Klaipėdos apygardos teismo įsakymas

J. J., nuo 2007-06-19 iki dabar būdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos (duomenys neskelbtini), Tauragėje, vieninteliu akcininku ir direktoriumi, pagal 2000 m. liepos 13 d. Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo Nr. VIII-1835 37 straipsnio 12 dalies 1 punktą, atsakingu už bendrovės veiklos organizavimą bei jos tikslų įgyvendinimą, turėdamas teisę atstovauti šiai bendrovei ir priimti sprendimus jos vardu bei kontroliuoti jos veiklą, pagal 2001 m. lapkričio 6 d. Lietuvos Respublikos finansinės apskaitos įstatymo (2021 m. lapkričio 23 d. Nr. XIV-680 redakcija) 13 straipsnio 1 dalį atsakingu už apskaitos organizavimą, 14 straipsnio 2 dalį atsakingu už apskaitos dokumentų surašymą laiku ir teisingai, už juose esančių duomenų tikrumą ir ūkinių operacijų teisėtumą, teisingos, tikslios, išsamios ir laiku pateiktos informacijos apie ūkinius įvykius ir ūkines operacijas pateikimą, laikotarpiu nuo 2022-02-15 iki 2023-06-30, tyčia pažeisdamas:

1) 2001 m. lapkričio 6 d. Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX – 574 (galiojo iki 2022-04-30):

bei siekdamas, kad jo vadovaujamos bendrovės apskaitos informacija nebūtų išsami, objektyvi išorės informacijos vartotojams ir taip siekdamas ne tik asmeninės naudos, bet ir išvengti mokesčių sumokėjimo į valstybės biudžetą, tyčia organizavo ir apgaulingai per UAB „(duomenys neskelbtini)“ įgaliotą asmenį I. B., pagal 2009-04-01 Buhalterinės apskaitos paslaugų teikimo sutartį Nr. 2/2009 tvarkiusią UAB „(duomenys neskelbtini)“ finansinę apskaitą, nežinančią apie jo (J. J.) daromą nusikalstamą veiką, tvarkė UAB "(duomenys neskelbtini)" finansinę apskaitą, tai yra veikdamas per UAB "(duomenys neskelbtini)" dirbančius vadybininkus bei UAB "(duomenys neskelbtini)", įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos (duomenys neskelbtini), su kuria sudaryta 2020-06-01 Bendradarbiavimo sutartis, darbuotojus, kurie nesuvokė jo (J. J.) daromos nusikalstamos veikos pobūdžio, šiems iš automobilių pirkėjų už parduotus UAB "(duomenys neskelbtini)" automobilius gavus grynus pinigus ir perdavus jam (J. J.), jis pardavimo dokumentuose: pažymose - sąskaitose ir pinigų priėmimo kvituose 37 atvejais fiksavo mažesnes automobilių pardavimo kainas, negu realiai pirkėjai sumokėjo už automobilius, ir šiuos dokumentus perdavė finansinę apskaitą tvarkančiai I. B., kuri nesuvokdama, kad pažymose - sąskaitose ir pinigų priėmimo kvituose yra nurodyta mažesnė automobilių pardavimo kaina, šiuos tikrovės neatitinkančius duomenis įtraukė į bendrovės apskaitą ir taip finansinėje apskaitoje neužregistravo ir apskaitos dokumentais (pinigų priėmimo kvitais) nepagrindė iš viso 169 450,00 Eur grynųjų pinigų gavimo iš asmenų už transporto priemonių pardavimą ir šių ūkinių operacijų neužregistravo apskaitos registruose (pajamų ir grynųjų pinigų registruose) bei sumažino 169 450,00 Eur dokumentinį likutį:

1. 2022-02-15 pardavė automobilį „Audi Q5“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), A. S. už 11000,00 Eur, išrašė pažymą – sąskaitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 16658 ir pinigų priėmimo kvitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 8248 7500 Eur sumai, o gautus 3500,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

2. 2022-02-23 pardavė automobilį „Audi A4“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), R. G. už ne mažiau kaip 6000,00 Eur, išrašė pažymą – sąskaitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 16696 ir pinigų priėmimo kvitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 8277 2400 Eur sumai, o gautus ne mažiau kaip 3600,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

3. 2022-02-26 pardavė automobilį „Peugeot 3008“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), A. M. už 4000,00 Eur, išrašė pažymą – sąskaitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 16706 ir pinigų priėmimo kvitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 8285 2000 Eur sumai, o gautus 2000,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

4. 2022-03-13 pardavė automobilį „Nissan Pulsar“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), J. M. už ne mažiau kaip 4500,00 Eur, išrašė pažymą – sąskaitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 16759 2000 Eur sumai, o gautus nemažiau kaip 2500,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

5. 2022-04-06 pardavė automobilį „Ford Focus“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), A. Ž. už 10000,00 Eur, išrašė pažymą – sąskaitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 16836 ir pinigų priėmimo kvitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 8372 6500 Eur sumai, o gautus 3500,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

6. 2022-04-20 pardavė automobilį „Volkswagen Crafter“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), Ž. P. už 6500,00 Eur, išrašė pažymą – sąskaitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 16916 ir pinigų priėmimo kvitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 8432 1200 Eur sumai, o gautus 5300,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

7. 2022-04-23 pardavė automobilį „Audi A6“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), R. G. už 5550,00 Eur, išrašė pažymą – sąskaitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 16930 1600 Eur sumai, o gautus 3950,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

8. 2022-04-29 pardavė automobilį „Nissan Qashqai“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), A. P. už 12700,00 Eur, išrašė pažymą – sąskaitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 16954 ir pinigų priėmimo kvitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 8468 7000 Eur sumai, o gautus 5700,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

9. 2022-05-13 pardavė automobilį „Peugeot 308“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), G. N. K. už 6700,00 Eur, išrašė pažymą – sąskaitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 17030 ir pinigų priėmimo kvitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 8529 3400 Eur sumai, o gautus 3300,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

10. 2022-05-25 pardavė automobilį „Opel Grandland X“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), A. P. už 14000,00 Eur, išrašė pažymą – sąskaitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 17087 ir pinigų priėmimo kvitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 8581 7800 Eur sumai, o gautus 6200,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

11. 2022-05-30 pardavė automobilį „Hyundai IX35“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), I. P. už 6600,00 Eur, išrašė pažymą – sąskaitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 17101 ir pinigų priėmimo kvitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 8591 3500 Eur sumai, o gautus 3100,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

12. 2022-06-29 pardavė automobilį „Volkswagen Arteon“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), V. B. už ne mažiau kaip 20000,00 Eur, išrašė pažymą – sąskaitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 17244 ir pinigų priėmimo kvitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 8702 15000 Eur sumai, o gautus ne mažiau kaip 5000,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

13. 2022-06-30 pardavė automobilį „Skoda Superb“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), V. B. už 13000,00 Eur, išrašė pažymą – sąskaitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 17255 8500 Eur sumai, o gautus 4500,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

14. 2022-07-23 pardavė automobilį „Ford C-Max“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), G. Z. už 3500,00 Eur, išrašė pažymą – sąskaitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 17347 ir pinigų priėmimo kvitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 8784 2500 Eur sumai, o gautus 1000,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

15. 2022-07-29 pardavė automobilį „Mercedes Benz Classe E“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), D. M. už 23000,00 Eur, išrašė pažymą – sąskaitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 17377 ir pinigų priėmimo kvitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 8810 16500 Eur sumai, o gautus 6500,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

16. 2022-08-09 pardavė automobilį „Toyotta RAV 4“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), R. I. už 29000,00 Eur, išrašė pažymą – sąskaitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 17418 21000,00 Eur sumai, o gautus 8000,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

17. 2022-08-19 pardavė automobilį „Ford Mondeo“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), S. G. už 14900,00 Eur, išrašė pažymą – sąskaitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 17455 9500,00 Eur sumai, o gautus 5400,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

18. 2022-08-26 pardavė automobilį „BMW Serie 3“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), V. L. už 14000,00 Eur, išrašė pažymą – sąskaitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 17477 9500,00 Eur sumai, o gautus 4500,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

19. 2022-09-17 pardavė automobilį „Volkswagen Tiguan“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), V. P. už 8900,00 Eur, išrašė pažymą – sąskaitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 17569 8100,00 Eur sumai, o gautus 800,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

20. 2022-09-27 pardavė automobilį „Renault Captur“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), V. V. už 9200,00 Eur, išrašė pažymą – sąskaitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 17606 ir pinigų priėmimo kvitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 8999 4000,00 Eur sumai, o gautus 5200,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

21. 2022-09-29 pardavė automobilį „Mercedes Benz Classe C“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), R. B. už ne mažiau kaip 16250,00 Eur, išrašė pažymą – sąskaitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 17617 16000,00 Eur sumai, o gautus ne mažiau kaip 250,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

22. 2022-10-31 pardavė automobilį „Peugeot 508“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), V. B. už 8500,00 Eur, išrašė pažymą – sąskaitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 17782 8500,00 Eur sumai, o gautus 200,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

23. 2022-11-04 pardavė automobilį „BMW Serie 7“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), M. G. už 31500,00 Eur, išrašė pažymą – sąskaitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 17804 16000,00 Eur sumai, o gautus 15500,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

24. 2022-11-11 pardavė automobilį „Hyundai Tucson“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), G. R. už ne mažiau kaip 11000,00 Eur, išrašė pažymą – sąskaitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 17822 6000,00 Eur sumai, o gautus ne mažiau kaip 5000,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

25. 2022-11-21 pardavė automobilį „Volkswagen Golf“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), G. J. už 5100,00 Eur, išrašė pažymą – sąskaitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 17867 ir pinigų priėmimo kvitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 9187 1550,00 Eur sumai, o gautus 3550,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

26. 2022-12-14 pardavė automobilį „Alfa R. G.“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), R. M. už 13000,00 Eur, išrašė pažymą – sąskaitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 17957 6000,00 Eur sumai, o gautus 7000,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

27. 2023-01-03 pardavė automobilį „Nissan Qashqai“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), S. Ž. už 7200,00 Eur, išrašė pažymą – sąskaitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 18029 7000,00 Eur sumai, o gautus 200,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

28. 2023-01-05 pardavė automobilį „Peugeot 3008“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), K. K. už ne mažiau kaip 6000,00 Eur, išrašė pažymą – sąskaitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 18033 ir pinigų priėmimo kvitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 9276 5000,00 Eur sumai, o gautus ne mažiau kaip 1000,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

29. 2023-01-13 pardavė automobilį „Audi A3 Sport back“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), D. V. už 10700,00 Eur, išrašė pažymą – sąskaitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 18058 5500,00 Eur sumai, o gautus 5200,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

30. 2023-01-16 pardavė automobilį „Volkswagen Touran“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), G. B. už 4000,00 Eur, išrašė pažymą – sąskaitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 18068 ir pinigų priėmimo kvitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 9291 1000,00 Eur sumai, o gautus 3000,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

31. 2023-01-26 pardavė automobilį „Volkswagen ID4“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), V. S. už 37500,00 Eur, išrašė pažymą – sąskaitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 18112 23000,00 Eur sumai, o gautus 14500,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

32. 2023-02-24 pardavė automobilį „Lexus NX 300H“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), J. K. už 19200,00 Eur, išrašė pažymą – sąskaitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 18237 14500,00 Eur sumai, o gautus 4700,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

33. 2023-03-07 pardavė automobilį „Skoda Octavia“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), A. S. už 15100,00 Eur, išrašė pažymą – sąskaitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 18279 13500,00 Eur sumai, o gautus 1600,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

34. 2023-03-14 pardavė automobilį „Audi Q5“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), R. S. už 16600,00 Eur, išrašė pažymą – sąskaitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 18305 11000,00 Eur sumai, o gautus 5600,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

35. 2023-04-06 pardavė automobilį „Skoda Superb“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), D. J. už 15000,00 Eur, išrašė pažymą – sąskaitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 18425 3500,00 Eur sumai, o gautus 11500,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

36. 2023-04-07 pardavė automobilį „Volvo S80“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), Ž. Š. už 8800,00 Eur, išrašė pažymą – sąskaitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 18435 ir pinigų priėmimo kvitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 9500 4000,00 Eur sumai, o gautus 4800,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

37. 2023-06-03 pardavė automobilį „BMW Serie 1“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), V. P. už ne mažiau kaip 3300,00 Eur, išrašė pažymą – sąskaitą serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 18706 1000,00 Eur sumai, o gautus ne mažiau kaip 2300,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose.

UAB „(duomenys neskelbtini)“ finansinėje apskaitoje neužregistravęs ir apskaitos dokumentais nepagrindęs 169 450,00 Eur pajamų ir piniginių lėšų gavimo dėl to už laikotarpį nuo 2022-01-01 iki 2023-06-30 nepriskaičiavo, nedeklaravo ir nesumokėjo iš viso 50415 Eur mokesčių į valstybės biudžetą, iš jų: 29409 Eur (2022 m. - 19968 Eur, 2023 m. - 9441 Eur) pridėtinės vertės mokesčio, 21006 Eur (2022 m. -14262 Eur, 2023 m. - 6744 Eur) pelno mokesčio, ir taip padarė labai didelę turtinę žalą valstybei.

Dėl padarytų Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo 6 straipsnio 2 dalies, 12 straipsnio 1 dalies, 4 dalies, 16 straipsnio 1 dalies (galiojo nuo 2002-01-01 iki 2022-04-30), Lietuvos Respublikos finansinės apskaitos įstatymo 3 straipsnio 1 dalies, 2 dalies, 3 straipsnio 3 dalies, 7 straipsnio 1 dalies, 14 straipsnio 1 dalies 1 punkto (galioja nuo 2022-05-01) nuostatų pažeidimų, laikotarpiu nuo 2022-02-15 iki 2023-06-30, negalima iš dalies nustatyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio ir struktūros.

Be to, jis, siekdamas išvengti mokesčių, kurių suma viršija 900 MGL, įrašė į deklaracijas žinomai neteisingus duomenis apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ pelną, pajamas ir turtą ir pateikė juos valstybės įgaliotai institucijai, o būtent:

J. J., būdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos (duomenys neskelbtini), Tauragėje, vienintelis akcininkas ir direktorius, pagal 2000 m. liepos 13 d. Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo Nr. VIII-1835 37 str. 12 d. 1 p., atsakingas už bendrovės veiklos organizavimą bei jos tikslų įgyvendinimą, turėdamas teisę atstovauti šiai bendrovei ir priimti sprendimus jos vardu bei kontroliuoti jos veiklą ir pagal Lietuvos Respublikos finansinės apskaitos įstatymo 13 straipsnio 1 dalį būdamas atsakingas už apskaitos organizavimą (2021 m. lapkričio 23 d. Nr. XIV-680 redakcija), ataskaitų, deklaracijų ir kitų nustatyta tvarka patvirtintų dokumentų pateikimą valstybės įgaliotoms institucijoms bei juose nurodytų teisingų duomenų įrašymą, sąmoningai, siekdamas išvengti turtinės prievolės valstybei – 50415 Eur mokesčių sumokėjimo, apgaulingai organizuodamas UAB „(duomenys neskelbtini)“ finansinę apskaitą ir, veikdamas per UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitą tvarkančią pagal 2009 m. balandžio 1 d. Buhalterinės apskaitos paslaugų teikimo sutartį Nr. 2/2009 UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruota (duomenys neskelbtini), Tauragėje, buveinės adresas – (duomenys neskelbtini), Tauragėje, atsakingą darbuotoją I. B., nesuvokusią jo nusikalstamų veiksmų pobūdžio, kuriai nepateikė duomenų apie laikotarpiu nuo 2022-02-15 iki 2023-06-30 gautas 169 450,00 Eur įplaukas už parduotas transporto priemones UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu, dėl to I. B., būdama suklaidinta, šių piniginių lėšų neįtraukė į UAB „(duomenys neskelbtini)“ finansinę apskaitą bei įrašė žinomai neteisingus duomenis į privalomas deklaracijas, kurias, vykdydama J. J. nurodymus, elektroniniu būdu pateikė valstybės įgaliotai institucijai. Taip J. J., laikotarpiu nuo 2022-01-01 iki 2023-06-30, pažeisdamas 2004 m. balandžio 13 d. Lietuvos Respublikos mokesčių administravimo įstatymo Nr. IX-2112 (toliau Mokesčių administravimo įstatymas) 8 straipsnio 1 dalies „Kiekvienas mokesčių mokėtojas privalo mokėti mokesčių įstatymų nustatytus mokesčius, laikydamasis mokesčių teisės aktuose nustatytos mokesčio apskaičiavimo ir mokėjimo tvarkos“, 40 straipsnio „Mokesčių mokėtojas privalo: 1) laiku ir tiksliai įvykdyti mokestinę prievolę <...> 4) teisingai apskaičiuoti mokestį, vadovaudamasis mokesčių įstatymais” nuostatas, taip pat pažeisdamas 2002-03-05 Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo Nr. IX-751 3 straipsnio 1 dalį, kurioje nurodyta, kad „PVM objektas yra prekių tiekimas ir paslaugų teikimas, tenkinantis visas šias sąlygas: 1) prekės tiekiamos ir (arba) paslaugos teikiamos už atlygį; 2) prekių tiekimas ir (arba) paslaugų teikimas pagal šio Įstatymo nuostatas vyksta šalies teritorijoje; 3) prekes tiekia ir (arba) paslaugas teikia apmokestinamasis asmuo vykdydamas savo ekonominę veiklą, t. y. veikdamas kaip toks“; 14 straipsnio 2 dalies nuostatas, kuriose nurodyta, kad “Šio straipsnio 1 dalyje nenurodytu atveju arba kai už tiekiamą prekę arba teikiamą paslaugą PVM sąskaita-faktūra neišrašyta, prievolė apskaičiuoti PVM atsiranda įvykus tam iš nurodytų įvykių, kuris įvyksta anksčiau: 1) kai prekė perduodama ar paslauga suteikiama arba 2) kai gaunamas atlygis už patiektą prekę ar suteiktą paslaugą”; 90 straipsnio 1 dalies „Už mokestinį laikotarpį mokėtina į biudžetą PVM suma, apskaičiuota šio Įstatymo 89 straipsnyje nustatyta tvarka, privalo būti sumokėta į biudžetą ne vėliau kaip iki šio Įstatymo 85 <…> straipsnyje nustatyto mokestinio laikotarpio PVM deklaracijos pateikimo termino pabaigos“ įrašė į šešioliką PVM deklaracijų žinomai neteisingus duomenis apie turtą bei elektroniniu būdu jas pateikė Valstybinei mokesčių inspekcijai prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos, o būtent: UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2022 m. vasario (pateikė patikslintą 2023 m. gegužės 30 d.), kovo (pateikė patikslintą 2023 m. balandžio 5 d.), balandžio (pateikė patikslintą 2023 m. balandžio 5 d.), gegužės (pateikė 2022 m. birželio 25 d.), birželio (pateikė patikslintą 2023 m. gegužės 30 d.), liepos (pateikė patikslintą 2023 m. balandžio 6 d.), rugpjūčio (pateikė patikslintą 2023 m. balandžio 6 d.), rugsėjo (pateikė patikslintą 2023 m. balandžio 6 d.), spalio (pateikė patikslintą 2024 m. rugpjūčio 26 d.), lapkričio (pateikė patikslintą 2024 m. rugpjūčio 26 d.), gruodžio (pateikė patikslintą 2023 m. balandžio 6 d.), 2023 m. sausio (pateikė patikslintą 2023 m. balandžio 6 d.), vasario (pateikė patikslintą 2024 m. rugpjūčio 9 d.), kovo (pateikė patikslintą 2024 m. rugpjūčio 9d.), balandžio (pateikė patikslintą 2024 m. rugpjūčio 9 d.), birželio (pateikė 2023 m. liepos 25 d.) 11 laukelyje „PVM apmokestinami sandoriai“ įrašė iš viso 19 256 Eur mažiau PVM apmokestinamų sandorių, 16 laukelyje „Sandorių, kuriems taikoma spec. apmokestinimo schema, marža“ įrašė iš viso 120785 Eur (2022 m. vasario – gruodžio mėn – 79793 Eur, 2023 m. sausio, vasario, kovo, balandžio ir birželio mėnesiais – 40992 Eur) mažiau PVM apmokestinamų sandorių ir 29 laukelyje „21 proc. pardavimo PVM“ – įrašė iš viso 29409,00 Eur mažiau pardavimo PVM ir 36 laukelyje nedeklaravo mokėtino į valstybės biudžetą PVM – 29409,00 Eur.

Be to, laikotarpiu nuo 2022-01-01 iki 2023-06-30, tyčia, pažeisdamas 2004-12-20 Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymo Nr. IX-675 4 straipsnio 1 dalies nuostatas, kurioje nurodyta, kad „Lietuvos vieneto mokesčio bazė yra visos Lietuvos Respublikoje ir užsienio valstybėse uždirbtos pajamos, kurių šaltinis yra Lietuvos Respublikoje ir ne Lietuvos Respublikoje“, 5 straipsnio 1 dalies 1 punkto nuostatas, kuriose nurodyta, kad „Taikomi šie pelno mokesčio tarifai:<…> Lietuvos vieneto, nuolatinių buveinių apmokestinamasis pelnas apmokestinamas taikant 15 procentų mokesčio tarifą“, Valstybinei mokesčių inspekcijai per elektroninę deklaravimo sistemą pateiktose metinėse pelno deklaracijose deklaravo tikrovės neatitinkančius duomenis apie pajamas ir pelną, t. y.: 2023-05-31 elektroniniu būdu pateiktoje metinėje pelno mokesčio deklaracijoje už 2022 m. 18 laukelyje „Į mokesčio bazę įtrauktų visų vieneto pajamų <...> suma“ deklaravo iš viso 95082 eurų mažiau už parduotas transporto priemones gautų pajamų; 37 laukelyje „Mokestinio laikotarpio veiklos <...> pelnas (nuostoliai) (+/-)“ ir skilties „Mokestinio laikotarpio veiklos rezultatas“ 40 laukelyje „Pelnas“ sumažino pelną iš viso 95082 Eur; 52 laukelyje „Apskaičiuota apmokestinamojo pelno suma“ sumažino apskaičiuotą apmokestinamojo pelno sumą iš viso 95082 Eur; 55 laukelyje „Pelno mokesčio suma“ sumažino pelno mokesčio sumą iš viso 14262 Eur (95082 x 15%); 62 laukelyje „Pelno mokesčio suma, mokėtina į biudžetą“ sumažino mokėtiną į biudžetą pelno mokesčio sumą iš viso 14262 Eur. Be to, 2024-08-09 patikslintoje, elektroniniu būdu pateiktoje metinėje pelno mokesčio deklaracijoje už 2023 m. 18 laukelyje „Į mokesčio bazę įtrauktų visų vieneto pajamų <...> suma“ deklaravo iš viso 44959 Eur mažiau už parduotas transporto priemones gautų pajamų; 37 laukelyje „Mokestinio laikotarpio veiklos <...> pelnas (nuostoliai) (+/-)“ ir skilties „Mokestinio laikotarpio veiklos rezultatas“ 40 laukelyje „Pelnas“ sumažino pelną iš viso 44959 Eur; 52 laukelyje „Apskaičiuota apmokestinamojo pelno suma“ sumažino apskaičiuotą apmokestinamojo pelno sumą iš viso 44959 Eur; 55 laukelyje „Pelno mokesčio suma“ sumažino pelno mokesčio sumą iš viso 6744 Eur; 62 laukelyje „Pelno mokesčio suma, mokėtina į biudžetą“ sumažino mokėtiną į biudžetą pelno mokesčio sumą iš viso 6744 Eur. Tokiu būdu už mokestinį laikotarpį nuo 2022-01-01 iki 2022-12-31 ir nuo 2023-01-01 iki 2023-12-31 J. J. deklaravo tikrovės neatitinkančius duomenis apie pajamas ir pelną, t. y. deklaravo iš viso 140041 Eur mažiau pajamų ir 140041 Eur mažiau apmokestinamojo pelno ir neapskaičiavo iš viso 21006 Eur pelno mokesčio.

Taip J. J. už laikotarpį nuo 2022-01-01 iki 2023-06-30, siekdamas išvengti iš viso 50415 Eur mokesčių (viršijančių 900 MGL): 29409 Eur pridėtinės vertės mokesčio, 21006 Eur pelno mokesčio, sumokėjimo į Lietuvos Respublikos biudžetą, tyčia įrašė į UAB "(duomenys neskelbtini)" deklaracijas žinomai neteisingus duomenis apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ turtą ir pateikė jas valstybės įgaliotai institucijai.

Be to, jis pasisavino jo žinioje buvusį labai didelės vertės, viršijančios 900 MGL, turtą, o būtent:

J. J., būdamas nuo 2007-06-19 iki dabar UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos (duomenys neskelbtini), Tauragėje, direktoriumi, užimamų pareigų pagrindu būdamas materialiai atsakingas už jam patikėtą ir jo žinioje buvusį UAB "(duomenys neskelbtini)" turtą ir turėdamas teisę juo disponuoti, turėdamas nusikalstamą tikslą pasisavinti labai didelės vertės turtą, laikotarpiu nuo 2022-02-15 iki 2023-06-30 37 atvejais įmonės vardu pardavus automobilius ir pirkėjams atsiskaičius grynais pinigais bei bankiniais pavedimais, dalies gautų grynųjų pinigų iš pirkėjų ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ vadybininkų bei UAB "(duomenys neskelbtini)", įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos (duomenys neskelbtini), su kuria sudaryta 2020-06-01 Bendradarbiavimo sutartis, darbuotojų jam (J. J.) perduotų grynųjų pinigų gavimo nefiksavo pinigų priėmimo kvituose, o būtent:

1. 2022-02-15 pardavęs automobilį „Audi Q5“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), A. S. už 11000,00 Eur, iš kurių 3500,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais;

2. 2022-02-23 pardavęs automobilį „Audi A4“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), R. G. už ne mažiau kaip 6000,00 Eur, iš kurių ne mažiau kaip ne mažiau kaip 3600,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais;

3. 2022-02-26 pardavęs automobilį „Peugeot 3008“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), A. M. už 4000,00 Eur, iš kurių 2000,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais;

4. 2022-03-13 pardavęs automobilį „Nissan Pulsar“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), J. M. už ne mažiau kaip 4500,00 Eur, iš kurių nemažiau kaip 2500,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais;

5. 2022-04-06 pardavęs automobilį „Ford Focus“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), A. Ž. už 10000,00 Eur, iš kurių 3500,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais;

6. 2022-04-20 pardavęs automobilį „Volkswagen Crafter“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), Ž. P. už 6500,00 Eur, iš kurių 5300,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais;

7. 2022-04-23 pardavęs automobilį „Audi A6“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), R. G. už 5550,00 Eur, iš kurių 3950,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais;

8. 2022-04-29 pardavęs automobilį „Nissan Qashqai“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), A. P. už 12700,00 Eur, iš kurių 5700,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais;

9. 2022-05-13 pardavęs automobilį „Peugeot 308“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), G. N. K. už 6700,00 Eur, iš kurių 3300,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais;

10. 2022-05-25 pardavęs automobilį „Opel Grandland X“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), A. P. už 14000,00 Eur, iš kurių 6200,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais;

11. 2022-05-30 pardavęs automobilį „Hyundai IX35“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), I. P. už 6600,00 Eur, iš kurių 3100,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais;

12. 2022-06-29 pardavęs automobilį „Volkswagen Arteon“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), V. B. už ne mažiau kaip 20000,00 Eur, iš kurių ne mažiau kaip 5000,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais;

13. 2022-06-30 pardavęs automobilį „Skoda Superb“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), V. B. už 13000,00 Eur, iš kurių 4500,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais;

14. 2022-07-23 pardavęs automobilį „Ford C-Max“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), G. Z. už 3500,00 Eur, iš kurių 1000,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais;

15. 2022-07-29 pardavęs automobilį „Mercedes Benz Classe E“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), D. M. už 23000,00 Eur, iš kurių 6500,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais;

16. 2022-08-09 pardavęs automobilį „Toyotta RAV 4“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), R. I. už 29000,00 Eur, iš kurių 8000,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais;

17. 2022-08-19 pardavęs automobilį „Ford Mondeo“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), S. G. už 14900,00 Eur, iš kurių 5400,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

18. 2022-08-26 pardavęs automobilį „BMW Serie 3“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), V. L. už 14000,00 Eur, iš kurių 4500,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais;

19. 2022-09-17 pardavęs automobilį „Volkswagen Tiguan“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), V. P. už 8900,00 Eur, iš kurių 800,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais;

20. 2022-09-27 pardavęs automobilį „Renault Captur“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), V. V. už 9200,00 Eur, iš kurių 5200,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

21. 2022-09-29 pardavęs automobilį „Mercedes Benz Classe C“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), R. B. už ne mažiau kaip 16250,00 Eur, iš kurių ne mažiau kaip 250,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais;

22. 2022-10-31 pardavęs automobilį „Peugeot 508“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), V. B. už 8500,00 Eur, iš kurių 200,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

23. 2022-11-04 pardavęs automobilį „BMW Serie 7“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), M. G. už 31500,00 Eur, iš kurių 15500,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

24. 2022-11-11 pardavęs automobilį „Hyundai Tucson“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), G. R. už ne mažiau kaip 11000,00 Eur, iš kurių ne mažiau kaip 5000,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais;

25. 2022-11-21 pardavęs automobilį „Volkswagen Golf“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), G. J. už 5100,00 Eur, iš kurių 3550,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais;

26. 2022-12-14 pardavęs automobilį „Alfa R. G.“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), R. M. už 13000,00 Eur, iš kurių 7000,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais;

27. 2023-01-03 pardavęs automobilį „Nissan Qashqai“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), S. Ž. už 7200,00 Eur, iš kurių 200,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais ir neužregistravo apskaitos registruose;

28. 2023-01-05 pardavęs automobilį „Peugeot 3008“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), K. K. už ne mažiau kaip 6000,00 Eur, iš kurių ne mažiau kaip 1000,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais;

29. 2023-01-13 pardavęs automobilį „Audi A3 Sport back“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), D. V. už 10700,00 Eur, iš kurių 5200,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais;

30. 2023-01-16 pardavęs automobilį „Volkswagen Touran“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), G. B. už 4000,00 Eur, iš kurių 3000,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais;

31. 2023-01-26 pardavęs automobilį „Volkswagen ID4“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), V. S. už 37500,00 Eur, iš kurių 14500,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais;

32. 2023-02-24 pardavęs automobilį „Lexus NX 300H“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), J. K. už 19200,00 Eur, iš kurių 4700,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais;

33. 2023-03-07 pardavęs automobilį „Skoda Octavia“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), A. S. už 15100,00 Eur, iš kurių 1600,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais;

34. 2023-03-14 pardavęs automobilį „Audi Q5“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), R. S. už 16600,00 Eur, iš kurių 5600,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais;

35. 2023-04-06 pardavęs automobilį „Skoda Superb“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), D. J. už 15000,00 Eur, iš kurių 11500,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais;

36. 2023-04-07 pardavęs automobilį „Volvo S80“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), Ž. Š. už 8800,00 Eur, iš kurių 4800,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais;

37. 2023-06-03 pardavęs automobilį „BMW Serie 1“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), V. P. už ne mažiau kaip 3300,00 Eur, iš kurių ne mažiau kaip 2300,00 Eur nepagrindė apskaitos dokumentais.

Taip sumažindamas parduotų automobilių kainas, J. J. nuslėpė iš viso 169 450,00 Eur gautą sumą, kurios į UAB "(duomenys neskelbtini)" kasą ar banko sąskaitą neįnešė, o ją pasisavino. Tokiu būdu, laikotarpiu nuo 2022-02-15 iki 2023-06-30, pasisavino jo žinioje buvusį labai didelės vertės jam svetimą UAB "(duomenys neskelbtini)" turtą - 169 450,00 Eur pinigines lėšas.

J. J. dėl jam pareikštų įtarimų savo kaltę pripažino visiškai.

2024-05-08 apklaustas kaip įtariamasis J. J. dėl jam pareikšto įtarimo padarius nusikalstamą veiką, numatytą BK 222 straipsnio 1 dalyje, savo kaltės nepripažino. Paaiškino, tik tai, kad ataskaitiniu laikotarpiu nuo 2022-01-01 iki 2023-06-30 per jo rankas, kaip nurodyta įtarime, ne mažiau kaip 160 000 Eur nepraėjo. (t. 25, b. l. 36-38)

2024-05-22 įtariamojo apklausos metu J. J. parodė, kad savo kaltę dėl nusikalstamos veikos, numatytos BK 222 straipsnio 1 dalyje, pripažįsta iš dalies. Paaiškino, kad įtarime nurodytu laikotarpiu nuo 2022-01-01 iki 2023-06-30 jo vadovaujama bendrovė UAB "(duomenys neskelbtini)" vykdė automobilių pirkimo - pardavimo komercinę veiklą, visos pirkimo pardavimo operacijos yra ir buvo atvaizduojamos įmonės buhalterijoje, t. y. buvo išrašomos PVM sąskaitos faktūros bei pažymos-sąskaitos, jose nurodant žinomus ūkinių operacijų duomenis: pardavėją, pirkėją, prekę ir kainą, taip pat kiti dokumentai ir pagal juos pildomi buhalterinės apskaitos registrai, deklaracijos. Kitos informacijos, nei ta, kuri buvo/yra nurodyta pirkimo - pardavimo dokumentuose, jis nežino. Įtarime konkretūs sandoriai ir sandorių duomenys (data, pirkėjas, kaina, automobilis ir kt.) nėra nurodyti, todėl šioje tyrimo stadijoje objektyviai negali duoti detalių paaiškinimų. Automobilių pirkimas - pardavimas yra įmonėje vykdomas darbuotojų, t. y. darbuotojai ieško pirkėjų, su jais konkrečiai ir betarpiškai tariasi dėl automobilių pirkimo - pardavimo sąlygų ir kainos, taip pat darbuotojai priima pinigus iš pirkėjų ir pateikia apie tai duomenis įmonei dėl PVM sąskaitos faktūros, ir/ar pažymos (sąskaitos) ir mokėjimo dokumentų išrašymo. Nei vienu atveju, kaip įmonės vadovas, sandorių sudaryme nedalyvauja, todėl taip vadinamos realios automobilių pardavimo kainos, kurios galimai buvo didesnės nei nurodytos apskaitoje, jam nežinomos. Nei vienu atveju negavo didesnių piniginių mokėjimų iš pirkėjų, nei jos nurodytos pirkimo pardavimo dokumentuose, atitinkamai įmonė papildomų neapskaitytų pajamų nėra gavusi. Kaip įmonės vadovas, yra suinteresuotas tikrųjų sandorio aplinkybių nustatymu, ir, jei vykdant ikiteisminio tyrimo veiksmus, šios aplinkybės yra nustatytos, ir dėl to nebuvo sumokėti mokesčiai valstybei, sutinka, kad papildomai priskaičiuotinos pajamos bei mokesčiai būtų deklaruoti ir sumokėti. Tuo tikslu pageidauja susipažinti su ikiteisminio tyrimo medžiaga, taip pat specialisto išvada, jei ji yra atlikta, ir esant pagrįstai nustatytai mokestinių nepriemokų sumai, kaip įmonės vadovas imsis veiksmų, kad mokesčiai būtų sumokėti, o pirkimo - pardavimo operacijos buhalterijoje būtų atvaizduotos pagal realią automobilių pirkimo - pardavimo kainą. Kaip įmonės vadovas supranta, jog yra atsakingas už buhalterinės apskaitos tinkamą organizavimą, deklaracijų teikimą bei mokesčių valstybės biudžetui sumokėjimą. Pripažįsta, jog neužtikrino įmonės darbuotojų, veikiančių įmonės vardu, pakankamos kontrolės, dėl ko įmonei galėjo būti pateikti neteisingi duomenys apie parduotų automobilių kainas. Susipažinęs su tyrimo metu nustatytomis aplinkybėmis, imsis visų priemonių, kad ateityje tokie atvejai nesikartotų, o valstybės biudžetui būtų atlyginta žala. UAB "(duomenys neskelbtini)" turi pasirašiusi tarpininkavimo sutartį su UAB "(duomenys neskelbtini)". Šios įmonės darbuotojai A. M. ir R. E. pardavinėja UAB "(duomenys neskelbtini)" automobilius aikštelėje, esančioje (duomenys neskelbtini), Tauragėje. Ten UAB "(duomenys neskelbtini)" turi išsinuomojusi vietas. R. E. su A. M. pardavinėja įmonės automobilius susitarę su įmonės vadybininkais. UAB "(duomenys neskelbtini)" už suteiktas paslaugas išrašo PVM sąskaitas faktūras. Tai nėra fiksuotas mokestis. Suma priklauso nuo to, kiek automobilių jie pardavė. Vadybininkai žodžiu sutaria su R. E. ir A. M., kokius automobilius reikia parduoti. R. E. su A. M. gali automobilius remontuoti, atlikti techninę apžiūrą, tačiau išlaidos jau yra UAB "(duomenys neskelbtini)". Skelbimus apie parduodamus automobilius jie talpina internete "(duomenys neskelbtini)" vardu. Skelbimuose nesimato, kad pardavėjas yra UAB "(duomenys neskelbtini)". R. E. ir A. M. pirkėjams gali suteikti lizingo paslaugas, tai yra asmenims sudaryti sąlygas išsipirkti UAB "(duomenys neskelbtini)" automobilius lizingo būdu. Paprastai, kai atsiranda suinteresuotas pirkėjas, R. E. ar A. M. susisiekia su vadybininku, kuris parvarė automobilį, su juo suderina kainą. Po to, jie jam atsiunčia telefonu pirkėjo duomenis, automobilio modelį ir sutartą kainą. O jis išrašo PVM sąskaitą faktūrą, pasirašo. Įprastai atsiskaitymas už jų parduotus automobilius vyksta pavedimais. Nėra buvę atvejų, kad R. E. ir A. M. atvežtų grynųjų pinigų, kurie nebuvo įtraukti į įmonės apskaitą. Nežino, ar jie galėjo paimti iš pirkėjų grynųjų pinigų, kurie nebuvo įtraukti į "(duomenys neskelbtini)" apskaitą. A. M. ir R. E. sutarčių blankų neturi. Yra buvęs atvejis, kad paliko blankus, nes turėjo išvykti, o jie žinojo, kad reikės įforminti sandorį. Jeigu neklysta, A. M. pildė sutartį. Paaiškino, kad nei vienam įmonėje dirbančiam asmeniui, jų tarpe ir N. S., nėra davęs leidimo gautus iš pirkėjų rankpinigius įsinešti į savo asmeninę sąskaitą. Neseniai pats N. S. pasakė, kad yra gavęs kelis pervedimus į savo sąskaitą kaip rankpinigius už automobilius. Kur N. S. dėjo tuos pinigus nežino. Jam žinoma ir tai, kad R. J. įmonės automobilius stato pardavimui ne tik Tauragėje esančioje aikštelėje, bet ir Kaune. Kad R. J. nereikėtų važinėti į Kauną, jo (R. J.) brolis R. J. padeda broliui parduoti automobilius. Tai yra R. J. aprodo pirkėjams automobilius, kai reikia, užpildo sutartis. Tai daro R. neatlygintinai. Nei R. J., nei jo brolis neminėjo, kad sutartyse nurodytos automobilių kainos nesutampa su realiai gauta pinigų suma už parduotą automobilį. M. B. yra senas jo pažįstamas. M., norėdamas įsivertinti rinką, yra pardavęs kelis automobilius UAB "(duomenys neskelbtini)" vardu. M. atlygis nebuvo mokamas. M. nieko nesakė apie tai, kad automobilių pardavimo dokumentuose yra nurodytos mažesnės kainos, nei pirkėjai mokėjo. Yra buvęs ir toks atvejis, kad kai jis labai sirgo, jo sutuoktinė A. J. įformino automobilio pardavimo sandorį pagal vadybininko pateiktus duomenis (t. 25, b. l. 41-47).

2024-11-15 apklaustas kaip įtariamasis J. J. dėl jam pareikštų įtarimų padarius nusikalstamas veikas, numatytas BK 222 straipsnio 1 dalyje, 220 straipsnio 2 dalyje ir 183 straipsnio 3 dalyje, savo kaltę pripažino visiškai ir dėl jų padarymo nuoširdžiai gailėjosi. Parodė, kad susipažinęs su specialisto išvada, pastebėjo, kad dėl dviejų automobilių, kuriems paskaičiuoti mokesčiai, yra patikslinęs deklaracijas (pateikė buhalterines pažymas). Apgailestauja, kad kaip įmonės vadovas, būdamas atsakingas už įmonės finansinę apskaitą, neužtikrino tinkamos kontrolės, dėl ko buvo padaryta žala valstybės biudžetui, o įmonės apskaitoje nebuvo apskaitytos pajamos, kurios traktuojamos kaip pasisavintos. Buhalterinės apskaitos vedimo klaidos bus ištaisytos, mokesčių nepriemoka iki 2024-12-02 bus sumokėta, piniginės sumos bus grąžintos įmonei. Pripažįsta, kad kaip vadovas neužtikrino tinkamos kontrolės, dėl ko buvo nustatyti apgaulingos apskaitos požymiai. Pripažįsta, kad 37 atvejais iš pirkėjų gauti 169 450 Eur buvo neapskaityti. Apie kiekvieno automobilio pardavimo atvejį nepapasakos, nes yra praėję nemažai laiko, todėl gali neatsiminti detalių, o klaidinti tyrimo nenori. Pripažįsta, kad 169450 Eur buvo pasisavinti. Žala įmonei bus atlyginta, pateiks tai patvirtinančius dokumentus. Dėl šios veikos padarymo detaliau parodyti nieko neturi. Supranta, kad pinigai, kuriuos sumokėjo pirkėjai už automobilius, o jie nebuvo įtraukti į įmonės apskaitą, turi būti grąžinti įmonei. Įsipareigoja tai padaryti (t. 25, b. l. 67-75).

2024-12-18 apklausos metu įtariamasis J. J. papildė savo anksčiau duotus parodymus ir parodė, kad jam yra žinomi įtarime nurodyti 37 atvejai, kai automobilių pardavimo dokumentuose buvo nurodytos mažesnės automobilių pardavimo kainos, nei sumokėtos pirkėjų. Dėl visų įtarime nurodytų epizodų ir išdėstytų fakto aplinkybių įtarime pilnai prisipažįsta. Iš pirkėjų gautų pinigų sumos skirtumą, kuris priklausė UAB "(duomenys neskelbtini)", gaudavo asmeniškai, tokiu būdu pasisavino jam nepriklausančius pinigus. Automobilių pardavimas vykdavo taip: įmonėje dirbantys vadybininkai, aprodę pirkėjui automobilį, jį atlydėdavo į įmonės patalpas, esančias (duomenys neskelbtini), Tauragėje, kur jis įformindavo automobilio pardavimo sandorį. Jei asmuo įsigydavo automobilį grynais, išrašydavo kasos pajamų orderį, jeigu pavedimu, tuomet pasakydavo pirkėjui įmonės sąskaitos numerį. Būdavo ir taip, kad vadybininkai atsiųsdavo automobilio pirkėjo ir automobilio duomenis žinute, o jis užpildydavo pirkimo - pardavimo sandorio dokumentus. Vadybininkai atvažiuodavo, pasiimdavo dokumentus ir paskui atveždavo grynus pinigus. Jis pats nuspręsdavo, kokią sumą įrašyti sutartyje. Tokiu būdu sumažindavo įmonės gautas pajamas, dėl ko buvo priskaičiuojami mažesni mokesčiai. Būdavo, kad ne iš karto po sandorio vadybininkai atveždavo pinigus, o po dienos ar kelių dienų, bet atsiskaitydavo. Šiais 37 atvejais automobilių pirkimo - pardavimo sutartyse nurodė mažesnę automobilių pardavimo kainą, neišrašė grynųjų pinigų priėmimo kvitų gautiems gryniems pinigams arba pilnai jų sumai, o neapskaitytus pinigus, pasisavino. Šiuos pinigus naudojo sau, asmeniniam pragyvenimui. Jokio nekilnojamojo turto ar brangių pirkinių nepirko, į įmonės veiklą šių pinigų neinvestavo. Neprisimena, koks vadybininkas, kurį iš pranešime apie įtarimą nurodytų automobilių pardavė. Praėjo daug laiko nuo šių automobilių pardavimo. Duomenų neišsaugojo, tačiau patvirtina, kad vadybininkai atidavė visus pinigus už kiekvieną parduotą automobilį. Jis sudarė susitarimą su įmone dėl visiško žalos atlyginimo (169 450 eurų), taip pat 2024-12-15 sumokėjo Valstybinei mokesčių inspekcijai papildomai priskaičiuotą PVM bei pelno mokestį. Valstybinei mokesčių inspekcijai pervesdamas pinigus iš savo asmeninės banko sąskaitos, t. y. papildomai priskaičiuotą PVM bei pelno mokesčio sumas, iš viso 50 415,00 eurų, atlygino dalį padarytos UAB "(duomenys neskelbtini)" turtinės žalos. Taip pat Valstybinei mokesčių inspekcijai yra pateiktos patikslintos mokesčių deklaracijos (t. 25, b. l. 78-81).

2025-01-31 apklaustas kaip įtariamasis J. J. parodė, kad su pranešimu apie įtarimą (dėl nusikalstamų veikų, numatytų BK 222 straipsnio 2 dalyje, 220 straipsnio 2 dalyje ir 183 straipsnio 3 dalyje) susipažino, įtarimo esmę suprato, pagal pareikštą įtarimą kaltę pripažįsta visiškai. Nurodė, kad išsamius parodymus davė ankstesnėse apklausose, jo parodymai nuoseklūs ir teisingi, prašo jais vadovautis. Jie nesikeičia pasikeitus nusikalstamos veikos kvalifikacijai. Papildo, kad su UAB "(duomenys neskelbtini)" 2024-12-18 pasirašė susitarimą dėl žalos, atsiradusios dėl jo padarytų nusikalstamų veikų, atlyginimo per 36 mėnesius. Taip pat 2024-12-16 į Valstybinės mokesčių inspekcijos sąskaitą sumokėjo 50415 Eur UAB "(duomenys neskelbtini)" nesumokėtų ir nedeklaruotų mokesčių pagal specialisto išvadą. Šie jo veiksmai parodo, kad gailisi padaręs nusikalstamas veikas, savo noru atlygina žalą. Padaryta žala yra atvaizduota įmonės finansinėje apskaitoje ir tai patvirtina jo 2025-01-13 pateikti duomenys iš Didžiosios knygos. Taip pat, prašo 500 Eur, kuriems yra taikomas laikinas nuosavybės teisių apribojimas, nukreipti į UAB "(duomenys neskelbtini)" sąskaitą, kaip dalies padarytos žalos atlyginimą pagal pasirašytą susitarimą. Dėl savo padarytų nusikalstamų veikų nuoširdžiai gailisi, prašo ikiteisminį tyrimą užbaigti teismo baudžiamuoju įsakymu ir paskirti jam piniginę baudą (t. 25, b. l. 96-99).

Be to, J. J. tyrimo metu buvo apklaustas ir kaip specialusis liudytojas. 2023-06-14 apklausos metu parodė, kad nuo 2007 metų yra UAB "(duomenys neskelbtini)" direktorius, panašiai nuo 2007 m. Įmonės veikla - naudotų automobilių pirkimas ir pardavimas. Automobilius įmonė perka Prancūzijoje ir Belgijoje. Pavieniais atvejais ir iš kitų šalių. Įmonė nuomoja autovežius automobiliams gabenti. Automobilius įmonė parduoda Lietuvos Respublikos piliečiams, taip pat automobiliai parduodami į Lenkiją, Baltarusiją, Graikiją, kitas Europos valstybes. Į Belgiją važiuoja automobilių pirkti T. A., į Prancūziją važiuoja pirkti G. S., E., B., J. Grįžę, patys stato į aikšteles ir pardavinėja. T. A. automobilius parduoda Lietuvoje T. arba L. Jie atsakingi už automobilių nukrovimą, pastatymą į aikšteles ir pardavimą. T. P., R. Š. ir V. Š. daugiausia automobilius perka iš Lietuvos įmonių ir patys pardavinėja. Pavieniais atvejais automobilius nuotoliniu būdu nuperka iš Prancūzijos. R. T. automobilius perka iš Prancūzijos nuotoliniu būdu ir juos pardavinėja pats Lietuvoje. D. J. ir E. B. dirba kartu. Jie abu važiuoja į Prancūziją pirkti automobilių, juos patys pardavinėja. N. S. Europoje perka automobilius, organizuoja jų pargabenimą į Lietuvą, o V. O. jo automobilius parduoda Lietuvoje. R. P., D. patys pavieniui važiuoja į Europą pirkti automobilių, patys ir pardavinėja. Važiuojantiems į Europą vadybininkams yra įforminamos komandiruotės, gauna komandiruotpinigius. Vadybininkams, vykstantiems į Europą pirkti automobilių, išrašomas kasos išlaidų orderis ne daugiau kaip 10 000 Eur sumai grynųjų pinigų pirkti automobiliams. Būna, kad pigesnius automobilius nuperka už grynus. Prancūzijoje įmonės pagrinde prašo atsiskaitymo pavedimais. UAB "(duomenys neskelbtini)" pagal gautas sąskaitas apmoka pavedimais. Įmonė naudojasi "SEB" banko ir "Šiaulių banko" sąskaitomis. Iš "SEB" banko yra atliekami atsiskaitymai, mokėjimai, apmokėjimai už automobilių pirkimus. "Šiaulių banko" sąskaitas yra atidaryta užsienio piliečiams atsiskaityti už automobilius. Jie pagrinde turi atsiskaitymui grynuosius pinigus, kuriuos įneša į Šiaulių banką ir ten iš karto atliekamas pavedimas apmokėti už automobilius. Grįžę iš komandiruotės, vadybininkai nepanaudotus pinigus įneša į įmonės kasą, t. y. atveža jam, kuriuos jis įneša į įmonės sąskaitą. Įmonės vadybininkai, paruošę tvarkingus automobilius, stato į aikšteles, deda skelbimus į www.(duomenys neskelbtini) svetainę. Įmonė turi apie 15 paskyrų. Vadybininkai turi prisijungimus, ten savo paskyroje jie prideda savo kontaktinius telefono numerius. Pats asmeniškai automobilių neparduoda. Atsakingas už automobilių SDK kodų išėmimus, išrašo sąskaitas, pasirašo kasos pajamų orderius ir kitus darbus. Su klientais, t. y. automobilių pirkėjais, nebendrauja. Vadybininkai atvyksta pas jį, išrašo sąskaitą, atspausdina kasos pajamų orderį, jei atsiskaitymas vyksta grynais, pasirašo. Šiuos dokumentus vadybininkai nuveža pirkėjams, pasirašytus dokumentus grąžina, taip pat atiduoda pinigus, gautus už automobilius. Paskui gautus pinigus jis įneša į kasą. Įnešimus į banką iš įmonės gali padaryti tik vienas. Pagrinde atsiskaitymai vyksta pavedimais. Kratos metu pareigūnai rado ir paėmė 500 eurų, kurie yra jo asmeniniai pinigai. Vadybininkai pinigus už parduotus automobilius atneša įvairiai. Būna, kad iš karto po sandorio, būna, kad po savaitgalio ar kartą per savaitę. Jie atneša tokią pinigų sumą, kuri gaunasi pagal kasos pajamų orderius. Nesutampa atvejai, kai vadybininkai tuo pačiu metu atiduoda pasirašytas sutartis ir pinigus. Atskirai, kiek kuris vadybininkas parduoda automobilių, neskaičiuoja. Aktuali yra bendra įmonės apyvarta. Darbo kompiuteryje yra tik pirkimo -pardavimo sąskaitos, bankinių pavedimų kopijos, SDK kodai. Automobilių pardavimų kainas nustato patys vadybininkai. Jie įvertina rinkos kainas, automobilių įsigijimo kainas, būklę ir kitus kriterijus. Jie nustato tokias kainas, kad įmonei būtų pelninga. Pats į kainų nustatymus nesikiša. Vadybininkai yra dirbantys, turi automobilių prekyboje patirties, todėl jais pasitiki. Įmonės buhalterinę apskaitą tvarko UAB "(duomenys neskelbtini)" direktorė I. B.. Pagal sutartį numatyta, kad jai turi teikti įmonės dokumentus kartą per mėnesį, tačiau juos veža kartą per savaitę, nes dokumentų apimtys yra didelės. Paskutinių dokumentų jai nenuvežė, nes atostogauja. Ji skaičiuoja vadybininkų darbo užmokesčius, moka įmokas į VMI, Sodrai, apmoka sąskaitas, atlieka kitas finansines operacijas. Ji turi prisijungimą prie įmonės sąskaitų. Įmonė savo vardu neturi registruoto kasos aparato. Grynieji priimami tik su kasos pajamų orderiu. Niekas iš vadybininkų negali paimti grynųjų pinigų, ir niekas negali išrašyti kasos pajamų orderių. I. B. tvarko įmonės buhalterinę apskaitą tik pagal pateiktus jai dokumentus. Ji pati su grynaisiais pinigais nedirba. Į klausimą, ar automobilių pardavimų sutartyse visais atvejais nurodomos tikrosios automobilių pardavimo kainos, atsakė, kad tai gali pasakyti vadybininkai. Dokumentuose jis užrašo tokią kainą, kokią pasako vadybininkai. Dėl realios automobilių pardavimo kainos gali pasakyti tik vadybininkai. Jeigu ir būna tokių atvejų, pinigų nei jis, nei įmonė negauna, nedisponuoja. Jis mano, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ finansinė apskaita tvarkoma laikantis teisės aktų keliamų reikalavimų. Negalvoja, kad įmonėje gali būti vykdoma apgaulinga apskaita. Nieko nežino apie tai, kad automobiliai parduodami didesne kaina, negu nurodyta sutartyse (t. 5, b. l. 9-13).???

Liudytojas A. S. parodė, kad 2022 m. vasario mėn. pradžioje, tikslios datos nepamena, kartu su tėvu J. S. ir draugu Š. J. nuvyko į Tauragės mieste, (duomenys neskelbtini) gatvėje esančią automobilių pardavimų aikštelę. Patiko automobilis „Audi Q5“, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) Ant automobilio priekinio lango buvo uždėtas informacinis lapas su telefono numeriu ir automobilio kaina, kuri buvo 7 500 Eur. Paskambino nurodytu telefono numeriu ir susitarė aikštelėje susitikti su automobilio pardavėju. Į aikštelę atvyko vienas vyriškis, apžiūrėjo automobilį, pavažiavo. Nutarė automobilį pirkti. Tą dieną tokių didelių pinigų neturėjo, todėl pardavėjui paliko 100 Eur užstatą ir sutarė, kad automobilio atvažiuos pasiimti po savaitės. Pardavėjas jokio dokumento, patvirtinančio 100 Eur gavimą, neišrašė. Praėjus maždaug savaitei, nuvyko vėl į tą pačią aikštelę sumokėti likusių pinigų už automobilį, prieš tai pasiskambinęs automobilio pardavėjui. Kartu su automobilio pardavėju nuvažiavo prie gyvenamojo namo, esančio (duomenys neskelbtini), Tauragėje. Kartu su pardavėju įėjo į namo vidų, kuriame buvo įrengta kaip kabinetas patalpa. Kabinete sėdėjo vyresnio amžiaus vyriškis, kurio anketinių duomenų nežino, galėjo būti apie (duomenys neskelbtini) metų amžiaus, kuris atspausdino automobilio „Audi Q5“, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) pirkimo pardavimo dokumentus. Po sutarties pasirašymo vyresnio amžiaus vyriškiui padavė 7 500 Eur grynais pinigais. Sutartyje nurodyto direktoriaus J. J. nepažįsta, negali tiksliai pasakyti, ar tas pats asmuo tvarkė sutartį ir joje pasirašė. Negali tiksliai apibūdinti vyriškio, su kuriuo derino automobilio įsigijimą, bet mano, kad galėtų jį atpažinti iš fotonuotraukų (t. 1, b. l. 175-178).

Papildomos apklausos metu liudytojas A. S. parodė, kad 2022-02-15 iš Tauragės miesto įmonės „(duomenys neskelbtini)“ įsigijo automobilį „Audi Q5“ valst. Nr. (duomenys neskelbtini) Automobilio pirminė pardavimo kaina buvo 11 500 Eur. Su automobilio pardavėju (vardo ir pavardės nežino) suderino automobilio „Audi Q5“, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) kainą 11 000 Eur. Šią pinigų sumą padavė grynais, tai yra pinigus padėjo ant stalo. Patalpose buvęs vyriškis, kurio nei vardo, nei pavardės nežino, surašė automobilio pirkimo - pardavimo sutartį ir, paėmęs nuo stalo 11 000 Eur (grynuosius pinigus), juos perskaičiavo. Kai vyriškis jam padavė pasirašyti pirkimo - pardavimo sutartį, pamatė, kad sutartyje automobilio kaina nurodyta 7 500 Eur, nors prieš tai prašė vyriškio sutartyje nurodyti visą parduodamo automobilio kainą (t. 1, b. l. 189-192).

Asmens parodymo atpažinti pagal jo nuotraukas protokole fiksuota, kad liudytojas A. S. atpažino K. K. (buvusį UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotoją) kaip asmenį, su kuriuo buvo susitikęs ir du kartus bendravo dėl automobilio įsigijimo (1 t., b. l.198-200).

2024-12-09 apžiūros protokole fiksuota, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentuose yra 2022-02-15 UAB "(duomenys neskelbtini)" pažyma – sąskaita serija Nr. (duomenys neskelbtini), kurioje nurodyta, kad A. S. parduotas automobilis "Audi Q5", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), už 7500 Eur, taip pat išrašytas pinigų priėmimo kvitas serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 8248, patvirtinantis atliktą 7500 Eur mokėjimą pagal PVM sąskaitą faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) (t. 18, b. l.55-114).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad buvo apžiūrėti UAB „(duomenys neskelbtini)“ naudojamų banko sąskaitų išrašai. Duomenų apie liudytojo A. S. atliktą bankinį mokėjimą nėra (t. 16, b. l. 41-43).

Liudytojas R. G. parodė, kad yra automobilio "Audi A4", valst. Nr. (duomenys neskelbtini) savininkas. Šį automobilį įsigijo 2022 m. vasario mėn. automobilių pardavimo aikštelėje, esančioje Kretingoje. Apie parduodamą automobilį rado skelbimą internete www.(duomenys neskelbtini).lt. Pagal skelbime nurodytą telefono numerį paskambino pardavėjui ir susitarė dėl automobilio apžiūros. Skelbime automobilio pardavimo kaina buvo virš 6000 eurų, gali būti, kad iki 7000 eurų, tikslios sumos neprisimena. Už automobilį mokėjo ne mažiau kaip 6000 eurų. Iš pradžių Kretingoje padavė rankpinigius - 800 eurų, o kada ir kam padavė likusius pinigus, neprisimena. Jeigu gerai prisimena, Tauragėje atvažiavo prie prekybos centro "(duomenys neskelbtini)" aikštelės. Ten gavo sutartį, kurią pasirašė. 2022-02-23 sutartyje Nr. 16696, kuria įsigijo automobilį "Audi A4", yra jo ranka įrašytas vardas ir pavardė bei parašas. Sutartyje nurodyta automobilio pardavimo kaina - 2400 eurų yra neteisinga. Nepamatė, kad suma yra neteisinga. Taip pat tyrėja parodė 2022-02-23 Nr. 8277 pinigų priėmimo kvitą, kuriame yra jo parašas, patvirtinantis, kad neva mokėjo 2400 eurų. Negalėtų atpažinti nei pardavėjo, nei asmens, kuris padavė pasirašyti sutartį. Pardavėjas nesakė, kad sutartyje nurodyta suma bus gerokai mažesnė, nei realiai jis mokėjo (t. 2, b. l. 17-20).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentuose yra 2022-02-23 UAB "(duomenys neskelbtini)" pažyma – sąskaita serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 16696, kurioje nurodyta, jog R. G. parduotas automobilis "Audi A4", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), už 2400 Eur. Taip pat išrašytas pinigų priėmimo kvitas serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 8277 apie 2400 Eur atliktą mokėjimą pagal PVM sąskaitą faktūrą Nr. 16696 (t. 18, b. l.55-114).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad apžiūrėti UAB „(duomenys neskelbtini)“ naudojamų banko sąskaitų išrašai. Duomenų apie liudytojo R. G. atliktą bankinį mokėjimą nėra (t. 16, b. l. 41-43).

Liudytoja A. M. parodė, kad jai priklauso automobilis „Peugeot 3008“, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) Jį nusipirko 2022 metais kovo mėnesio pabaigoje. Skelbime automobilio kaina buvo nurodyta 4000 Eur. Nuvažiavo į Tauragės miestą, prie garažų. Ten (duomenys neskelbtini) metų amžiaus vyriškis, prisistatęs lyg ir L., aprodė jai automobilį. Automobilis buvo tvarkingas, todėl nusprendė jį pirkti. Tą dieną neturėjo reikiamos pinigų sumos, todėl grįžo į Vilnių pasiimti pinigus. Atvykus su pinigais, pirkimo - pardavimo sutartis jau buvo paruošta, iš pardavėjo pusės pasirašyta. Kiek pamena pasirašė sutartį ir nusipirko automobilį už 4000 Eur. Pamena, kad pardavėjas labai prašė už automobilį atsiskaityti grynais pinigais. Sutartyje nurodyta automobilio kaina buvo mažesnė, nei realiai ji mokėjo. Pardavėjas pats tokią sutartyje kainą nurodė. Pardavėjo neatpažintų (t. 2, b. l.11-14).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentuose yra 2022-02-26 UAB "(duomenys neskelbtini)" pažyma – sąskaita serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 16706, kurioje nurodyta, kad A. M. (ankstesnė pavardė – B.) parduoto automobilio "Peugeot 3008", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), kaina yra 2000 Eur. Taip pat, išrašytas pinigų priėmimo kvitas serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 8285, kuriame fiksuota atlikto mokėjimo pagal PVM sąskaitą faktūrą Nr. 16706 suma - 2000 Eur (t. 18, b. l. 55-114).

2024-12-09 apžiūros protokole nurodoma, kad atlikus UAB „(duomenys neskelbtini)“ naudojamų banko sąskaitų išrašų apžiūrą, duomenų apie A. M. (ankstesnė pavardė – B.) atliktą bankinį mokėjimą nėra (t. 16, b. l. 41-43).

Liudytojas J. M. parodė, kad 2022 m. pavasarį, tikslios datos neatsimena, kovo ar balandžio mėnesį Tauragėje, automobilių pardavimų aikštelėje, esančioje (duomenys neskelbtini), iš nepažįstamo vyro įsigijo automobilį "Nissan Pulsar", valst. Nr. (duomenys neskelbtini) Kadangi ieškojo sau įsigyti automobilio, tad važinėjo po automobilių pardavimo aikšteles. Tuomet susisiekė ant automobilio panelės paliktu kontaktiniu telefono numeriu (duomenys neskelbtini). Automobilį aprodė vyriškis. Kokia buvo automobilio pirminė kaina, neatsimena. Kadangi automobilis turėjo keletą įbrėžimų ir kitų nežymiai matomų defektų, derėjosi dėl kainos. Kiek nuleido nuo pardavimo kainos, neprisimena. Kuomet sutarė galutinę kainą ir, kad tiksliai perka automobilį, minėtas vyriškis paskambino kitam asmeniui (iš jų pokalbio turinio suprato, kad kolegai), ir jie sutarė, kad pas jį atvyks įforminti pirkimo - pardavimo sutarties. Vyriškio, su kuriuo bendravo dėl perkamo automobilio automobilių pardavimo aikštelėje - neatpažintų. Kartu su minėtu asmeniu nuvyko į gyvenamąjį namą, esantį (duomenys neskelbtini) (adreso nežino). Įėjo į jį, o ten, kambaryje, primenančiame ofisą, kitas vyriškis kompiuteriu užpildė dokumentus. Vyriškis atspausdino sutartį. Neatsimena, ar sutartis buvo pasirašyta dviem egzemplioriais, bet kad ją gavo, - pamena tiksliai. Už automobilį sumokėjo ne mažiau kaip 4 500 Eur. Vyriškis už automobilį liepė atsiskaityti taip: dalį pinigų paduoti grynais, o dalį – pervesti. Kokią sumą mokėjo pavedimu, o kokią grynais- neatsimena. Apie tai, kad pinigus reikės sumokėti ir pavedimu ir grynais, buvo aptarę jau su asmeniu automobilių pardavimų aikštelėje. Pavedimą už automobilį padarė iš karto po sutarties pasirašymo, būdamas dar minėtame name, o grynuosius padavė vyriškiui, su kuriuo grįžo į automobilių pardavimų aikštelę prie automobilio, nes grynųjų pinigų su savimi neturėjo būdamas name. Grynuosius nusiėmė prie bankomato, grįždamas į automobilių pardavimo aikštelę po sutarties pasirašymo. Kadangi tai buvo jo pirmas automobilis, kurį įsigijo, kokia suma parašyta automobilio pirkimo - pardavimo sutartyje ir, ar ji atitiko automobilio pardavimo kainą neatkreipė dėmesio, tuo metu nesigilino. Automobilio pirkimo - pardavimo sutartį pildė asmuo, buvęs name. Sutartyje tikrai yra jo parašas, o suma, kuri įrašyta sutartyje -2 000 Eur – neatitinka tikrovės (t 2, b. l. 31-34).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentuose yra 2022-03-13 UAB "(duomenys neskelbtini)" pažyma – sąskaita serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 16759, kurioje nurodyta, kad J. M. parduotas automobilis "Nissan Pulsar", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), yra 2000 Eur vertės, pažymėta, kad mokėjimas atliktas pavedimu (t. 18, b. l. 55-114).

2024-12-09 apžiūros protokole nurodyta, kad į UAB „(duomenys neskelbtini)“ SEB banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) 2022-03-13 J. M. atliko 2000 Eur pavedimą, mokėjimo paskirtyje nurodyta "Nissan Pulsar" (t. 16, b. l. 41-43).

Liudytoja A. Ž. parodė, kad 2022-04-05 įsigijo automobilį "Ford Focus", valst. Nr. (duomenys neskelbtini) Internetinėje svetainėje rado skelbimą apie šio automobilio pardavimą. Telefonu susisiekė su pardavėju, sutarė, kad atvyks į Tauragės mieste esantį automobilių turgų apžiūrėti automobilį. Tikslios datos nepamena, nuvyko apžiūrėti nurodytą automobilį. Automobilis patiko, tačiau buvo be techninės apžiūros. Nepamena, ar paprašė, ar pardavėjas pats pasiūlė, kad jis atliks techninę apžiūrą ir tuomet iš jo automobilį nupirks. To susitikimo metu pardavėjui, kurio vardas buvo lyg ir G., padavė užstatą 100 Eur. Praėjus kelioms dienos, sulaukė skambučio iš G., kuris informavo, kad gali atvykti, nes techninė apžiūra jau atlikta. 2022-04-05 nuvyko vėl į Tauragės automobilių turgų ir įsigijo aukščiau nurodytą automobilį už 10 000 Eur. Už automobilį sumokėjo grynais. Pardavėjas minėjo, kad gali atsiskaityti ir atlikdama bankinį pavedimą, tačiau patogiau buvo sumokėti grynais. Su pardavėju sudarė pirkimo -pardavimo sutartį, ji buvo sudaryta ofise, tačiau kur važiavo, nepamena. Sutartyje nurodyta kita automobilio įsigijimo kaina, tai yra mažesnė (6000 Eur). Pardavėjas nepaaiškino, kodėl sutartyje nurodyta kaina nesutampa su realiai mokėta suma. Jai pačiai buvo nesvarbu kokia kaina nurodyta sutartyje. Pardavėjas buvo apie (duomenys neskelbtini) metų amžiaus, (duomenys neskelbtini), be ypatingų požymių, kalbėjo aiškia lietuvių kalba. Jo neatpažintų, nes praėjo daug laiko (t 2, b. l. 39-42).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentuose yra 2022-04-06 UAB "(duomenys neskelbtini)" pažyma – sąskaita serija (DUOMENYS NESKELBTINI), Nr. 16836, kurioje nurodyta, kad A. Ž. parduotas automobilis "Ford Focus", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), už 6 500 Eur. Taip pat išrašytas pinigų priėmimo kvitas serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 8372, kuriame nurodyta apie 6 500 Eur atliktą mokėjimą pagal PVM sąskaitą faktūrą Nr. 16836 (18 t., b. l.55-114).

2024-12-09 apžiūros protokole nurodoma, kad atlikus UAB „(duomenys neskelbtini)“ naudojamų banko sąskaitų išrašų apžiūrą, nustatyta, kad nėra duomenų apie A. Ž. atliktą bankinį mokėjimą (t. 16, b. l. 41-43).

Liudytojas Ž. P. parodė, kad 2022-04-18 skelbimų portale "(duomenys neskelbtini)" ieškojo automobilio "VW Crafter". Skelbimuose rado automobilį, kuris buvo neregistruotas Lietuvoje (vėliau prisiregistravo ir gavo lietuviškus valstybinius (duomenys neskelbtini) "VW Crafter" buvo su prancūziškais numeriais. Tą pačią dieną susisiekė skelbime nurodytu telefono numeriu, atsiliepė vyras, paklausė apie minėto automobilio būklę, ir atsiklausė, ar gali apžiūrėti po darbo valandų. Į Tauragę nuvyk apie 20 val. pardavėjo nurodytu adresu. Tai buvo garažų masyvas, aplink kitų automobilių nebuvo. Tikslaus adreso neprisimena. Apžiūrėjo minėtą automobilį, jo būklė tenkino, todėl nusprendė jį nusipirkti. Automobilį pardavinėjo vyriškis, kuris pasakė, jog yra po darbo valandų, todėl negali pasirašyti pirkimo - pardavimo sutarties. Minėtas asmuo nurodė, jog už automobilį galima atsiskaityti iškart, o sekančią dieną jis pats įmonėje parengs sutartį ir ją atsiųs siuntomis. Sutiko. Už minėtą automobilį sumokėjo lygiai 6 500 Eur grynaisiais pinigais. Jokio pinigų perdavimo ar priėmimo raštelio nesusirašė. Pinigus perdavė minėtam vyriškiui, kuris buvo apie (duomenys neskelbtini) metų amžiaus. Dagiau jokių šio asmens įsimintinų bruožų neįsidėmėjo. Sutartį gavo galimai 2022 m. balandžio 21 d. arba 22 d. per OMNIVA kurjerius arba per autobusų siuntas. Pasitikrinęs sutartį, pamatė, jog įrašyta suma neatitiko sumokėtų pinigų sumos. Paskambino pardavėjui, tačiau jis nurodė, jog tokie autobusiukai iš Prancūzijos buvo perkami tokia kaina, todėl negali nurodyti daugiau. Bandė su minėtu pardavėju ginčytis, tačiau jis teigė, jog šiuo klausimu daugiau nieko negali padėti. Tuo metu jau buvo sumokėjęs pinigus, todėl galėjo sutikti su šia sutartimi arba nuvežti jam minėtą autobusiuką atgal ir atgauti tik 1200 eurų, kurie nurodyti sutartyje. Nenorėjo prarasti savo pinigų, todėl su minėta sutartimi nuvyko į "Regitrą" ir priregistravo automobilį. Savo parašo niekur nepadėjo, nes sutarties nepasirašė. Minėtą sutartį sudarė įmonės darbuotojas, pats sutarties sudarymo nematė. Sutartyje nurodyto asmens "J. J." nepažįsta, o asmuo, pardavęs jam automobilį neprisistatė, todėl ir nežino, ar pardabvėjas galėjo būti J. J.. Telefono neišsaugojo, asmens nepažintų (t. 2, b. l. 50-53).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentuose yra 2022-04-20 UAB "(duomenys neskelbtini)" išrašyta pažyma – sąskaita serija (DUOMENYS NESKELBTINI), Nr. 16916, kurioje nurodyta, kad Ž. P. parduoto automobilio "Volkswagen Crafter", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), vertė yra 1200 Eur. Taip pat yra išrašytas pinigų priėmimo kvitas serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 8432, kuriame nurodomas atliktas mokėjimas pagal PVM sąskaitą faktūrą Nr. 16916 - 1200 Eur (t. 18, b. l. 55-114).

2024-12-09 apžiūros protokole nurodoma, kad buvo apžiūrėti UAB „(duomenys neskelbtini)“ naudojamų banko sąskaitų išrašai. Duomenų apie Ž. P. atliktą bankinį mokėjimą nėra (t. 16, b. l. 41-43).

Liudytojas R. G. parodė, kad yra automobilio "Audi A6", valst. Nr. (duomenys neskelbtini), savininkas. 2022 m. Tauragėje esančiose aikštelėse ieškojo automobilio, kurį norėjo įsigyti. Aikštelėje, priklausančioje UAB "(duomenys neskelbtini)", (duomenys neskelbtini), Tauragėje, rado automobilį "Audi A6". Automobilio kaina viršijo 5000 Eur. Paskambino ant automobilio nurodytu telefono numeriu, atvažiavo pardavėjas. Automobilio būklė tenkino, turėjo variklio defektą, dėl to jo kaina buvo mažesnė. Asmuo, aprodęs automobilį, pasakė, kad reikia 1600 Eur pervesti į įmonės sąskaitą, o kitus - ne mažiau kaip 3950 Eur – sumokėti grynais. Iš karto grynųjų pinigų neturėjo, todėl grynino iš savo sąskaitos, darė pavedimus į šeimos narių sąskaitas, kad jie atliktų išgryninimus. Bendra automobilio kaina buvo 5 550 Eur. Dėl kainos yra tikras, nes patikrino savo sąskaitos išrašą. Pardavėjo neprisimena. 2022-04-23 sutartį Nr. 16930 atvežė pardavėjas prie VĮ "Regitra" Tauragėje. Kadangi tą dieną "Regitroje" sistema neveikė, taigi automobilio tą pačią dieną neįregistravo. Po to, išvažiavo į reisą, ir tik grįžęs į Lietuvą, įregistravo automobilį. Sutartyje nurodyta automobilio kaina - 1600 eurų neatitinka tikrovės (t. 2, b. l. 56-59).

2024-12-09 apžiūros protokole fiksuota, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentuose yra 2022-04-23 UAB "(duomenys neskelbtini)" išrašyta pažyma – sąskaita serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 16930, kurioje nurodyta, kad R. G. parduoto automobilio "Audi A6", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), vertė yra 1600 Eur (t. 18, b. l. 55-114).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad į UAB „(duomenys neskelbtini)“ SEB banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) 2022-04-23 R. G. atliko 1600 Eur pavedimą, mokėjimo paskirtis - "Audi A6" (t. 16, b. l. 41-43).

2023-08-22 raštu Nr. 85-G-8599 VĮ „Regitra“ pateikė duomenis apie tai, kad R. G. 2022-05-03 pateikė prašymą įregistruoti automobilį "Audi A6", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), suteikti valstybiniai numeriai: (duomenys neskelbtini) (t. 14, b. l. 6-136).

Liudytojas A. P. parodė, kad 2022-04-29 norėdamas įsigyti savo reikmėms automobilį, važinėjo Tauragėje po automobilių pardavimo aikšteles jo ieškodamas. Vienoje jų pamatė patinkantį "Nisan Qashqai" markės automobilį. Kokiu tiksliai adresu buvo ši automobilių pardavimo aikštelė, nežino. Paskambino pardavėjui telefono numeriu, kuris buvo užrašytas ant automobilio priekinio stiklo. Atsiliepė vyriškis. Kokiu telefono numeriu skambino, neatsimena. Atvykus automobilio pardavėjui, šis atrakino automobilį, leido jį apžiūrėti, juo pavažiuoti. Automobilį nusprendė pirkti. Automobilio kaina buvo nurodyta 13 000 Eur. Su pardavėju derėjosi dėl kainos, todėl šis nuleido 300 Eur. Sutarė, kad už automobilį mokės 12 700 eurų. Minėtas vyriškis nurodė, kad pirkimo pardavimo dokumentų pasirašymui turi vykti į kitą vietą, todėl sėdo į "Nisan Qashqai", kurį ketino pirkti, o pardavėjas - į automobilį, kuriuo buvo atvykęs į aikštelę. Nuvažiavo į privačiame name įrengtą kabinetą. Kokiu adresu šis namas, nežino. Užėjus į tame name buvusį kabinetą, ten buvęs vyriškis parengė sutartį ir davė ją pasirašyti. Šio vyriškio taip pat neatpažintų. Už sutarties parengimą sumokėjo ne mažiau 30 eurų grynais minėtam vyriškiui, kuris buvo name ir rengė sutartį. Kas liepė mokėti už sutarties parengimą, neatsimena. Jokio kvito už sumokėtus pinigus nedavė. Kas parašyta pirkimo - pardavimo sutartyje neskaitė. Apie tai, kad sutartyje įrašyta suma yra tik 7000 eurų nepastebėjo, o ir automobilį pardavę asmenys nieko nesakė. Sutartį pasirašė. Po to, su automobilio pardavėju išvažiavo į „Regitrą“. Ten persiregistravo automobilį, gavo valstybinius numerius. Tuomet vėl abu vyko į kitą vietą netoli serviso, į patalpas, primenančias lyg ir parduotuvę, adreso nežino, kur vyriškiui į rankas grynais padavė 12 700 eurų (pinigus sumokėjo tam vyriškiui, kuris atvyko prie automobilio į automobilių pardavimo aikštelę). Gavęs pinigus, automobilio pardavėjas juos perskaičiavo ant stalo, buvusio netoli prekystalio. Kadangi buvo nusprendęs, kokią pinigų sumą skirs automobilio pirkimui, todėl šią pinigų sumą ir vežiojosi su savimi grynais. Pokalbis apie tai, kaip mokės- grynais ar pavedimu, įvyko po to, kai sutarė, jog pirks automobilį, t. y. dar kuomet buvo automobilių pardavimo aikštelėje. Kadangi turėjo pinigų sumą grynais, pardavėjas neprieštaravo, jam tiko, atlikti pavedimą nesiūlė. 2022-04-29 sutartyje Nr. 16954 įrašyta pinigų suma 7000 Eur yra klaidinga. Už automobilį mokėjo 12 700 Eur grynais. Tokio asmens, kaip J. J. nepažįsta (t. 2, b. l. 64-67).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentuose yra 2022-04-29 UAB "(duomenys neskelbtini)" išrašyta pažyma – sąskaita serija (DUOMENYS NESKELBTINI), Nr. 16954, kurioje nurodoma, kad A. P. parduotas automobilis "Nissan Qashqai", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), už 7 000 Eur. Taip pat išrašytas pinigų priėmimo kvitas serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 8468, kuriame nurodyta apie atliktą 6 7000 Eur mokėjimą pagal PVM sąskaitą faktūrą Nr. 16954 (t. 18, b. l. 55-114).

2024-12-09 apžiūros protokole nurodoma, kad atlikus UAB „(duomenys neskelbtini)“ naudojamų banko sąskaitų išrašų apžiūras, nerasta duomenų apie A. P. atliktą bankinį mokėjimą (t. 16, b. l. 41-43).

Liudytoja G. N. K. parodė, kad automobilis „Peugeot 308“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), yra registruotas jos vardu nuo 2022-05-21 dienos, tačiau juo nesinaudoja. Šiuo automobiliu naudojasi sūnus O. K.. Būtent jis 2022 metais pavasarį ieškojo automobilio sau. Nežino, kokiu būdu rado jis šį automobilį, kaip kontaktavo su pardavėju. Automobilio pirkimo - pardavimo sutartyje yra jos parašas, pasirašė savo namuose, kai šitą dokumentą sūnus parvežė. Žino, kad sūnus O. K. už automobilį mokėjo 7000 Eur, o ne 3400 Eur, kaip tai nurodyta sutartyje (t. 2, b. l. 70-73).

2024-12-09 apžiūros protokole nurodyta, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentuose yra 2022-05-13 UAB "(duomenys neskelbtini)" išrašyta pažyma – sąskaita serija (DUOMENYS NESKELBTINI), Nr. 17030, kurioje nurodyta, kad N. G. K. buvo parduotas automobilis "Peugeot 308", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), už 3400 Eur. Taip pat išrašytas pinigų priėmimo kvitas serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 8529, kuriame fiksuoti duomenys apie atliktą 3400 Eur mokėjimą pagal PVM sąskaitą faktūrą Nr. 17030 (t. 18, b. l. 5-114)

2024-12-09 apžiūros protokole nurodoma, kad atlikus UAB „(duomenys neskelbtini)“ naudojamų banko sąskaitų išrašų apžiūrą, duomenų G. N. K. atliktą bankinį mokėjimą nėra (t. 16, b. l. 41-43).

Liudytojas O. K. parodė, kad yra automobilio "Peugeot 308", valst. Nr. (duomenys neskelbtini) savininkas. Šiuo automobiliu naudojasi, jį pirko, tik jis yra registruotas mamos G. N. K. vardu. 2022 m. ieškojosi automobilio. Netoli savo darbo vietos, esančios (duomenys neskelbtini), pamatė autovežį su automobiliais ir ant jo buvo jį sudominęs juodos spalvos automobilis "Peugeot 308". Pamatė, kad prie autovežio atvyko iš matymo pažįstamas asmuo vardu M., pavardės nežino. Jo pasiteiravo apie automobilį, jis jį aprodė. Su juo suderino automobilio įsigijimo kainą 6700 Eur. Iš pradžių kaina buvo 7000 Eur, bet paprašė 300 Eur nuleisti. Mama šitos aplinkybės nežino. Pinigus padavė vyriškiui, vardu M., į rankas. Pasakė jam savo mamos asmens duomenis, ir jis atvežė atspausdintą sutartį. Kad sutartyje nurodyta mažesnė automobilio įsigijimo kaina, nepastebėjo. Automobilio įsigijimo sutartyje nurodyto asmens vardu J. J., nežino. Nežino kaip M. yra susijęs su UAB "(duomenys neskelbtini)" (t. 2, b. l. 76-79).

Asmens parodymo atpažinti pagal jo nuotrauką protokole užfiksuota, kad liudytojas O. K. atpažino M. B. kaip asmenį, kuriam sumokėjo už automobilį 6700 Eur (t. 2, b. l. 80-87).

Liudytojas A. P. parodė, kad yra automobilio "Opel Grandland X", valst. Nr. (duomenys neskelbtini) savininkas. Šį automobilį įsigijo 2022 m. gegužės mėn. Tauragėje kitoje kelio pusėje priešais "Iksferos" aikštelę. Paskambino ant automobilio nurodytu telefono numeriu, atvyko pardavėjas. Neišsaugojo numerio. Automobilio pardavimo kaina buvo apie 14 500 Eur. Kelis šimtus nusiderėjo. Už automobilį sutarė, kad mokės 14000 Eur. Pardavėjas palydėjo į gyvenamąjį namą mieste. Ten kitas nepažįstamas asmuo įformino sandorį. Pardavėjas sakė, kad automobilio pardavimo kaina bus nurodyta šiek tiek mažesnė negu realiai sumokės. Kadangi skirtumas buvo nedidelis, neprieštaravo. Toje pačioje patalpoje grynais padavė 14 000 eurų. Kai tas kitas asmuo, kuris rašė dokumentus, pateikė pasirašyti 2022-05-25 sutartį Nr. 17087, pamatė, kad sutartyje nurodyta dar mažesnė suma - 7800 Eur. Paklausė, kodėl nurodyta dar mažesnė suma negu buvau sutaręs, pasakė, kad kitaip negali nurodyti. Daugiau neaiškino. Pasirašė tokią sutartį, nes automobilis labai patiko. Asmens, kuris aprodė automobilį, neatpažintų. Su juo bendravo labai trumpai. Pardavėjas buvo vyras, tarp (duomenys neskelbtini) metų amžiaus. Vyras, kuris įformino sandorį, buvo (duomenys neskelbtini), sėdėjo, todėl negali daugiau nieko pasakyti. Tas vyras tvarkė popierius, pasirašė sutartyje ir davė pasirašyti. Jo taip pat neatpažintų. Sutartyje nurodyto J. J. nepažįsta (t. 2, b. l. 90-93).

2024-12-09 apžiūros protokole fiksuota, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentuose yra 2022-05-25 UAB "(duomenys neskelbtini)" išrašyta pažyma – sąskaita serija (DUOMENYS NESKELBTINI), Nr. 17087, kurioje nurodyta, kad A. P. parduotas automobilis "Opel Grandland X", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), už 7 800 Eur. Taip pat išrašytas pinigų priėmimo kvitas serija (DUOMENYS NESKELBTINI), Nr. 8581, dėl atlikto 7 800 Eur mokėjimo pagal PVM sąskaitą faktūrą Nr. 17087 (t. 18, b. l. 55-114).

2024-12-09 apžiūros protokole nurodyta, kad buvo apžiūrėti UAB „(duomenys neskelbtini)“ naudojamų banko sąskaitų išrašai. Duomenų apie A. P. atliktą bankinį mokėjimą nėra (t. 16, b. l. 41-43).

Liudytojas I. P. parodė, kad 2022 m. tikrino internetiniame portale "(duomenys neskelbtini).lt" esančius skelbimus. Gegužės mėnesį pamatė Tauragėje pardavinėjamą "Hyundai IX 35" automobilį, kurio kaina buvo nurodyta 6 700 Eur. Paskambino skelbime nurodytu telefono numeriu, kurio neišsisaugojo, ir su atsiliepusiu vyriškiu sutarė, kad 2022-05-28 gali atvykti į Tauragę, į aikštelę, kur stovi automobilis, jį apsižiūrėti. 2022-05-28 nuvyko į Tauragę, į automobilių pardavimo aikštelę, adreso nežino, bet atvykus nuo Šiaulių kažkur suko į kairę į aikštelę. Atvykęs į aikštelę, susirado dominusį automobilį "Hyundai IX 35" ir paskambino telefono numeriu, buvusiu ant automobilio priekinio lango. Atsiliepė tas pats vyriškis, su kuriuo bendravo skambindamas pagal skelbimą. Sutarė su pardavėju, kad jis atvyks į aikštelę ir jis galės apžiūrėti automobilį. Gana greitai pardavėjas atvyko į aikštelę, atrakino automobilį, leido jį apžiūrėti, pasivažinėjo juo po aikštelę. Pardavėjas sumažino parduodamo automobilio kainą 100 Eur. Galutinė suma bus 6 600 Eur. Sutarė, kad atsiskaitys grynais. Tada jis pasakė, kad reikia važiuoti į kitą vietą pasirašyti pirkimo pardavimo sutartį. Sėdo į jo automobilį kartu su juo ir nuvyko į kažkokį paprastą gyvenamą namą, adreso nežino. Ant namo jokio stendo, kad name veikia įmonė, nepastebėjo. Įėjo į namą, o automobilio pardavėjas kažkur dingo. Viduje pasitiko vyriškis, sėdintis prie kompiuterio, kuris užpildė sutartį, suvedė duomenis ir atspausdinęs padavė sutartį pasirašyti, gavo vieną sutarties egzempliorių. Kuomet perskaitė sutartį, pastebėjo, kad ten įrašyta klaidinga suma už automobilį. Jo kaina buvo nurodyta 3 500 eurų. Apie tai pasakė vyriškiui, sėdėjusiam prie kompiuterio, bet atsakymo nesulaukė. Po sutarties pasirašymo minėtam asmeniui namo patalpose padavė 6 600 Eur grynais. Po to, išėjo į lauką, kur laukė tas pats vyriškis, aprodęs automobilį ir atvežęs įforminti sandorio. Jis parvežė atgal į aikštelę, atidavė automobilio raktus, dokumentus. Tas vyriškis buvo gan jauno amžiaus, maždaug (duomenys neskelbtini) metų, bet jo nepažintų, o tas, kur užpildė dokumentus ir kuriam padavė pinigus, buvo vyresnio amžiaus. 2022-05-28 sutartyje Nr. 18001 nurodyta suma – 3 500 Eur už automobilį yra klaidinga, nes už automobilį sumokėjo 6600 Eur grynais. Tokio asmens kaip J. J., nepažįsta. Nežino, kad buvo išrašyta dar viena 2022-05-30 dienos sutartis Nr. 17101. Sutarties data nesutampa su automobilio įsigijimo data, nes automobilį įsigijo 2022-05-28, o sutartyje nurodyta 2022-05-30 (t. 2, b. l. 96-99).

2024-04-19 apžiūros protokole nurodyta, kad atlikta UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo dokumentų apžiūra (segtuvas su UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo dokumentai 2022 05, 435 l.). 2022-05-30 UAB "(duomenys neskelbtini)" išrašytoje pažymoje – sąskaitoje serija (DUOMENYS NESKELBTINI), Nr. 17101, eilutėje "Pirkėjas" atspausdinta vardas ir pavardė „I. P., kaina 3 500,00 eurų“, pirkėjo parašo nėra. Taip pat atspausdintas 2022-05-30 grynųjų pinigų priėmimo kvitas serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 8591. Sulyginimui apžiūrėti dokumentai, gauti 2023-08-22 iš VĮ "Regitra", susiję su automobilio "Hyundai IX35", identifikacinis numeris (duomenys neskelbtini), registracija. 2022-05-28 VĮ „Regitrą“ su prašymu pateikta UAB "(duomenys neskelbtini)" išrašyta pažyma - sąskaita serija (DUOMENYS NESKELBTINI), Nr. 18001, kurioje fiksuota, kad I. P. už 3500,00 Eur įsigijo automobilį "Hyundai IX 35", kėbulo numeris (duomenys neskelbtini). Apžiūros metu nustatyta, kad dėl to paties automobilio "Hyundai IX35", identifikacinis numeris (duomenys neskelbtini), pirkimo pardavimo sandorio yra dvi skirtingos PVM sąskaitos faktūros, t. y. 2023-05-30 Nr. 17101, kuri yra UAB "(duomenys neskelbtini)" finansinėje apskaitoje, ir 2023-05-28 Nr. 18001, kurią įregistravimui VĮ "Regitroje" pateikė I. P.. Šio dokumento segtuve "UAB (duomenys neskelbtini) PARDAVIMŲ DOKUMENTAI 2022 05" nėra (t. 18, b. l. 38-49).

2023-08-22 raštu Nr. 85-G-8599 VĮ „Regitra“ pateikė duomenis apie tai, kad A. P. 2022-05-31 pateikė prašymą įregistruoti automobilį "Hyundai IX35", kėbulo numeris (duomenys neskelbtini), suteikti valstybiniai numeriai: (duomenys neskelbtini) (t. 14, b. l. 6-136).

Liudytojas V. B. parodė, kad yra automobilio"Volkswagen Arteon", valst. Nr. (duomenys neskelbtini), savininkas. Šį automobilį įsigijo Tauragėje automobilių pardavimo aikštelėje, esančioje tarp (duomenys neskelbtini) ir prekybos centro "Maxima". Apie šį automobilį sužinojo iš skelbimo interneto puslapyje www.(duomenys neskelbtini)as.lt, kaina buvo apie 23 000 Eur. Pasiskambino skelbime nurodytu telefono numeriu (duomenys neskelbtini). Nuvažiavo į aikštelę apžiūrėti šio automobilio. Automobilio būklė tenkino. Nusiderėjo kainą iki 20 000 eurų. Su pardavėju sutarė, kad jis atliks techninę apžiūrą, ir kitą dieną atvyks pasiimti automobilio. Pardavėjui padavė 500 eurų rankpinigių pasitikėjimo būdu, be raštelio. Automobilį parsivarė 2022 m. birželio 30 d., tą pačią dieną automobilį (duomenys neskelbtini) įregistravo. Už automobilį tą pačią dieną grynais padavė 19 500 Eur pardavėjui į rankas. Pardavėjas jau turėjo paruošęs sutartį ir pinigų priėmimo kvitą. Pamatė, kad sutartyje nurodyta automobilio kaina yra mažesnė negu iš tikrųjų mokėjo. Nurodyta buvo - 15 000 eurų. Paklausė pardavėjo, kodėl suma neatitinka realios kainos, jis konkrečios priežasties nenurodė. Kadangi dokumentai jau buvo suruošti, juos pasirašė, pasiėmė sutarties ir kvito egzempliorius. 2022-06-29 sutartyje Nr. 17244 yra jo parašas. Nežino, kodėl sutartyje nurodyta data 2022-06-29, nes realiai automobilį įsigijo birželio 30 d. Sutartyje nurodyto asmens J. J. nepažįsta. Kaip atrodė pardavėjas, neprisimena, bet dėl automobilio bendravo su vienu asmeniu. Skambino tik apklausoje nurodytu numeriu (t. 2, b. l.110-114).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentuose yra 2022-06-29 UAB "(duomenys neskelbtini)" išrašyta pažyma – sąskaita serija (DUOMENYS NESKELBTINI), Nr. 17244, kurioje nurodyta, kad V. B. parduotas automobilis "Volkswagen Arteon", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), už 15 000 Eur. Taip pat išrašytas pinigų priėmimo kvitas serija (DUOMENYS NESKELBTINI), Nr. 8702, kuriame nurodytas 15 000 Eur mokėjimas pagal PVM sąskaitą faktūrą Nr. 17244 (t. 18, b. l. 55-114).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad buvo apžiūrėti UAB „(duomenys neskelbtini)“ naudojamų banko sąskaitų išrašai. Duomenų apie V. B. atliktą bankinį mokėjimą nėra (t. 16, b. l. 41-43).

2023-07-14 raštu Nr. S-10080 VĮ „Regitra“ pateikė duomenis apie tai, kad V. B. 2022-06-30 pateikė prašymą įregistruoti automobilį "Volkswagen Arteon", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), išduoti valstybiniai numeriai: (duomenys neskelbtini) (t. 15, b. l. 1-93).

Liudytojas V. B. parodė, kad 2022 m. Tauragėje iš UAB "(duomenys neskelbtini)" nusipirko automobilį "Skoda Superb" valst. Nr. (duomenys neskelbtini) Apie parduodamą automobilį sužinojo tik, kai atvažiavo į Tauragę apžiūrėti kito automobilio. Automobilis patiko, todėl nusprendė jį pirkti. Pardabėjas atsivežė su savimi pardavimo dokumentus, kuriuos jis pasirašė. Pirminės automobilio pardavimo kainos tiksliai neprisimena, bet skelbime užkišta po priekinio automobilio langu buvo kažkur apie 15 500 eurų. Už automobilį sumokėjo 8 500 eurų pavedimu ir 4 500 eurų grynais. Pinigus padavė pardavėjui, su kuriuo sudarė pirkimo - pardavimo sutartį. Automobilio pardavimo kaina su sutartyje nurodyta pardavimo kaina nesutapo. Pardavėjas paaiškino, kad jam reikalingi gryni pinigai, nes Prancūzijoje atsiskaito už automobilius grynais, o išgryninti pinigus iš banko šiais laikais daug kainuoja. Todėl pirkimo - pardavimo sutartyje nurodyta tik pavedimu atlikta pinigų suma 8 500 Eur. Realiai mokėjo pavedimu 8 500 Eur ir 4 500 Eur grynais pinigais. Sutartyje nurodyto asmens J. J. nepažįsta. Asmens, iš kurio pirko automobilį, apibūdinti negali (t. 2, b. l. 123-126).

2024-12-09 apžiūros protokole nurodyta, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentuose yra 2022-06-30 UAB "(duomenys neskelbtini)" išrašyta pažyma – sąskaita serija (DUOMENYS NESKELBTINI), Nr. 17255, kurioje fiksuota, kad V. B. automobilis "Skoda Superb", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), parduotas už 8500 Eur (t. 18, b. l. 55-114).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad į UAB „(duomenys neskelbtini)“ "SEB" banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) 2022-07-04 V. B. atliko 8 500 Eur pavedimą, mokėjimo paskirtis nenurodyta (t. 16, b. l. 41-43).

Liudytojas G. Z. parodė, kad yra automobilio "Ford C-Max", valst. Nr. (duomenys neskelbtini) savininkas. Šį automobilį įsigijo Tauragėje automobilių pardavimo aikštelėje. Automobilio kaina buvo iki 5 000 Eur. Skambino ant automobilio nurodytu telefono numeriu, kurio neišsaugojo. Automobilį apžiūrėjo, jis nesivedė. Paskui atvyko kitą dieną su meistru, kuris apžiūrėjo galimus gedimus. Įtarė, kad gali būti variklio defektas. Kadangi tas automobilis labai tiko, su pardavėju sutarė, kad jeigu remontas nekainuos tiek, kiek paskaičiavo, jam primokės. Pardavėjas į aikštelę atvežė pirkimo - pardavimo sutartį ir pinigų priėmimo kvitą. 2022-07-23 sutartyje Nr. 17347 ir 2022-07-23 pinigų priėmimo kvite Nr. 87844 yra jo parašas. Pardavėjui padavė 2 500 Eur grynais. Automobilį parsivarė į (duomenys neskelbtini), meistras suremontavo, buvo elektronikos gedimas, remontas kainavo nedaug, todėl, kaip ir buvo sutaręs su pardavėju, jam nuvežė į Tauragę 1 000 eurų. Taigi iš viso už automobilį sumokėjo 3 500 Eur grynais. Pardavėjo neatpažintų (t. 2, b. l. 130-133).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentuose yra 2022-07-23 UAB "(duomenys neskelbtini)" išrašyta pažyma sąskaita serija (DUOMENYS NESKELBTINI), Nr. 17347, kurioje nurodyta, kad G. Z. automobilis "Ford C-Max", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), parduotas už 2 500 Eur. Išrašytas pinigų priėmimo kvitas serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 8784, kuriame nurodyta, kad atliktas 2 500 Eur mokėjimas pagal PVM sąskaitą faktūrą Nr. 17347 (t. 18, b. l. 55-114).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad buvo apžiūrėti UAB „(duomenys neskelbtini)“ naudojamų banko sąskaitų išrašai. Duomenų apie liudytojo. G. Z. atliktą bankinį mokėjimą nėra (t. 16, b. l. 41-43).

Liudytoja D. M. parodė, kad automobilį "Mercedes Benz Classe E", kėbulo numeris:(duomenys neskelbtini), valst. Nr. (duomenys neskelbtini) įsigijo 2022 m. Apie automobilio pardavimą rado skelbimą portale „(duomenys neskelbtini)“. Automobilį apžiūrėjo už Kauno automobilių (duomenys neskelbtini), greičiausiai (duomenys neskelbtini) gale, esančiame garažų masyve. Tikslesnės vietos nurodyti negali. Apžiūrėjus automobilį iš karto sutarė galutinę kainą galimai 23 000 Eur, dalį jei gerai prisimena 3 000 eurų pervedė iš savo sąskaitos (galimas variantas, kad vyro sąskaitos), kitus pinigus – 20 000 eurų atidavė grynais pinigais. Asmuo, parduodantis automobilį, užpildė pirkimo - pardavimo sutartį. Iš karto internetu „Regitroje“ deklaravo pirkimo sandorį, paskambino nurodytu telefonu į įmonę, kad patvirtintų pardavimo sandorį. 2022-07-29 sutartyje Nr. 17377 nurodyta kaina 16 500 Eur yra neteisinga, nes sumokėjo 23 000 Eur.. J. J. tikrai nepažįsta. Asmuo, pardavinėjęs automobilį, buvo apie (duomenys neskelbtini) m. amžiaus, (duomenys neskelbtini), daugiau apibūdinti negali, mano kad neatpažintų (t. 2, b. l. 142-145).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentuose yra 2022-07-29 UAB "(duomenys neskelbtini)" išrašyta pažyma – sąskaita serija (DUOMENYS NESKELBTINI), Nr. 17377, kurioje nurodyta, kad D. M. automobilis "Mercedes Benz Classe E", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), parduotas už 16 500 Eur (t. 18, b. l. 55-114).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad buvo apžiūrėti UAB „(duomenys neskelbtini)“ naudojamų banko sąskaitų išrašai. Duomenų apie D. M. atliktą bankinį pavedimą nėra (t. 16, b. l. 41-43).

Liudytojas R. I. parodė, kad skelbimą 2022 rugpjūčio mėnesį dėl parduodamo automobilio „Toyota RAV4“ rado skelbimo portale "(duomenys neskelbtini)". Skambino skelbime nurodytu tel Nr. 863117112. Dėl parduodamo automobilio skambino ir tarėsi tėvas J. I., kuris kartu važiavo į Tauragę apžiūrėti automobilio, taip pat kartu vyko ir mama N. I.. Automobilis stovėjo aikštelėje, už automobilio lango buvo pakištas lapelis su informaciją apie automobilį. Aikštelės adresas galimai buvo Tauragė, (duomenys neskelbtini), tačiau kiek prisimena, automobilis stovėjo ne įmonės "(duomenys neskelbtini)" teritorijoje, o aikštelėje, kurioje buvo plakatai su įmonės "(duomenys neskelbtini)" reklama. Atvykus apžiūrėti automobilio, pasitiko (duomenys neskelbtini) vyras, ūgio apie (duomenys neskelbtini) cm, (duomenys neskelbtini) plaukais, (duomenys neskelbtini) kūno sudėjimo, parodė automobilį, padavė raktelius ir leido pasibandymui automobiliu pasivažinėti. Automobilio kaina ir komplektacija tenkino, todėl nusprendė pirkti automobilį. Tą pačia dieną, t. y. 2022-08-09 arba 2022-08-10 automobilį įsigijo savo vardu. Skelbime buvo nurodyta automobilio kaina 29 500 Eur, tačiau nusiderėjo iki 29 000 Eur. Automobilį rodęs asmuo paaiškino, kad dalį sumos, kuri yra įrašyta ir pirkimo sutartyje, t. y. 21 000 Eur padarytų pavedimu, o kitą sumą, t. y. 8 000 Eur sumokėtų grynais pinigais. Norėjo visą sumą, t. y. 29 000 Eur pervesti į nurodytą sąskaitą, tačiau automobilį rodęs asmuo pradėjo įtikinėti, kad čia viskas yra gerai, ir, kad jeigu netenkina toks apmokėjimo būdas, galima iš viso nepirkti automobilio. Kadangi automobilis patiko, kaina tenkino, todėl sutiko už automobilį apmokėti dalį pavedimu, o dalį pinigų padavė automobilį rodžiusiam asmeniui grynais pinigais, kuriuos turėjo su savimi. Automobilio pirkimo sandorio sudarymas vyko toje pačioje aikštelėje esančio pastato patalpose. Automobilio dokumentų pildymas užtruko labai ilgai, kaip supranta, dokumentai buvo pildomi kažkur kitur. Tose patalpose, kur pildė dokumentus, padarė 21 000 Eur pavedimą į nurodytą banko sąskaitą, o likusią 8 000 Eur padavė grynais pinigais vyriškiui, kuris aprodė automobilį. Kas pildė automobilio pirkimo - pardavimo sutartį nematė, nes sutartį atnešė jau atspausdintą (t. 2, b. l. 157-161).

Prie apklausos liudytojas R. I. pateikė skelbimo kopiją, kurioje užfiksuotas automobilis „Toyota RAV4“, kaina – 29 500 eurų, nurodytas kontaktinis telefono numeris - +(duomenys neskelbtini), taip pat yra įrašas „Autolizingas (duomenys neskelbtini)“ (t. 2, b. l. 162-164).

2024-12-09 apžiūros protokole nurodyta, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentuose yra 2022-08-09 UAB "(duomenys neskelbtini)" išrašyta pažyma - sąskaita serija (DUOMENYS NESKELBTINI), Nr. 17418, kurioje fiksuota, kad R. I. automobilis "Toyota RAV-4", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), parduotas už 21 000 Eur (t. 18, b. l. 55-114)

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad į UAB „(duomenys neskelbtini)“ SEB banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) 2022-08-09 R. I. atliko 21 000 Eur pavedimą, mokėjimo paskirtis: "(duomenys neskelbtini)" (t. 16, b. l. 41-43).

Liudytojas S. G. parodė, kad automobilį "Ford Mondeo", kurio kėbulo numeris (duomenys neskelbtini), valst. Nr. (duomenys neskelbtini), įsigijo 2022-08-19, Tauragės mieste, automobilių pardavimo aikštelėje. Apie parduodamą automobilį sužinojo per automobilių pardavimų skelbimų portalą "(duomenys neskelbtini)". Šiame portale buvo patalpintas skelbimas, kad minėtas automobilis yra parduodamas už 15 500 Eur, kontaktinis telefono numeris +(duomenys neskelbtini), kuriuo susiskambinus, buvo aptarta automobilio apžiūra. Atvykęs į Tauragę, automobilių pardavimo aikštelėje apžiūrėjo automobilį ir, nusprendęs jį įsigyti, maždaug po kelių dienų vėl atvyko į tą pačią aikštelę, kurioje 2022-08-19 ir buvo pasirašyta pirkimo - pardavimo sutartis. Surašant šią sutartį, su juo bendravo ir ją įformino UAB "(duomenys neskelbtini)" darbuotojas R. P.. Jis pateikė pasirašyti šią sutartį jau su UAB "(duomenys neskelbtini)" įmonės vadovo J. J. parašu. Sutartis buvo pasirašyta minėtoje automobilių pardavimo aikštelėje. Iš karto po to sutuoktinė iš savo banko sąskaitos padarė 9 500 Eur pavedimą į UAB "(duomenys neskelbtini)" sąskaitą SEB banke, o likusią 5 400 Eur sumą sumokėjo grynais pinigais. Automobilio pirkimo metu buvo derėtasi dėl automobilio pardavimo kainos ir buvo padaryta 600 eurų nuolaida. Viso minėtai bendrovei buvo sumokėta 14900 eurų. Sumokėta pinigų suma nesutapo su sutartyje nurodyta automobilio kaina. Į šias aplinkybes nekreipė jokio dėmesio, kadangi buvo pasirašytas pilnos pinigų 14900 eurų sumos pinigų išmokėjimo kvitas. 2022-08-19 sutartyje Nr. 17455 yra jo parašas. Automobilis matomų defektų neturėjo, buvo įregistruotas sekančią dieną, tai yra 2022-08-20 Kretingos miesto „Regitroje“. Sutartį pasirašiusio asmens J. J. nepažįsta. Apibūdinti asmens, su kuriuo buvo derintas automobilio pardavimas, negali, nes jo visai neprisimena (t. 2, b. l. 186-189).

2024-04-25 apžiūros protokole nurodyta, kad apžiūrėtas popierinis, baltos spalvos segtuvas pavadinimu: "UAB (duomenys neskelbtini) PARDAVIMAI 2022 08", 307 lapų. Apžiūrėti dokumentai, susiję su S. G. transporto priemonės pirkimo - pardavimo sandoriu. 2022-08-19 pažymoje – sąskaitoje Nr. 17455 nurodyta, kad S. G. iš UAB "(duomenys neskelbtini)" įsigijo automobilį "Ford Mondeo", identifikacinis numeris (duomenys neskelbtini), už 9500,00 Eur. Dokumentas pasirašytas. 2022-08-19 pinigų priėmimo kvito Nr. 8876 nėra (t. 18, b. l. 50-54).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad į UAB „(duomenys neskelbtini)“ "SEB" banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) 2022-08-19 E. G. atliko 9 500 Eur pavedimą, mokėjimo paskirtis: "automobilio pirkimas Ford Mondeo" (t. 16, b. l. 41-43).

2023-07-14 raštu Nr. S-10080 VĮ „Regitra“ pateikė duomenis apie tai, kad 2022-08-20 S. G. ir sutuoktinė E. G. pateikė prašymą įregistruoti automobilį "Ford Mondeo", identifikacinis numeris (duomenys neskelbtini), suteikti valst. Nr. (duomenys neskelbtini) (t. 15, b. l. 1-93).

Liudytojas V. L. parodė, kad įsigijo automobilį „BMW Serie 3“, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) kurį prisiregistravo 2022-08-30. Kretingoje 2022 metų rugpjūčio mėnesį buvo automobilių pardavimo aikštelėje, adreso nežino, ten pamatė patinkantį automobilį „BMW“, kaina nurodyta buvo 14 000 Eur. Tą dieną dėl šio automobilio pirkimo su niekuo nebendravo. Kitos dienos rytą, vėl nuvažiavo į tą pačią aikštelę, apžiūrinėjo minėtą automobilį. Priėjo maždaug (duomenys neskelbtini) metų amžiaus vyriškis (negalėtų atpažinti), kuris pasiūlė atidžiau apžiūrėti automobilį, padavė automobilio raktelius. Po automobilio apžiūros nuėjo į aikštelėje buvusį konteinerį - ofisą, ten buvo tas pats vyriškis, kuris padavė automobilio raktelius ir dar vienas vyriškis. Pasiteiravo, ar parduotų automobilį išsimokėtinai, jie atsakė, kad nėra jokių problemų, kad sutvarkys dokumentus. Buvo sudaryta sutartis su UAB "(duomenys neskelbtini)" banku, suteikė 11 850 Eur paskolą, tai didžiausia suma, kurią galėjo suteikti. Už automobilį sumokėjo 14 000 Eur. Vyriškiai pasakė, kad bankiniu pavedimu negali jie priimti visos tos sumos, kad dalį pinigų reikia sumokėti grynais pinigais, todėl važiavo į bankomatą išsigryninti pinigų. Kiek sumokėjo grynais pinigais ir kiek pavedimu, tiksliai nepamena, bet dokumentuose parašyta, kad bankiniu pavedimu sumokėjo 9 500 eurų, tai tiek tikriausiai ir pervedė, o likusią sumą sumokėjo grynais pinigais. Kokią sumą reikia sumokėti bankiniu pavedimu pasakė tie vyriškiai, o grynuosius pinigus padėjo ant stalo. Pirkdamas automobilį nesuprato, kad automobilį įsigijo ne lizingu, o paėmė paskolą automobiliui įsigyti, kadangi taip pirmą kartą pirko automobilį. Nežino kodėl 2022-08-26 sutartyje Nr. 17477 nėra jo parašo. Asmens - J. J. nepažįsta. Kas pasirašė sutartyje, - nematė. Visi dokumentai buvo pildomi toje pačioje vietoje, ten esančiame konteineryje (t. 3, b. l. 8-11).

2024-12-09 apžiūros protokole fiksuota, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentuose yra 2022-08-26 UAB "(duomenys neskelbtini)" išrašyta pažyma – sąskaita serija (duomenys neskelbtini), Nr. 17477, kurioje nurodyta, kad V. L. automobilis "BMW Serie 3", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), parduotas už 9 500 Eur (t. 18, b. l. 55-114).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad į UAB „(duomenys neskelbtini)“ SEB banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) 2022-08-26 V. L. atliko 9 500 Eur pavedimą, mokėjimo paskirtyje nurodyta "BMW 330 2013 m."(t. 16, b. l. 41-43).

Liudytoja V. P. parodė, kad 2022-09-17 pirko automobilį „Volkswagen Tiguan“, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) Kartu su broliu A. tą dieną važiavo po Tauragėje esančias automobilių pardavimo aikšteles ir apžiūrinėjo automobilius įsigijimui. Patiko „Volkswagen Tiguan“, pasiskambino telefono numeriu, kuris buvo nurodytas ant pasirinkto automobilio. Koks telefono numeris, neprisimena. Į aikštelę atvyko vyras apie (duomenys neskelbtini) m. amžiaus, daugiau duomenų, kaip atrodė, nurodyti negali. Kadangi automobilis patiko, pradėjo derėtis dėl kainos. Kiek tiksliai kainavo automobilis, nepamena, mano apie 10 000 Eur. Nusiderėjo iki 8 900 Eur. Su pardavėju sutarė, kad reikia sumokėti užstatą ir kartu su juo nuvažiavo jo sidabrinės spalvos automobiliu į bankomatą Tauragėje. Nuo savo sąskaitos nusiėmė 800 Eur grynais. Pardavėjas parodė automobilio dokumentus, kadangi sutarė pirkti šį automobilį, nuvažiavo automobilį apdrausti ir nuvarė automobilį „Volkswagen Tiguan“ į techninę apžiūrą. Sutarė, kad už automobilį mokės pavedimu, o pardavėjas leis pasinaudoti įmonės kompiuteriu pinigų pervedimui. Sandorio sudarymui vyko į privatų namą, koks adresas nežino. Atvykus į privatų namą, prieangyje buvo įrengta panaši į darbo vietą: stalas, kompiuteris. Dokumentus privačiame name parengė moteris, koks vardas ar pavardė, neprisimena, tačiau sutarties sudaryme dalyvavo ir vyras, su kuriuo bendravo automobilių aikštelėje. Moteris pradėjo pildyti dokumentus, pirkimo - pardavimo sutartyje buvo nurodyta ne mažiau nei 8 000 Eur. Paprašė, kad pirkimo - pardavimo sutartyje būtų nurodyta visa suma t. y. 8 900 Eur. Vyras nurodė, kad jeigu pirkimo - pardavimo sutartyje nurodys visą sutartą (8 900 Eur) sumą, tokiu atveju jis atsisako sudaryti sutartį, nurodydamas, kad jam neapsimoka rodyti visos kainos. Jis tiesiog nurodė sumą, kurią gali nurodyti sutartyje, t. y. ne mažiau nei 8 000 Eur. Sutiko, kad pirkimo - pardavimo sutartyje būtų nurodyta mažesnė suma. Dalį pinigų, t. y. 800 Eur padavė grynais, kitą dalį, t. y. 8 100 Eur pervedė į nurodytą įmonės sąskaitą. 2022-09-17 sutartyje Nr. 17569 yra jos parašas. Sutartyje nurodyto J. J. nepažįsta (t. 3, b. l. 24-27).

2024-12-09 apžiūros protokole nurodyta, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentuose yra 2022-09-17 UAB "(duomenys neskelbtini)" išrašyta pažyma – sąskaita serija (DUOMENYS NESKELBTINI), Nr. 17569, kurioje fiksuota, kad V. P. automobilis "Volkswagen Tiguan", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), parduotas už 8100 Eur (t. 18, b. l. 55-114).

2024-12-09 apžiūros protokole nurodyta, kad į UAB „(duomenys neskelbtini)“ SEB banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) 2022-09-17 V. P. atliko 8 100 Eur pavedimą, mokėjimo paskirtis nurodyta "pagal sąskaitą 17569 (VW Tiguan)" (t. 16, b. l. 41-43).

Liudytojas A. P. parodė, kad 2022 metų rudenį sesuo V. P. paprašė pagalbos perkant automobilį. Tinkamą automobilį rado Tauragės turguje. Sandorio įforminimas vyko aikštelėje, turguje. Vėliau su pardavėju jo automobiliu vyko į draudimą, banką, techninę apžiūrą. Kokia buvo tiksli parduodamo automobilio kaina nepamena, visos panašios mašinos kainavo nuo 8 000 Eur iki 12 000 Eur. Kiek sesuo mokėjo už automobilį nežino. Neprisimena kaip atrodė pardavėjas (t. 3, b. l. 36-39).

Liudytoja V. V. parodė, kad 2022 metu rugsėjo mėnesį ieškojo įsigyti automobilį. Skelbimuose internete surado du patinkančius automobilius „Renault Captur“, kurie buvo parduodami vieno ir to paties skelbimo autoriaus. Skelbime buvo nurodytas parduodamų automobilių aikštelės adresas Tauragėje, kurio neatsimena. 2022-09-27 nuvažiavo į Tauragės automobilių pardavimo aikštelę, kur apžiūrėjo abu automobilius. Patikusio automobilio kaina buvo nurodyta ne mažiau kaip 9 200 Eur. Bandė nusiderėti 200 Eur, bet pardavėjas pasakė, kad kainos nuleisti neketina, bet už tą pačią kainą gali atlikti techninę apžiūrą. Atsiskaitė grynais, tai yra pardavėjui perdavė 9 200 Eur, o pardavėjas padavė pasirašyti pirkimo - pardavimo sutartį. Kadangi neturėjo pasiėmusi akinių skaitymui, todėl sutartį pasirašė neskaičiusi. Vėliau nuvyko į „Regitra“ ir įregistravo automobilį, kuriam buvo suteikti valst. Nr. (duomenys neskelbtini) Asmens, pardavusio automobilį, atpažinti negalėtų (t. 3, b. l. 47-50).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentuose yra 2022-09-27 UAB "(duomenys neskelbtini)" pažyma – sąskaita serija (DUOMENYS NESKELBTINI), Nr. 17606, kurioje nurodyta, kad V. V. automobilis "Renault Captur", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), buvo parduotas už 4 000 Eur. Taip pat išrašytas pinigų priėmimo kvitas serija (DUOMENYS NESKELBTINI), Nr. 8999, kuriame fiksuotas 4 000 Eur mokėjimo pavedimas pagal PVM sąskaitą faktūrą Nr. 17606 (t. 18, b. l. 55-114).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad buvo apžiūrėti UAB „(duomenys neskelbtini)“ naudojamų banko sąskaitų išrašai. Duomenų apie V. V. atliktą bankinį mokėjimą nėra (t. 16, b. l. 41-43).

Liudytojas R. B. parodė, kad 2022-09-29 ieškojo sau tinkamo automobilio Tauragės miesto automobilio pardavimo aikštelėse. Pamatė tinkamą automobilį „Mercedes Benz C“ klasės. Prie automobilio rado užkištą lapą su visa informacija apie automobilį: kontaktinius asmens duomenis ir automobilio vertę, kuri buvo - 16 500 Eur. Pasiskambinus nurodytu numeriu, atsiliepęs asmuo pasakė ateiti į toje pačioje aikštelėje esantį ofisą. Užėjus į įmonės ofisą, ten buvęs vyriškis ((duomenys neskelbtini)) padavė automobilio raktelius. Apžiūrėjęs automobilį, sugrįžo į tą patį ofisą pasišnekėti dėl automobilio kainos. Su tuo pačiu vyriškiu suderino automobilio kainą. Už šį automobilį vyriškiui paliko avansą. Tikslios sumos nepamena, bet tikrai buvo ne mažiau kaip 250 Eur ir ne daugiau kaip 300 Eur grynais pinigais. Tame pačiame ofise už perkamą automobilį atliko bankinį pavedimą 16 000 Eur į vyriškio nurodytą banko sąskaitą. Nuvažiavęs į „Regitra“ įregistravo šį automobilį, suteiktas valst. Nr. (duomenys neskelbtini) (t. 3, b. l. 63-66; 79-81).

Asmens parodymo atpažinti pagal jo nuotrauką protokole fiksuota, kad liudytojas R. B. atpažino R. E., kaip asmenį, su kuriuo bendravo automobilio pirkimo klausimais (t. 3, b. l. 67-71).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentuose yra 2022-09-29 UAB "(duomenys neskelbtini)" išrašyta Pažyma – sąskaita serija (DUOMENYS NESKELBTINI), Nr. 17617, kurioje nurodyta, kad R. B. automobilis "Mercedes Classe C", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), parduotas už 16 000 Eur (t. 18, b. l. 55-114).

2024-12-09 apžiūros protokole nurodyta, kad į UAB „(duomenys neskelbtini)“ SEB banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) 2022-09-29 R. B. atliko 16 000 eurų pavedimą, mokėjimo paskirtis "už automobili" (t. 16, b. l. 41-43).

2024-04-29 raštu Nr. 85-G-4591 VĮ „Regitra“ pateikė duomenis apie tai, kad 2022-10-06 R. B. pateikė prašymą įregistruoti automobilį "Mercedes Classe C", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), automobiliui suteiktas valst. Nr.(duomenys neskelbtini) (t. 15, b. l. 97-128).

Liudytojas V. B. parodė, kad 2022-10-31 naršydamas internetiniame portale „www.(duomenys neskelbtini)“ esančius automobilių skelbimus, rado norimą ir ieškomą automobilį - 2015 m. gamybos „Peugeot 508 RXH“, kurio vertė buvo nurodyta ne mažesnė kaip 11 000 Eur. Telefonu pasiteiravo apie automobilį. Tą pačią dieną nuvyko į Tauragę. Automobilis stovėjo Tauragės automobilių aikštelėje prie (duomenys neskelbtini). Pardavėjas buvo apie (duomenys neskelbtini) metų. Kiek atsimena, (duomenys neskelbtini). Paklausus vyriškio, ar nėra defektų, šis atsakė, kad automobilis tvarkingas, davė užvedimo raktelius, apsižiūrėjo automobilį, leido su juo pavažiuoti. Rado defektų. Pardavėjui dėl rastų defektų pasiūlė 8 700 Eur galutinę kainą. Pardavėjas su šita suma sutiko. Susitarė, kad pardavėjui palieka grynais 200 Eur užstatą už automobilį, o grįžęs namo į banko sąskaitą perves likusius pinigus ir atvažiuos pasiimti automobilio. Palikęs 200 Eur užstatą, grįžo namo ir iš žmonos sąskaitos pervedė į pardavėjo įmonės banko sąskaitą likusius pinigus, t. y. 8 500 Eur. Atvykęs į Tauragę prie tos pačios automobilių aikštelės, pamatė, jog jo išsirinktas automobilis pastatytas už aikštelės ribų. Tuo metu jau buvo atvykęs ir automobilio pardavėjas, kuris pasiūlė įlipti į jo automobilį. Automobilyje perskaitė jam paduotą sutartį. Perskaitęs, pamatė, kad sutartyje automobilio kaina yra nurodyta 8 500 Eur. Paklausė pardavėjo, kodėl nėra įrašyti dar 200 eurų. Pardavėjas į tai atsakė, kad nieko neatsitiks ir taip įrašė beveik visą sumą. Tokio turinio sutartis buvo sudaryta dviem egzemplioriais, jas jis ir pasirašė (t. 3, b. l. 89-92).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentuose yra 2022-10-31 UAB "(duomenys neskelbtini)" išrašyta pažyma – sąskaita serija (DUOMENYS NESKELBTINI), Nr. 17782, kurioje fiksuota, kad V. B. automobilis "Peugeot 508", kėbulo Nr.: (duomenys neskelbtini), parduotas už 8500 Eur (t. 18, b. l. 55-114).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad į UAB „(duomenys neskelbtini)“ SEB banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) 2022-11-02 R. B. atliko 8 500 Eur pavedimą. Mokėjimo paskirtyje nurodyta "už Peugeot 508RXH" (t. 16, b. l. 41-43).

2023-07-14 raštu Nr. S-10080 VĮ „Regitra“ pateikė duomenis apie tai, kad 2022-11-03 V. B. pateikė prašymą įregistruoti automobilį „Peugeot 508", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), suteikti valstybiniai numeriai (duomenys neskelbtini) (t. 15, b. l. 1-93).

Liudytojas M. G. parodė, kad 2022 m. lapkričio mėnesį interneto puslapiuose www.(duomenys neskelbtini) ir www.(duomenys neskelbtini) ieškojo įsigyti „BMW“ markės automobilį. Dominantį automobilį rado Tauragėje. Su žmona nuvyko, sudomino „BMW 730“ modelio, pilkos spalvos, 2018 m. gamybos automobilis. Paskambino ant mašinos pridėtu telefono numeriu, kurio neišsaugojo. Savo telefonu padarė keletą nuotraukų, kuriose užfiksuotas pardavėjas su skėčiu. Iš nuotraukų matyti, kad fotografuota 2022-11-05 (duomenys neskelbtini), Tauragėje. Šalia buvo pastatas su virš durų pakabinta reklamine iškaba „Draudimas“. Užėjo į šį pastatą ir ten bendravo su vyriškiu dėl automobilio įsigijimo sąlygų. Automobilio pasiimti atvyko kitą dieną. Nematė, kaip buvo paruošta pirkimo pardavimo sutartis. 2022-11-04 sutartyje Nr. 17804 savo ranka įrašė savo vardą, pavardę ir pasirašė. Automobilio kaina internete buvo apie 33 000 eurų. Jis iš savo „Swedbank“ banko sąskaitos atliko 6 000 Eur pavedimą, 10 000 Eur pavedimą atliko žmona G. G. į UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitą, o likusius 15 500 Eur padavė grynais pardavėjui. Automobilio pardavėjo sąlyga buvo tokia, kad už automobilį atsiskaitytų pusę sumos grynais, t. y. 15 500 Eur, kitą pusę, t. y. - 16 000 Eur – pavedimu. Už automobilį sumokėjo iš viso 31 500 Eur. Sutartyje nurodyta 16 000 Eur suma yra neteisinga. Įregistravus automobilį, jam suteikti valst. Nr. (duomenys neskelbtini) (t. 3, b. l. 99-101).

Asmens parodymo atpažinti pagal jo nuotrauką protokole fiksuota, kad liudytojas M. G. iš jam pateiktų asmenų atpažino A. M.. Nurodė, kad būtent su šiuo asmeniu bendravo dėl automobilio „BMW 730“ įsigijimo. Šį asmenį atpažino iš veido bruožų, plaukų formos (t. 3, b. l. 102-104).

Savanoriško daiktų, dokumentų pateikimo protokole nurodyta, kad M. G. pateikė nuotraukas, kuriose užfiksuotas automobilis „BMW 730“, dokumentai, pardavėjas (t. 3, b. l. 105-114).

Liudytoja G. G. parodė, kad 2022 m. lapkričio mėnesį sutuoktinis M. G. internetiniame puslapyje "(duomenys neskelbtini)" rado parduodamą automobilį "BMW Sewie 7", valst. Nr. (duomenys neskelbtini). Po kelių dienų abu nuvyko į Tauragėje esančią automobilių pardavimo aikštelę, kuri yra prie prekybos centro "Moki veži". Ten šį automobilį apžiūrėjo, bet tą dieną nepirko. Po kelių dienų vėl ten nuvyko ir šį automobilį sutarė pirkti. Už automobilį buvo sumokėta dalis grynais ir dalis bankiniu pavedimu, nes tokį atsiskaitymo būdą nurodė automobilio pardavėjas. Iš savo banko "Swedbank" pervedė į automobilio pardavėjo nurodytą banko sąskaitą 10 000 Eur, o sutuoktinis M. G. bankiniu pavedimu pervedė 6 000 Eur. Taip pat sutuoktinis dar padavė grynais 15 500 Eur. Šiuos pinigus padavė tam pačiam asmeniui, kuris aprodė automobilį ir tas pats asmuo pateikė automobilio dokumentus. Pardavėją atpažintų. Jis buvo apie (duomenys neskelbtini) m. amžiaus, apie (duomenys neskelbtini) cm ūgio, (duomenys neskelbtini) plaukų, (duomenys neskelbtini) sudėjimo (t. 3, b. l. 123-126).

Asmens parodymo atpažinti pagal jo nuotrauką protokole nurodyta, kad liudytoja G. G. atpažino A. M., kaip asmenį, su kuriuo bendravo dėl automobilio „BMW 730“ pirkimo. Atpažino iš veido bruožų, plaukų formos ir amžiaus (t. 3, b. l. 127-131).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentuose yra 2022-11-04 UAB "(duomenys neskelbtini)" išrašyta pažyma – sąskaita serija (DUOMENYS NESKELBTINI), Nr. 17804, kurioje nurodyta, kad M. G. automobilis "BMW Serie7", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), parduotas už 16 000 Eur (t. 18, b. l. 55-114).

2024-12-09 apžiūros protokole nurodyta, kad į UAB „(duomenys neskelbtini)“ SEB banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) 2022-11-05 G. G. atliko 10 000 Eur pavedimą, mokėjimo paskirtis nurodyta "BMW automobilio pirkimas". Taip pat 2022-11-05 M. G. atliko 6 000 Eur mokėjimo pavedimą, mokėjimo paskirtis "BMW pagal sutartį sąskaita Nr. 17804" (t. 16, b. l. 41-43).

2023-07-14 raštu Nr. S-10079 VĮ „Regitra“ pateikė duomenis apie tai, kad 2022-11-09 M. G. pateikė prašymą įregistruoti automobilį "BMW Serie7", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), suteikti valstybiniai numeriai (duomenys neskelbtini) (t. 13, b. l. 104-169).

Liudytoja G. R. parodė, kad yra automobilio "Hyundai Tucson", valstybinis numeris (duomenys neskelbtini), savininkė. Šį automobilį įsigijo 2022-11-11 Tauragėje. Šis automobilis buvo parduodamas automobilių pardavimo aikštelėje, esančioje prie prekybos centro "(duomenys neskelbtini)". Pardavėjas buvo lietuvis, malonus, paslaugus. Jis padėjo šį automobilį įregistruoti "Regitroje", pabandė pastatyti automobilį namo garaže, nes abejojo, ar šis automobilis tilps jame. Neprisimena, kokia buvo nurodyta automobilio pardavimo kaina, tik pamena, kad nuo pradinės automobilio kainos buvo nuleista 500 Eur. Ji už automobilį sumokėjo ne mažiau kaip 11 000 Eur. Dalį sumos mokėjo pavedimu, o dalį grynais pinigais. Prisimena, kad pardavėjas vežė į gyvenamąjį namą, ten verandos patalpoje sėdėjo kitas vyras, kuriam padavė grynuosius pinigus. Verandoje sėdėjęs vyriškis surašė pirkimo - pardavimo sutartį. Vyriškis buvo apie (duomenys neskelbtini) metų amžiaus, jo veido bruožų neįsidėmėjo. 2022-11-11 automobilio pažymoje - sąskaitoje Nr. 17822 yra jos duomenys ir parašas. Tik apklausos metu atkreipė dėmesį, kad sutartyje nurodyta gerokai mažesnė pinigų suma negu realiai sumokėjo už automobilį. Dokumente nurodytai pinigų sumai 6 000 Eur galimai atliko mokėjimo pavedimą, tačiau kitą dalį pinigų dar mokėjo grynais. Kad sutartyje bus nurodyta mažesnė suma negu realiai mokėjo, niekas nesakė (t. 3, b. l. 134-137).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentuose yra 2022-11-11 UAB "(duomenys neskelbtini)" išrašyta pažyma – sąskaita serija (DUOMENYS NESKELBTINI), Nr. 17822, kurioje nurodyta, kad G. R. automobilis "Hyundai Tucson", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), už 6000 Eur (t. 18, b. l. 55-114).

2023-07-14 raštu Nr. S-10080 VĮ „Regitra“ pateikė duomenis apie tai, kad 2022-11-11 G. R. pateikė prašymą įregistruoti automobilį "Hyundai Tucson", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), suteikti valstybiniai numeriai (duomenys neskelbtini) (t. 15, b. l. 1-93).

Liudytoja G. J. parodė, kad yra automobilio "VW Golf", valstybinis numeris (duomenys neskelbtini), savininkė. Šį automobilį įsigijo 2022 m. lapkričio mėnesio pabaigoje automobilių pardavimo aikštelėje, esančioje prie Tauragės (duomenys neskelbtini). Automobilį pirko iš lietuvio. Jis sakė, kad parduoda ne savo automobilį, o yra įmonės darbuotojas. Už automobilį mokėjo 5100 Eur. Pirminė automobilio kaina buvo 5300 eurų. Vietoje nusiderėjo iki 5100 eurų. Apie parduodamą "VW Golf" rado skelbimą interneto puslapyje www.(duomenys neskelbtini)lt. Automobilio neparsigabeno tą pačią dieną. Buvo savaitgalis, kai susirado automobilį, negalėjo įforminti pirkimo, nes niekas nedirbo. Pardavėjo paklausė, ar bus rodoma visa automobilio kaina, jis pasakė, kad šiek tiek mažesnė. Paskui su pardavėju nebendravo, išvyko į darbą. Automobilį iš aikštelės paėmė svainis M. S., kuris pardavėjui perdavė ir likusią pinigų sumą. Susipažinusi su M. S. parvežta automobilio pardavimo sutartimi, pamatė, kad sutartyje automobilio kaina nurodyta ženkliai mažesnė. Nebandė susisiekti su pardavėju, kad išsiaiškinti kodėl tokia maža suma nurodyta. 2022-11-21 automobilio pažymoje - sąskaitoje Nr. 17867 nurodyti jos, kaip automobilio pirkėjo, duomenys, jos parašas, tačiau kaina yra neteisinga. Sutartyje nurodyto asmens J. J. nepažįsta. Automobilio pardavėjo taip pat nepažįsta. Pinigų priėmimo kvitas nebuvo išrašytas, nepasirašė. Visi pinigai pardavėjui buvo paduoti grynaisiais (t. 3, b. l. 140-143).

Liudytojas M. S. parodė, kad G. J. yra žmonos I. S. sesuo. Prisimenu, kad 2022 m. pabaigoje G. J. Tauragėje įsigijo "VW Golf" automobilį. Šis automobilis buvo parduodamas aikštelėje prie miesto (duomenys neskelbtini). Abu apžiūrėjo automobilį. Tą pačią dieną automobilio pirkimo - pardavimo neįformino, nes buvo savaitgalis. G. pasakė savo duomenis, tas pardavėjas užsirašė. Sutarė, kad jis (M. S.) atvyks darbo dieną pasiimti automobilio ir dokumentų. Pardavėjo kontaktinių duomenų neišsaugojo. Prisimena, kad atvažiavęs paimti automobilio, pardavėjui sumokėjo grynais likusią pinigų sumą. Kokia tai buvo suma, - nepamena. Neprisimena, kiek pati G. sumokėjo už automobilį. Matė, kad sutartyje nurodyta suma nesutapo su realiai mokėta pinigų suma (t. 3, 151-154).

2024-12-09 apžiūros protokole nurodyta, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentuose yra 2022-11-21 UAB "(duomenys neskelbtini)" išrašyta pažyma – sąskaita serija (DUOMENYS NESKELBTINI), Nr. 17867, kurioje fiksuota, kad G. J. už automobilį "Volkswagen Golf", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), sumokėjo 1 550 Eur. Taip pat išrašytas pinigų priėmimo kvitas serija (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 9187, kuriame nurodytas 1 550 Eur mokėjimas pagal PVM sąskaitą faktūrą Nr. 17867 (t. 18, b. l. 55-114).

2024-12-09 apžiūros protokole fiksuota, kad atlikta UAB „(duomenys neskelbtini)“ naudojamų banko sąskaitų išrašų apžiūra. Duomenų nėra apie G. J. atliktą bankinį mokėjimą (t. 16, b. l. 41-43).

2023-07-14 raštu Nr. S-10079 VĮ „Regitra“ pateikė duomenis apie tai, kad 2022-12-03 G. J. pateikė prašymą įregistruoti automobilį "Volkswagen Golf", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), suteikti valstybiniai numeriai (duomenys neskelbtini) (t. 13, b. l. 104-169).

Liudytojas R. M. parodė, kad 2022 metais, tikslios dienos neprisimena, internetiniame puslapyje „(duomenys neskelbtini).lt“ rado skelbimą apie parduodamą automobilį „Alfa Romeo“. Kadangi tokio modelio automobilio ieškojo, susidomėjo juo. Skelbime buvo nurodyta automobilio kaina 13 500 Eur. Paskambino pardavėjui ir susitarė, kad atvažiuos apžiūrėti automobilio į Tauragę. Tikslios dienos neprisimena, bet nuvykus į Tauragę, į pardavimo aikštelę, apžiūrėjo šį automobilį. Susitarė su pardavėju, kad automobilį parduos už 13 000 Eur. Paliko pardavėjui 500 Eur rankpinigių. 2022-12-14 nuvyko pirkti ir parsivaryti automobilio „Alfa Romeo“. Bendravo su tuo pačiu asmeniu. Jo vardo ir pavardės nežino, tačiau atpažinti galėtų. Už automobilį pavedimu į UAB "(duomenys neskelbtini)" sąskaitą sumokėjo 6 000 Eur, kitus 7 000 Eur mokėjo grynais. Grynus pinigus padavė tam pačiam asmeniui, su kuriuo bendravo abu kartus, apžiūrint automobilį ir jį perkant. Kai padarė pavedimą, tas pats asmuo laukė, kol į sąskaitą bus pervesti pinigai, jis žiūrėjo telefone. Pinigus mokėjo ir sutartį pasirašė UAB "(duomenys neskelbtini)" administracijoje, kurioje buvo pardavėjas, su kurio tarėsi dėl automobilio pirkimo. Sutartyje su "(duomenys neskelbtini)" dėl automobilio pirkimo yra jo asmens duomenys. Sutartį atnešė jau pasirašytą. Pardavėjas buvo (duomenys neskelbtini), apie (duomenys neskelbtini) m ūgio, (duomenys neskelbtini) (t. 3, b. l. 163-166).

Asmens parodymo atpažinti pagal jo nuotrauką protokole fiksuota, kad liudytojas R. M. atpažino R. E. kaip asmenį, su kuriuo bendravo dėl automobilio „Alfa Romeo“ įsigijimo. Šiam asmeniui padavė pinigus už automobilį (t. 3, b. l. 167-168).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentuose yra 2022-12-14 UAB "(duomenys neskelbtini)" pažyma – sąskaita serija (DUOMENYS NESKELBTINI), Nr. 17957, kurioje nurodoma, kad R. M. automobilis "Alfa R. G.", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), parduotas už 6 000 Eur (t. 18, b. l. 55-114).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad į UAB „(duomenys neskelbtini)“ SEB banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) 2022-12-14 R. M. atliko 500 Eur pavedimą, mokėjimo paskirtis "rankpinigiai už Alfa G. 2017m", taip pat 2022-12-16 atliko 5 500 Eur pavedimą, mokėjimo paskirtis "už automobilį (A. G. 2017m)" (t. 16, b. l. 41-43).

Liudytojas S. Ž. parodė, kad jis yra automobilio „Nissan Qashqai“, valstybinis numeris (duomenys neskelbtini), savininkas. Jį įsigijo 2023 m. pradžioje Tauragėje pagal skelbimą, buvusį internetiniame portale www.(duomenys neskelbtini). Prie šio skelbimo buvo ir asmens, pardavinėjusio automobilį, kontaktinis telefono numeris, tačiau jo neišsaugojo. Kaina skelbime buvo apie 9 000 Eur. Automobilį apžiūrėjo Tauragėje. Pardavėjas buvo apie (duomenys neskelbtini) metų amžiaus, (duomenys neskelbtini). Jo neatpažintų. Suderino automobilio galutinę kainą 7 200 Eur. Už automobilį paliko 200 Eur rankpinigių, o po kelių dienų grįžęs iš asmeninės sąskaitos atliko 7 000 Eur pavedimą. Pervesta pinigų suma ir buvo nurodyta automobilio pirkimo – pardavimo sutartyje (t. 3, b. l. 176-178).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentuose yra 2023-01-03 UAB "(duomenys neskelbtini)" išrašyta pažyma – sąskaita serija (DUOMENYS NESKELBTINI), Nr. 18029, kurioje nurodyta, kad S. Ž. automobilis "Nissan Qashqai", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), parduotas už 7 000 Eur (t. 18, b. l. 55-114).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad į UAB „(duomenys neskelbtini)“ SEB banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) 2023-01-03 S. Ž. pervedė 7 000 Eur, mokėjimo paskirtis nurodyta "automobilis Nissan Qashqai pagal sąskaita Nr. 18029" (t. 16, b. l. 41-43).

2023-08-22 raštu Nr. 85-G-8599 VĮ „Regitra“ pateikė duomenis apie tai, kad 2023-01-07 S. Ž. pateikė prašymą įregistruoti automobilį "Nissan Qashqai", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), suteikti valstybiniai numeriai (duomenys neskelbtini) (t. 14, b. l. 6-136).

Liudytoja K. K. parodė, kad yra automobilio "Peugeot 3008", valstybinis numeris (duomenys neskelbtini), savininkė. Automobilį įsigijo Tauragėje. Pirkimas buvo įformintas 2023 m. sausio mėnesio pradžioje, nors realiai, iki dokumentų sutvarkymo, šį automobilį buvo pasiėmę iš aikštelės remontuoti. Šį automobilį aikštelėje, esančioje prie prekybos centro "(duomenys neskelbtini)" rado 2022 m. gruodžio mėnesį. Neprisimena, kokia buvo pirminė automobilio pardavimo kaina. Automobilis neužsivedė, buvo galas daužtas. Su lietuviškai kalbančiu pardavėju suderino, kad paims automobilį į servisą apžiūrai, įvertins, kiek reikės papildomai pinigų remontui. Jeigu neklysta, 200 Eur paliko rankpinigių, ir tą automobilį išsigabeno į servisą. Remontas daug nekainavo, jį susitvarkė, ir automobilio pirkimo - pardavimo sandorį įformino toje pačioje aikštelėje. Pardavėjas atvežė automobilio dokumentus, pirkimo - pardavimo sutartį, kurią pasirašė 2023-01-05 toje pačioje aikštelėje. Už automobilį grynuosius pinigus, tai yra ne mažiau kaip 6 000 Eur, padavė pardavėjui. Į šią sumą buvo įskaičiuoti ir rankpinigiai. Neprisimena, keliuose dokumentuose pasirašė. Pirkimo - pardavimo sutarties neskaitė, pasirašė savo vardą ir pavardę ir pasirašė. 2023-01-05 pažymoje - sąskaitoje Nr. 18033 yra įrašyta automobilio kaina 5 000 Eur. Ši suma yra neteisinga, neatitinka sumokėtai pinigų sumai. Taip pat šioje sąskaitoje neteisingai nurodyta, kad mokėjimas atliktas pavedimu, nes mokėjo grynais. Nežino nei įmonės „(duomenys neskelbtini)“, nei asmens J. J.. Neprisimena kaip atrodė pardavėjas, todėl jo neatpažintų (t. 3, b. l. 181-184).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentuose yra 2023-01-05 UAB "(duomenys neskelbtini)" išrašyta pažyma – sąskaita serija (DUOMENYS NESKELBTINI), Nr. 18033, kurioje fiksuota, kad K. K. automobilis "Peugeot 3008", kėbulo Nr. (duomenys neskelbtini), parduotas už 5000 Eur, mokėjimas atliktas pavedimu. Tačiau yra ir spausdintinis pinigų priėmimo kvitas serija (DUOMENYS NESKELBTINI), Nr. 9276, kuris liudija apie tai, kad 5 000 Eur mokėjimas (grynais) buvo atliktas pagal PVM sąskaitą faktūrą Nr. 18033 (t. 18, b. l. 55-114).

2024-12-09 apžiūros protokole nurodoma, kad atlikta UAB „(duomenys neskelbtini)“ naudojamų banko sąskaitų išrašų apžiūra. Duomenų apie liudytojos K. K. atliktą bankinį mokėjimą nėra (t. 16, b. l. 41-43).

2023-07-14 raštu Nr. S-10079 VĮ „Regitra“ pateikė duomenis apie tai, kad 2023-01-06 K. K. pateikė prašymą įregistruoti automobilį "Peugeot 3008", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), suteikti valstybiniai numeriai (duomenys neskelbtini) (t. 13, b. l. 104-169).

Liudytoja D. V. parodė, kad 2023-01-14 iš UAB "(duomenys neskelbtini)" ((duomenys neskelbtini), Tauragėje) įsigijo automobilį "Audi A3 Sportback", valst. Nr. (duomenys neskelbtini). Apie parduodamą automobilį sužinojo iš skelbimo, patalpinto „(duomenys neskelbtini)“. Skelbime buvo patalpintos automobilio nuotraukos, jo techniniai parametrai, nurodyta kaina 10 999 Eur, kontaktinis telefonas (neatsimena jo). Automobilį aprodė vienas asmuo, o pirkimo - pardavimo sutartį įformino kitas asmuo. Už automobilį sumokėjo 10 700 Eur: pusę sumos – 5 500 Eur sumokėjo pavedimu, o likusius 5 200 Eur grynais. Grynuosius pinigus sumokėjo asmeniui, kuris įformino pardavimo - pirkimo sutartį. Sutartyje nurodyta automobilio pardavimo kaina nesutapo su jo pardavimo kaina. Kodėl suma nesutapo su sutartyje nurodyta suma, nesidomėjo, labai norėjo įsigyti dominantį automobilį ir tokio klausimo pardavėjui neuždavė, o jis nieko neaiškino. Automobilio pardavimo - pirkimo sutartį užpildė ir įformino tas pats asmuo ir sutartyje yra jos parašas. Sutartyje nurodyta 5 500 Eur suma yra neteisinga, nes už automobilį sumokėjo 10 700 Eur. Sutartyje nurodyto asmens J. J. nepažįsta, perkant automobilį jį matė pirmą kartą, todėl neatpažintų (t. 3, b. l. 193-196).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentuose yra 2023-01-13 UAB "(duomenys neskelbtini)" surašyta pirkimo pardavimo sutartis serija (DUOMENYS NESKELBTINI), Nr. 18058, kurioje nurodyta, kad D. V. automobilis "Audi A3 Sportback", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), parduotas už 5 500 Eur (t. 18, b. l. 55-114).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad į UAB „(duomenys neskelbtini)“ SEB banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) 2023-01-14 D. V. atliko 5 500 Eur pavedimą, mokėjimo paskirtis "Audi A3" (t. 16, b. l. 41-43).

2023-07-14 raštu Nr. S-10080 VĮ „Regitra“ pateikė duomenis apie tai, kad 2023-01-19 D. V. pateikė prašymą įregistruoti automobilį "Audi A3 Sportback", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), suteikti valstybiniai numeriai (duomenys neskelbtini) (t. 15, b. l. 1-93).

Liudytojas G. B. parodė, kad 2023 metų sausio mėnesį, tikslios datos neprisimenu, pirko automobilį "VW Touran", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), valstybinis numeris (duomenys neskelbtini). Skelbimą rado interneto puslapyje www.(duomenys neskelbtini). Skelbime buvo nurodyta, kad parduodamo automobilio "VW Touran" 2012 metų kaina yra 4 200, kad automobilis yra Tauragėje. 2023 metų sausio mėnesį paskambino nurodytu telefono numeriu pardavėjui. Atsiliepė jaunas vyras apie (duomenys neskelbtini) metų amžiaus, paklausė apie parduodamą automobilį "VW Touran", kokie defektai. Norėjo pirkti šį automobilį, kadangi buvo nedidelė automobilio kaina ir telefonu sutarė, kad sekančią dieną atvyks pirkti automobilį. Minėtas vyras paprašė pervesti avansinį mokestį už automobilį, lygtais 200 (du šimtus) Eur ir nurodė banko sąskaitos rekvizitus, kam pervesti šį mokėjimą, t. y. N. S. į „Swedbank“ banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini). 2023-01-14 iš savo "Swedbank" banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) pervedė 200 (du šimtus) Eur, nurodydamas pervedimo paskirtyje "Už Vv Touran 2012 m. 1.6 d 77kW". Minėtas asmuo telefonu pasakė, kad kai atvyks į Tauragę prie degalinės "Littaura", adresu: Pramonės g. 6, Tauragė, tada jam paskambinti. 2023-01-15 apie 12-13 valandą nuvyko į Tauragę, į nurodytą adresą ir paskambino pardavėjui. Minėtas vyras telefonu pasakė, kad atvyks įmonės darbuotojas ir pasitiks šioje degalinėje. Kaip suprato, iš minėto asmens, tai pats telefonu kalbėjęs asmuo neatvyks į degalinę, todėl jo gyvai nematė. Po telefoninio pokalbio gana greitai atvažiavo apie (duomenys neskelbtini) metų amžiaus, (duomenys neskelbtini) cm ūgio, (duomenys neskelbtini), vyras, kuris pasakė važiuoti jam iš paskos. Nuvažiavo į (duomenys neskelbtini), Tauragėje, kur yra teritorija su gamybinėmis patalpomis ir automobilių aikštelė, o teritorija aptverta tvora. Apžiūrėjo automobilį, pavažiavo. Su šiuo vyru nusiderėjo automobilio kainą iki 4000 Eur, įskaičiuojant į šią sumą ir avansinį mokėjimą. Atvyko į Tauragę jau su grynaisiais pinigais, skirtais automobilio pirkimui. Tiko atsiskaitymo būdas (grynais pinigais) už perkamą automobilį. Vyras pasakė, kad buhalterė sekmadienį nedirba, todėl automobilio pirkimo - pardavimo dokumentą (sutartį) atsiųs paštomatu, kad būtų greičiau. 2023-01-15 šioje automobilių aikštelėje padavė minėtam vyrui 3 800 Eur grynaisiais, nepasirašant tuo metu ant jokio dokumento. Vėliau telefonu bendravo su ankstesniu vyru, su kuriuo bendravo pirmiausiai, kai rado skelbimą internete, ir susiderino, kad į Panevėžį į paštomatą atsiųs siuntinį su voku, kuriame bus automobilio pirkimo - pardavimo sutartis. Gavo popierinį originalų dokumentą. Iš viso bendroje sumoje su avansiniu mokėjimu, sumokėjo už automobilį "VW Touran", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), valstybinis numeris (duomenys neskelbtini), 4 000 Eur grynaisiais pinigais. Reali automobilio pardavimo kaina nesutapo su sutartyje nurodyta automobilio pardavimo kaina, nes automobilio pirkimo - pardavimo sutartyje, kurią gavo paštomatu, kaina buvo nurodyta 1000 Eur. Gavo šią sutartį ir neturėjo galimybės pakoreguoti. Galvojo, kad į automobilio pirkimo -pardavimo sutartį bus įrašyta tikroji kaina, kurią mokėjo už automobilį, t. y. 4 000 Eur. Kas, kur surašė šią sutartį, nežino. Sutartyje tikrai yra jo vardas, pavardė ir parašas, o automobilio įsigijimo kaina - 1000 Eur, - neteisinga. Sutartyje nurodyto asmens J. J. nepažįsta. Savo telefone turi išsaugojęs automobilio pardavėjo telefono numerį, jis yra (duomenys neskelbtini) (t. 4, b. l. 9-14).

Asmens parodymo atpažinti pagal jo nuotrauką protokole fiksuota, kad liudytojas G. B. atpažino N. S., kaip asmenį, kuris aprodė automobilį „VW Touran“ ir perdavė automobilio raktelius (t. 4, b. l. 20-22).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentuose yra 2023-01-16 UAB "(duomenys neskelbtini)" transporto pirkimo - pardavimo sutartis serija (DUOMENYS NESKELBTINI), Nr. 18068, kurioje nurodyta, kad G. B. parduotas automobilis "Volkswagen Touran", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini). Dokumentas pasirašytas tik pardavėjo J. J., pardavimo kaina - 1000 Eur. Prie šios sąskaitos pridėtas pinigų priėmimo kvitas serija (DUOMENYS NESKELBTINI), Nr. 9291, kuriame nurodyta, jog atliktas 1 000 Eur mokėjimas pagal PVM sąskaitą faktūrą Nr. 18068, pirkėjo parašo nėra (t. 18, b. l. 55-114).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad buvo apžiūrėti UAB „(duomenys neskelbtini)“ naudojamų banko sąskaitų išrašai, tačiau duomenų apie G. B. atliktą bankinį mokėjimą nėra (t. 16, b. l. 41-43).

2023-08-22 raštu Nr. 85-G-8599 VĮ „Regitra“ pateikė duomenis apie tai, kad 2023-02-04 G. B. pateikė prašymą įregistruoti automobilį "Volkswagen Touran", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), suteikti valstybiniai numeriai (duomenys neskelbtini) (t. 14, b. l. 6-136).

Liudytojas V. S. parodė, kad 2023-01-26 įsigijo automobilį „Volkswagen ID4“ Tauragėje, (duomenys neskelbtini), vienoje iš įmonės „(duomenys neskelbtini)“ automobilių pardavimo aikštelių. Minėtu adresu įmonės patalpose buvo sudarinėjama automobilio pirkimo - pardavimo sutartis, vadybininko duomenų neatsimena. Adresas paimtas iš „(duomenys neskelbtini)“ portalo, nes pats tikslaus adreso nepamena. Apie parduodamą automobilį sužinojo radęs skelbimą „(duomenys neskelbtini)“ portale ir, kiek pamena, skelbimas buvo „(duomenys neskelbtini)“ tinklalapyje. Automobilio pirkimo - pardavimo sandoris įvyko „(duomenys neskelbtini)“ įmonės patalpose. Parduodamo automobilio pradinė kaina buvo 39 999 Eur, kai tik skelbimas buvo įdėtas į (duomenys neskelbtini) portalą, vėliau kelių savaičių bėgyje automobilio kaina pasikeitė į 38 000 Eur. Susiskambinus su pardavėju susitarė dėl atvykimo apžiūrėti automobilį. Bandant susitarti dėl automobilio pardavimo lizingu, pardavėjui kilo keblumų, nes negalėjo nurodyti pilnos automobilio kainos, todėl įmonė niekaip negalėjo padėti sudaryti lizingo sutarties su jokiu banku. Priežasties, kodėl pirkimo - pardavimo sutartyje negalėjo nurodyti pilnos kainos, nenurodė. Dėl keblumų pardavėjas nuleido galutinę automobilio kainą ir ji buvo 37 500 Eur. Pardavėjas nurodė, kur ir kaip atlikti pavedimus, t. y. 23 000 Eur buvo pervesti į pirkimo - pardavimo sutartyje nurodytą įmonę, kitą dalį nurodė pervesti pavedimu E. J., t. y. 8 500 Eur į jo sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) ir likusią dalį – 6 000 Eur paduoti grynaisiais pinigais. Sutartis 2023-01-26 Nr. 18112 buvo užpildyta ne prie jo, nes sutarus dėl automobilio kainos, išvyko į ,, Swedbank'' atlikti pavedimo ir nusiimti grynųjų pinigų. Atvykus atgal į pardavimo vietą, kontoroje ant stalo jau buvo surašyti visi pirkimo - pardavimo dokumentai. Kas tiksliai užpildė dokumentus, negali nurodyti, kabinete buvo ne vienas įmonės žmogus. Kaina sutartyje nurodyta neteisinga, iš viso sumokėjo 37 500 Eur. Asmuo, kuris derino automobilio pardavimą, buvo (duomenys neskelbtini), amžius apie (duomenys neskelbtini) metų, jokių išskirtinių požymių neturėjo, jo kontaktinis telefono numeris buvo +(duomenys neskelbtini) (t. 4, b. l. 31-34).

Asmens parodymo atpažinti pagal jo nuotrauką protokole nurodyta, kad liudytojas V. S. atpažino R. E., kaip asmenį, su kuriuo kalbėjo apie automobilio pirkimą – pardavimą (t. 4, b. l. 35-39).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentuose yra 2023-01-26 UAB "(duomenys neskelbtini)" transporto pirkimo - pardavimo sutartis serija (DUOMENYS NESKELBTINI), Nr. 18112, kurioje nurodyta, kad V. S. automobilis "Volkswagen ID4 PRO", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), parduotas už 23 000 Eur (t. 18, b. l. 55-114).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad į UAB „(duomenys neskelbtini)“ SEB banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) 2023-01-26 V. S. atliko 23 000 Eur pavedimą, mokėjimo paskirtis "pirkimo-pardavimo sutartis Nr. 18112" (t. 16, b. l. 41-43).

2023-07-14 raštu Nr. S-10080 VĮ „Regitra“ pateikė duomenis apie tai, kad 2023-01-26 V. S. pateikė prašymą įregistruoti automobilį "Volkswagen ID4 PRO", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), suteikti valstybiniai numeriai (duomenys neskelbtini) (t. 15, b. l. 1-93).

2023-12-12 apžiūros protokole fiksuota, kad išanalizavus 2023-12-06 raštu Nr. S/9858 pateiktą V. S. AB "Swedbank" banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašą už laikotarpį nuo 2023-01-25 iki 2023-01-27, nustatyta, kad į V. S. banko sąskaitą buvo 20 000 Eur įplaukos iš UAB "GF bankas" pagal 2023-01-26 vartojimo kredito sutartį Nr. (duomenys neskelbtini), 2023-01-26 14:54 val. bankomate, esančiame (duomenys neskelbtini), išgryninti 2 500 Eur, 2023-01-26 14:55 val. bankomate, esančiame (duomenys neskelbtini), išgryninti 500 Eur, taip pat atliktas 203 000 Eur pavedimas į UAB "(duomenys neskelbtini)" banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), paskirtis – pirkimo pardavimo sutartis Nr. (duomenys neskelbtini), 2023-01-26 iš V. S. banko sąskaitos atliktas 8 500 Eur pavedimas E. J. į sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), paskirtis: sąskaitos papildymas (t. 16, b. l. 64-66).

Liudytojas E. J. parodė, kad, neprisimena kuo vertėsi 2023 m. pradžioje. Jo paskutinė darbo vieta buvo UAB "(duomenys neskelbtini)", kuri yra likviduota. Taip pat vykdė veiklą pagal verslo liudijimą, tai yra užsiėmė automobilių remontu. Pagrindinė banko sąskaita yra "(duomenys neskelbtini)", taip pat turi sąskaitą "Luminor" banke, bet šia sąskaita nesinaudoja. Į klausimą, kokiu pagrindu 2023-01-26 į jo asmeninę banko sąskaitą (duomenys neskelbtini) iš V. S. banko sąskaitos buvo pervesti 8 500 Eur, atsakė, kad tokio asmens (V. S.) nepažįsta, taip pat nežino kodėl į jo sąskaitą buvo pervesta nurodyta pinigų suma. Žino UAB "(duomenys neskelbtini)", ši įmonė verčiasi automobilių prekyba. Įmonės direktorių J. J. pažįsta. Yra UAB "(duomenys neskelbtini)" akcininkas. Žino, kad įmonė „(duomenys neskelbtini)“ iš "(duomenys neskelbtini)" yra pirkusi automobilių. J. J. vadovaujama įmonė veikia seniai. Yra buvę atvejų, kad paskambina asmenys, kad nuvažiuotų į aikštelę apžiūrėti automobilių, kad įvertintų jų būklę, ridą, kitus parametrus, įvertintų techninę būklę. Būdavo, kad skambindavo dėl "(duomenys neskelbtini)" Automobilių. Pats "(duomenys neskelbtini)" automobilių nėra pardavęs. UAB "(duomenys neskelbtini)" turi sudaręs sutartį su "(duomenys neskelbtini)". Ši įmonė tarpininkauja pardavinėdama įmonės automobilius. Šios įmonės darbuotojai padeda parduodant automobilius: talpina skelbimus interneto puslapyje, aprodo klientams automobilius, jeigu reikia, atlieka techninę apžiūrą. Už tarpininkavimą yra mokamas atlygis pagal derybas. Užmokestis priklauso dažnai nuo parduotų automobilių kiekio, kainos. "(duomenys neskelbtini)" atstovų patalpos yra Tauragėje prie prekybos centro "(duomenys neskelbtini)". Ten dirba, jeigu neklysta, trys asmenys. Nei su vienu nėra asmeniškai pažįstamas. Žino, kad vienas yra buvęs (duomenys neskelbtini) vardu R. Į klausimą, ar 2023 m. pradžioje padėjo kam nors parduoti UAB "(duomenys neskelbtini)" priklausantį automobilį "VW ID 4", atsakė, kad neprisimena (t. 4, b. l. 42-45).

Liudytoja J. K. parodė, kad 2023 metų pradžioje ieškojo nusipirkti automobilio, domino „Lexus“ markės automobiliai. Peržiūrėjo skelbimus, kažkokiame puslapyje, lyg "(duomenys neskelbtini)" rado skelbimą apie parduodamą automobilį „Lexus“. Paskambino skelbime nurodytu telefono numeriu, pasidomėjo automobiliu. 2023-02-25 nuvažiavo į Tauragę, į aikštelę, adresą buvo pasakęs, tas asmuo su kuriuo kalbėjo telefonu. Atvykus į aikštelę, pasitiko du vyrai, jų amžius apie (duomenys neskelbtini), jie bendravo abu, vienas iš jų parodė, kur stovi automobilis, ėjo apžiūrėti, o su kitu derino kainą. Apžiūrėjus automobilį, jis tiko. Skelbime automobilio kaina buvo 19 200 Eur, bandė derėtis, tačiau vyrai nesileido į kalbas, sakė, kad ir taip per pigiai, todėl nieko nenulygo. Pirkimo - pardavimo sutartį rašė vienas iš vyrų (lyg ir su barzda buvo). Sutartis buvo pasirašyta toje aikštelėje esančiame biure. Sutartyje buvo numatyta, kad moka bankiniu pavedimu 14 500 Eur, ir dar į rankas sumoka likusią 4 700 Eur sumą. Taip mokėti nurodė tas vyras, jis neaiškino, kodėl taip reikia elgtis. Paskolą pirkti automobiliui 20 000 Eur ėmė iš „(duomenys neskelbtini)“. Sutartyje yra jos parašas. Asmens J. J. nežino. Nei jo, nei asmenų, aprodžiusių automobilį neatpažintų (t. 4, b. l. 58-61)

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentuose yra 2023-02-24 UAB "(duomenys neskelbtini)" surašyta pažyma - sąskaita serija (DUOMENYS NESKELBTINI), Nr. 18237, kuriaoje, nurodyta, kad J. K. automobilis "Lexus N 300H", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), parduotas už 14 500 Eur (t. 18, b. l. 55-114).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad į UAB „(duomenys neskelbtini)“ SEB banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) 2023-02-25 J. K. atliko 14 500 Eur pavedimą, mokėjimo paskirtis "Lexus NX pagal sąskaitą Nr. 18237“ (t. 16, b. l. 41-43).

2023-07-14 raštu Nr. S-10079 VĮ „Regitra“ pateikė duomenis apie tai, kad 2023-02-28 J. K. pateikė prašymą įregistruoti automobilį "Lexus NX300H", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), suteikti valstybiniai numeriai (duomenys neskelbtini) (t. 13, b. l. 104-169).

Liudytojas S. L. parodė, kad su drauge J. K. važiavo į Tauragę apžiūrėti automobilio "Lexus NX300H". Apžiūrėjus automobilį, jis tiko. Kaina buvo sutarta 19200 Eur, iš kurių pagal įmonės darbuotojo prašymą reikėjo 14 500 Eur pervesti į įmonės banko sąskaitą, o likusius 4 700 Eur grynais sumokėti. Tą pačią dieną draugė J. K. iš savo banko sąskaitos per elektroninę bankininkystę pervedė 14 500 Eur, o paskui vyko į bankomatą, esantį Tauragėje, išgryninti 4 700 Eur. Grįžus atgal, draugė padavė 4 700 Eur grynais ir buvo sudaryta pirkimo - pardavimo sutartis, kurioje automobilio sandorio pinigų suma buvo nurodyta 14 500 Eur, pinigų suma buvo nurodytą pagal atliktą bankinį pavedimą. Automobilis "Lexus NX300H" buvo parduodamas internetiniame skelbimų tinklapyje "(duomenys neskelbtini)", kurio kainą buvo nurodyta 19 500 Eur. Parduodamas automobilis stovėjo automobilių stovėjimo aikštelėje "(duomenys neskelbtini)", esančioje (duomenys neskelbtini), Tauragė. Bendravo su dviem asmenimis. Vienas iš pardavėjų, kuris buvo kartu ir bendravo su kitais klientais, buvo (duomenys neskelbtini) kūno sudėjimo, gal (duomenys neskelbtini) cm ūgio. O asmuo, kuris dalyvavo paties pirkimo sandorio sudaryme, buvo (duomenys neskelbtini), apie (duomenys neskelbtini) cm ūgio (t. 4, b. l. 69-72).

Asmens parodymo atpažinti pagal jo nuotrauką protokole nurodyta, kad liudytojas S. L. atpažino R. E., kaip asmenį, su kuriuo sudarė automobilio „Lexus“ pirkimo – pardavimo sutartį (t. 4, b. l. 73-75).

Liudytojas A. S. parodė, kad automobilį "Skoda Octavia" kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), valstybinis numeris (duomenys neskelbtini), įsigijo 2023-03-07. Skelbimą apie šio automobilio pardavimą rado "(duomenys neskelbtini)" platformoje. 2023-03-06 paskambino skelbime nurodytu telefonu numeriu ir su atsiliepusiu asmeniu sutarė, kad automobilio atvažiuos apžiūrėti 2023-03-07. Sutartą dieną nuvykus į Tauragę, pasiskambino skelbime nurodytu numeriu, telefonu kalbėjo jaunas iš balso žmogus, jisai nurodė, kad tuoj ateis kitas žmogus aprodyti automobilio. Po kurio laiko atėjo asmuo: apie (duomenys neskelbtini) metų amžiaus, maždaug ~(duomenys neskelbtini) ūgio, (duomenys neskelbtini) kūno sudėjimo, (duomenys neskelbtini). Šis vyras padavė raktelius ir pasakė, kad gali automobilį apžiūrinėti, pravažiuoti, nurodė kaip defektą, kad automobilio smagratis barška, galinis žibintas buvo pilnas vandens, nešildė pečiukas. Pravažiavus, nutarė automobilį pirkti. Skelbime buvo nurodyta 15 600 Eur kaina, o vietoje sutarė dėl 15 100 Eur. Aikštelėje buvo kiosko tipo namelis, į kurį nuėjo asmuo paruošti pirkimo - pardavimo sutartį. Pardavėjui pasakė, kad už automobilį nori atlikti pavedimą visai sutartai sumai, tačiau pardavėjas pasakė, kad galima pervesti tik 13 500 Eur, o likusią sumą reikia mokėti grynais. Kodėl reikėjo taip atsiskaityti, asmuo nepaaiškino. Pinigus pervedė į UAB "(duomenys neskelbtini)" sąskaitą, o grynuosius padavė pardavėjui į rankas. Pirkimo – pardavimo sutartyje buvo nurodyta tik ta pinigų suma, kuri buvo pervesta į sąskaitą, nors už automobilį sumokėjo 15 100 Eur (t. 4, b. l. 87-90).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentuose yra 2023-03-07 UAB "(duomenys neskelbtini)" sudaryta transporto pirkimo - pardavimo sutartis serija (DUOMENYS NESKELBTINI), Nr. 18279, kurioje nurodyta, kad A. S. automobilis "Skoda Octavia", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), parduotas už 13 500 Eur (t. 18, b. l. 55-114).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad į UAB „(duomenys neskelbtini)“ SEB banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) 2023-03-07 A. S. atliko 13 500 Eur pavedimą, mokėjimo paskirtis "Skoda Octavia VRS (DUOMENYS NESKELBTINI) Nr. 18279" (t. 16, b. l. 41-43).

2023-07-14 raštu Nr. S-10080 VĮ „Regitra“ pateikė duomenis apie tai, kad 2023-03-07 A. S. pateikė prašymą įregistruoti automobilį "Skoda Octavia", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), suteikti valstybiniai numeriai (duomenys neskelbtini) (t. 15, b. l. 1-93).

Liudytojas R. S. parodė, kad 2023-03-14 iš UAB "(duomenys neskelbtini)" atstovo, kurio nei vardo, nei pavardės nežino, įsigijo automobilį "Audi Q5", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), valstybinis numeris (duomenys neskelbtini). Apie parduodamą automobilį sužinojo iš internetinio puslapio „(duomenys neskelbtini)“ skelbimo. Automobilio pirkimo - pardavimo sandoris buvo įformintas automobilių pardavimo aikštelėje, perkamo automobilio salone. Kiek atsimena, pirminė automobilio pardavimo kaina buvo nemažiau kaip 16 900 Eur, o už jį sumokėjo 16 600 Eur. Pardavėjas paprašė, kad už perkamą automobilį atliktų 11 000 Eur bankinį pavedimą į jo nurodytą UAB "(duomenys neskelbtini)" sąskaitą, o likusią pinigų sumą, tai yra 5 600 Eur sumokėtų grynais. Su šia sąlyga sutiko ir nuvykęs į „Swedbank“ atliko 11 000 Eur pavedimą, o grynus – 5 600 Eur išgrynino tame pačiame banke ir, sugrįžęs į automobilių aikštelę, padavė pardavėjui į rankas. Kadangi automobilio pardavimo kaina nesutapo su sutartyje nurodyta automobilio pardavimo kaina, pardavėjas paaiškino, kad į įmonės sąskaitą reikia pervesti tik 11 000 Eur, kitos priežasties nenurodė. 2023-03-14 sutartį Nr. 18305 padavė pardavėjas pilnai užpildytą ir pasirašytą įmonės vadovo. Šioje sutartyje pats pasirašė. Sutartyje nurodyta automobilio įsigijimo kaina - 11 000 Eur yra neteisinga. Sutartyje nurodyto asmens - direktoriaus J. J. – nepažįsta, su juo susitikęs nebuvau. Asmuo, su kuriuo derino automobilio įsigijimą, buvo apie (duomenys neskelbtini) cm ūgio, (duomenys neskelbtini) metų amžiaus (t. 4, b. l. 99-102).

Asmens parodymo atpažinti pagal jo nuotrauką protokole nurodoma, kad liudytojas R. S. atpažino T. P., kaip asmenį, su kuriuo derino automobilio „Audi Q5“ pirkimo sąlygas, šiam asmeniui į rankas padavė 5 600 Eur (t. 4, b. l. 103-105).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentuose yra 2023-03-14 UAB "(duomenys neskelbtini)" sudaryta transporto pirkimo - pardavimo sutartis serija (DUOMENYS NESKELBTINI), Nr. 18305, kurioje nurodoma, kad R. S. automobilis "Audi Q5", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), parduotas už 11 000 Eur (t. 18, b. l. 55-114).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad į UAB „(duomenys neskelbtini)“ SEB banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) 2023-03-14 R. S. atliko 11000 eurų pavedimą, mokėjimo paskirtis "už Audi Q5" (t. 16, b. l. 41-43).

2023-07-14 raštu Nr. S-10080 VĮ „Regitra“ pateikė duomenis apie tai, kad 2023-03-14 R. S. pateikė prašymą įregistruoti automobilį "Audi Q5", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), suteikti valstybiniai numeriai (duomenys neskelbtini) (t. 15, b. l. 1-93).

Liudytoja D. J. parodė, automobilį "Skoda Superb", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), valstybinis numeris (duomenys neskelbtini), įsigijo 2023 m. birželio mėn. Kaune. Automobilį rado internetiniuose skelbimuose, koks buvo tinklalapis, - neprisimena. Pirkimo-pardavimo sutartis buvo pasirašyta Kaune, toje pačioje automobilių stovėjimo aikštelėje, kur ir buvo automobilis. Sutartį sudarė ten buvęs vyriškis, kuris nurodė, kad dirba įmonėje UAB ,,(duomenys neskelbtini)". Skelbime automobilio kaina buvo apie 15 600 Eur. Už automobilį sumokėjo: pavedimu į UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitą pervedė 3 500 Eur, o kitą dalį – 11 500 Eur perdavė (tiksliau sumokėjo sutuoktinis) grynais pardavėjui. Už tai jokio kvito negavo. 2023-04-06 sutartį Nr. 18425 pildė tas pats žmogus, kuris aprodė automobilį. Šioje sutartyje yra jos parašas, tačiau automobilio kaina (3 500 Eur) nurodyta neteisinga, nes už automobilį sumokėjo 15 000 Eur (t. 4, b. l. 117-120; 128-131).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentuose yra 2023-04-06 UAB "(duomenys neskelbtini)" pildyta pažyma – sąskaita serija (DUOMENYS NESKELBTINI), Nr. 18425, kurioje nurodyta, kad D. J. automobilis "Skoda Superb", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), parduota už 3 500 Eur (t. 18, b. l. 55-114).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad į UAB „(duomenys neskelbtini)“ SEB banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) 2023-04-06 D. J. atliko 3 500 Eur mokėjimo pavedimą, paskirtyje nurodyta "už automobilį Škoda pagal sąskaitą (DUOMENYS NESKELBTINI) 18425" (t. 16, b. l. 41-43).

2023-07-14 raštu Nr. S-10079 VĮ „Regitra“ pateikė duomenis apie tai, kad 2023-04-06 D. J. pateikė prašymą įregistruoti automobilį "Skoda Superb", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), suteikti valstybiniai numeriai (duomenys neskelbtini) (t. 13, b. l. 104-169).

Liudytojas Ž. Š. parodė, kad yra automobilio "Volvo S80", valstybinis numeris (duomenys neskelbtini), kėbulo numeris (duomenys neskelbtini), savininkas. Šį automobilį įsigijo 2023 m. balandžio mėnesio pradžioje Tauragėje. Automobilis buvo pardavinėjamas automobilių pardavimo aikštelėje, esančioje už Tauragės miesto (duomenys neskelbtini). Apie parduodamą automobilį rado skelbimą „www.(duomenys neskelbtini).lt“. Skelbime automobilio pardavimo kaina buvo 9 200 Eur. Kadangi šis modelis ir kaina tenkino, nuvyko į Tauragę jo gyvai apžiūrėti. Atvažiavus į aikštelę, paskambino skelbime nurodytu telefono numeriu (duomenys neskelbtini) pardavėjui. Jis atvažiavo ir kartu apžiūrėjo. Automobilio būklė tenkino. Sutarė, kad automobilį parduos už 8 800 Eur. Visą sumą tam asmeniui padavė grynais. Buvo taip, kad jam padavė 100 Eur avanso. Jis pasakė, kad nuvažiuos atvežti dokumentus ir sutartį. Atvežė sutartį, automobilio dokumentus, padavė likusius 8 700 Eur. Sutartis buvo dviejų egzempliorių, abiejuose pasirašė. Vieną pasiėmė, o kitą grąžino. Apie tai, kad sutartyje yra nurodyta mažesnė automobilio pardavimo kaina, pamatė turbūt tiktai "Regitroje". Nustebo, bet pardavėjui nebeskambino. Pardavėjas nesakė, kad bus rašoma mažesnė suma. 2023-04-07 sutartyje Nr. 18435 yra jo ranka parašytas vardas, pavardė ir pasirašyta. Dokumente yra nurodyta mažesnė suma negu mokėjo (t. 4, b. l.136-139).

2024-12-09 apžiūros protokole nurodyta, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentuose yra 2023-04-07 UAB "(duomenys neskelbtini)" sudaryta transporto pirkimo - pardavimo sutartis serija (DUOMENYS NESKELBTINI), Nr. 18435, kurioje fiksuota, kad Ž. Š. automobilis "Volvo S80", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), parduotas už 4 000 Eur. Taip pat išrašytas pinigų priėmimo kvitas serija (DUOMENYS NESKELBTINI), Nr. 9500, kuriame nurodoma, kad atliktas 4 000 Eur mokėjimas pagal PVM sąskaitą faktūrą Nr. 18435 (t. 18, b. l. 55-114).

Iš 2024-12-09 apžiūros protokolo matyti, kad buvo apžiūrėti UAB „(duomenys neskelbtini)“ naudojamų banko sąskaitų išrašai. Duomenų apie liudytojos Ž. Š. atliktą bankinį mokėjimą nėra (t. 16, b. l. 41-43).

2023-07-14 raštu Nr. S-10080 VĮ „Regitra“ pateikė duomenis apie tai, kad 2023-04-11 Ž. Š. pateikė prašymą įregistruoti automobilį „Volvo S80", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), suteikti valstybiniai numeriai (duomenys neskelbtini) (t. 15, b. l. 1-93).

Liudytoja V. P. parodė, kad yra automobilio "BMW Serie 1", valstybinis numeris (duomenys neskelbtini), savininkė. Šį automobilį įsigijo 2023 m. birželio mėnesio pradžioje. Už automobilį sumokėjo ne mažiau kaip 3 300 Eur: 1000 Eur darė pavedimą, o likusią sumą padavė grynais. Norėjo atlikti pavedimą didesnei sumai, bet pardavėjas pasakė, kad dėl kažkokių priežasčių negalima. Kadangi pinigų išėmimo sumos dienos likučio nepakako, pinigus pervedė draugei, kad ji nuimtų iš savo sąskaitos. Šis automobilis buvo aikštelėje Tauragėje, už prekybos centro "(duomenys neskelbtini)". Neprisimena, kokia buvo pirminė automobilio kaina. Automobilio pirkimo - pardavimo sandoris buvo įformintas privačiame name, į kurį palydėjo automobilį aprodęs asmuo. Pinigus padavė sutarties įforminimo metu sutartį įforminusiam asmeniui. Vyras, kuris įformino sandorį, nurodė sąskaitą, į kurią reikėjo atlikti pavedimą. Matė, kad 2023-06-03 sutartyje Nr. 18706 yra įrašyta 1000 Eur suma ir šalia parašyta, kad pavedimas. Manė, kad sutartyje nurodyta suma teisinga, nes darė bankinį pavedimą būtent tokiai sumai iš savo sugyventinio E. K. banko sąskaitos. Tačiau nesuprato, kad ir sumokėti 2 300 Eur grynais, turėjo būti nurodyti sutartyje. Pardavėjas, kuris aprodė automobilį, buvo virš (duomenys neskelbtini) metų, gal šiek tiek (duomenys neskelbtini), maloniai bendravo, vairavo apynaujį automobilį "(duomenys neskelbtini)". O tas asmuo, kuris pildė dokumentus, atrodė (duomenys neskelbtini) ir buvo su (duomenys neskelbtini). Šių asmenų neatpažintų (t. 4, b. l. 149-152).

2024-12-09 apžiūros protokole fiksuota, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentuose yra 2023-06-03 UAB "(duomenys neskelbtini)" sudaryta transporto pirkimo - pardavimo sutartis serija (DUOMENYS NESKELBTINI), Nr. 18706, kurioje nurodoma, jog V. P. parduotas automobilis "BMW Serie 1", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), už 1 000 Eur (t. 18, b. l. 55-114).

2024-12-09 apžiūros protokole nurodoma, kad į UAB „(duomenys neskelbtini)“ "Šiaulių bankas" sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) 2023-06-03 E. K. atliko 1000 Eur mokėjimo pavedimą (t. 16, b. l. 41-43).

2023-08-14 raštu Nr. 85-G-8346 VĮ „Regitra“ pateikė duomenis apie tai, kad 2023-06-10 V. P. pateikė prašymą įregistruoti automobilį "BMW Serie 1", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), suteikti valstybiniai numeriai (duomenys neskelbtini) (t. 13, b. l. 173-180).

2023-06-29 V. Š. apklaustas kaip specialusis liudytojas parodė, kad UAB "(duomenys neskelbtini)" dirba vadybininku nuo 2022 m. rugsėjo mėn. Jis, kaip vadybininkas, UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu perka automobilius iš Lietuvos įmonių, prireikus - juos remontuoja, valo, gabena į servisą, o po to parduoda. Pagrindinė automobilių pardavimo vieta yra (duomenys neskelbtini), Tauragėje. Vienu metu įprastai pardavinėja nuo penkių iki dešimt automobilių. Automobilių dokumentai laikomi pas direktorių J. J.. Parduodamų automobilių skelbimus talpina skelbimų portale „www.(duomenys neskelbtini)lt“ iš įmonės paskyros, nurodo savo kontaktinį telefono numerį (duomenys neskelbtini). Paprastai, pirkėjui išsirinkus automobilį, palydi jį pas įmonės direktorių į įmonės patalpas, esančias (duomenys neskelbtini), Tauragėje. Ten pirkėjas atsiskaito su direktoriumi, sumoka jam pinigus grynais arba pasako, kad atliks pavedimą. Būna ir taip, kad pats klientas nevažiuoja pas direktorių. Tuomet pirkėjo duomenis jis pats perduoda direktoriui, o šis išrašo ir pasirašo pardavimo dokumentus, įduoda automobilio registracijos liudijimą. Šiuos dokumentus jis perduoda klientui ir paima iš pirkėjo sutartą pinigų sumą. Parduodamų automobilių sutartyse kainos sutampa su pinigų suma, kurią moka pirkėjas. Kai automobilių pardavimo įforminimas vyksta įmonės patalpose, nesidomi kokią pinigų sumą direktorius nurodo pardavimo sutartyje. Pats jokiuose dokumentuose nepasirašo. Įmonės direktorius tvarko visus dokumentus. Po kiekvieno sandorio, kai atsiskaitymas vyksta grynaisiais ir jis paima pinigus, gautus pinigus ir pasirašytus pirkėjo dokumentus nuveža J. J. (t. 5, b. l. 22-25).

2025-01-09 nutarimu panaikintas V Š. specialiojo liudytojo statusas ir jis 2025-01-10 apklaustas kaip liudytojas bendrais pagrindais. Apklausos metu nurodė, kad patvirtina savo parodymus, kuriuos davė apklausiamas specialiuoju liudytoju. Patvirtino, kad pirkėjui išsirinkus įmonės parduodamą automobilį, jis pirkėją palydėdavo pas įmonės direktorių J. J., į įmonės patalpas, esančias (duomenys neskelbtini), Tauragėje, ir ten pirkėjas atsiskaitydavo su direktoriumi, tai yra sumokėdavo grynais pinigais arba pasakydavo, kad padarys pavedimą. Jei klientas dėl kokių nors priežasčių nevažiuodavo į įmonės patalpas, pats pateikdavo direktoriui pirkėjo duomenis, o šiam parengus pardavimo dokumentus, su dokumentais grįždavo pas pirkėją. Tuomet pirkėjas pasirašydavo dokumentuose, jis iš jo paimdavo sutartą ir dokumentuose nurodytą pinigų sumą. Jo parduodamų automobilių sutartyse kainos sutapo su pinigų suma, kurią mokėjo pirkėjas. Neprisimena per savo darbo praktiką, kad būtų atvejų, kai pirkėjas prašytų nurodyti mažesnę kainą sutartyje negu realiai moka, taip pat pats nėra siūlęs šitaip daryti nei vienam klientui. Kai automobilių pardavimo įforminimas vyksta įmonės patalpose, jis nesidomi, kokią sumą nurodo direktorius pardavimo sutartyje. Jis pats jokiuose dokumentuose nepasirašo, dokumentų tikrumo netikrina, nes įmonės direktorius tvarko visus dokumentus (t. 5, b. l. 26-28; 32-35).

2023-06-30 E. J. apklaustas specialiuoju liudytoju parodė, kad nuo 2020 m. vidurio dirba UAB „(duomenys neskelbtini)“ vadybininku. Kaip įmonės vadybininkas vyksta į Prancūziją nupirkti automobilių, organizuoja jų pargabenimą į Lietuvą (konkrečiai į Tauragę), pargabentus automobilius valo, tvarko, remontuoja. Po to, stato į aikštelę, esančią (duomenys neskelbtini), Tauragėje, "(duomenys neskelbtini)", ir pardavinėja. Parduoda automobilius Lietuvos gyventojams, kokį 20 proc. automobilių išvyksta į trečiąsias šalis, dar yra klientų iš (duomenys neskelbtini), Lenkijos, Graikijos. Automobilių pardavimo kainas paprastai nusistato pats, nes žino automobilių būklę, kokias išlaidas patyrė jas remontuodamas, tačiau direktoriui J. J. pareikalavus automobilį parduoti brangiau, nustato tokią kainą, kokią yra nurodęs direktorius. Apie parduodamus automobilius pats talpina skelbimus į portalą „www. (duomenys neskelbtini).lt“, kuriame įmonė turi paskyrą, ten nurodo savo kontaktinį telefono Nr. (duomenys neskelbtini). Automobilių pardavimo sandorių nesudaro, tai atlieka direktorius J. J.. Jis pirkėją palydi pas J. J., kuris sėdi įmonės patalpose, esančiose (duomenys neskelbtini), Tauragėje, pasako jam sutartą kainą, o J. užpildo visus dokumentus ir, jei atsiskaitymas vyksta grynais pinigais, paima pinigus. Būna kartais ir tokių atvejų, kai pirkėjas nevažiuoja į įmonę, tuomet jis pirkėjo duomenis pats perduoda direktoriui, o direktorius užpildo dokumentus. Parveža pirkėjui parengtus ir J. J. pasirašytus dokumentus, kai pirkėjas pasirašo, - juos grąžina įmonei. Jei atsiskaitymas vyksta grynais, - pinigus taip pat parveža. Su savimi įmonės pinigų neturi. Jei būna koks pirkimas vakare, tuomet pinigus nuveža kitos dienos rytą. Kai pats būna išvykęs į Prancūziją, jo parduodamus automobilius pirkėjams aprodo kiti įmonės darbuotojai, o kraštutiniu atveju, kai ir šių nėra, - aikštelės sargas, bet tik tiek. Jei pirkėją tenkina automobilis, jis atvažiuoją kitą dieną ir sandoris įforminamas įmonėje. Jis galvoja, kad automobilių pardavimo dokumentuose visada yra nurodoma tikra automobilio pardavimo kaina (t. 5, b. l. 44-47).

2025-01-09 nutarimu panaikintas E. J. specialiojo liudytojo statusas ir jis 2025-01-20 apklaustas liudytoju bendrais pagrindais. Šios apklausos metu jis patvirtino savo parodymus, kuriuos davė kaip specialusis liudytojas (t. 5, b. l. 48-50; 54-57).

2023-06-30 V. D. apklaustas kaip specialusis liudytojas parodė, kad UAB "(duomenys neskelbtini)" vadybininku dirba nuo 2017-03-01. Jis kaip vadybininkas vyksta į komandiruotes Prancūzijoje, ten ieško nupirkti įmonei automobilių, suradęs direktoriui J. J. nusiunčia automobilio duomenis, jei tinka siūloma kaina, - nuperka ir organizuoja automobilių pargabenimą į Lietuvą. Vėliau šiuos automobilius pardavinėja. Kai būna išvykęs į komandiruotę, automobilius pardavinėja pats J.. Jis pats rūpinasi pargabentų automobilių remontu, valymu, statymu į aikšteles, skelbimų patalpinimu į www.(duomenys neskelbtini). Skelbimų talpinimui naudoja įmonės paskyrą, kurioje nurodo savo asmeninį telefono Nr. (duomenys neskelbtini). Automobilius stato įmonės nuomojamoje aikštelėje, esančioje (duomenys neskelbtini), Tauragėje, prie "(duomenys neskelbtini)" parduotuvės. Automobilių pardavimo kainas nustato įmonė. Jis tik pataria už kiek būtų galima parduoti automobilius. Direktorius įvertina patirtas išlaidas, įsigijimo kainą ir tuomet nustato automobilio pardavimo kainą. Nuo automobilių pardavimo kainos daro nuolaidas. Nuo pigesnių automobilių nuleidžia kelis šimtus eurų, o nuo brangesnių būna ir tūkstantį eurų. Ne visi automobiliai parduodami su pelnu, būna, kad nuperka automobilius nuostolingai. Su pirkėju sutarus jį dominančio automobilio kainą, palydi jį į įmonę, esančią (duomenys neskelbtini), Tauragėje. Direktoriui pasako suderėtą kainą. J. J. įformina pardavimą, priima grynus pinigus. Nebūna taip, kad pirkėjas mokėtų daugiau negu nurodyta sutartyje. Kadangi pats automobilių pardavimo neįformina, iš pirkėjų gali paimti tik avansą - 100 eurų, kaip garantą, kad pirks automobilį. Tokie atvejai būna pavieniai, kai nebūna direktoriaus. Pats neturi įmonės tuščių pardavimo sutarčių blankų, nepildo sutarčių. Jo nupirkti automobiliai priklauso "(duomenys neskelbtini)i". Kitoms įmonėms neperka automobilių (t. 5, b. l. 66-70).

2025-01-09 nutarimu panaikintas V. D. specialiojo liudytojo statusas ir jis 2025-01-13 apklaustas liudytoju bendra tvarka. Šios apklausos metu V. D. nurodė, kad patvirtina savo parodymus, duotus 2023-06-30 apklausos metu. Papildomai nurodė, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorius J. J. yra atsakingas už įmonės veiklą, jos finansus. O jo (V. D.) darbas yra Prancūzijoje nupirkti įmonei naudotus automobilius ir juos Lietuvoje padėti parduoti. Jis su J. J. derina automobilio pardavimo kainą. Jis nusprendžia, kiek galima nuleisti klientui už parduodamą automobilį. Apklausiamas specialiuoju liudytoju nurodė, kad pavieniais atvejais iš klientų paimdavo po 100 Eur. Taip būdavo retai ir avansą paimdavo iš trečiųjų šalių klientų tuo atveju, jei J. J. negalėdavo įforminti automobilių pardavimo sandorių. Šie klientai atsiskaitydavo J. J. grynais ir jis tuos 100 Eur atiduodavau J. J. pasakydamas, kad tai yra kliento duoti pinigai. Jis nesikišo į tai, kokią sumą J. J. nurodydavo automobilio pardavimo dokumentuose. Jis su J. J. suderina kainą ir tą kainą pasako klientui. Jeigu kaina tenkina, palydi klientą pas J. J. į įmonės patalpas, esančias (duomenys neskelbtini), Tauragėje. Ten J. J. bendrauja su klientu, priima grynus arba pasako duomenis, į kokią sąskaitą atlikti bankinį pavedimą, išrašo pardavimo dokumentus. Jis pats su įmonės pinigais nedirbo (t. 5, b. l. 71-73; 77-80).

2024-06-29 R. T. apklaustas kaip specialusis liudytojas parodė, kad nuo 2021 m. (tikslios datos nepamena) dirba UAB „(duomenys neskelbtini)“ vadybininku. Jis Prancūzijoje UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu perka automobilius ir rūpinasi jų pargabenimu į Lietuvą. Nupirktų automobilių pardavimu Lietuvoje rūpinosi buvęs UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojas, tai - K. K., kuris buvo atsakingas už automobilių nukrovimą Tauragėje, jų valymą, remontą, statymą į aikšteles ir pardavimą. Nupirkti automobiliai statomi aikštelėje, esančioje (duomenys neskelbtini), Tauragėje. Skelbimus talpino interneto puslapyje www.(duomenys neskelbtini)lt iš įmonės paskyros. Nupirktų automobilių dokumentai yra laikomi pas J. J., įmonės patalpose, esančiose (duomenys neskelbtini), Tauragėje. Yra buvę atvejų, kai pats pardavė automobilius Tauragėje. Tuomet pirkėją palydėjo į įmonę, o ten pats J. J. įformino pardavimą. Kiek prisimena, atsiskaitymas buvo pavedimu. Taip pat yra buvę atvejų, kad iš pirkėjų paėmė grynųjų pinigų už automobilį. Buvo taip, kad pirkėjas pageidavo atsiskaityti grynais, paėmė sutartą pinigų sumą, paskui palydėjo pirkėją į įmonę ir pinigus paliko direktoriui. Pardavimo dokumentus pildo direktorius. Parduodamų automobilių kainas visada nustato direktorius J. J.. Jiems, kaip vadybininkams, leidžiama parduodant automobilius šiek tiek nuleisti kainą, tačiau nuolaida būna simbolinė – apie 100 Eur. Galvoja, kad pardavimo dokumentuose automobilių kainos nurodytos tokios, kokias pirkėjai sumokėjo (t. 5, b. l. 89-92).

2025-01-09 nutarimu panaikintas R. T. specialiojo liudytojo statusas ir jis 2025-01-09 apklaustas liudytoju bendra tvarka. Liudytojo apklausos metu R. T. pažymėjo, kad 2023-06-29 jo duoti parodymai yra teisingi, apklausos metu sakė tiesą, todėl prašo vadovautis parodymais, kuriuos davė kaip specialusis liudytojas (t. 5, b. l. 93-95; 99-101).

2024-06-29 R. Š. apklaustas kaip specialusis liudytojas parodė, kad nuo 2019 m. pabaigos dirba vadybininku bendrovėje „(duomenys neskelbtini)“. Jis Lietuvoje iš kitų įmonių perka automobilius ir juos parduoda. Parduodamus automobilius stato aikštelėje prie "(duomenys neskelbtini)" parduotuvės, esančios (duomenys neskelbtini), Tauragėje, ir prie "(duomenys neskelbtini)" parduotuvės, esančios (duomenys neskelbtini), Tauragėje. Ant parduodamų automobilių turi palikęs savo kontaktinį telefono numerį (duomenys neskelbtini). Taip pat talpina skelbimus „www.(duomenys neskelbtini)“ portale naudodamas įmonės paskyrą. Už automobilių stovėjimo vietą aikštelėse moka UAB "(duomenys neskelbtini)". Automobilių pardavimo kainas derina su direktoriumi J. J.. Kainos priklauso nuo paties automobilio įsigijimo kainos, jo techninės būklės. Asmenį, išsirinkusį patinkantį automobilį ir nusprendusį jį pirkti, palydi iki UAB „(duomenys neskelbtini)“ patalpų, esančių (duomenys neskelbtini), Tauragėje. Ten J. J. pats įformina sandorį. Kainą įrašo tokią, kokią sutaria su pirkėju. Būna atvejų, kad iš pirkėjų pats paima grynus pinigus ir juos nuveža J.. Tokiu atveju J. įformina automobilių pardavimo sandorius (pasirašo sutartyse arba kasos pajamų orderiuose, jei pirkėjai atsiskaito grynaisiais pinigais). Būna labai reti atvejai, kai pirkėjas už automobilį atsiskaito grynais ir su juo (R. Š.). Tuomet jis, tą pačią ar kitą dieną, gautus pinigus nuveža J. J. į įmonę. Niekada su savimi nelaiko įmonės pinigų ir automobilių dokumentų. Šie daiktai laikomi įmonėje. Tik J. J. įformina automobilių pardavimus, todėl negali pasakyti, ar direktoriaus parengtose sutartyje, kituose dokumentuose nurodytos parduotų automobilių kainos sutampa su realiai gautomis pinigų sumomis iš pirkėjo. Jei su juo tiesiogiai pirkėjai atsiskaito, tai yra perduoda grynuosius pinigus, tuoment jis pasako direktoriui gautą sumą ir ją jam perduoda. Su direktoriumi atsiskaito visiškai, sau įmonės pinigų neima. Jokių mokėjimų direktoriui jis nedaro (t. 5, b. l. 110-113).

2025-01-09 nutarimu panaikintas R. Š. specialiojo liudytojo statusas ir jis apklaustas kaip liudytojas bendra tvarka. 2025-01-10 apklausos metu nurodė, kad apklausiamas kaip specialusis liudytojas davė teisingus parodymus, todėl prašo jais vadovautis. Papildomai nurodė, kad tik J. J. pildo automobilių pardavimo dokumentus, juose įrašo parduoto automobilio kainą. J. J. išrašytų dokumentų niekada netikrino, todėl nežino ar teisingai jie užpildyti (t. 5, b. l. 114-116; 120-122).

2023-06-28 G. S. apklaustas kaip specialusis liudytojas parodė, kad UAB "(duomenys neskelbtini)" vadybininku dirba keletą metų, o kiek tiksliai, - nepamena. Jis, kaip įmonės darbuotojas, perka automobilius Prancūzijoje, organizuoja jų pargabenimą į Lietuvą ir Lietuvoje juos parduoda. Automobilius stato Tauragėje "(duomenys neskelbtini)" aikštelėje, esančioje (duomenys neskelbtini). Apie parduodamus automobilius talpina skelbimus interneto puslapyje „www.(duomenys neskelbtini)“, skelbimuose nurodomas telefono numeris (duomenys neskelbtini). Skelbimus apmoka įmonė. Pargabentus į Lietuvą automobilius pats prižiūri, t. y. organizuoja remonto darbus, valo, pats parduoda. Automobilio pardavimo kainas nustato įmonės UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorius J. J.. Būna, kad abu pasikalba, pasitaria. Nuleidžia automobilio pardavimo kainas, nuolaidos būna nuo kelių šimtų eurų iki tūkstančio. Būna, kad ir dar daugiau. Kartais automobilio remontui reikalingos didelės išlaidos, todėl ir kaina būna mažesnė. Kai klientas apžiūri ir pageidauja įsigyti automobilį, jį palydi pas J. į įmonės patalpas, esančias (duomenys neskelbtini), Tauragėje, ir ten J. įformina pardavimo sandorį. Taip pat būna taip, kad pats pasiima pirkėjo duomenis, juos nuveža J., jis įformina pardavimą, atgal nuveža dokumentus pirkėjui, kuriuose jis pasirašo. Jeigu asmuo atsiskaito grynais, paima iš jo pinigus ir nuveža J.. Visada J. nurodo sutartyje užrašyti tokią pinigų sumą, kokią paima iš pirkėjų. Nebūna, kad pasakytų mažesnę kainą negu iš tikro iš pirkėjo paima pinigų. Visi nupirkti automobiliai įtraukiami į įmonės apskaitą. Pats jokių įmokų grynaisiais pinigais direktoriui nemoka (t. 5, b. l. 131-134).

2025-01-13 nutarimu panaikintas G. S. specialiojo liudytojo statusas ir jis apklaustas liudytoju bendra tvarka. 2025-01-21 apklausos metu parodė, kad nuo 2025 m. sausio pradžios UAB „(duomenys neskelbtini)“ nebedirba. Iki to laiko šioje įmonėje keletą metų dirbo vadybininku. Jis įmonės vardu pirko automobilius Prancūzijoje, organizavo jų pargabenimą į Lietuvą ir Lietuvoje juos pardavinėjo. Apie parduodamus automobilius talpino skelbimus interneto puslapyje www.(duomenys neskelbtini), skelbimuose nurodydavo savo telefono numerį (duomenys neskelbtini). Pargabentus į Lietuvą automobilius valydavo, remontuodavo, o paskui parduodavo. Automobilio pardavimo kainas nustatydavo J. J.. Dėl pardavimo kainos nustatymo bendraudavo tik su J. J.. Pirkėjui būdavo daromos nuolaidos. Jos buvo įvairios: nuo kelių šimtų iki tūkstančio eurų, tai priklausydavo nuo to, kokios būklės būdavo automobilis ir kiek į jį būdavo investuojama prieš pardavimą. Kai klientas apžiūrėdavo ir nuspręsdavo įsigyti automobilį, jis pirkėją palydėdavo pas J. į įmonės patalpas, esančias (duomenys neskelbtini), Tauragėje, ir ten J. įformindavo pardavimo sandorį. Būdavo, kad jis pas J. J. nuvykdavo su pirkėjo duomenimis, tuomet J. pagal jo pateiktus duomenis užpildydavo dokumentus. Su parengtais dokumentais grįždavo pas pirkėją, kuris atsiskaitydavo grynais. Tuos pinigus nuveždavo į įmonę. Visada J. J. nurodydavo sutartyje užrašyti tokią pinigų sumą, kokią sutardavo su pirkėju. Kokią pinigų sumą įrašydavo pardavimo dokumentuose J. J., kai sandoris būdavo įforminamas įmonėje, jis nežino (t. 5, b. l. 135-137; 140-143).

2024-06-28 R. L. apklaustas kaip specialusis liudytojas parodė, kad daug metų dirba UAB „(duomenys neskelbtini)“ vadybininku. Jo darbo vieta yra Tauragėje. Pats į užsienį pirkti automobilių nevažiuoja, tačiau pardavinėja kito įmonės darbuotojo T. A. pargabentus automobilius iš Prancūzijos arba Belgijos. T. A. bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ vardu nupirktus automobilius tvarko, remontuoja, stato į aikštelę, deda skelbimus internete ir pardavinėja. Parduodamus automobilius stato dviejose aikštelėse, esančiose (duomenys neskelbtini), Tauragėje, ir (duomenys neskelbtini), Tauragėje, tikslaus aikštelės numerio nežino. Apie parduodamus automobilius deda skelbimus portale „www.(duomenys neskelbtini).“. Kaip kontaktinį telefono numerį nurodo (duomenys neskelbtini). Automobilių pardavimo kainas aptaria su direktoriumi J. J.. Automobilio kainą nulemia tokie faktoriai kaip: kokios buvo patirtos išlaidos iki automobilio paruošimo pardavimui, rinkos kaina, taip pat kaip sekasi pardavinėti tokio pat modelio automobilius kolegoms ir pan. Stengiasi paskaičiuoti, kad už automobilį pavyktų bent minimaliai uždirbti. Būna, kad automobilį pavyksta parduoti ir nuostolingai. Automobilių pardavimo tvarka yra tokia: kai atsiranda automobilio pirkėjas, jis pats pirkėją palydi pas direktorių arba paima pirkėjo kontaktinius duomenis, nuvažiuoja pas direktorių į ofisą, esantį (duomenys neskelbtini), Tauragėje, ir tuomet J. J. parengia pirkimo - pardavimo sutartį, kasos pajamų orderį (jei atsiskaitymas vyksta grynais pinigais iki 5000 Eur). Jei pirkėjas į ofisą nevažiuoja, tada J. J. paruoštus dokumentus nuveža pirkėjui, o šiam pasirašius ir perdavus grynuosius pinigus (jei atsiskaitymas vyksta grynais pinigais), pinigus ir dokumentus pristato J. J.. Sutartyse nurodoma automobilio kaina sutampa su realiai pirkėjo sumokėta pinigų suma. J. atiduoda visus grynuosius pinigus, kuriuos gauna pagal kasos pajamų orderius. UAB „(duomenys neskelbtini)“ dirba daug metų, gal ir buvo koks pavienis atvejis, kai nesutapo sutartyje nurodyta kaina su realiai paimta pinigų suma (skirtumas galėjo būti tik keli šimtai eurų). Tačiau konkrečiai įvardinti tokio atvejo negali, nes nepamena. Dažniausiai pirkėjai atsiskaito pavedimais. Jam nėra buvę atvejų, kad pirkėjas pageidautų atsiskaityti dalį pavedimu, o dalį grynais (t. 5, b. l. 152-155).

2025-01-13 nutarimu panaikintas R. L. specialiojo liudytojo statusas ir jis apklaustas kaip liudytojas. 2025-01-14 apklausos metu liudytojas R. L. davė iš esmės analogiškus parodymus kaip ir 2024-06-28 specialiojo liudytojo apklausos metu. Patikslino, kad parduodamų automobilių kainas dokumentuose įrašydavo pats direktorius J. J.. Sutartyse nurodomos automobilių kainos sutapdavo su realiai pirkėjų sumokėta pinigų suma. Jis J. J. atiduodavo visus grynuosius pinigus, kuriuos gaudavo iš klientų. Tais atvejais, kai pirkėjas vykdavo pas J. J. į įmonę, jis (R. L.) nesikišdavo į šiuos sandorius, tai yra nežinodavo kokią pardavimo kainą J. J. įrašydavo į dokumentus. UAB „(duomenys neskelbtini)“ dirba daug metų ir neprisimena atvejo, kad automobilio pardavimo kaina, nurodyta sutartyje, nesutaptų su realiai paimta pinigų suma (t. 5, b. l. 156-158; 161-164).

2023-06-14 ir 2023-06-21 T. P. apklaustas kaip specialusis liudytojas parodė, kad UAB "(duomenys neskelbtini)" dirba nuo 2022 m. balandžio mėn. vadybininku. Jis įmonės vardu perka ir parduoda automobilius. Automobilių pardavimo kainas nustato pats, atsižvelgiant į automobilio būklę, įsigijimo kainą, ar buvo remontuotas, kokia rida, ir panašius dalykus. Direktorius J. J. vadybininkams leidžia nustatyti kainas. Skelbime automobilio kaina būna tikrai ne galutinė. Visada kaina derinama su pirkėju. Atsižvelgiama į tai, kokius defektus pirkėjas randa, kokią kainą jis pasiūlo ir pan. Būna, kad nuo automobilio pardavimo kainos padaro nuolaidą 300-500 Eur, o būna, kad ir virš 1000 Eur. Kai pirkėjas nutaria įsigyti automobilį, pasiima jo duomenis, nuvažiuoja pas J. J. į įmonę ir šis išrašo sąskaitą, o jei atsiskaitymas vyksta grynais pinigais, - pasirašo ir pinigų priėmimo kvitą. Tuos dokumentus pateikia pirkėjui pasirašyti. Jei pirkėjas atsiskaito grynais, paima pinigus. Po to, kai veža dokumentus direktoriui, nuveža ir pinigus. Pats parduoda įmonės automobilius, kuriuos ir nuperka. Su kitais įmonės vadybininkais nedirba. Visada pats bendrauja su klientais dėl automobilių įsigijimo. Kai būna išvykęs, klientams pasako, kad jo nėra. Neprašo kitų įmonės vadybininkų pagelbėti. Gal yra buvę vos vienas kitas atvejis, kai kitas asmuo pardavė automobilį. Automobilių registracijos liudijimai būna pas jį arba pas direktorių. Parduodamų automobilių kaina įprastai viršija 5 000 Eur, todėl atsiskaitymas būna pavedimais. Automobilių pardavimo dokumentuose yra nurodoma teisinga automobilio kaina. Gali būti pasitaikę pavieniai atvejai, kad kaina nesutapo, tačiau dėl kokių konkrečiai automobilių negali įvardinti. Galėjo būti skirtumas nuo 1 000 iki 2 000 Eur. Tuomet skirtumas atiteko jam. Įmonės direktorius apie tai nežino. Pats jam visada pasako pardavimo kainą, kurią J. J. įrašo į sutartį (t. 5, b. l. 174-177; 180-183).

2025-01-20 nutarimu panaikintas T. P. specialiojo liudytojo statusas ir jis apklaustas liudytoju. 2025-01-22 apklausos metu T. P. nurodė, kad tvirtina savo parodymus, kuriuos davė apklausiamas kaip specialusis liudytojas. Papildomai patikslino aplinkybes, susijusias su įmonės UAB „(duomenys neskelbtini)“ automobilių pardavimais. Paaiškino, kad pirkėjui nusprendus pirkti automobilį, jis pirkėjo duomenis pateikdavo įmonės direktoriui J. J., kuris išrašydavo sąskaitas. Jei atsiskaitymas vykdavo grynais pinigais, direktorius pasirašydavo ir pinigų priėmimo kvitą. Tuos dokumentus jis pateikdavo pirkėjui pasirašyti ir, jei pirkėjas atsiskaitydavo grynais pinigais, paimdavo pinigus. Pirkėjo pasirašytus dokumentus ir iš pirkėjo gautus pinigus nuveždavo direktoriui. Jei pirkėjas pageidaudavo atsiskaityti pavedimu, tuomet nurodydavo jam įmonės banko sąskaitos numerį. Atlikus pavedimą, pirkėjui atiduodavo automobilio dokumentus. Būdavo ir taip, kad pirkėjus palydėdavo pas direktorių į įmonę, esančią (duomenys neskelbtini), Tauragėje, kur pirkėjas tiesiogiai bendraudavo su J. J.. Taip yra visada, taip buvo ir 2022-2023 m. Parduodamų automobilių pardavimo kaina įprastai viršija 5000 eurų, todėl atsiskaitymas būna tik pavedimais. Automobilių pardavimo kainos sutartyse nurodomos visada teisingai: kokią sumą sutarė su klientu, tokią sumą direktorius įrašo dokumentuose. Patikslinti nori tik tai, kad apklausiamas specialiuoju liudytoju galimai ne taip supratęs klausimą, neteisingai nurodė, jog galėjo būti pavieniai atvejai, kai dokumentuose nurodyta parduoto automobilio kaina nesutapo su realiai gauta pinigų suma. Jam dalyvaujant pardavimuose tokių atvejų nebuvo. Tačiau, kai pirkėjus palydėdavo pas direktorių, susitarimuose nedalyvaudavo, todėl negali pasakyti, ar visais atvejais dokumentuose buvo nurodoma teisinga parduodamo automobilio kaina (t. 5, b. l. 184-186; 190-193).

2023-06-14 R. P. apklaustas kaip specialusis liudytojas parodė, kad 10 metų dirba vadybininku UAB „(duomenys neskelbtini)“. Jis Lietuvoje pardavinėja automobilius, kuriuos nuperka Prancūzijoje. Kai Prancūzijoje nuperka automobilį, pardavėjas užpildo "boncomonte", tai yra dokumentas, kuriame yra nurodyti automobilio duomenys ir banko sąskaitos numeris, į kurį reikia pervesti pinigus už automobilį. Tą dokumentą nufotografuoja ir per „Whatsup“ programėlę nusiunčia UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktoriui J. J.. Tuomet kažkas iš įmonės atlieka pavedimą, po ko gauna pardavėjo sutvarkytus automobilio pirkimo - pardavimo dokumentus. Atvejų, kad atsiskaitytų grynaisiais už įsigyjamą automobilį, praktiškai nebėra. Na, nebent automobilis kainuotų tik kelis šimtus. Tais atvejais moka iš savo turimų grynųjų pinigų, nes vykdamas į Prancūziją visuomet jų turi nemažai. Turi įmonės įgaliojimą, pats pasirašo prancūziškuose automobilių pirkimo - pardavimo dokumentuose UAB "(duomenys neskelbtini)" vardu. Nupirktus automobilius iš Prancūzijos gabena tik viena autovežių firmą, tačiau, kaip ji tiksliai vadinasi, neatsimena. Šios įmonės direktorius yra A. Kai automobilius pargabena į Tauragę, juos nukrauna automobilių pardavimo aikštelėje "(duomenys neskelbtini)", Tauragėje, (duomenys neskelbtini). Šioje aikštelėje pats asmeniškai turi išpirkęs 4 automobilių stovėjimo vietas, kuriose stato parduodamus automobilius. Automobilių remontą apmoka iš savo pinigų. Jokių kvitų už remontą, aikštelę ir kitas išlaidas, nerenka. Apie parduodamus automobilius skelbia portale „www.(duomenys neskelbtini)“. Skelbimus apmoka taip pat apmoka pats. Skelbime nurodo savo telefono numerį (duomenys neskelbtini). Kai atsiranda parduodamiems automobiliams pirkėjai, pasiima pirkėjų dokumentus ir vyksta į įmonės ofisą, esantį (duomenys neskelbtini), Tauragėje, kur pats įmonės direktorius J. J. užpildo automobilių pirkimo - pardavimo dokumentus. Tuomet paruoštus dokumentus nuveža pirkėjams, jie sumoka pinigus, paduoda jiems dokumentus pasirašyti. Į automobilių pirkimo - pardavimo dokumentus labai dažnais atvejais J. J. įrašo mažesnę automobilių pardavimų kainą, nei iš tiesų sumoka pirkėjas. Neprašo, kad J. J. rašytų mažesnes automobilių pardavimo kainas, tiesiog taip yra įprasta, nes J. J. nenori, jog jo įmonei reikėtų mokėti didelius mokesčius. Tais atvejais, kai automobilių pirkėjai atsiskaito grynaisiais, visi už automobilį gauti pinigai atitenka jam (R. P.). Kai parduodamo automobilio kaina yra didesnė nei 5 000 Eur, pirkėjas padaro bankinį pavedimą į įmonės sąskaitą, dažniausiai tuos pačius 5 000 Eur, o likusią sumą, kuri buvo virš 5000 Eur, sumoka grynaisiais. J. J. ir jis veda balansus, tai yra, kiek įmonė išleido pinigų jam, ir kiek jis įmonei skolingas. Kai pirkėjas už automobilį sumoka bankiniu pavedimu, tie pinigai priklauso jam. Tačiau įmonė tų pinigų išgryninti negali, todėl juos išleidžia apmokėdami sąskaitas už įsigyjamus automobilius. Kai jo pinigų įmonės sąskaitoje nebėra, padaro grynųjų pinigų įnešimą į įmonės sąskaitą, kad įmonė vėl turėtų iš ko apmokėti sąskaitas. UAB "(duomenys neskelbtini)" kas mėnesį perveda atlyginimą, jis yra maždaug nuo 800 Eur iki 1000 Eur. Tuos pinigus pats paduoda J., o jis padaro bankinį pavedimą. Turi įmonės banko kortelę, kuria apmoka lėktuvų bilietus, ir viešbučius, kai būna Prancūzijoje. Vėliau tuos pinigus pats grąžina J., tačiau tuomet įmonė turi oficialiai parodyti dokumentuose apie komandiruotes. Negali pasakyti, kiek uždirba parduodamas vieną automobilį, nes būna labai įvairiai. Kartais uždirba kelis šimtus, tačiau būna, kad visai neuždirba. Jis yra fiktyvus UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojas, nes iš tiesų automobilius šios įmonės vardu perka pats iš savo pinigų. Už vieno automobilio įforminimą įmonės vardu J. moka 95 Eur grynais. Kratos metu pareigūnai namuose, seife rado ir paėmė 75 040 Eur grynųjų. Šie pinigai yra jo, dalis - gauti pardavus automobilius. Taip pat dalis šių pinigų yra šeimos santaupos. Kokia dalis šių pinigų yra santaupos, o kokia dalis yra gauti iš parduotų automobilių, - nežino (t. 6, b. l. 11-15).

2024-06-17 papildomai apklaustas kaip specialusis liudytojas R. P. nurodė, jog pirminiai jo parodymai yra surašyti netiksliai, tačiau tikslinti juos atsisakė. Dėl kratos metu rastų ir paimtų pinigų paaiškino, kad 75 000 Eur yra jo šeimos pinigai, kurie yra deklaruoti (t. 6, b. l. 18-21).

2025-01-29 liudytojo apklausos metu R. P. paaiškino, kad pargabenęs automobilius į Tauragę, juos nukrauna automobilių pardavimo aikštelėje "(duomenys neskelbtini)", Tauragėje, (duomenys neskelbtini). Šioje aikštelėje įmonė turi išsinuomojusi ar išpirkusi 4 automobilių stovėjimo vietas, tad jose ir talpina parduodamus automobilius. Įmonė apmoka už šias vietas. Kiti automobiliai pasiskirsto į servisus, valyklas, būna, kad kartais pastato ir savo namų kieme. Automobilių remonto paslaugas apmoka įmonė. Tik būna taip, kad kartais sąskaitą jam teikia tiesiai į rankas remonto darbus atlikusi įmonė, o tada gautus dokumentus pristato direktoriui. Taip pat apie parduodamus automobilius talpina skelbimus www.(duomenys neskelbtini). Skelbimus apmoka pats iš įmonės kortelės. Skelbimus deda įmonės paskyroje. Jis turi įmonės banko kortelę, todėl kai kuriuos atsiskaitymus gali atlikti pats. Automobilių pardavimo sandoriai vyksta taip: kai atsiranda parduodamiems automobiliams pirkėjai, pasiima pirkėjų dokumentus ir vyksta į įmonės ofisą, (duomenys neskelbtini), Tauragė, ir pats J. J. užpildo automobilių pirkimo - pardavimo dokumentus. J. pasako, kokią sumą suderėjo su klientu ir J. užrašo tokią sumą sąskaitoje. Tuomet paruoštus dokumentus nuveža pirkėjams, jie jam sumoka pinigus, jiems paduoda dokumentus, kad pasirašytų. Tada klientų paduotus pinigus ir pasirašytus dokumentus nuveža J. J.. Jeigu klientai atsiskaito banko pavedimu, prašo parodyti kada atlieka pavedimą, paskambina J., kad patikrintų, ar pinigai pervesti, ir tik tada atiduoda dokumentus ir automobilį. Būna, kad klientus pats palydi į įmonę pas direktorių. Jam pasako, kokią pardavimo kainą sutarė su klientu ir jis užpildo dokumentus. Netikrina, kokią sumą J. J. nurodo pardavimo dokumentuose, kiek paima grynųjų pinigų iš kliento. Nežino, ar kaina atitinka dokumentuose nurodytai pinigų sumai. Prie jo nėra buvę atvejų, kad J. J. įrašytų mažesnę pardavimo kainą nei pirkėjas sumoka, bet negali pasakyti, ar visada taip būna, kai jis nemato pardavimo sutarties. Už parduotus automobilius negauna papildomų piniginių lėšų. Visą sumą už parduotus automobilius atiduoda J. J.. Jei pirkėjas pageidauja atsiskaityti banko pavedimu, jis perveda visą sumą. Yra UAB "(duomenys neskelbtini)" darbuotojas, gauna darbo užmokestį apie 1 600 Eur su komandiruotės pinigais. Kažkokių papildomų pinigų negauna. J. J. taip pat nemoka jokių pinigų. Pardavinėja tik įmonės automobilius, pats papildomos veiklos nevykdo. Spec. liudytojo apklausoje, kai kurias aplinkybes nurodė neteisingai. Buvo išsigandęs, streso būklėje, gal tyrėja ne taip suprato (t. 6, b. l. 24-27).

Liudytoja R. P. parodė, kad kratos metu paimti pinigai yra šeimos piniginės lėšos, kurių nelaiko banke, tačiau jas deklaruoja Valstybinei mokesčių inspekcijai. Kratos metu buvo išimti 76 010,00 eurų. Šie pinigai tikrai nėra gauti už parduotus automobilius, jie nepriklauso UAB "(duomenys neskelbtini)" ar kitai įmonei. Sutuoktinis R. P. niekada nebuvo atsakingas už šios įmonės pinigus. Pats R. jokios neįregistruotos veiklos nevykdo, iš kurios galėtų gauti pajamas (t. 6, b. l. 30-33).

2024-01-30 N. S. apklaustas kaip specialusis liudytojas parodė, kad nuo 2021 m., tikslesnės datos neprisimena, dirba UAB „(duomenys neskelbtini)“ vadybininku. Jis perka naudotus automobilius Prancūzijoje, organizuoja jų pargabenimą į Lietuvą, automobilių statymą į aikšteles pardavimui. Automobilius stato "(duomenys neskelbtini)" aikštelėje, esančioje (duomenys neskelbtini), Tauragėje. Būna, kad talpina skelbimus interneto puslapyje „www.(duomenys neskelbtini)“, nurodo savo kontaktinį telefono numerį (duomenys neskelbtini). Taip pat būna, kad tiesiogiai bendrauja su klientais, aprodo jiems automobilius. Parduodamas automobilius, su klientais suderina kainą, J. J. nusiunčia kliento duomenis, J. J. išrašo automobilio pirkimo - pardavimo sutartį, pinigų priėmimo kvitą, jei asmuo atsiskaito grynaisiais. Po to, jis nuvažiuoja pas J., paima išrašytus dokumentus, automobilio originalius dokumentus ir atveža klientui. Jis pasirašo dokumentuose. Jeigu atsiskaitymas vyksta grynaisiais, paima pinigus ir nuveža J.. Yra buvę atvejų, kad pirkėjai, kaip užstatą į jo banko sąskaitą "(duomenys neskelbtini)" pervedė užstatą už automobilį, tačiau tai buvo nedidelės sumos - 100 ar 200 eurų. Tuos užstato pinigus įskaičiavo į galutinę automobilio kainą ir visus pinigus atidavė J. J.. Parduodamų automobilių kainos sutampa su sutartyje nurodytomis pinigų sumomis. Su J. J. derina automobilių pardavimo kainas. Nuperka nemažai automobilių, todėl prisiminti visų įsigytų automobilių kainų negali. Visada įmonės direktoriui pasako automobilio pardavimo kainą tokią, kokią pirkėjas sumoka. Nėra buvę atvejų, kad pasakyta suma skirtųsi nuo direktoriaus išrašytos sąskaitos - sutarties. Nedirba taip, kad dalis gaunamų pardavimo pajamų būtų UAB "(duomenys neskelbtini)" neapskaityta (t. 6, b. l. 91-95).

2025-01-15 nutarimu panaikintas N. S. specialiojo liudytojo statusas ir jis apklaustas liudytoju. 2025-01-16 apklausos metu N. S. patvirtino parodymus, kuriuos davė kaip specialusis liudytojas. Nurodė, kad parduodamas automobilius, su klientais suderina kainą, J. J. nusiunčia kliento duomenis, o šis išrašo automobilio pirkimo - pardavimo sutartį, pinigų priėmimo kvitą, jei asmuo atsiskaito grynaisiais. Po to, jis nuvažiuoja pas J., paima išrašytus dokumentus, automobilio originalius dokumentus ir atveža klientui. Jeigu atsiskaitymas vyksta grynaisiais pinigais, paima pinigus ir nuveža J. J.. Yra buvę atvejų, kad pirkėjai, kaip užstatą į jo banko sąskaitą "(duomenys neskelbtini)" pervedė užstatą už automobilį, tačiau tai buvo nedidelės sumos - 100 ar 200 eurų. Tuos užstato pinigus ne sau pasiėmė, o išgryninęs įskaičiavo į galutinę automobilio kainą ir atidavė J. J.. Būdavo ir taip, kad automobilių pirkėjus palydėdavo pas J. J. į įmonę, kur pats J. J. įformindavo automobilio pardavimą ir iš pirkėjo paimdavo pinigus. Niekada netikrino kokią automobilio kainą direktorius nurodo dokumentuose ir, ar ši suma sutapdavo su paimta iš kliento pinigų suma (t. 6, b. l. 96-98; 105-108)

Liudytoja G. S. parodė, kad yra N. S. sutuoktinė. Yra buvę pavienių atvejų, kai ji vežė UAB "(duomenys neskelbtini)" direktoriui J. J. sutuoktinio paliktus pinigus už parduotą automobilį. Yra buvę, kad N. klientui pardavė automobilį vakare, kai J. J. negalėjo priimti grynųjų pinigų, o pats N. ryte anksti išvyko į Prancūziją. Tuomet N. paliko pinigus, o ji nuvežė J. J. į įmonę, esančią (duomenys neskelbtini), Tauragėje. Taip pat buvo ir taip, kad pats J. J. atvažiavo pas juos į namus paimti pinigus. Pinigų niekada neperskaičiuodavo, nežinodavo už kokį automobilį jie buvo gauti. Kaip jie įformino pardavimo sandorį, nežino. Pati su UAB "(duomenys neskelbtini)" darbiniais santykiais nesusijusi (t. 6, b. l. 111-114)

2024-03-07 R. E. apklaustas kaip specialusis liudytojas parodė, kad UAB "(duomenys neskelbtini)" dirba nuo 2019-09-19 lizingo vadybininku ir yra atsakingas už tarpininkavimą tarp klientų ir finansų įstaigų, kurios suteikia lizingus klientams. Taip pat turi įsteigęs (duomenys neskelbtini) "(duomenys neskelbtini)", yra jos savininkas ir vienintelis darbuotojas. Įmonė vykdo automobilių pardavimo veiklą. Laikotarpiu nuo 2022-01-01 iki 2023-07-01 naudojosi mobiliojo ryšio telefono numeriu +(duomenys neskelbtini). Telefono numeris +(duomenys neskelbtini) priklauso UAB "(duomenys neskelbtini)", juo naudojasi tiek jis, tiek kiti įmonės darbuotojai. UAB „(duomenys neskelbtini)“ Tauragės padalinyje dirba trys asmenys, tai - jis, A. M. ir M. V.. Taigi šiuo telefono numeriu naudojasi visi trys. UAB "(duomenys neskelbtini)" užsiima naudotų automobilių prekyba. UAB "(duomenys neskelbtini)" ir UAB "(duomenys neskelbtini)" turi sudariusi tarpininkavimo sutartį dėl bendros reklamos, tai yra gali reklamuoti jų parduodamus automobilius. Pažįsta įmonės vadovą J. J.. Įmonės "(duomenys neskelbtini)" internetinė svetainė yra „www.(duomenys neskelbtini)“. Šioje svetainėje yra talpinama informacija apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ bei kitų įmonės klientų parduodamus automobilius. UAB "(duomenys neskelbtini)" vadovas yra A. M.. Įmonė yra registruota (duomenys neskelbtini). Tauragės padalinys yra (duomenys neskelbtini), Tauragėje. UAB „(duomenys neskelbtini)“ įmonei „(duomenys neskelbtini)“ atveža į aikštelę, esančią (duomenys neskelbtini), Tauragėje, parduodamus automobilius, o jis arba A. M. nufotografuoja automobilį, patalpina nuotraukas internetinėje svetainėje, nurodo visus techninius automobilio parametrus, įrašo bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ nustatytą automobilio pardavimo kainą. Po to, atsiradus klientui, aprodo parduodamus automobilius ir, kai pirkėjas nusprendžia įsigyti automobilį, suveda pirkėją su UAB "(duomenys neskelbtini)" atsakingais darbuotojais. Pirkimo - pardavimo sutarčių UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu patys nepildo, pinigų už parduodamus automobilius taip pat nepriima, nebent būna kokie nors išskirtiniai atvejai, kai klientas nori atsiskaityti ir nėra nieko iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojų ir tuomet kas nors iš UAB "(duomenys neskelbtini)" darbuotojų paima pinigus ir vėliau juos perduoda UAB "(duomenys neskelbtini)" atsakingiems darbuotojams. Tokių atvejų yra nedaug. Konkrečiai koks automobilis ir kokiomis aplinkybėmis buvo parduotas negali pasakyti, nes parduoda ne tik UAB „(duomenys neskelbtini)“ automobilius, bet ir kitų įmonės klientų automobilius. Dėl šių priežasčių negali nurodyti ir kokiomis aplinkybėmis buvo parduoti automobiliai „Volkswagen ID4“ ir „Alfa Romeo“, ir, kas per asmenys yra V. S. ir R. M.. Taip pat, tikrai nežino kokias automobilių kainas UAB "(duomenys neskelbtini)" nurodo pardavimo dokumentuose ir kiek realiai pirkėjai sumoka bendrovei „(duomenys neskelbtini)“ už įsigytus automobilius. Pasirašyta bendradarbiavimo sutartis tarp UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ nesuteikia jiems, kaip bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojams, nustatyti bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ parduodamų automobilių kainų. Visas galutines kainas ir nuolaidas nustatydavo pati UAB "(duomenys neskelbtini)". Yra buvę atvejų, kad kartais paprašydavo atlikti parduodamų automobilių techninę apžiūrą, jei niekas tuo metu iš „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojų negalėdavo. Pažįsta E. J., su juo susipažino irgi dirbdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, santykiai darbiniai. Jei neklysta, jis irgi turi kažkokią įmonę, kuri prekiauja naudotais automobiliais. Nepamena, ar E. J. yra dalyvavęs kokio nors UAB "(duomenys neskelbtini)" automobilio pardavimo procese (t. 6, b. l. 133-137).

2025-01-20 nutarimu panaikintas R. E. specialiojo liudytojo statusas ir jis apklaustas liudytoju. 2025-01-22 apklausos metu R. E. nurodė, kad prisimena savo 2024-03-07 duotus parodymus, juos tvirtina ir jų laikosi bei prašo jais vadovautis. Patvirtino, kad „su UAB "(duomenys neskelbtini)" pinigais nedirbo“. Tik konsultavo bendrovės „(duomenys neskelbtini)" klientus dėl automobilio įsigijimo. Jei asmenys pareikšdavo norą pirkti bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ automobilį, tuomet jį nukreipdavo pas bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojus. Tuomet jau patys bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojai derindavo su klientais galutinę automobilių kainas. Buvo pavienių atvejų, kai pats nusiuntė kliento ir automobilio duomenis J. J. į jo asmeninį telefono numerį, po to važiavo pas J. J. į jo įmonę, esančią (duomenys neskelbtini), Tauragėje, paimti užpildytos sutarties ir ją parvežė klientui. Kaip tokiais atvejais vyko atsiskaitymai, neprisimena. Iš UAB "(duomenys neskelbtini)" klientų grynųjų pinigų nepriiminėjo (t. 6, b. l. 164-166; 170-173).

2024-03-15 A. M. apklaustas kaip specialusis liudytojas parodė, kad nuo 2020 metų dirba įmonėje „(duomenys neskelbtini)“ vadybininku, yra atsakingas už įmonės klientų parduodamų automobilių nufotografavimą, nuotraukų sukėlimą į internetinę svetainę „www.(duomenys neskelbtini)“, automobilių aprašymą. Skelbime dažniausiai nurodomas Tauragės skyriaus telefono Nr. +(duomenys neskelbtini). Besidomintys automobiliais klientai susisiekia nurodytu numeriu, o jis arba kitas įmonės vadybininkas R. E. aprodo tiems klientams automobilius, jiems pageidaujant, sudaro lizingo sutartis ir, jei klientas nusprendžia įsigyti parduodamą automobilį, informuoja automobilio savininką. Iš klientų už parduodamus automobilius grynųjų pinigų nepriima, pardavimo dokumentų nepildo, tai daro įmonių, kurių automobilių skelbimus talpina internetinėje svetainėje, darbuotojai. Internetinėje svetainėje parduodamų automobilių kainas nustato patys automobilių savininkai. Jis pats niekada nenustato automobilio pardavimo kainų. UAB „(duomenys neskelbtini)“ yra sudariusi bendradarbiavimo sutartį su UAB "(duomenys neskelbtini)". Šio susitarimo pagrindu UAB „(duomenys neskelbtini)“ reklamuoja internetinėje svetainėje „www.(duomenys neskelbtini)“ parduodamus UAB "(duomenys neskelbtini)" automobilius. Pažįsta J. J., jis yra UAB "(duomenys neskelbtini)" direktorius, tarpusavio santykiai yra darbiniai. Kai UAB "(duomenys neskelbtini)" nori parduoti automobilį, susisiekia įmonės direktorius arba kiti įmonės darbuotojai ir atveža parduodamus automobilius į aikštelę, esančią (duomenys neskelbtini), Tauragėje. Prie kiekvieno automobilio būna paliktas lapelis su jo techniniais duomenimis bei kaina. Tuomet jis arba R. E. įdeda skelbimą į internetinę svetainę „www.(duomenys neskelbtini)“ ir laukia, kol atsiras klientai, norintys įsigyti UAB "(duomenys neskelbtini)" parduodamus automobilius. Kai atsiranda klientas, jis arba R. E. informuoja ką nors iš UAB "(duomenys neskelbtini)" vadybininkų arba patį įmonės direktorių J. J. ir jie atvyksta, toliau bendrauja su automobilį norinčiu įsigyti asmeniu, pildo dokumentus ir priima pinigus. UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojai šiame procese nedalyvauja. Neatsimena tikslių automobilių pardavimo aplinkybių, todėl konkrečių atvejų negali paaiškinti. Dažniausiai neklausia automobilių pirkėjų vardų, pavardžių, išskyrus tuos atvejus, kai asmenys nori sudaryti lizingo sutartis. Iš asmenų, kurie nori įsigyti automobilius, grynųjų pinigų niekada nėra priėmęs. Nežino, kokios pinigų sumos yra nurodomos UAB "(duomenys neskelbtini)" pardavimo dokumentuose ir kokias sumas realiai pirkėjai sumoka bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojams. Būdavo atvejų, kai automobilių pirkėjų prašymu bei negalint UAB "(duomenys neskelbtini)" darbuotojams, jis arba R. nuvarydavo pirkėjų norimus įsigyti automobilius į Techninių apžiūrų centrą, esantį Tauragėje, atlikti techninę apžiūrą. Tai darė neatlygintinai, jokio papildomo užmokesčio negavo. Niekada nepardavinėjo UAB "(duomenys neskelbtini)" automobilių kaip fizinis asmuo, automobilių prekyba pats asmeniškai neužsiima. UAB "(duomenys neskelbtini)" gauna finansinės naudos iš minėtos bendradarbiavimo sutarties su UAB "(duomenys neskelbtini)", nes klientams pageidaujant yra sudaromos lizingo sutartys, o iš šių sutarčių UAB "(duomenys neskelbtini)" gauna komisinius iš lizingo bendrovių (t. 6, b. l. 184-187).

2025-01-20 nutarimu panaikinus A. M. specialaus liudytojo statusą, jis apklaustas kaip liudytojas. 2025-01-21 apklausos metu nurodė, jog tvirtina savo parodymus, kuriuos davė apklaustas kaip specialusis liudytojas. Papildomai paaiškino, kad būdavo tokių atvejų, kai nusiųsdavo J. J. žinutę apie klientą. Pasiteiraudavo, ar jis yra įmonėje. Toliau jau pats J. J. tęsdavo bendravimą su galimu automobilio pirkėju. Taip pat, buvo sakęs ir šios apklausos metu tvirtina, kad pardavimo sandorius, laikotarpiu nuo 2022-01-01 iki 2023-06-30, tvarkė J. J., o jis pats (A. M.) į sandorio įforminimą nesikišo, todėl nežino kokios kainos buvo nurodomos automobilių pardavimo dokumentuose (t. 6, b. l. 188-190; 194-197).

2024-06-27 R. J. apklaustas kaip specialusis liudytojas parodė, kad apie 10 metų dirba vadybininku UAB „(duomenys neskelbtini)“. Jis, kaip bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojas, perka automobilius įmonei Prancūzijoje. Pats automobilių pardavimu Lietuvoje neužsiima. Tai daro kitas darbuotojas - A. R.. Kauno automobilių turguje automobilius UAB "(duomenys neskelbtini)" vardu pardavinėjo brolis E. J., kuris nėra "(duomenys neskelbtini)" darbuotojas. E. J., kaip brolis, jam neatlygintinai padeda parduoti automobilius. Pats broliui davė UAB "(duomenys neskelbtini)" pirkimo - pardavimo sutarties blanką, kurį brolis užpildo savo ranka. Automobilio kaina sutartyje buvo nurodyta, kaip pasakydavo direktorius. Kaip atsiskaitydavo pirkėjai broliui negali pasakyti, tikriausiai bankiniu pavedimu. Dėl parduodamų automobilių brolis nesikonsultuodavo. Nežino, ar brolio E. J. ranka užpildytuose pardavimo dokumentuose yra nurodyta tikra automobilio pardavimo kaina, ar mažesnė. Negali paaiškinti automobilių: "Skoda Superb", kėbulo numeris (duomenys neskelbtini); "Mercedes Benz E200", kėbulo numeris (duomenys neskelbtini); "VW Tiguan", kėbulo numeris (duomenys neskelbtini); "Hyundai ix35"', kėbulo numeris (duomenys neskelbtini) pardavimo aplinkybių, nes šiuose sandoriuose nedalyvavo. Ar šių automobilių pirkimo - pardavimo sandoriuose buvo nurodyta mažesnė automobilių kaina, nežino. Įmonėje automobilių pardavimo kainas pagrinde nustato direktorius J. J., būtent direktorius sprendžia klausimus, susijusius su parduodamų automobilių kainomis. 2022-2023 m. interneto puslapiuose skelbimų apie parduodamus automobilius netalpino. Tačiau brolis dėdavo skelbimus, nurodydavo savo telefono numerį - (duomenys neskelbtini). Nupirktais automobiliais, jų remontu, pardavimu užsiima kolega A. R., kurio telefono numeris (duomenys neskelbtini) (t. 7, b. l. l.9-12).

2025-01-13 panaikinus R. J. specialiojo liudytojo statusą, jis apklaustas kaip liudytojas bendra tvarka. 2025-01-21 apklausos metu nurodė, kad apklaustas specialiuoju liudytoju davė teisingus parodymus, todėl prašo jais ir vadovautis. Papildomai nurodė, kad brolio E. J. ranka užpildytose automobilių pirkimo - pardavimo sutartyse automobilio kaina buvo nurodyta tokia, kokią pasakydavo pats bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ direktorius J. J.. Kaip atsiskaitydavo pirkėjai broliui pasakyti negali, - tikriausiai bankiniu pavedimu. Dėl parduodamų automobilių brolis su juo nesikonsultuodavo. Nežino, ar brolio E. J. ranka užpildytuose pardavimo dokumentuose yra nurodyta tikra automobilio pardavimo kaina. Žino, kad brolis su J. J. derino pardavimo kainas (t. 7, b. l. 13-15; 19-22)

Liudytojas E. J. parodė, kad dirba UAB "(duomenys neskelbtini)" pardavimų vadovu. Įmonė užsiima didmenine prekyba autodetalėmis, automobilių aksesuarais. Turi brolį R. J., kuris dirba UAB "(duomenys neskelbtini)". Žino, kad brolis R. J. vyksta į Prancūziją, kur UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu perka automobilius. Yra buvę pavienių atvejų, kai brolis paprašydavo, atsiradus pirkėjui, parduoti vieną ar kitą automobilį. Pats brolis atvarydavo į Kauną automobilius, statydavo turguje, o panaikinus turgų, - į šalia esančias aikšteles. Skelbimus „www.(duomenys neskelbtini)as.lt“ portale apie parduodamus automobilius dėjo kažkas iš UAB "(duomenys neskelbtini)" darbuotojų, tik nurodydavo jo kontaktinį telefono numerį +(duomenys neskelbtini), ir, kad miestas Kaunas. Automobilyje būdavo įdėtas UAB "(duomenys neskelbtini)" pažymos - sąskaitos tuščias blankas, automobilio dokumentai. Automobilių pardavimo kainas skelbimuose nurodydavo tas asmuo, kuris talpino skelbimus. Pats kainų nenustatinėjo. Jokio atlygio už parduotus automobilius negavo. Kai pirkėjas susidomėdavo parduodamu automobiliu, paskambindavo skelbime nurodytu numeriu, jis aprodydavo automobilį. Tuomet paskambindavo J. J.. Tuomet jis derindavo kainą su pirkėju tiesiogiai arba jis pats pasikalbėdavo su J. J. dėl pardavimo kainos. J. J. pasakydavo, kokią pinigų sumą įrašyti į pažymą - sąskaitą, taip pat, kokį reikia nurodyti dokumento numerį. Pats ranka užpildydavo pažymos - sąskaitos blanką, pirkėjas pasirašydavo. Dokumentą pildydavo dviem egzemplioriais. Pirkėjai už automobilį atsiskaitydavo pavedimais. Grynųjų pinigų nėra ėmęs iš pirkėjų paskutiniais metais. Anksčiau, gal ir yra tekę paimti. Patvirtina, kad 2022-07-29 pažymą - sąskaitą Nr. 17377, 2023-04-06 pažymą - sąskaitą Nr. 18425, 2022-01-19 pažymą - sąskaitą Nr. 16573 užpildė jis savo ranka, dokumentuose nurodė tokias pinigų sumas, kokias pasakė pats J. J.. Nepamena kokios pinigų sumos buvo paimtos iš pirkėjų (t. 7, b. l. 25-28).

2024-08-20 T. A. apklaustas kaip specialusis liudytojas parodė, kad UAB "(duomenys neskelbtini)" dirba apie 10 metų vadybininku. Perka automobilius užsienyje: Belgijoje ir Prancūzijoje. Lietuvoje pats automobilių į pardavimo aikšteles nestato, jų neparduoda. Nupirktus automobilius Lietuvoje pardavinėja R. L. ir G. T.. Jie deda skelbimus į interneto puslapius, bendrauja su pirkėjais, jiems aprodo automobilius. Kaip jie derina automobilių pardavimo kainas su pirkėjais, nežino. Taip pat, nežino apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ automobilių: "VW Golf", kėbulo numeris (duomenys neskelbtini); "Volvo S 60", kėbulo numeris (duomenys neskelbtini); "Ford Focus", kėbulo numeris (duomenys neskelbtini); "Hyundai Tucson", kėbulo numeris (duomenys neskelbtini); "Audi A6 Avant", kėbulo numeris (duomenys neskelbtini); "Nissan Qashqai", kėbulo numeris (duomenys neskelbtini); "Peugeot 3008", kėbulo numeris (duomenys neskelbtini), pardavimų aplinkybes. Nieko nežino ir apie tai, ar gautos piniginės lėšos už parduotus automobilius buvo apskaitytos bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ finansinėje apskaitoje. Įmonės direktorius J. J. pats nusprendžia, už kokią sumą galima parduoti nupirktus automobilius. Į pardavimo reikalus nesikiša. Nežino, ar atsiskaitymai vyksta grynais, ar pavedimu. Pats nededa skelbimų į interneto puslapį, taip pat neorganizuoja automobilių remonto ar valymo. Už šiuos dalykus yra atsakingi R. L. ir G. T.. Nežino, ar šie asmenys galėjo paimti iš žmonių pinigų, kurie nėra įtraukti įmonės apskaitoje. Pats jokių papildomų piniginių lėšų už parduotus automobilius nėra gavęs (t. 7, b. l. 41-44).

2025-01-09 panaikinus T. A. specialiojo liudytojo statusą, jis apklaustas liudytoju. 2025-01-09 apklausos metu patvirtino, kad 2024-08-20 duoti mano parodymai yra teisingi ir prašo jais vadovautis. Daugiau papildyti nieko neturi (t. 7, b. l. 45-47; 51-53).

Liudytoja A. J. parodė, kad yra UAB "(duomenys neskelbtini)" direktoriaus J. J. sutuoktinė. Gyvena kartu, veda bendrą ūkį. Su jo vadovaujamos įmonės veikla visiškai nesusijusi. J. J. darbo patalpos yra įrengtos gyvenamajame name, esančiame (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini). Į šias patalpas ji užeina tik tuomet, kai reikia pasinaudoti kompiuteriu. Kai pas J. J. atvažiuoja klientai, ji visada juos palieka vienus. Yra buvę pavienių atvejų, kai J. J. palikdavo paruoštus dokumentus, t. y. automobilio pirkimo - pardavimo sutartis, kurias ji turėdavo perduoti vadybininkams. Neprisimena, kad pati būtų rašiusi kokias nors sąskaitas klientams. Ji negali už J. pasirašyti dokumentuose ar naudotis UAB „(duomenys neskelbtini)“ antspaudu. Gal yra buvę vienas kitas atvejis, kai reikėjo sutartyje pataisyti kliento duomenis, bet tik tiek. J. J. vardu sudarytose sąskaitose niekada nepasirašinėjo (t. 7, b. l. 56-59).

Liudytojas M. B. parodė, kad automobilių pirkimu - pardavimu užsiima nuo 2010 m. Dirbo vienoje (duomenys neskelbtini) įmonėje, po to, savo iniciatyva išėjo iš darbo. Kadangi turėjo praktikos, susijusios su naudotų automobilių pirkimu ir pardavimu, norėjo šioje veikloje įgyti daugiau patirties, vėliau dar pradėti savo veiklą, todėl galimai 2022 m. su pažįstamu J. J., kuris yra UAB "(duomenys neskelbtini)" direktorius, žodžiu sutarė, kad jis leistų įmonės vardu Prancūzijoje nupirkti automobilių ir, pargabenus į Lietuvą, juos parduoti. Automobilių pirkti važiuodavo panašiai kartą per du mėnesius. Nupirkdavo po kelis automobilius, kuriuos pargabendavo kitų įmonių autovežiai. Už autovežių paslaugas mokėjo bendrovė "(duomenys neskelbtini)". Laikotarpiu nuo 2022 m. iki 2023 m. vidurio į Prancūziją vyko panašiai šešis kartus, tikslaus skaičiaus nepasakys. Visus nupirktus automobilius pats pardavė. Automobilius Tauragėje pardavinėjo (duomenys neskelbtini) esančioje aikštelėje. Taip pat talpino skelbimus interneto puslapyje www.(duomenys neskelbtini)lt, kuriame buvo nurodęs savo asmeninį telefono numerį (duomenys neskelbtini). Buvo atvejų, kad automobilius nupirko ir nuo autovežio, dar nepastačius automobilio į aikštelę. Kelionės, pragyvenimo, kuro išlaidas vykstant į Prancūziją, dengė iš savo asmeninių lėšų. Už įgytus automobilius mokėjo UAB "(duomenys neskelbtini)" bankiniais pavedimais. Automobilius Tauragėje pardavė "(duomenys neskelbtini)" vardu. Automobilio pardavimo kainą nustatė J. J.. Su pirkėju vedė derybas, būdavo, kad kaina buvo nuleidžiama nuo pirminės pardavimo kainos. Automobilio pirkimo - pardavimo sandorius sudarinėjo pats J. J.. Pirkėjus palydėdavo į įmonės patalpas, esančias (duomenys neskelbtini), Tauragėje. Ten J. įformindavo sandorius, paimdavo grynuosius pinigus arba pirkėjai atlikdavo pavedimus. Negali tiksliai pasakyti, ar buvo atvejų, kai pats pirkėjui atveždavo parengtas J. J. sutartis. Gal ir buvo tokių atvejų, bet pavieniai. Kiek prisimena, pats iš pirkėjų pinigų neėmė. UAB "(duomenys neskelbtini)" išrašytoje pirkimo - pardavimo sutartyse visada buvo įrašyta reali automobilio kaina. Už tai, kad UAB "(duomenys neskelbtini)" vardu nupirko ir pardavė automobilių, atlygio iš J. J. ar kitų įmonės vadybininkų negavo. Konkrečių automobilių pardavimo sandorių neprisimina (t. 7, b. l. 62-65).

Liudytojas K. K. parodė, kad UAB "(duomenys neskelbtini)" dirbo nuo 2020 m. iki 2023 m. balandžio mėnesio, tikslios datos neprisimena, vadybininku. Nufotografuodavo įmonės automobilius, juos remontuodavo, talpindavo skelbimus "www.(duomenys neskelbtini)", "www. (duomenys neskelbtini)lt" ir aprodydavo automobilius klientams. Tvarkydavo R. T. nupirktus automobilius. Skelbimuose nurodydavo savo asmeninį telefono numerį (duomenys neskelbtini). Taip pat būdavo, kad ir kitų vadybininkų automobilius aprodydavo, jeigu jie būdavo išvykę. Automobilio kaina buvo nustatoma atsižvelgiant į įsigijimo kainą, remonto išlaidas, rinkos kainas. Kainą nustatydavo pasitarę su įmonės vadovu J. J., R. T.. Klientas, kuris pageidaudavo įsigyti automobilį, būdavo palydimas pas J. J. į įmonės patalpas, esančias (duomenys neskelbtini), Tauragėje. Ten J. J. įformindavo pirkimo - pardavimo sandorį. Pagrinde klientai atsiskaitydavo pavedimais. Gal ir yra buvę atvejų, kai iš klientų paėmė grynųjų pinigų (kai atsiskaitymai vyko iki 5 000 Eur), kuriuos visada atiduodavo J. J.. Kiek jam žinoma, automobilio pardavimo kaina sutartyse sutapdavo su sumokėtais pinigais. Pažymi, kad pats iki galo automobilių pardavimo sandoriuose dažniausiai nedalyvaudavo (t. 7, b. l. 68-71).

Liudytojas V. O. parodė, kad UAB "(duomenys neskelbtini)“ dirbo apie trejus metus, iš darbo išėjo 2024 m. liepos ar rugpjūčio mėnesį, tikslios datos neprisimena. Dirbo vadybininku: turėjo nukrauti pargabentus iš Prancūzijos automobilius nuo autovežio, sutvarkyti ar paremontuoti, jeigu reikėdavo, pastatyti į "(duomenys neskelbtini)" ir "(duomenys neskelbtini)" aikšteles Tauragėje, perduoti automobilių dokumentus įmonės direktoriui J. J., aprodydavo klientams automobilius. Ant parduodamų automobilių buvo nurodomas N. S. telefono numeris arba įmonės telefono numeris (nepamena koks jis buvo). Dalyvaudavo automobilių, kuriuos pargabendavo N. S., pardavimuose. Šių automobilių pardavimo kainas jam pasakydavo N. S., o ar pastarasis dėl kainų tardavosi su J. J., - nežino. Kai klientas susidomėdavo automobiliu, informuodavo N. apie tai. Tuomet N. atvažiuodavo ir tardavosi su klientu dėl galutinės automobilio pardavimo kainos, dokumentų įforminimo. Jeigu N. būdavo Prancūzijoje, tuomet klientai derindavo kainą telefonu. Pats dėl automobilių kainos su klientais nekalbėjo. Nežinojo, kokią dalį galima nuleisti. Yra lydėjęs klientus pas J. J. įforminti sandorio. Pats nevežė pirkėjams parengtų sutarčių, taip pat iš jų nėra ėmęs grynųjų pinigų. Kokia būdavo nurodoma automobilių pardavimo kaina sutartyse, nerūpėjo ir nežinojo. Yra buvę atvejų, kai klientai paprašydavo atlikti techninę apžiūrą. Konkrečių automobilių ir konkrečių sandorių nei pagal automobilius, nei pagal pirkėjų duomenis neprisimena (t. 7, b. l. 75-78).

Liudytojas A. R. parodė, kad UAB "(duomenys neskelbtini)" dirba apie penkis metus vadybininku. Tvarko, remontuoja vadybininko R. J. nupirktus automobilius. Juos stato "(duomenys neskelbtini)" aikštelėje, esančioje (duomenys neskelbtini), Tauragėje. Ant parduodamų automobilių deda automobilių pardavimams naudojamą telefono numerį (duomenys neskelbtini), jeigu gerai prisimena. Paskambina susidomėję klientai, jiems aprodo automobilį. Automobilio kaina dažniausiai būna užrašyta ant automobilio. Kainą nustato direktorius. Jeigu kaina nenurodyta, skambina direktoriui J. J. paklausti. Jeigu klientams tinka automobilis, juos palydi į įmonę, esančią (duomenys neskelbtini), Tauragėje. Ten J. J. užpildo pardavimo dokumentus, priima pinigus, jeigu asmenys pageidauja iš karto atsiskaityti, arba atlieka banko pavedimą. Būna ir tokių atvejų, kad pirkėjai sutartyje nurodytą pinigų sumą sumoka jam tiesiai. Būna, kad jie pasirašo sutartį, tada juos palydi į VĮ "Regitra", jie įsiregistruoja automobilį. Gavęs pinigus, parveža direktoriui. Jeigu atsiskaito banko pavedimu, nieko papildomai netikrina, neturi tam teisės ir į darbo funkcijas tai neįeina. Kiek yra matęs sutarčių, nurodyta automobilių kaina dokumentuose sutapdavo su kliento sumokėta pinigų suma. Apie sutartis, kurių nematė, nieko negali pasakyti (t.7, b. l. 87-90).

Liudytojas G. T. parodė, kad yra UAB "(duomenys neskelbtini)" darbuotojas. 2024-12-18 įgaliojimu atstovauja UAB "(duomenys neskelbtini)" interesus šiame ikiteisminiame tyrime. Žino, kad UAB "(duomenys neskelbtini)" direktorius J. J. šiame ikiteisminiame tyrime yra pripažintas įtariamuoju, nes dėl jo galimai neteisėtų veiksmų UAB "(duomenys neskelbtini)" yra padaryta 169 450 Eur turtinė žala. Jis, kaip UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovas su J. J. 2024-12-18 pasirašė susitarimą dėl žalos atlyginimo. Pagal šį susitarimą J. J. įsipareigoja per 36 mėnesius pilnai atlyginti įmonei padarytą turtinę žalą - 169 450 Eur. Kadangi J. J. savo asmeninėmis lėšomis sumokėjo Valstybinei mokesčių inspekcijai UAB "(duomenys neskelbtini)" papildomai priskaičiuotą PVM bei pelno mokestį, iš viso - 50 415, 00 Eur, ši suma pagal susitarimą yra įskaityta į žalos atlyginimo dalį. UAB "(duomenys neskelbtini)" šiame ikiteisminiame tyrime dėl neteisėtų J. J. veiksmų padarytos turtinės žalos atlyginimo civilinio ieškinio nereikš, kadangi J. J. įmonei įsipareigojo atlyginti likusius 119 035 eurų. Susitarime nurodytos sąlygos, tai yra J. J. skola įmonei yra užpajamuota, tai yra šie pinigai įtraukti į įmonės finansinę apskaitą. J. J. yra įmonės vienintelis akcininkas, atsakingas už teisingą ir tinkamą įmonės finansinę apskaitą. Pats įmonėje dirba vadybininku, darbo funkcijos yra parduoti automobilius. Pavieniais atvejais vyksta parvaryti į Belgiją nupirktų automobilių. Pats neperka užsienio šalyse automobilių. Klientams aprodo įmonės darbuotojo T. A. nupirktus automobilius. Automobilių pardavimo kainas nustato pats J. J.. Automobiliai statomi aikštelėje, esančioje (duomenys neskelbtini), Tauragėje, ir (duomenys neskelbtini), Tauragėje. Nupirktus automobilius fotografuoja, valo, remontuoja, stato į pardavimo vietas. Kartais pats talpina skelbimus www.(duomenys neskelbtini). Skelbimuose nurodo automobilių pardavimui naudojamą telefono numerį: +(duomenys neskelbtini). Klientams aprodo automobilius. Jeigu klientai prašo, atlieka techninę apžiūrą. Įprastai, kai klientai susidomi automobiliu, suderina kainą, nuo pardavimo kainos skelbime, galima kažkiek nuleisti. Jeigu klientą automobilis ir jo kaina tenkina, palydi į (duomenys neskelbtini), Tauragėje, pas J. J., kad jis įformintų sandorį. Kokią sumą nurodo automobilių pirkimo - pardavimo sutartyse, nežino, nesikiša. Jam tik pasako, kokią kainą suderino. Būna, kad esant klientams iš užsienio, juos palydi į "Šiaulių banką" ar "Medicinos banką", kad galėtų atlikti mokėjimą. Pats jokių dokumentų nepildo, tikrumo netikrina, grynųjų pinigų iš klientų neima. Visi atsiskaitymai vyksta įmonėje arba banke. Kokius konkrečiai automobilius per 2022-2023 metus yra aprodęs ir pardavęs neprisimena, negalėtų nurodyti nei automobilių kainų, nei klientų. Tokių duomenų nefiksuoja ir nekaupia (t. 7, b. l. 81-84).

Liudytoja I. B. 2023-11-17 apklausos metu parodė, kad yra UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorė. Jos vadovaujama įmonė su UAB "(duomenys neskelbtini)" panašiai nuo 2007 m. yra pasirašiusi buhalterinės apskaitos paslaugų teikimo sutartį. UAB "(duomenys neskelbtini)" buhalterinę apskaitą ji pati pradėjo tvarkyti panašiai nuo 2014 m. rudens. Įmonės direktorius J. J. ne mažiau kaip du kartus per mėnesį į įmonės patalpas atveža automobilių pirkimo ir pardavimo dokumentus. Jeigu automobiliai būna išgabenti į NVS šalis, dokumentus pristato po to, kai būna atliktos muitinės procedūros. Automobilių SDK kodus taip pat išima direktorius. Direktorius yra atsakingas už įmonės kasą. Ji suveda grynųjų pinigų duomenis ir paskutinę mėnesio dieną iš atskaitingo asmens yra pervedami į kasą. Sekančio mėnesio pirmą dieną esantys pinigai kasoje atiduodami atskaitingam asmeniui - direktoriui J. J.. Grynaisiais pinigais disponuoja direktorius ir kai kurie vadybininkai. Jie atlieka atsiskaitymus grynais Lietuvoje pavieniais atvejais. Būna, kad sumoka už aikštelės nuomą, remontą, automobilių detales, pavieniais atvejais už automobilių pargabenimą. Pagrinde grynuosius pinigus direktorius duoda vadybininkams, kurie užsienyje perka naudotus automobilius. Būna fizinių ir juridinių asmenų, kurie prašo atsiskaitymo grynais. Būna, kad direktoriui paprašius, išvažiuojant vadybininkui išrašo kasos išlaidų orderį, bet tai nebūna dažnai. Kaip direktorius duoda grynus vadybininkams, kaip jie paskui su direktoriumi atsiskaito, nežino. Kai direktorius atveža įmonės automobilių pirkimo dokumentus, ant jų kartais būna parašyta, kad atsiskaitymas grynais ir parašytas ant automobilio registracijos liudijimo vadybininkas, kuris atliko pirkimą. Apie tai, kokius automobilius, ir už kokias sumas atskirai perka ir parduoda vadybininkai, neišskiria. Kažkokius duomenis vedasi direktorius, nes darant metinę automobilių inventorizaciją, jis sutikrina jos pateiktus duomenis su savo turimais. Būna atvejų, kad įmonė gauna sąskaitą su apmokėjimu ir paskirtyje būna nurodyta automobilio markė ir valstybinis numeris. Tas sąskaitas pateikia jai. Tuomet skambina direktoriui, kad surastų kėbulo numerį. Jis tai padaro. Įmonė naudojasi AB "SEB" banko sąskaita ir "Šiaulių banko" sąskaitomis. "Šiaulių banko" sąskaita naudojama atsiskaitymams su užsienio klientais, pagrinde NVS šalių. Šiaip įprastai klientai atsiskaito pavedimu SEB banke. Turi direktoriaus J. J. prisijungimo duomenis - kodų generatorių, kurio pagalba prisijungia prie SEB sąskaitos, kai reikia atlikti įmokas Sodrai, VMI, atlieka pagrinde visus bankinius pavedimus. Kiekvienai komandiruotei yra įsakymas. Dienpinigiai yra išmokami kartu su mėnesiniu atlyginimu, kuris mokamas iki mėnesio penkioliktos dienos. Būna, kad vadybininkai, naudojasi įmonės banko kortelėmis. Jie atsiskaito už lėktuvo bilietus, viešbučius. Tai yra atskiros įmonės išlaidos. Atsiskaitymų už automobilių įsigijimą iš įmonės banko kortelių vadybininkai neatlieka. Už automobilius atsiskaito vadybininkai grynais arba ji atlieka įmonės vardu pavedimus. Būna taip, kad atsiunčia skenuotą PVM sąskaitą - faktūrą, pagal kurią atlieka pavedimą, arba gauna išankstinę sąskaitą, arba būna, kad pirmiau turi atlikti pavedimą konkrečiai įmonei, o tik paskui būna išrašoma sąskaita. Direktorius vadinamus "Ribus" (mokėjimų pavedimo duomenų kopijos) persiunčia, parašo už kokį automobilį ir kokią sumą reikia pervesti. Tame vadybininkų "Ribe" būna nurodytas įmonės pavadinimas, sąskaitos numeris. Atlieka mokėjimą, o paskui vadybininkai pristato išrašytą sąskaitą. Tų "ribų" nesaugo, nes tai nėra buhalterinės apskaitos dokumentai. Juos palaiko iki metų, kad prireikus galėtų sutikrinti duomenis, o paskui tiesiog sunaikina. "Ribai" pagrinde būna Prancūzijoje, o Belgijoje pavieniai. Belgijoje išrašomos sąskaitos. Metinį balansą tvirtina direktorius, o ji pateikia "Registrų centrui". Maržos žurnalas formuojamas naudojant programą. Dirba su buhalterinės apskaitos programa "Debetas". Ji rengia įsakymus dėl atostogų. Duomenis apie atostogaujančius pateikia direktorius. Pati su vadybininkais nebendrauja. Nebent reikia susisiekti dėl sąskaitų. Kaip direktorius išima SDK kodus, nežino, - reiktų klausti paties direktoriaus. "(duomenys neskelbtini)" nedirba su kasos aparatu. J. J. turi teisę išrašyti pinigų priėmimo kvitus. Yra įmonės atskaitingų darbuotojų, kurie turi teisę dirbti su grynaisiais pinigais. Šis sąrašas buvo paimtas policijos pareigūnų. Įmonės buveinėje, esančioje (duomenys neskelbtini), Tauragėje, nėra buvusi. Nežino, nei kur direktorius laiko grynuosius iki įnešimo į banką, nei kur yra įmonės dokumentai. Yra gavusi iš įmonės direktoriaus pinigų priėmimo kvitą po 2022-11-01, kuriame gauta pinigų suma viršija 5000 Eur. Direktoriui buvo ne kartą išaiškinta apie grynųjų pinigų priėmimo tvarką po 2022-11-01. Buvo išaiškinta, kad visa suma virš 5000 Eur turi būti mokama pavedimu. Įmonė turi skolą vieninteliam akcininkui - J. J., bet neprisimena, nuo kada. Šiaip įmonės veikla pelninga (t. 4, b. l. 155-159).

2024-08-26 papildomos apklausos metu liudytoja I. B. į pateiktą klausimą „Ar kratos metu išimtos dvi PVM deklaracijos už laikotarpius: 2022-10-01-2022-10-31 ir 2022-11-01-2022-11-30, kurių nėra užpildymo datų, pažymėtos, kaip patikslintos, buvo pateiktos Valstybinei mokesčių inspekcijai?“ atsakė, kad pirmines deklaracijas už šiuos laikotarpius pateikė, tačiau šių – patikslintų - nepateikė Valstybinei mokesčių inspekcijai. Greičiausiai buvo žmogiška klaida. Jas pasiruošė, atsispausdino ir įsegė prie kitų apskaitos dokumentų. Kodėl jų neįkėlė į EDS (elektroninio deklaravimo sistemą), - nežino. Visas deklaracijas teikia elektroniniu būdu. Dėl vėlesnių deklaracijų yra tikra, kad jos visos yra įkeltos į EDS, nes patikrino. Pareigūnų išimtuose apskaitos dokumentuose gali nebūti įsegtų visų patikslintų deklaracijų, nes jas tikslino ir po kratos atlikimo, ir po dokumentų pateikimo tyrėjai pagal reikalavimą (t. 4, b. l. 160-163).

2024-11-27 papildomos apklausos metu liudytoja I. B. patvirtino ankstesnius savo parodymus. Susipažino su J. J. jai pateikta 2024-10-22 FNTT specialisto išvada. J. J. prašė patikrinti, ar specialisto išvadoje viskas gerai surašyta. Išvadoje dėl dviejų automobilių "Audi A3 Sportback", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), ir "VW ID4", kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), direktoriui J. J. paaiškino, kad yra antrą kartą apskaičiuoti mokesčiai: pelno ir PVM. Jam pateikė 2023-01-31 buhalterines pažymas Nr. 3, 4, 5, 6. Dėl šių automobilių mokesčių paskaičiavimo gali paaiškinti. 2023 m. rugpjūčio mėn. per "Mano VMI" UAB "(duomenys neskelbtini)" gavo Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos mokesčių administratoriaus nurodymą, kuriuo įmonė turėjo teikti paaiškinimus dėl trijų automobilių pardavimo kainų, du iš jų buvo paminėti. Po pateiktų paaiškinimų, įmonė gavo reikalavimą pateikti automobilių pardavimo dokumentų kopijas. Dokumentus nusiuntė. Daugiau jokių raštų ar reikalavimų dėl šių automobilių negavo. Per darbo praktiką, VMI neskaičiuoja, kiek konkrečiai PVM ar pelno mokesčio reikia susimokėti už parduotus automobilius. Šiuo atveju VMI buvo atsiuntusi lentelę, kurioje atvaizduota automobilių pardavimo kaina skelbime, pardavimo kaina dokumentuose ir skirtumas tarp skelbimo kainos ir dokumentuose esančios kainos. 2023-09-22 pažyma Nr. 7 VMI pateikė duomenis apie priskaitytus PVM ir pelno mokestį. Šiuos mokesčius skaičiavo taip:" VW ID4" - iš skelbimo kainos, atėmus įsigijimo kainą, daugino iš 17,36 proc., taip priskaičiuojamas PVM, ir iš gautos sumos atimamas sumokėtas PVM. Taip gavo mokėtiną PVM - 2429,76 eurų. Preliminariai įvertinus galimas transportavimo ir kitas su automobilio pardavimu susijusias sąnaudas, pelno mokestį paskaičiavo nuo 50 procentų susidariusio skirtumo, šiuo atveju - nuo 15 000 Eur (kaip buvo pateiktas VMI lentelėje). Pelno mokestis gavosi – 978,26 Eur. "Audi A3 Sportback" mokesčius skaičiavo taip: iš skelbimo kainos, atėmus įsigijimo kainą, daugino iš 17,36 proc., taip priskaičiuojamas PVM, ir iš gautos sumos atimamas sumokėtas PVM. Taip gavo mokėtiną PVM - 867,59 eurų. Preliminariai įvertinus galimas transportavimo ir kitas su automobilio pardavimu susijusias sąnaudas, pelno mokestį paskaičiavo nuo 50 procentų susidariusio skirtumo, šiuo atveju pelno mokestį skaičiavo 50 proc. nuo skirtumo,t .y. 5499 Eur. Pelno mokestis gavosi - 358,63 Eur. Buhalterines pažymas Nr. 3,4,5,6 užpildė 2023 m. rugsėjo mėnesį tik sausio 31 dienos datai, nes pagal mokesčių administravimo įstatymą PVM deklaracijos tikslinamos tą mėnesį, kada įvyko pardavimai. Pažymų nespausdino, tai daryti neprivaloma. 2023-09-25 patikslino 2023 m. sausio mėnesio PVM deklaraciją dėl šių dviejų ir trečio automobilio pagal VMI stebėseną. Taip pat ši deklaracija galėjo būti tikslinta ir dėl kitų priežasčių. UAB "(duomenys neskelbtini)" pelno mokestis dėl šių automobilių ir trečio, kuris nebuvo specialisto išvadoje, užskaitytas iš tuo metu turėtos PVM permokos, kuri susidarė dėl taupymo pelno mokesčiui ir kas mėnesį sumokant PVM daugiau nei deklaruota ir turima sumokėti. Dėl šios užskaitos surašyta buhalterinė pažyma Nr. 7 2023 m. gruodžio 31 dienai. Šiai dienai buvo išrašyta pažyma, nes tuomet rengė metinę ataskaitą. PVM buvo sumokėtas kartu su 2023 m. rugsėjo deklaracija. Pateikia prie apklausos mokėjimo nurodymą Nr. 7759. Papildė, kad kontroliniame masyve (4484) matyti PVM priskaitymai, o kontroliniame masyve (445) - pelno mokesčio priskaitymai. Taip pat turi galimybę išsitraukti duomenis - detalią PVM deklaraciją, kurioje (pateikta buvo 2023-09-25) matyti deklaruotas mokėtinas PVM dėl trijų automobilių (t. 4, b. l. 164-167).

Prie apklausos liudytoja I. B. pateikė 2023-09-25 PVM deklaraciją ir buhalterines pažymas (t. 4, b. l. 168-193).

2024-12-03 specialistė R. K. į klausimą, ar prie įtariamojo J. J. apklausos pridėtos keturios 2023-01-31 buhalterinės pažymos Nr. 3, 4, 5, 6 keičia 2024-10-22 specialisto išvadą Nr. IBPS-V-2896544-24, atsakė, kad įvertinus UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2023 m. sausio 31 d. buhalterinių pažymų Nr. 3, 4, 5, 6 (sudarymo data 2023-09-31), laikotarpio nuo 2023-01-01 iki 2023-01-31, Pridėtinės vertės mokesčio deklaracijos (pateikimo data 2023-09-25 (patikslinta)) ir 2023 m. Pelno mokesčio deklaracijos (pateikimo data 2024-08-09 (patikslinta)) duomenis, nustatyta, kad minėti dokumentai pateikti po ikiteisminio tyrimo pradėjimo datos (2023-04-24). UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitą tvarkanti I. B. 2024-11-27 liudytojo apklausos protokole nurodė, kad: ”Buhalterines pažymas Nr. 3,4,5,6 aš užpildžiau 2023 m. rugsėjo mėnesį tik sausio 31 dienos datai…”. Atsižvelgiant į aukščiau išdėstytą informaciją, nustatyta, kad pateikti dokumentai (UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2023-01-31 buhalterinės pažymos Nr. 3, 4, 5, 6, laikotarpio nuo 2023-01-01 iki 2023-01-31 Pridėtinės vertės mokesčio deklaracija, 2023 m. Pelno mokesčio deklaracija) nekeičia 2024-10-22 specialisto išvados Nr. IBPS-V-2896544-24 teiginių. Vadovaujantis 2004 m. balandžio 13 d. Lietuvos Respublikos mokesčių administravimo įstatymo Nr. IX-2112 15 straipsnio 1 dalies nuostatomis “ Valstybės institucija, atsakinga už šio Įstatymo 13 straipsnyje nurodytų mokesčių <...> administravimą Lietuvos Respublikoje, yra Valstybinė mokesčių inspekcija” 66 straipsnio 2 dalies nuostatomis „Tais atvejais, kai mokesčių mokėtojas teisės aktų nustatyta tvarka neapskaičiavo mokesčio arba neteisingai apskaičiavęs jo neperskaičiavo, mokesčių mokėtojui priklausantį mokėti mokestį apskaičiuoja mokesčių administratorius, remdamasis mokesčių mokėtojo pateiktomis mokesčių deklaracijomis, apskaitos bei kitais dokumentais arba kitais šiame skyriuje numatytais specialiais mokesčių apskaičiavimo būdais“, todėl UAB „(duomenys neskelbtini)“ turi mokesčius tikslinti su mokesčių administratoriumi ir sumokėti teisės aktų nustatyta tvarka (t. 4, b. l. 197-200).

2024-10-22 specialisto išvadoje Nr. IBPS-V-2896544 nurodoma, kad pagal ūkinės finansinės veiklos tyrimui pateiktus dokumentus nustatyta, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“, laikotarpiu nuo 2022-01-01 iki 2023-06-30, tvarkė finansinę apskaitą iš dalies nesilaikant norminių teisės aktų reikalavimų. Nustatyta, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ nesilaikė:

1) 2001 m. lapkričio 6 d. Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX – 574 6 straipsnio 2 dalies, kur nurodyta, kad „Į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, finansavimo sumų, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu”, 12 straipsnio 1 dalies reikalavimų, kur nurodyta, kad „Visos ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai turi būti pagrįsti apskaitos dokumentais“ reikalavimų, nes laikotarpiu nuo 2022-02-15 iki 2022-04-29 8 atvejais neįtraukė į apskaitą ir nepagrindė apskaitos dokumentais (PVM sąskaitomis faktūromis, pinigų priėmimo kvitais) automobilių pardavimą iš viso 30 050,00 Eur; 12 straipsnio 4 dalies, kurioje nurodyta, kad „apskaitos registruose ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys užregistruojami ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio dieną, arba iškart po to, kai yra galimybė tai padaryti“; 16 straipsnio 1 dalies „Ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys registruojami apskaitos registruose“, t. y.: laikotarpiu nuo 2022-02-15 iki 2022-04-30 apskaitos registruose (pajamų ir grynųjų pinigų apskaitos registruose) neužregistravo iš viso 30 050,00 Eur pajamų ir piniginių lėšų gavimo.

Pagal ūkinės finansinės veiklos tyrimui pateiktus UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentus ir atsižvelgiant į ikiteisminio tyrimo bylos Nr. 01-1-14693-23 dokumentus, dėl Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX – 574 6 straipsnio 2 dalies, 12 straipsnio 1 dalies ir 4 dalies, 16 straipsnio 1 dalies, Finansinės apskaitos įstatymo 3 straipsnio 1 dalies, 3 straipsnio 2 dalies, 3 straipsnio 3 dalies, 7 straipsnio 1 dalies, 14 straipsnio 1 dalies 1 punkto, reikalavimų nesilaikymo, laikotarpiu nuo 2022-02-15 iki 2023-06-30, negalima iš dalies nustatyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio ir struktūros.

Ūkinės finansinės veiklos tyrimo metu, pagal pateiktus apskaitos dokumentus, pagal UAB (duomenys neskelbtini)” tvarkomą buhalterinę apskaitą laikotarpiu nuo 2022-01-01 iki 2022-02-14 nebuvo nustatyti buhalterinės apskaitos tvarkymo pažeidimai, dėl kurių nebūtų galima nustatyti UAB “(duomenys neskelbtini)“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio ir struktūros.

Pagal ūkinės finansinės veiklos tyrimui pateiktus ikiteisminio tyrimo bylos Nr. 01-1-14693-23 dokumentus, taip pat UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentus, atsižvelgiant į 37 piliečių liudytojų apklausos protokoluose nurodytus duomenis nustatyta, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ 37 atvejais laikotarpiu nuo 2022-02-15 iki 2023-06-03 nepagrindė pinigų priėmimo kvitais iš viso 169450,00 Eur (2022 m. – 26 atvejais iš viso 115 050,00 Eur, 2023 m. – 11 atvejais iš viso 544 00,00 Eur) piniginių lėšų gavimo už parduotus automobilius ir neužregistravo apskaitos registre (pajamų ir grynųjų pinigų apskaitos registruose) neužregistravo iš viso 169 450,00 Eur pajamų ir piniginių lėšų gavimo.

Nustatyta ir tai, kad už tiriamąjį laikotarpį UAB „(duomenys neskelbtini)“ pateiktose deklaracijose įrašė duomenis apie pajamas, pelną, turtą ir jų naudojimą neatitinkančius tikrovės, o būtent:

- 2022 m. Metinėje pelno mokesčio deklaracijoje pateiktoje 2023-05-31 (pirminė) VMI elektroniniu būdu:

a) 18 laukelyje „Į mokesčio bazę įtrauktų visų vieneto pajamų <...> suma“ deklaravo iš viso 95082 Eur mažiau už parduotas transporto priemones gautų pajamų;

b) 37 laukelyje „Mokestinio laikotarpio veiklos <...> pelnas (nuostoliai) (+/-)“ ir skilties „Mokestinio laikotarpio veiklos rezultatas“ 40 laukelyje „Pelnas“ sumažino pelną iš viso 95082 Eur;

c) 52 laukelyje „Apskaičiuota apmokestinamojo pelno suma“ sumažino apskaičiuotą apmokestinamojo pelno sumą iš viso 95082 Eur;

d) 55 laukelyje „Pelno mokesčio suma“ sumažino pelno mokesčio sumą iš viso 14262 Eur (95082 x 15%);

e) 62 laukelyje „Pelno mokesčio suma, mokėtina į biudžetą“ sumažino mokėtiną į biudžetą pelno mokesčio sumą iš viso 14262 Eur.

- 2023 m. Metinėje pelno mokesčio deklaracijoje pateiktoje 2024-08-09 (patikslinta) VMI elektroniniu būdu:

a) 18 laukelyje „Į mokesčio bazę įtrauktų visų vieneto pajamų <...> suma“ deklaravo iš viso 44959 Eur mažiau už parduotas transporto priemones gautų pajamų;

b) 37 laukelyje „Mokestinio laikotarpio veiklos <...> pelnas (nuostoliai) (+/-)“ ir skilties „Mokestinio laikotarpio veiklos rezultatas“ 40 laukelyje „Pelnas“ sumažino pelną iš viso 44959 Eur;

c) 52 laukelyje „Apskaičiuota apmokestinamojo pelno suma“ sumažino apskaičiuotą apmokestinamojo pelno sumą iš viso 44959 Eur;

d) 55 laukelyje „Pelno mokesčio suma“ sumažino pelno mokesčio sumą iš viso 6744 Eur (44959 x 15%);

e) 62 laukelyje „Pelno mokesčio suma, mokėtina į biudžetą“ sumažino mokėtiną į biudžetą pelno mokesčio sumą iš viso 6744 Eur.

UAB „(duomenys neskelbtini)“ nesilaikė 2001 m. gruodžio 20 d. Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymo Nr. IX-675 (toliau - LR PM įstatymas) 4 straipsnio 1 dalies „Lietuvos vieneto mokesčio bazė yra visos Lietuvos Respublikoje ir užsienio valstybėse uždirbtos pajamos, kurių šaltinis yra Lietuvos Respublikoje ir ne Lietuvos Respublikoje“ nuostatų, nes mokesčių administratoriui per elektroninę deklaravimo sistemą ) pateiktose 2022 m. - 2023 m. metinėse pelno mokesčio deklaracijose (forma (duomenys neskelbtini) už mokestinį laikotarpius nuo 2022-01-01 iki 2022-12-31 ir nuo 2023-01-01 iki 2023-12-31 deklaravo tikrovės neatitinkančius duomenis apie pajamas ir pelną, t. y. deklaravo iš viso 140041 Eur (2022 m. - 95082 Eur, 2023 m. – 44959 Er) mažiau pajamų ir 140041 Eur mažiau apmokestinamojo pelno; 5 straipsnio 1 dalies 1 punkto „Taikomi šie pelno mokesčio tarifai: <...> Lietuvos vieneto, nuolatinių buveinių apmokestinamasis pelnas apmokestinamas taikant 15 procentų mokesčio tarifą“, nes nuo laikotarpiu nuo 2022-01-01 iki 2022-12-31 ir nuo 2023-01-01 iki 2023-12-31 gauto apmokestinamojo pelno iš viso 140041 Eur neapskaičiavo iš viso 21006 Eur (140041 x 15%) pelno mokesčio (2022 m. – 14262 Eur, 2023 m. – 6744 Eur); 53 straipsnio 1 dalies „Pelno mokestis <...> mokami pagal metines pelno mokesčio <...> deklaracijas. Pelno mokestis <...> turi būti sumokėtas ne vėliau kaip iki kito mokestinio laikotarpio šešto mėnesio penkioliktos dienos“ nuostatų, nes mokesčių administratoriui per elektroninę deklaravimo sistemą pateiktose metinėse pelno mokesčio deklaracijose (forma (duomenys neskelbtini) už mokestinius laikotarpius nuo 2022-01-01 iki 2022-12-31 ir nuo 2023-01-01 iki 2023-12-31 nedeklaravo ir iki teisės akte nurodyto termino, t. y. už 2022 m. - iki 2023-06-15 ir už 2023 m. - 2024-06-15, į valstybės biudžetą nesumokėjo iš viso 21006 Eur pelno mokesčio (1, 7 priedai).

2024-07-08 elektroniniu būdu I. B. pateikė 2023-12-29 Buhalterinės apskaitos tvarkymo sutartį Nr. 2023/11 su UAB „(duomenys neskelbtini)“ (t. 14, b. l. 152-159).

2023-05-26 Tauragės apylinkės teismo Tauragės rūmų ikiteisminio tyrimo teisėjo nutartimi leista atlikti elektroninių ryšių tinklais perduodamos informacijos kontrolę, jos fiksavimą ir kaupimą J. J., I. B., T. P. atžvilgiu (t. 15, b. l. 50-152).

2023-07-04 elektroninių ryšių tinklais perduodamos informacijos kontrolė, jos fiksavimo ir kaupimo protokole fiksuota, kad taikant procesinę prievartos priemonė (numatytą BPK 154 straipsnyje) I. B. atžvilgiu, tyrimui reikšmingų duomenų negauta (t. 15, b. l. 153-154).

2023-07-23 elektroninių ryšių tinklais perduodamos informacijos kontrolė, jos fiksavimo ir kaupimo protokole fiksuoti J. J. pokalbiai su įmonės darbuotojais apie automobilių pardavimo kainas. Iš pokalbių turinio matyti, kad asmenys, parduodantys UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu transporto priemones, tariasi su įmonės direktoriumi J. J. dėl parduodamų automobilių kainų, taip pat kainų fiksavimo pardavimo dokumentuose (sutartyse). 2023-06-03 11:33:44 val. vykusio pokalbio Nr. 1253 metu V. D. ir J. J. tariasi dėl automobilio „BMW Serie1“, VIN kodas: (duomenys neskelbtini) pardavimo kainos fiksavimo sutartyje, tą pačią dieną 12:05:22 val. pokalbio metu J. J. V. D. nurodo, kad gali „maksimum 1 000 Eur parašyti“, nors V. D. J. J. informavo, kad suderėjo parduoti už 3 300 Eur. Pokalbio Nr. 2477, vykusio 2023-06-12 11:51:05 val. tarp J. J. ir R. P. turinys liudija apie tai, kad minėti asmenys tariasi apie automobilių pardavimus, taip pat R. P. nurodo, jog nenori dirbti su brangiomis mašinomis (t. 15, b. l. 158-168).

2023-07-24 elektroninių ryšių tinklais perduodamos informacijos kontrolė, jos fiksavimo ir kaupimo protokole fiksuoti T. P. pokalbiai su klientais dėl automobilių įsigijimo, dėl parduodamų automobilių kainų (t. 15, b. l. 171-180).

2023-06-15 apžiūros protokole fiksuota, kad apžiūrėti 2023-06-14 kratos metu patalpose, esančiose (duomenys neskelbtini), Tauragėje, išimti dokumentai: du vienetai UAB „(duomenys neskelbtini)“ pirkimo - pardavimo sutarčių blankai, ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ automobilio „Opel Astra“, kėbulo numeris: (duomenys neskelbtini), pardavimo dokumentai (t. 17, b. l. 110-114).

2023-06-14 kratos protokole nurodoma, kad kratos metu UAB „(duomenys neskelbtini)“ buveinėje, esančioje (duomenys neskelbtini), Tauragėje, buvo išimti: mobilaus ryšio telefonas „S. G. S21 FE 5G“, IMEI1: (duomenys neskelbtini), IMEI2: (duomenys neskelbtini), su SIM kortele, kompiuterio sisteminis blokas, 500 Eur grynieji pinigai, įvairūs dokumentai (t. 18, b. l. 121-142).