Panevėžio apygardos teismo nuosprendis, 1A-688-72-2012

Teismas: Panevėžio apygardos teismas
Dokumentas: Nuosprendis
Data: 2012-11-21
Bylos Nr.: 1A-688-72-2012
Teisminio proceso Nr.: 1-50-9-00022-2011-3
Bylos rūšis: baudžiamoji byla

Teisėjai: Artūras Ridikas, Pranas Šimkus
Nuteistasis: E. S.
Civilinis ieškovas: AB „Ūkio bankas“
Advokatai: Raimundas Kurklietis

Kategorijos

1.2.14.5.2Kvalifikuotas sukčiavimas (BK 182 str. 2 d.)

Teisėja Danutė Švitinienė Baudž. byla Nr. 1A-688-72/2012

Teisminio proceso Nr. 1-50-9-00022-2011-3Procesinio sprendimo kategorijos: 1.2.14.5.2.; 1.2.17.11.; 2.4.6.3.1.; 2.4.6.3.2. (S)

PANEVĖŽIO APYGARDOS TEISMASNUOSPRENDISLIETUVOS RESPUBLIKOS VARDUBaudž.byla Nr.1A-00265-145-2006-592012 m. lapkričio 21 d. Procesinio sprendimo kategorijaPanevėžys1.2.14.5.3;2.4.8.

Panevėžio apygardos teismo Baudžiamųjų bylų skyriaus teisėjų kolegija, sudaryta iš kolegijos pirmininko ir pranešėjo Tomo Zdanavičiaus, teisėjų Artūro Ridiko ir Prano Šimkaus, sekretoriaujant Vilmai Užkurėlienei, dalyvaujant prokurorui Kęstučiui Greiciūnui, nuteistajam E. S., gynėjui advokatui Raimundui Kurkliečiui, civilinio ieškovo atstovei advokatei D. I. V., viešame teismo posėdyje apeliacine tvarka išnagrinėjo baudžiamąją bylą pagal nuteistojo E. S. apeliacinį skundą dėl Panevėžio miesto apylinkės teismo 2012 m. birželio 21 d. nuosprendžio, kuriuo E. S. pripažintas kaltu pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso (toliau – BK) 24 str. 5 d. ir 300 str. 1 d., 300 str. 1 d., 182 str. 2 d. ir nuteistas: pagal BK 24 str. 5 d. ir 300 str. 1 d. (PVM sąskaitų faktūrų suklastojimas) 45 parų arešto bausme, pagal BK 300 str. 1 d. (suklastotų PVM sąskaitų faktūrų panaudojimas) 40 parų arešto bausme, pagal BK 182 str. 2 d. trejų metų šešių mėnesių laisvės atėmimo bausme. Vadovaujantis BK 63 str. 1 d., 2 d., 5 d. 1 p., 2 p., paskirtos bausmės subendrintos apėmimo būdu ir E. S. paskirta galutinė subendrinta bausmė – laisvės atėmimas trejiems metams šešiems mėnesiams. Tenkinta dalis civilinio ieškovo AB „Ūkio bankas“ 2 484 986,68 Lt civilinio ieškinio dėl turtinės žalos atlyginimo ir priteista iš E. S. civilinio ieškovo AB „Ūkio bankas“ naudai 2 037 552,16 Lt turtinei žalai atlyginti. Likusi civilinio ieškinio dalis atmesta.

Teisėjų kolegija, išnagrinėjusi bylą,

Aprašomoji dalis

nustatė:

E. S. nuteistas už tai, kad laikotarpiu nuo 2008-06-30 iki 2008-11-28, nenustatytą valandą, tarnybinėse patalpose adresu: (duomenys neskelbtini), Ramygala, Panevėžio r., veikdamas bendrai su asmeniu, kurio atžvilgiu ikiteisminis tyrimas atskirtas į atskirą tyrimą, būdamas UAB (duomenys neskelbtini) (į. k. (duomenys neskelbtini), reg. (duomenys neskelbtini), Ramygala, Panevėžio r.) direktoriumi, sukurstė įkalbėdamas asmenį, kurio atžvilgiu ikiteisminis tyrimas atskirtas į atskirą tyrimą, daryti nusikalstamą veiką - tyčia suklastoti tikrus dokumentus - PVM sąskaitas faktūras įrašant į jas tikrovę neatitinkančius duomenis apie prekių pardavimą bei pasirašant jų grafoje „Sąskaitą išrašė“, taip patvirtinant tikrovę neatitinkančias žinias, kad UAB (duomenys neskelbtini) pardavė prekes kitoms įmonėms: UAB (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini), SIA (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) atitinkamai pagal PVM sąskaitas faktūras:

Prekių pirkėjasDokumento dataPardavimo PVM sąskaitos faktūros serija ir Nr.Suma be PVM LtPVM LtIš viso LtUAB (duomenys neskelbtini) 2008.06.30ESR Nr.000385517736,963192,6520929,612008.07.31ESR Nr.000398315014,42702,5917716,992008.08.06ESR Nr.000400416680,003002,419682,402008.08.06ESR Nr.000400515713,282828,3918541,672008.08.07ESR Nr.000402416926,723046,8119973,532008.08.12ESR Nr.000407014793,62662,8517456,452008.08.21ESR Nr.000411514952,962691,5317644,492008.08.21ESR Nr.000411614952,962691,5317644,492008.08.21ESR Nr.000411815953,282871,5918824,872008.08.21ESR Nr.000411915882,242858,818741,042008.08.28ESR Nr.00041398582,41544,8310127,232008.08.28ESR Nr.00041408268,001488,249756,242008.08.29ESR Nr.000414113520,962433,7715954,732008.08.29ESR Nr.000414712587,522265,7514853,272008.09.02ESR Nr.000415511650,562097,1013747,662008.09.30ESR Nr.000427716042,202887,6018929,802008.09.30ESR Nr.000427316392,002950,5619342,562008.09.30ESR Nr.000427118393,63310,8521704,452008.10.21ESR Nr.000435611034,001986,1213020,122008.10.21ESR Nr.00043578971,21614,8210586,022008.10.22ESR Nr.00043658390,401510,279900,672008.10.22ESR Nr.000436817092,803076,7020169,502008.10.27ESR Nr.000439315067,202712,1017779,302008.11.18ESR Nr.000443914208,002557,4416765,44UAB (duomenys neskelbtini) 2008.07.22ESR Nr.00039507967,21434,19401,32008.07.23ESR Nr.00039536558,001180,447738,442008.07.23ESR Nr.00039567502,41350,438852,832008.07.24ESR Nr.00039576811,21226,028037,222008.07.24ESR Nr.00039607862,41415,239277,632008.07.25ESR Nr.00039673520,56633,74154,262008.07.28ESR Nr.00039696114,41100,597214,992008.10.03ESR Nr.00042859028,81625,1810653,982008.10.03ESR Nr.000428612797,22303,515100,70UAB (duomenys neskelbtini) 2008.08.11ESR Nr.000405213135,682364,4215500,12008.08.14ESR Nr.000408110094,41816,9911911,392008.08.14ESR Nr.000408211265,602027,8113293,412008.08.18ESR Nr.00040918565,121541,7210106,842008.09.17ESR Nr.00042065580,961004,576585,532008.09.25ESR Nr.00042437563,041361,358924,392008.09.26ESR Nr.00042567900,561422,19322,662008.10.08ESR Nr.00043039189,921654,1910844,112008.10.08ESR Nr.00043028611,21550,0210161,222008.10.15ESR Nr.000432710560,001900,8012460,802008.10.21ESR Nr.00043615054,88909,885964,762008.10.28ESR Nr.00044081595,52287,191882,712008.11.07ESR Nr.00044214207,68757,384965,062008.11.11ESR Nr.00044244869,60876,535746,132008.11.20ESR Nr.000445012727,682290,9815018,66UAB (duomenys neskelbtini) 2008.08.11ESR Nr.000406013513,122432,3615945,482008.08.11ESR Nr.000406115600,002808,0018408,002008.08.11ESR Nr.000406215417,522775,1518192,672008.08.14ESR Nr.000408411978,82156,1814134,982008.08.27ESR Nr.00041333792,00682,564474,562008.09.19ESR Nr.00042129372,001686,9611058,962008.09.19ESR Nr.00042139041,761627,5210669,282008.09.23ESR Nr.000423214420,002595,6017015,602008.09.26ESR Nr.000425311088,001995,8413083,842008.09.26ESR Nr.000425410650,001917,0012567,002008.09.30ESR Nr.00042639504,001710,7211214,722008.09.30ESR Nr.00042648969,401614,4910583,892008.09.30ESR Nr.00042659504,001710,7211214,722008.09.30ESR Nr.000426610080,001814,4011894,402008.09.30ESR Nr.000426715341,442761,4618102,902008.09.30ESR Nr.000426813244,42383,9915628,392008.10.03ESR Nr.000428815044,002707,9217751,922008.10.03ESR Nr.000428719282,003470,7622752,762008.10.07ESR Nr.000429510302,001854,3612156,362008.10.07ESR Nr.000429913376,002407,6815783,682008.10.10ESR Nr.000431513953,602511,6516465,252008.10.14ESR Nr.00043198676,001561,6810237,682008.10.22ESR Nr.000436719179,403452,2922631,692008.10.24ESR Nr.000439016020,002883,6018903,602008.10.24ESR Nr.000439118579,443344,3021923,742008.11.07ESR Nr.00044198755,201575,9410331,142008.11.11ESR Nr.000442610214,401838,5912052,992008.11.13ESR Nr.00044318432,001517,769949,762008.11.18ESR Nr.00044416417,001155,067572,062008.11.19ESR Nr.000444215001,442700,2617701,702008.11.19ESR Nr.00044479825,601768,6111594,212008.11.20ESR Nr.000445111826,002128,6813954,682008.11.21ESR Nr.000445213488,002427,8415915,842008.11.21ESR Nr.000445710944,001969,9212913,922008.11.28ESR Nr.00044633744,00673,924417,92UAB (duomenys neskelbtini) 2008.07.30ESR Nr.00039789024,001624,3210648,322008.08.20ESR Nr.00041128236,801482,629719,422008.09.01ESR Nr.00041527062,001271,168333,162008.09.29ESR Nr.00042607425,601336,618762,212008.10.21ESR Nr.00043559010,801621,9410632,742008.10.22ESR Nr.00043446652,81197,57850,32008.11.13ESR Nr.00044306468,001164,247632,242008.11.20ESR Nr.00044497728,001391,049119,042008.11.21ESR Nr.00044558778,001580,0410358,042008.11.21ESR Nr.000445686641559,5210223,52UAB (duomenys neskelbtini) 2008.08.28ESR Nr.00041397593,61366,858960,452008.10.27ESR Nr.000440015480,002786,4018266,402008.11.18ESR Nr.00044328824,801588,4610413,262008.11.18ESR Nr.00044377610,401369,878980,272008.11.19ESR Nr.000444412790,402302,2715092,672008.11.19ESR Nr.000444511582,402084,8313667,232008.11.20ESR Nr.00044489164,001649,5210813,522008.11.21ESR Nr.00044538448,001520,649968,642008.11.24ESR Nr.000445810532,801895,9012428,70UAB (duomenys neskelbtini) 2008.09.23ESR Nr.000423111110,161999,8313109,992008.10.20ESR Nr.000434415805,842845,0518650,892008.10.21ESR Nr.000434615699,382825,8918525,272008.10.21ESR Nr.000434715373,782767,2818141,062008.10.21ESR Nr.000435018272,963289,1321562,092008.10.21ESR Nr.000435113378,002408,0415786,042008.10.21ESR Nr.000435212317,182217,0914534,272008.10.21ESR Nr.000435817088,883076,0020164,882008.10.22ESR Nr.000436613172,542371,0615543,62008.10.22ESR Nr.000437818402,223312,4021714,622008.10.22ESR Nr.000438014186,762553,6216740,382008.10.23ESR Nr.000438215268,182748,2718016,452008.10.23ESR Nr.000438315268,182748,2718016,452008.10.24ESR Nr.000438916491,602968,4919460,09UAB (duomenys neskelbtini) 2008.10.21ESR Nr.00043539969,61794,5311764,132008.10.21ESR Nr.000435412979,22336,2615315,462008.10.27ESR Nr.00044042472,00444,962916,96 SIA (duomenys neskelbtini) 2008.09.19ESR Nr.000422113085,060,0013085,062008.10.07ESR Nr.000430111105,090,0011105,092008.10.10ESR Nr.000430912292,190,0012292,192008.10.10ESR Nr.000431014837,870,0014837,872008.10.13ESR Nr.000432212262,130,0012262,132008.10.16ESR Nr.00043323535,670,003535,672008.10.17ESR Nr.000433711419,760,0011419,762008.10.17ESR Nr.000433813193,340,0013193,342008.10.21ESR Nr.000435915496,830,0015496,832008.10.22ESR Nr.000437214075,050,0014075,052008.10.24ESR Nr.000439410810,560,0010810,562008.10.24ESR Nr.000439510810,560,0010810,562008.10.27ESR Nr.000440710862,890,0010862,892008.11.07ESR Nr.00044205657,070,005657,072008.11.11ESR Nr.00044259200,690,009200,692008.11.18ESR Nr.00044407928,880,007928,882008.11.18ESR Nr.000446220881,650,0020881,65(duomenys neskelbtini) 2008.10.06ESR Nr.000429224297,240,0024297,242008.10.10ESR Nr.00043166016,160,006016,162008.10.14ESR Nr.000432317452,330,0017452,332008.10.14ESR Nr.000432619600,570,0019600,572008.10.15ESR Nr.000432911009,570,0011009,572008.10.16ESR Nr.000433513126,160,0013126,162008.10.16ESR Nr.000433611276,570,0011276,572008.10.21ESR Nr.000436014584,630,0014584,632008.10.22ESR Nr.000437411859,120,0011859,122008.10.22ESR Nr.000437513804,840,0013804,842008.10.24ESR Nr.00043968381,190,008381,192008.10.31ESR Nr.000441516234,240,0016234,242008.11.11ESR Nr.000441213023,240,0013023,242008.11.18ESR Nr.000443317865,670,0017865,672008.11.28ESR Nr.00044656983,220,006983,22(duomenys neskelbtini) 2008.10.16ESR Nr.000432415601,550,0015601,552008.10.21ESR Nr.000436217965,610,0017965,612008.10.21ESR Nr.000436314478,560,0014478,562008.10.22ESR Nr.000436912043,370,0012043,372008.10.22ESR Nr.000437018861,960,0018861,962008.10.22ESR Nr.000437119574,540,0019574,542008.10.22ESR Nr.000437323562,530,0023562,532008.10.22ESR Nr.000437622542,360,0022542,362008.10.22ESR Nr.000437719028,380,0019028,382008.10.22ESR Nr.000437916543,610,0016543,612008.10.22ESR Nr.000438116483,670,0016483,672008.10.24ESR Nr.000439719795,310,0019795,312008.10.27ESR Nr.000440118237,410,0018237,412008.10.27ESR Nr.000440216543,610,0016543,612008.10.27ESR Nr.000440314037,700,0014037,702008.10.27ESR Nr.000440513992,830,0013992,832008.10.31ESR Nr.000441614107,310,0014107,312008.11.11ESR Nr.000442311778,190,0011778,192008.11.18ESR Nr.000443624388,240,0024388,242008.11.18ESR Nr.000443815687,450,0015687,45

nors realiai prekės parduotos nebuvo, ką asmuo, kurio atžvilgiu ikiteisminis tyrimas atskirtas į atskirą tyrimą, ir padarė.

Po to E. S. laikotarpiu nuo 2008-06-30 iki 2008-11-28, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku, žinomai tikrus suklastotus dokumentus - PVM sąskaitas faktūras:

Prekių pirkėjasDokumento dataPardavimo PVM sąskaitos faktūros serija ir Nr.Suma be PVM LtPVM LtIš viso LtUAB (duomenys neskelbtini) 2008.06.30ESR Nr.000385517736,963192,6520929,612008.07.31ESR Nr.000398315014,42702,5917716,992008.08.06ESR Nr.000400416680,003002,419682,402008.08.06ESR Nr.000400515713,282828,3918541,672008.08.07ESR Nr.000402416926,723046,8119973,532008.08.12ESR Nr.000407014793,62662,8517456,452008.08.21ESR Nr.000411514952,962691,5317644,492008.08.21ESR Nr.000411614952,962691,5317644,492008.08.21ESR Nr.000411815953,282871,5918824,872008.08.21ESR Nr.000411915882,242858,818741,042008.08.28ESR Nr.00041398582,41544,8310127,232008.08.28ESR Nr.00041408268,001488,249756,242008.08.29ESR Nr.000414113520,962433,7715954,732008.08.29ESR Nr.000414712587,522265,7514853,272008.09.02ESR Nr.000415511650,562097,1013747,662008.09.30ESR Nr.000427716042,202887,6018929,802008.09.30ESR Nr.000427316392,002950,5619342,562008.09.30ESR Nr.000427118393,63310,8521704,452008.10.21ESR Nr.000435611034,001986,1213020,122008.10.21ESR Nr.00043578971,21614,8210586,022008.10.22ESR Nr.00043658390,401510,279900,672008.10.22ESR Nr.000436817092,803076,7020169,502008.10.27ESR Nr.000439315067,202712,1017779,302008.11.18ESR Nr.000443914208,002557,4416765,44UAB (duomenys neskelbtini) 2008.07.22ESR Nr.00039507967,21434,19401,32008.07.23ESR Nr.00039536558,001180,447738,442008.07.23ESR Nr.00039567502,41350,438852,832008.07.24ESR Nr.00039576811,21226,028037,222008.07.24ESR Nr.00039607862,41415,239277,632008.07.25ESR Nr.00039673520,56633,74154,262008.07.28ESR Nr.00039696114,41100,597214,992008.10.03ESR Nr.00042859028,81625,1810653,982008.10.03ESR Nr.000428612797,22303,515100,70UAB (duomenys neskelbtini) 2008.08.11ESR Nr.000405213135,682364,4215500,12008.08.14ESR Nr.000408110094,41816,9911911,392008.08.14ESR Nr.000408211265,602027,8113293,412008.08.18ESR Nr.00040918565,121541,7210106,842008.09.17ESR Nr.00042065580,961004,576585,532008.09.25ESR Nr.00042437563,041361,358924,392008.09.26ESR Nr.00042567900,561422,19322,662008.10.08ESR Nr.00043039189,921654,1910844,112008.10.08ESR Nr.00043028611,21550,0210161,222008.10.15ESR Nr.000432710560,001900,8012460,802008.10.21ESR Nr.00043615054,88909,885964,762008.10.28ESR Nr.00044081595,52287,191882,712008.11.07ESR Nr.00044214207,68757,384965,062008.11.11ESR Nr.00044244869,60876,535746,132008.11.20ESR Nr.000445012727,682290,9815018,66UAB (duomenys neskelbtini) 2008.08.11ESR Nr.000406013513,122432,3615945,482008.08.11ESR Nr.000406115600,002808,0018408,002008.08.11ESR Nr.000406215417,522775,1518192,672008.08.14ESR Nr.000408411978,82156,1814134,982008.08.27ESR Nr.00041333792,00682,564474,562008.09.19ESR Nr.00042129372,001686,9611058,962008.09.19ESR Nr.00042139041,761627,5210669,282008.09.23ESR Nr.000423214420,002595,6017015,602008.09.26ESR Nr.000425311088,001995,8413083,842008.09.26ESR Nr.000425410650,001917,0012567,002008.09.30ESR Nr.00042639504,001710,7211214,722008.09.30ESR Nr.00042648969,401614,4910583,892008.09.30ESR Nr.00042659504,001710,7211214,722008.09.30ESR Nr.000426610080,001814,4011894,402008.09.30ESR Nr.000426715341,442761,4618102,902008.09.30ESR Nr.000426813244,42383,9915628,392008.10.03ESR Nr.000428815044,002707,9217751,922008.10.03ESR Nr.000428719282,003470,7622752,762008.10.07ESR Nr.000429510302,001854,3612156,362008.10.07ESR Nr.000429913376,002407,6815783,682008.10.10ESR Nr.000431513953,602511,6516465,252008.10.14ESR Nr.00043198676,001561,6810237,682008.10.22ESR Nr.000436719179,403452,2922631,692008.10.24ESR Nr.000439016020,002883,6018903,602008.10.24ESR Nr.000439118579,443344,3021923,742008.11.07ESR Nr.00044198755,201575,9410331,142008.11.11ESR Nr.000442610214,401838,5912052,992008.11.13ESR Nr.00044318432,001517,769949,762008.11.18ESR Nr.00044416417,001155,067572,062008.11.19ESR Nr.000444215001,442700,2617701,702008.11.19ESR Nr.00044479825,601768,6111594,212008.11.20ESR Nr.000445111826,002128,6813954,682008.11.21ESR Nr.000445213488,002427,8415915,842008.11.21ESR Nr.000445710944,001969,9212913,922008.11.28ESR Nr.00044633744,00673,924417,92UAB (duomenys neskelbtini) 2008.07.30ESR Nr.00039789024,001624,3210648,322008.08.20ESR Nr.00041128236,801482,629719,422008.09.01ESR Nr.00041527062,001271,168333,162008.09.29ESR Nr.00042607425,601336,618762,212008.10.21ESR Nr.00043559010,801621,9410632,742008.10.22ESR Nr.00043446652,81197,57850,32008.11.13ESR Nr.00044306468,001164,247632,242008.11.20ESR Nr.00044497728,001391,049119,042008.11.21ESR Nr.00044558778,001580,0410358,042008.11.21ESR Nr.000445686641559,5210223,52UAB (duomenys neskelbtini) 2008.08.28ESR Nr.00041397593,61366,858960,452008.10.27ESR Nr.000440015480,002786,4018266,402008.11.18ESR Nr.00044328824,801588,4610413,262008.11.18ESR Nr.00044377610,401369,878980,272008.11.19ESR Nr.000444412790,402302,2715092,672008.11.19ESR Nr.000444511582,402084,8313667,232008.11.20ESR Nr.00044489164,001649,5210813,522008.11.21ESR Nr.00044538448,001520,649968,642008.11.24ESR Nr.000445810532,801895,9012428,70UAB (duomenys neskelbtini) 2008.09.23ESR Nr.000423111110,161999,8313109,992008.10.20ESR Nr.000434415805,842845,0518650,892008.10.21ESR Nr.000434615699,382825,8918525,272008.10.21ESR Nr.000434715373,782767,2818141,062008.10.21ESR Nr.000435018272,963289,1321562,092008.10.21ESR Nr.000435113378,002408,0415786,042008.10.21ESR Nr.000435212317,182217,0914534,272008.10.21ESR Nr.000435817088,883076,0020164,882008.10.22ESR Nr.000436613172,542371,0615543,62008.10.22ESR Nr.000437818402,223312,4021714,622008.10.22ESR Nr.000438014186,762553,6216740,382008.10.23ESR Nr.000438215268,182748,2718016,452008.10.23ESR Nr.000438315268,182748,2718016,452008.10.24ESR Nr.000438916491,602968,4919460,09UAB (duomenys neskelbtini) 2008.10.21ESR Nr.00043539969,61794,5311764,132008.10.21ESR Nr.000435412979,22336,2615315,462008.10.27ESR Nr.00044042472,00444,962916,96 SIA (duomenys neskelbtini) 2008.09.12ESR Nr.00041956632,030,006632,032008.09.19ESR Nr.000422113085,060,0013085,062008.10.07ESR Nr.000430111105,090,0011105,092008.10.10ESR Nr.000430912292,190,0012292,192008.10.10ESR Nr.000431014837,870,0014837,872008.10.13ESR Nr.000432212262,130,0012262,132008.10.16ESR Nr.00043323535,670,003535,672008.10.17ESR Nr.000433711419,760,0011419,762008.10.17ESR Nr.000433813193,340,0013193,342008.10.21ESR Nr.000435915496,830,0015496,832008.10.22ESR Nr.000437214075,050,0014075,052008.10.24ESR Nr.000439410810,560,0010810,562008.10.24ESR Nr.000439510810,560,0010810,562008.10.27ESR Nr.000440710862,890,0010862,892008.11.07ESR Nr.00044205657,070,005657,072008.11.11ESR Nr.00044259200,690,009200,692008.11.18ESR Nr.00044407928,880,007928,882008.11.18ESR Nr.000446220881,650,0020881,65(duomenys neskelbtini) 2008.10.06ESR Nr.000429224297,240,0024297,242008.10.10ESR Nr.00043166016,160,006016,162008.10.14ESR Nr.000432317452,330,0017452,332008.10.14ESR Nr.000432619600,570,0019600,572008.10.15ESR Nr.000432911009,570,0011009,572008.10.16ESR Nr.000433513126,160,0013126,162008.10.16ESR Nr.000433611276,570,0011276,572008.10.21ESR Nr.000436014584,630,0014584,632008.10.22ESR Nr.000437411859,120,0011859,122008.10.22ESR Nr.000437513804,840,0013804,842008.10.24ESR Nr.00043968381,190,008381,192008.10.31ESR Nr.000441516234,240,0016234,242008.11.11ESR Nr.000441213023,240,0013023,242008.11.18ESR Nr.000443317865,670,0017865,672008.11.28ESR Nr.00044656983,220,006983,22(duomenys neskelbtini) 2008.10.16ESR Nr.000432415601,550,0015601,552008.10.21ESR Nr.000436217965,610,0017965,612008.10.21ESR Nr.000436314478,560,0014478,562008.10.22ESR Nr.000436912043,370,0012043,372008.10.22ESR Nr.000437018861,960,0018861,962008.10.22ESR Nr.000437119574,540,0019574,542008.10.22ESR Nr.000437323562,530,0023562,532008.10.22ESR Nr.000437622542,360,0022542,362008.10.22ESR Nr.000437719028,380,0019028,382008.10.22ESR Nr.000437916543,610,0016543,612008.10.22ESR Nr.000438116483,670,0016483,672008.10.24ESR Nr.000439719795,310,0019795,312008.10.27ESR Nr.000440118237,410,0018237,412008.10.27ESR Nr.000440216543,610,0016543,612008.10.27ESR Nr.000440314037,700,0014037,702008.10.27ESR Nr.000440513992,830,0013992,832008.10.31ESR Nr.000441614107,310,0014107,312008.11.11ESR Nr.000442311778,190,0011778,192008.11.18ESR Nr.000443624388,240,0024388,242008.11.18ESR Nr.000443815687,450,0015687,45

panaudojo pateikdamas jas AB „Ūkio bankas“ Panevėžio skyriui, esančiam adresu Laisvės a. 15, Panevėžyje.

Be to, E. S., būdamas UAB (duomenys neskelbtini) (kodas (duomenys neskelbtini), reg. (duomenys neskelbtini), Ramygala, Panevėžio r.) direktoriumi, pagal 2003-12-11 Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo Nr. IX-1889 37 straipsnį, būdamas atsakingas už bendrovių veiklą, laikotarpiu nuo 2008-06-30 iki 2008-11-28, ikiteisminio tyrimo metu ir teismo nenustatytoje vietoje, apgaule, suklastojant ir panaudojant žinomai suklastotus oficialius dokumentus - PVM sąskaitas faktūras, jose fiksuojant realiai neįvykusias ūkines operacijas, ikiteisminio tyrimo metu ir teismo nenustatytoje vietoje, įgijo svetimą - AB „Ūkio bankas“ turtą, o būtent:

2007-03-05 UAB (duomenys neskelbtini) vardu sudarė faktoringo sutartį Nr. 120-013-03/07, pagal kurią UAB (duomenys neskelbtini) perleido reikalavimus AB „Ūkio bankas“, kylančius iš sandorių pagal UAB (duomenys neskelbtini) prekių ir paslaugų pirkėjams išrašytas sąskaitas, mainais į banko sumokamą faktoringo išmoką UAB (duomenys neskelbtini),

po to jis tyčia, apgaule - žinodamas, kad UAB (duomenys neskelbtini) realiai prekių neparduos ir siekdamas įgyti didelės vertės svetimą turtą, sukurstė asmenį, kurio atžvilgiu ikiteisminis tyrimas atskirtas į atskirą tyrimą, suklastoti oficialius dokumentus PVM sąskaitas faktūras, jose įrašant žinomai neteisingus duomenis, kad UAB (duomenys neskelbtini) parduoda prekes, nors realiai pirkimo - pardavimo sandoriai neįvyko, ką jis ir padarė, po ko jam patvirtinus šiuos žinomai suklastotus dokumentus savo parašais ir tokiu būdu suklastojus PVM sąskaitas faktūras:

Prekių pirkėjasDokumento dataPardavimo PVM sąskaitos faktūros serija ir Nr.Suma be PVM LtPVM LtIš viso LtAB Ūkio bankas pervestas avansasDataSuma LtUAB (duomenys neskelbtini) 2008.06.30ESR Nr.000385517736,963192,6520929,612008.06.3018836,652008.07.31ESR Nr.000398315014,42702,5917716,992008.07.3115945,292008.08.06ESR Nr.000400416680,003002,419682,402008.08.0617714,162008.08.06ESR Nr.000400515713,282828,3918541,672008.08.0616687,502008.08.07ESR Nr.000402416926,723046,8119973,532008.08.0717976,182008.08.12ESR Nr.000407014793,62662,8517456,452008.08.1215710,812008.08.21ESR Nr.000411514952,962691,5317644,492008.08.2115880,042008.08.21ESR Nr.000411614952,962691,5317644,492008.08.2115880,042008.08.21ESR Nr.000411815953,282871,5918824,872008.08.2116942,382008.08.21ESR Nr.000411915882,242858,818741,042008.08.2116866,942008.08.28ESR Nr.00041398582,41544,8310127,232008.08.289114,512008.08.28ESR Nr.00041408268,001488,249756,242008.08.288780,622008.08.29ESR Nr.000414113520,962433,7715954,732008.08.2914359,262008.08.29ESR Nr.000414712587,522265,7514853,272008.08.2913367,942008.09.02ESR Nr.000415511650,562097,1013747,662008.09.0212372,892008.09.30ESR Nr.000427716042,202887,6018929,802008.09.3017036,822008.09.30ESR Nr.000427316392,002950,5619342,562008.09.3017408,302008.09.30ESR Nr.000427118393,63310,8521704,452008.09.3019534,012008.10.21ESR Nr.000435611034,001986,1213020,122008.10.2111718,112008.10.21ESR Nr.00043578971,21614,8210586,022008.10.219527,422008.10.22ESR Nr.00043658390,401510,279900,672008.10.228910,602008.10.22ESR Nr.000436817092,803076,7020169,502008.10.2218152,552008.10.27ESR Nr.000439315067,202712,1017779,302008.10.2716001,372008.11.18ESR Nr.000443914208,002557,4416765,442008.11.1815088,90Iš viso UAB (duomenys neskelbtini) :338807,2460985,29399792,53359813,29UAB (duomenys neskelbtini) 2008.07.22ESR Nr.00039507967,21434,19401,32008.07.228461,172008.07.23ESR Nr.00039536558,001180,447738,442008.07.236964,602008.07.23ESR Nr.00039567502,41350,438852,832008.07.237967,552008.07.24ESR Nr.00039576811,21226,028037,222008.07.247233,502008.07.24ESR Nr.00039607862,41415,239277,632008.07.248349,872008.07.25ESR Nr.00039673520,56633,74154,262008.07.253738,832008.07.28ESR Nr.00039696114,41100,597214,992008.07.286493,492008.10.03ESR Nr.00042859028,81625,1810653,982008.10.039588,582008.10.03ESR Nr.000428612797,22303,515100,702008.10.0310890,632008.10.21531,622008.10.292168,38Iš viso UAB (duomenys neskelbtini) :68162,1612269,1980431,3572388,22UAB (duomenys neskelbtini) 2008.08.11ESR Nr.000405213135,682364,4215500,12008.08.1113743,002008.08.13207,092008.08.14ESR Nr.000408110094,41816,9911911,392008.08.1410720,252008.08.14ESR Nr.000408211265,602027,8113293,412008.08.1411964,072008.08.18ESR Nr.00040918565,121541,7210106,842008.08.189096,162008.09.17ESR Nr.00042065580,961004,576585,532008.09.175926,982008.09.25ESR Nr.00042437563,041361,358924,392008.09.258031,952008.09.26ESR Nr.00042567900,561422,19322,662008.09.268390,392008.10.08ESR Nr.00043039189,921654,1910844,112007.10.089759,702008.10.08ESR Nr.00043028611,21550,0210161,222007.10.089145,102008.10.15ESR Nr.000432710560,001900,8012460,802008.10.1510971,002008.10.21243,722008.10.21ESR Nr.00043615054,88909,885964,762008.10.215368,282008.10.28ESR Nr.00044081595,52287,191882,712008.10.281694,442008.11.07ESR Nr.00044214207,68757,384965,062008.11.074468,552008.11.11ESR Nr.00044244869,60876,535746,132008.11.135171,522008.11.20ESR Nr.000445012727,682290,9815018,662008.11.2013516,79Iš viso UAB (duomenys neskelbtini) :120921,8421765,93142687,77128418,99UAB (duomenys neskelbtini) 2008.08.11ESR Nr.000406013513,122432,3615945,482008.08.1114350,932008.08.11ESR Nr.000406115600,002808,0018408,002008.08.1116567,22008.08.11ESR Nr.000406215417,522775,1518192,672008.08.1116373,402008.08.14ESR Nr.000408411978,82156,1814134,982008.08.2612721,482008.08.27ESR Nr.00041333792,00682,564474,562008.08.271850,002008.09.012177,102008.09.19ESR Nr.00042129372,001686,9611058,962008.09.199953,062008.09.19ESR Nr.00042139041,761627,5210669,282008.09.199602,352008.09.23ESR Nr.000423214420,002595,6017015,602008.09.2315314,042008.09.26ESR Nr.000425311088,001995,8413083,842008.09.2611775,462008.09.26ESR Nr.000425410650,001917,0012567,002008.09.2611238,012008.09.3072,292008.09.30ESR Nr.00042639504,001710,7211214,722008.09.3010093,252008.09.30ESR Nr.00042648969,401614,4910583,892008.09.309525,502008.09.30ESR Nr.00042659504,001710,7211214,722008.09.3010093,252008.09.30ESR Nr.000426610080,001814,4011894,402008.09.3010704,962008.09.30ESR Nr.000426715341,442761,4618102,902008.09.3016292,612008.09.30ESR Nr.000426813244,42383,9915628,392008.09.3014065,552008.10.03ESR Nr.000428815044,002707,9217751,922008.10.0315976,732008.10.03ESR Nr.000428719282,003470,7622752,762008.10.0319800,002008.10.07677,482008.10.07ESR Nr.000429510302,001854,3612156,362008.10.0710940,722008.10.07ESR Nr.000429913376,002407,6815783,682008.10.0714205,312008.10.10ESR Nr.000431513953,602511,6516465,252008.10.1014760,002008.10.1358,732008.10.14ESR Nr.00043198676,001561,6810237,682008.10.149213,912008.10.22ESR Nr.000436719179,403452,2922631,692008.10.2220368,522008.10.24ESR Nr.000439016020,002883,6018903,602008.10.2417013,242008.10.24ESR Nr.000439118579,443344,3021923,742008.10.2419731,372008.11.07ESR Nr.00044198755,201575,9410331,142008.11.079298,032008.11.11ESR Nr.000442610214,401838,5912052,992008.11.1110847,692008.11.13ESR Nr.00044318432,001517,769949,762008.11.138954,782008.11.18ESR Nr.00044416417,001155,067572,062008.11.186814,852008.11.19ESR Nr.000444215001,442700,2617701,702008.11.1915931,532008.11.19ESR Nr.00044479825,601768,6111594,212008.11.1910434,792008.11.20ESR Nr.000445111826,002128,6813954,682008.11.2012559,212008.11.21ESR Nr.000445213488,002427,8415915,842008.11.2114324,262008.11.21ESR Nr.000445710944,001969,9212913,922008.11.2111622,532008.11.28ESR Nr.00044633744,00673,924417,922008.11.283976,13Iš viso UAB (duomenys neskelbtini) :414576,5274623,77489200,29440280,25UAB (duomenys neskelbtini) 2008.07.30ESR Nr.00039789024,001624,3210648,322008.07.308843,692008.08.20ESR Nr.00041128236,801482,629719,422008.08.05739,802008.08.208747,482008.09.01ESR Nr.00041527062,001271,168333,162008.09.017254,142008.09.08245,72008.09.29ESR Nr.00042607425,601336,618762,212008.09.297885,992008.10.21ESR Nr.00043559010,801621,9410632,742008.10.219569,472008.10.22ESR Nr.00043446652,81197,57850,32008.10.227065,272008.11.13ESR Nr.00044306468,001164,247632,242008.11.136869,022008.11.20ESR Nr.00044497728,001391,049119,042008.11.208207,142008.11.21ESR Nr.00044558778,001580,0410358,042008.11.219322,242008.11.21ESR Nr.000445686641559,5210223,522008.11.219201,17Iš viso UAB (duomenys neskelbtini) :79050,0014228,9993278,9983951,11UAB (duomenys neskelbtini) 2008.08.28ESR Nr.00041397593,61366,858960,452008.08.288064,412008.10.27ESR Nr.000440015480,002786,4018266,402008.10.2716439,762008.11.18ESR Nr.00044328824,801588,4610413,262008.11.189371,932008.11.18ESR Nr.00044377610,401369,878980,272008.11.188082,242008.11.19ESR Nr.000444412790,402302,2715092,672008.11.1913583,402008.11.19ESR Nr.000444511582,402084,8313667,232008.11.1912300,512008.11.20ESR Nr.00044489164,001649,5210813,522008.11.209732,172008.11.21ESR Nr.00044538448,001520,649968,642008.11.218971,782008.11.24ESR Nr.000445810532,801895,9012428,702008.11.2411185,83Iš viso UAB (duomenys neskelbtini) :92026,4016564,74108591,1497732,03UAB (duomenys neskelbtini) 2008.09.23ESR Nr.000423111110,161999,8313109,992008.09.2311732,712008.10.2166,292008.10.20ESR Nr.000434415805,842845,0518650,892008.10.2116785,802008.10.21ESR Nr.000434615699,382825,8918525,272008.10.2116672,742008.10.21ESR Nr.000434715373,782767,2818141,062008.10.2116326,952008.10.21ESR Nr.000435018272,963289,1321562,092008.10.2119405,882008.10.21ESR Nr.000435113378,002408,0415786,042008.10.2114207,442008.10.21ESR Nr.000435212317,182217,0914534,272008.10.2113080,852008.10.21ESR Nr.000435817088,883076,0020164,882008.10.2118148,392008.10.22ESR Nr.000436613172,542371,0615543,62008.10.2213989,242008.10.22ESR Nr.000437818402,223312,4021714,622008.10.2219543,162008.10.22ESR Nr.000438014186,762553,6216740,382008.10.2215066,342008.10.23ESR Nr.000438215268,182748,2718016,452008.10.2316214,812008.10.23ESR Nr.000438315268,182748,2718016,452008.10.2316214,812008.10.24ESR Nr.000438916491,602968,4919460,092008.10.2417514,08Iš viso UAB (duomenys neskelbtini) :211835,6638130,42249966,08224969,49UAB (duomenys neskelbtini) 2008.10.21ESR Nr.00043539969,61794,5311764,132008.10.2110587,722008.10.21ESR Nr.000435412979,22336,2615315,462008.10.2113709,282008.10.2774,642008.10.27ESR Nr.00044042472,00444,962916,962008.10.272625,26Iš viso UAB (duomenys neskelbtini) :25420,804575,7529996,5526996,90SIA (duomenys neskelbtini) 2008.09.12ESR Nr.00041956632,030,006632,032008.09.125488,122008.09.15480,702008.09.19ESR Nr.000422113085,060,0013085,062008.09.1911776,572008.10.07ESR Nr.000430111105,090,0011105,092008.10.079994,582008.10.10ESR Nr.000430912292,190,0012292,192008.10.1011062,942008.10.10ESR Nr.000431014837,870,0014837,872008.10.1012647,612008.10.13706,482008.10.13ESR Nr.000432212262,130,0012262,132008.10.1411035,912008.10.16ESR Nr.00043323535,670,003535,672008.10.163182,102008.10.17ESR Nr.000433711419,760,0011419,762008.10.1710277,782008.10.17ESR Nr.000433813193,340,0013193,342008.10.1711874,012008.10.21ESR Nr.000435915496,830,0015496,832008.10.2113947,142008.10.22ESR Nr.000437214075,050,0014075,052008.10.2212667,562008.10.24ESR Nr.000439410810,560,0010810,562008.10.249729,512008.10.24ESR Nr.000439510810,560,0010810,562008.10.249729,512008.10.27ESR Nr.000440710862,890,0010862,892008.10.279776,62008.11.07ESR Nr.00044205657,070,005657,072008.11.075091,362008.11.11ESR Nr.00044259200,690,009200,692008.11.118280,612008.11.18ESR Nr.00044407928,880,007928,882008.11.187135,762008.11.18ESR Nr.000446220881,650,0020881,652008.11.2818793,49Iš viso SIA (duomenys neskelbtini) :204087,320,00204087,32183678,34(duomenys neskelbtini) 2008.10.06ESR Nr.000429224297,240,0024297,242008.10.0621867,512008.10.10ESR Nr.00043166016,160,006016,162008.10.105414,542008.10.14ESR Nr.000432317452,330,0017452,332008.10.1415707,12008.10.14ESR Nr.000432619600,570,0019600,572008.10.1417640,532008.10.15ESR Nr.000432911009,570,0011009,572008.10.159908,62008.10.16ESR Nr.000433513126,160,0013126,162008.10.1611813,552008.10.16ESR Nr.000433611276,570,0011276,572008.10.1610148,922008.10.21ESR Nr.000436014584,630,0014584,632008.10.2113126,162008.10.22ESR Nr.000437411859,120,0011859,122008.10.2210673,232008.10.22ESR Nr.000437513804,840,0013804,842008.10.2212424,352008.10.24ESR Nr.00043968381,190,008381,192008.10.247470,512008.10.3072,582008.10.31ESR Nr.000441516234,240,0016234,242008.10.3114605,032008.11.075,772008.11.11ESR Nr.000441213023,240,0013023,242008.11.1111720,912008.11.18ESR Nr.000443317865,670,0017865,672008.11.1816079,12008.11.28ESR Nr.00044656983,220,006983,222008.11.285747,29Iš viso (duomenys neskelbtini) :205514,750,00205514,75184425,68(duomenys neskelbtini) 2008.10.16ESR Nr.000432415601,550,0015601,552008.10.1613020,512008.10.211020,892008.10.21ESR Nr.000436217965,610,0017965,612008.10.2116169,052008.10.21ESR Nr.000436314478,560,0014478,562008.10.2113030,692008.10.22ESR Nr.000436912043,370,0012043,372008.10.2210839,032008.10.22ESR Nr.000437018861,960,0018861,962008.10.2216975,762008.10.22ESR Nr.000437119574,540,0019574,542008.10.2217617,082008.10.22ESR Nr.000437323562,530,0023562,532008.10.2221206,272008.10.22ESR Nr.000437622542,360,0022542,362008.10.2220288,132008.10.22ESR Nr.000437719028,380,0019028,382008.10.2217125,542008.10.22ESR Nr.000437916543,610,0016543,612008.10.2214889,232008.10.22ESR Nr.000438116483,670,0016483,672008.10.2214782,612008.10.2452,692008.10.24ESR Nr.000439719795,310,0019795,312008.10.2417815,762008.10.27ESR Nr.000440118237,410,0018237,412008.10.2716413,682008.10.27ESR Nr.000440216543,610,0016543,612008.10.2714889,232008.10.27ESR Nr.000440314037,700,0014037,702008.10.2712633,932008.10.27ESR Nr.000440513992,830,0013992,832008.10.2712593,542008.10.31ESR Nr.000441614107,310,0014107,312008.10.3112696,572008.11.11ESR Nr.000442311778,190,0011778,192008.11.1110565,572008.11.1834,802008.11.18ESR Nr.000443624388,240,0024388,242008.11.1821949,412008.11.18ESR Nr.000443815687,450,0015687,452008.11.1814118,71345254,190,00345254,19310728,68Iš viso:2105656,88243144,082348800,962113382,98

Laikotarpiu nuo 2008-06-30 iki 2008-11-28 jam pateikus šias žinomai suklastotas PVM sąskaitas faktūras AB „Ūkio bankas“ Panevėžio skyriui, esančiam adresu Laisvės a. 15, Panevėžyje, ir gavus iš AB „Ūkio bankas“ 2 113 382,98 Lt, apgaule, UAB (duomenys neskelbtini) naudai įgijo didelės vertės svetimą AB „Ūkio bankas“ turtą, pinigus – 2 113 382,98 Lt.

Šalies argumentai

Apeliaciniu skundu nuteistasis E. S. prašo panaikinti Panevėžio miesto apylinkės teismo 2012-06-21 nuosprendžio dalį, kuria jis nuteistas pagal BK 182 str. 2 d., ir dėl šios dalies priimti naują nuosprendį, kuriuo jį dėl kaltinimo pagal BK 182 str. 2 d. išteisinti, nepadarius veikos, turinčios nusikaltimo ar baudžiamojo nusižengimo požymių, arba nusikalstamą veiką iš BK 182 str. 2 d. perkvalifikuoti į BK 207 str. 1 d. ir paskirti jam bausmę, nesusijusią su laisvės atėmimu, bausmės dydį nustatant arčiau minimumo. Pakeisti Panevėžio miesto apylinkės teismo 2012-06-21 nuosprendžio dalį, kuria jis nuteistas pagal BK 24 str. 5 d. ir 300 str. 1 d., 300 str. 1 d., ir paskirti jam švelnesnes nei areštas bausmes, nustatant jų dydžius arčiau minimumo. Nurodo, kad nuosprendis negali būti pripažintas pagrįstu ir teisėtu dėl jame padarytų išvadų neatitikimo faktinėms bylos aplinkybėms, dėl to, pagal dalį jam pareikštų kaltinimų priimtas nepagrįstas apkaltinamasis nuosprendis. Apelianto nuomone, taip pat neteisingai pritaikytas baudžiamasis įstatymas, o dėl veikų, numatytų BK 24 str. 5 d. ir 300 str. 1 d., 300 str. 1 d., paskirtos neteisingos bausmės. Mano, kad teismas, nagrinėdamas bylą dėl kaltinimo pagal BK 182 str. 2 d., nesivadovavo baudžiamojo proceso įstatymo normomis, reglamentuojančiomis įrodinėjimo procesą ir suformuota teismų praktika atitinkamų kategorijų bylose. Nors teismas nuosprendyje ir nurodė, kad jis savo kaltę dėl sukčiavimo pripažino iš dalies, tačiau nei ikiteisminio tyrimo metu, nei teisiamajame posėdyje jis savo kaltės dėl šios jam inkriminuotos nusikalstamos veikos nepripažino ir teismui savo poziciją išdėstė aiškiai, nurodydamas, jog nepripažįsta kaltinimo, kad pinigai buvo pasisavinti apgaulės būdu. Teismui jis nurodė konkrečias faktoringo suteikimo aplinkybes, kurios paneigia apkaltinamojo nuosprendžio dalį dėl jo kaltės pagal BK 182 str. 2 d. Nurodo, kad jo veikoje nėra sukčiavimo kaip kriminalinio nusikaltimo sudėties, nes jis nesiekė UAB (duomenys neskelbtini) naudai įgyti svetimą – didelės vertės AB „Ūkio bankas“ priklausantį turtą. Teismas atmetė jo duotus parodymus, kad pagal faktoringo sutartį iš AB „Ūkio bankas“ gautus pinigus panaudodamas ne pagal paskirtį nieko neapgaudinėjo, nes tai darė su banko žinia ir bankas tai žinojo, toleravo, kadangi buvo žodinis susitarimas su bankui vadovaujančiais darbuotojais ir buvo sukurstytas tai daryti paties banko. Tokiais jo parodymais teismas nepatikėjo, nurodydamas, kad juos paneigia liudytojų parodymai, civilinio ieškovo atstovės paaiškinimai, specialisto išvada bei kita rašytinė bylos medžiaga. Tačiau realiai šiais duomenimis jo parodymai nebuvo paneigti, nes dalis liudytojų, vengdami patys būti apkaltinti dėl nusikalstamo nerūpestingumo, davė parodymus, kurie nėra visiškai teisingi. Tokie parodymai paneigiami objektyviais įrodymais, kurių teismas nevertino ir nevykdė savo pareigos visas bylos aplinkybės išnagrinėti išsamiai. Teismas ignoravo jo parodymus, kad faktoringu, kaip įmonės apyvartinio kapitalo finansavimo būdu, UAB (duomenys neskelbtini) naudojosi jau gerokai anksčiau negu nurodyta kaltinime. Nurodo, kad dar 2005-09-07 tarp AB „Ūkio bankas“ ir UAB (duomenys neskelbtini) buvo sudaryta kredito sutartis, pagal kurią bankas bendrovei suteikė 1 744 000 Lt kreditą, kurį pagal kredito grąžinimo grafiką UAB (duomenys neskelbtini) turėjo pradėti grąžinti 2006-07-01, mokėdama kiekvieną ketvirtį po 65 000 Lt. Tokios didelės paskolos UAB (duomenys neskelbtini) nesugebėjo grąžinti, todėl atsirado būtinybė naudotis kitais finansavimo šaltiniais. Kaip tokius šaltinius AB „Ūkio bankas“ valdytojo pavaduotojas Ž. B. ir Panevėžio filialo valdytojas K. A. jam nurodė faktoringo sutartis. Faktoringo sutartis tarp AB „Ūkio bankas“ ir UAB (duomenys neskelbtini) buvo sudaryta 2004-04-02, o vėliau pratęsta. Nors nuosprendyje nurodyta, kad jo kaltė įrodyta liudytojų K. A., Ž. B., G. U., V. Č. parodymais, tačiau visi šie liudytojai teisiamajame posėdyje buvo apklausti paviršutiniškai. Detaliai dėl visų AB „Ūkio bankas“ suteiktų UAB (duomenys neskelbtini) paskolų, faktoringo sutarčių sudarymo ir naudojimosi jomis minėti liudytojai nebuvo apklausti. Tai, kad AB „Ūkio bankas“ darbuotojai, duodami parodymus, jog jiems iki 2008 m. liepos mėnesio nebuvo žinoma apie tai, kad UAB „Eseira“ pati pradėjo dengti pirkėjų įsiskolinimus bankui, nebuvo sąžiningi, rodo išrašas iš UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitos, iš kurios matyti, kad jau 2007 m. rugpjūčio mėn. UAB (duomenys neskelbtini) pati apmokėdavo banko suteiktą faktoringą, nors faktoringo įsiskolinimą bankui turėdavo padengti prekių pirkėjai. Jis teismui nurodė, kad 2008 m. lapkričio mėn. kartu su N. K. buvo nuvykęs pas AB „Ūkio bankas“ administracijos vadovą G. U., kurio reikalavimu pasirašė ant sąskaitų faktūrų, kurios jau buvo apmokėtos. Šį faktą teismui patvirtino ir liudytojas N. K.. Tačiau tokių jo ir liudytojo parodymų teismas neįvertino, nors iš jų akivaizdu, kad bankui buvo žinoma apie faktoringo limitų panaudojimą per visą jų naudojimosi laikotarpį. Tai kartu įrodo, jog banko atžvilgiu nebuvo jokio sukčiavimo. Nurodo, kad byloje esantys objektyvūs duomenys patvirtina, kad UAB (duomenys neskelbtini) savo apyvartinių lėšų neturėjo, todėl tam naudojo banko suteiktas faktoringo lėšas, apie kurių panaudojimą ne pagal paskirtį žinojo AB „Ūkio bankas“ darbuotojai, nes visos bankinės operacijos buvo vykdomos per AB „Ūkio bankas“ sąskaitą. Visą faktoringo limito panaudojimo sistemą jam išaiškino Ž. B., kuris dabar šių aplinkybių nepatvirtina, tačiau mano, kad teismas privalėjo išsamiai išnagrinėjęs visas bylos aplinkybes kaip teisingus įvertinti jo parodymus, jog jis neturėjo tikslo apgauti banką ir pasisavinti bendrovės naudai banko turtą – pinigus. Kadangi apylinkės teismas, pažeisdamas Lietuvos Respublikos baudžiamojo proceso kodekso (toliau – BPK) 20 str. 5 d. nuostatas, neteisingai įvertino byloje esančius įrodymus, todėl nuosprendžio dalis, kuria jis nuteistas pagal BK 182 str. 2 d., naikintina ir dėl šios dalies priimtinas naujas – išteisinamasis nuosprendis, nes jo veiksmuose nenustatytas būtinasis nusikaltimo – sukčiavimo sudėties elementas – apgaulė. Tačiau jeigu apeliacinės instancijos teismas manytų, kad suklastojant ir panaudojant suklastotas PVM sąskaitas faktūras, UAB (duomenys neskelbtini) gavo AB „Ūkio bankas“ lėšas, tai tokie veiksmai negali būti vertinami kaip sukčiavimas BK 182 str. 2 d. prasme, nes baudžiamajame įstatyme yra numatyta speciali norma, numatanti atsakomybę už kreditinį sukčiavimą. Iš skundžiamo nuosprendžio matyti, kad panaudojant suklastotas sąskaitas faktūras, iš banko buvo gaunamos faktoringo lėšos, kurias bendrovė panaudojo ūkinei veiklai, dalį investuojant į ilgalaikį ir trumpalaikį turtą, tačiau tikslo šias lėšas pasisavinti nei jis, nei UAB (duomenys neskelbtini) neturėjo, nes trūkstant lėšų investicinio projekto užbaigimui, dokumentai buvo klastojami ir panaudojami, siekiant iš banko gauti papildomų lėšų, kurios bendrovei pradėjus pilnai veikti, būtų bankui grąžintos. Atkreipia dėmesį į tai, kad ne jis pats klastojo sąskaitas faktūras, o tai darė kiti asmenys, ant dokumentų jis nepasirašinėjo, todėl teismas visiškai nepagrįstai nurodė, kad jis savo parašais patvirtino žinomai suklastotus oficialius dokumentus – PVM sąskaitas faktūras. Toks teismo tvirtinimas nepagrįstas, nes bylos duomenys to nepatvirtina. Nurodo, kad kita svarbi aplinkybė, paneigianti, jog jis sukčiavo prieš banką, siekdamas naudos UAB (duomenys neskelbtini), yra ta, kad pagal faktoringo sutartį ne tik pati bendrovė laidavo už faktoringo limitus, tačiau ir jis asmeniškai laidavo 2 980 000 Lt, kas reiškia, jog jis prisiėmė atsakomybę savo asmeniniu turtu atsakyti už UAB (duomenys neskelbtini) priimtų pagal faktoringo sutartį įsipareigojimų nevykdymą. Kadangi suklastoti dokumentai bankui buvo pateikti siekiant gauti faktoringo lėšas, neturint tikslo jų negrąžinti, todėl tokie veiksmai neužtraukia atsakomybės pagal BK 182 str. 2 d., o gali būti vertinami kaip kreditinis sukčiavimas pagal BK 207 str. 1 d. Byloje nustatytos aplinkybės patvirtina, kad jo tyčia nebuvo nukreipta į faktoringo lėšų pasisavinimą ir neteisėtą praturtėjimą, o klastojant ir panaudojant dokumentus, siekta gauti lėšas, kurias būtų galima panaudoti gamybos vystymui, siekiant gautas lėšas grąžinti, kas ir buvo daroma ilgą laiką, nes sąskaitos faktūros, kurias padengdavo pati UAB (duomenys neskelbtini), buvo išrašomos nuo 2006 m. Tokia veika teisminėje praktikoje kvalifikuojama kaip kreditinis sukčiavimas, nes dalis dėl sukeltų pasekmių tenka ir kreditinius įsipareigojimus prisiėmusiai kredito įstaigai, šiuo atveju AB „Ūkio bankas“. Nurodo, kad 2007-03-05 UAB (duomenys neskelbtini) sudarytoje faktoringo sutartyje Nr. 120-013-03/07, pagal kurią UAB (duomenys neskelbtini) perleido reikalavimus AB „Ūkio bankas“, kylančius iš sandorių pagal UAB (duomenys neskelbtini) prekių ir paslaugų pirkėjams išrašytas sąskaitas, mainais į banko sumokomą faktoringo išmoką UAB (duomenys neskelbtini), buvo numatyta banko teisė vienašališkai nutraukti sutartį prieš terminą, jeigu UAB (duomenys neskelbtini) pateiktuose dokumentuose pateikta informacija yra klaidinga ar nepilna arba jeigu UAB (duomenys neskelbtini) reikalavimai, kylantys iš sutarties su pirkėjais ar tos sutarties pagrindu išrašytos sąskaitos faktūros, pripažįstami negaliojančiais, arba atsirado kitos aplinkybės, kurios, banko nuomone, sukelia grėsmę UAB (duomenys neskelbtini) įsipareigojimų vykdymui. Taigi AB „Ūkio bankas“, perimdamas UAB (duomenys neskelbtini) piniginius reikalavimus, privalėjo įsitikinti UAB (duomenys neskelbtini) finansine bei ekonomine būkle, jos prognoze, duodančia pagrindą tikėtis, kad UAB (duomenys neskelbtini) sugebės įvykdyti savo įsipareigojimus. Byloje esantys duomenys patvirtina, kad iš faktoringo limito 1 800 000 Lt tiesiogiai buvo panaudota investicijai į ilgalaikį UAB (duomenys neskelbtini) turtą. Likę pinigai buvo naudojami apyvartinėms lėšoms, ūkinei veiklai finansuoti. UAB (duomenys neskelbtini) pati išrašydavo sąskaitas ir pati jas padengdavo. Bankui tai buvo žinoma ir jis tai toleravo apie dvejus metus. Sudarius faktoringo sutartį, su tuo pačiu banku buvo sudaromos ir kitų paskolų sutartys, nors pagal faktoringo sutartį, kitos paskolos negalėjo būti suteikiamos. Iš šių paskolų buvo padengiami panaudoti faktoringo limitai. Visa tai rodo, kad bankas nesilaikė įstatymuose numatytos finansinės drausmės ir rizikavo savo turtu. Nors liudytojai banko darbuotojai nurodė, kad jiems nebuvo žinoma, kad dalis UAB (duomenys neskelbtini) išrašytų sąskaitų faktūrų yra fiktyvios, ir tai paaiškėjo tik 2008 m., tačiau liudytojai, duodami parodymus, nurodė tokias aplinkybes, kurios verčia abejoti jų parodymų teisingumu, kas leidžia jų parodymus dėl apgaulės banko atžvilgiu vertinti kritiškai. Nurodo, kad iš liudytojų K. A. ir Ž. B. teisiamajame posėdyje duotų parodymų matyti, kad AB „Ūkio bankas“ buvo žinoma, jog UAB (duomenys neskelbtini) nevykdo faktoringo sutarties sąlygų, tačiau banko darbuotojai tai toleravo ir padėjo ieškoti išeičių. Tačiau pablogėjus paties banko situacijai, AB „Ūkio bankas“ iš UAB (duomenys neskelbtini) susigrąžino apie 400 000 Lt trumpalaikių paskolų, nusirašydavo visas lėšas, kurios įplaukdavo į bendrovės sąskaitą už realizuotą produkciją, taip privesdamas bendrovę prie nemokumo, kas turėjo įtakos bendrovės veiklos galutiniam sustabdymui ir bankroto paskelbimui. Nurodo, kad civilinio ieškovo atstovas teismui pateikė neteisingą informaciją apie UAB (duomenys neskelbtini) panaudotų faktoringo limitų padengimą, bandant sudaryti įspūdį apie faktoringo limitų panaudojimą tik kaltinime nurodytu laikotarpiu. Iš byloje esančių duomenų matyti, kad UAB (duomenys neskelbtini) veiklą vykdė ir faktoringo limitais naudojosi nuo 2006-12-21 iki 2008-11-28. Netgi kaltinime nurodytu laikotarpiu buvo ne tik išrašomos – sąskaitos faktūros, tačiau jos buvo apmokamos. Išrašytos sąskaitos faktūros buvo apmokamos ir po UAB (duomenys neskelbtini) veiklos sustabdymo. Taigi bylos duomenys rodo, kad UAB (duomenys neskelbtini) visomis priemonėmis siekė tęsti savo veiklą, panaudojant ir banko suteiktą faktoringo limitą, kuris liko nepadengtas ne todėl, kad buvo jo tyčia pasisavinti banko lėšas, o todėl, kad buvo sustabdyta bendrovės veikla. Jis neturėjo tikslo neatlygintinai pasisavinti jo vadovaujamos bendrovės naudai banko pinigus, todėl jis savo kaltę neigia, kategoriškai teigdamas, kad sąskaitų faktūrų klastojimas ir jų pateikimas bankui buvo vykdomas banko darbuotojų iniciatyva ir su jų žinia, todėl mano, kad nepadarė jokios nusikalstamos veikos. Jo atžvilgiu nagrinėjamoje byloje, faktoringo sutartyje, kuri numatė finansinės paramos suteikimą, abi sutarties šalys prisiėmė tam tikrų įpareigojimų, todėl tai atitinka BK 207 str. 1 d. minimą kitą kreditinį įsipareigojimą, nes faktoringo sutartimi buvo numatytas finansuotojo (AB „Ūkio bankas“) įsipareigojimas perduoti UAB (duomenys neskelbtini) pinigus mainais už UAB (duomenys neskelbtini) piniginį reikalavimą, susijusį su prekių pardavimu. Tai vertintina kaip kreditinis įsipareigojimas, nes finansinės paramos suteikimas buvo numatytas tikslingai su griežtai sutartyje nurodytais įpareigojimais. Nurodo, kad teismas vienu iš svarbiausiu jo kaltės įrodymu laikė specialisto išvadą, tačiau nenurodė, kokie specialisto išvados teiginiai patvirtina jo tyčią padarius sukčiavimą. Taigi bylos duomenys patvirtina, kad nebuvo jokio UAB (duomenys neskelbtini) vengimo grąžinti iš AB „Ūkio bankas“ gauto faktoringo limitą, kas paneigia nuosprendžio teiginius, kad jis siekė įgyti svetimą turtą. Apkaltinamajame nuosprendyje šiuos svarbius jo nekaltumą patvirtinančius duomens teismas nutylėjo, taip pažeisdamas BPK 305 str. 1 d,. 2 p., reikalaujantį nuosprendyje išdėstyti ne tik įrodymus, kuriais grindžiamos teismo išvados, bet ir motyvus, kuriais vadovaudamasis teismas atmetė kitus įrodymus.

Nurodo, kad teismas skundžiamu nuosprendžiu jam pagal BK 24 str. 5 d. ir 300 str. 1 d., 300 str. 1 d. paskyrė arešto bausmes. Tačiau tokio sprendimo teismas iš esmės nemotyvavo, tik nurodė, kad jis prisipažino dėl nesunkių nusikaltimų. Visi kiti nuosprendyje nurodyti motyvai neduoda pagrindo aiškiai suprasti, kodėl jam buvo paskirta griežtesnė – su trumpalaikiu laisvės atėmimu susijusi bausmė, kurios dydis, nežiūrint į atsakomybę lengvinančią aplinkybę, nustatytas arčiau vidurkio. Mano, kad toks bausmės skyrimo motyvas negali būti laikomas pakankamai argumentuotu, o paskirta bausmė pagal rūšį ir dydį yra aiškiai per griežta. Jeigu teismas jo veiką perkvalifikuotų iš BK 182 str. 2 d. į BK 207 str. 1 d., skiriant jam bausmę prašo atsižvelgti į tai, kad jis neteistas, nėra jokių jo atsakomybę sunkinančių aplinkybių. Jis dirba, jo iniciatyva bendrovėje, kurioje jis dirba, šiuo metu atkuriamas verslas, kurį jis pats buvo sukūręs, turint tikslą per verslo santykius sudaryti galimybę vykdyti įsipareigojimus AB „Ūkio bankas“. Todėl laisvės atėmimo, kad ir trumpalaikio, paskyrimas gali neigiamai atsiliepti jo vadovaujamos bendrovės veiklos rezultatams. Be to, jis gyvena viename name su motina, kuri yra gimusi 1943 m. Motina ligota, jos sveikatos būklė reikalauja priežiūros, kitų asmenų, galinčių ja pasirūpinti, nėra, todėl jo pagalbos gali jai prireikti bet kuriuo metu. Kartu su juo gyvena jo nepilnametis sūnus. Visa tai rodo, kad nėra pagrindo jam skirti laisvės atėmimo bausmę. Mano, jog jam gali būti skirta bausmė, nesusijusi su laisvės atėmimu. Nurodo, kad skiriant baudos dydį būtina atsižvelgti ne tik į jo išlaikomų asmenų interesus, bet įvertinti ir tai, kad yra patenkintas didelis civilinis ieškinys, kurio dydžio jis neginčija, todėl skiriamų baudų dydis turėtų būti artimas minimaliam dydžiui.

Teismo posėdyje nagrinėjant bylą apeliacine tvarka prokuroras prašė apeliacinį skundą atmesti, nuteistasis bei jo gynėjas advokatas prašė apeliacinį skundą tenkinti, civilinio ieškovo atstovė klausimą dėl veikos perkvalifikavimo paliko spręsti teismo nuožiūrai.

Tenkinama dalis apeliacinio skundo.

Pagal BPK 320 str. 3 d. nuostatas teismas patikrina bylą tiek, kiek to prašoma apeliaciniame skunde, ir tik dėl tų asmenų, kurie padavė apeliacinius skundus ar dėl kurių tokie skundai buvo paduoti.

Apeliaciniu skundu nuteistasis E. S. neginčija kaltės pagal BK 24 str. 5 d. ir 300 str. 1 d., BK 300 str. 1 d. ir šių nusikalstamų veikų juridinio vertinimo, tačiau nesutinka su paskirtomis, jo nuomone, per griežtomis bausmėmis ir prašo jam paskirti švelnesnes nei areštas bausmes, taip pat ginčija nuosprendžio dalį, kuria jis pripažintas kaltu pagal BK 182 str. 2 d., ir prašo jį dėl kaltinimo pagal BK 182 str. 2 d. išteisinti, nepadarius jam šios veikos arba šią veiką perkvalifikuoti į BK 207 str. 1 d. ir paskirti bausmę, nesusijusią su laisvės atėmimu, todėl teisėjų kolegija šią bylą tikrina tik šiais aspektais.

Dėl E. S. nuteisimo pagal BK 182 str. 2 d.

Baudžiamojoje byloje nustatyti tokie faktai: 2007-03-05 AB „Ūkio bankas“ ir UAB (duomenys neskelbtini) sudarė faktoringo sutartį Nr. 120-013-03-07, kurios pagrindu bendrovė perleido bankui reikalavimo teises, kylančias iš sandorių, nurodytų UAB (duomenys neskelbtini) prekių ir paslaugų pirkėjams išrašytose sąskaitose. UAB (duomenys neskelbtini) laikotarpiu nuo 2008-06-30 iki 2008-11-28 AB „Ūkio bankas“ pateikė 172 PVM sąskaitas faktūras, kuriose įformintas prekių pardavimas Lietuvos, Latvijos ir Estijos įmonėms. Nustatyta, kad minėtos PVM sąskaitos faktūros nebuvo įtrauktos į UAB (duomenys neskelbtini) apskaitą ir yra suklastotos, jose įrašant žinomai neteisingus duomenis, kad UAB (duomenys neskelbtini) parduoda prekes, nors jose nurodytų prekių pirkėjai UAB (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini), UAB (duomenys neskelbtini), SIA (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) arba nebuvo gavę, arba jokių skolų UAB (duomenys neskelbtini) neturėjo. AB „Ūkio bankas“ pagal UAB (duomenys neskelbtini) pateiktas suklastotas 172 PVM sąskaitas faktūras 2007-03-05 faktoringo sutarties Nr. 120-013-03/07 pagrindu į bendrovės (duomenys neskelbtini) sąskaitą pervedė 2 113 382,98 Lt. Specialisto išvadoje Nr. 5-5/68 nurodyta, kad UAB (duomenys neskelbtini) šios sumos bankui negrąžino. Pateiktais banko duomenimis bei civilinio ieškovo atstovės D. I. V. paaiškinimais teismo posėdžio metu, dalis banko sumokėto avanso buvo padengta, liko neapmokėta 2 037 552,16 Lt.

Nustatęs, kad E. S., būdamas UAB (duomenys neskelbtini) vadovu, AB „Ūkio bankas“ pateikė netikrus dokumentus – 172 PVM sąskaitas faktūras su objektyvios tikrovės neatitinkančia informacija ir taip suklaidino banką, nes tokie E. S. veiksmai turėjo lemiamos įtakos AB „Ūkio bankas“ apsisprendimui pagal sudarytą faktoringo sutartį perduoti UAB (duomenys neskelbtini) pinigines lėšas, ir AB „Ūkio bankas“, būdamas suklaidintas perdavė, o UAB (duomenys neskelbtini), atstovaujama E. S., gavo iš banko 2 113 382,98 Lt, ir tokiu būdu E. S. apgaule UAB (duomenys neskelbtini) naudai įgijo svetimą didelės vertės UAB „Ūkio bankas“ turtą - pinigus (2 113 382,98 Lt), pirmosios instancijos teismas E. S. veiksmus kvalifikavo pagal 182 str. 2 d.

Šalies argumentai

Apeliantas teigia, kad šiai veikai netinkamai pritaikytas baudžiamasis įstatymas, nes jo veikoje nėra sukčiavimo kaip kriminalinio nusikaltimo sudėties, nes jis nesiekė UAB (duomenys neskelbtini) naudai įgyti svetimą – didelės vertės AB „Ūkio bankas“ priklausantį turtą, t. y. jo tyčia nebuvo nukreipta į faktoringo lėšų pasisavinimą ir neteisėtą praturtėjimą, o panaudodamas suklastotas PVM sąskaitas faktūras jis siekė iš banko gauti papildomų lėšų, kurias būtų galima panaudoti gamybos vystymui, neturint tikslo jų negrąžinti, kas ir buvo daroma ilgą laiką, nes sąskaitos faktūros, kurias padengdavo pati UAB (duomenys neskelbtini), buvo išrašomos nuo 2006 m., todėl tokie jo veiksmai neužtraukia atsakomybės pagal BK 182 str. 2 d., o gali būti vertinami kaip kreditinis sukčiavimas pagal BK 207 str. 1 d. Teisėjų kolegija, patikrinusi nuosprendžio teisėtumą pagal žemesnės instancijos teismo nustatytas faktines aplinkybes, su nuteistojo apeliacinio skundo argumentais visiškai sutinka. Kolegijos nuomone, apylinkės teismas neteisingai taikė baudžiamąjį įstatymą, t. y. neteisingai kvalifikavo E. S. veiksmus pagal BK 182 str. 2 d. ir dėl to jam paskyrė netinkamą bausmę, todėl nuosprendžio dalis, kuria E. S. nuteistas pagal BK 182 str. 2 d. keistina dėl baudžiamojo įstatymo netinkamo pritaikyto ir neteisingai paskirtos bausmės (BPK 328 str. 1 ir 2 p.).

Kaip jau minėta, faktoringo sutartis tarp AB „Ūkio bankas“ ir UAB (duomenys neskelbtini), kurios pagrindu bendrovė perleido bankui reikalavimo teises, kylančias iš sandorių, nurodytų UAB (duomenys neskelbtini) prekių ir paslaugų pirkėjams išrašytose PVM sąskaitose faktūrose, buvo sudaryta 2007-03-05. Pagal byloje nustatytas aplinkybes, UAB (duomenys neskelbtini) laikotarpiu nuo 2008-06-30 iki 2008-11-28 įformino ir bankui pateikė 172 suklastotas prekių pardavimo PVM sąskaitas faktūras ir bankas pagal šias pateiktas PVM sąskaitas faktūras 2007-03-05 faktoringo sutarties Nr. 120-013-03/07 pagrindu į UAB (duomenys neskelbtini) sąskaitą pervedė 2 113 382,98 Lt. Nuteistasis E. S. tiek ikiteisminio tyrimo metu, tiek ir bylą nagrinėjant teisme tvirtino, kad faktoringu, kaip įmonės apyvartinio kapitalo finansavimo būdu, UAB (duomenys neskelbtini) naudojosi gerokai anksčiau negu nurodytas laikotarpis kaltinime. Pati įmonė apyvartinių lėšų neturėjo. Trūkstant apyvartinių lėšų buvo rašomos ir bankui pateikiamos prekių pardavimo PVM sąskaitos faktūros, kuriose buvo fiksuojami realiai neįvykę sandoriai. Tačiau nei jis, nei įmonė nenorėjo ir neturėjo tikslo faktoringo lėšų pasisavinti negrąžintinai. Dokumentai buvo klastojami ir panaudojami, siekiant iš banko gauti papildomų lėšų, kurios įmonei pradėjus pilnai veikti, būtų bankui grąžintos, kas ir buvo daroma. Panaudoti faktoringo limitai buvo padenginėjami pačios įmonės lėšomis, nors faktoringo įsiskolinimus bankui turėdavo padengti prekių pirkėjai. Tik įmonei tapus nemokiai, ji negalėjo atsiskaityti su banku. Išrašytos PVM sąskaitos faktūros buvo apmokamos ir po UAB (duomenys neskelbtini) veiklos sustabdymo. Pasirašydamas faktoringo sutartį laidavo ir savo asmeniniu turtu, kas, jo nuomone, taip pat rodo, jog banko jis nenorėjo apgauti ir tikėjosi įsiskolinimus padengti. Tokias pat aplinkybes nuteistasis nurodė ir savo apeliaciniame skunde. Kolegija pažymi, kad tokie nuteistojo E. S. paaiškinimai bylos įrodymais nepaneigti. Kaip tik tai, kad su UAB (duomenys neskelbtini) buvo sudaryta faktoringo sutartis ir iš pradžių pagal sudarytą faktoringo sutartį visi atsiskaitymai, apmokėjimai vyko normaliai ir laiku, o tik vėliau 2008 m. atsirado bankui pateiktų neapmokėtų PVM sąskaitų faktūrų, kurios, kaip paaiškėjo, buvo suklastotos, nes pagal jas prekės realiai pirkėjams nebuvo pateikiamos, patvirtino ir kaip liudytojai apklausti banko darbuotojai K. A., V. Č., Ž. B., G. U., civilinio ieškovo atstovė D. I. V.. Civilinio ieškovo atstovė D. I. V., liudytojai K. A., V. Č. ir Ž. B. taip pat parodė, kad pirkėjų įsiskolinimus bankui apmokėdavo pati UAB (duomenys neskelbtini). Iš civilinio ieškovo atstovės D. I. V. teismo posėdyje duotų paaiškinimų matyti ir tai, kad dalis banko sumokėto avanso buvo padengta, liko neapmokėta 2 037 552,16 Lt. Apie 57 000 Lt UAB (duomenys neskelbtini) padengė pagal laidavimo sutartį. Skirtumą UAB (duomenys neskelbtini) sugrąžino iki kreditorinio reikalavimo bankroto byloje. Teismo posėdyje kaip liudytojas apklaustas tuo metu UAB (duomenys neskelbtini) dirbęs marketingo direktorius N. K. taip pat patvirtino, kad jis žinojo faktoringo sutartį kaip finansavimo būdą ir kad faktoringo sutarties pagrindu gauti pinigai buvo naudojami įmonės veiklos finansavimui. Taigi aptartais įrodymais nustatyta, kad UAB (duomenys neskelbtini) faktoringo lėšas, kurias, kaip nurodė apeliantas, jis siekė gauti ir gavo kaip papildomas lėšas įmonės apyvartinio kapitalo finansavimui, nuteistasis siekė gauti ir gavo neteisėtu būdu, bankui pateikdamas suklastotas PVM sąskaitas faktūras. Tačiau, kolegijos nuomone, šias aplinkybes pirmosios instancijos teismas netinkamai teisiškai vertino.

BK 182 str. 2 d. numatyta baudžiamoji atsakomybė už kvalifikuotą sukčiavimą, t. y. didelės vertės svetimo turto ar turtinės teisės įgijimą, turtinės prievolės išvengimą arba jos panaikinimą apgaule. Esminis sukčiavimo požymis yra apgaulės panaudojimas prieš svetimo turto savininkus, teisėtus valdytojus ar asmenis, kurių žinioje yra turtas, siekiant užvaldyti turtą. Apgaulė – tai turto savininko, teisėto valdytojo ar asmens, kurio žinioje yra turtas, suklaidinimas dėl kaltininko turimos teisės į turtą arba dėl jo ketinimų, tokiu būdu „priverčiant“ juos perduoti turtą kaltininko ar trečiųjų asmenų nuosavybei ar laikinam valdymui. Teisminėje praktikoje laikoma, kad sukčiavimo dalykas atliekant bankų įstaigų operacijas yra banko paskolų piniginės lėšos, jas siekiama įgyti savo ar kitų naudai, o ne verslui. Kaip sukčiavimas veika kvalifikuojama tuo atveju, kai bankui pateikiant suklastotus dokumentus ir dėl to gaunant paskolas, kaltininkas turi tikslą jų negrąžinti (kasacinė nutartis Nr. 2K-35/2009).

Pagal BK 207 str. 1 d. atsako tas, kas apgaule gavo kreditą, paskolą, subsidiją, laidavimo ar banko garantijos raštus arba kitus kreditinius įsipareigojimus. Ši norma numato baudžiamąją atsakomybę už kelių alternatyvių veikų padarymą: 1) kredito gavimą apgaule; 2) paskolos gavimą apgaule; 3) subsidijos gavimą apgaule; 4) laidavimo ar banko garantijos raštų gavimą apgaule; 5) kitų kreditinių įsipareigojimų gavimą apgaule. Kreditinio sukčiavimo atveju nusikalstamos veikos dalykas yra paskolų suteikimo tvarka ir sąlygos. Šiuo atveju apgaulė naudojama siekiant gauti paskolą, bet pačios piniginės lėšos turi sutartyje numatytą paskirtį (kasacinė nutartis Nr. 2K-246/2011).

Šioje byloje aktualus faktoringo lėšų gavimas apgaule. Faktoringo sąvokos baudžiamasis įstatymas nepateikia, tačiau ją apibrėžia Lietuvos Respublikos civilinio kodekso 6.903 str. 1 d. Pagal įstatyminį reguliavimą faktoringo sutartimi viena šalis (finansuotojas) perduoda arba įsipareigoja perduoti kitai šaliai (klientui) pinigus mainais už kliento (kreditoriaus) piniginį reikalavimą, susijusį su prekių pardavimu, darbų atlikimu ar paslaugų teikimu, trečiajam asmeniui (skolininkui), o klientas perleidžia arba įsipareigoja perleisti finansuotojui piniginį reikalavimą skolininkui (finansavimas su sąlyga perleisti piniginį reikalavimą) ir mokėti sutartyje nustatytą atlyginimą. Kaip jau ne kartą minėta, faktoringo sutartimi UAB (duomenys neskelbtini) perleido reikalavimus AB „Ūkio bankas“, kylančius iš sandorių pagal UAB (duomenys neskelbtini) prekių ir paslaugų pirkėjams išrašytas sąskaitas, mainais į banko sumokamą faktoringo išmoką UAB (duomenys neskelbtini). Tai vertintina kaip kreditinis įsipareigojimas. Teisėjų kolegija, remdamasi pirmiau aptartais įrodymais, daro išvadą, kad faktoringo sutarties pagrindu gautos faktoringo lėšos yra nusikaltimo, numatyto BK 207 str. 1 d., dalykas. Byloje nustatytos aplinkybės patvirtina, kad E. S. tyčia nebuvo nukreipta į faktoringo lėšų pasisavinimą ir neteisėtą praturtėjimą, o, kaip nurodė pats nuteistasis, siekta gauti papildomas lėšas, kurias būtų galima panaudoti ir kurios buvo panaudotos įmonės apyvartinio kapitalo finansavimui, t. y. jo tyčia buvo nukreipta į kreditinio įsipareigojimo gavimą apgaule, todėl jo veika negali būti kvalifikuojama kaip sukčiavimas, o atitinka BK 207 str. 1 d. numatyto nusikaltimo sudėtį, todėl apelianto veiksmai iš BK 182 str. 2 d. perkvalifikuotini į BK 207 str. 1 d.

Kolegija nuteistojo E. S. apeliacinio skundo teiginius, kad sąskaitų faktūrų klastojimas ir jų pateikimas bankui buvo vykdomas pačių banko darbuotojų iniciatyva ir su jų žinia, todėl jis nepadarė jokios nusikalstamos veikos, laiko nepagrįstais, vertina kaip jo pasirinktą gynybos būdą, siekiant išvengti atsakomybės, ir atmeta. Tokius apelianto skundo teiginius paneigia pirmiau nurodytų banko darbuotojų parodymai ir civilinio ieškovo atstovės paaiškinimai, kad jokio susitarimo su banku nebuvo ir bankui nebuvo žinoma apie jokias fiktyvias PVM sąskaitas faktūras. Be to, ir pats E. S. savo paaiškinime, rašytame banko administracijos vadovui, nurodė, kad įsiskolinimai atsirado dėl prekių kokybės neatitikimo, persirūšiavimo ir pan., iš ko seka išvada, kad bankui nebuvo žinoma apie PVM sąskaitų faktūrų klastojimą.

Skiriant pagal BK 207 str. 1 d. bausmę kolegija atsižvelgia į tai, kad E. S. padaryta veika priskiriama nesunkių nusikaltimų kategorijai. Veika tyčinė, baigta. Nenustatyta nuteistojo atsakomybę lengvinančių ir sunkinančių aplinkybių. E. S. nusikalstamos veikos padarymo metu buvo neteistas, tačiau po šios nusikalstamos veikos ir kitų nusikalstamų veikų, už kurias jis nuteistas skundžiamu nuosprendžiu, padarymo jis 2010-02-10 teismo baudžiamuoju įsakymu pripažintas kaltu ir nuteistas pagal BK 183 str. 1 d., baudą sumokėjo 2011-01-17, teistumas neišnykęs. Šios aplinkybės rodo, kad nuteistasis E. S. yra linkęs nusikalsti. Skirdama bausmę kolegija atsižvelgia ir į tai, kad E. S. baustas administracine tvarka, dirba, pas psichiatrą ir priklausomybės ligų specialistą nesilankė, įskaitoje neregistruotas. E. S. skiriant bausmę taip pat atsižvelgtina į tai, kad jis iš pradžių sukurstė įkalbėdamas kitą asmenį tyčia suklastoti tikrus dokumentus – PVM sąskaitas faktūras, įrašant į jas tikrovės neatitinkančius duomenis, o po to, žinomai tikrus suklastotus dokumentus - PVM sąskaitas faktūras panaudojo pateikdamas jas AB „Ūkio bankas“. Pagal pateiktas bankui suklastotas PVM sąskaitas faktūras faktoringo sutarties pagrindu E. S. vadovaujamai įmonei - UAB (duomenys neskelbtini) buvo išmokėtas didesnė negu dviejų milijonų (2 113 382,98 Lt) faktoringo avansas. Tik maža faktoringo avanso dalis buvo padengta. Skirdama E. S. bausmę kolegija taip pat atsižvelgia į tai, kad E. S. priteistas atlyginti didesnis nei dviejų milijonų litų civilinis ieškinys, ir daro išvadą, kad šiuo atveju bausmės tikslai bus pasiekti paskyrus nuteistajam įstatymo sankcijoje numatytą arešto bausmę, kurios dydis, atsižvelgus į tai, kad nėra nustatyta jo atsakomybę lengvinančių ir sunkinančių aplinkybių, nustatytinas ne didesnis nei šios bausmės vidurkis.

Dėl bausmių paskyrimo pagal BK 24 str. 5 d. ir 300 str. 1 d., BK 300 str. 1 d.

Nuteistojo E. S. apeliaciniame skunde nurodyti argumentai, kad teismas iš esmės nemotyvavo jam arešto bausmių pagal BK 24 str. 5 d. ir 300 str. 1 d., BK 300 str. 1 d. paskyrimą, tik nurodė tai, kad jis prisipažino dėl nesunkių nusikaltimų, yra visiškai nepagrįsti. Kaip matyti iš skundžiamo nuosprendžio, apylinkės teismas, skirdamas E. S. bausmes pagal BK 24 str. 5 d. ir 300 str. 1 d., BK 300 str. 1 d., atsižvelgė ne tik į tai, kad jis prisipažino dėl nesunkių nusikaltimų, ką teismas pagrįstai pripažino jo atsakomybę lengvinančia aplinkybe, bet įvertino ir kitas bausmių skyrimui svarbias aplinkybes, t. y. padarytų veikų pavojingumą (veikos tyčinės, baigtos, priskiriamos prie nesunkių nusikaltimų), nuteistojo asmenybę (nusikalstamų veikų padarymo metu neteistas, tačiau 2010-02-10 teismo baudžiamuoju įsakymu pripažintas kaltu ir nuteistas pagal BK 183 str. 1 d., teistumas neišnykęs, galiojančių administracinių nuobaudų neturi, dirba, pas psichiatrą ir priklausomybės ligų specialistą nesilankė, įskaitoje neregistruotas). Skirdamas E. S. bausmes apylinkės teismas taip pat atsižvelgė į tai, kad nėra jo atsakomybę sunkinančių aplinkybių, kad jis sukurstė padaryti vieną iš nusikalstamų veikų, ir padarė išvadą, kad bausmės tikslai gali būti pasiekti E. S. pagal BK 24 str. 5 d. ir 300 str. 1 d., BK 300 str. 1 d. paskiriant arešto bausmes, jų trukmes nustatant ne didesnes nei šios bausmės vidurkis. Kolegija su tokiu apylinkės teismo sprendimu, t. y. E. S. paskirtomis bausmių rūšimis bei nustatytais jų dydžiais, visiškai sutinka. Apelianto skunde nurodomos aplinkybės, susijusios su šeimine padėtimi, artimųjų sveikata, atsižvelgus į pirmiau išdėstytas aplinkybes, nesudaro pagrindo jam švelninti bausmes.

Perkvalifikavus veiką iš BK 182 str. 2 d. į BK 207 str. 1 d. ir E. S. pagal BK 207 str. 1 d. paskyrus naują bausmę, atitinkamai keistina ir galutinė subendrinta bausmė.

Atkreiptinas dėmesys ir į tai, kad pirmosios instancijos teismas, apeliantui paskyręs skundžiamu nuosprendžiu bausmes bei jas subendrinęs, neišsprendė klausimo dėl skundžiamu nuosprendžiu paskirtos bausmės subendrinimo su ankstesniu Panevėžio miesto apylinkės teismo 2010-02-10 baudžiamuoju įsakymu paskirta bausme, todėl šis klausimas išspręstinas šiuo nuosprendžiu.

Dėl visų pirmiau paminėtų aplinkybių apylinkės teismo nuosprendis keistinas dėl netinkamo baudžiamojo įstatymo taikymo ir neteisingai paskirtos bausmės.

Rezoliucinė dalis

Kolegija, vadovaudamasi BPK 326 str. 2 d. 2 p., 328 str. 1 p. ir 2 p.,

nusprendė:

Tenkinti nuteistojo E. S. apeliacinio skundo dalį.

Panevėžio miesto apylinkės teismo 2012 m. birželio 21 d. nuosprendį pakeisti:

E. S. veiką iš BK 182 str. 2 d. perkvalifikuoti į BK 207 str. 1 d. ir paskirti E. S. bausmę – 50 (penkiasdešimt) parų arešto.

Vadovaujantis BK 63 str. 1 d., 2 d., 5 d. 1 p., šią bausmę ir skundžiamu nuosprendžiu pagal BK 24 str. 5 d. ir 300 str. 1 d. (PVM sąskaitų faktūrų suklastojimas) paskirtą 45 (keturiasdešimt penkių) parų arešto ir pagal BK 300 str. 1 d. (suklastotų PVM sąskaitų faktūrų panaudojimas) paskirtą 40 (keturiasdešimties) parų arešto bausmes subendrinti apėmimo būdu ir E. S. paskirti galutinę subendrintą bausmę – 50 (penkiasdešimt) parų arešto.

Vadovaujantis BK 63 str. 1 d. ir 9 d., šiuo nuosprendžiu paskirtą bausmę subendrinti su Panevėžio miesto apylinkės teismo 2010-02-10 baudžiamuoju įsakymu paskirta bausme - 10 MGL (1300 Lt) dydžio bauda ir E. S. paskirti galutinę subendrintą bausmę – 50 (penkiasdešimt) parų arešto ir 10 MGL (1300 Lt) dydžio baudą.

Į bausmės laiką įskaityti bausmę, visiškai atliktą pagal Panevėžio miesto apylinkės teismo 2010-02-10 baudžiamąjį įsakymą.

Bausmę paskirti atlikti areštinėje. Bausmės pradžią skaičiuoti nuo sulaikymo vykdant šį nuosprendį dienos.

Kitą nuosprendžio dalį palikti nepakeistą.

Kolegijos pirmininkas Tomas ZdanavičiusVytautas NorkūnasTeisėjai Artūras RidikasPranas Šimkus