Lietuvos apeliacinio teismo nutartis

Šioje byloje trauktinas baudžiamojon atsakomybėn juridinis asmuo – D.p. kaltinamas pagal Lietuvos Respublikos BK 205 str. 1 d., 220 str. 1 d. ir pagal Lietuvos Respublikos BK 222 str. 1 d. dėl apgaulingo pareiškimo apie juridinio asmens veiklą, neteisingų duomenų apie pajamas, pelną ar turtą pateikimo ir dėl apgaulingos apskaitos tvarkymo. Šias nusikalstamas veikas juridinis asmuo – D.p. kaltinamas padaręs tokiomis aplinkybėmis:

D.p., būdama viešuoju juridiniu asmeniu, veikdama per savo atstovus D.p. pirmininką V. U. , D.p. centrinės būstinės vadovo pavaduotoją, D.p. pirmininko įgaliotą asmenį V. V. , D.p. centrinės būstinės vadovo padėjėją, D.p. pirmininko įgaliotą asmenį, D.p. atsakingą sekretorių V. G. , pastariesiems nuo 2004 m. liepos 13 d. iki 2006 m. gegužės 17 d. veikiant organizuotoje grupėje kartu su N. S. , nuo 2005 metų pavasario – kartu su D. p. vyriausiąja buhaltere (iždininke) M. L. , 2004 – 2006 metų laikotarpyje Vilniuje apgaulingai tvarkė teisės aktų reikalaujamą buhalterinę apskaitą žemiau nurodytomis aplinkybėmis, dėl ko negalima iš dalies nustatyti D.p. 2004 m., 2005 m., 2006 m. turto, įsipareigojimų dydžio ir struktūros.

D.p., veikdama per viešojo juridinio asmens vadovą V. U. , sutinkamai su Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo 21 str. atsakingą už apskaitos organizavimą pagal šio įstatymo reikalavimus, veikiantį juridinio asmens – D.p. naudai ir interesais, turintį teisę atstovauti juridiniam asmeniui, priimti sprendimus juridinio asmens vardu ir kontroliuoti juridinio asmens veiklą, 2004 metų pavasarį siekdama dalies ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių nefiksuoti Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatyme bei Lietuvos Respublikos Politinių partijų ir politinių organizacijų finansavimo įstatyme numatytuose apskaitos dokumentuose bei apskaitos registruose pavedė V. V. organizuoti dvigubą D.p. buhalterinės apskaitos tvarkymą pažeidžiant teisės aktų, reglamentuojančių buhalterinės apskaitos tvarkymą, reikalavimus, tuo pačiu nurodė privalomas įtraukti į apskaitą ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, neoficialiai gaunamas ir išleidžiamas pinigines lėšas, turtą, naudojamus D.p. veikloje, apskaityti neoficialioje D.p. buhalterinėje apskaitoje siekiant sudaryti D.p. veikloje panaudotų, bet oficialios apskaitos registruose neapskaitytų piniginių lėšų suvestines ataskaitas, taip pat davė atskirus nurodymus atlikti konkrečias ūkines-finansines operacijas jų neapskaitant D.p. buhalterinės apskaitos registruose. D.p. pirmininkas V. U. gaudavo N. S. parengtas D.p. neoficialių 2004 – 2006 metais gautų ir partijos veikloje panaudotų, tačiau D.p. veikoje apskaitos registruose neapskaitytų piniginių lėšų ataskaitas, tuo būdu 2004-2006 metais kontroliavo sistemingai vykdytą, atskirą neoficialių lėšų apskaitą bei šių lėšų panaudojimą D.p. veikloje bei nusikalstamoje veikloje dalyvavusių asmenų veiklą.

D.p., veikdama per savo atstovą D.p. centrinės būstinės vadovo pavaduotoją V. V. , 2005 m. sausio 03 d. D.p. pirmininko V. U. įgaliotą atstovauti D.p. pasirašant D.p. sudaromas sutartis, mokėjimo dokumentus, ataskaitas valstybės institucijoms, darbo sutartis, įsakymus dėl darbuotojų priėmimo ir atleidimo, 2004-2006 metais organizavo dvigubos D.p. buhalterinės apskaitos tvarkymą, pavesdama N. S. vykdyti Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatyme numatytuose apskaitos dokumentuose bei apskaitos registruose nefiksuotų piniginių lėšų pajamavimą ir išlaidavimą bei pagal jos nurodymus priimti ir saugoti savo darbo vietoje, uždarosios akcinės bendrovės „Kartonas“ patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), jos tiesiogiai ar per kitus asmenis perduotas, D.p. veikloje naudojamas pinigines lėšas, kurias pagal V. V. ir V. G. nurodymus išduoti arba pervesti V. V. ar kitiems asmenims ar pagal atskirus nurodymus tiesiogiai apmokėti atskiras D.p. vykdomas ūkines operacijas bei išmokėti neoficialų darbo užmokestį D.p. darbuotojams ar kitiems su D.p. veikla susijusiems asmenims, derinti savo veiksmus su D.p. vyriausiąja buhaltere (iždininke) M. L. , bei nuolatos teikti ataskaitas V. V. apie D.p. buhalterinės apskaitos registruose neapskaitytas, gaunamas ir išleidžiamas lėšas, o metams pasibaigus apie jos tvarkytoje neoficialioje D.p. buhalterinėje apskaitoje apskaitytas lėšas atsiskaityti V. V. ir D.p. pirmininkui V. U. .

D.p., veikdama per savo atstovą D.p. centrinės būstinės vadovo V. U. padėjėją, D.p. atsakingąjį sekretorių V. G. , 2004 m. kovo 05 d. D.p. pirmininko V. U. įgaliotą atstovauti D.p.i pasirašant D.p. sudaromas sutartis, mokėjimo dokumentus, ataskaitas valstybės institucijoms, darbo sutartis, įsakymus dėl darbuotojų priėmimo ir atleidimo, ir sutinkamai su D.p. statuto 15 str. atsakingą už D.p. veiklos organizavimą, 2004 – 2006 metais organizavo D.p. dvigubos buhalterinės tvarkymą, duodama rašytinius ir žodinius nurodymus N. S. dėl dalies D.p. buhalterinėje apskaitoje neapskaitytų lėšų panaudojimo: kuro išlaidų, susijusių su D.p. veikla, kompensavimo bei V. G. , kaip fizinio asmens vardu, teikiamų D.p. skyriams AB „Teo LT“ (buvusio AB „Lietuvos telekomas“) telekomunikacinių paslaugų apmokėjimo iš pas N. S. buvusių neoficialių D.p. lėšų neapskaitant šių ūkinių operacijų teisės aktų reikalaujama tvarka D.p. buhalterinės apskaitos registruose.

D.p., veikdama per partijos pirmininko V. U. ir V. V. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės narę N. S. , nesusijusią su D.p. darbo santykiais, vykdžiusią V. V. bei atskirais atvejais V. G. nurodymus, nesilaikydama teisės aktais nustatytos buhalterinės apskaitos vedimo tvarkos, uždarosios akcinės bendrovės „Kartonas“ patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), vykdė neoficialią D.p. buhalterinę apskaitą, kurioje N. S. pajamavo ir išlaidavo Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatyme nustatytuose apskaitos dokumentuose bei apskaitos registruose nefiksuotas D.p. pinigines lėšas, pagal V. V. nurodymus iš jos tiesiogiai ar iš kitų asmenų priimdavo ir saugodavo D.p. veikloje naudojamas pinigines lėšas, kurias pagal V. V. ar V. G. nurodymus išduodavo ar pervesdavo V. V. ar kitiems asmenims, pagal atskirus nurodymus tiesiogiai apmokėdavo atskiras D.p. vykdomas ūkines operacijas ir išmokėdavo neoficialų darbo užmokestį D.p. darbuotojams ar kitiems su D.p. veikla susijusiems asmenims, savo veiksmus derindavo su D.p. iždininke (vyriausiąja buhaltere) M. L. , taip pat nuolatos teikė ataskaitas V. V. apie D.p. buhalterinės apskaitos registruose neapskaitytas, gaunamas ir išleidžiamas lėšas, o metams pasibaigus parengdavo ir pateikdavo V. V. ir D.p. pirmininkui V. U. metinę ataskaitą apie D.p. buhalterinės apskaitos registruose neapskaitytas, gaunamas ir išleidžiamas lėšas.

D.p., veikdama per savo atstovą, D.p. vyriausiąją buhalterę (iždininkę) M. L. , sutinkamai su Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo 11 str. 1 d. atsakingą už buhalterinių įrašų teisingumą, 2005 – 2006 metais apgaulingai tvarkė D.p. buhalterinę apskaitą nesilaikydama teisės aktų nustatytos buhalterinės apskaitos tvarkos, nes M. L. D.p. buhalterinės apskaitos registruose neapskaitė asmenims mokamo neoficialaus darbo užmokesčio, kitų pajamų ir išlaidų, neskaičiavo nuo vykdomų mokėjimų privalomų mokėti mokesčių (gyventojų pajamų, pajamų mokesčio nuo autorinių atlyginimų, socialinio draudimo įmokų, įmokų į Garantinį fondą), derino savo veiksmus su neoficialių D.p. lėšų apskaitą vedusia N. S. perduodama N. S. atskirų asmenų oficialaus ir neoficialaus darbo užmokesčio mokėjimą bei D.p. kasos grynųjų pinigų perteklių, nevedė turto (išskyrus pinigus) ir jo judėjimo apskaitos, nefiksavo D.p. finansinių įsipareigojimų finansiniams metams pasibaigus ir nedeklaravo D.p. skolų.

Dėl tokių organizuotos grupės bendrininkų D.p. pirmininko V. U. , D.p. centrinės būstinės vadovo pavaduotojos V. V. , D.p. centrinės būstinės vadovo padėjėjo ir D.p. atsakingojo sekretoriaus V. G. , taip pat N. S. ir D.p. vyriausios buhalterės (iždininkės) M. L. nusikalstamų veiksmų vedant dvigubą D.p. buhalterinę apskaitą, pažeidžiant:

– 2004-08-23 Lietuvos Respublikos Politinių partijų ir politinių kampanijų finansavimo bei finansavimo kontrolės įstatymo Nr.IX-2428 1 str. reikalavimą užtikrinti politinių partijų ir politinių kampanijų finansavimo teisėtumą bei viešumą;

– 2004-08-23 Lietuvos Respublikos Politinių partijų ir politinių kampanijų finansavimo bei finansavimo kontrolės įstatymo Nr.IX-2428 19 str. reikalavimą politinės partijos buhalterinę apskaitą tvarkyti šio ir Buhalterinės apskaitos įstatymų nustatyta tvarka;

– 2001-11-06 Lietuvos Respublikos Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 4 str. reikalavimus apskaitos informacijai – buhalterinę apskaitą tvarkyti taip, kad apskaitos informacija būtų: 1) tinkama, objektyvi ir palyginama; 2) pateikiama laiku; 3) išsami ir naudinga vidaus ir išorės vartotojams;

– 2001-11-06 Lietuvos Respublikos Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 6 str. 2 d. reikalavimą į apskaitą privalomai įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu;

– 2001-11-06 Lietuvos Respublikos Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 12 str. 1 d. ir 2 d. reikalavimą visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius pagrįsti apskaitos dokumentais, kurie surašomi ūkinės operacijos ir ūkinio įvykio metu arba jiems pasibaigus ar įvykus;

– 1999-01-12 Lietuvos Respublikos Politinių partijų ir politinių organizacijų finansavimo įstatymo Nr.VIII-1020 17 str. 1 d. ir 2 d. reikalavimą registruoti visas gaunamas lėšas ir dovanas, nurodyti jų sumas, aukotojų, kurie paaukojo daugiau kaip 100 Lt, pavardes ir adresus arba pavadinimą, būstinės adresą ir registracijos kodą, kai aukotojas yra juridinis asmuo ar įmonė, neturinti juridinio asmens teisių, nevykdant šio įstatymo 7 str. 2 d. ir 3 d. nuostatų gautas anonimines aukas (dovanas) (kai apskaitos dokumentuose nenurodomi duomenys apie finansavimo šaltinį dėl to, kad jis yra nežinomas arba jei aukotojas nesutinka, kad jo pavardė bei paaukota suma būtų nurodyta apskaitos dokumentuose) per 10 dienų perduoti jas į valstybės biudžetą;

– 1999-01-12 Lietuvos Respublikos Politinių partijų ir politinių organizacijų finansavimo įstatymo Nr.VIII-1020 16 str. 3 d. reikalavimą, draudžiantį finansuoti politines partijas ir politines organizacijas per trečiuosius asmenis;

– 2004-08-23 Lietuvos Respublikos Politinių partijų ir politinių kampanijų finansavimo bei finansavimo kontrolės įstatymo Nr.IX-2428 10 str. 6 ir 7 d. reikalavimą privalomai aukas registruoti aukų lapuose ir finansavimo apskaitos žiniaraštyje, nurodyti jų sumas, aukotojus, jų kodą, ar registracijos kodą, adresą ar buveinės adresą kai aukotojas yra juridinis asmuo, taip pat nevykdant šio įstatymo 11 str. 1 d . reikalavimą, draudžiantį naudoti politinėms partijoms ar politinėms kampanijoms gautas aukas, kurios neatitinka šio įstatymo reikalavimų, o tokias aukas gavus, jei aukotojas yra žinomas, per 5 darbo dienas nuo tokios aukos gavimo dienos jam raštu pasiūlyti atsiimti auką, nurodant atsisakymo priimti auką priežastis, jeigu aukotojas yra nežinomas arba žinomas aukotojas per 3 darbo dienas nuo rašytinio pranešimo apie pasiūlymą atsiimti auką grąžinamos aukos nepriima, per 5 darbo dienas privalomai tokią auką perduoti turinčiam teisę teikti labdarą juridiniam asmeniui;

– 2004-08-23 Politinių partijų ir politinių kampanijų finansavimo bei finansavimo kontrolės įstatymo Nr.IX-2428 12 str. 3 p. reikalavimą politinės kampanijos finansavimo sutartis, patvirtinančias politinės kampanijos dalyvio (aukos gavėjo) ir aukotojo turtinius ir neturtinius (politinius) įsipareigojimus, sudaryti raštu, jas pasirašant politinės kampanijos dalyviui (aukos gavėjui), politinės kampanijos iždininkui ir aukotojui, šias sutartys skelbiant viešai, tuo pačiu draudžiant sudaryti slaptus įsipareigojimus;

nuo 2004 m. sausio 01 d. iki 2006 m. gruodžio 31 d. D.p. į oficialią buhalterinę apskaitą neįtraukė visų ūkinių operacijų, susijusių su turto, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu, o būtent:

2004 – 2006 metais neįrašė į oficialią buhalterinę apskaitą 25 116 846,88 litų pajamų, ir 23 724 317,88 litų išlaidų, susijusių su turto, įsipareigojimų dydžio ir struktūros pasikeitimu; iš jų: 2004 m. – 13 086 328,43 litų pajamų ir 13 068 385,24 litų išlaidų; 2005 m. – 7 616 650,28 litų pajamų ir 6 910 135,20 litų išlaidų; 2006 m. – 4 413 868,17 litų pajamų ir 3 745 797,44 litų išlaidų, tame tarpe į D.p. buhalterinę apskaitą neįrašė:

– 2004 metais - 160 978,18 litų pajamų, susijusių su turto pasikeitimu, gautų per trečiuosius asmenis ir 160 978,18 litų išlaidų už prekes ir paslaugas, susijusių su turto, įsipareigojimų dydžio ir struktūros pasikeitimu, padengtų per trečiuosius asmenis;

– 2004 – 2006 metais - 423 682,09 litų nuosavų lėšų, susijusių su turto, įsipareigojimų dydžio ir struktūros pasikeitimu;

– 2004 metais - 140 000 litų pajamų natūra, todėl ūkinės operacijos, susijusios su turto pasikeitimu, nebuvo įrašytos į oficialią buhalterinę apskaitą;

– 2006 metais – 53 275,35 litų D.p. filialų gautų pajamų ir 53 275,35 litų D.p. filialų turėtų išlaidų;

– 2004 – 2005 metais – 64 702,21 litų pajamų ir išlaidų, pervestų iš N. S. , A. Ž. , A. S. asmeninių sąskaitų į D.p. darbuotojų ar kitų su jos veikla susijusių asmenų asmenines sąskaitas, ir skirtų D.p. skyrių veiklai finansuoti;

– 2004 – 2006 metais – 40 671,67 litų pajamų ir išlaidų, skirtų AB TEO LT („Lietuvos telekomas“) D.p. veiklai teikiamoms telekomunikacijų paslaugoms, suteiktoms V. G. vardu, apmokėti;

– 2004 – 2006 metais – 2 881 847,75 litų pajamų ir išlaidų, gautų ir panaudotų per trečiąjį asmenį – UAB „Aguomina“;

– 2005 – 2006 metais – 927 837,00 litų pajamų ir išlaidų, skirtų dienraščio „Respublika“ prenumeratai;

– 2005 -2006 metais – 331 633,63 litų pajamų ir išlaidų, skirtų D.p. turui per Lietuvą finansavimui;

– 2005 metais – 43 164,00 litų pajamų ir išlaidų, skirtų 2005 m. rugpjūčio 6-7 dienomis vykusiam D.p. sąskrydžiui finansuoti;

– 2004 metais – 1 436 870,00 litų pajamų ir išlaidų, skirtų D.p. rinkimų į Lietuvos Respublikos Seimą I ir II turui finansuoti;

– 2004 – 2006 metais – 43 810,00 litų pajamų ir išlaidų, skirtų jaunimo organizacijos „Darbas“ veiklai finansuoti;

– 2004 – 2005 metais – 355 627,57 litų pajamų ir išlaidų, skirtų reklaminiams suvenyrams, baldams, kompiuterinei ir biuro technikai įsigyti;

– 2004 metais – 59 124 litų pajamų ir išlaidų, skirtų politikos konsultanto J. N. paslaugoms apmokėti;

– 2004 – 2006 metais – 101 313,36 litų įsipareigojimų, 21 220,42 turėtų gautų ir 80 362,73 litų turėtų išlaidų, apskaitytų kitų ūkio subjektų buhalterinėje apskaitoje pagal jų pateiktus buhalterinės apskaitos dokumentus;

taip pat:

– 2004 - 2006 metais D.p. pirko ilgalaikio ir trumpalaikio turto už 131 034,87 litų, iš jų: 2004 m. – už 22 274,72 litų, 2005 m. – už 62 124,88 litų, 2006 m. – už 46 635,27 litų, tačiau nevedė turto (išskyrus pinigus) ir jo judėjimo apskaitos, be to dalies ilgalaikio ir trumpalaikio turto pirkimas ar kitoks įsigijimas buvo apskaitytas neoficialioje D.p. buhalterinėje apskaitoje, todėl negalima nustatyti kiek ir kokio turto 2004 - 2006 metais buvo nupirkta ar kitaip įsigyta ir kokia buvo turto likutinė vertė 2004 m., 2005 m. 2006 m. pabaigai;

– „debitorių-kreditorių“ registre nuo 2004-01-01 iki 2006-12-31 2006 m. gruodžio 31 dienai D.p. fiksavo bendrą 479 804,93 litų skolą įvairiems ūkio subjektams, bet skolų ir jų padengimo ataskaitiniu laikotarpiu nedeklaravo, be to nesant D.p. skolų apskaitos registrų 2004-12-31, 2005-12-31 ir tarpusavio skolų suderinimo aktų už 2004 m., 2005 m., ir 2006 m. su ūkio subjektais, teikusiais D.p. prekes ir paslaugas, nesudarė galimybės nustatyti tikslios D.p. skolų būklės 2004-12-31, 2005-12-31 ir patikrinti, kad D.p. bendra skola ūkio subjektams 2006-12-31 iš tikrųjų sudarė 479 804,93 litai.

Dėl šių organizuotos grupės nusikalstamų veiksmų apgaulingai tvarkant D.p. buhalterinę apskaitą Darbo partijoje sistemingai buvo vedama dviguba buhalterija, tvarkoma atskira neoficialių piniginių lėšų apskaita, tai yra D.p. ne visas ūkinės finansinės veiklos operacijas, susijusias su turto, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu, 2004 – 2006 metais įrašė į oficialią buhalterinę apskaitą. D.p. oficialioje buhalterinėje apskaitoje buvo parodytos ne visos 2004 m., 2005 m. ir 2006 m. ataskaitinių laikotarpių ūkinės finansinės operacijos: 2004 m. – 13 086 328,43 litų , 2005 m. – 7 616 650,28 litų, 2006 m. – 4 413 868,17 litų pajamų ir 2004 m. – 13 068 385,24 litų, 2005 m. – 6 910 135,20 litų, 2006 m. – 3 745 797,44 litų išlaidų D.p. neapskaitė oficialioje buhalterinėje apskaitoje, t.y. gavo ir naudojo pinigines lėšas be apskaitos, netvarkė ilgalaikio turto apskaitos, dėl ko negalima iš dalies nustatyti D.p. 2004 m., 2005 m., 2006 m. turto, įsipareigojimų dydžio ir struktūros.

Dėl vykdyto apgaulingo buhalterinės apskaito tvarkymo nesilaikant teisės aktų reikalavimų D.p. 2004 m., 2005 m. ir 2006 m. finansinės veiklos deklaracijose, pateiktose Vilniaus apskrities Valstybinei mokesčių inspekcijai ir Lietuvos Respublikos vyriausiajai rinkiminei komisijai, mėnesinėse ir metinėse pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaracijose (FR0572 ir FR0573), pateiktose Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui, ketvirtinėse valstybinio socialinio draudimo ir sveikatos draudimo fondų lėšų finansinėse ataskaitose (forma Nr. 4), pateiktose Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos Vilniaus miesto skyriui, buvo įrašyti žinomai neteisingi (apgaulingi) duomenys apie D.p. veiklą, turtą, pajamas ir jų naudojimą, be to į valstybės biudžetą nebuvo sumokėta 3 864 390 litų privalomų mokesčių ir įmokų.

D.p. kaltinama ir tuo, kad ji, būdama viešuoju juridiniu asmeniu, veikdama per savo atstovus, vadovaujančius asmenis: D.p. pirmininką V. U. , D.p. centrinės būstinės vadovo pavaduotoją, D.p. pirmininko įgaliotą asmenį V. V. , D.p. centrinės būstinės vadovo padėjėją, D.p. pirmininko įgaliotą asmenį, D.p. atsakingą sekretorių V. G. , D.p. vyriausiąją buhalterę (iždininkę) M. L. , veikiančius organizuotoje grupėje, siekdama išvengti mokesčių 2004-2006 metų eigoje Vilniuje įrašė žinomai neteisingus duomenis apie pajamas, turtą ir jų naudojimą į nustatyta tvarka patvirtintas ataskaitas ir deklaracijas: metines D.p. finansinės veiklos deklaracijas, mėnesines ir metines pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaracijas (FR0572 ir FR0573), ketvirtines valstybinio socialinio draudimo ir sveikatos draudimo fondų lėšų finansines ataskaitas (forma Nr. 4) ir jas teikė valstybės įgaliotoms institucijoms: Lietuvos Respublikos Vyriausiajai rinkimų komisijai, Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui, Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos Vilniaus miesto skyriui žemiau nurodytomis aplinkybėmis.

D.p., veikdama per savo atstovus, vadovaujančius asmenis: D.p. pirmininką V. U. ir D.p. centrinės būstinės vadovo pavaduotoją V. V. , 2005 m. sausio 03 d. D.p. pirmininko įgaliotą atstovauti D.p.i pasirašant D.p. sudaromas sutartis, mokėjimo dokumentus, ataskaitas valstybės institucijoms, darbo sutartis, įsakymus dėl darbuotojų priėmimo ir atleidimo, tokiu būdu turinčios teisę atstovauti juridiniam asmeniui, pastariesiems veikiant D.p. naudai bei interesais bei žinant, kad Darbo partijoje buvo vedama dviguba buhalterija ir partijos veikloje buvo buhalterinėje apskaitoje neapskaitytų pajamų ir išlaidų dėl D.p. pirmininko V. U. ir V. V. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės bendrininkų V. V. , V. G. , N. S. vykdytos nusikalstamos veikos - apgaulingos buhalterinės apskaitos tvarkymo, pažeisdama Lietuvos Respublikos politinių partijų ir politinių kampanijų finansavimo bei finansavimo kontrolės įstatymo Nr. IX-2428 2 str. 7 d. reikalavimą metinės politinės finansinės veiklos deklaracijoje deklaruoti visas per finansinius metus gautas pajamas, aukas ir jų aukotojus, skolintas ir kitas lėšas, turėtas išlaidas, grąžintas skolas, siekdama išvengti mokesčių 2005 m. vasario 25 d. Vilniuje įrašė ir pasirašė į nustatyta tvarka patvirtintą 2004 metų D.p. metinę finansinės veiklos deklaraciją žinomai neteisingus duomenis apie D.p. pajamas, turtą ir jų naudojimą, nes deklaravo 6 085 147,20 litų pajamas ir 6 081 722,93 litų išlaidas, vėliau įrašė ir pasirašė į patikslintą 2004 metų D.p. finansinės veiklos deklaraciją žinomai neteisingus duomenis apie D.p. pajamas, turtą ir jų naudojimą, nes deklaravo 6 009 769,94 litų pajamas ir 5 853 475,67 litų išlaidas, 211 870 litų partijos skolą (skolos likutį), politinės kampanijos laikotarpiu (iš viso), iš kurių 152 870 litų buvo padengta ataskaitinių metų laikotarpiu, bei 59 000 litų skolos likutį ataskaitinių metų pabaigoje, tačiau nedeklaravo į D.p. apskaitą neįtrauktų 13 086 328,43 litų pajamų ir 13 068 385,24 litų išlaidų, taip pat nedeklaravo 2004 m. gruodžio 31 d. bendrąja likutine verte įsigyto ilgalaikio ir trumpalaikio turto už 22 274, 72 litus, bei turto, kurio įsigijimas buvo nepagrįstas juridinę galią turinčiais apskaitos dokumentais ir neįrašytas į oficialią buhalterinę apskaitą, o deklaruotų 2004 m. gruodžio 31 d. turimų skolų nepagrindė debitorių-kreditorių registro duomenimis bei tarpusavio atsiskaitymo aktais su kitais ūkio subjektais, teikusiais D.p.i prekes ir paslaugas, ir 2005 m. kovo 01 d. Vilniuje pateikė 2004 metų D.p. finansinės veiklos deklaraciją su žinomai neteisingais duomenimis valstybės įgaliotoms institucijoms: Lietuvos Respublikos Vyriausiajai rinkimų komisijai ir Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui, o 2005 m. gegužės 05 d. Vilniuje patikslintą deklaraciją - Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui.

D.p., veikdama per savo atstovus, vadovaujančius asmenis: D.p. pirmininką V. U. ir D.p. vyriausiąją buhalterę (iždininkę) M. L. , sutinkamai su D.p. statuto 16 punktu turinčią teisę tvarkyti partijos lėšas ir turtą, bei turinčią teisę atstovauti D.p.i sudarant ir teikiant valstybės įgaliotoms institucijoms D.p. finansinės veiklos deklaracijas, pastariesiems veikiant D.p. naudai bei interesais bei žinant, kad Darbo partijoje buvo vedama dviguba buhalterija ir partijos veikloje buvo buhalterinėje apskaitoje neapskaitytų pajamų ir išlaidų dėl D.p. pirmininko V. U. ir V. V. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės bendrininkų V. V. , V. G. , N. S. , dėl M. L. vykdytos nusikalstamos veikos - apgaulingos buhalterinės apskaitos tvarkymo, pažeisdama Lietuvos Respublikos politinių partijų ir politinių kampanijų finansavimo bei finansavimo kontrolės įstatymo Nr. IX-2428 2 str. 7 d. reikalavimą metinės politinės finansinės veiklos deklaracijoje deklaruoti visas per finansinius metus gautas pajamas, aukas ir jų aukotojus, skolintas ir kitas lėšas, turėtas išlaidas, grąžintas skolas, siekdama išvengti mokesčių 2005 metais Vilniuje įrašė ir pasirašė į nustatytą tvarka patvirtintą 2005 metų D.p. metinėje finansinės veiklos deklaraciją žinomai neteisingus duomenis apie D.p. pajamas, turtą ir jų naudojimą, nes deklaravo 1 972 057,23 litų pajamas ir 1 672 821,77 litų išlaidas, vėliau, 2006 m. rugpjūčio 17 d. Vilniuje, veikdama per atstovą M. L. , įrašė ir pasirašė į nustatytą tvarka patvirtintą patikslintą 2005 metų D.p. metinėje finansinės veiklos deklaraciją žinomai neteisingus duomenis apie D.p. pajamas, turtą ir jų naudojimą, nes deklaravo 1 957 031,38 litų pajamas ir 1 628 310,57 litų išlaidas, tačiau nedeklaravo 7 616 650,28 litų pajamų ir 6 910 135,20 litų išlaidų, nedeklaravo 2005 m. gruodžio 31 d. bendrąja likutine verte įsigyto ilgalaikio ir trumpalaikio turto už 62 124,88 litus, bei turto, kurio įsigijimas buvo nepagrįstas juridinę galią turinčiais apskaitos dokumentais ir neįrašytas į oficialią buhalterinę apskaitą, nedeklaravo 2005 m. gruodžio 31 d. turimų skolų, jų nepagrindė debitorių-kreditorių registro duomenimis bei tarpusavio atsiskaitymo aktais su kitais ūkio subjektais, teikusiais D.p.i prekes ir paslaugas, ir 2006 m. kovo 01 d. Vilniuje pateikė 2005 metų D.p. finansinės veiklos deklaraciją su žinomai neteisingais duomenimis valstybės įgaliotoms institucijoms: Lietuvos Respublikos Vyriausiajai rinkimų komisijai ir Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui, vėliau, 2006 m. rugpjūčio 18 d. Vilniuje pateikė patikslintą 2005 metų D.p. finansinės veiklos deklaraciją su žinomai neteisingais duomenimis valstybės įgaliotoms institucijoms: Lietuvos Respublikos Vyriausiajai rinkimų komisijai ir Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui.

D.p., veikdama per savo atstovą, vadovaujantį asmenį D.p. vyriausiąją buhalterę (iždininkę) M. L. , sutinkamai su D.p. statuto 16 punktu turinčią teisę tvarkyti partijos lėšas ir turtą, bei turinčią teisę atstovauti D.p.i sudarant ir teikiant valstybės įgaliotoms institucijoms D.p. finansinės veiklos deklaracijas, pastarajai veikiant D.p. naudai bei interesais bei žinant, kad 2006 metų sausio-gegužės mėnesiais D.p. buvo vedama dviguba buhalterija ir partijos veikloje buvo buhalterinėje apskaitoje neapskaitytų pajamų ir išlaidų dėl D.p. pirmininko V. U. ir V. V. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės bendrininkų V. V. , V. G. , N. S. , M. L. vykdytos nusikalstamos veikos - apgaulingos buhalterinės apskaitos tvarkymo, pažeisdama Lietuvos Respublikos politinių partijų ir politinių kampanijų finansavimo bei finansavimo kontrolės įstatymo Nr. IX-2428 2 str. 7 d. reikalavimą metinės politinės finansinės veiklos deklaracijoje deklaruoti visas per finansinius metus gautas pajamas, aukas ir jų aukotojus, skolintas ir kitas lėšas, turėtas išlaidas, grąžintas skolas, siekdama išvengti mokesčių 2007 m. vasario 27 d. Vilniuje įrašė ir pasirašė į nustatytą tvarka patvirtintą 2006 metų D.p. metinę finansinės veiklos deklaraciją žinomai neteisingus duomenis apie D.p. pajamas, turtą ir jų naudojimą, nes deklaravo 1 911 661 litų pajamas ir 2 058 228 litų išlaidas, tačiau nedeklaravo 4 413 868,17 litų pajamų ir 3 745 797,44 litų išlaidų, nedeklaravo 2006 m. gruodžio 31 d. bendrąja likutine verte įsigyto ilgalaikio ir trumpalaikio turto už 46 635,27 litus, bei turto, kurio įsigijimas buvo nepagrįstas juridinę galią turinčiais apskaitos dokumentais ir neįrašytas į oficialią buhalterinę apskaitą, nedeklaravo 2006 m. gruodžio 31 d. debitorių-kreditorių registre fiksuotos 479 804,93 litų skolos įvairiems ūkio subjektams bei jos nepagrindė tarpusavio atsiskaitymo aktais su kitais ūkio subjektais, teikusiais D.p. prekes ir paslaugas, ir 2007 m. vasario 28 d. Vilniuje pateikė 2006 metų D.p. finansinės veiklos deklaraciją su žinomai neteisingais duomenimis valstybės įgaliotoms institucijoms: Lietuvos Respublikos Vyriausiajai rinkimų komisijai ir Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui.

D.p., veikdama per savo atstovus, vadovaujančius asmenis: D.p. pirmininką V. U. ir D.p. centrinės būstinės vadovo pavaduotoją V. V. , 2005 m. sausio 03 d. D.p. pirmininko įgaliotą atstovauti D.p. pasirašant D.p. sudaromas sutartis, mokėjimo dokumentus, ataskaitas valstybės institucijoms, darbo sutartis, įsakymus dėl darbuotojų priėmimo ir atleidimo, tokiu būdu turinčios teisę atstovauti juridiniam asmeniui, pastariesiems veikiant D.p. naudai bei interesais bei jiems subūrus ir vadovaujant organizuotai V. V. , V. G. ir N. S. bendrininkų grupei ir jų vykdytai nusikalstamai veikai - apgaulingam buhalterinės apskaitos tvarkymui, dėl ko pažeidžiant 2002-07-02 Lietuvos Respublikos gyventojų pajamų mokesčio įstatymo Nr. IX-1007 24 str. 1 d. reikalavimus, kad mokestį išskaičiuojantis asmuo, mokestiniu laikotarpiu išmokėjęs išmokas pagal mokesčio mokėjimo tvarką priskiriamas A klasės pajamoms, privalo deklaruoti išmokėtas išmokas, išskaičiuotą ir sumokėtą pajamų mokestį, siekdama išvengti mokesčių, 2004 – 2005 metų eigoje Vilniuje į mėnesines pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaracijas įrašė žinomai neteisingus duomenis apie D.p. darbuotojų ir kitų asmenų pajamas ir jas teikė valstybės įgaliotai institucijai – Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui, o būtent:

- 2004 m. liepos 14 d. į 2004 m. birželio mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) buvo įrašyti žinomai neteisingi duomenys apie D.p. darbuotojų ir kitų asmenų pajamas ir 2005 m. liepos 15 d. ši deklaracija buvo pateikta Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui,

- 2004 m. rugpjūčio 16 d. į 2004 m. liepos mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) buvo įrašyti žinomai neteisingi duomenys apie D.p. darbuotojų ir kitų asmenų pajamas ir 2004 m. rugpjūčio 16 d. ši deklaracija buvo pateikta Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui,

- 2004 m. rugsėjo 15 d. į 2004 m. rugpjūčio mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) buvo įrašyti žinomai neteisingi duomenys apie D.p. darbuotojų ir kitų asmenų pajamas ir 2004 m. rugsėjo 16 d. ši deklaracija buvo pateikta Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui,

- 2004 m. spalio 13 d. į 2004 m. rugsėjo mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) buvo įrašyti žinomai neteisingi duomenys apie D.p. darbuotojų ir kitų asmenų pajamas ir 2004 m. spalio 15 d. ši deklaracija buvo pateikta Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui,

- 2004 m. lapkričio 15 d. į 2004 m. spalio mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) buvo įrašyti žinomai neteisingi duomenys apie D.p. darbuotojų ir kitų asmenų pajamas ir 2004 m. lapkričio 16 d. ši deklaracija buvo pateikta Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui,

- 2005 m. sausio 15 d. į 2004 m. gruodžio 15 mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) buvo įrašyti žinomai neteisingi duomenys apie D.p. darbuotojų ir kitų asmenų pajamas ir 2004 m. sausio 17 d. ši deklaracija buvo pateikta Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui,

- 2005 m. vasario 12 d. į 2004 m. metinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0573) buvo įrašyti žinomai neteisingi duomenys apie D.p. darbuotojų ir kitų asmenų pajamas ir 2005 m. vasario 15 d. ši deklaracija buvo pateikta Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui.

D.p., atstovaujama vadovaujančių asmenų: D.p. centrinės būstinės vadovo pavaduotojos V. V. , nuo 2005 m. sausio 03 d. įgaliotos atstovauti D.p. pasirašant D.p. sudaromas sutartis, mokėjimo dokumentus, ataskaitas valstybės institucijoms, darbo sutartis, įsakymus dėl darbuotojų priėmimo ir atleidimo, tokiu būdu turinčios teisę atstovauti juridiniam asmeniui, D.p. atsakingojo sekretoriaus V. G. , sutinkamai su D.p. statuto 15 str. atsakingo už D.p. veiklos organizavimą, ir D.p. vyriausiosios buhalterės (iždininkės) M. L. , sutinkamai su D.p. statuto 16 punktu turinčios teisę tvarkyti partijos lėšas ir turtą, bei turinčios teisę atstovauti D.p. sudarant ir teikiant valstybės įgaliotoms institucijoms nustatyta tvarka patvirtintas deklaracijas, pastariesiems veikiant D.p. naudai bei interesais bei žinant, kad D.p. buvo vedama dviguba buhalterija ir partijos veikloje buvo buhalterinėje apskaitoje neapskaitytų pajamų ir išlaidų dėl D.p. pirmininko V. U. ir V. V. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės bendrininkų V. V. , V. G. , N. S. vykdytos nusikalstamos veikos - apgaulingos buhalterinės apskaitos tvarkymo, pažeisdama 2002-07-02 Lietuvos Respublikos gyventojų pajamų mokesčio įstatymo Nr. IX-1007 24 str. 1 d. reikalavimus, kad mokestį išskaičiuojantis asmuo, mokestiniu laikotarpiu išmokėjęs išmokas pagal mokesčio mokėjimo tvarką priskiriamas A klasės pajamoms, privalo deklaruoti išmokėtas išmokas, išskaičiuotą ir sumokėtą pajamų mokestį, siekdama išvengti mokesčių, veikdama per savo atstovus V. V. , V. G. ir M. L. 2005 – 2006 metų eigoje Vilniuje įrašė į mėnesines pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaracijas žinomai neteisingus duomenis apie D.p. darbuotojų ir kitų asmenų pajamas ir teikė jas valstybės įgaliotai institucijai – Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui, o būtent:

- 2005 m. balandžio 15 d. įrašė į 2005 m. kovo mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) žinomai neteisingus duomenis apie D.p. darbuotojų ir kitų asmenų pajamas, kurią 2005 m. balandžio 15 d. pateikė Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui,

- 2005 m. gegužės 16 d. įrašė į 2005 m. balandžio mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) žinomai neteisingus duomenis apie D.p. darbuotojų ir kitų asmenų pajamas, kurią 2005 m. gegužės 16 d. pateikė Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui,

- 2005 m. birželio 15 d. įrašė į 2005 m. gegužės mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) žinomai neteisingus duomenis apie D.p. darbuotojų ir kitų asmenų pajamas, kurią 2005 m. birželio 15 d. pateikė Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui,

- 2005 m. liepos 15 d. įrašė į 2005 m. birželio mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) žinomai neteisingus duomenis apie D.p. darbuotojų ir kitų asmenų pajamas, kurią 2005 m. liepos 15 d. pateikė Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui,

- 2005 m. rugpjūčio 15 d. įrašė į 2005 m. liepos mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) žinomai neteisingus duomenis apie D.p. darbuotojų ir kitų asmenų pajamas, kurią 2005 m. rugpjūčio 16 d. pateikė Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui,

- 2005 m. rugsėjo 15 d. įrašė į 2005 m. rugpjūčio mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) žinomai neteisingus duomenis apie D.p. darbuotojų ir kitų asmenų pajamas, kurią 2005 m. rugsėjo 15 d. pateikė Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui,

- 2005 m. spalio 17 d. įrašė į 2005 m. rugsėjo mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) žinomai neteisingus duomenis apie D.p. darbuotojų ir kitų asmenų pajamas, kurią 2005 m. spalio 17 d. pateikė Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui,

- 2005 m. lapkričio 15 d. įrašė į 2005 m. spalio mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) žinomai neteisingus duomenis apie D.p. darbuotojų ir kitų asmenų pajamas, kurią 2005 m. lapkričio 15 d. pateikė Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui,

- 2005 m. gruodžio 15 d. įrašė į 2005 m. lapkričio mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) žinomai neteisingus duomenis apie D.p. darbuotojų ir kitų asmenų pajamas, kurią - 2005 m. gruodžio 15 d. pateikė Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui,

- 2006 m. sausio 16 d. įrašė į 2005 m. gruodžio mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) žinomai neteisingus duomenis apie D.p. darbuotojų ir kitų asmenų pajamas, kurią 2006 m. sausio 16 d. pateikė Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui.

- 2006 m. rugpjūčio 04 d. įrašė į 2005 metų metinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0573) žinomai neteisingus duomenis apie D.p. darbuotojų ir kitų asmenų pajamas, kurią 2006 m. rugpjūčio 07 d. pateikė Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui.

- 2007 m. rugpjūčio 03 d. įrašė į 2006 m. sausio-gegužės mėn. mėnesines pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaracijas (FR0572) žinomai neteisingus duomenis apie D.p. darbuotojų ir kitų asmenų pajamas, kurią 2007 m. rugpjūčio 03 d. pateikė Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui.

- 2007 m. rugpjūčio 03 d. įrašė į 2006 metų metinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0573) žinomai neteisingus duomenis apie D.p. darbuotojų ir kitų asmenų pajamas, kurią 2007 m. rugpjūčio 03 d. pateikė Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui.

D.p., veikdama per savo atstovus vadovaujančius asmenis: D.p. centrinės būstinės vadovo pavaduotoją V. V. , 2005 m. sausio 03 d. D.p. pirmininko įgaliotą atstovauti D.p. pasirašant D.p. sudaromas sutartis, mokėjimo dokumentus, ataskaitas valstybės institucijoms, darbo sutartis, įsakymus dėl darbuotojų priėmimo ir atleidimo, tokiu būdu turinčios teisę atstovauti juridiniam asmeniui, D.p. atsakingąjį sekretorių V. G. , sutinkamai su D.p. statuto 15 str. atsakingą už D.p. veiklos organizavimą, ir D.p. vyriausiąją buhalterę (iždininkę) M. L. , sutinkamai su D.p. statuto 16 punktu turinčią teisę tvarkyti partijos lėšas ir turtą, bei turinčią teisę atstovauti D.p. sudarant ir teikiant valstybės įgaliotoms institucijoms nustatyta tvarka patvirtintas ataskaitas, pastariesiems veikiant D.p. naudai bei interesais bei žinant, kad D. p. buvo vedama dviguba buhalterija ir partijos veikloje buvo buhalterinėje apskaitoje neapskaitytų pajamų ir išlaidų dėl D.p. pirmininko V. U. ir V. V. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės bendrininkų V. V. , V. G. , N. S. vykdytos nusikalstamos veikos - apgaulingos buhalterinės apskaitos tvarkymo, pažeisdama 2004-11-04 Lietuvos Respublikos valstybinio socialinio draudimo įstatymo Nr. IX-2535 7 str. 1 d. reikalavimus ir 10 str. reikalavimus teikti finansines apyskaitas, ataskaitas apie apdraustiesiems asmenims apskaičiuotas sumas ir socialinio draudimo įmokas, kitus dokumentus, reikalingus socialinio draudimo įmokoms ir socialinio draudimo stažui apskaičiuoti deklaruojant pajamas, nuo kurių turi būti skaičiuojamos socialinio draudimo įmokos, siekdama išvengti mokesčių (įmokų), 2005 – 2006 metų eigoje Vilniuje įrašė Valstybinio socialinio draudimo ir sveikatos draudimo fondų lėšų finansines ataskaitas žinomai neteisingus duomenis apie pajamas, nuo kurių D.p. privalėjo skaičiuoti ir mokėti socialinio draudimo įmokas ir teikė jas valstybės įgaliotai institucijai – Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos Vilniaus miesto skyriui, o būtent –

- 2005 m. balandžio 14 d. įrašė į 2005 m. I ketvirčio valstybinio socialinio draudimo ir sveikatos draudimo fondų lėšų finansinę ataskaitą (forma Nr. 4) žinomai neteisingus duomenis apie pajamas, nuo kurių turi būti skaičiuojamos socialinio draudimo įmokos, kurią 2005 m. balandžio 14 d. pateikė Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos Vilniaus miesto skyriui.

- 2005 m. liepos 12 d. įrašė į 2005 m. II ketvirčio valstybinio socialinio draudimo ir sveikatos draudimo fondų lėšų finansinę ataskaitą (forma Nr. 4) žinomai neteisingus duomenis apie pajamas, nuo kurių turi būti skaičiuojamos socialinio draudimo įmokos, kurią 2005 m. liepos 14 d. pateikė Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos Vilniaus miesto skyriui.

- 2005 m. spalio 17 d. įrašė į 2005 m. III ketvirčio valstybinio socialinio draudimo ir sveikatos draudimo fondų lėšų finansinę ataskaitą (forma Nr. 4) žinomai neteisingus duomenis apie pajamas, nuo kurių turi būti skaičiuojamos socialinio draudimo įmokos, kurią 2005 m. spalio 18 d. pateikė Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos Vilniaus miesto skyriui.

- 2006 m. sausio 13 d. įrašė į 2005 m. IV ketvirčio valstybinio socialinio draudimo ir sveikatos draudimo fondų lėšų finansinę ataskaitą (forma Nr. 4) žinomai neteisingus duomenis apie pajamas, nuo kurių turi būti skaičiuojamos socialinio draudimo įmokos, kurią 2006 m. sausio 16 d. pateikė Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos Vilniaus miesto skyriui.

- 2006 m. balandžio 13 d. įrašė į 2006 m. I ketvirčio valstybinio socialinio draudimo ir sveikatos draudimo fondų lėšų finansinę ataskaitą (forma Nr. 4) žinomai neteisingus duomenis apie pajamas, nuo kurių turi būti skaičiuojamos socialinio draudimo įmokos, kurią 2006 m. balandžio 13 d. pateikė Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos Vilniaus miesto skyriui.

- 2006 m. liepos 17 d. įrašė į 2006 m. II ketvirčio valstybinio socialinio draudimo ir sveikatos draudimo fondų lėšų finansinę ataskaitą (forma Nr. 4) žinomai neteisingus duomenis apie pajamas, nuo kurių turi būti skaičiuojamos socialinio draudimo įmokos, kurią 2006 m. rugpjūčio 08 d. pateikė Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos Vilniaus miesto skyriui.

Dėl organizuotos grupės veiksmų apgaulingai tvarkant D.p. buhalterinę apskaitą ir žinomai neteisingų duomenų įrašymo į nurodytas 2004-2006 metų D.p. metines finansinės veiklos deklaracijas, į nurodytas 2004-2006 metų mėnesines ir metines pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaracijas (FR0572 ir FR0573), valstybinio socialinio draudimo ir sveikatos draudimo fondų lėšų finansines ataskaitas (forma Nr. 4) 2004-2006 metais D.p. neapskaičiavo ir išvengė sumokėti į valstybės biudžetą 3 864 390 litų privalomų mokesčių ir įmokų, iš jų 2 992 452 litų gyventojų pajamų mokesčio, 11 559 litų pajamų mokesčio nuo autorinių atlyginimų, 855 347 litų socialinio draudimo įmokų, 5 032 litų įmokų į Garantinį fondą.

D.p., būdama viešuoju juridiniu asmeniu, veikdama per savo atstovus, vadovaujančius asmenis: D.p. pirmininką V. U. ir D.p. centrinės būstinės vadovo pavaduotoją V. V. , 2005 m. sausio 03 d. D.p. pirmininko įgaliotą atstovauti D.p. pasirašant D.p. sudaromas sutartis, mokėjimo dokumentus, ataskaitas valstybės institucijoms, darbo sutartis, įsakymus dėl darbuotojų priėmimo ir atleidimo, tokiu būdu turinčią teisę atstovauti juridiniam asmeniui, D.p. vyriausiąją buhalterę M. L. , 2004-2006 metų eigoje Vilniuje juridinio asmens - D.p. vardu oficialiose ataskaitose – D.p. metinėse finansinės veiklos deklaracijose pateikė apgaulingus duomenis apie juridinio asmens, D.p. veiklą ir turtą ir šiuo pareiškimu suklaidino valstybės institucijas: valstybinę mokesčių inspekciją ir Lietuvos Respublikos Vyriausiąją rinkimų komisiją, kuri, nežinodama apie apgaulingų duomenų įrašymą į pateiktas D.p. metines finansinės veiklos deklaracijas, neteisėtai skyrė D.p. dotacijas ir kompensaciją, dėl ko valstybė patyrė didėlės turtinės žalos žemiau nurodytomis aplinkybėmis.

D.p., veikdama per savo atstovus, vadovaujančius asmenis: D.p. pirmininką V. U. ir D.p. centrinės būstinės vadovo pavaduotoją V. V. , 2005 m. sausio 03 d. D.p. pirmininko įgaliotą atstovauti D.p. pasirašant D.p. sudaromas sutartis, mokėjimo dokumentus, ataskaitas valstybės institucijoms, darbo sutartis, įsakymus dėl darbuotojų priėmimo ir atleidimo, tokiu būdu turinčią teisę atstovauti juridiniam asmeniui, pastariesiems veikiant D.p. naudai bei interesais bei žinant, kad D.p. vedama dviguba buhalterija ir partijos veikloje yra buhalterinėje apskaitoje neapskaitytų pajamų ir išlaidų dėl D.p. pirmininko V. U. ir V. V. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės bendrininkų V. V. , V. G. , N. S. vykdytos nusikalstamos veikos - apgaulingos buhalterinės apskaitos tvarkymo, pažeisdama Lietuvos Respublikos politinių partijų ir politinių kampanijų finansavimo bei finansavimo kontrolės įstatymo Nr. IX-2428 2 str. 7 d. reikalavimą metinės politinės finansinės veiklos deklaracijoje deklaruoti visas per finansinius metus gautas pajamas, aukas ir jų aukotojus, skolintas ir kitas lėšas, turėtas išlaidas, grąžintas skolas, 2005 m. vasario 25 d. Vilniuje juridinio asmens – D.p. vardu įrašė ir pasirašė į oficialią 2004 metų D.p. metinę finansinės veiklos deklaraciją apgaulingus duomenis apie D.p. veiklą ir turtą ir jų naudojimą, nes deklaravo 6 085 147,20 litų pajamas ir 6 081 722,93 litų išlaidas, vėliau įrašė ir pasirašė į patikslintą 2004 metų D.p. finansinės veiklos deklaraciją apgaulingus duomenis apie D.p. pajamas, turtą ir jų naudojimą, nes deklaravo 6 009 769,94 litų pajamas ir 5 853 475,67 litų išlaidas, 211 870 litų partijos skolą (skolos likutį), politinės kampanijos laikotarpiu (iš viso), iš kurių 152 870 litų buvo padengta ataskaitinių metų laikotarpiu, bei 59 000 litų skolos likutį ataskaitinių metų pabaigoje, tačiau nedeklaravo į D.p. apskaitą neįtrauktų 13 086 328,43 litų pajamų ir 13 068 385,24 litų išlaidų, taip pat nedeklaravo 2004 m. gruodžio 31 d. bendrąja likutine verte įsigyto ilgalaikio ir trumpalaikio turto už 22 274, 72 litus, bei turto, kurio įsigijimas buvo nepagrįstas juridinę galią turinčiais apskaitos dokumentais ir neįrašytas į oficialią buhalterinę apskaitą, o deklaruotų 2004 m. gruodžio 31 d. turimų skolų nepagrindė debitorių-kreditorių registro duomenimis bei tarpusavio atsiskaitymo aktais su kitais ūkio subjektais, teikusiais D.p. prekes ir paslaugas, ir 2005 m. kovo 01 d. Vilniuje pateikė 2004 metų D.p. finansinės veiklos deklaraciją su apgaulingais duomenimis valstybės įgaliotoms institucijoms: Lietuvos Respublikos Vyriausiajai rinkimų komisijai ir Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui, o 2005 m. gegužės 05 d. pateikė patikslintą deklaraciją - Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui.

Šiuo pareiškimu D.p. suklaidino nurodytas valstybės institucijas, ko pasekoje Vyriausioji rinkimų komisija, nežinodama apie D.p. vykdomą nusikalstamą veiklą – apgaulingą buhalterinės apskaitos tvarkymą bei apgaulingų duomenų įrašymą į metinę finansinės veiklos deklaraciją, neteisėtai 2005 m. balandžio 15 d. sprendimu Nr. 20 skyrė D.p. 337 155,22 litų dotaciją, 2005 m. rugpjūčio 24 d. sprendimu Nr. 44 – 457 073,00 litų kompensaciją, 2005 m. spalio 5 d. sprendimu – 330 841,56 litų dotaciją.

D.p., veikdama per savo atstovus, vadovaujančius asmenis: D.p. pirmininką V. U. ir D.p. vyriausiąją buhalterę (iždininkę) M. L. , turinčią teisę atstovauti D.p. sudarant ir teikiant valstybės įgaliotoms institucijoms D.p. finansinės veiklos deklaracijas, pastariesiems veikiant D.p. naudai bei interesais bei žinant, kad D.p. vedama dviguba buhalterija ir partijos veikloje yra buhalterinėje apskaitoje neapskaitytų pajamų ir išlaidų dėl D.p. pirmininko V. U. ir V. V. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės bendrininkų V. V. , V. G. , N. S. , M. L. vykdytos nusikalstamos veikos - apgaulingos buhalterinės apskaitos tvarkymo, pažeisdama Lietuvos Respublikos politinių partijų ir politinių kampanijų finansavimo bei finansavimo kontrolės įstatymo Nr. IX-2428 2 str. 7 d. reikalavimą metinės politinės finansinės veiklos deklaracijoje deklaruoti visas per finansinius metus gautas pajamas, aukas ir jų aukotojus, skolintas ir kitas lėšas, turėtas išlaidas, grąžintas skolas, juridinio asmens – D.p. vardu įrašė ir pasirašė į oficialią 2005 metų D.p. metinę finansinės veiklos deklaraciją apgaulingus duomenis apie D.p. veiklą ir turtą, nes deklaravo 1 972 057,23 litų pajamas ir 1 672 821,77 litų išlaidas, tačiau nedeklaravo į D.p. apskaitą neįtrauktų 7 616 650,28 litų pajamų ir 6 910 135,20 litų išlaidų, nedeklaravo 2005 m. gruodžio 31 d. bendrąja likutine verte įsigyto ilgalaikio ir trumpalaikio turto už 62 124,88 litus, bei turto, kurio įsigijimas buvo nepagrįstas juridinę galią turinčiais apskaitos dokumentais ir neįrašytas į oficialią buhalterinę apskaitą, nedeklaravo 2005 m. gruodžio 31 d. turimų skolų, jų nepagrindė debitorių-kreditorių registro duomenimis bei tarpusavio atsiskaitymo aktais su kitais ūkio subjektais, teikusiais D.p. prekes ir paslaugas, ir 2006 m. kovo 01 d. Vilniuje pateikė 2005 metų D.p. finansinės veiklos deklaraciją su apgaulingais duomenimis valstybės įgaliotoms institucijoms: Lietuvos Respublikos Vyriausiajai rinkimų komisijai ir Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui.

Šiuo pareiškimu D.p. suklaidino nurodytas valstybės institucijas, ko pasekoje Vyriausioji rinkimų komisija, nežinodama apie D.p. vykdomą nusikalstamą veiklą – apgaulingą buhalterinės apskaitos tvarkymą bei apgaulingų duomenų įrašymą į metinę finansinės veiklos deklaraciją, neteisėtai 2006 m. kovo 3 d. sprendimu Nr. 11 skyrė 1 114 558,04 litų dotaciją.

D.p., veikdama per savo atstovą, vadovaujantį asmenį: D.p. vyriausiąją buhalterę (iždininkę) M. L. , turinčią teisę atstovauti D.p. sudarant ir teikiant valstybės įgaliotoms institucijoms D.p. finansinės veiklos deklaracijas, pastarajai veikiant D.p. naudai bei interesais bei žinant, kad Darbo partijoje vedama dviguba buhalterija ir partijos veikloje yra buhalterinėje apskaitoje neapskaitytų pajamų ir išlaidų dėl D.p. pirmininko V. U. ir V. V. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės bendrininkų V. V. , V. G. , N. S. , M. L. vykdytos nusikalstamos veikos - apgaulingos buhalterinės apskaitos tvarkymo, pažeisdama Lietuvos Respublikos politinių partijų ir politinių kampanijų finansavimo bei finansavimo kontrolės įstatymo Nr. IX-2428 2 str. 7 d. reikalavimą metinės politinės finansinės veiklos deklaracijoje deklaruoti visas per finansinius metus gautas pajamas, aukas ir jų aukotojus, skolintas ir kitas lėšas, turėtas išlaidas, grąžintas skolas, 2007 m. vasario 27 d. Vilniuje juridinio asmens – D.p. vardu įrašė ir pasirašė į oficialią 2006 metų D.p. metinę finansinės veiklos deklaraciją apgaulingus duomenis apie D.p. pajamas, turtą ir jų naudojimą, nes deklaravo 1 911 661 litų pajamas ir 2 058 228 litų išlaidas, tačiau nedeklaravo į D.p. apskaitą neįtrauktų 4 413 868,17 litų pajamų ir 3 745 797,44 litų išlaidų, nedeklaravo 2006 m. gruodžio 31 d. bendrąja likutine verte įsigyto ilgalaikio ir trumpalaikio turto už 46 635,27 litus, bei turto, kurio įsigijimas buvo nepagrįstas juridinę galią turinčiais apskaitos dokumentais ir neįrašytas į oficialią buhalterinę apskaitą, nedeklaravo 2006 m. gruodžio 31 d. debitorių-kreditorių registre fiksuotos 479 804,93 litų skolos įvairiems ūkio subjektams bei jos nepagrindė tarpusavio atsiskaitymo aktais su kitais ūkio subjektais, teikusiais D.p. prekes ir paslaugas, ir 2007 m. vasario 28 d. Vilniuje pateikė 2006 metų D.p. finansinės veiklos deklaraciją su apgaulingais duomenimis valstybės įgaliotoms institucijoms: Lietuvos Respublikos Vyriausiajai rinkimų komisijai ir Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui, šiuo pareiškimu suklaidino nurodytas valstybės institucijas, ko pasėkoje Vyriausioji rinkimų komisija, nežinodama apie D.p. vykdomą nusikalstamą veiklą – apgaulingą buhalterinės apskaitos tvarkymą bei apgaulingų duomenų įrašymą į metinę finansinės veiklos deklaraciją, neteisėtai 2007 m. balandžio 6 d. sprendimu Nr. 250 skyrė 1 907 230,37 litų dotaciją, 2007 m. rugsėjo 6 d. sprendimu Nr. 309 – 1 903 616,86 litų dotaciją.

Dėl organizuotos grupės veiksmų apgaulingai tvarkant D.p. buhalterinę apskaitą ir apgaulingų duomenų įrašymo į oficialias 2004-2006 metų D.p. metines finansinės veiklos deklaracijas ir jų pateikimo Valstybinei mokesčių inspekcijai ir Vyriausiajai rinkimų komisijai 2005-2007 metais D.p. neteisėtai paskyrus dotacijas ir kompensaciją valstybei buvo padaryta didelė turtinė – 6 050 475,05 litų žala.