir platinimo gyventojams i pašto dežutes Vilniuje, Kaune, Klaipedoje, Šiauliuose ir Panevežyje) neatitinka tikroves, todel pagal mineta apskaitos dokumenta negalima nustatyti ukiniu operaciju arba ukinio ivykio tapatumo.

Ivertinus UAB „A.“ ukines operacijas su uždaraja akcine bendrove „G.s.“ nustatyta, kad tvarkant buhalterine apskaita UAB „A.“ pažeide šiuos Lietuvos Respublikos 2001-11-06 Buhalterines apskaitos istatymo Nr. IX-574 straipsnius: a) 4-o straipsnio 1-os dalies reikalavimus – ukio subjektai apskaita tvarko taip, kad apskaitos informacija butu tinkama, objektyvi ir palyginama. UAB „G.s.“ 2003-12-08 pateike bendrovei „A.“ PVM saskaita-faktura serija LEB Nr. 8783951, kurioje nurodyta, kad pagal sutarti Nr. B20031124 buvo atlikta paslaugu už 50.000,00 Lt, t.s. 7.627,12 Lt PVM (3.2 priedas). 2003 m. gruodžio 8 d. saskaitoje Nr. 2502 „Gautinas PVM ne prekyboje“ apskaitos registre buvo apskaityta mineta PVM saskaita-faktura (3.23, 4.1, priedai) ir del šiu veiksmu 7.627,12 Lt sumažinta i biudžeta moketino PVM suma (4.1 priedas) bei 42.372,88 Lt (50.000,00-7.627,12, 3.23 priedas) sumažintas apmokestinamasis pelnas, del to Vilniaus AVMI buvo pateikta neteisinga bendroves finansine atskaitomybe už 2003 metus.

b) 6 str. 2-a dali – i apskaita privaloma itraukti visas ukines operacijas ir ukinius ivykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, isipareigojimu dydžio arba strukturos pasikeitimu. Bendrove „A.“ buhalterineje apskaitoje naudojo neivykusiai ukinei operacijai pagristi PVM saskaita-faktura serija LEB Nr. 8783951, kurioje yra nurodyti Lietuvos Respublikos 2001-11-06 Buhalterines apskaitos istatymo Nr. IX-574 13 str. nustatyti privalomi rekvizitai, taciau minetoje PVM saskaitoje-fakturoje nurodytu rekvizitu turinys (reklaminiu lapeliu atspausdinimo ir platinimo gyventojams i pašto dežutes Vilniuje, Kaune, Klaipedoje, Šiauliuose ir Panevežyje) neatitinka tikroves, nes minetos paslaugos bendrovei „A.“ nebuvo atliktos.

c) 12-o straipsnio 1-a dali, kuri nurodo, kad visos ukines operacijos ir ukiniai ivykiai turi buti pagristi apskaitos dokumentais <...>. Apskaitos dokumentai surašomi ukines operacijos ir ukinio ivykio metu arba jiems pasibaigus ar ivykus. UAB „A.“ i imones apskaitos registrus 2003-12-08 iraše UAB „G. S.“ PVM saskaita-faktura serija LEB Nr.5 8783951 neivykusia ukine operacija, kurioje operaciju turinys neatitinka tikroves, todel mineta PVM saskaita-faktura neturi juridines galios.

d) Taip pat bendrove „A.“ tvarkydama imones buhalterine apskaita pažeide Lietuvos Respublikos 2001-12-20 Pelno mokescio istatymo Nr. IX-675 2-o straipsnio 22-a dali kuri nurodo, kad sanaudos yra visos išlaidos, patirtos uždirbant pajamas bei to pacio istatymo 17-o straipsnio I-a dali, kuri reglamentuoja leidžiamu atskaitymu pripažinimo tvarka – leidžiami atskaitymai yra visos faktiškai patirtos iprastines tokiai veiklai vieneto sanaudos, butinos vieneto pajamoms uždirbti ar vieneto ekonominei naudai gauti.

e) 11 str. 4 d. nuostata, kuri reikalauja, kad išlaidos, kuriu pagrindu pripažistamos sanaudos, gali buti grindžiamos tik juridine galia turinciais dokumentais, kurie privalo tureti visus buhalterine apskaita reglamentuojanciu teises aktu nustatytus privalomus dokumentu rekvizitus. UAB „A.“ i apskaita iraše PVM saskaita-faktura serija LEB Nr. 8783951, kurioje operaciju turinys neatitinka tikroves (neivykusia ukine operacija), todel PVM saskaita-faktura serija LEB Nr. 8783951 neturi juridines galios ir del to 42.372,88 Lt (50.000,00-7.627,12, 3.23 priedas) buvo sumažintas apmokestinamasis pelnas.

Tvarkydama apskaita UAB „A.“ pažeide Lietuvos Respublikos 2002-03-02 Pridetines vertes mokescio (PVM) istatymo Nr. IX-751 šiuos straipsnius:

58 str. 1 p. nuostata –PVM moketojas turi teise itraukti i PVM atskaita pirkimo ir (arba) importo PVM už isigytas, ir (arba) importuotas prekes, ir (arba) paslaugas, jeigu šios prekes ir (arba) paslaugos skirtos naudoti PVM apmokestinamajam prekiu tiekimui ir (arba) paslaugu teikimui;

Pagal bendroves „A.“ tyrimui pateiktus dokumentus bei apskaitos registrus iš dalies negalima nustatyti bendroves veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo, isipareigojimu dydi.

Tiriamuoju laikotarpiu bendroves „A.“ direktoriaus pareigas vykde A. P., buhalteres – D. B..

Tyrimo metu pagal užduotyje nurodyta bei tyrimui pateikta medžiaga nustatyta, kad UAB „A.“ direktorius A. P., iš anksto žinodamas, kad UAB „G. S.“ (imones kodas 2637554) pagal 2003-11-28 sudaryta sutarti Nr. 03-28 už reklaminiu lapeliu pagaminima bei išplatinima, faktiškai šiu paslaugu bendrovei nesuteiks, taciau UAB „A.“ buhalterineje apskaitoje pagal tikroves neatitinkanti dokumenta – UAB „G.s.“ pateikta 2003-12-08 PVM saskaita-faktura LEB Nr. 8783951 kurioje irašyta neivykusios ukines operacijos, 2003 m. gruodžio men. apskaite šiu paslaugu už 42372,88 Lt suma gavima ir 7627,12 Lt pirkimo PVM. UAB „A.“ saskaitoje fakturoje apskaiciuota 7627,12 Lt pirkimo PVM suma ijunge i 2003 m. gruodžio men. PVM deklaracija, kuri buvo pateikta 2004-01-26 Vilniaus apskrities valstybinei mokesciu inspekcijai. 2005-01-13 bendrove Vilniaus apskrities VMI pateike patikslinta PVM deklaracija už 2003 m. gruodžio men., kurioje 7627 Lt suma sumažino pirkimo PVM.

Taip pat nustatyta, kad UAB „A.“ direktorius A. P. žinodamas, jog faktiškai UAB „Tele2“ (imones kodas 111471645) paslaugomis nesinaudos pasiraše 2004 m. vasario men. sutarti Nr. 00014 del naudojimosi „Tele2“ mobiliojo ryšio paslaugomis ir UAB „Tele2“ pateikus PVM saskaitas – fakturas, jas apmokejo. Tokiu budu nustatyta, kad UAB „A.“, faktiškai šiomis paslaugomis nesinaudojo, o nefiksuodama to imones buhalterineje apskaitoje šias paslaugas perdave treciam asmeniui, nesudariusi subnuomos arba panaudos sutarties, taciau UAB „A.“ buhalterineje apskaitoje pagal laikotarpiu nuo 2004-02-01 iki 2005-06-30 UAB „Tele2“ pateiktas 17 PVM saskaitu – fakturu (žr. 1 lentele) kuriose irašytos atliktos ukines operacijos apskaite 194593,38 Lt paslaugu gavima (2004 m. – 162177,08 Lt, 2005 m. – 32416,3 Lt) bei 35028,65 Lt pirkimo PVM (2004 m. – 29193,54 Lt, 2005 m. – 5835,11 Lt). UAB „A.“ pagal 2004 m. vasario – gruodžio men. bei 2005 m. sausio – birželio men. UAB „Tele2“ išrašytose PVM saskaitose fakturose apskaiciuota pirkimo PVM suma, iš viso 35029 Lt, ijunge i 2004 m. vasario – gruodžio men. bei 2005 m. sausio – birželio men. laikotarpiu PVM deklaracijas, kurios buvo pateiktos Vilniaus apskrities valstybinei mokesciu inspekcijai.

Pagal 2002-03-05 LR pridetines vertes mokescio istatymo Nr. IX – 751 58 str. 1 dalies 1 punkto nuostata – PVM moketojas turi teise itraukti i PVM atskaita pirkimo ir (arba) importo PVM už isigytas, ir (arba) importuotas prekes, ir (arba) paslaugas, jeigu šios prekes ir (arba) paslaugos skirtos naudoti PVM apmokestinamajam prekiu tiekimui ir (arba) paslaugu teikimui; pagal mineto {statymo 64 str. 1 dalies nuostata – pirkimo PVM gali buti itraukiamas i PVM atskaita tik tuo atveju, jeigu PVM moketojas turi PVM saskaita – faktura arba kita šiame istatyme nurodyta apskaitos dokumenta, kuris nustatyta tvarka gali arba turi buti naudojamas prekiu tiekimui ir (arba) paslaugu teikimui arba avansui iformintu Turimame apskaitos dokumente ši PVM suma turi buti išskirta, o PVM moketojas nurodytas prekiu ir (arba) paslaugu pirkeju, jeigu šiame straipsnyje nenustatyta kitaip. Turimas apskaitos dokumentas privalo tureti visus šio istatymo ir kitu teises aktu reikalaujamus rekvizitus, o šio dokumento blankas turi buti prekiu tiekejo (paslaugu teikejo) isigytas teises aktu nustatyta tvarka ir atitikti teises aktu reikalavimus, keliamus šiam blankui, pagal mineto istatymo 64 str. 9 dalies nuostata-mokesciu administravimo istatymo pagrindais PVM moketojo turimose apskaitos dokumentuose (PVM saskaitose fakturose – 2004-01-15 istatymo Nr. IX-1960 redakcija –isigaliojo nuo 2004-05-01) nurodytos pirkimo PVM sumos negali buti atskaitomos neatsižvelgiant i tai, kad turimas dokumentas atitinka visus šiame straipsnyje nustatytus reikalavimus, pagal 2001-11-06 LR buhalterines apskaitos istatymo Nr. IX – 574 13 str. kuriame nustatyti privalomi apskaitos rekvizitai – privalomas apskaitos dokumentu rekvizitas – ukines operacijos arba ukinio ivykio turinys, bei pagal 2004-04-13 Mokesciu administravimo istatymo Nr.IX-2112 10 str. kuris itvirtina turinio viršenybes prieš forma principa – mokesciu teisiniuose santykiuose viršenybe teikiama šiu santykiu dalyviu veiklos turiniui, o ne jos formaliai išraiškai. Aplinkybe, jog UAB „A.“ turi istatymo reikalaujamus formaliuosius rekvizitus turincias UAB „G.s.“ ir UAB „Tele2“ pateiktas PVM saskaitas fakturas, nepagrindžia jo teises i PVM atskaita, jeigu turimu irodymu visuma leidžia teigti, kad ukine operacija neivyko arba jos turinys yra ne toks, koks pavaizduotas buhalterines apskaitos dokumentuose arba PVM saskaitoje fakturoje išrašytos atliktos paslaugos neskirtos bendroves PVM apmokestinamajai veiklai (PVM saskaitose fakturose nurodytomis paslaugomis nesinaudos).

Tokiu budu UAB „A.“, pagal UAB „Tele2“ išrašytas ir bendrovei laikotarpiu nuo 2004-02-01 iki 2005-06-30 pateiktas 17 PVM saskaitas – fakturas už mobilaus telefoninio ryšio paslaugas kuriomis nesinaudojo, o perdave treciam asmeniui, nesudariusi subnuomos arba panaudos sutarties bei nefiksuodama to imones buhalterineje apskaitoje ir pažeidžiant 2002-03-05 LR pridetines vertes mokescio istatymo Nr. IX – 751 58 str. 1 dalies 1 punkto nuostata- laikotarpiu nuo 2004-02-01 iki 2005-06-30 bendroves buhalterineje apskaitoje padidino PVM atskaita 35028.65 Lt, t.y. 2004 m. 02 men. – 1686,51 Lt, 2004 m. 03 men. – 1448,57 Lt, 2004 m. 04 men. – 2050,5 Lt, 2004 m. 05 men. – 1856,15 Lt, 2004 m. 06 men. – 2647,37 Lt, 2004 m. 07 men. -4413,39 Lt, 2004 m. 08 men. – 3961,85 Lt, 2004 m. 09 men. – 3896,44 Lt, 2004 m. 10 men. -5962,97 Lt, 2004 m. 12 men. – 1269,79 Lt, 2005 m. 01 men. – 1068,87 Lt, 2005 m. 02 men. -535,55 Lt, 2005 m. 03 men. – 898 Lt, 2005 m. 04 men. – 873,19 Lt, 2005 m. 05 men. – 2047,81 Lt, 2005 m. 06 men. – 411,69 Lt. Šiuo atveju UAB „A.“ PVM saskaitose fakturose nurodytomis paslaugomis nesinaudojo ir jos bendrovei pajamu neuždirbo.

Ivertinus tyrimo metu nustatytus faktus galima teigti, kad UAB „A.“, pagal UAB „G. S.“ pateikta 2003-12-08 PVM saskaita – faktura LEB Nr. 8783951 kurioje irašyta neivykusios ukines operacijos, 2003 m. gruodžio men. apskaite šiu paslaugu už 42372,88 Lt suma gavima ir 7627,12 Lt pirkimo PVM. Bendrove 2005-01-13 Vilniaus apskrities VMI pateike patikslinta PVM deklaracija už 2003 m. gruodžio men. (7627 Lt sumažino pirkimo PVM), moketina i biudžeta PVM už 2003m. gruodžio men. padidejo 7627 Lt ir patikslinta finansine atskaitomybe už 2003 metus, kurioje 42373 Lt sumai sumažino sanaudas (leidžiamus atskaitymus) ir sumažino mokestini nuostoli 42373 Lt. Todel galima teigti, kad bendrove pateikusi 2005-01-13 patikslinta PVM deklaracija už 2003 m. gruodžio men. padidino deklaruota PVM ir 2005-02-09 sumokejo i biudžeta 7627 Lt PVM bei pateikusi patikslinta finansine atskaitomybe už 2003 metus, kurioje sumažino sanaudas ir mokestini nuostoli, žala biudžetui atlygino.

UAB „A.“ pažeidžiant 2002-03-05 LR pridetines vertes mokescio istatymo Nr. IX – 751 58 str. 1 dalies nuostatas, pagal UAB „Tele2“ išrašytas ir bendrovei pateiktas laikotarpiu nuo 2004-02-01 iki 2005-06-30 17 PVM saskaitas-fakturas už telefoninio ryšio paslaugas kuriomis bendrove nesinaudojo (perdave treciam asmeniui, nesudariusi subnuomos arba panaudos sutarties) už 194593,38 Lt ir 35028,65 Lt PVM neteisingai apskaiciavo bei Vilniaus apskrities VMI Vilniaus skyriui pateiktose 2004 m. vasario men. – 2005 m. birželio men. laikotarpiu PVM deklaracijose neteisetai i PVM atskaita itrauke 35029 Lt daugiau pirktu paslaugu pirkimo PVM bei nepagristai sumažino moketina i biudžeta 35029 Lt PVM. Todel galima teigti, kad 35029 Lt padaryta žala valstybei.

Liudytojas G. M., apklaustas ikiteisminio tyrimo metu, parode, kad 2004 m. pradžioje E. U. kreipesi i ji sakydamas, kad žino eile imoniu, kurios noretu naudotis UAB „TELE2“ paslaugomis. Jis klause, koks kiekis SIM korteliu bus reikalingas, kokiomis paslaugomis nores naudotis. E. U. pasakydavo imoneje dirbanciu asmenu skaiciu ir pagal galimybes prašydavo gauti didesni kieki telefono korteliu, užsakydavo „Verslo tinklas“, „Verslo lyderis“ paslaugas. Prieš pasirašant sutartis jis privalejo gauti imones, pageidaujancios naudotis UAB „TELE2“ paslaugomis, registracijos pažymejimo, direktoriaus ar kito atsakingo asmens už sutarciu pasirašyma paso kopija, igaliojima, PVM deklaracijas už paskutinius tris menesius, tikslu perduoti UAB „TELE2“ patikrinimui del kliento patikimumo ir sutarties paruošimo. Kiek prisimena nuo 2004 m. sausio men. iki 2004 m. vasaros pabaigos E. U. jo praše pajungti i UAB „TELE2“ tinkla sekancias imones: UAB „G.s.“, UAB „Š.z.“, UAB „A.“ (prisimena, kad buvo paimta 54 SIM korteles), UAB „H.“, AB „A.“, UAB „V.s.“, UAB „G.“, UAB „T.p.“, UAB „K.l.“. Šiu paminetu imoniu dokumentus, reikalingus sutarties su UAB „TELE2“ paruošimui ji gavo iš E. U., juos perdave UAB „TELE2“ atstovui – UAB „Mobili linija“ darbuotojai vardu Vesta. Jo žiniomis Vesta šiuos dokumentus perduodavo i UAB „TELE2“, gaudavo iš ju patvirtinima, kad galima planuoti sutarties pasirašyma, ji persiusdavo jam, i UAB „TELE2“ sandeli nusiusdavo užsakyma, kokias paruošti prekes jam atsiimti. Jis vykdavo i sandeli adresu Upes g. 5, Vilnius, ten atsiimdavo prekes, pasirašydavo UAB „TELE2“ paruoštas sutartis kaip šios imones atstovas ir igaliotas asmuo. Iš UAB „TELE2“ paimtas sutartis ir prekes (SIM korteles, mobilieji telefonai) veždavo atiduoti E. U.. Jis paimdavo abu sutarties egzempliorius, jo atvežtas prekes, ir dažniausiai ta pacia diena jam gražindavo pasirašytas tu imoniu atstovu, kuriu vardu buvo perkamos UAB „TELE2“ paslaugos. Jis asmeniškai minetu imoniu, kurioms padejo gauti UAB „TELE2“ paslaugas, atstovu nepažista ir su jais nebendravo. E. U. jam garantuodavo, kad imones mokes už paslaugas ir SIM kortelemis naudosis visa 18 men. laikotarpi, jam tai buvo naudinga ir jis buvo suinteresuotas, nes už kiekviena pajungta SIM kortele i UAB „TELE2“ tinkla UAB „Mobilios idejos“ gaudavo po 50 litu iš UAB „Mobili linija“. Aktyvavus aukšciau minetu imoniu vardu paimtas SIM korteles, budavo dažni atvejai, kuomet UAB „TELE2“ blokuodavo šiu korteliu išeinancius skambucius. Del šiu problemu jam skambindavo (jis naudojosi mobilaus telefono Nr. 865200260) E. U. (jis jam skambindavo iš mobilaus telefono Nr. 865999995, 865804069) ir prašydavo išsiaiškinti SIM korteliu blokavimo priežastis ir jas naujai aktyvuoti. Jis skambindavo i UAB „TELE2“ vadybininkui Linui (tel. Nr. 868366399), UAB „Mobili linija“ darbuotojai Vestai ir bandydavo spresti SIM korteliu blokavimo priežastis. Jam buvo sakoma, kad su šiomis kortelemis yra vykdomas telefono pokalbiu terminavimas, jos naudojamos ne pagal paskirti. UAB „TELE2“ atstovai jam sakydavo, kad SIM korteliu atblokavimo klausima spres su paciu imoniu atstovais:Jis tai perduodavo E. U.. Jis yra išsaugojes sutarciu kopijas, pagal kurias E. U. prašymu tarpininkavo suteikiant judriojo ryšio paslaugas aukšciau minetoms imonems. (...) . (t.19, b.l. 29-31).

Liudytojas A. S. parode, kad jis dirba UAB „A.“ komercijos direktoriumi, pažista E. U., su juo supažindino A. P.. Jis pasiraše sutarti su UAB „G.s.“, kurios esme buvo-telefono paslaugu tiekimas, šia sriti kuravo A. P..Atsiskaitymai pagal sutarti vykdavo grynais pinigais, kuriuos atveždavo E. U.. ir palikdavo buhalterei.

Liudytoja D. B. parode, kad dirba UAB „A.“ vyr.buhaltere, pažista E. U., su kuriuo supažindino A. P.. Su E. U. teko bendrauti del to, kad jiems iš „Tele-2“ buvo atsiunciamos saskaitos už pokalbius mobiliais telefonais, ir tas saskaita reikejo išfaksuoti E. U., o jis atveždavo pinigus voke, kuriuos ji atiduodavo A. P..

Iš 2006-10-16 Vilniaus miesto 2 apylinkes teismo baudžiamojo isakymo matyti, kad E. J. pripažintas kaltu, padarius nusikalstamas veikas, numatytas LR BK 182 str. 1 d.(5 epizodai), 300 str. 1 d.(13 epizodu), 222 str. 1 d. (t.212, b.l. 169-195).

Iš 2005-03-07 Vilniaus apskrities VMI rašto Nr. (12.2-10)-3-2-6527 (t.1, b.l.113-119) matyti, jog (...) patikrinimo metu nustatyta, kad UAB „G.s.“ 2003-11-20 sudare bendradarbiavimo sutarti Nr. B 20030102-02 su UAB „G.“ (kodas 2395766). Sutartyje numatyta, kad UAB „G.s.“ isipareigoja apdoroti UAB „G.“ pateiktus sociologiniu – rinkos tyrimu duomenis ir pateikti gautus rezultatus „Excel“ programos pavidalu. Sutartyje nurodyta, kad ne veliau, kaip iki 2003 m. gruodžio 10 d. yra pasirašomas suderinimo aktas ir UAB „G.s.“ pateikia PVM saskaita-faktura UAB „G.“ apmokejimui. Sutartyje nurodyta, kad už duomenu apdorojima UAB „G.“ moka UAB „G.s.“ atlygi kuris yra priklausomas nuo atliktu darbu apimties ir nuo „G.“ gautu pajamu iš šios veiklos. Apdoroti UAB „G.“ pateiktus sociologiniu – rinkos tyrimu duomenis ir pateikti gautus rezultatus UAB „G.s.“ 2003-11-20 sudare sutarti Nr. ŠZ 020107-01 su UAB „Š.z.“ (kodas 2586059). Šia sutarti pasiraše UAB „G.s.“ direktorius I. V. ir UAB „Š.z.“ direktorius A. A.. Atlyginimo už suteiktas paslaugas suderinimo akte (be datos) nurodyta, kad UAB „G.s.“ už UAB „Š.z.“ atlikta darba turi sumoketi 115640 Lt, t.t. 17640 Lt PVM. Minetame akte nenurodyta kada bei kokiu pavidalu UAB „Š.z.“ perdave apdorotus sociologiniu – rinkos tyrimu duomenis UAB „G.s.|“. UAB „Š.z.“ išraše ir pateike UAB „G.s.“ 4 PVM saskaitas-fakturas viso 111 955.41 Lt sumai (tame tarpe 17 077.95 Lt PVM). UAB „G.s.“ atsiskaite grynais pinigais. Pažymima, kad UAB „Š.z.“ 2003 m. gruodžio men. išrašytas saskaitas fakturas Vilniaus apskrities VMI isigijo tik 2004-01-27, be to UAB „Š.z.“ PVM moketoja iregistruota tik nuo 2004-01-01.

Siekiant nustatyti UAB „G.s.“ buhalterines apskaitos dokumentuose užfiksuotu prekybiniu (paslaugu) sandoriu teisetuma UAB „G.“ atliktas operatyvus patikrinimas, kurio metu nustatyta, kad UAB „G.“ 2003-04-08 sudare bendradarbiavimo sutarti Nr. TO30408-01 su UAB „E.“ (kodas 2609813), pagal kuria UAB „G.“ isipareigojo 2003 m. balandžio –spalio men. atlikti rinkos tyrima tarp Lietuvos imoniu bei organizaciju, siekiant ištirti kroviniu pervežimo paslaugu poreiki Lietuvoje. UAB „G.“ direktoriaus teigimu, apdoroti sociologiniu –rinkos tyrimu duomenis ir pateikti gautus rezultatus „Excel“ programos pavidalu, 2003-11-20 sudaryta bendradarbiavimo sutartis Nr. B 20030102-02 su UAB „G.s.“. Šiuos darbus atlikti UAB „G.s.“ isipareigojo iki 2003-12-10. UAB „G.“ patikrinimo metu nepateike dokumentu irodanciu, kad UAB „G.s.“ perdave atliktus darbus. UAB „G.“ direktorius paaiškino, kad Bendrove atstovavo kaip tarpininkas tarp UAB „E.“ bei UAB „G.s.“ ir darbu numatytu sutartyje Nr. TO30408-01 su UAB „E.“ nevykde. Del to buvo atliktas priešpriešinis patikrinimas UAB „E.“.

Operatyvaus patikrinimo metu UAB „E.“ pateike su UAB „G.“ 2003-04-08 pasirašyta sutarti Nr. TO30408-01 ir 2003-11-20 pasirašyta atliktu paslaugu perdavimo-priemimo akta Nr. 1. Minetame akte nurodyta, kad UAB „G.“ pilnai ivykde tarpusavio bendradarbiavimo sutartyje numatytus isipareigojimus ir pateike užsakovui (UAB „E.“) apdorotus tyrimo duomenis. Už atlikta paslauga UAB „E.“ pagal UAB „G.“ 2003-11-20 išrašyta PVM saskaita-faktura i UAB „G.“ atsiskaitomaja saskaita sumokejo 177 000 Lt(tame tarpe 27 000 Lt PVM). Pažymima, kad UAB „G.s.“ iregistruota 2003-11-20 ir ta pacia diena t.y. 2003-11-20 kai buvo pasirašytas atliktu paslaugu perdavimo-priemimo aktas tarp UAB „G.“ ir UAB „E.“. UAB „G.s.“ patikrinimo metu UAB „G.“ pateike patikslintas PVM deklaracijas kuriose deklaruota pirkimo PVM sumažino, tuo atstatydama biudžetui padaryta žala.(...).

Iš 2005-02-18 Vilniaus apskrities VMI patikrinimo akto Nr. 05-04-24-549 su priedais (t. 1, b.l. 120-184, t. 2, b.l. 1-199, t. 3, b.l. 1-167) matyti, jog UAB „G.s.“ 2003-11-20 sudare bendradarbiavimo sutarti Nr. B 20030102-02 su UAB „G.“ (kodas 2395766). Sutartyje numatyta, kad UAB „G.s.“ isipareigoja apdoroti UAB „G.“ pateiktus sociologiniu – rinkos tyrimu duomenis ir pateikti gautus rezultatus „Excel“ programos pavidalu. Sutartyje nurodyta, kad ne veliau, kaip iki 2003 m. gruodžio 10 d. yra pasirašomas suderinimo aktas ir UAB „G.s.“ pateikia PVM saskaita-faktura UAB „G.“ apmokejimui. Sutartyje nurodyta, kad už duomenu apdorojima UAB „G.“ moka UAB „G.s.“ atlygi kuris yra priklausomas nuo atliktu darbu apimties ir nuo „G.“ gautu pajamu iš šios veiklos.

Apdoroti UAB „G.“ pateiktus sociologiniu – rinkos tyrimu duomenis ir pateikti gautus rezultatus „Excel“ programos pavidalu UAB „G.s.“ 2003-11-20 sudare sutarti Nr. ŠZ 020107-01 su UAB „Š.z.“ (kodas 2586059, reg. 2002-02-13 adresu, Žygio g. 18-6, Vilnius). Sutartyje nurodyta, kad UAB „Š.z.“ atlyginimas yra 98 % (su PVM) nuo UAB „G.s.“ gaunamu pajamu per UAB „Š.z.“ atlikta darba. Šia sutarti pasiraše UAB „G.s.“ direktorius I. V. ir UAB „Š.z.“ direktorius A. A. (4 priedas).Atlyginimo už suteiktas paslaugas suderinimo akte (be datos) nurodyta, kad UAB „G.s.“ už UAB „Š.z.“ atlikta darba turi sumoketi 115640 Lt, t.t. 17640 Lt PVM. Minetame akte nenurodyta kada bei kokiu pavidalu UAB „Š.z.“ perdave apdorotus sociologiniu – rinkos tyrimu duomenis UAB „G.s.“ (5 priedas) .

UAB „Š.z.“ pateike UAB „G.s.“ išrašytas šias PVM saskaitas-fakturas:

DataD Dokumento Nr.Kaina be PVMPVMSuma2003 12 10LECNr. 1562595361856513.342698.32003 12 19LECNr. 1562596217083907.4425615.442003 12 24LECNr. 156259716080.22894.4418974.64 2003 12 31LECNr. 156259820904.263762.7724667.03VISO:94877.4617077.95111955.41

UAB „G.s.“ grynais pinigais sumokejo UAB „Š.z.“ 111955,41 Lt: 2003-12-10 .- 42698,30 Lt, 2003-12-24 – 25615,44 Lt, 2003-12-30 – 18974,64 Lt ir 2003-12-31 – 24667,03 Lt. PVM saskaitas –fakturas ir kasos pajamu orderiu kvitus pasiraše A. A. (6 priedas).UAB „G.s.“ 94877,46 Lt iskaite i 2003 m. veiklos sanaudas, 17078 Lt PVM suma iskaite i PVM atskaita, kuria deklaravo 2003 m. gruodžio men. Pažymima, kad UAB „Š.z.“ 2001 m. gruodžio men. išrašytas saskaitas fakturas Vilniaus apskrities VMI isigijo 2004-01-27, o UAB „Š.z.“ PVM moketoja iregistruota nuo 2004-01- 01.

UAB „G.s.“ darbu atlikimo akto pasirašyto su UAB „G.“ nepateike. UAB „G.s.“ direktorius I. V. paaiškino, kad jo vadovaujama imone jokiu darbu neatlieka, darbu atlikimo nekontroliuoja, darbu atlikimo aktu nesurašo.

Siekiant nustatyti UAB „G.s.“ buhalterines apskaitos dokumentuose užfiksuotu prekybiniu (paslaugu) sandoriu teisetuma UAB „G.“ atliktas operatyvus patikrinimas, kurio metu nustatyta, kad UAB „G.“ 2003-04-08 sudare bendradarbiavimo sutarti Nr. TO30408-01 su UAB „E.“ (kodas 2609813), pagal kuria UAB „G.“ isipareigojo 2003 m. balandžio – spalio men. atlikti rinkos tyrima tarp Lietuvos imoniu bei organizaciju, siekiant ištirti kroviniu pervežimo paslaugu poreiki Lietuvoje. Apklausti 10000 respondentu, atlikus tyrima apdoroti rezultatus, atlikti šiu rezultatu analize ir pateikti UAB „E.“ galutines išvadas. UAB „G.“ direktoriaus teigimu, apdoroti sociologiniu – rinkos tyrimu duomenis ir pateikti gautus rezultatus „Excel“ programos pavidalu, 2003 11 20 buvo sudaryta bendradarbiavimo sutartis Nr. B 20030102-02 su UAB „G.s.“, sutarties sudarymo salygos buvo aptartos elektroniniu paštu arba telefonu. Šiuos darbus atlikti UAB „G.s.“ isipareigojo iki 2003-12-10. UAB „G.“ patikrinimo metu nepateike dokumentu irodanciu, kad UAB „G.s.“ perdave atliktus darbus. Be to, UAB „G.“ nepateike dokumentu pagal kuriuos butu galima nustatyti kada ir kokiu pavidalu buvo perduota medžiaga apdorojimui UAB „G.s.“. UAB „G.“ direktorius paaiškino, kad Bendrove atstovavo kaip tarpininkas tarp UAB „E.“ bei UAB „G.s.“ ir darbu numatytu sutartyje Nr. TO30408-01 su UAB „E.“ nevykde. Del to buvo atliktas priešpriešinis patikrinimas UAB „E.“.

Operatyvaus patikrinimo metu UAB „E.“ pateike su UAB „G.“ 2003-04-08 pasirašyta sutarti Nr. TO30408-01 ir 2003-l1-20 pasirašyta atliktu paslaugu perdavimo-priemimo akta Nr. 1. Minetame akte nurodyta, kad UAB „G.“ pilnai ivykde tarpusavio bendradarbiavimo sutartyje numatytus isipareigojimus, t.y. 2003 m. rugsejo men. UAB „G.“ apklausos budu pravede tyrima pagal UAB „E.“ užsakyma, tyrimo metu apklause sutartyje numatyta skaiciu respondentu ir pateike užsakovui (UAB „E.“) apdorotus tyrimo duomenis. Atlikto tyrimo medžiaga iforminta diagramu pavidalu, apklausti respondentai šioje medžiagoje nenurodyti. Už atlikta paslauga UAB „E.“ pagal UAB „G.“ 2003-11-20 išrašyta PVM saskaita-faktura LEB Nr. 1655444 i UAB „G.“ atsiskaitomaja saskaita sumokejo 177000 Lt, t.t. 27000 Lt PVM.

Pažymima, kad UAB „G.s.“ iregistruota 2003-11-20 ir ta pacia diena, t.y. 2003-11-20 buvo pasirašytas atliktu paslaugu perdavimo-priemimo aktas tarp UAB „G.“ ir UAB „E.“.

Iš 2005-06-21 daiktu apžiuros protokolo (t.16, b.l. 67-73) matyti, kad buvo apžiuretas (...) vokas, paimtas 2005-06-15 „V. S.“ patalpose Goštauto g. 8, Vilniuje kratos metu.

Apžiuros metu nustatyta: atidarius voka jame rasta 13 polietileniniu užspaudžiamu maišeliu su SIM kortelemis, viename iš ju yra lapelis su rankraštiniu užrašu „G.“ Gr“ 10 kortu, 2005 02 07- neveikia, 02 09 neveikia, 02 15 veikia, 02 21- blokuotos neveikia, 03 05 neveikia, 03 14 veikia,03 29 – veikia,03 31 –neveikia,04 08 – veikia,04 21 – veikia, 04-27 – neveikia,05 02- veikia,05 18 neveikia“.

Iš 2005-07-12 tarnybinio pranešimo Nr. 08-18/986 (t.9, b.l. 129, 148)matyti, kad pateikti duomenys apie UAB ‚G.“ SIM korteliu, abonentinius numerius: 89370 03101 02019 72737 tel.Nr. 67641273 priklausomybe UAB „G.“ im.kodas 123957669 Kapsu 26-28,Vilnius;

89370 03101 02019 72695 tel.Nr. 67641269 priklausomybe UAB „G.“ im.kodas 123957669 Kapsu 26-28,Vilnius;

89370 03101 02019 72711 tel.Nr. 67641271 priklausomybe UAB „G.“ im.kodas 123957669 Kapsu 26-28,Vilnius;

89370 03101 02019 72661 tel.Nr. 67641266 priklausomybe UAB „G.“ im.kodas 123957669 Kapsu 26-28,Vilnius;

89370 03101 02019 72745 tel.Nr. 67641274 priklausomybe UAB „G.“ im.kodas 123957669 Kapsu 26-28,Vilnius;

89370 03101 02019 72679 tel.Nr. 67641267 priklausomybe UAB „G.“ im.kodas 123957669 Kapsu 26-28,Vilnius;

89370 03101 02019 72703 tel.Nr. 67641270 priklausomybe UAB „G.“ im.kodas 123957669 Kapsu 26-28,Vilnius;

89370 03101 02019 72687 tel.Nr. 67641268 priklausomybe UAB „G.“ im.kodas 123957669 Kapsu 26-28,Vilnius;

89370 03101 02019 72653 tel.Nr. 67641265 priklausomybe UAB „G.“ im.kodas 123957669 Kapsu 26-28,Vilnius.

Iš 2005-12-23 protokolo del operatyviniu veiksmu atlikimo (t.5, b.l. 8) matyti, kad buvo pateiktos: UAB „G.“ abonentiniu UAB „Bite GSM“ numeriu išklotines per laikotarpi nuo 2004-01-01 iki 2004-12-07 (t.6, b.l. 160-185, t. 7, b.l. 3-10), kuriose nenurodomas IMEI numeris, fiksuota korteliu cele: VLN33C, didžioji dauguma skambuciu yra išeinantys, itin didelis išeinanciu skambuciu intensyvumas , kas patvirtina, jog UAB „Bite GSM“ SIM korteles naudojo ne kaip paslaugu gavejai, bet kaip paslaugu teikejai terminuojantys pokalbiu srauta UAB „Bite GSM“ tinkle, panaudojant technine iranga ( „geitus“).

UAB „G.“ abonentiniu UAB „Tele 2“ numeriu išklotines per laikotarpi nuo 2004-01-01 iki 2004-12-07(CD voke t.6, b.l. 38), kuriose nenurodomas IMEI numeris, fiksuota korteliu cele: 335A, 335B, 8E, 10E, 6D, 19E, 19F, 2 D, didžioji dauguma skambuciu yra išeinantys, itin didelis išeinanciu skambuciu intensyvumas (t.6, b.l. 68-74 atspausdinta ir pateikta bylos medžiagoje duomenys 1-me ir 2-me kiekvieno numerio išklotines puslapyje), kas patvirtina, jog UAB „Tele2“ SIM korteles naudojo ne kaip paslaugu gavejai, bet kaip paslaugu teikejai terminuojantys pokalbiu srauta UAB „Tele2“ tinkle, panaudojant technine iranga („geitus“).

Telekomunikaciju ivykiu išklotines nuo Nr. 13VS-390-05RN, 13VS-391-05RN ( t.6, b.l. 160-185), Nr. 13VS-394-05RN kuriose yra UAB „G.“ abonentiniu UAB „Bite GSM“ numeriu 8-65215333, 8-65215222, 8-65215000 išklotines per laikotarpi nuo 2004-01-01 iki 2004-12-07, kuriose nurodoma fiksuota korteliu cele, didžioji dauguma skambuciu yra išeinantys, itin didelis išeinanciu skambuciu intensyvumas visa para, nulinis IMEI, kas patvirtina, jog UAB „Bite GSM“ SIM korteles E. U. naudojo ne kaip paslaugu gavejas, bet kaip paslaugu teikejas terminuojant pokalbiu srauta, panaudojant technine iranga ( „geitus“).

Iš 2006-09-20 FNTT prie LR VRM Operatyvines veiklos skyriaus inspektores R. V. tarnybinio pranešimo Nr. 08-18/1399 (t.8, b.l. 127) matyti, jog dominuojanti bazine stotis adresu Zarasu g. 24/1,Vilniuje buvo VLN 33 (šiuo adresu E. U. buvo irenges „geita“).

Iš 2005-08-11 tarnybinio pranešimo Nr. 08-18/1120 (t.7, b.l. 39) matyti, kad pateiktos UAB „G.“ abonentiniu numeriu išklotines per laikotarpi nuo 2005-01-14 iki 2005-07-14( CD voke t.7, b.l. 40), kuriose nenurodomas IMEI numeris, fiksuota korteliu cele: 19E,8E, 2D (UAB „Tele2“) (t.8, b.l. 110-120 atspausdinta ir pateikta bylos medžiagoje duomenys 1-me ir 2-me kiekvieno numerio išklotines puslapyje) didžioji dauguma skambuciu yra išeinantys, itin didelis išeinanciu skambuciu intensyvumas, kas patvirtina, jog UAB „Eurocom“ ir UAB „Tele2“ SIM korteles paslaugos gavejai naudojo ne kaip paslaugu gavejai, bet kaip paslaugu teikejai terminuojantys pokalbiu srauta, panaudojant technine iranga ( „geitus“).

Iš 2005-06-09 UAB „Tele2“ rašto Nr. 1/23-SC/1 (t.5, b.l. 2-7) matyti, kad nurodyti SIM korteliu, kurias turejo UAB „G.“ abonentiniai numeriai (MSISDN).

Nurode, jog UAB „G.“ bendras pokalbiu srautas Tele2 tinkle (kuomet skambutis tiek inicijuojamas (pradedamas), tiek ir terminuojamas (pabaigiamas) Tele2 tinkle), laikotarpiu nuo 2004 m. sausio 1 d. iki 2005 m. gegužes 1 d. sudare (minuciu skaicius) 512733 minuciu.

Atsižvelgiant i tai, jog nurodytos imones skambuciu Tele2 paslauga naudojosi itin intensyviai, ženkliai daugiau nei kad kiti Tele2 tinklo vartotojai, mano, jog aukšciau išvardintos SIM korteles galejo buti naudojamos IP telefonijai, tai yra, imones Tele2 paslaugomis naudojosi ne kaip galutiniai paslaugu gavejai, o kaip paslaugu teikejai, kurie teikia paslaugas treciosioms šalims, pasinaudodami Tele2 SIM kortelemis.

Iš 2005-10-28 UAB „Tele2“ rašto Nr. 2/04-1710 (t.8, b.l. 142)matyti, jog UAB „G.“, imones kodas 2304745 nera sudariusi sutarciu su UAB „Tele2“, pagal kurias galetu tretiesiems asmenims teikti skambuciu užbaigimo Tele2 judriojo ryšio tinkle paslaugas (tinklu sujungimo, telefono pokalbiu srautu persiuntimo i Lietuvos judriojo ar fiksuoto ryšio operatoriu telekomunikaciju tinklus ir pan.) ir pateike sutarties su UAB „G.“ kopija (t.9, b.l. 10-16).

Iš 2005-10-06 daiktu ir kitu objektu apžiuros protokolu (t.16, b.l. 84-89, 90-95) matyti, jog apžiurejus deže, paimta 2005-06-15 kratos UAB „V. S.“ patalpose Goštauto g. 8, Vilniuje metu (t.15, b.l. 93-97), joje rasta UAB „Tele2 “ PVM saskaitos-fakturos ir UAB „G.“ telefono numeriu detalizacijos.

Iš 2007-10-29 papildomos daiktu apžiuros protokolo (t.19, b.l. 12-13)matyti, kad buvo papildomai apžiureta AB bankas „Hansabankas“ ir AB SEB „Vilniaus bankas“ cekiu knygele, paimta 2005-06-15 kratos pas I. V. bute V. M. g. 30-307, Vilniuje metu(t.18, b.l. 168-169). Apžiuros metu nustatyta: AB bankas „Hansabankas“ cekiu knygele cekiai nuo HL 1316101 iki HL 1316150, nuo HL 1316101 iki HL 1316124 yra šakneles, pagal šiuos cekius buvo nuimti pinigai, kurie buvo pervedami : 2004-01-07 cekio šaknele HL 1316101-25 490 Lt (2004-01-07 buvo pervesta iš UAB „G.“ saskaitos pagal sutarti Nr. 20030102-02 26 000 Lt).

AB SEB „Vilniaus bankas“ cekiu knygele cekiai nuo 2203101 iki 2203125, nuo 2203101 iki 2203110 yra šakneles, pagal šiuos cekius buvo nuimti pinigai, kurie buvo pervedami : 2003-12-10 cekio šaknele 2203102-44 500 Lt (2004-12-09 buvo pervesta iš UAB „G.“ saskaitos pagal sutarti Nr. 20030102-02 45 000 Lt); 2003-12-23 cekio šaknele 2203105-26 500 Lt (2004-12-23 buvo pervesta iš UAB „G.“ saskaitos pagal sutarti Nr. 20030102-02 27 000 Lt); 2003-12-30 cekio šaknele 2203106-20 230 Lt (2004-12-29 buvo pervesta iš UAB „G.“ saskaitos pagal sutarti Nr. 20030102-02 20 000 Lt).

Iš 2007-03-20 dokumentu apžiuros protokolo (t.13, b.l. 170-174) matyti, kad buvo apžiureti UAB “G.s.” buhalterines apskaitos dokumentai, kuriuose užfiksuotos ukines operacijos tarp UAB “G.s.” ir UAB „G.“, paimti pagal 2005-05-18 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokola iš Vilniaus apskrities VMI II patikrinimu skyriaus vyr. specialistes S. S., apžiuros metu nustatyta: .

Segtuve Nr. 5, ant kurio yra užrašas „Sutartys“ (216 lapu) yra sutartis Nr. B 20030102-02 2003-11-20 tarp UAB “G.s.”, atstovaujamos direktoriaus I. V. ir UAB „G.“, atstovaujamos direktoriaus E. J. del sociologiniu rinkos tyrimo duomenu apdorojimo ir pateikimo „Excel“ programos pavidalu , sutartis sudaryta iš 7 skyriu, 2-ojo lapo apacioje yra nurodyti šaliu rekvizitai , kaireje lapo apacioje yra antspaudas „UAB ‚G.“ greta atliktas parašas, dešineje lapo apacioje antspaudas „UAB “G.s.” , greta atliktas parašas (t.13, b.l. 146-147).

Atlyginimo už „G.i“ suteiktas paslaugas suderinimo AKTAS (pagal bendradarbiavimo sutartis Nr. B 20030102-02), kuriame nurodyta suma mokama GS už duomenu apdorojima 100 000 lt, 18 000 lt PVM, viso 118 000 Lt, kaireje lapo apacioje yra antspaudas „UAB „G.“, asmeninis spaudas „Direktorius E. J.“,greta atliktas parašas, dešineje lapo apacioje antspaudas „UAB “G.s.”, rankraštinis irašas „Dir I. V.“, greta atliktas parašas (t.13, b.l. 148).

Segtuve Nr. 4 , ant kurio yra užrašas „Pardavimai“ (29 l) yra PVM saskaita-faktura serija LEB Nr. 8783955, 2 egzempliorius, eiluteje „Pardavejo pavadinimas“ nurodyta UAB “G.s.” Maciuleviciaus 30-307,Vilnius , eiluteje „pirkejo pavadinimas“ nurodyta „UAB „G. “ 2395766, „data:“- „2003 m. gruodžio men. 10 d.“, grafoje „Pavadinimas“-„ pagal sutarti Nr. B20030102-02“ eiluteje „papildoma informacija“- AB „Vilniaus bankas“ saskaita Nr. (duomenys neskelbtini), Karoliniškiu filialas, bendra suma 118 000 Lt, tame tarpe PVM-18 000 Lt, eiluteje „pardavejas:Direktorius“ yra atliktas rankraštinis irašas „I. V.“, greta atliktas parašas. Eiluteje „Pirkejas“ atliktas rankraštinis irašas „E. J.“ , asmeninis spaudas „Direktorius E. J. , greta atliktas parašas(t.13, b.l. 149).

Segtuve Nr. 6 , ant kurio yra užrašas „Bankas“ (66 l.) yra UAB “G.s.” AB „Vilniaus bankas“ saskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašas nuo 2003-12-01 iki 2004-03-23 , kuriame nurodyta, jog 2003-12-09 buvo pervesta iš UAB „G.“ saskaitos pagal sutarti Nr. 20030102-02 45 000 Lt, 2003-12-23 -27 000 Lt, 2003-12-29 20 000 Lt, šios pinigu sumos ta pacia arba kita diena buvo nuimtos grynais pinigais cekiu(t.13, b.l. 150).

Segtuve Nr. 6 , ant kurio yra užrašas „Bankas“ (66 l.) yra UAB “G.s.” AB bankas „Hansabankas““ saskaitos Nr. 10 082 226 744 išrašas nuo 2004-01-07 iki 2004-01-07 , kuriame nurodyta, jog 2004-01-07 buvo pervesta iš UAB „G.“ saskaitos pagal sutarti Nr. 20030102-02 26 000 Lt, ši pinigu suma ta pacia diena buvo nuimta grynais pinigais cekiu(t.13, b.l. 151).

Segtuve Nr. 5 , ant kurio yra užrašas „Sutartys“ (216 lapu) yra Sutartis Nr. ŠZ 020107-01 2003-11-20, 1 lapas, apie tai, jog UAB „Š.z.“, atstovaujamas direktoriaus A. A. ir UAB “G.s.”, atstovaujamas direktoriaus I. V. sudare šia sutarti. Sutartyje nurodyti 7 skyriai. 1-ame skyriuje „Sutarties objektas ir pagrindines savokos“ nurodyta:„ GS yra tarpininkavimo paslaugas atliekanti imone, veikianti šios pakraipos paslaugu teikimo srityje, ŠZ yra imone, galinti apdoroti sociologiniu bei rinkos tyrimu duomenis. 2-ame skyriuje nurodyta, jog ŠZ isipareigoja apdoroti GS pateiktus sociologiniu-rinkos tyrimu duomenis ir pateikti gautus rezultatus „Excel“ programos pavidalu. Kitoje lapo puseje apacioje kaireje yra nurodyta šaliu rekvizitai: UAB „Š.z.“ Žygio g.18-6, Vilnius direktorius A. A. yra antspaudas „UAB „Š.z.“ , greta atliktas parašas, kita šalis- „UAB “G.s.” Maciuleviciaus 30-307,Vilnius direktorius I. V. yra antspaudas „UAB “G.s.” , greta atliktas parašas(t.13, b.l. 152-153).

Segtuve Nr. 3, ant kurio yra užrašas „Pirkimai“(103 lapai) yra UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562595 ( 1-sis egzempliorius), eiluteje „pardavejas“ UAB ‚Š.z.“ Žygio g. 18-6, Vilnius, eiluteje „pirkejas“ nurodyta UAB “G.s.” Maciuleviciaus 30-307,Vilnius , „data:“- „2003 m. gruodžio men. 10 d.“ , grafoje „Pavadinimas“-„Pagal sutarti “, eiluteje „Papildoma informacija “- 42 698,3 litu, „PVM“ -6 513,3 Lt., eiluteje „išdave“ yra nurodyta „Direktorius A. A.“ greta atliktas parašas, eiluteje „prieme“ irašu nera(t.13, b.l. 154).

Segtuve Nr. 1, ant kurio yra užrašas „kasos dokumentai“(180 l.) yra UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderio serija LAC Nr. 5929886 kvitas duomenys irašyti kompiuteriniu spausdintuvu : „2003 m. gruodžio men. 10 d.“ eiluteje „priimta iš“ nurodyta “ UAB “G.s.” direktorius I. V., greta atliktas parašas“ , eiluteje „Ukines operacijos ar ukinio ivykio turinys“ nurodyta “Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562595 trys tukstanciai devyniasdešimt aštuoni litai 30 cnt“, eiluteje „vyr. buhalteris“ duomenu nera , eiluteje „Kasininkas“ nurodyta „A. A. greta atliktas parašas“ (t.13, b.l. 155).

Segtuve Nr.1, ant kurio yra užrašas „kasos dokumentai“(180 l.) yra UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderio serija LAC Nr. 5929887 kvitas duomenys irašyti kompiuteriniu spausdintuvu : „2003 m. gruodžio men. 29 d.“ eiluteje „priimta iš“ nurodyta “ UAB “G.s.” direktorius I. V., greta atliktas parašas“ , eiluteje „Ukines operacijos ar ukinio ivykio turinys“ nurodyta “Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562595 devyni tukstanciai devyni šimtai litu“, eiluteje „vyr. buhalteris“ duomenu nera , eiluteje „Kasininkas“ nurodyta „A. A. greta atliktas parašas“ (t.13, b.l. 156).

Segtuve Nr.1, ant kurio yra užrašas „kasos dokumentai“(180 l.) yra UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderio serija LAC Nr. 5929888 kvitas duomenys irašyti kompiuteriniu spausdintuvu : „2003 m. gruodžio men. 29 d.“ eiluteje „priimta iš“ nurodyta “ UAB “G.s.” direktorius I. V., greta atliktas parašas“ , eiluteje „Ukines operacijos ar ukinio ivykio turinys“ nurodyta “Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562595 devyni tukstanciai devyni šimtai litu“, eiluteje „vyr. buhalteris“ duomenu nera, eiluteje „Kasininkas“ nurodyta „A. A. greta atliktas parašas“ (t.13, b.l. 157).

Segtuve Nr.1, ant kurio yra užrašas „kasos dokumentai“(180 l.) yra UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderio serija LAC Nr. 5929889 kvitas duomenys irašyti kompiuteriniu spausdintuvu : „2003 m. gruodžio men. 29 d.“ eiluteje „priimta iš“ nurodyta “ UAB “G.s.” direktorius I. V., greta atliktas parašas“ , eiluteje „Ukines operacijos ar ukinio ivykio turinys“ nurodyta “Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562595 devyni tukstanciai devyni šimtai litu“, eiluteje „vyr. buhalteris“ duomenu nera , eiluteje „Kasininkas“ nurodyta „A. A. greta atliktas parašas“ (t.13, b.l. 158).

Segtuve Nr.1, ant kurio yra užrašas „kasos dokumentai“(180 l.) yra UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderio serija LAC Nr. 5929890 kvitas duomenys irašyti kompiuteriniu spausdintuvu : „2003 m. gruodžio men. 29 d.“ eiluteje „priimta iš“ nurodyta “ UAB “G.s.” direktorius I. V., greta atliktas parašas“ , eiluteje „Ukines operacijos ar ukinio ivykio turinys“ nurodyta “Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562595 devyni tukstanciai devyni šimtai litu“, eiluteje „vyr. buhalteris“ duomenu nera , eiluteje „Kasininkas“ nurodyta „A. A. greta atliktas parašas“ (t.13, b.l. 159).

Segtuve Nr. 3, ant kurio yra užrašas „Pirkimai“(103 lapai) yra UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562596 ( 1-sis egzempliorius), tekstas atspausdintas kompiuteriniu spausdintuvu, eiluteje „pardavejas“ UAB ‚Š.z.“ Žygio g. 18-6, Vilnius, eiluteje „pirkejas“ nurodyta UAB “G.s.” Maciuleviciaus 30-307,Vilnius , „data:“- „2003 m. gruodžio men. 10 d.“ , grafoje „Pavadinimas“-„Pagal sutarti “, eiluteje „Papildoma informacija “- 25 615,44 litu, „PVM“ -3 907,44 Lt., eiluteje „išdave“ yra nurodyta „Direktorius A. A.“ greta atliktas parašas, eiluteje „prieme“ irašu nera(t.13, b.l. 160).

Segtuve Nr. 1, ant kurio yra užrašas „kasos dokumentai“(180 l.) yra UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderio serija LAE Nr. 6802410 kvitas duomenys irašyti kompiuteriniu spausdintuvu : „2003 m. gruodžio men. 24 d.“ eiluteje „priimta iš“ nurodyta “ UAB “G.s.” direktorius I. V., greta atliktas parašas“, eiluteje „Ukines operacijos ar ukinio ivykio turinys“ nurodyta “Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562596 devyni tukstanciai devyni šimtai litu“, eiluteje „vyr. buhalteris“ duomenu nera , eiluteje „Kasininkas“ nurodyta „A. A. greta atliktas parašas“ (t.13, b.l. 161).

Segtuve Nr. 1, ant kurio yra užrašas „kasos dokumentai“(180 l.) yra UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderio serija LAE Nr. 6802411 kvitas duomenys irašyti kompiuteriniu spausdintuvu : „2003 m. gruodžio men. 24 d.“ eiluteje „priimta iš“ nurodyta “ UAB “G.s.” direktorius I. V., greta atliktas parašas“, eiluteje „Ukines operacijos ar ukinio ivykio turinys“ nurodyta “Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562596 devyni tukstanciai devyni šimtai litu“, eiluteje „vyr. buhalteris“ duomenu nera , eiluteje „Kasininkas“ nurodyta „A. A. greta atliktas parašas“ (t.13, b.l. 161).

Segtuve Nr. 1, ant kurio yra užrašas „kasos dokumentai“(180 l.) yra UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderio serija LAE Nr. 6802424 kvitas duomenys irašyti kompiuteriniu spausdintuvu : „2003 m. gruodžio men. 24 d.“ eiluteje „priimta iš“ nurodyta “ UAB “G.s.” direktorius I. V., greta atliktas parašas“ , eiluteje „Ukines operacijos ar ukinio ivykio turinys“ nurodyta “Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562596 penki tukstanciai aštuoni šimtai penkiolika litu 44 ct“, eiluteje „vyr. buhalteris“ duomenu nera , eiluteje „Kasininkas“ nurodyta „A. A. greta atliktas parašas“ (t.13, b.l. 162).

Segtuve Nr. 3, ant kurio yra užrašas „Pirkimai“(103 lapai) yra UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562597 ( 1-sis egzempliorius), tekstas atspausdintas kompiuteriniu spausdintuvu, eiluteje „pardavejas“ UAB ‚Š.z.“ Žygio g. 18-6, Vilnius, eiluteje „pirkejas“ nurodyta UAB “G.s.” Maciuleviciaus 30-307,Vilnius , „data:“- „2003 m. gruodžio men. 24 d.“ , grafoje „Pavadinimas“-„Pagal sutarti “, eiluteje „Papildoma informacija “- 18 974,64 litu, „PVM“ -2 894,44 Lt., eiluteje „išdave“ yra nurodyta „Direktorius A. A.“ greta atliktas parašas, eiluteje „prieme“ irašu nera(t.13, b.l. 163).

Segtuve Nr. 1, ant kurio yra užrašas „kasos dokumentai“(180 l.) yra UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderio serija LAE Nr. 6802402 kvitas duomenys irašyti kompiuteriniu spausdintuvu : „2003 m. gruodžio men. 30 d.“ eiluteje „priimta iš“ nurodyta “ UAB “G.s.” direktorius I. V., greta atliktas parašas“ , eiluteje „Ukines operacijos ar ukinio ivykio turinys“ nurodyta “Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562597 devyni tukstanciai devyni šimtai litu“, eiluteje „vyr. buhalteris“ duomenu nera , eiluteje „Kasininkas“ nurodyta „A. A. greta atliktas parašas“ (t.13, b.l. 164).

Segtuve Nr. 1, ant kurio yra užrašas „kasos dokumentai“(180 l.) yra UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderio serija LAE Nr. 6802403 kvitas duomenys irašyti kompiuteriniu spausdintuvu : „2003 m. gruodžio men. 30 d.“ eiluteje „priimta iš“ nurodyta “ UAB “G.s.” direktorius I. V., greta atliktas parašas“ , eiluteje „Ukines operacijos ar ukinio ivykio turinys“ nurodyta “Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562597 devyni tukstanciai keturi šimtai aštuoniasdešimt septini litai 32 ct“, eiluteje „vyr. buhalteris“ duomenu nera , eiluteje „Kasininkas“ nurodyta „A. A. greta atliktas parašas“ (t.13, b.l. 165).

Segtuve Nr. 3, ant kurio yra užrašas „Pirkimai“(103 lapai) yra UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562598 ( 1-sis egzempliorius), tekstas atspausdintas kompiuteriniu spausdintuvu, eiluteje „pardavejas“ UAB ‚Š.z.“ Žygio g. 18-6, Vilnius, eiluteje „pirkejas“ nurodyta UAB “G.s.” Maciuleviciaus 30-307, Vilnius, „data:“- „2003 m. gruodžio men. 31 d.“ , grafoje „Pavadinimas“- „Pagal sutarti “, eiluteje „Papildoma informacija “- 24 667,03 litu, „PVM“ -3 762,77 Lt., eiluteje „išdave“ yra nurodyta „Direktorius A. A.“ greta atliktas parašas, eiluteje „prieme“ irašu nera. (t.13, b.l. 166).

Segtuve Nr. 1, ant kurio yra užrašas „kasos dokumentai“(180 l.) yra UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderio serija LAE Nr. 6802419 kvitas duomenys irašyti kompiuteriniu spausdintuvu : „2003 m. gruodžio men. 31 d.“ eiluteje „priimta iš“ nurodyta “ UAB “G.s.” direktorius I. V., greta atliktas parašas“, eiluteje „Ukines operacijos ar ukinio ivykio turinys“ nurodyta “Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562598 aštuoni tukstanciai aštuoni šimtai litu“, eiluteje „vyr. buhalteris“ duomenu nera , eiluteje „Kasininkas“ nurodyta „A. A. greta atliktas parašas“ (t.13, b.l. 169).

Segtuve Nr. 1, ant kurio yra užrašas „kasos dokumentai“(180 l.) yra UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderio serija LAC Nr. 5929882 kvitas duomenys irašyti kompiuteriniu spausdintuvu : „2003 m. gruodžio men. 31 d.“ eiluteje „priimta iš“ nurodyta “ UAB “G.s.” direktorius I. V., greta atliktas parašas“, eiluteje „Ukines operacijos ar ukinio ivykio turinys“ nurodyta “Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562598 septini tukstanciai šešiasdešimt septini litai 03ct“, eiluteje „vyr. buhalteris“ duomenu nera, eiluteje „Kasininkas“ nurodyta „A. A. greta atliktas parašas“ (t.13, b.l. 167).

Segtuve Nr. 1, ant kurio yra užrašas „kasos dokumentai“(180 l.) yra UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderio serija LAC Nr. 5929883 kvitas duomenys irašyti kompiuteriniu spausdintuvu : „2003 m. gruodžio men. 31 d.“ eiluteje „priimta iš“ nurodyta “ UAB “G.s.” direktorius I. V., greta atliktas parašas“ , eiluteje „Ukines operacijos ar ukinio ivykio turinys“ nurodyta “Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562598 aštuoni tukstanciai aštuoni šimtai litu“, eiluteje „vyr. buhalteris“ duomenu nera , eiluteje „Kasininkas“ nurodyta „A. A. greta atliktas parašas“ (t.13, b.l. 168).

Iš 2005-06-15 kratos protokolo (t.22, b.l. 146-147) matyti, jog atlikus krata UAB „G.“ patalpose adresu A.Goštauto g. 8, Vilniuje buvo paimta:

PVM saskaita-faktura serija LEB Nr. 8783955, 1 egzempliorius, 2003 m. gruodžio men. 10 d., kurioje nurodyta, jog UAB „G.“ 2395766 pagal sutarti Nr. B20030102-02 turi sumoketi UAB “G.s.” Maciuleviciaus 30-307,Vilnius, 118 000 Lt, tame tarpe PVM-18 000 Lt. (t.22, b.l.148).

Bendradarbiavimo sutartis Nr. B 20030102-02 2003-11-20 tarp UAB “G.s.”, atstovaujamos direktoriaus I. V. ir UAB „G.“, atstovaujamos direktoriaus E. J. del sociologiniu rinkos tyrimo duomenu apdorojimo ir pateikimo „Excel“ programos pavidalu (t.22, b.l. 149-150).

UAB „G.“ AB bankas „Hansabankas““ saskaitos Nr. 10 000337 893 išrašas 2003-12-22 , kuriame nurodyta, jog 2003-12-22 buvo pervesta i UAB „G. S.“ banko saskaita pagal sutarti Nr. 20030102-02 45 000 Lt(t.22, b.l. 155);

UAB „G.“ AB bankas „Hansabankas““ saskaitos Nr. 10 000337 893 išrašas 2003-12-09 , kuriame nurodyta, jog 2003-12-09 buvo pervesta i UAB „G. S.“ banko saskaita pagal sutarti Nr. 20030102-02 27 000 Lt(t.22, b.l. 156);

UAB „G.“ AB bankas „Hansabankas““ saskaitos Nr. 10 000337 893 išrašas 2003-12-29 , kuriame nurodyta, jog 2003-12-29 buvo pervesta i UAB „G. S.“ banko saskaita pagal sutarti Nr. 20030102-02 20 000 Lt(t.22, b.l. 154);

UAB „G.“ AB bankas „Hansabankas““ saskaitos Nr. 10 000337 893 išrašas 2004-01-07 , kuriame nurodyta, jog 2004-01-07 buvo pervesta i UAB „G. S.“ banko saskaita pagal sutarti Nr. 20030102-02 26 000 Lt(t.22, b.l. 153);

PVM saskaita-faktura serija LEC Nr. 1562591, 1 egzempliorius, 2004 m. balandis men. 30 d., kurioje nurodyta, jog UAB „G.“ 2395766 pagal sutarti Nr. B 040430-01 turi sumoketi UAB „Š. Z.“ Žygio g. 18-6,Vilnius, 153 400 Lt, tame tarpe PVM-23 400 Lt. (t.22, b.l. 157).

2004-05-17 UAB „G.“ kasos išlaidu orderis Nr. 52, kuriame nurodyta, jog UAB ‚G.“ direktorius E. J. apmokejimui pagal PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562591 gavo 9000 lt (t.22, b.l. 158);

2004-05-17 UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 0000020 del to, kad iš UAB „G.“ direktoriaus E. J. pagal PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562591 UAB „Š. Z.“ direktorius A. A. gavo 9000 lt (t.22, b.l.175);

2004-05-19 UAB „G.“ kasos išlaidu orderis Nr. 53, kuriame nurodyta, jog UAB „G.“ direktorius E. J. apmokejimui pagal PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562591 gavo 9000 lt (t.22, b.l.159);

2004-05-19 UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 0000021 del to, kad iš UAB „G.“ direktoriaus E. J. pagal PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562591 UAB „Š. Z.“ direktorius A. A. gavo 9000 lt (t.22, b.l. 176);

2004-05-20 UAB „G.“ kasos išlaidu orderis Nr. 54, kuriame nurodyta, jog UAB „G.“ direktorius E. J. apmokejimui pagal PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562591 gavo 9000 lt (t.22, b.l. 160);

2004-05-20 UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 0000022 del to, kad iš UAB „G.“ direktoriaus E. J. pagal PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562591 UAB „Š. Z.“ direktorius A. A. gavo 9000 lt (t.22, b.l. 177);

2004-05-23 UAB „G.“ kasos išlaidu orderis Nr. 55, kuriame nurodyta, jog UAB „G.“ direktorius E. J. apmokejimui pagal PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562591 gavo 9000 lt (t.22, b.l. 161);

2004-05-23 UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 0000023 del to, kad iš UAB „G.“ direktoriaus E. J. pagal PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562591 UAB „Š. Z.“ direktorius A. A. gavo 9000 lt (t.22, b.l. 178);

2004-05-27 UAB „G.“ kasos išlaidu orderis Nr. 56, kuriame nurodyta, jog UAB „G.“ direktorius E. J. apmokejimui pagal PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562591 gavo 9000 lt (t.22, b.l. 162);

2004-05-27 UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 0000024 del to, kad iš UAB „G.“ direktoriaus E. J. pagal PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562591 UAB „Š. Z.“ direktorius A. A. gavo 9000 lt (t.22, b.l. 179);

2004-05-29 UAB „G.“ kasos išlaidu orderis Nr. 58, kuriame nurodyta, jog UAB „G.“ direktorius E. J. apmokejimui pagal PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562591 gavo 9000 lt (t.22, b.l. 163);

2004-05-29 UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 0000025 del to, kad iš UAB „G.“ direktoriaus E. J. pagal PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562591 UAB „Š. Z.“ direktorius A. A. gavo 9000 lt (t.22, b.l. 180);

2004-05-30 UAB „G.“ kasos išlaidu orderis Nr. 59, kuriame nurodyta, jog UAB „G.“ direktorius E. J. apmokejimui pagal PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562591 gavo 9000 lt (t.22, b.l. 164);

2004-05-30 UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 0000026 del to, kad iš UAB „G.“ direktoriaus E. J. pagal PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562591 UAB „Š. Z.“ direktorius A. A. gavo 9000 lt (t.22, b.l. 181);

2004-06-03 UAB „G.“ kasos išlaidu orderis Nr. 60, kuriame nurodyta, jog UAB „G.“ direktorius E. J. apmokejimui pagal PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562591 gavo 9000 lt (t.22, b.l. 165);

2004-06-03 UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 0000027 del to, kad iš UAB „G.“ direktoriaus E. J. pagal PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562591 UAB „Š. Z.“ direktorius A. A. gavo 9000 lt (t.22, b.l. 182);

2004-06-04 UAB „G.“ kasos išlaidu orderis Nr. 61, kuriame nurodyta, jog UAB „G.“ direktorius E. J. apmokejimui pagal PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562591 gavo 9000 lt (t.22, b.l. 166);

2004-06-04 UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 0000028 del to, kad iš UAB „G.“ direktoriaus E. J. pagal PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562591 UAB „Š. Z.“ direktorius A. A. gavo 9000 lt (t.22, b.l. 183);

2004-06-10 UAB „G.“ kasos išlaidu orderis Nr. 63, kuriame nurodyta, jog UAB „G.“ direktorius E. J. apmokejimui pagal PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562591 gavo 9000 lt (t.22, b.l. 167);

2004-06-10 UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 0000029 del to, kad iš UAB „G.“ direktoriaus E. J. pagal PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562591 UAB „Š. Z.“ direktorius A. A. gavo 9000 lt (t.22, b.l. 184);

2004-06-11 UAB „G.“ kasos išlaidu orderis Nr. 64, kuriame nurodyta, jog UAB „G.“ direktorius E. J. apmokejimui pagal PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562591 gavo 9000 lt (t.22, b.l. 168);

2004-06-11 UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 0000030 del to, kad iš UAB „G.“ direktoriaus E. J. pagal PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562591 UAB „Š. Z.“ direktorius A. A. gavo 9000 lt (t.22, b.l. 185);

2004-06-14 UAB „G.“ kasos išlaidu orderis Nr. 65, kuriame nurodyta, jog UAB „G.“ direktorius E. J. apmokejimui pagal PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562591 gavo 9000 lt (t.22, b.l. 169);

2004-06-14 UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 0000031 del to, kad iš UAB „G.“ direktoriaus E. J. pagal PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562591 UAB „Š. Z.“ direktorius A. A. gavo 9000 lt (t.22, b.l. 186);

2004-06-16 UAB „G.“ kasos išlaidu orderis Nr. 67, kuriame nurodyta, jog UAB „G.“ direktorius E. J. apmokejimui pagal PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562591 gavo 9000 lt (t.22, b.l. 170);

2004-06-16 UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 0000032 del to, kad iš UAB „G.“ direktoriaus E. J. pagal PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562591 UAB „Š. Z.“ direktorius A. A. gavo 9000 lt (t.22, b.l. 187);

2004-06-17 UAB „G.“ kasos išlaidu orderis Nr. 68, kuriame nurodyta, jog UAB „G.“ direktorius E. J. apmokejimui pagal PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562591 gavo 9000 lt (t.22, b.l. 171);

2004-06-17 UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 0000033 del to, kad iš UAB „G.“ direktoriaus E. J. pagal PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562591 UAB „Š. Z.“ direktorius A. A. gavo 9000 lt (t.22, b.l. 188);

2004-06-22 UAB „G.“ kasos išlaidu orderis Nr. 69, kuriame nurodyta, jog UAB „G.“ direktorius E. J. apmokejimui pagal PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562591 gavo 9000 lt (t.22, b.l. 172);

2004-06-22 UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 0000034 del to, kad iš UAB „G.“ direktoriaus E. J. pagal PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562591 UAB „Š. Z.“ direktorius A. A. gavo 9000 lt (t.22, b.l. 189);

2004-06-28 UAB „G.“ kasos išlaidu orderis Nr. 70, kuriame nurodyta, jog UAB „G.“ direktorius E. J. apmokejimui pagal PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562591 gavo 9000 lt (t.22, b.l.173);

2004-06-28 UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 0000035 del to, kad iš UAB „G.“ direktoriaus E. J. pagal PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562591 UAB „Š. Z.“ direktorius A. A. gavo 9000 lt (t.22, b.l. 190);

2004-06-29 UAB „G.“ kasos išlaidu orderis Nr. 71, kuriame nurodyta, jog UAB „G.“ direktorius E. J. apmokejimui pagal PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562591 gavo 9400 lt (t.22, b.l. 174);

2004-06293 UAB „Š. Z.“ kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 0000036 del to, kad iš UAB „G.“ direktoriaus E. J. pagal PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562591 UAB „Š. Z.“ direktorius A. A. gavo 9400 lt (t.22, b.l. 191);

Saskaitos fakturos serija GEA Nr.2702659 ir serija GEA Nr.2702660 blankai ( 1ir 2 egz.), VMI prie LR FM duomenimis šie blankai buvo parduoti 2003-10-21 UAB „Š. Z.“ (t.22, b.l. 192-193).

UAB „Š. Z.“ 2003-07-16 vienintelio akcininko sprendimas apie tai, jog nuo 2003-07-16 direktoriumi paskiriamas A. A. (t.22, b.l. 194).

Iš 2006-03-29 Lietuvos Kriminalistiniu tyrimu centro specialisto išvados Nr. 2635 (t.23, b.l. 15-18) matyti, jog parašai, esantys UAB „G.“ kasos išlaidu orderiuose: 2004-05-17 Nr. 52, 2004-05-19 Nr. 53, 2004-05-20 Nr. 54, 2004-05-23 Nr. 55, 2004-05-27 Nr. 56, 2004-05-29 Nr. 58, 2004-05-30 Nr. 59, 2004-06-03 Nr. 60, 2004-06-04 Nr. 61, 2004-06-10 Nr. 63, 2004-06-11 Nr. 64, 2004-06-14 Nr. 65, 2004-06-16 Nr. 67, 2004-06-17 Nr. 68, 2004-06-22 Nr. 9, 2004-06-28 Nr. 70, 2004-06-29 Nr.71, eilutese „Imones vadovas“,“Gavejo parašas“ ir „Išdave kasininkas“, yra atlikti E. J. ranka.

Iš 2005-11-28 AB bankas „Hansabankas“ rašto Nr. 05-21/17919 (t.22, b.l. 2-11) matyti, kad pateiktas UAB „G.“ imones kodas 123957669 saskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašas nuo 2003-11-01- iki 2004-12-31, kuriame yra duomenys apie tai, jog 2004 metu vasario-spalio menesiai UAB „G.“ mokejimo pavedimais apmokedavo Tele 2 saskaitas pinigais, kuriuos pervesdavo UAB „V. S.“, kas patvirtina, jog Tele 2 paslaugomis UAB „G.“ faktiškai nesinaudojo.

Iš 2005-09-20 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokolo (t.22, b.l. 13-14) matyti, jog UAB „G.“ vyr. finansininke K. Š. pateike dokumentus, susijusius su UAB „Š. Z.“ bei su SIM korteliu isigijimu, apmokejimu mobilaus ryšio operatoriams.

Iš 2005-09-30 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokolo (t.22, b.l. 17-18) matyti, jog UAB „G.“ vyr. finansininke K. Š. pateike dokumentus, susijusius su sandoriais tarp UAB „G.“ ir UAB „V. S.“ UAB „Bite GSM“.

Iš 2006-02-21 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokolo (t.22, b.l. 20)matyti, jog UAB „G.“ vyr. finansininke K. Š. pateike: Metine UAB „G.“ pelno mokescio deklaracija (pirmine) už 2003 metus, kuri buvo pateikta Vilniaus apskrities VMI 2004-10-01, 2 lapai (t.22, b.l. 21-22);

Metine UAB „G.“ pelno mokescio deklaracija (pirmine)už 2004 metus, kuri buvo pateikta Vilniaus apskrities VMI 2005-08-24, 2 lapai (t.22, b.l. 23-24).

Iš 2006-02-23 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokolo (t.22, b.l. 26)matyti, jog UAB „G.“ vyr. finansininke K. Š. pateike UAB „G.“ PVM deklaracijas (pirmines) 2004 m. sausio men.-2004 m. rugsejo men. (imtinai), išskyrus 2004 metu balandžio men., kuri buvo pateikta anksciau.

Iš 2005-11-22 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokolo (t.22, b.l. 29-33) matyti, jog UAB „G.“ vyr. finansininke K. Š. pateike Nuomos sutarti Nr. 050914/B1 2005-09-14 del UAB „Bite Lietuva“ SIM korteliu nuomos UAB „V. S.“, 2 lapai.

Iš 2005-07-18 AB bankas „Hansabankas“ rašto Nr. S/5610 (t.12, b.l. 159-160) matyti, kad pateikta UAB “G.s.” , kodas 126375542 saskaitos Nr.(duomenys neskelbtini) išrašas už laikotarpi nuo 2003-12-22 iki 2005-07-18( t. 13, b.l. 1-8), kuriame yra duomenys apie tai, jog 2004-05-31 AB „Lietuvos Telekomas“ i šia saskaita pervede pagal saskaita 2004-01-07 UAB „G.“ pagal sutarti Nr. 20030102-02 pervede 26 000 lt, I. V. ta pacia diena šiuos pinigus nueme iš saskaitos grynais pinigais (cekiu).

Iš 2006-02-06 specialisto išvados „Del uždarosios akcines bendroves „G.“ ukines finansines veiklos tyrimo Nr. 5-1/25 su priedais (t.22, b.l. 44-129)matyti, jog: Tyrimui pateiktame UAB „G.“ bendrojo žurnalo išraše nurodyta, kad imones buhalterineje apskaitoje paslaugos pirkimo operacija pagal UAB „ G.s.“ 2003-12-10 surašyta PVM saskaita faktura LEB Nr.8783955 apskaityta. Pirkimo PVM, 18000,00 Lt sumoje, apskaitytas ir apskaiciuojant pridetines vertes mokesti itrauktas i atskaitomojo PVM suma, išlaidos už isigytas paslaugas 100 000,00 Lt sumoje apskaitytos ir itrauktos i sanaudas mažinancias apmokestinama) i pelna.

Tyrimui pateiktame UAB „G.“ bendrojo žurnalo išraše nurodyta, kad imones buhalterineje apskaitoje paslaugos pirkimo operacija pagal UAB „G.s.“ 2003-12-10 surašyta PVM saskaita faktura LEB Nr.8783955 apskaityta. Pirkimo PVM, 18000,00 Lt sumoje, apskaitytas ir apskaiciuojant pridetines vertes mokesti itrauktas i atskaitomojo PVM suma, išlaidos už isigytas paslaugas 100 000,00 Lt sumoje apskaitytos ir itrauktos i sanaudas mažinancias apmokestinama) i pelna.

UAB „G.“ neivykusiai ukinei operacijai pagristi apskaitoje naudojo UAB „G.s.“ surašyta PVM saskaita faktura LEB Nr. 8783955, kurioje yra nurodyti LR Buhalterines apskaitos istatymo (BAI) Nr. IX-574 13 str. nustatyti privalomi rekvizitai, taciau minetoje saskaitoje fakturoje nurodytos operacijos turinys neatitinka tikroves, todel pagal mineta apskaitos dokumenta negalima nustatyti ukines operacijos tapatumo. Pagal mineta tikroves neatitinkanti dokumenta i apskaitos registrus irašyti neteisingi duomenys apie ukine operacija, kuri nera susijusi su turto, isipareigojimu dydžio pasikeitimu, iškreipiant tikraja ukine, komercine, finansine bukle bei duomenis apie turta.

UAB „G.“ fiksuodama savo buhalterineje apskaitoje neivykusia paslaugos pirkimo operacija iš UAB „G.s.“ pagal tikroves neatitinkanti dokumenta pažeide 2001-11-06 LR Buhalterines apskaitos istatymo Nr. IX-574 6 str. 2 d. nuostata, kuri numato, kad i apskaita privaloma itraukti visas ukines operacijas ir ukinius ivykius, susijusius su turto, isipareigojimu dydžio arba strukturos pasikeitimu ir 12 str. 1 d. nuostata- visos ukines operacijos ir ukiniai ivykiai turi buti pagristi apskaitos dokumentais.

UAB „G.“ buhalterineje apskaitoje fiksuodama pirkimo PVM pagal tikrove neatitinkanti dokumenta (UAB „G.s.“ surašyta PVM saskaita faktura LEB Nr.8783955) 2003 m. gruodžio men. i PVM atskaita nepagristai itrauke 18 000,00 Lt suma ir tuo pažeide 2002-03-05 LR Pridetines vertes mokescio (PVM) istatymo Nr. IX-751 64 str. 1 d. nuostatas – pirkimo PVM gali buti itraukiamas i PVM atskaita tik tuo atveju, jeigu PVM moketojas turi PVM istatyme nurodyta apskaitos dokumenta, kuris gali, ar turi buti naudojamas prekiu tiekimui, ar paslaugu teikimui iforminti bei turimas apskaitos dokumentas privalo tureti visus šio istatymo ir kitu teises aktu reikalaujamus rekvizitus. Šiuo atveju ukine operacija yra neivykusi. Apskaitos dokumente yra nurodyti visi butini rekvizitai, taciau operacijos turinys neatitinka tikroves.

UAB „G.“ pagal tikroves neatitinkanti dokumenta (UAB “G.s.” surašyta PVM saskaita faktura LEB Nr.8783955) imones buhalterineje apskaitoje fiksavo paslaugos pirkimo ukine operacija, tuo pažeisdama 2001-12-20 LR Pelno mokescio istatymo Nr. IX-675 11 str. 4 d. nuostata – išlaidos, kuriu pagrindu pripažistamos sanaudos, gali buti grindžiamos tik juridine galia turinciais dokumentais – ir 2003 metais 100 000,00 Lt nepagristai padidino sanaudas, mažinancias apmokestinamaji pelna.

2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterines apskaitos istatymo Nr. IX-574 21 str. 1 dalis numato, kad už apskaitos organizavima pagal šio Istatymo reikalavimus atsako ukio subjekto vadovas.

Tyrimui pateiktame UAB „G.“ bendrojo žurnalo išraše nurodyta, kad imones buhalterineje apskaitoje paslaugos pirkimo operacija pagal UAB „Š.z.“ 2004-04-30 surašyta PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562591 apskaityta. Pirkimo PVM, 23 400,00 Lt sumoje, apskaitytas ir apskaiciuojant pridetines vertes mokesti itrauktas i atskaitomojo PVM suma, išlaidos už isigytas paslaugas 130 000,00 Lt sumoje, apskaitytos ir itrauktos i sanaudas mažinancias apmokestinamaji pelna.

Tyrimui buvo pateikti 17 (septyniolika) UAB „G.“ kasos išlaidu orderiu (1 lentele), (6-22 priedai), kuriuose nurodyta, kad laikotarpyje nuo 2004-05-17 iki 2004-06-29 imones direktoriui E. J. buvo išmoketa viso 153 400,00 Lt ir 17 (septyniolika) (23-39 priedai) UAB „Š.z.“ kasos pajamu orderiu kvitu, kuriuose nurodyta, kad laikotarpyje nuo 2004-05-17 iki 2004-06-29 UAB „G.“ direktorius E. J. pagal PVM saskaita faktura LEC Nr.1562591 i UAB „Š.z.“ kasa sumokejo viso 153 400,00 Lt.

Nr.DataUAB „G.“Surašyto kasos išlaiduorderio Nr.SumaUAB „Š.z.“surašyto kasos pajamuorderio Nr.Suma12004-05-17529000,00ŠZA Nr.00000209000,0022004-05-19539000,00ŠZA Nr.00000219000,0032004-05-20548500,00ŠZA Nr.00000228500,0042004-05-23559000,00ŠZA Nr.00000239000,0052004-05-27569000,00ŠZA Nr.00000249000,0062004-05-29589500,00ŠZA Nr.00000259500,0072004-05-30599000,00ŠZA Nr.00000269000,0082004-06-03609000,00ŠZA Nr.00000279000,0092004-06-04619000,00ŠZA Nr.00000289000,00102004-06-10638300,00ŠZA Nr.00000298300,00112004-06-11649700,00ŠZA Nr.00000309700,00122004-06-14659000,00ŠZA Nr.00000319000,00132004-06-16679000,00ŠZA Nr.00000329000,00142004-06-17689000,00ŠZA Nr.00000339000,00152004-06-22699000,00ŠZA Nr.00000349000,00162004-06-28709000,00ŠZA Nr.00000359000,00172004-06-29719400,00ŠZA Nr.00000369400,00

UAB „G.“ neivykusiai ukinei operacijai pagristi apskaitoje naudojo UAB „Š.z.“ surašyta PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562591, kurioje yra nurodyti BAI 13 str. nustatyti privalomi rekvizitai, taciau minetoje saskaitoje fakturoje nurodytos operacijos turinys neatitinka tikroves, todel pagal mineta apskaitos dokumenta negalima nustatyti ukines operacijos tapatumo. Pagal mineta tikroves neatitinkanti dokumenta i apskaitos registrus irašyti neteisingi duomenys apie ukine operacija, kuri nera susijusi su turto, isipareigojimu dydžio pasikeitimu, iškreipiant tikraja ukine, komercine, finansine bukle bei duomenis apie turta.

UAB „G.“ fiksuodama savo buhalterineje apskaitoje neivykusia paslaugos pirkimo operacija iš UAB „Š.z.“ pagal tikroves neatitinkanti dokumenta pažeide 2001-11-06 LR Buhalterines apskaitos istatymo Nr. IX-574 6 str. 2 d. nuostata, kuri numato, kad i apskaita privaloma itraukti visas ukines operacijas ir ukinius ivykius, susijusius su turto, isipareigojimu dydžio arba strukturos pasikeitimu, ir 12 str. 1 d. nuostata – visos ukines operacijos ir ukiniai ivykiai turi buti pagristi apskaitos dokumentais.

UAB „G.“ buhalterineje apskaitoje fiksuodama pirkimo PVM pagal tikrove neatitinkanti dokumenta (UAB „Š.z.“ 2004-04-30 surašyta PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562591). 2004 m. balandžio men. i PVM atskaita nepagristai itrauke 23 400,00 Lt suma ir tuo pažeide 2002-03-05 LR Pridetines vertes mokescio (PVM) istatymo Nr. IX-751 64 str. 1 d. nuostatas – pirkimo PVM gali buti itraukiamas i PVM atskaita tik tuo atveju, jeigu PVM moketojas turi PVM istatyme nurodyta apskaitos dokumenta, kuris gali, ar turi buti naudojamas prekiu tiekimui, ar paslaugu teikimui iforminti bei turimas apskaitos dokumentas privalo tureti visus šio istatymo ir kitu teises aktu reikalaujamus rekvizitus. Šiuo atveju ukine operacija yra neivykusi. Apskaitos dokumente yra nurodyti visi butini rekvizitai, taciau operacijos turinys neatitinka tikroves.

UAB „G.“ pagal tikroves neatitinkanti dokumenta (UAB „Š.z.“ 2004-04-30 surašyta PVM saskaita faktura LEC Nr.1562591) imones buhalterineje apskaitoje fiksavo paslaugos pirkimo ukine operacija, tuo pažeisdama 2001-12-20 LR Pelno mokescio istatymo Nr. IX-675 11 str. 4 d. nuostata – išlaidos, kuriu pagrindu pripažistamos sanaudos, gali buti grindžiamos tik juridine galia turinciais dokumentais – ir 2004 metais 130 000,00 Lt nepagristai padidino sanaudas, mažinancias apmokestinamaji pelna.

2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterines apskaitos istatymo Nr. IX-574 21 str. 1 dalis numato, kad už apskaitos organizavima pagal šio istatymo reikalavimus atsako ukio subjekto vadovas

Del UAB „G.“ padarytu istatymu pažeidimu, registruojant ukines operacijas su UAB “G.s.” ( 2003-12-10 PVM saskaita faktura LEB Nr.8783955) ir UAB „Š. Z.“ (2004-04-30 PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562591) pagal UAB “G.“ buhalterines apskaitos dokumentus iš dalies negalima nustatyti UAB „G.“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo ir isipareigojimu dydžio.

Patikrinus tyrimui pateiktus UAB „G.“ buhalterines apskaitos dokumentus, AB bankas „Hansabankas“ pateikta UAB „G.“ saskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išraša, UAB „G.“ apskaitos registrus bei UAB „G.“ atsiskaitymu su UAB „Tele2“ suvestine (42 priedas) nustatyta, kad laikotarpyje nuo 2004-01-31 iki 2004-09-30 imone pagal 9 (devynias) (43-50 priedai) UAB „Tele2“ surašytas PVM saskaitas fakturas (2 lentele) bendrai 26075,30 Lt (22097,51 + 3977,79 PVM) sumai (2004-06-30 PVM saskaita faktura M Nr.4586325 imone tyrimui nepateike) buhalterineje apskaitoje atvaizdavo:

Eil. Nr.DataPVM saskaitos fakturos Nr.SumaPVMViso12004-01-312817653381,3868,62450,0022004-02-2931568381180,63212,571393,2032004-03-31M Nr.34971101188,27213,911402,1842004-04-30M Nr.38879572380,27428,472808,7452004-05-31M Nr.42325213738,06672,874410,9362004-06-30M Nr.45863253274,18589,353863,5372004-07-31M Nr.49501433480,21626,494106,7082004-08-31M Nr.53951523637,11654,734291,8492004-09-30M Nr.57681102837,40510,783348,18

paslaugu, kuriomis pati nesinaudojo, pirkimo operacijas ir jas apmokejo mokejimo pavedimais (3 lentele) sumokedama 26075,30 Lt suma.

Eil. Nr.DataMokejimo pavedimo Nr.Suma12004-04-131171843,2022004-05-171251402,1832004-06-021302808,7442004-06-141344410,9352004-07-131353864,0062004-08-091414106,2372004-09-081454291,8482004-10-041493348,18

Tyrimui buvo pateikta 2004-05-28 Abonentine viešojo judriojo telefono ryšio paslaugu tiekimo sutartis Nr. 639315 (51 priedas), kurioje nurodyta, kad UAB „Bite GSM“ isipareigoja tiekti UAB „G.“ mobiliojo telefono ryšio paslaugas ir, pagal kuria UAB „Bite GSM“ bendrovei „G.“ perdave 3 (trys) SIM korteles (Nr. 65215222, Nr. 65215333, Nr. 65215000). Sutartyje nurodyta, kad UAB „G.“ vardu ja pasiraše direktorius E. J., UAB „Bite GSM „ vardu – imones atstove R. P..

Tyrimo metu nustatyta, kad UAB „G.“ faktiškai SIM kortelemis nesinaudojo, o nefiksuodama to imones buhalterineje apskaitoje perdave treciam asmeniui, nesudariusi subnuomos sutarties. UAB „G.“ 2004m. pagal UAB „Bite GSM“ išrašytas PVM saskaitas fakturas 2004-05-31 Nr.BA0007747843 (52 priedas); 2004-06-30 Nr.BA0008097111 (53 priedas); 2004-07-31 Nr. BA0008467132 (54 priedas); 2004-08-31 Nr.BA0008818259 (55 priedas); 2004-09-30 Nr.BA0009223535 (56 priedas), kuriose irašytos atliktos ukines operacijos apskaite 339,26 Lt paslaugu gavima pagal 3 (trys) SIM korteles (Nr. 65215222, Nr. 65215333, Nr. 65215000) (4 lentele), kuriomis pati nesinaudojo bei 61,05 Lt pirkimo PVM.

EilNr.DataPVM saskaitos fakturos Nr.SumaPVMVisoTame tarpe pagal perduotas SIM kortelesSumaPVMViso12004-06-O4BA000774784382,8614,9197,7782,8614,9197,7722004-06-30BA000809711154,819,8764,6853,409,6163,0132004-07-31BA0008467132107,4719,33126,80107,4719,33126,842004-08-31BA000881825985,6115,41101,0253,409,6163,0152004-09-30BA000922353570,3112,6682,9742,137,5849,71

Patikrinus tyrimui pateiktus UAB „G.“ buhalterines apskaitos dokumentus, AB bankas „Hansabankas“ pateikta UAB „G.“ saskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išraša, UAB „G.“ apskaitos registrus bei UAB „G.“ atsiskaitymu su UAB „Bite GSM“ suvestine (57 priedas) nustatyta, UAB „G.“ 2004 m. pagal UAB „Bite GSM“ išrašytas PVM saskaitas fakturas 2004-05-31 Nr.BA0007747843; 2004-06-30 Nr.BA0008097111; 2004-07-31 Nr. BA0008467132; 2004-08-31 Nr.BA0008818259; 2004-09-30 Nr.BA0009223535 bendrovei „G.“ suteiktas paslaugas imone buhalterineje apskaitoje atvaizdavo operaciju, kuriomis pati nesinaudojo, pirkimo operacija ir jas apmokejo mokejimo pavedimas (5 lentele) sumokedama 473,25 Lt suma.

Nr.DataMokejimo Suma12004-06-1413397,7722004-07-1413864,6832004-08-31144126,8042004-09-22147101,0252004-11-0915382,98

UAB „G.“ atvaizduodama imones buhalterineje apskaitoje paslaugu, kuriomis pati nesinaudojo, pirkimo operacijas 2004 m. nepagristai i PVM atskaita itrauke 4039 (3978 + 61) Lt suma, kuo pažeide 2002-03-05 LR Pridetines vertes mokescio (PVM) istymo Nr. IX-751 58 str. 1 p. nuostata-PVM moketojas turi teise itraukti i PVM atskaita pirkimo ir (arba) importo PVM už isigytas ir (arba) importuotas prekes, ir (arba) paslaugas, jeigu šios prekes ir (arba) paslaugos skirtos naudoti PVM apmokestinamajam prekiu tiekimui ir (arba) paslaugu teikimui.

UAB „G.“ pažeisdama 2001-12-20 LR Pelno mokescio istatymo Nr. IX-675 17 str. l d. nuostata – leidžiami atskaitymai yra visos faktiškai patirtos iprastines tokiai veiklai vieneto sanaudos, butinos vieneto pajamoms uždirbti ar vieneto ekonominei naudai gauti-2004 m. nepagristai 22436,77 ( 22 097,05+ 339,26) Lt suma padidino sanaudas mažinancias apmokestinamaji pelna.

Ivertinus tyrimo metu nustatytus faktus galima teigti, kad UAB „G., pagal UAB “G.s.” pateikta 2003-12-10 PVM saskaita – faktura LEB Nr. 8783955 kurioje irašytos neivykusios ukines operacijos, 2003 m. gruodžio men. apskaite šiu paslaugu už 100000 Lt suma gavima ir 18000 Lt pirkimo PVM, tuo 18000 Lt sumažindama moketina i biudžeta PVM ir 3785 Lt [(100000 – 74764) x 15 proc] sumažindama 2003 m. moketina i biudžeta pelno mokesti (imone už 2003 metus deklaravo 74764 Lt mokestini nuostoli).

Taip pat UAB „G.“, pagal UAB „Š.z.“ pateikta 2004-04-30 PVM saskaita-faktura LEC Nr. 1562591 kurioje irašytos neivykusios ukines operacijos, 2004 m. balandžio men. apskaite šiu paslaugu už 130000 Lt suma gavima ir 23400 Lt pirkimo PVM, tuo 23 400Lt sumažindama moketina i biudžeta PVM ir l5454 Lt [(130000 + 18000 +23400 – 68374) x 15 proc] sumažindama 2004 m. moketina i biudžeta pelno mokesti (imone už 2004 metus deklaravo 68374 Lt mokestini nuostoli).

UAB „G.“ pažeidžiant 2002-03-05 LR pridetines vertes mokescio istatymo Nr. IX -751 58 str. 1 dalies nuostatas, pagal UAB „Tele2“ ir UAB „Bite GSM“ išrašytas ir bendrovei pateiktas laikotarpiu nuo 2004-01-27 iki 2004-09-30 PVM saskaitas-fakturas už telefoninio ryšio paslaugas kuriomis bendrove nesinaudojo (perdave treciam asmeniui, nesudariusi subnuomos arba panaudos sutarties) už 22436,49 Lt ir 4039 Lt PVM neteisingai apskaiciavo bei Vilniaus apskrities VMI pateiktose 2004 m. sausio men. – 2004 m. rugsejo men. laikotarpiu PVM deklaracijose neteisetai i PVM atskaita itrauke 4039 Lt daugiau pirktu paslaugu pirkimo PVM bei nepagristai sumažino moketina i biudžeta 4039 Lt PVM.

UAB „G.“, pažeidžiant 2001-12-20 LR pelno mokescio istatymo Nr. IX-675 11 ir 17 straipsnio nuostatas, buhalterineje apskaitoje fiksuodama 2004 m. ukines operacijas pagal UAB „Tele2“ ir UAB „Bite GSM“ 2004 m. sausio – rugsejo men. išrašytas PVM saskaitas fakturas 22436,77 Lt suma padidino 2004 m. sanaudas priskirdama leidžiamiems atskaitymams ir pateiktoje Vilniaus apskrities valstybinei mokesciu inspekcijai finansineje atskaitomybeje už 2004 metus nepagristai sumažino 22436,77 Lt mokestinamaji pelna bei neapskaiciavo(3365 Lt) pelno mokescio.

Todel galima teigti, kad UAB „G.“ 2004 m. padare 7404 Lt (4039 PVM + 3365 pelno mokescio) žala valstybei.

Liudytojas E. J. parode, kad jis dirba UAB „G.“ direktoriumi, pažista E. U., A. J., J. V. ir A. B.. Jo bendrove užsiima socialiniais tyrimais, E. U. vadovavo UAB „V.s.“, A. B.-UAB „M.“.Jis 2003 metais pasiraše sutarti su UAB „G.s.“, iš ten jis nieko nepažista., kaip vyko atsiskaitymai, neatsimena.

Liudytoja K. Š. parode, kad dirba UAB „G.“ vyr.finansininke, pažista E. U., su juo supažindino E. J.. Ji patvirtino, kad UAB „G." buvo sudariusi tarpininkavimo sutartis su „Omnitel" ir „Bite", UAB „G.“ gaudavo iš ju SIM korteles su nuolaidomis ir perleisdavo kitoms imonems, ji ruošdavo ataskaitas šioms imonems už pokalbius, t.y. atrinkdavo konkreciai kiekvienos imones prakalbetas sumas, tu numeriu išklotines ir visa šia informacija perduodavo vyr. finansininkui, kuriuo iki 2004 metu lygtai rugsejo menesio dirbo K. L., o veliau A. M.. Pats E. J. biure budavo gana retai, jis budavo kvieciamas, kai reikedavo, ka nors pasirašyti. Ji suprato, kad faktiškai UAB „G.“ veiklai vadovavo E. U.. Tai suprato iš to, nes kaip jau minejo Egidijau , paprastai ofise nebudavo ir visus svarbesnius klausimus, susijusius su UAB „G.“ spresdavo Edmundas. Ji žinojo, kad jei ji apie kokia nors problema ar iškilusi klausima pasakydavo A. M., tai jis ji derindavo butent su U. ir tik po to buvo iškvieciamas Egidijus pasirašyti tam tikrus dokumentus.

Iš 2007-01-31 LR generalines prokuraturos Ikiteisminio tyrimo kontroles skyriaus prokuroro nutarimo, kuris 2007-02-09 patvirtintas Vilniaus m. 2-os apylinkes teismo ikiteisminio tyrimo teisejos A.K. M., matyti, kad R. S., vadovaujantis BK 38 str., atleistas nuo baudžiamosios atsakomybes del LR BK 182 str. 1 d., 300 str. 1 d numatytu nusikalstamu veiku, itariamajam susitaikius su valstybes institucijos atstovu (t.23, b.l.106-116).

Iš 2005-03-07 Vilniaus apskrities VMI rašto Nr. (12.2-10)-3-2-6527 (t.1, b.l.113-119)matyti, jog (...) UAB “G.s.” 2003-11-21 sudare bendradarbiavimo sutarti Nr. GS/03/01 su UAB „F.“ draudimo brokeris (kodas 2442591). Sutartyje numatyta, kad UAB “G.s.” isipareigoja nuolat ieškoti bei pateikti UAB „F.“ draudimo brokeriui informacija apie potencialius jo klientus bei iki kiekvieno menesio 5 dienos pateikti Brokeriui klientu, apie kuriuos jis pateike Brokeriui informacija ir su kuriais Brokeris, pasinaudodamas šia informacija, sudare draudimo sutartis, saraša. Be to sutartyje nurodyta, kad remiantis pateiktu sarašu Brokeris apibrežia pardavimu kieki, nuo kurio bus skaiciuojamas UAB “G.s.” atlyginimas. Mineta paslauga atlikti UAB “G.s.” 2003-11-21 sudare bendradarbiavimo sutarti Nr. ŠZ/03/01 su UAB „Š.z.“. Sutartyje nurodyta, kad UAB „Š.z.“ (toliau agentas) isipareigojo nuolat ieškoti bei pateikti UAB “G.s.” (toliau tarpininkas) informacija apie potencialius jo klientus, o Tarpininkas isipareigoja už Agento veikla sumoketi atlyginima. Be to sutartyje nurodyta, kad iki kiekvieno menesio 5 dienos Agentas privalo pateikti Tarpininkui klientu saraša, apie kuriuos jis pateike Tarpininkui informacija. Remiantis pateiktu sarašu Tarpininkas apibrežia pardavimu kieki, nuo kurio bus skaiciuojamas Agento atlyginimas. Už sutartyje Nr. ŠZ/03/01 nurodytas paslaugas UAB „Š.z.“ pateike UAB “G.s.” dešimt išrašytu PVM saskaitu-fakturu viso 44 890.39 Lt sumai (tame tarpe 6847.69 Lt PVM). Minetas PVM saskaitas – fakturas pasiraše UAB „Š.z.“ direktorius A. A.. UAB “G.s.” su UAB „Š.z.“ atsiskaite grynais pinigais. UAB „Geitas sprendima““ direktorius teige, kad pinigus mokejo UAB „Š.z.“ atstovui, kuris atnešdavo jam kasos pajamu orderiu kvitus su A. A. parašu, taciau vardo bei pavardes nežino. UAB “G.s.” patikrinimui nepateike jokiu dokumentu irodanciu, kad tarp UAB “G.s.” ir UAB „Š.z.“ ukine operacija buvo ivykdyta. Kaip jau buvo mineta, kad UAB „Š.z.“ PVM moketoja iregistruota nuo 2004-01-01, be to nustatyta, kad UAB „Š.z.“ nuo 2004 m. sausio men. PVM deklaracijas Vilniaus apskrities VMI teike, taciau pardavimo ir pirkimo PVM nedeklaravo.

Siekiant nustatyti UAB “G.s.” buhalterines apskaitos dokumentuose užfiksuotu prekybiniu (paslaugu) sandoriu teisetuma UAB „F.“ draudimo brokeris atliktas operatyvus patikrinimas, kurio metu nustatyta, kad UAB „F.“ draudimo brokeris 2003-11-21 sudare su UAB “G.s.” bendradarbiavimo sutarti Nr. GS/03/01. UAB „F.“ draudimo brokeris patikrinimo metu nepateike dokumentu irodanciu, kad UAB “G.s.” atliko paslauga. UAB „F.“ draudimo brokeris nuo 2003 m gruodžio men. iki 2004 m. rugsejo men. UAB “G.s.” sumokejo 13 462,65 Lt mokejimo pavedimais ir 37 542,95 Lt grynais pinigais. UAB “G.s.” patikrinimo metu UAB „F.“ draudimo brokeris pateike Inspekcijai paaiškinima, kuriuo informavo, kad del vykdomo UAB “G.s.” veiklos patikrinimo geranoriškai sutinka netraukti patirtu išlaidu i 2004 metu leidžiamus atskaitymus(...).

Iš 2005-02-18 Vilniaus apskrities VMI patikrinimo akto Nr. 05-04-24-549 su priedais (t. 1, b.l. 120-184, t. 2, b.l. 1-199, t. 3, b.l. 1-167) matyti, jog UAB “G.s.” 2003-11-21 sudare bendradarbiavimo sutarti Nr. GS/03/0r su UAB „F.“ draudimo brokeris (kodas 2442591). Sutartyje numatyta, kad UAB “G.s.” isipareigoja nuolat ieškoti bei pateikti UAB „F.“ draudimo brokeriui (toliau Brokeris) informacija apie potencialius jo klientus bei iki kiekvieno menesio 5 dienos pateikti Brokeriui klientu, apie kuriuos jis pateike Brokeriui informacija ir su kuriais Brokeris, pasinaudodamas šia informacija, sudare draudimo sutartis, saraša. Be to sutartyje nurodyta, kad remiantis pateiktu sarašu Brokeris apibrežia pardavimu kieki, nuo kurio bus skaiciuojamas UAB “G.s.” atlyginimas (7 priedas). Mineta paslauga atlikti UAB “G.s.” 2003 11 21 sudare bendradarbiavimo sutarti Nr. ŠZ/03/01 su UAB „Š.z.“. Sutartyje nurodyta, kad UAB „Š.z.“ (toliau agentas) isipareigojo nuolat ieškoti bei pateikti UAB “G.s.” (toliau tarpininkas) informacija apie potencialius jo klientus, o Tarpininkas isipareigoja už Agento veikla sumoketi atlyginima. Be to sutartyje nurodyta, kad iki kiekvieno menesio 5 dienos Agentas privalo pateikti Tarpininkui klientu saraša, apie kuriuos jis pateike Tarpininkui informacija. Remiantis pateiktu sarašu Tarpininkas apibrežia pardavimu kieki, nuo kurio bus skaiciuojamas Agento atlyginimas (8 priedas).

Už sutartyje Nr. ŠZ/03/01 nurodytas paslaugas UAB „Š.z.“ pateike UAB “G.s.” išrašytas šias PVM saskaitas-fakturas:

DataDokumento Nr.Kaina be PVMPVMSuma2003 12 12LEC Nr, 15625943040547.23587.22003 12 24LEC Nr. 1562639390070246022004 01 30LEC Nr. 15625993618.83651.394270.222004 02 27LEC Nr. 15626073880698.44578.42004 03 31LEC Nr. 15626094170750.64920.62004 04 30 LEC Nr. 15626064133743.944876.942004 05 31 LEC Nr. 156263 53903.47702.624606.092004 06 30 ‚LEC Nr. 15626234137.2744.74881.02004 07 30LEC Nr. 15626184236762.484998.482004 08 31LEC Nr. 15626343024,20544.363568.56VISO:38042.76847.6944890.39

Minetas PVM saskaitas – fakturas pasiraše UAB „Š.z.“ direktorius A. A..

Atsiskaitymai su UAB „Š.z.“ buvo vykdomi grynais pinigais. PVM saskaitas-fakturas ir kasos pajamu orderiu kvitus pasiraše UAB „Š.z.“ direktorius A. A. (9 priedas).). UAB “G.s.” direktorius teige, kad pinigus mokejo UAB „Š.z.“ atstovui, kuris atnešdavo jam kasos pajamu orderiu kvitus su A. A. parašu. UAB „Š.z.“ atstova daug kartu mates taciau asmeniškai nepažista, vardo bei pavardes nežino. UAB “G.s.” pagal UAB „Š.z.“ išrašytas PVM saskaitas-fakturas 38042,7 Lt suma iskaite i veiklos sanaudas, 6847,69 Lt PVM suma iskaite i PVM atskaita, kuria deklaravo atitinkamais menesiais. UAB “G.s.” patikrinimui nepateike jokiu dokumentu (klientu sarašu arba kaip buvo vykdoma ju paieška) irodanciu, kad tarp UAB “G.s.” ir UAB „Š.z.“ ukine operacija buvo ivykdyta. Kaip jau buvo mineta, UAB „Š.z.“ PVM moketoja iregistruota nuo 2004 01 01, be to nustatyta, kad UAB „Š.z.“ nuo 2004 m. sausio men. PVM deklaracijas Vilniaus apskrities VMI teike, taciau pardavimo ir pirkimo PVM nedeklaravo.

Siekiant nustatyti UAB “G.s.” buhalterines apskaitos dokumentuose užfiksuotu prekybiniu (paslaugu) sandoriu teisetuma UAB „F.“ draudimo brokeris atliktas operatyvus patikrinimas, kurio metu nustatyta, kad UAB „F.“ draudimo brokeris 2003-11-21 sudare su UAB “G.s.” bendradarbiavimo sutarti Nr. GS/03/01. UAB „F.“ draudimo brokeris patikrinimo metu nepateike dokumentu irodanciu, kad UAB “G.s.” atliko paslauga (raštišku ataskaitu, darbu atlikimo aktu, klientu sarašu). Bendroves direktoriaus pavaduotojas paaiškino, kad su UAB “G.s.” direktoriumi anksciau nebuvo pažystamas. Apie mineta imone sužinojo pagal reklaminius skelbimus. Bendradarbiavimo sutarti su UAB “G.s.” pasiraše savo ofise, pasirašant sutarti UAB “G.s.” atstovavo Igoris, kurio pavardes neprisimena. Kiekvieno menesio gale susitikdavo su UAB “G.s.” direktoriumi Igoriu UAB „F.“ draudimo brokeris kontoroje ir žodžiu aptardavo klientu skaiciu. UAB „F.“ draudimo brokeris nuo 2003 m gruodžio men. iki 2004 m. rugsejo men. UAB “G.s.” sumokejo 13462,65 Lt mokejimo pavedimais ir 37542,95 Lt grynais pinigais.

Iš 2007-03-21 dokumentu apžiuros protokolo (t.14, b.l. 25-34) matyti, kad buvo apžiureti UAB “G.s.” buhalterines apskaitos dokumentai, kuriuose užfiksuotos ukines operacijos tarp UAB “G.s.” ir UAB „F.“ draudimo brokeris, paimti pagal 2005-05-18 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokola iš Vilniaus apskrities VMI II patikrinimu skyriaus vyr. specialistes S. S., apžiuros metu nustatyta:

Segtuve Nr. 5, ant kurio yra užrašas „Sutartys“ (216 lapu) yra sutartis Nr.GS/03/01 2003-11-21 tekstas atspausdintas kompiuteriniu spausdintuvu, 4 lapai, tarp UAB “G.s.”, atstovaujamos direktoriaus I. V. ir UAB „F.“ draudimo brokeris, atstovaujamos direktoriaus pavaduotojo R. S. pagal kuria UAB “G.s.”, im. kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isipareigoja nuolat ieškoti bei pateikti informacija apie potencialius jo klientus, sutartis sudaryta iš 9 punktu, 4-ojo lapo apacioje yra nurodyti šaliu rekvizitai , kaireje lapo puseje apacioje „Brokeris“ nurodyta UAB „F.“ draudimo brokeris, direktoriaus pavaduotojas R. S., yra apvalus antspaudas „UAB „F.“ draudimo brokeris „Sutartims“ greta atliktas parašas, dešineje lapo puseje apacioje nurodyta „Agentas“ UAB “G.s.”, im. kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, direktorius I. V., apvalus antspaudas „UAB “G.s.” , greta atliktas parašas (t. 13, b.l. 175-178).

Segtuve Nr. 4 , ant kurio yra užrašas „Pardavimai“ (29 l) yra PVM saskaita-faktura serija LEB Nr. 8783947, 2 egzempliorius, tekstas atspausdintas kompiuteriniu spausdintuvu, eiluteje „Pardavejo pavadinimas“ nurodyta UAB “G.s.” Maciuleviciaus 30-307,Vilnius , eiluteje „pirkejo pavadinimas“ nurodyta „UAB „F.“ draudimo brokeris 2442591, „data:“- „2003 m. gruodžio men. 10 d.“ , grafoje „Pavadinimas“-„ pagal bendradarbiavimo sutarti Nr.GS/03/01“ eiluteje „papildoma informacija“- bendra suma 3 775 Lt, tame tarpe (duomenys neskelbtini)85 Lt, eiluteje „pardavejas: yra atliktas rankraštinis irašas „ Dir. I. V.“, greta atliktas parašas. Eiluteje „Pirkejas“ atliktas rankraštinis irašas „dir. Pav. R. S.“, greta atliktas parašas (t. 13, b.l. 179).

Segtuve Nr. 4 , ant kurio yra užrašas „Pardavimai“ (29 l) yra PVM saskaita-faktura serija LEB Nr. 8783949, 2 egzempliorius, tekstas atspausdintas kompiuteriniu spausdintuvu, eiluteje „Pardavejo pavadinimas“ nurodyta UAB “G.s.” Maciuleviciaus 30-307,Vilnius , eiluteje „pirkejo pavadinimas“ nurodyta „UAB „F.“ draudimo brokeris 2442591, „data:“- „2003 m. gruodžio men. 29 d.“ , grafoje „Pavadinimas“-„ pagal bendradarbiavimo sutarti Nr.GS/03/01“ eiluteje „papildoma informacija“- bendra suma 4 873,4 Lt, tame tarpe (duomenys neskelbtini)4Lt, eiluteje „pardavejas: yra atliktas rankraštinis irašas „ Dir. I. V.“, greta atliktas parašas. Eiluteje „Pirkejas“ atliktas rankraštinis irašas „dir. Pav. R. S.“, greta atliktas parašas (t. 13, b.l. 180).

Segtuve Nr. 6 , ant kurio yra užrašas „Bankas“ (66 l.) yra UAB “G.s.” AB „Vilniaus bankas“ saskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašas nuo 2003-12-01 iki 2004-03-23 , kuriame nurodyta, jog 2003-12-15 buvo pervesta iš UAB „F.“ draudimo brokeris saskaitos pagal sutarti Nr. GS/03/01- 3 775 Lt, 2003-12-30 -4 873,4 Lt, 2004-03-01- 4 814,25 Lt, šios pinigu sumos ta pacia arba kita diena buvo nuimtos grynais pinigais cekiu(t. 13, b.l. 150).

Segtuve Nr. 4 , ant kurio yra užrašas „Pardavimai“ (29 l) yra PVM saskaita-faktura serija LEB Nr. 8783958, 2 egzempliorius, tekstas atspausdintas kompiuteriniu spausdintuvu, eiluteje „Pardavejo pavadinimas“ nurodyta UAB “G.s.” Maciuleviciaus 30-307,Vilnius , eiluteje „pirkejo pavadinimas“ nurodyta „UAB „F.“ draudimo brokeris 2442591, „data:“- „2004 m. sausio men. 30 d.“ , grafoje „Pavadinimas“-„ pagal bendradarbiavimo sutarti Nr.GS/03/01 už sausi“ eiluteje „papildoma informacija“-nurodyta: „saskaita Nr. (duomenys neskelbtini) Vilniaus bankas, bendra suma 4 474,21 Lt, tame tarpe (duomenys neskelbtini)51 Lt“, eiluteje „pardavejas: yra atliktas rankraštinis irašas „ Dir. I. V.“, greta atliktas parašas. Eiluteje „Pirkejas“ atliktas rankraštinis irašas „dir. Pav. R. S.“, greta atliktas parašas(t. 13, b.l. 181).

Segtuve Nr. 1, ant kurio yra užrašas „kasos dokumentai“(180 l.) yra UAB “G.s.”, im. kodas 2637554 kasos pajamu orderis serija LAE Nr. 8886845 duomenys irašyti melsvos spalvos rašikliu: „2004 m. sausio men. 30 d.“ eiluteje „priimta iš“ nurodyta „UAB „F.“ draudimo brokeris, R. S., greta atliktas parašas“ , eiluteje „Ukines operacijos ar ukinio ivykio turinys“ nurodyta “Pagal PVM S/F. 8783958 keturi tukstanciai keturi šimtai septyniasdešimti keturi litai 21 ct“, eiluteje „vyr. buhalteris“ duomenu nera , eiluteje „ Gavo kasininkas“ nurodyta „I. V. greta atliktas parašas“ (t. 13, b.l. 182).

Segtuve Nr. 4 , ant kurio yra užrašas „Pardavimai“ (29 l) yra PVM saskaita-faktura serija LEB Nr. 8783959, 2 egzempliorius, tekstas atspausdintas kompiuteriniu spausdintuvu, eiluteje „Pardavejo pavadinimas“ nurodyta UAB “G.s.” Maciuleviciaus 30-307,Vilnius , eiluteje „pirkejo pavadinimas“ nurodyta „UAB „F.“ draudimo brokeris 2442591, „data:“- „2004 m. vasario men. 27 d.“, grafoje „Pavadinimas“-„ pagal bendradarbiavimo sutarti Nr.GS/03/01 už vasari“ eiluteje „papildoma informacija“- nurodyta: „saskaita Nr. (duomenys neskelbtini) Vilniaus bankas, bendra suma 4 814,25 Lt, tame tarpe (duomenys neskelbtini)38 Lt“, eiluteje „pardavejas: yra atliktas rankraštinis irašas „ Dir. I. V.“, greta atliktas parašas. Eiluteje „Pirkejas“ atliktas rankraštinis irašas „dir. Pav. R. S.“, greta atliktas parašas(t. 13, b.l. 183).

Segtuve Nr. 4 , ant kurio yra užrašas „Pardavimai“ (29 l) yra PVM saskaita-faktura serija LEC Nr. 3869673, 2 egzempliorius, tekstas atspausdintas kompiuteriniu spausdintuvu, eiluteje „Pardavejo pavadinimas“ nurodyta UAB “G.s.” Maciuleviciaus 30-307,Vilnius , eiluteje „pirkejo pavadinimas“ nurodyta „UAB „F.“ draudimo brokeris 2442591, „data:“- „2004 m. kovo men. 31 d.“ , grafoje „Pavadinimas“-„ pagal bendradarbiavimo sutarti Nr.GS/03/01 už kova“ eiluteje „papildoma informacija“- nurodyta: „saskaita Nr. (duomenys neskelbtini) Vilniaus bankas, bendra suma 5 166,63 Lt, tame tarpe (duomenys neskelbtini)13 Lt“, eiluteje „pardavejas: yra atliktas rankraštinis irašas „ Dir. I. V.“, greta atliktas parašas. Eiluteje „Pirkejas“ yra asmeninis spaudas „ Draudimo vadybininkas E. Z.“ , greta atliktas parašas(t. 13, b.l. 184).

Segtuve Nr. 1, ant kurio yra užrašas „kasos dokumentai“(180 l.) yra UAB “G.s.”, im. kodas 2637554 kasos pajamu orderis serija LAF Nr. 1959281 duomenys irašyti melsvos spalvos rašikliu: „2004 m. balandžio men. 09 d.“ eiluteje „priimta iš“ nurodyta „UAB „F.“ draudimo brokeris, yra asmeninis spaudas „ Draudimo vadybininkas E. Z.“, greta atliktas parašas“, eiluteje „Ukines operacijos ar ukinio ivykio turinys“ nurodyta “Pagal PVM S/F. 3869671 penki tukstanciai vienas šimtas šešiasdešimt šeši litai 63 ct“, eiluteje „vyr. buhalteris“ duomenu nera , eiluteje „ Gavo kasininkas“ yra atliktas rankraštinis irašas „I. V. greta atliktas parašas“ (t. 13, b.l. 185).

Segtuve Nr. 4 , ant kurio yra užrašas „Pardavimai“ (29 l) yra PVM saskaita-faktura serija LEC Nr. 3869674, 2 egzempliorius, tekstas atspausdintas kompiuteriniu spausdintuvu, eiluteje „Pardavejo pavadinimas“ nurodyta UAB “G.s.” Maciuleviciaus 30-307,Vilnius , eiluteje „pirkejo pavadinimas“ nurodyta „UAB „F.“ draudimo brokeris 2442591, „data:“- „2004 m. balandžio men. 30 d.“ , grafoje „Pavadinimas“-„ pagal bendradarbiavimo sutarti Nr.GS/03/01 už balandžio “ eiluteje „papildoma informacija“- nurodyta: „saskaita Nr. (duomenys neskelbtini) Vilniaus bankas, bendra suma 5 166,63 Lt, tame tarpe (duomenys neskelbtini)13 Lt“, eiluteje „pardavejas: yra atliktas rankraštinis irašas „ Dir. I. V.“, greta atliktas parašas. Eiluteje „Pirkejas“ atliktas rankraštinis irašas „dir. Pav. R. S.“, greta atliktas parašas(t. 13, b.l. 186).

Segtuve Nr. 1, ant kurio yra užrašas „kasos dokumentai“(180 l.) yra UAB “G.s.”, im. kodas 2637554 kasos pajamu orderis serija LAF Nr. 1959283 duomenys irašyti melsvos spalvos rašikliu: „2004 m. balandžio men. 30 d.“ eiluteje „priimta iš“ nurodyta „UAB „F.“ draudimo brokeris, R. S., greta atliktas parašas“, eiluteje „Ukines operacijos ar ukinio ivykio turinys“ nurodyta “Pagal PVM S/F. 3869674 penki tukstanciai vienas šimtas dvidešimt litu 79 ct“, eiluteje „vyr. buhalteris“ duomenu nera , eiluteje „ Gavo kasininkas“ yra atliktas rankraštinis irašas „I. V. greta atliktas parašas“ (t. 13, b.l. 187).

Segtuve Nr. 4 , ant kurio yra užrašas „Pardavimai“ (29 l) yra PVM saskaita-faktura serija LEC Nr. 3869679, 2 egzempliorius, tekstas atspausdintas kompiuteriniu spausdintuvu, eiluteje „Pardavejo pavadinimas“ nurodyta UAB “G.s.” Maciuleviciaus 30-307,Vilnius , eiluteje „pirkejo pavadinimas“ nurodyta „UAB „F.“ draudimo brokeris 2442591, „data:“- „2004 m. gegužes men. 31 d.“ , grafoje „Pavadinimas“-„ pagal bendradarbiavimo sutarti Nr.GS/03/01 už gegužes“ eiluteje „papildoma informacija“- nurodyta: „saskaita Nr. (duomenys neskelbtini) Vilniaus bankas, bendra suma 4836,4 Lt, tame tarpe (duomenys neskelbtini)76 Lt“, eiluteje „pardavejas: yra atliktas rankraštinis irašas „ Dir. I. V.“, greta atliktas parašas. Eiluteje „Pirkejas“ yra asmeninis spaudas „ Draudimo vadybininkas E. Z.“ , greta atliktas parašas(t. 13, b.l. 188).

Segtuve Nr. 1, ant kurio yra užrašas „kasos dokumentai“(180 l.) yra UAB “G.s.”, im. kodas 2637554 kasos pajamu orderis serija LAF Nr. 1959284 duomenys irašyti juodos spalvos rašikliu: „2004 m. gegužes men. 31 d.“ eiluteje „priimta iš“ nurodyta „UAB „F.“ draudimo brokeris, yra asmeninis spaudas „ Draudimo vadybininkas E. Z.“, greta atliktas parašas“, eiluteje „Ukines operacijos ar ukinio ivykio turinys“ nurodyta “Pagal PVM S/F. 3869679 keturi tukstanciai aštuoni šimtai trisdešimt šeši litai 40 ct“, eiluteje „vyr. buhalteris“ duomenu nera , eiluteje „ Gavo kasininkas“ yra melsvos spalvos geituose atliktas rankraštinis irašas „I. V. greta atliktas parašas“ (t. 13, b.l. 189).

Segtuve Nr. 4 , ant kurio yra užrašas „Pardavimai“ (29 l) yra PVM saskaita-faktura serija LEC Nr. 3869680, 2 egzempliorius, tekstas atspausdintas kompiuteriniu spausdintuvu, eiluteje „Pardavejo pavadinimas“ nurodyta UAB “G.s.” Maciuleviciaus 30-307,Vilnius , eiluteje „pirkejo pavadinimas“ nurodyta „UAB „F.“ draudimo brokeris 2442591, „data:“- „2004 m. birželio men. 30 d.“, grafoje „Pavadinimas“-„ pagal bendradarbiavimo sutarti Nr.GS/03/01 už birželi “ eiluteje „papildoma informacija“- nurodyta: „saskaita Nr. (duomenys neskelbtini) Vilniaus bankas, bendra suma 5 126,00 Lt, tame tarpe (duomenys neskelbtini)94 Lt“, eiluteje „pardavejas: yra atliktas rankraštinis irašas „ Dir. I. V.“, greta atliktas parašas. Eiluteje „Pirkejas“ atliktas rankraštinis irašas „dir. Pav. R. S.“, greta atliktas parašas (t. 13, b.l. 190).

Segtuve Nr. 1, ant kurio yra užrašas „kasos dokumentai“(180 l.) yra UAB “G.s.”, im. kodas 2637554 kasos pajamu orderis serija LAF Nr. 1959285 duomenys irašyti juodos spalvos rašikliu: „2004 m. liepos men. 02 d.“ eiluteje „priimta iš“ nurodyta „UAB „F.“ draudimo brokeris, R. S., greta atliktas parašas“, eiluteje „Ukines operacijos ar ukinio ivykio turinys“ nurodyta “Pagal PVM S/F. 3869680 penki tukstanciai vienas šimtas dvidešimt šeši “, eiluteje „vyr. buhalteris“ duomenu nera, eiluteje „ Gavo kasininkas“ yra atliktas rankraštinis irašas „I. V. greta atliktas parašas“ (t. 13, b.l. 191).

Segtuve Nr. 4 , ant kurio yra užrašas „Pardavimai“ (29 l) yra PVM saskaita-faktura serija LEC Nr. 3869682, 2 egzempliorius, tekstas atspausdintas kompiuteriniu spausdintuvu, eiluteje „Pardavejo pavadinimas“ nurodyta UAB “G.s.” Maciuleviciaus 30-307,Vilnius , eiluteje „pirkejo pavadinimas“ nurodyta „UAB „F.“ draudimo brokeris 2442591, „data:“- „2004 m. liepos men. 30 d.“ , grafoje „Pavadinimas“-„ pagal bendradarbiavimo sutarti Nr.GS/03/01 už liepos men. “ eiluteje „papildoma informacija“- nurodyta: „saskaita Nr. (duomenys neskelbtini) Vilniaus bankas, bendra suma 5248,40 Lt, tame tarpe (duomenys neskelbtini)6 Lt“, eiluteje „pardavejas: yra atliktas rankraštinis irašas „ Dir. I. V.“, greta atliktas parašas. Eiluteje „Pirkejas“ atliktas rankraštinis irašas „dir. Pav. R. S.“, greta atliktas parašas(t. 13, b.l. 192).

Segtuve Nr. 1, ant kurio yra užrašas „kasos dokumentai“(180 l.) yra UAB “G.s.”, im. kodas 2637554 kasos pajamu orderis serija LAF Nr. 1959286 duomenys irašyti juodos spalvos rašikliu: „2004 m. liepos men. 30 d.“ eiluteje „priimta iš“ nurodyta „UAB „F.“ draudimo brokeris, R. S., greta atliktas parašas“, eiluteje „Ukines operacijos ar ukinio ivykio turinys“ nurodyta “Pagal PVM S/F. 3869682 penki tukstanciai du šimtai keturiasdešimt aštuoni litai 40 ct“, eiluteje „vyr. buhalteris“ duomenu nera, eiluteje „Gavo kasininkas“ yra atliktas rankraštinis irašas „I. V. greta atliktas parašas“ (t. 13, b.l. 193).

Segtuve Nr. 4 , ant kurio yra užrašas „Pardavimai“ (29 l) yra PVM saskaita-faktura serija LEC Nr. 3869685, 2 egzempliorius, tekstas atspausdintas kompiuteriniu spausdintuvu, eiluteje „Pardavejo pavadinimas“ nurodyta UAB “G.s.” Maciuleviciaus 30-307,Vilnius , eiluteje „pirkejo pavadinimas“ nurodyta „UAB „F.“ draudimo brokeris 2442591, „data:“- „2004 m. rugpjucio men. 31 d.“ , grafoje „Pavadinimas“-„ pagal bendradarbiavimo sutarti i Nr.GS/03/01 už rugpjucio “ eiluteje „papildoma informacija“- nurodyta: „saskaita Nr. (duomenys neskelbtini) Vilniaus bankas, bendra suma 3 746,98 Lt, tame tarpe (duomenys neskelbtini)57 Lt“, eiluteje „pardavejas: yra atliktas rankraštinis irašas „ Dir. I. V.“, greta atliktas parašas. Eiluteje „Pirkejas“ atliktas rankraštinis irašas „dir. Pav. R. S.“, greta atliktas parašas(t. 13, b.l. 194).

Segtuve Nr. 1, ant kurio yra užrašas „kasos dokumentai“(180 l.) yra UAB “G.s.”, im. kodas 2637554 kasos pajamu orderis serija LAF Nr. 1959287 duomenys irašyti melsvos spalvos rašikliu: „2004 m. rugpjucio men. 31 d.“ eiluteje „priimta iš“ nurodyta „UAB „F.“ draudimo brokeris, R. S., greta atliktas parašas“, eiluteje „Ukines operacijos ar ukinio ivykio turinys“ nurodyta “Pagal PVM S/F. 3869685 trys tukstanciai septyni šimtai keturiasdešimt šeši litai 98 ct“, eiluteje „vyr. buhalteris“ duomenu nera, eiluteje „ Gavo kasininkas“ yra atliktas rankraštinis irašas „I. V. greta atliktas parašas“ (t. 13, b.l. 195).

Segtuve Nr. 4, ant kurio yra užrašas „Pardavimai“ (29 l) yra saskaita serija GSA Nr. 0001, tekstas atspausdintas kompiuteriniu spausdintuvu, eiluteje „Pardavejo pavadinimas“ nurodyta UAB “G.s.” Maciuleviciaus 30-307,Vilnius , eiluteje „pirkejo pavadinimas“ nurodyta „UAB „F.“ draudimo brokeris 2442591, „data:“- „2004 m. rugsejo men. 30 d.“ , grafoje „Pavadinimas“-„ pagal bendradarbiavimo sutarti Nr.GS/03/01 už rugsejo“ eiluteje „papildoma informacija“- nurodyta: „saskaita Nr. (duomenys neskelbtini) Vilniaus bankas, bendra suma 3823,55 Lt“, eiluteje „pardavejas: yra atliktas rankraštinis irašas „ Dir. I. V.“, greta atliktas parašas. Eiluteje „Pirkejas“ yra asmeninis spaudas „ Draudimo vadybininkas E. Z.“ , greta atliktas parašas(t. 13, b.l. 196).

Segtuve Nr. 1, ant kurio yra užrašas „kasos dokumentai“(180 l.) yra UAB “G.s.”, im. kodas 2637554 kasos pajamu orderis serija LAF Nr. 1959289 duomenys irašyti melsvos spalvos rašikliu: „2004 m. rugsejo men. 30 d.“ eiluteje „priimta iš“ nurodyta „UAB „F.“ draudimo brokeris, yra asmeninis spaudas „ Draudimo vadybininkas E. Z.“, greta atliktas parašas“, eiluteje „Ukines operacijos ar ukinio ivykio turinys“ nurodyta “už paslaugas trys tukstanciai aštuoni šimtai dvidešimt trys litai 55 ct“, eiluteje „vyr. buhalteris“ duomenu nera , eiluteje „ Gavo kasininkas“ yra atliktas rankraštinis irašas „I. V. greta atliktas parašas“ (t. 13. b.l. 197).

Segtuve Nr. 4 , ant kurio yra užrašas „Pardavimai“ (29 l) yra saskaita serija GSA Nr. 0002, tekstas atspausdintas kompiuteriniu spausdintuvu, eiluteje „Pardavejo pavadinimas“ nurodyta UAB “G.s.” Maciuleviciaus 30-307,Vilnius , eiluteje „pirkejo pavadinimas“ nurodyta „UAB „F.“ draudimo brokeris 2442591, „data:“- „2004 m. spalio men. 29 d.“ , grafoje „Pavadinimas“-„ pagal bendradarbiavimo sutarti Nr.GS/03/01 už spalio“ eiluteje „papildoma informacija“- nurodyta: „saskaita Nr. (duomenys neskelbtini) Vilniaus bankas, bendra suma 3823,55 Lt“, eiluteje „pardavejas: direktorius I. V.“, atliktas parašas. Eiluteje „Pirkejas“ yra asmeninis spaudas „ Draudimo vadybininkas E. Z.“, greta atliktas parašas(t. 13, b.l. 198).

Segtuve Nr. 1, ant kurio yra užrašas „kasos dokumentai“(180 l.) yra UAB “G.s.”, im. kodas 2637554 kasos pajamu orderis serija LAF Nr. 1959291 duomenys irašyti melsvos spalvos rašikliu: „2004 m. spalio men. 29 d.“ eiluteje „priimta iš“ nurodyta „UAB „F.“ draudimo brokeris, yra asmeninis spaudas „ Draudimo vadybininkas E. Z.“, greta atliktas parašas“, eiluteje „Ukines operacijos ar ukinio ivykio turinys“ nurodyta “ pagal SF GSA Nr.0002 trys tukstanciai aštuoni šimtai šešiasdešimt litu “, eiluteje „vyr. buhalteris“ duomenu nera , eiluteje „Gavo kasininkas“ yra atliktas rankraštinis irašas „I. V. greta atliktas parašas“ (t. 13, b.l. 199).

Segtuve Nr. 5 , ant kurio yra užrašas „Sutartys“ (216 lapu) yra sutartis Nr.ŠZ/03/01 2003-11-21 tekstas atspausdintas kompiuteriniu spausdintuvu, 4 lapai, tarp UAB “G.s.”, atstovaujamos direktoriaus I. V. ir UAB „Š.z.“, atstovaujama direktoriaus A. A. pagal kuria UAB „Š.z.“ isipareigoja nuolat ieškoti bei pateikti informacija apie potencialius jo klientus, sutartis sudaryta iš 9 punktu, 4-ajme lape yra nurodyti šaliu rekvizitai , kaireje lapo puseje „Tarpininkas“ nurodyta UAB „Š.z.“ Žygio g.18-6, Vilnius, direktorius A. A., yra apvalus antspaudas „UAB „Š.z.“ greta atliktas parašas, dešineje lapo puseje nurodyta „Agentas“ UAB “G.s.”, im. kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, direktorius I. V., antspaudas „UAB “G.s.” , greta atliktas parašas(t. 14, b.l. 1-4).

Segtuve Nr. 3, ant kurio yra užrašas „Pirkimai“(103 lapai) yra UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562594 ( 1-sis egzempliorius), tekstas atspausdintas kompiuteriniu spausdintuvu, eiluteje „pardavejas“ UAB ‚Š.z.“ Žygio g. 18-6, Vilnius, eiluteje „pirkejas“ nurodyta UAB “G.s.” Maciuleviciaus 30-307,Vilnius , „data:“- „2003 m. gruodžio men. 12 d.“ , grafoje „Pavadinimas“-„Pagal sutarti ŠZ 03-01“, eiluteje „Papildoma informacija bendra suma“- 3 587,2 litu, „PVM“ -547,2 Lt“, eiluteje „išdave“ yra nurodyta „Direktorius A. A.“ greta atliktas parašas, eiluteje „prieme“ irašu nera(t. 14, b.l. 5).

Segtuve Nr. 1, ant kurio yra užrašas „kasos dokumentai“(180 l.) yra UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderio serija LAF Nr. 0058627 kvitas duomenys irašyti kompiuteriniu spausdintuvu : „2004 m. sausio men. 28 d.“ eiluteje „priimta iš“ nurodyta “ UAB “G.s.” direktorius I. V., eiluteje „Ukines operacijos ar ukinio ivykio turinys“ nurodyta “Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562594 trys tukstanciai penki šimtai aštuoniasdešimt septini litai 20 ct“, eiluteje „vyr. buhalteris“ duomenu nera , eiluteje „Kasininkas“ nurodyta „A. A. greta atliktas parašas“ (t. 14, b.l.6).

Segtuve Nr. 3, ant kurio yra užrašas „Pirkimai“(103 lapai) yra UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562639 ( 1-sis egzempliorius), tekstas atspausdintas kompiuteriniu spausdintuvu, eiluteje „pardavejas“ UAB ‚Š.z.“ Žygio g. 18-6, Vilnius, eiluteje „pirkejas“ nurodyta UAB “G.s.” Maciuleviciaus 30-307,Vilnius , „data:“- „2003 m. gruodžio men. 24 d.“ , grafoje „Pavadinimas“-„Pagal sutarti ŠZ 03-01“, eiluteje „Papildoma informacija bendra suma“- 4 602,00 litu, „PVM“ -702 Lt“, eiluteje „išdave“ yra nurodyta „Direktorius A. A.“ greta atliktas parašas, eiluteje „prieme“ irašu nera(t. 14, b.l. 7).

Segtuve Nr. 1, ant kurio yra užrašas „kasos dokumentai“(180 l.) yra UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderio serija LAF Nr. 0058627 kvitas duomenys irašyti kompiuteriniu spausdintuvu : „2003 m. gruodžio men. 31 d.“ eiluteje „priimta iš“ nurodyta “ UAB “G.s.” direktorius I. V.,greta atlikta parašas, eiluteje „Ukines operacijos ar ukinio ivykio turinys“ nurodyta “Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562639 keturi tukstanciai šeši šimtai du litai“, eiluteje „vyr. buhalteris“ duomenu nera , eiluteje „Kasininkas“ nurodyta „A. A. greta atliktas parašas“ (t. 14, b.l. 8).

Segtuve Nr. 3, ant kurio yra užrašas „Pirkimai“(103 lapai) yra UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562599 ( 1-sis egzempliorius), tekstas atspausdintas kompiuteriniu spausdintuvu, eiluteje „pardavejas“ UAB ‚Š.z.“ Žygio g. 18-6, Vilnius, eiluteje „pirkejas“ nurodyta UAB “G.s.” Maciuleviciaus 30-307,Vilnius , „data:“- „2004 m. sausio men. 30 d.“ , grafoje „Pavadinimas“-„Pagal sutarti ŠZ 03-01“, eiluteje „Papildoma informacija bendra suma“- 4 70,22 litu, „PVM“ -651,39 Lt“, eiluteje „išdave“ yra nurodyta „Direktorius A. A.“ greta atliktas parašas, eiluteje „prieme“ irašu nera(t. 14, b.l. 9).

Segtuve Nr. 1, ant kurio yra užrašas „kasos dokumentai“(180 l.) yra UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderio serija LAF Nr. 0058635 kvitas duomenys irašyti kompiuteriniu spausdintuvu : „2004 m. sausio men. 30 d.“ eiluteje „priimta iš“ nurodyta “ UAB “G.s.” direktorius I. V., eiluteje „Ukines operacijos ar ukinio ivykio turinys“ nurodyta “Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562599 keturi tukstanciai du šimtai septyniasdešimt litu 22 ct“, eiluteje „vyr. buhalteris“ duomenu nera , eiluteje „Kasininkas“ nurodyta „A. A. greta atliktas parašas“ (t. 14,. b.l. 10).

Segtuve Nr. 3, ant kurio yra užrašas „Pirkimai“(103 lapai) yra UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562607 (1-sis egzempliorius), tekstas atspausdintas kompiuteriniu spausdintuvu, eiluteje „pardavejas“ UAB ‚Š.z.“ Žygio g. 18-6, Vilnius, eiluteje „pirkejas“ nurodyta UAB “G.s.” Maciuleviciaus 30-307,Vilnius , „data:“- „2004 m. vasario men. 27 d.“, grafoje „Pavadinimas“-„Pagal sutarti ŠZ 03-01 už vasari“, eiluteje „Papildoma informacija bendra suma“- 4578,4 litu, „PVM“ -698,4 Lt“, eiluteje „išdave“ yra nurodyta „Direktorius A. A.“ greta atliktas parašas, eiluteje „prieme“ irašu nera (t. 14, b.l. 11).

Segtuve Nr. 8, ant kurio yra užrašas „Avansines apyskaitos“(31 l.) yra UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderio serija LAF Nr. 0058623 kvitas duomenys irašyti kompiuteriniu spausdintuvu : „2004 m. vasario men. 27 d.“ eiluteje „priimta iš“ nurodyta “ UAB “G.s.” direktorius I. V., eiluteje „Ukines operacijos ar ukinio ivykio turinys“ nurodyta “Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562607 keturi tukstanciai penki šimtai septyniasdešimt aštuoni litai 40 ct“, eiluteje „vyr. buhalteris“ duomenu nera, eiluteje „Kasininkas“ nurodyta „A. A. greta atliktas parašas“ (t. 14, b.l. 12).

Segtuve Nr. 3, ant kurio yra užrašas „Pirkimai“(103 lapai) yra UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562609 ( 1-sis egzempliorius), tekstas atspausdintas kompiuteriniu spausdintuvu, eiluteje „pardavejas“ UAB ‚Š.z.“ Žygio g. 18-6, Vilnius, eiluteje „pirkejas“ nurodyta UAB “G.s.” Maciuleviciaus 30-307,Vilnius , „data:“- „2004 m. kovo men. 31 d.“ , grafoje „Pavadinimas“-„Pagal sutarti ŠZ 03-01 už kova“, eiluteje „Papildoma informacija bendra suma“- 4920,6 litu, „PVM“ -750,6 Lt“, eiluteje „išdave“ yra nurodyta „Direktorius A. A.“ greta atliktas parašas, eiluteje „prieme“ irašu nera (t. 14, b.l. 13).

Segtuve Nr. 8, ant kurio yra užrašas „Avansines apyskaitos“(31 l.) yra UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderio serija LAF Nr. 0058678 kvitas duomenys irašyti kompiuteriniu spausdintuvu : „2004 m. kovo men. 31 d.“ eiluteje „priimta iš“ nurodyta “ UAB “G.s.” direktorius I. V., eiluteje „Ukines operacijos ar ukinio ivykio turinys“ nurodyta “Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562609 keturi tukstanciai devyni šimtai dvidešimt litu 60 ct“, eiluteje „vyr. buhalteris“ duomenu nera , eiluteje „Kasininkas“ nurodyta „A. A. greta atliktas parašas“ (t. 14, b.l. 14).

Segtuve Nr. 3, ant kurio yra užrašas „Pirkimai“(103 lapai) yra UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562669 ( 1-sis egzempliorius), tekstas atspausdintas kompiuteriniu spausdintuvu, eiluteje „pardavejas“ UAB ‚Š.z.“ Žygio g. 18-6, Vilnius, eiluteje „pirkejas“ nurodyta UAB “G.s.” Maciuleviciaus 30-307,Vilnius , „data:“- „2004 m. balandžio men. 30 d.“ , grafoje „Pavadinimas“-„Pagal sutarti ŠZ 03-01 už balandi“, eiluteje „Papildoma informacija bendra suma“- 4876,94 litu, „PVM“ -743,94 Lt“, eiluteje „išdave“ yra nurodyta „Direktorius A. A.“ greta atliktas parašas, eiluteje „prieme“ irašu nera (t. 14,. b.l. 15).

Segtuve Nr. 8, ant kurio yra užrašas „Avansines apyskaitos“(31 l.) yra UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderio serija LAF Nr. 0058653 kvitas duomenys irašyti kompiuteriniu spausdintuvu : „2004 m. balandžio men. 30 d.“ eiluteje „priimta iš“ nurodyta “ UAB “G.s.” direktorius I. V., eiluteje „Ukines operacijos ar ukinio ivykio turinys“ nurodyta “Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562606 keturi tukstanciai aštuoni šimtai septyniasdešimt šeši litai 94 ct“, eiluteje „vyr. buhalteris“ duomenu nera , eiluteje „Kasininkas“ nurodyta „A. A. greta atliktas parašas“ (t. 14,. b.l. 16).

Segtuve Nr. 3, ant kurio yra užrašas „Pirkimai“(103 lapai) yra UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562635 ( 1-sis egzempliorius), tekstas atspausdintas kompiuteriniu spausdintuvu, eiluteje „pardavejas“ UAB ‚Š.z.“ Žygio g. 18-6, Vilnius, eiluteje „pirkejas“ nurodyta UAB “G.s.” Maciuleviciaus 30-307,Vilnius , „data:“- „2004 m. gegužes men. 31 d.“ , grafoje „Pavadinimas“-„Pagal sutarti ŠZ 03-01 už gegužes men.“, eiluteje „Papildoma informacija bendra suma“- 4606,09 litu, „PVM“ -702,62 Lt“, eiluteje „išdave“ yra nurodyta „Direktorius A. A.“ greta atliktas parašas, eiluteje „prieme“ melsvos spalvos rašikliu atliktas rankraštinis irašas „ Dir.I. V.“, greta atliktas parašas(t. 14, b.l. 17).

Segtuve Nr. 1, ant kurio yra užrašas „kasos dokumentai“(180 l.) yra UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderio serija LAF Nr. 0058696 kvitas duomenys irašyti kompiuteriniu spausdintuvu : „2004 m. gegužes men. 31 d.“ eiluteje „priimta iš“ nurodyta “ UAB “G.s.” direktorius I. V.,greta atlikta parašas, eiluteje „Ukines operacijos ar ukinio ivykio turinys“ nurodyta “Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562635 keturi tukstanciai šeši šimtai šeši litai 09 ct“, eiluteje „vyr. buhalteris“ duomenu nera , eiluteje „Kasininkas“ nurodyta „A. A., yra asmeninis spaudas „ Direktorius A. A.“ greta atliktas parašas“ (t. 14, b.l. 18).

Segtuve Nr. 3, ant kurio yra užrašas „Pirkimai“(103 lapai) yra UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562623 ( 1-sis egzempliorius), tekstas atspausdintas kompiuteriniu spausdintuvu, eiluteje „pardavejas“ UAB ‚Š.z.“ Žygio g. 18-6, Vilnius, eiluteje „pirkejas“ nurodyta UAB “G.s.” Maciuleviciaus 30-307,Vilnius , „data:“- „2004 m. birželio men. 30 d.“ , grafoje „Pavadinimas“-„Pagal sutarti ŠZ 03-01 už birželio men.“, eiluteje „Papildoma informacija bendra suma“- 4 881,9 litu, „PVM“ -744,70 Lt“, eiluteje „išdave“ yra nurodyta „Direktorius A. A.“ greta atliktas parašas, eiluteje „prieme“ melsvos spalvos rašikliu atliktas rankraštinis irašas „ Dir.I. V.“, greta atliktas parašas(t.14, b.l. 19).

Segtuve Nr. 1, ant kurio yra užrašas „kasos dokumentai“(180 l.) yra UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderio serija LAF Nr. 0058698 kvitas duomenys irašyti kompiuteriniu spausdintuvu : „2004 m. liepos men. 02 d.“ eiluteje „priimta iš“ nurodyta “ UAB “G.s.” direktorius I. V.,greta atlikta parašas, eiluteje „Ukines operacijos ar ukinio ivykio turinys“ nurodyta “Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562623 keturi tukstanciai šeši šimtai šeši litai 09 ct“, eiluteje „vyr. buhalteris“ duomenu nera, eiluteje „Kasininkas“ nurodyta „A. A., yra asmeninis spaudas „Direktorius A. A.“ greta atliktas parašas“ (t.14, b.l. 20).

Segtuve Nr. 3, ant kurio yra užrašas „Pirkimai“ (103 lapai) yra UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562618 (1-sis egzempliorius), tekstas atspausdintas kompiuteriniu spausdintuvu, eiluteje „pardavejas“ UAB ‚Š.z.“ Žygio g. 18-6, Vilnius, eiluteje „pirkejas“ nurodyta UAB “G.s.” Maciuleviciaus 30-307,Vilnius , „data:“- „2004 m. liepos men. 30 d.“ , grafoje „Pavadinimas“-„Pagal sutarti ŠZ 03-01 už liepos men.“, eiluteje „Papildoma informacija bendra suma“- 4998,48 litu, „PVM“ -762,48 Lt“, eiluteje „išdave“ yra nurodyta „Direktorius A. A.“, eiluteje „prieme“ atliktas rankraštinis irašas „ Dir.I. V.“, greta atliktas parašas (t. 14, b.l. 21).

Segtuve Nr. 1, ant kurio yra užrašas „kasos dokumentai“(180 l.) yra UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderio serija LAF Nr. 0058645 kvitas duomenys irašyti kompiuteriniu spausdintuvu : „2004 m. liepos men. 30 d.“ eiluteje „priimta iš“ nurodyta “ UAB “G.s.” direktorius I. V.,greta atlikta parašas, eiluteje „Ukines operacijos ar ukinio ivykio turinys“ nurodyta “Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562618 keturi tukstanciai devyni šimtai devyniasdešimt aštuoni litai 48 ct“, eiluteje „vyr. buhalteris“ duomenu nera , eiluteje „Kasininkas“ yra asmeninis spaudas(t. 14, b.l. 22).

Segtuve Nr. 3, ant kurio yra užrašas „Pirkimai“(103 lapai) yra UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562634 ( 1-sis egzempliorius), tekstas atspausdintas kompiuteriniu spausdintuvu, eiluteje „pardavejas“ UAB ‚Š.z.“ Žygio g. 18-6, Vilnius, eiluteje „pirkejas“ nurodyta UAB “G.s.” Maciuleviciaus 30-307,Vilnius , „data:“- „2004 m. rugpjucio men. 31 d.“ , grafoje „Pavadinimas“-„Pagal sutarti ŠZ 03-01 už rugpjucio men.“, eiluteje „Papildoma informacija bendra suma“- 3568,56 litu, „PVM“ -544,36 Lt“, eiluteje „išdave“ yra nurodyta „Direktorius A. A.“, greta atliktas parašas ,eiluteje „prieme“ atliktas rankraštinis irašas „ Dir.I. V.“, greta atliktas parašas (t. 14, b.l. 23).

Segtuve Nr. 1, ant kurio yra užrašas „kasos dokumentai“(180 l.) yra UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 000015 duomenys irašyti kompiuteriniu spausdintuvu : „2004 m. rugpjucio men. 31 d.“ eiluteje „priimta iš“ nurodyta “ UAB “G.s.” direktorius I. V., eiluteje „Ukines operacijos ar ukinio ivykio turinys“ nurodyta “Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562634 trys tukstanciai penki šimtai šešiasdešimt aštuoni litai 56 ct“, eiluteje „vyr. buhalteris“ atliktas rankraštinis irašas „ Dir.I. V.“, greta atliktas parašas, eiluteje „Kasininkas“ yra atliktas parašas (t. 14, b.l. 24).

Iš 2005-09-09 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokolo (t.23, b.l. 127-128)matyti, jog UAB „F.“ draudimo brokeris direktorius R. S., vykdydamas FNTT prie LR VRM SUS vyresniosios tyrejos A. B. reikalavima, pateike daiktus ir dokumentus:

Igaliojimo Nr. 03/06 2003-07-10 kopija, kuriuo UAB„F.“ draudimo brokeris direktorius A. D. igalioja UAB„F.“ draudimo brokeris darbuotoja R. S. (a/k (duomenys neskelbtini) pasirašineti sutartis bei visus kitus dokumentus už direktoriu, jam nesant darbo vietoje, igaliojimas galioja iki 2004 m. gruodžio 31 d., (t.23, b.l. 129).

Bendradarbiavimo sutartis su UAB “G.s.” 2003-11-21 tarp UAB “G.s.”, atstovaujamos direktoriaus I. V. ir UAB „F.“ draudimo brokeris, atstovaujamos direktoriaus pavaduotojo R. S. pagal kuria UAB “G.s.”, im. kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isipareigoja nuolat ieškoti bei pateikti informacija apie potencialius jo klientus (t.23, b.l. 130-133).

AB Vilniaus bankas saskaitos išrašas 2003-12-16 , kuriame nurodyta, jog i UAB “G.s.” AB „Vilniaus bankas“ saskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) pagal sutarti Nr. GS/03/01 pervesta 3 775 Lt (t. 23. b.l. 134-135).

PVM saskaita-faktura serija LEB Nr. 8783947, 2003-12-10 pagal kuria UAB„F.“ draudimo brokeris turi sumoketi pagal bendradarbiavimo sutarti Nr.GS/03/01 uždarajai akcinei bendrovei “G.s.” 3 775 Lt, tame tarpe (duomenys neskelbtini)85 Lt ( t.23, b.l. 136);

UAB “G.s.” Kasos pajamu orderio kvitas serija LAE Nr. 8886845 2004-01-30, (t. 23. b.l. 137).

PVM saskaita-faktura serija LEB Nr. 8783958, 2004-01-30, pagal kuria UAB„F.“ draudimo brokeris turi sumoketi pagal bendradarbiavimo sutarti Nr.GS/03/01 uždarajai akcinei bendrovei “G.s.” 4474,21 Lt, tame tarpe (duomenys neskelbtini)51 Lt ( t.23, b.l. 138).

AB Vilniaus bankas saskaitos išrašas 2004-03-02 , kuriame nurodyta, jog i UAB „G. S.“ AB „Vilniaus bankas“ saskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) pagal sutarti Nr. GS/03/01 pervesta 4814,25 Lt (t. 23. b.l. 139).

PVM saskaita-faktura serija LEB Nr. 8783959, 2004-02-27 pagal kuria UAB„F.“ draudimo brokeris turi sumoketi pagal bendradarbiavimo sutarti Nr.GS/03/01 uždarajai akcinei bendrovei “G.s.” 4814,25 Lt, tame tarpe (duomenys neskelbtini)38 Lt (t.23, b.l. 140).

UAB “G.s.”Kasos pajamu orderio kvitas serija LAE Nr. 1959281 2004-01-30, 1 lapas (t.23, b.l. 142);

PVM saskaita-faktura serija LEC Nr. 3869673 2004-03-31, pagal kuria UAB„F.“ draudimo brokeris turi sumoketi pagal bendradarbiavimo sutarti Nr.GS/03/01 uždarajai akcinei bendrovei “G.s.” 5166,63 Lt, tame tarpe (duomenys neskelbtini)13 Lt ( t.23, b.l. 141);

UAB “G.s.”Kasos pajamu orderio kvitas serija LAE Nr. 1959283 2004-04-30, 1 lapas(t.23, b.l. 144);

PVM saskaita-faktura serija LEC Nr. 3869674 2004-04-30, pagal kuria UAB„F.“ draudimo brokeris turi sumoketi pagal bendradarbiavimo sutarti Nr.GS/03/01 uždarajai akcinei bendrovei “G.s.” 5120,79 Lt, tame tarpe (duomenys neskelbtini)14 Lt ( t.23, b.l. 143);

UAB “G.s.”Kasos pajamu orderio kvitas serija LAE Nr. 1959284 2004-05-31, 1 lapas, (t.23, b.l. 146).

PVM saskaita-faktura serija LEC Nr. 3869679 2004-05-31, 1 lapas pagal kuria UAB„F.“ draudimo brokeris turi sumoketi pagal bendradarbiavimo sutarti Nr.GS/03/01 uždarajai akcinei bendrovei “G.s.” 4836,4 Lt, tame tarpe (duomenys neskelbtini)76 Lt ( t.23, b.l. 145);

UAB “G.s.”Kasos pajamu orderio kvitas serija LAE Nr. 1959285 2004-07-02, 1 lapas (t.23, b.l. 148);

PVM saskaita-faktura serija LEC Nr. 3869680 2004-06-30, pagal kuria UAB„F.“ draudimo brokeris turi sumoketi pagal bendradarbiavimo sutarti Nr.GS/03/01 uždarajai akcinei bendrovei “G.s.” 5126,00 Lt, tame tarpe (duomenys neskelbtini)94 Lt (t.23, b.l. 147);

UAB “G.s.”Kasos pajamu orderio kvitas serija LAE Nr. 1959286 2004-07-30, 1 lapas (t.23, b.l. 150);

PVM saskaita-faktura serija LEC Nr. 3869682 2004-07-30, pagal kuria UAB„F.“ draudimo brokeris turi sumoketi pagal bendradarbiavimo sutarti Nr.GS/03/01 uždarajai akcinei bendrovei “G.s.” 5248,4 Lt, tame tarpe (duomenys neskelbtini)6 Lt ( t.23, b.l. 149);

UAB “G.s.”Kasos pajamu orderio kvitas serija LAE Nr. 1959287 2004-08-31, 1 lapas(t.23 b.l. 152);

PVM saskaita-faktura serija LEC Nr. 3869685 2004-08-31, pagal kuria UAB„F.“ draudimo brokeris turi sumoketi pagal bendradarbiavimo sutarti Nr.GS/03/01 uždarajai akcinei bendrovei “G.s.” 3746,98 Lt, tame tarpe (duomenys neskelbtini)57 Lt ( t.23, b.l. 151);

UAB “G.s.” Kasos pajamu orderio kvitas serija LAE Nr. 1959289 2004-09-30, 1 lapas(t.23, b.l. 154);

saskaita-faktura serija GSA Nr. 0001 2004-09-30, pagal kuria UAB„F.“ draudimo brokeris turi sumoketi pagal bendradarbiavimo sutarti Nr.GS/03/01 uždarajai akcinei bendrovei “G.s.” 3823,55 Lt ( t.23, b.l. 153);

UAB “G.s.” Kasos pajamu orderio kvitas serija LAE Nr. 1959291 2004-10-29, 1 lapas (t.23, b.l. 156);

saskaita-faktura serija GSA Nr. 0002 2004-10-29, pagal kuria UAB„F.“ draudimo brokeris turi sumoketi pagal bendradarbiavimo sutarti Nr.GS/03/01 uždarajai akcinei bendrovei “G.s.” 3 860 Lt (t.23, b.l. 155).

Iš 2005-09-20 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokolo (t.23, b.l. 158) matyti, jog UAB„F.“ draudimo brokeris direktorius R. S., vykdydamas FNTT prie LR VRM SUS vyresniosios tyrejos A. B. reikalavima, pateike dokumentus:

2003-12-29 PVM saskaita-faktura serija LEB Nr. 878349, pagal kuria UAB„F.“ draudimo brokeris turi sumoketi pagal bendradarbiavimo sutarti Nr.GS/03/01 uždarajai akcinei bendrovei “G.s.” 4873,4 Lt, tame tarpe (duomenys neskelbtini)4 Lt ( t.23, b.l. 159);

AB „Vilniaus bankas“ saskaitos išrašas 2003-12-30, kuriame nurodyta, jog i UAB “G.s.” AB „Vilniaus bankas“ saskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) pagal sutarti Nr. GS/03/01 pervesta 4873,4 Lt (t.23, b.l. 160);

bendroves registracijos pažymejimo patvirtinta kopija, (t. 23, b.l. 161); darbo sutarciu su direktoriumi ir vyr. finansininku patvirtintos kopijos, (t. 23, b.l. 162-165); pažyma apie atidarytas saskaitas, (t. 23. b.l. 166).

Iš 2006-10-18 UAB „F.“ draudimo brokeris rašto (t. 23, b.l. 168)matyti, kad buvo pateikta 2003 metu pelno mokescio deklaracija (t. 5. b.l. 10);

Iš 2006-10-26 Vilniaus apskrities VMI rašto Nr. (21.20)-46-30427(t. 23, b.l. 192)matyti, kad buvo pateikta UAB„F.“ draudimo brokeris 2004 metu pelno mokescio deklaracijos, gautos elektroniniu budu 2005-04-27, patvirtintas nuorašas (t. 23. b.l. 193-196);

Iš 2005-11-16 specialisto išvados „Del UAB „F.“ draudimo brokeris finansines veiklos tyrimo Nr. 5-1/107 su priedais (t.24, b.l. 8-31) matyti, jog: Tyrimo metu pagal užduotyje pateikta medžiaga (užduoti) nustatyta, kad UADBB „F.“ fiksavo savo buhalterineje apskaitoje ukines operacijas, pagal tikroves neatitinkancius dokumentus – PVM saskaitas fakturas LEB Nr. 8783947, LEB Nr. 8783949, LEB Nr. 8783958, LEB Nr. 8783959, LEC Nr. 3869673, LEC Nr. 3869674 , LEC Nr. 3869679, LEC Nr. 3869680, LEC Nr. 3869682, LEC Nr. 3869685, GSA Nr. 0001, GSA Nr. 0002, kuriose irašytos neivykusios ukines operacijos – paslaugu suteikimas iš ukio subjekto UAB „G. S.“ iš viso 54866 Lt sumai. Šiose PVM saskaitose fakturose yra nurodyti Lietuvos Respublikos buhalterines apskaitos istatymo Nr. IX-574 13 straipsnyje nustatyti privalomi rekvizitai, taciau nurodytos ukines operacijos neatitinka tikroves. UADBB „F.“ pagal tikroves neatitinkancius dokumentus i apskaitos registrus iraše neteisingus duomenis apie ukines operacijas, kurios neivyko, todel nera susijusios su turtu, isipareigojimu dydžio pasikeitimu, iškreipiant tikraja ukine, komercine ir finansine bukle. Del šiu priežasciu negalima iš dalies nustatyti UADBB „F.“ 2003 m. ir 2004 m. ukines, komercines, finansines veiklos, turto ir isipareigojimu dydžio. UAB „F.“ draudimo brokeris nera PVM moketoja. Tyrimo metu pagal užduotyje nurodyta bei tyrimui pateikta medžiaga nustatyta, kad UAB „F.“ draudimo brokeris buhalterineje apskaitoje per 2003-12-01 – 2004-10-31 laikotarpi apskaite PVM saskaitas-fakturas išrašytas UAB “G.s.” (kodas 126375542, reg. V. M. g. 30-307, Vilnius) vardu: 2003-12-10 serija LEB Nr. 8783947 pagal bendradarbiavimo sutarti Nr. GS/03/01 už 3775 Lt, iš ju 575,85 Lt PVM;

2003-12-29 serija LEB Nr. 8783949 pagal bendradarbiavimo sutarti Nr. GS/03/01 už 4873,40 Lt, iš ju 743,40 Lt PVM;

2004-01-30 serija LEB Nr. 8783958 pagal bendradarbiavimo sutarti Nr. GS/03/01 už 4474,21 Lt, iš ju 682,51 Lt PVM;

2004-02-27 serija LEB Nr. 8783959 pagal bendradarbiavimo sutarti Nr. GS/03/01 už 4814,25 Lt, iš ju 743,38 Lt PVM;

2004-03-31 serija LEC Nr. 3869673 pagal bendradarbiavimo sutarti Nr. GS/03/01 už 5166,63 Lt, iš ju 788,13 Lt PVM;

2004-04-30 serija LEC Nr. 3869674 pagal bendradarbiavimo sutarti Nr. GS/03/01 už 5120,79 Lt, iš ju 781,14 Lt PVM;

2004-05-31 serija LEC Nr. 3869679 pagal bendradarbiavimo sutarti Nr. GS/03/01 už 4836,40 Lt, iš ju 737,76 Lt PVM;

2004-06-30 serija LEC Nr. 3869680 pagal bendradarbiavimo sutarti Nr. GS/03/01 už 5126 Lt, iš ju 781,94 Lt PVM;

2004-07-30 serija LEC Nr. 3869682 pagal bendradarbiavimo sutarti Nr. GS/03/01 už 5248,40 Lt, iš ju 800,60 Lt PVM;

2004-09-31 serija LEC Nr. 3869685 pagal bendradarbiavimo sutarti Nr. GS/03/01 už 3746,98 Lt, iš ju 571,57 Lt PVM;

2004-09-30 serija GSA Nr. 0001 pagal bendradarbiavimo sutarti Nr. GS/03/01 už 3823,55 Lt, iš ju 0 Lt PVM;

2004-10-29 serija GSA Nr. 0002 pagal bendradarbiavimo sutarti Nr. GS/03/01 už 3860 Lt, iš ju 0 Lt PVM. Viso: 54865,61 Lt, iš ju 7197,28 Lt PVM.

Taip pat bendrove skaiciuojant apmokestinamaji pelna i leidžiamus atskaitymus (6100 saskaita „komisiniai tretiems asmenims“) itrauke 54866 Lt, iš ju: 2003 metais – itrauke 8648 Lt ir 2004 metais – 46217 Lt. UAB „F.“ draudimo brokeris UAB “G.s.” pagal minetas PVM saskaitas fakturas grynais pinigais apmokejo 41402,96 Lt ir 13462,65 Lt - banko

pavedimais.

Apibendrinant šia informacija teigtina, kad UAB “G.s.” vardu išrašytos PVM saskaitos fakturos (paslaugos pagal 2003-11-21 bendradarbiavimo sutarti Nr. GS/03/01) sandoriams iforminti juridines galios neturi, jose nurodytas ukines operacijos, turinys nepagristas realiai ivykusia ukine operacija, nes tokiu ukiniu operaciju, kokios nurodytos minetose PVM saskaitose fakturose nebuvo. Bendrove, pažeide 2001-11-06 Lietuvos Respublikos Buhalterines apskaitos istatymo Nr. IX-574 istatymo 6 str. 2 dali, kadangi buhalterineje apskaitoje fiksavo neivykusias ukines operacijas, nes apskaitos dokumentas turi patvirtinti ivykusia ukine operacija, 12 straipsnio 1 dalies nuostatas, kad visos ukines operacijos ir ukiniai ivykiai turi buti pagristi apskaitos dokumentais. Apskaitos dokumentai surašomi ukines operacijos ir ukinio ivykio metu arba jiems pasibaigus ar ivykus. Apskaitos dokumentu juridine galia reglamentuoja bei privalomus apskaitos dokumentu rekvizitus nustato mineto Istatymo 13 straipsnis. Mineto straipsnio 4 p. nurodyta, kad ukines operacijos arba ukinio ivykio turinys yra privalomas apskaitos dokumentu rekvizitas. Istatymo 14 straipsnyje numatyta, kad už apskaitos dokumentu išrašyma (surašyma) laiku ir teisingai, už juose esanciu duomenu tikruma ir ukines operacijos teisetuma atsako asmenys, surašiusieji ir pasirašiusieji apskaitos dokumentus bei pagal 21 str. –už buhalterines apskaitos organizavima atsako imones administracijos vadovas (savininkas).

Tokiu budu UAB „F.“ draudimo brokeris buhalterineje apskaitoje, panaudojant tikroves neatitinkancius apskaitos dokumentus pažeide 2001-12-20 Lietuvos Respublikos pelno mokescio istatymo Nr. IX – 675 11 str. nuostata, kad išlaidos, kuriu pagrindu pripažistamos sanaudos, gali buti grindžiamos tik juridine galia turinciais dokumentais, kurie privalo tureti visus buhalterine apskaita reglamentuojanciu teises aktu nustatytus privalomus apskaitos dokumentu rekvizitus. Be šiu rekvizitu, išlaidas, kuriu pagrindu pripažistamos sanaudos, pagrindžianciuose dokumentuose privalo buti nurodyti ir kiti Lietuvos Respublikos Vyriausybes ar jos igaliotos institucijos nustatyti papildomi rekvizitai (2002-12-05 LR istat. Nr. DC-1224).

UAB „F.“ Vilniaus apskrities valstybinei mokesciu inspekcijai pateiktose metinese pelno mokescio deklaracijoje už 2003 metus deklaravo 34446 Lt apmokestinamojo pelno ir 4478 Lt pelno mokescio, o už 2004 metus deklaravo 25879 Lt mokestiniu metu nuostolio.Todel bendrove pažeisdama aukšciau mineto istatymo nuostata, apskaiciuojant apmokestinamaji pelna už 2003 metus nepagristai padidino leidžiamus atskaitymus 8648 Lt ir už 2004 metus 46217 Lt.

UAD BB „F.“, pažeidžiant 2001-12-20 Lietuvos Respublikos pelno mokescio istatymo Nr. IX – 675 11 str. nuostatas, savo buhalterineje apskaitoje fiksavo ukines operacijas pagal tikrove neatitinkancius, juridines galios neturincius dokumentus, neteisetai i sanaudas iskaite 2003 m. – 8648 Lt ir 2004 m. – 46217 Lt, tuo sumažino 3768 Lt pelno mokescio suma: pelno mokescio istatymo 5 str. 2 d. 1 p. nurodyta, kad „vienetu, kuriuose vidutinis sarašuose esanciu darbuotoju skaicius neviršija 10 žmoniu ir mokestinio laikotarpio pajamos neviršija 500 tukst. Litu, apmokestinamasis pelnas apmokestinamas taikant 13 % mokescio tarifa, išskyrus atvejus, nustatytus šio straipsnio 3 dalyje“. Bendroveje dirba 7 darbuotojai, 2003 m. pajamos -316382 Lt ir 2004 m. – 340257 Lt, todel pritaikytas 13 % mokescio tarifas, UADBB „F.“ 2003 metais sumažino 1124 Lt pelno mokescio suma (5602 Lt – 4478 Lt) ir 2004 metais sumažino 2644 Lt pelno mokescio suma, t.y. nuo 20338 Lt (46217 – 25879) x 13 %.

Liudytojas R. S., apklaustas ikiteisminio tyrimo metu, parode, kad UAB „F.“ draudimo brokeris jis dirba nuo bendroves ikurimo, t.y. 1998 metu. Iki 2004 metu pabaigos šioje bendroveje jis dirbo direktoriaus pavaduotoju, nuo tada iki šiol dirba šioje bendroveje generaliniu direktoriumi. 2003 metu pabaigoje-2004 metais direktoriumi UAB „F.“ draudimo brokeris dirbo A. D.. Pagrindine bendroves veikla yra draudimo brokerio veikla. Bendroves biuras yra Algirdo g. 6, Vilniuje.J. V. jis pažista, kadangi mokesi viename technikume. Nuo tu laiku jis artimesniu santykiu su juo nepalaike. Šiai dienai jis tiksliai nurodyti datos, nuo kada minetasis J. V. tapo ju bendroves klientas, negali, nes to neatsimena. Jis kaip fizinis asmuo yra kreipesis i ju bendrove del ivairiu draudimo rušiu, tame tarpe budavo draudžiami ir automobiliai, ir turtas. Budavo, kad jis ju bendrovei rekomenduoja klientus, taciau šiai dienai, konkreciai kokius klientus jis yra rekomendaves jis negali nurodyti del didelio darbo kruvio. J. kaip bendroves klientas bendraudavo ne tik su juo, bet ir su kitais ju bendroves darbuotojais. Kur J. gyvena jis nežino. Ar jis pats turi , kokias nors imones, ar yra kokiu nors imoniu direktorius, ar akcininkas jam nera žinoma. Kaip jau minejo, J. UAB „F.“ draudimo brokeris siulydavo klientus, todel su juo buvo aptarta tokiu santykiu iforminimo galimybe sutartimi. Butent del šiu priežasciu buvo sudaryta 2003-11-21 sutartis tarp UAB „F.“ draudimo brokeris ir UAB “G.s.” del klientu paieškos. Šiai dienai jis visu 2003-11-21 sutarties su UAB “G.s.” sutarties pasirašymo aplinkybiu tiksliai neatsimena. Kiek atsimena, ši sutartis buvo pasirašyta pas juos biure. Iš UAB “G.s.” puses pasiraše direktorius I. V., iš UAB „F.“ draudimo brokeris puses pasiraše sutarti jis. Kiek pamena, jis I. V. asmens dokumentu nepraše, kadangi jis jam buvo pristatytas kaip UAB “G.s.” direktorius, ar jis jam buvo pristatytas J. telefonu, ar ir J. buvo kartu šiai dienai jis neatsimena. I. V. yra, kiek jis pamena, kresnas vyras, tuo metu buvo su barzda, jeigu neklysta, virš 40 metu amžiaus, jis yra rusakalbis, taciau šiai dienai jis tiksliai neatsimena, ar su minetu Igoriu jis kalbejo rusiškai, ar lietuviškai. J. V. per menesi rekomenduodavo keleta klientu. UAB „F.“ direktorius apie aptariama sutarti nežinojo, kadangi agentavimo sutarciu budavo pasirašoma ne viena ir jie neprivalejo apie tai informuoti direktoriaus. Kaip jau minejo J. V. ju bendrovei rekomenduodavo klientus, be to jam buvo naudinga, kad i UAB „F.“ draudimo brokeris apskaita butu itraukti dokumentai, kuriais butu galima pateisinti išlaidas, nes UAB „F.“ draudimo brokeris tuo metu dirbo nemažai žmoniu –iki 10 darbuotoju, ir panašus skaicius agentu, budavo ivairiu neformaliu bendroves išlaidu, kadangi buvo rinkoje didžiule konkurencija, galiojo nauji draudimo istatymai, tai varže imones galimybes konkuruoti rinkoje ir išsilaikyti, tokiu budu komisiniai budavo mokami ir fiziniams asmenims, kurie rekomenduodavo jiems klientus, to neatvaizduojant buhalterineje apskaitoje, be to pinigai buvo mokami kuriant imones ivaizdi, reklamoms, reprezentacijai, kelionems i užsieni, tokio pobudžio išlaidoms pateisinti ir reikejo pateisinanciu dokumentu, kuriuo pasiule pateikti J. V.. Kiekviena menesi buvo patiriamos tam tikros išlaidos apie kurias jis paaiškino, ir šiai sumai buvo reikalingi dokumentai, butent tokius duomenis jis nurodydavo J. V. telefonu, arba susitikimo metu. Jis su J. V. buvo sutares, jog jam už dokumentu pateikima ir kartu už klientu suradima, nuo kiekvienos išrašytos PVM saskaitos fakturos sumos duodavau apie 10 procentu, nuo PVM saskaitoje fakturoje nurodytos sumos. Kai apmokejimas buvo daromas banko mokejimo pavedimais, tai dalis pinigu, kaip jau minejo, V. pasilikdavo apie 10 procentu, buvo jam gražinama, šiuos pinigus kiek atsimena, atveždavo pats V. jam i biura. D. J. V. pats atveždavo i UAB „F.“ draudimo brokeris biura UAB „G. S.“ PVM saskaita faktura ir KPO kvita, jis pasirašydavo šiuos dokumentus, 1-a PVM saskaitos fakturos egzemplioriu ir KPO kvita pateikdavo savo imones finansininkui, o 2-aji egzemplioriu ir KPO viena dali gražindavo su parašais V.. UAB „F.“ draudimo brokeris kasa visada budavo pas ji. Jis buvo ir yra UAB „F.“ draudimo brokeris kasininkas, be to iki 2004 metu pabaigos jis turejo direktoriaus suteiktus igaliojimus pasirašyti visus dokumentus UAB „F.“ draudimo brokeris vardu. UAB „F.“ draudimo brokeris vyr. buhaltere iki 2004 metu liepos menesio buvo J. V., jai išejus gimdymo atostogu, UAB „F.“ draudimo brokeris 2004-07-29 pasiraše sutarti del buhalterines apskaitos tvarkymo su UAB „Nergiris“, atstovaujama D. Š., kuris maždaug 2005 m. rugsejo menesi buvo idarbintas finansininku UAB „F.“ draudimo brokeris. Tuo metu, kai finansininke dirbo Jurgita buvo tarp ju pasiskirstymas, apmokant saskaitas banko mokejimo pavedimais, o butent ji darydavo internetu apmokejimus banko mokejimo pavedimais iš AB bankas „Hansa bankas“ esancios UAB „F.“ draudimo brokeris saskaitos, o jis darydavo Internetu apmokejimus banko mokejimo pavedimais iš AB „Vilniaus bankas“ esancios UAB „F.“ draudimo brokeris saskaitos. Gryni pinigai pagal avansines apyskaitas iš kasos budavo išmokami jam ir E. Z., t.y. pagal avansines apyskaitas gali buti išmokamos nedideles sumos ir kitiems darbuotojams, pavyzdžiui administratorei, finansininkei, tokioms išlaidoms kaip kanc.prekiu pirkimas, transporto, kuro išlaidoms ir panašiai, taciau jam ir E. Z. pagal avansines apyskaitas budavo išmokamos didesnes sumos, tam, kad jie galetu atsiskaityti su tiekejais, kai jie pageidauja, kad atsiskaitymas butu daromas grynais pinigais. Ir jis, ir E. Z. kiekvieno menesio pabaigoje pateikia finansininkui saskaitas ir dokumentus pateisinancius šiu saskaitu apmokejima grynais pinigais, o finansininkas toms sumoms surašo avansine apyskaita. Pagal jam pateiktus dokumentus jis mato, jog 2003-12-16 jis pervede iš AB „Vilniaus bankas“ esancios UAB „F.“ draudimo brokeris saskaitos i sutartyje nurodyta UAB “G.s.” banko saskaita esancia AB „Vilniaus bankas“ 3 775 litu, 2003-12- 30 -4 873 litu ir 2004-03-01 - 4 814,25 litu. Kaip jau minejo, nuo šiu sumu Vaitkevicius pasiliko apie 10 procentu, o kitus pinigus jam gražino. Pagal visas kitas UAB “G.s.” PVM saskaitas fakturas atsikaitymas buvo atvaizduotas grynais pinigais. Jei tuo metu, kai J. V. atveždavo i biura minimus dokumentus jo nebudavo darbo vietoje, jo prašymu juos pasirašydavo E. Z., pasirašytus dokumentus: PVM saskaitos fakturos 1-aji egzemplioriu ir KPO kvita su jo arba E. Z. parašais pateikdavo imones buhalterijai. Šiuo metu UAB „F.“ draudimo brokeris vyr. finansininkas yra D. Š.. 2004 metu rugpjucio menesi Vilniaus apskrities VMI pareigunai papraše, kad jie pateiktu visus dokumentus, susijusius su UAB “G.s.”, ka jie ir padare, jis buvo iškviestas i mokesciu inspekcija, iš jo buvo paimtas paaiškinimas. Tiksliai laiko neatsimena, žiema apie Nauju metu laikotarpi, jis vel buvo iškviestas i Vilniaus apskrities mokesciu inspekcija, kur jam buvo paaiškinta, jog UAB “G.s.” yra vykdanti neteiseta veikla imone, mokesciu inspekcijos pareigunai jam patare, kad mokestine prasme ju imonei butu tikslinga pagal UAB “G.s.” PVM saskaitas-fakturas išmoketas pinigu sumas netraukti i imones išlaidas. Jis UAB „ F.“ draudimo brokeris vyr. finansininkui D. Š. nurode susisiekti su VMI ir spresti ši klausima. 2005-01-06 mokesciu inspekcijai buvo pateiktas ju bendroves vardu raštas del UAB “G.s.” išmoketu sumu neitraukimo i bendroves išlaidas, taciau ar tuo metu tai buvo padaryta jis nežino. Apie tai, kad jis buvo kviestas i mokesciu inspekcija ir yra problemu su UAB “G.s.” jis sake J., daugiau UAB “G.s.” saskaitu J. V. jam nebepateikdavo. 2006 metu lapkricio menesi UADBB „F.“ gavo VMI patikrinimo akta, kuriame buvo konstatuota, jog UADBB „F.“ neteisetai padidino leidžiamus atskaitymus sumažindama moketina i biudžeta pelno mokesti, itraukus i buhalterine apskaita ukines operacijas pagal UAB “G.s.” 2003-2004 metais išrašytas PVM saskaitas fakturas, buvo gautas VMI Sprendimas, kuriame nurodyta, jog UADBB „F.“ privalo sumoketi konkrecias pinigu sumas VMI, 2006 metu gruodžio menesio pradžioje, t.y. nedelsiant, kai tik gavo mineta sprendima, VMI sprendime nurodytos pinigu sumos buvo sumoketos.(t. 24, l. 58-59).

Liudytojas E. Z., apklaustas ikiteisminio tyrimo metu, parode, kad UAB „F.“ draudimo brokeris jis dirba maždaug nuo 2000 metu, konkreciai datos neatsimena. Iki šiol šioje bendroveje dirba vadybininku. Iki 2004 metu pabaigos šioje bendroveje direktoriumi dirbo A. D.. O veliau direktoriumi dirbo ir dirba iki šiol R. S.. Pagrindine bendroves veikla yra draudimo brokerio veikla. Bendroves biuras yra Algirdo g. 6, Vilniuje. J. V. jis pažista kaip ju bendroves klijenta. Kai jis pradejo bendroveje dirbti minetas asmuo jau buvo ju bendroves klientas. Iki tol jis jo nepažinojo. Kiek jam žinoma jis buvo savo personalines imones „R.“ savininkas. Kiek jis suprato, V. užsiima veikla susijusia su automobiliu prekyba arba gabenimu. Apie UAB “G.s.” jis nieko negali paaiškinti,nes apie šia bendrove nieko nežino. Kasos pajamu orderyje ser. LAF Nr. 1959291, 2004-10-29, saskaitoje fakturoje ser. GSA Nr. 0002, kasos pajamu orderyje ser. LAF Nr. 1959289, 2004-09-30 saskaitoje fakturoje ser. GSA Nr. 0001 , kasos pajamu orderyje ser. LAF Nr. 1959284, 2004-05-31 PVM saskaitoje fakturoje ser. LEC SA Nr.3869679, kasos pajamu orderyje ser. LAF Nr. 1959281, 2004-03-31 PVM saskaitoje fakturoje ser. LEC SA Nr.3869673 yra jo parašai. Šiai dienai del ivykiu senumo jis tiksliai neprisimena visu aplinkybiu, kuriomis jis pasiraše šiuos dokumentus, taciau gali tvirtinti, jog grynu pinigu nei minetam J. V. nei kitiems asmenims pagal šiuos dokumentus jis tikrai nera perdavinejes. Kiek pamena tuo metu R. S. nebuvo biure, jis jam paskambino telefonu ir pasake, kad jis pasirašytu dokumentuose, kuriuos atveš J. V., ka jis ir padare. Nei minetas J. V. nei kiti asmenys jam nera perdavineje jokiu pinigu sumu jam kaip tarpininkui, kad jis juos perduotu R. S. (t.24, b.l.58-59).

Liudytoja J. V., apklausta ikiteisminio tyrimo metu, parode, kad UAB „F.“ draudimo brokeris ji dirbo nuo 2001-04-13 iki šiol, pradžioje dirbo administratore, veliau vyr. buhalterio padejeja, o dar veliau vyr. finansininke, dirba šioje bendroveje iki šiol, tik šiuo metu yra vaiko priežiuros atostogose. Ji išejo gimdymo atostogu 2004 metu liepos menesi.UAB „F.“ draudimo brokeris direktoriumi tuo metu, kai ji dirbo šioje bendroveje, buvo A. D.. Kiek jai žinoma pastaruoju metu šios bendroves vienintelis akcininkas buvo E. Z., kuris dirbo UAB „F.“ draudimo brokeris vadybininku. Pagrindine UADBB „F.“ veikla yra draudimo brokerio veikla, draudimo tarpininkavimas. Bendroves biuras jai dirbant šioje bendroveje buvo Algirdo g. 6-3, Vilniuje, šiuo adresu bendrove ir registruota. UAB „F.“ draudimo brokeris kasa, jai dirbant šioje bendroveje, buvo pas R. S. jis buvo kasininkas ir UAB „F.“ draudimo brokeris direktoriaus pavaduotojas, be to jis turejo direktoriaus suteiktus igaliojimus pasirašyti visus dokumentus UAB „F.“ draudimo brokeris vardu. Jai dirbant su R. S. buvo tarp ju pasiskirstymas, apmokant saskaitas banko mokejimo pavedimais, o butent ji darydavo internetu apmokejimus banko mokejimo pavedimais iš AB bankas „Hansa bankas“ esancios UAB „F.“ draudimo brokeris saskaitos, o R. S. darydavo Internetu apmokejimus banko mokejimo pavedimais iš AB „Vilniaus bankas“. Darydama pavedima atitinkamai nuo pavedimo pobudžio ji tai derindavo arba su direktoriumi, arba su S., arba su E. Z., arba su kitais susijusiais su konkrecia operacija darbuotojais. Gryni pinigai pagal avansines apyskaitas iš kasos budavo išmokami R. S. ir E. Z., t.y. pagal avansines apyskaitas gali buti išmokamos nedideles sumos ir kitiems darbuotojams, pavyzdžiui administratorei, jai, tokioms išlaidoms kaip kanc.prekiu pirkimas ir panašiai, taciau R. S. ir E. Z. pagal avansines apyskaitas buna išmokamos didesnes sumos, tam, kad jie galetu atsiskaityti su tiekejais, kai jie pageidauja, kad atsiskaitymas butu daromas grynais pinigais. J. R. S. ir E. Z. kiekvieno menesio pabaigoje pateikia saskaitas ir dokumentus pateisinancius šiu saskaitu apmokejima grynais pinigais, o ji toms sumoms surašo avansine apyskaita. Kiek ji žino, A. D. buvo daugiau administracijos vadovas, dauguma klausimu spresdavo R. S., kiek ji žino jis tuo metu neturejo atitinkamo tokio pobudžio imones direktoriaus pareigoms užimti išsilavinimo, bei darbo patirties šioje srityje, todel nebuvo UAB „F.“ draudimo brokeris direktoriumi, kiek ji žino, šiuo metu UAB „F.“ draudimo brokeris direktorius yra R. S.. Konkreciai apie 2003-11-21 sutarti Nr.GS/03/01 tarp UAB „F.“ draudimo brokeris ir UAB “G.s.”, im. kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, pagal kuria UAB “G.s.”, isipareigoja nuolat ieškoti bei pateikti informacija apie potencialius jo klientus ji paaiškinti nieko negali, nes ji tiesiogiai pagal šia sutarti nedirbo, su UAB „G. S.“ atstovais nebendravo. Be to ji bet kokiu atveju neturi jokiu galimybiu žinoti, ar sutartyje nurodytas sandoris realiai ivyko, tai neieina i jos pareigas, ji i bendroves registrus itraukia visas ukines ir finansines operacijas nurodytas jai pateikiamuose dokumentuose. J. V. ji žino iš matymo nes jis naudojosi kaip fizinis asmuo UAB „F.“ draudimo brokeris paslaugomis: jie tarpininkavo draudžiant jam priklausancius kaip fiziniam asmeniui automobilius, bei jam draudžiantis kaip fiziniam asmeniui kitomis draudimo rušimis. UAB “G.s.” 2004-05-31 KPO kvitas yra pasirašytas E. Z. kaip ir UAB “G.s.” PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 3869679, taciau ši saskaita itraukta i 2004-05-31 R. S. avansine apyskaita kaip išlaidas pateisinantis dokumentas, ji mano, kad galejo buti taip, jog dokumentus pasiraše E. Z., taciau realiai pinigus sumokejo R. S. todel šie dokumentai pateisina R. S. išlaidas. 2004-01-30 avanso apyskaitoje Nr. 87, 2004-03-31 avanso apyskaitoje Nr. 94, 2004-04-30 avanso apyskaitoje Nr. 100, 2004-05-31 avanso apyskaitoje Nr. 101, 2004-06-30 avanso apyskaitoje Nr. 106 eiluteje „buhalteris“ yra jos ranka atlikti parašai (t.24, b.l.60-61).

Liudytojas D. Š., apklaustas ikiteisminio tyrimo metu, parode, kad UAB „F.“ draudimo brokeris 2004-07-29 pasiraše sutarti del buhalterines apskaitos tvarkymo su UAB „N.“, tuo metu jis buvo šios bendroves direktorius. UAB „F.“ draudimo brokeris direktoriumi tuo metu buvo A. D.. Nuo 2004 metu rugsejo menesio generaliniu direktoriumi UAB „F.“ draudimo brokeris buvo R. S.. Kiek jam žinoma šiuo metu vienintelis UADBB „F.“ akcininkas yra E. Z., kuris dirba vadybininku. Lygtai nuo 2005 metu rugsejo menesio jis isidarbino UADBB „F.“ finansininku, nes UAB „N.“ nutrauke veikla. Pagrindine UADBB „F.“ veikla yra draudimo brokerio veikla. Bendroves biuras jam dirbant su šia bendrove, t.y. nuo 2004-07-29 buvo ir yra iki šiol Algirdo g. 6-3 , Vilniuje, šiuo adresu bendrove ir registruota. UAB „F.“ draudimo brokeris kasa visada buvo ir yra dabar pas R. S. jis yra ir kasininkas. Paprastai visu saskaitu apmokejimas yra daromas banko mokejimo pavedimais, šiuo metu tai yra daroma internetu. Jam buna palikta saskaitos, kurias reikia apmoketi ir jis jas apmoka banko mokejimo pavedimais. Gryni pinigai pagal avansines apyskaitas iš kasos buna išmokami R. S. ir E. Z., t.y. pagal avansines apyskaitas gali buti išmokamos nedideles sumos ir kitiems darbuotojams, pavyzdžiui administratorei, jam, tokioms išlaidoms kaip kanc.prekiu pirkimas ir panašiai, taciau R. S. ir E. Z. pagal avansines apyskaitas buna išmokamos didesnes sumos, tam, kad jie galetu atsiskaityti su klientais, kai jie pageidauja, kad atsiskaitymas butu daromas grynais pinigais. J. R. Sedlevicius ir E. Z. kiekvieno menesio pabaigoje pateikia saskaitas ir dokumentus pateisinancius šiu saskaitu apmokejima grynais pinigais, o jis pats toms sumoms surašo avansine apyskaita. Kiek jis žino, A. D. buvo daugiau formalus direktorius, faktiškai imonei vadovavo R. S. ir E. Z. , taciau, kiek jam žinoma, šie asmenys tuo metu neturejo atitinkamo tokio pobudžio imones direktoriaus pareigoms užimti išsilavinimo, todel nei vienas iš ju pradžioje nebuvo direktoriumi, kai tik R. S. igijo atitinkama išsilavinima jis buvo paskirtas i generalinio direktoriaus pareigas. Taciau ir tuo metu, kai direktoriumi buvo A. D., R. S. turejo igaliojimus pasirašyti imones vardu visus dokumentus ir atstovauti imonei, todel jam pateiktoje UAB „F.“ draudimo brokeris pelno mokescio deklaracijoje už 2003 metu yra jo kaip vyr.; buhalterio parašas, ir R. S. kaip UAB „F.“ draudimo brokeris vadovo parašas. Konkreciai apie 2003-11-21 sutarti Nr.GS/03/01 tarp UAB „F.“ draudimo brokeris ir UAB “G.s.”, im. kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, pagal kuria UAB “G.s.”, isipareigoja nuolat ieškoti bei pateikti informacija apie potencialius jo klientus jis paaiškinti nieko negali, nes ji tuo metu su mineta imone nedirbo, šios bendroves buhalterines apskaitos netvarke. Be to jis bet kokiu atveju neturi jokiu galimybiu žinoti, ar sutartyje nurodytas sandoris realiai ivyko, tai neieina i jo pareigas, jis i bendroves registrus itraukia visas ukines ir finansines operacijas nurodytas jam pateikiamuose dokumentuose. Visa laika, kai jis tvarke UAB „F.“ draudimo brokeris apskaita visi klausimai buvo derinami su R. S., visi apmokejimai daromi tik R. S. nurodymu, t.y. su juo aptarus ir suderinus. 2006 metu lapkricio menesi UADBB „F.“ gavo VMI patikrinimo akta, kuriame buvo konstatuota, jog UADBB „F.“ neteisetai padidino leidžiamus atskaitymus sumažindama moketina i biudžeta pelno mokesti, itraukus i buhalterine apskaita ukines operacijas pagal UAB “G.s.” 2003-2004 metais išrašytas PVM saskaitas fakturas, buvo gautas VMI Sprendimas, kuriame nurodyta, jog UADBB „F.“ privalo sumoketi konkrecias pinigu sumas VMI, visa tai buvo aptarta su R. S. ir 2006 metu gruodžio menesio pradžioje VMI sprendime nurodytos pinigu sumos buvo sumoketos(t.24, b.l.63-64).

Liudytojas A. D., apklaustas ikiteisminio tyrimo metu, parode, kad UAB „F.“ draudimo brokeris jis dirbo nuo 1998-09-16. Iki 2004-12-01 dirbo šios bendroves direktoriaus pareigose, po to iki 2004-12-31 dirbo direktoriaus pavaduotoju iki 2006 metu sausio menesio, nuo 2004-12-01 generaliniu direktoriumi buvo R. S.. Kiek jam žinoma vienintelis šios bendroves akcininkas buvo E. Z.. Pagrindine bendroves veikla buvo draudimo brokerio veikla. Bendroves biuras buvo Algirdo g. 6-3, Vilniuje, šiuo adresu bendrove buvo ir registruota. Nuo 2001-10-01 vyr. finansininkes pareigose dirbo J. G., 2004-07-29 buvo sudaryta sutartis del buhalterines apskaitos tvarkymo su UAB „N.“ atstovaujama direktoriaus D. Š.. Jis buvo galima sakyti daugiau formalus direktorius, nes tuo metu draudimo brokerio bendroves direktoriumi galejo buti tik asmuo, kuris jau turi patirties šioje srityje, o pats R. S. tokio reikalavimo neatitiko, todel oficialiai jis šios bendroves direktoriumi negalejo buti. Butent del to jam buvo surašytas igaliojimas pasirašyti imones vardu visus dokumentus ir atstovauti imonei, faktiškai imonei vadovavo R. S..

Konkreciai apie 2003-11-21 sutarti Nr.GS/03/01 tarp UAB „F.“ draudimo brokeris ir UAB „G. S.“, im. kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, pagal kuria UAB „G. S.“, isipareigoja nuolat ieškoti bei pateikti informacija apie potencialius jo klientus jis paaiškinti nieko negali, nes ši sutartis yra pasirašyta R. S. ir jis i jo inicijuotus sandorius visiškai nesigilindavo, todel nieko paaiškinti negali, nei apie pati sandori nei apie apmokejima už suteiktas paslaugas. Jei UAB „F.“ draudimo brokeris klientai atsiskaitydavo grynais pinigais, tai jis šiuos pinigus perduodavo buhalterei, tuo metu buhaltere buvo kaip jau minejo J. G., kas buvo tuo metu imones kasininku jis nežino, jis pats asmeniškai UAB „F.“ draudimo brokeris vardu su klientais grynais pinigais nera niekada atsiskaites, pagal avansines apyskaitas jam buvo išduodamos tik labai nedideles pinigu sumos apmokejimui už sunaudojama darbo tikslais kura. Kaip jau minejo jis buvo daugiau formalus direktorius todel nesigilino i tokius klausimus kaip buhalterines apskaitos tvarkymas, apskaitos tvarkymo organizavimas ir panašiai, tai turejo daryti R. S. (t.24, b.l.66-67).

Liudytoja Ž. P. parode, kad, jog UAB „F.“ ji dirbo finansininkes-konsultantes pareigose, pažista I. V., kuris vadovavo UAB „G.s.“, o ju bendrove teike buhalterines paslaugas., I. V. yra prašes, kad pagal duotus duomenis ji išrašytu saskaita.

Iš 2005-05-18 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokolo (t.13, b.l. 122)matyti, jog Vilniaus apskrities VMI II patikrinimu skyriaus vyr. specialiste S. S. pateike UAB “G.s.” buhalterines apskaitos dokumentus, kuriuose užfiksuotos ukines operacijos tarp UAB “G.s.” ir UAB „M.“.

Iš 2007-03-22 dokumentu apžiuros protokolo (t.14, b.l. 43-44)matyti, kad buvo apžiureti UAB “G.s.” buhalterines apskaitos dokumentai, kuriuose užfiksuotos ukines operacijos tarp UAB “G.s.” ir UAB „M.“, paimti pagal 2005-05-18 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokola iš Vilniaus apskrities VMI II patikrinimu skyriaus vyr. specialistes S. S., apžiuros metu nustatyta: Segtuve Nr. 5 , ant kurio yra užrašas „Sutartys“ (216 lapu) yra Tranzito paslaugu teikimo sutartis tarp UAB „M.“ ir UAB “G.s.” Nr.MT040426/1 2004-04-26 tekstas atspausdintas kompiuteriniu spausdintuvu, 4 lapai, tarp UAB “G.s.”, atstovaujamos direktoriaus I. V. ir UAB „M.“, atstovaujamos direktoriaus A. B. pagal kuria UAB “G.s.”, im. kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, isipareigoja teikti M. šios sutarties 1 priede apibrežtas paslaugas per 3 menesius nuo šios sutarties pasirašymo dienos, MEDIAFONAS isipareigoja sumoketi 23 600 Lt su PVM už bendroves suteiktas paslaugas.Sutartis sudaryta iš 8 punktu, 3-ojo lapo apacioje yra nurodyti šaliu rekvizitai , kaireje lapo puseje nurodyta MEDIAFONAS, UAB „M.“ , Goštauto g.8-0123, Vilnius, direktorius A. B., yra apvalus antspaudas „UAB „M.“ greta atliktas parašas, dešineje lapo puseje nurodyta „BENDROVE“ UAB „G. S.“, im. kodas 2637554, reg. Maciuleviciaus g. 30-307, Vilniuje, direktorius I. V., antspaudas „UAB “G.s.” , greta atliktas parašas.4-as sutarties lapas yra 2004 m. balandžio men. 26 d, tranzito paslaugu teikimo sutarties Nr. MT040426/1 1 PRIEDAS, jame nustatyta nacionaliniu geituose srautu iš MEDIAFONO tinklo siuntimo tranzitu per BENDROVES tinkla i Treciojo operatoriaus tinkla Lietuvoje salygos (t.14, b.l. 35-38).

Segtuve Nr. 4 , ant kurio yra užrašas „Pardavimai“ (29 l) yra PVM saskaita-faktura serija LEC Nr. 3869683, 2 egzempliorius, tekstas atspausdintas kompiuteriniu spausdintuvu, eiluteje „Pardavejo pavadinimas“ nurodyta UAB “G.s.” Maciuleviciaus 30-307,Vilnius , eiluteje „pirkejo pavadinimas“ nurodyta „UAB „M.“ 2442458, „data:“- „2004 m. liepos men. 26 d.“ , grafoje „Pavadinimas“-„ už paslaugas pagal 2004 04 26 tranzito paslaugu teikimo sutarti Nr. MT040426/1, eiluteje „papildoma informacija“- saskaita Nr. (duomenys neskelbtini), bendra suma 23 600 Lt, tame tarpe PVM-3 600 Lt, eiluteje „pardavejas: direktorius I. V. yra atliktas parašas. Eiluteje „Pirkejas“ yra asmeninis spaudas „ Vadybininke I. V.“ greta atliktas parašas (t.14, b.l. 39).

Segtuve Nr. 6 , ant kurio yra užrašas „Bankas“ (66 l.) yra UAB „G. S.“ AB „Hansabankas“ saskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašas nuo 2004-07-26 iki 2004-07-26 , kuriame nurodyta, jog 2004-07-26 buvo pervesta iš UAB „M.“ saskaitos pagal sutarti – 23 600 Lt, šios pinigu sumos ta pacia arba kita diena buvo nuimtos grynais pinigais bankomatuose banko mokejimo kortele (t.14, b.l. 40).

Segtuve Nr. 3, ant kurio yra užrašas „Pirkimai“ (103 lapai) yra UAB „Š. Z.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 1562630 ( 1-sis egzempliorius), tekstas atspausdintas kompiuteriniu spausdintuvu, eiluteje „pardavejas“ UAB ‚Š.z.“ Žygio g. 18-6, Vilnius, eiluteje „pirkejas“ nurodyta UAB “G.s.” Maciuleviciaus 30-307,Vilnius , „data:“- „2004 m. liepos men. 26 d.“ , grafoje „Pavadinimas“-„Srautas i judriojo ryšio operatoriu tinklus Lietuvoje pagal sutarti Nr. ŠZ-GS-LT04“ eiluteje „Papildoma informacija bendra suma“- 23 482,59 litu, „PVM“ -3582,09 Lt“, eiluteje „išdave“ yra nurodyta „Direktorius A. A.“ greta atliktas parašas, eiluteje „prieme“ yra atliktas rankraštinis irašas „Dir.I. V.“ greta atliktas parašas (t.14, b.l. 41).

Segtuve Nr. 1, ant kurio yra užrašas „kasos dokumentai“(180 l.) yra UAB „Š. Z.“ 2586059 kasos pajamu orderis serija ŠZA Nr. 0000018 duomenys irašyti kompiuteriniu spausdintuvu : „2004 m. rugpjucio men. 5 d.“ eiluteje „priimta iš“ nurodyta “ UAB “G.s.” direktorius I. V., greta atliktas parašas , eiluteje „Ukines operacijos ar ukinio ivykio turinys“ nurodyta “Pagal PVM S/F. LEC Nr. 1562630 dvidešimt trys tukstanciai keturi šimtai aštuoniasdešimt du litai 59 ct“, eiluteje „vyr. buhalteris“ duomenu nera , eiluteje „Kasininkas“ yra asmeninis spaudas“ Direktorius A. A.“, greta atliktas parašas“ (t.14, b.l. 42).

Iš 2005-07-20 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokolo (t.14, b.l. 45) matyti, jog UAB „F.“ direktore D. L. vykdydama FNTT prie LR VRM SUS vyresniosios tyrejos A. B. reikalavima pateike UAB „G. S.“ buhalterines apkaitos dokumentus . UAB “G.s.” AB „Hansabankas“ saskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išraše matyti, jog 2004-07-26 buvo pervesta i šia saskaita iš UAB „M.“ saskaitos pagal sutarti – 23 600 Lt, šios pinigu sumos ta pacia arba kita diena buvo nuimtos grynais pinigais bankomatuose banko mokejimo kortele (t.14, b.l. 47).

Iš 2005-06-15 kratos protokolo (t.24, b.l. 177-179) matyti, jog atlikus krata UAB „M.“ patalpose Goštauto g. 8-0123, Vilniuje rasta ir paimta Tranzito paslaugu teikimo sutartis tarp UAB „M.“ ir UAB “G.s.” Nr.MT040426/1 2004-04-26 ir PVM saskaita-faktura serija LEC Nr. 3869683, 1 egzempliorius, kurioje nurodyta, jog UAB „M.“ 2442458 turi sumoketi UAB “G.s.” Maciuleviciaus 30-307,Vilnius už paslaugas pagal 2004 04 26 tranzito paslaugu teikimo sutarti Nr. MT040426/1 23 600 Lt, tame tarpe PVM-3 600 Lt (t.24, b.l. 180-183).

Iš 2005-06-15 kratos protokolo (t.24, b.l. 151-152)matyti, jog atlikus krata A. B. bute adresu Teatro g.8-1, Vilniuje rastas ir paimtas informacijos kaupiklis „Transcend Jetflash 512MB“ .

Iš 2005-07-26 daiktu apžiuros protokolo (t.24, b.l. 153)matyti, kad apžiurejus informacijos kaupikli „Transcend Jetflash 512MB“, paimta kratos metu A. B. bute adresu Teatro g.8-1, Vilniuje, nustatyta: apžiuros metu iš mineto informacijos kaupiklio „Transcend Jetflash 512MB“ i vienkartinio irašymo kompaktini diska „Verbatim DL+“, pažymeta „Informacija iš A. B. flash disko „Transced“ buvo irašyti 5(penki) failai. Vienas iš ju Directory of D:\ VS.xs\ greitsprend\, kas patvirtina, jog A. B. buvo betarpiškai susijes su tranzito paslaugos teikimu UAB „G. S.“ vardu ir žinojo, jog šia paslauga teikia ne UAB „G. S.“, o E. U. kaip fizinis asmuo arba jo atstovaujama UAB „V.s.“.

Iš 2007-01-22 UAB „M.“ rašto (t.24, b.l. 117)matyti, kad buvo pateiktos: UAB „M.“ 2004-07 men. PVM deklaracija, patvirtinta UAB „M.“ direktoriaus A. B. parašu, su neteisetai itrauktais, UAB “G.s.” 2004-07-26 PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 3869683, kurioje irašyta neivykusi ukine operacija, apskaiciuotais 3 600 litu pirkimo PVM, kuri Vilniaus apskrities VMI Vilniaus skyriui buvo pateikta 2004-08-20 (24 t., b.l. 118 ).

UAB ‚M.“ metine pelno mokescio deklaracija, patvirtinta UAB „M.“ direktoriaus A. B. parašu, su irašytais melagingais duomenimis apie neteisetai itrauktus, UAB “G.s.” 2004-07-26 PVM saskaitoje fakturoje serija LEC Nr. 3869683, kurioje irašyta neivykusi ukine operacija, apskaitytus už tariamai isigytas paslaugas 20 000 Lt., nepagristai padidinus UAB „M.“ 2004 metu sanaudas, mažinancias apmokestinamaji pelna 20 000 litu, kuri Vilniaus apskrities VMI Vilniaus skyriui buvo pateikta 2005-08-25 (24 t., b.l. 119 ).

Iš 2005-07-18 AB bankas „Hansabankas“ rašto Nr. S/5610 (t.12, b.l. 159-160) matyti, kad buvo pateiktas UAB “G.s.” , kodas 126375542 saskaitos Nr.(duomenys neskelbtini) išrašas už laikotarpi nuo 2003-12-22 iki 2005-07-18 ( t. 13, b.l. 1-8), kuriame yra duomenys apie tai, jog 2004-07-26 UAB „M.“ i šia saskaita pervede pagal sutarti– 23 600 Lt, ta pacia diena ir artimiausiomis dienomis šie pinigai buvo nuimti bankomatuose Asanaviciutes g. 20, Vilniuje, Mindaugo g. 11, Vilniuje, Fabijoniškiu g. 2A, Vilniuje banko mokejimo kortele.

Iš 2006-12-27 specialisto išvados „Del UAB„M.“ finansines veiklos tyrimo Nr. 5-1/213 su priedais (t.25, b.l. 2-22)matyti, jog: Patikrinus tyrimui pateiktus UAB „M.“ apskaitos registrus nustatyta, kad 2004-07-26 vadovaujantis UAB “G.s.” vardu iforminta PVM saskaita faktura LEC Nr. 3869683 imones bendrajame žurnale buvo atvaizduota ryšio paslaugos pirkimo operacija (irašas Nr. 2254) bendrai 23 600,00 Lt sumai ir i 2004 liepos men. atskaitoma PVM (saskaita 24310) buvo itraukta 3 600,00 Lt suma, o i sanaudas mažinancias apmokestinamaji pelna (saskaita 601032) – 20 000,00 Lt suma.

UAB „M.“ 2004-07-26 i UAB “G.s.” atsiskaitomaja saskaita AB banke „Hansabankas“ pervede 23 600,00 Lt suma (tyrimui buvo pateiktas UAB „M.“ atsiskaitomos saskaitos AB banke „Hansabankas“ 2004-07-26 išrašas (5 priedas)). Imones bendrajame žurnale atvaizduota „Atsiskaitymo su tiekeju“ operacija (irašo Nr. 2249) 23 600,00 Lt sumai.

UAB „M.“ neivykusiai ukinei operacijai pagristi apskaitoje naudojo UAB “G.s.” vardu 2004-07-26 surašyta PVM saskaita faktura LEC Nr. 38969683, kurioje yra nurodyti LR Buhalterines apskaitos istatymo (BAI) Nr. IX-574 13 str. nustatyti privalomi rekvizitai, taciau minetoje saskaitoje fakturoje nurodytos operacijos turinys neatitinka tikroves, todel pagal mineta apskaitos dokumenta negalima nustatyti ukines operacijos tapatumo. Pagal mineta tikroves neatitinkanti dokumenta i apskaitos registrus, iškreipiant tikraja ukine, komercine, finansine bukle bei duomenis apie turta, irašyti neteisingi duomenys apie ukine operacija, kuri nera susijusi su turto, isipareigojimu dydžio pasikeitimu.

UAB „M.“ fiksuodama savo buhalterineje apskaitoje neivykusia paslaugos pirkimo operacija iš UAB “G.s.” pagal tikroves neatitinkanti dokumenta pažeide 2001-11-06 LR Buhalterines apskaitos istatymo Nr. IX-574 6 str. 2 d. nuostata, kuri numato, kad i apskaita privaloma itraukti visas ukines operacijas ir ukinius ivykius, susijusius su turto, isipareigojimu dydžio arba strukturos pasikeitimu.

UAB „M.“ buhalterineje apskaitoje fiksuodama pirkimo PVM pagal tikrove neatitinkanti dokumenta (UAB “G.s.” vardu 2004-12-17 surašyta PVM saskaita faktura LEC Nr. 38969683) 2004 m. liepos men. i PVM atskaita nepagristai itrauke 3 600,00 Lt suma ir tuo pažeide 2002-03-05 LR Pridetines vertes mokescio (PVM) istatymo Nr. IX-751 64 str. 1 d. nuostatas – pirkimo PVM gali buti itraukiamas i PVM atskaita tik tuo atveju, jeigu PVM moketojas turi PVM istatyme nurodyta apskaitos dokumenta, kuris gali, ar turi buti naudojamas prekiu tiekimui, ar paslaugu teikimui iforminti bei turimas apskaitos dokumentas privalo tureti visus šio istatymo ir kitu teises aktu reikalaujamus rekvizitus. Apskaitos dokumente yra nurodyti visi butini rekvizitai, taciau operacijos turinys neatitinka tikroves.

UAB „M.“ pagal tikroves neatitinkanti dokumenta (UAB “G.s.” vardu 2004-07-26 surašyta PVM saskaita faktura LEC Nr. 38969683) imones buhalterineje apskaitoje fiksavo paslaugos pirkimo ukine operacija, tuo pažeisdama 2001-12-20 LR Pelno mokescio istatymo Nr. IX-675 11 str. 4 d. nuostata – išlaidos, kuriu pagrindu pripažistamos sanaudos, gali buti grindžiamos tik juridine galia turinciais dokumentais – ir 2004 m. liepos 26 d. 20 000,00 Lt suma nepagristai itrauke i sanaudas, mažinancias apmokestinamaji pelna.

2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterines apskaitos istatymo Nr. IX-574 21 str. 1 dalis numato, kad už apskaitos organizavima pagal šio Istatymo reikalavimus atsako ukio subjekto vadovas.

Tyrimo metu nustatyta, kad nei UAB “G.s.” nei UAB „Š.z.“, kaip subrangovas, tranzito paslaugos, numatytos 2004-07-26 sutartyje Nr. MT040426/1, bendrovei „M.“ nesuteike.

UAB „M.“ buhalterineje apskaitoje fiksuodama pirkimo PVM pagal tikroves neatitinkanti dokumenta (UAB “G.s.” vardu 2004-12-17 surašyta PVM saskaita faktura LEC Nr. 38969683) 2004 m. liepos men. i PVM atskaita nepagristai itrauke 3 600,00 Lt suma ir tuo pažeide 2002-03-05 LR Pridetines vertes mokescio (PVM) istatymo Nr. IX-751 64 str. 1 d. nuostatas – pirkimo PVM gali buti itraukiamas i PVM atskaita tik tuo atveju, jeigu PVM moketojas turi PVM istatyme nurodyta apskaitos dokumenta, kuris gali, ar turi buti naudojamas prekiu tiekimui, ar paslaugu teikimui iforminti bei turimas apskaitos dokumentas privalo tureti visus šio istatymo ir kitu teises aktu reikalaujamus rekvizitus. Apskaitos dokumente yra nurodyti visi butini rekvizitai, taciau operacijos turinys neatitinka tikroves.

Tyrimo metu nustatyta, kad nei UAB “G.s.”, nei UAB „Š.z.“, kaip subrangovas, tranzito paslaugos, numatytos 2004-07-26 sutartyje Nr. MT040426/1 bendrovei „M.“ nesuteike.

UAB “M.” savo buhalterines apskaitos registruose pagal tikroves neatitinkanti dokumenta – UAB “G.s.” išrašyta 2004-07-26 PVM saskaita faktura LEC Nr. 38969683, kuria iforminta neivykusi ukine operacija, apskaite paslaugu gavima už 20 000 Lt ir 3 600 Lt PVM.

UAB “G.s.” išrašytoje PVM saskaitoje fakturoje išskirta 3 600 Lt pirkimo PVM suma UAB “M.” itrauke i Vilniaus apskrities VMI 2004-08-20 pateikta PVM deklaracija už 2004 m. liepos men. ir minetai sumai sumažino moketina i biudžeta PVM suma.

Pagal 2002-03-05 LR PVM istatymo Nr. IX-751 58 str. 1 dalies 1 punkto nuostata “PVM moketojas turi teise itraukti i PVM atskaita pirkimo ir (arba) importo PVM už isigytas, ir (arba) importuotas prekes, ir (arba) paslaugas, jeigu šios prekes ir (arba) paslaugos skirtos naudoti PVM apmokestinamajam prekiu tiekimui ir (arba) paslaugu teikimui”, pagal mineto istatymo 64 str. 1 dalies (2004-01-15 istatymo Nr. IX-1960 redakcija) nuostata “pirkimo PVM gali buti itraukiamas i PVM atskaita tik tuo atveju, jeigu PVM moketojas turi atitinkama PVM saskaita faktura. Turimoje PVM saskaitoje fakturoje ši PVM suma turi buti išskirta, o PVM moketojas nurodytas kaip prekiu ir (arba) paslaugu pirkejas, jeigu šiame straipsnyje nenustatyta kitaip. Turima PVM saskaita faktura privalo atitikti visus šio Istatymo ir kitu ji igyvendinanciu teises aktu reikalavimus, o šio dokumento blankas turi buti prekiu tiekejo (paslaugu teikejo) isigytas teises aktu nustatyta tvarka ir atitikti šiam blankui keliamus teises aktu reikalavimus”. Pagal mineto istatymo 64 str. 9 dalies (2004-01-15 istatymo Nr. IX-1960 redakcija) nuostata “mokesciu administravimo istatymo nustatytais pagrindais PVM moketojo turimose PVM saskaitose fakturose nurodytos pirkimo PVM sumos negali buti atskaitomos neatsižvelgiant i tai, kad PVM saskaita faktura atitinka visus šiame straipsnyje nustatytus reikalavimus”. 2001-11-06 LR buhalterines apskaitos istatymo Nr. IX-574 13 straipsnyje yra nustatytas privalomas apskaitos dokumentu rekvizitas – ukines operacijos arba ukinio ivykio turinys. 2004-04-13 Mokesciu administravimo istatymo Nr. IX-2112 10 straipsnis numato turinio viršenybes prieš forma principa – mokesciu teisiniuose santykiuose viršenybe teikiama šiu santykiu dalyviu veiklos turiniui, o ne jos formaliai išraiškai. Aplinkybe, jog UAB “G.s.” bendrovei išrašyta PVM saskaita faktura turi istatymo reikalaujamus formaliuosius rekvizitus, nepagrindžia bendroves teises i PVM atskaita, jeigu turimu irodymu visuma leidžia teigti, kad ukine operacija neivyko arba jos turinys yra ne toks, koks pavaizduotas buhalterines apskaitos dokumentuose. Tokiu budu UAB “M.” pažeidžiant 2002-03-05 LR PVM istatymo Nr. IX-751 58 str. 1 dalies 1 punkto nuostatas buhalterines apskaitos registruose 2004-07-26 nepagristai apskaiciavo bei deklaravo 3 600 Lt pirkimo PVM suma pagal UAB “G.s.” 2004-07-26 išrašyta bendrovei PVM saskaita faktura Nr.3869683.

Pagal 2001-12-20 LR pelno mokescio istatymo Nr. IX-675 11 str. nuostatas, apskaiciuojant apmokestinamaji pelna iš pajamu gali buti atskaitomi leidžiami atskaitymai. Mineto straipsnio 4 d. numatyta, kad išlaidos, kuriu pagrindu pripažistamos sanaudos, gali buti grindžiamos tik juridine galia turinciais dokumentais, kurie privalo tureti visus buhalterine apskaita reglamentuojanciu teises aktu nustatytus privalomus dokumentu rekvizitus. 2001-11-06 LR buhalterines apskaitos istatymo Nr. IX-574 13 straipsnyje yra nustatytas privalomas apskaitos dokumentu rekvizitas – ukines operacijos arba ukinio ivykio turinys. Pagal mineto pelno mokescio istatymo 11 str. nuostatas “apskaiciuojant Lietuvos vieneto apmokestinamaji pelna iš pajamu atskaitomi leidžiami atskaitymai” ir pagal 17 str. nuostatas “leidžiami atskaitymai yra visos faktiškai patirtos sanaudos pajamoms uždirbti”. 2004-04-13 Mokesciu administravimo istatymo Nr. 2112 10 straipsnis numato turinio viršenybes prieš forma principa – mokesciu teisiniuose santykiuose viršenybe teikiama šiu santykiu dalyviu veiklos turiniui, o ne jos formaliai išraiškai.

Kadangi UAB “G.s.” bendrovei išrašyta PVM saskaita faktura neturi juridines galios, t.y. ukines operacijos turinys neatitinka tikroves (irašytos neivykusios ukines operacijos), nurodytos paslaugos pajamu bendrovei neuždirbo, todel nurodytu paslaugu 20 000 Lt verte apskaiciuojant pelno mokesti už 2004 metus negali buti priskiriama UAB “M.” leidžiamiems atskaitymams.

UAB “M.” pažeidžiant 2001-12-20 LR Pelno mokescio istatymo Nr. IX-675 17 str. 1 d. nuostata 20 000 Lt suma nepagristai padidino 2004 metu sanaudas ir pateiktoje Vilniaus AVMI finansineje atskaitomybeje už 2004 metus šiai sumai sumažino apmokestinamaji pelna bei neapskaiciavo nuo šios sumos 3 000 Lt pelno mokescio (20 000 Lt x 15%).

Ivertinus tyrimo metu nustatytus faktus, galima teigti, kad UAB “M.” pažeidžiant 2002-03-05 LR PVM istatymo IX-751 58 str. 1 dalies nuostatas buhalterines apskaitos registruose neteisingai apskaiciavo 3 600 Lt pirkimo PVM suma pagal UAB “G.s.” bendrovei išrašyta PVM saskaita faktura Nr.3869683 už paslaugas ir Vilniaus AVMI pateiktoje 2004 m. liepos men. laikotarpio PVM deklaracijoje neteisetai i PVM atskaita itrauke 3 600 Lt pirkimo PVM suma bei šiai sumai nepagristai sumažino moketina i biudžeta PVM. Bendrove VMI pateiktoje PVM deklaracijoje už 2004 m. liepos men. laikotarpi deklaravo 18 636 Lt moketina i biudžeta PVM, o faktiškai turejo deklaruoti 22 236 Lt (18 636+3 600).

UAB “M.” , pažeidžiant 2001-12-20 LR pelno mokescio istatymo Nr. IX-675 11 ir 17 straipsnio nuostatas 2004 metais 20 000 Lt suma nepagristai padidino sanaudas mažinancias apmokestinamaji pelna ir pateiktoje Vilniaus AVMI finansineje atskaitomybeje už 2004 metus nepagristai sumažino šiai sumai apmokestinamaji pelna bei neapskaiciavo 3 000 Lt (20 000x15 proc.) pelno mokescio.

Todel galima teigti, kad UAB “M.” 2004 metais padare 6 600 Lt (3 600 Lt PVM + 3 000 Lt PM) žala valstybei.

Liudytoja I. J. parode, kad UAB „M.“ ji dirbo vadybininke administratore. Bendroves biuras visa ta laika yra Goštauto g. 8-0123, Vilniuje, direktoriumi visa ta laika buvo A. B.. E. U. ji pažista, nes šis asmuo anksciau gana dažnai ateidavo pas A. B. i biura. Jai yra žinoma, jog E. U. yra UAB „V. S.“ direktorius. 2004.07.26 ji pasiraše UAB „G.s.“ PVM saskaita faktura.

Liudytoja J. M. parode, kad UAB „M.“ dirba vyr. finansininkes pareigose. Ju bendroves veiklos pobudis buvo telekomunikacijos paslaugos. UAB „G.s. žino tik tiek, kad iš ju gavo saskaita-faktura, kuria rado ant stalo.

Iš 2005-06-09 UAB „Tele2“ rašto Nr. 1/23-SC/1 (t.5, b.l. 2-7) matyti, kad jame nurodyti, SIM korteliu, kurias turejo UAB „K.l.“ abonentiniai numeriai (MSISDN).

Nurodyta, jog UAB „K.l.“ bendras pokalbiu srautas Tele2 tinkle (kuomet skambutis tiek inicijuojamas (pradedamas), tiek ir terminuojamas (pabaigiamas) Tele2 tinkle), laikotarpiu nuo 2004 m. sausio 1 d. iki 2005 m. gegužes 1 d. sudare (minuciu skaicius) 49 545 minuciu.

Iš 2005-06-15 kratos protokolo (t.15, b.l. 93-97) matyti, jog atlikus krata UAB „V. S.“ patalpose A.Goštauto g. 8, Vilniuje rasta ir paimta 13 polietileniniu užspaudžiamu maišeliu su SIM kortelemis, viename iš ju yra 14 SIM korteles ir lapelis su rankraštiniu užrašu „K.l. „KL“, plastikinis maišelis, kuriame yra 15 SIM korteliu ir lapelis su rankraštiniu užrašu „K.l.“, personalinis kompiuteris iš vyr. finansininko K. L. darbo vietos, personalinis kompiuteris „Hewlet Packard Vectra.VL400.SF“ sn. FR20419120, nešiojamas kompiuteris „Fujitsu S. A.“ sn. 3973190278.

Iš 2005-06-21 daiktu apžiuros protokolo (t.16, b.l. 67-73)matyti, kad buvo apžiuretos Tele2 ir Bite GSM SIM korteles, paimtos 2005-06-15 UAB „V. S.“ patalpose Goštauto g. 8, Vilniuje kratos metu (t.15, b.l. 93-97).

Apžiuros metu nustatyta: polietileninis maišelis, kuriame yra popieriaus lapelis ant kurio užrašyta :“K.l. „KL“ 2005-02-07- neveikia; 02.22-neveikia; 03.14- tas pats, 04.21-tas pats“ ir 14 TELE 2 verslo korteliu:

1. SIM kortele Nr. 89370 03101 02019 00365, ant kurios rašikliu užrašyta 036KL;

2. SIM kortele Nr. 89370 03101 02019 00373, ant kurios rašikliu užrašyta 037KL;

3. SIM kortele Nr. 89370 03101 02019 00308, ant kurios rašikliu užrašyta 030KL,

4. SIM kortele Nr. 89370 03101 02019 00399, ant kurios rašikliu užrašyta 039KL;

5. SIM kortele Nr. 89370 03101 02019 00407, ant kurios rašikliu užrašyta 040KL;

6. SIM kortele Nr. 89370 03101 02019 00423, ant kurios rašikliu užrašyta 042KL;

7. SIM kortele Nr. 89370 03101 02019 00415, ant kurios rašikliu užrašyta 041KL;

8. SIM kortele Nr. 89370 03101 02019 00324, ant kurios rašikliu užrašyta 032KL;

9. SIM kortele Nr. 89370 03101 02019 00332, ant kurios rašikliu užrašyta 033KL;

10. SIM kortele Nr. 89370 03101 02019 00456, ant kurios rašikliu užrašyta 045KL;

11. SIM kortele Nr. 89370 03101 02019 00381, ant kurios rašikliu užrašyta 038KL;

12. SIM kortele Nr. 89370 03101 02019 00316; ant kurios rašikliu užrašyta 031KL;

13. SIM kortele Nr. 89370 03101 02019 00357, ant kurios rašikliu užrašyta 035KL;

14. SIM kortele Nr. 8937003101 02019 00449, ant kurios rašikliu užrašyta 044KL.

Polietileninis maišelis, kuriame yra du popieriaus lapeliai, ant vieno užrašyta: „K.l.“, ant kito „06.15 16.30 net nepriima korteliu telefonas“, kitoje šio lapelio puseje yra užrašyta „iš pradžiu neiskaitomai, o po to Tomas 09.06 išeme Kl 512. 521. 510, 518, 509. 515“. Taip pat šiame maišelyje yra 15 bites korteliu:

1. SIM kortele Nr. 8937 0020 4010 0565 364, ant kurios rašikliu užrašyta 516 K1;

2. SIM kortele Nr. 8937 0020 4010 0565 349; ant kurios rašikliu užrašyta 519 K1;

3. SIM kortele Nr. 8937 0020 4010 0565 356, ant kurios rašikliu užrašyta 515 K1;

4. SIM kortele Nr. 8937 0020 4010 0565 521, ant kurios rašikliu užrašyta 518 K1;

5. SIM kortele Nr. 8937 0020 4010 0565 380, ant kurios rašikliu užrašyta 51I KI;

6. SIM kortele Nr. 8937 0020 4010 0565 422, ant kurios rašikliu užrašyta 507 K1;

7. SIM kortele Nr. 8937 0020 4010 0565 513, ant kurios rašikliu užrašyta 517 K1;

8. SIM kortele Nr. 8937 0020 4010 0565 497, ant kurios rašikliu užrašyta 512 K1;

9. SIM kortele Nr. 8937 0020 4010 0565 372, ant kurios rašikliu užrašyta 514 K1;

10. SIM kortele Nr. 8937 0020 4010 0565 406, ant kurios rašikliu užrašyta 509 K1;

11. SIM kortele Nr. 8937 0020 4010 0565 398, ant kurios rašikliu užrašyta 510 K1;

12. SIM kortele Nr. 8937 0020 4010 0565 331, ant kurios rašikliu užrašyta 520 K1;

13. SIM kortele Nr. 8937 0020 4010 0565 414, ant kurios rašikliu užrašyta 508 K1;

14. SIM kortele Nr. 8937 0020 4010 0565 505, ant kurios rašikliu užrašyta 513 K1,

15. SIM kortele Nr. 8937 0020 4010 0565 323, ant kurios rašikliu užrašyta 52I KI.

Iš 2005-07-01 tarnybinio pranešimo Nr. 08-18/901 (t.8, b.l. 158-164) matyti, kad pateikti duomenys apie SIM korteliu, kurios buvo paimtos 2005-06-15 UAB „V. S.“ patalpose Goštauto g. 8, Vilniuje kratos metu abonentinius numerius ir priklausomybe, kas patvirtina, jog 14 vnt. Tele2 MOBILE VERSLAS SIM korteliu priklauso UAB „K.l.“ imones kodas 2609832 Taikos g.82-9,Vilnius.

UAB „K.l.“ vardu paimtu SIM korteliu UAB „Tele2“ abonentiniai numeriai:

6763403667634040676340336763403567634037676340426763404567634044676340306763404167634038676340396763403267634031

Iš 2005-10-28 UAB „Tele2“ rašto Nr. 2/04-1710 (t.8, b.l. 142) matyti, jog UAB „K.l.“ , imones kodas 2609832 nera sudariusi sutarciu su UAB „Tele2“, pagal kurias galetu tretiesiems asmenims teikti skambuciu užbaigimo Tele2 judriojo ryšio tinkle paslaugas (tinklu sujungimo, telefono pokalbiu srautu persiuntimo i Lietuvos judriojo ar fiksuoto ryšio operatoriu telekomunikaciju tinklus ir pan.) ir pateike sutarties su UAB „K.l.“ kopija, UAB „K.l.“ iregistravimo pažymejimo kopija, G. J. paso kopija, UAB „K.l.“ generalinio direktoriaus A. J. igaliojimo G. J. atstovauti imones interesus susijusius su UAB „Tele2“, sudaryti 14 sutarciu, paimti 14 korteliu ir 14 telefonu kopija (t.9, b.l. 17-23).

Iš 2005-10-06 daiktu ir kitu objektu apžiuros protokolo (t.26, b.l. 1-6 kopija, originalas t. 16, b.l. 84-89) matyti, jog apžiurejus deže, paimta 2005-06-15 kratos UAB „V. S.“ patalpose Goštauto g. 8, Vilniuje metu (t.15, b.l. 93-97), joje rasta:

UAB „Tele 2“ vokas, kuriame yra UAB „Tele2“ raštas 2004-06-28 UAB „K.l.“, 1 lapas, (t.26, b.l. 7 kopija);

Vokas, kuriame yra „ 2004-05-31 detali skambuciu ataskaita UAB „K.l.“ telefono Nr. 67634040, PVM saskaita faktura M 4232810 2 lapai“, (t.26, b.l. 8-10 kopija);

Vokas, kuriame yra „ 2004-05-31 detali skambuciu ataskaita UAB „K.l.“ telefono Nr. 67634030, PVM saskaita faktura M 4232810 2 lapai“; (t.26, b.l. 11-13 kopija);

Užklijuotas vokas, kuriame yra „ 2004-05-31 detali skambuciu ataskaita UAB „K.l.“ telefono Nr. 67634044, PVM saskaita faktura M 4232810 3 lapai“; (t.26, b.l. 14-17 kopija).

Užklijuotas vokas, kuriame yra „ 2004-05-31 detali skambuciu ataskaita UAB „K.l.“ telefono Nr. 67634045, PVM saskaita faktura M 4232810 3 lapai“; (t.26, b.l. 18-21 kopija).

Užklijuotas vokas, kuriame yra „ 2004-05-31 detali skambuciu ataskaita UAB „K.l.“ telefono Nr. 67634035, PVM saskaita faktura M 4232810 3 lapai“; (t.26, b.l. 25 kopija).

Užklijuotas vokas, kuriame yra „ 2004-05-31 detali skambuciu ataskaita UAB „K.l.“ telefono Nr. 67634032, PVM saskaita faktura M 4232810 2 lapai“; (t.26, b.l. 26-28 kopija).

Užklijuotas vokas, kuriame yra „ 2004-05-31 detali skambuciu ataskaita UAB „K.l.“ telefono Nr. 67634031, PVM saskaita faktura M 4232810 3 lapai“; (t.26, b.l. 29-32 kopija).

Užklijuotas vokas, kuriame yra „ 2004-05-31 detali skambuciu ataskaita UAB „K.l.“ telefono Nr. 67634037, PVM saskaita faktura M 4232810 2 lapai“; (t.26, b.l. 33-35 kopija).

Užklijuotas vokas, kuriame yra „ 2004-05-31 detali skambuciu ataskaita UAB „K.l.“ telefono Nr. 67634039, PVM saskaita faktura M 4232810 3 lapai“; (t.26, b.l. 36-39 kopija).

Užklijuotas vokas, kuriame yra „ 2004-05-31 detali skambuciu ataskaita UAB „K.l.“ telefono Nr. 67634036, PVM saskaita faktura M 4232810 3 lapai“; (t.26, b.l. 40-43 kopija).

Užklijuotas vokas, kuriame yra „ 2004-05-31 detali skambuciu ataskaita UAB „K.l.“ telefono Nr. 67634038, PVM saskaita faktura M 4232810 2 lapai“; (t.26, b.l. 44-46 kopija).

Užklijuotas vokas, kuriame yra „ 2004-05-31 detali skambuciu ataskaita UAB „K.l.“ telefono Nr. 67634041, PVM saskaita faktura M 4232810 3 lapai“; (t.26, b.l. 47-50 kopija).

Užklijuotas vokas, kuriame yra „2004-05-31 detali skambuciu ataskaita UAB „K.l.“ telefono Nr. 67634042, PVM saskaita faktura M 4232810 3 lapai“; (t.26, b.l. 51-54 kopija).

Užklijuotas vokas, kuriame yra „2004-05-31 detali skambuciu ataskaita UAB „K.l.“ telefono Nr. 67634033, PVM saskaita faktura M 4232810 3 lapai“, (t.26, b.l. 55-57 kopija).

Vokas, kuriame yra Tele2 2004-09-30 PVM saskaita faktura Serija M Nr. 5768399 UAB “K.l.” detalizacija- 15 lapu (nuo 1 iki 15 lapo), (t.26, b.l. 58-73 kopija);

2004-03-31 UAB „Tele2“ saskaita Nr.M3497399 UAB „K.l.“ (lapai 1-11 iš 11), 11 lapu, (t.26, b.l. 74-84 kopija);

Tele2 2004-04-30 PVM saskaita faktura Serija M Nr. 3888246 UAB “K.l. detalizacija- 14 lapu (nuo 1 iki 15 lapo), (t.26, b.l. 85-99 kopija);

2005-03-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.8723811 UAB „K.l.“ (lapas 1 iš 15) (kopija), 1 lapas, (t.26, b.l. 100 kopija);

2005-03-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita - faktura Serija M Nr.8723811 UAB „K.l.“ detalizacija (lapai 2-15 iš 15), 14 lapu, (t.26, b.l. 101-114 kopija);

Tele2 2004-10-31 PVM saskaita faktura Serija M Nr. 6532814 UAB “K.l. detalizacija- 1 lapas, kopija, (t.26, b.l. 176 kopija).

Iš 2004-11-18 UAB „Bite GSM“ rašto Nr.1400-27 (t.26, b.l. 117-175) su priedu matyti:

Gegužes menesio pabaigoje padidejo skaicius nusiskundimu del UAB "Bite GSM" teikiamu tarptautiniu pokalbiu paslaugu kokybes (nerodomas numeris, rodomas Lietuvos telefono ryšio numeris, ryšio kokybe neleidžia susikalbeti su pašnekovu);

analizuojant srautus nustatyta, kad iš UAB „K.l." naudojamu judriojo telefono ryšio numeriu nuo 2004-05-21 iki 2004-05-24 buvo skambinama praktiškai be pertrauku visa para, skambuciu i šiuos UAB „K.l.“ numerius nebuvo gaunama (nebuvo ieinancio pokalbiu srauto). Šie požymiai parodo, kad šis UAB „Bite GSM“" abonentas persiuncia pokalbiu srautus i UAB „Bite GSM“ tinkla;

kadangi su Abonentu nera sudaryta didmeninio paslaugu teikimo sutartis, ir tokia veikla vykdoma naudojant UAB „Bite GSM“ mažmeninems paslaugoms skirta infrastruktura, kas galejo sukelti pavoju tinklo saugumui ir vientisumui, o kiti abonentai iš tos pacios teritorijos galejo tureti sunkumu prisiskambinant naudojantis UAB „Bite GSM“ tinkla, UAB „Bite GSM“ nutrauke paslaugu teikima.

Skambuciu, atliktu iš UAB „K.l.“ telefono ryšio numeriu išklotinese matosi, jog didžioji dauguma skambuciu yra išeinantys, skambuciai daromi ištisa para.

Šie duomenys patvirtina, jog UAB „K.l.“ Bite GSM paslaugomis naudojosi ne kaip galutiniai paslaugu gavejai, o kaip paslaugu teikejai, kurie teikia paslaugas treciosioms šalims, pasinaudodami Bite GSM SIM kortelemis (butent tokia veikla vykde E. U., UAB „V. S.“, t.y. SIM korteles naudojo ne UAB „K.l.“).

Iš 2005-10-06 daiktu ir kitu objektu apžiuros protokolo (t.27, b.l. 1-6 kopija, originalas t.16, b.l. 90-95) matyti, jog apžiurejus deže, paimta 2005-06-15 kratos UAB „V. S.“ patalpose Goštauto g. 8, Vilniuje metu (t.15, b.l. 93-97), joje rasta: 2004-05-31 UAB „Tele2 “ PVM saskaita-faktura serija M Nr 4232810 UAB „ K.l.“ detalizacija , lapai 1-8, 10-15 iš 15 lapu, viso 14 lapu, (t.27, b.l. 7-20 kopija);

Vokas (yra rankraštinis irašas „Nuo Aurimo“, kuriame yra Tele2 2004-12-31 PVM saskaita faktura Serija M Nr. 7326802 UAB “K.l.” detalizacija- 15 lapu, pirmas lapas kopija; A. M., a.k. (duomenys neskelbtini) 2004-12-31 saskaita už teisine pagalba Nr.122 UAB “K.l.”-1 lapas, (t.27, b.l. 21-37 kopija);

2004-05-20 UAB „Bite GSM“ PVM saskaita - faktura Serija LEC Nr.5971334 (I egzempliorius) UAB „K.l.“ (kopija), 1 lapas, (t.27, b.l. 56).

Iš 2005-07-15 daiktu apžiuros protokolo (t.17, b.l. 23-54) matyti, kad buvo apžiuretas personalinis kompiuteris „Hewlet Packard Vectra.VL400.SF“ sn. FR20419120, paimtas 2005-06-15 kratos UAB „V. S.“ metu, kompiuteryje esanti informacija( t.4, b.l. 114-145) patvirtina, jog UAB „K.l.“ Tele2 ir Bite GSM SIM korteles buvo naudojamos ne UAB „K.l.“.

Iš 2005-07-18 daiktu apžiuros protokolo (t.17, b.l. 55-66) matyti, kad buvo apžiuretas personalinis nešiojamas kompiuteris „Fujitsu S. A.“ sn. 3973190278, paimtas 2005-06-12 kratos UAB „V. S.“ metu, kompiuteryje esanti informacija( t.4, b.l. 147-148) patvirtina, jog UAB „K.l.“ Tele2 ir Bite GSM SIM korteles buvo naudojamos ne UAB „K.l.“.

Iš 2005-07-22 daiktu apžiuros protokolo (t.16, b.l. 100-103) matyti, kad buvo apžiuretas personalinis kompiuteris pilkos spalvos su melyna apdaila iš priekio, paimtas 2005-06-12 kratos UAB „V. S.“ metu( t. 15, b.l. 93-97), kompiuteryje esanti informacija( t.16, b.l. 106) patvirtina, jog UAB „K.l.“ Tele2 ir Bite GSM SIM korteles buvo naudojamos ne UAB „K.l.“.

Iš 2005-07-14 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokolo (t.27, b.l. 105)matyti, jog UAB „K.l.“ direktorius A. J. pateike: UAB „K.l.“ periodiniu tiekeju suvestine UAB TELE-2, ataskaitinis laikotarpis :2004-01-01-2004-12-31, (t.27, b.l. 106);

UAB „K.l.“ periodiniu tiekeju suvestine UAB Bite GSM-2, ataskaitinis laikotarpis :2004-01-01-2004-12-31, (t.27, b.l. 107);

UAB „K.l. iregistravimo pažymejimo kopija, (t.27, b.l. 108);

Tele-2 mobiliojo skaitmeninio korinio ryšio (GSM) paslaugu sutartis 2004-02- dienos nera irašyta, 14 SIM korteliu, 3 lapai(t.27, b.l. 109-111);

Priedas Nr. 00017 2004-02-17 prie skaitmeninio korinio ryšio (GSM) paslaugu sutarties , 1 lapas(t.27, b.l. 112);

AB „Vilniaus bankas“ Grynuju pinigu priemimo kvitas Nr. 115747080 2004-05-18 del 7 448, 59 Lt. sumokejimo(t.27, b.l. 113);

TELE 2 saskaita Nr. M 3888246 2004-04-30 laikotarpis 2004-04-01-2004-04-30, moketi 7 737, 74 Lt., (t.27, b.l. 114);

TELE 2 saskaita Nr. 3157243 2004-02-29 laikotarpis 2004-02-01-2004-02-29, moketi –0,03 Lt. (t.27, b.l. 115);

TELE 2 saskaita Nr. M 3497399 2004-03-31 laikotarpis 2004-03-01-2004-03-31, moketi 289,15 Lt., (t.27, b.l. 116);

Bite GSM Nr. 635630 2004-05-20, (t.27, b.l. 117);

priedas prie sutarties Nr. 635630 , 15 SIM korteliu, (t.27, b.l. 118);

Sutartis Nr. 635630, (t.27, b.l. 120);

Sutarties Nr. 635630 „Bite verslui“ mokejimo plano tarifai, 1 lapas(t.27, b.l. 119)

Dokumentai, susije su UAB „Tele2“ ir UAB „Bite GSM“ SIM korteliu perdavimu E. U. ar UAB „V. S.“ pateikti nebuvo.

Iš 2005-11-10 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokolo (t.27, b.l. 161)matyti, jog UAB „K.l.“ direktorius A. J. pateike:

UAB „Tele 2 “PVM saskaita-faktura serija M Nr. 6532814 2004-10-31,(t.27, b.l. 162);

UAB „Tele 2 “PVM saskaita-faktura serija M Nr. 6926552 2004-11-30,(t.27, b.l. 163);

UAB „Tele 2 “PVM saskaita-faktura serija M Nr. 7326802 2004-12-31,(t.27, b.l. 164);

UAB „Tele 2 “PVM saskaita-faktura serija M Nr. 7730510 2005-01-31,(t.27, b.l. 165);

UAB „Tele 2 “PVM saskaita-faktura serija M Nr. 8138898 2005-02-28,(t.27, b.l. 166);

UAB „Tele 2 “PVM saskaita-faktura serija M Nr. 8723811 2005-03-31,(t.27, b.l. 167);

UAB „Tele 2 “PVM saskaita-faktura serija M Nr. 9146846 2005-04-30,(t.27, b.l. 168);

UAB „Tele2“PVM saskaita-faktura serija M Nr. 10015372 2005-06-30,(t.27, b.l. 169);

UAB „Tele 2“PVM saskaita-faktura serija M Nr. 10548940 2005-07-31,(t.27, b.l.170);

UAB „Tele 2“PVM saskaita-faktura serija M Nr. 11006192 2005-08-31,(t.27, b.l.171);

UAB „Hansa bankas“ imokos mokejimo kvitas 2004-10-29 2560 Lt.,(t.27, b.l. 172);

UAB „Hansa bankas“ imokos mokejimo kvitas 2004-11-17 1505,22 Lt,(t.27, b.l. 173);

saskaitos išrašas 2004-05-12 saskaita (duomenys neskelbtini) UAB „K. L.“, 1 lapas, patvirtinta UAB „K. L.“ direktoriaus A. J. parašau ir antspaudu,(t.27, b.l. 174);

UAB „Tele2“ Raštas 2004-10-04, patvirtinta UAB „K. L.“ direktoriaus A. J. parašau ir antspaudu, 1 lapas(t.27, b.l. 175);

Iš 2006-03-29 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokolo (t.27, b.l. 178)matyti, jog UAB „K.l.“ direktorius A. J. pateike UAB „K.l.“ 2002-11-24 akcininku sprendima, kuriuo nuo 2002-11-24 A. J. paskirtas UAB „K.l.“ generaliniu direktoriumi(t.27, b.l. 179).

Iš 2006-06-08 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokolo (t.27, b.l. 183)matyti, jog UAB „K.l.“ direktorius A. J. pateike UAB ‚K.l.“ buhalterines apskaitos dokumentus: Buhalterines apskaitos paslaugu teikimo sutartis Nr. 004-05 2004-05-03, 3 lapai, priedas Nr. 1, 1 lapas (t.27, b.l. 184-188);

UAB „K.l.“ saskaitu planas, patvirtinta UAB „K.l.“ generalinio direktoriaus A. J. parašu, 12 lapu;

UAB „K.l.“ išmoku operaciju žurnalas nuo 2004-01-01 iki 2005-12-31 lapas;

UAB „K.l.“ pirkimu žurnalas nuo 2004-01-01 iki 2005-12-31, 1 lapas;

UAB „K.l.“ detalus pirkimu žurnalas nuo 2004-01-01 iki 2005-12-31, 2 lapai;

UAB „K.l.“ Saskaitu aktyvumo ataskaita nuo 2004-01-01 iki 2005-12-31, 244 lapai.

Iš 2006-08-07 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokolo (t.27, b.l. 189-190)matyti, jog UAB „K.l.“ direktorius A. J. pateike UAB „K.l.“ buhalterines apskaitos dokumentus: UAB „K.l.“ Pirkimo saskaitu žurnalas, ataskaitinis laikotarpis :2004-02-01-2005-12-31, patvirtinta UAB „K.l.“ generalinio direktoriaus A. J. parašu, 26 lapai;

UAB „K.l.“ saskaitu istorija, saskaitos 27-276 , ataskaitinis laikotarpis :2004-02-01-2005-12-31, patvirtinta UAB „K.l.“ generalinio direktoriaus A. J. parašu, 14 lapu;

UAB „K.l.“ saskaitu istorija, saskaitos 6-699 , ataskaitinis laikotarpis :2004-02-01-2005-12-31, patvirtinta UAB „K.l.“ generalinio direktoriaus A. J. parašu, 9 lapai;

UAB „K.l.“ saskaitu istorija, saskaitos 251 , ataskaitinis laikotarpis :2004-02-01-2005-12-31, patvirtinta UAB „K.l.“ generalinio direktoriaus A. J. parašu, 6 lapai;

UAB „K.l.“ saskaitu istorija, saskaitos 4701 , ataskaitinis laikotarpis :2004-02-01-2005-12-31, patvirtinta UAB „K.l.“ generalinio direktoriaus A. J. parašu, 4 lapai;

UAB „K.l.“ bendrasis žurnalas, ataskaitinis laikotarpis :2004-02-01-2005-12-31, perrišta, patvirtinta UAB „K.l.“ generalinio direktoriaus A. J. parašu, 117 lapu;

UAB „K.l.“ periodine tiekeju (UAB „Tele2“)suvestine, ataskaitinis laikotarpis :2004-02-01-2005-12-31, patvirtinta UAB „K.l.“ generalinio direktoriaus A. J. parašu, 1 lapas;

UAB „K.l.“ periodine tiekeju (UAB „Bite GSM“)suvestine, ataskaitinis laikotarpis :2004-02-01-2005-12-31, patvirtinta UAB „K.l.“ generalinio direktoriaus A. J. parašu, 1 lapas

Iš 2006-11-28 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokolo (t.27, b.l. 92)matyti, jog Vilniaus apskrities Valstybines mokesciu inspekcijos Vilniaus skyriaus Atskaitomybes dokumentu priemimo poskyrio vyriausioji specialiste N. R., vykdydama FNTT prie LR VRM SUS vyresniosios tyrejos A. B. reikalavima, pateike daiktus ir dokumentus: UAB „K. L. “, imones kodas 2609832 pirmine pelno mokescio deklaracija už 2004 metus, pateikta Vilniaus apskrities VMI Vilniaus skyriui elektroniniu budu 2005-10-04 (t.27, b.l. 93-98);

UAB „K. L. “, imones kodas 2609832 2004 metu balandžio menesio pirmine PVM deklaracija, pateikta Vilniaus apskrities VMI Vilniaus skyriui 2004-05-25(t.27, b.l. 99);

UAB „K. L. “, imones kodas 2609832 2004 metu gegužes menesio pirmine PVM deklaracija, pateikta Vilniaus apskrities VMI Vilniaus skyriui 2004-06-25(t.27, b.l. 100);

UAB „K. L. “, imones kodas 2609832 2004 metu birželio menesio pirmine PVM deklaracija, pateikta Vilniaus apskrities VMI Vilniaus skyriui 2004-07-26(t.27, b.l. 101);

UAB „K. L. “, imones kodas 2609832 2004 metu spalio menesio pirmine PVM deklaracija, pateikta Vilniaus apskrities VMI Vilniaus skyriui 2004-11-25(t.27, b.l. 102);

UAB „K. L. “, imones kodas 2609832 2004 metu lapkricio menesio pirmine PVM deklaracija, pateikta Vilniaus apskrities VMI Vilniaus skyriui 2004-12-27(t.27, b.l. 103).

Iš 2006-01-08 specialisto išvados „del UAB „K.l.“ ukines finansines veiklos Nr. 5-1/178 su priedais (t.28, b.l.6-20) matyti, jog: Patikrinus tyrimui pateiktus UAB „K.l.“ apskaitos registrus nustatyta, kad 14 (keturiolikos) mobiliuju telefonu pirkimo iš UAB „Tele 2“ ir 350 Lt avanso sumokejimo operacijos apskaitoje neatvaizduotos.

Tyrimo metu taip pat nustatyta, kad UAB „K.l.“ laikotarpyje nuo 2004-03-31 iki 2005-08-31 apskaitos registruose apskaite 12 (dvylika) UAB „Tele 2“ mobiliojo ryšio teikimo operaciju (1 lentele) bendrai 22136,98 (18760,12 + 3376,86 PVM) Lt sumai. Imone tyrimui pateike 13 (trylika) UAB „Tele 2“ vardu surašytas PVM saskaitas fakturas (6-18 priedai) (1 lentele) bendrai 15227,73 (12904,82 + 2322,91 PVM) Lt sumai. 6909,25 (22136,98 - 15227,73) Lt skirtumas susidare del to, kad imone tyrimui nepateike PVM saskaitos fakturos Nr. 4232810 pagal kuria, kaip nurodyta registre (Pirkimo saskaitu žurnale), 2004-05-31 imones buhalterineje apskaitoje buvo apskaityta UAB „Tele 2“ mobiliojo ryšio teikimo operacija 7539,22 (6389,15 + 1150,07 PVM) Lt sumai, o ukines operacijas pagal UAB „Tele 2“ vardu surašytas PVM saskaitas fakturas Nr. 3157243 ir M Nr. 7730510 bendrai 629,97 (533,87 + 96,10 PVM) Lt sumai imone buhalterineje apskaitoje neatvaizdavo.

UAB „K.l.“ tyrimui nepateike UAB „Tele 2“ vardu surašytu PVM saskaitu fakturu už 2004 m. birželio, liepos, rugpjucio ir rugsejo men. ir apskaitos registruose neapskaite paslaugu pirkimo operaciju pagal šias PVM saskaitas fakturas. Imone apskaitos registruose neapskaite ir UAB „Tele 2“ kompensaciju suteikimo operacijas.

Patikrinus UAB „K.l.“ banku bei kasos apskaitos registrus nustatyta, kad imone 2004-05-12 i UAB „Tele 2“ atsiskaitomaja saskaita Vilniaus banke (271 saskaita) pervede 289,15 Lt, o 2004-10-29 ir 2004-11-17 gen. direktorius A. J. (2433301 saskaita) i UAB „Tele 2“ atsiskaitomaja saskaita AB Vilniaus bankas sumokejo 2560 Lt, i UAB „Tele 2“ atsiskaitomaja saskaita AB bankas Hansabankas sumokejo 1505,22 Lt.

Tyrimui buvo pateiktas AB Šiauliu bankas UAB „K.l.“ saskaitos išrašas Nr. 48 (20 priedas), kuriame nurodyta, kad UAB „K.l.“ 2004-05-12 bankiniu pavedimu Nr. 0512335 i UAB „Tele 2“ atsiskaitomaja saskaita sumokejo 289,95 Lt. Tyrimui taip pat buvo pateiktas AB bankas Hansabankas 2004-11-29 imokos mokejimo kvitas Nr.166881 (21 priedas) 2560 Lt sumai, AB bankas Hansabankas 2004-11-17 imokos mokejimo kvitas Nr. 229998 (22 priedas) 1505,22 Lt sumai bei AB Vilniaus bankas 2004-05-18 grynuju pinigu priemimo kvitas Nr. 115747080 (23 priedas), kuriame nurodyta, kad UAB „K.l.“ i UAB „Tele 2“ atsiskaitomaja saskaita sumokejo 7448,59 Lt. UAB „K.l.“ tyrimui pateiktose buhalterines apskaitos registruose 7448,59 Lt mokejimo bendrovei „Tele 2“ operacija neatvaizduota, taciau tyrimui pateiktoje periodineje tiekeju suvestineje (24 priedas) isiskolinimas bendrovei „Tele 2“ sumažintas 7448,56 Lt. Tokiu budu, kaip nustatyta pagal tyrimui pateiktus mokejimo dokumentus, tiriamuoju laikotarpiu UAB „K.l.“ bendrovei „Tele 2“ sumokejo 11802,96 (289,15 + 7448,59 + 2560 + 1505,22) Lt.

UAB „K.l.“ pateiktoje periodineje tiekeju suvestineje (Klientu bukle) (25 priedas) nurodyta, kad imone 2005-08-31 bendrovei „Tele 2“ buvo skolinga 10334,02 Lt, taciau tyrimo metu pagal tyrimui pateiktus buhalterines apskaitos dokumentus nustatyta, kad UAB „K.l.“ bendrovei „Tele 2“ buvo skolinga 10963,99 Lt. (629,97 Lt skirtumas susidare del to, kad imone neapskaite ukiniu operaciju pagal 2004-02-29 PVM saskaita faktura Nr. 3157243 ir 2005-01-31 PVM saskaita faktura M Nr. 7730510), taciau 2005-08-31 UAB „Tele 2“ vardu surašytoje PVM saskaitoje fakturoje M Nr. 11006192 nurodyta, kad UAB „K.l.“ skolinga bendrovei „Tele 2“ 6614,77 Lt

UAB „K.l.“ tyrimui nepateike 4349,22 (10963,99 - 6614,77) Lt sumokejima bendrovei „Tele 2“ patvirtinanciu apskaitos dokumentu, neatvaizdavo buhalterines apskaitos registruose 4349,22 Lt sumokejimo operacijos(operaciju).

Atsižvelgiant i tai, kad: - UAB „Tele 2“ surašytose PVM saskaitose fakturose 2004-03-31 - M Nr. 3497399, 2004-12- 31 - M Nr. 7326802, 2005-01-31 - M Nr. 7730510, 2005-02-28 - M Nr. 8138898, 2005-03-31 - M Nr. 8723811, 2005-04-30 - M Nr. 9146846, 2005-06-30 - M Nr. 10015372 ir 2005-07-31 - M Nr. 10548940 nurodyti tik numatyti 2004-02-17 sutartyje Nr.00017 minimalus menesiniai mokesciai;

Finansiniu nusikaltimu tyrimo tarnybos prie LR VRM Ukines finansines veiklos tyrimo Vilniaus apskrities skyriuje kartu su Vilniaus apskrities Valstybines mokesciu inspekcija buvo atliktas UAB „V.s.“ (i/k 124578978) kompleksinis ukines finansines veiklos tyrimas( 2006-07-28 specialisto išvada Nr. 5-1/131), kurio metu nenustatyta, kad UAB „V.s.“ naudojo gautas iš UAB „K.l.“ bendroves „Tele 2“ SIM korteles, galima teigti, kad paslaugomis atvaizduotomis UAB „K.l.“ buhalterines apskaitos registruose pagal UAB „Tele 2“ vardu surašytas PVM saskaitas fakturas 2004-04-30 M Nr. 3888246 7448,59(6312,36+ 1136,23 PVM) Lt sumai, 2004-05-31 - Nr. 4232810 7539,22 (6389,15 + 1150,07 PVM) Lt sumai, 2004J-10:32J4Nr,6532814 1505,92 (1276,17 + 229,75 PVM) Lt sumai ir 2004-11-30 M Nr. 6926552 1594,37 (1351,13 + 243,24 PVM) Lt sumai (viso 18088,1 (15328,81 + 2759,29 PVM) Lt sumai) naudojosi E. U., kaip fizinis asmuo.

Tokiu budu nustatyta, kad UAB „K.l.“ faktiškai UAB „Tele 2“ paslaugomis nesinaudojo, ju neperpardave, išnuomotas SIM korteles, nesudariusi subnuomos arba panaudos sutarties, perdave treciam asmeniui, ir paslaugas kuriomis naudojosi trecias asmuo dalinai apmokejo, o imones buhalterineje apskaitoje pagal „Tele-2" surašytas PVM saskaitas fakturas M Nr. 3888246, Nr. 4232810, M Nr. 6532814 ir M Nr. 6926552 i PVM atskaita nepagristai itrauke 2759,29 Lt pirkimo PVM suma, paslaugu, kuriomis nesinaudojo, vertes 15328,81 Lt suma, nepagristai itrauke i sanaudas, mažinancias imones apmokestinamaji pelna.

Tyrimui buvo pateikta 2004-05-20 abonentine viešojo judriojo telefono ryšio paslaugu tiekimo sutartis Nr. 635630 (26 priedas), kurioje nurodyta, kad UAB „Bite GSM“ isipareigoja tiekti UAB „ K. l." viešojo judriojo telefono ryšio paslaugas nuo šios sutarties pasirašymo dienos. Sutartyje nurodyta, kad UAB „K.l.“ vardu ja pasiraše G. J., UAB „ Bite GSM“ vardu - UAB „ Bite GSM“ atstovas G. K..

Patikrinus UAB „K.l.“ registra „Pirkimo saskaitu žurnalas“ už 2004-02-01 -2004-09-30 laikotarpi nustatyta, kad 2004-05-20 imone apskaite „Trumpalaikio turto, inventoriaus " (201 saskaita) pirkimo iš UAB „Bite GSM“ operacija pagal PVM saskaita faktura Nr. 5971334 435 (368,64 +66,36 PVM) Lt sumai. PVM saskaita faktura Nr. 5971334 tyrimui nebuvo pateikta. Taip pat nustatyta, kad 2004-06-14 imone pagal UAB „Bite GSM“ surašyta PVM saskaita faktura BA00079482 imone apskaite ukine operacija 583,89(494,82 + 89,07 PVM) Lt sumai, kurios verte buvo itraukta i sanaudas (61 saskaita „Bendrosios ir administracines sanaudos“), o 89,07 PVM verte itraukta i atskaitoma PVM (251 saskaita „Gautinas pridetosios vertes mokestis). PVM saskaita faktura BA00079482 tyrimui taip pat nebuvo pateikta.

Patikrinus pateiktus tyrimui UAB „K.l.“ apskaitos registrus nustatyta, kad imone už prekes ir paslaugas pirktas iš UAB „Bite GSM“ pagal aukšciau paminetas PVM saskaitas fakturas nesumokejo ir skolinga UAB „Bite GSM“ 1018,89 Lt.

Tokiu budu galima teigti, kad UAB „K.l." faktiškai UAB „Bite GSM" paslaugomis nesinaudojo, ju neperpardave, iš UAB „Bite GSM" gautas SIM korteles, nesudariusi subnuomos arba panaudos sutarties, perdave treciam asmeniui, o imones buhalterineje apskaitoje pagal UAB „Bite GSM" surašyta PVM saskaita faktura BA00079482 i PVM atskaita nepagristai itrauke 89,07 Lt pirkimo PVM suma, paslaugu, kuriomis nesinaudojo, vertes 494,82 Lt suma, nepagristai itrauke i sanaudas, mažinancias imones apmokestinamaji pelna.

UAB „K.l." pagal UAB „Tele 2“ ir UAB „Bite GSM“ surašytas PVM saskaitas fakturas atvaizduodama imones buhalterineje apskaitoje paslaugu, kuriomis pati nesinaudojo, pirkimo operacijas 2004 m. nepagristai i PVM atskaita itrauke 2848 Lt suma kuo pažeide 2002-03-05 LR Pridetines vertes mokescio (PVM) istatymo Nr. IX-751 58 str. I p. nuostata - PVM moketojas turi teise itraukti i PVM atskaita pirkimo ir (arba) importo PVM už isigytas ir (arba) importuotas prekes, ir (arba) paslaugas, jeigu šios prekes ir (arba) paslaugos skirtos naudoti PVM apmokestinamajam prekiu tiekimui ir (arba) paslaugu teikimui.

UAB „K.l.“ pažeisdama 2001-12-20 LR Pelno mokescio istatymo Nr. IX-675 17 str. l d. nuostata - leidžiami atskaitymai yra visos faktiškai patirtos iprastines tokiai veiklai vieneto sanaudos, butinos vieneto pajamoms uždirbti ar vieneto ekonominei naudai gauti -nepagristai 15823,63 Lt suma padidino sanaudas mažinancias apmokestinamaji pelna.

UAB „K.l.“ tyrimui nepateike PVM saskaitos fakturos Nr. 4232810, pagal kuria 2004-05-31 imones buhalterineje apskaitoje buvo apskaityta UAB „Tele 2“ mobiliojo ryšio teikimo paslaugos teikimo operacija, nepateike UAB „Tele 2“ vardu surašytu PVM saskaitu fakturu už 2004 m. birželio, liepos, rugpjucio ir rugsejo men., nepateike UAB „Bite GSM“ vardu surašytas PVM saskaitas fakturas Nr. 5971334 ir BA00079482, pagal kurias buhalterines apskaitos registruose 2004-05-20 ir 2004-06-14 buvo atvaizduotos ukines operacijos.

UAB „K.l.“ tvarkydama imones buhalterine apskaita: - neišsaugojo pirminiu apskaitos dokumentu ir tuo pažeide 2001-11-06 LR Buhalterines apskaitos istatymo Nr. Dt-574: 19 str. 1 dalies nuostata- Apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai iki finansines atskaitomybes patvirtinimo saugomi ukio subjekto vadovo nustatyta tvarka, kuri turi numatyti priemones, užtikrinancias dokumentu sauguma 19 str. 2 dalies nuostata- Patvirtinus finansine atskaitomybe, apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai saugomi ukio subjekto vadovo nustatyta tvarka, laikantis Vyriausybes nustatytu dokumentu saugojimo terminu, bei 20 str. 1 dalies nuostata - Jei dingsta arba visiškai ar iš dalies sugadinami apskaitos dokumentai, apskaitos registrai, juos prarades ar sugadines darbuotojas ukio subjekto vadovui rašo pasiaiškinima. Ukio subjekto vadovas priima sprendima del ju atkurimo Vyriausybes nustatyta tvarka;

- neapskaite 14 (keturiolikos) mobiliuju telefonu pirkimo iš UAB „Tele 2“ operacijos, neapskaite paslaugu pirkimo iš UAB „Tele 2“ operaciju 2004 m. birželio, liepos, rugpjucio ir rugsejo men., neapskaite UAB „Tele 2“ kompensacijos suteikimo operaciju ir tuo pažeide 2001-11-06 LR Buhalterines apskaitos istatymo Nr. IX-574 6 straipsnio 2 dalies nuostata - i apskaita privaloma itraukti visas ukines operacijas ir ukinius ivykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, isipareigojimu dydžio arba strukturos pasikeitimu ir 16 straipsnio 1 dalies nuostata- ukiniu operaciju ir ukiniu ivykiu duomenys registruojami apskaitos registruose;

- apskaite mobiliojo ryšio paslaugos pirkimo iš UAB „Tele 2“ ir UAB „Bite GSM“ operacijas, taciau tyrimui nepateike PVM saskaitu fakturu, pagal kurias buvo atvaizduotos šios operacijos ir tuo pažeide 2001-11-06 LR Buhalterines apskaitos istatymo Nr. IX-574 12 straipsnio. 1 dalies nuostata- visos ukines operacijos ir ukiniai ivykiai turi buti pagristi apskaitos dokumentais.

Del šiu pažeidimu pagal UAB „K.l.“ buhalterines apskaitos dokumentus iš dalies negalima nustatyti UAB „K.l.“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo ir isipareigojimu dydžio.

Ivertinus tyrimo metu nustatytus faktus, galima teigti, kad UAB „K.l.“ pažeidžiant 2002-03-05 LR PVM istatymo IX-751 58 str. 1 dalies bei 2004-04-13 Mokesciu administravimo istatymo Nr. IX-2112 10 str. nuostatas buhalterines apskaitos registruose neteisingai apskaiciavo 2848 Lt pirkimo PVM suma pagal UAB „Tele 2“ ir UAB „Bite GSM“ išrašytas bendrovei PVM saskaitas-fakturas už telefoninio ryšio paslaugas, kuriomis bendrove nesinaudojo, ir Vilniaus AVMI pateiktose 2004 m. balandžio - lapkricio men. laikotarpiu PVM deklaracijose neteisetai i PVM atskaita itrauke 2848 Lt pirkimo PVM suma bei šiai sumai nepagristai sumažino moketina i biudžeta PVM. Bendrove deklaravo 27425 Lt moketina i biudžeta PVM, faktiškai turejo deklaruoti 30273 Lt (27425+2848).

UAB „K.l.“ , pažeidžiant 2001-12-20 LR pelno mokescio istatymo Nr. IX-675 11 ir 17 straipsnio nuostatas 2004 metais 15823,63 Lt suma nepagristai padidino sanaudas mažinancias apmokestinamaji pelna ir pateiktoje Vilniaus AVMI finansineje atskaitomybeje už 2004 metus nepagristai sumažino šiai sumai apmokestinamaji pelna bei neapskaiciavo 2373 Lt (15823,63x15 proc.) pelno mokescio.

Todel galima teigti, kad UAB „K.l.“ 2004 metais padare 5221 Lt (2848+2373) žala valstybei.

2005-07-18 daiktu, dokumentu pateikimo protokolu (t.19, b.l. 32), kuriuo liudytojas G. M. savo iniciatyva pateike sutarciu kopijas, pagal kurias E. U. prašymu tarpininkavo suteikiant judriojo ryšio paslaugas, tame tarpe ir 2004m. vasario men. UAB „Tele2“ ir UAB „K.l.“ mobiliojo ryšio paslaugu sutartis Nr. M144 67634045 00017(t.19, b.l.60-62).

Liudytojas G. J. parode, kad A. J. yra jo brolis. Jis patvirtino savo parodymus apie tai, kad jis dirba UAB „K.l.“ nuo šios bendroves isteigimo, t.y. 2002-11-25. Visa laika iki šiol jis dirbo tose paciose pareigose, t.y. direktoriumi, generaliniu direktoriumi nuo imones isteigimo iki šiol yra A. J., kuris yra ir šios bendroves vienintelis akcininkas. UAB „K.l.“ patalpos yra Vytenio g. 6/23, Vilniuje. Pagrindine šios bendroves veikla yra didmenine ir mažmenine prekyba kosmetika. A. J. yra jo brolis. Šiai dienai jis neatsimena, kokiomis aplinkybemis jis pasiraše 2004 m. vasario men. sutarti del 14 SIM korteliu su Tele 2. UAB „K.l.“ dirba apie 7 darbuotojus. 2004 metu pradžioje generalinis direktorius nusprende, kad ofisui reikalingos SIM korteles darbui su klientais. Šiai dienai del ivykiu senumo jis neatsimena ar mineta sutarti su Tele 2 jis pasiraše UAB „Mobilios idejos“ ofise ar tiesiog pas juos i bendrove buvo atvyke šios bendroves atstovai ir jie pas juos ofise pasiraše mineta sutarti. Pagal šia sutarti jis gavo ir telefono aparatus. Ju bendrovei priklauso penki ar šeši kambariai. Telefonu aparatai budavo padeti tiesiog ant stalo visuose kabinetuose ir jais naudodavosi ju bendroves darbuotojai. Jis asmeniškai tik skambindavo, jam niekas neskambindavo, todel jis nesinaudojo vienu ir tuo paciu telefonu, o naudojosi ivairiai. Ant kiekvieno telefono aparato budavo užklijuotas to telefono abonento numeris. Taip pat buvo surašytas telefono numeriu ir PIN kodu sarašas, kuris buvo laikomas ant bendro stalo viename iš kabinetu. Kaip buvo apmokamos Tele 2 saskaitos jis nežino tuo rupinosi Aurimas, jis asmeniškai kaip darbuotojas už naudojimasi TELE 2 paslaugomis nemokedavo, mano, kad saskaitos budavo apmokamos iš bendroves lešu. Naudojosi Tele 2 paslaugomis, kiek pamena 2 ar tris menesius, po to kilo kažkokiu keblumu, konkreciai kokiu jis nieko nežino, visus tuos reikalus tvarkydavo jo brolis. 2004-05-20 sutarti su BITE GSM del 15 SIM korteliu gavimo jis pasiraše pas save ofise su Bite GSM atstovais. Šiomis kortelemis jo bendroves darbuotojai ir jis naudojosi taip pat apie 2-3 menesius. Kas atsitiko su Bite GSM paslaugu teikimu jis nežino, visus šiuos reikalus tvarke Aurimas. Jis nežino, ar ju imones vardu paimtais telefonais ir TELE 2 bei BITE GSM SIM kortelemis galejo naudotis ne ju bendroves darbuotojai.

Liudytojas G. R., apklaustas ikiteisminio tyrimo metu, parode, kad jis dirbo UAB „K.l.“ nuo 2002-12-04 iki 2004-05-03 vyr. finansininku. Biuras šios bendroves buvo Vytenio g. 6/23, Vilniuje. Pagrindine šios bendroves veikla yra didmenine prekyba kosmetika. Direktoriumi šio bendroves jam dirbant UAB „K. L.“ buvo A. J.. Kiek jis žino bendroveje dirbo ir A. J. brolis G. J., lygtai direktoriaus pareigose. Tuo metu, kai jis dirbo šioje bendroveje jis naudojosi savo asmeniniu mobiliuoju telefonu ir Bites GSM SIM kortele. Kiek atsimena pradejus dirbti jam buvo duota UAB „K. L.“ ir UAB „Eurocom" SIM kortele. UAB „Eurocom“ saskaitas apmokedavo bendrove. Kai jis dirbo UAB „K. L.“ buvo trys darbo kabinetai, priimamasis ir sandelis.

Apie UAB „Tele2“ ir UAB „Bite“ GSM saskaitas gali paaiškinti tik tiek, kad jis yra mates tik pacias saskaitas, kiek atsimena kiekvieno telefono numerio jokiu detalizaciju jam pateikiama nebudavo. Kadangi jis UAB „K.l.“ dirbo nepilnu etatu, t.y. budavo šioje darbovieteje ne visa darbo diena ivairus buhalteriniai dokumentai jam budavo tiesiog paliekami, juos padedant i sutarta vieta, t.y. darbo stalo stalciu. Taigi tokiu budu, kaip jau minejo buvo jam perduota tik pacios UAB „Tele2“ ir UAB „Bite“ GSM saskaitos, kasa tvarke pats direktorius A. J., grynu pinigu jis niekada neturejo ir netvarke, inešimus i banko saskaitas darydavo pats direktorius ir jam pateikdavo tai patvirtinancius dokumentus. A. J. nurodymu jis darydavo internetu, paprastai , tarptautinius mokejimo pavedimus už prekes ir pervesdavo atlyginimus. Jis tikrai nera dares jokiu mokejimo pavedimu nei i UAB „Tele2" , nei i UAB „Bite GSM“ saskaitas, taip pat nera dares jokiu mokejimu už kokias nors paslaugas (t.28, b.l. 67-68).

Liudytojas K. M. parode, kad dirba UAB „K.l.“ sandelininku, patvirtino savo parodymus apie tai, kad biuras šios bendroves buvo Vytenio g. 6/23, Vilniuje. Pagrindine šios bendroves veikla yra didmenine ir mažmenine prekyba kosmetika. Generaliniu direktoriumi šios bendroves jam dirbant UAB „K. L.“ buvo A. J.. Kiek jis žino bendroveje dirbo ir A. J. brolis G. J., kokiose konkreciai pareigose neatsimena.Tuo metu, kai jis dirbo šioje bendroveje jis naudojosi tuo paciu telefono numeriu kaip ir dabar, t.y. UAB „Eurocom“ SIM kortele, kurios abonentinis numeris 8 659 98904, telefono aparata jis turejo savo, ši SIM kortele priklause UAB „K.l.“ir bendrove apmokedavo saskaitas, tai buvo kaip darbo telefonas. Kai jis dirbo UAB „K. L.“ buvo trys darbo kabinetai, priimamasis ir sandelis. Jo kaip darbo vieta buvo sandelis. Priimamajame dirbo J. N., G. O. dirbo kažkuriame iš kabinetu. I jo pareigas iejo prekiu priemimas, siuntimas i kitus miestus, tiesiogiai su konsultantais jis nebendraudavo. Jis nera mates, kad priimamajame ant stalo butu padeta telefonu aparatai, kuriais galetu bendroves darbuotojai naudotis. UAB „K.l.“ patalpos buvo ir Kestucio g. 44, Kaune. 2006 metu pradžioje jis pradejo dirbti UAB „A.c.“ direktoriumi, kadangi tuo metu UAB „K.l.“ verslas nelabai sekesi, tai A. J. sutiko, kad dalis jo imones darbuotoju pereitu dirbti i UAB „A.c.“, taip pat UAB „A.c.“ išsinuomavo tas pacias patalpas, kurias nuomavo UAB „K.l.“. I UAB „A.c.“ iš UAB „K.l.“ perejo dirbti D. G., V. I. ir I. V.. Jis sutare su A. J., kad UAB „A.c.“ paims ir 5 UAB „Eurocom“ abonentus, kuriais iki tol naudojosi UAB „K.l.“, del šiu SIM korteliu buvo perrašyta sutartis UAB „A.c.“ vardu. Ar UAB „K.l.“ naudojosi be UAB „Eurocom“ kitu judriojo ryšio operatoriu paslaugomis jis nežino. D. G. ir dirbdama UAB „K.l.“, ir šiuo metu dirbdama UAB „A.c.“ dirba Klaipedoje. V. I. ir I. V. ir dirbdama UAB „K.l.“, ir šiuo metu dirbdama UAB „A.c.“ dirba Kestucio g. 44, Kaune.

Liudytoja G. O. parode, kad dirbo UAB“K.l.“ projektu vadove., bendroveje dirbo iki 10 žmoniu, tuo metu buvo 2-3 mobilieji telefonai, priklausantys bendrovei, kuriais naudojosi darbuotojai.

Iš 2006-08-23 UAB „Eurocom“ rašto matyti (t.27, b.l. 64-90), jog UAB „Eurocom“ yra sudariusi 4 (keturias) judriojo ryšio paslaugu teikimo sutartis su UAB „K.l.“ t.y. 2003 m. liepos 16 d. sutartis Nr. 20000/03-07-16/01, 2004 m. gruodžio 2 d. sutartis Nr. E29001/04-12-02/01, 2005 m. birželio 17 d. sutartis Nr. 29001/05-06-17/05 ir 2005 m. rugpjucio 19 d. sutartis Nr. 20000/05-08-19/01 (sutarciu kopijos pridedamos). Priede Nr.1 prie sutarties Nr. 20000/03-07-16/01 nurodytas ir liudytojos I. V. apklausoje minetas telefono numeris 8659 980012. Šie duomenys patvirtina, jog UAB „K.l.“ naudojosi ne UAB „Tele2“ ir UAB „Bite GSM“ judriojo ryšio paslaugomis, o UAB „Eurocom“ judriojo ryšio paslaugomis.

Liudytojas P. K. parode, kad diro UAB „K.l.“, dirbo 7-8 žmones. Viena karta jis ineše i „Tele-2“ 1505 LT, kuriuos jam dave A. J. ir liepe sumoketi.

Liudytoja M. G. apklausta ikiteisminio tyrimo metu, parode, kad nuo 2004 m. rugsejo men. 25 d. iki 2005 rugpjucio men. 30 d. ji UAB „V.s.“ dirbo teisininke. Pagrindines jos užduotys buvo bendroves klientu problemu sprendimas, sutarciu su jais del telekomunikaciniu paslaugu teikimo sudarymo (buvo UAB „ Eurocom" atstovai) klausimai. Jos darbo vieta buvo Vilniuje A. Goštauto g. 8-128, kur buvo isikurusi ju bendrove, sededavo prie stalo, patalpos vakarineje dalyje, šalia sededavo bendroves vadybininkai, rinkodaros ir pardavimu direktorius. Bendroves generalinis direktorius buvo E. U.. Bendroves pagrindine veikla buvo telekomunikaciniu paslaugu teikimas.

Ju bendroje darbo patalpoje, ant stalo, netoli jos darbo vietos buvo metalinis prietaisas vadinamas „Geitu", jis pilkos spalvos, buvo prijungti elektros laidai, stovedavo nepasleptas. Tuo „Geitu“ naudodavosi tik bendroves direktorius E. U., taciau ka jis konkreciai su tuo aparatu darydavo ji nežino, taipogi ji negali pasakyti kokia budavo to aparato paskirtis. Ji „Geitu“ nesinaudodavo, niekas juo dirbti jos nemoke. Ji mane, kad „Geitas“ reikalingas tarptautiniams pokalbiams, kuriuos teikdavo UAB „V.s.“ palaikyti, atpiginti. Ar i „Geita“ budavo dedamos SIM korteles, ji negali pasakyti.

Ji mate, kad prie „Geito“ dirbdavo tik direktorius E. U., bei prižiuredavo šalia buvusios bendroves „M.“ techniniai darbuotojai, kurie tvarkydavo kompiuterine iranga.

UAB „R.“ direktorius, atrodo vardas J., vadindavo „Ž.“, pavardes nežino, ateidavo pas generalini direktoriu E. U., kokiais tikslais jis ateidavo jis nežino. UAB “G.s.”, UAB „Š. Z.“, UAB „O.“, UAB „H.“, UAB „A.“, UAB „T. p.“ ji nera girdejusi, neturejo su jomis reikalu. UAB „K.l.“ direktoriu A. J. ji yra maciusi apie tris kartus, jis ateidavo pas generalini direktoriu E. U., tai pat bendraudavo su kitais darbuotojais, siule nusipirkti kosmetikos. UAB „G.“ buvo isikurusi tame paciame pastate, ju kaimynai, ju buvo trys darbuotojai, ju nepažista, su jais ryšiu nepalaike. AB „A.“ buvo ju klientai, ju atstovu nemate, mate tik ju vadybininku ir ju pasirašyta sutarti, del mobiliojo ryšio paslaugu. Minetoms bendrovems, ar ju vardu ji neraše jokiu raštu Valstybinei mokesciu inspekcijai, Ryšiu reguliavimo tarnybai, UAB „Tele 2“, ar kitoms imonems.

Kaip minejo, UAB „K.l.“ direktoriu A. J. ji yra maciusi apie tris kartus, tiksliai negali pasakyti kada, jis ateidavo pas generalini direktoriu E. U., tai pat bendraudavo su kitais darbuotojais, siule nusipirkti kosmetikos. Komercijos direktoriaus G. J. nepažinojo, negirdejo, kad toks yra. Kitu šios bendroves darbuotoju nepažinojo.

Ji neatsimena atvejo, kad UAB „K.l.“ direktorius A. J. butu pas ja atejes del konsultacijos, ka reikia daryti, kad butu atblokuotos TELE 2 SIM korteles, jai sutarties del UAB „ Tele 2“ paslaugu teikimo UAB „ K. L.“ nerode. Pas ja, A. J. nebuvo palikes voko su TELE 2, BITE GSM SIM korteliu, ju nemate, negirdejo, kad veliau jis ju ieškotu(t.32, b.l. 151-152).

Iš 2005-06-09 UAB „Tele2“ rašto Nr. 1/23-SC/1 (t.5, b.l. 2-7) matyti, kad nurodyti, SIM korteliu, kurias turejo AB „A.“ abonentiniai numeriai (MSISDN).

Nurode, jog AB „A.“ bendras pokalbiu srautas Tele2 tinkle (kuomet skambutis tiek inicijuojamas (pradedamas), tiek ir terminuojamas (pabaigiamas) Tele2 tinkle), laikotarpiu nuo 2004 m. sausio 1 d. iki 2005 m. gegužes 1 d. sudare (minuciu skaicius) 442 571 minuciu.

Iš 2005-06-15 kratos protokolo (t.15, b.l. 93-97) matyti, jog atlikus krata UAB „V. S.“ patalpose A.Goštauto g. 8, Vilniuje rasta ir paimta 13 polietileniniu užspaudžiamu maišeliu su SIM kortelemis, viename iš ju yra 42 SIM korteles ir lapelis su rankraštiniu užrašu „A.“ 05.13-veikia“,plastikinis maišelis, kuriame yra 4 SIM korteles ir lapelis su rankraštiniais užrašais, personalinis kompiuteris iš vyr. finansininko K. L. darbo vietos, personalinis kompiuteris „Hewlet Packard Vectra.VL400.SF“ sn. FR20419120, nešiojamas kompiuteris „Fujitsu S. A.“ sn. 3973190278.

Iš 2005-06-21 daiktu apžiuros protokolo ( t.16, b.l. 67-73) matyti , kad buvo apžiuretos Tele2 SIM korteles, paimtos 2005-06-15 UAB „V. S.“ patalpose Goštauto g. 8, Vilniuje kratos metu (t.15, b.l. 93-97).

Apžiuros metu nustatyta: polietileninis maišelis, kuriame yra popieriaus lapelis su užrašu "A.. 05.13-veikia" ir 42 korteles:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 266. ant kurios rašikliu užrašyta 174 A:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 803. ant kurios užrašyta 678:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 498. ant kurios užrašyta 572 A:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 423. ant korteles užrašyta 579 A:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 910. ant korteles užrašyta 697 A:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 274. ant korteles užrašyta 173 A:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 472. ant korteles užrašyta 574 A:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 480. ant korteles užrašyta 573 A:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 233. ant korteles užrašyta 177 A:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 605. ant korteles užrašyta 781 A:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 845. ant korteles užrašyta 674:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 530. ant korteles užrašyta 788A:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 985. ant korteles užrašyta 690A:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 506. ant korteles užrašyta 571A;

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 944. ant korteles užrašyta 694A:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 258. ant korteles užrašyta 175A:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 837. ant korteles užrašyta 675:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 852. ant korteles užrašyta 673:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 894. ant korteles užrašyta 699A:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 308. ant korteles užrašyta 170A:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 241. ant korteles užrašyta 176A:

SIM kortele Nr. 8937 0020 305-0 0139 95i. ant korteles užrašyta 693A:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 613. ant korteles užrašyta 780A:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 902. ant korteles užrašyta 698A:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 597. ant korteles užrašyta 782A:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 449. ant korteles užrašyta 577A:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 555. ant korteles užrašyta 786A:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 126. ant korteles užrašyta 178A:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 456. ant korteles užrašyta 576A:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 514. ant korteles užrašyta 570A

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 571. ant korteles užrašyta 784A:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 977. ant korteles užrašyta 691A:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 589. ant korteles užrašyta 783A:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 548. ant korteles užrašyta 787A:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 118. ant korteles užrašyta 179A:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 969. ant korteles užrašyta 692A:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 282. ant korteles užrašyta 172A:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 936. ant korteles užrašyta 695A:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 928. ant korteles užrašyta 696A:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 829. ant korteles užrašyta 676:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 886. ant korteles užrašyta 670:

SIM kortele Nr. 8937 00203050 0139 860. ant korteles užrašyta 672.

Polietileninis užspaudžiamas maišelis, kuriame yra du popieriaus lapeliai, ant pirmo užrašyta: 06.06 8:30- 579: 175: 696: 693 1730 697: 781: 674: 787. 06.07 8:30 val.-572: 176: 788: 694 15:10-699: 571: 678: 576 17:20-690: 171: 780: 173. 06.08 8:30-679: 785: 672: 575: 12 val.-573: 174: 172: 786 17:20 vai- 673: 692: 784: 570. 06.01 A. po 4. 8:30-172: 786: 675: 577 iš 31 i 1 buvo: 782: 789: 784: 698. 06.02 8:30- išimtos 172: 786: 675: 577 8:30-idetos 673: 695: 676: 177 14:00-idetos 783: 692: 179: 691. 06.03 8:30-idetos 178: 578: 574: 671 16:30-id. 677: 570: 670: 170. Ant antro lapuko užrašyta: 06.09 8:00 val.-678: 788: 699: 674 13:30 vai.- 694: 176: 695: 576 17:00 vai.-171: 676: 783: 696. 06.10 8.00 val.-577: 697: 787: 175 13:00 vai.- 789: 177: 579: 675. 06.13 8:30 val.-178: 782: 572: 780 17:10-693: 571: 578: 698. 06.14 8:20- 173: 170: 574:179 14:00 vai. 670: 781: 690: 691 16:20- 575: 789: 679: 171. 06.15 8:00 val.-671: 677: 785: 578. Šiame maišelyje yra 4 SIM korteles:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 290. ant kurios rašikliu užrašyta 171 A:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 464. ant kurios rašikliu užrašyta 575 A:

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 522. ant kurios rašikliu užrašyta 789 A

SIM kortele Nr. 8937 0020 3050 0139 795. ant kurios rašikliu užrašyta 40679.

Iš 2005-07-18 UAB „Eurocom“ rašto (t.9, b.l. 152) matyti, kad buvo pateikti duomenys apie UAB „A.p.c.“SIM korteliu( 46 vnt.), kurios buvo paimtos 2005-06-15 UAB „V. S.“ patalpose Goštauto g. 8, Vilniuje kratos metu, abonentu telefonu numerius:

659401798937002030500139118659401788937002030500139126659401778937002030500139233659401768937002030500139241659401758937002030500139258659401748937002030500139266659401738937002030500139274659401728937002030500139282659401718937002030500139290659401708937002030500139308659405798937002030500139423659405778937002030500139449659405768937002030500139456659405758937002030500139464659405748937002030500139472659405738937002030500139480659405728937002030500139498659405718937002030500139506659405708937002030500139514659407898937002030500139522659407888937002030500139530659407878937002030500139548659407868937002030500139555659407848937002030500139571659407838937002030500139589659407828937002030500139597659407818937002030500139605659407808937002030500139613659406798937002030500139795659406788937002030500139803659406768937002030500139829659406758937002030500139837659406748937002030500139845659406738937002030500139852659406728937002030500139860659406708937002030500139886659406998937002030500139894659406988937002030500139902659406978937002030500139910659406968937002030500139928659406958937002030500139936659406948937002030500139944659406938937002030500139951659406928937002030500139969659406918937002030500139977659406908937002030500139985

Iš 2005-10-28 UAB „Tele2“ rašto Nr. 2/04-1710 (t.8, b.l. 142) matyti, jog AB „A.“ , imones kodas 2192445 nera sudariusi sutarciu su UAB „Tele2“, pagal kurias galetu tretiesiems asmenims teikti skambuciu užbaigimo Tele2 judriojo ryšio tinkle paslaugas ( tinklu sujungimo, telefono pokalbiu srautu persiuntimo i Lietuvos judriojo ar fiksuoto ryšio operatoriu telekomunikaciju tinklus ir pan.) ir pateike sutarties su AB „A.“ kopija, AB „A.“ iregistravimo pažymejimo kopija, A. K. paso kopija, AB „A.“ generalinio direktoriaus J. K. igaliojimo A. K. pasirašyti Tele2 Mobile verslas 100 SIM korteliu sutarti kopija (t.9, b.l. 59-73).

Iš 2005-12-23 protokolo del operatyviniu veiksmu atlikimo (t.5, b.l. 8) matyti, kad buvo pateiktos: AB „A.“ abonentiniu UAB „Tele 2“ numeriu išklotines per laikotarpi nuo 2004-11-03 iki 2004-12-31 (CD voke t.5, b.l. 9), kuriose nenurodomas IMEI numeris, fiksuota korteliu cele: 8E, 8B, 8D, 3E, 10E, 6D, 19E, 19F, 2 D, didžioji dauguma skambuciu yra išeinantys, itin didelis išeinanciu skambuciu intensyvumas (t.5, b.l. 104-200, t.6, b.l. 1-2 atspausdinta ir pateikta bylos medžiagoje duomenys 1-me ir 2-me kiekvieno numerio išklotines puslapyje) , kas patvirtina, jog UAB „Tele2“ SIM korteles paslaugos gavejai naudojo ne kaip paslaugu gavejai, bet kaip paslaugu teikejai terminuojantys pokalbiu srauta UAB „Tele2“ tinkle, panaudojant technine iranga („geitus“)

Iš 2005-08-11 tarnybinio pranešimo Nr. 08-18/1120 (t.7, b.l. 39) matyti, kad pateiktos UAB „A.p.c.“ abonentiniu numeriu išklotines per laikotarpi nuo 2005-01-14 iki 2005-07-14( CD voke t.7, b.l. 40), kuriose nenurodomas IMEI numeris, fiksuota korteliu cele: esanciu VL 132B, 42F62000010237, VL 019C, (duomenys neskelbtini) A (UAB „Eurocom“) ( t. 7, b.l. 184-200, t.8, b.l. 1-109 )ir AB „A.“ “ abonentiniu numeriu išklotines per laikotarpi nuo 2005-01-14 iki 2005-07-14( CD voke t.7, b.l. 40), kuriose nenurodomas IMEI numeris, fiksuota korteliu cele: 19E,8E, 10E (UAB „Tele2“)( t. 7, b.l. 83-156 atspausdinta ir pateikta bylos medžiagoje duomenys 1-me ir 2-me kiekvieno numerio išklotines puslapyje) didžioji dauguma skambuciu yra išeinantys, itin didelis išeinanciu skambuciu intensyvumas, kas patvirtina, jog UAB „Eurocom“ ir UAB „Tele2“ SIM korteles paslaugos gavejai naudojo ne kaip paslaugu gavejai, bet kaip paslaugu teikejai terminuojantys pokalbiu srauta, panaudojant technine iranga („geitus“).

Iš 2006-11-15 FNTT prie LR VRM Operatyvines veiklos skyriaus inspektores R. V. tarnybinio pranešimo Nr. 08-18/1740 (t.8, b.l. 135) matyti, jog abonentas, esantis Goštauto g. 8, Vilniuje galejo prisijungti prie celiu VL 132B, 42F62000010237, VL 019C, (duomenys neskelbtini) A, kas patvirtina, jog UAB „A.“prekybos centras UAB „Eurocom“ SIM korteles galejo buti naudojamos E. U. „geite“, esanciame Goštauto g. 8, Vilniuje.

Iš 2005-10-06 daiktu ir kitu objektu apžiuros protokolo (t.16, b.l. 84-89) matyti, jog apžiurejus deže, paimta 2005-06-15 kratos UAB „V. S.“ patalpose Goštauto g. 8, Vilniuje metu (t.15, b.l. 93-97), joje rasta: Vokas, kuriame yra Tele2 2004-12-31 PVM saskaita faktura Serija M Nr. 7329951 UAB “A.” detalizacija- 102 lapai (nuo 2 iki 102 lapo), 1-3 lapai kopijos (t.4, b.l. 95-100).

Iš 2005-10-06 daiktu ir kitu objektu apžiuros protokolo (t.16, b.l. 90-95) matyti, jog apžiurejus deže, paimta 2005-06-15 kratos UAB „V. S.“ patalpose Goštauto g. 8, Vilniuje metu (t.15, b.l. 93-97), joje rasta: Vokas, kuriame yra 2004-11-30 UAB „Tele2 “ PVM saskaita-faktura serija M Nr. 6929700 AB „A.“ (3 lapai) su detalizacija, viso 103 lapai.

Iš 2005-07-18 daiktu apžiuros protokolo (t.17, b.l. 55-58) matyti, kad buvo apžiuretas personalinis nešiojamas kompiuteris „Fujitsu S. A.“ sn. 3973190278, paimtas 2005-06-12 kratos UAB „V. S.“ metu, kompiuteryje esanti informacija ( t.17, b.l. 59-66) patvirtina, jog AB „A.“ Tele2 SIM korteles buvo naudojamos ne AB „A.“ .

Iš 2005-07-18 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokolo (t.28, b.l. 160) matyti, jog AB „A.“ direktorius A. K. pateike: 2004-11-02 mobiliojo telefono ryšio paslaugu sutarti su UAB „Tele2“ del ryšio paslaugu ir 100 SIM korteliu gavimo(t.28, b.l. 161-176); 2004-11-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita faktura serija M Nr. 6929700(t.28, b.l. 177-179); 2004-12-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita faktura serija M Nr. 7329951 (t.28, b.l. 180-182);.2004-12-31 UAB „Tele 2“ raštas del sutarties nutraukimo (t.28, b.l. 183);

Dokumentai, susije su UAB „Tele2“ SIM korteliu perdavimu E. U.(SIM korteliu nuomos sutartis ir kt.) pateikti nebuvo.

Iš 2005-09-14 AB „A.“ lydrašcio Nr. 07/310(t.29, b.l. 3)matyti, kad buvo pateikti šie dokumentai: 1990-12-29 protokolo išrašas Nr. 1 del generalinio direktoriaus rinkimu (t.29, b.l. 4); AB „A.“ registravimo pažymejimo kopija (t.29, b.l. 5); PVM moketojo registracijos pažymejimo kopija(t.29, b.l. 6); Detalus bandomasis balansas, kuriame matosi, jog 2005-01-28 buvo apmoketa UAB „Tele 2“-6 083,27 Lt(t.29, b.l. 7); Detalus bandomasis balansas, kuriame matosi, jog 2004-12-14 buvo apmoketa UAB „Tele 2“-38 823,37 Lt(t.29, b.l. 8); Detalus bandomasis balansas, kuriame matosi, jog i AB „A.“ apskaitos registrus itraukta 2004-12-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita faktura serija M Nr. 7329951 , (t.29, b.l. 19-10); Detalus bandomasis balansas, kuriame matosi, jog i AB „A.“ apskaitos registrus itraukta 2004-11-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita faktura serija M Nr. 6929700 (t.29, b.l. 11); Detalus bandomasis balansas (tiekejas UAB „Tele2“), kuriame matosi, jog i AB „A.“ apskaitos registrus itraukta 2004-11-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita faktura serija M Nr. 6929700, kuri 2004-12-14 mokejimo pavedimu Nr. 3003 buvo apmoketa ir 2004-12-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita faktura serija M Nr. 7329951, kuri 2005-01-28 mokejimo pavedimu Nr. 234 buvo apmoketa (t.29, b.l.12); 2004-12-14 mokejimo pavedimas Nr. 3003, kuriuo i UAB „Tele2“saskaita pervesta 38 823,37 Lt(t.29, b.l. 13); 2005-01-28 mokejimo pavedimas Nr. 234, kuriuo i UAB „Tele2“saskaita pervesta 6 083,27 Lt(t.30, b.l. 14); Isakymas (potvarkis) del priemimo i darba Nr. 336, kuriuo B. P. i AB „A.“ vyr. buhalterio pareigas(t.29, b.l. 15);

AB „A.“saskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) AB SEB Vilniaus banke išrašas, kuriame matyti, jog 2004-12-14 mokejimo nurodymu Nr. 3003 i UAB „Tele2“ banko saskaita buvo pervesta 38 823,37 Lt(t.29, b.l. 18); AB „A.“saskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) AB SEB Vilniaus banke išrašas, kuriame matyti, jog 2005-01-28 mokejimo nurodymu Nr. 234 i UAB „Tele2“ banko saskaita buvo pervesta 6 083,27 Lt(t.29, b.l. 19).

Iš 2006-10-23 reikalaujamu daiktu ir dokumentu pateikimo protokolo (t.29 b.l. 21) matyti, kad buvo pateikti AB „A.“ dokumentai: A. K. darbo sutarties kopija, (t.29, b.l. 22-24); isakymas del priemimo i darba vyr.buhalteri B. P., (t.29, b.l. 27); Gamybos ir technikos direktoriaus pareiginiai nuostatai, (t.29, b.l. 25-26). Pirmine PVM deklaracija už 2004m. lapkricio men., kuri buvo pateikta Vilniaus apskrities VMI Vilniaus skyriui 2004-12-23, (t.29, b.l. 28); Pirmine PVM deklaracija už 2004m. gruodžio men., kuri buvo pateikta Vilniaus apskrities VMI Vilniaus skyriui 2005-01-25(t.29, b.l. 29); Pirmine metine pelno mokescio deklaracija už 2004 metus, kuri buvo pateikta Vilniaus apskrities VMI Vilniaus skyriui 2005-10-03, (t.29, b.l. 30-35).

Iš 2005-09-14 UAB „A.“ prekybos centras lydrašcio Nr. 84 (t.29, b.l. 43) matyti, kad buvo pateikti šie dokumentai: UAB „A.p.c.“ saskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) ataskaita, kurioje matyti, jog 2005-06-29 i UAB „Eurocom“ banko saskaita pervesta 2109,07 Lt (t.29, b.l. 53-54); UAB „A.p.c.“ saskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) ataskaita, kurioje matyti, jog 2005-07-25 i UAB „Eurocom“ banko saskaita pervesta 5 624,85 Lt (t.29, b.l. 51-52); UAB „A.p.c.“ registravimo pažymejimo kopija (t.29, b.l. 55); PVM moketojo registracijos pažymejimo kopija(t.29, b.l. 56);

2005-03-07 darbo sutarties su J. K. kopija (t.29, b.l. 59); 2003-10-31 darbo sutarties su A. K. kopija (t.29, b.l. 60); 2003-11-25 darbo sutarties su R. C. kopija (t.29, b.l. 61); Detalus bandomasis balansas (tiekejas UAB „Eurocom“), kuriame matosi, jog i UAB „A.“ prekybos centras apskaitos registrus itraukta 2005-06-01 UAB „Eurocom“ PVM saskaita faktura serija COM Nr.59066, kuri 2005-06-29 mokejimo pavedimu Nr. 777 buvo apmoketa ir 2005-07-01 UAB „Eurocom“ PVM saskaita faktura serija COM Nr.64245, kuri 2005-07-25 mokejimo pavedimu Nr. 868 buvo apmoketa (t.29, b.l. 62); Detalus bandomasis balansas, kuriame matosi, jog i UAB „A.“ prekybos centras apskaitos registrus itraukta 2005-06-01 UAB „Eurocom“ PVM saskaita faktura serija COM Nr.59066 ir 2005-07-01 UAB „Eurocom“ PVM saskaita faktura serija COM Nr.64245 (t.29, b.l. 63); Detalus bandomasis balansas, kuriame matosi, jog i UAB „A.“ prekybos centras apskaitos registrus itraukta 2005-06-01 UAB „Eurocom“ PVM saskaita faktura serija COM Nr.59066 (t.29, b.l. 64); Detalus bandomasis balansas, kuriame matosi, jog i UAB „A.“ prekybos centras apskaitos registrus itraukta 2005-07-01 UAB „Eurocom“ PVM saskaita faktura serija COM Nr.64245 (t.29, b.l. 65);

Detalus bandomasis balansas, kuriame matosi, jog 2005-06-29 buvo apmoketa UAB „Eurocom“-2 109,07 Lt(t.29, b.l. 66); Detalus bandomasis balansas, kuriame matosi, jog 2005-07-25 buvo apmoketa UAB „Eurocom“-5 624,85 Lt(t.29, b.l. 67).

Iš 2006-10-23 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokolo (t.29, b.l. 69) matyti, kad buvo pateikta: 2005 m. birželio men.UAB „A.” prekybos centras PVM deklaracija, kuri pateikta Vilniaus apskrities VMI 2005-07-25(t.29, b.l. 70); 2005-06-01 UAB „Eurocom“ PVM saskaita faktura COM 59066 (t.29, b.l. 71); 2005-07-01 UAB „Eurocom“ PVM saskaita faktura COM 64245(t.29, b.l. 72).

Iš 2006-10-24 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokolo (t.29, b.l. 73) matyti, kad buvo pateikta 2005 m. liepos men.UAB „A.” prekybos centras PVM deklaracija, kuri pateikta Vilniaus apskrities VMI 2005-08-24 (t.29, b.l. 74).

Iš 2006-11-09 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokolo (t.29, b.l. 76) matyti, kad buvo pateikta 2005 m. gegužes men. judriojo ryšio paslaugu teikimo sutartis Nr. E 2004/050510/81 del UAB „Eurocom“ paslaugu teikimo su priedu (t.29, b.l. 77-81). Dokumentai, susije su UAB „Tele2“ SIM korteliu perdavimu E. U. (SIM korteliu subnuomos sutartis ir kt.) pateikti nebuvo.

Iš 2006-01-18 specialisto išvados „del AB „A.“ ukines finansines veiklos Nr. 5-1/11 su priedais (t.30, b.l. 9-40)matyt, jog: Patikrinus tyrimui pateiktus AB „A.“ 2004 m. lapkricio ir gruodžio men. buhalterines apskaitos registrus nustatyta, kad visos operacijos pagal UAB „Tele 2“ surašytas PVM saskaitas fakturas atvaizduotos imones buhalterineje apskaitoje. Pirkimo PVM, bendroje 6850,36 Lt sumoje, apskaitytas ir apskaiciuojant pridetines vertes mokesti itrauktas i atskaitomojo PVM suma.

Patikrinus tyrimui pateiktus AB „A.“ 2004 m. lapkricio ir gruodžio men. buhalterines apskaitos registrus taip pat nustatyta, kad išlaidos už mobiliojo ryšio paslaugas, nurodytas UAB „Tele 2“ surašytose PVM saskaitose fakturose, bendroje 38056,28 Lt sumoje apskaitytos ir itrauktos i sanaudas mažinancias apmokestinamaji pelna.

Tyrimo metu nustatyta, kad AB „A.“ i UAB „Tele 2" atsiskaitomaja saskaita Vilniaus banke 2004-12-14 mokejimo pavedimu Nr.3003 (6 priedas) pervede 38823,37 Lt, o 2005-01-28 mokejimo pavedimu Nr. 234 (7 priedas) - 6083,27 Lt.

Užduotyje atlikti objekto tyrima nurodyta, kad tyrimo metu nustatyta, kad AB „A.", žinodama, jog faktiškai UAB „Tele 2“ paslaugomis nesinaudos, pasiraše 2004-11-02 sutarti del naudojimosi „Tele 2“ mobiliojo telefono ryšio paslaugomis, SIM korteles, nesudariusi subnuomos arba panaudos sutarties, perdave treciam asmeniui, o UAB „Tele 2“ pateikus PVM saskaitas fakturas, jas apmokejo.

Tokiu budu nustatyta, kad AB „A.“ faktiškai UAB „Tele 2“ paslaugomis nesinaudojo, ju neperpardave, išnuomotas SIM korteles, nesudariusi subnuomos arba panaudos sutarties, perdave treciam asmeniui, ir paslaugas kuriomis naudojosi trecias asmuo apmokejo, o imones buhalterineje apskaitoje pagal Tele-2 surašytas PVM saskaitas fakturas M Nr.692700 ir M Nr. 7329951 i PVM atskaita nepagristai itrauke 6850,36 Lt pirkimo PVM suma, paslaugu, kuriomis nesinaudojo, vertes 38056,28 Lt suma, nepagristai itrauke i sanaudas mažinancias imones apmokestinamaji pelna.

Ivertinant tyrimo metu nustatytus faktus, galima teigti, kad AB „A.“ pažeisdama 2002-03-05 LR Pridetines vertes mokescio (PVM) istatymo Nr.IX - 751 58 straipsnio nuostatas bei 2004-04-13 Mokesciu administravimo istatymo Nr.IX-2112 10 str. nuostatas, buhalterineje apskaitoje atvaizdavo ukines operacijas, kuriomis pati nesinaudojo - mobilaus telefoninio ryšio paslaugu pirkima iš UAB „Tele-2“, 2004 m. lapkricio - gruodžio men. Vilniaus apskrities VMI pateiktose deklaracijose deklaravo neteisingus duomenis apie isigytas prekes (paslaugas), - tai yra 38056 Lt padidino isigytu prekiu (paslaugu) verte ir atskaitoma pirkimo PVM - 6850 Lt.

AB „A.“ 2004 m. pagal UAB „Tele 2“ išrašytas PVM saskaitas fakturas M Nr.692700 ir M Nr.7329951 buhalterineje apskaitoje atvaizdavo paslaugu, kuriomis pati nesinaudojo, pirkimo operacijas ir pažeisdama 2002-03-05 LR Pridetines vertes mokescio (PVM) istatymo Nr. IX-751 58 str. l p. nuostata nepagristai i PVM atskaita itrauke pirkimo PVM, tuo 6850 Lt sumažindama moketina i biudžeta PVM.

AB „A.“ 2004m. pagal UAB „Tele 2“ išrašytas PVM saskaitas fakturas M Nr.692700 ir M Nr.7329951 buhalterineje apskaitoje atvaizdavo paslaugu, kuriomis pati nesinaudojo, pirkimo operacijas ir pažeisdama 2001-12-20 Lietuvos Respublikos pelno mokescio istatymo Nr.IX-675 11 straipsnio 4d. ir 17 straipsnio nuostatas, nepagristai padidino 2004 m. sanaudas. Minetose saskaitose nurodytas sumas Bendrove priskyre leidžiamiems atskaitymams, tuo 5708 Lt (38056 x 15 proc.) sumažindama ataskaitiniu metu moketina i biudžeta pelno mokesti.

Taigi, galima teigti, kad AB „A.“ 2004m. padare 12558 Lt (6850 + 5708) žala.

Iš 2006-11-06 UAB „A.“ rašto Nr. 07/395 (t. 29, b.l. 37) matyti, kad buvo pateikta 2004-11-09 nuomos sutartis Nr. 041109/001(kopija) tarp UAB „V. S.“(Nuomininkas), atstovaujama generalinio direktoriaus E. U. ir AB ‚A.“ (Nuomotojas), atstovaujama direktoriaus A. K. del 100 UAB „Tele2“ SIM korteliu nuomos ( t.29, b.l.38-41); AB „A.“ 2005-08-11 PVM saskaita-faktura serija LAA Nr. 4676517 (kopija), kurioje nurodyta, jog UAB ‚V.s.“ turi sumoketi už ryšio paslaugas naudojimasi Tele2 kort. už lapkriti ir gruodi viso 44 906,41 lt, tame tarpe 6850,13 Lt.PVM.

Iš 2007-01-31 specialisto išvados „del papildomo AB „A.“ ukines finansines veiklos Nr. 5-1/18 tyrimo su priedais (t.30, b.l. 48-59) matyti, jog papildomam tyrimui pateikta 2004-11-09 Nuomos sutartis Nr. 041109/001, 2005-08-11 PVM saskaita faktura LAA Nr. 4676517 bei kompleksiniam tyrimui pateiktos UAB „Tele2“ vardu iformintos 2004-11-30 PVM saskaita faktura M Nr. 692700 ir 2004-12-31 PVM saskaita faktura M Nr. 7329951 parodo, kad AB „A.“ perteike UAB „Tele2“ suteiktas mobilaus ryšio paslaugas bendrovei „V.s.“ ir 2004 m. lapkricio ir gruodžio men. uždirbo pajamas. AB „A.“, ivertinusi sutartyje numatyta nuomos mokesti privalejo 2004 m. lapkricio ir gruodžio men. iforminti bendrovei „V.s.“ PVM saskaitas fakturas, imones buhalterineje apskaitoje atvaizduoti ryšio paslaugu suteikimo 2004 m. lapkricio ir gruodžio men. operacijas. Imone tvarkydama buhalterine apskaita buhalterines apskaitos pajamu registre turejo apskaityti 2004 m. lapkricio men. 32984,97 (32901,07 + 83,9 (nuomos mokestis)) Lt pajamu suma, moketino PVM registre – 5937,4 (5922,3 + 15,1) Lt pardavimo PVM suma, o 2004 m. gruodžio men. pajamu registre turejo apskaityti 5239,11 (5155,21 + 83,9 (nuomos mokestis)) Lt pajamu suma ir moketino PVM registre – 943,16 (928,06 + 15,1) Lt pardavimo PVM suma ir tik tokiu atveju pagal UAB „Tele2“ surašytas PVM saskaitas fakturas 2004-11-30 M Nr. 692700 ir 2004-12-31 M Nr. 7329951 i PVM atskaita lapkricio men. itraukti 5922,3 Lt suma, gruodžio men. – 928,06 Lt suma, o i sanaudas mažinancias apmokestinamaji pelna 2004 m. lapkricio men. itraukti 32901,07 Lt suma, gruodžio men. – 5155,21 Lt suma.

AB „A.“, ivertinusi sutartyje numatyta nuomos mokesti privalejo 2004 m. lapkricio ir gruodžio men. iforminti bendrovei „V.s.“ PVM saskaitas fakturas, imones buhalterineje apskaitoje atvaizduoti ryšio paslaugu suteikimo 2004 m. lapkricio ir gruodžio men. operacijas. Imone tvarkydama buhalterine apskaita buhalterines apskaitos pajamu registre turejo apskaityti 2004 m. lapkricio men. 32984,97 (32901,07 + 83,9 (nuomos mokestis)) Lt pajamu suma , moketino PVM registre – 5937,4 (5922,3 + 15,1) Lt pardavimo PVM suma, o 2004 m. gruodžio men. pajamu registre turejo apskaityti 5239,11 (5155,21 + 83,9 (nuomos mokestis)) Lt pajamu suma ir moketino PVM registre – 943,16 (928,06 + 15,1) Lt pardavimo PVM suma ir tik tokiu atveju pagal UAB „Tele2“ surašytas PVM saskaitas fakturas 2004-11-30 M Nr. 692700 ir 2004-12-31 M Nr. 7329951 i PVM atskaita lapkricio men. itraukti 5922,3 Lt suma, gruodžio men. – 928,06 Lt suma, o i sanaudas mažinancias apmokestinamaji pelna 2004 m. lapkricio men. itraukti 32901,07 Lt suma, gruodžio men. – 5155,21 Lt suma.

Po 2006-01-18 atlikto kompleksinio AB „A.“ ukines finansines veiklos tyrimo imone pateike 2004-11-09 Nuomos sutarti Nr. 041109/001 ir 2005-08-11 PVM saskaita faktura LAA Nr. 4676517 44906,41 (38056,28 + 6850,13 PVM) Lt sumai iforminta bendrovei „V.s.“ AB „A.“ vardu „už ryšio paslaugas (naudojimasi TELE2 kort., kuriu numeriai nuo 60603396 iki 60613098) už lapkriti ir gruodi 2004 m.“. Kompleksiniam tyrimui pateiktuose buhalterines apskaitos registruose ukines finansines operacijos pagal 2004 m. lapkricio men. 9 d. SIM korteliu nuomos sutarti Nr. 041109/001 nebuvo atvaizduotos.

Ivertinus papildomam tyrimui pateiktus dokumentus galima teigti, kad AB „A.“ pagal 2004 m. lapkricio men. 9 d. SIM korteliu nuomos sutarti Nr. 041109/001 bendrovei „V.s.“ perdave 99 (devyniasdešimt devynias) iš UAB „Tele 2“ išnuomotas SIM korteles, 2004 m. lapkricio ir gruodžio men. suteike ryšio paslaugas UAB „V.s.“ bendrai 45104,64 (44906,64 + 198 (nuomos mokestis)) Lt sumai, taciau pažeisdama 2001-11-06 LR Buhalterines apskaitos istatymo Nr. IX-574 6 str. 2 p. nuostata – i apskaita privaloma itraukti visas ukines operacijas ir ukinius ivykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, isipareigojimu dydžio arba strukturos pasikeitimu – šiu operaciju neapskaite imones buhalterineje apskaitoje ir del to nepagristai 38224,08 Lt sumažino imones 2004 m. faktiškai uždirbtas pajamas ir 6880,56 Lt sumažino 2004 m. moketino i biudžeta PVM suma.

Del šiu pažeidimu pagal AB „A.“ 2004 m. buhalterines apskaitos dokumentus iš dalies negalima nustatyti 2004 m. AB „A.“ turto, nuosavo kapitalo ir isipareigojimu dydžio.

Pagal 2004-11-09 nuomos sutarti Nr.041109/001, sudaryta tarp AB “A.” ir UAB “V.s.” (k.2457897), Bendrove (nuomotojas) išnuomojo UAB “V.s.” (nuomininkui) UAB “Tele-2” SIM korteles (99vnt.). Pagal šia sutarti nuomininkas isipareigojo moketi menesini nuomos mokesti už kiekviena SIM kortele ir apmoketi naudojantis šiomis kortelemis suteiktas ryšio paslaugas. Taip pat sutartyje numatyta, kad saskaitos bus pateikiamos nuomininkui pareikalavus.

Ivykusias ukines operacijas (UAB “V.s.” suteiktas paslaugas) AB “A.” privalejo iforminti ir iregistruoti buhalterines apskaitos registruose, o taip pat surašyti apskaitos dokumentus šiu ukiniu operaciju metu arba joms pasibaigus, tai yra 2004m. lapkricio ir gruodžio men. Tokiu budu, Bendrove, pažeisdama 2002-03-05 Lietuvos Respublikos Pridetines vertes mokescio istatymo Nr.IX-751 14str. nuostatas, 2004m. lapkricio men. neapskaiciavo 5937.40 Lt, gruodžio men. – 943.16 Lt, - iš viso 6880.56 Lt pardavimo PVM, pažeisdama 2001-11-06 LR Buhalterines apskaitos istatymo Nr. IX-574 6 str. buhalterineje apskaitoje neapskaite 38224.08 Lt pajamu už UAB „V.s.“ pagal 2004-11-09 nuomos sutarti Nr.041109/001 suteiktas ryšio paslaugas ir SIM korteliu nuoma, tai yra 2004m. Bendrove sumažino moketina i biudžeta PVM 6880.56 Lt, juridiniu asmenu pelno mokesti – 5734 Lt (38224 x 15 proc.).

AB “A.” PVM saskaita faktura serija LAA Nr.4676517 UAB “V.s.” išraše 2005-08-11, joje nurodytas operacijos turinys “Už ryšio paslaugas (naudojimasi Tele-2 kortelemis, kuriu numeriai nuo 60603396 iki 60613098) už lapkriti ir gruodi 2004 m.”, bendra suma 44906,41 Lt (iš to skaiciaus PVM 6850,13 Lt). Tai yra UAB “V.s.” išrašyta PVM saskaita faktura tai paciai sumai, kuria AB “A.” apskaite ir apmokejo pagal UAB “Tele-2” 2004-11-30 PVM saskaita faktura M Nr.6929700 ir 2004-12-31 PVM saskaita faktura M Nr.7329951, taciau joje nepriskaiciuotas sutartyje numatytas SIM korteliu nuomos mokestis 167.80 Lt bei nuo jo apskaiciuotas pardavimo PVM 30.43 Lt. Bendrove sandorius su UAB “V.s.” atvaizdavo buhalterineje apskaitoje: 2005-08-11 PVM saskaitoje fakturoje serija LAA Nr.4676517 išskirta pardavimo PVM – 6850,13 Lt itrauke i 2005m. 08 men. PVM deklaracija ir sumokejo i biudžeta, paslaugu verte - 38056,28 Lt apskaite buhalterines apskaitos registruose ir itrauke i 2005m. pelno (nuostoliu) ataskaita. Tai yra šia suma Bendrove padidino veiklos pajamas, kurios itakojo ataskaitiniu metu veiklos rezultata ir moketina i biudžeta pelno mokesti. VMI pateiktoje pelno mokescio deklaracijoje už 2005m. Bendrove deklaravo 1 713 417 Lt apmokestinamojo pelno, nuo kurio apskaiciavo ir i biudžeta sumokejo 257 013 Lt pelno mokescio.

Iš 2006-01-10 specialisto išvados „del UAB „A.“ prekybos centras ukines finansines veiklos Nr. 5-1/10 su priedais (t.30, b.l. 62-76) matyti, jog: Patikrinus tyrimui pateiktus UAB „A.“ prekybos centras 2005 m. birželio ir liepos men. buhalterines apskaitos registrus nustatyta, kad visos operacijos pagal UAB „Eurocom“ surašytas PVM saskaitas fakturas atvaizduotos imones buhalterineje apskaitoje. Pirkimo PVM, bendroje 1179,75 Lt sumoje, apskaitytas ir apskaiciuojant pridetines vertes mokesti itrauktas i atskaitomojo PVM suma, išlaidos už judriojo ryšio paslaugas bendroje 6554,17 Lt sumoje apskaitytos ir itrauktos i sanaudas mažinancias apmokestinamaji pelna. Tyrimo metu nustatyta, kad UAB „A.“ prekybos centras i UAB „Eurocom“ atsiskaitomaja saskaita AB „Sampo“ banke 2005-06-29 mokejimo pavedimu Nr. 777 pervede 2109,07 Lt, o 2005-07-25 mokejimo pavedimu Nr. 868 - 5624,85 Lt. Užduotyje atlikti objekto tyrima nurodyta, kad tyrimo metu nustatyta, kad UAB „A." prekybos centras, žinodamas, jog faktiškai UAB „Eurocom“ paslaugomis nesinaudos, pasiraše 2005 gegužes men. „Judriojo ryšio paslaugu teikimo sutarti“ Nr. E 20041/050510/81 del naudojimosi „Eurocom“ judriojo telefono ryšio paslaugomis ir UAB „Eurocom“ pateikus PVM saskaitas fakturas, jas apmokejo.

Tokiu budu nustatyta, UAB „A." prekybos centras faktiškai UAB „Eurocom" paslaugomis nesinaudojo, ju neperpardave, išnuomotas SIM korteles, nesudariusi subnuomos arba panaudos sutarties, perdave treciam asmeniui, ir paslaugas kuriomis naudojosi trecias asmuo apmokejo, o imones buhalterineje apskaitoje pagal UAB „Eurocom" surašytas PVM saskaitas fakturas COM Nr. 59066 ir COM Nr. 64245 i PVM atskaita nepagristai itrauke 1179,75 Lt pirkimo PVM suma, paslaugu, kuriomis nesinaudojo, vertes 6554,17 Lt suma, nepagristai itrauke i sanaudas mažinancias imones apmokestinamaji pelna.

Ivertinant tyrimo metu nustatytus faktus, galima teigti, kad UAB „A.“ prekybos centras buhalterineje apskaitoje atvaizdavo paslaugu, kuriomis pati nesinaudojo, pirkimo operacijas iš UAB „Eurocom“ ir pažeisdama 2002-03-05 LR Pridetines vertes mokescio (PVM) istatymo Nr.IX -751 58 straipsnio bei 2004-04-13 Mokesciu administravimo istatymo Nr.IX-2112 10 str. nuostatas, 2005 m. birželio-liepos men. Vilniaus apskrities VMI pateiktose deklaracijose deklaravo neteisingus duomenis apie isigytas prekes (paslaugas), - tai yra 6554 Lt padidino isigytu prekiu (paslaugu) verte ir atskaitoma pirkimo PVM tuo 1179,75 Lt sumažindama moketina i biudžeta PVM.

Pagal PVM istatymo Nr.IX -751 66 straipsnio 2d. nuostatas „paaiškejus, kad prekes ir (arba) paslaugos, jeigu ju pirkimo PVM buvo itrauktas i atskaita, pradetos naudoti kitai negu šio istatymo 58 straipsnio 1 dalyje nurodytai veiklai arba prarandamos, PVM atskaita tikslinama to mokestinio laikotarpio, kuri paaiškejo minetos aplinkybes, PVM deklaracijoje atitinkamai didinant moketina i biudžeta (mažinant gražintinais biudžeto) suma“.

2005-12-02 bendrove Vilniaus apskrities VMI pateike patikslinta 2005m. spalio men. deklaracija, kurioje ataskaitinio menesio pirkimo PVM sumažino pagal UAB „Eurocom“ PVM saskaitas - fakturas COM Nr.59066 ir COM Nr.64245 atskaityta pirkimo PVM suma - 1179,75 Lt. Tokiu budu galima teigti, kad pateikus patikslinta PVM deklaracija, žalos biudžetui nera.

UAB „A.“ prekybos centras pagal UAB „Eurocom“ surašytas 2005-06-01 PVM saskaita faktura COM Nr.59066 ir 2005-07-01 PVM saskaita faktura COM Nr.64245 buhalterineje apskaitoje atvaizdavo paslaugu, kuriomis pati nesinaudojo pirkimo operacijas ir pažeisdama 2001-12-20 LR Pelno mokescio istatymo Nr. IX-675 17 str. l d. nuostata- leidžiami atskaitymai yra visos faktiškai patirtos iprastines tokiai veiklai vieneto sanaudos, butinos vieneto pajamoms uždirbti ar vieneto ekonominei naudai gauti - itrauke i 2005m. sanaudas. Pagal šio istatymo 51 str. nuostatas, metine pelno mokescio deklaracija kartu su finansine atskaitomybe pateikiama pasibaigus mokestiniam laikotarpiui iki kito mokestinio laikotarpio dešimto men. 01 dienos, todel 2005m. sanaudos, mažinancios apmokestinamaji pelna šiuo metu negali buti vertinamos.

Iš 2007-01-31 specialisto išvados „del papildomo UAB „A.“ prekybos centras ukines finansines veiklos Nr. 5-1/19 tyrimo su priedais (t.30, b.l. 83-92) matyti, jog papildomam tyrimui buvo pateikta 2005-05-12 Nuomos sutartis Nr. 050512/01 (1 priedas) ir 2005-07-18 PVM saskaita faktura LEC Nr. 2943935 (2 priedas) 7833,91 (6638,91 + 1195 PVM) Lt sumai iforminta bendrovei „V.s.“ UAB „A.“ prekybos centras vardu „už ryšio paslaugas ir SIM korteliu nuoma pagal nuomos sutarti Nr.050512/01”.

UAB „A.“ prekybos centras vyr. finansininke R. C. 2006-11-27 liudytojo papildomos apklausos protokole paaiškino, kad PVM saskaita faktura LEC Nr. 2943935 bendrovei „V.s.“ už abu menesius suraše tik 2005-07-18 del to, kad 2005-05-12 Nuomos sutarti Nr. 050512/01 gavo 2005 m. liepos men

Pagal 2005-09-21 Finansiniu nusikaltimu tyrimo tarnybos (FNTT) prie LR VRM Specialiuju užduociu skyriaus 4-ojo poskyrio vyr. tyrejos A. B. užduoti Nr. 25/06/3-5-4511 buvo atliktas UAB „A.“ prekybos centras ukines finansines veiklos laikotarpyje nuo 2005-06-01 iki 2005-07-31 kompleksinis tyrimas (2006-01-10 Specialisto išvada Nr. 5-1/10). Tyrimui pateiktuose buhalterines apskaitos registruose ukines finansines operacijos pagal 2005 m. gegužes men. 12 d. nuomos sutarti Nr. 050512/01 nebuvo atvaizduotos. Ukine operacija pagal 2005-07-18 PVM saskaita faktura LEC Nr. 2943935 tyrimui pateiktose buhalterines apskaitos registruose tai pat nebuvo apskaityta.

UAB „A.“ prekybos centras, ivertinusi sutartyje numatyta nuomos mokesti privalejo 2005m. birželio ir liepos men. iforminti UAB „V.s.“ PVM saskaitas fakturas, imones buhalterineje apskaitoje atvaizduoti ryšio paslaugu suteikimo 2005m. gegužes ir birželio men. operacijas. Imone, tvarkydama buhalterine apskaita, buhalterines apskaitos pajamu registre turejo apskaityti 2005 m. birželio men. 1829,72 (1787,35 + 42,37 (nuomos mokestis)) Lt pajamu suma, moketino PVM registre – 329,35 (321,72 + 7,63) Lt pardavimo PVM suma, o 2005m. liepos men. pajamu registre turejo apskaityti 4809,19 (4766,82 + 42,37 (nuomos mokestis)) Lt pajamu suma ir moketino PVM registre – 865,66 (858,03 + 7,63) Lt pardavimo PVM suma ir tik tokiu atveju pagal UAB „Eurocom“ surašytas PVM saskaitas fakturas 2005-06-01 COM Nr.59066 ir 2005-07-01 COM Nr.64245 i PVM atskaita 2005m. birželio men. itraukti 321,72 Lt suma, liepos men. – 858,03 Lt suma, o i sanaudas, mažinancias apmokestinamaji pelna, 2005 m. birželio men. itraukti 1787,35 Lt suma, liepos men. – 4766,82 Lt suma.

Ikiteisminio tyrimo metu (2006-11-22) Finansiniu nusikaltimu tyrimo tarnybai buvo pateikta 2005-05-12 nuomos sutartis Nr.050512/01, sudaryta tarp UAB “A.” prekybos centras ir UAB “V.s.” (k.2457897), pagal kuria UAB “A.” prekybos centras (nuomotojas) išnuomojo UAB “V.s.” (nuomininkas) UAB “Eurocom” SIM korteles (50 vnt.), o nuomininkas isipareigojo moketi menesini nuomos mokesti už kiekviena SIM kortele ir apmoketi naudojantis šiomis kortelemis suteiktas ryšio paslaugas.

Ivykusias ukines operacijas (UAB “V.s.” suteiktas paslaugas) UAB “A.” prekybos centras turejo iforminti ir iregistruoti buhalterines apskaitos registruose, o taip pat surašyti apskaitos dokumentus šiu ukiniu operaciju metu arba joms pasibaigus, - tai yra 2005m. birželio ir liepos men. UAB “A.” prekybos centras UAB “V.s.” 2005-07-18 išraše PVM saskaita faktura serija LEC Nr.2943935, kurioje nurodytas ukines operacijos turinys “Nuomos sutartis Nr.050512/01 už ryšio paslaugas, SIM korteliu nuoma”, bendra suma 7833,91 Lt (iš to skaiciaus PVM 1195 Lt). Ivykusia ukine operacija Bendrove atvaizdavo buhalterines apskaitos registruose: išskirta pardavimo PVM – 1195 Lt apskaite Didžiosios knygos saskaitoje Nr. 4701 “Moketinas pardavimo PVM”, deklaravo atitinkamo laikotarpio PVM deklaracijoje ir i biudžeta sumokejo, paslaugu verte – 6638,91 Lt apskaite Didžiosios knygos saskaitoje Nr. 5 20 “Kita realizacija” ir itrauke i 2005m. pelno (nuostoliu) ataskaita. MI pateiktoje pelno mokescio deklaracijoje už 2005m. bendrove deklaravo 1 470 273 Lt apmokestinamojo pelno, nuo kurio apskaiciavo ir i biudžeta sumokejo 220 541 Lt pelno mokescio.

UAB “V.s.” už suteiktas paslaugas atsiskaite: 2006-11-27 banko pavedimu Nr.455 – 7833,91 Lt.

Pažymetina, kad 2005-12-02 UAB „A.“ prekybos centras Vilniaus AVMI pateike 2005m. spalio men. patikslinta PVM deklaracija, kurioje atskaitoma ataskaitinio men. pirkimo PVM sumažino 1179,75 Lt - 2005m. 06-07men. i PVM atskaita itrauktomis pirkimo PVM sumomis pagal UAB "Eurocom" PVM saskaitas fakturas COM Nr.59066 ir COM Nr.64245, o 2007-01-23 pateike 2006m. gruodžio men. PVM deklaracija, kurioje ataskaitinio men. pirkimo PVM padidino ta pacia - 1179,75 Lt suma.

Liudytojas B. P. parode, kad AB „A.“ jis dirba vyr.finansininku. 2004 metu pabaigoje buvo pasirašyta sutartis tarp UAB „V.s.“ ir UAB „A.“, jie pagal patektas saskaita apmokejo „Tele-2“, tokiai sumai buvo išrašyta saskaita UAB „V.s.“, ir ji apmoketa..

Liudytoja R. C. parode, kad UAB „A.“ prekybos centras ji dirba vyr. buhalteres pavaduotoja.. Buvo sutartis su UAB „V.s.“ ir ji išraše saskaita, kuria UAB „V.s.“ apmokejo.

Iš 2005-10-06 daiktu ir kitu objektu apžiuros protokolo (t.16, b.l. 84-89) matyti, kad apžiureta deže( kurioje yra UAB „Tele 2“ saskaitos bei LR imoniu telefono numeriu detalizacijos)( atskiras vokas), paimta 2005-06-15 kratos UAB „V. S.“ patalpose Goštauto g. 8, Vilniuje metu (t.15, b.l. 93-97).

Iš 2005-10-06 daiktu ir kitu objektu apžiuros protokolo (t.16, b.l. 90-95) matyti, kad apžiureta deže( kurioje yra UAB „Tele 2“ saskaitos bei LR imoniu telefono numeriu detalizacijos)( atskiras vokas), paimta 2005-06-15 kratos UAB „V. S.“ patalpose Goštauto g. 8, Vilniuje metu (t.15, b.l. 93-97).

Iš 2005-07-22 daiktu apžiuros protokolo (t.16, b.l. 100-103) matyti, kad apžiuretas personalinis kompiuteris, paimtas 2005-06-15 iš vyr. finansininko darbo vietos kratos UAB „V. S.“ metu( t. 15, b.l. 93-97).

Iš 2007-09-24 dokumentu ir kitu objektu apžiuros protokolo (t.15, b.l. 98-108)matyti, kad apžiureti dokumentai ir kiti objektai, kurie buvo rasti 2005-06-15 kratos UAB „V. S.“ patalpose, esanciose Goštauto g. 8, Vilniuje metu (t.15, b.l. 93-97).

Iš 2006-10-24 dokumentu ir kitu objektu apžiuros protokolo (t. 31, b.l. 88-96) matyti, kad apžiureti dokumentai ir kiti objektai, kurie buvo rasti 2005-06-15 kratos UAB „V. S.“ patalpose, esanciose A.Goštauto g. 8, Vilniuje metu (t.15, b.l. 93-97) iš vyr. finansininko K. L. darbo vietos. Apžiuros metu apžiureta: 2005-04-14 PVM saskaita faktura ser.REV Nr. 14 ( t. 31, b.l. 74); 2005-04-30 PVM saskaita faktura ser.REV Nr. 15 ( t. 31, b.l. 75);.duomenys „Kasa laikotarpis nuo 2004-11-01 iki 2004-12-31, saskaita (272, kasa)“, kopija (t. 31, b.l. 79-81);

2004-12-30 KIO Nr. 60 kuriame eiluteje „Išduoti“ yra nurodyta: „Generalinis direktorius E. U.( R. J. V. individuali imone, kodas 2292663), eiluteje „Pagrindas“ nurodyta „REV 03 dvidešimt penki tukstanciai litu“(t. 31, b.l. 82);

2004-12-17 KPO ser LAC Nr. 5399904 kvitas, kuriame yra nurodyta „Dalinis apmokejimas pagal PVM saskaita faktura serija REV Nr. 03 penkiasdešimt tukstanciu“ (t. 31, b.l. 83).

2004-12-23 KIO Nr. 59 kuriame eiluteje „Išduoti“ yra nurodyta: „Generalinis direktorius E. U. (R. J. V. individuali imone, kodas 2292663), eiluteje „Pagrindas“ nurodyta „REV03 dvidešimt penki tukstanciai litu“ (t. 31, b.l. 84).

2004-12-23 KPO ser LAC Nr. 5399905 kvitas, kuriame nurodyta „Pagrindas-dalinis apmokejimas pagal PVM saskaita faktura serija REV Nr. 03 dvidešimt penki tukstanciai“ ( t. 31, b.l. 85).

2004-12-17 KIO Nr. 58, kuriame eiluteje „Išduoti“ yra nurodyta: „Generalinis direktorius E. U.( R. J. V. individuali imone, kodas 2292663), eiluteje „Pagrindas“ nurodyta „REV03 dvidešimt penki tukstanciai litu“ ( t. 31, b.l. 86).

2004-12-30 KPO ser LAC Nr. 5399911 kvitas, eiluteje „Pagrindas“ nurodyta: „Dalinis apmokejimas pagal PVM saskaita faktura serija REV Nr. 03 dvidešimt penki tukstanciai“ (t. 31, b.l. 87);

duomenys „ Kasa laikotarpis nuo 2004-02-12 iki 2004-05-31, saskaita (272, kasa)“ ( t. 31, b.l. 53-55);

2004-03-10 KIO Nr. 13, kuriame eiluteje „Išduoti“ yra nurodyta: „Generalinis direktorius E. U.( Š. Z. UAB, kodas 2586059), eiluteje „Pagrindas“ nurodyta „LEC 1562640 devyni tukstanciai devyni šimtai litu 00 ct“ ( t. 31, b.l. 56);

2004-03-10 KPO ser. LAF Nr. 0058609 kvitas, eiluteje „Priimta iš“ yra nurodyta „UAB „V. S.“ kodas 2457897, Gen. direktorius E. U.“ atliktas parašas, ( t. 31, b.l. 57);

2004-03-08 KIO Nr. 12, kuriame eiluteje „Išduoti“ yra nurodyta: „Generalinis direktorius E. U.( Š. Z. UAB, kodas 2586059), eiluteje „Pagrindas“ nurodyta „LEC 1562640 devyni tukstanciai devyni šimtai litu 00 ct“. ( t. 31, b.l. 58);

2004-03-08 KPO ser. LAF Nr. 0058608 kvitas, eiluteje „Priimta iš“ yra nurodyta „UAB „V. S.“ kodas 2457897, Gen. direktorius E. U.“ atliktas parašas, ( t. 31, b.l. 59);

2004-03-05 KIO Nr. 11, kuriame eiluteje „Išduoti“ yra nurodyta: „Generalinis direktorius E. U. (Š. Z. UAB, kodas 2586059), eiluteje „Pagrindas“ nurodyta „LEC 1562640 devyni tukstanciai devyni šimtai litu 00 ct“ ( t. 31, b.l. 60);

2004-03-05 KPO ser. LAF Nr. 0058607 kvitas, eiluteje „Priimta iš“ yra nurodyta „UAB „V. S.“ kodas 2457897, Gen. direktorius E. U.“ atliktas parašas ( t. 31, b.l. 61);

2004-03-03 KIO Nr. 10, kuriame eiluteje „Išduoti“ yra nurodyta: „Generalinis direktorius E. U. (Š. Z. UAB, kodas 2586059) eiluteje „Pagrindas“ nurodyta „LEC 1562640 devyni tukstanciai devyni šimtai litu 00 ct“. ( t. 31, b.l. 62);.

2004-03-03 KPO ser. LAF Nr. 0058606 kvitas, eiluteje „Priimta iš“ yra nurodyta „UAB „V. S.“ kodas 2457897, Gen. direktorius E. U.“ atliktas parašas ( t. 31, b.l. 63);.

2004-03-01 KIO Nr. 09, kuriame eiluteje „Išduoti“ yra nurodyta: „Generalinis direktorius E. U.( Š. Z. UAB, kodas 2586059), eiluteje „Pagrindas“ nurodyta „LEC 1562640 devyni tukstanciai devyni šimtai litu 00 ct“. ( t. 31, b.l. 64);

2004-03-01 KPO ser. LAF Nr. 0058605 kvitas, eiluteje „Priimta iš“ yra nurodyta „UAB „V. S.“ kodas 2457897, Gen. direktorius E. U.“ atliktas parašas, ( t. 31, b.l. 65).

2004-02-27 KIO Nr. 08, kuriame eiluteje „Išduoti“ yra nurodyta: „Generalinis direktorius E. U.( Š. Z. UAB, kodas 2586059), eiluteje „Pagrindas“ nurodyta „LEC 1562640 devyni tukstanciai devyni šimtai litu 00 ct“. ( t. 31, b.l. 66);

2004-02-27 KPO ser. LAF Nr. 0058604 kvitas, eiluteje „Priimta iš“ yra nurodyta „UAB „V. S.“ kodas 2457897, Gen. direktorius E. U.“ atliktas parašas, ( t. 31, b.l. 67);

2004-02-24 KIO Nr. 07, eiluteje „Išduoti“ yra nurodyta: „Generalinis direktorius E. U.( Š. Z. UAB, kodas 2586059), eiluteje „Pagrindas“ nurodyta „LEC 1562640 devyni tukstanciai devyni šimtai litu 00 ct“. ( t. 31, b.l. 68);

2004-02-24 KPO ser. LAF Nr. 0058603 kvitas, eiluteje „Priimta iš“ yra nurodyta „UAB „V. S.“ kodas 2457897, Gen. direktorius E. U.“ atliktas parašas, ( t. 31, b.l. 69);

2004-02-20 KIO Nr. 06, kuriame eiluteje „Išduoti“ yra nurodyta: „Generalinis direktorius E. U.( Š. Z. UAB, kodas 2586059), eiluteje „Pagrindas“ nurodyta „LEC 1562640 devyni tukstanciai devyni šimtai litu 00 ct“. ( t. 31, b.l. 70);

2004-02-20 KPO ser. LAF Nr. 0058602 kvitas, eiluteje „Priimta iš“ yra nurodyta „UAB „V. S.“ kodas 2457897, Gen. direktorius E. U.“ atliktas parašas( t. 31, b.l. 71);

2004-02-17 KIO Nr. 05, kuriame eiluteje „Išduoti“ yra nurodyta: „Generalinis direktorius E. U.( Š. Z. UAB, kodas 2586059), eiluteje „Pagrindas“ nurodyta „LEC 1562640 devyni tukstanciai devyni šimtai litu 00 ct“. ( t. 31, b.l. 72);

2004-02-17 KPO ser. LAF Nr. 0058601 kvitas, eiluteje „Priimta iš“ yra nurodyta „UAB „V. S.“ kodas 2457897, Gen. direktorius E. U.“ atliktas parašas, ( t. 31, b.l. 73);

2004-06-23 KIO Nr. 27, eiluteje „Išduoti“ yra nurodyta: „Generalinis direktorius E. U.( O. UAB, kodas 2592873), eiluteje „Pagrindas“ nurodyta „GFB2720770 trys tukstanciai aštuoni šimtai dvidešimt vienas litas 00 ct“. ( t. 31, b.l. 40).

2004-06-23 KPO ser. LAF Nr. 2902708 kvitas, eiluteje „Priimta iš“ yra nurodyta „UAB „V. S.“ yra asmeninis spaudas „Generalinis direktorius E. U.“ atliktas parašas, (t. 31, b.l. 41);

2004-06-01 UAB ‚O.“ PVM saskaita faktura ser.GFB Nr. 2720770 1—as egzempliorius, ( t. 31, b.l. 39).

2004-06-01 KIO Nr. 22 eiluteje „Išduoti“ yra nurodyta: „Generalinis direktorius E. U.( O. UAB, kodas 2592873), eiluteje „Pagrindas“ nurodyta „LEC 4274077 vienas tukstantis du šimtai penkiasdešimt litu 00 ct“. ( t. 31, b.l. 24);

2004-06-01 KPO ser. LAF Nr. 2902704 kvitas, eiluteje „Priimta iš“ yra nurodyta „UAB „V. S.“ yra asmeninis spaudas „Generalinis direktorius E. U.“ atliktas parašas, ( t. 31, b.l. 23);

2004-06-01 UAB „O.“ PVM saskaita faktura ser.LEC Nr. 4274077, 1—as egzempliorius, ( t. 31, b.l. 22);

2004-07-12 UAB „B.d.c.“ PVM saskaita-faktura serija BDC Nr. 03 ( t. 31, b.l. 42);

2004-07-12 UAB „H.“ PVM saskaita faktura ser.HSP Nr. 000153, 1—as egzempliorius, ( t. 31, b.l. 43);

2004-07-12 „O.“ PVM saskaita faktura Nr. GFB Nr. 2720766, 1—as egzempliorius, ( t. 31, b.l. 44);

2004-07-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita faktura serija M Nr. 4950052 ( t. 31, b.l. 45).

2004-07-30 UAB „T.p.“ PVM saskaita faktura ser.LBA Nr. 3454936 ( t. 31, b.l. 46);

2004-08-10 UAB „B.d.c.“ PVM saskaita faktura serija BDC Nr. 4, ( t. 31, b.l. 47);

2004-08-10 J. V. II „R.“ PVM saskaita faktura ser. GDA Nr. 0862209, ( t. 31, b.l. 48);

2004-08-10 UAB „H.“ PVM saskaita faktura ser.HSP Nr. 000188, 1—as egzempliorius, ( t. 31, b.l. 49).

2004-12-17 J. V. II „R.“ PVM saskaita faktura serija REV Nr. 03 ( t. 31, b.l. 50);

2004-06-30 UAB „T.p.“ PVM saskaita faktura serija LBA Nr. 3454934, ( t. 31, b.l. 37);

2004-06-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita faktura serija M Nr. 4586234, ( t. 31, b.l. 38).

2004-06-14 UAB „H.“ PVM saskaita faktura ser.HSP Nr. 000120, 1—as egzempliorius( t. 31, b.l. 36);

2004-06-10 UAB „O.“ PVM saskaita faktura Nr. GFB Nr. 2720772, 1—as egzempliorius, ( t. 31, b.l. 35);

2004-05-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita faktura serija M Nr. 42322430 ( t. 31, b.l. 33);

2004-05-31 UAB „T.p.“ PVM saskaita faktura ser.LBA Nr. 3454931 ( t. 31, b.l. 33);

2004-05-26 UAB „H.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 5322333, 1—as egzempliorius( t. 31, b.l. 32);

2004-04-30 UAB „O.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 4274072, 1—as egzempliorius, ( t. 31, b.l. 31);

2004-04-30 UAB „O.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 4274073, 1—as egzempliorius, ( t. 31, b.l. 30);

2004-04-30 UAB „H.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 5322269 1—as egzempliorius, ( t. 31, b.l. 28);

2004-04-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita faktura serija M Nr. 3887866 ( t. 31, b.l. 29);

2004-03-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita faktura serija M Nr. 3497019 ( t. 31, b.l. 26).

2004-03-31 UAB „H.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 0252498, 1—as egzempliorius, ( t. 31, b.l. 27).;

2004-02-29 UAB „Tele2“ PVM saskaita faktura serija M Nr. 3153980, ( t. 31, b.l. 25).

2003-12-19 UAB „Oz.“ PVM saskaita faktura serija LEA Nr. 1963975 kurioje yra duomenys apie tai, jog UAB „Oz.“ pardave uždarajai akcinei bendrovei „V. S.“ 100 vnt mobilaus telefonu aparatu N3510i už 12 45 000 lt, tame tarpe 8 100 lt PVM , eiluteje „saskaita išraše: Direktorius V. K.“ yra atliktas parašas, eiluteje „saskaita gavo“ asmeninis spaudas „Generalinis direktorius E. U.“, parašas(t.31, b.l. 51);

2003-12-19 Priemimo-perdavimo aktas, kuriame yra duomenys apie tai, jog UAB „Oz.“ pardave ir šiuo aktu perdave 100 (viena šimta) vienetu mobiliuju telefonu N3510i, eiluteje „Pardavejas“ nurodyta UAB „V. S.“ rekvizitai , generalinis direktorius E. U., yra antspaudas, parašas, eiluteje „pirkejas“, nurodyta UAB „Oz.“ rekvizitai, direktorius V. K., yra parašas, antspaudas ( t. 31, b.l. 52);

2003-03-01 panaudos sutartis O-VS-Eurocom, kurioje yra duomenys apie tai, jog panaudos davejas UAB „O.“ duoda panaudos gavejui UAB „V. S.“ neatlygintinai naudotis mobilaus telefono SIM kortelemis( 10 vnt.) ( t. 31, b.l. 20);

2003-03-01 panaudos sutartis O-VS-Tele 2 kurioje yra duomenys apie tai, jog panaudos davejas UAB „O.“ duoda panaudos gavejui UAB „V. S.“ neatlygintinai naudotis mobilaus telefono SIM kortelemis( 10 vnt.) ( t. 31, b.l. 21);

2004-07-01 panaudos sutartis Nr. 40701, kurioje yra duomenys apie tai, jog panaudos davejas J. V. II „R.“ duoda panaudos gavejui UAB „V. S.“ neatlygintinai naudotis mobilaus telefono SIM kortelemis( 7 vnt.) ( t. 31, b.l. 18);

2004-11-01 papildomas susitarimas prie panaudos sutarties Nr. 40701 kurioje yra duomenys apie tai, jog UAB „V. S.“ J. V. II „R.“ mokes 10 litu menesini mokesti, nuo 2004-11-01 už kiekviena turima J. V. II „R.“ mobilaus telefono SIM kortele. ( t. 31, b.l. 19);

2004-06-01 panaudos sutartis Nr. 40601, kurioje yra duomenys apie tai, jog panaudos davejas UAB „B.d.c.“ duoda panaudos gavejui UAB „V. S.“ neatlygintinai naudotis mobilaus telefono SIM kortelemis (8 vnt.) ( t. 31, b.l. 16);

2004-11-01 papildomas susitarimas prie panaudos sutarties Nr. 40601, kurioje yra duomenys apie tai, jog UAB „V. S.“ uždarajai akcinei bendrovei „B.d.c.“ mokes 10 litu menesini mokesti, nuo 2004-11-01 už kiekviena turima UAB „B.d.c.“ mobilaus telefono SIM kortele (t. 31, b.l. 17);

2004-02-02 mobiliojo telefono panaudos sutartis, kurioje yra duomenys apie tai, jog UAB „V. S.“ duoda panaudos gavejui UAB „H.“ neatlygintinai naudotis mobilaus telefono SIM kortelemis( 17 vnt.) (t. 31, b.l. 14),

2004-05-03 panaudos sutartis Nr. 2, kurioje yra duomenys apie tai, jog UAB „T. P.“ duoda panaudos gavejui UAB „V. S.“ neatlygintinai naudotis mobilaus telefono SIM kortelemis (10 vnt.) (t. 31, b.l. 15).

Iš 2005-10-10 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokolo ( t. 31, b.l. 98-101)matyti, kad buvo pateikti UAB „V. S.“ buhalterines apskaitos registrai už laikotarpi nuo 2004-01-01 iki 2005-006-02, UAB „V. S.“ PVM deklaracijos nuo 2004 m. sausio men.iki 2005 metu birželio men. ( t. 31, b.l. 102-121).

Iš 2007-10-11 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokolo ( t. 31, b.l. 125)matyti, kad buvo pateikti UAB „V. S.“ buhalterines apskaitos dokumentai, kurie apžiureti 2007-10-25 dokumentu ir kitu objektu apžiuros protokolu ( t. 31, b.l. 138-139):

2004-03-26 avansine apyskaita Nr. 6, kurioje yra duomenys apie tai, jog 64 536 lt generalinis direktorius E. U. panaudojo apmokejimui už prekes dok. LEC 1562640 Š. Z. UAB, pateikta KPO serija LAF Nr. 0058610, LAF Nr. 0058611, LAF Nr. 0058612( 29 700 Lt), LAF Nr. 0058613, LAF Nr. 0058614, LAF Nr. 0058615(29 700 Lt.), LAF Nr. 0058616(5 136 Lt)( t.31, b.l. 136);

duomenys iš UAB ‚V. S.“ bendrojo žurnalo laikotarpis 2004-03-26 saskaita 485 ( t. 31, b.l. 137);

UAB „Š. Z.“ KPO serija LAF Nr. 0058610 kvita, eiluteje „Priimta iš“ yra nurodyta „UAB „V. S.“ kodas 2457897, Gen. direktorius E. U.“ ( t. 31, b.l. 129);.

UAB „Š. Z.“ KPO serija LAF Nr. 0058611 kvita, eiluteje „Priimta iš“ yra nurodyta „UAB „V. S.“ kodas 2457897, Gen. direktorius E. U.“ ( t. 31, b.l. 130);.

UAB „Š. Z.“ KPO serija LAF Nr. 0058612 kvita, eiluteje „Priimta iš“ yra nurodyta „UAB „V. S.“ kodas 2457897, Gen. direktorius E. U.“ ( t. 31, b.l. 131);

UAB „Š. Z.“ KPO serija LAF Nr. 0058613 kvita, eiluteje „Priimta iš“ yra nurodyta „UAB „V. S.“ kodas 2457897, Gen. direktorius E. U.“ ( t. 31, b.l. 132);

UAB „Š. Z.“ KPO serija LAF Nr. 0058614 kvita, eiluteje „Priimta iš“ yra nurodyta „UAB „V. S.“ kodas 2457897, Gen. direktorius E. U.“ ( t. 31, b.l. 133);

UAB „Š. Z.“ KPO serija LAF Nr. 0058615 kvita, eiluteje „Priimta iš“ yra nurodyta „UAB „V. S.“ kodas 2457897, Gen. direktorius E. U.“ ( t. 31, b.l. 134);

UAB „Š. Z.“ KPO serija LAF Nr. 0058616 kvita, eiluteje „Priimta iš“ yra nurodyta „UAB „V. S.“ kodas 2457897, Gen. direktorius E. U.“ ( t. 31, b.l. 135);

UAB „V. S.“ 2004 metu pelno mokescio deklaracija (pirmine), pateikta 2005-11-15, ( t. 31, b.l. 126-127);

UAB „V. S.“ PVM deklaracija už laikotarpi nuo 2003-12-01 iki 2003-12-31( pirmine),pateikta 2004-01-26 ( t. 31, b.l. 128).

Iš 2006-01-12 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokolo (t. 31, b.l. 141-142)matyti, kad buvo pateikti UAB „V. S.“ 2004-2005 metu didžiosios knygos (kompiuteriniai duomenys).

Iš 2006-02-28 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokolo ( t. 31, b.l. 147-148) matyti, kad buvo pateikti UAB „V. S.“ dokumentus: UAB „Š.z.“ surašyta 2004-02-17 PVM saskaita faktura LEC Nr.1562640, 1 egz., Priemimo –perdavimo aktas 2004-02-17( t. 32, b.l. 9-10), apžiureta 2007-10-25 dokumentu ir kitu objektu apžiuros protokolu ( t. 32, b.l. 13). 1998-10-05 Darbo sutarties Nr. 1 su E. U., kopija, (t. 31, b.l. 151-154); 1998-10-05 Darbo sutarties Nr. 2 su K. L., kopija, (t. 31, b.l. 155-158); UAB „V.s.“ registravimo pažymejimo kopija; (t. 31, b.l. 149); UAB „V. S.“ PVM moketojo registracijos pažymejimo patvirtinta kopija ( t. 31, b.l. 150);.UAB „V. S.“ bendrasis žurnalas laikotarpis 2003-12-01-2003-12-31, (t. 31, b.l. 1159-177); UAB „V. S.“ saskaitos 450 apyvarta, skolos tiekejams, laikotarpis 2003-12-01-2003-12-31 (t. 31, b.l. 178-180); UAB „V. S.“ saskaitos 600 apyvarta, parduotu prekiu savikaina, laikotarpis 2003-12-01-2003-12-31, (t. 31, b.l. 181); UAB „V. S.“ prekiu judejimas laikotarpis 2003-12-01-2003-12-31, (t. 31, b.l. 182-185); PVM saskaitos fakturos ser. REV Nr. 15 2005-04-30 kopija ( t. 32, b.l. 11); PVM saskaitos fakturos ser. REV Nr. 14 2005-04-14 kopija, ( t. 32, b.l. 12); UAB „V. S.“ prekiu inventorizacija 2003-12-31 ( t. 31, b.l. 186-189); UAB „V. S.“ prekiu inventorizacija 2004-12-31 ( t. 31, b.l. 190-194); UAB „V. S.“ kasa laikotarpis 2003-12-01-2003-12-31 ( t. 31, b.l. 195-196); UAB „V. S. kasos išlaidu orderiai Nr. 71-78 2003 m. gruodžio men. ir UAB „V. S.“ KPO ser. LAC Nr. 5058476 ser. LAC Nr. 5058474, ser. LAC Nr. 5058475, ser. LAC Nr. 5058473, kopijos,( t. 31, b.l. 197-200, t. 32, b.l. 1-8).

Iš 2005-06-25 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokolo (t. 33, b.l. 55)matyti, kad buvo pateikti UAB „H.“ dokumentai, apžiureti 2006-10-24 dokumentu ir kitu objektu apžiuros protokolu ( t. 33, b.l. 51-53): 2004-02-02 mobiliojo telefono panaudos sutartis, kurioje yra duomenys apie tai, jog UAB „V. S.“ duoda panaudos gavejui UAB „H.“ neatlygintinai naudotis mobilaus telefono SIM kortelemis( 17 vnt.)( t. 33, b.l. 56);

UAB „Sampo bankas“ UAB „H.“ saskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) LTL išrašas, laikotarpis 2004-08-30-2004-08-30 ( t. 33, b.l. 57);

UAB ‚Sampo bankas“ UAB „H.“ saskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) LTL išrašas, laikotarpis 2004-07-13-2004-07-13( t. 33, b.l. 58);

UAB ‚Sampo bankas“ UAB „H.“ saskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) LTL išrašas, laikotarpis 2004-06-21-2004-06-21( t. 33, b.l. 59);

UAB ‚Sampo bankas“ UAB „H.“ saskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) LTL išrašas, laikotarpis 2004-06-22-2004-06-22, ( t. 33, b.l. 60);

UAB ‚Sampo bankas“ UAB „H.“ saskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) LTL išrašas, laikotarpis 2004-06-21-2004-06-21, ( t. 33, b.l. 61);

UAB ‚Sampo bankas“ UAB „H.“ saskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) LTL išrašas, laikotarpis 2004-06-02-2004-06-02, ( t. 33, b.l. 62);

UAB ‚Sampo bankas“ UAB „H.“ saskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) LTL išrašas, laikotarpis 2004-04-30-2004-04-30 ( t. 33, b.l. 63);

UAB ‚Sampo bankas“ UAB „H.“ saskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) LTL išrašas, laikotarpis 2004-05-03-2004-05-03, ( t. 33, b.l. 64);

UAB ‚Sampo bankas“ UAB „H.“ saskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) LTL išrašas, laikotarpis 2004-04-14-2004-04-14, ( t. 33, b.l. 65).

2004-07-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita faktura serija M Nr. 4950121 ( t. 33, b.l. 66);

2004-08-10 UAB „H.“ PVM saskaita faktura ser.HSP Nr. 000188, 2—as egzempliorius, ( t. 33, b.l. 67);

2004-06-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita faktura serija M Nr. 4586303 ( t. 33, b.l. 68-84).

2004-07-12 UAB „H.“ PVM saskaita faktura ser.HSP Nr. 000153, 2—as egzempliorius, (t. 33, b.l. 85);

2004-05-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita faktura serija M Nr. 4232499 ( t. 33, b.l. 86-90);

2004-06-14 UAB „H.“ PVM saskaita faktura ser.HSP Nr. 000120, 2—as egzempliorius ( t. 33, b.l. 91);

2004-04-30 UAB „Tele2“ PVM saskaita faktura serija Nr. M3887935 ( t. 33, b.l. 92-109);

2004-05-26 UAB „H.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 5322333, 2—as egzempliorius, ( t. 33, b.l. 110);

2004-03-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita faktura serija Nr. M3497088 ( t. 33, b.l. 111-128);

2004-04-30 UAB „H.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 5322269, 2—as egzempliorius, ( t. 33, b.l. 129);

2004-02-29 UAB „Tele2“ PVM saskaita faktura serija Nr. 3156818 ( t. 33, b.l. 130);

2004-03-31 UAB „H.“ PVM saskaita faktura serija LEC Nr. 0252498, 2—as egzempliorius, ( t. 33, b.l. 131).

Iš 2005-06-15 kratos protokolo (t. 18, b.l.106-108) matyti, jog atlikus krata P. L. gyvenamojoje vietoje – bute, esanciame Vilniuje, V. M. g. 24 – 81 rasta ir paimta UAB „Oz.“, UAB „Baldu detaliu centra“ J. V. II „R.“ dokumentai, UAB „Oz.“ neužpildyti SAD: PVM saskaitos fakturos serija LEA Nr. 1963975 blankas, 2 egz., 1 lapas;PVM saskaitu fakturu serija LEA Nr. 1963976-1964000 blankai,1 ir 2 egz., viso 50 lapu, UAB „Oz.“ „Hanza.net“ slaptažodžiu kortele Nr. 125862, AB „Vilniaus bankas“ informacine kortele saskaitos Nr.užsienio valiuta 257088191,AB „Vilniaus bankas“ informacine kortele saskaitos Nr. (duomenys neskelbtini)( vokas t. 18, b.l. 140).

Iš 2007-10-22 dokumentu apžiuros protokolo (t. 18, b.l. 124-127) matyti, kad buvo apžiureti dokumentai, kurie buvo paimti atliekant krata P. L. gyvenamojoje vietoje – bute, esanciame Vilniuje, V. M. g. 24 – 81: 2004-05-31 UAB „Tele2“ sutartis su UAB „B.d.c.“( t. 18, b.l. 121-122) , UAB „Š. Z.“ iregistravimo pažymejimo kopija( t. 18, b.l. 144); A4 formato popieriaus lapas, tekstas abiejose pusese atspausdintas kompiuteriniu spausdintuvu ( t. 18, b.l. 145), 2004-07-15 sutartis su Tele2 ( t. 18, b.l. 135-136); 2004-07-01 panaudos sutartis( t. 18, b.l. 139); J. V. imones „R.“ 2004-12-17 PVM saskaita faktura serija REV Nr. 03( t. 18, b.l. 141), 2004-08-10 serija GDA Nr 0862209, 2 egz. ( t. 18, b.l. 140), 2004-08-18 mokejimo pavedimas Nr. 2( t. 18, b.l. 137), 2004-07-31 UAB ‚Tele2“ PVM saskaita faktura ( t. 18, b.l. 138), 2005-04-14 J. V. imones „R.“ PVM saskaita faktura serija REV Nr. 14 ir 2005-04-30 serija REV Nr. 14( t. 18, b.l. 142-143) 2004-08-10 UAB „B.d.c.“ PVM saskaita-faktura serija BDC Nr. 4, 2004-07-12 UAB „B.d.c.“ PVM saskaita-faktura serija BDC Nr. 03 ( t. 18, b.l. 133-134), 2004-07-31 UAB ‚Tele2“ PVM saskaita faktura serija M Nr. 4950301, 2004-08-31 UAB „Tele2“ PVM saskaita faktura serija M Nr. 5395310,2004-06-01 panaudos sutartis Nr. 40601 ( t. 18, b.l. 130-132).

Iš 2007-10-31 Vilniaus apskrities VMI rašto Nr. (12.2)-46-36807 (t.32, b.l. 186) matyti, jog UAB „Oz.“ imones kodas 125591512 nuo 2003 metu kovo men. nebeteikia PVM deklaraciju, todel tuo pagrindu 2004-05-12 buvo išregistruota iš PVM moketoju, bei 2004-09-27 buvo itraukta i MOKSI duomenu baze, nes UAB „Oz.“ mokestine nepriemoka yra didesne kaip 50 tukst. Litu ir nera jokio kito išieškojimo užtikrinimui tinkamo areštuoti turto bei yra priimtas sprendimas išieškoti mokestine nepriemoka.

Iš 2007-10-19 VRM ICDB duomenu (t. 32, b.l. 187) matyti, jog UAB „Oz.“ imones kodas 125591512, registruota 2001-04-20,Medaus g. 45-3, Vilniuje, direktorius Ž. J., asmens kodas (duomenys neskelbtini)

Iš 2005-09-29 VRM ICDB SODROS duomenu (t. 32, b.l. 188) matyti, jog UAB „Oz.“ imones kodas 2559151 nuo 2003-05-21 darbuotoju nera ( iki 2003-05-21 buvo Ž. J. asmens kodas (duomenys neskelbtini)

Iš 2005-07-18 AB bankas „Hansabankas“ rašto Nr. S/5610 (t. 12, b.l. 159) matyti, kad buvo pateikta UAB „V. S.“ banko saskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašas už laikotarpi nuo 2004-09-24 iki 2005-07-18( t. 13, b.l. 16-21), kuriame yra duomenys apie tai, jog: 2005-04-14 i J. V. imones „R.“ banko saskaita Nr. LT 70 7044 0600 0107 9709 mokejimo pavedimu Nr. 1085 už nuoma pervede 10 000 Lt; 2005-05-12 i J. V. imones „R.“ banko saskaita Nr. (duomenys neskelbtini) mokejimo pavedimu nr. 1094 už paslaugas pagal sutarti pervede 23 600 Lt; 2005-05-17 i J. V. imones „R.“ banko saskaita Nr. (duomenys neskelbtini) mokejimo pavedimu Nr. 1097 už automobiliu nuoma pervede 35 400 Lt .

Iš 2005-07-20 AB SEB „Vilniaus bankas“ rašto Nr. 05.04.07-11409 (t. 13, b.l. 56-58) matyti, kad buvo pateiktas J. V. imones „R.“ banko saskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašas (t. 13, b.l. 71-90), kuriame yra duomenys apie tai, jog UAB „V. S.“ mokejimo pavedimu Nr. 1085 už nuoma pervede 10 000 Lt, kuriuos ta pacia diena J. V. nueme grynais (cekiu).

Iš 2005-11-04 AB bankas „Hansabankas“ rašto Nr. 05-21/13787 (t. 12, b.l. 142)matyti, kad buvo pateiktas J. V. imones „R.“ banko saskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašas už laikotarpi nuo 2003-11-01 iki 2005-07-18 ( t. 12, b.l. 143-150), kuriame yra duomenys apie tai, jog: 2005-05-12 UAB „V. S.“ už paslaugas pervede i šia saskaita 23 600 Lt, pinigai nuimami bankomate Vytauto g. 8, Vilniuje , Gedimino pr. 56, Vilniuje bei J. V. paima grynus pinigus iš saskaitos;

2005-05-17 UAB „V. S.“ už automobiliu nuoma pervede i šia saskaita 35 400 Lt, pinigus J. V. nuima iš saskaitos.

Iš 2005-11-04 AB bankas „Hansabankas“ rašto Nr. 05-21/13787 (t. 12, b.l. 142)matyti, kad buvo pateiktas UAB „V. S.“ banko saskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašas už laikotarpi nuo 2003-11-01 iki 2005-07-18( t. 12, b.l. 151 vokas- duomenys kompiuteriniame diskelyje), kuriame yra duomenys apie tai, jog UAB „V. S.“ už ryšio paslaugas (kuriomis faktiškai naudojosi E. U., kaip fizinis asmuo) mokejimo pavedimais pervede: i UAB ‚Tele2“ saskaita 2004-004-01-3 063,27 Lt, 2004-04-30-14 739,03 Lt, 2004-06-01-29 370, 78 Lt, 2004-07-12 -47 316,95 Lt, 2004-07-12-7517,54 Lt, 2004-08-03-9064 Lt,; i UAB ‚H.“ saskaita 2004-04-13- 2 266,88 Lt, 2004-04-30-1899, 01 Lt, 2004-06-01-3962,15 Lt, 2004-06-21-1706 Lt, 2004-07-12- 4986,89 Lt, 2004-08-30-10191,21 Lt,; i UAB „O.“ saskaita 2004-05-07-3463,37 Lt, 2004-07-12-3158,43 Lt,; i UAB „T.p.“ saskaita 2004-06-15-3744,95 Lt, 2004-07-13- 2630,89Lt, 2004-07-30-3645 Lt, i UAB ‚B.d.c.“ saskaita 2004-07-15-3448,33 Lt, 2004-08-18-2704, 01 Lt; i J. V. imones „R.“ saskaita 2004-08-18-1106,44 Lt .

Iš 2006-07-28 specialisto išvados Nr. 5-1/131 „Del UAB „V. S.“ ukines finansines veiklos su priedais (t. 32, b.l. 42-147) matyti, kad: UAB „V.s.“ tyrimui pateike 2004-12-17 PVM saskaita faktura REV Nr. 03 (3 priedas) 118000 Lt (100000 + 18000 PVM) sumai, kurioje irašyta, kad J. V. imone „R." pagal sutarti Nr.T401 laikotarpyje nuo 2004-02-01 iki 2004-12-17 suteike UAB „V.s.“ tarpininkavimo paslaugas. Tarpininkavimo paslaugos teikimo sutartis Nr. T401 tyrimui nebuvo pateikta.

Tyrimui pateiktame UAB „V.s.“ bendrojo žurnalo išraše nurodyta, kad imones buhalterineje apskaitoje paslaugos pirkimo operacija pagal 2004-12-17 PVM saskaita faktura REV Nr. 03 apskaityta. Pirkimo PVM, 18 000,00 Lt sumoje, apskaitytas ir apskaiciuojant pridetines vertes mokesti itrauktas i atskaitomojo PVM suma, išlaidos už isigytas paslaugas 100 000,00 Lt sumoje, atvaizduotos J. V. imones „R.“ surašytoje PVM saskaitoje fakturoje apskaitytos ir itrauktos i sanaudas mažinancias apmokestinamaji pelna.

Patikrinus tyrimui pateiktus UAB „V.s.“ kasos dokumentus ir AB bankas „Hansabankas“ pateiktus UAB „V.s.“ atsiskaitomos saskaitos Nr.(duomenys neskelbtini) išrašus nustatyta, kad UAB „V.s.“ už paslaugas nurodytas 2004-12-17 PVM saskaitoje fakturoje REV Nr. 03 J. V. imonei „R.“ dalimis sumokejo: 2004-12-17 pagal kasos pajamu orderi (KPO) LAC Nr.5399904 (4 priedas) – 50 000 Lt; 2004-12-23 pagal KPO LAC Nr.5399905 (5 priedas) – 25 000 Lt; 2004-12-30 pagal KPO LAC Nr.5399911(6 priedas) – 25 000 Lt ir 2005-01-12 mokejimo pavedimu Nr.1044 i J. V. imones „R.“ atsiskaitomaja saskaita pervede 18 000 Lt. Viso – 11 8000 Lt.

J. V. imones „R.“ direktorius J. V. 2006-06-29 papildomos apklausos protokole (yra byloje) teigia, kad imone „R.“ 2004-12-17 PVM saskaitoje fakturoje REV Nr. 03 nurodytu tarpininkavimo paslaugu bendrovei „V. S.“ nesuteike.

UAB „V.s.“ neivykusiai ukinei operacijai pagristi apskaitoje naudojo J. V. imones „R.“ (im.k. 2292663) 2004-12-17 surašyta PVM saskaita faktura REV Nr.03, kurioje yra nurodyti LR Buhalterines apskaitos istatymo (BAI) Nr.IX-574 13 str. nustatyti privalomi rekvizitai, taciau minetoje saskaitoje fakturoje nurodytos operacijos turinys neatitinka tikroves, todel pagal mineta apskaitos dokumenta negalima nustatyti ukines operacijos tapatumo. Pagal mineta tikroves neatitinkanti dokumenta i apskaitos registrus, iškreipiant tikraja ukine, komercine, finansine bukle bei duomenis apie turta, irašyti neteisingi duomenys apie ukine operacija, kuri nera susijusi su turto, isipareigojimu dydžio pasikeitimu.

UAB „V.s.“ fiksuodama savo buhalterineje apskaitoje neivykusia paslaugos pirkimo operacija iš J. V. imones „R.“ pagal tikroves neatitinkanti dokumenta pažeide 2001-11-06 LR Buhalterines apskaitos istatymo Nr.IX-574 6 str. 2 d. nuostata, kuri numato, kad i apskaita privaloma itraukti visas ukines operacijas ir ukinius ivykius, susijusius su turto, isipareigojimu dydžio arba strukturos pasikeitimu ir 12 str. 1 d. nuostata- visos ukines operacijos ir ukiniai ivykiai turi buti pagristi apskaitos dokumentais.UAB „V.s.“ buhalterineje apskaitoje fiksuodama pirkimo PVM pagal tikrove neatitinkanti dokumenta (J. V. imones „R.“ 2004-12-17 surašyta PVM saskaita faktura REV Nr.03) 2004 m. gruodžio men. i PVM atskaita nepagristai itrauke 18 000 Lt suma ir tuo pažeide 2002-03-05 LR Pridetines vertes mokescio (PVM) istatymo Nr.IX-751 64 str. 1 d. nuostatas - pirkimo PVM gali buti itraukiamas i PVM atskaita tik tuo atveju, jeigu PVM moketojas turi PVM istatyme nurodyta apskaitos dokumenta, kuris gali, ar turi buti naudojamas prekiu tiekimui, ar paslaugu teikimui iforminti bei turimas apskaitos dokumentas privalo tureti visus šio istatymo ir kitu teises aktu reikalaujamus rekvizitus. Apskaitos dokumente yra nurodyti visi butini rekvizitai, taciau operacijos turinys neatitinka tikroves.

UAB „V.s.“ pagal tikroves neatitinkanti dokumenta (J. V. imones „Revanša" 2004-12-17 surašyta PVM saskaita faktura REV Nr.03) imones buhalterineje apskaitoje fiksavo paslaugos pirkimo ukine operacija, tuo pažeisdama 2001-12-20 LR Pelno mokescio istatymo Nr.IX-675 11 str. 4 d. nuostata - išlaidos, kuriu pagrindu pripažistamos sanaudos, gali buti grindžiamos tik juridine galia turinciais dokumentais - ir 2004 m. 100 000,00 Lt nepagristai padidino sanaudas, mažinancias apmokestinamaji pelna.

Patikrinimo metu nustatyta, kad 2005 m. balandžio men. UAB „V.s.“ buhalterines apskaitos registruose apskaite automobiliu nuomos paslaugos iš J. V. imones „R.“ pirkimo operacijas pagal 2005-04-14 PVM saskaita faktura REV Nr.14 14 852,66 (12587 + 2265.66 PVM) Lt sumai ir 2005-04-30 PVM saskaita faktura REV Nr.15 59000 (50000 +9000 PVM) Lt sumai. Pirkimo PVM, bendroje 11265,66 Lt sumoje, apskaitytas ir apskaiciuojant 2005 m. balandžio men. pridetines vertes mokesti itrauktas i atskaitomojo PVM suma, išlaidos už isigytas automobilio nuomos paslaugas bendroje 62587 Lt sumoje, atvaizduotos PVM saskaitose fakturose REV Nr.14 ir REV Nr.15, apskaitytos ir itrauktos i sanaudas mažinancias apmokestinamaji pelna.

UAB „V.s." tyrimui pateike 2005-04-14 PVM saskaita faktura REV Nr.14 (1 priedas) 12587 (10666.95 + 1920.05 PVM) Lt sumai ir 2005-04-30 PVM saskaita faktura REV Nr.15 (8 priedas) 59000 (50000 + 9000 PVM) Lt sumai.

Buves UAB „V.s." vyr. finansininkas K. L. 2006-02-28 papildomos apklausos protokole paaiškino, kad registruodamas ukine operacija pagal PVM saskaita faktura REV Nr.14 jis suklydes, vietoje operacijos vertes (10666,95 Lt) programoje nurode bendra suma su PVM (12587 Lt), del to operacijos, atvaizduotos imones buhalterineje apskaitoje verte (14852,66 Lt tame tarpe 2265,66 PVM) skyresi nuo vertes atvaizduotos PVM saskaitoje fakturoje REV Nr. 14(12587 Lt tame tarpe 1920,05 PVM).

J. V. imones „R.“ direktorius J. V. 2006-02-20 papildomos apklausos protokole teige, kad jam pateiktos 2005-04-14 PVM REV Nr.14 12584 (10666,95 + 1920,05 PVM) Lt sumai ir 2005-04-30 PVM REV Nr. 15 59000 (50000 + 9000 PVM) Lt sumai saskaitos fakturos, kuriose nurodytos faktiškai neivykusios paslaugu suteikimo operacijos, buvo surašytos E. U. paprašius. UAB „V.s.“ ofise PVM saskaitas fakturas kompiuteriu sumaketavo ir atspausdino UAB „V.s.“ buhalteris K. L.. Kaip teige J. V. pagal PVM saskaitas fakturas REV Nr.14 ir REV Nr.15 UAB „V.s.“ i imones „R.“ atsiskaitomaja saskaita Vilniaus banke 2005-04-14 pervede 10 000 Lt., o i imones „R.“ atsiskaitomaja saskaita „ Hansabanke“ 2005-05-12 pervede 23 600 Lt ir 2005-05-17 pervede 35 400 Lt.

Pagal AB bankas „Hansabankas" pateiktus UAB „V.s.“ atsiskaitomos saskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašus nustatyta, kad UAB „V.s.“ i J. V. imones „R.“ atsiskaitomaja saskaita Nr. (duomenys neskelbtini) Vilniaus banke 2005-04-14 mokejimo pavedimu Nr.1085 pervede 10 000 Lt, i J. V. imones „R.“ atsiskaitomaja saskaita Nr.(duomenys neskelbtini) AB banke „Hansabankas“ 2005-05-12 mokejimo pavedimu Nr. 1094 pervede 23 600 Lt, 2005-05-17 mokejimo pavedimu Nr. 1097 -35 400 Lt. Viso - 69 000 Lt.

UAB „V.s.“ neivykusioms ukinems operacijoms pagristi apskaitoje naudojo J. V. imones „R.“ 2005-04-14 surašyta PVM saskaita faktura REV Nr.14 ir 2005-04-30 surašyta PVM saskaita faktura REV Nr.15, kuriose yra nurodyti LR Buhalterines apskaitos istatymo (BAI) Nr. IX-574 13 str. nustatyti privalomi rekvizitai, taciau minetose saskaitose fakturose nurodytu operaciju turinys neatitinka tikroves, todel pagal minetus apskaitos dokumentus negalima nustatyti ukiniu operaciju tapatumo. Pagal minetus tikroves neatitinkancius dokumentus i apskaitos registrus, iškreipiant tikraja ukine, komercine, finansine bukle bei duomenis apie turta, irašyti neteisingi duomenys apie ukines operacijas, kurios nera susijusios su turto, isipareigojimu dydžio pasikeitimu.

UAB „V.s.“ fiksuodama savo buhalterineje apskaitoje neivykusias paslaugu pirkimo operacijas iš J. V. imones „R.“ pagal tikroves neatitinkancius dokumentus pažeide 2001-11-06 LR Buhalterines apskaitos istatymo Nr. IX-574 6 str. 2 d. nuostata, kuri numato, kad i apskaita privaloma itraukti visas ukines operacijas ir ukinius ivykius, susijusius su turto, isipareigojimu dydžio arba strukturos pasikeitimu, ir 12 str. 1 d. nuostata - visos ukines operacijos ir ukiniai ivykiai turi buti pagristi apskaitos dokumentais.

UAB „V.s.“ buhalterineje apskaitoje fiksuodama pirkimo PVM pagal tikrove neatitinkancius dokumentus (J. V. imones „R.“ 2005-04-14 surašyta PVM saskaita faktura REV Nr.14 ir 2005-04-30 surašyta PVM saskaita faktura REV Nr.15) 2005 m. balandžio men. i PVM atskaita nepagristai itaruke 11 265,66 Lt suma ir tuo pažeide 2002-03-05 LR Pridetines vertes mokescio (PVM) istatymo Nr. IX-751 64 str. 1 d. nuostatas - pirkimo PVM gali buti itraukiamas i PVM atskaita tik tuo atveju, jeigu PVM moketojas turi PVM istatyme nurodyta apskaitos dokumenta, kuris gali, ar turi buti naudojamas prekiu tiekimui, ar paslaugu teikimui iforminti bei turimas apskaitos dokumentas privalo tureti visus šio istatymo ir kitu teises aktu reikalaujamus rekvizitus. Šiuo atveju ukine operacija yra neivykusi. Apskaitos dokumente yra nurodyti visi butini rekvizitai, taciau operacijos turinys neatitinka tikroves.

UAB „V.s." pagal tikrove neatitinkancius dokumentus (J. V. imones „R.“ 2005-04-14 surašyta PVM saskaita faktura REV Nr.14 ir 2005-04-30 surašyta PVM saskaita faktura REV Nr.15) imones buhalterineje apskaitoje fiksavo paslaugu pirkimo ukines operacijas, tuo pažeisdama 2001-12-20 LR Pelno mokescio istatymo Nr. IX-675 11 str. 4 d. nuostata - išlaidos, kuriu pagrindu pripažistamos sanaudos, gali buti grindžiamos tik juridine galia turinciais dokumentais - ir 2005 m. 62587 Lt nepagristai padidino sanaudas, mažinancias apmokestinamaji pelna.

Tyrimui buvo pateikta 2003-12-19 PVM saskaita faktura LEA Nr.1963975 (9 priedas) 53100 (45000 + 8100 PVM) Lt sumai, kurioje nurodyta, kad UAB „V. s.“ iš UAB „O.“ pirko 100 vnt. mobiliuju telefonu „Nokia 3510“". PVM saskaitoje nurodyta, kad ja pasiraše direktorius V. K.. Tyrimui taip pat buvo pateiktas 2003-12-19 priemimo - perdavimo aktas (10 priedas), kuriame nurodyta, kad pardavejas perduoda, o pirkejas priima 100 (viena šimta) vienetu mobiliuju telefonu „Nokia 3510i". Priemimo -perdavimo akte nurodyta, kad pardavejo vardu ji pasiraše UAB „ V.s." gen. direktorius E. U., pirkejo vardu - UAB „ O. " direktorius V. K..

Tyrimui buvo pateikta 2005-09-29 SODRA informacija (11 priedas) apie draudeja ir jo darbuotojus, kurioje nurodyta, kad UAB „O.“ nuo 2003-05-21 samdomu darbuotoju nebuvo. UAB „O.“ laikotarpyje nuo 2001-04-20 iki 2005-09-29 samdomu darbuotoju tarpe V. K. iregistruotas nebuvo.

Patikrinus tyrimui pateiktus UAB „V.s.“ buhalterines apskaitos registrus nustatyta, kad 8100 Lt pirkimo PVM pagal 2003-12-19 PVM saskaita faktura LEA Nr.1963975 buhalterineje apskaitoje atvaizduotas ir apskaiciuojant 2003 m. gruodžio men. pridetines vertes mokesti itrauktas i atskaitomojo PVM suma. Mobilieji telefonai „Nokia 351 Oi" (100 vnt.) imones buhalterineje apskaitoje apskaityti kaip prekes skirtos perparduoti. Patikrinus tyrimui pateiktus imones buhalterines apskaitos registrus bei prekiu judejimo laikotarpyje nuo 2003-12-01 iki 2005-06-30 ataskaitas nustatyta, kad mobiliuju telefonu „Nokia 3510i", apskaitytu pagal 2003-12-19 PVM saskaita faktura LEA Nr.1963975, isigijimo savikaina 2004-08-04 itraukta i sanaudas mažinancias apmokestinamaji pelna.

Užduotyje atlikti objekto tyrima nurodyta, kad byloje yra duomenu, jog UAB „V.s." buhalterineje apskaitoje, pagal UAB „O." (im.k. 2559151) 2003-12-19 surašyta PVM saskaita faktura LEA Nr.1963975, buvo atvaizduota faktiškai neivykusi prekiu pirkimo operacija.

UAB „V.s.“ neivykusiai ukinei operacijai pagristi apskaitoje naudojo UAB „O.“ surašyta 2003-12-19 PVM saskaita faktura LEA Nr.1963975, kurioje yra nurodyti LR Buhalterines apskaitos istatymo (BAI) Nr.IX-574 13 str. nustatyti privalomi rekvizitai, taciau minetoje saskaitoje fakturoje nurodytos operacijos turinys neatitinka tikroves, todel pagal mineta apskaitos dokumenta negalima nustatyti ukines operacijos tapatumo. Pagal mineta tikroves neatitinkanti dokumenta i apskaitos registrus, iškreipiant tikraja ukine, komercine, finansine bukle bei duomenis apie turta, irašyti neteisingi duomenys apie ukine operacija, kuri nera susijusi su turto, isipareigojimu dydžio pasikeitimu.

UAB „V.s.“ fiksuodama savo buhalterineje apskaitoje neivykusia prekiu pirkimo operacija iš UAB „O.“ pagal tikroves neatitinkanti dokumenta (2003-12-19 PVM saskaita faktura LEA Nr.1963975) pažeide 2001-11-06 LR Buhalterines apskaitos istatymo Nr.IX-574 6 str. 2 d. nuostata, kuri numato, kad i apskaita privaloma itraukti visas ukines operacijas ir ukinius ivykius, susijusius su turto, isipareigojimu dydžio arba strukturos pasikeitimu ir 12 str. 1 d. nuostata- visos ukines operacijos ir ukiniai ivykiai turi buti pagristi apskaitos dokumentais.

UAB „V.s.“ buhalterineje apskaitoje fiksuodama pirkimo PVM pagal tikrove neatitinkanti dokumenta (UAB „O." 2003-12-19 PVM saskaita faktura LEA Nr.1963975) 2003 m. gruodžio men. i PVM atskaita nepagristai itrauke 8100 Lt suma ir tuo pažeide 2002-03-05 LR Pridetines vertes mokescio (PVM) istatymo Nr. IX-751 64 str. 1 d. nuostatas - pirkimo PVM gali buti itraukiamas i PVM atskaita tik tuo atveju, jeigu PVM moketojas turi PVM istatyme nurodyta apskaitos dokumenta, kuris gali, ar turi buti naudojamas prekiu tiekimui, ar paslaugu teikimui iforminti bei turimas apskaitos dokumentas privalo tureti visus šio istatymo ir kitu teises aktu reikalaujamus rekvizitus. Šiuo atveju ukine operacija yra neivykusi. Apskaitos dokumente yra nurodyti visi butini rekvizitai, taciau operacijos turinys neatitinka tikroves.

UAB „V.s.“ pagal tikrove neatitinkancius dokumentus (UAB „O.“ 2003-12-19 PVM saskaita faktura LEA Nr.1963975) imones buhalterineje apskaitoje fiksavo prekiu pirkimo ukines operacijas, tuo pažeisdama 2001-12-20 LR Pelno mokescio istatymo Nr.IX-675 11 str. 4 d. nuostata- išlaidos, kuriu pagrindu pripažistamos sanaudos, gali buti grindžiamos tik juridine galia turinciais dokumentais - ir 2004 m. 45000 Lt nepagristai padidino sanaudas, mažinancias apmokestinamaji pelna.

Patikrinus tyrimui pateiktus laikotarpio nuo 2003-12-01 iki 2005-06-30 UAB „V.s." apskaitos registrus nustatyta, kad bendrajame žurnale 2004-02-17 pagal PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562640 iregistruota mobiliuju telefonu pirkimo iš UAB „Š.z." ukine operacija. Tyrimui buvo pateikta 2004-02-17 PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562640 (12 priedas) 153636 (130200 + 23436 PVM) Lt sumai, kurioje nurodyta, kad UAB „V.s." iš UAB „Š.z." pirko 62 vnt. mobiliuju telefonu „Ericsson P900". PVM saskaitoje nurodyta, kad ja pasiraše direktorius A. A.. Tyrimui taip pat buvo pateiktas 2004-02-17 priemimo -perdavimo aktas (13 priedas), kuriame nurodyta, kad pardavejas perduoda, o pirkejas priima 62 (šešiasdešimt du) vienetus mobiliuju telefonu Sony Ericsson P900. Priemimo - perdavimo akte nurodyta, kad pardavejo vardu ji pasiraše UAB „ V.s." gen. direktorius E. U., pirkejo vardu - UAB „Š.z." direktorius A. A.. Patikrinus imones kasos dokumentus nustatyta, kad laikotarpyje nuo 2004-02-17 iki 2004-03-10 UAB „V.s.“ bendrovei „Š.z." sumokejo 89 100 Lt. Tyrimui buvo pateikti 9 (devyni) (1 lentele) kasos išlaidu orderiai (14-22 priedai), kuriuose nurodyta, kad iš imones kasos pinigai išduoti UAB „V.s." gen. direktoriui E. U. ir 9 (devyni) kasos pajamu orderiu kvitai (23-31 priedai) bendrai 89100 Lt sumai, kuriuose nurodyta, kad UAB „V.s." generalinis direktorius E. U. sumokejo pinigus (viso 89100 Lt) UAB „Š.z.".

1 lentele

Eil. Nr.DataUAB „Verslo sprendimai“ surašyto kasos išlaidu orderio Nr. SumaUAB „Š.z.“ surašyto kasos pajamu orderio Nr. Suma12004-02-1759900,00LAF Nr00586019900,0022004-02-2069900,00LAFNr00586029900,0032004-02-2479900,00LAF Nr005 86039900,0042004-02-2789900,00LAF Nr00586049900,0052004-03-0199900,00LAF Nr00586059900,0062004-03-03109900,00LAF Nr00586069900,0072004-03-05119900,00LAF Nr005 86079900,0082004-03-08129900,00LAF Nr00586089900,0092004-03-10139900,00LAFNr00586099900,00

Viso: 89 100,00 89 100,00

Be to, imones bendrajame žurnale 2004-03-26 pagal avanso apyskaita Nr. 6 iregistruota 64536 Lt mokejimo UAB „Š.z." operacija (KPO: LAF Nr.0058610, LAF Nr.0058611, LAF Nr.0058612,LAF Nr.0058613, LAF Nr.0058614, LAF Nr.0058615 ir LAF Nr.0058616). Avanso apyskaita Nr.6 ir kasos pajamu orderiu kvitai tyrimui nebuvo pateikti.

Užduotyje atlikti tyrima nurodyta, kad UAB „Š.z.“ faktiškai jokiu paslaugu neteike, prekiu nepardave. Buves UAB „V.s." vyr. finansininkas K. L. 2006-02-28 papildomos apklausos protokole teige, kad šios apklausos metu jam pateikta PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562640 jis atspausdino UAB „V.s." patalpose Goštauto g. 8, Vilniuje. K. L. teige, kad E. U. jam padave tušcia PVM saskaitos fakturos blanka kur jis (K. L.) kompiuteriu iraše E. U. pateiktus duomenis ir atspausdino šia PVM saskaita faktura ir 2004-02-17 priemimo - perdavimo akta. K. L. 2006-02-28 papildomos apklausos protokole taip pat teige, kad E. U. prašymu jis atspausdino UAB „V.s." kasos išlaidu orderius, kur nurode, kad pinigai išmokami E. U., ir gali buti, kad atspausdino UAB „Š.z.“ kasos pajamu orderius.

Patikrinus tyrimui pateiktus UAB „V.s.“ buhalterines apskaitos registrus nustatyta, kad 23436 Lt PVM pagal 2004-02-17 PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562640 buhalterineje apskaitoje atvaizduotas išlaidu saskaitoje ir apskaiciuojant 2004 m. apmokestinamaji pelna itrauktas i 2004 sanaudas. Mobilieji telefonai „Sony Ericsson P900" (62 vnt.) imones buhalterineje apskaitoje apskaityti kaip prekes skirtos perparduoti. Patikrinus tyrimui pateikta 2004-12-31 imones inventorizacijos akta ir prekiu judejimo laikotarpyje nuo 2003-12-01 iki 2005-06-30 ataskaitas nustatyta, kad mobiliuju telefonu „Sony Ericsson P900", nurodytu PVM saskaitoje fakturoje LEC Nr. 1562640, isigijimo savikaina tiriamuoju laikotarpiu nebuvo itraukta i sanaudas mažinancias apmokestinamaji pelna.

UAB „V.s.“ neivykusiai ukinei operacijai pagristi apskaitoje naudojo UAB „Š.z.“ surašyta PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562640, kurioje yra nurodyti LR Buhalterines apskaitos istatymo (BAI) Nr.IX-574 13 str. nustatyti privalomi rekvizitai, taciau minetoje saskaitoje fakturoje nurodytos operacijos turinys neatitinka tikroves, todel pagal mineta apskaitos dokumenta negalima nustatyti ukines operacijos tapatumo. Pagal mineta tikroves neatitinkanti dokumenta i apskaitos registrus, iškreipiant tikraja ukine, komercine, finansine bukle bei duomenis apie turta, irašyti neteisingi duomenys apie ukine operacija, kuri nera susijusi su turto, isipareigojimu dydžio pasikeitimu.

UAB „V.s." fiksuodama savo buhalterineje apskaitoje neivykusia prekiu pirkimo operacija iš UAB „Š.z." pagal tikroves neatitinkanti dokumenta pažeide 2001-11-06 LR Buhalterines apskaitos istatymo Nr.IX-574 6 str. 2 d. nuostata, kuri numato, kad i apskaita privaloma itraukti visas ukines operacijas ir ukinius ivykius, susijusius su turto, isipareigojimu dydžio arba strukturos pasikeitimu, ir 12 str. 1 d. nuostata- visos ukines operacijos ir ukiniai ivykiai turi buti pagristi apskaitos dokumentais.

UAB „V.s.“ buhalterineje apskaitoje fiksuodama sanaudas pagal tikrove neatitinkanti dokumenta (UAB „Š.z." 2004-02-17 PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562640) 2004 m. i sanaudas nepagristai itrauke 23436 Lt PVM suma ir tuo pažeide 2001-12-20 LR Pelno mokescio istatymo Nr.IX-675 11 str. 4 d. nuostata - išlaidos, kuriu pagrindu pripažistamos sanaudos, gali buti grindžiamos tik juridine galia turinciais dokumentais. Šiuo atveju ukine operacija yra neivykusi. Apskaitos dokumente yra nurodyti visi butini rekvizitai, taciau operacijos turinys neatitinka tikroves.

Tyrimui buvo pateiktos dvi 2004-01-19 Mobiliojo skaitmeninio ryšio (GSM) paslaugu sutartys Nr. 00008 (32 priedas) ir Nr. 009 (33 priedas), pagal kurias UAB „Tele2" perdave UAB „V.s.“ 18 (aštuoniolika) SIM korteliu.

Užduotyje atlikti objekto tyrima nurodyta, kad tyrimo metu nustatyta, kad 2004-02-03 buvo sudaryta telefoniniu pokalbiu tranzito paslaugos teikimo sutartis Nr.GS-LT tarp UAB “G.s.” ir AB „Lietuvos telekomas", taciau faktiškai naudodami specialia UAB „V.s." priklausancia iranga pokalbiu tranzito paslauga teike A. B. ir E. U., panaudodami J. V. imones „R.“ (im.k. 2292663), UAB „O." (im.k.2592873), UAB „H." (im.k. 2572572), BI UAB „T.p." (im.k. 2380839) ir kitu imoniu vardu iš mobilaus telefoninio ryšio paslaugas tiekianciu imoniu gautas SIM korteles.

UAB „V.s.“ direktorius E. U. 2005-07-11 papildomos apklausos protokole teige, kad 2004 m. pradžioje nusprendes igyvendinti telefonu skambuciu terminavimo projekta, jis iš UAB „Tele2" gavo 18 SIM korteliu. UAB „V.s." direktorius E. U. taip pat teige, kad skambuciu terminavimui buvo naudojamos J. V. imones „R.“, UAB „O.“, UAB „B.d.c.“ ir kitu imoniu vardu paimtos UAB „Tele2“ SIM korteles.

Tyrimui buvo pateikta 2004-07-30 tranzito paslaugu tiekimo sutartis (34 priedas), kurioje UAB „V.s.“ isipareigoja nacionalinius pokalbiu srautus iš UAB „Telekomunikacijos paslaugos“ tinklo siusti tranzitu per savo tinkla i treciojo operatoriaus tinkla Lietuvoje. Tyrimui taip pat buvo pateikta 2004-08-01 tranzito paslaugu tiekimo sutartis Nr.2004/LTP-68 (35 priedas), kurioje UAB „Telekomunikacijos paslaugos" isipareigoja savo tinklu persiusti telefono pokalbiu srautus iš AB „Lietuvos telekomas“ tinklo i treciojo operatoriaus tinkla.

Tokiu budu, tyrimo metu nustatyta, kad UAB „V.s.“ telefono pokalbiu tranzito paslaugas AB „Lietuvos telekomas“ per tarpininka UAB „Telekomunikacijos paslaugos" pradejo teikti nuo 2004-08-01, o laikotarpyje nuo 2004-02-03 iki 2004-08-01 šia paslauga bendrovei „Lietuvos telekomas", nesudare sutarties, teike A. B. ir E. U., naudodami ne tik iš UAB „Tele2“, bet ir iš kitu imoniu gautas SIM korteles.

Tyrimui buvo pateikta 2004-02-02 Mobiliojo telefono panaudos sutartis (36 priedas), kurioje nurodyta, kad UAB „H." perduoda UAB „V.s." neatlygintinai naudotis 17(septyniolika) mobilaus telefono SIM korteliu..

Tyrimui buvo pateikta 2004-03-01 Panaudos sutartis O-VS-Eurocom (37 priedas), kurioje nurodyta, kad UAB „O." perduoda UAB „V.s." neatlygintinai naudotis 10 (dešimt) mobilaus telefono SIM korteliu.

Tyrimui buvo pateikta 2004-03-01 Panaudos sutartis 0-VS-Tele2 (38 priedas), kurioje nurodyta, kad UAB „O." perduoda UAB „V.s." neatlygintinai naudotis 10 (dešimt) mobilaus telefono SIM korteliu.

Tyrimui buvo pateikta 2004-05-03 Panaudos sutartis Nr.2 (39 priedas), kurioje nurodyta, kad UAB „T.p." perduoda UAB „V.s.“ neatlygintinai naudotis 10 (dešimt) mobilaus telefono SIM korteliu.

Tyrimui buvo pateikta 2004-06-01 Panaudos sutartis Nr.40601 (40 priedas), kurioje nurodyta, kad UAB „B.d.c." perduoda UAB „V.s." neatlygintinai naudotis 8 (aštuonias) mobilaus telefono SIM korteliu.

Tyrimui buvo pateikta 2004-07-01 Panaudos sutartis Nr.40701 (41 priedas), kurioje nurodyta, kad J. V. imone „R." perduoda UAB „V.s." neatlygintinai naudotis 7 (septynias) mobilaus telefono SIM korteliu

Patikrinus tyrimui pateiktus UAB „V.s.“ buhalterines apskaitos registrus nustatyta, kad imone, laikotarpyje nuo 2004-02-03 iki 2004-08-01, pagal J. V. imones „R.“, UAB „O.“, UAB „H.“, BI UAB „T.p.“, UAB „B.d.c.“ bei UAB „Tele2“ surašytas PVM saskaitas fakturas apskaitoje atvaizdavo 24 (dvidešimt keturias) (2 lentele) ryšio paslaugu pirkimo operacijas. Tyrimui buvo pateiktos 24 PVM saskaitos fakturos (42-65 priedai) bendrai 166360,99 (141878 + 24483,42 PVM) Lt sumai. Pirkimo PVM, bendroje 24483,42 Lt sumoje, apskaitytas ir apskaiciuojant pridetines vertes mokesti itrauktas i atskaitomojo PVM suma, išlaidos už isigytas paslaugas bendroje 141878 Lt sumoje, atvaizduotos pagal aukšciau paminetas 24 PVM saskaitas fakturas apskaitytos ir itrauktos i sanaudas mažinancias apmokestinamaji pelna.

Pagal AB bankas „Hansabankas“ pateiktus UAB „V.s." atsiskaitomos saskaitos Nr.(duomenys neskelbtini) išrašus nustatyta, kad UAB „V.s." 22 (dvidešimt dvi) ryšio paslaugu tiekimo operacijas bendrai 161290,13 Lt sumai apmokejo pavedimais. Dvi ryšio paslaugos tiekimo operacijas UAB „V.s.“ apmokejo grynais pinigais. Tyrimui buvo pateikti UAB „O.“ kasos pajamu orderiu kvitai LAF Nr.2902704 (66 priedas) - 1250 Lt sumai ir LAF Nr.2902708 (67 priedas) - 3821 Lt sumai.

Tyrimo metu nustatyta, kad UAB „V.s." laikotarpyje nuo 2004-02-03 iki 2004-08-01 sutartyse su UAB „Tele2", J. V. imones „R.", UAB „O.", UAB „H.", BI UAB „T.p.", UAB „B.d.c." numatytomis ryšio paslaugomis nesinaudojo, ju neperpardave, gautas iš šiu imoniu SIM korteles, nesudariusi subnuomos arba panaudos sutarties, perdave treciam asmeniui, ir paslaugas, kuriomis naudojosi trecias asmuo, apmokejo, o imones buhalterineje apskaitoje pagal UAB „Tele2", J. V. imones „R.", UAB „O.", UAB „H.", BI UAB „T.p.", UAB „B.d.c." surašytas PVM saskaitas fakturas i PVM atskaita nepagristai itrauke 24483,42 Lt pirkimo PVM suma, paslaugu, kuriomis nesinaudojo, vertes 141878 Lt suma, nepagristai itrauke i sanaudas mažinancias imones apmokestinamaji pelna.

UAB „V.s.“ atvaizduodama imones buhalterineje apskaitoje paslaugu, kuriomis pati nesinaudojo, pirkimo operacijas 2004 m. nepagristai i PVM atskaita itrauke 24483 Lt suma, kuo pažeide 2002-03-05 LR Pridetines vertes mokescio (PVM) istatymo Nr.IX-751 58 str. lp. nuostata-PVM moketojas turi teise itraukti i PVM atskaita pirkimo ir (arba) importo PVM už isigytas ir (arba) importuotas prekes, ir (arba) paslaugas, jeigu šios prekes ir (arba) paslaugos skirtos naudoti PVM apmokestinamajam prekiu tiekimui ir (arba) paslaugu teikimui.

UAB „V.s.“ pažeisdama 2001-12-20 LR Pelno mokescio istatymo Nr.IX-675 17 str. 1 d. nuostata- leidžiami atskaitymai yra visos faktiškai patirtos iprastines tokiai veiklai vieneto sanaudos, butinos vieneto pajamoms uždirbti ar vieneto ekonominei naudai gauti - 2004 m. nepagristai 141878 Lt suma padidino sanaudas mažinancias apmokestinamaji pelna.

2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterines apskaitos istatymo Nr.IX-574 21 str. 1 dalis numato, kad už apskaitos organizavima pagal šio Istatymo reikalavimus atsako ukio subjekto vadovas.

2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterines apskaitos istatymo Nr.IX-574 10 str. 1 dalis numato, kad ukio subjekto apskaita tvarko ukio subjekto apskaitos tarnyba (strukturinis padalinys) arba vyr. buhalteris (buhalteris).

Atsižvelgiant i tai, kad mobiliojo telefoninio ryšio paslaugos pirkimo ir apmokejimo operacijos UAB „V.s.“ buhalterineje apskaitoje atvaizduotos vadovaujantis juridine galia turinciais dokumentais (sutartimis, PVM saskaitomis fakturomis), o ju verte yra žinoma, imones padaryti pažeidimai registruojant ryšio paslaugu pirkimo ukines operacijas su J. V. imone „R.“, UAB „O.“, UAB „H.“, BI UAB „T.p.“, UAB „B.d.c.“ bei UAB „Tele2“ netrukdo pagal buhalterines apskaitos dokumentus nustatyti UAB „V.s.“ veikla, jos turta, nuosava kapitala, isipareigojimu dydi bei struktura.

2003 metai

Del UAB „V.s." padarytu istatymu pažeidimu, registruojant ukine operacija su UAB „O.“ (2003-12-19 PVM saskaita faktura LEA Nr.1963975) pagal imones buhalterines apskaitos dokumentus iš dalies negalima nustatyti 2003 m. UAB „V.s.“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo ir isipareigojimu dydžio bei strukturos.

2004 metai

Del UAB „V.s." padarytu istatymu pažeidimu, registruojant ukines operacijas su UAB „O." (2003-12-19 PVM saskaita faktura LEA Nr.1963975) J. V. imones „R.“ (2004-12-17 PVM saskaita faktura REV Nr.03) ir UAB „Š.z.“ (2004-02-17 PVM saskaita faktura LEC Nr. 1562640) pagal imones buhalterines apskaitos dokumentus iš dalies negalima nustatyti 2004 m. UAB „V.s.“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo ir isipareigojimu dydžio bei strukturos.

2005 metai

Del UAB „V.s.“ padarytu istatymu pažeidimu, registruojant ukines operacijas su J. V. imones „R.“ (2005-04-14 PVM saskaita faktura REV Nr.14 ir 2005-04-30 PVM saskaita faktura REV Nr.15) pagal imones buhalterines apskaitos dokumentus iš dalies negalima nustatyti 2005 m. UAB „V.s." veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo ir isipareigojimu dydžio bei strukturos.

UAB „V.s.“ padare 108396 Lt žala, nesumokedama i biudžeta 61849 Lt PVM (2003 m. 8100 Lt, 2004 m. 42483 Lt, 2005 m. 11266 Lt) bei 46547 Lt pelno mokescio (2004 m.).

Taip pat UAB „V.s.“ pasikesino padaryti 9388 Lt žala, ijungusi i 2005 m. sanaudas 62587 Lt, registruojant ukines operacijas pagal J. V. imones „Revanša" 2005 metais išrašytas PVM saskaitas fakturas, kuriose nurodytos ukines operacijos neivyko.

Liudytojas V. L. parode, kad J. V. nepažista, nedirbo J. V. imoneje „R.“, apie UAB „Š.z.“ ir „O.“ nieko nežino, nuo 2002 m. lapkricio iki 2204 metu rugpjucio buvo ikalinimo istaigoje.

Liudytoja Z. L. parode, kad J. V. yra jos sunus., jis turejo imone „R.“, o ji padejo jam tvarkyti buhalterine apskaita. Apie UAB „G.s.“ nieko nežino.

Iš 2005-02-18 Vilniaus apskrities VMI patikrinimo akto Nr. 05-04-24-549 su priedais (t. 1, b.l. 120-184, t.2, b.l. 1-199, t.3, b.l.. 1-167) matyti, jog (...)pagal UAB „G.s.“ pateiktus dokumentus nustatyta, kad UAB “G.s.” per tikrinamaji laikotarpi iš UAB „Š.z.“ isigijo tris automobilius:

DataPrekes pavadinimasDokum. Nr.Kaina be PVMPVMSuma2003 12 10MB S 500LEC Nr. 1562593127372.8922927.12150300.012004 05 11MB S 500LEC Nr. 1562616126694.9222805.09149500.012004 07 16Audi A6LEC Nr. 156262441949.157550.8549500IŠVISO:296016.9653283.06349300.02

UAB „Š.z.“ išrašytas PVM saskaitas fakturas pasiraše A. A. (19 priedas). ( t.2 b.l. 139-141).

Už isigytus automobilius UAB “G.s.” sumokejo UAB „Š.z.“ atstovams grynais pinigais, kurie I. V. pateike kasos pajamu orderiu kvitus su A. A. parašu (20 priedas) .

Patikrinimo metu nustatyta, kad UAB “G.s.” 2003 m. gruodžio men. -2004 m. rugsejo men. buhalterineje apskaitoje pagal UAB „Š.z.“ (kodas 2586059) vardu išrašytas saskaitas - fakturas atvaizdavo paslaugu bei prekiu pirkimu 1275333,38 Lt sumai, t.t. 194542,39 Lt PVM. Iki 2004-09-30 UAB “G.s.” grynais pinigais UAB „Š.z.“ sumokejo 1220143,38 Lt (21 priedas) .

„Š.z.“ vardu išrašytose PVM saskaitose - fakturose ukines operacijos turinys neatitinka tikroves. Todel, UAB „Š.z.“ išrašytos PVM saskaitos - fakturos negali buti laikomos turincios juridine galia, nes formaliu dokumentu rekvizitu buvimas nedaro netikra fiktyvu dokumenta dokumentu turinciu juridine galia. UAB „Š.z.“ PVM saskaitose - fakturose išskirto pardavimo PVM nedeklaravo ir nesumokejo.

Pagal pateiktus dokumentus nustatyta, kad UAB “G.s.” iš UAB „Eurocom“ isigijo 10 vnt. SM korteliu EURO, iš UAB „Tele 2“ 13 vnt. SIM korteliu, iš UAB „Teledema“ 10 vnt., iš UAB „Bite GSM“ 2 vnt. SAT SM korteliu, 2 vnt. mobiliuju telefonu bei telekomunikaciniu paslaugu už 26788 Lt, t. t. 4086 Lt PVM. UAB “G.s.” 4086 Lt PVM iskaite i PVM atskaita. Išanalizavus minetu imoniu saskaitas -fakturas daroma išvada, kad UAB “G.s.” dirbantis vienas darbuotojas 1/2 etato, negalejo naudotis tokiu kiekiu abonentiniu numeriu. Apklaustas I. V. paaiškino, kad visus telefono aparatus bei SIM korteles atidave UAB „Š.z.“ atstovams, taciau kam ir kur buvo atiduodama jis nepamena, jos buvo atiduotos pagal panaudos sutarti (23 priedas). Panaudos sutarti su A. A. parašu jam atveže asmuo, kurio vardo bei pavardes nežino, ar jis dirba UAB „Š.z.“ I. V. nesidomejo (18 priedas). Patikrinimo metu pajamu uždirbimo fakto nenustatyta.

Apibendrinant patikrinimo metu nustatytus faktus ir aplinkybes (1.1.1.- 1.1.6. akto punktai) daroma išvada, kad UAB „Š.z.“ buvo naudojama kitokiai negu imones steigimo dokumentuose nurodytai veiklai vykdyti ir sieke ne ukines veiklos rezultatu, o savanaudišku, visuomenei priešišku interesu. UAB „Š.z.“ realiai negalejo atlikti UAB “G.s.” PVM saskaitomis - fakturomis ivardintu darbu, nes UAB „Š.z.“ direktorius nežino, kokia veikla vykdo UAB „Š.z.“ bei kas tvarko buhalterine apskaita. Bendroves darbuotojai nežinojo, kad yra idarbinti i UAB „Š.z.“.

Tikrinamu laikotarpiu, t.y. nuo 2003-11-20 iki 2004 09 30 Bendrove deklaravo 1156787 Lt prekiu ir paslaugu apmokestinamosios vertes, apskaiciavo 208222 Lt pardavimo PVM, 210766 Lt pirkimo PVM, 2544 Lt gražintino PVM. Pagal Mokesciu apskaitos poskyrio vedama PVM apskaitos kortele 2005 02 04 PVM skirtumo likutis 3737 Lt. Už nesavalaiki mokescio mokejima bendrovei apskaiciuota 32,20 Lt delspinigiu.

Lietuvos Respublikos pridetines vertes mokescio istatymo (2002 03 05 Nr. IX-751) 64 straipsnyje nurodyta, kad pirkimo PVM gali buti itraukiamas i PVM atskaita tik tuo atveju, jeigu PVM moketojas turi PVM saskaita faktura arba kita istatyme nurodyta apskaitos dokumenta, kuris nustatyta tvarka gali buti naudojamas prekiu teikimui ir (arba) paslaugu teikimui arba avansui iforminti. Turimas apskaitos dokumentas privalo tureti visus šio istatymo ir kitu teises aktu reikalavimus rekvizitus, o šio dokumento blankus turi buti prekiu tiekejo (paslaugu teikejo) isigytas teises aktu nustatyta tvarka ir atitikti teises aktu reikalavimus, keliamus šiam blankui. Istatymo 80 straipsnyje nurodyta, kad PVM saskaita-faktura privalo tureti visus buhalterine apskaita reglamentuojanciu istatymu nustatytus privalomus apskaitos dokumento rekvizitus.

Apskaitos dokumentu juridine galia reglamentuoja bei privalomus apskaitos dokumentu rekvizitus nustato Buhalterines apskaitos istatymo (2001 11 06 LR istatymas Nr. IX-574) 13 str., 2002 05 29 Nr. 780 ir 2004-04-09 Nr. 407 patvirtinta Mokesciams apskaiciuoti naudojamu apskaitos dokumentu išrašymo ir pripažinimo tvarka.

Bendrove pažeide minetas istatymu nuostatas, nes per laikotarpi nuo 2003-12-01 iki 2004-09-09 (išregistravimo iš PVM moketoju registro) i PVM atskaita iskaite 194542_Lt juridines galios neturinciose UAB „Š.z.“ PVM saskaitose - fakturose nurodytas PVM sumas (25 priedas), 1.1.1-1.1.6 pažeidimas.

Pagal Lietuvos Respublikos 2002 03 05 pridetines vertes istatymo IX-751 58 str. 1 d. nuostatas PVM moketojas turi teise itraukti i PVM atskaita pirkimo ir (arba) importo PVM už isigytas ir (arba) importuotas prekes ir (arba) paslaugas, jeigu šios prekes ir (arba) paslaugos, skirtos PVM apmokestinamam prekiu tiekimui ir (arba) paslaugu tiekimui. Bendrove pažeide mineto istatymo nuostata, nes i PVM atskaita neteisetai iskaite, 4086 Lt PVM pagal UAB „Eurocom“, UAB „Tele 2“ UAB „Bite GSM“ UAB „Teledema“ saskaitas - fakturas (1.2. pažeidimas), (26 priedas).

Faktiškai tikrinamu laikotarpiu Bendrove turejo deklaruoti 1156787 Lt prekiu ir paslaugu apmokestinamosios vertes, 208222 Lt pardavimo PVM, 12 138 Lt pirkimo PVM, apskaiciuoti 196084 Lt moketino PVM (27 priedas).

Patikrinimo metu UAB „G.s.“ papildomai apskaiciuojama 198 628 Lt PVM(...).

Iš 2007-09-05 dokumentu apžiuros protokolo ( t.14, b.l. 145-159)matyti, kad buvo apžiureti UAB “G.s.” buhalterines apskaitos dokumentai, susije su AB „Lietuvos telekomas“ (t.13, b.l. 122), paimti pagal 2005-05-18 reikalaujamu daiktu ir dokumentu pateikimo protokola iš Vilniaus apskrities VMI 2-ojo patikrinimu skyriaus vyr. specialistes S. S..

Iš 2006-02-09 dokumentu apžiuros protokolo(t.13, b.l. 133-134)matyti, kad buvo apžiureti UAB “G.s.” buhalterines apskaitos dokumentai, susije su UAB „Al.“ ( t.13, b.l. 123-131), paimti pagal 2005-05-18 reikalaujamu daiktu ir dokumentu pateikimo protokola iš Vilniaus apskrities VMI 2-ojo patikrinimu skyriaus vyr. specialistes S. S.

Iš 2007-03-19 dokumentu apžiuros protokolo(t.13, b.l. 143-145)matyti, kad buvo apžiureti UAB “G.s.” buhalterines apskaitos dokumentai, susije su UAB „Al.“ ( t.13, b.l. 135-1142), paimti pagal 2005-05-18 reikalaujamu daiktu ir dokumentu pateikimo protokola iš Vilniaus apskrities VMI 2-ojo patikrinimu skyriaus vyr. specialistes S. S..

Iš 2007-03-20 dokumentu apžiuros protokolo (t.13, b.l. 170-174)matyti, kad buvo apžiureti UAB “G.s.” buhalterines apskaitos dokumentai, kuriuose užfiksuotos ukines operacijos tarp UAB “G.s.” ir UAB „G.“ ( t.13, b.l. 146-169), paimti pagal 2005-05-18 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokola iš Vilniaus apskrities VMI II patikrinimu skyriaus vyr. specialistes S. S..

Iš 2007-03-21 dokumentu apžiuros protokolo (t.14, b.l. 25-34)matyti, kad buvo apžiureti UAB “G.s.” buhalterines apskaitos dokumentai, kuriuose užfiksuotos ukines operacijos tarp UAB “G.s.” ir UAB „F.“ draudimo brokeris( t.13, b.l. 175-199, t.14, b.l. 1-24), paimti pagal 2005-05-18 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokola iš Vilniaus apskrities VMI II patikrinimu skyriaus vyr. specialistes S. S..

Iš 2007-09-05 dokumentu apžiuros protokolo ( t.14, b.l. 160-162)matyti, kad buvo apžiureti UAB “G.s.” buhalterines apskaitos dokumentai, susije su automobiliu pirkimu iš UAB „Š. Z.“ bei mobiliojo ryšio paslaugomis, paimti pagal 2005-05-18 reikalaujamu daiktu ir dokumentu pateikimo protokola iš Vilniaus apskrities VMI 2-ojo patikrinimu skyriaus vyr. specialistes S. S..

Iš 2006-03-30 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokolo (t.19, b.l. 191)matyti, kad Vilniaus apskrities VMI vyriausioji specialiste N. R. pateike UAB „Š. Z.“ imones kodas 2586659, archyvine byla, kuri apžiureta 2006-06-02 dokumentu apžiuros protokolu ( t.19,b.l. 192-200),( UAB „Š. Z.“ archyvine byla.

Iš 2005-07-20 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokolo (t.14, b.l. 164)matyti, kad UAB „F.“ direktore D. L. pateike UAB „G. S.“ buhalterines apskaitos dokumentus.

Iš 2007-10-30 dokumentu apžiuros protokolo (t.14, b.l. 165-166)matyti, jog apžiurejus dokumentu segtuva, kuris buvo pateiktas pagal 2005-07-20 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokola, nustatyta: dokumentu segtuve, ant kurio yra užrašas „VMI“ yra 97 lapai, 64-65 lapas 2004-09-14 VMI raštas del UAB ‚G. S.“ išregistravimo iš PVM moketoju ir 2004-09-09 sprendimas „Išregistruoti iš PVM moketoju registro“ (t.14, b.l. 167-168); 32 psl. UAB ‚G. S.“ 2004 m. liepos menesio PVM deklaracija forma FR 0600, yra Vilniaus apskrities Vilniaus skyriaus antspaudas „gauta 2004-08-25“ (t.14, b.l. 169); 24 psl. UAB ‚G. S.“ 2004 m. birželio menesio PVM deklaracija forma FR 0600, yra Vilniaus apskrities Vilniaus skyriaus antspaudas „gauta 2004-07-26“ (t.14, b.l. 170); 23 psl. UAB ‚G. S.“ 2004 m. gegužes menesio PVM deklaracija forma FR 0600, yra Vilniaus apskrities Vilniaus skyriaus antspaudas „gauta 2004-06-25“ (t.14, b.l. 171); 17 psl. UAB ‚G. S.“ 2004 m. balandžio menesio PVM deklaracija forma FR 0600, yra Vilniaus apskrities Vilniaus skyriaus antspaudas „gauta 2004-05-25“ (t.14, b.l. 172); 14 psl. UAB ‚G. S.“ 2004 m. kovo menesio PVM deklaracija forma FR 0600, yra Vilniaus apskrities Vilniaus skyriaus antspaudas „gauta 2004-04-26“ (t.14, b.l. 173); 8 psl. UAB ‚G. S.“ 2004 m. vasario menesio PVM deklaracija forma FR 0600, yra Vilniaus apskrities Vilniaus skyriaus antspaudas „gauta 2004-03-25“ (t.14, b.l. 174).

Iš 2007-01-25 specialisto išvados Nr. 5-1/14 „Del UAB “G.s.” ukines finansines veiklos su priedais (t. 14, b.l. 181-198)matyti, jog ivertinus 2005-02-18 Vilniaus apskrities VMI UAB „G.s.“ patikrinimo akte Nr. 05-04-24-549 nustatytus pažeidimus galima teigti, kad UAB „G.s.“ laikotarpyje nuo 2003-12-01 iki 2004-09-09 neivykusioms ukinems operacijoms pagristi apskaitoje naudojo UAB „Š.z.“ vardu surašyta PVM saskaitas fakturas, kuriose yra nurodyti 2001-11-06 LR Buhalterines apskaitos istatymo Nr. IX-574 13 str. nustatyti privalomi rekvizitai, taciau minetoje saskaitoje fakturoje nurodytos operacijos turinys neatitinka tikroves, todel pagal šios apskaitos dokumentus negalima nustatyti ukiniu operaciju tapatumo. Pagal minetus tikroves neatitinkancius dokumentus i apskaitos registrus irašyti neteisingi duomenys apie ukines operacijas, kurios nera susijusios su turto, isipareigojimu dydžio pasikeitimu, iškreipiant tikraja ukine, komercine, finansine bukle bei duomenis apie turta.

UAB „G.s.“ fiksuodama savo buhalterineje apskaitoje neivykusias paslaugu bei prekiu pirkimo operacijas iš UAB „Š.z.“ pagal tikroves neatitinkancius dokumentus pažeide 2001-11-06 LR Buhalterines apskaitos istatymo Nr. IX-574 6 str. 2 d. nuostata, kuri numato, kad i apskaita privaloma itraukti visas ukines operacijas ir ukinius ivykius, susijusius su turto, isipareigojimu dydžio arba strukturos pasikeitimu.

UAB „G.s.“ buhalterineje apskaitoje fiksuodama pirkimo PVM pagal tikrove neatitinkancius dokumentus per laikotarpi nuo 2003-12-01 iki 2004-09-09 i PVM atskaita iskaite 194 542 Lt ir tuo pažeide 2002-03-05 LR Pridetines vertes mokescio (PVM) istatymo Nr. IX-751 64 str. 1 d. nuostatas – pirkimo PVM gali buti itraukiamas i PVM atskaita tik tuo atveju, jeigu PVM moketojas turi PVM istatyme nurodyta apskaitos dokumenta, kuris gali, ar turi buti naudojamas prekiu tiekimui, ar paslaugu teikimui iforminti bei turimas apskaitos dokumentas privalo tureti visus šio istatymo ir kitu teises aktu reikalaujamus rekvizitus. Šiuo atveju ukines operacijos yra neivykusios. Apskaitos dokumentuose yra nurodyti visi butini rekvizitai, taciau operaciju turinys neatitinka tikroves.

Del UAB „G.s.“ padarytu istatymu pažeidimu, registruojant ukines operacijas su UAB „Š.z.“ pagal UAB “G.s.” buhalterines apskaitos dokumentus iš dalies negalima nustatyti imones veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo, isipareigojimu dydžio bei strukturos.

Vertindamas esancius byloje irodymus, teismas daro šias išvadas:

BK 182 straipsnio 1 dalies dispozicija numato: „tas, kas apgaule savo ar kitu naudai igijo svetima turta ar turtine teise, išvenge turtines prievoles arba ja panaikino ...“. Šio straipsnio 2 dalies dispozicija numato kvalifikuojanti požymi: „tas, kas apgaule savo ar kitu naudai igijo dideles vertes svetima turta ar turtine teise, išvenge dideles vertes turtines prievoles arba ja panaikino...“.

Svetimas, t.y. kitam asmeniui (tiek fiziniam, tiek juridiniam) nuosavybes teise priklausantis turtas gali buti igyjamas ir tapti kito asmens nuosavybe sandoriu, paveldejimo bei kitais istatymo numatytais pagrindais, t.y. teisetai. Sukciavimo, kaip nusikaltimo, pasekme – turtas igyjamas neteisetai. Esminis sukciavimo požymis, skiriantis ji nuo civilinio delikto ir darantis pati turto užvaldyma neteiseta, yra apgaules naudojimas prieš turto savininkus, teisetus valdytojus ar asmenis, kuriu žinioje yra turtas, siekiant užvaldyti (igyti nuosavybes teise) turta. Apgaule sukciavimo atveju naudojama kaip turto užvaldymo budas. Apgaule tai turto savininko, teiseto valdytojo ar asmens, kurio žinioje yra turtas, suklaidinimas del kaltininko turimos tariamos teises i turta arba del jo ketinimu, ir taip jie del suklydimo perduoda turta kaltininko ar treciuju asmenu nuosavybei arba laikinai valdyti. Atkreiptinas demesys, kad apgaule sukciavimo atveju turi buti esmine, t.y. suklaidinimas turi tureti lemiama itaka asmens apsisprendimui del turto perdavimo kitam asmeniui.

Pagal Lietuvos Respublikos Mokesciu administravimo istatyma (1995 m. birželio 28 d., Nr.1-974; 2004 m. balandžio 13 d., Nr.IX-2112) mokestis yra mokescio istatyme moketojui nustatyta pinigine prievole valstybei. Pagal Lietuvos Respublikos Biudžeto sandaros istatyma (1990 m. liepos 30 d., Nr.1-430; 2003 m. gruodžio 23 d., Nr.IX-1946) valstybes biudžetas yra Seimo patvirtintas valstybes biudžeto pajamu ir asignavimu planas. Valstybes biudžeto pajamas sudaro biudžete sukaupiamos lešos, t.y. valstybes biudžeto pajamos, be kitu pajamu, sudaro ir pajamos iš mokesciu, gaunamu i valstybes biudžeta pagal istatymus ir kitus teises aktus. PVM moketojai privalo i biudžeta sumoketi PVM. Lietuvos Respublikos pridetines vertes mokescio istatyme nustatyta jo apskaiciavimo, mokejimo i biudžeta bei gražinimo tvarka (1993 m. gruodžio 22 d., Nr.1-345; 2004 m. sausio 15 d., Nr.IX-1960). Tik laikantis šio istatymo nuostatu PVM moketojui gali buti gražinama PVM permoka.

E. U., J. V., I. V. veike organizuotoje grupeje. Bendrininkavimo subjektyvieji požymiai yra tycia ir susitarimas. Tycia bendrininkavimo atveju pasireiškia tuo, kad kiekvienas bendrininkas suvokia, kad jis dalyvauja bendrai su kitais asmenimis jam inkriminuoto nusikaltimo padaryme. Susitarimas gali buti sudaromas bet kurioje nusikalstamos veikos stadijoje; jis gali buti išankstinis ar staiga kiles, sudaromas žodžiu, raštu, konkliudentiniais veiksmais. Irodinejant susitarimo buvima nera butina nustatyti, kad visi bendrininkai yra išsamiai aptare nusikalstamos veikos atlikimo detales (Lietuvos Aukšciausiojo Teismo Baudžiamuju bylu skyriaus teiseju kolegijos nutartis baudžiamojoje byloje Nr. 2K-245/2006). Šios grupes organizuotuma patvirtina tai, kad kiekvienas jos narys turejo tam tikra konkretu vaidmeni šiuose ilga laiko tarpa trunkanciuose nusikaltimu daryme, kiekvienas vykde konkrecias nusikalstamos veikos užduotis. Iš J. V. parodymu seka, kad E. U. jam pasiule suorganizuoti keleto imoniu isigijima ar nupirkima, jis paaiškino, jog šios imones reikalingos tam, kad butu galima ju vardais atvaizduoti kokias nors paslaugas, pervesti pinigus, o veliau susigražinti, t.y. išsigryninti, o jis už tai gaus procenta. J. V. detaliai paaiškino UAB „G.s.“ ir UAB „Š.z.“ isigijimo aplinkybes. Taip pat parode, kad i UAB „G. S.“ banko saskaita „Hansa“ banke buvo padaromi pinigu pervedimas, kartais I. V. kartu su juo, kartais jis vienas nuimdavo iš saskaitos šiuos pinigus ir perduodavo jam, jis pasilikdavo nuo sumos 2 procentus, o visus kitus pinigus perduodavo E. U.. Iš I. V. parodymu seka, kad J. V. jam pasiule isteigti imone. Pinigus imones istatiniam kapitalui dave J. V.. Atsiskaitomaja saskaita jis atidare pirma „Vilniaus“ banke, veliau J. V. nurode atidaryti saskaita „Hansa" banke. Kai i saskaita „Vilniaus“ banke buvo ineštas istatinis kapitalas, J. V. jo papraše nuimti nuo saskaitos likusius po registracijos išlaidu pinigus - apie 9000 Lt, ka jis ir padare. Pinigai buvo gražinti J. V.. Bendroves antspaudas buvo pas ji. Jis pasiraše sutarti su UAB „F." del UAB „G. S." buhalterines apskaitos tvarkymo, kas menesi už imones buhalterines apskaitos tvarkyma buvo sutarta moketi 350 Lt. AB „Lietuvos telekomas" kiekviena menesi pateikdavo UAB „G.s." ataskaitas, kurios buvo atsiunciamos faksu i UAB „F.", tada „F." darbuotojai išrašydavo apmokejimui AB „Lietuvos Telekomas" UAB „G. S." PVM saskaitas-fakturas, kurias pagal J. V. nurodyma jis veždavo i AB „Lietuvos telekomas", savo PVM saskaitas - fakturas jis atiduodavo AB „Lietuvos telekomas" apsaugos darbuotojams. Taip pat jis paemes iš „F." AB „Lietuvos telekomas" ataskaitas jas nuveždavo J. V., Jevgenijus pagal jo pateiktas ataskaitas surašydavo UAB „Š.z." PVM saskaitas -fakturas. Pasirašes J. V. pateiktose PVM saskaitose - fakturose jam atiduodavo antruosius egzempliorius, pirmuosius pristatydavo i „F.“. I UAB „G. S." banko saskaita „Hansa“ banke AB „Lietuvos Telekomas“ padarydavo pinigu pervedimus, pinigus nuemes, juos atiduodavo J. V..

E. U. iniciatyva buvo isigytos minetos imones, E. U. teike paslauga AB „Lietuvos Telekomas“ už kuria ir buvo pervedami pinigai i UAB „G.s.“, kuriu veliau buvo išgryninami, nesumokant jokiu mokesciu valstybei. Taip pat E. U. suteikdavo paslauga savo pažistamiems kitu imoniu direktoriams, t.y. panaudojant minetas UAB „G.s.“, UAB „Š.z.“, išgrynindavo UAB „Al.“, UAB „G.“, UAB „M.“, taip pat UAB „V.s.“ pinigus bei panaikindavo prievole sumoketi mokescius (PVM ir Pelno mokestis) valstybei.

J. V., I. V. E. U. pavedimu organizavo imoniu reikalingu nusikalstamai veikai isigijima, dokumentu klastojima, pinigu paemima.

Kiekvienas organizuotos grupes narys prisidejo prie jiems inkriminuotos veikos tam tikru savo indeliu. Pagal Lietuvos Aukšciausiojo Teismo formuojama teismu praktika bendrininkavimas – tai bendra keliu asmenu veikla, todel visos del veikos kilusios pasekmes inkriminuojamos kiekvienam iš bendrininku nepriklausomai nuo kiekvieno iš ju vaidmens, veiksmu pobudžio bei intensyvumo ir indelio i nusikaltimo padaryma (Lietuvos Aukšciausiojo Teismo Baudžiamuju bylu skyriaus teiseju kolegijos nutartis baudžiamojoje byloje Nr. 2K-235/2001). Todel visos del veikos kilusios pasekmes, žala valstybes biudžetui buvo inkriminuota kiekvienam iš bendrininku.

Kaltinamojo E. U. veiksmai kvalifikuotini pagal Lietuvos Respublikos BK 24 str. 4 d. ir 182 str. 2 d. (del 135 427,88 Lt epizodo), pagal Lietuvos Respublikos BK 24 str. 4 d. ir 182 str. 1 d. (del 3785 Lt epizodo), pagal Lietuvos Respublikos BK 182 str. 1 d. (del 23 400 Lt, 15454 Lt, 3000 Lt, 11 446 Lt, 8100 Lt, 18 000 Lt, 24 483,42 Lt, 11 266 Lt, epizodu), pagal Lietuvos Respublikos BK 22 str. 1 d. ir 182 str. 1 d. (del 9 388 Lt epizodo), pagal Lietuvos Respublikos BK 182 str. 2d. (del 54 030,78 Lt , 46 547 Lt epizodu). Taip pat jo veiksmai kvalifikuotini pagal Lietuvos Respublikos BK 202 str. 1 d., nes jis neteisetai versliškai ir stambiu mastu vertesi ukine, komercine veikla, kadangi pagal LR Gyventoju pajamu mokescio istatymo Nr. IX-1007 (galioja nuo 2003-01-01) 35 str. 2 d. nuostatas „nuolatinis Lietuvos gyventojas, pradejes vykdyti kokios nors rušies individualia veikla, privalo apie tai informuoti mokesciu administratoriu“, 1998 m. birželio 9 d. Nr. LR Telekomunikaciju istatymo (duomenys neskelbtini) (aktuali redakcija nuo 2003 05 01 iki 2004 04 30) 17 str. 5 p. nuostatas “Jei telekomunikacine veikla irašyta i šio straipsnio 3 dalyje nurodyta saraša ukio subjektas ne veliau kaip prieš 28 dienas iki veiklos pradžios privalo pranešti apie ketinima vykdyti veikla“; o E. U. verslo liudijimo neturejo, individualios veiklos iregistraves nebuvo, pranešimo apie veiklos pradžia Ryšiu reguliavimo tarnybai nepateike.

Taip pat kaltinamasis E. U. suklastojo visa eile tikru dokumentu ir tuos dokumentus panaudojo, todel tokie jo veiksmai kvalifikuotini pagal Lietuvos Respublikos BK 300 str. 1d. Taip pat kaltinamasis E. U. iššvaiste jo žinioje buvusi dideles vetres UAB „V.s.“ priklausanti turta – 166 361 Lt, ir tokie jo veiksmai kvalifikuotini pagal Lietuvos Respublikos BK 184 str. 2 d.. Taip pat kaltinamasis E. U. pasisavino jo žinioje buvusi dideles vertes svetima UAB „V.s.“ turta (153 636 Lt, 118 000 Lt, 69 000 Lt epizodai), todel tokie jo veiksmai kvalifikuotini pagal Lietuvos Respublikos BK 183 str. 2 d. Taip pat kaltinamasis E. U., budamas UAB „V.s.“ direktoriumi, 2003-2005 metais organizavo šios UAB apgaulinga buhalterines apskaitos tvarkyma, todel šie jo veiksmai kvalifikuotini pagal Lietuvos Respublikos BK 222 str. 1 d.

Kaltinamojo J. V. veksmai kvalifikuotini pagal Lietuvos Respublikos BK 182 str. 2 d. (del 135 427,88 Lt, 60 130,75 Lt epizodu), pagal Lietuvos respublikos BK 182 str. 1 d. (del 3185 Lt, 3768 Lt, 3000 Lt, 4086 Lt epizodu), pagal Lietuvos respublikos BK 24 str. 6 d. ir 182 str. 1 d. (del 23 400 Lt, 15 454 lt 3515 Lt epizodu), pagal Lietuvos respublikos BK 22 str. 1 d. ir 182 str. 1 d. (del 9388 Lt epizodo), pagal Lietuvos Respublikos BK 300 str. 1 d., nes jis suklastojo visa eile tikru dokumentu ir juos panaudojo, pagal Lietuvos Respublikos BK 24 str. 6 d. ir 183 str. 2 d. (del 118 000 Lt, 153 636 lt, 69 000 Lt epizodu), taip pat jo veiksamai kvalifikuotini pagal Lietuvos Respublikos BK 203 str. 2 d., nes jis vadovavo UAB „Š.z.“ ir „G.s.“, naudojamiems neteisetai veiklai nuslepti.

Kaltinamojo I. V. veiksmai kvalifikuotini pagal Lietuvos Respublikos BK 203 str. 2 d., nes jis isteige UAB „G.s.“, naudojama neteisetai veiklai nuslepti, pagal Lietuvos Respublikos BK 182 str. 2 d. (del 135 427,88 Lt, 60130,75 Lt epizodu), pagal Lietuvos Respublikos BK 182 str. 1 d. (del 3785 Lt, 3768 Lt, 3000 Lt, 4086 lt epizodu), pagal Lietuvos Respublikos BK 300 str. 1 d., nes jis suklastojo visa eile tikru dokumentu ir juos panaudojo, pagal Lietuvos respublikos BK 222 str. 1 d., nes jis, budamas UAB „G.s.“ direktoriumi, 2004 metais organizavo šios UAB apgaulinga buhalterines apskaitos tvarkyma.

Kaltinamojo A. B. veiksmai kvalifikuotini pagal Lietuvos respublikos BK 182 str. 1 d. (del 3600 Lt, 3000 Lt epizodu), pagal Lietuvos Respublikos BK 300 str. 1 d., nes jis suklastojo eile tikru dokumentu ir juos panaudojo, o taip pat pagal Lietuvos Respublikos BK 222 str. 1 d., nes jis, budamas UAB „Medianon“ direktoriumi, 2004 metais organizavo šios UAB apgaulinga buhalterines apskaitos tvarkyma.

Kaltinamojo A. K. veiksmai kvalifikuotini pagal Lietuvos Respublikos BK 182 str. 1 d. (del 6850,13 Lt, 5708 Lt, 1179 Lt, epizodu), taip pat pagal Lietuvos Respublikos BK 300 str. 1 d., nes jis suklastojo visa eile tikru dokumentu ir juos panaudojo, taip pat pagal Lietuvos Respublikos BK 184 str. 2 d. (del 44 906,64 Lt epizodo) ir pagal Lietuvos Respublikos BK 184 str. 1 d. (del 7733,92 Lt epizodo).

Kaltinamojo A. J. veiksmai kvalifikuotini pagal Lietuvos Respublikos BK 182 str. 1 d. (del 2848 Lt, 2373 Lt epizodu), pagal Lietuvos Respublikos BK 300 str. 1 d., nes jis suklastojo visa eile tikru dokumentu ir juos panaudojo, taip pat pagal Lietuvos Respublikos BK 184 str. 1 d. (del 11 802,96 Lt epizodo), ir pagal Lietuvos Respublikos BK 223 str. 1 d., nes jis, budamas UAB „K.l.“ direktoriumi, aplaidžiai tvarke šios UAB buhalterine apskaita, nesaugojo buhalterines apskaitos dokumentu.

Kaltinamasis A. B. padare nusikaltimus, iš kuriu vienas priskiriamas prie apysunkiu nusikaltimu, kiti prie nesunkiu nusikaltimu, jis prisipažino padares nusikalstamas veikas, atlygino padaryta valstybei žala, susitaike su Valstybine mokesciu inspekcija, ir yra pagrindo manyti, kad A. B. nedarys nauju nusikaltimu,tokiu budu, yra visos salygos, numatytos Lietuvos Respublikos BK 38 str. atleisti kaltinamaji A. B. nuo baudžiamosios atsakomybes.

Skirdamas bausmes kitiems kaltinamiesiems, teismas atsižvelgia i padarytu nusikalstamu veiku pavojingumo laipsni, i kaltinamuju asmenybes – E. U. dirba, jo atsakomybe sunkina tai, kad padare nusikaltimus organizuotoje grupeje ir grupeje, lengvinanciu jo atsakomybe aplinkybiu nera, jis buvo nusikaltimu iniciatorius, yra teistas už analogiškus nusikaltimus, J. V. dirba, turi šeima, jo atsakomybe sunkina tai, kad nusikaltimus padare organizuotoje grupeje ir grupeje, lengvinanciu jo atsakomybe aplinkybiu nera, buvo aktyvus nusikaltimu vykdytojas, yra teistas už analogiškus nusikaltimus, I. V. nedirba, jo atsakomybe sunkina tai, kad nusikaltimus padare organizuotoje grupeje ir grupeje, jo atsakomybe lengvina tai, kad jis prisipažino padares nusikaltimus ir nuoširdžiai gailisi, buvo teistas už analogiškus nusikaltimus, todel teismas mano, kad kaltinamiesiems E. U., J. V. ir I. V. skirtinos laisves atemimo bausmes sankciju, numatytu už padarytus nusikaltimus, ribose.

Skirdamas bausme kaltinamjam A. K., teismas vadovaujasi Lietuvos Respublikos BK 54 str. 3 d. nuostatomis.BK 54 str. 3 d. nera išvardinta, kokios turi buti išimtines aplinkybes šio istatymo taikymui, todel visais atvejais konkrecioje byloje ši klausima sprendžia tik teismas. Skirdamas bausme A. K., teismas vadovaujasi bausmes paskirtimi. BK 41 str. 2 d. nuoseklia tvarka išdestyti bausmes skyrimo tikslai: sulaikyti asmeni nuo nusikalstamu veiku darymo, nubausti nusikalstama veika padariusi asmeni, atimti ar apriboti nuteistam asmeniui galimybe daryti naujas nusikalstamas veikas, paveikti bausme atlikusius asmenis, kad laikytusi istatymu ir vel nenusikalstu, užtikrinti teisingumo principo igyvendinima. Šiu tikslu visuma sudaro vieninga bausmes paskirti. Teismas privalo taip pat atsižvelgti i padarytu nusikalstamu veiku pavojingumo laipsni, kaltinamojo elgesi prieš nusikalstamu veiku padaryma-nusikalto pirma karta, ir po ju – A. K. savo noru atlygino padaryta valstybei žala, kas lengvina jo atsakomybe, ir, nors nusikaltimus padare grupeje, kas yra sunkinanti atsakomybe aplinkybe, teismas mano, kad ja taikytina BK 54 str. 2 d. ir skirtina švelnesne bausmes rušis, negu numatyta sankcijoje už kai kurias padarytas nusikalstamas veikas, t.y. bauda.

Skirdamas bausme kaltinamajam A. J., teismas atsižvelgia, kad jis dirba, jo atsakomybe sunkina tai, kad nusikaltimus padare grupeje, lengvinanciu jo atsakomybe aplinkybiu nera, jis nusikalto pirma karta, todel ja skitina bausme, nesusijusi su laisves atemimu-bauda.

Rezoliucinė dalis

Teismas, vadovaudamasis Lietuvos Respublikos (duomenys neskelbtini)300 str.str.., 302-305 str.str.,307-308 str.str.,

nusprende:

E. U. pripažinti kaltu, padarius nusikaltimus, numatytus Lietuvos Respublikos BK 202 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-21), 24 str. 4 d. ir 182 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-21), 24 str. 4 d. ir 182 str. 1 d., 182 str. 1 d., 22 str. 1 d. ir 182 str. 1 d., 182 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII- 1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-21), 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo2003-05-01iki 2006-02-10), 183 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-21), 184 str. 2 d.(Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-21), 222 str. 1 d. bei nuteisti ji pagal 202 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-21) – laisves atemimu trims menesiams;

pagal 24 str. 4 d. ir 182 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-21) – laisves atemimu trejiems metams;

pagal 24 str. 4 d. ir 182 str. 1 d. – laisves atemimu keturiems menesiams;

pagal 182 str. 1 d.(del 23 400 Lt) – laisves atemimu penkiems menesiams;

pagal 182 str. 1 d.(del 15 454 Lt) – laisves atemimu penkiems menesiams;

pagal 182 str. 1 d.(del 3000 Lt) – laisves atemimu trims menesiams;

pagal 182 str. 1 d.(del 11 446 Lt) – laisves atemimu penkiems menesiams;

pagal 182 str. 1 d.(del 8100 Lt) – laisves atemimu keturiems menesiams;

pagal 182 str. 1 d.(del 18 000 LT) – laisves atemimu penkiems menesiams;

pagal 182 str. 1 d.(del 24 483,42 Lt) – laisves atemimu penkiems menesiams;

pagal 182 str. 1 d.(del 11 266 Lt) – laisves atemimu penkiems menesiams;

pagal 22 str. 1 d. ir 182 str. 1 d. – laisves atemimu keturiems menesiams;

pagal 182 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII- 1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-21)(del 54 030, 78 Lt) – laisves atemimu dvejems metams ir šešiems menesiams;

pagal 182 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII- 1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-21)(del 46 547 Lt) – laisves atemimu dvejems metams ir šešiems memesiams;

pagal 184 str. 2 d.(Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-21)(del 166 361 Lt) – laisves atemimu trejems metas;

pagal 183 str. 2 d. ( Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-21)(del 153 636 Lt) – laisves atemimu trejems metams;

pagal 183 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-21)(del 118 000 Lt) – laisves atemimu dvejems metams ir šešiems menesiams;

pagal 183 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-21)(del 69 000 Lt) – laisves atemimu vieneriems metams ir šešiems menesiams;

pagal 222 str. 1 d. – laisves atemimu trims menesiams;

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo2003-05-01iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEA Nr.1963975) – laisves atemimu trims memesiams;

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo2003-05-01iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura REV Nr. 03) – laisves atemimu trims menesiams;

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo2003-05-01iki 2006-02-10)(2004 m. gruodžio men. PVM deklaracija) – laisves atemimu trims menesiams;

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo2003-05-01iki 2006-02-10)(2004 m. vasario men. PVM deklaracija) – laisves atemimu trims menesiams;

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo2003-05-01iki 2006-02-10)(2004 m. kovo men. PVM deklaracija) – laisves atemimu trims menesiams;

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo2003-05-01iki 2006-02-10)(2004 m. balandžio men. PVM deklaracija) – laisves atemimu trims menesiams;

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo2003-05-01iki 2006-02-10)(2004 m. gegužes men. PVM deklaracija) – laisves atemimu trims menesiams;

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo2003-05-01iki 2006-02-10)(2004 m. birželio men PVM deklaracija) – laisves atemimu trims menesiams;

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo2003-05-01iki 2006-02-10)(2004 m. rugpjucio men. PVM deklaracija) – laisves atemimu trims menesiams;

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo2003-05-01iki 2006-02-10)(2004 m.rugsejo men. PVM deklaracija) – laisves atemimu trims menesiams;

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo2003-05-01iki 2006-02-10)(2004 m. metine pelno mokescio deklaracija) – laisves atemimu trims menesiams;

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo2003-05-01iki 2006-02-10)(kvitas LAF Nr. 0058601) – laisves atemimu trims menesiams;

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo2003-05-01iki 2006-02-10)(kasos pajamu orderis LAC Nr. 5399904) – laisves atemimu trims menesiams;

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo2003-05-01iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura REV Nr. 14) – laisves atemimu trims menesiams;

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo2003-05-01iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura REV Nr. 15) – laisves atemimu trims menesiams;

Remiantis LR BK 63 str. 2 d., 5 d. 1 ir 2 p.p., 63 str. 4 d. paskirtasias bausmes subendrinti apemimo ir dalinio sudejimo budu, ir galutine bausme kaltinamajam E. U. paskirti laisves atemima trejiems metams ir šešiems menesiams, bausme atliekant pataisos namuose.

Iskaityti i bausmes laika laikotarpi nuo 2005-06-17 iki 2005-07-14, atlikta kardomajame kalinime, bausme jam skaiciuoti nuo sulaikymo dienos vykdant nuosprendi. Kardomaja priemone iki nuosprendžio isiteisejimo palikti – užstata 40000 litu, nuosprendžiui isiteisejus, užstata gražinti jo davejai M. L..

J. V. pripažinti kaltu, padarius nusikaltimus, numatytus Lietuvos Respublikos BK 203 str. 2 d., 182 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-21), 182 str. 1 d., 24 str. 6 d. ir 182 str. 1 d., 22 str. 1 d. ir 182 str. 1 d., 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01iki 2006-02-10), 24 str. 6 d. ir 183 str. 2 d. ( Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-21), bei nuteisti ji:

pagal 203 str. 2 d.(UAB „Š.z.“) – laisves atemimu trims menesiams,pagal 203 str. 2 d.(UAB „G.s.“) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 182 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-21)(135 427,88 Lt epizodas) – laisves atemimu dvejiems metams ir šešiems menesiams,

pagal 182 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-21)(60 130,75 Lt epizodas) – laisves atemimu dvejems metams,

pagal 182 str. 1 d.(3785 Lt epizodas) – laisves atemimu keturiems menesiams,pagal 182 str. 1 d.(3768 Lt epizodas) – laisves atemimu keturiems menesiams,pagal 182 str. 1 d.(4086 Lt epizodas) – laisves atemimu keturiems menesiams,pagal 182 str. 1 d.(18 000 Lt epizodas) – laisves atemimu šešiems menesiams,pagal 182 str. 1 d.(15 000 Lt epizodas) – laisves atemimu šešiems menesiams,pagal 182 str. 1 d.(11 266 Lt epizodas) – laisves atemimu penkiems menesiams,

pagal 24 str. 6 d. ir 182 str. 1 d.(23 400 Lt epizodas) – laisves atemimu šešiems menesiams,

pagal 24 str. 6 d. ir 182 str. 1 d.(15 454 Lt epizodas) – laisves atemimu penkiems menesiams,

pagal 24 str. 6 d. ir 182 str. 1 d.(3515 Lt epizodas) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 22 str. 1 d. ir 182 str. 1 d.(9388 Lt epizodas) – laisves atemimu keturiems menesiams,

pagal 24 str. 6 d. ir 183 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-21)(118 000 Lt epizodas) – laisves atemimu dvejems metams ir šešiems menesiams,

pagal 24 str. 6 d. ir 183 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-21)(153 636 Lt epizodas) –laisves atemimu dvejems metams ir šešiems menesiams,

pagal 24 str. 6 d. ir 183 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-21)(69 000 Lt epizodas) – laisves atemimu vieneriems metams ir šešiems menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura REV Nr. 03) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01iki 2006-02-10)(kasos pajamu orderis LAC Nr. 5399904) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura REV Nr. 14) – laisves atemimu trims menesiams.

Remiantis BK 63 str. 2 d., 4 d., 5 d. 1 ir 2 p.p. paskirtasias bausmes subendrinti apemimo ir dalinio sudejimo budu, ir galutine bausme J. V. paskirti laisves atemima trejiems metams, bausme atliekant pataisos namuose.

Iskaityti i bausmes laika laikotarpi nuo 2005-06-15 iki 2005-06-30, atlikta kardomajame kalinime, bausme jam skaiciuoti nuo sulaikymo dienos, vykdant nuosprendi.

Kardomasias priemones J. V. iki nuosprendžio isiteisejimo palikti – dokumentu paemima ir rašytini pasižadejima neišvykti.

I. V. pripažinti kaltu, padarius nusikaltimus, numatytus Lietuvos Respublikos BK 203 str. 2 d., 182 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-21), 182 str. 1 d., 222 str. 1 d., 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01iki 2006-02-10) bei nuteisti ji:

pagal 203 str. 2 d. (UAB „G.s.“) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 182 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-21)(135 427,88 Lt epizodas) – laisves atemimu dvejiems metams,

pagal 182 str. 2 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-21)(60 130,75 Lt epizodas) – laisves atemimu vieneriems metams ir šešiems menesiams,

pagal 182 str. 1 d.(3785 Lt epizodas) – laisves atemimu keturiems menesiams,pagal 182 str. 1 d.(3768 Lt epizodas) – laisves atemimu keturiems menesiams,pagal 182 str. 1 d.(3000 Lt epizodas) – laisves atemimu keturiems menesiams,pagal 182 str. 1 d.(4086 Lt epizodas) – laisves atemimu keturiems menesiams,pagal 222 str. 1 d. – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(sutartis Nr. B 20030102-02) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEB Nr. 8783955) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(sutartis Nr. ŠZ 020107-01) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEC Nr. 1562595) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEC Nr. 1562596) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEC Nr. 1562597) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEC Nr. 1562598) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(sutartis Nr. GS/03/01) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEB Nr. 8783947) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEB Nr. 8783949) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEB Nr. 8783958) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEB Nr. 9783959) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEC Nr. 3869673) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEC Nr. 3869674) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEC Nr. 3869679) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEC Nr. 3869680) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEC Nr. 3869682) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEC Nr. 3869685) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(saskaita-faktura GSA Nr. 0001) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(saskaita-faktura GSA Nr. 0002) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(sutartis ŠZ/03/01) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEC Nr. 1562594) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEC Nr. 1562639) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEC Nr. 1562599) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEC Nr. 1562607) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEC Nr. 1562609) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEC Nr. 1562606) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVm saskaita-faktura LEC Nr. 1562653) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEC Nr. 1562623) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEC Nr. 1562618) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEC Nr. 1562634) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(sutartis Nr. 03-28) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEB Nr. 8783951) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(sutartis Nr. ŠZ 03-28) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEC Nr. 1562592) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(sutartis Nr. GS-LT) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEB Nr. 8783944) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEC Nr. 3869672) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEC Nr. 3869676) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEC Nr. 3869678) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEB Nr. 8783945) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEC Nr. 3869684) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(sutartis Nr. ŠZ-GS-LT04) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEC Nr. 1562612) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEC Nr. 1562619) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEC Nr. 1562629) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEC Nr. 1562627) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEC Nr. 1562633) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(sutartis Nr. MT040426/1) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEB Nr. 3869683) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEC Nr. 1562630) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(sutartis Nr. 12-10) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faktura LEC Nr. 1562593) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(sutartis Nr. ŠZ-GS-A2) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita0faktura LEC Nr. 1562616) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(sutartis Nr. ŠZ-GS-A2) – laisves atemimu trims menesiams,

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(PVM saskaita-faltura LEC Nr. 1562624) – laisves atemimu trims menesiams,

Remiantis BK 63 str. 2 d., 4 d., 5 d. 1 ir 2 p.p. paskirtas bausmes subendrinti apemimo ir dalinio sudejimo budu ir galutine bausme I. V. paskirti laisves atemima dvejiems metams ir šešiems menesiams, bausme atliekant pataisos namuose.

I bausmes laika iskaityti laikotarpi nuo 2005-06-15 iki 2005-07-04, atlikta kardomajame kalinime, bausme jam skaiciuoti nuo sulaikymo dienos vykdant nuosprendi. Kardomasias priemones iki nuosprendžio isiteisejimo I. V. palikti dokumentu paemima ir rašytini pasižadejima neišvykti.

A. K. pripažinti kaltu, padarius nusikaltimus, numatytus Lietuvos Respublikos BK 182 str. 1 d., 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10), 184 str. 2 d.(Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-21), 184 str. 1 d. bei nuteisti ji:

pagal 182 str. 1 d.(6850,13 Lt epizodas)-50 MGL dydžio bauda (6500 Lt);

pagal 182 str. 1 d.(5708 Lt epizodas)- 50 MGL dydžio bauda (6500 Lt);

pagal 182 str. 1 d.(1179 Lt epizodas)-30 MGL dydžio bauda (3900 Lt);

pagal 184 str. 1 d.(7733,92 Lt epizodas)-50 MGL dydžio bauda (6500 Lt);

pagal 184 str. 2 d.(Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2007-07-21), taikant BK 54 str. 3 d., 150 MGL dydžio bauda (19500 Lt);

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01iki 2006-02-10)(2004 m. lapkricio men PVM deklaracija) – 10 MGL dydžio bauda (1300 Lt);

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01iki 2006-02-10)(2004 m. gruodžio men. PVM deklaracija) – 10 MGL dydžio bauda (1300 Lt);

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01iki 2006-02-10)(2004 m. metine pelno mokescio deklaracija) – 10 MGL dydžio bauda (1300 Lt);

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01iki 2006-02-10)(2005m. birželio men. PVM deklaracija) – 10 MGL dydžio bauda (1300 Lt);

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01iki 2006-02-10)(2005 m. liepos men. PVM deklaracija) – 10 MGL dydžio bauda (1300Lt).

Remiantis BK 63 str. 2 d., 4 d., 5 d. 1 ir 2 p.p., paskirtas bausmes subendrinti apemimo ir dalinio sudejimo budu, ir galutine bausme A. K. paskirti 180 MGL dydžio bauda (23 400 Lt).

A. J. pripažinti kaltu, padarius nusikaltimus, numatytus Lietuvos Respublikos BK 182 str. 1 d., 184 str. 1 d., 223 str. 1 d., 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10) bei nuteisti ji:

pagal 182 str. 1 d. (2848 Lt epizodas) – 30 MGL dydžio bauda (3900 Lt);

pagal 182 str. 1 d. (2373 Lt epizodas) – 30 MGL dydžio bauda (3900 Lt);

pagal 184 str. 1 d. (11 802,96 Lt epizodas) – 60 MGL dydžio bauda (7800 Lt);

pagal 223 str. 1 d. – 30 MGL dydžio bauda(3900);

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(2004 m. balandžio men. PVM deklaracija) – 10 MGL dydžio bauda (1300 Lt);

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(2004 m. gegužes men. PVM deklaracija) – 10 MGL dydžio bauda (1300 Lt);

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(2004 m. spalio men. PVM deklaracija) – 10 MGL dydžio bauda (1300 Lt);

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(2004 m. lapkricio men. PVM deklaracija) – 10 MGL dydžio bauda (1300 Lt);

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(2004 m. birželio men. PVM deklaracija) – 10 MGL dydžio bauda (1300 Lt),;

pagal 300 str. 1 d. (Lietuvos Respublikos 2000 m. rugsejo 26 d. istatymo Nr. VIII-1968 redakcija galiojusi nuo 2003-05-01 iki 2006-02-10)(2004 m. metine pelno mokescio deklaracija) – 10 MGL dydžio bauda (1300 Lt).

Remiantis BK 63 str. 2 d., 4 d., 5 d. 1 p. psakirtas bausmes subendrinti apemimo ir dalinio sudejimo budu, ir galutine bausme A. J. paskirti 100 MGL dydžio bauda (13000 Lt).

Kardomaja priemone A. J. iki nuosprendžio isiteisejimo palikti rašytini pasižadejima neišvykti.

A. B. taikyti Lietuvos Respublikos BK 38 str. ir atleisti ji nuo baudžiamosios atsakomybes, susitaikius su Valstybine mokesciu inspekcija, o baudžiamaja byla A. B. nutraukti.

Kardomaja priemone rašytini pasižadejima neišvykti – A. B. panaikinti.

Kompiuteri, paimta 2005-06-15 kratos UAB „V. S.“ metu iš vyr. finansininko Kestucio Lapinsko darbo vietos (apžiuretas 2005-07-22 daiktu apžiuros protokolu), personalini kompiuteri „Hewlet Packard Vectra.VL400.SF“ sn. FR20419120, paimta 2005-06-15 kratos UAB „V. S.“ metu (apžiureta 2005-07-15 daiktu apžiuros protokolu), personalini nešiojama kompiuteri „Fujitsu Siemens Amilo“ sn. 3965200001, paimta 2005-06-12 kratos E. U. naudojamoje transporto priemoneje (duomenys neskelbtini) valst. nr. (duomenys neskelbtini) metu (apžiuretas 2005-07-26 daiktu apžiuros protokolu), personalini nešiojama kompiuteri „Fujitsu Siemens Amilo“ sn. 3973190278, paimta 2005-06-12 kratos UAB „V. S.“ metu, (apžiuretas 2005-07-18 daiktu apžiuros protokolu) vadovaujantis BK 72 str. 2 d. kaip nusikalstamos veikos priemones konfiskuoti.

Buhalterinius dokumentus, saugomus FNTT prie LR VRM: UAB „V. S.“ buhalterines apskaitos registrai už laikotarpi nuo 2004-01-01 iki 2005-06-02, pateikti pagal 2005-10-10 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokola; UAB „V. S.“ 2004-2005 metu didžiosios knygos (kompiuteriniai duomenys), pateikti pagal 2006-01-12 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokola; UAB „G. S.“ buhalterines apskaitos dokumentai, susije su automobiliu pirkimu iš UAB „Š. Z.“ bei mobiliojo ryšio paslaugomis, paimti pagal 2005-05-18 reikalaujamu daiktu ir dokumentu pateikimo protokola iš Vilniaus apskrities VMI 2-ojo patikrinimu skyriaus vyr. specialistes S. S. (apžiureti 2007-09-05 dokumentu apžiuros protokolu); UAB „K.l.“ buhalterines apskaitos dokumentai, pateikta pagal 2006-06-08 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokola:

UAB „K.l.“ saskaitu planas, patvirtinta UAB „K.l.“ generalinio direktoriaus A. J. parašu, 12 lapu;

UAB „K.l.“ išmoku operaciju žurnalas nuo 2004-01-01 iki 2005-12-31 lapas;

UAB „K.l.“ pirkimu žurnalas nuo 2004-01-01 iki 2005-12-31, 1 lapas;

UAB „K.l.“ detalus pirkimu žurnalas nuo 2004-01-01 iki 2005-12-31, 2 lapai;

UAB „K.l.“ Saskaitu aktyvumo ataskaita nuo 2004-01-01 iki 2005-12-31, 244 lapai;

UAB „K.l.“ buhalterines apskaitos dokumentai, pateikta pagal 2006-08-07 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokola:

UAB „K.l.“ Pirkimo saskaitu žurnalas, ataskaitinis laikotarpis 2004-02-01-2005-12-31, patvirtinta UAB „K.l.“ generalinio direktoriaus A. J. parašu, 26 lapai;

UAB „K.l.“ saskaitu istorija, saskaitos 27-276, ataskaitinis laikotarpis 2004-02-01-2005-12-31, patvirtinta UAB „K.l.“ generalinio direktoriaus A. J. parašu, 14 lapu;

UAB „K.l.“ saskaitu istorija, saskaitos 6-699, ataskaitinis laikotarpis 2004-02-01-2005-12-31, patvirtinta UAB „K.l.“ generalinio direktoriaus A. J. parašu, 9 lapai;

UAB „K.l.“ saskaitu istorija, saskaitos 251 , ataskaitinis laikotarpis 2004-02-01-2005-12-31, patvirtinta UAB „K.l.“ generalinio direktoriaus A. J. parašu, 6 lapai;

UAB „K.l.“ saskaitu istorija, saskaitos 4701 , ataskaitinis laikotarpis 2004-02-01-2005-12-31, patvirtinta UAB „K.l.“ generalinio direktoriaus A. J. parašu, 4 lapai;

UAB „K.l.“ bendrasis žurnalas, ataskaitinis laikotarpis 2004-02-01-2005-12-31, perrišta, patvirtinta UAB „K.l.“ generalinio direktoriaus A. J. parašu, 117 lapu;

UAB „K.l.“ periodine tiekeju (UAB „Tele2“) suvestine, ataskaitinis laikotarpis :2004-02-01-2005-12-31, patvirtinta UAB „K.l.“ generalinio direktoriaus A. J. parašu, 1 lapas;

UAB „K.l.“ periodine tiekeju (UAB „Bite GSM“)suvestine, ataskaitinis laikotarpis :2004-02-01-2005-12-31, patvirtinta UAB „K.l.“ generalinio direktoriaus A. J. parašu, 1 lapas

Dokumentai (paimti 2005-06-15 kratos UAB „V. S.“ patalpose Goštauto g. 8, Vilniuje, metu) apžiureti 2005-10-06 daiktu ir kitu objektu apžiuros protokolais (UAB „Tele2“ saskaitos bei detalizacijos); UAB „G. S.“ buhalterines apskaitos ir kiti dokumentai, pateikti pagal 2005-07-20 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokola UAB „F.“ direktores D. L.:

Dokumentu segtuvas (DS) „Tabeliai ir DU žiniarašciai“, 43 lapai;

DS „Ivairios a/m pirkimu sutartys“, 45 lapai;

DS „Sodra“, 21 lapas;

DS „Organizaciniai dokumentai“,33 lapai,

DS „bankas“,25 lapai;

DS „Pardavimai“, 10 lapu,DS“ Sugadinti griežtos atskaitomybes blankai“,11 lapu,

DS „darbo sutartys ir darbo sutarciu registravimo žurnalas“, 6 lapai;

DS „saskaitu aktyvumas 2004“-93 lapai,

DS“VMI“, 97 lapai, (2004 m. vasario-liepos men. PVM deklaraciju bei 2009-09-14 VMI rašto ir 2004-09-09 sprendimo išregistruoti iš PVM moketoju registro originalai yra byloje);

DS „Pirkimai“-88 lapai;

DS „ Balansas 2004 m.“, 18 lapu;

DS „kasos knyga“ , 10 lapu,

DS „Saskaitu aktyvumas“, 20 lapu;

DS “kasa“ 86 lapai.

UAB „Š. Z.“ archyvine byla (1-tomas 223 lapai;2 tomas 154 lapai), pateikta pagal 2006-03-30 reikalaujamu daiktu, dokumentu pateikimo protokola, (apžiureta 2006-06-02 dokumentu apžiuros protokolu); UAB „G. S.“ buhalterines apskaitos dokumentai, pateikti pagal 2005-05-18 reikalaujamu daiktu ir dokumentu pateikimo protokola Vilniaus apskrities VMI 2-ojo patikrinimu skyriaus vyr. specialistes S. S., nuosprendžiui isiteisejus gražinti minetoms uždarosioms akcinems bendrovems.

SIM korteles, užrašu knygele, violetines spalvos segtuva, sasiuvini, Sim korteliu plastikinius laikiklius, UAB „G.s.“ antspauda, banku informacines korteles, banku cekiu knygeles, UAB „G.s.“ istatus ir kitus dokumentus – sunaikinti.

Nuosavybes teisiu apribojima J. V. i nekilnojamaji turta – buta, esanti Vilniuje, Vytauto g. 39 – 3 (unikalus numeris 1094-0451-8014:0003; 29,82 kv. m. bendro ploto; vidutine rinkos verte 13869, o taip pat i grynuosius pinigus 5000 (penkis tukstancius) litu paimtus atliekant krata J. V., asmens kodas (duomenys neskelbtini) gyvenamojoje vietoje – panaikinti.

Nuosavybes teisiu apribojima i E. U. turta: nekilnojamaji daikta ,esanti Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Pamenkalnio g. 18: žemes sklypa (sklypo 0101-0054-0049 daliai 1/45, 10064 Lt vertes); nekilnojamaji daikta, esanti Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Pamenkalnio g. 18-14: buta (unikalus numeris 1094-0265-0028:0014, 59.14 kv.m. bendro ploto, 179043 Lt vertes); nekilnojama daikta, esanti Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Pamenkalnio g. 18: garaža – boksa (unikalus numeris 1094-0265-0028:0052, 16.21 kv.m. bendro ploto, 17893 Lt vertes) – panaikinti.

Nuosprendis per 20 dienu nuo paskelbimo gali buti apskustas Lietuvos Apeliaciniam teismui per ši teisma.

Teisejas (parašas) Pavelas Frolovas