Vilniaus apygardos teismo nuosprendis, 1-68-211/2017

Teismas: Vilniaus apygardos teismas
Dokumentas: Nuosprendis
Data: 2017-06-29
Bylos Nr.: 1-68-211/2017
Teisminio proceso Nr.: 38-1-00002-11
Bylos rūšis: baudžiamoji byla

Teisėjas: Laureta Ulbienė
Kaltinamasis: V. A.

Nuorašas

Baudžiamoji byla Nr. 1-68-211/2017Teisminio proceso Nr.38-1-00002-11Procesinio sprendimo kategorija : (S) 1.1.3.2;1.1.7.2.5;1.2.14.5.2.1;1.2.14.6.2.1; 1.2.18.10;1.2.29.1.1;2.1.15.1.1;2.1.15.3.3.2;2.3.6;

VILNIAUS APYGARDOS TEISMASNUOSPRENDISLietuvos Respublikos vardu2017m. birželio 29 d.Vilnius

Vilniaus apygardos teismo baudžiamųjų bylų skyriaus teisėja Laureta Ulbienė,sekretoriaujant Agnei Lopuchinai, Linai Butkuvienei, Ingai Šaranovai,dalyvaujant prokurorėms Galinai Seniut, Jorūnei Žeberskienei,gynėjams advokatams V. B., K. P. ,

civilinio ieškovų UAB „Sn „, UAB „Av„UAB „ Tr“ , UAB „Al“, UAB „Au „ atstovams A. J.-M, V. K. , A. A. , S. A.-G, advokatams R. Č., Z. B. ,

kaltinamajai V. A. ,

viešame teisiamajame posėdyje išnagrinėjo baudžiamąją bylą, kurioje

V. A., (duomenys neskelbtini) gim. (duomenys neskelbtini), Lietuvos Respublikos pilietė, lietuvė , gyv. (duomenys neskelbtini), dirbanti UAB „Sb“, išsilavinimas aukštesnysis, išsituokusi, teista 3 kartus:

2008-05-16 Vilniaus m. 2-o apylinkės teismo nuosprendžiu pagal Lietuvos Respublikos BK 182 str. 2d., 300 str. 1d. ir 2 d. laisvės apribojimu 2m. su įpareigojimais;

2010-04-27 Vilniaus m. 1-o apylinkės teismo nuosprendžiu pagal Lietuvos Respublikos BK 182 str. 1d., 198 ² str,. 1d., 215 str. 1d. 22 str. 1d. ir 182 str. 1d. laisvės atėmimu 2m., pritaikius BK 75 str., laisvės atėmimo bausmės vykdymas atidėtas 2 m. 6 mėn., paskiriant įpareigojimus . 2010-07-13 Vilniaus miesto 1-o apylinkės teismo nutartimi ši bausmė buvo subendrinta su bausme, paskirta 2008-05-16 Vilniaus m. 2-o apylinkės teismo nuosprendžiu, paskiriant laisvės atėmimą 3 metus, jos vykdymą atidėjus 2m. 6 mėn. su įpareigojimais;

2011-03-25 Vilniaus m. 1-o apylinkės teismo nuosprendžiu pagal Lietuvos Respublikos BK 182 str . 1d. ir 2 d., 198 ² str. 1d. laisvės atėmimu 1 m. 6 mėn. Vadovaujantis Lietuvos Respublikos BK 63 str. 4d. ir 9d., ši bausmė subendrinta su 2010-07-13 Vilniaus m. 1-o apylinkės teismo nutartimi subendrinta bausme, paskiriant laisvės atėmimą 4 m., šią bausmę atliekant pataisos namuose ;

2012-12-17 Panevėžio m. apylinkės teismo nutartimi , vadovaujantis Lietuvos Respublikos BVK 157 str. 3d., V. A. lygtinai paleista nuo neatliktos 2 m. 1 mėn. 25 d. laisvės atėmimo bausmės, taikant intensyvią priežiūrą. V. A. paleista 2012-12-28,

teistumas neišnykęs,

kaltinama pagal Lietuvos Respublikos BK 182 str. 2d., 183 str.2d., 202 str.1d., 222str. 1d., 300 str. 1d.

Teismas, išnagrinėjęs baudžiamąją bylą, nustatė :

V. A. stambiu mastu neteisėtai vertėsi ūkine, komercine veikla, o būtent:

Ji, būdama UAB „Sv“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos (duomenys neskelbtini), veikiančios adresu (duomenys neskelbtini), direktore bei 67 procentų įmonės akcijų akcininke, žinodama, kad UAB „Sv“ 2003-02-20 patvirtintuose įstatuose nėra numatyta draudimo tarpininkavimo veikla, neteisėtai, pažeisdama 2004-03-05 Nr. IX-2041 Transporto priemonių valdytojų civilinės atsakomybės privalomojo draudimo įstatymo (toliau – TPVCAPDĮ) 2 straipsnio 18 d. nuostatas, nurodančias, kad „Transporto priemonių valdytojų civilinės atsakomybės draudikas (toliau – draudikas) yra asmuo (Lietuvos Respublikos draudimo įmonė, kitos Europos Sąjungos valstybės narės draudimo įmonė, įgyvendinanti steigimosi teisę ar teisę teikti paslaugas Lietuvos Respublikoje, arba užsienio valstybės draudimo įmonės filialas, įsteigtas Lietuvos Respublikoje), kuris teisės aktų nustatyta tvarka turi teisę vykdyti Lietuvos Respublikoje transporto priemonių valdytojų civilinės atsakomybės privalomąjį draudimą ir kuris yra Biuro narys“, pagal kurį transporto priemonių civilinės atsakomybės privalomojo draudimo veiklą Lietuvos Respublikoje gali teikti tik subjektai, tenkinantys abi sąlygas, t.y. 1) turintys teisę teikti draudimo paslaugas Lietuvos Respublikoje, 2) esantys Biuro nariais, ji, laikotarpiu nuo 2010-08-04 iki 2011-01-14, žinodama, kad UAB „Sv“ neturi teisės vykdyti draudimo veiklos ir UAB „ Sv“ vardu gauti piniginių lėšų, kaip (duomenys neskelbtini) draudimo įmonių „AS“, „SI“, „SV“, „RG“ draudiko tarpininkas, UAB „ Sv“ vardu platino ir pardavė (duomenys neskelbtini) draudimo įmonių: „AS“, „SI“, „SV“, „RG“, kurios nėra Lietuvos Respublikos Transporto priemonių draudikų biuro narėmis bei neturi teisės teikti draudimo paslaugų Lietuvos Respublikoje, žaliąsias korteles bei vietinės civilinės atsakomybės draudimus, užtikrindama, kad apdraustoms transporto priemonėms bus suteikta tinkama draudimo apsauga, apdraudė UAB „Tr“ transporto priemones 75 129,56 eurų sumai, UAB „Av“ transporto priemones 7 730,88 eurų sumai, UAB „Al“ transporto priemones 6457,08 eurų sumai, UAB „Au“ transporto priemones 1844,88 eurų sumai, UAB „Sn“ transporto priemones 3149,92 eurų sumai, viso - 94 312,32 eurų sumai, tokiu būdu neteisėtai stambiu mastu vertėsi ūkine, komercine veikla.

V. A. pasisavino jos žinioje buvusį didelės vertės svetimą turtą, o būtent:

Ji, būdama UAB „Sv“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos (duomenys neskelbtini), veikiančios „DA“ patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), direktore bei 67 procentų įmonės akcijų akcininke, užimamų pareigų pagrindu disponuodama UAB „Sv“ sąskaitoje Nr. (duomenys neskelbtini), esančioje AB „Swedbank“, esančiomis piniginėmis lėšomis ir lėšomis, gautomis iš bendrovių grynaisiais pinigais , kurias sudarė iš bendrovių gauti apmokėjimai už jų pirktas draudimo paslaugas , kurias turėjo teikti (duomenys neskelbtini) draudimo bendrovės „AS“, „SI“, „SV“, „RG“, bankinėje sąskaitoje esančius pinigus išgrynino arba gautų grynaisiais pinigais jų į bendrovės“Sv“ bankinę sąskaitą neįnešė ir taip pasisavino didelės vertės bendrovės „Sv“ turtą 64568,64 Eurus :

-2010-08-24 AB „Swedbank“ banke, adresu (duomenys neskelbtini), pateikdama savo asmens dokumentą iš UAB „Sv“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Swedbank“, nuėmė 50 000 Lt (14 481 EUR), išlaidas pateisinančių dokumentų neišrašė ir nepateikė,

- ji, pasinaudodama UAB „Sv“ mokėjimo kortele Visa Electron Business Nr. (duomenys neskelbtini), 2010-09-02 AB „Swedbank“ bankomate, esančiame adresu (duomenys neskelbtini), iš UAB „Sv“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Swedbank“ nuėmė penkis kartus po 2000 Lt, viso 10 000 Lt (2896,20 EUR), išlaidas pateisinančių dokumentų neišrašė ir nepateikė,

- 2010-09-03 AB „Swedbank“ banke, adresu (duomenys neskelbtini), pateikdama savo asmens dokumentą, nuėmė iš UAB „Sv“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Swedbank“ 50 000 Lt (14 481 EUR), išlaidas pateisinančių dokumentų neišrašė ir nepateikė,

-2010-09-06 AB „Swedbank“ banke adresu (duomenys neskelbtini), pateikdama savo asmens dokumentą, nuėmė iš UAB „Sv“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Swedbank“ 18 000 Lt (5213,16 EUR), išlaidas pateisinančių dokumentų neišrašė ir nepateikė,

- 2010-09-06, pasinaudodama UAB „Sv“ mokėjimo kortele Visa Electron Business Nr. (duomenys neskelbtini), bankomate, esančiame (duomenys neskelbtini), iš UAB „Sv“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Swedbank“, nuėmė per penkis kartus po 2000 Lt, viso 10 000 Lt (2896,20 EUR), išlaidas pateisinančių dokumentų neišrašė ir nepateikė,

- ji 2010-09-10 AB „Swedbank“ banke, adresu (duomenys neskelbtini), pateikdama savo asmens dokumentą, nuėmė iš UAB „Sv“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Swedbank“ 40 000 Lt (11584,80 EUR), išlaidas pateisinančių dokumentų neišrašė ir nepateikė,

-2010-09-10, pasinaudodama UAB „Sv“ mokėjimo kortele Visa Electron Business Nr. (duomenys neskelbtini), bankomate, esančiame (duomenys neskelbtini), nuėmė iš UAB „Sv“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Swedbank“, penkis kartus po 2000 Lt, viso 10 000 Lt (2896,20 EUR), išlaidas pateisinančių dokumentų neišrašė ir nepateikė,

-ji 2010-09-15 AB „Swedbank“, adresu (duomenys neskelbtini), pateikdama savo asmens dokumentą, nuėmė iš UAB „Sv“ banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Swedbank“, 17 305 Lt (5011,87 EUR) ir 10 400 Lt (3012,04 EUR), išlaidas pateisinančių dokumentų neišrašė ir nepateikė,

-ji 2010-09-17 pasinaudodama UAB „Sv“ mokėjimo kortele visa Electron Business Nr. (duomenys neskelbtini), iš UAB „Sv“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Swedbank“, bankomate, esančiame (duomenys neskelbtini), nuėmė per 2 kartus po 2000 Lt ir 1000 Lt, t.y. iš viso 5000 Lt (1448,10 EUR) išlaidas pateisinančių dokumentų neišrašė ir nepateikė,

- ji 2010-09-20, pasinaudodama UAB „Sv“ mokėjimo kortele Visa Electron Business Nr. (duomenys neskelbtini), bankomate, esančiame (duomenys neskelbtini), iš UAB „Sv“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Swedbank“, nuėmė per du kartus po 2000 Lt ir 1000 Lt, t.y. iš viso 5000 Lt (1448,10 EUR), išlaidas pateisinančių dokumentų neišrašė ir nepateikė,

-ji, 2010-09-27, pasinaudodama UAB „Sv“ mokėjimo kortele Visa Electron Business Nr. (duomenys neskelbtini), bankomate, esančiame (duomenys neskelbtini), iš UAB „Sv“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Swedbank“, du kartus nuėmė po 2000 litų, viso 4000 Lt (1158,48 EUR), išlaidas pateisinančių dokumentų neišrašė ir nepateikė,

-ji 2010-10-06, pasinaudodama UAB „Sv“ mokėjimo kortele Visa Electron Business Nr. (duomenys neskelbtini), iš UAB „Sv“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Swedbank“, nuėmė bankomate, esančiame (duomenys neskelbtini), 1600 Lt (463,40 EUR), išlaidas pateisinančių dokumentų neišrašė ir nepateikė,

-ji 2010-10-13, pasinaudodama UAB „Sv“ mokėjimo kortele Visa Electron Business Nr. (duomenys neskelbtini), iš UAB „Sv“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Swedbank“, nuėmė bankomate, esančiame (duomenys neskelbtini), 5 kartus po 2000 litų, viso 10 000 Lt (2896,20 EUR), išlaidas pateisinančių dokumentų neišrašė ir nepateikė,

-ji 2010-10-20, pasinaudodama UAB „Sv“ mokėjimo kortele Visa Electron Business Nr. (duomenys neskelbtini), iš UAB „Sv“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Swedbank“, nuėmė bankomate, esančiame (duomenys neskelbtini), 5 kartus po 2000 litų, viso 10 000 Lt (2896,20 EUR), išlaidas pateisinančių dokumentų neišrašė ir nepateikė,

-ji 2010-10-28, pasinaudodama UAB „Sv“ mokėjimo kortele Visa Electron Business Nr. (duomenys neskelbtini), iš UAB „Sv“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Swedbank“, nuėmė bankomate, esančiame (duomenys neskelbtini), 1000 Lt (289,62 EUR), išlaidas pateisinančių dokumentų neišrašė ir nepateikė,

- ji 2010-10-29, pasinaudodama UAB „Sv“ mokėjimo kortele Visa Electron Business Nr. (duomenys neskelbtini), iš UAB „Sv“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Swedbank“, nuėmė bankomate, esančiame (duomenys neskelbtini), tris kartus po 2000 Lt ir vieną kartą - 1500 Lt, viso 7500 Lt (2172,15 EUR), išlaidas pateisinančių dokumentų neišrašė ir nepateikė,

- ji 2010-11-03, pasinaudodama UAB „Sv“ mokėjimo kortele Visa Electron Business Nr. (duomenys neskelbtini), iš UAB „Sv“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Swedbank“, nuėmė bankomate, esančiame (duomenys neskelbtini), tris kartus po 2000 Lt ir vieną po 200 Lt, viso 6200 Lt (1795,44 EUR), išlaidas pateisinančių dokumentų neišrašė ir nepateikė,

- ji 2010-11-08, pasinaudodama UAB „Sv“ mokėjimo kortele Visa Electron Business Nr. (duomenys neskelbtini), iš UAB „Sv“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Swedbank“, nuėmė bankomate, esančiame (duomenys neskelbtini), 1000 Lt (289,62 EUR), išlaidas pateisinančių dokumentų neišrašė ir nepateikė,

-ji 2010-11-08, pasinaudodama UAB „Sv“ mokėjimo kortele Visa Electron Business Nr. (duomenys neskelbtini), iš UAB „Sv“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Swedbank“, nuėmė bankomate, esančiame (duomenys neskelbtini), 2000 Lt ir 2 400 Lt, viso 4400 Lt (1274,33 EUR), išlaidas pateisinančių dokumentų neišrašė ir nepateikė,

-ji 2010-11-15 AB Swedbank banke adresu (duomenys neskelbtini), pateikdama savo asmens dokumentą, nuėmė iš UAB „Sv“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB Swedbank, 10 000 litų (2896,20 EUR), išlaidas pateisinančių dokumentų neišrašė ir nepateikė,

-ji, tęsdama nusikalstamą veiką, 2010 metų lapkričio 21 dieną, A. V. atvykus adresu: (duomenys neskelbtini), pateikė jai (duomenys neskelbtini) draudimo bendrovių „SI“ žaliąsias kortas Nr.: (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), bei kartu su minėtomis trimis žaliosiomis kortelėmis avansu gavo 2520 Eurų iš UAB „Sn“ direktorės A. V., šių pinigų į įmonės sąskaitą bei kasą neįnešė, UAB „Sv“ vardu jokių dokumentų, grindžiančių pinigų priėmimą, neišrašė,

-ji, tęsdama nusikalstamą veiką, 2010-12-01, UAB „Tr“ patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), UAB „Sv“ vardu pardavus UAB “Tr“ (duomenys neskelbtini) draudimo kompanijos „SI “ „Žalios kortos“ draudimo polisą Nr. (duomenys neskelbtini), įformindama pinigų gavimą „SI “ draudimo premijos gavimo kvitu, serija 39001 Nr. 030905, bei (duomenys neskelbtini) draudimo kompanijos „SI “ „Žalios kortos“ draudimo polisą (duomenys neskelbtini), įformindama pinigų gavimą „SI “ draudimo premijos gavimo kvitu, serija 39001 Nr. 030904, ir gavusi iš UAB „ Tr“ 2010-12-01 po 812,00 EUR už kiekvieną polisą (žaliąją kortelę), viso 1624,00 EUR, o šių pinigų į įmonės sąskaitą bei kasą neįnešė, UAB „Sv“ vardu jokių dokumentų, grindžiančių pinigų priėmimą, neišrašė,

-ji, tęsdama nusikalstamą veiką, turėdama vieningą tyčią pasisavinti svetimą turtą, buvusį jos žinioje, 2011 metų sausio mėnesį, žadėdama UAB „Av“ vadovui M. A. pateikti dar vieną žaliąją kortą už tariamą transporto priemonės draudimą, ji UAB „ Sv“ vardu iš anksto išrašė UAB „Av“ 2011-01-14 sąskaitą –faktūrą SVR Nr. 004, 2700 Lt (781,97 EUR) sumai ir jos pagrindu pagal 2011-01-14 kasos pajamų orderį (duomenys neskelbtini), kuriame nurodydama, jog pinigų paskirtis „už draudimo paslaugas-žalios kortos“, 2011-01-14 gavo 780 eurų grynaisiais, tačiau pažadėtos žaliosios kortos nepateikė, o šių pinigų į įmonės sąskaitą bei kasą neįnešė.

Tokiu būdu V. A. laikotarpiu nuo 2010-08-23 iki 2011-01-14 iš bankinės sąskaitos išgrynintų ir iš gautų grynaisiais pinigais pasisavino didelės vertės svetimą turtą –UAB „Sv“ pinigines lėšas 64568,64 Eurus, kurie gauti :

- laikotarpiu nuo 2010-08-23 iki 2010-12-01 iš UAB „Tr“ 46 196,52 eurų ;

- laikotarpiu nuo 2010-09-23 iki 2011-01-14 iš UAB „Av“ 6919,94 eurų ;

- laikotarpiu nuo 2010-10-20 iki 2010-11-15 iš UAB „Al“ 6457,08 eurų ;

-2010-10-20 iš UAB „Au“ 1844, 88 eurų;

-2010-11-21 iš UAB „Sn“ 2520 Eurų bei 2010-12-01 iš UAB „Sn“ 629, 92 eurų sumą, t.y. bendrai 3149,92 eurų.

Taip pat V. A. apgaulingai tvarkė buhalterinę apskaitą, o būtent:

Ji, būdama UAB „Sv“ įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos (duomenys neskelbtini), veikiančios adresu (duomenys neskelbtini), direktore, pagal 2010-08-04 visuotinių akcininkų susirinkimo protokolu būdama 67 procentų įmonės akcijų akcininke, pagal 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr.IX-574 21 str. 1 d. nuostatas būdama atsakinga už apskaitos organizavimą, užimamų pareigų pagrindu, būdama atsakinga pagal 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr.IX-574 21 str. 1 d. nuostatas, “už apskaitos organizavimą pagal šio įstatymo reikalavimus atsako ūkio subjekto vadovas“, laikotarpiu nuo 2010-08-04 iki 2011-01-14, tyčia, apgaulingai tvarkė įmonės buhalterinę apskaitą, neįtraukdama į apskaitą sąskaitų –faktūrų, serija „LRDA“ , „SVR“, kasos pajamų orderio „RVS“ ir kitų kasos kvitų bei minėtų dokumentų nepateikdama UAB „Sv“ buhalterinę apskaitą tvarkančiai UAB „Fn“, su kuria 2010-08-23 UAB „Sv“ vardu buvo pasirašyta apskaitos paslaugų teikimo sutartis Nr. 10-19.

Ji, apgaule, tyčia, išgalvojus sąskaitų faktūrų blankuose serijos raides „LRDA“ bei numerius, panaudodama sąskaitų-faktūrų blankuose UAB „Sv“ juridinio asmens registracijos duomenis bei UAB „Sv“ sąskaitos, esančios AB „Swedbank“ numerį - Nr.(duomenys neskelbtini), kurie buvo įrašyti į sąskaitas-faktūras, laikotarpiu nuo 2010-08-23 iki 2010-10-12, pateikė UAB „Tr“ patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), UAB „Sv“ vardu pačios išrašytas bei pasirašytas sąskaitas-faktūras už draudimus, t.y. : 2010-08-23 sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00035, 59 400 Lt (17 203,43 EUR) sumai, 2010-09-01 sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00036, 75 600 Lt (21 895,27 EUR), sumai, 2010-09-02 sąskaitą –faktūrą, serija LRDA Nr. 00037, 13 500 Lt (3909,87 EUR) sumai, 2010-09-10 sąskaitą –faktūrą, serija LRDA Nr. 00038, 51 300 Lt(14 857,51 EUR) sumai, 2010-09-15 sąskaitą –faktūrą, serija LRDA Nr. 00042, 40 500 Lt (11 729,61 EUR) sumai, 2010-10-06 sąskaitą –faktūrą, serija LRDA Nr. 00043, 5 400 Lt (1563,95 EUR) sumai, 2010-10-12 sąskaitą –faktūrą, serija LRDA Nr. 00048, 8 100 Lt (2345,92 EUR) sumai, nurodydama, jog piniginių lėšų paskirtis „Draudimo paslaugos (žalios kortos)“, po ko, pažeisdama 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 - 6 str. 2 d., pagal kurią “į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu”, to paties įstatymo 16 str. 1 d., kuri nurodo, kad “ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys registruojami apskaitos registruose”, 12 str. 4 d. , kuri numato, „kad apskaitos registruose ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys užregistruojami ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio dieną arba iškart po to, kai yra galimybė tai padaryti”, Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2002-05-29 nutarimu Nr. 780 patvirtintose Mokesčiams apskaičiuoti naudojamų apskaitos dokumentų išrašymo ir pripažinimo taisyklių 7 punktą, numatantį, kad „Ūkio subjektai privalo tvarkyti gaunamų ir išrašomų sąskaitų faktūrų apskaitą, į jas įtraukiant visas prekių (paslaugų) pirkėjams išrašytas sąskaitas faktūras...“, UAB „Sv“ vardu pagal šias sąskaitas faktūras gautų piniginių lėšų neapskaitė įmonės buhalterinėje apskaitoje, šių sąskaitų faktūrų bei jose nurodytų duomenų tyčia neįtraukė į UAB „Sv“ buhalterinę apskaitą, bei nepateikė šių sąskaitų faktūrų bei jose nurodytų duomenų UAB „Sv tvarkančiai“ buhalterinę apskaitą UAB „Fn“, o į UAB „ Sv“ banko sąskaitą, esančią AB „Swedbank“, Nr. (duomenys neskelbtini), šių sąskaitų faktūrų pagrindu gavus jose nurodytas pinigines lėšas, t.y. 2010-08-24 pagal sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00035, gautus 59 400 Lt (17203,43 EUR), 2010-09-02 pagal sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00037 ir 00036, gautus 89 100 Lt (25805,14 EUR), 2010-09-10 pagal sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00038, gautus 51 300 Lt (14 857, 51 EUR), 2010-09-15 pagal sąskaitą faktūrą, serija LRDA Nr. 00042, gautus 40 500 Lt (11729,61 EUR), 2010-10-06 pagal sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00043, gautus 5 400 Lt (1563,95 EUR) 2010-10-13 pagal sąskaitą –faktūrą, serija LRDA Nr. 00048, gautus 8 100 Lt,(2345,92 EUR), viso- 253 800 Lt, ( 73 505,56 EUR), laikotarpiu nuo 2010-08-24 iki 2010-11-18, nuėmė visas šias pinigines lėšas iš UAB „ Sv“ banko sąskaitos, esančios AB „Swedbank“, Nr. (duomenys neskelbtini), bei iš UAB „Tr“ 2010-12 -01 gavus grynais pinigais 1624,00 EUR, neįnešė šių pinigų į įmonės sąskaitą bei kasą, daliai piniginių lėšų- už UAB „Tr“ parduotas 37 žaliąsias korteles, kurios kiekvienos vertė 2700 Lt (781,97 EUR), viso 99 900 Lt (28 933, 04 EUR), kurios buvo ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku ir vietoje sumokėtos (duomenys neskelbtini) draudimo bendrovei „AS“, neišrašė jokių dokumentų, patvirtinančių šių piniginių lėšų išmokėjimą bei neišrašė ir nepateikė visai šiai nuimtai iš UAB „Sv“ banko sąskaitos ir gautai grynais pinigais 75 129,56 eurų sumai jokių išlaidas pateisinančių dokumentų bei nepateikė jų UAB „Sv“ buhalterinę apskaitą tvarkančiai UAB „Fn“, tokiu būdu pažeidė 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 - 6 str. 2 d., pagal kurią “į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu”, to paties įstatymo 16 str. 1 d., kuris nurodo, kad “ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys registruojami apskaitos registruose”, be to, ji, išgalvojus sąskaitų faktūrų blankuose serijos raides „LRDA“ bei numerius, panaudodama sąskaitų-faktūrų blankuose UAB „Sv“ juridinio asmens registracijos duomenis bei UAB „Sv“ bankinės sąskaitos, esančios AB „Swedbank“ Nr. (duomenys neskelbtini), kurie buvo įrašyti į sąskaitas-faktūras, pažeisdama Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2002-05-29 nutarimu Nr. 780 patvirtintose Mokesčiams apskaičiuoti naudojamų apskaitos dokumentų išrašymo ir pripažinimo taisyklių 6 punktą „Ūkio subjektai privalo užtikrinti sąskaitos faktūros numerio, paremto serija (serijomis) unikalumą, t. y. skirtingose sąskaitose faktūrose negali būti nurodomas tas pats numeris (paremtas ta pačia serija), būdama 2010-09-21 išrašiusi UAB „Av“ sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00043, 2800 Lt (810,94 EUR) sumai, 2010-10-06 išrašė ir pateikė UAB –ei „Tr“ sąskaitą faktūrą tuo pačiu numeriu ir serija - serija LRDA Nr. 00043, 5 400 Lt (1563,95 EUR) sumai.

Ji, išgalvojus sąskaitų faktūrų blankuose serijos raides „LRDA“ bei numerius, panaudodama sąskaitų-faktūrų blankuose UAB „Sv“ juridinio asmens registracijos duomenis bei UAB „Sv“ vardu bankinės sąskaitos numerį -AB „Swedbank“ Nr. (duomenys neskelbtini), kurie buvo įrašyti į sąskaitas-faktūras, pažeisdama 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 - 6 str. 2 d., pagal kurią “į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu”, to paties įstatymo 16 str. 1 d., kuri nurodo, kad “ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys registruojami apskaitos registruose”, 12 str. 4 d., kuri numato, „kad apskaitos registruose ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys užregistruojami ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio dieną arba iškart po to kai yra galimybė tai padaryti”, Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2002-05-29 nutarimu Nr. 780 patvirtintose Mokesčiams apskaičiuoti naudojamų apskaitos dokumentų išrašymo ir pripažinimo taisyklių 7 punktą numatantį, kad „Ūkio subjektai privalo tvarkyti gaunamų ir išrašomų sąskaitų faktūrų apskaitą, į jas įtraukiant visas prekių (paslaugų) pirkėjams išrašytas sąskaitas faktūras...“,2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 - 6 str. 2 d., pagal kurią “į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu”, to paties įstatymo 16 str. 1 d., kuris nurodo, kad “ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys registruojami apskaitos registruose”,2010-09-21 UAB-ei „Av“ , tiksliau ikiteisminio tyrimo nenustatytu vietoje, 2010-09-21, pateikė pačios išrašytą bei pasirašytą sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00043, 2800 Lt (810,94 EUR) sumai, kurios serijos numeris sutampa su UAB-ei „Tr“ 2010-10-06 išrašytos ir pateiktos sąskaitos faktūros serija ir numeriu, taip pat, 2010-10-12 pateikė pačios išrašytą 2010-10-12 sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00046, 13 000 Lt (3765,06 EUR) sumai, 2010-11-05 sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00054, 5400 Lt (1563,95 EUR) sumai, nurodydama sąskaitose-faktūrose, jog piniginių lėšų apmokėjimo paskirtis „Draudimo paslaugos (žalios kortos)“, šių sąskaitų faktūrų ir jose nurodytų duomenų tyčia neįtraukė į UAB „Sv“ buhalterinę apskaitą, bei nepateikė UAB „Sv“ buhalterinę apskaitą tvarkančiai UAB „Fn“, po ko, 2010-11-18 UAB „Av“ pervedus bankiniu pavedimu, pagal sąskaitą-faktūrą, serija SVR Nr. 0002, dar 2800 litų (810,94 EUR), į UAB „ Sv“ banko sąskaitą, esančią AB „Swedbank“, Nr. (duomenys neskelbtini), laikotarpiu nuo 2010-09-23 iki 2010-11-18, šių sąskaitų faktūrų pagrindu gavus bankiniu pavedimu nurodytas pinigines lėšas iš UAB „Av“ banko sąskaitos, esančios AB „Nordea bank“, sąskaitos numeris (duomenys neskelbtini), 2010-09-23 - 2010-11-18, nuėmė visas šias pinigines lėšas - iš UAB „Sv“ banko sąskaitos, esančios AB „Swedbank“, Nr. (duomenys neskelbtini), bei iš UAB „Av“ pagal 2011-01-14 sąskaitą –faktūrą SVR Nr. 004, 2700 Lt (781,97 EUR) išrašiusi 2011-01-14 kasos pajamų orderį (duomenys neskelbtini), 2011-01-14 grynais gavo 780 eurų, tačiau šių pinigų į įmonės sąskaitą ir kasą neįnešė, o daliai piniginių lėšų -2800 Lt (810,94 EUR), kurios ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku ir vietoje buvo sumokėtos (duomenys neskelbtini) įmonei „AS“ už vieną žaliąją kortelę, kurios vertė 2800 Lt (810,94 EUR), neišrašė jokių dokumentų, patvirtinančių šių piniginių lėšų išmokėjimą bei neišrašė ir nepateikė visai šiai nuimtai iš UAB „Sv“ banko sąskaitos ir gautai grynais pinigais 7730,89 EUR sumai jokių išlaidas pateisinančių dokumentų bei nepateikė jų UAB „Sv“ buhalterinę apskaitą tvarkančiai UAB „Fn“.

Ji, pažeisdama 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 - 6 str. 2 d., pagal kurią “į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu”, to paties įstatymo 16 str. 1 d., kuri nurodo, kad “ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys registruojami apskaitos registruose”, 12 str. 4 d. , kuri numato, „kad apskaitos registruose ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys užregistruojami ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio dieną arba iškart po to kai yra galimybė tai padaryti”, Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2002-05-29 nutarimu Nr. 780 patvirtintose Mokesčiams apskaičiuoti naudojamų apskaitos dokumentų išrašymo ir pripažinimo taisyklių 7 punktą numatantį, kad „Ūkio subjektai privalo tvarkyti gaunamų ir išrašomų sąskaitų faktūrų apskaitą, į jas įtraukiant visas prekių (paslaugų) pirkėjams išrašytas sąskaitas faktūras...“, išgalvojus sąskaitos faktūros blanke serijos raides „LRDA“ bei numerius, panaudodama sąskaitos-faktūros blanke UAB „Sv“ juridinio asmens registracijos duomenis bei UAB „Sv“ vardu AB „Swedbank“ esančios sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), kurie buvo įrašyti į sąskaitą faktūrą, 2010-10-20 pateikė UAB „Al“ UAB „Sv“ vardu pačios išrašytą bei pasirašytą sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00049, 9555 Lt (2767,63 EUR) sumai, nurodydama, jog piniginių lėšų paskirtis „Draudimo paslaugos (žalios kortos) ir TPVCA“, į UAB „ Sv“ banko sąskaitą, esančią AB Swedbank, Nr. (duomenys neskelbtini), iš UAB „Al“, pagal 2010-10-20 sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00049, gautus 9555 Lt (2767,32 EUR), UAB „Sv“ vardu pagal šias sąskaitas faktūras gautų piniginių lėšų neapskaitė įmonės buhalterinėje apskaitoje, šios sąskaitos faktūros bei joje nurodytų duomenų tyčia neįtraukė į UAB „Sv“ buhalterinę apskaitą, bei nepateikė šios sąskaitos faktūros bei joje nurodytų duomenų UAB „Fn“ bei 2010-11-15 UAB „Al“ iš savo banko sąskaitos (duomenys neskelbtini), esančios AB SEB banke, bankiniu pavedimu į UAB „Sv“ banko sąskaitą, esančią AB „Swedbank“ Nr. (duomenys neskelbtini), pagal sąskaitą-faktūrą serija SVR Nr. 001, pervedus pinigines lėšas- 12 740, 00 litų (3689,76 EUR) sumą, nuėmė laikotarpyje nuo 2010-10-20 iki 2010-11-18, iš UAB „Sv“ banko sąskaitos, Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Swedbank“, 22 295,00 litų, kas atitinka 6457,08 eurų sumą, bei nepateikė UAB „Sv“ buhalterinę apskaitą tvarkančiai UAB „Fn“ išlaidas pateisinančių dokumentų.

Ji, pažeisdama 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 - 6 str. 2 d., pagal kurią “į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu”, to paties įstatymo 16 str. 1 d., kuri nurodo, kad “ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys registruojami apskaitos registruose”, 12 str. 4 d. , kuri numato, „kad apskaitos registruose ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys užregistruojami ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio dieną arba iškart po to kai yra galimybė tai padaryti”, taip pat Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2002-05-29 nutarimu Nr. 780 patvirtintose Mokesčiams apskaičiuoti naudojamų apskaitos dokumentų išrašymo ir pripažinimo taisyklių 7 punktą numatantį, kad „Ūkio subjektai privalo tvarkyti gaunamų ir išrašomų sąskaitų faktūrų apskaitą, į jas įtraukiant visas prekių (paslaugų) pirkėjams išrašytas sąskaitas faktūras...“, išgalvojus sąskaitos faktūros blanke serijos raides „LRDA“ bei numerius, panaudodama sąskaitos-faktūros blanke UAB „Sv“ juridinio asmens registracijos duomenis bei UAB „Sv“ vardu banko sąskaitos , esančios AB „Swedbank“ Nr. (duomenys neskelbtini), kurie buvo įrašyti į sąskaitą faktūrą, 2010-10-20 pateikė UAB „Au“ UAB „Sv“ vardu 2010-10-20 pačios išrašytą bei pasirašytą sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00050, 6370 Lt (1844,88 EUR) sumai, nurodydama, jog piniginių lėšų paskirtis „Draudimo paslaugos (žalios kortos) ir TPVCA“, į UAB „Sv“ banko sąskaitą, esančią AB „Swedbank“, Nr. (duomenys neskelbtini), 2010-10-20 iš UAB „Au“ pagal sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00050, gavus 6370 Lt(1844,88 EUR), 2010-10-20 -2010-11-18 nuėmė grynais pinigais iš UAB „Sv“ banko sąskaitos, Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Swedbank“, pasinaudodama UAB „Sv“ mokėjimo kortele Visa Electron Business Nr. (duomenys neskelbtini) bei nuvykdama į AB „Swedbank“ ir pateikdama savo asmens dokumentą, patvirtinantį galėjimą užimamų pareigų pagrindu disponuoti bendrovės sąskaitoje esamomis piniginėmis lėšomis, UAB „Sv“ vardu pagal šias sąskaitas faktūras gautų piniginių lėšų neapskaitė įmonės buhalterinėje apskaitoje, šios sąskaitos faktūros bei joje nurodytų duomenų tyčia neįtraukė į UAB „Sv“ buhalterinę apskaitą, bei nepateikė UAB „Sv“ buhalterinę apskaitą tvarkančiai UAB „Fn šios sąskaitos faktūros, joje nurodytų duomenų ir visai šiai sumai 6370 Lt(1844,88 EUR) - išlaidas pateisinančių dokumentų.

Ji, pažeisdama 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 - 6 str. 2 d., pagal kurią “į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu”, to paties įstatymo 16 str. 1 d., kuris nurodo, kad “ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys registruojami apskaitos registruose, to paties įstatymo 16 str. 1 d., kuri nurodo, kad “ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys registruojami apskaitos registruose”, 12 str. 4 d. , kuri numato, „kad apskaitos registruose ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys užregistruojami ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio dieną arba iškart po to kai yra galimybė tai padaryti”, taip pat, Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2002-05-29 nutarimu Nr. 780 patvirtintose Mokesčiams apskaičiuoti naudojamų apskaitos dokumentų išrašymo ir pripažinimo taisyklių 7 punktą numatantį, kad „Ūkio subjektai privalo tvarkyti gaunamų ir išrašomų sąskaitų faktūrų apskaitą, į jas įtraukiant visas prekių (paslaugų) pirkėjams išrašytas sąskaitas faktūras...“, 2010-11-21 iš UAB „Sn“ avansu gavo 2520 Eurų, neįnešė šių pinigų į įmonės sąskaitą, bei pasinaudojus UAB „ Sv“ juridinio asmens banko sąskaitos, esančios AB „Swedbank“ Nr.(duomenys neskelbtini), 2010-12-01 UAB „Sn“ pervedus bankiniu pavedimu iš savo sąskaitos (duomenys neskelbtini), esančios AB „Swedbank“, avansu į UAB „Sv“ bankinę sąskaitą 2175 litų (781,97 EUR) už „RG“ vietinius civilinės atsakomybės draudimo polisus, 2010-12-01 pinigines lėšas – 2175 Lt (629,92 EUR) UAB „Sn“ į UAB „ Sv“ banko sąskaitą, esančią AB „Swedbank“ (duomenys neskelbtini), nuėmė grynais pasinaudodama UAB „Sv“ mokėjimo kortele Visa Electron Business Nr. (duomenys neskelbtini) bei nuvykdama į AB „Swedbank“ ir pateikdama savo asmens dokumentą, patvirtinantį galėjimą užimamų pareigų pagrindu disponuoti bendrovės sąskaitoje esamomis piniginėmis lėšomis, šių piniginių lėšų neapskaitė įmonės buhalterinėje apskaitoje, neįtraukė jų į UAB „Sv“ buhalterinę apskaitą, bei šių duomenų UAB „Fn“, tvarkančiai UAB „Sv“ buhalterinę apskaitą bei nepateikė UAB „Fn“ visai šiai sumai 2175 Lt (629,92 EUR) - išlaidas pateisinančių dokumentų, t.y. neįtraukė aukščiau atliktų ūkinių operacijų į UAB „Sv“ buhalterinę apskaitą ir nepateikė dalies šių duomenų ir dokumentų UAB „Sv“ buhalterinę apskaitą tvarkančiai UAB „Fn“, ko pasekoje nebuvo surašyti UAB "Sv" laikotarpio nuo 2010-08-04 iki 2011-01-14 ūkinės finansinės veiklos apskaitos registrai, kasos knyga, atskaitingų asmenų avansinės apyskaitos, dėl ko iš dalies negalima nustatyti UAB „Sv“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo ar įsipareigojimų dydžio bei struktūros laikotarpiu nuo 2010-08-04 iki 2011-01-14.

V. A. taip pat buvo kaltinama tuo, kad apgaule savo naudai įgijo didelės vertės svetimą turtą, o būtent:

Ji, būdama nuo 2010-08-04 UAB „ Sv“ įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos (duomenys neskelbtini), veikiančios adresu (duomenys neskelbtini), direktore bei 67 procentų įmonės akcijų akcininke, žinodama, kad UAB „Sv“, veikianti DA patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), realiai jokios teisėtos veiklos, susijusios su draudimine veikla nevykdys, 2010-08-04 įsigijus įmonės akcijas bei save paskyrus šios įmonės direktore, turėdama tikslą neteisėtai naudoti šį juridinį asmenį (duomenys neskelbtini) draudimo įmonių „AS“, „SI“, „SV“, „RG“ žaliųjų kortelių bei vietinės civilinės atsakomybes draudimų platinimui bei gauti pinigus už šiuos draudimus, tyčia, iš anksto žinodama, kad jos platinami ir parduodami žaliųjų kortelių bei vietinės civilinės atsakomybės draudimo polisai nesuteiks tinkamos draudiminės apsaugos Lietuvos Respublikoje registruotoms transporto priemonėms Europos Sąjungos šalyse ir Lietuvos Respublikoje, pasinaudodama transporto bendrovių vadovų patiklumu, apgaule, pateikdama žinomai melagingą informaciją transporto bendrovių vadovams apie tai, kad šios žaliosios kortelės yra pigesnės negu analogiški Lietuvos Respublikos draudimo įmonių draudimo polisai, bei suteiks tokią pačią tinkamą draudimo apsaugą, kaip ir kiti Lietuvos Respublikos įmonių draudimo polisai, iš anksto žinodama, jog gautų piniginių lėšų neperduos (duomenys neskelbtini) draudimo įmonėms, 2010-08-23 UAB „Tr“ patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), užimamų pareigų pagrindu pasirašė UAB „Sv“ vardu „Žaliosios kortos“ draudimo polisų pirkimo- pardavimo sutartį su UAB “Tr“ direktoriumi G. Š., po ko ji, laikotarpiu nuo 2010-08-23 iki 2010-10-12, UAB „Tr“ patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), tikslu žinomai netikrų dokumentų pagrindu apgaule įgyti pinigines lėšas, pateikė UAB „Tr“ apmokėjimui už 57 (numeriai nurodyti žemiau esančioje lentelėje) žaliąsias korteles žinomai netikras, pačios pagamintas bei pasirašytas UAB „Sv“ vardu sąskaitas-faktūras su išgalvotomis serijos raidėmis ir numeriais „LRDA“, nurodant jose UAB „Sv“ bankinės sąskaitos, esančios AB „Swedbank“, Nr. (duomenys neskelbtini): t.y. 2010-08-23 sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00035, 59 400 Lt (17 203,43 EUR) sumai, 2010-09-01 sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00036, 75 600 Lt (21 895,27 EUR) sumai, 2010-09-02 sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00037, 13 500 Lt ( 3909,87 EUR ) sumai, 2010-09-10 sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00038, 51 300 Lt (14 857,51 EUR) sumai, 2010-09-15 sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00042, 40 500 Lt (11 729,61 EUR) sumai, 2010-10-06 sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00043, 5 400 Lt (1563,95 EUR) sumai, 2010-10-12 sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00048, 8 100 Lt (2345,92 EUR) sumai, nurodant piniginių lėšų paskirtį „Draudimo paslaugos (žalios kortos)“, kurių pagrindu UAB „Tr“ laikotarpiu nuo 2010-08-24 iki 2010-10-13 pervedė pinigines lėšas iš savo sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios „Danske Bank“, bankiniu pavedimu į UAB „Sv“ banko sąskaitą AB „Swedbank“ Nr. (duomenys neskelbtini), t.y.: 2010-09-02 pagal sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00036 48 600 Lt (14 075,53 EUR), 2010-09-10 pagal sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00038, 51 300 Lt (15 639,48 EUR), 2010-09-15 pagal sąskaitą faktūrą, serija LRDA Nr. 00042, 40 500 Lt (11729,61 EUR), 2010-10-06 pagal sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00043, 5 400 Lt (1563,95 EUR), 2010-10-13 pagal sąskaitą –faktūrą, serija LRDA Nr. 00048, 8 100 Lt (2345,92 EUR), už 57 (duomenys neskelbtini) draudimo kompanijos „AS“ žaliąsias korteles, kurios vienos kaina 2700,00 Lt, kuriose tyčia buvo įrašyti kompiuteriu žinomai melagingi duomenys dėl UAB „Tr“ registracijos vietos, nurodant, kad UAB „Tr“ registruota (duomenys neskelbtini), siekiant nuslėpti transporto priemonių valstybinius numerius, patvirtinančius, jog transporto priemonės yra registruotos Lietuvos Respublikoje, nurodant tik transporto priemonių VIN kodus, viso - 153 900 Lt (44 572,52 EUR), tačiau gautų piniginių lėšų neperdavė (duomenys neskelbtini) įmonės „AS“ atstovams bei apgaule jas įgijo

LRDA 00036 (duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.02 2.700,00

LRDA 00038 (duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.10 2.700,00

LRDA 00042 (duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.15 2.700,00

LRDA 00043 (duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.10.06 2.700,00

LRDA 00048 (duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.10.12 2.700,00

Ji, tęsdama nusikalstamą veiką, 2010 metų lapkričio mėnesį, tiksliau ikiteisminio tyrimo nenustatytu laiku bei vietoje, melagingai pranešė UAB „Tr“ vadovui, kad dalis iš jam parduotų draudimo polisų (žaliųjų kortelių) yra neteisingai užpildyti, atsiėmė ankščiau pateiktus 32 (duomenys neskelbtini) draudimo įmonės „AS“ polisus (numeriai nurodyti žemiau esančioje lentelėje) ir iš anksto žinodama, jog gautų piniginių lėšų neperduos (duomenys neskelbtini) įmonei „SI“, vietoje jų pateikė (duomenys neskelbtini) draudimo įmonės „SI“ polisus (numeriai nurodyti žemiau esančioje lentelėje), įformindama juos kreditinėmis sąskaitomis -2010-09-30 -2010-10-12 (Nr. LRDA 00052-00057) ir tarpusavio apmokėjimų užskaitymo aktais, nurodant ta pačią vienos žaliosios kortelės 2700 Lt kainą, bendrai 86 400 Lt (25 023,17 EUR) sumai :

Pakeisti nauji polisai Neteisingi polisai

Eil.Nr. Žalios kortos poliso Nr. Draudikas Žalios kortos poliso Nr. Draudikas

1 (duomenys neskelbtini) SI (duomenys neskelbtini) AS PLC2 (duomenys neskelbtini) SI (duomenys neskelbtini) AS PLC3 (duomenys neskelbtini) SI (duomenys neskelbtini) AS PLC4 (duomenys neskelbtini) SI (duomenys neskelbtini) AS PLC5 (duomenys neskelbtini) SI (duomenys neskelbtini) AS PLC6 (duomenys neskelbtini) SI (duomenys neskelbtini) AS PLC7 (duomenys neskelbtini) SI (duomenys neskelbtini) AS PLC8 (duomenys neskelbtini) SI (duomenys neskelbtini) AS PLC9 (duomenys neskelbtini) SI (duomenys neskelbtini) AS PLC10 (duomenys neskelbtini) SI (duomenys neskelbtini) AS PLC11 (duomenys neskelbtini) SI (duomenys neskelbtini) AS PLC12 (duomenys neskelbtini) SI (duomenys neskelbtini) AS PLC13 (duomenys neskelbtini) SI (duomenys neskelbtini) AS PLC14 (duomenys neskelbtini) SI (duomenys neskelbtini) AS PLC15 (duomenys neskelbtini) SI (duomenys neskelbtini) AS PLC16 (duomenys neskelbtini) SI (duomenys neskelbtini) AS PLC17 (duomenys neskelbtini) SI (duomenys neskelbtini) AS PLC18 (duomenys neskelbtini) SI (duomenys neskelbtini) AS PLC19 (duomenys neskelbtini) SI (duomenys neskelbtini) AS PLC20 (duomenys neskelbtini) SI (duomenys neskelbtini) AS PLC21 (duomenys neskelbtini) SI (duomenys neskelbtini) AS PLC22 (duomenys neskelbtini) SI (duomenys neskelbtini) AS PLC23 (duomenys neskelbtini) SI (duomenys neskelbtini) AS PLC24 (duomenys neskelbtini) SI (duomenys neskelbtini) AS PLC25 (duomenys neskelbtini) SI (duomenys neskelbtini) AS PLC26 (duomenys neskelbtini) SI (duomenys neskelbtini) AS PLC27 (duomenys neskelbtini) SI (duomenys neskelbtini) AS PLC28 (duomenys neskelbtini) SI (duomenys neskelbtini) AS PLC29 (duomenys neskelbtini) SI (duomenys neskelbtini) AS PLC30 (duomenys neskelbtini) SI (duomenys neskelbtini) AS PLC31 (duomenys neskelbtini) SI (duomenys neskelbtini) AS PLC32 (duomenys neskelbtini) SI (duomenys neskelbtini) AS PLC

Ji, tęsdama nusikalstamą veiką, 2010-12-01, UAB „Tr“ patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), UAB „Sv“ vardu pardavė UAB “Tr“ (duomenys neskelbtini) draudimo kompanijos „SI “ „Žalios kortos“ draudimo polisą Nr. (duomenys neskelbtini) (numeris nurodyti žemiau pateiktoje lentelėje), įformindama pinigų gavimą „SI “ draudimo premijos gavimo kvitu, serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), bei (duomenys neskelbtini) draudimo kompanijos „SI “ „Žalios kortos“ draudimo polisą (duomenys neskelbtini) (numeris nurodyti žemiau pateiktoje lentelėje), įformindama pinigų gavimą „SI “ draudimo premijos gavimo kvitu, serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), už kuriuos UAB „ Tr“ 2010-12-01 sumokėjo V. A. kaip fiziniam asmeniui grynaisiais po 812,00 EUR už kiekvieną polisą (žaliąją kortelę), viso 1624,00 EUR, tačiau gautų piniginių lėšų neperdavė (duomenys neskelbtini)įmonės „SI “ atstovams bei apgaule jas įgijo:

Apmokėjimo tipas Poliso Nr. Draudikas Apmokėjimo data Valiuta Suma

Grynais (duomenys neskelbtini) SI 2010.12.01 EUR 812,00Grynais (duomenys neskelbtini) SI 2010.12.01 EUR 812,00Iš viso: 2 polisai EUR 1.624,00

Ji, turėdama tikslą apgaule įgyti UAB „Av“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos (duomenys neskelbtini), pinigines lėšas, pasinaudodama UAB „Sv“ juridinio asmens duomenimis bei banko sąskaita, tyčia, iš anksto žinodama, kad jos platinami ir parduodami žaliųjų kortelių bei vietinės civilinės atsakomybės draudimo polisai nesuteiks draudiminės apsaugos Lietuvos Respublikoje registruotoms transporto priemonėms Europos Sąjungos šalyse ir Lietuvos Respublikoje, pasinaudodama transporto bendrovių vadovų patiklumu, apgaule, 2010 metų rugsėjo mėnesį, tiksliau ikiteisminio tyrimo nenustatytu laiku ir vietoje, pateikė UAB „Av“ vadovui M. A. žinomai melagingą informaciją apie tai, kad (duomenys neskelbtini) įmonių „AS“ ir „SI“, žaliosios kortelės yra pigesnės negu analogiški Lietuvos Respublikos draudimo įmonių draudimo polisai, bei suteiks tokią pačią tinkamą draudimo apsaugą, kaip ir kiti Lietuvos Respublikos įmonių draudimo polisai, po ko, ji, laikotarpyje nuo 2010-09-20 iki 2010-11-18, tiksliau ikiteisminio tyrimo nenustatytu vietoje, nesudariusi jokios sutarties su UAB „Av“, tikslu žinomai netikrų dokumentų pagrindu įgyti apgaule pinigines lėšas, pateikė UAB „Av“ apmokėjimui žinomai netikras, pačios pagamintas bei pasirašytas UAB „Sv“ vardu sąskaitas-faktūras su išgalvotomis serijos raidėmis ir numeriais „LRDA“, nurodant jose UAB „Sv“ bankinės sąskaitos, esančios AB Swedbank Nr. (duomenys neskelbtini), t.y. : 2010-09-21 sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00043, 2800 Lt (810, 94 EUR) sumai, 2010-10-12 sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00046, 13 000 Lt (3765,06 EUR) sumai, 2010-11-05 sąskaitą-faktūrą serija LRDA Nr. 00054, 5400 Lt (1563,95 EUR) sumai, ir 2010-11-18 sąskaitą-faktūrą, serija SVR Nr. 0002, 2800 Lt (810, 94 EUR) sumai, viso 24 000 Lt (6950,88 EUR) sumai, nurodant sąskaitose-faktūrose piniginių lėšų apmokėjimo paskirtį „Draudimo paslaugos (žalios kortos)“, kurių pagrindu UAB „Av“ laikotarpiu nuo 2010-09-23 iki 2011-11-18 pervedė pinigines lėšas iš savo bankinės sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios „Nordea bankas“, AB, į UAB „Sv“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB „Swedbank“, t.y. 2010-09-23 pagal sąskaitą –faktūrą, serija LRDA Nr. 00043, 2 800 litų (810,94 EUR) sumą, 2010-10-13 pagal sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00046, 5200 litų (1506,02 EUR) sumą, 2010-10-29 pagal sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00046, 7 800 litų ( 2259,04 EUR) sumą, 2010-11-08 pagal sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00054, 5 400 litų (1563,95 EUR) sumą, 2010-11-18 pagal sąskaitą-faktūrą, serija SVR Nr. 0002, 2800 litų (810,94 EUR) sumą, už „AS“ ir „SI“ 8 žaliąsias korteles (numeriai nurodyti žemiau esančioje lentelėje), iš viso 21 200 Lt (6139,94 EUR), kuriose kompiuteriu tyčia buvo įrašyti žinomai melagingi duomenys dėl UAB „Av“ registracijos vietos, nurodant, kad UAB „Av“ registruota (duomenys neskelbtini), siekiant nuslėpti transporto priemonių valstybinius numerius, patvirtinančius, jog transporto priemonės yra registruotos Lietuvos Respublikoje, nurodant tik transporto priemonių VIN kodus, už 8 korteles gautų 21 200 Lt (6139,94 EUR), (duomenys neskelbtini) įmonės „AS„ bei „SI“ neperdavė bei apgaule jas įgijo:

SąskaitosfaktūrosNr. Sąskaitos

data Poliso Nr. Draudikas Suma Valiuta Mokėjim o būdas Mokėjim o data Mokėtojas

LRDA00046 2010.10.12 (duomenys neskelbtini) AS PLC2600 LTL pavedimu 2010.10.13 UAB "Av"LRDA000462010.10.12 (duomenys neskelbtini) AS PLC2600 LTL pavedimu 2010.10.13 UAB "Av"LRDA00046 2010.10.12 (duomenys neskelbtini) AS PLC2600 LTL pavedimu 2010.10.29 UAB "Av"LRDA00046 2010.10.12 (duomenys neskelbtini) AS PLC2600 LTL pavedimu 2010.10.29 UAB "Av"

LRDA00046 2010.10.12 (duomenys neskelbtini) SI 2600 LTL pavedimu 2010.10.29 UAB "Av"

LRDA00054 2010.11.05 (duomenys neskelbtini) SI 2700 LTL pavedimu 2010.11.05 UAB "Av"

LRDA00054 2010.11.05 ^(duomenys neskelbtini) SI 2700 LTL pavedimu 2010.11.05 UAB "Av"

SVR0002 2010.11.18 (duomenys neskelbtini) SI 2800 LTL pavedimu 2010.11.18 UAB "Av"

21 200 LTL

Ji, tęsdama nusikalstamą veiką, žadėdama UAB „Av“ vadovui M. A. pateikti dar vieną žaliąją kortelę už tariamą transporto priemonės draudimą, iš anksto žinodama, kad jos platinami ir parduodami žaliųjų kortelių bei vietinės civilinės atsakomybės draudimo polisai nesuteiks draudiminės apsaugos Lietuvos Respublikoje registruotoms transporto priemonėms Europos Sąjungos šalyse ir Lietuvos Respublikoje, tikslu apgaule įgyti pinigines lėšas, iš anksto išrašė ir 2011-01-14, ikiteisminio tyrimo metu tiksliau nenustatytoje vietoje, pateikė UAB „Av“ vadovui M. A. 2011-01-14 sąskaitą –faktūrą, serija SVR Nr. 004, 2700 litų (781,97 EUR) sumai ir jos pagrindu pagal 2011-01-14 kasos pajamų orderį serija RVS Nr. 002, nurodydama pinigų paskirtį „už draudimo paslaugas-žalios kortos“ ir tą pačią dieną gavo iš M. A. grynaisiais 780 eurų, tačiau pažadėtos žaliosios kortelės nepateikė, piniginių lėšų negrąžino.

Ji, turėdama tikslą apgaule įgyti pinigines lėšas iš UAB „Al“, įmonės kodas 123646248, vykdančios veiklą (duomenys neskelbtini), pasinaudojant UAB „Sv“ juridinio asmens duomenimis bei banko sąskaita, tyčia, iš anksto žinodama, kad jos platinami ir parduodami žaliųjų kortelių bei vietinės civilinės atsakomybės draudimo polisai nesuteiks draudiminės apsaugos Lietuvos Respublikoje registruotoms transporto priemonėms Europos Sąjungos šalyse ir Lietuvos Respublikoje, pasinaudodama transporto bendrovių vadovų patiklumu, 2010 metų spalio 20 d. – lapkričio 15 d. laikotarpyje, pateikė UAB „Al“ vadovei S. A. žinomai melagingą informaciją apie tai, kad (duomenys neskelbtini) įmonių „SI “, „SV“, „RG“ žaliosios kortelės yra pigesnės bei suteiks tokią pačią tinkamą draudimo apsaugą, kaip ir kiti Lietuvos Respublikos įmonių draudimai, po ko, 2010 metų spalio-lapkričio mėnesį, (duomenys neskelbtini), nesudariusi jokios sutarties su UAB „Al“, tikslu žinomai netikro dokumento pagrindu įgyti apgaule pinigines lėšas, pateikė UAB „Al“ vadovei S. A. apmokėjimui žinomai netikrą, pačios pagamintą bei savo ranka pasirašytą UAB „Sv“ vardu 2010-10-20 sąskaitą-faktūrą su išgalvotomis serijos raidėmis ir numeriais „LRDA“, t.y., serija LRDA Nr. 00049, 9555 Lt (2767,32 EUR) sumai, nurodant joje UAB „Sv“ AB „Swedbank“ esančios banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) numerį bei UAB „Sv“ 2010-11-08 sąskaitą faktūrą, serija SVR, Nr. 001, 12 470 Lt (3611,56 EUR) sumai, nurodant, jog visų piniginių lėšų paskirtis „Draudimo paslaugos (žalios kortos) ir TPVCA“, kurių pagrindu UAB „Al“ laikotarpiu nuo 2010-10-20 iki 2010-11-15 pervedė pinigines lėšas iš savo sąskaitos, Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „SEB bankas“, į UAB „Sv“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB „Swedbank“, t.y. 2010-10-20 pagal sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00049 - 9555, 00 Lt (2767,32 EUR), 2010-11-15 pagal sąskaitą-faktūrą, serija SVR Nr. 001 - 12 740, 00 Lt ( 3611,56 EUR), viso 22 295,00 Lt, sumai, kas atitinka 6457,08 eurų sumą, už (duomenys neskelbtini) draudimo bendrovių: „SI “ 6 žaliąsias korteles- polisus Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), bei vietinius civilinės atsakomybės draudimo polisus- „SV“ – poliso Nr.0540793702, Nr. 0540793703, 0540793704; „RG“ poliso Nr. 0481367663, Nr. 0481367664, Nr. 0481367665, kuriuose kompiuteriu tyčia buvo įrašyti žinomai melagingi duomenys dėl UAB „Al“ registracijos vietos, nurodant, kad UAB „Al“ registruota (duomenys neskelbtini), siekiant nuslėpti transporto priemonių valstybinius numerius, patvirtinančius, jog transporto priemonės yra registruotos Lietuvos Respublikoje, nurodant tik transporto priemonių VIN kodus;

Ji, tęsdama nusikalstamą veiką, turėdama tikslą apgaule įgyti pinigines lėšas iš UAB „Au“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), vykdančios veiklą (duomenys neskelbtini), pasinaudojant UAB „Sv“ juridinio asmens duomenimis bei banko sąskaita, tyčia, iš anksto žinodama, kad jos platinami ir parduodami žaliųjų kortelių bei vietinės civilinės atsakomybės draudimo polisai nesuteiks draudiminės apsaugos Lietuvos Respublikoje registruotoms transporto priemonėms Europos Sąjungos šalyse ir Lietuvos Respublikoje, pasinaudodama transporto bendrovių vadovų patiklumu, 2010 metų spalio mėnesį, pateikė UAB „Au“ vadovei S. A. žinomai melagingą informaciją apie tai, kad (duomenys neskelbtini) įmonių „SI “, „SV“, „RG“ žaliosios kortelės yra pigesnės bei suteiks tokią pačią tinkamą draudimo apsaugą, kaip ir kiti Lietuvos Respublikos įmonių draudimo polisai, nesudariusi jokios sutarties su UAB „Au“, 2010 metų spalio mėnesį, tiksliau ikiteisminio tyrimo metu nenustatytu laiku, (duomenys neskelbtini), tikslu žinomai netikro dokumento pagrindu apgaule įgyti pinigines lėšas, pateikė UAB „Au“ vadovei S. A., apmokėjimui žinomai netikrą, pačios pagamintą bei pasirašytą UAB „Sv“ vardu sąskaitą-faktūrą su išgalvotomis serijos raidėmis ir numeriais „LRDA“, nurodant sąskaitoje UAB „Sv“ AB „Swedbank“ esančios banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), t.y. 2010-10-20 sąskaitą –faktūrą, serija LRDA Nr. 00050, 6370 Lt (1844,88 EUR) sumai, nurodant piniginių lėšų paskirtį „Draudimo paslaugos (žalios kortos) ir TPVCA“, kurios pagrindu UAB „Au“ bankiniu pavedimu iš savo banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB SEB banke, 2010-10-20 pervedė į UAB „ Sv“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB „Swedbank“, 6370 Lt ( 1844,88 EUR) už (duomenys neskelbtini) draudimo bendrovių: „SI“ žaliąsias korteles- polisus Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini); vietinius civilinės atsakomybės polisus- „SV“ Nr. 0540793701, 0540793705; „RG“ Nr. 0481367659, kuriuose kompiuteriu tyčia buvo įrašyti žinomai melagingi duomenys dėl UAB „Au“ registracijos vietos, nurodant, kad UAB „Au“ registruota (duomenys neskelbtini), siekiant nuslėpti transporto priemonių valstybinius numerius, patvirtinančius, jog transporto priemonės yra registruotos Lietuvos Respublikoje, nurodant tik transporto priemonių VIN kodus;

Ji, tęsdama nusikalstamą veiką, turėdama tikslą apgaule įgyti svetimą turtą - UAB „Sn“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos (duomenys neskelbtini), pinigines lėšas, pasinaudodama UAB „Sv“ juridinio asmens duomenimis bei banko sąskaita, tyčia, iš anksto žinodama, kad jos platinami ir parduodami žaliųjų kortelių bei vietinės civilinės atsakomybės draudimo polisai nesuteiks draudiminės apsaugos Lietuvos Respublikoje registruotoms transporto priemonėms Europos Sąjungos šalyse ir Lietuvos Respublikoje, pasinaudodama transporto bendrovių vadovų patiklumu, 2010 metų lapkričio 21 dieną, A. V. atvykus adresu: (duomenys neskelbtini), pateikė jai žinomai melagingą informaciją apie tai, kad (duomenys neskelbtini) įmonės „SI“ žaliosios kortelės yra pigesnės bei suteiks tokią pačią tinkamą draudimo apsaugą, kaip ir kiti Lietuvos Respublikos įmonių draudimai, nesudariusi jokios sutarties su UAB „Sn“ bei neturėdama jokios sudarytos tarpininkavimo sutarties su (duomenys neskelbtini) draudimo įmonėmis-„SI“ ir „RG“, tą pačią dieną, t.y. 2010-11-21, pateikė (duomenys neskelbtini) draudimo bendrovių „SI“ žaliąsias kortas Nr.: (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), kuriose kompiuteriu tyčia buvo įrašyti žinomai melagingi duomenys dėl UAB „Sn“ registracijos vietos, nurodant, kad UAB „Sn“ registruota (duomenys neskelbtini), bei siekiant nuslėpti transporto priemonių valstybinius numerius, patvirtinančius, jog transporto priemonės yra registruotos Lietuvos Respublikoje, nurodyti tik transporto priemonių VIN kodai, bei kartu su minėtomis trimis žaliosiomis kortelėmis avansu gavo 2520 Eurų iš UAB „Sn“ direktorės, išrašė ir pasirašė „SI“ kasos kvitą serija 39001 Nr. 030919, 2520 Eurų sumai, kuriame nurodyta, kad pinigus gavo draudiko – „SI“ atstovas V. A., po ko, tęsdama nusikalstamą veiką, 2010-12-01, melagingai pažadėdama UAB „Sn“ direktorei parduoti dar 3 draudimo polisus, paprašė UAB „Sn“ direktorės pervesti avansu į UAB „Sv“ bankinę sąskaitą pinigus už šiuos tris draudimo polisus, nurodydama, kad jie bus pateikti po apmokėjimo, 2010-12-01 A. V. pervedus iš UAB „Sn“ banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Swedbank“, avansu į UAB „Sv“ bankinę sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB „Swedbank“ 2175 litų (629,92 EUR), už tris vietinės civilinės atsakomybės draudimo polisus, pateikė du „RG“ vietinės civilinės atsakomybės draudimo polisus Nr.: 0481367838, 0481367783, likusių draudimo polisų nepateikė, pinigų negrąžino.

Tokiu būdu, ji kaltinama apgaule savo naudai įgijusi didelės vertės svetimą turtą: laikotarpiu nuo 2010-08-23 iki 2010-12-01, apgaule įgijo svetimą -UAB „Tr“ priklausantį didelės vertės turtą – 46 196,52 eurų, laikotarpiu nuo 2010-09-20 iki 2011-01-14 apgaule įgijo svetimą - UAB „Av“ turtą – 6919,94 eurų, laikotarpiu nuo 2010-10-20 iki 2010-11-15, apgaule įgijo svetimą - UAB „Al“ turtą - 6457,08 eurų; 2010-10-20 apgaule įgijo svetimą - UAB „Au“ turtą - 1844,88 eurų sumą; laikotarpiu nuo 2010-11-21 iki 2010-12-01 apgaule įgijo svetimą - UAB „Sn“ turtą - 3149,92 eurų, viso – 64 568,34 eurų.

Taip pat V. A. buvo kaltinama pagaminusi žinomai netikrus dokumentus, o būtent:

Ji, būdama nuo 2010-08-04 UAB „Sv“ įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos (duomenys neskelbtini), veikiančios adresu (duomenys neskelbtini), direktore, pagal 2010-08-04 visuotinių akcininkų susirinkimo protokolu būdama 67 procentų įmonės akcijų akcininke, žinodama, jog UAB „Sv“, veikiančios DA patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), realiai jos platinami ir parduodami žaliųjų kortelių bei vietinės civilinės atsakomybės draudimo polisai nesuteiks draudiminės apsaugos Lietuvos Respublikoje registruotoms transporto priemonėms Europos Sąjungos šalyse ir Lietuvos Respublikoje,bendrovės akcijos 2010-08-04 įsigytos siekiant nusikalstamai veiklai suteikti tariamą teisėtumo įvaizdį, veikdama išankstine tiesiogine tyčia, laikotarpyje nuo 2010-08-23 iki 2010-11-05, turėdama tikslą apgaule įgyti pinigines lėšas iš UAB „Tr“, UAB „Av“, UAB „Al“, UAB „Au“ už tariamus draudimus, tyčia išgalvojusi UAB „Sv“ buhalterinėje apskaitoje neegzistuojančias sąskaitose-faktūrose serijos raides „LRDA“ bei eilės numerius, nurodydama sąskaitose-faktūrose UAB „Sv“ juridinio asmens registracijos duomenis bei UAB „Sv“ bankinės sąskaitos numerį Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „Swedbank“, pagamino šiuos žinomai netikrus dokumentus, o būtent :

-ji, 2010-08-23 UAB „Sv“ patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), atspausdino kompiuteriu sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00035 - 59 400 Lt ( 17 203,43 EUR) sumai, įrašydama kompiuteriu sąskaitos-faktūros blanke UAB „Sv“ buhalterinėje apskaitoje neegzistuojančias serijos raides „LRDA“ bei eilės numerius, nurodydama paskirtį „Draudimo paslaugos (žalios kortos)“ bei po teksto įrašydama kompiuteriu „sąskaitą išrašė direktorė V. A.“ prie minėtos skilties pasirašė, patvirtindama šiuos žinomai netikrus duomenis bei šią sąskaitą faktūrą 2010-08-23 UAB „Tr“ patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), pateikė UAB „Tr“ finansų direktoriui D. B. apmokėjimui, tikslu šio žinomai netikro dokumento pagrindu apgaule įgyti pinigines lėšas už tariamus draudimus,

-ji, 2010-09-01 UAB „Sv“ patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), 2010-09-01 atspausdino kompiuteriu sąskaitą- faktūrą, serija LRDA Nr. 00036, 75 600 Lt ( 21 895,27 EUR) sumai, įrašydama kompiuteriu sąskaitos-faktūros blanke UAB „Sv“ buhalterinėje apskaitoje neegzistuojančias serijos raides „LRDA“ bei eilės numerius, nurodydama paskirtį „Draudimo paslaugos (žalios kortos)“ bei po teksto įrašydama kompiuteriu „sąskaitą išrašė direktorė V. A.“ prie minėtos skilties pasirašė, patvirtindama šiuos žinomai netikrus duomenis bei šią sąskaitą faktūrą 2010-09-01 UAB „Tr“ patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), pateikė UAB „Tr“ finansų direktoriui D. B. apmokėjimui, tikslu šio žinomai netikro dokumento pagrindu apgaule įgyti pinigines lėšas už tariamus draudimus,

-ji, 2010-09-02 UAB „Sv“ patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), 2010-09-02 atspausdino kompiuteriu sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00037, 13 500 Lt (3909,87 EUR) sumai, įrašydama kompiuteriu sąskaitos-faktūros blanke UAB „Sv“ buhalterinėje apskaitoje neegzistuojančias serijos raides „LRDA“ bei eilės numerius, nurodydama paskirtį „Draudimo paslaugos (žalios kortos)“ bei po teksto įrašydama kompiuteriu „sąskaitą išrašė direktorė V. A.“ prie minėtos skilties pasirašė, patvirtindama šiuos žinomai netikrus duomenis bei šią sąskaitą faktūrą 2010-09-02 UAB „Tr“ patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), pateikė UAB „Tr“ finansų direktoriui D. B. apmokėjimui, tikslu šio žinomai netikro dokumento pagrindu apgaule įgyti pinigines lėšas už tariamus draudimus,

-ji, 2010-09-10 UAB „Sv“ patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), 2010-09-10 atspausdino kompiuteriu sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00038, 51 300 Lt (14 857,51 EUR) sumai, įrašydama kompiuteriu sąskaitos-faktūros blanke UAB „Sv“ buhalterinėje apskaitoje neegzistuojančias serijos raides „LRDA“ bei eilės numerius, nurodydama paskirtį „Draudimo paslaugos (žalios kortos)“ bei po teksto įrašydama kompiuteriu „sąskaitą išrašė direktorė V. A.“ prie minėtos skilties pasirašė, patvirtindama šiuos žinomai netikrus duomenis bei šią sąskaitą faktūrą 2010-09-10 UAB „Tr“ patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), pateikė UAB „Tr“ finansų direktoriui D. B. apmokėjimui, tikslu šio žinomai netikro dokumento pagrindu apgaule įgyti pinigines lėšas už tariamus draudimus,

- ji, 2010-09-15 UAB „Sv“ patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), 2010-09-15 atspausdino kompiuteriu sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00042, 40 500 Lt ( 11 729,61 EUR) sumai, įrašydama kompiuteriu sąskaitos-faktūros blanke UAB „Sv“ buhalterinėje apskaitoje neegzistuojančias serijos raides „LRDA“ bei eilės numerius, nurodydama paskirtį „Draudimo paslaugos (žalios kortos)“ bei po teksto įrašydama kompiuteriu „sąskaitą išrašė direktorė V. A.“ prie minėtos skilties pasirašė, patvirtindama šiuos žinomai netikrus duomenis bei šią sąskaitą faktūrą 2010-09-15 UAB „Tr“ patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), pateikė UAB „Tr“ finansų direktoriui D. B. apmokėjimui, tikslu šio žinomai netikro dokumento pagrindu apgaule įgyti pinigines lėšas už tariamus draudimus,

- ji, 2010-09-21 UAB „Sv“ patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), 2010-09-21 atspausdino kompiuteriu sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00043, 2800 Lt (810,94 EUR) sumai, įrašydama kompiuteriu sąskaitos-faktūros blanke UAB „Sv“ buhalterinėje apskaitoje neegzistuojančias serijos raides „LRDA“ bei eilės numerius, nurodydama paskirtį „Draudimo paslaugos (žalios kortos)“ bei po teksto įrašydama kompiuteriu „sąskaitą išrašė direktorė V. A.“ prie minėtos skilties pasirašė patvirtindama šiuos žinomai netikrus duomenis parašu bei šią sąskaitą faktūrą 2010-09-21 UAB „Av“ patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), pateikė direktoriui M. A. apmokėjimui, tikslu šio žinomai netikro dokumento pagrindu apgaule įgyti pinigines lėšas už tariamus draudimus,

-ji, 2010-10-12 UAB „Sv“ patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), 2010-10-12 atspausdino kompiuteriu sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00048, 8 100 Lt (2345,92 EUR), sumai, įrašydama kompiuteriu sąskaitos-faktūros blanke UAB „Sv“ buhalterinėje apskaitoje neegzistuojančias serijos raides „LRDA“ bei eilės numerius, nurodydama paskirtį „Draudimo paslaugos (žalios kortos)“ bei po teksto įrašydama kompiuteriu „sąskaitą išrašė direktorė V. A.“ prie minėtos skilties pasirašė patvirtindama šiuos žinomai netikrus duomenis parašu bei UAB „Sv“ antspaudu ir šią sąskaitą faktūrą 2010-10-12 UAB „Tr“ patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), pateikė UAB „Tr“ finansų direktoriui D. B. apmokėjimui, tikslu šio žinomai netikro dokumento pagrindu apgaule įgyti pinigines lėšas už tariamus draudimus,

-ji, 2010-10-12 UAB „Sv“ patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), 2010-10-12 atspausdino kompiuteriu sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00046, 7 800 Lt (2259,04 EUR) sumai, įrašydama kompiuteriu sąskaitos-faktūros blanke UAB „Sv“ buhalterinėje apskaitoje neegzistuojančias serijos raides „LRDA“ bei eilės numerius, nurodydama paskirtį „Draudimo paslaugos (žalios kortos)“ bei šią sąskaitą faktūrą 2010-10-12 pateikė elektroniniu paštu UAB „Av“ direktoriui M. A. apmokėjimui, tikslu šio žinomai netikro dokumento pagrindu apgaule įgyti pinigines lėšas už tariamus draudimus,

- ji, 2010-10-20 UAB „Sv“ patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), 2010-10-20 atspausdino kompiuteriu sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00049, 9555 Lt (2767,32 EUR), sumai, įrašydama kompiuteriu sąskaitos-faktūros blanke UAB „Sv“ buhalterinėje apskaitoje neegzistuojančias serijos raides „LRDA“ bei eilės numerius, nurodydama paskirtį „Draudimo paslaugos (žalios kortos)“ bei po teksto įrašydama kompiuteriu „sąskaitą išrašė direktorė V. A.“ prie minėtos skilties pasirašė patvirtindama šiuos žinomai netikrus duomenis parašu bei UAB „Sv“ antspaudu ir šią sąskaitą faktūrą 2010-10-20 UAB „Al“ patalpose, adresu , adresu (duomenys neskelbtini), pateikė UAB „Al“ direktorei S. A. apmokėjimui, tikslu šio žinomai netikro dokumento pagrindu apgaule įgyti pinigines lėšas už tariamus draudimus,

-ji, 2010-10-20 UAB „Sv“ patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), 2010-10-20 atspausdino kompiuteriu sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00050, 6370 Lt (1844, 88 EUR) sumai, įrašydama kompiuteriu sąskaitos-faktūros blanke UAB „Sv“ buhalterinėje apskaitoje neegzistuojančias serijos raides „LRDA“ bei eilės numerius, nurodydama paskirtį „Draudimo paslaugos (žalios kortos)“ bei po teksto įrašydama kompiuteriu „sąskaitą išrašė direktorė V. A.“ prie minėtos skilties pasirašė patvirtindama šiuos žinomai netikrus duomenis parašu bei UAB „Sv“ antspaudu, šią sąskaitą faktūrą 2010-10-20 UAB „Au“ patalpose, adresu , adresu (duomenys neskelbtini), pateikė UAB „Au“ direktorei S. A. apmokėjimui, tikslu šio žinomai netikro dokumento pagrindu apgaule įgyti pinigines lėšas už tariamus draudimus,

-ji, 2010-11-05 UAB „Sv“ patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), 2010-11-05 atspausdino kompiuteriu sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00054, 5 400 Lt (1563,95 EUR) sumai, įrašydama kompiuteriu sąskaitos-faktūros blanke UAB „Sv“ buhalterinėje apskaitoje neegzistuojančias serijos raides „LRDA“ bei eilės numerius, nurodydama paskirtį „Draudimo paslaugos (žalios kortos)“ bei šią sąskaitą faktūrą 2010-11-05 pateikė elektroniniu paštu UAB “Av“direktoriui M. A. apmokėjimui, tikslu šio žinomai netikro dokumento pagrindu apgaule įgyti pinigines lėšas už tariamus draudimus, tokiu būdu pagamino žinomai ne tikrus dokumentus.

Faktiniai duomenys dėl apgaulingas apskaitos tvarkymo, neteisėto vertimosi ūkine, komercine, finansine ar profesine veikla, sukčiavimo, dokumentų suklastojimo ir disponavimo suklastotais dokumentais, turto pasisavinimo :

Teisminio nagrinėjimo metu , taip pat ikiteisminio tyrimo metu kaltinamoji V. A. savo kaltę pripažino iš dalies tik dėl neteisėto vertimosi ūkine veikla, kaltę dėl sukčiavimo, pasisavinimo , dokumentų klastojimo, apgaulingos buhalterinės apskaitos tvarkymo neigė.

Kaltinamoji V. A. tiek ikiteisminio tyrimo metu (t. 20, b.l. 27-30 , 31-33, 49,59-60, 74, t. 21 b.l. 62-66) , tiek teisme parodė, kad Su E. M. susipažino per savo pažįstamą A. G.. Tuo metu ji neturėjo darbo ir E. M. prisistatė esąs UAB „Ld“ darbuotojas bei Lietuvos Respublikos A savininkas. Jis pasiūlė jai darbą Lietuvos Respublikinėje Draudėjų A administratorės pareigose, siūlė tvarkyti reikalus su A nariais ir lygiagrečiai ieškoti naujų narių draudimų polisams sudaryti, ieškoti naujų A narių ir už tai jai žadėjo gerą piniginį atlygį. Ji pradėjo dirbti 2010 metų pavasarį. Jos akivaizdoje S nuomojamose patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), buvo pasirašyta darbo sutartis, kurią pasirašė E. M., bet vėliau matė, kad sutartis buvo pasirašyta E. M. kaip A pirmininkės. E. M. papasakojo, jog jis iš tikrųjų dirba AB „ Ld“, tačiau yra išėjęs vaiko priežiūros atostogų, dėl to neturi teisės dirbti kitoje darbovietėje ir viskas tvarkoma jo žmonos vardu. Kurį laiką jai dirbant A administratore, tikslios datos nepamena, E. M. atėjo į darbą susijaudinęs ir pakylėtos nuotaikos ir pranešė, kad atrado naują šaltinį užsidirbti pinigų. Tą dieną ji girdėjo, kaip jis pirmą kartą paminėjo kažkokias rusiškas žalias kortas. Po to, skambino kažkokiam R. ir tarėsi dėl susitikimo su minėtu asmeniu. Vėliau ji susipažino su tuo žmogumi, t.y. R. G., jis gyvena (duomenys neskelbtini), yra draudimo bendrovės „ C“ (duomenys neskelbtini) regiono vadovas. Vėliau G. buvo atvažiavęs į A patalpas ir atvežė E. M. didelį kiekį žalių blankų bei rusiškus orderius. Jai E. M. paaiškino, kad R. yra senas pažįstamas ir buvęs kolega. E. M. pasakojo, kad G. turi daug rimtų ryšių su įvairiomis draudimo bendrovėmis, tame tarpe su (duomenys neskelbtini) ir Baltarusijos draudimo bendrovėmis. Papasakojo jai, kad G. atvežė jam Rusijos kompanijos žalias sunkvežimių kortas, kurios kainuoja daug pigiau, nei siūlomos Lietuvoje dirbančiomis draudimo bendrovėmis. Jis jai paaiškino, kad Lietuvos vežėjai turi didelius krovininių automobilių parkus, būna daug avarijų, o drausti kiekvieną automobilį itin brangu. Be šių draudimų negalima važiuoti į Europos šalis, o Rusijos kompanijos pasiūlė kelis kartus pigesnes žalias kortas. Tuo metu ji buvo įsitikinusi, jog viskas vykdoma tvarkingai ir teisingai, nepažeidžiant įstatymų. E. M. ir R. G. jai atrodė svarbūs žmonės, užimantys svarbias pareigas draudimo bendrovėse, ji neturėjo pagrindo abejoti jų veiksmų teisėtumu arba kitaip nepasitikėti jų vykdoma veikla. R. G. atveždavo žalias kortas arba atsiųsdavo per siuntų tarnybas žalias kortas. E. M. pasiūlė tas kortas pirkti keliolikai įmonių. Kai atsirado pirmieji pirkėjai, jis liepė A. D. ir jai užpildyti blankus pagal jo paties pateiktus duomenis. Kiek pamena, pirmasis pirkėjas buvo UAB „ Tr“. D. B. į A patalpas atvežė labai didelę grynųjų pinigų sumą, tiksliai nepamena, bet tai buvo didesnė nei 70 000 litų suma, atsiėmė draudimo polisus. Dalį šių pinigų E. M. įsidėjo į savo rankinę, o kitą dalį liepė jai perduoti R. G., ką ji ir padarė susitikus su R. G. prie PC „ BIG“, Vilniuje. Vėliau visų kortų pildymą E. M. liepė tvarkyti jai ir A. D.. Jei kildavo klausimų, liepdavo skambinti R. G. arba R. G. bendradarbiui E. S.. E. S. ji niekad nėra mačiusi, tik kalbėdavo su juo telefonu. E. S. gyveno (duomenys neskelbtini). Pinigus ji visada perduodavo R. G.. Kartais važiuodavo pas jį į (duomenys neskelbtini), kartais jis pats atvažiuodavo į Vilnių. Visada pardavus naują kiekį rusiškų žaliųjų kortų, E. M. pasilikdavo dalį pinigų, gautų iš klientų, sau, kaip komisinius. Iš tų pinigų jis ir jai duodavo .Tuo metu, iki UAB „ Sv“ veiklos, buvo daugiausia platinamos „AS“ žaliosios kortos. UAB „Tr“ direktorius D. B. iškėlė E. M. sąlygą, jog už draudimus mokės tik bankiniais pavedimais ir tada E. M. jai pasakė, jei ji norinti dirbti ir užsidirbti pinigus, turėti geras perspektyvas, tai turėtų įsigyti kažkokią įmonę, per kurią būtų pardavinėjami draudimo polisai. E. M. negalėjo savo vardu forminti įmonės, nes jis tuo metu buvo vaiko priežiūros atostogose „ Ld“, be to turėjo A bei UAB „ DG“, dėl to negalėjoturėti dar vienos įmonės. Jis sakė, kad gali būti kažkokios problemos dėl tokio kiekio įmonių turėjimo. Iki nuperkant UAB „ Sv“ su E. M. buvo iš anksto kalbėta, jog per tą jos naują įmonę bus pardavinėjamos žaliosios kortos. UAB „ Sv“ iš A. D. buvo pirkta tikslingai, t.y. tikslu pardavinėti žaliąsias kortas. 2010 metų rugpjūčio mėnesį, ji iš A. D. nusipirko UAB „ Sv“. Ji iš A. D. perėmė buhalterinius dokumentus. UAB „ Sv“ sudarė buhalterinių paslaugų sutartį su UAB „ Fn“. UAB „ Fn „ savo veiklą vykdė tose pačiose patalpose, kaip ir A ir UAB „ DG“. Buhalterė buvo E. L.. Ji buvo taip pat ir A buhalterė. Po sutarties su bendrove „Fn“ dėl buhalterinių paslaugų teikimo pasirašymo , visi UAB „Sv“ buhalteriniai dokumentai buvo perduoti UAB „ Fn“ ir jie ten buvo laikomi, banko sąskaitos kodų generatoriai iš pat pradžių buvo pas E. L., tik vėliau, kilus pykčiams ji pareikalavo E. L. grąžinti banko sąskaitos kodų generatorius. Įmonės registracijos pažymėjimas, įmonės antspaudas buvo laikomi bendrose patalpose, kuriose dirbo UAB „ DG“, „A“. Ji nuo 2010 metų rugpjūčio mėnesio pati disponavo antspaudu. Tuo anspaudu galėjo disponuoti J. G. (pagal jos įgaliojimą), E. L. bei ji pati. Iki bendrovės UAB „ Sv“ įgijimo šios bendrovės veikla buvo susijusi su transportu. A. D. užsiėmė transporto priemonių detalių pardavimu. Ji, nupirkusi UAB „ Sv“, įstatų nekeitė. Jos nuomone, E. L. turėjo išsiųsti pranešimą VMI, jog bendrovės veikla susijusi su draudimo tarpininkavimu, tačiau, kaip suprato, neišsiuntė. Iš AB „Lietuvos bankas“ licencijų draudimo paslaugoms teikti UAB „ Sv“ neturėjo. UAB „ Sv“ buvo sudaręs sutartį su UAB „ C“, R. G. vadovaujamu filialu. R. G. pats tvarkė visus dokumentus. UAB „ Sv“ naudojo elektroninį paštą – (duomenys neskelbtini). Kuomet ji nupirko UAB „ Sv“, UAB „ Tr“ buvo pirmas klientas. UAB „ Tr“ atsiskaitydavo bankiniais pavedimais. Žaliosios kortos buvo ir toliau tiekiamos per E. M. ir R. G.. Ant žaliųjų kortų blankų tekstą spausdindavo A. D. su E. M. įmonės patalpose. Atspausdinus žaliąsias kortas, jas klientams veždavo ji arba E. M.. Kartais klientai atvažiuodavo ir patys jas pasiimti į įmonės patalpas. Su žaliosiomis kortomis buvo pateikiami ir rusiški pinigų priėmimo kvitai. Kvitus pildydavo E. M. su A. D.. Po to ji galimai pasirašydavo kvituose, bet tiksliai nepamena. Jei UAB „Sv“ gaudavo bankiniu pavedimu pinigus, bankinėms operacijoms vis tiek išrašydavo kvitus. Kvitai buvo reikalingi vežti į Rusiją. Pinigai, gauti bankiniu pavedimu į UAB „ Sv“ sąskaitą, buvo išgryninami. Jie turėjo būti kartu su kvitais grąžinami į Rusijos draudimo bendrovę, tačiau ji pati niekada nebuvo nuvykusi į Rusiją. Ji išgryninus pinigus (kartais per bankomatą, kartais per banką), atiduodavo E. M., kuris jai duodavo porą šimtų nuo tos sumos, o kitą dalį sau pasiimdavo, o trečią dalį atiduodavo R. G.. Buvo atvejų, kai ji pati pinigus vežė R. G. į (duomenys neskelbtini), susitikdavo su juo degalinėje. Ji jam perduodavo pinigus su kvitais ir antrais draudimų egzemplioriais ( šaknelėmis), o jis pats turėjo šiuos pinigus su dokumentais pristatyti į Rusiją. Kaip ten buvo, ji nežino. Koks buvo antras klientas, ji nepamena. Kokiomis žaliosiomis kortomis buvo drausta UAB „ Av“, ji nepamena. UAB „ Av“ direktorius buvo M. G.. M. G. buvo atvažiavęs kalbėtis su E. M. į ofisą dėl žaliųjų kortų. Būtent M. G. pats E. M. pasiūlė pirkti žaliąsias kortas. UAB „ Av“ dar iki UAB „ Sv“ draudiminės veiklos, pirko iš E. M. žaliąsias kortas kaip iš fizinio asmens. M. G. ji pati nepažinojo, juos supažindino E. M.. UAB „ Sv“ vardu buvo išrašomi kvitai, tokiu pat principu, kaip ir su UAB „ Tr“. Nepamena, kaip buvo pildomi dokumentai ir kokie, jei bendrovės mokėdavo grynais. Įmonės UAB „Sn“, UAB ”Al” , UAB “ Au” buvo E. M. klientės. Pats E. M. su šių įmonių vadovais kalbėjo dėl žaliųjų kortų, o po to tik suvedė ją su šių įmonių vadovais. Jis šioms įmonėms išrašė kvitus. Pamena, kad vyko į (duomenys neskelbtini) gatvę, Vilniuje, ir vežė vienai iš šių įmonių vadovei žaliąsias kortas. Nuvykus ten bendravo su S. ir jos motina, kuri yra vyr. finansininkė. Kuomet ji nuvažiavo pas jas paimti pinigų už žaliąsias kortas, tai jos jai pasakė, kad pinigus perdavė E. M.. Ji S. akivaizdoje skambino E. Jis sakė, kad pamiršo jai pasakyti, jog jis pinigus gavo. Ji tuomet, negavusi realiai pinigų, išrašė kvitus už gautus pinigus, nors realiai ji jų negavo. UAB „ Sv“ gavo įplaukų už žaliąsias kortas apie 200 000 litų, tiksliai sumos nepamena. Nepamena, kiek ji gavo realiai pinigų už tai, kad važinėdavo ir tvarkė tuos reikalus. Kaip sakė, visus pinigus atidavė E. M. į rankas. Po to, pats E. M. dalindavo pinigus : jai, R. G. bei sau. Pats R. G. jai sakė, kad E. blogai atsiskaito. K. atsirado tik 2010 metų rudens viduryje, tiksliai nepamena. Ji buvo „ SV“ rusiškų žaliųjų kortų platintoja. Jai buvo žinoma, iš T. K. žodžių, kad ji užsiima draudimų tarpininkavimu ir iš to gyvena. Ji su T. K. buvo susitikusi 2010 metų rudens viduryje Nidoje. Nidoje T. K. jai perdavė „SV“ žaliąsias kortas. Jų buvo apie 30-50 vnt. Jai T. K. telefoną davė E. M.. Kaip suprato, jis kontaktą su T. K. rado, kuomet su A. S. buvo išvykę į Kaliningradą/Rusiją. T. K. tik perdavė kortas, atsiskaityti turėjo vėliau, kai jos bus parduotos. Nepamena, bet ji galėjo pasirašyti pakvitavimą dėl žaliųjų kortų paėmimo iš T. K.. Ji gavusi šias kortas, jas nusivežė į ofisą, ir jomis buvo draustos įmonės. Labai daug draudimų buvo UAB „ Tr“. Po to, T. K. atvyko į Lietuvą antrą kartą, tai buvo 2010 metų lapkričio pabaigoje, gruodžio pradžioje. T. K. buvo atvykusi į A patalpas, (duomenys neskelbtini). Ten ji pati asmeniškai perdavė pinigus už dalį draudimo polisų. Kad T. K. nevažinėtų į Lietuvą, jai-T. K. buvo perduota UAB „ Sv“ banko mokėjimo kortelė. Po to, T. K. per „ skaipą“ pasakė, kad nusiėmė apie 4000 litų, ir bandė nusiimti dar kitą sumą pinigų, tačiau kortelę bankomatas įtraukė ir negrąžino. Tai vyko T. K. būnant Kaliningrade. UAB „ Sv“ banko mokėjimo kortelė buvo išduota AB „ Swedbank“. AB „ Swedbank“ sąskaita buvo atidaryta, kai ji įsigijo UAB „Sv“. Mokėjimo kortelė buvo jos vardu, kaip UAB „ Sv“ atsakingo asmens. Kodėl T. K. parašė pareiškimą, jog išvis pinigų negavo iš UAB „ Sv“, ji nežino. T. K. negavo tik dalies pinigų, o ne visų, jai dalis buvo sumokėta. Ji niekada nėra buvusi Rusijos Federacijoje ir reikalus su žaliomis kortomis su (duomenys neskelbtini) draudimo bendrovėmis tvarkė R. G., E. S. ir E. M.. Tuo metu ji galvojo, kad atliko savo pareigas, o dabar suprato, kad šių asmenų buvo įtraukta į jų sugalvotą nusikalstamą veiką. Ji neneigia savo kaltės, bet ji šioje vietoje buvo vykdytoja, o ne organizatorė, todėl neprivalo atsakyti už šią nusikalstamą veiką viena . Visos UAB ‚Sv“ veiklos metu ji nesuprato, kad jos parduodamos rusiškos žaliosios draudimo kortos nesuteikia draudiminės apsaugos. Visi UAB „ Sv“ buhalteriniai dokumentai buvo pas buhalterę E. L. kabinete., nes ji apie buhalteriją nieko nesupranta. E. L. sakydavo, kad banko sąskaitos išraše yra pinigų judėjimai, todėl juos reikia įtraukti į buhalteriją. Kuomet ji gaudavo UAB „ Sv“ vardu kasos pajamų orderius, kvitus, PVM sąskaitas –faktūras iš įmonių, kurioms buvo parduodamos žaliosios kortos, šie dokumentai buvo paduodami E. L. į rankas. Ji matė, kaip E. L. turėjo UAB „ Sv“ segtuvus ir dėdavo į juos gautus dokumentus. Taip pat UAB „ Sv“ turėjo ir pirkimų dokumentus. Jie buvo įtraukiami taip pat į apskaitą.Ji nepamena, ar mėnesio pabaigoje E. L. duodavo jai pasirašyti dokumentus už mėnesio bendrovės apyvartines lėšas. Kas pirko kasos pajamų orderius, ji nepamena. E. L. ir J. G. buvo sugalvoję KPO ir Sąskaitų faktūrų ser. raides (tris pirmas). Taip pat, buvo ir serijos numeriai. Juos turėjo E. L. ir J. G.. Kuomet ji važiuodavo pas klientus, tai jie jai pasakydavo, kokiu numeriu išrašyti kasos dokumentus. Būdama pas klientus, kiek pamena, ji išrašydavo kasos dokumentus savo ranka. Nepamena, ar ji bankinėms operacijoms išrašydavo kasos dokumentus. Balansų ji nebuvo pasirašiusi. Ji negali pasakyti, kodėl paimtuose policijos pareigūnų dokumentuose nėra dokumentų, susijusių su žaliosiomis kortomis, apskaitos. Į šį klausimą galėtų atsakyti E. L. ir E. M.. Ji negali tiksliai pasakyti, ar E. L. įtraukdavo į apskaitą kasos dokumentus, susijusius su žaliosiomis kortomis, t.y., jų pardavimu. Ji E. L. tuos dokumentus pateikdavo, bet pati nematė, kaip E. L. suvedinėjo juos į kompiuterinę apskaitą. J. G. įvedinėjo kompiuteryje kažkokius duomenis, bet ar tai buvo tie duomenys, pagal jos pateiktus kasos dokumentus, ji nežino. Nepamena, ar 2010, 2011 metų žiemą, UAB „ Sv“ persikėlė į (duomenys neskelbtini). UAB „ Sv“ jau turėjo atskirą ofisą. Ten buvo priimtas dirbti S. S., G. K.. Šie žmonės realiai dirbo ofise, (duomenys neskelbtini). Kokį mėnesį dar ofise dirbo A. D., bet nepamena, ar jis buvo įdarbintas. UAB „Sv“ norėjo užsiimti draudimų veikla, susijusia su C, pagal sudarytą sutartį, tačiau nieko neišėjo. Ji nebuvo UAB „ Sv“ 100 procentine akcininke. Dalį akcijų turėjo S. Ž.. Ji norėjo pirkti 100 procentų akcijų, tačiau A. D. užsiprašė per didelę kainą, todėl ir nepirko. Buvo surašyti dokumentai, jog ji įsigyja tik A. D. akcijas. Kiek tai buvo procentų ji nepamena, mano, kad buvo apie 70 procentų. UAB „ Sv“ persikėlus į kitą vietą - (duomenys neskelbtini), buhalteriniai bendrovės dokumentai liko pas E. L. (duomenys neskelbtini). Persikėlus į (duomenys neskelbtini), ji žaliųjų kortų nebepardavinėjo. UAB „ Sv“ veiklą vykdant (duomenys neskelbtini), ji norėjo įkurti filialą Klaipėdoje , todėl buvo įdarbinti K. K. ir T. B.. . Klaipėdoje buvo daug vežėjų, tai būtų buvę daug klientų. Ji pati kelis kartus važiavo su žaliosiomis kortomis į Klaipėdą E. M. nurodymu, ir kelioms bendrovėms pardavė žaliąsias kortas, tačiau kokioms bendrovėms, ji nepamena. Planai dėl Klaipėdos filialo sugriuvo, nes E. M. susipyko su Draudimo priežiūros komisija, o jie išsiuntinėjo raštus vežėjams.

Tai, kad kaltinamoji V. A. jai inkriminuojamu laikotarpiu dirbo UAB „Sv“ direktore ir tuo laikotarpiu bendrovė pardavinėjo (duomenys neskelbtini) žaliąsias draudimo korteles patvirtina sekantys įrodymai :

Dėl transporto priemonių vairuotojų atsakomybės tarptautinio draudimo kortų ( toliau žaliųjų kortelių) pardavimo UAB „Tr „ :

- UAB „Tr“ pareiškimu kreipėsi į policiją, pranešdama , kad 2010-08-23 su UAB „Sv“ buvo sudaryta pirkimo pardavimo sutartis dėl „Žalios kortos“, kurios pagrindu UAB „Tr“ pirko iš UAB „ Sv“ (duomenys neskelbtini) draudimo įmonės „ AS“ 67 žaliąsias korteles, bet jos buvo neapmokėtos bei nesuteikė draudiminės apsaugos. UAB „ Sv“ UAB „ Tr“ sumokėjo 186 500 Lt už jai parduotas (duomenys neskelbtini) draudimo įmonės „ AS“ žaliąsias korteles bei mokant grynais už 2 (duomenys neskelbtini) įmonės „SI“ žaliąsias korteles, kurios vienos kaina 2800 litų (t. 1, b.l. 1-16). Papildomu pareiškimu UAB „Tr“ pranešė , kad 2010-09-23 su UAB „Sv“ vardu buvo sudaryta sutartis dėl žalios kortos pirkimo, po ko laikotarpiu nuo 2010-08-23 iki 2010-12-01 UAB „ Tr“ įsigijo iš UAB „Sv“ (duomenys neskelbtini) draudimo įmonės „AS“ 94 žaliąsias korteles, iš kurių 57 buvo negaliojančios, t.y, neapmokėtos. UAB „ Sv“ buvo sumokėta 253 800 Lt bankiniu pavedimu į UAB „ Sv“ banko sąskaitą už (duomenys neskelbtini) draudimo įmonės „ AS“ 94 žaliąsias korteles (duomenys nurodyti žemiau ). (t. 1, b.l. 68 -71) :

S-F Poliso Nr. Draudikas Apmokėjimo data Suma, LTL

LRDA 00035 (duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.08.23 2.700,00

(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.08.23 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.08.23 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.08.23 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.08.23 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.08.23 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.08.23 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.08.23 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.08.23 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.08.23 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.08.23 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.08.23 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.08.23 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.08.23 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.08.23 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.08.23 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.08.23 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.08.23 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.08.23 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.08.23 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.08.23 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.08.23 2.700,00

LRDA 00036 (duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.02 2.700,00

(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.02 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.02 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.02 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.02 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.02 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.02 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.02 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.02 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.02 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.02 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.02 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.02 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.02 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.02 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.02 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.02 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.02 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.02 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.02 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.02 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.02 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.02 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.02 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.02 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.02 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.02 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.02 2.700,00

LRDA 00037 (duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.02 2.700,00

(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.02 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.02 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.02 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.02 2.700,00

LRDA 00038 (duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.10 2.700,00

(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.10 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.10 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.10 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.10 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.10 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.10 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.10 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.10 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.10 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.10 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.10 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.10 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.10 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.10 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.10 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.10 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.10 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.10 2.700,00

LRDA 00042 (duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.15 2.700,00

(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.15 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.15 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.15 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.15 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.15 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.15 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.15 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.15 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.15 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.15 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.15 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.15 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.15 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.09.15 2.700,00

LRDA 00043 (duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.10.06 2.700,00

(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.10.06 2.700,00

LRDA 00048 (duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.10.12 2.700,00

(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.10.12 2.700,00(duomenys neskelbtini) AS PLC 2010.10.12 2.700,00Iš viso: 94 polisai 253.800,00

Pareiškime nurodyta, kad 2010 metų lapkričio mėnesį UAB „ Sv“ direktorė V. A. UAB „Tr“ pranešė, kad kai kurie draudimo polisai, kurie jiems pateikti, yra neteisingai užpildyti nurodant bendrovės adresą, todėl sukeitė 32 (duomenys neskelbtini) draudimo kompanijos „AS PLC“ polisus į kitos (duomenys neskelbtini) draudimo kompanijos „SI“ polisus (duomenys nurodyti žemiau), įforminant juos kreditinėmis sąskaitomis -2010-09-30 -2010-10-12 (Nr. LRDA 00052-00057) ir tarpusavio apmokėjimų užskaitymo aktais ta pačia kaina-2700 lt už žaliosios kortos vienetą, kurių bendra vertė 86 400 lt, kas atitinka 25 043, 48 eurų :

Pakeisti nauji polisai Neteisingi polisai

Eil.Nr. Žalios kortos poliso Nr. Draudikas Žalios kortos poliso Nr. Draudikas

Taip pat pareiškime nurodyta, kad V. A. 2010-12-01, UAB „ Sv“ vardu pardavė UAB “Tr“ dar du draudimo kompanijos „SI “ „Žalios kortos“ draudimo polisus Nr. (duomenys neskelbtini), pagal draudimo premijos gavimo kvitą ser. (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), pagal draudimo premijos gavimo kvitą ser. (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini), išrašytus „SI“ (duomenys nurodyti žemiau) vardu, už kuriuos UAB „Tr“ sumokėjo V. A. grynaisiais po 812,00 EUR už kiekvieną polisą, viso 1624,00 EUR.

Apmokėjimo tipas Poliso Nr. Draudikas Apmokėjimo data Valiuta Suma

Grynais (duomenys neskelbtini) SI 2010.12.01 EUR 812,00Grynais (duomenys neskelbtini) SI 2010.12.01 EUR 812,00Iš viso: 2 polisai EUR 1.624,00(t. 1, b.l. 68-71)

UAB „Tr“ prie savo 2010-01-17 pareiškimo pateikė „Žalios kortos“ draudimo polisų pardavimo-pirkimo sutartį, pasirašytą 2010-08-23 tarp UAB „Tr“, atstovaujamos direktoriaus G. Š. ir UAB „ Sv“, atstovaujamos V. A. (t. 1, b.l. 72)

UAB „Tr“ prie savo 2010-01-17 pareiškimo pateikė visas „AS“ 94 žaliąsias korteles (Transporto priemonių savininkų atsakomybės tarptautinio draudimo kortas), paminėtas lentelėje bei banko sąskaitų išrašus, patvirtinančius apmokėjimą UAB „Sv“ už žaliąsias korteles ir sąskaitas –faktūras, išrašytas UAB „Sv“ vardu, kurių serijos numeriai LDRA Nr. 00035-00042 (t.1, b.l. 73-200, t. 2, b.l. 1-38)

UAB „Tr“ prie savo 2010-01-17 pareiškimo pateikė 2010-12-10 apmokėjimo kvitų išrašus, tarptautinius mokėjimo pavedimus, patvirtinančius, jog antrą kartą apmokėjo už (duomenys neskelbtini) bendrovės „AS“ žaliąsias korteles (duomenys neskelbtini) bendrovei OOO „E“, kurios buvo neapmokėtos UAB „Sv“ ( t.2, b.l 41-70)

UAB „Tr“ prie savo 2010-01-17 pareiškimo pateikė 2010-12-02 „SI“ kvitų Ser. Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kopijas bei „SI“ žaliųjų kortelių, kurių numeriai (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), kopijas ( t. 2, b.l. 71-77).

Liudytojas D. B. tiek ikiteisminio tyrimo metu (t. 2 b.l. 81-82, 84-85, t. 21 b.l. 25-27), tiek teisme parodė, kad UAB „Tr“ vykdo veiklą transporto srityje, jis yra vienas iš bendrovės akcininkų ir dirba finansų direktoriaus pareigose. Per bendrus pažįstamus sužinojo apie DA, per kurią galima įsigyti tarptautinių transporto priemonių valdytojų civilinės atsakomybės draudimo polisų (žaliųjų kortelių). 2010 metų vasarą jie kreipėsi į E. M. dėl UAB „Tr“ transporto priemonių draudimo . E. M. pats atvyko į UAB „ Tr“ biurą, adresu (duomenys neskelbtini), ir pasakė, kad gali jiems padėti. E. M. supažindino su V. A., kuri UAB „ Tr“ laikotarpiu nuo 2010 metų vasaros pardavė apie 140-145 vienetus žaliųjų kortelių, kurios vienos kaina buvo nuo 2700 iki 2800 Lt. V. A. pati tvarkė reikalus, susijusius su žaliųjų kortų išrašymu ir pinigų priėmimu. UAB „Tr“ iš pradžių mokėjo už žaliąsias korteles grynais, o po to bankiniu pavedimu į UAB „ Sv“ sąskaitą. Iki UAB „Sv“ atsiradimo, UAB „Tr“ pirko iš V. A. apie 40 žaliųjų kortelių, už kurias sumokėjo grynais. V. A. pati atvykdavo į UAB „Tr“ ofisą, pateikdavo (duomenys neskelbtini) draudimo kvitus ir draudimus (žaliąsias korteles) bei pati pasiimdavo pinigus. V. A., jam mokant grynais, duodavo pasirašyti ant kvitų. Bet būdavo, jog jis pats vykdavo į A patalpas pasiimti draudimų (žaliųjų kortelių) iš V. A.. Jam mokant pinigus, E. M. būdavo šalia. Nuo 2010-08-23 UAB „Tr“ pradėjo pervedinėti pinigus į UAB „Sv“ sąskaitą. Laikotarpiu nuo 2010-08-23 iki 2010-10-12 UAB „ Tr“ pervedė į UAB „ Sv“ sąskaitą už 94 žaliąsias korteles 253 800 Lt. Po kurio laiko V. A. pasakojo įvairias versijas, kad reikia pakeisti dalį jiems perduotų žaliųjų kortelių. 2010 metų lapkričio mėnesį buvo pakeistos 33 žaliosios kortelės į kitos Rusijos draudimo kompanijos „ SI“ žaliąsias korteles. Šį pakeitimą įformino pasirašydami su V. A. kreditinę sąskaitą, debetinę sąskaitą ir apmokėjimų užkaitų aktą. Po to jie dar įsigijo iš V. A. dvi (duomenys neskelbtini) draudimo kompanijos „SI“ žaliąsias korteles, už kurias sumokėjo grynais po 812 Eurų. V. A. atsiuntė elektroniniu paštu kasos pajamų orderius Nr. 030903, 030901, kuriuose pasirašė savo vardu, patvirtindama pinigų paėmimo faktą. 2010 metų gruodžio mėnesį paskambino (duomenys neskelbtini) draudimo kompanijos „SI“ atstovas ir pasakė, kad 35 žaliosios kortos yra neapmokėtos. (duomenys neskelbtini) draudimo kompanijos „SI“ atstovas neneigė, kad šias žaliąsias korteles davė V. A., kuri turėjo jas apmokėti, tačiau to nepadarė. Taip pat iš (duomenys neskelbtini) draudimo kompanijos „AS“ sužinojo, jog iš pirktų 94 žaliųjų kortelių , yra apmokėta tik už 37 korteles , o neapmokėtos 57 žaliosios kortelės ir jos negalioja. Todėl UAB „ Tr“ dar kartą jas apmokėjo tiesiogiai „AS“. Viso V. A. neapmokėjo už 59 žaliąsias korteles, už kurias jai buvo sumokėta 159 507,35 litų suma. Aiškinantis su V. A., kodėl neapmokėtos žaliosios korteles, ji iš pradžių sakė, kad apmokėtos, o vėliau pripažino, kad nesumokėjo (duomenys neskelbtini) draudimo bendrovėms, bet žadėjo grąžinti pinigus. V. A. abipusiu sutarimu pasirašė vekselį 186 500 litų sumai, kurio ji taip ir neapmokėjo .

2015-11-26 D. B. pateikė aiškinamuosius raštus dėl apmokėtų ir neapmokėtų „AS“ žaliųjų kortelių (t.21, b.l.28-30).

Liudytojas D. B., UAB „ Tr“ dalinis akcininkas bei bendrųjų reikalų direktorius , tiek ikiteisminio tyrimo metu (t. 2 b.l. 89-91, 92-93) parodė, kad buvo pažįstami su E. M.. E. M. lankydavosi UAB „ Tr“ ofise konsultaciniais draudimo klausimais. Po to E. M. pats asmeniškai pas jį į UAB „ Tr“ ofisą atvedė V. A.. E. M. pasakė jam, kad būtent ši moteris užsiima rusiškų žaliųjų kortų platinimu ir būtent per ją galės gauti draudimus. E. M. nesakė, kad šios žalios kortos negalioja Lietuvos Respublikoje. Po to buvo bendrauta su V. A., UAB „ Sv“ direktore, ir per UAB „ Sv“ jų bendrovė įsigijo žaliąsias kortas. Žaliąsias kortas UAB „Tr“ pirko nuo 2010 metų liepos 1 d. Su (duomenys neskelbtini) draudimo bendrove „AS“, „SI „ iš pradžių buvo atsiskaitoma grynais, perduodant pinigus V. A., o nuo 2010 m. rugpjūčio , atsiradus V. A. bendrovei „Sv“ , atsiskaitydavo pavedimais per bendrovę „Sv“. 2010 m. pabaigoje paskambino iš draudimo bendrovės „SI“ ir pranešė, kad už jų pirktus iš V. A. draudimo polisus nėra atsiskaityta , todėl jei yra negaliojantys. Aiškinantis su V. A., prisiklausė visokių istorijų, tačiau už polisus draudimo bendrovei ar jų bendrovei nebuvo atsiskaityta. Iš viso bendrovė iš V. A. nupirko virš 100 polisų. Jų nupirkti draudimo polisai , jei jie buvo apmokėti, galiojo Europos šalyse, kur jų bendrovė vežė krovinius. Rusijoje tie polisai nesuteikė jiems draudimo apsaugos, tačiau tai jų bendrovei nebuvo aktualu, nes jų bendrovė krovinių į Rusiją nevežė. Draudimo paslaugomis užsiiminėjanti K. , (duomenys neskelbtini) gyventoja , kreipėsi į juos, nes nežinojo, kaip jai elgtis. Iš jos jis žino, kad K. buvo perdavusi V. A. platinimui (duomenys neskelbtini) draudimo bendrovės žaliąsias kortas, tačiau ši pinigų už tas kortas jai nesumokėjo ir pačių žaliųjų kortų jai negrąžino. V. A. žadėjo grąžinti bendrovei „Tr“ pinigus, kuriuos bendrovė jai sumokėjo, tačiau to ji nepadarė. Taip pat ji buvo išrašiusi patirtų nuostolių sumai vekselį , bet ir jo neapmokėjo.

Dėl draudimo žaliųjų kortelių pardavimo UAB „Av „:

2011-03-02 buvo gautas UAB „Av“ pareiškimas , kuriame buvo nurodyta, kad 2010 metų UAB „Av“ , internete suradusi informaciją , kad V. A., (duomenys neskelbtini) draudimo bendrovės „AS“ atstovė-brokeris, gali palankiomis kainomis parduoti šios bendrovės transporto priemonių valdytojų civilinės atsakomybės tarptautinius draudimus. Šiuo pasiūlymu UAB „Av“ pasinaudojo ir nusipirko 2010-08-06 tris draudimo polisus (žaliąsias korteles), sumokant už vieną 2674,3 Lt, viso 8022,90 Lt grynais. Po to, UAB „Av“ užsisakė dar naujų draudimo polisų ir laikotarpiu nuo 2010-09-20 iki 2010-11-18, nusipirko dar 9 žaliąsias korteles, už kurias sumokėjo bankiniu pavedimu į UAB „Sv“ sąskaitą 24 000 Lt. Draudžiant vėliau dar vieną transporto priemonę, UAB „ Av“ sumokėjo UAB „ Sv“ vardu pagal 2011-01-14 sąskaitą –faktūrą SVR Nr. 004, išrašytą UAB „ Sv“ vardu, 780 Eur, kurie buvo perduoti pagal 2011-01-14 kasos pajamų orderį (duomenys neskelbtini), 780 eurų sumai, patvirtinti direktorės V. A. parašu, tačiau žaliosios kortos V. A. UAB „ Av“ pagal priimtus pinigus nepateikė. Kilus įtarimui, buvo susisiekta su (duomenys neskelbtini) draudimo bendrovėmis „SI“ ir „AS“ ir paaiškėjo, kad buvo sumokėta tik už kelis draudimo polisus. Pareiškime nurodyti duomenys apie UAB „Av“ pirkimus:

Sąskaitos-faktūrosNr. Sąskaitos

data Poliso Nr. TP valst. Nr Suma Valiuta Mokėjimo būdas Mokėjimo data Mokėtojas

LRDA00043 2010.09.20 (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) 2800 LTL pavedimu 2010.09.22 UAB "Av"

LRDA00046 2010.10.12 (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) 2600 LTL pavedimu 2010.10.13 UAB "Av"

LRDA00046 2010.10.12 (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) 2600 LTL pavedimu 2010.10.29 UAB "Av"

LRDA00054 2010.11.05 (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) 2700 LTL pavedimu 2010.11.05 UAB "Av"

SVR0002 2010.11.18 (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) 2800 LTL pavedimu 2010.11.18 UAB "Av"

24000 LTL(t. 3, b.l. 1-2)

UAB „Av“ prie savo 2011-03-02 pareiškimo pateikė „AS“ ir „SI“ žaliąsias korteles (transporto priemonių savininkų atsakomybės tarptautinio draudimo kortas), nurodytas lentelėje ir pareiškime, bei banko sąskaitų išrašus, patvirtinančius apmokėjimą UAB „Sv“ už žaliąsias korteles, sąskaitas –faktūras, išrašytas UAB „Sv“ vardu, kurių serijos numeriai LDRA Nr. 00043-00054, SVR 0002, (duomenys neskelbtini) kasos pajamų orderį (duomenys neskelbtini) ( t. 3, b.l. 3 -51).

Liudytojas M. A. , UAB „Av“ vadovas, tiek ikiteisminio tyrimo metu (t. 3 b.l. 53), tiek teisme parodė, kad UAB „Av“ veikla yra tarptautiniai krovinių pervežimai. 2010 metais jis susirado internete skelbimą, jog siūlomos draudimo paslaugos. V. A. pasiūlė palankiomis sąlygomis įsigyti „AS“ civilinės atsakomybės draudimo liudijimus (žaliąsias kortas). UAB „ Av“ šiuo pasiūlymu pasinaudojo ir 2010-08-06 apsidraudė keletą savo transporto priemonių, mokant už draudimus grynaisiais. V. A. gavusi pinigus pateikė tris „AS“ draudimo polisus, kurie jų bendrovės žiniomis yra galiojantys. Po to, V. A. pranešė, jog atsiskaitymo tvarka pasikeitė ir reikės atsiskaitinėti per jos įkurtą UAB “Sv“. UAB „ Av“ nieko blogo neįtardama, laikotarpyje nuo 2010 metų rugsėjo mėnesio iki 2010 metų lapkričio mėnesio, įsigijo (duomenys neskelbtini) bendrovės „AS“ ir „SI“ naujų draudimo polisų, už kuriuos sumokėjo bankiniu pavedimu į UAB „ Sv“ sąskaitą, viso 24 000 litų, pagal UAB „ Sv“ išrašytas sąskaitas-faktūras, kurios pridėtos prie pareiškimo. Vėliau draudžiant dar vieną transporto priemonę, UAB „Av“ V. A. sumokėjo 780 eurų grynais pagal sąskaitą-faktūrą SVR Nr. 0004. V. A., priimdama pinigus, išrašė UAB „Sv“ vardu kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini), tačiau draudimo poliso nepateikė. Kilus įtarimus, buvo susisiekta su (duomenys neskelbtini) bendrovėmis „AS“ ir „SI“ ir paaiškėjo, kad galiojantys yra tik keturi iš visų pirktų polisų. Dėl to, UAB „Av“ patyrė 26 693,18 litų turtinės žalos. V. A., kuomet buvo mokama grynaisiais už draudimo polisais (žaliąsias korteles), pateikdavo jam pasirašyti (duomenys neskelbtini) bendrovės „AS“ pinigų paėmimo kvituose. Paklausus V. A., kodėl nesumokėjo pinigų (duomenys neskelbtini) bendrovėms, pasakė, kad ji neva perdavė pinigus kitiems asmenims, tačiau jie nesumokėjo pinigų (duomenys neskelbtini) draudimo kompanijomis. Minėtų asmenų V. A. nenurodė. Su V. A. jis susitikdavo UAB „Sv“ ofise (duomenys neskelbtini) bei jų pačių ofise (duomenys neskelbtini). V. A. sakė jam , kad iki to laiko ji dirbo (duomenys neskelbtini). Ar V. A. turėjo įgaliojimą atstovauti (duomenys neskelbtini) draudimo kompanijomis, nežino, nes ji to nesakė . Įgyjant rusiškus draudimo polisus, jam buvo pateikta informacija , kad polisai galioja visoje Europos Sąjungoje.

Liudytojas A. R., UAB „ Av“ direktorius nuo 2012-08-09, tiek ikiteisminio tyrimo metu (t. 3 b.l. 101-103), tiek teisme parodė, kad UAB „Av“ 2010 metų rugsėjo-lapkričio mėnesiais , bendrovei vadovaujant M. A., pirko žaliąsias kortas, priklausančias (duomenys neskelbtini) draudimo bendrovėms „SI“ ir „AS“. Šie draudimai buvo perkami per UAB „Sv“. Kiek jam žinoma, UAB „ Sv“ darbuotoja V. A. atveždavo pati į jų ofisą šiuos draudimus. Ant draudimo poliso yra nurodytos šalys, kuriose šie polisai galioja- Lenkija, Vokietija, Prancūzija, Ispanija, Belgija, Olandija ir kitos šalys. V. A. sakydavo, kad šie draudimo polisai galioja Europos Sąjungoje, todėl jų transporto priemonės buvo draudžiamos šiomis žaliosiomis kortomis. UAB „Av“ iš pat pradžių už žaliąsias kortas mokėjo grynais V. A. pagal tris polisus kaip fiziniam asmeniu., t.y., už draudimo polisus (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini)-8022 Lt. Šiai sumai V. A. jokio dokumento, jog priėmė grynus pinigus kaip fizinis asmuo, neišrašė. V. A. dėl šių trijų minėtų žalių kortų sakė, jei kas nutiks sakyti, kad vairuotojas nuvyko į Rusiją ir pats įsigijo tiesiai iš (duomenys neskelbtini) draudimo bendrovės polisą. UAB „Av“ dėl šių žalių kortų pretenzijų neturi ir nereikš ieškinio, kadangi susiskambinus su (duomenys neskelbtini) draudimų bendrove, ji patikino, jog šie draudimo polisai galiojantys ir jie apmokėti. Kas liečia kitas žaliąsias kortas, tai jos negaliojančios. (duomenys neskelbtini) draudimo bendrovės telefoninio pokalbio metu nurodė, jog už šiuos draudimus pinigų negavo ir jie laikomi „pamestais“. UAB „Av“ už 9 draudimo polisus, kurie paminėti pareiškimo antroje lentelėje ( laikotarpis 2010-09-20 -2010-11-18), buvo apmokėti bankiniu pavedimu pervedant pinigines lėšas į UAB „ Sv“ sąskaitą. Šiuos 9 draudimo polisus, t.y. žaliąsias kortas, V. A., atnešė pati į jų ofisą. Viso už 9 draudimo polisus buvo sumokėta 24 000 litų. Po to, prireikus draudimo , 2011 metų sausio mėnesį atvyko V. A. ir išrašė sąskaitą 2700 litų sumai ( už vieną draudimą). Bendrovė iškart sumokėjo UAB „ Sv“ 2700 litų pagal KPO (duomenys neskelbtini), 780 EUR sumai. V. A. ši suma buvo duota į rankas. Ji tuo metu neturėjo su savimi draudimo poliso, pažadėjo netrukus atnešti, bet taip ir nepasirodė. UAB „Av“ draudimo poliso iš UAB „Sv“ negavo, todėl papildomai dar patyrė 2700 litų žalą. Viso UAB „ Av“ patyrė 26 693, 18 litų turtinę žalą .

Dėl draudimo žaliųjų kortelių pardavimo UAB „Al“ ir „Au“:

2012-01-03 buvo gautas pranešimas iš UAB „Al“ direktorės S. A. apie tai, kad 2010 metų spalio-lapkričio mėnesį, UAB „Al“ įsigijo iš UAB „Sv“ negaliojančias rusiškas žaliąsias kortas. UAB „Al“ prie savo 2012-01-03 pranešimo pateikė vietinio mokėjimo nurodymą Nr. 514, 500 (t.3, b.l. 119-120), sąskaitas –faktūras : 2010-10-20 LRDA Nr. 00049, 9555 litų sumai, 2010-11-08 SVR Nr. 001, 12 470 litų sumai, nurodant, jog piniginių lėšų paskirtis „Draudimo paslaugos (žalios kortos) ir TPVCA“ ( t. 3, b.l. 121-122), 2010 metų spalio-lapkričio mėnesį įsigytus (duomenys neskelbtini) draudimo bendrovių „SI “ žaliąsias kortas- polisus (transporto priemonių savininkų atsakomybės tarptautinio draudimo kortas) Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), bei „SV“ polisus Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), „RG“ – polisus Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini). ( t. 3, b.l. 117-161), draudimo bendorovės „RG“ pranešimus Nr. 809, 810, 811 dėl poliso negaliojimo (t.3, b.l. 162-167). 2013-02-20 UAB „Al“ pateikė pažymą apie įsigytas žaliąsias korteles, nurodant sąskaitas-faktūras ir patirtą turtinę žalą (t. 3, b.l. 169).

2012-07-17 buvo gautas pareiškimas iš UAB „Au“ direktorės S. A. apie tai, kad 2010 metais E. M., prisistatydamas DA atstovu atvyko į UAB „Au“ ir pasiūlė savo draudimo paslaugas ir paklausė, ar domintų pigesni draudimai, kurie galioja kaip ir lietuviški, tačiau jie rusiški. Susakęs visą informaciją, pasakė, jo kaina metams būtų apie 1000 litų ir plačiau apie šiuos draudimo polisus papasakos jo bendradarbė V. A., kuri yra (duomenys neskelbtini) draudimo bendrovės įgaliotas brokeris/atstovas, su kuria turės derinti apmokėjimą, pinigų ir polisų priėmimą-perdavimą. Pareiškėjos buvo prašoma apmokėti už draudimus iš anksto grynais pinigais, tačiau pareiškėja nurodė, kad už draudimus mokės tik pagal sąskaitą faktūrą į nurodytą banko sąskaitą. 2010 metų spalio 20 dieną darbiniu elektroniniu paštu ji gavo skanuotą sąskaitą, kurią apmokėjo bankiniu pavedimu. Po pavedimo į UAB „Au“ atvyko V. A., ir pateikė draudimo polisus, kurie buvo nesutvarkyti, tad juos papildomai pildė savo ranka. Pareiškėja nurodė, jog pastebėjo, jog UAB „Au“ adresas buvo nelietuviškas, kažkoks neaiškus, nurodytas (duomenys neskelbtini). Paklausius V. A. kodėl, buvo nurodyta, kad tokiu atveju gauna nuolaidą ir palankias draudimo kainas. 2010 metų gruodžio mėnesį M. pasakė, jog jį apgavo V. A. ir šie draudimo polisai negalioja ( t. 4, b.l. 1-2).

UAB „Au“ prie 2012-03-01 pareiškimo pateikė (duomenys neskelbtini) draudimo bendrovių „SI“ žaliąsias kortas- polisus (transporto priemonių savininkų atsakomybės tarptautinio draudimo kortas) Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), bei „SV“ – polisus Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), „RG“ – polisą Nr. (duomenys neskelbtini), vietinius civilinės atsakomybės draudimo polisus, 2010-10-20 sąskaitą –faktūrą serija LRDA Nr. 00050, 6370 litų sumai, kvitą draudimo premijai gauti Nr. 480151 serija CB7, idraudimo bendrovės „RG“ pranešimą Nr.811 dėl poliso negaliojimo, vietinio mokėjimo nurodymą Nr. 343 ( t. 4, b.l. 5-31).

2013-02-20 UAB „Au“ pateikė pažymą apie įsigytas žaliąsias korteles nurodant sąskaitas-faktūras ir patirtą turtinę žalą. Pažymoje nurodyta, kad už šias žaliąsias korteles 6370 Lt buvo sumokėta pagal sąskaitą-faktūrą, serija LRDA Nr. 00050. (t. 4, b.l.61).

Civilinių ieškovų- UAB „Al“ ir „Au „ atstovė S. A.- G. tiek ikiteisminio tyrimo metu, tiek teisme patvirtino aukščiau nurodytuose pranešimuose juose nurodytas aplinkybes dėl (duomenys neskelbtini) draudimo žaliųjų kortų pirkimo. Atstovė neigia kaltinamosios V. A. nurodytą aplinkybę dėl pinigų už žaliąsias kortas mokėjimo E. M..

Analoginius parodymus teisme davė bendrovių „Al“, „Au“ akcininkė- A. A..

2012-05-27 UAB „Au“ direktorė S. A.- G. pateikė elektroninius laiškus, kuriuose yra jos susirašinėjimas su kaltinamąja V. A. dėl rusiškų draudimo žaliųjų kortų įgijimo ( t. 4, b.l. 35-59)

Dėl draudimo žaliųjų kortelių pardavimo UAB „ Sn“ :

2012-01-20 buvo gautas UAB „Sn“ pareiškimas, kuriame nurodyta, kad 2010 m. lapkričio mėnesio pradžioje A. V. iš seno pažįstamo M. G. sužinojo apie įmonę, kuri užsiima krovininių automobilių civilinės atsakomybės draudimais. Po kelių dienų į UAB „ Sn“ biurą atvyko E. M., kuris papasakojo apie tai, kad yra galimybė įsigyti pigesnius (duomenys neskelbtini) draudimo kompanijos draudimo polisus per atstovą Lietuvoje, t .y. per V. A.. 2010 m. lapkričio mėn. 21d. UAB „Sn“ vadovė nuvyko į biurą, esantį (duomenys neskelbtini), kur dirbo V. A.. Sumokėjus pinigus įsigijo draudimo polisus. V. A. išdavė apmokėjimo kvitą. Buvo susitarta dar dėl trijų draudimo polisų pardavimo. Po kurio laiko paskambino V. A. ir pasakė, kad šiuo metu važiuoja į Klaipėdą pasiimti draudimo polisų, tačiau tik apmokėjus juos galės gauti. Bankiniu pavedimu buvo apmokėta dar už tris draudimo polisus, tačiau po kelių dienų gavo tik du. Po kurio laiko V. A. nebeatsakė į jos skambučius, o galiausiai jai buvo pranešta, kad visi draudimo polisai yra negaliojantys. Tokiomis aplinkybėmis UAB „Sn“ sumokėjo grynais 2520 Lt ir 2175 Lt bankiniu pavedimu. Bendra nuostolio suma: 10876,06 Lt. ( t. 4, b.l. 67).

UAB „Sn“ 2012-01-18 dokumentų priėmimo-perdavimo aktu pateikė (duomenys neskelbtini) draudimo bendrovės „SI “ žaliąsias kortas (transporto priemonių savininkų atsakomybės tarptautinio draudimo kortas)- Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), du „RG“ vietinius civilinės atsakomybės draudimo polisus - Nr (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) draudimo bendrovės „SI“ pinigų priėmimo kvitą Nr. 030919, 25020 Eurų sumai ( t. 4, b.l. 77),draudimo bendrovės „RG“ pranešimus Nr.812813 polisų negaliojimo bei bankinį pavedimą Nr. 117 ( t. 4, b.l. 70-87).

Civilinio ieškovo UAB „Sn „ atstovė A. J.- M. ( buv. V.) tiek ikiteisminio tyrimo metu, tiek teisme dėl rusiškų draudimo žaliųjų kortelių įgijimo savo parodymuose nurodė analogiškas jos pareiškime išdėstytas aplinkybes ( t.4, b.l.88-89).

Dėl (duomenys neskelbtini) draudimo kompanijos „SI“ žaliųjų kortelių įgijimo iš T. K. :

2010-12-29 Generalinėje prokuratūroje buvo gautas T. K. pareiškimas apie tai, kad 2010 m. lapkričio mėn. 12 d. (duomenys neskelbtini) mieste, UAB „Sv“ direktorei V. A. platinimui buvo perduoti 52 draudimo kompanijos „SI“ „Žalios kortos“ draudimo polisai, polisų. Nr. (duomenys neskelbtini), - (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini)- (duomenys neskelbtini). V. A. per 15 d. po draudimo polisų gavimo turėjo sumokėti sutartinę 2200 Lt kainą už vieną polisą. Šiuos polisus klientams V. A. žadėjo išplatinti didesne, 2800 litų kaina, skirtumą pasilikdama sau kaip atlygį už paslaugą. Kartu su polisais V. A. buvo perduoti ir pinigų priėmimo kvitai, 52 vnt. Viso V. A. iš jų yra paėmusi „Žalios kortos“ draudimo polisų už 114 400 litų. 2010 m. lapkričio mėn., viduryje iš UAB „Sv“ direktorės V. A. sužinojo, kad ji pardavė visus draudimo polisus, kurie jai buvo asmeniškai perduoti, ji pažadėjo kelių dienų eigoje atsiskaityti su jos įmone. V. A. kvietimu, 2010 gruodžio 6 d., buvo atvykusi paimti pinigų už parduotus polisus į Vilnių, prabuvo tris dienas, tačiau V. A. nieko nesumokėjo. UAB „Sv“ direktorė V. A., toliau išgalvodama įvairias istorijas, nesumoka jos įmonei pinigų už gautus draudimo kompanijos „SI“ „Žalios kortos“ draudimo polisus ir negrąžina pačių polisų ir pinigų priėmimo kvitų. (t. 4, b.l. 100).

T. K. prie savo pareiškimo pridėjo draudimo kompanijos „SI“ „Žalios kortos“ draudimo polisų ir pinigų priėmimo kvitų ( 50 vnt.), priėmimo- perdavimo V. A. aktų kopijas, V. A. išrašytų pinigų priėmimo kvitų už polisus Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) kopijas, V. A. atsiųsto laiško kopiją ( t. 4, b.l. 100-116).

Ikiteisminio tyrimo metu 2011-04-19 apklausta liudytoja T. K. parodė, kad ji yra individualios įmonės „K“ savininkė ir dirba draudimo brokere, atstovauja apie dešimt draudimo bendrovių, tame tarpe ir „SI“. Jos pažįstamas, Rusijos pilietis R. M. papasakojo, jog V. A. verčiasi draudimine veikla ir ji pati jo klausė, ar žino kokių pažįstamų, kurie verčiasi draudime veikla Rusijoje. 2010 spalio mėnesį, į jos telefoną (duomenys neskelbtini) paskambino V. A., kuris pristatė kaip UAB „ Sv“ direktorė. V. A. sakė, kad verčiasi draudimine veikla ir bendradarbiauja su (duomenys neskelbtini) draudimo įmone „AS“ . Pokalbio metu, V. A. pasisiūlė tarpininkauti parduodant „Žaliosios kortos“ draudimo polisus. Su V. A. ji susitiko 2010-11-12 (duomenys neskelbtini), kavinėje „(duomenys neskelbtini)“. Šio susitikimo metu ji V. A. perdavė draudimo kompanijos „SI“ 50 draudimo polisų „ Žaliųjų kortų“ ir 50 neužpildytų pinigų priėmimo kvitų. Taip pat pasirašė du priėmimo-perdavimo aktus dėl šių draudimo polisų perdavimo. Su V. A. buvo sutarta, kad ji per 15 dienų turės atsiskaityti su ja grynaisiais pinigais, sumokant už vieną draudimo polisą 2 200 litų. V. A. žadėjo klientams išplatinti draudimus didesne kaina, pasilikdama šį skirtumą kaip tarpininkavimo atlygį. Tačiau per sutartą laikotarpį V. A. neatsiskaitė išgalvodama įvairių priežasčių. 2010 metų gruodžio pradžioje, ji buvo atvykusi į Vilnių V. kvietimu. 2010 metų gruodžio mėnesį ji perdavė V. A. dar du draudimo polisus Nr. (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini). Nors V. A. pasakė, kad lapkričio mėnesį ji pardavė visus draudimo polisus, gavo pinigus ir atsiskaitys su ja po kelių dienų, V. A. taip ir neatskaitė. V. A. gražino visų jai perduotų „Žaliųjų kortų“ draudimo polisų nuorašus(ketvirtus lapus), kuriuose yra klientų parašai ir neužpildyti pinigų priėmimo kvitai. Kvitai nebuvo pildomi, kadangi klientai su V. A. atsiskaitinėjo pavedimu. Kartu V. A. atsiuntė laišką, kuriame nurodo priežastis, dėl ko negali atsiskaityti. Su V. A. ji jokių sutarčių nepasirašinėjo. (t. 4, b.l. 117).

Analogiškas aplinkybes liudytoja T. K. nurodė, apklausta 2013-12-18 (duomenys neskelbtini) teisėsaugos pareigūnų, papildomai nurodydama, kad V. A. neatsiskaičius už jos perduotus draudimo kompanijos „SI“ draudimo polisus, jie buvo pripažinti negaliojančiais ir kompanijai jokios turtinės žalos nebuvo padaryta . Ji nežino, kodėl draudimo polisuose V. A. nurodė transporto įmonės adresą (duomenys neskelbtini) (t. 18 b.l. 52-58, 83-88)

2014-01-13 (duomenys neskelbtini) teisėsaugos pareigūnų apklausta liudytoja T. K. papildomai parodė, kad ji yra draudimo bendrovės „RG“ (duomenys neskelbtini) filialo atstovė, dėl to yra sudaryta jos ir minėtos draudimo bendrovės sutartis. Ji 2010 metai, remdamasi žodiniu susitarimu, perdavė V. A., kuri jai prisistatė kaip draudimo brokeris, draudimo polisus (žaliąsias kortas), tarp jų – ????? (vairuotojų civilinės atsakomybės privalomojo draudimo) „RG“ polisus. Polisus jai perdavė su sąlyga, kad ji per jų suderintą laikotarpį perduos pinigus (grynaisiais arba pavedimu). V. A. perdavė jai antruosius draudimo polisų egzempliorius ir prie jų pridėtus kvitus, tačiau pinigų neperdavė. Dėl to visi perduoti V. A. polisai buvo pripažinti negaliojančiais (t. 18 b.l. 42-46, 67-70).

Kiti faktiniai duomenys :

VĮ Registrų centro duomenimis, UAB „Sv“ direktore nuo 2010-08-19 iki 2013-05-31 registruota V. A. ( t. 5, b.l. 46-47). VSDF duomenimis, UAB „ Sv“ 2010 metais dirbo 6 darbuotojai (t. 5, b.l. 48).

Ikiteisminio tyrimo metu liudytojas T. B. parodė, kad 2011 metais, datos tiksliau neprisimena, buvo priimtas į UAB „Sv“ vadybininku. Darbo vieta buvo (duomenys neskelbtini), lyg (duomenys neskelbtini) gatvėje, tikslaus adreso neprisimena, nes praėjo daug laiko. Darbo grafikas buvo darbo dienomis nuo 8:00 iki 14:00-15:00, kartais iki 16:00 val. Savaitgaliais nedirbo. Direktorė tuo metu buvo V. A.. Pradžioje, kol nebuvo baldų, jis su K., kurios pavardės neatsimena, įmonėje ji buvo kaip ir buhalterė, tvarkė išnuomotas patalpas (t.y. jas valė, plovė ir pan.). V. A. jam nurodė, kad ieškotų savo draugų, kuriems reikėtų apsidrausti automobilį, nekilnojamąjį turtą. Po to V. A. jam nurodė kompiuteriu per internetą į dideles logistikos firmas, įmones, siųsti reklaminius kvietimus drausti automobilius ar nekilnojamąjį turtą. V. A. jam buvo davusi skelbimo pavyzdį ir jis būtent pagal tą pavyzdį turėjo siuntinėti tuos reklaminius skelbimus galimiems klientams. Iš tiesų tikru vadybininku jam teko dirbti mažai, nes dažniau V. A. dirbo kaip vairuotojas- pvz. paimti jos vaikus iš Vilniaus ir j nuvežti į Nidą, arba atvirkščiai- iš Nidos parvežti į Vilnių. Jis toje įmonėje pradirbo nepilnai mėnesį laiko. Klaipėdos ofise dirbo su K. dviese. Po vieno iš savaitgalių, atėję su K. į darbą, ofise nerado nieko- t.y., nebebuvo nei baldų, nei kompiuterinės technikos. PO to jiems buvo problemos dėl atleidimo iš darbo, jo apmokėjimo. Kokia buvo UAB „Sv“ veikla- tikrai nežino, jo darbo pobūdis nebuvo toks, koks buvo parašytas sutartyje ( turėjo būti draudimo konsultantu- turėjo važiuoti į kursus, kur būtų apmokę kompiuterinės programos pagalba tvarkyti draudimo polisus, už ką buvo pažadėjusi V. A. apmokėti, turėjau ieškoti klientų ir tvarkyti draudimus). Su kokiomis (duomenys neskelbtini) draudimo bendrovėmis dirbo A.- nežino, bet tuo metu jis turėjo galiojančią (duomenys neskelbtini) vizą ir kaip vairuotojas vieną kartą vežė pačią V. A. į (duomenys neskelbtini), į (duomenys neskelbtini), kur ji pati vežėsi ir tvarkė kažkokius dokumentus (kaip suprato- draudimo polisus). V. A. siūlė pratęsti jo vizos galiojimą, bet jis atsisakė, nes nebenorėjo su ja važiuoti į (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), nes pasienyje tuo metu buvo didelės eilės. Jis kaip darbuotojas niekam neplatino jokių draudimo polisų- kaip minėjo, jis platino tik jos reklaminius skelbimus, kuriuose buvo nurodyti V. A. kontaktai (t.y. telefono numeris, el.paštas). Jis pats asmeniškai nematė UAB „Sv“ rusiškų žaliųjų kortų, bet buvo girdėjęs telefonu kalbant V. A. apie krovinių ir vilkikų draudimą rusiškomis žaliosiomis kortomis. Kokių bendrovių tai turėjo būti žaliosios kortos- nežino. Kaip minėjo, (duomenys neskelbtini) ofise nebuvo rusiškų žaliųjų kortų, jis jų asmeniškai nematė. Todėl nežino, kaip UAB „Sv“ įsigijo rusiškų žaliųjų kortų blankų su antspaudais, taip pat nežino, kas juos atvežė į Lietuvą ir kokiu būdu. Su juo V. A. į (duomenys neskelbtini)sritį vyko tik kartą, bet buvo girdėjęs V. A. telefonu ieškant, kas vyktų į (duomenys neskelbtini). (t. 5, b.l. 57-58).

Liudytojas J. G. tiek ikiteisminio tyrimo metu(t. 5, b.l 60-62), tiek teisme parodė, kad jis UAB „ Sv“ realiai dirbo nuo 2010-08-30 iki 2010-11-18, kadangi 2010 -11-18 parašė pareiškimą jį atleisti. Jį įdarbino V. A.. Jis ieškojo bet kokio darbo, draudimo srityje turėjo patirties, kadangi prieš tai atliko praktiką UAB „ DG“. Jam V. A. pasiūlė buhalterio darbą, tačiau realiai jis šio darbo nedirbo. UAB „Sv“ buvo įsikūrusi DA patalpose, (duomenys neskelbtini), antrame aukšte, virš kavinės-baro „(duomenys neskelbtini)“. Jis dirbo tris dienas per savaitę, t.y. trečiadienį, ketvirtadienį ir penktadienį. UAB „ Sv“ savo buhalteriją laikė minėtose patalpose. Jie buvo sudėti į dėžes. Jis pats juos sutvarkė, sudėliojo. O ar buvo vedama buhalterija 2010 metais, jis nežino. Jis tik matė vieną PVM sąskaitą- faktūrą UAB „ Sv“ vardu. Jis buhalterinės apskaitos pats netvarkė. Nežino, kur buvo dokumentai, manė, kad pas V. A.. Jis savo darbo laikotarpiu dirbo pasiuntinio darbą. Jis vežiojo draudimo polisus klientams. Kiek pamena, UAB „ Sv“ klientas buvo UAB “ Tr”, o dėl kitų-UAB “Av”, UAB ”Al” , UAB “Au”, UAB “Sn”, nepamena. Pati V. bendraudavo su klientais. Gali patvirtinti, kad V. tikrai pardavinėjo rusiškas žaliąsias kortas. Jis šias žaliąsias kortas pats vežė klientams. Kas liečia rusiškas žaliąsias kortas, gali pasakyti, kad V. turėjo darbo patalpose tuščius blankus su visais atspaudais. Kiek pamena, tai buvo “AS“ draudimo polisai, o dėl kitų jam dabar išvardintų rusiškų draudimo bendrovių - “SI“ „SV”, „RG“, negali pasakyti. Iš V. žinojo, kad už rusiškus draudimo polisus klientai daugiausiai atsiskaitinėjo grynais. UAB „Sv“ turėjo sąskaitą AB „Swedbank“. Buvo išduota mokėjimo kortelė bendrovės vardu. Kuomet klientai pervesdavo pinigus, V. juos išsiimdavo. Vieną kartą, prieš jo darbo pabaigą bendrovėje, V. jam davė tą kortelę ir paprašė nuimti pinigų, ką jis ir padarė. Kokia tai buvo suma, nepamena. Jis šiuos pinigus grįžęs atidavė V. į rankas, taip pat ir kortelę. Suprato, kad kažkas negerai, nes negali būti taip, kad į įmonės sąskaitos įeina pinigai, o jie po to išimami be dokumentų. Nematė, kad E. M. turėtų rusiškų žaliųjų kortų blankų pas save.

Liudytoja K. M. ( buv. S.) tiek ikiteisminio tyrimo metu (t. 5 b.l. 49-55), tiek teisme parodė, kad ji UAB „Sv“ realiai dirbo nuo 2010-08-09 iki 2010-12-31, kadangi 2010-12-31 parašė pareiškimą atleisti ją iš darbo, tačiau V. A. neatleido jos. Teko kreiptis į Darbo inspekciją, kad ją atleistų. 2010-08-09 į UAB „ Sv“ ją įdarbino V. A., Su V. A. susipažino per Ž. M., kuris gyvena (duomenys neskelbtini), tikslaus adreso nežino. Jis su V. buvo pažįstami ir juos siejo kažkoks verslas, kaip ji suprato, tiksliai nežino. Kiek žino Ž. M. su draudimų veikla nieko bendro neturėjo. Ji, 2010-08-09 buvo įdarbinta vadybininkės pareigose. Draudimo srityje jokios patirties neturėjo. V. A. prieš įsidarbinant sakė, kad UAB „Sv“ veikla būtent draudimai. UAB „Sv“ ofisas buvo (duomenys neskelbtini), antrame aukšte, t.y. virš kavinės –baro „(duomenys neskelbtini)“. V. A. buvo direktorė. Jai buvo pasakyta, kad UAB „Sv“ dirbs su C draudimais. Po to V. A. įsteigė filialą (duomenys neskelbtini). Tose patalpose jie dirbo su T. B.. Jie tiesiog tose patalpose mokėsi pildyti draudimus, daryti skaičiavimus, jie realiai jokių draudimų nepildė ir jų neplatino. V. šiose patalpose lankydavosi kas savaitę, prašydavo paruošti sutartis. Ji rusiškus draudimus matė UAB „Sv“ (duomenys neskelbtini) filiale pas V. Ji atsivežė šiuos polisus. Po to, ji paprašė šiuos polisus nuvežti į kažkokią transporto įmonę, polisai buvo žalios spalvos, pildyti rusų kalba, A4 formato, buvo su atspaudais. Kokių tai buvo bendrovių tie polisai, ji nežino. Tai galėjo būti 2010 metų rugsėjo pabaigoje-spalio mėnesį. Po to, 2010 gruodžio mėnesį, Ž. M. ar T. B., sakė, kad asmuo, kuriam ji perdavė žalias kortas, labai piktas, nes jos suklastotos. UAB „Sv“ buhalterinių dokumentų (duomenys neskelbtini) nebuvo . V. kas mėnesį pati atveždavo kasos išlaidų orderius pagal kuriuos išmokėdavo jiems grynais atlyginimą. Jie gaudavo minimumą-400-500 Lt .

Liudytojas R. G. tiek ikiteisminio tyrimo metu (t. 6 b.l. 21-22), tiek teisme parodė, kad jis yra UAB „ DG“ direktorius nuo 2009 metų, tikslios datos nepamena. UAB „DG“ veiklą vykdė (duomenys neskelbtini), tikslaus adreso nepamena. Kur dabar bendrovė veiklą vykdo, jis nežino. Jis yra realiai direktorius tik pagal dokumentus, nes yra davęs įgaliojimus E. M. tvarkyti visus reikalus, susijusius su bendrovės veikla. Negali pasakyti, kokiais draudimais draudžia klientus UAB „ DG“. Nežino , ar bendrovė „DG“ yra veikianti bendrovė. Jis nepažįsta V. A.. Apie UAB „ Sv“ nėra nieko girdėjęs .

2014-05-26 ikiteisminio tyrimo metu apklaustas liudytoju A. D. parodė, kad jis nuo 2003-02-20 iki 2010-08-19 buvo UAB „ Sv“ direktorius. Akcininkai buvo S. Ž. ir jis. Jis turėjo 67 procentus akcijų, o S. Ž. - 33 procentus akcijų. Bendrovės veikla buvo transporto dalių pardavimas. Bendrovė buvo registruota (duomenys neskelbtini). Ten bendrovė ir nuomavosi patalpas iš UAB „P“. UAB „Sv“ veiklą vykdė iki 2006 metų vasaros, tikslios datos negali nurodyti. Po to bendrovė jokios veiklos nevykdė ir buvo nutraukta patalpų nuomos sutartis. V. A. yra jo patėvio dukra. Su V. A. bendravo kaip giminaičiai. 2010 metais, tiksliai nepamena laikotarpio, V. A. dirbo DA administratorės pareigose. 2010 metais rugpjūčio mėnesį jis pradėjo dirbti UAB „ DG“ vadybininko pareigose. UAB“ DG“ ir DA buvo įsikūrusi vienose patalpose (duomenys neskelbtini). UAB “DG“ vienintelis akcininkas kiek jis žino buvo E. M.. DA steigėjas buvo E. M.. A buvo ne pelno siekianti. A padėdavo savo nariams žalų sureguliavimo klausimais. 2010 metų rugpjūčio –rugsėjo mėnesį (tiksliai nepamena) jis iš E. M. išgirdo apie rusiškas žaliąsias kortas. Iš E. M. kalbos suprato, jog žaliosios kortos bus iš (duomenys neskelbtini) kažkokios bendrovės. V. A. žinojo apie rusiškas žaliąsias kortas. Ji jam sakė, kad nereikia tarpininko, kuris platintų žaliąsias kortas, o reikia bendrovės, kad būtų patogiau kitoms bendrovėms su atsiskaitymais už žaliąsias kortas“. V. A. žinojo, jog jis turi bendrovę- UAB „ Sv“, todėl ji ir paprašė jo parduoti bendrovę, ką jis ir padarė. Jis savo akcijas pardavė 2010 metų rugpjūčio mėnesį V. A.. S. Ž. atsisakė savo akcijas parduoti, todėl ji liko akcininkė ir toliau. V. A. pati save paskyrė direktore. Ji nieko nesakė apie bendrovės veiklos keitimą. Jis jai dokumentų priėmimo-perdavimo aktu perdavė visus buhalterinės apskaitos dokumentus, atspaudą, įstatus. Kiek žino, V. po to, atidarė UAB „ Sv“ sąskaitą – AB „ Swedbank“. Tapus UAB „Sv“ daline akcininke ir direktore V. A., ji dirbo toliau DA administratorės pareigose. E. M. žinojo apie V. A. naują bendrovę – UAB „ Sv“ . Kiek suprato, E. M. nebuvo suinteresuotas dėl UAB „Sv“, V. A. pirko šią bendrovę tik sau, o ne kartu veiklai su E. M.. Apie jokius pelno paskirstymus ji nekalbėjo su E. M.. Ji viena norėjo dirbti UAB „ Sv“. Jis V. A. dokumentus perdavė jos namuose, tačiau ji juos atsinešė į DA patalpas. Jis juos matė būtent šiose patalpose. Praktikai buvo priimtas J. G. ir jam V. A. davė sutvarkyti UAB „ Sv“ buhalterinės apskaitos dokumentus. Rusiškus draudimo polisus ( žaliąsias kortas) į patalpas atvežė pats E. M., kiek žino, kad kažkoks vyras šiuos polisus veždavo iš (duomenys neskelbtini), o po to, juos perduodavo E. M.. Pats E. M. nevažiuodavo į (duomenys neskelbtini). Šie draudimo polisai buvo reikalingi E., nes jis pats kaip fizinis asmuo juos pardavinėjo jo akivaizdoje. Buvo atvežti tušti rusiškų draudimo polisų blankai, į juos reikėjo įrašyti tik transporto priemonių duomenis ( VIN kodas) bei įmonės duomenis. Kokių buvo draudimo bendrovių blankai, jis nepamena. Negali nurodyti, ar tai buvo tik viena draudimo bendrovė, ar kelios, tiesiog nepamena. Ant blanko jis spausdindavo (duomenys neskelbtini) adresą, kokį negali pasakyti, ties bendrovės pavadinimu. Ant blanko buvo nurodoma lietuviška bendrovė su (duomenys neskelbtini) adresu, taip jis E. M. nurodymu įrašydavo. Taip reikėjo daryti, kadangi (duomenys neskelbtini) draudimo bendrovė negalėjo drausti Lietuvos bendrovės, adresas turėjo būti (duomenys neskelbtini). Su žaliosiomis kortomis pirmas pradėjo E., o po to, ir V. Jo pildyti blankai nebuvo pildyti UAB „Sv“ vardu. Nepamena kas ten buvo rašomas ant blanko kaip tarpininkas. Pinigai už rusiškus draudimo polisus buvo imami grynais. Jis su piniginiais reikalais nedirbo. Kvitai buvo (duomenys neskelbtini) draudimų bendrovių. Jis manė, kad gautus pinigus už draudimo polisus, E. ar V. atiduodavo tarpininkui, t.y. tam vyriškiui, kuris ir atveždavo draudimo polisus, o jis – (duomenys neskelbtini) draudimo bendrovėms. Aišku, dalį pinigų, pasiimdavo ir V. su E. Jo spausdintuose rusiškuose draudimo polisuose nefigūravo UAB „ Sv“. V. galimai pasinaudodama UAB „Sv“ vardu pati savarankiškai draudė klientus, tačiau jam nežinant. Po to UAB „ Sv“ išsikėlė į kitas patalpas. Iš jam dabar išvardintų rusiškų draudimo bendrovių-“SI“ „SV”, „RG“ „AS“, jam girdėta viena- „AS“. (t. 5, b.l. 68-73)

2014-05-27 A. D. vadovaujantis LR BPK 97 str, pateikė UAB „ Sv“ dokumentų 2010-08-04 priėmimo-perdavimo aktą, kuris buvo pasirašytas V. A. ( t. 5, 79-83).

Ikiteisminio tyrimo metu bei teisme specialistas T. R.(t. 5, b.l. 7-8, b.l. 12-20), dirbantis Lietuvos Respublikos transporto priemonių draudikų biure, paaiškino, kad aptariamu laikotarpiu draudimo garantijų požiūriu rusiškos žaliosios kortelės galėjo būti laikomos galiojančiomis , tačiau Lietuvos teismų pozicija buvo tokia, kad Lietuvoje registruotoms transporto priemonėms rusiškos žaliosios kortelės nesuteikė tinkamos draudimo apsaugos. Rusiškuose draudamo polisuose transporto priemonių registracijos vieta buvo nurodoma Rusijoje, nes rusiškomis žaliosiomis kortelėmis nebuvo galima drausti ne Rusijoje registruotų transporto priemonių.

Ikiteisminio tyrimo metu( t. 5, b.l. 33-36, 38-40, 41-44) ir teisme specialistė J. G., dirbusi (duomenys neskelbtini) juriskonsulte, parodė, kad Lietuvos Respublikos draudimo įstatymo (toliau – Draudimo įstatymas) 3 straipsnio 1 dalyje įtvirtinta, jog Lietuvos Respublikoje draudimo veiklą turi teisę vykdyti tik Lietuvos Respublikos įstatymų nustatyta tvarka įsteigtos draudimo įmonės: akcinės bendrovės, uždarosios akcinės bendrovės ir Europos bendrovės (Societas Europaea), šio Įstatymo nustatyta tvarka gavusios draudimo veiklos licenciją, kitų Europos Sąjungos valstybių narių draudimo įmonės, įgyvendinančios steigimosi teisę ir (ar) teisę teikti paslaugas, Lietuvos Respublikoje įsteigti užsienio valstybių draudimo įmonių filialai, šio Įstatymo nustatyta tvarka gavę leidimus filialo draudimo veiklai. Užsienio valstybių draudimo įmonės turi teisę vykdyti draudimo veiklą Lietuvos Respublikoje tik per Lietuvos Respublikoje įsteigtą dukterinę draudimo įmonę, filialą ar atstovybę (Draudimo įstatymo 61 straipsnis). Draudimo veiklos licencija ar leidimas užsienio valstybės draudimo įmonės filialo veiklai yra išduodamas vadovaujantis Priežiūros komisijos 2008 m. sausio 29 d. nutarimu Nr. 10 „Dėl draudimo veiklos ir perdraudimo veiklos licencijavimo taisyklių, leidimų užsienio valstybės draudimo įmonės filialo ir užsienio valstybės perdraudimo įmonės filialo veiklai išdavimo taisyklių ir įsipareigojimo teikti informaciją formos patvirtinimo“. Nei 2010-2011 metais, nei šiuo metu nei viena (duomenys neskelbtini) draudimo įmonė teisės teikti transporto priemonių valdytojų civilinės atsakomybės privalomojo draudimo ar kitų privalomųjų draudimų paslaugų Lietuvos Respublikoje, neturėjo. Bendrovė, užsiimanti draudimo veikla privalo laikytis imperatyvių Draudimo įstatymo ir kitų teisės aktų reikalavimų. Draudimo priežiūros komisija nėra išdavusi draudimo įmonės ar draudimo brokerių licencijos UAB „Sv“. Jokia uždaroji akcinė bendrovė nuo 2009 metų negalėjo užsiimti rusiškų Žaliųjų kortų platinimu Lietuvoje . Nuo 2009 metų sausio 1 d. visos Lietuvos Respublikos draudimo įmonės (ir atitinkamai jų tarpininkai) neteko teisės Lietuvos Respublikos teritorijoje platinti (duomenys neskelbtini) draudimo įmonių draudimo polisų (kartu ir žaliųjų kortų). Rusijos Federacija nuo 2009 metų sausio 1 dienos prisijungė prie tarptautinės vairuotojų civilinės atsakomybės privalomojo draudimo (žaliosios kortos) sistemos ir tapo pilnateise jos nare, todėl nuo šios dienos Rusijos Federacijoje pripažįstama žaliosios kortos sistemai priklausančių valstybių draudimo įmonių suteikiama draudimo apsauga. Vairuotojai, vykstantys į (duomenys neskelbtini) teritoriją, nebeprivalo papildomai apsidrausti transporto priemonių valdytojų civilinės atsakomybės privalomuoju draudimu. Draudimo apsaugą užtikrina Lietuvos Respublikos draudimo įmonių išduota naujo pavyzdžio žalioji korta, kuri galioja (duomenys neskelbtini) teritorijoje. Taip pat Rusijos Federacijoje registruotas ir apdraustas transporto priemones vairuojantys asmenys, įvažiuojantys į Lietuvos teritoriją, neprivalo draustis pasienio draudimu. Lietuvos Respublikos draudimo įmonės nuo 2009 metų sausio 1 dienos neteko teisės platinti (duomenys neskelbtini) draudimo įmonių transporto priemonių valdytojų civilinės atsakomybės privalomojo draudimo liudijimus. 2010-2011 metais „rusiškos žaliosios kortos“ negalėjo būti išduodamos Lietuvos Respublikoje registruotoms transporto priemonėms .

2011-01-25 Lietuvos Respublikos Draudimo priežiūros komisija pateikė paaiškinimus dėl (duomenys neskelbtini) draudimo kompanijų platinamų žaliųjų kortų ir jų galiojimo Lietuvos Respublikoje , iš kurių matyti, kad užsienio valstybių draudimo įmonės turi teisę vykdyti draudimo veiklą Lietuvos Respublikoje tik per Lietuvos Respublikoje įsteigtą dukterinę draudimo įmonę , filialą ar atstovybę (Draudimo įstatymo 61 str.). Draudimo veiklos licencija ar leidimas užsienio valstybės draudimo įmonės filialo veiklai yra išduodamas , vadovaujantis Priežiūros komisijos 2008-01-29 nutarimu Nr. 10 „Dėl draudimo veiklos ir perdraudimo veiklos licencijavimo taisyklių , leidimų užsienio valstybės draudimo įmonės filialo ir užsienio valstybės perdraudimo įmonės filialo veiklai išdavimo taisyklių ir įsipareigojimo teikti informaciją formos patvirtinimo „. Šiuo metu nei viena (duomenys neskelbtini) draudimo įmonė teisės teikti transporto priemonių valdytojų civilinės atsakomybės privalomojo draudimo ar kitų privalomųjų draudimų paslaugų Lietuvos Respublikoje neturi (t. 5, b.l.27).

2012-01-17 Lietuvos bankas raštu informavo, kad UAB „Sv“ nebuvo išduota licencija draudimo brokerio įmonės veiklai. (t. 5, b.l. 21).

Ikiteisminio tyrimo metu 2014-04-04 apklaustas liudytoju LR BPK 80 str. 1 p. tvarka S. S. parodė, kad jis nuo 2010 metų spalio mėnesį, tiksliai nepamena, dirbo UAB „Sv“ , kurios savininkė ir direktorė buvo V. A.. V. A. sakė, jog bendrovė užsiima draudimų veikla, užsiima visais draudimais, tame tarpe ir žaliosiomis kortomis. V. A. minėjo, kad bendrovė platina ir rusiškas žaliąsias kortas. Realiai jis bendrovėje dirbo apie dvi savaites, ar per tą laiką buvo išplatintos Rusijos žaliosios kortos jam nežinoma. (t. 5, b.l. 88-99).

Liudytojas Ž. M. tiek ikiteisminio tyrimo metu (t. 5 b.l. 121-122), tiek teisme parodė, kad yra pažįstamas su V. A., susipažino per bendrus pažįstamus. V., kaip suprato, turėjo savo įmonę UAB „Sv“, jis jai surado ofisą (duomenys neskelbtini). Jis ofisui nupirko kopijavimo aparatą, kompiuterį, baldus. Pirko iš savo lėšų. Su V. A. buvo sutarta, kad jis pateiks sąskaitas, o ji apmokės. Dėl pervestų jam sumų: 2010-10-12 - 3000 Lt, 2010-10-13 -2000 Lt, 2010-10-27 - 1000 Lt, 2010-10-21 - 1900 Lt, tai būtent ir buvo už jo nupirktas prekes ofisui. Apie rusiškas žaliąsias kortas nieko negali pasakyti, nes nieko nežino. V. nekalbėjo apie jokius draudimus. Jis manė, kad UAB „ Sv“ veikla-nekilnojamas turtas . Už paslaugas V. A. jam liko skolinga apie 5500 Litų.(t. 5, b.l.121-122).

Liudytoja E. L. tiek ikiteisminio tyrimo metu(t. 5, b. l. 125-127, 129-134) , tiek teisme parodė, kad jai dirbant buhalterines paslaugas teikiančioje UAB „ Fn“ , ji tvarkė DA, UAB „DG“ buhalteriją. V. A. dirbo DA, vadybininkės pareigose. DA bei UAB „ DG“ savo veiklą vykdė (duomenys neskelbtini). Ten įsikūrė ir UAB „ Sv“, t.y., tuo pačiu adresu (duomenys neskelbtini) (tikslaus adresu nepamena). Jos darbo vieta buvo tose pačiose patalpose, kaip ir DA, UAB „ DG“, UAB „ Sv“. UAB „ Sv“ nuo 2011 metų sausio mėnesio, išsikėlė į (duomenys neskelbtini). 2010-08-23 tarp UAB „ Fn“ ir UAB „ Sv“ buvo pasirašyta apskaitos paslaugų teikimo sutartis. Ji buvo pasirašyta su V. A., adresu (duomenys neskelbtini). Minėtu adresu, kaip minėjo, savo veiklą vykdė trys bendrovės (UAB „ Sv“, UAB „ Fn“, UAB „ DG“) ir A. Jos darbo vieta buvo atskira nuo visų patalpų, t.y. ji turėjo atskirą rakinamą kabinetą. Patalpose dirbo pastoviai 4 žmonės: E. M., V. A., J. G., A. D.. UAB „ Sv“ buhalterija buvo vedama pagal pristatytus dokumentus. UAB „Sv“ buhalterija buvo laikoma jos kabinete. J. G. , atlikdamas praktiką, padėjo tvarkyti buhalteriją (dėliojo dokumentus, tvarkė registrus), t.y. atliko techninį darbą. Kiek prisimena, UAB „ Sv“ veikla pagal įstatus- transportas. Jokių licencijų draudiminei veiklai ji neturėjo. VMI nebuvo pranešta, jog UAB „ Sv“ užsiima draudimine veikla. Sutartis dėl draudimų buvo pasirašyta tik su „C“. Jokių dokumentų, jog UAB „Sv“ užsiėmė draudimo paslaugų tarpininkavimo veikla, nebuvo. Apie sutartis tarp UAB „Sv“ ir UAB “Tr”, UAB “Av”, UAB ”Al” , UAB “Au”, UAB “ Sn” bei (duomenys neskelbtini) draudimo brokerį „K “jai nežinoma, nebuvo tokių sutarčių. Jai nebuvo pateikti kvitai, KPO dėl UAB “Tr”, UAB “Av”, UAB “Al” , UAB “Au”, UAB “Sn” sumokėtų grynųjų pinigų į UAB „Sv“ kasą. V. A. apie šias įmonės nieko neminėjo. Tik prasidėjus tyrimui ji sužinojo, kad V. A. iš šių bendrovių ėmė pinigus už tariamus draudimus, ir tik tada ji sužinojo, kad UAB „ Sv“ platino rusiškas žaliąsias kortas. Jokiuose buhalteriniuose dokumentuose nėra užfiksuota, kad UAB „ Sv“ yra gavusi pinigines lėšas už draudimus/ žaliąsias kortas iš UAB “ Tr”, UAB “ Av”, UAB ”Al”, UAB “Au”, UAB “Sn”. Taip pat, nėra jokių dokumentų, jog UAB „ Sv“ pirko (duomenys neskelbtini) draudimo brokerį “ K“ draudimus, taipogi nėra jokių draudimo/ žaliųjų kortų nuorašų, dėl draudimo bendrovių “ SI”, “ SV”, „RG“, „AS„ parduotų lietuviškoms įmonėms draudimo polisų. Jai V. A. niekada nedavė banko išrašų. Ji- V. A. viena turėjo prisijungimus prie banko sąskaitos. Ji niekada nematė, kokios bankinės operacijos buvo vykdomos UAB „Sv“ bankinėje sąskaitoje. Pagal viską, UAB „ Sv“ turėjo mėnesio pabaigoje pristatyti išrašus, ji jų prašė V., tačiau ji jai išrašų neduodavo. Pagal 2010-09-17 įsakymą, bendrovės sąskaitoms buvo suteikta serija „SVR“, o kasos pajamų orderiams “RVS“ . Pagal įsakymą buhalterinės apskaitos dokumentai turėjo būti numeruoti eilės tvarka, pradedant nuo 0001. UAB „ Sv“ savo buhalterinėje apskaitoje neturėjo teisės naudoti kitas serijos raides. Kodėl UAB „Sv“ naudojo serijos raides „ LRDA“, negali pasakyti. Kada ji pastebėjo, jog V. A. naudoja LRDA, tai buvo vos kelios sąskaitos faktūros, ji ( V. A. ) pasakė, jog supainiojo. Tuomet, ji V. sakė, kad reikia naujo įsakymo dėl serijos raidžių, tačiau V. vis tiek nieko nedarė. Peržiūrėjus jai pateiktus pas V. A. rastus kratos metu dokumentus, mato, kad kasos išlaidų orderiai be numerių (2010 metų rugsėjo- spalio mėn .). Kasos išlaidų orderiams nereikėjo atskirų serijos raidžių, tačiau jų numeracija buvo privaloma, t.y. nuo 1 iki metų pabaigos. Pagal jai parodytus kasos išlaidų orderius, juose nėra jos parašų, tai reiškia, kad jie nebuvo jai pateikti atlikus ūkinę operaciją. Dėl jai parodyto pirmo UAB „ Sv“ kasos pajamų orderio RVS Nr. 0001, išrašyto 2010-08-30, gali pasakyti, kad būtent nuo šios datos buvo pradėti pildyti kasos pajamų orderiai pagal 2010-09-17 įsakymą. Tai reiškia, kad V. A. negalėjo ankščiau priimti grynųjų pinigų su kitais kasos pajamų orderiais nei 2010-08-30. Kasos pajamų orderiai negalėjo būti pildomi nuo 2010-08-23 ar dar ankščiau. UAB „Sv“ grynųjų pinigų priėmimo kvitų neturėjo. Pirma sąskaita faktūra UAB „ Sv“ buhalterijoje buvo išrašyta 2010-11-08 SVR Nr. 001, UAB „Al“ . Serijos raidės- LRDA –priklausė DA .

2015-08-31 liudytoja E. L. pateikė DA sąskaitų išrašą, kuriame matyti tie patys serijos numeriai, kuriuos naudojo ir V. A. UAB „Sv“ ( t. 5, b.l. 135-136).

Liudytojas V. E. tiek ikiteisminio tyrimo metu (t. 5 b.l. 143-159), tiek teisme parodė, kad 2011-01-10 UAB „ Sv“ ir UAB „ Sm“ buvo sudaryta nuomos sutartis dėl patalpų esančių (duomenys neskelbtini). Šią sutartį iš UAB „ Sv“ pusės pasirašė V. A.. Patalpos buvo nuomojamos nuo 2011-01-11 iki 2011-02-16. Kuomet sutartis buvo nutraukta, patalpose nebuvo jokių buhalterinės apskaitos dokumentų. Prie apklausos pridėjo nuomos sutartis .

Vilniaus aps. VMI 2014-03-19 raštu informavo, jog UAB „ Sv“ nėra teikusi deklaracijų už 2010 metus. Paskutinė deklaracija teikta 2005 metais (t. 5, b.l. 179).

Vilniaus aps. VMI 2012-01-31 raštu informavo, jog UAB „ Sv“ nėra teikusi pranešimų, jog jos veikla susijusi su draudimais. UAB „ Sv“ veiklos rūšis yra transporto priemonių ir jų dalių pardavimas, techninė priežiūra. (t. 5, b.l. 182).

Liudytoja E. M. tiek ikiteisminio tyrimo metu (t. 6 b.l. 98-100), tiek teisme parodė, kad yra DA direktorė nuo 2008 metų, tiksliai datos nepamena. Jų šeima bendrauja su A. G., kuris yra V. A. kaimynas. V. A. per bendrą pažįstamą prisiprašė būti priimama dirbti DA ir 2010-05-07 ji buvo priimta administratorės pareigose, dirbo A patalpose (duomenys neskelbtini). Pagal savo darbo pobūdį, ji dirbo kaip sekretorė ir ji taip pat turėjo ieškoti naujų narių A. Apie UAB „ Sv“ ji nieko negali pasakyti. Ji nežinojo, jog V. A. turi savo bendrovę UAB „Sv“. Ji nežino kaip V. A. surado UAB „Sv“ klientus - UAB „Tr“, UAB „Av“, UAB “Al“, UAB „Au“, UAB „ Sn“. Ar jos vyras E. M. turėjo kokį tai ryšį su rusiškomis žaliosiomis kortomis, ji nežino.

Liudytojas A. S. tiek ikiteisminio tyrimo metu (t. 6 b.l. 148-149), tiek teisme parodė, kad jis DA dirbo 2008 -2009 metais, juristo pareigose. Kas liečia 2010-2011 metus, jis būdavo DA patalpose, (duomenys neskelbtini), konsultuodavo A narius ir kaip potencialius savo klientus žalų reguliavimo ir draudimo taisyklių išaiškinimo klausimais. Jo buvimas A patalpose buvo nepastovus. Kartais į dieną būdavo po 5-6 valandas, o kartais nebūdavo. 2010-2011 metais turėjo individualios veiklos pažymą, kaip priklausomas tarpininkas draudžiant PZU draudimais. E. M. jo paslaugas rekomenduodavo įvairiems asmenims. Jis drausdavo transporto priemones civilinės atsakomybės ir kasko draudimais. Jis matydavo A patalpose V. A., ber ar ji platino rusiškas žaliąsias kortas, ar su tuo susijęs E. M., jam nėra žinoma. Jis pats tuo neužsiiminėjo.

Liudytojas R. G. tiek ikiteisminio tyrimo metu (t. 6 b.l. 166-167), tiek teisme parodė, kad tuo laikotarpiu, kuriuo V. A. yra kaltinama padariusi nusikalstamas veikas ir šiuo metu jis yra „C“ (duomenys neskelbtini) regiono vadovas. Su E. M. susipažino dirbdamas DUAB „ BG“, nes jie kartu dirbo. Žaliųjų kortų paprašė E. M.. Jis šias žaliąsias kortas ėmė iš E. S.. E. S. gyvena (duomenys neskelbtini), dirba UAB „B“. UAB „B“ yra (duomenys neskelbtini) tarpininkai. Jis nepamena, kokios rusiškos draudimo bendrovės žaliąsias kortas davė E. M.. Nepamena, kokiais tai buvo metais. Jis E. M. asmeniškai į rankas žaliąsias kortas davė kokį kartą, V. A. - gal du kartus. Jis nežinojo, kad rusiškos žaliosios kortos Lietuvoje negalioja. Jis buvo tik tarpininkas. Jis už tarpininkavimą jokios materialinės naudos negavo. Jis E. padėjo surasti žmogų, kuris gali gauti iš Rusijos žaliąsias kortas, t.y. E. S.. E. S. žinojo, kur gauti žaliąsias kortas. O iš kur jis gavo, tai nežino. Nepamena, ar buvo kokia nors sutartis su E. M., V. A. (kaip fiziniais asmenimis), ar su UAB „ Sv“ dėl žaliųjų kortų pardavimo Lietuvos Respublikoje. Jis nežinojo, jog Lietuva ir Rusijos Federacija nebuvo pasirašiusi sutarties dėl žaliųjų kortų pardavimo Lietuvos Respublikai. Pinigai buvo perduodami jam su antrais egzemplioriais žaliųjų kortų, jis tuos pinigus perduodavo E. S.. Kokios (duomenys neskelbtini) draudimo bendrovės žaliosios kortos buvo, jis nepamena. Raštelių, jog pinigus jis gavo iš E. M. ir V. A., nebuvo. Tiesiog viskas buvo iš rankų į rankas. Draudimo polisų ir pinigų perdavimai vyko du kartus (duomenys neskelbtini), adreso nepamena. O vieną kartą V. atvažiavo pati ir perdavė antrus egzempliorius žaliųjų kortų be pinigų. Kokios bendrovės buvo draustos tomis žaliosiomis kortomis, jis nematė. Jis nepamena kokiomis aplinkybėmis ir kur perdavė pinigus E. S., sau pinigų nepasilikdavo. Nepamena, ar jis 2010-2011 metais pats važinėjo į Rusiją. Jei ir važiuodavo, tai UAB „B“ reikalais. Jis pats tuo metu ir dirbo UAB „B“ direktoriaus pavaduotoju. E. S. dirbo UAB „ B“ vadybininku. Taip pat, buvo ir akcininku. Ar UAB „ Sv“ buvo pasirašiusi sutartį su C, bet kuriais metais, nepamena.UAB „B“ draudė BA draudimais, tačiau ne per UAB „DG“, o buvo sudariusi sutartį tiesiogiai su BA draudimu.

Liudytojas E. S. tiek ikiteisminio tyrimo metu (t. 6 b.l. 175-176), tiek teisme parodė, kad 2010 metų pabaigoje dirbo UAB „B“ vadybininku, o R. G. - direktoriaus pavaduotoju, ar vadybininku. Su E. M. susipažino BUAB „BG“, nes jie kartu dirbo. Kelintais metais tai buvo, nepamena. R. G. prašė jo gauti rusiškų žalių kortų, nes žaliųjų kortų reikėjo E. M.. Jis pats į Rusijos Federaciją nevykdavo, žaliąsias kortas gaudavo Lietuvoje, iš A. S., dirbančio su rusais bendrovėje „E“ , po to, jas perduodavo R. G.. Jis nepamena, ar jam buvo grąžinami žaliųjų kortų antri egzemplioriai su kvitais bei pinigais. Jis nepamena, ar jis A. S. grąžindavo pinigus su žaliųjų kortų antrais egzemplioriais UAB „ B“ neužsiėmė žaliųjų kortų platinimu. V. A. nepažįsta, tačiau teko bendrauti telefonu. Bendravo telefonu, kai buvo nesumokėta už žaliąsias kortas. V. A. dirbo pas E. M., tačiau tiksliai negali pasakyti kokioje įstaigoje ar bendrovėje. Ką sakė V. A. telefonu, kur padėjo pinigus, gautus už žaliąsias kortas, jis nepamena. A. S. yra miręs. Paaiškėjus, kad rusiškos žaliosios kortos nebuvo apmokėtos, jis ir E. M. bendravo su UAB „Tr“ , kurios sumokėti pinigai už draustas transporto priemones , nepasiekė draudimo įmonių. Jis jautėsi atsakingu už tai, nes buvo susijęs su rusiškų žaliųjų kortų perdavimu, todėl prisiėmė dalį atsakomybės , sumokėjo bendrovei „Tr“ vieną trečdalį jos patirtų nuostolių .

Liudytojas E. M. tiek ikiteisminio tyrimo metu (t. 20 b.l. 95-97, 101-104, 107-109), tiek teisme parodė, kad jis yra vienas iš DA įkūrėjas. Su V. A. jis susipažino 2010 metų pradžioje per bendrą pažįstamą A. G.. 2009 metų pradžioje A veikla plėtėsi, reikėjo daugiau darbuotojų, todėl V., A. 2010 -05-10 buvo įdarbinta administratorės pareigose. Jos darbo pobūdis buvo bendravimas su nariais, administruoti narių mokesčių sumokėjimą bei įstojimo į narystę dokumentų tvarkymas (sutarčių sutvarkymas). A turėjo vieną elektroninį emailą, kurio gale „(duomenys neskelbtini)”. V. A. turėjo prisijungimo kodus prie šio pašto, tačiau jai oficialiai jis nebuvo priskirtas. Jis buvo naudojamas visų darbuotojų. E-mail „(duomenys neskelbtini) „, buvo ne A. A nebuvo pasirašiusi sutartis su nariais : UAB „Tr“, UAB „Av“, UAB „Al“, UAB “Au“, UAB „Sn“. Jis su R. G. 2010 metais buvo UAB „DG“ akcininkais. Direktorius 2010 metais buvo R. G.. UAB „DG“ dirbo ir A. D. ( jo darbo laikotarpis 2010-08-04-2010-12-20). Jis yra V. A. netikras brolis. A. D. UAB „DG“ dirbo vadybininku. Kiek pamena, UAB „Tr“, UAB „Av“, UAB „Al“, UAB Au“, UAB „Sn“ galėjo būti UAB „DG“ klientais. UAB „DG“ elektroninis paštas buvo „(duomenys neskelbtini)”. Juo naudotis galėjo visi darbuotojai . UAB „Sv“ nesinuomavo patalpų iš DA. Aptariamu laikotarpiu transporto įmonėms, užsiimančiomis tarptautiniais pervežimais , buvo aktualu rasti pigesnius variantus apdrausti transporto priemones žaliosiomis kortomis, suteikiančiomis draudimo apsaugą užsienio valstybėse. Jis turėjo nemažą patirtį draudimo srityje, turėjo tos srities pažįstamų ir per juos išgirdo, kad yra galimybė drausti transporto priemones rusiškomis žaliosiomis kortomis . Tą jis rekomendavo tuo besidominčiomis bendrovėmis. Jo pažįstamas G. per kitus asmenis, kurių jis nežino, iš (duomenys neskelbtini) gaudavo rusiškų žaliųjų kortų. Jis sužinojo, kad pas jį dirbusi V. A. yra įsteigusi bendrovę „Sv“, kuri užsiima draudimo polisų platinimu, tada jis G. rekomendavo per ją platinti rusiškas žaliasias kortas. Jis pats tuo neužsiiminėjo, bet galėjo būti atvejų, kad kartais G., nesutikęs V. A., palikdavo jam neužpildytas žaliąsias kortas, kurias jis jo prašymu perduodavo jai. Taip pat jis yra rekomendavęs V. A. bendrovėms „Tr“, „Al“, kaip asmenį , dirbantį su draudimo polisų platinimu. Pinigų už žaliųjų kortų platinimą jis nėra gavęs . nes tuo neužsiiminėjo . Paaiškėjus, kad UAB „Tr“ apgavo V. A., nes ji , paėmusi pinigus iš jų už žaliąsias kortas, jų neperdavė jas platinančiai institucijai , jis ir S., per kurį G. gaudavo žaliasias kortas, sudarė sutartį su bendrove „Tr“, kad atlygins dalį jos patirtų nuostolių. Jis jautėsi atsakingas už V. A., nes ją pats šiai bendrovei buvo rekomendavęs. Tuo metu jis manė, kad platinamos rusiškos žaliosios kortos suteikia visą draudimo apsaugą .

Liudytojas M. S. tiek ikiteisminio tyrimo metu, tiek teisme parodė, kad UAB „ E“ buvo įkurta 2005 metais. Jis 2005 metais buvo UAB „ E“ 100 proc. akcininkas. 2010 metais UAB „E“ 100 proc. akcininkė buvo jo motina R. S.. Jis yra nuo 2005 metų iki dabar UAB „ E“ direktorius. UAB „ E“ - muitinės tarpininkas. Jų veikla susijusi su deklaracijų ruošimu, taip pat jie draudžia įvažiuojančias į Lietuvą iš Rusijos transporto priemones. 2010 metais jie buvo sudarę sutartis su draudimo bendrovėmis „ L“, „ BA“. UAB „ E“ 2009 metais įkūrė (duomenys neskelbtini) srityje kitą bendrovę OOO “E. OOO “E“ akcininkai buvo : 50 proc. jo tėtis A. S., 50 proc. UAB „ E“. OOO “E“ buvo įregistruota (duomenys neskelbtini). Nuo 2009-05-20 OOO“E“ direktore buvo paskirta L. A.. L. A., kiek jis žino dirbo su draudimo kompanija AS. Dėl jam parodytų AS draudimo polisų negali nieko pasakyti. Mato, jog ant jų yra OOO“ E“ registracijos adresas- (duomenys neskelbtini), prie lietuviškos bendrovės pavadinimo. Jis nežino kodėl ant polisų nurodytas OOO “E“ adresas. Jis negali pasakyti ar pati OOO “E“ suteikė adresą lietuviškai transporto bendrovei, ar tas adresas buvo suteiktas patalpų savininko. Kas buvo patalpų- (duomenys neskelbtini), savininkas, jis nežino. OOO “E“ veikla pagal įstatus buvo turizmo veikla, krovinių pervežimo organizavimas, konsultavimas finansiniais klausimais. OOO “E“ buvo įkurta tam, kad padėtų ieškoti Rusijoje klientų ir juos po to nukreiptų į UAB „E“ , po to už paslaugas, kurias suteiks UAB „ E“, mokesčiai būtų imami rusiška valiuta OOO „E“ vardu. Gavus pinigus, OOO “E“ už muitinės tarpininko paslaugas, jas pervestų UAB „E“. Tai buvo daroma, kad išvengtų bankinių nuskaitymų, kadangi paslaugos pvz. kainuodavo 200 lt. o bankas už pavedimą nuskaitydavo 40 Lt. UAB „E“ pati su bendrove AS nedirbo. UAB „ E“ veikloje kaip muitinės tarpininkui nebuvo reikalingi AS draudimo polisai, nes draudimo polisų jų bendrovė netikrindavo kuomet transporto priemonės įvažiuodavo iš Rusijos į Lietuvą. OOO “E“ galimai savarankiškai drausdavo Lietuvos bendroves AS draudimo polisais, tačiau jis apie tai nieko nežino. OOO “ E“ turėjo atskirą buhalteriją (duomenys neskelbtini), taip pat ji dėl mokesčių buvo atskaitinga pagal Rusijos mokesčių įstatymus. Kaip OOO “E“ buvo susijusi su AS žaliųjų kortų pardavimu, kuriuos pardavė UAB „ Sv“ kitoms Lietuvos transporto bendrovėms, jam nėra žinoma. Bendrovė“Sv“ jam nėra žinoma, ar buvo šios bendrovės kokios tai sąsajos su bendrove „E“, jam nėra žinoma. Galimai tai turėjo žinoti jo tėvas A. S., bet jis 2010 ar 2011 m. nusižudė.

Liudytojas M. S. prie apklausos pridėjo : 2009-05-20 OOO “E“ veiklos aprašą, 1 lapas. 2009-05-20 įsakymą, 1 lapą. OOO “E“ įstatus, 12 lapų. ( t. 14, b.l. 34-35, b.l. 38-71).

2015-08-31 Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos Vidaus reikalų ministerijos Vilniaus apygardos valdybos Ūkinės finansinės veiklos tyrimo skyriaus specialisto A. I. išvadoje Nr. 5-1/9 nurodyta , kad tyrimas atliktas už laikotarpį nuo 2010-08-04 iki 2011-01-14. Specialisto išvadoje nurodyta, kad pagal tyrimui pateiktus dokumentus, UAB "Sv" direktore tiriamuoju laikotarpiu buvo V. A., paskirta visuotinio akcininkų susirinkimo 2010-08-04 sprendimu. Bendrovės buhalterinę apskaitą pagal 2010-08-23 sutartį tvarkė UAB „Fn“.

Ūkinės finansinės veiklos tyrimo metu nustatytos aplinkybės ir išvados, suformuluojant atsakymus į pateiktus klausimus:

1. Kokiai sumai UAB "Sv" išrašė sąskaitų faktūrų su serija „LRDA“? Kokiai sumai UAB "Sv" išrašė sąskaitų faktūrų su serija „SVR“? Ar buvo laikomasi sąskaitų faktūrų numeracijos tvarkos? Ar šios sąskaitos faktūros buvo įtrauktos į UAB „Sv“ buhalterinę apskaitą laikotarpiu nuo 2010-08-04 iki 2011-01-14?

Specialisto išvadoje nurodyta, kad tyrimui pateikta 16 sąskaitų faktūrų su serija „LRDA“ ir „SVR“ kuriuose įrašyta, kad UAB “Sv” Lietuvos Respublikos bendrovėms UAB „Tr“, UAB „Av“, UAB „Sn“, UAB „Au“, UAB „Al“, UAB „Sl“, UAB „W“ pardavė (duomenys neskelbtini) draudimo kompanijų „AS“ ir SI“ draudimo polisus, kuriais buvo apdraustos minėtų Lietuvos Respublikos bendrovių transporto priemonės.

Iš duomenų matyti, kad tiriamuoju laikotarpiu UAB “Sv” 5 bendrovėms UAB „Tr“, UAB „Av“, UAB „Sl“, UAB „Au“, UAB „Al“ UAB „W“ išrašė 16 sąskaitų faktūrų su serijomis „LRDA“ ir „SRV“ 314 965,00 Lt (91 220,17 EUR) sumai, iš jų:14 sąskaitų faktūrų su serija „LRDA“ 299 525,00 Lt (8 6746,99 EUR) sumai (1 lentelės 1-14 eil.) ir 2 sąskaitas faktūras su serija „SRV“ 15 440,00 Lt (4 471,73 EUR) sumai (1 lentelės 15-16 eil.). Iki 2010-11-05 buvo išrašomos sąskaitos faktūros su serija „LRDA“, nuo 2010-11-08 – su serija „SVR“. Pažeidžiant Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2002-05-29 nutarimu Nr. 780 patvirtintų mokesčiams apskaičiuoti naudojamų apskaitos dokumentų išrašymo ir pripažinimo taisyklių 6.3. punktą, kuris numato, kad „Ūkio subjektai privalo užtikrinti sąskaitos faktūros numerio, paremto serija (serijomis) unikalumą, t. y. skirtingose sąskaitose faktūrose negali būti nurodomas tas pats numeris (paremtas ta pačia serija)“, tas pats numeris 2 atvejais yra panaudotas skirtingose sąskaitose faktūrose:

1. Tas pats numeris „00043“ yra nurodytas 2 sąskaitose faktūrose: 2010-09-21 sąskaitoje faktūroje serija LRDA, išrašytai UAB „Av“ (1 lentelės 6 eil.) ir 2010-10-06 sąskaitoje faktūroje serija LRDA, išrašytai UAB „Tr“ (1 lentelės 7 eil.).

2. Tas pats numeris „00054“ yra nurodytas 2 sąskaitose faktūrose: 2010-11-02 sąskaitoje faktūroje serija LRDA, išrašytai UAB „W“ (1 lentelės 13 eil.) ir 2010-11-05 sąskaitoje faktūroje serija LRDA, išrašytai UAB „Av“ (1 lentelės 14 eil.).

Tyrimui nepateikti UAB "Sv" tiriamojo laikotarpio buhalterinės apskaitos registrai, sąskaitų faktūrų registravimo žurnalas, todėl tyrimo metu nebuvo galimybių nustatyti, ar šios sąskaitos faktūros buvo įtrauktos į UAB „Sv“ buhalterinę apskaitą laikotarpiu nuo 2010-08-04 iki 2011-01-14.

UAB "Sv" buhalterinę apskaitą pagal 2010-08-23 sutartį Nr. 10-19 tvarkiusi UAB „Fn“ 2012-01-19 raštu Nr. 12-S-1 informavo Vilniaus apskrities vyriausiojo policijos komisariato nusikaltimų tyrimo valdybos Ekonominių nusikaltimų tyrimo skyrius tyrėją M. P., kad UAB "Sv" gaunamų ir išrašomų sąskaitų faktūrų apskaitos registras nebuvo tvarkomas. Tuo buvo pažeistas Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2002-05-29 nutarimu Nr. 780 patvirtintų mokesčiams apskaičiuoti naudojamų apskaitos dokumentų išrašymo ir pripažinimo taisyklių 7 punktas, kuris numato, kad „Ūkio subjektai privalo tvarkyti gaunamų ir išrašomų sąskaitų faktūrų apskaitą, į jas įtraukiant visas prekių (paslaugų) pirkėjams išrašytas sąskaitas faktūras...“

2. Kokiai sumai UAB "Sv" išrašė kasos pajamų orderių su serija „RVS“? Ar šie kasos pajamų orderiai buvo įtraukti į UAB „Sv“ buhalterinę apskaitą laikotarpiu nuo 2010-08-04 iki 2011-01-14?

Tyrimui pateikti UAB "Sv" išrašyti 3 kasos pajamų orderiai su serija „RVS“, kuriuose įrašyta, kad fiziniai ir juridiniai asmenys įnešė pinigus į bendrovės kasą. Tyrimui nepateikta UAB „Sv“ kasos knyga, kasos operacijų apyvartos žiniaraščiai, todėl tyrimo metu nebuvo galimybių nustatyti, ar šie kasos pajamų orderiai buvo įtraukti į UAB „Sv“ buhalterinę apskaitą laikotarpiu nuo 2010-08-04 iki 2011-01-14.

UAB "Sv" buhalterinę apskaitą pagal 2010-08-23 sutartį Nr. 10-19 tvarkiusi UAB „Fn“ 2012-01-19 raštu Nr. 12-S-1 informavo, kad „UAB "Sv" buhalterinė apskaita už 2010metus nebuvo sutvarkyta<...>nebuvo pildomi operacijų žurnalas bei didžioji knyga (pagrindiniai apskaitos rodikliai) už 2010 metus“

3. Kokia tvarka yra suteikiami sąskaitai faktūrai serijos numeriai bei serijos raidės pvz. „LRDA“, „SVR“? Kokia tvarka turi eiti sąskaitų faktūrų serijos numeriai? Ar pačių sąskaitų faktūrų blankai yra griežtos atskaitomybės dokumentai? Ar šiuo atveju UAB „Sv“ tinkamai pildė sąskaitų faktūrų blankus, numeracijas? Jei ne, kokie teisės aktai buvo pažeisti?

Sąskaitos faktūros yra mokesčiams apskaičiuoti naudojami apskaitos dokumentai. Jų išrašymo ir apskaitos tvarka nurodyta Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2002-05-29 nutarimu Nr. 780 patvirtintose Mokesčiams apskaičiuoti naudojamų apskaitos dokumentų išrašymo ir pripažinimo taisyklėse. Šių taisyklių 6 punkte nurodyta:

„Sąskaitoje faktūroje turi būti serija ir numeris. Sąskaitos faktūros serija ir numeris turi būti formuojami taip:

6.1. Numeris turi būti sudaromas didėjančia seka.

6.2. Numeris turi būti paremtas viena ar daugiau serijų, kuri (kurios) ūkio subjektų pasirinkimu gali būti sudaroma (os) iš raidinių simbolių ar skaitmenų.

6.3. Ūkio subjektai privalo užtikrinti sąskaitos faktūros numerio, paremto serija (serijomis) unikalumą, t. y. skirtingose sąskaitose faktūrose negali būti nurodomas tas pats numeris (paremtas ta pačia serija).“

Taisyklių 7 punktas numato, kad „Ūkio subjektai privalo tvarkyti gaunamų ir išrašomų sąskaitų faktūrų apskaitą, į jas įtraukiant visas prekių (paslaugų) pirkėjams išrašytas sąskaitas faktūras...“

Kaip jau minėta, pažeidžiant Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2002-05-29 nutarimu Nr. 780 patvirtintų mokesčiams apskaičiuoti naudojamų apskaitos dokumentų išrašymo ir pripažinimo taisyklių 6.3. punktą, išrašant pirkėjams sąskaitas faktūras UAB „Sandras“ tuos pačius numerius panaudojo skirtingose sąskaitose faktūrose:

Pažeidžiant minėtų taisyklių 7 punktą UAB "Sv" gaunamų ir išrašomų sąskaitų faktūrų apskaitos registras nebuvo tvarkomas.

4. Ar UAB „Sv“ turėjo teisę priimti pinigines lėšas pagal (duomenys neskelbtini) premijų kvitus, ar juos turėjo įtraukti į apskaitą, jei juose pasirašęs piniginių lėšų gavėjas –V. A.?

Pagal Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2000-02-17 nutarimu Nr. 179 patvirtintų Kasos darbo organizavimo ir kasos operacijų taisyklių 3 punktą pinigai į kasą priimami pagal kasos pajamų orderį.

Vadovaujantis šių taisyklių 10 punkto nuostatomis įmonės atskaitingi asmenys, už įmonės suteiktas paslaugas, parduotas prekes pagal įvairius dokumentus (pinigų priėmimo kvitus ir kt.) gautus grynus pinigus su jų gavimą įrodančiais dokumentais atiduoda į įmonės kasą. Pinigų priėmimas į kasą įforminamas kasos pajamų orderiu.

Tyrimui pateikti UAB "Sv" išrašyti 3 (duomenys neskelbtini) draudimo kompanijos „SI“ kvitai serija 39001 (25 priedas), kuriuose įrašyta, kad draudiko atstovė V. A. gavo iš UAB „Sn“ ir UAB Tr“ 4 144,00 EUR (14 308,40 Lt) už 5 draudimo polisus:

- pagal 2010-11-21 kvitą Nr. 030919, serija 39001 (25 priedas) UAB „Sn“ direktorė A. V. sumokėjo draudiko atstovei V. A. 2 520,00 EUR (8 701,06 Lt) už tris draudimo polisus: Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini). Pinigų gavėjo ir davėjo parašai yra.

- pagal 2010-12-01 kvitą Nr. 030901, serija 39001 (25-1 priedas) UAB „Tr“ atstovas D. B. sumokėjo draudiko atstovei V. A. 812,00 EUR (2 803,67 Lt) už draudimo polisą Nr.01640276. Pinigų gavėjo ir davėjo parašai yra.

- pagal 2010-12-01 kvitą Nr. 030903, serija 39001 (25-2 priedas) UAB „Tr“ atstovas D. B. sumokėjo draudiko atstovei V. A. 812,00 EUR (2 803,67 Lt) už draudimo polisą Nr.01640277. Pinigų gavėjo ir davėjo parašai yra.

Kadangi UAB “Sv” direktorė V. A., veikdama kaip tarpininkė, už bendrovei UAB „Sn“ parduotus (duomenys neskelbtini) draudimo kompanijos SI“ 3 transporto priemonių draudimo polisus, pagal 2010-11-21 kvitą Nr. 030919, serija 39001 gavo iš UAB „Sn“ 2 520,00 EUR (8 701,06 Lt) ir už bendrovei UAB „Tr“ parduotus (duomenys neskelbtini) draudimo kompanijos SI“ 2 transporto priemonių draudimo polisus, pagal du 2010-12-01 kvitus Nr. 030901, Nr. 030903, serija 39001-4 144,00 EUR (14 308,40 Lt)gavo iš UAB „Tr“ 1 624,00 EUR (5 607,34 Lt), vadovaujantis Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2000-02-17 nutarimu Nr. 179 patvirtintų kasos darbo organizavimo ir kasos operacijų taisyklių 10 punktu šiuos pinigus- 4 144,00 (2 520,00+1 624,00) EUR (14 308,40 Lt) ji pagal kasos pajamų orderius turėjo įnešti į UAB “Sv” kasą.

Tyrimui nepateikta UAB „Sv“ kasos knyga, kasos operacijų apyvartos žiniaraščiai, todėl tyrimo metu nebuvo galimybių nustatyti, ar pagal šiuos kvitą gauti pinigai buvo įtraukti į UAB „Sv“ buhalterinę apskaitą laikotarpiu nuo 2010-08-04 iki 2011-01-14. Ikiteisminio tyrimo metu nustatyta, kad už (duomenys neskelbtini) draudimo kompanijos „SI“ bendrovei UAB „Sn“ parduotus Rusijos anksčiau minėtus 5 transporto priemonių draudimo polisus nebuvo sumokėta.

5. Kokiai sumai pagal pateiktas pareiškėjų UAB „Tr“, UAB „Av“, UAB „Sn“, UAB „Au“, UAB „Al“ sąskaitas faktūras, kasos pajamų orderius, išrašytus UAB „Sv“ vardu, buvo išgryninta piniginių lėšų iš UAB „Sv“ sąskaitos, ar minėtai sumai yra pateisinami dokumentai? Jei ne kokie teisės aktai pažeisti? Ar negalima visiškai ar iš dalies nustatyti UAB „Sv“ veiklą, nuosavą kapitalą, turtą, įsipareigojimų dydį ar struktūrą laikotarpiu nuo 2010-08-04 iki 2011-01-14? Jei negalima, tai dėl kokių priežasčių? Jei buvo pažeisti teisės aktai tvarkant buhalterinę apskaitą tai kokie ir kas atsakingas už minėtus teisės aktų pažeidimus?

1. Pagal tyrimui pateiktus kasos dokumentus tiriamuoju laikotarpiu UAB "Sv" direktorė V. A. gavo iš klientų už autotransporto priemonių draudimo paslaugas 19 829,21 Lt (5 742,94 EUR) grynų pinigų, iš jų iš:

- UAB „Sl“ pagal 2010-10-01 kasos pajamų orderį serija RVS Nr. 0002– 2 800,00 Lt (810,94 EUR) (23 priedas);

- UAB „Sn“ pagal 2010-11-21 pinigų mokėjimo kvitą Nr. Nr. 030919, serija 39001 – 2 520,00 EUR (8701,06 Lt) (25 priedas);

- UAB „Tr“ pagal 2010-12-01 kvitą Nr. 030901, serija 39001 (25-1 priedas) ir 2010-12-01 kvitą Nr. 030903, serija 39001 (25-2 priedas) - 1 624,00 EUR (5 607,34 Lt);

- UAB „Av“ pagal 2011-01-14 kasos pajamų orderį serija RVS Nr.0002-780,00 EUR (2 720,81 Lt) (24 priedas);

Be to, J. G. 2010-08-30 iš UAB "Sv" bankinės sąskaitos buvo išmokėta 8900,00 Lt (11 priedas), kuriuos jis pagal 2010-08-30 kasos pajamų orderį Nr. RVS 0001 sumokėjo UAB "Sv" kasininkei V. A. (21 priedas).

Iš viso UAB "Sv" direktorė - kasininkė V. A. pagal šiuos šešis dokumentus gavo grynų pinigų 28 729,21 Lt (19 829,21+8 900,00), (8 320,56) EUR iš kurių pagal tyrimui pateiktus išlaidas pateisinančius dokumentus, buvo panaudota 12 055,06 Lt (3 491,39 EUR), iš jų:

- Baldų, kompiuterių, kanceliarinių prekių, dyzelino ir kt. biuro prekių bei paslaugų įsigijimui – 9 750,16 Lt (26 priedas);

- UAB "Sv" darbuotojų darbo užmokesčiui – 1 804,90 Lt (28 priedas, 17 eil.);

- Įmokėta į UAB "Sv" bankinę sąskaitą 2010-09-08 – 500,00 Lt (29 priedas).

Grynų pinigų likučio 16 674,15 Lt (23 121,87-12 055,06) (4 829,17 EUR) panaudojimą pateisinantys dokumentai tyrimui nepateikti.

2. Pagal tyrimui pateiktą UAB "Sv" sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios Banke „Swedbank AB“, išrašą laikotarpyje nuo 2010-08-01 iki 2010-12-01 be išlaidas pateisinančių dokumentų iš šios sąskaitos buvo išmokėta fiziniams asmenims ir išimta per bankomatus 300 057,00 Lt (86 887,66 EUR), iš jų:

- Išmokėta iš bendrovės bankinės sąskaitos direktorei-kasininkei V. A. – 195 705,00 Lt (56 680,09 EUR) (27 priedo 8 stulp.);

- Išimta iš bendrovės bankinės sąskaitos per bankomatus – 86 713,52 Lt (25 113,97 EUR) (27 priedo 4 stulp.);

- Išmokėta iš bendrovės bankinės sąskaitos įvairiems fiziniams asmenims – 18 652,00 Lt (5 401,99 EUR) (27 priedo 9 stulp.) (iš 27 552 Lt atėmus J. G. 2010-08-30 išmokėtus 8 900,00 Lt, kuriuos pastarasis pagal 2010-08-30 kasos pajamų orderį Nr. RVS 0001 sumokėjo UAB "Sv" direktorei-kasininkei V. A.) (21 priedas).

3. Iš viso pagal tyrimui pateiktus kasos ir banko dokumentus tiriamuoju laikotarpiu be išlaidas pateisinančių dokumentų iš bendrovės bankinės sąskaitos buvo išmokėta fiziniams asmenims ir išimta per bankomatus bei išmokėta pagal kasos dokumentus 317 744,67 Lt (92 025,22 EUR) UAB "Sv" piniginių lėšų, iš jų:

- Išmokėta UAB "Sv" direktorei-kasininkei V. A. pagal kasos dokumentus 16 674,15 Lt (4 829,17 EUR);

- Išmokėta UAB "Sv" direktorei-kasininkei V. A. bendrovės bankinės sąskaitos 195 705,00 Lt (5 668,01 EUR)

- Išimta iš bendrovės bankinės sąskaitos per bankomatus – 86 713,52 Lt (25 113,97 EUR);

- Išmokėta iš bendrovės bankinės sąskaitos įvairiems fiziniams asmenims – 18 652,00 Lt (5 401,99 EUR);

Vilniaus apskrities vyriausiojo policijos komisariato nusikaltimų tyrimo valdybos Ekonominių nusikaltimų tyrimo skyrius 2011-04-27 raštu Nr. 10-4-S4560 (14 priedas) informavo, kad pagal 2012-01-15 užduotį atlikti UAB "Sv" ūkinės finansinės veiklos tyrimą daugiau dokumentų tyrimui nebus pateikta.

Tyrimui nepateikti UAB "Sv" tiriamojo laikotarpio buhalterinės apskaitos registrai, kasos knyga, atskaitingų asmenų avansinės apyskaitos. Pagal tyrimui pateiktus kasos ir banko dokumentus tiriamuoju laikotarpiu UAB "Sv" direktorei-kasininkei V. A. ir kitiems fiziniams asmenims buvo išmokėta 312 137,33 Lt (90 401,22 EUR) UAB "Sv" piniginių lėšų, o išlaidas pateisinantys dokumentai šiai sumai tyrimui pateikti nebuvo. UAB "Sv" buhalterinę apskaitą pagal 2010-08-23 sutartį Nr. 10-19 tvarkė UAB „Fn“. Ši bendrovė 2012-01-19 raštu Nr. 12-S-1 informavo Vilniaus apskrities vyriausiojo policijos komisariato nusikaltimų tyrimo valdybos Ekonominių nusikaltimų tyrimo skyrius tyrėją M. P., kad „UAB "Sv" buhalterinė apskaita už 2010metus nebuvo sutvarkyta, nes įmonės direktorė nepateikė visų pirminių apskaitos dokumentų, bei ankstesnių metų finansinės atskaitomybės, nors apie tai direktorė buvo informuota bei buvo prašyta pateikti ne vieną kartą. Šiuo metu UAB „Fn“ turi UAB "Sv" pirminius dokumentus nuo 2003 metų , ir gali konstatuoti faktą, kad šios įmonės balansai nebuvo sudaromi ir nėra pristatyti į Valstybinę mokesčių inspekciją. Todėl, neturėdami pradinių apskaitos likučių nebuvo pildomi operacijų žurnalas bei didžioji knyga (pagrindiniai apskaitos rodikliai) už 2010 metus“.

Tuo buvo pažeista 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 - 6 str. 2 d., pagal kurią “į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu”, to paties įstatymo 16 str. 1 d., kuri nurodo, kad “ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys registruojami apskaitos registruose”, 12 str. 4 d. , kuri numato, „kad apskaitos registruose ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys užregistruojami ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio dieną arba iškart po to kai yra galimybė tai padaryti“.

Pagal 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr.IX-574 21 str. 1 d. nuostatas, už apskaitos organizavimą pagal šio įstatymo reikalavimus atsako ūkio subjekto vadovas. Laikotarpiu nuo 2010-08-04 iki 2011-01-14 UAB "Sv" vadovu buvo direktorė V. A.. Tyrimui nepateikti UAB "Sv" laikotarpio nuo 2010-08-04 iki 2011-01-14 ūkinės finansinės veiklos apskaitos registrai, kasos knyga, atskaitingų asmenų avansinės apyskaitos, 311 123,81 Lt (90 107,68 EUR) UAB "Sv" piniginių lėšų panaudojimą pateisinantys dokumentai ir tuo buvo pažeistos 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 - 6 str. 2 d., 16 str. 1 d., 12 str. 4 d nuostatos. Dėl šių priežasčių iš dalies negalima nustatyti bendrovės veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo bei įsipareigojimų dydžio ar struktūros.

Išvada penktuoju klausimu. Iš viso pagal tyrimui pateiktus kasos ir banko dokumentus tiriamuoju laikotarpiu be išlaidas pateisinančių dokumentų, buvo panaudota 317 744,67 Lt (92 025,22 EUR) UAB "Sv" piniginių lėšų, iš jų:

- Išmokėta UAB "Sv" direktorei-kasininkei V. A. pagal kasos dokumentus 16 674,15 Lt (4 829,17 EUR);

- Išmokėta UAB "Sv" direktorei-kasininkei V. A. bendrovės bankinės sąskaitos 195 705,00 Lt (56 680,09 EUR)

- Išimta iš bendrovės bankinės sąskaitos per bankomatus – 86 713,52 Lt (25 113,97 EUR); Išmokėta iš bendrovės bankinės sąskaitos įvairiems fiziniams asmenims;

- Išmokėta iš bendrovės bankinės sąskaitos įvairiems fiziniams asmenims – 18 652,00 Lt (5 401,99 EUR).

Tyrimui nepateikti UAB "Sv" laikotarpio nuo 2010-08-04 iki 2011-01-14 ūkinės finansinės veiklos apskaitos registrai, kasos knyga, atskaitingų asmenų avansinės apyskaitos, 311 123,81 Lt (90 107,68 EUR) UAB "Sv" piniginių lėšų panaudojimą pateisinantys dokumentai ir tuo buvo pažeistos 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 - 6 str. 2 d., 16 str. 1 d., 12 str. 4 d nuostatos. Dėl šių priežasčių iš dalies negalima nustatyti bendrovės veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo ar įsipareigojimų dydžio bei struktūros.

Pagal 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr.IX-574 21 str. 1 d. nuostatas, už apskaitos organizavimą pagal šio įstatymo reikalavimus atsako ūkio subjekto vadovas.

(t.8, b.l. 175-182).

Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie LR VRM Vilniaus apygardos valdybos Ūkinės-finansinės veiklos tyrimo skyriaus specialistui A. I. atlikus UAB „Sv“ ūkinės finansinės veiklos papildomą patikrinimą , nustatyta :

-pagal tyrimui pateiktus UAB "Sv" kasos ir banko dokumentus bendrovės direktorė kasininkė V. A. tiriamuoju laikotarpiu gavo grynų pinigų 20401,06 Lt iš jų.: iš klientų už suteiktas autotransporto priemonių draudimo paslaugas 11501,06 Lt ir iš bendrovės bankinės sąskaitos 8900,00 Lt. Pagal tyrimui pateiktus išlaidas pateisinančius dokumentus 12055,06 Lt gautų grynų pinigų buvo panaudota darbuotojų darbo užmokesčiui ir kitoms su bendrovės veikla susijusioms išlaidoms apmokėti. Grynų pinigų likučio 8346,00 Lt (20401,06-12055,06) panaudojimą pateisinantys dokumentai tyrimui nepateikti.

- UAB "Sv" tiriamuoju laikotarpiu į bankinę sąskaitą iš viso gavo 324240,06 Lt piniginių lėšų. Tyrimui nepateikti dokumentai, pateisinantys 300057 Lt lėšų, išmokėtų ar išimtų per bankomatus iš UAB "Sv" bankinės sąskaitos, panaudojimą. Iš viso pagal tyrimui pateiktus kasos ir banko dokumentus tiriamuoju laikotarpiu be išlaidas pateisinančių dokumentų, buvo panaudota 308403 (300057+8346) Lt UAB "Sv" piniginių lėšų, iš jų:išmokėta UAB "Sv" direktorei-kasininkei V. A. —204051( 195705+8346) Lt; išimta iš bendrovės bankinės sąskaitos per bankomatus - 85700 Lt; išmokėta iš bendrovės bankinės sąskaitos įvairiems fiziniams asmenims - 18652 Lt. Pagal tyrimui pateiktus kasos ir banko dokumentus tiriamuoju laikotarpiu UAB "Sv" direktorei-kasininkei V. A. ir fiziniams asmenims buvo išmokėta 308403 Lt UAB "Sv" piniginių lėšų, o išlaidas pateisinantys dokumentai šiai sumai tyrimui pateikti nebuvo.

UAB "Sv" buhalterinę apskaitą pagal 2010-08-23 sutartį Nr. 10-19 tvarkė UAB „Fn“ . Ši bendrovė 2012-01-19 raštu Nr. 12-S-l informavo Vilniaus apskrities vyriausiojo komisariato nusikaltimų tyrimo valdybos Ekonominių nusikaltimų tyrimo skyrius tyrėją, kad „ UAB "Sv” buhalterinė apskaita už 2010metus nebuvo sutvarkyta, kadangi direktorė nepateikė visų pirminių apskaitos dokumentų, bei ankstesnių metų finansinės atskaitomybės. Tuo buvo pažeista 2001-11-06 LR buhalterinės paskaitos įstatymo Nr. IX-574-6 str. 2 d. , to paties įstatymo 16 str. 1 d., 12 str. 4 d.

Tyrimui nepateikti UAB „Sv laikotarpio nuo 2010-08-10 iki 2010-12-01 ūkinės finansinės veiklos apskaitos registrai, kasos knyga, atskaitingų asmenų avansinės apyskaitos, 308403 Lt UAB „Sv“ piniginių lėšų panaudojimą pateisinantys dokumentai, tuo buvo pažeistos 2001-11-06 L buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 – 6 str. 2 d., 16 str. 1 d., 12 str. 4 d., nuostatos, dėl šių priežasčių iš dalies negalima nustatyti bendrovės veiklos,. Jos turto, nuosavo kapitalo ar įsipareigojimų dydžio ar struktūros. (t. 8, b.l. 96-101, specialisto išvada Nr. 5-1/77).

2011-10-13 kratos metu pas V. A., adresu (duomenys neskelbtini), buvo išimti tyrimui reikšmingi dokumentai:

-segtuvas pavadinimu UAB „ Sv“ pardavimai, (AS kvitai, išrašyti UAB „ Av“, UAB „Tr“ , UAB“ Sl“, apmokėjimų užskaitymo aktai ), 44 lapai.

-susegti lapai: tušti kvitų blankai su S. A.- G. parašais, įgaliojimas S. S., sutartis su C, UAB „ Sv“ įstatai, 28 lapai.

-segtuvas su UAB“Sv“ dokumentais, AS kvitai, išrašyti UAB „ Tr“ UAB „V“, sąskaitos faktūros, išrašytos UAB „ Tr“, kasos pajamų orderis ir t.t. , 110 lapų

-UAB „ Sv“ antspaudai, 2 vnt. (t.9, b.l. 9-11)

2012-04-18 (duomenys neskelbtini) teisėsaugos pareigūnų apklaustas liudytoju N. B., kuris dirba „AS“ darbo su regionais vyresniuoju specialistu, parodė, kad jo pareiginės funkcijos yra kontroliuoti ekonominį saugumą visuose draudimo kompanijos teritoriniuose padaliniuose. Nuo 2010 metų iki šios dienos nebuvo sudaryta agento sutarčių su UAB „ Sv“, R. G., E. S. bei jis šių asmenų nepažįsta. UAB „Sv“ direktorei V. A. ir Lietuvos įmonėms tarpininkėms nebuvo parduoti „AS“ draudimo polisai bei jie nebuvo perduoti oficialiu keliu, su jais nebuvo bendradarbiavimo. Dominančių dokumentų negali pateikti, nes neturi UAB „ Sv“ naudotų draudimo dokumentų registracijos numerių. (t. 16, b.l. 36-38, 40-42).

AAB AS (duomenys neskelbtini)regioninio centras informavo, kad laikotarpiu nuo 2010 metų iki informacijos pateikimo (2012-04-12) sutarčių su bendrove „Sv“ AAB AS polisai Lietuvos įmonėms tarpininkėms , bendrovės direktorei V. A. nebuvo perduoti oficialiu keliu, jokio bendradarbiavimo nebuvo (t. 16 b.l. 44).

2014-08-19 gautas atsakymas į 2014-01-02 teisinės pagalbos prašymą dėl (duomenys neskelbtini) esančios draudimo bendrovės „AS“ ir OOO „E“ . (duomenys neskelbtini) pateikė dokumentus, susijusius OOO „E“ steigimu, iš jų matyti, kad viena iš šios bendrovės veiklų buvo draudimas (t. 16, b.l. 80-135).

2014-04-30 (duomenys neskelbtini) teisėsaugos pareigūnų apklausta liudytoja A. L. parodė, kad maždaug nuo 2009 metų rugsėjo iki 2011 metų kovo, ji buvo įmonės „E“ direktorė , įmonės biuras buvo (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), veikla buvo susijusi su muitinės vežėjo atsakomybės draudimu ((duomenys neskelbtini) vežėjų tranzitu gabenamų Lietuvos Respublikoje krovinių draudimas), be to, transporto priemonių savininkų atsakomybės draudimu, taip pat ir žaliosiomis kortomis. Jie realizuodavo „AS“ polisus, remdamiesi RAB „AS“ (duomenys neskelbtini) filialas“ ir RAB „E“ agento sutartimi, sudaryta 2009 metais. Pasitaikydavo faktų, kad 2010-2011 metais Lietuvos Respublikoje įregistruotos transporto priemonės buvo draudžiamos rusiškais draudimo polisais, tačiau tai buvo seniai , įmonių nurodyti negali. Jokių sutarčių tarp „E“ ir „Sv“ dėl AS draudimo polisų pardavimo Lietuvos Respublikoje nebuvo sudarę, ji nepažįsta V. A., E. M. . Lietuvos Respublikoje įregistruotų transporto priemonių draudimo polisai buvo įforminami, mano, kad tarp transporto priemonių savininkų galėjo būti ir organizacijos UAB „Tr“ ir UAB „Av“, tačiau gali to neprisiminti, nes tas vyko seniai, be to, laikotarpiu, kol RAB „E“ vykdė veiklą, buvo apdrausta daug transporto priemonių. Į AS polisus buvo įrašomas įmonės RAB „E“ adresas ((duomenys neskelbtini)) ir Lietuvos įmonių pavadinimai (UAB „Tr“ ir UAB „Av“), nes veikiančios RAB „E“ buveinė buvo tuo adresu. Įmonė RAB „E“ negavo iš UAB „Sv“ pinigų už AS draudimo polisus (žaliąsias kortas), nes su nurodyta įmone RAB „E“ nesiejo dalykiniai santykiai. Ji kaip fizinis asmuo nebuvo įmonės „AS“ draudimo brokeriu ir neplatino draudimo polisų. RAB „E“ veiklą organizavo Lietuvos Respublikos piliečiai: A. S., kuris tragiškai žuvo apie 2011 m., taip pat jo sūnus M. S.. Šie piliečiai buvo RAB „E“ steigėjai. Nuo 2011 metų ši organizacija nebevykdo veiklos (duomenys neskelbtini) srities teritorijoje. Ji žino, kad RAB „E“ įformina muitinės procedūras Lietuvos Respublikos teritorijoje. RAB „E“ visus įsipareigojimus, prisiimtus įmonei „AS“, įvykdė, parduotų draudimo polisų (žaliųjų kortų) draudimo premijos būdavo mokamos laiku, taip pat laiku būdavo pateikiami kvitai, griežtos atskaitomybės blankai, įmonė RAB „E“ jokių įsiskolinimų įmonei „AS“ neturi. (t. 16, b.l. 123-127, 130-135).

2009-08-06 agentūrinė sutartis NR.19-09ZK patvirtina, kad tarp bendrovės „AS“ ir bendrovės „E“ buvo sudaryta sutartis dėl platinimo pagal tarptautinę sistemą „Žalioji korta“, šią sutartį iš „E“ pusės pasirašė direktorė N. L. M.. Šio sutartis buvo nutraukta 2011-01-27. Kiti pateikti duomenys patvirtina, kad bendrovė „E“ savo pareigas, numatytas sutartyje vykdė, jai buvo perduotos minėtos draudimo kompanijos žaliosios kortos (t. 17 b.l. 1-148).

2014-07-16 (duomenys neskelbtini) teisėsaugos pareigūnų apklaustas liudytoju M. D., dirbantis AB „AS" privalomo draudimo rūšių metodologijos valdybos vadovu, parodė, kad jis AB „AS" dirba nuo 2002 m. kovo mėn., RF kompanija turi 90 filialų, centrinis biuras (duomenys neskelbtini) yra adresu: (duomenys neskelbtini). Pagrindinė AB funkcija - tai visos draudimo rūšys. Šiuo momentu jis eina privalomų draudimo rūšių metodologijos valdybos vadovo pareigas, į jo pareigas įeina: rūšių (OSAGO ir Žalioji korta) strategijų ir vystymo rengimas, biudžeto rengimas ir draudimo portfelio valdymas. AB turi filialą (duomenys neskelbtini) srityje, adresu: (duomenys neskelbtini), filialą sudaro skyriai - 5 vienetai. Nurodytam filialui iki 2010 metų gruodžio mėn. vadovavo G. A. A., nuo 2010 m. gruodžio iki 2012 m. gruodžio – M. J. G.. AB „AS" filialas ar skyrius adresu: (duomenys neskelbtini), neegzistuoja. Nurodytu adresu buvo RAB (UAB) „E", su kuria AB „AS" sudaryta agentūrinė sutartis. RAB „E" tai kompanija tarpininkė, su kuria AB „AS" sudarė 2009 m. rugpjūčio 6 d. agentūrinę sutartį Nr. 19/09, kurios pagrindu RAB „E" įsipareigojo AB „AS" pavedimu vykdyti AB vardu ir sąskaita juridinius ir kitokius veiksmus, susijusius tu juridinių ir fizinių asmenų, suinteresuotų sudaryti draudimo sutartis su AB, paieška, RAB „E" platino draudimo polisus agentūrinės sutarties galiojimo laikotarpiu. „Žaliųjų kortų" pardavimas kitų respublikų teritorijoje uždraustas Tarptautiniu susitarimu. 2009-2011 m. AB „AS" atstovų, draudimo brokerių ar tarpininkų Lietuvos Respublikoje nebuvo, tai iš viso įstatymų uždrausta. Laikotarpiu nuo 2009 m. iki 2011 m. AB „AS" pardavinėjo per brokerius savo polisus, kartu ir „Žaliąją kortą", bet ne kitų Respublikų teritorijoje. Laikotarpiu nuo 2009 m. iki 2011 m. AB „AS" buvo apdraustos transporto priemonės, registruotos Lietuvos Respublikoje. Šios transporto priemonės buvo apdraustos per RAB „E", tačiau, kai AB „AS" apie tai sužinojo, tai agentūrinės sutartis su RAB „E" buvo nutraukta, nes transporto priemonės, registruotos užsienio valstybės teritorijoje, negali būti apdraustos RF „Žaliąja korta". „Žalioji korta" įsigalioja nuo draudimo termino pradžios datos. Šiuo atveju draudimo polisai galioja už RF ribų ir galioja visų „Žalioji korta" sistemos šalių dalyvių teritorijoje. Sistema „Žalioji korta" - tai transporto priemonės, užregistruotos RF, bet išvykstančios už RF ribų, draudimo sutartis. Tuo atveju, jei apdrausta transporto priemonė AB „AS" ir užregistruota RF teritorijoje patenka į eismo įvykį RF teritorijoje, tai „Žalioji korta" negalioja, nes jos galiojimas taikomas tik už RF ribų. AB „AS" niekada neturėjo jokių tarpusavio santykių su UAB „Sv". Atitinkamai jokių atsiskaitymų ir priėmimo perdavimo aktų, su šia organizacija nebuvo. Pagal AB „AS" duomenų bazę transporto priemonės, nurodytos pateiktose „Žalioji korta" kopijose, tikrai apdraustos AB ir šie draudimo polisai galiojantys. Nori paaiškinti, kad tuo atveju, jei tarpininkas agentūrinės sutarties pagrindu apdraudė transporto priemonę, užregistruotą užsienio valstybės teritorijoje, pagal „Žalioji korta" sistemą AB į „AS" vardu, tai sutartis laikoma galiojanti, nes draudikas neatsako už tarpininko neteisėtus veiksmus. Draudimo poliso kaina nustatoma pagal draudimo poliso tarifų lentelę, pagal kurią ir nustatoma kaina, kurią parengia RSA (raidės rus.) ir suderina su RF Finansų ministerija (t. 17, b.l. 9-12, 13-17).

2014-01-15 (duomenys neskelbtini) teisėsaugos pareigūnų apklaustas liudytojas Z. D., dirbantis AAB „SK“ (duomenys neskelbtini) filialo korporacijos saugumo direktoriaus pavaduotoju, parodė, kad jų kompanija 2011-11-03 perėmė draudimo grupę „SV“ su visais nuostoliais ir skolomis, taip pat su griežtos atskaitomybės dokumentais. Vėliau jie apie vienerius metus tvarkė išmokų klausimus, susijusius su draudžiamųjų įvykių atsiradimu.Ar buvo sudaryta Draudimo grupės „SV“ ir UAB „Sv“ sutartis dėl Draudimo grupės „SV“ draudimo polisų (žaliųjų kortų) pardavimo Lietuvos Respublikoje, negali atsakyti, , nes įvykiai turėjo įvykti 2010 metais, o tų metų visi dokumentai buvo prarasti, taigi nurodyti, ar buvo sudarytos sutartys su UAB „Sv“, jis negali. Teoriškai su užsienio juridiniu asmeniu negali būti sudaryta sutarties dėl atstovavimo (duomenys neskelbtini) draudimo kompanijos interesams užsienio valstybės teritorijoje, tai yra dėl draudimo polisų (žaliųjų kortų) pardavimo, nes, vadovaujantis galiojančiais įstatymais, negalima išrašyti ????? (vairuotojų civilinės atsakomybės privalomojo draudimo) polisų dėl registruoto užsienio valstybėje automobilio. Draudimo grupės „SV“ draudimo polisai (žaliosios kortos) Lietuvos Respublikoje nėra parduodami. Kompanija neturi atstovų Lietuvos Respublikoje. Gavus apmokėjimą už draudimo polisą, jis įsigalioja; šie polisai turi juridinę galią tik (duomenys neskelbtini) teritorijoje. Pagal pateiktus polisus apdraustos transporto priemonės nebuvo laikomos apdraustomis, nes transporto priemonės yra registruotos užsienio valstybės teritorijoje, ir, jei atsirastų draudžiamųjų įvykių, draudimo išmokos nebūtų mokamos. UAB Draudimo grupės „SV“ duomenų bazės neišsaugotos (t. 18, b.l. 36-40, b.l. 62-65).

Teisinis aukščiau išdėstytų faktinių duomenų vertinimas :

Teismas, išanalizavęs aukščiau aptartus faktinius duomenis, juos vertina kaip įrodymus, patvirtinančius, kad kaltinamosios V. A. veiksmai jai inkriminuotu laikotarpiu buvo nusikalstami.

Kaltinamosios V. A. veiksmai kvalifikuojami pagal Lietuvos Respublikos BK 202 str. 1d. : ji laikotarpiu nuo 2010-08-04 iki 2011-01-14, žinodama, kad UAB „Sv“ neturi teisės teikti draudimo paslaugų Lietuvoje , pažeisdama jos kaltinime nurodytus norminius aktus , tai darė, platindama (duomenys neskelbtini) draudimo kompanijų žaliasias korteles bei vietines civilinės atsakomybės draudimus, tai darė stambiu mastu , versdamasi ūkine, komercine veikla 94312, 32 Eurų sumai.

Tokią veiką kaltinamoji V. A. padarė , veikdama tiesiogine tyčia, per specialiai tam įgytą bendrovę“Sv“ , nesilaikydama specialių reikalavimų, numatytų Lietuvos įstatymais, taikomų asmenims, užsiimantiems draudimo veikla. Pati kaltinamoji neneigia supratusi, kad draudimo paslaugų teikimui Lietuvoje yra nustatyta speciali tvarka , kurios ji nesilaikė.

V. A. yra kaltinama to paties turto 64568,34 Eurų užvaldymu apgaulės būdu, tą turtą priskiriant UAB „Tr“, „Av“, „Al“ „Au“ ir jos veiką kvalifikuojant pagal Lietuvos Respublikos BK 182 str. 2d. , tuo pat metu inkriminuojant jos veiką dėl to paties turto užvaldymo pasisavinimo būdu, tą turtą priskiriant jos vadovaujamai UAB „Sv“, kurios daugumos akcijų savininkė ji irgi buvo. Nagrinėjamu atveju, teisingai nustatant kaltinamosios V. A. veiksmus, būtina nustatyti, kam gi priklausė pinigai, kurių užvaldymu kaltinama V. A..

Aukščiau aptartais įrodymais yra nustatyta, kad kaltinamoji V. A. nuo 2010-08-23 iki 2011-01-14 per jos valdomą UAB „Sv“ platino rusiškas tarptautinės sistemos „Žaliosios kortos“ draudimo polisus , šiuos polisus iš jos nupirko UAB „Tr „ , UAB „Av“, „ UAB„ Al“, UAB „ Au“ , UAB „Sn“, sumokėdamos 92688,33 Eurų, kurių didžioji dalis buvo pervesta į bendrovės“Sv“ bankinę sąskaitą ir dalis buvo gauta grynais . Kaltinamoji V. A. , pasinaudodama bendrovės „Sv“ mokėjimo kortele arba banke, pateikus savo asmens pasą, 2010-08-24 -2011-01-14 laikotarpiu išgrynino, šių pinigų ir dalies pinigų, gautų grynais, iš viso 64568,64 Eurų draudimo kompanijomis, kurių draudimo polisus pardavinėjo , neperdavė , taip draudimo polisų neapmokėjo, dėl ko parduotiems draudimo polisams nebuvo suteikta draudimo apsauga.

Įvertinus šias aplinkybes , teismas daro išvadą, kad turtas (pinigai) jų užvaldymo atveju prieš tai paminėtoms bendrovėms nebepriklausė , jos jau buvo bendrovės „Sv“ bankinėje sąskaitoje, bendrovei vadovavo ir jos akcininke buvo kaltinamoji V. A., kuri turėjo teisę disponuoti bendrovės turtu ( pinigais) , o tai ir yra esminis momentas dėl kaltinamosios V. A. veiksmų vertinimo. Tų pačių pinigų užvaldymas, įvardijant skirtingus jų savininkus , ir kaltinamajai V. A. inkriminuojant du šio turto užvaldymo būdus, teisiškai šioje situacijoje nėra galimas. Teismas pripažįsta, kad kaltinamoji V. A., užsiimdama neteisėta komercine veikla, nesuteikdama pilnos informacijos dėl žaliųjų kortų veikimo garantijų ir panašiai, klaidino bendroves, pirkusias iš jos draudimo paslaugas , tačiau šis suklaidinimas nebuvo esminis , dėl kurio bendrovės prarado savo turtą, negavę tinkamų draudimo paslaugų. Esminis momentas , dėl ko bendrovės, pirkusios iš kaltinamosios V. A. draudimo paslaugas, turėjusias galioti užsienyje , buvo tai, kad šios pirktos draudimo paslaugos nebuvo apmokėtos jas pardavusioms (duomenys neskelbtini) draudimo kompanijoms. Kaip matyti iš aukščiau aptartų įrodymų , tas laikotarpis , per kurį kaltinamoji V. A. platino šių kompanijų draudimo polisus, buvo pereinamasis , tuo metu vienas iš pagrindinių kriterijų , suteikiančių draudimo apsaugą užsienyje , buvo draudimo polisų apmokėjimas. Tą patvirtina ir bendrovių „ Tr“, „ Av“ , kurių dalis pirktų draudimo polisų ( „Tr“ už 27309, 04 Eurus, „Av“ už 810,95 Eurus) buvo apmokėti (duomenys neskelbtini) draudimo kompanijoms, patirtis, jų draudimo polisai, tegu ir su išlygomis, buvo galiojantys, suteikiantys draudimo apsaugą.

Dėl šių motyvų kaltinamoji V. A. dėl kaltinimo pagal Lietuvos Respublikos BK 182 str. 2d. išteisinama, nepadarius jai veikos, turinčios šio nusikaltimo požymių (Lietuvos Respublikos BPK 303 str. 5d. 1 p.).

Teismas, pripažinęs, kad turtas (pinigai), kurių pasisavinimu yra kaltinama V. A., priklausė bendrovei „Sv“ , daro išvadą, kad šį turtą , buvusį jos žinioje, pasisavino kaltinamoji V. A.. Visų pirma, ji viena valdė bendrovės bankinę sąskaitą, kurioje buvo pervesti pinigai, ji viena naudojosi bendrovės mokėjimo kortele, pinigus, paimdama banke ar mokėjimo kortele iš bankomatų , išgrynino kaltinamoji V. A.. Duomenų, kad ji pinigus būtų perdavusi draudimo kompanijoms , kurių draudimo polisus platino, ar tų bendrovių tarpininkams , byloje nėra. Byloje yra duomenų, kurie leidžia manyti, kad liudytojai E. M., R. G., E. S. ar kažkuris iš S. tarpininkavo dėl rusiškų žaliųjų kortų platinimo Lietuvoje , tačiau kad jie būtų susiję su pinigų, kuriais būtų apmokėtos pirktos draudimo paslaugos, perdavimu (duomenys neskelbtini) draudimo kompanijoms ar juos atstovaujantiems asmenims, ar kad jiems kaltinamoji V. A. būtų tam tikslui perdavusi pinigus, be pastarosios aiškinimų, byloje nėra. Jos versija, kad ji išgrynintus pinigus perduodavo šiems asmenims, jokiais bylos įrodymais nepagrįsti. Pati šios kaltinamosios versija yra kelianti abejonių . Teismas abejoja, kad kaltinamoji V. A., turėdama gyvenimišką patirtį, tam tikrą išsilavinimą , būdama tiesiogiai atsakinga už gautus pinigus, turėdama pareigą atsiskaityti už suteiktas paslaugas, suprasdama , kad už neteisėtą pinigų panaudojimą pirmiausia atsakyti teks jai , be jokio garanto vien iš pasitikėjimo perdavinėtų šiuos pinigus asmenims, kurie susidariusioje situacijoje už nieką nebuvo atsakingi , juolab, kad ji nei E. S. (jo net nebuvo mačiusi), nei R. G. gerai nepažinojo, didesnė pažintis ją siejo tik su E. M.. Byloje yra duomenų, kad liudytojai A. M. ir E. S., paaiškėjus, kad UAB „Tr“ sumokėti pinigai už jų nupirktas rusiškas žaliasias kortas nepasiekė (duomenys neskelbtini) draudimo kompanijų, 2010 m. gruodžio 30 d. pasirašė su šia bendrove susitarimą, kuriuo UAB „Tr“ , E. S. ir E. M. įsipareigojo draudimo brokeriui „E“ sumokėti po 34000 Litų už UAB „Tr“ išplatintus , bet neapmokėtus 57 draudimo kompanijos „AS „ žalios kortos draudimo polisus ( t. 10 b.l. 15-20). UAB „Tr“ pateiktais duomenimis , E. M. savo įsipareigojimo neįvykdė (t. 24 b . l. 45). Iš Lietuvos banko priežiūros tarnybos , Lietuvos banko priežiūros raštiškoje informacijoje (t. 24 b.l. 35-36, 37-38) konstatuota , kad E. M. aptariamu laiku galimai užsiiminėjo neteisėta draudimo tarpininkavimo veikla. Visos šios aplinkybės teismui leidžia manyti, kad E. M. , o taip pat ir E. S. galimai buvo susiję su tarpininkavimu, platinant rusiškas žaliąsias kortas, tačiau nepatvirtina, kad kaltinamoji V. A. perleido jos žinioje buvusius bendrovės „Sv“ pinigus atsiskaitymui su (duomenys neskelbtini) draudimo kompanijomis. Analizuojant aptariamu laikotarpiu E. M. bei jo sutuoktinės E. M. bankines įplaukas, yra duomenų apie jų gautas pinigines pajamas (t.5 b.l.136-187, ikiteisminis tyrimas Nr. 10-2-00003-10) , tačiau teigti, kad tai pinigai , kuriuos kaltinamoji V. A. perdavė už rusiškas žaliąsias kortas, gautas iš aukščiau nurodytų bendrovių, įrodymų nepakanka.

Esant aukščiau išdėstytoms aplinkybėms , kaltinamosios V. A. nusikalstami veiksmai kvalifikuojami ir pagal Lietuvos Respublikos BK 183 str. 2d. : ji pagal užimamas pareigas , turėdama savo žinioje UAB „Sv“ turtą, pasisavino jai priklausantį didelės vertės turtą - 64568, 64 Eurus.

Šiame kaltinime be kitų aplinkybių kaltinamajai V. A. buvo nurodytos sekančios aplinkybės : <.... žinodama, jog UAB „Sv“ realiai visų transporto priemonių, už kurių draudimus UAB „Tr“, UAB „Av“, UAB „ Al“, UAB „Sn“, UAB „Au“ buvo sumokėjusios UAB „Sv“, neapdraudė, transporto priemonėms draudiminės apsaugos nesuteikė, jokių sutarčių su (duomenys neskelbtini) draudimo bendrovėmis „AS“, „SI“, „SV“, „RG“ nėra sudariusi... > , taip pat kaltinime buvo išvardinta kada ir iš ko pateko pinigai į bendrovės „Sv“ bankinę sąskaitą. Teismas, nustatydamas kaltinamosios V. A. veiksmus dėl UAB „Sv“ turto pasisavinimo, šių aplinkybių neinkriminuoja, nes jos neturi esminės reikšmės jos veiksmų kvalifikacijai arba jos nėra patvirtintos bylos įrodymais, dėl kurių šiame procesiniam dokumente pasisakyta.

Taip pat kaltinamosios V. A. veiksmai kvalifikuojami pagal Lietuvos Respublikos BK 222 str .1d. : ji apgaulingai tvarkė UAB „Sv“ , kurios direktorė ir akcininkė buvo, buhalterinę apskaitą, , dėl ko negalima iš dalies nustatyti asmens veiklos , jo turto, nuosavo kapitalo ar įsipareigojimų dydžio .

Kaltinamoji V. A. neigia padariusi minėtą nusikalstamą veiką, ji nurodo, kad ji nebuvo atsakinga už buhalterinės apskaitos tinkamą vedimą, ji buvo sudariusi sutartį dėl buhalterinės apskaitos vedimo su bendrove „Fn“ ir už tokios apskaitos tinkamą vedimą buvo atsakinga būtent ši bendrovė, o tiesiogiai tokią apskaitą vedusi E. L.. Ji neigia savo tyčią PVM sąskaitose- faktūrose naudojant Lietuvos A serijos numerius , tą savo sąskaitose- faktūrose padariusi dėl nežinojimo. Visus turimus buhalterinius dokumentus ji savalaikiai pateikdavo E. L.. Mano, kad dokumentus, susijusius su žaliųjų kortų platinimu , nuslėpė E. M. per E. L. , nes ši dirbo ir jam.

Teismas, vertindamas kaltinamosios V. A. veiksmus, mano, kad sutinkamai su Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 21 str. 1d., už teisingą ir tinkamą apskaitos organizavimą pagal savo užimamas pareigas buvo atsakinga būtent kaltinamoji V. A. . Kaltinamoji V. A. , vykdydama tokią pareigą, privalėjo pateikti bendrovei, kuri pagal sutartį vedė jos bendrovės apskaitą, pirminius dokumentus dėl bendrovės ūkinių finansinių operacijų, kurias atliko tik ji , bet pagal liudytojos E. L. parodymus, ji to nedarė, nors ne kartą jai buvo priminta . Teismas šioje situacijoje tiki liudytojos E. L. parodymais, tą netiesiogiai patvirtina ir pati kaltinamoji V. A. , kuri per visą savo darbą bendrovėje „Sv“ jokių pretenzijų dėl buhalterinės apskaitos tvarkymo bendrovei „Fn“ neturėjo , nors pagal jos versiją apskaita nebuvo tinkamai vedama. Kaltinamosios V. A. buhalterinės apskaitos apgaulingumą patvirtina ne tik buhalterinių dokumentų, patvirtinančių įvykusias ūkines finansines operacijas , piniginių lėšų panaudojimo dokumentų nebuvimas, bet ir PVM sąskaitose faktūrose naudojami išgalvoti rekvizitai (serija) ir pan. Tai, kad bendrovės „Sv“ buhalterinė apskaita buvo vedama apgaulingai be liudytojos E. L. patvirtina ir ūkinės finansinės veiklos tyrimas, padaręs išvadą, kad buhalterinė apskaita bendrovėje „Sv“ buvo vedama apgaulingai , tai sukėlė įstatyme numatytas pasekmes : dėl to iš dalies nebuvo galima nustatyti bendrovės veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo ar įsipareigojimų dydžio bei struktūros. Kaltinamosios V. A. keliama versija, kad visus dokumentus ji pateikė liudytojai E. L. , bet ji, galimai paveikta E. M., juos nuslėpė , dėl ko bendrovės dokumentai ikiteisminiam tyrimui ne dėl jos kaltės nebuvo pateikti, yra neįtikinanti, jokiais įrodymais nepagrįsta.

Kaltinamajai V. A. buvo pateiktas kaltinimas ir pagal Lietuvos Respublikos BK 300 str. 1d. , ją kaltinant tuo, kad ji priimdama apmokėjimus iš bendrovių, kurios iš jos pirko rusiškus draudimo polisus , išrašė 11 PVM sąskaitų- faktūrų , kuriose nurodė UAB „Sv“ buhalterinėje apskaitoje neegzistuojančias serijos raides LRDA bei eilės numerius , taip pagamindama netikrus dokumentus . Teismas mano, kad šiuo nagrinėjamu atveju netinkamas PVM sąskaitos-faktūros įrašymas, netinkamas eilės numerio įrašymas, tuo pažeidžiant buhalterinės apskaitos reikalavimus, nėra vada vertinti tokių dokumentų kaip netikrų. Kaltinime nurodytose PVM sąskaitose- faktūrose buvo užfiksuoti tikri ūkiniai finansiniai įvykiai , įvykę jose nurodytu laiku ir aplinkybėmis , todėl dėl neesminių šių dokumentų trūkumų jų negalima pripažinti netikrais dokumentais , kaip negalima pripažinti kaltinamosios V. A., pagaminusios šiuos dokumentais, veiksmų nusikalstamais. Netinkamas serijos , eiliškumo nurodymas minėtose sąskaitose priskirtinas prie dalies kaltinamosios V. A. veiksmų, kvalifikuojamų pagal Lietuvos Respublikos BK 222 str. 1d. Dėl šių motyvų kaltinamoji V. A. pagal Lietuvos Respublikos BK 300 str. 1d. išteisinama , nepadarius jai veikos, turinčios šio nusikaltimo požymius (Lietuvos Respublikos BPK 303 str. 5d. 1p.).

Bausmės skyrimo motyvai :

Kaltinamoji V. A. teisiama už trijų nusikaltimų , du iš jų priskiriami prie apysunkių, vienas prie sunkių, padarymo. Šiuos nusikaltimus kaltinamoji V. A. pradėjo per laisvės atėmimo bausmės, paskirtos 2010-04-27 Vilniaus miesto 1-ojo apylinkės teismo nuosprendžiu , vykdymo atidėjimą , ir užbaigė iki 2011-09-05 Vilniaus m. 1-ojo apylinkės teismo nuosprendžio, kuriuo jai buvo paskirta reali laisvės atėmimo bausmė, nuo kurios dalies -2m.1 mėn.25 d. ji 2012-12-17 buvo lygtinai paleista (t. 20 b.l. 146-151, 154-188, 190-195). Kaltinamoji V. A. galiojančių administracinių nuobaudų neturi (t. 20 b.l. 196-198) . Ji tiek nusikalstamos veikos padarymo metu, tiek dabar dirba (t. 20 b.l. 199). Jos atsakomybę lengvinančių aplinkybių nėra . Šiame procesiniam dokumente nustatytas nusikalstamas veikas kaltinamoji V. A. padarė, būdama recidyvistė , tačiau prokuroro baigiamajame dokumente – kaltinamajame akte ši aplinkybė kaip kaltinamosios V. A. atsakomybę sunkinanti aplinkybė nenurodyta, tai ir teismas tokios aplinkybės sunkinančia jos atsakomybę nepripažįsta.

Skiriant kaltinamajai V. A. bausmes už jos padarytas nusikalstamas veikas , atsižvelgiama į jos padarytų nusikaltimų sunkumą, jų pobūdį, nusikaltimo, numatyto Lietuvos Respublikos BK 183 str. 2d., dalyko vertę, į kaltinamosios V. A. asmenį apibūdinančias savybes. Kaltinamoji V. A. jai inkriminuotas nusikalstamas veikas padarė per laisvės atėmimo bausmės , paskirtos pirmesniu nuosprendžiu, vykdymo atidėjimą, todėl jai už visas veikas skiriamos įstatymuose numatytos laisvės atėmimo bausmės , neskiriant už apysunkius nusikaltimus kitų švelnesnių bausmių, numatytų šių įstatymų sankcijose. Nustatant laisvės atėmimo bausmių trukmę , atsižvelgtina į prieš tai paminėtas aplinkybes bei į itin ilgą bylos nagrinėjimo trukmę . Ši trukmė pateisinama dėl procesinių veiksmų, susijusių su užsienio valstybėmis , atlikimo užsitęsusiais terminais, tačiau kaltinamoji V. A. , nepaisant užsitęsusio ikiteisminio tyrimo dėl galimai svarbių priežasčių, turėjo teisę tikėtis kuo trumpesnio tyrimo (Lietuvos Respublikos BPK 2 str.), ši jos teisė , ikiteisminį tyrimą pradėjus 2011-01-11 ir jį užbaigus tik 2016-02-11, akivaizdžiai buvo pažeista. Esant tokioms aplinkybėms , kaltinamajai V. A. nustatant skiriamų laisvės atėmimo bausmių trukmę , vertinamas ir jos anksčiau paminėtos teisės pažeidimas kaip vada skirti mažesnės trukmės laisvės atėmimo bausmes.

Bausmės, skiriamos V. A. už jos padarytas nusikalstamas veikas, bendrinamos Lietuvos Respublikos BK 63 str. 5d. 1d. taisyklėmis, jas apimant, nes , teismo nuomone, visus nusikaltimus, už kuriuos skiriamos bausmės, kaltinamoji V. A. padarė vieninga tyčia , todėl pripažintina, kad veikos buvo padarytos idealiąja sutaptimi .

Kaltinamoji V. A. šiame procesiniame dokumente nustatytus nusikalstamus veiksmus padarė iki paskutiniojo 2011-09-05 nuosprendžio, todėl naujai paskiriama laisvės atėmimo bausmė subendrinama su bausme, paskirta paskutiniuoju nuosprendžiu, taikant Lietuvos Respublikos BK 63 str. 9d. taisykles . Šios bausmės bendrinamos dalinio sudėjimo būdu , nes nusikaltimai tiek savo rūšimi, tiek kategorija ne itin skiriasi pagal savo pavojingumą ( Lietuvos Respublikos BK 63 str. 1, 4d. ). Į paskirtos subendrintos laisvės atėmimo bausmės laiką , taikant Lietuvos Respublikos BK 63 str. 9d. reikalavimus, įskaitomas bausmės laikas, kurį kaltinamoji V. A. atliko pagal 2011-09-05 teismo nuosprendį , tame tarpe įskaitomas ir laikas , kurį kaltinamoji V. A. buvo lygtinai paleista nuo likusios dalies laisvės atėmimo bausmės atlikimo, jis priskirtinas prie atliktos minėtu nuosprendžiu paskirtos bausmės atlikimo.

Kaltinamajai V. A. ikiteisminio tyrimo metu buvo paskirtos kardomosios priemonės: rašytinis pasižadėjimas-neišvykti ir įpareigojimas periodiškai registruotis policijos įstaigoje , šios kardomosios priemonės taikomos ir šiuo metu. Jų taikymas paliktinas iki kaltinamajai V. A. paskirtos bausmės atlikimo pradžios.

Dėl civilinių ieškinių :

Ikiteisminio tyrimo metu UAB „Tr“ pareiškė ieškinį 46196, 52 Eurų (t. 2 b.l. 96-103, 109), UAB „Av“ 7731 Eurų ( t. 3 b.l. 106-107, 112), UAB „Al“ 6457, 08 Eurų (t. 3 b.l. 171), UAB „Au“ 1844,88 Eurų (t.4 b.l. 63), UAB „Sn“ 3149, 91 Eurų (t. 4 b.l. 92), prašydami atlyginti aukščiau nurodytą turtinę žalą, kurią jie patyrė dėl kaltinamosios V. A. nusikalstamų veiksmų. Pareiškimuose dėl ieškinių priteisimo nurodoma, kad iš jos pirko rusiškas žaliąsias kortas, jai už tai sumokėjo pareikštų ieškinių dydžio sumas , tačiau žaliosios kortos nebuvo apmokėtos (duomenys neskelbtini) draudimo kompanijoms , dėl ko jų nupirktos žaliosios kortos buvo negaliojančios.

Teisminio nagrinėjimo metu civilinių ieškovų- bendrovių atstovai ieškinius palaikė tuo pačiu pagrindu ir prašė jų patirtą turtinę žalą priteisti iš kaltinamosios V. A..

Aukščiau paminėtų bendrovių ieškiniai yra pagrįsti byloje surinktais įrodymais, kurie aptarti aukščiau . Yra nustatyta, kad bendrovės patyrė turtinę žalą būtent dėl kaltinamosios V. A. kaltės , todėl visi ieškiniai tenkinami, juos priteisiant iš kaltinamosios V. A. (Lietuvos Respublikos BPK 115 str.1d.). Šiuo nagrinėjamu atveju UAB „Sv“ , kurios vardu buvo priimti pinigai iš civilinių ieškovų, įgijo prievolę vykdyti sutartus įpareigojimus, o jų nevykdant, turėjo prievolę grąžinti priimtus pinigus. Kaltinamoji V. A. , kaip UAB „Sv“ vadovas , priėmusi iš ieškovų pinigus , buvo už tai atsakinga. Dėl šių motyvų ieškiniai priteistini iš kaltinamosios V. A., pasisavinusios į UAB „Sv“ pervestus ieškovų pinigus.

Dėl daiktinių įrodymų :

2012-01-19 UAB „ Fn“ pateikti UAB “Sv“ dokumentai (pridėti prie bylos, atskiroje dėžėje):

Darbuotojų darbo pažymėjimų žurnalas, 44 lapai.

Kasos pajamų ir išlaidų dokumentų registravimo žurnalas, 48 lapai.

Sutarčių registras, 48 lapai.

Įsakymai, 32 lapai.

Siunčiamų raštų žurnalas, 40 lapaiGaunamų raštų žurnalas, 40 lapaiDarbo sutarčių registracijos žurnalas, 48 lapai

2010 išduotų įgaliojimų žurnalas, 48 lapai.

2011-10-13 kratos metu pas V. A., adresu (duomenys neskelbtini), išimti dokumentai, pridėti prie bylos, atskiroje dėžėje):

-segtuvas pavadinimu UAB „ Sv“ pardavimai, (AS kvitai, išrašyti UAB „ Av“, UAB „Tr“ , UAB“ Sl“, apmokėjimų užskaitymo aktai ), 44 lapai,

-UAB „ Sv“ įstatai,

-segtuvas su UAB“Sv“ dokumentais, AS kvitai, išrašyti UAB „ Tr“ UAB „V“, sąskaitos faktūros, išrašytos UAB „ Tr“, kasos pajamų orderis ir t.t. , 110 lapų,

-UAB „ Sv“ antspaudai, 2 vnt.;

(t.9, b.l. 9-11)

Šie aukščiau išvardinti dokumentai , sutinkamai su Lietuvos Respublikos BPK 94 str. 1d. 3 p., grąžinami UAB „Sv“.

Žemiau išvardinti dokumentai paliktini baudžiamojoje byloje :

2011-08-19 Vilniaus miesto 3 –as apylinkės teismas priėmė nutartį leisti daryti kratą DA, adresu (duomenys neskelbtini), byloje Nr. 10-2-00003-10 (t. 10, b.l. 5-6). 2011-10-13 buvo atlikta krata DA, adresu (duomenys neskelbtini), kurios metu buvo rasti ir paimti tyrimui reikšmingi dokumentai (t. 10, b.l. 7-8).

2011-08-19 Vilniaus miesto 3 –as apylinkės teismas priėmė nutartį leisti daryti kratą UAB „Dc“, adresu (duomenys neskelbtini), byloje Nr. 10-2-00003-10 (t. 10, b.l. 13-14) 2011-10-13 buvo atlikta krata ir išimti tyrimui reikšmingi dokumentai - 2010-12-30 susitarimas dėl nuostolių, padarytų UAB „Sv“ direktorei V. A. pasisavinus lėšas, solidaraus padengimo. ( t. 10, b.l. 15-20).

2013-02-22 Vilniaus apygardos prokuratūros nutarimu buvo atskirta dalis dokumentų iš bylos Nr. 10-2-00003-10 į bylą Nr. 38-1-00002-11 (t.10, b.l. 22-164 )

UAB „Tr“ prie 2010-01-17 pareiškimo pateikti: „Žalios kortos“ draudimo polisų pardavimo-pirkimo sutartis, pasirašyta 2010-08-23 tarp UAB „Tr“, atstovaujamos direktoriaus G. Š. ir UAB „Sv“, atstovaujamos V. A. (t. 1, b.l. 72);

- „AS“ 94 žalios kortelės (Transporto priemonių savininkų atsakomybės tarptautinio draudimo kortos), bei banko sąskaitų išrašai, patvirtinantys apmokėjimą UAB „Sv“ už žaliąsias korteles, UAB „Sv“ sąskaitos –faktūros, serijos numeriai LDRA Nr. 00035-00042 (t.1, b.l. 73-200, t. 2, b.l. 1-38);

- 2010-12-10 apmokėjimo kvitų išrašai, tarptautiniai mokėjimo pavedimai, patvirtinantys pakartotiną apmokėjimą už (duomenys neskelbtini) bendrovės „AS“ žaliąsias korteles (duomenys neskelbtini) bendrovei OOO „E“ ( t.2, b.l 41-70)

- 2010-12-02 „SI“ kvitų Ser. Nr. 030905, 030904 kopijos bei „SI“ žaliųjų kortelių, kurių numeriai (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), kopijos ( t. 2, b.l. 71-77).

UAB „Av“ prie 2011-03-02 pareiškimo pateikti: „AS“ ir „SI“ žaliosios kortelės (transporto priemonių savininkų atsakomybės tarptautinio draudimo kortos): Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini)bei banko sąskaitų išrašai, patvirtinantys apmokėjimą UAB „Sv“ už žaliąsias korteles, sąskaitos –faktūros, išrašytos UAB „Sv“ vardu, kurių serijos numeriai Nr. LRDA00043, LRDA00046, LRDA00054, SVR 0002, kasos pajamų orderis (duomenys neskelbtini) ( t. 3, b.l. 3 -51).

UAB „Al“ prie 2012-01-03 pranešimo pateikti vietinio mokėjimo nurodymai Nr. 514, 500 (t.3, b.l. 119-120), sąskaitos –faktūros : 2010-10-20 LRDA Nr. 00049, 9555 litų sumai, 2010-11-08 SVR Nr. 001, 12 470 litų sumai, nurodant, jog piniginių lėšų paskirtis „Draudimo paslaugos (žalios kortos) ir TPVCA“ ( t. 3, b.l. 121-122); 2010 metų spalio-lapkričio mėnesį įsigytos (duomenys neskelbtini) draudimo bendrovių „SI “ žaliosios kortos- polisai (transporto priemonių savininkų atsakomybės tarptautinio draudimo kortos) Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), bei „SV“ polisai Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), „RG“ – polisai Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini). ( t. 3, b.l. 117-161), draudimo bendrovės „RG“ pranešimai Nr. 809, 810, 811 dėl poliso negaliojimo (t.3, b.l. 162-167).

UAB „Au“ prie 2012-03-01 pareiškimo pateikti: (duomenys neskelbtini) draudimo bendrovių „SI“ žaliosios kortos- polisai (transporto priemonių savininkų atsakomybės tarptautinio draudimo kortos) Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), bei „SV“ – polisai Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), „RG“ polisas Nr. (duomenys neskelbtini), vietiniai civilinės atsakomybės draudimo polisai, 2010-10-20 sąskaita –faktūra serija LRDA Nr. 00050, 6370 litų sumai, kvitas draudimo premijai gauti Nr. 480151 serija CB7, draudimo bendrovės „RG“ pranešimas Nr.811 dėl poliso negaliojimo, vietinio mokėjimo nurodymas Nr. 343 ( t. 4, b.l. 5-31).

UAB „Sn“ 2012-01-18 dokumentų priėmimo-perdavimo aktu pateikti (duomenys neskelbtini) draudimo bendrovės „SI “ žaliosios kortos (transporto priemonių savininkų atsakomybės tarptautinio draudimo kortos) Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), du „RG“ vietiniai civilinės atsakomybės draudimo polisai - Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) draudimo bendrovės „SI“ pinigų priėmimo kvitas Nr. 030919, 25020 Eurų sumai ( t. 4, b.l. 77),draudimo bendrovės „RG“ pranešimai Nr.812813 polisų negaliojimo bei bankinis pavedimas Nr. 117 ( t. 4, b.l. 70-87).

2011-10-13 kratos metu pas V. A., adresu (duomenys neskelbtini), išimti susegti lapai: tušti kvitų blankai su S. A. parašais, įgaliojimas S. S., sutartis su C , nuosprendžiui įsiteisėjus , sunaikinami (Lietuvos Respublikos BPK 94 str. 1d.4p.)

Teismas, vadovaujantis Lietuvos Respublikos BPK 303 str. 2d.,

Rezoliucinė dalis

nusprendžia:

V. A. pripažinti kalta pagal Lietuvos Respublikos BK 183 str. 2d., 202 str. 1d. , 222 str. 1d. ir nubausti :

pagal BK 183 str. 2d. laisvės atėmimu dvejus metus;

pagal BK 202 str. 1d. laisvės atėmimu vienus metus;

pagal BK 222 str. 1d. laisvės atėmimu vienus metus.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos BK 63 str. 5d. 1 p., paskirtas bausmes subendrinus apėmimo būdu, V. A. paskirti laisvės atėmimą dvejus metus .

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos BK 63 str. 1d., 4 d. , 9 d. , šią subendrintą bausmę subendrinti su Vilniaus miesto 1-ojo apylinkės teismo 2011 m. rugsėjo 5d. nuosprendžiu paskirta 4 metų laisvės atėmimo bausme ir V. A. paskirti galutinę subendrintą bausmę: laisvės atėmimą penkis metus, bausmę paskiriant atlikti pataisos namuose.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos BK 66 str., į paskirtos subendrintos 5 metų laisvės atėmimo bausmės laiką V. A. įskaityti pagal Vilniaus miesto 1-ojo apylinkės teismo 2011-09-05 nuosprendį paskirtą ir atliktą 4 metų laisvės atėmimo bausmę .

V. A. pagal Lietuvos Respublikos BK 182 str. 2d. ir 300 str. 1d. išteisinti, nepadarius jai veikų, turinčių šių nusikaltimų požymius.

Bausmės pradžią V. A. skaičiuoti nuo jos sulaikymo dienos.

Kardomąsias priemones : rašytinį pasižadėjimą- neišvykti, periodinę registraciją policijos įstaigoje V. A. palikti iki paskirtos laisvės atėmimo bausmės atlikimo pradžios.

Priteisti iš V. A. UAB „Tr“ 46196, 52 Eurų , UAB „Av“ 7731 Eurų , UAB „Al“ 6457, 08 Eurų , UAB „Au“ 1844,88 Eurų , UAB „Sn“ 3149, 91 Eurų turtinės žalos atlyginimui .

Daiktinius įrodymus:

UAB “Sv“ dokumentus- darbuotojų darbo pažymėjimų žurnalą, 44 lapus, kasos pajamų ir išlaidų dokumentų registravimo žurnalą, 48 lapus, sutarčių registrą, 48 lapus, įsakymus, 32 lapus, siunčiamų raštų žurnalą, 40 lapų, gaunamų raštų žurnalą, 40 lapų, darbo sutarčių registracijos žurnalą, 48 lapus, 2010 išduotų įgaliojimų žurnalą, 48 lapus, segtuvą pavadinimu UAB „ Sv“ pardavimai, (AS kvitai, išrašyti UAB „ Av“, UAB „Tr“ , UAB“ Sl“, apmokėjimų užskaitymo aktai ), 44 lapus, sutartį su C, UAB „ Sv“ įstatus, segtuvą su UAB“Sv“ dokumentais , 110 lapų, UAB „ Sv“ antspaudus , 2 vnt. grąžinti UAB „Sv“.

2010-12-30 susitarimą dėl nuostolių, padarytų UAB „Sv“ direktorei V. A. pasisavinus lėšas, solidaraus padengimo, 2013-02-22 Vilniaus apygardos prokuratūros nutarimu atskirtą dalį dokumentų iš bylos Nr. 10-2-00003-10 į bylą Nr. 38-1-00002-11 , UAB „Tr“ prie 2010-01-17 pareiškimo pateiktus: „Žalios kortos“ draudimo polisų pardavimo-pirkimo sutartį, pasirašytą 2010-08-23 tarp UAB „Tr“, atstovaujamos direktoriaus G. Š. ir UAB „Sv“, atstovaujamos V. A., „AS“ 94 žaliąsias korteles, banko sąskaitų išrašus, patvirtinančius apmokėjimą UAB „Sv“ už žaliąsias korteles, UAB „Sv“ sąskaitas –faktūras, serijos numeriai LDRA Nr. 00035-00042 , 2010-12-10 apmokėjimo kvitų išrašus, tarptautinius mokėjimo pavedimus, patvirtinančius pakartotiną apmokėjimą už (duomenys neskelbtini) bendrovės „AS“ žaliąsias korteles (duomenys neskelbtini) bendrovei OOO „E“ , 2010-12-02 „SI“ kvitų Ser. Nr. 030905, 030904 kopijas, „SI“ žaliųjų kortelių, kurių numeriai (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), kopijas, UAB „Av“ prie 2011-03-02 pareiškimo pateiktus „AS“ ir „SI“ žaliąsias korteles (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), banko sąskaitų išrašus, patvirtinančius apmokėjimą UAB „Sv“ už žaliąsias korteles, sąskaitas –faktūras, išrašytas UAB „Sv“ vardu, kurių serijos numeriai Nr. LRDA00043, LRDA00046, LRDA00054, SVR 0002, kasos pajamų orderį (duomenys neskelbtini) , UAB „Al“ prie 2012-01-03 pranešimo pateiktus vietinio mokėjimo nurodymus Nr. 514, 500 (t.3, b.l. 119-120), sąskaitas –faktūras : 2010-10-20 LRDA Nr. 00049, 9555 litų sumai, 2010-11-08 SVR Nr. 001, 12 470 litų sumai, nurodant, jog piniginių lėšų paskirtis „Draudimo paslaugos (žalios kortos) ir TPVCA“, 2010 metų spalio-lapkričio mėnesį įsigytas (duomenys neskelbtini) draudimo bendrovių „SI “ žaliąsias kortas- polisus Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), „SV“ polisus Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), „RG“ – polisus Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), draudimo bendrovės „RG“ pranešimus Nr. 809, 810, 811 dėl poliso negaliojimo , UAB „Au“ prie 2012-03-01 pareiškimo pateiktus (duomenys neskelbtini) draudimo bendrovių „SI“ žaliąsias kortas- polisus Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), „SV“ – polisus Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), „RG“ polisą Nr. (duomenys neskelbtini), vietinius civilinės atsakomybės draudimo polisus, 2010-10-20 sąskaitą –faktūrą serija LRDA Nr. 00050, 6370 litų sumai, kvitą draudimo premijai gauti Nr. 480151 serija CB7, draudimo bendrovės „RG“ pranešimą Nr.811 dėl poliso negaliojimo, vietinio mokėjimo nurodymą Nr. 343 , UAB „Sn“ 2012-01-18 dokumentų priėmimo-perdavimo aktu pateiktus (duomenys neskelbtini) draudimo bendrovės „SI “ žaliąsias kortas Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), du „RG“ vietinius civilinės atsakomybės draudimo polisus Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) draudimo bendrovės „SI“ pinigų priėmimo kvitą Nr. 030919, 25020 Eurų sumai , draudimo bendrovės „RG“ pranešimą Nr.812813 dėl polisų negaliojimo , bankinį pavedimą Nr. 117 saugoti baudžiamojoje byloje.

Susegtus lapus: tuščius kvitų blankus su S. A. parašais, įgaliojimą S. S. sunaikinti , įsiteisėjus nuosprendžiui.

Šis nuosprendis gali būti skundžiamas Lietuvos Apeliaciniam teismui per 20 dienų nuo jo paskelbimo.

Teisėja (parašas) Laureta UlbienėNuorašas tikras :Teisėja Laureta Ulbienė