Vilniaus apygardos teismo nuosprendis

teisiamajame posedyje išnagrinejo baudžiamaja byla, kurioje:

J. P., asmens kodas (duomenys neskelbtini) gim. 1981-02-02, Raseiniu rajone, Lietuvos Respublikos pilietis, vedes, išsilavinimas – vidurinis, gyvenantis Gatve. 24-13, Vilniuje, nuo 2011-08-03 vykdantis individualia veikla, teistas:

-2001-10-09 Kauno miesto apylinkes teismo pagal LR BK 207 str. 1 d. (BK str. galiojo iki 2003-05-01) 12500 Lt dydžio bauda;

-2002-02-11 Kedainiu rajono apylinkes teismo pagal LR BK 271 str. 2 d. (BK str. galiojo iki 2003-05-01) laisves atemimu 1 metams 2 menesiams;

-2002-03-04 Palangos miesto apylinkes teismo pagal LR BK 272 str. 1 d. (BK str. galiojo iki 2003-05-01) laisves atemimu 2 metams;

-2002-03-18 Kaišiadoriu rajono apylinkes teismo pagal LR BK 271 str. 2 d. (BK str. galiojo iki 2003-05-01) laisves atemimu 1 metams 2 menesiams;

-2004-03-26 Šiauliu apygardos teismo pagal LR BK 178 str. 2 d., 187 str. 3 d., 180 str. 2 d., 254 str. 1 d., 135 str. 1 d., 303 str. 1 d., 234 str. 1 d., 63 str. 1, 4, 8, d.d. laisves atemimu 7 metams;

Kaišiadoriu raj. apylinkes teismo 2006-09-20 nutartimi, vadovaujantis Lietuvos Respublikos BVK 157 str. 3 d. 2 p., prieš 1 metus 10 menesiu ir 7 dienas nuo likusios laisves atemimo bausmes dalies 2006-09-26 lygtinai paleistas iš Pravieniškiu 2-uju pataisos namu-atviros kolonijos. 2007-03-13 išbrauktas iš Kauno miesto ir rajono pataisos inspekcijos iskaitos. 2007-03-19 irašytas i Vilniaus m. pataisos inspekcijos iskaita. 2008-07-28 išbrauktas iš Vilniaus miesto pataisos inspekcijos iskaitos, teistumas neišnykes, kaltinamas pagal Lietuvos Respublikos BK 182 str. 2 d., 182 str. 1 d., 186 str. 1 d., 183 str. 2 d., 223 str. 1 d.

M. D., asmens kodas (duomenys neskelbtini) gimes 1967-12-12 Traku rajone, Lietuvos Respublikos pilietis, išsiskyres, išsilavinimas – aukštesnysis, gyv. Gatve 18-4, Vilniuje, bedarbis, teistas: 2001-07-10 Kauno apygardos teismo pagal LR BK 104 str. (BK str. galiojo iki 2003-05-01) laisves atemimu 9 metams;

Kaišiadoriu raj. apylinkes teismo 2007-07-10 nutartimi, vadovaujantis Lietuvos Respublikos BVK 157 str. 3 d. 2 p., 2007-07-17 lygtinai paleistas, neatlikus 2 metu 11 menesiu 22 dienu paskirtos laisves atemimo bausmes. 2007-07-17 irašytas i Kaišiadoriu rajono pataisos inspekcijos iskaita. 2010-07-07 išbrauktas iš pataisos inspekcijos iskaitos, teistumas neišnykes, kaltinamas pagal Lietuvos Respublikos BK 203 str. 2 d., 223 str. 1 d.

Aprašomoji dalis

nustate:

Kaltinamasis J. P. apgaule savo naudai igijo dideles vertes svetima turta, o butent:

Jis, budamas UAB ,,VIP INVEST“ (imones kodas (duomenys neskelbtini), registruotos Santaku k., Vilniaus r.) direktoriumi, turedamas tiksla apgaule savo naudai igyti svetima turta, veikdamas UAB ,,RED CAMEL GROUP“(imones kodas (duomenys neskelbtini), registruotos Naugarduko g. 3, Vilniuje) vardu, nors šioje bendroveje nedirbo, pagal 2009-02-25 sutarti Nr. 01/02/09 del Transporto paslaugu teikimo atliekant tarptautini kroviniu pervežima automobiliais, sudaryta tarp UAB ,,RED CAMEL GROUP“ ir Baltarusijos privacios transporto unitarines imones ,,ARS-TRANS“, nurode UAB ,,RED CAMEL GROUP“ darbuotojui F. D. užsakyti iš Baltarusijos imones ,,ARS-TRANS“ transporta atlikti kroviniu, priklausanciu individualiai imonei ,,Mariva“, pervežimus, po ko F. D., vykdydamas jo žodini nurodyma, pateike imonei ,,ARS-TRANS“ paraiškas UAB ,,RED CAMEL GROUP“ vardu del krovinio pervežimo: pagal 2009-02-25 paraiška del krovinio pervežimo Nr. 09/02/26/FIL užsake pervežti krovini maršrutu Lietuva (Alytus) – Kazachstanas (Atyrau), pagal 2009-02-25 paraiška del krovinio pervežimo Nr. 09/0227FIL užsake pervežti krovini maršrutu Lietuva (Alytus) – Kazachstanas (Atyrau), pagal 2009-03-05 paraiška del krovinio pervežimo Nr. 09/03/15FIL užsake pervežti krovini maršrutu Lietuva (Alytus) – Kazachstanas (Atyrau), pagal 2009-03-05 paraiška del krovinio pervežimo Nr. 09/03/16FIL užsake pervežti krovini maršrutu Lietuva (Alytus) – Kazachstanas (Atyrau), ir UAB ,,RED CAMEL GROUP“ isipareigojo už pervežimus pagal minetas paraiškas atsiskaityti per 30 dienu po CMR ir saskaitu originalu gavimo, t.y. už suteiktas krovinio pervežimo paslaugas turejo sumoketi 9 650 euru ( kas atitinka 33 319,52 Lt ) Baltarusijos privaciai transporto unitarinei imonei ,,ARS-TRANS“, kuri remdamasi minetomis paraiškomis keturis kartus gabeno krovinius maršrutu Lietuva (Alytus) – Kazachstanas (Atyrau), taciau už suteiktas krovinio pervežimo paslaugas neatsiskaite, nors tokia galimybe turejo, tokiu budu apgaule savo naudai igijo dideles vertes svetima, Baltarusijos privaciai transporto unitarinei imonei ,,ARS-TRANS“ priklausanti turta – 9 650 euru ( kas atitinka 33 319,52 Lt ) grynuju pinigu.

Be to, jis, budamas UAB ,,VIP INVEST“ (imones kodas 301856623, registruotos Santaku k., Vilniaus r.) direktoriumi, turedamas tiksla apgaule savo naudai igyti svetima turta, veikdamas UAB ,,RED CAMEL GROUP“ (imones kodas 302298687, registruotos Naugarduko g. 3, Vilniuje) vardu, nors šioje bendroveje nedirbo, pagal 2009-02-10 sutarti Nr. 09-9 del Tarptautinio kroviniu pervežimo automobiliais, sudaryta tarp UAB ,,RED CAMEL GROUP“ ir Baltarusijos privacios transporto unitarines imones ,,SEAN-TRANS“, nurode UAB ,,RED CAMEL GROUP“ darbuotojui F. D. užsakyti iš Baltarusijos imones ,,SEAN-TRANS“ transporta atlikti krovinio pervežima, po ko F. D., vykdydamas jo žodini nurodyma, pateike imonei ,,SEAN-TRANS“ 2009-02-10 UAB ,,RED CAMEL GROUP“ paraiška del krovinio gabenimo Nr. 09/02/17/FIL, pagal kuria užsake pervežti krovini iš Kauno i Kazachstana ir UAB ,,RED CAMEL GROUP“ isipareigojo už pervežimus pagal mineta paraiška atsiskaityti per 30 dienu po CMR ir saskaitu originalu gavimo, t. y. už suteiktas krovinio pervežimo paslaugas pagal CMR 97096, 2009-02-28 INVOICE Nr. 9, turejo sumoketi 1 900 euru ( kas atitinka 6 560, 32 Lt ), taciau už suteiktas krovinio pervežimo paslaugas neatsiskaite, nors tokia galimybe turejo, tokiu budu apgaule savo naudai igijo svetima, Baltarusijos privaciai transporto unitarinei imonei ,,SEAN-TRANS“ priklausanti turta – 1 900 euru ( kas atitinka 6 560, 32 Lt ), grynuju pinigu.

Be to, J. P. apgaule venge atsiskaityti už suteiktas paslaugas, o butent:

jis, budamas UAB ,,VIP INVEST“ (imones kodas (duomenys neskelbtini), registruotos Santaku k., Vilniaus r.) direktoriumi, vengdamas apgaule atsiskaityti už suteiktas paslaugas, pagal 2008-09-23 sutarti Nr. 08-126 del Tarptautinio kroviniu pervežimo automobiliais, sudaryta tarp UAB ,,VIP INVEST“ ir Baltarusijos privacios transporto unitarines imones ,,SEAN-TRANS“, užsake iš Baltarusijos imones ,,SEAN-TRANS“ transporta atlikti kroviniu pervežimus, pateikdamas imonei ,,SEAN-TRANS“ paraiškas del krovinio gabenimo: pagal 2008-10-08 paraiška del krovinio gabenimo Nr. 08/10/16/JKL užsake pervežti krovini iš Alytaus i Kazachstana, pagal 2008-10-15 paraiška del krovinio gabenimo Nr. 08/10/17/JKL užsake pervežti krovini iš Kauno i Uzbekistana, pagal 2008-10-17 paraiška del krovinio gabenimo Nr. 08/10/19JKL užsake pervežti krovini iš Kauno i Kazachstana, pagal 2008-10-30 paraiška del krovinio gabenimo Nr. 08/10/20JKL užsake pervežti krovini iš Kauno i Uzbekistana, pagal 2008-10-31 paraiška del krovinio gabenimo Nr. 08/10/21JKL užsake pervežti krovini iš Kauno i Kazachstana, ir isipareigojo už pervežimus pagal minetas paraiškas atsiskaityti per 30 dienu po CMR ir saskaitu originalu gavimo, t. y. už suteiktas kroviniu pervežimo paslaugas pagal CMR 97060, 2008-11-04 INVOICE Nr. 143 (2008-10-08 UAB ,,VIP INVEST“ paraiška del krovinio gabenimo Nr. 08/10/16/JKL maršrutu Alytus (Lietuva)-Lugovoj (Kazachstanas ) turejo sumoketi 3 600 euru ( kas atitinka 12 430, 08 Lt ), pagal CMR 97057, 2008-11-02 INVOICE Nr. 138 (2008-10-15 UAB ,,VIP INVEST“ paraiška del krovinio gabenimo Nr. 08/10/17JKL maršrutu Kaunas (Lietuva)-Karshi (Uzbekistanas) turejo sumoketi 4 400 euru ( kas atitinka 15 192, 32 Lt ), pagal CMR 97062, 2008-11-07 INVOICE Nr. 148 (2008-10-17 UAB ,,VIP INVEST“ paraiška del krovinio gabenimo Nr. 08/10/19JKL maršrutu Kaunas (Lietuva)-Kzyl Orda (Kazachstanas) turejo sumoketi 3 200 euru ( kas atitinka 11 048, 96 Lt ), pagal CMR 97058, 2008-11-23 INVOICE Nr. 156 (2008-10-30 UAB ,,VIP INVEST“ paraiška del krovinio gabenimo Nr. 08/10/20JKL maršrutu Kaunas (Lietuva)-Karshi (Uzbekistanas) turejo sumoketi 4 400 euru ( kas atitinka 15 192, 32 Lt), pagal CMR 97069, 2008-11-21 INVOICE Nr. 155 (2008-10-31 UAB ,,VIP INVEST“ paraiška del krovinio gabenimo Nr. 08/10/21JKL maršrutu Kaunas (Lietuva)-Karsshi (Uzbekistanas) turejo sumoketi 3 400 euru ( kas atitinka 11 739, 52 Lt ), iš viso 19 000 euru ( kas atitinka 65 603, 20 Lt ), taciau už suteiktas kroviniu pervežimo paslaugas neatsiskaite, nors tokia galimybe turejo, tuo Baltarusijos privaciai transporto unitarinei imonei ,,SEAN-TRANS“ padarydamas turtine žala.

Be to, J. P. pasisavino dideles vertes svetima turta, o butent:

jis, budamas UAB ,,VIP INVEST“ (imones kodas (duomenys neskelbtini), registruotos Santaku k., Vilniaus r.) direktoriumi ir užimamu pareigu pagrindu turedamas savo žinioje UAB ,,VIP INVEST“ turta, pagal 2008-09-23 sutarti Nr. 08-126 del Tarptautinio kroviniu pervežimo automobiliais, sudaryta tarp UAB ,,VIP INVEST“ ir Baltarusijos privacios transporto unitarines imones ,,SEAN-TRANS“, už laikotarpiu nuo 2008-10-08 iki 2008-11-23 suteiktas kroviniu pervežimo paslaugas budamas skolingas Baltarusijos privaciai transporto unitarinei imonei ,,SEAN-TRANS“ viso 19 000 euru ( kas atitinka 65 603, 20 Lt ), su Baltarusijos privacia transporto unitarine imone ,,SEAN-TRANS“ neatsiskaite, nors tokia galimybe, o lešas - viso 19 000 euru ( kas atitinka 65 603, 20 Lt ), buvusiu UAB ,,VIP INVEST“ kasoje, nepateikdamas išlaidas pateisinanciu dokumentu, laikotarpiu nuo 2008 m. lapkricio iki 2009 m. balandžio men. pasisavino, panaudodamas jas savo reikmems.

Be to, J. P. aplaidžiai tvarke imones buhalterine apskaita, o butent:

jis, nuo 2008-09-12 budamas UAB ,,VIP INVEST” (imones kodas (duomenys neskelbtini), registruotos Santaku k., Vilniaus r.) direktoriumi ir atsakingu už imones buhalterines apskaitos organizavima, apskaitos dokumentu išsaugojima, pažeisdamas 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterines apskaitos istatymo Nr. IX-574 19 str. 1, 2 daliu reikalavimus, kad ,,apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai iki finansiniu ataskaitu patvirtinimo saugomi ukio subjekto vadovo nustatyta tvarka, kuri turi numatyti priemones, užtikrinancias dokumentu sauguma. Patvirtinus finansines ataskaitas, apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai saugomi ukio subjekto vadovo nustatyta tvarka, laikantis Archyvu departamento prie Lietuvos Respublikos Vyriausybes nustatytu dokumentu saugojimo terminu“, 21 str. 1 dalies nuostatas, kad ,,už imones buhalterines apskaitos organizavima atsako ukio subjekto vadovas”, bei šio straipsnio 2 dalies nuostatas, kad ,,už apskaitos dokumentu išsaugojima istatymu nustatyta tvarka atsako ukio subjekto vadovas”, istatymu nustatyta laika nesaugojo UAB ,,VIP INVEST“ buhalterines apskaitos dokumentu: piniginiu apskaitos dokumentu, pirkimo pardavimo apskaitos dokumentu, sutarciu, paraišku del kroviniu gabenimo, tarptautiniu krovinio gabenimo važtarašciu, del to nera galimybes atlikti konkretaus dokumentu rekvizitu patikrinimo, irašu pagristumo dokumentuose patikrinimo, taip pat patikrinti, ar apskaitos dokumentu duomenys teisingai iregistruoti apskaitos registruose, ar teisingai sudarytos ukio subjekto finansines ataskaitos bei kita apskaitos informacija, ar teisingai iformintos atliktos ukines operacijos, tokiu budu J. P. aplaidžiai organizavo UAB ,,VIP INVEST” apskaitos tvarkyma ir del nustatytu pažeidimu iš dalies negalima nustatyti UAB „VIP INVEST“ turto, nuosavo kapitalo, isipareigojimu dydžio ir strukturos.

Kaltinamasis M. D. vadovavo juridiniam asmeniui, naudojamam neteisetai veiklai nuslepti, o butent:

Jis, 2009 m. sausio menesi iš savanaudišku paskatu sutiko su J. P. pasiulymu vadovauti juridiniam asmeniui, naudojamam neteisetai veiklai - svetimo turto igijimui apgaule nuslepti, t. y. žinodamas, kad ši imone jokios realios ukines komercines veiklos nevykdys, sutiko buti UAB ,,RED CAMEL GROUP”, imones kodas (duomenys neskelbtini), registruotos Naugarduko g. 3, Vilniuje, direktoriumi, 2009-01-09 pateike prašyma VI Registru centro Vilniaus filialui, esanciam Lvovo g. 25, Vilniuje, užregistruoti save (M. D.) bendroves direktoriumi, tokiu budu tapdamas UAB „RED CAMEL GROUP“ vadovu ir naudodamasis UAB „RED CAMEL GROUP“ vardu bei registracijos duomenimis, laikotarpiu nuo 2009-01-19 iki 2009-04-14 vadovavo UAB „RED CAMEL GROUP“, kuri buvo naudojama neteisetai ir nusikalstamai veiklai, t. y. svetimo turto igijimui apgaule (sukciaujant) nuslepti.

Be to, jis aplaidžiai tvarke buhalterine apskaita, o butent:

Jis, nuo 2009-01-19 budamas UAB ,,RED CAMEL GROUP” (imones kodas (duomenys neskelbtini), registruotos Naugarduko g. 3, Vilniuje) direktoriumi ir atsakingu už imones buhalterines apskaitos organizavima, apskaitos dokumentu išsaugojima, pažeisdamas 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterines apskaitos istatymo Nr. IX-574 19 str. 1, 2 daliu reikalavimus, kad ,,apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai iki finansiniu ataskaitu patvirtinimo saugomi ukio subjekto vadovo nustatyta tvarka, kuri turi numatyti priemones, užtikrinancias dokumentu sauguma. Patvirtinus finansines ataskaitas, apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai saugomi ukio subjekto vadovo nustatyta tvarka, laikantis Archyvu departamento prie Lietuvos Respublikos Vyriausybes nustatytu dokumentu saugojimo terminu“, 21 str. 1 dalies nuostatas, kad ,,už imones buhalterines apskaitos organizavima atsako ukio subjekto vadovas”, bei šio straipsnio 2 dalies nuostatas, kad ,,už apskaitos dokumentu išsaugojima istatymu nustatyta tvarka atsako ukio subjekto vadovas”, istatymu nustatyta laika nesaugojo UAB ,,RED CAMEL GROUP“ buhalterines apskaitos dokumentu: piniginiu apskaitos dokumentu, pirkimo pardavimo apskaitos dokumentu, sutarciu, paraišku del kroviniu gabenimo, tarptautiniu krovinio gabenimo važtarašciu, del to nera galimybes atlikti konkretaus dokumentu rekvizitu patikrinimo, irašu pagristumo dokumentuose patikrinimo, taip pat patikrinti, ar apskaitos dokumentu duomenys teisingai iregistruoti apskaitos registruose, ar teisingai sudarytos ukio subjekto finansines ataskaitos bei kita apskaitos informacija, ar teisingai iformintos atliktos ukines operacijos, tokiu budu M. D. aplaidžiai organizavo UAB ,,RED CAMEL GROUP“ apskaitos tvarkyma ir del nustatytu pažeidimu iš dalies negalima nustatyti UAB „RED CAMEL GROUP“ turto, nuosavo kapitalo, isipareigojimu dydžio ir strukturos.

Kaltinamasis J. P. apklaustas teisiamojo posedžio metu kaltu prisipažino visiškai ir parode, kad UAB ,,VIP INVEST“ buvo isteigta 2008-09-12. Jis yra UAB ,,VIP INVEST“ direktorius. Šios bendroves steigejas yra jo žmonos tevas G. P., kuris buvo vienintelis bendroves akcininkas, taciau 2009 metu pavasari G. P. visas bendroves akcijas pardave jam (J. P.), tiksliau perraše, taciau Registru centre pakeitimai apie akcininka nebuvo padaryti. UAB ,,VIP INVEST“ veikla buvo transporto paslaugu teikimas, o tiksliau tarpininkavimas atliekant tarptautinius kroviniu pervežimus, kadangi UAB ,,VIP INVEST“ transporto priemoniu neturejo, todel transporta užsakinejo iš kitu imoniu. UAB „VIP INVEST“ buvo tik du darbuotojai – jis ir buhaltere B. S.. UAB ,,VIP INVEST“ buvo registruota adresu Santaku k., Vilniaus rajonas, cia gyvena G. P.. UAB ,,VIP INVEST“ buveine iš pradžiu buvo Skroblu g. 19, Vilniuje, o po to Naugarduko g. 3, Vilniuje. Patalpos buvo nuomojamos. Kadangi UAB ,,VIP INVEST“ transporto priemoniu neturejo, tai pagal skelbimus internete ieškojo imoniu, kurios teike kroviniu pervežimo paslaugas. Tokiu budu rado Baltarusijos transporto imone ,,SEAN-TRANS“. Jis, kaip UAB ,,VIP INVEST“ direktorius, su Baltarusijos imone ,,SEAN-TRANS“ sudare 2008-09-23 sutarti Nr. 08-126 del Tarptautinio kroviniu pervežimo automobiliais ir remiantis šia sutartimi užsake iš Baltarusijos imones ,,SEAN-TRANS“ transporta atlikti kroviniu pervežimus, pateikdamas imonei ,,SEAN-TRANS“ paraiškas del krovinio gabenimo: pagal 2008-10-08 paraiška del krovinio gabenimo Nr. 08/10/16/JKL užsake pervežti krovini, priklausanti individualiai imonei ,,Mariva“, iš Alytaus i Kazachstana; pagal 2008-10-15 paraiška del krovinio gabenimo Nr. 08/10/17/JKL užsake pervežti krovini, priklausanti Latvijos imonei ,,TSCHUDI LOGISTICS“, iš Kauno i Uzbekistana; pagal 2008-10-17 paraiška del krovinio gabenimo Nr. 08/10/19JKL užsake pervežti krovini, priklausanti Latvijos imonei ,,TSCHUDI LOGISTICS“, iš Kauno i Kazachstana; pagal 2008-10-30 paraiška del krovinio gabenimo Nr. 08/10/20JKL užsake pervežti krovini, priklausanti Latvijos imonei ,,TSCHUDI LOGISTICS“, iš Kauno i Uzbekistana; pagal 2008-10-31 paraiška del krovinio gabenimo Nr. 08/10/21JKL užsake pervežti krovini, priklausanti Latvijos imonei ,,TRANSEKSPEDICIJA LV“, iš Kauno i Kazachstana, ir isipareigojo už pervežimus pagal minetas paraiškas atsiskaityti per 30 dienu po CMR ir saskaitu originalu gavimo, t. y. už suteiktas kroviniu pervežimo paslaugas pagal CMR 97060, 2008-11-04 INVOICE Nr. 143 (2008-10-08 UAB ,,VIP INVEST“ paraiška del krovinio gabenimo Nr. 08/10/16/JKL maršrutu Alytus (Lietuva)-Lugovoj (Kazachstanas)) turejo sumoketi 3 600 euru; pagal CMR 97057, 2008-11-02 INVOICE Nr. 138 (2008-10-15 UAB ,,VIP INVEST“ paraiška del krovinio gabenimo Nr. 08/10/17JKL maršrutu Kaunas (Lietuva)-Karshi (Uzbekistanas)) turejo sumoketi 4 400 euru; pagal CMR 97062, 2008-11-07 INVOICE Nr. 148 (2008-10-17 UAB ,,VIP INVEST“ paraiška del krovinio gabenimo Nr. 08/10/19JKL maršrutu Kaunas (Lietuva)-Kzyl Orda (Kazachstanas)) turejo sumoketi 3 200 euru; pagal CMR 97058, 2008-11-23 INVOICE Nr. 156 (2008-10-30 UAB ,,VIP INVEST“ paraiška del krovinio gabenimo Nr. 08/10/20JKL maršrutu Kaunas (Lietuva)-Karshi (Uzbekistanas)) turejo sumoketi 4 400 euru; pagal CMR 97069, 2008-11-21 INVOICE Nr. 155 (2008-10-31 UAB ,,VIP INVEST“ paraiška del krovinio gabenimo Nr. 08/10/21JKL maršrutu Kaunas (Lietuva)-Karsshi (Uzbekistanas)) turejo sumoketi 3 400 euru, iš viso 19 000 euru. Pagal minetas paraiškas del kroviniu gabenimo avansai buvo sumoketi. Avansus mokejo asmeniškai Baltarusijos imones ,,SEAN-TRANS“ vairuotojams grynais, pinigus mokejo pagal kasos išlaidu orderius, išrašytus UAB ,,VIP INVEST“ vardu. Pinigus, skirtus sumoketi avansams už pervežimus, jis gavo iš individualios imones ,,Mariva“ direktoriaus, o minetos Latvijos imones pinigus pervesdavo i UAB ,,VIP INVEST“ saskaita banke, jis pinigus išgrynindavo ir atsiskaitydavo su vairuotojais. Pagal minetas paraiškas del kroviniu gabenimo už suteiktas paslaugas minetos imones, t.y. individuali imone ,,Mariva“, Latvijos imones ,,TSCHUDI LOGISTICS“, ,,TRANSEKSPEDICIJA LV“, su UAB ,,VIP INVEST“ atsiskaite, t. y. sumokejo 19 000 euru. II ,,Mariva“ atsiskaite grynais, o Latvijos imones pavedimais, taciau jis su Baltarusijos imone ,,SEAN-TRANS“ neatsiskaite, kadangi dali pinigu panaudojo imones reikmems - mokejo už patalpu nuoma – 1.500 Lt (be PVM) i menesi, atlyginima buhalterei B. S. 1.000 Lt ir sau 800 Lt, už tarptautinius telefoninius pokalbius, o kita pinigu dali panaudojo asmeninems reikmems, pragyvenimui. Kadangi pinigus išleido ir negalejo atsiskaityti už suteiktas paslaugas su Baltarusijos imone ,,SEAN-TRANS“, negalejo transporta užsakineti UAB ,,VIP INVEST“ vardu, o veikla norejo testi toliau, kad uždirbtu pinigus ir atsiskaitytu su Baltarusijos imone ,,SEAN-TRANS“ už suteiktas paslaugas, todel nutare isteigti nauja imone. Tokiu budu, 2009-01-14 buvo isteigta UAB ,,RED CAMEL GROUP“. Šios bendroves steigeja ir akcininke buvo jo žmonos sesuo E. P., kuri apie bendroves veikla nieko nežinojo ir bendroves veikloje nedalyvavo. Jos vardu bendrove buvo tik iregistruota, o visus reikalus tvarke jis pats. Taip pat, kaip ir UAB ,,VIP INVEST“ buvo tik iregistruota jo žmonos tevo G. P. vardu, bet jis bendroves veikloje nedalyvavo ir nieko nežino apie bendroves veikla, jis (J. P.) pats tvarke visus bendroves reikalus. UAB ,,RED CAMEL GROUP“ direktoriumi buvo paskirtas jo pažistamas M. D.. UAB ,,RED CAMEL GROUP“ buveine buvo adresu Naugarduko g. 3, Vilniuje, tame paciame kabinete, kur veikla vykde ir UAB ,,VIP INVEST“. UAB ,,RED CAMEL GROUP“ dirbo trys darbuotojai – direktorius M. D., buhaltere B. S., ekspedicijos ir transporto direktorius F. D.. Jis šioje bendroveje oficialiai nedirbo, taciau tvarke visus bendroves reikalus. UAB ,,RED CAMEL GROUP“ buveineje pastoviai budavo tik F. D., kuris jo (J. P.) nurodymu išsiusdavo paraiškas del kroviniu pervežimu. Su F. D. jis susipažino 2008 metu gruodžio menesi, jis tuo metu dirbo UAB ,,Sufa“, o ši bendrove veikla vykde tame paciame kabinete, kur ir UAB ,,VIP INVEST“, t. y. Naugarduko g. 3, Vilniuje, ir jis jam pasiule dirbti UAB ,,RED CAMEL GROUP“. Nei bendroves direktoriaus M. D., nei buhalteres B. S. bendroves buveineje pastoviai nebudavo. Jeigu reikedavo, M. D. kaip vadovo parašu ant ivairiu UAB ,,RED CAMEL GROUP“ dokumentu, tai jis jam (M. D.) paskambindavo ir jie susitikdavo mieste, o buhalterei abieju bendroviu dokumentus nuveždavo i namus. Ji pateiktus dokumentus sutvarkydavo ir po to jam (J. P.) gražindavo, o abieju bendroviu buhalterine apskaita B. S. tvarke savo asmeniniu kompiuteriu. UAB ,,VIP INVEST“ ir UAB ,,RED CAMEL GROUP“ dokumentai buvo saugomi adresu Naugarduko g. 3, Vilniuje, kabinete, kuris buvo nuomojamas. Dokumentai buvo sudeti i sienines spintas. M. D. pateike pasirašyti 2009-02-10 sutarti Nr. 09-9 del Tarptautinio kroviniu pervežimo automobiliais, sudaryta tarp UAB ,,RED CAMEL GROUP“ ir Baltarusijos privacios transporto unitarines imones ,,SEAN-TRANS“, dabar jau neprisimena, kur jis sutarti pasiraše ir remiantis šia sutartimi, liepe UAB ,,RED CAMEL GROUP“ darbuotojui F. D. užsakyti iš Baltarusijos imones ,,SEAN-TRANS“ transporta atlikti krovinio, priklausancio Latvijos imonei ,,TSCHUDI LOGISTICS“, pervežima. Po ko F. D., vykdydamas jo žodini nurodyma, pateike imonei ,,SEAN-TRANS“ 2009-02-10 UAB ,,RED CAMEL GROUP“ paraiška del krovinio gabenimo Nr. 09/02/17/FIL, pagal kuria užsake pervežti krovini iš Kauno i Kazachstana, o UAB ,,RED CAMEL GROUP“ isipareigojo už pervežimus pagal mineta paraiška atsiskaityti per 30 dienu po CMR ir saskaitu originalu gavimo, t. y. už suteiktas krovinio pervežimo paslaugas pagal CMR 97096, 2009-02-28 INVOICE Nr. 9, turejo sumoketi 1 900 euru. Latvijos imone už suteiktas paslaugas atsiskaite, pervesdama 1 900 euru i UAB ,,VIP INVEST“ saskaita, kadangi Latvijos imone ,,TSCHUDI LOGISTICS“ užsakymus del kroviniu pervežimu siusdavo UAB ,,VIP INVEST“ vardu, o jis (J. P.), remiantis ju užsakymais paruošdavo paraiškas kroviniu pervežimui, skirtas UAB ,,RED CAMEL GROUP“. Analogiškai buvo ivykdyti kroviniu pervežimai ir pagal 2009-02-25 sutarti Nr. 01/02/09 del Transporto paslaugu teikimo atliekant tarptautini kroviniu pervežima automobiliais, sudaryta tarp UAB ,,RED CAMEL GROUP“ ir Baltarusijos privacios transporto unitarines imones ,,ARS-TRANS“. Šia sutarti pateike pasirašyti direktoriui M. D. ir remiantis šia sutartimi bei UAB ,,VIP INVEST“ paraiškomis, UAB ,,RED CAMEL GROUP“ darbuotojas F. D. užsake iš Baltarusijos imones ,,ARS-TRANS“ transporta atlikti kroviniu, priklausanciu individualiai imonei ,,Mariva“, pervežimus, pateikdamas imonei ,,ARS-TRANS“ paraiškas UAB ,,RED CAMEL GROUP“ vardu del krovinio pervežimo: pagal 2009-02-25 paraiška del krovinio pervežimo Nr. 09/02/26/FIL užsake pervežti krovini maršrutu Lietuva (Alytus) – Kazachstanas (Atyrau), pagal 2009-02-25 paraiška del krovinio pervežimo Nr. 09/0227FIL užsake pervežti krovini maršrutu Lietuva (Alytus) – Kazachstanas (Atyrau), pagal 2009-03-05 paraiška del krovinio pervežimo Nr. 09/03/15FIL užsake pervežti krovini maršrutu Lietuva (Alytus) – Kazachstanas (Atyrau), pagal 2009-03-05 paraiška del krovinio pervežimo Nr. 09/03/16FIL užsake pervežti krovini maršrutu Lietuva (Alytus) – Kazachstanas (Atyrau), po to kai Baltarusijos imone ,,ARS-TRANS“ savo sutartinius isipareigojimus ivykde, t. y. remdamasi minetomis paraiškomis keturis kartus gabeno krovinius maršrutu Lietuva (Alytus) – Kazachstanas (Atyrau), jis nuvyko i individualios imones ,,Mariva“ buveine, esancia Merkines g. 2A, Alytuje, ir paeme grynuosius pinigus kaip apmokejima už suteiktas krovinio pervežimo paslaugas pagal UAB ,,VIP INVEST“ išrašytus kasos pajamu orderius: pagal 2009-03-04 kasos pajamu orderi Serija VIP Nr. 21 – 1 000 euru, pagal 2009-03-04 kasos pajamu orderi Serija VIP Nr. 22 – 700 euru, pagal 2009-03-04 kasos pajamu orderi Serija VIP Nr. 23 – 700 euru, pagal 2009-03-04 kasos pajamu orderi Serija VIP Nr. 24 – 700 euru, pagal 2009-03-04 kasos pajamu orderi Serija VIP Nr. 25 – 700 euru, pagal 2009-03-04 kasos pajamu orderi Serija VIP Nr. 26 – 700 euru, pagal 2009-03-04 kasos pajamu orderi Serija VIP Nr. 29 – 700 euru, pagal 2009-03-20 kasos pajamu orderi Serija VIP Nr. 23 – 6 400 euru, iš viso 11 600 euru, iš kuriu 9 650 euru, turejo sumoketi Baltarusijos privaciai imonei ,,ARS-TRANS“, taciau nesumokejo, panaudojo savo asmeninems reikmems. Šiuo metu nei UAB ,,VIP INVEST“, nei UAB ,,RED CAMEL GROUP“ veiklos nevykdo, nežino, kur yra abieju bendroviu dokumentai ir antspaudai. UAB ,,VIP INVEST“ ir UAB ,,RED CAMEL GROUP“ dokumentai liko kabinete Naugarduko g. 3, Vilniuje, kadangi nemokejo už patalpu nuoma, tai nuomos sutartis buvo vienašališkai nutraukta. Koks tiksliai yra isiskolinimas už patalpu nuoma, nežino. Kabinete liko UAB ,,VIP INVEST“ ir UAB ,,RED CAMEL GROUP“ dokumentai – bendroviu steigimo dokumentai, darbo sutartys, kasos dokumentai, užsakymai, paraiškos pervežimams ir kiti dokumentai, susije su bendroviu veikla. Jis liko UAB ,,VIP INVEST“ direktoriumi, o M. D. UAB ,,RED CAMEL GROUP“ direktoriumi, taip pat M. D. iš bendroves akcininkes E. P. nusipirko bendroves akcijas ir nuo 2009-03-16 tapo vieninteliu UAB ,,RED CAMEL GROUP“ akcininku. Kaip jau minejo, savo kalte pripažista visiškai, šiuo metu neturi galimybes atsiskaityti su minetomis imonemis už suteiktas kroviniu pervežimo paslaugas, taciau, kai gales, iš karto atsiskaitys. 2010-03-19 kratos metu iš buto, esancio Taikos g. 24-13, Vilniuje, buvo paimti kompiuteriai: jo asmeninis kompiuteris – nešiojamas kompiuteris ASUS, ši kompiuteri pirko prekybos centre AKROPOLIS 2009 metu gruodžio menesi, ir žmonos stacionaraus kompiuterio procesorius, kuris buvo pirktas 2007 m. lapkricio menesi. Minetuose kompiuteriuose nera jokios informacijos apie UAB ,,VIP INVEST“ ir UAB ,,RED CAMEL GROUP“. Kai minetos bendroves vykde veikla, turejo nešiojama kompiuteri, kuriame buvo informacija, susijusi su minetomis bendrovemis, taciau 2009 metu rudeni sugedo ir ji išmete.

Ikiteisminio tyrimo metu apklaustas itariamuoju J. P. parode, kad su Baltarusijos imone ,,SEAN-TRANS“ pradejo bendradarbiauti po Naujuju 2008 metu. Kiek buvo sudaryta sandoriu, negaletu pasakyti. Iš pat pradžiu labai normaliai dirbo, veliau atsirado pinigu stygius, nutruko darbiniai santykiai. Veliau nesumokejo iš viso apie 20.000 euru. Jis sutinka su itarime išvardintomis sumomis. Sandoriu buvo daugiau, pagal vienus atsiskaite, pagal kitus neatsiskaite. Po Naujuju metu neatsiskaite su imone. Sandoriai buvo sudaromi nuotoliniu budu, per faksa, per kompiuteri, per ryšio perteikimo priemones. Buvo ju atstovas atvažiaves, sudare sutarti, tai buvo UAB ,,VIP INVEST“ veiklos pradžioje. Veliau visas bendradarbiavimas vyko elektroniniu budu. Buvo siunciama paraiška gabenimui, ta paraiška patvirtindavo Baltarusijoje dirbantis žmogus, kuris deda antspauda ir faksuoja. Veliau vienkartines bendradarbiavimo sutartys buvo sudaromos ir atskirai kiekvienam kroviniui. Realiai gaudavo paraiška del krovinio pervežimo, paskui susirasdavo klienta, kas perveždavo krovini. Pradiniai užsakymai buvo kitu imoniu, o ,,SEAN-TRANS“ buvo vežejai. Jis gaudavo iš trecio asmens paraiška ir persiusdavo jiems. Jam likdavo marža, kuri budavo ivairaus dydžio. Procentaliai neskaiciavo, kiek likdavo nuo užsakymo. Visada sutardavo derybu metu, žodžiu. Kiekviena karta atskirai tardavosi su direktoriumi S. P., kalbejosi visada telefonu. Jis sutardavo pervežti už mažesne suma, negu reikejo klientui, skirtumas likdavo jam. Pinigai buvo itraukiami i buhalterija. Buvo pildomi pinigu paemimo ir išdavimo orderiai. Jis išrašydavo orderius, nes buvo, kaip kasininkas. Jis mokedavo atlyginimus grynais pinigais, viskas buvo itraukta i buhalterija ir viskas matesi kiek sumoketa, kiek sumoketa mokesciu. Buhaltere tvarke visus dokumentus namuose, veliau buhaltere išejo iš darbo, tada jis perveže dokumentus i Naugarduko g. 3, Vilniuje. Jis nuomojo patalpas. Paskui metus laiko nepasirode, veliau buvo nuvykes, ten jau nebuvo tos imones, buvo kita bendrove. Dokumentu neliko, nežino kur jie dingo. Pagal jo paraiškas ,,SEAN-TRANS“ vykdydavo pervežimus. Avansa mokedavo po krovinio išmuitinimo, susitardavo ir susitikdavo už miesto, kad jiems nereiketu sukinetis po miesta. Jam užsakovas pervesdavo avansa po krovinio užkrovimo, o likusia dali pervesdavo per 30 dienu, jeigu kitoks laikas nebuvo sutartas. Dažniausiai jam i saskaitas pervesdavo pinigus užsakovai, jeigu Lietuvoje tai galejo moketi ir grynais. Bendrovei ,,SEAN-TRANS“ veždavo avansa atiduoti, kai jie atsiusdavo dokumentus, kad krovinius pristate su gavejo atspaudais, tada jis persiusdavo savo užsakovui ir laukdavo kol jie perves pinigus. Kai sumokedavo, tada jis savo ruožtu atiduodavo pinigus vežejams kaip buvo sutarta. Visus buhalterinius dokumentus atiduodavo i buhalterija. Taip gavosi, kad tuos pinigus, kuriuos turejo gražinti vežejams, jis panaudojo savo reikmems, nes buvo pats kasininkas. Gaves kelis investicinius pasiulymus be dokumentu, susiviliojo, pasitikejo žmonemis, iš savo bendroves kasos pinigus paeme, ir gavosi taip, kad neliko nei žmoniu, nei dokumentu, ir dabar yra kaltas, kad paeme iš kasos pinigus ir negražino. Liko skolingas bendrovei apie 19.000 euru. Bande ieškotis darbo, niekas nenorejo priimti, neturejo galimybiu isidarbinti ir neturejo galimybiu atsiskaityti su vežejais iki šiol. Jis neturejo tikslo apgauti bendroves ,,SEAN-TRANS“, jam pritruko pinigu, jis realiai buvo pasiemes iš kasos pinigus ir tu pinigu negražino. Kure UAB ,,RED CAMEL GROUP“, kai liko skolingas vežejams iš Baltarusijos. Norejo išbristi iš skolu, kadangi jam atsisakydavo vežti krovinius, nusprende ikurti kita imone ir pradeti joje versla. Papraše savo žmonos sesers E. P., kad parašytu isteigimo akta ir paskirtu M. D. direktoriumi. Su M. D. susipažino atlikinedamas bausme pataisos namuose. Per bendrus pažistamus susitiko ir susibendravo. Jis pasiule jam darba, nes jam sunkiai sekesi. Kadangi jis buvo šiame versle jau su ,,deme“ ir niekas su juo nebendrautu, tai jis ji (M. D.) paskyre direktoriumi, taciau realiai jis vadovavo ir šiai bendrovei. UAB ,,RED CAMEL GROUP“ neturejo jokiu oficialiu pareigu, bet viska darydavo jis, M. D. tik pasirašydavo. Kompanija ,,SEAN-TRANS“ nežinojo, kad UAB ,,RED CAMEL GROUP“ yra jo imone. Realiai visi vežejai vieni kitus pažista. Jis susipažino su F. D. ir jam pasiule užsidirbti, jis nieko blogo neitare. Žmogus oficialia isidarbino, jis ji apmoke ka reikes daryti. Kai ikure UAB ,,RED CAMEL GROUP“, buvo apmoketu saskaitu, bet ne Baltarusijos imoniu ,,SEAN-TRANS“ ir ,,ARS-TRANS“. Buvo apmoketos Kazachstano kompanijoms. Realiai nera išlikusiu bendroves veiklos dokumentu. Kai ikure UAB ,,RED CAMEL GROUP“, neturejo jokio tikslo nemoketi pinigu. Mane, kad krizes laikotarpiu viena bendrove pades kitai ir taip išgyvens krize, bet nepavyko. Jis visada norejo, kad abi bendroves veiktu ir padengtu skolas viena kitos bendroves. Baltarusijos pervežimo imones nežinojo, kad jis vadovavo UAB ,,RED CAMEL GROUP“. Jis liko skolingas 1.900 euru. Su ,,ARS-TRANS“ irgi bendradarbiavo. Kaip ir su kitomis imonemis, su jais verslo santykius vykde F. D.. Baltarusiai visada siusdavo bendradarbiavimo sutarti. Vyko užsakymai jo nurodymu, perduodavo juos ,,ARS-TRANS“, ivykdavo užsakovu mokejimai. Pinigai ateidavo i UAB ,,VIP INVEST“, paskui grynus pinigus pernešdavo i UAB ,,RED CAMEL GROUP“. Paskui F. D. sumokedavo avansus vežejams. Pinigai, kurie likdavo, budavo UAB ,,VIP INVEST“ kasoje. Realiai, tie like pinigai likdavo jo kišeneje. Buvo gal kokios keturios sutartys, kurios buvo sudarytos su ,,ARS-TRANS“ kompanija, bet nei viena sutartis nebuvo pilnai apmoketa, nes nebuvo pinigu. Pinigai nusedo jo kišeneje. Jis tuo metu atidavinejo susidariusias UAB ,,VIP INVEST“ skolas. Vykdant veikla mate, kad nieko neišeina, tada nutrauke veikla ir neatsiskaite su vežejais. Galejo buti, kad imonei ,,ARS-TRANS“ nesumokejo 9.650 euru.

Kaltinamasis M. D., apklaustas teisminio bylos nagrinejimo metu, kaltu prisipažino iš dalies ir parode, jog J. P. jam sake, kad UAB „RED CAMEL GROUP“ direktoriumi jis bus tik formaliai, tai yra pats J. P. vadovaus imones veiklai, o jis tik kaip direktorius pasirašines dokumentus savo vardu, todel galvojo, kad J. P. tvarko visus imones dokumentus ir rupinasi dokumentu saugojimu. Žino, kad UAB „RED CAMEL GROUP“ dokumentai buvo saugomi bendroves buveineje, o kur veliau, nežino.

Taip pat M. D. parode, kad 2009 m. sausio menesi pažistamas J. P. pasiule jam tapti UAB ,,RED CAMEL GROUP“ direktoriumi. Kadangi tuo metu neturejo darbo, sutiko su pasiulymu. Jis žinojo, kad J. P. yra UAB ,,VIP INVEST“ direktorius. UAB ,,VIP INVEST“ veikla buvo transporto paslaugu teikimas, o tiksliau tarpininkavimas atliekant tarptautinius kroviniu pervežimus, kadangi UAB ,,VIP INVEST“ transporto priemoniu neturejo, todel transporta užsakinejo iš kitu imoniu. J. P. jam sake, kad UAB ,,RED CAMEL GROUP“ veikla bus tokia pati kaip ir UAB ,,VIP INVEST“, kad direktoriumi jis bus formaliai, t. y. J. P. vadovaus imones veiklai, o jis (M. D.), kaip vadovas, pasirašines bendroves dokumentus. UAB ,,RED CAMEL GROUP“ buveine tuo metu buvo Naugarduko g. 3, Vilniuje. Patalpos buvo nuomojamos. Bendroves buveineje jis buvo gal tik pora kartu. Viena karta susipažino su bendroves darbuotojais ir dar buvo atvykes viena karta pasirašyti kažkokiu dokumentu, kuriuos jam pateike pasirašyti J. P., jis pasiraše ju neskaites. UAB ,,RED CAMEL GROUP“ dirbo trys darbuotojai – jis, vadybininkas F. D. ir buhaltere B. S., kuri taip pat tvarke ir UAB ,,VIP INVEST“ buhalterine apskaita. Bendroves buveineje budavo tik vadybininkas F. D., kuris siunte ir priiminejo užsakymus kroviniu pervežimui. Pagal jam pateiktus dokumentus jis mato, kad pasiraše 2009-02-10 sutarti Nr. 09-9 del tarptautinio kroviniu pervežimo automobiliais su Baltarusijos transporto imone ,,SEAN-TRANS“ bei 2009-02-25 sutarti Nr. 01/02/09 del transporto paslaugu teikimo atliekant tarptautini kroviniu pervežima automobiliais su Baltarusijos transporto imone ,,ARS-TRANS“. Sutartis pasiraše, kaip UAB ,,RED CAMEL GROUP“ direktorius, taciau nieko nežino apie šiu sutarciu vykdyma, t. y. ar kroviniai buvo pervežti, kur ir iš kur buvo vežami, nieko negali pasakyti apie atsiskaityma už atliktas kroviniu pervežimo paslaugas, kadangi tuos reikalus tvarke J. P.. Jis dabar neprisimena ir negali pasakyti kiek tokiu sutarciu del kroviniu pervežimo pasiraše, nes, kaip jau minejo, pasitikedamas J. P., bendroves dokumentus pasirašinejo, kaip direktorius neskaitydamas, todel negali pasakyti koks buvo dokumentu turinys. Dokumentus pasirašinejo arba pas J. P. bute, esanciame Taikos gatveje, arba susitikdavo kur nors mieste. Kaip jau minejo, bendroves buveineje pasirašinejo dokumentus gal viena karta. Jis nežino, kur buvo ir kur šiuo metu yra UAB ,,RED CAMEL GROUP“ buhalteriniai dokumentai, nes bendrovei realiai vadovavo J. P., kuris tvarke ir bendroves pinigines lešas. Jis, kaip UAB ,,RED CAMEL GROUP“ direktorius, turejo parašo teise banke. UAB ,,RED CAMEL GROUP“ turejo saskaita AB banke ,,Swedbank“, bet saskaitoje piniginiu lešu faktiškai ir nebuvo. J. P. i saskaita buvo inešes 10.000 Lt istatiniam kapitalui suformuoti, tai buvo 2009 metu sausio menesio pradžioje, o po to 2009-01-19 J. P. prašymu jis iš bendroves banko saskaitos išeme 9 500 Lt ir iš karto šiuos pinigus atidave J. P.. Atlyginima jam mokejo J. P., išmokejo apie 1000 Lt, taciau jokiu dokumentu apie pinigu gavima nepasirašinejo.

Iš liudytojo – Baltarusijos Respublikos piliecio A. P. LR BPK 276 str. pagrindu teisminio bylos nagrinejimo metu perskaitytu parodymu (t.4 b.l. 26-28) matyti, kad jis dirba Baltarusijos privacioje transporto imoneje ,,SEAN-TRANS“ direktoriaus pavaduotoju. Imones direktorius yra jo brolis S. P.. 2008-09-23 tarp transporto imones ,,SEAN-TRANS“ ir UAB ,,VIP INVEST“ buvo sudaryta sutartis Nr. 08-126 del tarptautinio kroviniu gabenimo autotransportu. Iš UAB ,,VIP INVEST“ puses sutarti pasiraše direktorius J. P., o iš Baltarusijos imones ,,SEAN-TRANS“ puses direktorius S. P.. Sutartis buvo pasirašyta tokiu budu: sutarti pasiraše viena puse ir paštu išsiunte pasirašyti kitai pusei. Remdamasi mineta sutartimi, imone ,,SEAN-TRANS“ isipareigojo gabenti krovinius savo transportu pagal UAB ,,VIP INVEST“ užsakymus. UAB ,,VIP INVEST“ užsake iš Baltarusijos imones ,,SEAN-TRANS“ transporta atlikti kroviniu pervežimus, pateikdamas imonei ,,SEAN-TRANS“ paraiškas del krovinio gabenimo: pagal 2008-10-08 paraiška del krovinio gabenimo Nr. 08/10/16/JKL užsake pervežti krovini iš Alytaus i Kazachstana, pagal 2008-10-15 paraiška del krovinio gabenimo Nr. 08/10/17/JKL užsake pervežti krovini iš Kauno i Uzbekistana, pagal 2008-10-17 paraiška del krovinio gabenimo Nr. 08/10/19JKL užsake pervežti krovini iš Kauno i Kazachstana, pagal 2008-10-30 paraiška del krovinio gabenimo Nr. 08/10/20JKL užsake pervežti krovini iš Kauno i Uzbekistana, pagal 2008-10-31 paraiška del krovinio gabenimo Nr. 08/10/21JKL užsake pervežti krovini iš Kauno i Kazachstana, ir isipareigojo už pervežimus pagal minetas paraiškas atsiskaityti per 30 dienu po CMR ir saskaitu originalu gavimo, t. y. už suteiktas kroviniu pervežimo paslaugas pagal CMR 97060, 2008-11-04 INVOICE Nr. 143 (2008-10-08 UAB ,,VIP INVEST“ paraiška del krovinio gabenimo Nr. 08/10/16/JKL maršrutu Alytus (Lietuva)-Lugovoj (Kazachstanas ) turejo sumoketi 3 600 euru, pagal CMR 97057, 2008-11-02 INVOICE Nr. 138 (2008-10-15 UAB ,,VIP INVEST“ paraiška del krovinio gabenimo Nr. 08/10/17JKL maršrutu Kaunas (Lietuva)-Karshi (Uzbekistanas) turejo sumoketi 4 400 euru, pagal CMR 97062, 2008-11-07 INVOICE Nr. 148 (2008-10-17 UAB ,,VIP INVEST“ paraiška del krovinio gabenimo Nr. 08/10/19JKL maršrutu Kaunas (Lietuva)-Kzyl Orda (Kazachstanas) turejo sumoketi 3 200 euru, pagal CMR 97058, 2008-11-23 INVOICE Nr. 156 (2008-10-30 UAB ,,VIP INVEST“ paraiška del krovinio gabenimo Nr. 08/10/20JKL maršrutu Kaunas (Lietuva)-Karshi (Uzbekistanas) turejo sumoketi 4 400 euru, pagal CMR 97069, 2008-11-21 INVOICE Nr. 155 (2008-10-31 UAB ,,VIP INVEST“ paraiška del krovinio gabenimo Nr. 08/10/21JKL maršrutu Kaunas (Lietuva)-Karsshi (Uzbekistanas) turejo sumoketi 3 400 euru, iš viso 19 000 euru, taciau už suteiktas kroviniu pervežimo paslaugas neatsiskaite, tuo Baltarusijos privaciai transporto unitarinei imonei ,,SEAN-TRANS“ padarydamas 19 000 euru turtine žala. Visos minetos UAB ,,VIP INVEST“ paraiškos buvo gautos faksu. UAB ,,VIP INVEST“ direktorius J. P. pinigus už suteiktas krovinio pervežimo paslaugas turejo pervesti i imones ,,SEAN-TRANS“ saskaita, kurios numeris nurodytas sutartyje Nr. 08-126. J. P. turejo atsiskaityti iki 2008-12-23, taciau neatsiskaite. Ne karta jo brolis S. P. skambino J. P. jo nurodytais telefonais ir iš pradžiu jis žadedavo atsiskaityti, taciau telefoniniu pokalbiu metu neaiškino, del kokiu priežasciu negali atsiskaityti už suteiktas paslaugas, o po to gal po keturiu menesiu su J. P. susisiekti nepavyko, nes telefonai buvo atjungti. 2009-02-10 tarp transporto imones ,,SEAN-TRANS“ ir UAB ,,RED CAMEL GROUP“ buvo sudaryta sutartis Nr. 09-9 del tarptautinio kroviniu gabenimo autotransportu. Iš UAB ,,RED CAMEL GROUP“ puses sutarti pasiraše direktorius M. D., o iš Baltarusijos imones ,,SEAN-TRANS“ puses direktorius S. P.. Sutartis buvo pasirašyta tokiu budu: sutarti pasiraše viena puse ir paštu išsiunte pasirašyti kitai pusei. Remdamasi mineta sutartimi imone ,,SEAN-TRANS“ isipareigojo gabenti krovinius savo transportu pagal UAB ,,RED CAMEL GROUP“ užsakymus. UAB ,,RED CAMEL GROUP“ užsake iš Baltarusijos imones ,,SEAN-TRANS“ transporta atlikti krovinio pervežima, pateikdama imonei ,,SEAN-TRANS“ 2009-02-10 paraiška Nr. 09/0217/FIL del krovinio gabenimo. Paraiška buvo atsiusta faksu. Pagal mineta paraiška krovinys buvo pervežtas iš Kauno i Kazachstana. Atsiskaityti už suteiktas paslaugas UAB ,,RED CAMEL GROUP“ turejo iki 2009-04-20, turejo sumoketi 1 900 euru, taciau neatsiskaite iki šiol. Jo brolis S. P. skambino UAB ,,RED CAMEL GROUP“ direktoriui M. D. ir klausdavo, kada atsiskaitys už suteiktas paslaugas, taciau UAB ,,RED CAMEL GROUP“ taip ir neatsiskaite iki šiol. S. P. jam (A. P.) sake, kad pats J. P. telefoninio pokalbio metu sake, jog UAB ,,VIP INVSET“ ir UAB ,,RED CAMEL GROUP“ priklauso J. P..

Liudytojas F. D. parode, kad nuo 2008-12-01 jis pradejo dirbti UAB ,,Sufa“ administratoriumi, šios bendroves veikla buvo prekyba fotoaparatais, kompiuteriais. UAB ,,Sufa“ buveine buvo adresu Naugarduko g. 3, Vilnius. Patalpos buvo nuomojamos, buvo išnuomotas vienas kabinetas, kuriame buvo keli stalai. 2008 metu gruodžio menesi, dabar tiksliai datos jau neatsimena, ta pati kabineta išsinuomojo kita imone - UAB ,,VIP INVEST“. Butent tada jis ir susipažino su šios bendroves direktoriumi J. P.. 2009 metu sausio menesi J. P. jam pasake, kad su savo draugu M. nori isteigti nauja imone – UAB ,,RED CAMEL GROUP“, kad imones veikla turetu buti transporto paslaugu teikimas ir pasiule jam dirbti šioje imoneje. Taip pat jis jam sake, kad jis (J. P.) oficialiai nebus šios bendroves steigeju ir vadovu, taciau pades dirbti. Kas buvo šios bendroves steigeju, jis nežino, o direktoriumi buvo paskirtas M. D.. Kadangi norejo papildomai užsidirbti pinigu, su J. P. pasiulymu sutiko. UAB ,,RED CAMEL GROUP“ buvo idarbintas ekspedicijos ir transporto direktoriumi. Dirbo šioje bendroveje nuo 2009-01-19 iki 2009-04-14. Su juo buvo sudaryta darbo sutartis, kurioje buvo nurodyta, kad dirbs 2 valandas per diena. Darbo sutarti su juo sudare direktorius M. D.. M. D. tik ta vieninteli karta ir mate, kai pasiraše darbo sutarti. Jis buvo tik paskirtas direktoriumi, o UAB ,,RED CAMEL GROUP“ realiai vadovavo J. P., bendroves buhaltere buvo B. S., ji i kabineta buvo atejusi gal tik pora kartu. UAB ,,RED CAMEL GROUP“ dokumentai buvo saugomi kabinete, kur bendrove vykde veikla, t. y. Naugarduko g. 3, Vilniuje. Jis mate, kad J. dokumentus išveždavo, o po to vel parveždavo, taciau jis negali pasakyti, kokius tiksliai dokumentus jis išveždavo ir kam veže, nes nežino. Kaip jau minejo, UAB ,,RED CAMEL GROUP“ dirbo nuo 2009-01-19 iki 2009-04-14, per ta laikotarpi padare apie 18 užsakymu del kroviniu pervežimo. Visus užsakymus dare J. P. nurodymu. Užsakymus del kroviniu pervežimo išsiusdavo faksu, dažniausiai transporta užsakinejo iš Baltarusijos transporto imoniu, kuriu pavadinimu dabar jau tiksliai neprisimena. Taip pat teko užsakineti transporta ir iš Lietuvos, Latvijos imoniu, bet gal tik po viena karta, dabar tiksliai neprisimena. Sutarciu del transporto paslaugu teikimo jis nesudarinejo ir nepasirašinejo, jis tik siunte užsakymus ir juos pasirašydavo. Sutartis pasirašydavo direktorius M. D., bet kadangi jo darbo vietoje niekada nebudavo, tai J. P. jam veždavo pasirašyti, taciau jis nežino, kur M. D. gyveno. 2009-02-25 Baltarusijos imone ,,ARS-TRANS“ ir UAB ,,RED CAMEL GROUP“ sudare sutarti Nr. 01/0209 del Transporto paslaugu teikimo atliekant tarptautini kroviniu pervežima automobiliais. Kiek jis prisimena, šia sutarti Baltarusijos imone atsiunte faksu, po to J. P. nuveže sutarti pasirašyti M., uždejo bendroves antspauda, kuris buvo saugomas nuomojamame kabinete, ir tada jis (F. D.) faksu galejo išsiusti sutarti Baltarusijos imonei. Po to J. P. išsiunte sutarti atgal i Baltarusija paštu. Užsakymus jis spausdino kompiuteriu, kuris priklause UAB ,,Sufa“, o Jordanas turejo savo asmenini nešiojama kompiuteri. Pagal 2009-02-25 sutarti Nr. 01/02/09 del Transporto paslaugu teikimo atliekant tarptautini kroviniu pervežima automobiliais, sudaryta tarp UAB ,,RED CAMEL GROUP“ ir Baltarusijos privacios transporto unitarines imones ,,ARS-TRANS“, užsake iš Baltarusijos imones ,,ARS-TRANS“ transporta atlikti kroviniu pervežimus, išsiusdamas faksu imonei ,,ARS-TRANS“ paraiškas UAB ,,RED CAMEL GROUP“ vardu del krovinio pervežimo: pagal 2009-02-25 paraiška del krovinio pervežimo Nr. 09/02/26/FIL užsake pervežti krovini maršrutu Lietuva (Alytus) – Kazachstanas (Atyrau), pagal 2009-02-25 paraiška del krovinio pervežimo Nr. 09/0227FIL užsake pervežti krovini maršrutu Lietuva (Alytus) – Kazachstanas (Atyrau), pagal 2009-03-05 paraiška del krovinio pervežimo Nr. 09/03/15FIL užsake pervežti krovini maršrutu Lietuva (Alytus) – Kazachstanas (Atyrau), pagal 2009-03-05 paraiška del krovinio pervežimo Nr. 09/03/16FIL užsake pervežti krovini maršrutu Lietuva (Alytus) – Kazachstanas (Atyrau). Visus minetus užsakymus pasiraše savo parašu, visi užsakymai buvo padaryti žodiniu J. P. nurodymu, jis (J. P.) jam tik žodžiu pasakydavo kokie yra krovinio parametrai, t. y. svoris, apimtis, krovinio pavadinimas ir t. t., ir remiantis tuo jis ieškojo atitinkamo transporto. Jokiu kitu dokumentu J. P. jam nerode ir jis nežinojo, kokiai imonei priklauso krovinys. Kiek jam žinoma, Baltarusijos imone savo sutartinius isipareigojimus ivykde, taciau nežino, ar J. P. atsiskaite už suteiktas transporto paslaugas, kadangi bendroveje dirbo iki 2009-04-14. Atlyginima grynais jam išmokedavo J. P., mokedavo po 200 litu i menesi, dabar jau neprisimena, ar pasirašydavo už gautus pinigus, jam atrodo, kad pasirašydavo.

Liudytoja B. S. parode, kad ji dirbo UAB ,,VIP INVEST“ buhaltere nuo 2008-09-30 iki 2009-04-28. I darba ja prieme šios bendroves direktorius J. P., su ja buvo sudaryta darbo sutartis. Taip pat ji dirbo buhaltere UAB ,,RED CAMEL GROUP“ nuo 2009-01-19 iki 2009-04-14. Šios bendroves direktoriumi buvo M. D., kuris ir sudare su ja darbo sutarti. M. D. ji mate tik viena karta, butent kai pasiraše savo darbo sutarti. M. D. buvo tik paskirtas direktoriumi, o realiai UAB ,,RED CAMEL GROUP“ vadovavo J. P.. Abieju bendroviu buveine buvo viename kabinete, adresu Naugarduko g. 3, Vilniuje. Patalpos buvo nuomojamos iš UAB ,,SBBC“. Del patalpu nuomos UAB ,,VIP INVEST“ ir UAB ,,RED CAMEL GROUP“ buvo sudare patalpu nuomos sutartis su UAB ,,SBBC“. Ji buveineje buvo tik kelis kartus, nes abieju bendroviu buhalterine apskaita tvarke savo namuose, esanciuose Salotes kaime, Vilniaus rajone. Abieju bendroviu dokumentus: kasos orderius, PVM saskaitas fakturas, sutarciu del kroviniu pervežimo kopijas, degalu pirkimo cekius ir kitas išlaidas pateisinancius dokumentus, jai atveždavo J. P.. UAB ,,RED CAMEL GROUP“ dokumentai buvo pasirašyti direktoriaus M. D. vardu. Abieju bendroviu veikla buvo ta pati – tarpininkavimo paslaugos pervežant krovinius. Buhalterine apskaita abieju bendroviu tvarke savo nuosavu kompiuteriu. UAB ,,VIP INVEST“ buvo tik du darbuotojai – ji ir direktorius J. P., o UAB ,,RED CAMEL GROUP“ buvo trys darbuotojai - ji, M. D. ir F. D.. Buveineje visada dirbo tik vienas darbuotojas F. D.. Direktoriaus M. D. buveineje niekada nebudavo, jis buvo tik formalus vadovas, kaip jau minejo UAB ,,RED CAMEL GROUP“ vadovavo J. P.. Atlyginima jai grynais išmokedavo J. P.. Ji apskaiciuodavo atlyginimus abieju bendroviu darbuotojams ir surašydavo darbo užmokescio apskaiciavimo ir išmokejimo žiniarašcius, kuriuos atiduodavo Jordanui, o jis turejo išmoketi atlyginimus ir surinkti darbuotoju parašus. Ji pasirašydavo išmokejimo žiniarašciuose prie savo vardo ir pavardes, kai Jordanas jai išmokedavo pinigus grynais, ar mokejo atlyginimus kitiems darbuotojams ir ar jie pasirašydavo, nežino, nes nemate. UAB ,,VIP INVEST“ kasininku buvo direktorius J. P., kuris ir tvarke visas bendroves pinigines lešas, o UAB ,,RED CAMEL GROUP“ direktoriumi ir kasininku buvo paskirtas M. D., bet realiai šiai bendrovei vadovavo ir pinigines lešas tvarke J. P.. Kai ji buvo bendroviu buveineje tai mate, kad UAB ,,VIP INVEST“ dokumentai už 2008 metus buvo laikomi kabinete, buvo sudeti ant pakabinamos lentynos, kuri buvo rakinama. Kur buvo saugomi UAB ,,RED CAMEL GROUP“ dokumentai ji nežino. Kur šiuo metu yra UAB ,,VIP INVEST“ ir UAB ,,RED CAMEL GROUP“ dokumentai nežino, pas ja namuose ju nera, visus dokumentus pasiimdavo J. P.. Abieju bendroviu kasos pajamu ir kasos išlaidu orderius, PVM Saskaitas fakturas savo kompiuteriu spausdindavo pats J. P., UAB ,,VIP INVEST“ dokumentai buvo pasirašyti J. P. vardu, o UAB ,,RED CAMEL GROUP“ direktoriaus M. D. vardu. Tvarkydama jai pateiktus dokumentus mate, kad ir viena, ir kita bendrove yra isiskolinusios kroviniu pervežimo paslaugu tiekejams. Kaip jau minejo, bendroviu dokumentu jos namuose neliko, taciau liko kai kuriu dokumentu kopijos ir kompiuteryje liko duomenys, kuriuos suvede pagal jai pateiktus UAB ,,VIP INVEST“ ir UAB ,,RED CAMEL GROUP“ dokumentus.

B. S. ikiteisminio tyrimo metu pateike išrašus apie UAB ,,RED CAMEL GROUP“ veikla (duomenys, kuriuos suvede savo kompiuteryje pagal jai pateiktus UAB ,,RED CAME GROUP“ dokumentus), išrašus apie UAB ,,VIP INVEST“ veikla (duomenys, kuriuos suvede savo kompiuteryje pagal jai pateiktus UAB ,,VIP INVEST“ dokumentus), kopijas UAB ,,VIP INVEST“ ir UAB ,,RED CAMEL GROUP“ dokumentu, kurias jai paliko J. P..

2011-03-29 specialisto išvadoje Nr. 34 del UAB ,,VIP INVEST“ ir UAB ,,RED CAMEL GROUP“ ukines finansines veiklos tyrimo nurodoma, jog 2008-09-23 sutarties Nr. 08-126, sudarytos tarp UAB „VIP INVEST“ ir „SEAN-TRANS“, pagrindu perleidus „SEAN-TRANS“ transporto užsakyma Nr. 2008/01 15/IT/KZ pagal paraiška (kuri, patvirtinus ir priemus joje nurodytas salygas, galioja kaip sutartis iki galutinio atsiskaitymo už nurodyta krovinio gabenima) Nr. 08/10/16JKL del krovinio gabenimo, UAB „VIP INVEST“ tarpininkavo, vykdydama II „Mariva“ mineta užsakyma, pagal kuri moketina suma – 5300 euru. II „Mariva“ pagal jos vardu išrašyta 2008-11-24 saskaita faktura I. S. VIP Nr. 11-10 turejo sumoketi 5300 euru. II „Mariva“ už vežimo paslaugas atsiskaite iš dalies, 2008-12-31 pervesdama i bendroves „VIP INVEST“ saskaita Nr. (duomenys neskelbtini), LTL, Swedbank 3490,00 Lt (pagal galiojusi lito ir euro santyki, 1010,77 euru. Skolos likutis pagal faktura I. S. VIP Nr. 11-10 sudaro 4289,23 euru.

Perleidus „SEAN-TRANS“ transporto užsakymus pagal paraiškas Nr. 08/10/17JKL, Nr. 08/10/19, Nr. 08/10/20JKL , Nr. 08/10/21JKL, UAB „VIP INVEST“ tarpininkavo, vykdydama Tschudi logistics SIA užsakymus Nr. UZ151008-10 del krovinio gabenimo maršrutu Lietuva – Uzbekistanas (pagal paraiška moketina suma 7400 euru), Nr. KZ171008-11 del krovinio gabenimo maršrutu Lietuva – Uzbekistanas (pagal paraiška moketina suma 7500 euru), Nr. KZ311008-12 del krovinio gabenimo maršrutu Lietuva – Kazachstanas (pagal paraiška moketina suma 5550 euru). Tschudi logistics SIA atsiskaite su UAB „VIP INVEST“ už suteiktas krovinio transportavimo paslaugas laikotarpiu nuo 2008-10-27 iki 2009-01-15 pervesdama i bendroves saskaita Nr. (duomenys neskelbtini), EUR, SAB SEB banke 25750 euru. Išvadoje pažymima, kad pagal UAB „VIP INVEST“ pateikta užsakyma Nr. UZ301008-12 moketina suma nurodyta 7500 euru, o Tschudi logistics SIA pervede 6400 euru pagal išrašytas saskaitas fakturas (Invoice), nors UAB „VIP INVEST“ pagal perleista užsakyma Nr. 08/10/20JKL (Lietuva – Uzbekistanas) isipareigojo sumoketi „SEAN-TRANS“ už krovinio pervežimo paslaugas 7200 euru. Skirtumas tarp gauto atlygio ir „SEAN-TRANS“ moketinos sumos sudaro 800 euru.

Specialisto tyrimo metu, išanalizavus saskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), AB SEB 2008-10-09/01 iki 2008-12-31 išraša, nustatyta, kad saskaitos 27205 euru iplaukos (iš ju 22700 euru suma pervesta Tschudi logistics SIA pagal anksciau aprašytus užsakymus) buvo panaudotos tokiu budu: 1) Išmoketa iš saskaitos pateikus cekius 2008 m. spalio menesi 6400 euru, 2008 m. lapkricio menesi 6000 euru, 2008 m. gruodžio menesi 4400 euru, iš viso – 16800 euru. 2) 2008-11-21 pervesta „SEAN-TRANS“ (saskaita Nr. 126 apmokejimas pagal užsakyma Nr. 08/09/22/JKL) – 2950 euru. 3) 2008-12-30 konvertavus i litus pervesta i bendroves saskaita Nr. (duomenys neskelbtini), LTL – 516,21 euru. 4) 2008-12-30 pervesta „SEAN-TRANS“ (apmokejimas INVOICE Nr. 136, užsakymas Nr. 08/09/

24/JKL, 2008-09-24, CMR 68290; INVOICE Nr. 139, užsakymas Nr. 08/09/26/JKL, 2008-09-29) – 6800 euru. 5) Banko mokesciai už banko operacijas 138,79 euru. Iš viso išlaidu: 27205 euru.

Saskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), AB SEB 2009-01-15/16 5150 euru iplaukos (iš ju 3050 euru suma pervesta Tschudi logistics SIA pagal anksciau aprašytus užsakymus) 2009-01-20 buvo panaudotos tokiu budu: konvertavus i litus pervesta i bendroves saskaita Nr. (duomenys neskelbtini), LTL – 100 euru, išmoketa iš saskaitos pateikus ceki 1800 euru, pervesta „SEAN-TRANS“ (apmokejimas INVOICE Nr. 150, užsakymas Nr. 08/10/18/JKL, 2008-10-16) – 3200 euru.

Patikrinus 2008 m. spalio – gruodžio men. Kasos – 2721 ([Eurai] kasos operaciju žiniarašcius ir Pinigu mokejimo ir pirkimu skolon žurnala nustatyta, kad kasos ( 2721[Eurai]) likutis 2008-10-01 dienos pradžioje 0, per laikotarpi apskaityta 34150 euru pajamu ir 28550 euru išlaidu. Likutis 2008-12-31 dienos pabaigoje 5600 euru. Laikotarpiu nuo 2008 m. spalio 1 d. iki 2008 m. gruodžio 31 d. bendroves kasoje (Kasa – 2721 [Eurai]) apskaityta 16800 euru suma perkelta iš saskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), Swedbank taip pat 3900 euru gauta avansiniu mokejimu ir 1500 euru inešta atskaitingo asmens. Per 2008-10-01 – 2008-12-31 laikotarpi kasos išlaidu dalyje apskaityta 12500 euru išankstiniu mokejimu (2008-10-10 2000 euru avansas „SEAN-TRANS“, 2010-10-15 2800 euru avansas „SEAN-TRANS“, 2008-10-27 2800 euru avansas „SEAN-TRANS“, 2008-11-07 2000 euru avansas „SEAN-TRANS“, 2008-11-14 2900 euru avansas UAB „Linetrans“) ir 16050 euru avanso, išduoto atskaitingam asmeniui J. P.. Pažymeta, kad pirminiai kasos dokumentai nebuvo pateikti, todel nebuvo galimybes patikrinti, ar irašai Kasos – 2721 [Eurai] registre ir Pinigu mokejimo ir pirkimu skolon žurnale padaryti pagal buhalterinius apskaitos dokumentus, turincius visus privalomus rekvizitus. Atskaitingo asmens J. P. avanso apyskaitos ir išlaidas pateisinantys dokumentai nebuvo pateikti, todel nebuvo galimybes nustatyti, kaip buvo panaudotos atskaitingam asmeniui J. P. išduotos pinigines lešos. Pagal LB Buhalterines apskaitos istatymo 11 str. 1 d. nuostata vyriausiasis buhalteris (buhalteris) ir apskaitos paslaugas teikianti imone atsako už buhalteriniu irašu teisinguma.

Patikrinus 2009 m. sausio men. kasos knyga nustatyta, kad kasos [Eurai] likutis 2009-01-01 dienos pradžioje 5600 euru, per 2009 m. sausio menesi apskaityta 14600 euru pajamu ir 6000 euru išlaidu. Likutis 2009-01-30 dienos pabaigoje 14200 euru. 2009 m. sausio menesi apskaityta 14600 euru pajamu ir 6000 euru išlaidu. Likutis 2009-01-30 dienos pabaigoje 14200 euru. 2009 m. sausio menesi bendroves kasos knygoje apskaityta 1800 euru suma perkelta iš saskaitos Nr.(duomenys neskelbtini), AB SEB, 12800 euru suma perkelta iš saskaitos Nr.(duomenys neskelbtini), Svvedbank. 2009 m. sausio menesi kasos išlaidu dalyje apskaityti 2000 euru išmokejimas UAB „Zotra“ ir 4000 euru avanso išmokejimas atskaitingam asmeniui J. P.. Atskaitingo asmens J. P. avanso apyskaitos ir išlaidas pateisinantys dokumentai nebuvo pateikti, del to nebuvo galimybes nustatyti, kaip buvo panaudotos atskaitingam asmeniui J. P. išduotos pinigines lešos.

2009-02-10 tarp UAB „RED CAMEL GROUP“, atstovaujamos direktoriaus M. D., ir privacios transporto unitarines imones „SEAN-TRANS“ (toliau tekste - PTUI), atstovaujamos direktoriaus P. S. I., buvo sudaryta sutartis Nr.09-9 del tarptautinio kroviniu pervežimo automobiliais, remdamasi kuria PTUI „SEAN-TRANS“ pagal pateikta paraiška del krovinio gabenimo Nr.09/02/17/FIL (2009-02-10) atliko krovinio pervežima. Transporto paraiška, patvirtinus ir priemus joje nurodytas salygas, galioja kaip sutartis iki galutinio atsiskaitymo už nurodyta krovinio gabenima.

Iš irašu UAB „RED CAMEL GROUP“ sutarciu registre sprestina, kad krovinio pervežimo paslaugu Pirkeju, kur Vykdytoju pagal paraiška Nr.09/02/17/FIL pasirinkta PTUI „SEAN-TRANS", buvo UAB „VIP INVEST“. Iš ikiteisminio tyrimo metu surinktos medžiagos nustatyta, kad pagrindiniu transporto paslaugu Užsakovu buvo Latvijos kompanija „Tschudi logistics SIA".

UAB „VIP INVEST" sutarciu, paraišku del kroviniu gabenimo, tarptautiniu krovinio gabenimo važtarašciu ir pirminiu apskaitos dokumentu nepateike. Patikrinus bendroves „VIP INVEST“ saskaitu Nr.(duomenys neskelbtini), AB SEB banke ir Nr.(duomenys neskelbtini), Swedbank išrašus nustatyta, kad laikotarpiu nuo 2009-02-01 iki 2009-04-30 i saskaita Nr.(duomenys neskelbtini), AB SEB banke Latvijos kompanija Tschudi logistics SIA pervede bendra 8100 euru suma šiomis datomis ir sumomis: 2009-03-02 1600 euru, 2009-03-10 800 euru, 2009-04-16 1900 euru, 2009-04-22 1900 euru, 2009-04-27 1900 euru. Darytina išvada, kad Tschudi logistics SIA vykde atsiskaitymus už transporto paslaugas.

Pažymetina, kad UAB „RED CAMEL GROUP“ pirminiu apskaitos dokumentu: saskaitu fakturu, kasos dokumentu, be to, sutarciu, paraišku del krovinio gabenimo, tarptautiniu krovinio gabenimo važtarašciu nepateike. Be pirminiu apskaitos dokumentu nebuvo galimybes patikrinti, ar irašai apskaitos registruose padaryti pagal buhalterinius apskaitos dokumentus, turincius visus privalomus rekvizitus. Patikrinus 2009-02-17 - 2009-04-07 laikotarpio UAB „RED CAMEL GROUP“ kasos [Eurai] knyga nustatyta, kad minetu laikotarpiu kasos pajamu dalyje apskaityta 46300 euru pajamu (2009 m. vasario men. - 14475 euru; 2009 m. kovo men. - 22100 euru; 2009 m. balandžio men. - 9725 euru), skiltyje: B ko gauta nurodyta UAB „VIP INVEST“. Kasos išlaidu dalyje apskaitytos išlaidos šios bendrovems: 2009 m. vasario 18 d. OOO „Trokeli“ 500 euru, 2009 m. vasario 19 d. CHTUP „SEAN-TRANS“ 1800 euru, 2009 m. vasario 20 d. Jankovic I.P 950 euru, 2009 m. kovo 4 d. OOO „Trokeli“ 1600 euru, 2009m. kovo 4 d. Jankovic I.P - 1600 euru, 2009 m. kovo 4 d. OOO „Tandem avto“ 800 euru, 2009 m. kovo 4 d. OOO „Amator-2000“ 800 euru, 2009 m. kovo 4 d. CHTUP „ARS-TRANS“ 1600 euru, 2009 m. kovo 13 d. CHTUP „ARS-TRANS" 2200 euru, iš viso laikotarpiu nuo 2009-02-17 iki 2009-04-07 apskaityta 11850 euru kasos išlaidu. Kasos [Eurai] likutis 2009 m. vasario 17 d. pradžioje buvo 0, laikotarpiu nuo 2009-02-17 iki 2009-04-07 UAB „RED CAMEL GROUP“ kasos knygoje apskaityta 46300 euru pajamu ir 11850 euru išlaidu. Kasos [Eurai] likutis 2009-04-07 d. pabaigoje - 34450 euru.

2009-02-25 tarp UAB „RED CAMEL GROUP“, atstovaujamos direktoriaus M. D., ir privacios transporto unitarines imones „ARS-TRANS“ (toliau tekste - PTUI), atstovaujamos direktoriaus G. V. T., buvo sudaryta sutartis Nr.01/02/09 del tarptautinio kroviniu pervežimo automobiliais, remdamasi kuria PTU[ „ARS-TRANS“ pagal pateiktas paraiškas del krovinio gabenimo Nr.09/02/27/FIL (2009-02-25), Nr.09/02/26/FIL (2009-02-25), Nr.09/03/15 (2009-03-05), Nr.09/03/16/FIL (2009-03-05) atliko kroviniu pervežimus.

Iš irašu UAB „RED CAMEL GROUP“ sutarciu registre sprestina, kad krovinio pervežimo paslaugu Pirkeju, kur Vykdytoju pagal paraiškas Nr.09/02/27/FIL (2009-02-25), Nr.09/02/26/FIL (2009-02-25), Nr.09/03/15 (2009-03-05), Nr.09/03/16/FIL (2009-03-05) pasirinkta PTUJ „ARS- TRANS“, buvo UAB „VIP INVEST“. Iš ikiteisminio tyrimo metu surinktos medžiagos nustatyta, kad pagrindiniu transporto paslaugu Užsakovu buvo II „Mariva“.

II „Mariva" pateike atsiskaityma patvirtinancius dokumentus: UAB „VIP INVEST“ išrašytus kasos pajamu orderiu kvitus Nr.21 (2009-03-04) - 1000 euru, Nr.22 (2009-03-04) - 700 euru, Nr.23 (2009-03-04) - 700 euru, Nr.24 (2009-03-04) - 700 euru, Nr.25 (2009-03-04) - 700 euru, Nr.26 (2009-03-04) - 700 euru, Nr.29 (2009-03-04) - 700 euru, Nr.33 (2009-03-20) - 6400 euru, bendra sumoketa suma 11600 euru. (Žr. 2 t., 107 - 114 1.) Aprašytus kasos pajamu orderiu kvitus pasiraše UAB „VIP INVEST“ buhaltere B. S. ir kasininkas J. P.. Patikrinus UAB „VIP INVEST" 2009 m. kovo 4-20 d. kasos [Eurai] knyga nustatyta, kad pajamu dalyje apskaitytos sumos pagal anksciau aprašytus kasos pajamu orderiu kvitus.

Patikrinus 2009-02-17 - 2009-04-07 laikotarpio UAB „RED CAMEL GROUP“ kasos [Eurai] knyga nustatyta, kad minetu laikotarpiu kasos pajamu dalyje apskaityta 46300 euru pajamu (2009 m. vasario men. - 14475 euru; 2009 m. kovo men. - 22100 euru; 2009 m. balandžio men. -9725 euru), skiltyje: Iš ko gauta nurodyta UAB „VIP INVEST“.

UAB „VIP INVEST" turejo galimybe atsiskaityti su PTUI „SEAN-TRANS“ už Tschudi logistics SIA perleistus užsakymus 08/10/17/JKL (2008-10-15), Nr.08/10/19/JKL (2008-10-17), Nr.08/10/20/JKL (2008-10-30), Nr.08/10/21/JKL (2008-10-31), kadangi pagrindinis transporto paslaugu Užsakovas: Tschudi logistics SIA atsiskaite. Transporto užsakymo Nr.08/10/16/JKL atveju pagrindinis transporto paslaugu Užsakovas: II „Mariva“ atsiskaite iš dalies, kas galejo suponuoti tolesni neatsiskaityma su paslaugu tiekeju PTUI „SEAN-TRANS“.

UAB „VIP INVEST" buhalterines apskaitos registru duomenimis 2008-12-31 dienos pabaigoje kasos - 2721 [Eurai] likutis buvo 5600 euru, kasos - 2720 [Litai] likutis - 3625,12 Lt, saskaitos (duomenys neskelbtini) [Eurai], AB SEB banke likutis - 0 euru, saskaitos Nr.(duomenys neskelbtini) [Litai], AB SEB banke likutis - 78,33 Lt, saskaitos Nr.(duomenys neskelbtini) [Eurai], Svvedbank likutis - 83,12 euru, saskaitos Nr.(duomenys neskelbtini) [Litai], Svvedbank likutis - 3488,80 Lt. Pažymetina, kad saskaitos Nr.(duomenys neskelbtini) [Eurai], AB SEB banke 2009 m. sausio men. debeto apyvarta (pajamos) - 9350,14 euru, kredito apyvarta -5110,80 euru, saskaitos likutis 2009-01-31 dienos pabaigoje sudare 4239,34 euru.

Pagal UAB „RED CAMEL GROUP" 2009-02-17 - 2009-04-07 laikotarpio kasos [Eurai] knygos duomenis kasos likutis 2009 m. vasario 17 dienos pradžioje buvo 0, kasos pajamu dalyje iš viso apskaityta 46300 euru pajamu, skiltyje: IŠ ko gauta nurodyta UAB „VIP INVEST“, ir kasos išlaidu dalyje apskaityta 11850 euru išlaidu. Kasos likutis 2009-04-07 dienos pabaigoje - 34450 euru. Darytina išvada, kad UAB „RED CAMEL GROUP“ turejo galimybe atsiskaityti su PTUI „ARS-TRANS“, bet to nepadare.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos buhalterines apskaitos istatymo 19 str. 1, 2 daliu reikalavimais, apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai iki finansiniu ataskaitu patvirtinimo saugomi ukio subjekto vadovo nustatyta tvarka, kuri turi numatyti priemones, užtikrinancias dokumentu sauguma. Patvirtinus finansines ataskaitas, apskaitos dokumentai ir apskaitos registrai saugomi ukio subjekto vadovo nustatyta tvarka, laikantis Archyvu departamento prie Lietuvos Respublikos Vyriausybes nustatytu dokumentu saugojimo terminu. Pagal LR buhalterines apskaitos istatymo 21 str. 2 dalies nuostata už apskaitos dokumentu išsaugojima {statymu nustatyta tvarka atsako ukio subjekto vadovas. UAB „VIP INVEST“, UAB „RED CAMEL GROUP“ pirminiai apskaitos dokumentai: piniginiai apskaitos dokumentai, pirkimo pardavimo apskaitos dokumentai, taip pat sutartys, paraiškos del kroviniu gabenimo, tarptautiniai krovinio gabenimo važtarašciai neišsaugoti. Apskaitos dokumentu saugumo UAB „VIP INVEST“ neužtikrino direktorius J. P., UAB „RED CAMEL GROUP“ - direktorius M. D..

UAB „VIP INVEST", UAB „RED CAMEL GROUP“ pirminiu apskaitos dokumentu neišsaugojimas komplikuoja tyrima. Tirti pateikti UAB „VIP INVEST“ ir UAB „RED CAMEL GROUP“ buhalteres B. S. iš kompiuterines laikmenos atspausdinti apskaitos registrai. Nesant pirminiu apskaitos dokumentu, nebuvo galimybes atlikti konkretaus dokumentu rekvizitu patikrinimo, irašu pagristumo dokumentuose patikrinimo, taip pat patikrinti, ar apskaitos dokumentu duomenys teisingai iregistruoti apskaitos registruose, ar teisingai sudarytos ukio subjekto finansines ataskaitos bei kita apskaitos informacija, ar teisingai iformintos atliktos ukines operacijos.

Del aprašytu priežasciu išvadoje nurodoma, kad iš dalies nera galimybes ivertinti UAB „VIP INVEST“ ir UAB „RED CAMEL GROUP“ turto, nuosavo kapitalo ir isipareigojimu dydžio ar strukturos. (Išvados buvo padarytos remiantis tyrimui pateiktais objektais) (t.4, b.l. 118-134).

Motyvuojamoji dalis

Kaltinamuju J. P. ir M. D. kalte taip pat irodo dokumentai, turintys reikšmes nusikalstamai veikai tirti ir nagrineti:

Baltarusijos Respublikos privacios transporto unitarines imones „ARS-TRANS“ pateikta 2009-02-25 sutartis Nr. 01/02/09 del transporto paslaugu teikimo atliekant tarptautini kroviniu pervežima automobiliais tarp „ARS-TRANS“ ir UAB ,,RED CAMEL GROUP“ (kopija) ir jos vertimas iš rusu kalbos /b.l. 20 – 28, t. 1/, tarptautinis kroviniu transportavimo važtaraštis CMR 0027856 (kopija) ir jo vertimas iš rusu kalbos /b. l. 29 – 31, t. 1/, tarptautinis kroviniu transportavimo važtaraštis CMR 0027859 (kopija) ir jo vertimas iš rusu kalbos /b.l. 32 – 34, t. 1/, tarptautinis kroviniu transportavimo važtaraštis CMR 0027860 (kopija) ir jo vertimas iš rusu kalbos /b.l. 35 – 37, t. 1/, tarptautinis kroviniu transportavimo važtaraštis CMR 0027863 (kopija) ir jo vertimas iš rusu kalbos /b.l. 38 – 40, t. 1/, 2009-05-11 pretenzija UAB „RED CAMEL GROUP“ ir jos vertimas iš rusu kalbos /b.l. 43 – 45, t. 1/.

Baltarusijos Respublikos privacios transporto unitarines imones „SEAN-TRANS“ pateikta 2008-09-23 sutartis Nr. 08-126 del tarptautinio kroviniu pervežimo automobiliais tarp „SEAN-TRANS“ ir UAB ,,VIP INVEST“ (kopija) ir jos vertimas iš rusu kalbos /b. l. 66 – 73, t. 1/, 2008-10-08 UAB ,,VIP INVEST“ užsakymas del vežimo Nr. 08/10/16JKL (kopija) ir jo vertimas iš rusu kalbos /b. l. 74 – 75, t. 1/, 2008-11-04 INVOICE (važtaraštis) Nr. 143 del avanso sumokejimo (kopija) ir jo vertimas iš rusu kalbos /b. l. 76 – 77, t. 1/, 2008-10-15 UAB ,,VIP INVEST“ užsakymas del vežimo Nr. 08/10/17JKL (kopija) ir jo vertimas iš rusu kalbos /b. l. 78 – 79, t. 1/, 2008-11-02 INVOICE (važtaraštis) Nr. 138 del avanso sumokejimo (kopija) ir jo vertimas iš rusu kalbos /b. l. 80 – 81, t. 1/, 2008-10-17 UAB ,,VIP INVEST“ užsakymas del vežimo Nr. 08/10/19JKL (kopija) ir jo vertimas iš rusu kalbos /b. l. 82 – 83, t. 1/, 2008-11-07 INVOICE (važtaraštis) Nr. 148 del avanso sumokejimo (kopija) ir jo vertimas iš rusu kalbos /b. l. 84 – 85, t. 1/, 2008-10-30 UAB ,,VIP INVEST“ užsakymas del vežimo Nr. 08/10/20JKL (kopija) ir jo vertimas iš rusu kalbos /b. l. 86 – 87, t. 1/, 2008-11-23 INVOICE (važtaraštis) Nr. 156 del avanso sumokejimo (kopija) ir jo vertimas iš rusu kalbos /b. l. 88, 90, t. 1/, 2008-10-31 UAB ,,VIP INVEST“ užsakymas del vežimo Nr. 08/10/21JKL (kopija) ir jo vertimas iš rusu kalbos /b. l. 89, 91, t. 1/, 2008-11-21 INVOICE (važtaraštis) Nr. 155 del avanso sumokejimo (kopija) ir jo vertimas iš rusu kalbos /b. l. 92 – 93, t. 1/, 2009-02-25 pretenzija UAB ,,VIP INVEST“ (kopija) ir jos vertimas iš rusu kalbos /b. l. 94 – 96, t. 1/.

Taip pat Baltarusijos Respublikos privacios transporto unitarines imones „SEAN-TRANS“ buvo pateikti tarptautinis kroviniu transportavimo važtaraštis CMR 97060 ir jo vertimas iš rusu kalbos /b. l. 110 – 112, t. 1/, tarptautinis kroviniu transportavimo važtaraštis CMR 97057 ir jo vertimas iš rusu kalbos /b. l. 113 – 115, t. 1/, tarptautinis kroviniu transportavimo važtaraštis CMR 97069 ir jo vertimas iš rusu kalbos /b. l. 116 – 118, t. 1/, tarptautinis kroviniu transportavimo važtaraštis CMR 97062 ir jo vertimas iš rusu kalbos /b. l. 119 – 121, t. 1/, tarptautinis kroviniu transportavimo važtaraštis CMR 97058 ir jo vertimas iš rusu kalbos /b. l. 122 – 124, t. 1/, kurie laikomi Vilniaus apskrities VPK NTV ENTS, T. K. g. 8A, Vilniuje, pas tyreja V. S..

Baltarusijos Respublikos privacios transporto unitarines imones „SEAN-TRANS“ pateikta 2009-02-10 sutartis Nr. 09-9 del tarptautinio kroviniu pervežimo automobiliais tarp „SEAN-TRANS“ ir UAB ,,RED CAMEL GROUP“ (kopija) ir jos vertimas iš rusu kalbos /b. l. 131 – 138, t. 1/, 2009-02-28 INVOICE (važtaraštis) Nr. 9 del avanso sumokejimo (kopija) ir jo vertimas iš rusu kalbos /b. l. 139 – 140, t. 1/, tarptautinio kroviniu transportavimo važtarašcio CMR 97096 vertimas iš rusu klabos /b. l. 143 – 144, t. 1/, 2009-02-10 UAB ,,RED CAMEL GROUP“ užsakymas Nr. 09/02/17FIL (kopija) ir jo vertimas iš rusu kalbos /b. l. 145 – 146, t. 1/, tarptautinio kroviniu transportavimo važtarašcio CMR 97096 vertimas iš rusu klabos /b. l. 147 – 148, t. 1/, 2009-02-10 UAB ,,RED CAMEL GROUP“ užsakymas Nr. 09/02/17FIL ir jo vertimas iš rusu kalbos /b. l. 149 – 150, t. 1/, 2009-02-10 UAB ,,RED CAMEL GROUP“ užsakymas Nr. 09/02/17FIL (kopija) ir jo vertimas iš rusu kalbos /b. l. 151 – 152, t. 1/, tarptautinis kroviniu transportavimo važtaraštis CMR 97096 (kopija) ir jo vertimas iš rusu klabos /b. l. 153 – 155, t. 1/.

Duomenys apie UAB ,,RED CAMEL GROUP“ ir UAB ,,VIP INVEST“ bei SODROS duomenys apie šias imones /b. l. 1 – 7, t. 2/.

VI Registru centro pateiktos UAB ,,RED CAMEL GROUP“ ir UAB ,,VIP INVEST“ steigimo dokumentu bei akcininku susirinkimo protokolu kopijos /b. l. 9 – 75, t. 2/.

II „Mariva“ transporto užsakymas Nr. 2009/006/LT/KZ, Nr. 2009/007/LT/KZ, Nr. 2009/017/GB/KZ, Nr. 2009/018/GB/KZ (originalai); PVM saskaitos fakturos Nr. VIP 000021, Nr. VIP 000020, Nr. VIP 000023, Nr. VIP 000024 (originalai); Kasos pajamu orderiai Nr. VIP 21, Nr. VIP 22, Nr. VIP 23, Nr. VIP 24, Nr. VIP 25, Nr. VIP 26, Nr. VIP 29, Nr. VIP 33 (originalai); Transporto užsakymai su UAB ,,VIP INVEST“ antspaudu Nr. 2009/006/LT/KZ, Nr. 2009/007/LT/KZ, Nr. 2009/017/GB/KZ, Nr. 2009/018/GB/KZ /b. l. 95 – 114, t. 2/.

Buhalteres B. S. pateikti išrašai apie UAB ,,RED CAMEL GROUP“ veikla (duomenys, kuriuos suvede savo kompiuteryje pagal jai pateiktus UAB ,,RED CAME GROUP“ dokumentus), išrašai apie UAB ,,VIP INVEST“ veikla (duomenys, kuriuos suvede savo kompiuteryje pagal jai pateiktus UAB ,,VIP INVEST“ dokumentus), kopijos UAB ,,VIP INVEST“ ir UAB ,,RED CAMEL GROUP“ dokumentu, kurias jai paliko J. P. /b. l. 7 – 199, t. 3/.

UAB ,,VIP INVEST“ dokumentai, kurie buvo paimti kratos metu atliktos name, priklausanciame G. P., pagal 2010-03-19 kratos protokola bei kratos metu iš buto, esancio Taikos g. 24-13, Vilniuje, paimtas vienas nešiojamas kompiuteris ir du USB raktai (atminties).

Baudžiamojoje byloje ištirtu irodymu visuma leidžia teismui padaryti išvada apie tai, kad kaltinamuju J. P. ir M. D. kalte yra irodyta.

J. P. prisipažino, kad pinigus, kuriuos turejo gražinti vežejams, panaudojo savo reikmems. Gaves kelis investicinius pasiulymus be dokumentu susiviliojo, pasitikejo žmonemis, iš savo bendroves „VIP INVEST“ kasos paeme pinigus ir ju Baltarusijos bendrovei „SEAN-TRANS“ negražino, liko skolingas apie 19000 euru. Noredamas išbristi iš skolu, isteige kita bendrove „READ CAMEL GROUP“. Ja isteiges, M. D. paskyre direktoriumi, pastarasis pasirašydavo buhalterinius dokumentus. Šiai bendrovei liko skolingas 1900 euru, šios bendroves lešas taip pat panaudojo savo reikmems.

M. D. parode, kad J. P. pasiule jam buti bendroves, kuri užsiima pervežimais, direktoriumi, pasirašineti sutartis, mokejo jam 800 Lt dydžio atlyginima. J. P. atveždavo jam buhalterinius dokumentus, kuriuos jis pasirašydavo ir atiduodavo atgal J. P.. Vykde visus jo nurodymus.

Liudytoja B. S. parode, kad dirbo UAB „VIP INVEST“ buhaltere. Žino, kad J. P. priiminejo iš Latvijos bendroviu užsakymus prekiu pervežimams ir atiduodavo juos Baltarusijos bendrovems. Iš užsakovu gaudavo visus pinigus, o Baltarusijos bendrovems mokedavo tik avansa. Visus buhalterinius dokumentus jai pateikdavo J. P., ji tvarkydavo dokumentus ir atiduodavo jam atgal. Realiai ji pinigu nemate, kasininku buvo pats J. P. ir pasirašydavo kasos orderiuose. Pinigu gavimo ir išlaidu orderiai buvo rašomi formaliai. Veliau J. P. pasiule jai dirbti buhaltere UAB „RED CAMEL GROUP“. Darbo sutarti pasiraše M. D.. Iš UAB „VIP INVEST“ visi pinigai buvo pervesti i „RED CAMEL GROUP“ saskaita. M. D. ir J. P. pasiraše daug sutarciu del pervežimu. Ar realiai buvo vykdomi pervežimai, ji nežinojo, kai suprato, kad vežejams mokami tik avansai ir susidare isiskolinimai, išejo iš darbo.

Liudytojas F. D. parode, kad jis dirbo iš pradžiu UAB „VIP INVEST“, o veliau – isteigtoje UAB „RED CAMEL GROUP“ transporto direktoriumi, ieškojo transporto ir bendravo su pervežimo kompanijomis. I darba ji prieme M. D., o darba pasiule J. P., kuris mokejo jam 200 Lt dydžio atlyginima.

Iš paties J. P. parodymu seka, kad UAB „RED CAMEL GROUP“ jis isteige po to, kai liko skolingas vežejams iš Baltarusijos. Ja isteiges, pats nenorejo buti jos direktoriumi, kadangi pervežimu versle jau buvo nepatikimas partneris, todel idarbino M. D., F. D., kurie pasirašydavo sutartis ir buhalterinius dokumentus.

Specialisto išvadoje del UAB „VIP INVEST“ ir UAB „RED CAMEL GROUP“ ukines-finansines veiklos tyrimo nurodyta, kad pirminiai kasos dokumentai nebuvo pateikti, todel nebuvo galimybes patikrinti, ar irašai kasos registre ir pinigu mokejimo ir pirkimu skolon žurnale buvo padaryti pagal buhalterinius apskaitos dokumentus, turincius visus privalomus rekvizitus. Atskaitingo asmens J. P. avanso apyskaitos ir išlaidas pateisinantys dokumentai nebuvo pateikti, todel nebuvo galimybes nustatyti, kaip buvo panaudotos atskaitingam asmeniui J. P. išduotos pinigines lešos. Pagal LR Buhalterines apskaitos istatymo 11 str. 1 d. nuostata vyriausiasis buhalteris ir apskaitos paslaugas teikianti imone atsako už buhalteriniu irašu teisinguma. Patikrinus 2009 m. sausio men. kasos knyga, nustatyta, kad kasos išlaidu dalyje apskaitytas 4000 euru avanso išmokejimas atskaitingam asmeniui J. P.. Atskaitingo asmens J. P. avanso apyskaitos ir išlaidas pateisinantys dokumentai nebuvo pateikti, del to nebuvo galimybes nustatyti, kaip buvo panaudotos J. P. išduotos pinigines lešos.

Kas liecia UAB „RED CAMEL GROUP“ pirminius apskaitos dokumentus, specialistu išvadoje nurodyta, kad saskaitu fakturu, kasos dokumentu, sutarciu, paraišku del krovinio gabenimo, tarptautiniu krovinio gabenimo važtarašciu nebuvo pateikta. Tarp UAB „RED CAMEL GROUP“, atstovaujamos direktoriaus M. D., ir PTUI „SEAN-TRANS“ 2009-02-10 buvo sudaryta sutartis Nr. 09-9 del tarptautinio kroviniu pervežimo automobiliais. Be pirminiu apskaitos dokumentu nebuvo galima patikrinti, ar irašai apskaitos registruose padaryti pagal buhalterinius apskaitos dokumentus, turincius visus privalomus rekvizitus.

Patikrinus 2009-02-17 – 2009-04-07 laikotarpio UAB „RED CAMEL GROUP“ kasos knyga, nustatyta, kad minetu laikotarpiu kasos pajamu dalyje apskaityta 46300 euru pajamu, gautu iš UAB „VIP INVEST“. Taigi UAB „VIP INVEST“ turejo galimybe atsiskaityti su PTUI „SEAN-TRANS“.

Taip pat pagal UAB ‚RED CAMEL GROUP“ 2009-02-17 – 2009-04-07 laikotarpio kasos knygos duomenis kasos likutis 2009-02-17 buvo 0, kasos pajamu dalyje iš viso apskaityta 46300 euru pajamu, gautu iš UAB „VIP INVEST“ ir kasos išlaidu dalyje apskaityta 11850, euru išlaidu. Kasos likutis 2009-04-07 – 34450 euru. Darytina išvada, kad UAB „RED CAMEL GROUP“ turejo galimybe atsiskaityti su PTUI „ARS TRANS“, bet to nepadare. Apskaitos dokumentu saugumo UAB „VIP INVEST“ neužtikrino direktorius J. P., o UAB „RED CAMEL GROUP“ direktorius M. D.. Pagal Lietuvos Respublikos buhalterines apskaitos istatymo 21 str. 2 d. nuostata už apskaitos duomenu išsaugojima atsako ukio subjekto vadovas. UAB „VIP INVEST‘ ir UAB „RED CAMEL GROUP“ pirminiai apskaitos dokumentai: piniginiai apskaitos dokumentai, pirkimo-pardavimo apskaitos dokumentai, sutartys, paraiškos del kroviniu gabenimo, tarptautiniai kroviniu gabenimo važtarašciai neišsaugoti. Del šios priežasties iš dalies nera galimybes ivertinti UAB „VIP INVEST“ ir UAB „RED CAMEL GROUP“ turto, nuosavo kapitalo ir isipareigojimu dydžio ar strukturos.

Kaltinamojo J. P. nusikalstama veika kvalifikuojama pagal Lietuvos Respublikos BK 182 str. 2 d. Jis apgaule savo naudai igijo dideles vertes svetima turta. Budamas UAB „VIP INVEST“ direktoriumi, turedamas tiksla apgaule savo naudai igyti svetima turta, veikdamas UAB „RED CAMEL GROUP“ vardu, nors ten nedirbo pagal sutarti del transporto paslaugu teikimo, atliekant tarptautini kroviniu pervežima automobiliais, sudaryta tarp UAB „RED CAMEL GROUP“ ir Baltarusijos PTUI „ARS TRANS“ nurode UAB „RED CAMEL GROUP“ darbuotojui F. D. užsakyti iš Baltarusijos imones transporta atlikti kroviniu pervežima, pateikti paraiškas UAB „RED CAMEL GROUP“ vardu, užsakyti krovinius pervežti tam tikrais maršrutais. UAB „RED CAMEL GROUP“ isipareigojo už pervežimus atsiskaityti per 30 dienu po CMR ir saskaitu originalu gavimo, tai yra turejo sumoketi 9650 euru (kas atitinka 33319,52 Lt) Baltarusijos PTUI „ARS TRANS“, kuri keturis kartus gabeno krovinius, taciau už pervežimo paslaugas neatsiskaite, nors tokia galimybe turejo, tokiu budu apgaule savo naudai igijo dideles vertes svetima, Baltarusijos PTUI „ARS TRANS“ priklausanti turta – 9650 euru (33319,52 Lt) grynuju pinigu.

Taip pat jo nusikalstama veika kvalifikuojama pagal Lietuvos Respublikos BK 182 str. 1 d. Jis, budamas UAB „VIP INVEST“ direktoriumi, turedamas tiksla apgaule savo naudai igyti svetima turta, veikdamas UAB „RED CAMEL GROUP“ vardu, nors šioje bendroveje nedirbo, pagal sutarti, pasirašyta tarp UAB „RED CAMEL GROUP“ ir Baltarusijos PTUI „SEAN TRANS“, nurode UAB „RED CAMEL GROUP“ darbuotojui F. D. užsakyti iš Baltarusijos imones „SEAN TRANS“ transporta atlikti krovinio pervežima, pastarajam pateikus imonei „SEAN TRANS“ UAB „RED CAMEL GROUP“ paraiška del krovinio gabenimo, pagal kuria užsake pervežti krovini. UAB „RED CAMEL GROUP“ isipareigojo už suteiktas krovinio pervežimo paslaugas atsiskaityti per 30 d. po CMR ir saskaitu originalu gavimo, tai yra turejo sumoketi 1900 euru (kas atitinka 6560,32 Lt), taciau neatsiskaite, nors tokia galimybe turejo, tokiu budu apgaule savo naudai igijo svetima Baltarusijos PTUI „SEAN TRANS“ priklausanti turta – 1900 euru (6560,32 Lt) grynuju pinigu.

Be to, jo nusikalstama veika kvalifikuojama pagal Lietuvos Respublikos BK 186 str. 1 d. Jis apgaule venge atsiskaityti už suteiktas paslaugas. Budamas UAB „VIP INVEST“ direktoriumi, vengdamas apgaule atsiskaityti už suteiktas paslaugas pagal sutarti, pasirašyta tarp UAB „VIP INVEST“ ir Baltarusijos PTUI „SEAN TRANS“ del krovinio pervežimo automobiliais, užsake iš UAB „SEN TRANS“ transporta atlikti kroviniu pervežimus, pateikdamas imonei „SEAN TRANS“ paraiškas del krovinio gabenimo ir isipareigojo už pervežimus pagal šias paraiškas atsiskaityti per 30 d. po CMR ir saskaitu originalu gavimo, iš viso sumoketi 19000 euru (kas atitinka 65603,20 Lt), taciau už suteiktas kroviniu pervežimo paslaugas neatsiskaite, nors tokia galimybe turejo, tuo Baltarusijos PTUI „SEAN TRANS“ padarydamas turtine žala.

Taip pat jo veika kvalifikuojama pagal Lietuvos Respublikos BK 183 str. 2 d. Jis pasisavino dideles vertes svetima turta.

Budamas UAB „VIP INVEST“ direktoriumi ir užimamu pareigu pagrindu turedamas savo žinioje UAB „VIP INVEST“ turta, pagal sutarti del tarptautinio kroviniu pervežimo automobiliais, sudaryta tarp UAB „VIP INVEST“ ir Baltarusijos privacios transporto unitarines imones „SEAN TRANS“ už laikotarpiu nuo 2008-10-08 iki 2008-11-23 suteiktas kroviniu pervežimo paslaugas, budamas skolingas Baltarusijos PTUI „SEN TRANS“ viso 19000 euru (65603,20 Lt) su Baltarusijos imone „SEAN TRANS“ neatsiskaite, nors tokia galimybe turejo, o lešas – viso 19000 euru (65603, 20 Lt), buvusias UAB „VIP INVEST“ kasoje, nepateikdamas išlaidas pateisinanciu dokumentu laikotarpiu nuo 2008 lapkricio men. iki 2009 balandžio men., pasisavino, panaudodamas jas savo reikmems.

Be to, J. P. nusikalstama veika kvalifikuojama pagal Lietuvos Respublikos BK 223 str. 1 d.

Jis aplaidžiai tvarke buhalterine apskaita. Budamas nuo 2008-09-12 UAB „VIP INVEST“ direktoriumi ir atsakingu už imones buhalterines apskaitos organizavima, apskaitos dokumentu išsaugojima, pažeisdamas 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterines apskaitos istatymo Nr. IX-574 19 str. 1 d., 2 d. reikalavimus, istatymu nustatyta laika nesaugojo UAB „VIP INVEST“ buhalterines apskaitos dokumentu, del ko nera galimybes atlikti konkretaus dokumentu rekvizitu patikrinimo, irašu pagristumo dokumentuose patikrinti, ar apskaitos dokumentu duomenys teisingai iregistruoti apskaitos registruose, ar teisingai sudarytos ukio subjekto finansines ataskaitos bei kita apskaitos informacija, ar teisingai iformintos ukines operacijos, tokiu budu J. P. aplaidžiai organizavo UAB „VIP INVEST“ apskaitos tvarkyma, ir del nustatytu pažeidimu iš dalies negalima nustatyti UAB „VIP INVEST“ turto, nuosavo kapitalo, isipareigojimu dydžio ir strukturos.

Nors kaltinamasis M. D. kaltu prisipažino iš dalies, ir teige nežinojes kokiais pagrindais veike jo vadovaujama UAB „RED CAMEL GROUP“, taciau jo kalte irodo jo paties parodymai apie tai, kad J. P. pasiulius jam tapti šios bendroves direktoriumi, jis sutiko, gaudavo atlyginima, pasirašydavo buhalterinius dokumentus, bei pasiraše 2009-02-25 sutarti su Baltarusijos PTUI „ARS TRANS“ del transporto paslaugu teikimo. Šia aplinkybe patvirtino kaltinamasis J. P., kad jis pateike M. D. – UAB „RED CAMEL GROUP“ – direktoriui pasirašyti šia sutarti ir ja remiantis transporto direktorius F. D. užsake iš Baltarusijos imones „ARS TRANS“ transporta kroviniu gabenimui. Liudytojas F. D. patvirtino šia aplinkybe.

Be to, iš kaltinamojo J. P. parodymu seka, kad M. D. iš bendroves akcininkes E. P. nusipirko bendroves akcijas ir nuo 2009-03-16 tapo vieninteliu UAB „RED CAMEL GROUP“ akcininku. M. D. aiškinimas, kad jis, pasitikedamas J. P., pasirašinedavo bendroves dokumentus, ju neskaitydamas ir nesigilindamas i esme, neduoda pagrindo pripažinti , kad M. D. nesuprato realios jo vadovaujamos bendroves veiklos, vien tik J. P. pasakymas, kad jam reikes tik formaliai eiti direktoriaus pareigas, turejo ji sulaikyti nuo tokio pasiulymo.

M. D. nusikalstama veika kvalifikuojama pagal Lietuvos Respublikos BK 203 str. 1 d. Jis vadovavo juridiniam asmeniui, naudojamam neteisetai veiklai nuslepti.

2009 m. sausio men. jis iš savanaudišku paskatu sutiko su J. P. pasiulymu vadovauti juridiniam asmeniui, naudojamam neteisetai veiklai – svetimo turto igijimui apgaule nuslepti, tai yra, žinodamas, kas ši imone jokios realios ukines- komercines veiklos nevykdys, sutiko buti UAB „RED CAMEL GROUP“ direktoriumi, 2009-01-09 pateike prašyma VI Registru centre užregistruoti ji bendroves direktoriumi, tokiu budu, tapdamas UAB „RED CAMEL GROUP“ vadovu ir naudodamasis šios bendroves vardu bei registracijos duomenimis, laikotarpiu nuo 2009-01-19 iki 2009-04-14 vadovavo UAB „RED CAMEL GROUP“, kuri buvo naudojama neteisetai ir nusikalstamai veikai, tai yra svetimo turto igijimo apgaule (sukciaujant) nuslepti.

Be to, jo nusikalstama veika kvalifikuojama pagal Lietuvos Respublikos BK 223 str. 1 d. Jis nuo 2009-01-19 budamas UAB „RED CAMEL GROUP“ direktoriumi ir atsakingu už imones buhalterines apskaitos organizavima, apskaitos dokumentu išsaugojima, aplaidžiai tvarke buhalterine apskaita. Pažeisdamas 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterines apskaitos istatymo Nr. IX 574 19 str. 1 ir 2 daliu reikalavimus istatymo nustatyta laika nesaugojo UAB „RED CAMEL GROUP“ buhalterines apskaitos dokumentu, piniginiu apskaitos dokumentu, sutarciu, paraišku, kroviniu gabenimo važtarašciu, del ko nera galimybes atlikti konkretaus dokumentu rekvizitu patikrinimo, irašu pagristumo dokumentuose patikrinimo, taip pat patikrinti ar apskaitos dokumentu duomenys teisingai iregistruoti apskaitos registruose, ar teisingai sudarytos ukio subjekto finansines ataskaitos, ar teisingai iformintos atliktos ukines operacijos. Tokiu budu M. D. aplaidžiai organizavo UAB „RED CAMEL GROUP“ apskaitos tvarkyma ir del nustatytu pažeidimu iš dalies negalima nustatyti UAB „RED CAMEL GROUP“ turto, nuosavo kapitalo dydžio ir strukturos.

Skirdamas bausme, teismas atsižvelgia i padarytos nusikalstamos veikos pavojingumo laipsni, kaltes forma ir ruši, padarytos nusikalstamos veikos motyvus ir tikslus, nusikalstamos veikos stadija, kaltininko asmenybe, asmens kaip bendrininko dalyvavimo darant nusikalstama veika forma ir ruši, atsakomybe lengvinancias ir sunkinancias aplinkybes.

Lengvinanti J. P. atsakomybe aplinkybe yra ta, kad jis visiškai prisipažino kaltu ir nuoširdžiai gailisi, sunkinanti jo atsakomybe aplinkybe yra ta, kad nusikaltimus jis padare bendrininku grupe.

J. P. praeityje buvo teistas penkis kartus, nusikaltimus, už kuriuos jis teisiamas šiuo nuosprendžiu, padare netrukus po lygtinio paleidimo, tai yra buvo lygtinai paleistas 2006-09-26, 2008-08-28 buvo išbrauktas iš pataisos inspekcijos iskaitos, nusikaltimus padare laikotarpiu nuo 2008 m. lapkricio men. iki 2009 m. balandžio men., baustas administracine tvarka (t.5 b.l. 33-36, 93-135). J. P. vedes, turi 2011 m. gimusi vaika, vykdo individualia veikla (t.6, b.l. 67).

J. P. padare penkis nusikaltimus: du sunkius (BK 11 str. 6 d.) ir tris nesunkius (BK 11 str. 3 d.). J. P. padarytu nusikaltimu, numatytu BK 182 str. 2 d. ir 183 str. 2 d. sankcijos numato tik laisves atemimo bausme – BK 183 str. 2 d. – iki dešimties metu, 182 str. 2 d. – iki 8 metu; del kitu jo padarytu nusikaltimu baudžiamasis istatymas numato ir kitas alternatyvias bausmes. Nors J. P. visiškai pripažino savo kalte ir nuoširdžiai gailisi, taikyti jo atžvilgiu BK 62 str. nuostatas ir skirti švelnesne negu istatymo numatyta bausme nera teisinio pagrindo, nesant visu šiame straipsnyje numatytu salygu. Atsižvelgiant i padarytu nusikaltimu kieki, ju pavojingumo laipsni, J. P. vaidmeni šiu nusikaltimu padaryme, jo atsakomybe lengvinancia aplinkybe, kad jis visiškai prisipažino padares jam inkriminuotas nusikalstamas veikas ir nuoširdžiai gailisi, dirba, turi šeima ir mažameti vaika, todel jam skirtina laisves atemimo bausme savo dydžiu žymiai mažesne už baudžiamojo istatymo straipsniu sankcijose numatytos šios bausmes rušies vidurki. Bausmes dydžio parinkima nulemia ta aplinkybe, kad J. P. padaryti nusikaltimai nera smurtinio pobudžio, jie priskiriami nusikaltimams nuosavybei, turtinems teisems ir interesams bei nusikaltimams ekonomikai ir verslo tvarkai.

Paskirtos bausmes bendrintinos vadovaujantis Lietuvos Respublikos BK 63 str. 1 d., 2 d., 4 d., 5 d. 2 p., 6 d. nuostatomis.

Lengvinanciu kaltinamojo M. D. atsakomybe aplinkybiu nera, sunkinanti jo atsakomybe aplinkybe yra ta, kad nusikaltimus jis padare bendrininku grupe.

M. D. praeityje buvo teistas viena karta, 2007-07-17 buvo lygtinai paleistas neatlikus 2 metu 11 menesiu ir 22 dienu jam paskirtos laisves atemimo bausmes, iš pataisos iskaitos išbrauktas 2010-07-07, nusikaltima padare laikotarpiu nuo 2009-01-19 iki 2009-04-14, taigi – lygtinio paleidimo iš pataisos istaigos metu, administracine tvarka nebaustas (t.5 b.l. 123-124, 132), išsiskyres, bedarbis.

Nors M. D. padare du nesunkius nusikaltimus, kuriu sankcijos be laisves atemimo bausmes numato ir kitas alternatyvias bausmes, taciau taikyti jo atžvilgiu BK 55 str. nuostatas nera pagrindo, kadangi jis praeityje teistas laisves atemimo bausme, buvo paleistas lygtinai prieš termina ir nusikaltimus, už kuriu padaryma yra teisiamas šiuo nuosprendžiu, padare lygtinio paleidimo iš ikalinimo istaigos metu. Jo padaryti nusikaltimai priskiriami ekonomikai ir verslo tvarkai, jis iš dalies prisipažino kaltu. Atsižvelgiant i jo antraeili vaidmeni nusikaltimu padaryme, jam skirtina laisves atemimo bausme, savo dydžiu mažesne už baudžiamojo istatymo straipsniu sankcijose numatytos šios bausmes rušies vidurki.

Bausmes bendrintinos, vadovaujantis Lietuvos Respublikos BK 63 str. 1 d., 4 d. ir 64 str. 1 d. 3 d. nuostatomis.

Baudžiamojoje byloje Baltarusijos Respublikos privati transporto unitarine imone „ARS-TRANS“ pareiške civilini ieškini del 9650 euru (kas atitinka 33319,52 Lt), o Baltarusijos privati transporto unitarine imone „SEAN-TRANS“ – del 19000 Lt (kas atitinka 65603,20 Lt) turtines žalos priteisimo (t.1, b.l. 59,162).

Pagal Lietuvos Respublikos BPK 109 str. asmuo, del nusikalstamos veikos patyres turtines ar neturtines žalos, turi teise baudžiamajame procese pareikšti kaltinamajam civilini ieškini. Tarp civilinio atsakovo J. P. veiksmu ir Baltarusijos Respublikos PTUI „ARS TRANS“ ir PTUI „SEAN TRANS“ patirtos žalos yra tiesioginis ryšys. J. P. veike kaltai, tyciniais veiksmais, todel yra visos civilines atsakomybes salygos. Byloje yra irodyta, kad Baltarusijos Respublikos privacios imones „ARS TRANS“ ir „SEAN TRANS“ pagal J. P. isteigtu bendroviu „VIP INVEST“ ir „RED CAMEL GROUP“ paraiškas gabeno krovinius, taciau J. P. už suteiktas kroviniu pervežimo paslaugas neatsiskaite, nors, kaip nurodyta specialistu išvadoje, tokia galimybe turejo, tokiu budu apgaule venge atsiskaityti už suteiktas paslaugas, pasisavino dideles vertes svetima turta bei apgaule savo naudai igijo dideles vertes svetima turta, todel civiliniai ieškiniai tenkintini.

Rezoliucinė dalis

Teismas, vadovaudamasis Lietuvos Respublikos BPK 297 str., 298 str., 303 str., 305 str., 307 str., 308 str., 310 str., 313 str.,

nusprende:

J. P., a.k. (duomenys neskelbtini) pripažinti kaltu, padarius nusikalstamas veikas, numatytas Lietuvos Respublikos BK 182 str. 2 d., 182 str. 1 d., 186 str. 1 d., 183 str. 2 d., 223 str. 1 d. ir nuteisti ji:

- pagal Lietuvos Respublikos BK 182 str. 2 d. laisves atemimu 2 (dvejiems) metams;

- pagal Lietuvos Respublikos BK 182 str. 1 d. laisves atemimu 9 (devyniems) menesiams;

- pagal Lietuvos Respublikos BK 186 str. 1 d. laisves atemimu 6 (šešiems) menesiams;

- pagal Lietuvos Respublikos BK 183 str. 2 d. laisves atemimu 2 (dvejiems) metams ir 6 (šešiems) menesiams;

- pagal Lietuvos Respublikos BK 223 str. 1 d. laisves atemimu 4 (keturiems) menesiams.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos BK 63 str. 1 d., 2 d., 4 d., 5 d. 2 p., 6 d., paskirtasias bausmes subendrinus apemimo ir dalinio sudejimo budu, paskirti galutine subendrinta bausme – laisves atemima trejiems metams, bausme atliekant pataisos namuose.

Kardomasias priemones iki nuosprendžio isiteisejimo palikti nepakeistas, nuosprendžiui isiteisejus, paskirtas J. P. kardomasias priemones – dokumentu paemima ir rašytini pasižadejima neišvykti – panaikinti, J. P. suimti ir pasiusti atlikti laisves atemimo bausmes.

Bausmes pradžia nustatyti nuo J. P. suemimo dienos.

M. D. a.k. (duomenys neskelbtini) pripažinti kaltu, padarius nusikalstamas veikas, numatytas Lietuvos Respublikos BK 203 str. 2 d. ir 223 str. 1 d. ir nuteisti ji:

- pagal Lietuvos Respublikos BK 203 str. 2 d. laisves atemimu 4 (keturiems) menesiams;

- pagal Lietuvos Respublikos BK 223 str. 1 d. laisves atemimu 3 (trims) menesiams.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos BK 63 str. 1 d., 4 d., paskirtasias bausmes subendrinus dalinio sudejimo budu, paskirti subendrinta bausme – laisves atemima šešiems menesiams.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos BK 64 str. 1 d. 3 d., subendrinta bausme prideti prie Kauno apygardos teismo 2001-07-10 nuosprendžiu paskirtos ir neatliktos bausmes dalies ir paskirti galutine subendrinta bausme – laisves atemima trejiems metams, bausme atliekant pataisos namuose.

Kardomaja priemone iki nuosprendžio isiteisejimo palikti nepakeista, nuosprendžiui isiteisejus, paskirta M. D. kardomaja priemone – rašytini pasižadejima neišvykti – panaikinti, M. D. suimti ir pasiusti atlikti laisves atemimo bausmes.

Bausmes pradžia nustatyti nuo M. D. suemimo dienos.

Išieškoti iš J. P. Baltarusijos Respublikos privaciai transporto unitarinei imonei „ARS TRANS“ 9650 euru (kas atitinka 33319,52 Lt).

Išieškoti iš J. P. Baltarusijos Respublikos privaciai transporto unitarinei imonei „SEAN TRANS“ 20900 euru (kas atitinka 72163,52 Lt).

Nuosprendis per 20 dienu nuo jo paskelbimo dienos, o nuteistuju per ta pati laikotarpi nuo nuosprendžio nuorašo jiems iteikimo dienos gali buti skundžiamas Lietuvos apeliaciniam teismui per Vilniaus apygardos teisma.