Klaipėdos apygardos teismo nuosprendis

Įžanginė dalis

gynėjams Raimondui Kivyliui, E. Š., Mindaugui Kepeniui, A. J., J. S., Piotrui Orlovui, A. J.,

teisiamajame posėdyje išnagrinėjęs baudžiamąją bylą, kurioje:

V. S., (duomenys neskelbtini), a. k. (duomenys neskelbtini) Lietuvos Respublikos pilietis, ukrainietis, gyvenantis (duomenys neskelbtini), aukštojo išsilavinimo, vedęs, dirbantis (duomenys neskelbtini), neteistas, kaltinamas nusikaltimo, numatyto Lietuvos Respublikos BK 24 str. 4 d., 200 str. 1 d., padarymu;

I. G. (I. G.), (duomenys neskelbtini), a. k. (duomenys neskelbtini) Lietuvos Respublikos pilietis, rusas, gyvenantis (duomenys neskelbtini), vidurinio išsilavinimo, vedęs, dirbantis (duomenys neskelbtini), neteistas, kaltinamas nusikaltimų, numatytų Lietuvos Respublikos BK 200 str. 1 d., 300 str. 3 d., padarymu;

G. M. (G. M.), gimęs (duomenys neskelbtini), a. k. (duomenys neskelbtini) Lietuvos Respublikos pilietis, lenkas, gyvenantis (duomenys neskelbtini), aukštojo išsilavinimo, vedęs, (duomenys neskelbtini), neteistas, kaltinamas nusikaltimų, numatytų Lietuvos Respublikos BK 200 str. 1 d., 300 str. 3 d., padarymu;

V. L. (V. L.), gimęs (duomenys neskelbtini), a. k. (duomenys neskelbtini) Lietuvos Respublikos pilietis, rusas, gyvenantis (duomenys neskelbtini), specialaus vidurinio išsilavinimo, vedęs, dirbantis, (duomenys neskelbtini), neteistas, kaltinamas nusikaltimų, numatytų Lietuvos Respublikos BK 200 str. 1 d., 300 str. 3 d., padarymu;

S. Š., gimęs (duomenys neskelbtini), a. k. (duomenys neskelbtini) Lietuvos Respublikos pilietis, gyvenantis (duomenys neskelbtini), specialaus vidurinio išsilavinimo, nevedęs, dirbantis (duomenys neskelbtini), neteistas, kaltinamas nusikaltimų, numatytų Lietuvos Respublikos BK 200 str. 1 d., 24 str. 6 d. ir 300 str. 3 d., padarymu;

G. S., gimęs (duomenys neskelbtini), a. k. (duomenys neskelbtini) Lietuvos Respublikos pilietis, lietuvis, gyvenantis (duomenys neskelbtini), aukštojo išsilavinimo, vedęs, dirbantis (duomenys neskelbtini), neteistas, kaltinamas nusikaltimų, numatytų Lietuvos respublikos BK 199² str. 1 d., 202 str. 1 d., padarymu;

UAB ,,Baltijos bunkeriavimo agentūra“, 1997 m. rugsėjo 12 d. įregistruota Klaipėdos miesto savivaldybės rejestro skyriuje, įmonės įregistravimo Nr. (duomenys neskelbtini), įmonės kodas 141591198, buveinė Klaipėdoje, Turgaus aikštė 23A, kaltinama nusikaltimo, numatyto Lietuvos Respublikos BK 20 str. 2 d. ir 200 str. 1 d., padarymu,

Aprašomoji dalis

nustatė:

V. S. laikotarpiu nuo 2006-03-01 iki 2006-10-06 dirbdamas UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“, įmonės kodas 141591198, registruotos Turgaus aikštėje 23A, Klaipėdoje, direktoriumi, Klaipėdos mieste, bendrai nusikalstamai veikai subūrė organizuotą grupę: S. Š., G. M., V. L., D. B., I. G. ir būdamas šios organizuotos grupės organizatoriumi, pagal savo iš anksto numatytą ir parengtą planą neišvežti per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną akcizais neapmokestintą dyzeliną, skirtą laivams, kuris pagal eksporto dokumentus turėjo būti išvežtas iš Lietuvos Respublikos, detaliai paskirstęs funkcijas tarp organizuotos grupės narių, organizuodamas ir koordinuodamas organizuotos grupės narių veiksmus, laikotarpiu nuo 2006-03-01 iki 2006-10-06 per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną neišvežė laivams skirto akcizais neapmokestinto 1614000 kg (1925109 litrų) dyzelino, UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ įsigyto iš Latvijos Respublikos firmų, už 2956818,23 Lt, o būtent:

jis 2006-04-05 Klaipėdos mieste nurodė organizuotos grupės nariams I. G. ir D. B. Klaipėdos jūrų uoste organizuoti 372000 kg (439720 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelio, skirto laivams, bunkeriavimo imitavimą iš tanklaivyje „Banga“ esančio akcizais apmokestinamų prekių sandėlio LT0A06080099S į laivą „C. B.“, registruotą Kingstowne, IMO Nr. 7818066. D. B., veikdamas organizuota grupe kartu su V. S., žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ priklausantis ir tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S, esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 372000 kg (439720 litrų) akcizais neapmokestintas dyzelinas, skirtas laivams, nebus išvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, 2006-04-05 susitarė su laivo „C. B.“, registruoto Kingstowne, IMO Nr. 7818066, kapitonu M. M. imituoti 372000 kg (439720 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“. M. M., 2006-04-05 vykdydamas susitarimą, patvirtino savo parašu ir laivo „C. B.“ antspaudu suklastotą 2006-04-05 UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 0002494, kuriame nurodoma, kad 372000 kg. (439720 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriuota iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“ ir 2006-04-06 įtraukęs 372000 kg (439720 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino, tariamai bunkeriuoto iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“, į 2006-04-06 laivo „C. B.“ bendrosios deklaracijos priedą „Laivo atsargų sąrašas“, patvirtino savo parašu ir laivo „C. B.“ antspaudu. 2006-04-05 I. G., žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ priklausantis ir tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S, esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 372000 kg (439720 litrų) akcizais neapmokestintas dyzelinas, skirtas laivams, nebus išvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, perdavė tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjui G. M. V. S. nurodymą 2006-04-05 imituoti 372000 kg (439720 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą. G. M., vykdydamas šį nurodymą, 2006-04-05 Klaipėdos jūrų uoste imitavo 372000 kg (439720 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“. G. M. prišvartavo tanklaivį „Banga“ prie laivo „C. B.“, apie tai padarydamas įrašą tanklaivio „Banga“ laivo žurnale bei minėtame žurnale įrašė aiškiai melagingus duomenis, nurodydamas, kad pradėjo dyzelino išdavimą į laivą „C. B.“ ir baigė dyzelino išdavimą į laivą „C. B.“ bei patvirtino šiuos aiškiai melagingus duomenis savo parašu. G. M. tęsdamas nusikalstamą veiką, nurodė tanklaivio „Banga“ vyr. mechanikui-laivavedžiui S. Š. prasukti tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis nuo 16569090 iki 17008810. S. Š., žinodamas, kad realiai 372000 kg (439720 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“, iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis, nurodydamas skaitiklio rodmenis po bunkeriavimo 17008810. Tęsdamas nusikalstamą veiką G. M., šių aiškiai melagingų duomenų pagrindu į bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 0002494, įrašė duomenis apie tai, kad į laivą „C. B.“ tanklaivis „Banga“ 2006-04-05 bunkeriavo 372000 kg (439720 litrų), tariamai sandėliuoto tanklaivyje „Banga“, akcizais neapmokestinto dyzelino bei minėtą, aiškiai suklastotą bunkeriavimo važtaraštį patvirtino parašu ir tanklaivio „Banga“ antspaudu, ir važtaraštį perdavė I. G.. I. G. šį aiškiai suklastotą 2006-04-05 bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 0002494, pateikė muitinės deklarantui, kuris nežinodamas, kad į bunkeriavimo važtaraštį įrašyti aiškiai melagingi duomenys, pagal pateiktą bunkeriavimo važtaraštį užpildė 2006-04-05 eksporto deklaraciją 6LUA0100296, įrašydamas duomenis apie tai, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ eksportavo 372000 kg (439720 litrų) dyzelio, skirto laivams. I. G. šią eksporto deklaraciją (Nr. 6LUA0100296) pateikė Klaipėdos teritorinės muitinės pareigūnams. Muitinės pareigūnai, nežinodami, kad eksporto deklaracija suklastota, patvirtino baigtą eksporto procedūrą. Taip V. S. veikdamas organizuota grupe su I. G., G. M., S. Š., D. B. per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną neišvežė 372000 kg (439720 litrų) 687716,03 Lt realizavimo vertės akcizais neapmokestinto dyzelino, kuris pagal eksporto dokumentus turėjo būti išvežtas iš Lietuvos Respublikos.

V. S. 2006-04-27 Klaipėdos mieste nurodė organizuotos grupės nariams I. G. ir D. B. Klaipėdos jūrų uoste organizuoti 85000 kg (99710 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelio, skirto laivams, bunkeriavimo imitavimą iš tanklaivyje „Banga“ esančio akcizais apmokestinamų prekių sandėlio LT0A06080099S į laivą „C. H.“, registruotą Kingstowne, IMO Nr. 7375870. D. B., veikdamas organizuota grupe su V. S., žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ priklausantis ir tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S, esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 85000 kg (99710 litrų) akcizais neapmokestintas dyzelinas, skirtas laivams, nebus išvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, 2006-04-27 susitarė su laivo „C. H.“, registruoto Kingstowne, IMO Nr. 7375870, kapitonu J. V. imituoti 85000 kg (99710 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“. J. V. 2006-04-27, vykdydamas susitarimą, patvirtino savo parašu ir laivo „C. H.“ antspaudu suklastotą 2006-04-27 UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 2501, kuriame nurodoma, kad 85000 kg (99710 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriuota iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“, ir 2006-04-28 įtraukęs 85000 kg (99710 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino, tariamai bunkeriuoto iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“, į 2006-04-28 laivo „C. H.“ bendrosios deklaracijos priedą „Laivo atsargų sąrašas“, patvirtino parašu ir laivo „C. H.“ antspaudu. 2006-04-27 I. G., žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ priklausantis ir tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S, esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 85000 kg (99710 litrų) akcizais neapmokestintas dyzelinas, skirtas laivams, nebus išvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, perdavė tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjui V. L. V. S. nurodymą 2006-04-27 imituoti 85000 kg (99710 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą. V. L., vykdydamas šį nurodymą, 2006-04-27 Klaipėdos jūrų uoste imitavo 85000 kg (99710 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“. V. L. prišvartavo tanklaivį „Banga“ prie laivo „C. H.“, apie tai padarydamas įrašą tanklaivio „Banga“ laivo žurnale Nr. 2/726-2, bei minėtame žurnale įrašė aiškiai melagingus duomenis, nurodydamas, kad 2006-04-27 16.10 val. pradėjo dyzelino išdavimą į laivą „C. H.“ ir 17.30 val. baigė dyzelino išdavimą į laivą „C. H.“, bei patvirtindamas šiuos aiškiai melagingus duomenis savo parašu, suklastojo laivo žurnalą Nr. 2/726-2. V. L., tęsdamas nusikalstamą veiką, nurodė tanklaivio „Banga“ vyr. mechanikui-laivavedžiui S. Š. prasukti tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis nuo 17055910 iki 17155620. S. Š., žinodamas, kad realiai 85000 kg (99710 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“, iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis, nurodydamas skaitiklio rodmenis po bunkeriavimo 17155620. Tęsdamas nusikalstamą veiką V. L., šių aiškiai melagingų duomenų pagrindu į bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 2501, įrašė duomenis apie tai, kad į laivą „C. H.“ tanklaivis „Banga“ 2006-04-27 bunkeriavo 85000 kg (99710 litrų), tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“, akcizais neapmokestinto dyzelino bei minėtą, aiškiai suklastotą bunkeriavimo važtaraštį patvirtino parašu ir tanklaivio „Banga“ antspaudu bei perdavė I. G.. I. G. aiškiai suklastotą 2006-04-27 bunkeriavimo važtaraštį ,serija BBA Nr. 2501 pateikė, muitinės deklarantui, kuris nežinodamas, kad į bunkeriavimo važtaraštį įrašyti aiškiai melagingi duomenys, pagal pateiktą bunkeriavimo važtaraštį užpildė 2006-04-28 eksporto deklaraciją 6LUA0100356 įrašydamas duomenis apie tai, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ eksportavo 85000 kg (99710 litrų), dyzelino skirto laivams. I. G., toliau vykdydamas V. S. nurodymą, pateikė eksporto deklaraciją Nr. 6LUA0100356 Klaipėdos teritorinės muitinės pareigūnams. Muitinės pareigūnai, nežinodami, kad eksporto deklaracija 6LUA0100356 suklastota, dėl apgaulės patvirtino baigtą eksporto procedūrą. Taip V. S. veikdamas organizuota grupe su I. G., V. L., S. Š., D. B., per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną, neišvežė 85000 kg (99710 litrų) 160678,22 Lt realizavimo vertės akcizais neapmokestinto dyzelino, kuris pagal eksporto dokumentus turėjo būti išvežtas iš Lietuvos Respublikos.

V. S. 2006-06-16 Klaipėdos mieste nurodė organizuotos grupės nariams I. G. ir D. B. Klaipėdos jūrų uoste organizuoti 382000 kg (460130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelio, skirto laivams, bunkeriavimo imitavimą į laivą „C. B.“, registruotą Kingstowne, IMO Nr. 7818066, iš tanklaivyje „Banga“ esančio akcizais apmokestinamų prekių sandėlio LT0A06080099S. D. B., veikdamas organizuota grupe su V. S., žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ priklausantis ir tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S, esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 382000 kg (460130 litrų) akcizais neapmokestintas dyzelinas, skirtas laivams, nebus išvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, 2006-06-16 susitarė su laivo „C. B.“ registruoto Kingstowne, IMO Nr. 7818066 kapitonu A. Z. imituoti 382000 kg (460130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“. A. Z. vykdydamas susitarimą su D. B., 2006-06-16 patvirtino savo parašu ir laivo „C. B.“ antspaudu suklastotą UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr.0002535, kuriame nurodoma, kad 382000 kg (460130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriuota iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“, ir 2006-06-16 įtraukęs 382000 kg (460130litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino, tariamai bunkeriuoto iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“, į 2006-06-16 laivo „C. B.“ bendrosios deklaracijos priedą „Laivo atsargų sąrašas“, patvirtino parašu ir laivo „C. B.“ antspaudu. 2006-06-16 I. G., vykdydamas išankstinį susitarimą su V. S., žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ priklausantis ir tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S, esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 382000 kg (460130 litrų) akcizais neapmokestintas dyzelinas, skirtas laivams, nebus išvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, perdavė tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjui G. M. V. S. nurodymą 2006-06-16 imituoti 382000 kg (460130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą. G. M., vykdydamas V. S. nurodymą, gautą per I. G., 2006-06-16 Klaipėdos jūrų uoste imitavo 382000 kg (460130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“. G. M. prišvartavo tanklaivį „Banga“ prie laivo „C. B.“ apie tai padarydamas įrašą tanklaivio „Banga“ laivo žurnale Nr. 2/726-2 bei minėtame žurnale įrašė aiškiai melagingus duomenis, nurodydamas, kad 2006-06-16 16.00 val. pradėjo dyzelino išdavimą į laivą „C. B.“ ir 19.50 val. baigė dyzelino išdavimą į laivą „C. B.“ bei patvirtino šiuos aiškiai melagingus duomenis savo parašu. Tęsdamas nusikalstamą veiką G. M. nurodė tanklaivio „Banga“ vyr. mechanikui-laivavedžiui S. Š. prasukti tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis nuo 17630080 iki 18090210. S. Š., žinodamas, kad realiai 382000 kg (460130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“, iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis, nurodydamas skaitiklio rodmenis po bunkeriavimo 18090210. Tęsdamas nusikalstamą veiką G. M., šių aiškiai melagingų duomenų pagrindu į bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 0002535, įrašė duomenis apie tai, kad į laivą „C. B.“ tanklaivis „Banga“, 2006-06-16 bunkeriavo 382000 kg (460130 litrų), tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“ akcizais neapmokestinto dyzelino, minėtą aiškiai suklastotą bunkeriavimo važtaraštį G. M. patvirtino parašu ir tanklaivio „Banga“ antspaudu bei perdavė I. G.. I. G. vykdydamas V. S. nurodymą, aiškiai suklastotą 2006-06-16 bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr.0002535, pateikė muitinės deklarantui, kuris nežinodamas, kad į bunkeriavimo važtaraštį įrašyti aiškiai melagingi duomenys, pagal pateiktą bunkeriavimo važtaraštį užpildė 2006-06-16 eksporto deklaraciją 6LUA0100495 įrašydamas duomenis apie tai, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ eksportavo 382000 kg (460130 litrų) dyzelio, skirto laivams. I. G., toliau vykdydamas V. S. nurodymą, pateikė eksporto deklaraciją Nr. 6LUA0100495 Klaipėdos teritorinės muitinės pareigūnams. Muitinės pareigūnai, nežinodami, kad eksporto deklaracija 6LUA0100495 suklastota, dėl apgaulės patvirtino baigtą eksporto procedūrą. Taip V. S. veikdamas organizuota grupe su I. G., G. M., S. Š., D. B., per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną neišvežė 382000 kg (460130 litrų) 700989,41 Lt realizavimo vertės akcizais neapmokestinto dyzelino, kuris pagal eksporto dokumentus turėjo būti išvežtas iš Lietuvos Respublikos.

V. S. 2006-07-13 Klaipėdos mieste nurodė organizuotos grupės nariams I. G. ir D. B. Klaipėdos jūrų uoste organizuoti 225000 kg (267379 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelio, skirto laivams, bunkeriavimo imitavimą į laivą „C. H.“, registruotą Kingstowne, IMO Nr. 7375870, iš tanklaivyje „Banga“, esančio akcizais apmokestinamų prekių sandėlio LT0A06080099S. D. B., veikdamas organizuota grupe su V. S., žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ priklausantis ir tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S, esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 225000 kg (267379 litrų) akcizais neapmokestintas dyzelinas, skirtas laivams, nebus išvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, 2006-07-13 susitarė su laivo „C. H.“, registruoto Kingstowne, IMO Nr. 7375870, kapitonu N. S. imituoti 225000 kg (267379 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“. N. S., vykdydamas susitarimą su D. B., 2006-07-13 patvirtino savo parašu ir laivo „C. H.“ antspaudu suklastotą 2006-07-13 UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr.0002547, kuriame nurodoma, kad 225000 kg (267379 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriuota iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“, ir 2006-07-14 įtraukęs 225000 kg (267379 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino, tariamai bunkeriuoto iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“, į 2006-07-14 laivo „C. H.“ bendrosios deklaracijos priedą „Laivo atsargų sąrašas“, patvirtino parašu ir laivo „C. H.“ antspaudu. 2006-07-13 I. G., veikdamas pagal susitarimą su V. S., žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ priklausantis ir tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S, esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 225000 kg (267379 litrų) akcizais neapmokestintas dyzelinas, skirtas laivams, nebus išvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, perdavė tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjui V. L. V. S. nurodymą 2006-07-13 imituoti 225000 kg (267379 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą. V. L., vykdydamas V. S. nurodymą, gautą per I. G., žinodamas, kad tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S 225000 kg (267379 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus pagal eksporto dokumentus išvežtas iš Lietuvos Respublikos 2006-07-13 Klaipėdos jūrų uoste, imitavo 225000 kg (267379 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“. V. L. prišvartavo tanklaivį „Banga“ prie laivo „C. H.“, apie tai padarydamas įrašą tanklaivio „Banga“ laivo žurnale Nr. 2/726-2, bei minėtame žurnale įrašė aiškiai melagingus duomenis, nurodydamas, kad 2006-07-13 17.10 val. pradėjo dyzelino išdavimą į laivą „C. H.“ ir 20.30 val. baigė dyzelino išdavimą į laivą „C. H.“ bei patvirtino šiuos aiškiai melagingus duomenis savo parašu. V. L. tęsdamas nusikalstamą veiką nurodė tanklaivio „Banga“ vyr. mechanikui-laivavedžiui S. Š. prasukti tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis nuo 18130210 iki 18397590. S. Š., žinodamas, kad realiai 225000 kg. (267379 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“, iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis, nurodydamas skaitiklio rodmenis po bunkeriavimo 18397590. Tęsdamas nusikalstamą veiką V. L., šių aiškiai melagingų duomenų pagrindu į bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 0002547, įrašė duomenis apie tai, kad į laivą „C. H.“ tanklaivis „Banga“ 2006-07-13 bunkeriavo 225000 kg (267379 litrų), tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“, akcizais neapmokestinto dyzelino, minėtą aiškiai suklastotą bunkeriavimo važtaraštį V. L. patvirtino parašu ir tanklaivio „Banga“ antspaudu bei perdavė I. G.. I. G. vykdydamas V. S. nurodymą, aiškiai suklastotą 2006-07-13 bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr.0002547, pateikė muitinės deklarantui, kuris nežinodamas, kad į bunkeriavimo važtaraštį įrašyti aiškiai melagingi duomenys, pagal pateiktą bunkeriavimo važtaraštį užpildė 2006-07-13 eksporto deklaraciją 6LUA0100551, įrašydamas duomenis apie tai, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ eksportavo 225000 kg (267379 litrų) dyzelio, skirto laivams. I. G., toliau vykdydamas V. S. nurodymą, pateikė eksporto deklaraciją Nr. 6LUA0100551 Klaipėdos teritorinės muitinės pareigūnams. Muitinės pareigūnai, nežinodami, kad eksporto deklaracija 6LUA0100551 suklastota, dėl apgaulės patvirtino baigtą eksporto procedūrą. Taip V. S. veikdamas organizuota grupe su I. G., V. L., S. Š., D. B. per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną neišvežė 225000 kg (267379 litrų) 410031,27 Lt realizavimo vertės akcizais neapmokestinto dyzelino, kuris pagal eksporto dokumentus turėjo būti išvežtas iš Lietuvos Respublikos.

V. S. 2006-08-14 Klaipėdos mieste nurodė organizuotos grupės nariams I. G. ir D. B. Klaipėdos jūrų uoste organizuoti 310000 kg (373130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelio, skirto laivams, bunkeriavimo imitavimą į laivą „C. B.“, registruotą Kingstowne, IMO Nr. 7818066, iš tanklaivyje „Banga“ esančio akcizais apmokestinamų prekių sandėlio LT0A06080099S. D. B., veikdamas organizuota grupe su V. S., žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ priklausantis ir tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S, esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 310000 kg (373130 litrų) akcizais neapmokestintas dyzelinas, skirtas laivams, nebus išvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, 2006-08-14 susitarė su laivo „C. B.“, registruoto Kingstowne, IMO Nr. 7818066, kapitonu A. Z. imituoti 310000 kg (373130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“. A. Z., vykdydamas susitarimą su D. B., 2006-08-14 patvirtino savo parašu ir laivo „C. B.“ antspaudu aiškiai suklastotą 2006-08-14 UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr.0002563, kuriame nurodoma, kad 310000 kg (373130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriuota iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“, ir 2006-08-15 įtraukęs 310000 kg (373130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino, tariamai bunkeriuoto iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“, į 2006-08-15 laivo „C. B.“ bendrosios deklaracijos priedą „Laivo atsargų sąrašas“, patvirtino parašu ir laivo „C. B.“ antspaudu. 2006-08-14 I. G., vykdydamas išankstinį susitarimą su V. S., žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ priklausantis ir tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S, esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 310000 kg (373130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelio, skirto laivams, nebus išvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, perdavė tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjui G. M. V. S. nurodymą, 2006-08-14 imituoti 310000 kg (373130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą. G. M., vykdydamas V. S. nurodymą, gautą per I. G., 2006-08-14 Klaipėdos jūrų uoste imitavo 310000 kg (373130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“. G. M. prišvartavo tanklaivį „Banga“ prie laivo „C. B.“ apie tai padarydamas įrašą tanklaivio „Banga“ laivo žurnale Nr. 3/726-3 bei minėtame žurnale įrašė aiškiai melagingus duomenis, nurodydamas, kad 2006-08-14 17.00 val. pradėjo dyzelino išdavimą į laivą „C. B.“ ir 20.30 val. baigė dyzelino išdavimą į laivą „C. B.“, bei patvirtino šiuos aiškiai melagingus duomenis savo parašu. Tęsdamas nusikalstamą veiką, nurodė tanklaivio „Banga“ vyr. mechanikui-laivavedžiui S. Š. prasukti tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis nuo 18397590 iki 18770720. S. Š., žinodamas, kad realiai 310000 kg (373130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“, iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis, nurodydamas skaitiklio rodmenis po bunkeriavimo 18770720. Tęsdamas nusikalstamą veiką G. M., šių aiškiai melagingų duomenų pagrindu į bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 0002563, įrašė duomenis apie tai, kad į laivą „C. B.“ tanklaivis „Banga“ 2006-08-14 bunkeriavo 310000 kg (373130 litrų), tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“, akcizais neapmokestinto dyzelino, minėtą aiškiai suklastotą bunkeriavimo važtaraštį G. M. patvirtino parašu ir tanklaivio „Banga“ antspaudu bei perdavė I. G.. I. G. vykdydamas V. S. nurodymą, aiškiai suklastotą 2006-08-14 bunkerevimo važtaraštį, serija BBA Nr.0002563, pateikė muitinės deklarantui, kuris nežinodamas, kad į bunkiariavimo važtaraštį įrašyti aiškiai melagingi duomenys, pagal pateiktą bunkeriavimo važtaraštį užpildė 2006-08-14 eksporto deklaraciją 6LUA0100614, įrašydamas duomenis apie tai, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ eksportavo 310000 kg (373130 litrų) dyzelio, skirto laivams. I. G., toliau vykdydamas V. S. nurodymą, pateikė eksporto deklaraciją Nr. 6LUA0100614 Klaipėdos teritorinės muitinės pareigūnams. Muitinės pareigūnai, nežinodami, kad eksporto deklaracija 6LUA0100614 suklastota, dėl apgaulės patvirtino baigtą eksporto procedūrą. Taigi V. S. veikdamas organizuota grupe su I. G., G. M., S. Š., D. B., per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną neišvežė 310000 kg. (373130 litrų) 556844,3 Lt realizavimo vertės akcizais neapmokestinto dyzelino, kuris pagal eksporto dokumentus turėjo būti išvežtas iš Lietuvos Respublikos.

V. S. 2006-09-14 Klaipėdos mieste organizuotos grupės nariams I. G. ir D. B. nurodė Klaipėdos jūrų uoste organizuoti 240000 kg (285040 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelio, skirto laivams, bunkeriavimo imitavimą į laivą „C. H.“, registruotą Kingstowne, IMO Nr. 7375870, iš tanklaivyje „Banga“, esančio akcizais apmokestinamų prekių sandėlio LT0A06080099S. D. B. veikdamas organizuota grupe su V. S., žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkerevomo agentūra“ priklausantis ir tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S, esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 240000 kg ( 285040 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelio, skirto laivams, nebus išvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, 2006-09-14 susitarė su laivo „C. H.“, registruoto Kingstowne, IMO Nr. 77375870, kapitonu N. S. imituoti 240000 kg (285040 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“. N. S. vykdydamas susitarimą su D. B., 2006-09-14 patvirtino savo parašu ir laivo „C. H.“ antspaudu aiškiai suklastotą UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 0002576, kuriame nurodė, kad 240000 kg (285040 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriuota iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“ ir 2006-09-14 įtraukęs 240000 kg (285040 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino, tariamai bunkeriuoto iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“, į 2006-09-14 laivo „C. H.“ bendrosios deklaracijos priedą „Laivo atsargų sąrašas“, patvirtino parašu ir laivo „C. H.“ antspaudu. 2006-09-14 I. G. vykdydamas išankstinį susitarimą su V. S., žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ priklausantis ir tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje (duomenys neskelbtini), esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 240000 kg (285040 litrų) akcizais neapmokestintas dyzelinas, skirtas laivams, nebus išvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, perdavė tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjui V. L. V. S. nurodymą, 2006-09-14 imituoti 240000 kg (285040 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą. V. L. vykdydamas V. S. nurodymą, gautą per I. G., žinodamas, kad tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje (duomenys neskelbtini)240000 kg (285040 litrų) akcizais neapmokestintas dyzelinas nebus pagal eksporto dokumentus išvežtas iš Lietuvos Respublikos 2006-09-14 Klaipėdos jūrų uoste, imitavo 240000 kg (285040 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“ .V. L. prišvartavo tanklaivį „Banga“ prie laivo „C. H.“, apie tai padarydamas įrašą tanklaivio „Banga“ laivo žurnale Nr. 3/726-3 bei minėtame žurnale įrašė aiškiai melagingus duomenis, nurodydamas, kad 2006-09-14 12.00 val. pradėjo dyzelino išdavimą į laivą „C. H.“ ir 15.00 val. baigė dyzelino išdavimą į laivą „C. H.“ bei patvirtino šiuos aiškiai melagingus duomenis savo parašu. Tęsdamas nusikalstamą veiką, V. L. nurodė tanklaivio „Banga“ vyr. mechanikui-laivavedžiui S. Š. prasukti tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis nuo 18770720 iki 19055760. Pastarasis, žinodamas, kad realiai 240000 kg (285040 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“, iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis, nurodydamas skaitiklio rodmenis po bunkeriavimo 19055760. Tęsdamas nusikalstamą veiką V. L., šių aiškiai melagingų duomenų pagrindu į bunkeriavimo važtaraštį, serija (duomenys neskelbtini), įrašė duomenis apie tai, kad į laivą „C. H.“ tanklaivis „Banga“ 2006-09-14 bunkeriavo 240000 kg (285040 litrų), tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“, akcizais neapmokestinto dyzelino, minėtą aiškiai suklastotą bunkeriavimo važtaraštį V. L. patvirtino parašu ir tanklaivio „Banga“ antspaudu bei perdavė I. G.. I. G. vykdydamas V. S. nurodymą, žinomai suklastotą 2006-09-14 bunkeriavimo važtaraštį, serija (duomenys neskelbtini), pateikė muitinės deklarantui, kuris nežinodamas, kad į bunkeriavimo važtaraštį įrašyti aiškiai melagingi duomenys, pagal pateiktą bunkeriavimo važtaraštį užpildė 2006-09-14 eksporto deklaraciją (duomenys neskelbtini), įrašydamas duomenis apie tai, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ eksportavo 240000 kg (285040 litrų) dyzelio, skirto laivams. I. G., toliau vykdydamas V. S. nurodymą, pateikė eksporto deklaraciją (duomenys neskelbtini) Klaipėdos teritorinės muitinės pareigūnams. Muitinės pareigūnai, nežinodami, kad eksporto deklaracija (duomenys neskelbtini) suklastota, dėl apgaulės patvirtino baigtą eksporto procedūrą. Taigi V. S. veikdamas organizuota grupe su I. G., V. L., S. Š., D. B., per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną neišvežė 240000 kg (285040 litrų) 440559 Lt. realizavimo vertės akcizais neapmokestinto dyzelino, kuris pagal eksporto dokumentus turėjo būti išvežtas iš Lietuvos Respublikos.

Taigi V. S. laikotarpiu nuo 2006-03-01 iki 2006-10-06, Klaipėdos mieste, veikdamas organizuota grupe su I. G., V. L., S. Š., D. B. per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną neišvežė akcizais neapmokestinto dyzelio, skirto laivams, iš viso 1614000 kg (1925109 litrų) už 2956818,23 Lt.

I. G., dirbdamas UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“, įmonės kodas 141591198, registruotos Turgaus aikštėje 23A, Klaipėdoje, agentu, būdamas V. S. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės nariu, veikdamas organizuota grupe kartu su V. S., S. Š., G. M., V. L., D. B., laikotarpiu nuo 2006-03-01 iki 2006-10-06 neišvežė per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną 1614000 kg (1925109 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelio, skirto laivams, įsigyto UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ iš Latvijos Respublikos firmų už 29568198,23 Lt, būtent:

jis 2006-04-05, žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ priklausantis ir tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje (duomenys neskelbtini), esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 372000 kg (439720 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelio, skirto laivams, nebus išvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, o realizuotas G. S., perdavė tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjui G. M. V. S. nurodymą 2006-04-05 imituoti 372000 kg (439720 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą. G. M. vykdydamas V. S. nurodymą, gautą per I. G., 2006-04-05 Klaipėdos jūrų uoste imitavo 372000 kg (439720 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą į laivą „C. B.“, kurio kapitonas M. M. vykdydamas susitarimą su D. B., sutiko atlikti fiktyvų dyzelino, skirto laivams, bunkeriavimą. G. M. prišvartavo tanklaivį „Banga“ prie laivo „C. B.“ apie tai padarydamas įrašą tanklaivio „Banga“ laivo žurnale bei minėtame žurnale įrašė aiškiai melagingus duomenis, nurodydamas, kad pradėjo dyzelino išdavimą į laivą „C. B.“ ir baigė dyzelino išdavimą į laivą „C. B.“, bei patvirtino šiuos aiškiai melagingus duomenis savo parašu. I. G. tęsdamas nusikalstamą veiką, nurodė tanklaivio „Banga“ vyr. mechanikui-laivavedžiui S. Š. prasukti tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis nuo 16569090 iki 17008810. S. Š. žinodamas, kad realiai 372000 kg (439720 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“, iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis, nurodydamas skaitiklio rodmenis po bunkeriavimo 17008810. Tęsdamas nusikalstamą veiką G. M. šių aiškiai melagingų duomenų pagrindu į bunkeriavimo važtaraštį, serija (duomenys neskelbtini), įrašė duomenis apie tai, kad į laivą „C. B.“ tanklaivis „Banga“ 2006-04-05 bunkeriavo 372000 kg (439720 litrų) tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“ akcizais neapmokestinto dyzelino, minėtą aiškiai suklastotą bunkeriavimo važtaraštį G. M. patvirtino parašu ir tanklaivio „Banga“ antspaudu bei perdavė I. G.. I. G., vykdydamas V. S. nurodymą, aiškiai suklastotą 2006-04-05 bunkeriavimo važtaraštį, serija (duomenys neskelbtini), pateikė muitinės deklarantui, kuris nežinodamas, kad į bunkeriavimo važtaraštį įrašyti aiškiai melagingi duomenys, pagal pateiktą bunkeriavimo važtaraštį užpildė 2006-04-05 eksporto deklaraciją (duomenys neskelbtini), įrašydamas duomenis apie tai, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ eksportavo 372000 kg (439720 litrų) dyzelio, skirto laivams. I. G., toliau vykdydamas V. S. nurodymą, pateikė eksporto deklaraciją (duomenys neskelbtini) Klaipėdos teritorinės muitinės pareigūnams. Muitinės pareigūnai, nežinodami, kad eksporto deklaracija (duomenys neskelbtini) suklastota, dėl apgaulės patvirtino baigtą eksporto procedūrą. Tokiu būdu I. G. veikdamas organizuota grupe su V. S., G. M., S. Š., D. B. per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną neišvežė 372000 kg (439720 litrų) 687716,03 Lt realizavimo vertės akcizais neapmokestinto dyzelino, kuris pagal eksporto dokumentus turėjo būti išvežtas iš Lietuvos Respublikos.

I. G. 2006-04-27 Klaipėdos mieste, žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ priklausantis ir tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje (duomenys neskelbtini), esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 85000 kg (99710 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelio, skirto laivams, nebus išvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, o laikotarpiu nuo 2006-03-01 iki 2006-04-27 realizuotas G. S., perdavė tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjui V. L. V. S. nurodymą, 2006-04-27 imituoti 85000 kg (99710 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą. V. L. vykdydamas V. S. nurodymą, gautą per I. G., 2006-04-27 Klaipėdos jūrų uoste imitavo 85000 kg (99710 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą į laivą „C. H.“, kurio kapitonas J. V., vykdydamas susitarimą su D. B., sutiko atlikti fiktyvų dyzelino, skirto laivams, bunkeriavimą. V. L. prišvartavo tanklaivį „Banga“ prie laivo „C. H.“, apie tai padarydamas įrašą tanklaivio „Banga“ laivo žurnale Nr. (duomenys neskelbtini) bei minėtame žurnale įrašė aiškiai melagingus duomenis, nurodydamas, kad 2006-04-27 16.10 val. pradėjo dyzelino išdavimą į laivą „C. H.“ ir 17.30 val. baigė dyzelino išdavimą į laivą „C. H.“ bei patvirtindamas šiuos aiškiai melagingus duomenis savo parašu, suklastojo laivo žurnalą Nr. 2/726-2. V. L., vykdydamas V. S. nurodymą, perduotą per I. G., nurodė tanklaivio „Banga“ vyr. mechanikui-laivavedžiui S. Š. prasukti tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis nuo 17055910 iki 17155620. S. Š. žinodamas, kad realiai 85000 kg (99710 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“, iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis, nurodydamas skaitiklio rodmenis po bunkeriavimo 17155620. Tęsdamas nusikalstamą veiką V. L., šių aiškiai melagingų duomenų pagrindu į bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 2501, įrašė duomenis apie tai, kad į laivą „C. H.“ tanklaivis „Banga“ 2006-04-27 bunkeriavo 85000 kg (99710 litrų) tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“ akcizais neapmokestinto dyzelino, minėtą aiškiai suklastotą bunkeriavimo važtaraštį V. L. patvirtino parašu ir tanklaivio „Banga“ antspaudu bei perdavė I. G.. I. G. vykdydamas V. S. nurodymą, aiškiai suklastotą 2006-04-27 bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 2501, pateikė muitinės deklarantui, kuris nežinodamas, kad į bunkeriavimo važtaraštį įrašyti aiškiai melagingi duomenys, pagal pateiktą bunkeriavimo važtaraštį užpildė 2006-04-28 eksporto deklaraciją (duomenys neskelbtini)įrašydamas duomenis apie tai, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ eksportavo 85000 kg (99710 litrų) dyzelin skirto laivams. I. G., toliau vykdydamas V. S. nurodymą, pateikė eksporto deklaraciją Nr. 6LUA0100356 Klaipėdos teritorinės muitinės pareigūnams. Muitinės pareigūnai, nežinodami, kad eksporto deklaracija 6LUA0100356 suklastota, dėl apgaulės patvirtino baigtą eksporto procedūrą. Tokiu būdu I. G., veikdamas organizuota grupe su V. S., V. L., S. Š., D. B., per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną neišvežė 85000 kg (99710 litrų) 160678,22 Lt realizavimo vertės akcizais neapmokestinto dyzelino, kuris pagal eksporto dokumentus turėjo būti išvežtas iš Lietuvos Respublikos.

I. G. 2006-06-16 Klaipėdos mieste, žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ priklausantis ir tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S, esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 382000 kg (460130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelio, skirto laivams, nebus išvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, o laikotarpiu nuo 2006-03-01 iki 2006-06-16 realizuotas G. S., nežinojusiam, kad minėtas kuras turi būti eksportuotas iš Lietuvos Respublikos, perdavė tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjui G. M. V. S. nurodymą, 2006-06-16 imituoti 382000 kg (460130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą. G. M. vykdydamas V. S. nurodymą, gautą per I. G., 2006-06-16 Klaipėdos jūrų uoste imitavo 382000 kg (460130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą į laivą „C. B.“, kurio kapitonas A. Z., vykdydamas susitarimą su D. B., sutiko atlikti fiktyvų dyzelino, skirto laivams, bunkeriavimą. G. M. prišvartavo tanklaivį „Banga“ prie laivo „C. B.“ apie tai padarydamas įrašą tanklaivio „Banga“ laivo žurnale Nr. 2/726-2 bei minėtame žurnale įrašė aiškiai melagingus duomenis, nurodydamas, kad 2006-06-16 16.00 val. pradėjo dyzelino išdavimą į laivą „C. B.“ ir 19.50 val. baigė dyzelino išdavimą į laivą „C. B.“, bei patvirtino šiuos aiškiai melagingus duomenis savo parašu. Taip pat G. M. nurodė tanklaivio „Banga“ vyr. mechanikui-laivavedžiui S. Š. prasukti tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis nuo 17630080 iki 18090210. S. Š. žinodamas, kad realiai 382000 kg (460130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“, iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis, nurodydamas skaitiklio rodmenis po bunkeriavimo 18090210. Tęsdamas nusikalstamą veiką G. M., šių aiškiai melagingų duomenų pagrindu į bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 0002535, įrašė duomenis apie tai, kad į laivą „C. B.“ tanklaivis „Banga“ 2006-06-16 bunkeriavo 382000 kg (460130 litrų) tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“ akcizais neapmokestinto dyzelino, minėtą aiškiai suklastotą bunkeriavimo važtaraštį G. M. patvirtino parašu ir tanklaivio „Banga“ antspaudu bei perdavė I. G.. I. G. vykdydamas V. S. nurodymą, aiškiai suklastotą 2006-06-16 bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 0002535, pateikė muitinės deklarantui, kuris nežinodamas, kad į bunkeriavimo važtaraštį įrašyti aiškiai melagingi duomenys, pagal pateiktą bunkeriavimo važtaraštį užpildė 2006-06-16 eksporto deklaraciją 6LUA0100495 įrašydamas duomenis apie tai, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ eksportavo 382000 kg (460130 litrų) dyzelio, skirto laivams. I. G., toliau vykdydamas V. S. nurodymą, pateikė eksporto deklaraciją Nr. 6LUA0100495 Klaipėdos teritorinės muitinės pareigūnams. Muitinės pareigūnai, nežinodami, kad eksporto deklaracija 6LUA0100495 suklastota, dėl apgaulės patvirtino baigtą eksporto procedūrą. Taigi I. G. veikdamas organizuota grupe su V. S., G. M., S. Š., D. B., per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną neišvežė 382000 kg (460130 litrų) 700989,41 Lt realizavimo vertės akcizais neapmokestinto dyzelino, kuris pagal eksporto dokumentus turėjo būti išvežtas iš Lietuvos Respublikos.

I. G. 2006-07-13 Klaipėdos mieste, žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ priklausantis ir tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S, esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 225000 kg (267379 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelio, skirto laivams, nebus išvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, o laikotarpiu nuo 2006-03-01 iki 2006-07-13 realizuotas G. S., perdavė tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjui V. L. V. S. nurodymą 2006-07-13 imituoti 225000 kg (267379 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą. V. L. vykdydamas V. S. nurodymą, gautą per I. G., žinodamas, kad tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S 225000 kg (267379 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus pagal eksporto dokumentus išvežtas iš Lietuvos Respublikos, 2006-07-13 Klaipėdos jūrų uoste imitavo 225000 kg (267379 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą į laivą „C. H.“, kurio kapitonas N. S., vykdydamas susitarimą su D. B., sutiko atlikti fiktyvų dyzelino, skirto laivams, bunkeriavimą. V. L. prišvartavo tanklaivį „Banga“ prie laivo „C. H.“ apie tai padarydamas įrašą tanklaivio „Banga“ laivo žurnale Nr. 2/726-2 bei minėtame žurnale įrašė aiškiai melagingus duomenis, nurodydamas, kad 2006-07-13 17.10 val. pradėjo dyzelino išdavimą į laivą „C. H.“ ir 20.30 val. baigė dyzelino išdavimą į laivą „C. H.“, bei patvirtindamas šiuos aiškiai melagingus duomenis savo parašu suklastojo laivo žurnalą Nr. 2/726-2. V. L. taip pat nurodė tanklaivio „Banga“ vyr. mechanikui-laivavedžiui S. Š. prasukti tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis nuo 18130210 iki 18397590. S. Š., žinodamas, kad realiai 225000 kg (267379 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“, iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis, nurodydamas skaitiklio rodmenis po bunkeriavimo 118397590. Tęsdamas nusikalstamą veiką V. L., šių aiškiai melagingų duomenų pagrindu į bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr.0002547 įrašė duomenis apie tai, kad į laivą „C. H.“ tanklaivis „Banga“ 2006-07-13 bunkeriavo 225000 kg (267379 litrų) tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“ akcizais neapmokestinto dyzelino, minėtą aiškiai suklastotą bunkeriavimo važtaraštį V. L. patvirtino parašu ir tanklaivio „Banga“ antspaudu bei perdavė I. G.. I. G. vykdydamas V. S. nurodymą, aiškiai suklastotą 2006-07-13 bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 0002547, pateikė muitinės deklarantui, kuris nežinodamas, kad į bunkeriavimo važtaraštį įrašyti aiškiai melagingi duomenys, pagal pateiktą bunkeriavimo važtaraštį užpildė 2006-07-13 eksporto deklaraciją 6LUA0100551, įrašydamas duomenis apie tai, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ eksportavo 225000 kg (267379 litrų) dyzelio, skirto laivams. I. G., toliau vykdydamas V. S. nurodymą, pateikė eksporto deklaraciją Nr. 6LUA0100551 Klaipėdos teritorinės muitinės pareigūnams. Muitinės pareigūnai, nežinodami, kad eksporto deklaracija 6LUA0100551 suklastota, dėl apgaulės patvirtino baigtą eksporto procedūrą. Taigi I. G. veikdamas organizuota grupe su V. S., V. L., S. Š., D. B., per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną neišvežė 225000 kg (267379 litrų) 410031,27 Lt realizavimo vertės akcizais neapmokestinto dyzelino, kuris pagal eksporto dokumentus turėjo būti išvežtas iš Lietuvos Respublikos.

I. G. 2006-08-14 Klaipėdos mieste, žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ priklausantis ir tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S, esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 310000 kg (373130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelio, skirto laivams, nebus išvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, o laikotarpiu nuo 2006-03-01 iki 2006-08-14 realizuotas G. S., perdavė tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjui G. M. V. S. nurodymą 2006-08-14 imituoti 310000 kg (373130 litrų akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą. G. M. vykdydamas V. S. nurodymą, gautą per I. G., 2006-08-14 Klaipėdos jūrų uoste imitavo 310000 kg (373130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą į laivą „C. B.“, kurio kapitonas A. Z., vykdydamas susitarimą su D. B., sutiko atlikti fiktyvų dyzelino, skirto laivams, bunkeriavimą. G. M. prišvartavo tanklaivį „Banga“ prie laivo „C. B.“ apie tai padarydamas įrašą tanklaivio „Banga“ laivo žurnale Nr. 3/726-3 bei minėtame žurnale įrašė aiškiai melagingus duomenis, nurodydamas, kad 2006-08-14 17.00 val. pradėjo dyzelino išdavimą į laivą „C. B.“ ir 20.30 val. baigė dyzelino išdavimą į laivą „C. B.“, bei patvirtino šiuos aiškiai melagingus duomenis savo parašu. Taip pat G. M. nurodė tanklaivio „Banga“ vyr. mechanikui-laivavedžiui S. Š. prasukti tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis nuo 18397590 iki 18770720. S. Š. žinodamas, kad realiai 310000 kg (373130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“, iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis, nurodydamas skaitiklio rodmenis po bunkeriavimo 18770720. Tęsdamas nusikalstamą veiką G. M., šių aiškiai melagingų duomenų pagrindu į bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 0002563, įrašė duomenis apie tai, kad į laivą „C. B.“ tanklaivis „Banga“ 2006-08-14 bunkeriavo 310000 (373130 litrų) tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“ akcizais neapmokestinto dyzelino, minėtą aiškiai suklastotą bunkeriavimo važtaraštį G. M. patvirtino parašu ir tanklaivio „Banga“ antspaudu bei perdavė I. G.. I. G. vykdydamas V. S. nurodymą, aiškiai suklastotą 2006-08-14 bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 0002563, pateikė muitinės deklarantui, kuris nežinodamas, kad į bunkeriavimo važtaraštį įrašyti aiškiai melagingi duomenys, pagal pateiktą bunkeriavimo važtaraštį užpildė 2006-08-14 eksporto deklaraciją 6LUA0100614, įrašydamas duomenis apie tai, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ eksportavo 310000 kg (373130 litrų) dyzelio, skirto laivams. I. G., toliau vykdydamas V. S. nurodymą, pateikė eksporto deklaraciją Nr. 6LUA0100614 Klaipėdos teritorinės muitinės pareigūnams. Muitinės pareigūnai, nežinodami, kad eksporto deklaracija 6LUA0100614 suklastota, dėl apgaulės patvirtino baigtą eksporto procedūrą. Taigi I. G. veikdamas organizuota grupe su V. S., G. M., S. Š., D. B., per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną neišvežė 310000 kg (373130 litrų) 556844,3 Lt realizavimo vertės akcizais neapmokestinto dyzelino, kuris pagal eksporto dokumentus turėjo būti išvežtas iš Lietuvos Respublikos.

I. G. 2006-09-14 Klaipėdos mieste, žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ priklausantis ir tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S, esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 240000 kg (285040 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelio, skirto laivams, nebus išvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, o laikotarpiu nuo 2006-03-01 iki 2006-09-14 realizuotas G. S., perdavė tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjui V. L. V. S. nurodymą 2006-09-14 imituoti 240000 kg (285040 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą. V. L. vykdydamas V. S. nurodymą, gautą per I. G., žinodamas, kad tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S 240000 kg (285040 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus pagal eksporto dokumentus išvežtas iš Lietuvos Respublikos, 2006-09-14 Klaipėdos jūrų uoste imitavo 240000 kg (285040 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą į laivą „C. H.“, kurio kapitonas N. S. vykdydamas susitarimą su D. B., sutiko atlikti fiktyvų dyzelino, skirto laivams, bunkeriavimą. V. L. prišvartavo tanklaivį „Banga“ prie laivo „C. H.“ apie tai padarydamas įrašą tanklaivio „Banga“ laivo žurnale Nr. 3/726-3 bei minėtame žurnale įrašė aiškiai melagingus duomenis, nurodydamas, kad 2006-09-14 12.00 val. pradėjo dyzelino išdavimą į laivą „C. H.“ ir 15.00 val. baigė dyzelino išdavimą į laivą „C. H.“, bei patvirtindamas šiuos aiškiai melagingus duomenis savo parašu suklastojo laivo žurnalą Nr. 3/726-3, taip pat nurodė tanklaivio „Banga“ vyr. mechanikui-laivavedžiui S. Š. prasukti tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis nuo 18770720 iki 19055760. S. Š. žinodamas, kad realiai 240000 kg (285040 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“, iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis, nurodydamas skaitiklio rodmenis po bunkeriavimo 19055760. Tęsdamas nusikalstamą veiką V. L. šių aiškiai melagingų duomenų pagrindu į bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 0002576, įrašė duomenis apie tai, kad į laivą „C. H.“ tanklaivis „Banga“ 2006-09-14 bunkeriavo 240000 kg (285040 litrų) tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“ akcizais neapmokestinto dyzelino, minėtą aiškiai suklastotą bunkeriavimo važtaraštį V. L. patvirtino parašu ir tanklaivio „Banga“ antspaudu bei perdavė I. G.. I. G. vykdydamas V. S. nurodymą, aiškiai suklastotą 2006-09-14 bunkeriavimo važtaraščio, serija BBA Nr. 0002576, pateikė muitinės deklarantui, kuris nežinodamas, kad į bunkeriavimo važtaraštį įrašyti aiškiai melagingi duomenys, pagal pateiktą bunkeriavimo važtaraštį užpildė 2006-09-14 eksporto deklaraciją 6LUA0100670, įrašydamas duomenis apie tai, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ eksportavo 240000 kg (285040 litrų) dyzelio, skirto laivams. I. G., toliau vykdydamas V. S. nurodymą, pateikė eksporto deklaraciją Nr. 6LUA0100670 Klaipėdos teritorinės muitinės pareigūnams. Muitinės pareigūnai, nežinodami, kad eksporto deklaracija 6LUA0100670 suklastota, dėl apgaulės patvirtino baigtą eksporto procedūrą. Taigi I. G. veikdamas organizuota grupe su V. S., V. L., S. Š., D. B., per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną neišvežė 240000 kg (285040 litrų) 440559 Lt realizavimo vertės akcizais neapmokestinto dyzelino, kuris pagal eksporto dokumentus turėjo būti išvežtas iš Lietuvos Respublikos.

Taigi I. G. laikotarpiu nuo 2006-03-01 iki 2006-10-06 Klaipėdos mieste, veikdamas organizuota grupe su V. S., V. L., S. Š., D. B. per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną neišvežė akcizais neapmokestinto dyzelio, skirto laivams, iš viso 1614000 kg (1925109 litrų) už 2956818,23 Lt.

I. G. laikotarpiu nuo 2006-03-01 iki 2006-10-06, dirbdamas UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“, įmonės kodas 141591198, registruotos Turgaus aikštėje 23A, Klaipėdoje, agentu, veikdamas organizuota grupe su UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ direktoriumi V. S., laikotarpiu nuo 2006-03-01 iki 2006-10-06, vykdydamas V. S. nurodymą, žinodamas, kad transportuota UAB „Ginara“ priklausančiu transportu MAN, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) puspriekabės valst. Nr. (duomenys neskelbtini) ir MAN, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) puspriekabės valst. Nr. (duomenys neskelbtini) 1945656,5 litrų (22324200 kg) akcizais neapmokestinto dyzelio, skirto laivams, kurį UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ įsigijo iš Latvijos Respublikos firmų „Evia“ ir „K. D.“, nepristatyta į akcizais apmokestinamų prekių sandėlį LT0A06080099S, laikotarpiu nuo 2006-03-01 iki 2006-10-06 realizuotas G. S., patvirtino savo, kaip UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ agento, parašu bei UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ antspaudu tarptautinius krovinio gabenimo važtaraščius, kuriuose nurodyti aiškiai melagingi duomenys apie tai, kad 2006-03-01 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 01.03.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26976 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-03-03 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 03.03.2006/AN1 UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 31500 litrų (26743,5 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-03-07 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 07.03.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 31500 litrų (26586 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-03-10 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 10.03.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (27040 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-03-23 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 23.03.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26944 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-03-29 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 29.03.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26944 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-03-30 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 30.03.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26944 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-03-31 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 31.03.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26944 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-04-03 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 03.04.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26912 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-04-04 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 04.04.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra gavo“ 32000 litrų (26912 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-04-06 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 06.04.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (27323 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-04-07 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 07.04.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų ( 27232 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-04-10 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 10.04.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (27232 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-04-12 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 12.04.2006/A1 UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 18000 litrų (15318 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-04-12 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 12.04.2006/A2 UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 14000 litrų (11900 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-04-19 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 19.04.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (27200 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-04-25 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 25.04.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (27168 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-05-03 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 03.05.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (27040 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-05-05 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 05.05.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 31500 litrų (26586 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-05-05 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 05.05.2006/A1 UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (27008 kg) akcizais neapmokestinto dyzelio, skirto laivams, 2006-05-15 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 15.05.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26624 kg) akcizais neapmokestinto dyzelio, skirto laivams, 2006-05-19 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 19.05.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26656 kg) akcizais neapmokestinto dyzelio, skirto laivams, 2006-05-19 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 19.05.2006/A1 UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 31500 litrų (26239,5 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-05-22 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 22.05.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 31500 litrų (26302,5 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-05-23 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 23.05.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26688 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-05-24 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 24.05.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 31500 litrų (26208 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-05-25 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 25.05.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26656 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-05-26 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 26.05.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 31500 litrų (26239,5 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-05-29 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 29.05.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26688 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-05-30 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 30.05.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 31500 litrų (26271 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-06-01 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 01.06.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 31500 litrų (26334 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-06-05 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 05.06.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26752 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-06-06 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 06.06.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 31500 litrų (26302,5 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-06-07 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 07.06.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26720 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-06-09 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 09.06.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26720 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-06-13 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 13.06.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26592 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-06-14 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 14.06.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26496 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-06-16 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 16.06.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26496 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-06-20 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 20.06.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26464 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-06-22 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 22.06.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26464 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-06-26 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 26.06.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26464 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-06-28 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 28.06.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26464 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-07-03 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 03.07.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26432 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-07-12 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 12.07.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 31500 litrų (25987,5 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-07-13 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 13.07.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26720 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-07-14 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 14.07.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 31500 litrų (26302,5 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-07-17 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 17.07.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26752 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-07-18 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 18.07.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 31500 litrų (26334 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-07-19 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 19.07.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26752 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-07-21 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 21.07.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26496 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-07-24 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 24.07.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 31500 litrų (26397 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-07-26 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 26.07.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26496 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-07-27 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 27.07.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 31500 litrų (26082 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-08-04 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 04.08.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 31500 litrų (26145 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-08-07 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 07.08.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 31500 litrų (26271 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-08-11 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 11.08.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 31500 litrų (26397 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-08-16 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 16.08.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26145 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-08-24 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 24.08.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26752 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-08-28 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 28.08.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26912 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-08-30 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 30.08.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26912 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-08-31 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 31.08.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26912 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-09-01 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 01.09.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26912 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-09-12 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 12.09.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26976 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-09-13 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 13.09.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26944 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-09-14 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 14.09.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26944 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-09-15 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 15.09.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26944 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-09-18 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 18.09.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26656 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-09-19 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 19.09.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26656 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-09-20 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 20.09.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26656 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-09-21 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 21.09.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26624 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-09-22 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 22.09.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26656 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-10-02 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 02.10.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26912 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-10-06 pagal tarptautinį krovinio gabenimo važtaraštį 06.10.2006/A UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo 32000 litrų (26784 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino skirto laivams – tokiu būdu suklastojo tikrus dokumentus, ir šiuos dokumentus I. G. perdavė UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ darbuotojams, kurie nežinodami, kad šie dokumentai suklastoti, įtraukė juos į UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ apskaitą – taigi I. G. panaudojo suklastotus tarptautinius krovinio transportavimo važtaraščius, dėl to buvo padaryta didelės žalos.

I. G., laikotarpiu nuo 2006-03-01 iki 2006-10-06, vykdydamas V. S. nurodymą, patvirtino savo, kaip UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ agento, parašu ir asmeniniu spaudu administracinius lydraščius, kuriuose nurodyti aiškiai melagingi duomenys apie tai, kad pagal 2006-03-01 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26976 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-03-01 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-03-03 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 31500 litrų (26743,5 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-03-03 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-03-07 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 31500 litrų (26586 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-03-07 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-03-10 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (27040 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-03-10 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-03-23 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26944 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-03-23 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-03-29 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26944 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-03-29 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-03-30 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26944 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-03-30 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-03-31 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26944 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-03-31 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-04-03 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26912 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-04-03 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-04-04 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26912 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-04-04 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-04-06 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (27323 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-04-06 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-04-07 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (27232 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-04-07 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-04-10 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (27232 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-04-10 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-04-12 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 18000 litrų (15318 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-04-12 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-04-12 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 14000 litrų (11900 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-04-12 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-04-19 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (27200 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-04-19 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-04-25 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (27168 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-04-25 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-05-03 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (27040 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-05-03 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-05-05 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 31500 litrų (26586 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-05-05 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-05-05 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (27008 kg ) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-05-05 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-05-15 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26624 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-05-15 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-05-19 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26656 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-05-19 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-05-19 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 31500 litrų (26239,5 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-05-19 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-05-22 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 31500 litrų (26302,5 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-05-22 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-05-23 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 3200 litrų (26688 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-05-23 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-05-24 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 31500 litrų (26208 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-05-24 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-05-25 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26656 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-05-25 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-05-26 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 31500 litrų (26239,5 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-05-25 patalpinti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-05-29 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26688 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-05-29 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-05-30 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 31500 litrų (26271 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-05-29 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-06-01 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 31500 litrų (26334 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-06-01 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 006-06-05 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26752 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-06-05 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-06-06 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 31500 litrų (26302,5 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-06-06 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-06-07 administracinį lydraštį; (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26720 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-06-07 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-06-09 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26720 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-06-09 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-06-13 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26592 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-06-13 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-06-14 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26496 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-06-14 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 006-06-16 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26496 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-06-16 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-06-20 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26464 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-06-20 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-06-22 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26464 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-06-22 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-06-26 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26464 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-06-26 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-06-28 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26464 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-06-28 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-07-03 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26432 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-07-03 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-07-12 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 31500 litrų (25987,5 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-07-12 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 006-07-13 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26720 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-07-13 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-07-14 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 31500 litrų (26302,5 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-07-14 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-07-17 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26752 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-07-17 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 006-07-18 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 31500 litrų (26334 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-07-18 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-07-19 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26752 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-07-19 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-07-21 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26496 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-07-21 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-07-24 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 31500 litrų (26397 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-07-24 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-07-26 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26496 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-07-26 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-07-27 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 31500 litrų ( 26082 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-07-27 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-08-04 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 31500 litrų (26145 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-08-04 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-08-07 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 31500 litrų (26271 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-08-07 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-08-11 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 31500 litrų (26397 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-08-11 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-08-16 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26145 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-08-16 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-08-24 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26752 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-08-24 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-08-28 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26912 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-08-28 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-08-30 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26912 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-08-30 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-08-31 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26912 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-08-31 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-09-01 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26912 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-09-01 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-09-12 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26976 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-09-12 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-09-13 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26944 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-09-13 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-09-14 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų ( 26944 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-09-14 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-09-15 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26944 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-09-15 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-09-18 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26656 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-09-18 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-09-19 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26656 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-09-19 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-09-20 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26656 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-09-20 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-09-21 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26624 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-09-21 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-09-22 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26656 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-09-22 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-09-08 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini)29200 litrų (24294 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-09-08 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-10-02 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26912 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-10-02 supilti į tanklaivį „Banga“, pagal 2006-10-06 administracinį lydraštį (duomenys neskelbtini) 32000 litrų (26784 kg) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, 2006-10-06 supilti į tanklaivį „Banga“ – taigi I. G. suklastojo tikrus dokumentus ir šiuos dokumentus perdavė UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ darbuotojams, kurie nežinodami, kad šie dokumentai yra suklastoti, perdavė Klaipėdos apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos darbuotojams – taigi I. G. panaudojo suklastotus dokumentus, dėl to buvo padaryta didelės žalos.

I. G. 2006-04-05 Klaipėdos mieste, vykdydamas V. S. nurodymą, žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ važtaraštyje, serija BBA Nr. 0002494, nurodyti aiškiai melagingi duomenys apie tai, kad į laivą „C. B.“ tanklaivis „Banga“ 2006-04-05 bunkeriavo 372000 kg (439720 litrų) tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“ akcizais neapmokestinto dyzelino, perdavė minėtus duomenis muitinės deklarantui, kuris nežinodamas, kad šie duomenys suklastoti, įtraukė juos į 2006-04-05 eksporto deklaraciją 6LUA0100296, nurodydamas, kad 2006-04-05 UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ eksportavo 372000 kg (439720 litrų), 687716,03 Lt bendrosios faktinės vertės dyzelino, skirto laivams, bunkeriuodama laivams skirtą dyzeliną iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“ – taigi I. G. suklastojo tikrą dokumentą bei I. G. 2006-04-05 pateikė eksporto deklaraciją 6LUA0100296 Klaipėdos teritorinės muitinės pareigūnams. Muitinės pareigūnai, nežinodami, kad 2006-04-05 eksporto deklaracija 6LUA0100296 suklastota, dėl apgaulės patvirtino baigtą eksporto procedūrą. Taigi I. G. panaudojo suklastotą dokumentą, dėl to buvo padaryta didelės žalos.

I. G. 2006-04-27 Klaipėdos mieste, vykdydamas V. S. nurodymą, žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ važtaraštyje, serija BBA Nr. 2501, nurodyti aiškiai melagingi duomenys apie tai, kad į laivą „C. H.“ tanklaivis „Banga“ 2006-04-27 bunkeriavo 85000 kg (99710 litrų), tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“, akcizais neapmokestinto dyzelino, perdavė minėtus duomenis muitinės deklarantui, kuris nežinodamas, kad šie duomenys suklastoti, įtraukė juos į 2006-04-28 eksporto deklaraciją 6LUA0100356, nurodydamas, kad 2006-04-28 UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ eksportavo 85000 kg (99710 litrų), 160678,22 Lt bendrosios faktinės vertės dyzelino, skirto laivams, bunkeriuodama dyzelinį kurą iš tanklaivio „Banga“ į laivą C. H.“ – taigi I. G. suklastojo tikrą dokumentą bei I. G. 2006-04-28 pateikė eksporto deklaraciją 6LUA0100356 Klaipėdos teritorinės muitinės pareigūnams. Muitinės pareigūnai, nežinodami, kad 2006-04-28 eksporto deklaracija 6LUA0100356 suklastota, dėl apgaulės patvirtino baigtą eksporto procedūrą. Taigi I. G. panaudojo suklastotą dokumentą, dėl to buvo padaryta didelės žalos.

I. G. 2006-06-16 Klaipėdos mieste, vykdydamas V. S. nurodymą, žinodamas, UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ važtaraštyje, serija BBA Nr. 0002535, nurodyti aiškiai melagingi duomenys apie tai, kad į laivą „C. B.“ tanklaivis „Banga“ 2006-06-16 bunkeriavo 382000 kg (460130 litrų), tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“, akcizais neapmokestinto dyzelino, perdavė minėtus duomenis muitinės deklarantui, kuris nežinodamas, kad šie duomenys suklastoti, įtraukė juos į 2006-06-16 eksporto deklaraciją 6LUA0100495, nurodydamas, kad 2006-06-16 UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ eksportavo 382000 kg (460130 litrų), 700989,41 Lt bendrosios faktinės vertės dyzelino, skirto laivams, bunkeriuodama laivams skirtą dyzelinį kurą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“. Taigi I. G. suklastojo tikrą dokumentą bei I. G. 2006-06-16 pateikė eksporto deklaraciją 6LUA0100495 Klaipėdos teritorinės muitinės pareigūnams. Muitinės pareigūnai, nežinodami, kad 2006-06-16 eksporto deklaracija 6LUA0100495 suklastota, dėl apgaulės patvirtino baigtą eksporto procedūrą. Taigi I. G. panaudojo suklastotą dokumentą, dėl to buvo padaryta didelės žalos.

I. G. 2006-07-13 Klaipėdos mieste, vykdydamas V. S. nurodymą, žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ važtaraštyje, serija BBA Nr. 0002547, nurodyti aiškiai melagingi duomenys apie tai, kad į laivą „C. H.“ tanklaivis „Banga“ 2006-07-13 bunkeriavo 225000 kg (267379 litrų), tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“ akcizais neapmokestinto dyzelino, perdavė minėtus duomenis muitinės deklarantui, kuris nežinodamas, kad šie duomenys suklastoti, įtraukė juos į 2006-07-13 eksporto deklaraciją 6LUA0100551, nurodydamas, kad 2006-07-13 UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ eksportavo 225000 kg (267379 litrų) 410031,27 Lt bendrosios faktinės vertės dyzelino, skirto laivams, bunkeriuodama laivams skirtą dyzelinį kurą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“ – taigi I. G. suklastojo tikrą dokumentą bei I. G. 2006-07-13 pateikė eksporto deklaraciją 6LUA0100551 Klaipėdos teritorinės muitinės pareigūnams. Muitinės pareigūnai, nežinodami, kad 2006-07-13 eksporto deklaracija 6LUA0100551 suklastota, dėl apgaulės patvirtino baigtą eksporto procedūrą. Taigi I. G. panaudojo suklastotą dokumentą, dėl to buvo padaryta didelės žalos.

I. G. 2006-08-14 Klaipėdos mieste, vykdydamas V. S. nurodymą, žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ važtaraštyje, serija BBA Nr. 0002563, nurodyti aiškiai melagingi duomenys apie tai, kad į laivą „C. B.“ tanklaivis „Banga“ 2006-08-14 bunkeriavo 310000 kg (373130 litrų), tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“, akcizais neapmokestinto dyzelino, perdavė minėtus duomenis muitinės deklarantui, kuris nežinodamas, kad šie duomenys suklastoti, įtraukė juos į 2006-08-14 eksporto deklaraciją 6LUA0100614, nurodydamas, kad 2006-08-14 UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ eksportavo 310000 kg ( 373130 litrų), 556844,3 Lt bendrosios faktinės vertės dyzelino, skirto laivams, bunkeriuodama laivams skirtą dyzeliną iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“. Taigi I. G. suklastojo tikrą dokumentą bei I. G. 2006-08-14 pateikė eksporto deklaraciją 6LUA0100614 Klaipėdos teritorinės muitinės pareigūnams. Muitinės pareigūnai, nežinodami, kad 2006-08-14 eksporto deklaracija 6LUA0100614 suklastota, dėl apgaulės patvirtino baigtą eksporto procedūrą. Taigi I. G. panaudojo suklastotą dokumentą, dėl to buvo padaryta didelės žalos.

I. G. 2006-09-14 Klaipėdos mieste, vykdydamas V. S. nurodymą, žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ važtaraštyje, serija BBA Nr. 0002576, perduotame jam V. L., nurodyti aiškiai melagingi duomenys apie tai, kad į laivą „C. H.“ tanklaivis „Banga“ 2006-09-14 bunkeriavo 240000 kg (285040 litrų) tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“ akcizais neapmokestinto dyzelino, perdavė minėtus duomenis muitinės deklarantui, kuris nežinodamas, kad šie duomenys suklastoti, įtraukė juos į 2006-09-14 eksporto deklaraciją 6LUA0100670, nurodydamas, kad 2006-09-14 UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ eksportavo 240000 kg (285040 litrų) 440559 Lt bendrosios faktinės vertės dyzelino, skirto laivams, bunkeriuodama laivams skirtą dyzeliną iš tanklaivio „Banga“ į laivą C. H.“ – taigi I. G. suklastojo tikrą dokumentą bei I. G. 2006-09-14 pateikė eksporto deklaraciją 6LUA0100670 Klaipėdos teritorinės muitinės pareigūnams. Muitinės pareigūnai, nežinodami, kad 2006-09-14 eksporto deklaracija 6LUA0100670 suklastota, dėl apgaulės patvirtino baigtą eksporto procedūrą. Taigi I. G. panaudojo suklastotą dokumentą, dėl to buvo padaryta didelės žalos.

G. M. 2006-04-05 Klaipėdos mieste, dirbdamas UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“, įmonės kodas 141591198, registruotos Turgaus aikštėje 23A, Klaipėdoje, tanklaivio „Banga“, registruoto Lietuvos Respublikos vidaus vandenų laivybos inspekcijoje, registracijos Nr. P-279, kapitono padėjėju, būdamas V. S. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės nariu, veikdamas su šios grupės nariais I. G., S. Š., D. B., žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavomo agentūra“ priklausantis ir tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S, esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 372000 kg (439720 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, nebus išvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, vykdydamas V. S. nurodymą, perduotą jam per I. G., 2006-04-05 Klaipėdos jūrų uoste imitavo 372000 kg (439720 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą į laivą „C. B.“, kurio kapitonas M. M., vykdydamas susitarimą su D. B., sutiko atlikti fiktyvų dyzelino, skirto laivams, bunkeriavimą. G. M. prišvartavo tanklaivį „Banga“ prie laivo „C. B.“, apie tai padarydamas įrašą tanklaivio „Banga“ laivo žurnale bei minėtame žurnale įrašė aiškiai melagingus duomenis, nurodydamas, kad pradėjo dyzelino išdavimą į laivą „C. B.“ ir baigė dyzelino išdavimą į laivą „C. B.“. Šiuos aiškiai melagingus duomenis patvirtino savo parašu, t. y. suklastojo tanklaivio „Banga“ laivo žurnalą. Tęsdamas nusikalstamą veiką, jis nurodė tanklaivio „Banga“ vyr. mechanikui-laivavedžiui S. Š. prasukti tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis nuo 16569090 iki 17008810. S. Š., žinodamas, kad realiai 372000 kg (439720 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“, iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis, nurodydamas skaitiklio rodmenis po bunkeriavimo 17008810. Tęsdamas nusikalstamą veiką G. M. šių aiškiai melagingų duomenų pagrindu į bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 0002494, įrašė duomenis, kad į laivą „C. B.“ tanklaivis „Banga“ 2006-04-05 bunkeriavo 372000 kg (439720 litrų) tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“ akcizais neapmokestinto dyzelino, minėtą žinomai suklastotą bunkeriavimo važtaraštį G. M. patvirtino parašu ir tanklaivio „Banga“ antspaudu bei perdavė I. G.. I. G. vykdydamas V. S. nurodymą įrašė aiškiai suklastoto 2006-04-05 bunkeriavimo važtaraščio, serija BBA Nr.0002494, duomenis į 2006-04-05 eksporto deklaraciją 6LUA0100296, ir pateikė minėtą eksporto deklaraciją Klaipėdos teritorinės muitinės pareigūnams, joje nurodoma aiškiai melagingi duomenys apie tai, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ eksportavo 372000 kg (439720 litrų) dyzelino, skirto laivams. Muitinės pareigūnai, nežinodami, kad 2006-04-05 eksporto deklaracija 6LUA0100296 suklastota, dėl apgaulės patvirtino baigtą eksporto procedūrą. Taip G. M. būdamas V. S. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės nariu, veikdamas su šios grupės nariais I. G., S. Š., D. B. per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną neišvežė 372000 kg (439720 litrų) 687716,03 lt vertės akcizais neapmokestinto dyzelino.

G. M. 2006-06-16 Klaipėdos mieste, veikdamas organizuota grupes su UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ direktoriumi V. S., I. G., S. Š., D. B., žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavomo agentūra“ priklausantis ir tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S, esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 382000 kg (460130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, nebus išvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, vykdydamas V. S. nurodymą, perduotą jam per I. G., 2006-06-16 Klaipėdos jūrų uoste, imitavo 382000 kg (460130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą į laivą „C. B.“, kurio kapitonas A. Z., vykdydamas susitarimą su D. B., sutiko atlikti fiktyvų dyzelino, skirto laivams, bunkeriavimą. G. M. prišvartavo tanklaivį „Banga“ prie laivo „C. B.“ apie tai padarydamas įrašą tanklaivio „Banga“ laivo žurnale Nr. 2/726-2 bei minėtame žurnale įrašė aiškiai melagingus duomenis, nurodydamas, kad 2006-06-16 16.00 val. pradėjo dyzelino išdavimą į laivą „C. B.“ ir 19.50 val. baigė dyzelino išdavimą į laivą „C. B.“. Patvirtino šiuos aiškiai melagingus duomenis savo parašu, taip suklastojo laivo žurnalą Nr. 2/726-2. Tęsdamas nusikalstamą veiką, jis nurodė tanklaivio „Banga“ vyr. mechanikui-laivavedžiui S. Š. prasukti tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis nuo 17630080 iki 18090210. S. Š., žinodamas, kad realiai 382000 kg (460130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“, iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis, nurodydamas skaitiklio rodmenis po bunkeriavimo 18090210. Tęsdamas nusikalstamą veiką G. M., šių aiškiai melagingų duomenų pagrindu į bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 0002535, įrašė duomenis apie tai, kad į laivą „C. B.“ tanklaivis „Banga“ 2006-06-16 bunkeriavo 382000 kg (460130 litrų) tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“ akcizais neapmokestinto dyzelino, minėtą aiškiai suklastotą bunkeriavimo važtaraštį G. M. patvirtino parašu ir tanklaivio „Banga“ antspaudu bei perdavė I. G.. I. G. vykdydamas V. S. nurodymą, įrašė aiškiai suklastoto 2006-06-16 bunkeriavimo važtaraščio, serija BBA Nr. 0002535, duomenis į 2006-06-16 eksporto deklaraciją 6LUA0100495, ir pateikė 2006-06-16 minėtą eksporto deklaraciją Klaipėdos teritorinės muitinės pareigūnams, kurioje nurodomi aiškiai melagingi duomenys apie tai, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ eksportavo 382000 kg (460130 litrų) dyzelino, skirto laivams. Muitinės pareigūnai, nežinodami, kad 2006-06-16 eksporto deklaracija 6LUA0100495 suklastota, patvirtino baigtą eksporto procedūrą. Taigi G. M. būdamas V. S. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės nariu, veikdamas su šios grupės nariais I. G., S. Š., D. B. per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną neišvežė 382000 kg (460130 litrų) 700989,41 Lt vertės akcizais neapmokestinto dyzelino.

G. M. 2006-08-14 Klaipėdos mieste, veikdamas organizuota grupe su UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ direktoriumi V. S., I. G., S. Š., D. B., žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavomo agentūra“ priklausantis ir tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S, esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 310000 kg (373130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, nebus išvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, vykdydamas V. S. nurodymą, perduotą jam per I. G., 2006-08-14 Klaipėdos jūrų uoste imitavo 310000 kg (373130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą į laivą „C. B.“, kurio kapitonas A. Z., vykdydamas susitarimą su D. B., sutiko atlikti fiktyvų dyzelino, skirto laivams, bunkeriavimą. G. M. prišvartavo tanklaivį „Banga“ prie laivo „C. B.“, apie tai padarydamas įrašą tanklaivio „Banga“ laivo žurnale Nr. 3/726-3 bei minėtame žurnale įrašė aiškiai melagingus duomenis, nurodydamas, kad 2006-08-14 17.00 val. pradėjo dyzelino išdavimą į laivą „C. B.“ ir 20.30 val. baigė dyzelino išdavimą į laivą „C. B.“. Patvirtindamas šiuos aiškiai melagingus duomenis savo parašu, taip suklastojo laivo žurnalą Nr. 3/726-3. Tęsdamas nusikalstamą veiką, jis nurodė tanklaivio „Banga“ vyr. mechanikui-laivavedžiui S. Š. prasukti tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis nuo 18397590 iki 18770720. S. Š., žinodamas, kad realiai 310000 kg (373130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“, iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis, nurodydamas skaitiklio rodmenis po bunkeriavimo 18770720. Tęsdamas nusikalstamą veiką G. M., šių aiškiai melagingų duomenų pagrindu į bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 0002563, įrašė duomenis apie tai, kad į laivą „C. B.“ tanklaivis „Banga“ 2006-08-14 bunkeriavo 310000 kg (373130 litrų), tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“, akcizais neapmokestinto dyzelino, minėtą aiškiai suklastotą bunkeriavimo važtaraštį G. M. patvirtino parašu ir tanklaivio „Banga“ antspaudu bei perdavė I. G.. I. G., vykdydamas V. S. nurodymą, įrašė aiškiai suklastoto 2006-08-14 bunkeriavimo važtaraščio, serija BBA Nr. 0002563, duomenis į 2006-08-14 eksporto deklaraciją 6LUA0100614, ir pateikė 2006-08-14 minėtą eksporto deklaraciją Klaipėdos teritorinės muitinės pareigūnams, kurioje nurodom aiškiai melagingi duomenys apie tai, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ eksportavo 310000 kg (373130 litrų) dyzelino, skirto laivams. Muitinės pareigūnai, nežinodami, kad 2006-08-14 eksporto deklaracija 6LUA0100614 suklastota, dėl apgaulės patvirtino baigtą eksporto procedūrą. Taigi G. M. būdamas V. S. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės nariu, veikdamas su šios grupės nariais I. G., S. Š., D. B., per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną neišvežė 310000 kg (373130 litrų) 556844,3 Lt vertės akcizais neapmokestinto dyzelino.

G. M. 2006-04-05 Klaipėdos mieste, vykdydamas išankstinį susitarimą, būdamas tanklaivio „Banga“, registruoto Lietuvos Respublikos vidaus vandenų laivybos inspekcijoje, registracijos Nr. P-279, kapitono padėjėju, vykdydamas V. S. nurodymą, perduotą pastarajam per I. G., 2006-04-05 Klaipėdos jūrų uoste imitavo 372000 kg (439720 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“, t. y. prišvartavo tanklaivį „Banga“ prie laivo „C. B.“ ir nurodė tanklaivio „Banga“ vyr. mechanikui-laivavedžiui S. Š. prasukti tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis nuo 16569090 iki 17008810. S. Š., žinodamas, kad realiai 372000 kg (439720 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“, iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis, nurodydamas skaitiklio rodmenis po bunkeriavimo 17008810. Tęsdamas nusikalstamą veiką, G. M. šių aiškiai melagingų duomenų pagrindu į bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 0002494, įrašė duomenis apie tai, kad į laivą „C. B.“ tanklaivis „Banga“ 2006-04-05 bunkeriavo 372000 kg (439720 litrų), tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“, akcizais neapmokestinto dyzelino, minėtą aiškiai suklastotą bunkeriavimo važtaraštį G. M. patvirtino parašu ir tanklaivio „Banga“ antspaudu – tokiu būdu suklastojo tikrą dokumentą bei 2006-04-05 perdavė I. G., taigi panaudojo suklastotą dokumentą, kuris veikdamas V. S. nurodymu aiškiai suklastoto 2006-04-05 bunkeriavimo važtaraščio, serija BBA Nr. 0002494, duomenis įtraukė į 2006-04-05 eksporto deklaraciją 6LUA0100296, ir organizuotos grupės nariai per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną neišvežė 372000 kg (439720 litrų) 687716,03 Lt vertės akcizais neapmokestinto dyzelino, dėl to buvo padaryta didelės žalos.

G. M. 2006-06-16 Klaipėdos mieste, vykdydamas išankstinį susitarimą, būdamas tanklaivio „Banga“, registruoto Lietuvos Respublikos vidaus vandenų laivybos inspekcijoje, registracijos Nr. P-279, kapitono padėjėju, vykdydamas V. S. nurodymą, perduotą per I. G., 2006-06-16 Klaipėdos jūrų uoste imitavo 382000 kg (460130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“, t. y. prišvartavo tanklaivį „Banga“ prie laivo „C. B.“, apie tai padarydamas įrašą tanklaivio „Banga“ laivo žurnale Nr. 2/726-2 bei minėtame žurnale įrašė aiškiai melagingus duomenis, nurodydamas, kad 2006-06-16 16.00 val. pradėjo dyzelino išdavimą į laivą „C. B.“ ir 19.50 val. baigė dyzelino išdavimą į laivą „C. B.“ patvirtindamas šiuos aiškiai melagingus duomenis savo parašu suklastojo laivo žurnalą Nr. 2/726-2, taip pat nurodė tanklaivio „Banga“ vyr. mechanikui-laivavedžiui S. Š. prasukti tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis nuo 17630080 iki 18090210. Pastarasis, žinodamas, kad realiai 382000 kg (460130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“, iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis, nurodydamas skaitiklio rodmenis po bunkeriavimo 18090210. Tęsdamas nusikalstamą, veiką G. M., šių aiškiai melagingų duomenų pagrindu į bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 0002535, įrašė duomenis apie tai, kad į laivą „C. B.“ tanklaivis „Banga“ 2006-06-16 bunkeriavo 382000 kg (460130 litrų), tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“, akcizais neapmokestinto dyzelino, minėtą aiškiai suklastotą bunkeriavimo važtaraštį G. M. patvirtino parašu ir tanklaivio „Banga“ antspaudu – tokiu būdu suklastojo tikrą dokumentą bei 2006-06-16 perdavė I. G., taigi panaudojo suklastotą dokumentą. I. G., veikdamas V. S. nurodymu, aiškiai suklastoto 2006-06-16 bunkeriavimo važtaraščio, serija BBA Nr. 0002535, duomenis įtraukė į 2006-06-16 eksporto deklaraciją 6LUA0100495, ir organizuotos grupės nariai per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną neišvežė 382000 kg (460130 litrų) 700989,41 Lt vertės akcizais neapmokestinto dyzelino, dėl to buvo padaryta didelės žalos.

G. M. 2006-08-14 Klaipėdos mieste, vykdydamas išankstinį susitarimą, būdamas tanklaivio „Banga“, registruoto Lietuvos Respublikos vidaus vandenų laivybos inspekcijoje, registracijos Nr. P-279, kapitono padėjėju, vykdydamas V. S. nurodymą, perduotą pastarajam per I. G., 2006-08-14 Klaipėdos jūrų uoste, imitavo 310000 kg (373130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“, t. y. prišvartavo tanklaivį „Banga“ prie laivo „C. B.“ apie tai padarydamas įrašą tanklaivio „Banga“ laivo žurnale Nr. 3/726-3 bei minėtame žurnale įrašė aiškiai melagingus duomenis, nurodydamas, kad 2006-08-14 17.00 val. pradėjo dyzelino išdavimą į laivą „C. B.“ ir 20.30 val. baigė dyzelino išdavimą į laivą „C. B.“ patvirtindamas šiuos aiškiai melagingus duomenis savo parašu, suklastojo laivo žurnalą Nr. 3/726-3, taip pat nurodė tanklaivio „Banga“ vyr. mechanikui-laivavedžiui S. Š. prasukti tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis nuo 18397590 iki 18770720. Pastarasis, žinodamas, kad realiai 310000 kg (373130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“, iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis, nurodydamas skaitiklio rodmenis po bunkeriavimo 18770720. Tęsdamas nusikalstamą veiką, G. M. šių aiškiai melagingų duomenų pagrindu į bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 0002563, įrašė duomenis apie tai, kad į laivą „C. B.“ tanklaivis „Banga“ 2006-08-14 bunkeriavo 310000 kg (373130 litrų) tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“ akcizais neapmokestinto dyzelino, minėtą aiškiai suklastotą bunkeriavimo važtaraštį G. M. patvirtino parašu ir tanklaivio „Banga“ antspaudu – tokiu būdu suklastojo tikrą dokumentą bei 2006-08-14 perdavė I. G. – taigi panaudojo suklastotą dokumentą. I. G., veikdamas V. S. nurodymu, aiškiai suklastoto 2006-08-14 bunkeriavimo važtaraščio, serija BBA Nr. 0002563, duomenis įtraukė į 2006-08-14 eksporto deklaraciją 6LUA0100614, ir organizuotos grupės nariai per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną neišvežė 310000 kg (373130 litrų) 556844,3 Lt vertės akcizais neapmokestinto dyzelino - dėl to buvo padaryta didelės žalos.

V. L. 2006-04-27 Klaipėdos mieste, dirbdamas UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“, įmonės kodas 141591198, registruotos Turgaus aikštėje 23A, Klaipėdoje, tanklaivio „Banga“, registruoto Lietuvos Respublikos vidaus vandenų laivybos inspekcijoje, registracijos Nr. P-279, kapitono padėjėju, būdamas V. S. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės nariu, veikdamas su šios grupės nariais I. G., S. Š., D. B., žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavomo agentūra“ priklausantis ir tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S, esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 85000 kg (99710 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, nebus išvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, vykdydamas V. S. nurodymą, perduotą jam per I. G., 2006-04-27 Klaipėdos jūrų uoste imitavo 85000 kg (99710 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą į laivą „C. H.“, kurio kapitonas J. V., vykdydamas susitarimą su D. B., sutiko atlikti fiktyvų dyzelino, skirto laivams, bunkeriavimą. V. L. prišvartavo tanklaivį „Banga“ prie laivo „C. H.“, apie tai padarydamas įrašą tanklaivio „Banga“ laivo žurnale Nr. 2/726-2 bei minėtame žurnale įrašė aiškiai melagingus duomenis, nurodydamas, kad 16.10 val. pradėjo dyzelino išdavimą į laivą „C. H.“ ir 17.30 val. baigė dyzelino išdavimą į laivą „C. H.“, patvirtindamas šiuos aiškiai melagingus duomenis savo parašu, suklastojo laivo žurnalą Nr. 2/726-2. Tęsdamas nusikalstamą veika taip pat nurodė tanklaivio „Banga“ vyr. mechanikui-laivavedžiui S. Š. prasukti tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis nuo 17055910 iki 17155620. S. Š., žinodamas, kad realiai 85000 kg (99710 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“, iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis, nurodydamas skaitiklio rodmenis po bunkeriavimo 17155620. Tęsdamas nusikalstamą veiką V. L. šių aiškiai melagingų duomenų pagrindu į bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 2501, įrašė duomenis apie tai, kad į laivą „C. H.“ tanklaivis „Banga“ 2006-04-27 bunkeriavo 85000 kg (99710 litrų) tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“ akcizais neapmokestinto dyzelino, minėtą aiškiai suklastotą bunkeriavimo važtaraštį V. L. patvirtino parašu ir tanklaivio „Banga“ antspaudu bei perdavė I. G.. I. G. vykdydamas S. S. nurodymą įrašė aiškiai suklastoto 2006-04-27 bunkeriavimo važtaraščio, serija BBA Nr. 2501, duomenis į 2006-04-28 eksporto deklaraciją 6LUA0100356 ir 2006-04-28 pateikė Klaipėdos teritorinės muitinės pareigūnams. Muitinės pareigūnai, nežinodami, kad 2006-04-28 eksporto deklaracija 6LUA0100356 suklastota, dėl apgaulės patvirtino baigtą eksporto procedūrą. Taigi V. L. būdamas V. S. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės nariu, veikdamas su šios grupės nariais I. G., S. Š., D. B., per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną neišvežė 85000 kg (99710 litrų) 160678,22 Lt vertės akcizais neapmokestinto dyzelino.

V. L. 2006-07-13 Klaipėdos mieste, veikdamas organizuota grupe su UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ direktoriumi V. S., I. G., S. Š., D. B., žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavomo agentūra“ priklausantis ir tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S, esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 225000 kg (267379 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, nebus išvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, vykdydamas V. S. nurodymą, perduotą jam per I. G., 2006-07-13 Klaipėdos jūrų uoste imitavo 225000 kg (267379 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą į laivą „C. H.“, kurio kapitonas N. S., vykdydamas susitarimą su D. B., sutiko atlikti fiktyvų dyzelino, skirto laivams, bunkeriavimą. V. L. prišvartavo tanklaivį „Banga“ prie laivo „C. H.“, apie tai padarydamas įrašą tanklaivio „Banga“ laivo žurnale Nr. 2/726-2 bei minėtame žurnale įrašė aiškiai melagingus duomenis, nurodydamas, kad 17.10 val. pradėjo dyzelino išdavimą į laivą „C. H.“ ir 20.30 val. baigė dyzelino išdavimą į laivą „C. H.“, patvirtindamas šiuos aiškiai melagingus duomenis savo parašu, suklastojo laivo žurnalą Nr. 2/726-2. Tęsdamas nusikalstamą veika, jis nurodė tanklaivio „Banga“ vyr. mechanikui-laivavedžiui S. Š. prasukti tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis nuo 18130210 iki 18397590. S. Š., žinodamas, kad realiai 225000 kg (267379 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“, iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis, nurodydamas skaitiklio rodmenis po bunkeriavimo 18397590. Tęsdamas nusikalstamą veiką V. L. šių aiškiai melagingų duomenų pagrindu į bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr.0002547, įrašė duomenis apie tai, kad į laivą „C. H.“ tanklaivis „Banga“ 2006-07-13 bunkeriavo 225000 kg (267379 litrų) tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“ akcizais neapmokestinto dyzelino, minėtą žinomai suklastotą bunkeriavimo važtaraštį V. L. patvirtino parašu ir tanklaivio „Banga“ antspaudu bei perdavė I. G.. I. G. vykdydamas S. S. nurodymą įrašė aiškiai suklastoto 2006-07-13 bunkeriavimo važtaraščio, serija BBA Nr. 0002547, duomenis į 2006-07-13 eksporto deklaraciją 6LUA0100551 ir 2006-07-13 pateikė Klaipėdos teritorinės muitinės pareigūnams. Muitinės pareigūnai, nežinodami, kad 2006-07-13 eksporto deklaracija 6LUA0100551 suklastota, dėl apgaulės patvirtino baigtą eksporto procedūrą. Taigi V. L., būdamas V. S. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės nariu, veikdamas su šios grupės nariais I. G., S. Š., D. B. per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną neišvežė 225000 kg (267379 litrų) 410031,27 Lt vertės akcizais neapmokestinto dyzelino.

V. L. 2006-09-14 Klaipėdos mieste, veikdamas organizuota grupe su UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ direktoriumi V. S., I. G., S. Š., D. B., žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavomo agentūra“ priklausantis ir tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S, esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 240000 kg (285040 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, nebus išvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, vykdydamas V. S. nurodymą, perduotą jam per I. G., 2006-09-14 Klaipėdos jūrų uoste imitavo 240000 kg (285040 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą į laivą „C. H.“, kurio kapitonas N. S., vykdydamas susitarimą su D. B., sutiko atlikti fiktyvų dyzelino, skirto laivams, bunkeriavimą. V. L. prišvartavo tanklaivį „Banga“ prie laivo „C. H.“ apie tai padarydamas įrašą tanklaivio „Banga“ laivo žurnale Nr. 3/726-3 bei minėtame žurnale įrašė aiškiai melagingus duomenis, nurodydamas, kad 12.00 val. pradėjo dyzelino išdavimą į laivą „C. H.“ ir 15.00 val. baigė dyzelino išdavimą į laivą „C. H.“, patvirtindamas šiuos aiškiai melagingus duomenis savo parašu, suklastojo laivo žurnalą Nr. 3/726-3. Tęsdamas nusikalstamą veika, jis nurodė tanklaivio „Banga“ vyr. mechanikui-laivavedžiui S. Š. prasukti tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis nuo 18770720 iki 19055760. S. Š. žinodamas, kad realiai 240000 kg (285040 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“, iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis, nurodydamas skaitiklio rodmenis po bunkeriavimo 19055760. Tęsdamas nusikalstamą veiką V. L., šių aiškiai melagingų duomenų pagrindu į bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 0002576, įrašė duomenis apie tai, kad į laivą „C. H.“ tanklaivis „Banga“ 2006-09-14 bunkeriavo 240000 kg (285040 litrų) tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“ akcizais neapmokestinto dyzelino, minėtą aiškiai suklastotą bunkeriavimo važtaraštį V. L. patvirtino parašu ir tanklaivio „Banga“ antspaudu bei perdavė I. G.. I. G. vykdydamas S. S. nurodymą įrašė aiškiai suklastoto 2006-09-14 bunkeriavimo važtaraščio, serija BBA Nr. 0002576, duomenis į 2006-09-14 eksporto deklaraciją 6LUA0100670, ir pateikė Klaipėdos teritorinės muitinės pareigūnams. Muitinės pareigūnai nežinodami, kad 2006-09-14 eksporto deklaracija 6LUA0100670 suklastota, dėl apgaulės patvirtino baigtą eksporto procedūrą. Taigi V. L. būdamas V. S. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės nariu, veikdamas su šios grupės nariais I. G., S. Š., D. B. per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną neišvežė 240000 kg (285040 litrų) 440559 Lt vertės akcizais neapmokestinto dyzelino.

V. L. 2006-04-27 Klaipėdos mieste, vykdydamas V. S. nurodymą, perduotą pastarajam per I. G., 2006-04-27 Klaipėdos jūrų uoste imitavo 85000 kg (99710 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“. V. L. prišvartavo tanklaivį „Banga“ prie laivo „C. H.“, apie tai padarydamas įrašą tanklaivio „Banga“ laivo žurnale Nr. 2/726-2 bei minėtame žurnale įrašė aiškiai melagingus duomenis, nurodydamas, kad 16.10 val. pradėjo dyzelino išdavimą į laivą „C. H.“ ir 17.30 val. baigė dyzelino išdavimą į laivą „C. H.“ ir patvirtino šiuos aiškiai melagingus duomenis savo parašu. Taip pat jis nurodė tanklaivio „Banga“ vyr. mechanikui-laivavedžiui S. Š. prasukti tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis nuo 17055910 iki 17155620. S. Š. žinodamas, kad realiai 85000 kg (99710 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“, iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis, nurodydamas skaitiklio rodmenis po bunkeriavimo 17155620. Tęsdamas nusikalstamą veiką, V. L. šių žinomai melagingų duomenų pagrindu į bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 2501, įrašė duomenis apie tai, kad į laivą „C. H.“ tanklaivis „Banga“ 2006-04-27 bunkeriavo 85000 kg (99710 litrų), tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“, akcizais neapmokestinto dyzelino, minėtą aiškiai suklastotą bunkeriavimo važtaraštį V. L. patvirtino parašu ir tanklaivio „Banga“ antspaudu tokiu būdu suklastojo tikrą dokumentą bei 2006-04-27 perdavė I. G., taigi panaudojo suklastotą dokumentą. I. G., veikdamas V. S. nurodymu, aiškiai suklastoto 2006-04-27 bunkeriavimo važtaraščio, serija BBA Nr. 2501, duomenis įtraukė į 2006-04-28 eksporto deklaraciją 6LUA0100356, ir organizuotos grupės nariai per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną neišvežė 85000 kg (99710 litrų) 160678,22 Lt vertės akcizais neapmokestinto dyzelino, dėl to buvo padaryta didelės žalos.

V. L. 2006-07-13 Klaipėdos mieste, vykdydamas V. S. nurodymą, perduotą pastarajam per I. G., 2006-07-13 Klaipėdos jūrų uoste imitavo 225000 kg (267379 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“. V. L. prišvartavo tanklaivį „Banga“ prie laivo „C. H.“, apie tai padarydamas įrašą tanklaivio „Banga“ laivo žurnale Nr. 2/726-2 bei minėtame žurnale įrašė aiškiai melagingus duomenis, nurodydamas, kad 17.10 val. pradėjo dyzelino išdavimą į laivą „C. H.“ ir 20.30 val. baigė dyzelino išdavimą į laivą „C. H.“, ir patvirtino šiuos aiškiai melagingus duomenis savo parašu. Taip pat jis nurodė tanklaivio „Banga“ vyr. mechanikui-laivavedžiui S. Š. prasukti tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis nuo 18130210 iki 18397590. S. Š., žinodamas, kad realiai 225000 kg ( 267379 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“, iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis, nurodydamas skaitiklio rodmenis po bunkeriavimo 18397590. Tęsdamas nusikalstamą veiką, V. L. šių aiškiai melagingų duomenų pagrindu į bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 0002547, įrašė duomenis apie tai, kad į laivą „C. H.“ tanklaivis „Banga“ 2006-07-13 bunkeriavo 225000 kg (267379 litrų) tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“ akcizais neapmokestinto dyzelino, minėtą aiškiai suklastotą bunkeriavimo važtaraštį V. L. patvirtino parašu ir tanklaivio „Banga“ antspaudu, tokiu būdu suklastojo tikrą dokumentą bei 2006-07-13 perdavė I. G., taigi panaudojo suklastotą dokumentą. I. G., veikdamas V. S. nurodymu, aiškiai suklastoto 2006-07-13 bunkeriavimo važtaraščio, serija BBA Nr. 0002547, duomenis įtraukė į 2006-07-13 eksporto deklaraciją 6LUA0100551, ir organizuotos grupės nariai per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną neišvežė 22500 kg (267379 litrų) 410031,27 Lt vertės akcizais neapmokestinto dyzelino, dėl to buvo padaryta didelės žalos.

V. L. 2006-09-14 Klaipėdos mieste, vykdydamas V. S. nurodymą, perduotą pastarajam per I. G., 2006-09-14 Klaipėdos jūrų uoste imitavo 240000 kg (285040 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“. V. L. prišvartavo tanklaivį „Banga“ prie laivo „C. H.“, apie tai padarydamas įrašą tanklaivio „Banga“ laivo žurnale Nr. 3/726-3 bei minėtame žurnale įrašė aiškiai melagingus duomenis, nurodydamas, kad 12.00 val. pradėjo dyzelino išdavimą į laivą „C. H.“ ir 15.00 val. baigė dyzelino išdavimą į laivą „C. H.“ ir patvirtindamas šiuos aiškiai melagingus duomenis savo parašu. Taip pat jis nurodė tanklaivio „Banga“ vyr. mechanikui-laivavedžiui S. Š. prasukti tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis nuo 18770720 iki 119055760. S. Š., žinodamas, kad realiai 240000 kg (285040 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“, iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis, nurodydamas skaitiklio rodmenis po bunkeriavimo 19055760. Tęsdamas nusikalstamą veiką, V. L. šių žinomai melagingų duomenų pagrindu į bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 0002576, įrašė duomenis apie tai, kad į laivą „C. H.“ tanklaivis „Banga“ 2006-09-14 bunkeriavo 240000 kg (285040 litrų) tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“ akcizais neapmokestinto dyzelino, minėtą aiškiai suklastotą bunkeriavimo važtaraštį V. L. patvirtino parašu ir tanklaivio „Banga“ antspaudu 2006-09-14 – tokiu būdu suklastojo tikrą dokumentą bei perdavė I. G., tokiu būdu panaudojo suklastotą dokumentą. I. G., veikdamas V. S. nurodymu, aiškiai suklastoto 2006-09-14 bunkeriavimo važtaraščio, serija BBA Nr. 0002576, duomenis įtraukė į 2006-09-14 eksporto deklaraciją 6LUA0100670, ir organizuotos grupės nariai per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną neišvežė 240000 kg (285040 litrų) 440559 Lt vertės akcizais neapmokestinto dyzelino, dėl to buvo padaryta didelės žalos.

S. Š. laikotarpiu nuo 2006-04-05 iki 2006-09-14 dirbdamas UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“, įmonės kodas 141591198, registruotos Turgaus aikštėje 23A, Klaipėdoje, tanklaivio „Banga“, registruoto Lietuvos Respublikos vidaus vandenų laivybos inspekcijoje, registracijos Nr. P-279, vyr. mechaniku-laivavedžiu, būdamas V. S. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės nariu, veikdamas su šios grupės nariais I. G., G. M., V. L., D. B. neišvežė per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną 1614000 kg (1925109 litrų) 2956818,23 Lt vertės akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, o būtent:

S. Š. 2006-04-05 Klaipėdos mieste, žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ priklausantis ir tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S, esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 372000 kg (439720 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus išvežta per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, vykdydamas G. M. nurodymą, perduotą pastarajam V. S. per I. G., 2006-04-05 Klaipėdos jūrų uoste imitavo bunkeriavimą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“, kurio kapitonas M. M., vykdydamas susitarimą su D. B., sutiko atlikti fiktyvų dyzelino, skirto laivams, bunkeriavimą. G. M. prišvartavus tanklaivį „Banga“ prie laivo „C. B.“ S. Š. prasuko skysčių skaitiklių rodmenis nuo 16569090 iki 17008810, žinodamas, kad realiai 372000 kg (439720 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“. Tokiu būdu jis iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis bei pateikė juos tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjui G. M., nurodydamas skaitiklio rodmenis po bunkeriavimo 17008810. Tęsdamas nusikalstamą veiką tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjas G. M. šių aiškiai melagingų duomenų pagrindu į bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 0002494, įrašė duomenis apie tai, kad į laivą „C. B.“ tanklaivis „Banga“ 2006-04-05 bunkeriavo 372000 kg (439720 litrų) tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“ akcizais neapmokestinto dyzelino bei minėtą aiškiai suklastotą bunkeriavimo važtaraštį G. M. patvirtino parašu ir tanklaivio „Banga“ antspaudu bei perdavė I. G.. I. G., vykdydamas S. S. nurodymą, įrašė aiškiai suklastoto 2006-04-05 bunkeriavimo važtaraščio, serija BBA Nr. 0002494, duomenis į 2006-04-05 eksporto deklaraciją 6LUA0100296, bei pateikė eksporto deklaraciją Klaipėdos teritorinės muitinės pareigūnams. Muitinės pareigūnai nežinodami, kad 2006-04-05 eksporto deklaraciją 6LUA0100296 suklastota, dėl apgaulės patvirtino baigtą eksporto procedūrą. Taigi S. Š. veikdamas organizuota grupe su V. S., I. G., G. M., D. B. per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną neišvežė 372000 kg (439720 litrų) 687716,03 Lt vertės akcizais neapmokestinto dyzelino.

S. Š. 2006-04-27 Klaipėdos mieste, žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ priklausantis ir tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S, esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 85000 kg (99710 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, nebus išvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, vykdydamas V. L. nurodymą, perduotą pastarajam V. S. per I. G., 2006-04-27 Klaipėdos jūrų uoste imitavo bunkeriavimą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“, kurio kapitonas J. V., vykdydamas susitarimą su D. B., sutiko atlikti fiktyvų dyzelino, skirto laivams, bunkeriavimą, t. y. V. L. prišvartavus tanklaivį „Banga“ prie laivo „C. H.“, S. Š. prasuko tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis nuo 17055910 iki 17155620, žinodamas, kad realiai 85000 kg (99710 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“. Tokiu būdu S. Š. iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis bei pateikė juos tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjui V. L., nurodydamas skaitiklio rodmenis po bunkeriavimo 17155620. Tęsdamas nusikalstamą veiką tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjas V. L. šių aiškiai melagingų duomenų pagrindu į bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 2501, įrašė duomenis apie tai, kad į laivą „C. H.“ tanklaivis „Banga“ 2006-04-27 bunkeriavo 85000 kg (99710 litrų) tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“ akcizais neapmokestinto dyzelino, minėtą aiškiai suklastotą bunkeriavimo važtaraštį V. L. patvirtino parašu ir tanklaivio „Banga“ antspaudu bei perdavė I. G.. I. G., vykdydamas S. S. nurodymą, įrašė aiškiai suklastoto 2006-04-27 bunkeriavimo važtaraščio, serija BBA Nr. 2501, duomenis į 2006-04-28 eksporto deklaraciją 6LUA0100356, ir pateikė Klaipėdos teritorinės muitinės pareigūnams. Muitinės pareigūnai nežinodami, kad 2006-04-28 eksporto deklaraciją 6LUA0100356 suklastota, dėl apgaulės patvirtino baigtą eksporto procedūrą. Taigi S. Š., veikdamas organizuota grupe su V. S., I. G., V. L., D. B., per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną neišvežė 85000 kg (99710 litrų) 160678,22 Lt vertės akcizais neapmokestinto dyzelino.

S. Š. 2006-06-16 Klaipėdos mieste, žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ priklausantis ir tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S, esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 382000 kg (460130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, nebus išvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, vykdydamas G. M. nurodymą, perduotą pastarajam V. S. per I. G., 2006-06-16 Klaipėdos jūrų uoste imitavo bunkeriavimą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“, kurio kapitonas A. Z., vykdydamas susitarimą su D. B., sutiko atlikti fiktyvų dyzelino, skirto laivams, bunkeriavimą, t. y. G. M. prišvartavus tanklaivį „Banga“ prie laivo „C. B.“ S. Š. prasuko tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis nuo 17630080 iki 18090210, žinodamas, kad realiai 382000 kg (460130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“. Tokiu būdu iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis bei pateikė juos tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjui G. M., nurodydamas skaitiklio rodmenis po bunkeriavimo 18090210. Tęsdamas nusikalstamą veiką tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjas G. M. šių aiškiai melagingų duomenų pagrindu į bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 0002535, įrašė duomenis apie tai, kad į laivą „C. B.“ tanklaivis „Banga“ 2006-06-16 bunkeriavo 382000 kg (460130 litrų) tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“ akcizais neapmokestinto dyzelino, minėtą aiškiai suklastotą bunkeriavimo važtaraštį G. M. patvirtino parašu ir tanklaivio „Banga“ antspaudu bei perdavė I. G.. I. G., vykdydamas S. S. nurodymą, įrašė aiškiai suklastoto 2006-06-16 bunkeriavimo važtaraščio, serija BBA Nr. 0002535, duomenis į 2006-06-16 eksporto deklaraciją 6LUA0100495 ir pateikė Klaipėdos teritorinės muitinės pareigūnams. Muitinės pareigūnai nežinodami, kad 2006-06-16 eksporto deklaracija 6LUA0100495 suklastota, dėl apgaulės patvirtino baigtą eksporto procedūrą. Taigi S. Š., veikdamas organizuota grupe su V. S., I. G., G. M., D. B. per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną neišvežė 382000 kg (460130 litrų) 700989,41 Lt vertės akcizais neapmokestinto dyzelino.

S. Š. 2006-07-13 Klaipėdos mieste, žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ priklausantis ir tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S, esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 225000 kg (267379 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, nebus išvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, vykdydamas V. L. nurodymą, perduotą pastarajam V. S. per I. G., 2006-07-13 Klaipėdos jūrų uoste imitavo bunkeriavimą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“, kurio kapitonas N. S., vykdydamas susitarimą su D. B., sutiko atlikti fiktyvų dyzelino, skirto laivams bunkeriavimą, t. y. V. L. prišvartavus tanklaivį „Banga“ prie laivo „C. H.“ S. Š. prasuko tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis nuo 18130210 iki 18397590, žinodamas, kad realiai 225000 kg (267379 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“. Tokiu būdu iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis bei pateikė juos tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjui V. L., nurodydamas skaitiklio rodmenis po bunkeriavimo 18397590. Tęsdamas nusikalstamą veiką tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjas V. L. šių aiškiai melagingų duomenų pagrindu į bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 0002547, įrašė duomenis apie tai, kad į laivą „C. H.“ tanklaivis „Banga“ 2006-07-13 bunkeriavo 225000 kg (267379 litrų) tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“ akcizais neapmokestinto dyzelino, minėtą aiškiai suklastotą bunkeriavimo važtaraštį V. L. patvirtino parašu ir tanklaivio „Banga“ antspaudu bei perdavė I. G.. I. G., vykdydamas S. S. nurodymą, įrašė aiškiai suklastoto 2006-07-13 bunkeriavimo važtaraščio, serija BBA Nr. 0002547, duomenis į 2006-07-13 eksporto deklaraciją 6LUA0100551 ir pateikė Klaipėdos teritorinės muitinės pareigūnams. Muitinės pareigūnai, nežinodami, kad 2006-07-13 eksporto deklaraciją 6LUA0100551 suklastota, dėl apgaulės patvirtino baigtą eksporto procedūrą. Taigi S. Š., veikdamas organizuota grupe kartu su V. S., I. G., V. L., D. B., per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną neišvežė 225000 kg (267379 litrų) 410031,27 Lt vertės akcizais neapmokestinto dyzelino.

S. Š. 2007-08-14, Klaipėdos mieste, žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ priklausantis ir tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S, esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 310000 kg (373130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, nebus išvežta per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, vykdydamas G. M. nurodymą, perduotą pastarajam V. S. per I. G., 2006-08-14 Klaipėdos jūrų uoste imitavo bunkeriavimą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“, kurio kapitonas J. V., vykdydamas susitarimą su D. B., sutiko atlikti fiktyvų dyzelino, skirto laivams, bunkeriavimą, t. y. G. M. prišvartavus tanklaivį „Banga“ prie laivo „C. B.“ S. Š. prasuko tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis nuo 18397590 iki 18770720, žinodamas, kad realiai 310000 kg (373130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“. Tokiu būdu iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis bei pateikė juos tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjui G. M., nurodydamas skaitiklio rodmenis po bunkeriavimo 18770720. Tęsdamas nusikalstamą veiką, tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjas G. M. šių aiškiai melagingų duomenų pagrindu į bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 0002563, įrašė duomenis apie tai, kad į laivą „C. B.“ tanklaivis „Banga“ 2006-08-14 bunkeriavo 310000 kg (373130 litrų) tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“ akcizais neapmokestinto dyzelino, minėtą aiškiai suklastotą bunkeriavimo važtaraštį G. M. patvirtino parašu ir tanklaivio „Banga“ antspaudu bei perdavė I. G.. I. G., vykdydamas S. S. nurodymą, įrašė aiškiai suklastoto 2006-08-14 bunkeriavimo važtaraščio, serija BBA Nr. 0002563, duomenis į 2006-08-14 eksporto deklaraciją 6LUA0100614 ir pateikė Klaipėdos teritorinės muitinės pareigūnams. Muitinės pareigūnai, nežinodami, kad 2006-08-14 eksporto deklaracija 6LUA0100614 suklastota, dėl apgaulės patvirtino baigtą eksporto procedūrą. Taigi S. Š., veikdamas organizuota grupe kartu su V. S., I. G., G. M., D. B. per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną neišvežė 310000 kg (373130 litrų) 556844,3 Lt vertės akcizais neapmokestinto dyzelino.

S. Š. 2006-09-14 Klaipėdos mieste, žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ priklausantis ir tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S, esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 240000 kg (285040 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, nebus išvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, vykdydamas V. L. nurodymą, perduotą pastarajam V. S. per I. G., 2006-09-14 Klaipėdos jūrų uoste imitavo bunkeriavimą, iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“, kurio kapitonas J. V., vykdydamas susitarimą su D. B., sutiko atlikti fiktyvų dyzelino, skirto laivams, bunkeriavimą, t. y. V. L. prišvartavus tanklaivį „Banga“ prie laivo „C. H.“ S. Š. prasuko tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis nuo 18770720 iki 19055760, žinodamas, kad realiai 240000 kg (285040 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“. Tokiu būdu S. Š. iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis bei pateikė juos tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjui V. L., nurodydamas skaitiklio rodmenis po bunkeriavimo 19055760. Tęsdamas nusikalstamą veiką tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjas V. L. šių aiškiai melagingų duomenų pagrindu į bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 0002576, įrašė duomenis apie tai, kad į laivą „C. H.“ tanklaivis „Banga“ 2006-09-14 bunkeriavo 240000 kg (285040 litrų) tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“ akcizais neapmokestinto dyzelino, minėtą aiškiai suklastotą bunkeriavimo važtaraštį V. L. patvirtino parašu ir tanklaivio „Banga“ antspaudu bei perdavė I. G.. I. G., vykdydamas S. S. nurodymą, įrašė žinomai suklastoto 2006-09-14 bunkeriavimo važtaraščio, serija BBA Nr. 0002576, duomenis į 2006-09-14 eksporto deklaraciją 6LUA0100670 ir pateikė Klaipėdos teritorinės muitinės posto pareigūnams. Muitinės pareigūnai, nežinodami, kad 2006-09-14 eksporto deklaracija 6LUA0100670 suklastota, dėl apgaulės patvirtino baigtą eksporto procedūrą. Taigi S. Š. veikdamas organizuota grupe kartu su I. G., V. L., D. B. per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną neišvežė 240000 kg (258040 litrų) 440559 Lt vertės akcizais neapmokestinto dyzelino.

Taip S. Š., būdamas V. S. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės nariu, veikdamas su šios grupės nariais I. G., G. M., V. L., D. B., laikotarpiu nuo 2006-04-05 iki 2006-09-14 per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną neišvežė 1614000 kg (1925109 litrų) 2956818,23 Lt vertės neapmokestinto akcizais dyzelino, skirto laivams, kuris pagal eksporto dokumentus turėjo būti išvežtas iš Lietuvos Respublikos.

UAB ,,Baltijos bunkeriavimo agentūra“, atstovaujama direktoriaus V. S., kuris vadovaudamas UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ turėjo teisę jai atstovauti, priimti sprendimus UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ vardu bei kontroliuoti jos veiklą ir kuris veikdamas UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ vardu, jos naudai ir interesais Klaipėdos mieste subūrė organizuotą grupę bendrai nusikalstamai veikai – I. G., D. B., S. Š., G. M., V. L., būdamas šios organizuotos grupės įkūrėju ir vadovu, pagal savo iš anksto numatytą ir parengtą planą neišvežti per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną akcizais neapmokestintą dyzeliną, skirtą laivams, kuris pagal eksporto dokumentus turėjo būti išvežtas iš Lietuvos Respublikos, detaliai paskirstęs funkcijas tarp organizuotos grupės narių, organizuodamas ir koordinuodamas organizuotos grupės narių veiksmus, laikotarpiu nuo 2006-03-01 iki 2006-10-06 neišvežė per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną 1614000 kg (1925109 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, įsigyto UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ iš Latvijos Respublikos firmų už 2956818,23 Lt, būtent:

V. S. 2006-04-05 Klaipėdos mieste, vadovaudamas paties suburtai organizuotai grupei ir aktyviai dalyvaudamas jos veikloje, įgyvendindamas jo paties sukurtą detalizuotą nusikalstamos veiklos planą, veikdamas UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ vardu, turėdamas tikslą neišvežti per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną akcizais neapmokestintą dyzeliną, skirtą laivams, kuris pagal eksporto dokumentus turėjo būti išvežtas iš Lietuvos Respublikos, 2006-04-05 nurodė I. G. ir D. B. Klaipėdos jūrų uoste organizuoti 372000 kg (439720 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, bunkeriavimo imitavimą į laivą „C. B.“, registruotą Kingstowne, IMO Nr. 7818066, iš tanklaivyje „Banga“, esančio akcizais apmokestinamų prekių sandėlio LT0A06080099S. D. B. veikdamas pagal susitarimą su V. S., žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavomo agentūra“ priklausantis ir tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S, esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 372000 kg (439720 litrų) akcizais neapmokestintas dyzelinas, skirtas laivams, nebus išvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, 2006-04-05 susitarė su laivo „C. B.“ kapitonu M. M. imituoti 372000 kg (439720 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“. M. M. 2006-04-05 veikdamas pagal susitarimą su D. B. patvirtino savo parašu ir laivo „C. B.“ antspaudu suklastotą 2006-04-05 UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 0002494, kuriame nurodoma, kad 372000 kg (439720 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriuota iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“, ir 2006-04-06 įtraukęs 372000 kg (439720 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino, tariamai bunkeriuoto iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“, į 2006-04-06 laivo „C. B.“ bendrosios deklaracijos priedą „Laivo atsargų sąrašas“, patvirtino savo parašu ir laivo „C. B.“ antspaudu. 2006-04-05 I. G. veikdamas pagal susitarimą su V. S., žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavomo agentūra“ priklausantis ir tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S, esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 372000 kg (439720 litrų) akcizais neapmokestintas dyzelinas, skirtas laivams, nebus išvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, perdavė tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjui G. M. V. S. nurodymą 2006-04-05 imituoti 372000 kg (439720 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą. G. M. vykdydamas V. S. nurodymą, gautą per I. G., 2006-04-05 Klaipėdos jūrų uoste imitavo 372000 kg (439720 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“. G. M. prišvartavo tanklaivį „Banga“ prie laivo „C. B.“, apie tai padarydamas įrašą tanklaivio „Banga“ laivo žurnale, bei minėtame žurnale įrašė aiškiai melagingus duomenis, nurodydamas, kad pradėjo dyzelino išdavimą į laivą „C. B.“ ir baigė dyzelino išdavimą į laivą „C. B.“, bei patvirtino šiuos aiškiai melagingus duomenis savo parašu. Tęsdamas nusikalstamą veiką G. M. taip pat nurodė tanklaivio „Banga“ vyr. mechanikui-laivavedžiui S. Š. prasukti tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis nuo 16569090 iki 17008810. S. Š., žinodamas, kad realiai 372000 kg (439720 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“, iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis, nurodydamas skaitiklio rodmenis po bunkeriavimo 17008810. Tęsdamas nusikalstamą veiką G. M. šių aiškiai melagingų duomenų pagrindu į bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 0002494, įrašė duomenis apie tai, kad į laivą „C. B.“ tanklaivis „Banga“ 2006-04-05 bunkeriavo 372000 kg (439720 litrų), tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“, akcizais neapmokestinto dyzelino, minėtą aiškiai suklastotą bunkeriavimo važtaraštį G. M. patvirtino parašu ir tanklaivio „Banga“ antspaudu bei perdavė I. G.. I. G. vykdydamas V. S. nurodymą, įrašė aiškiai suklastoto 2006-04-05 bunkeriavimo važtaraščio, serija BBA Nr. 0002494, duomenis į 2006-04-05 eksporto deklaraciją 6LUA0100296 ir pateikė minėtą eksporto deklaraciją Klaipėdos teritorinės muitinės pareigūnams, kurioje nurodoma aiškiai melagingi duomenys apie tai, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ eksportavo 372000 kg (439720 litrų) dyzelino, skirto laivams. Muitinės pareigūnai, nežinodami, kad 2006-04-05 eksporto deklaracija 6LUA0100296 suklastota, dėl apgaulės patvirtino baigtą eksporto procedūrą. Taigi V. S. veikdamas UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ vardu ir jos interesais, veikdamas organizuota grupe su I. G., G. M., S. Š., D. B. per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną neišvežė 372000 kg (439720 litrų) 687716,03 Lt realizavimo vertės akcizais neapmokestinto dyzelino, kuris pagal eksporto dokumentus turėjo būti išvežtas iš Lietuvos Respublikos.

V. S. 2006-04-27 Klaipėdos mieste, vadovaudamas paties suburtai organizuotai grupei ir aktyviai dalyvaudamas jos veikloje, veikdamas UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ vardu, 2006-04-27 I. G. ir D. B. nurodė Klaipėdos jūrų uoste organizuoti 85000 kg (99710 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, bunkeriavimo imitavimą į laivą „C. H.“, registruotą Kingstowne, IMO Nr. 7375870, iš tanklaivyje „Banga“ esančio akcizais apmokestinamų prekių sandėlio LT0A06080099S. D. B. veikdamas pagal susitarimą su V. S., žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavomo agentūra“ priklausantis ir tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S, esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 85000 kg (99710 litrų) akcizais neapmokestintas dyzelinas, skirtas laivams, nebus išvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, 2006-04-27 susitarė su laivo „C. H.“, registruoto Kingstowne, IMO Nr. 7375870, kapitonu J. V. imituoti 85000 kg (99710 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“. J. V. 2006-04-27, vykdydamas susitarimą su D. B., patvirtino savo parašu ir laivo „C. H.“ antspaudu suklastotą 2006-04-27 UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 2501, kuriame nurodoma, kad 85000 kg (99710 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriuota iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“, ir 2006-04-28 įtraukęs 85000 kg (99710 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino, tariamai bunkeriuoto iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“ į 2006-04-28 laivo „C. H.“ bendrosios deklaracijos priedą „Laivo atsargų sąrašas“, patvirtino parašu ir laivo „C. H.“ antspaudu. 2006-04-27 I. G., veikdamas pagal susitarimą su V. S., žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavomo agentūra“ priklausantis ir tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S, esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 85000 kg (99710 litrų) akcizais neapmokestintas dyzelinas, skirtas laivams, nebus išvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, perdavė tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjui V. L. V. S. nurodymą, 2006-04-27 imituoti 85000 kg (99710 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą. V. L. vykdydamas V. S. nurodymą, gautą per I. G., 2006-04-27 Klaipėdos jūrų uoste imitavo 85000 kg ( 99710 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“. V. L. prišvartavo tanklaivį „Banga“ prie laivo „C. H.“, apie tai padarydamas įrašą tanklaivio „Banga“ laivo žurnale Nr. 2/726-2 bei minėtame žurnale įrašė aiškiai melagingus duomenis, nurodydamas, kad 2006-04-27 16.10 val. pradėjo dyzelino išdavimą į laivą „C. H.“ ir 17.30 val. baigė dyzelino išdavimą į laivą „C. H.“, bei patvirtindamas šiuos aiškiai melagingus duomenis savo parašu, suklastojo laivo žurnalą Nr. 2/726-2. V. L., vykdydamas V. S. nurodymą, perduotą per I. G., nurodė tanklaivio „Banga“ vyr. mechanikui-laivavedžiui S. Š. prasukti tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis nuo 17055910 iki 17155620. S. Š., žinodamas, kad realiai 85000 kg (99710 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“, iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis, nurodydamas skaitiklio rodmenis po bunkeriavimo 17155620. Tęsdamas nusikalstamą veiką V. L. šių žinomai melagingų duomenų pagrindu į bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 2501, įrašė duomenis apie tai, kad į laivą „C. H.“ tanklaivis „Banga“ 2006-04-27 bunkeriavo 85000 kg (99710 litrų), tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“, akcizais neapmokestinto dyzelino, minėtą aiškiai suklastotą bunkeriavimo važtaraštį V. L. patvirtino parašu ir tanklaivio „Banga“ antspaudu bei perdavė I. G.. I. G. vykdydamas S. S. nurodymą įrašė aiškiai suklastoto 2006-04-27 bunkeriavimo važtaraščio, serija BBA Nr. 2501, duomenis į 2006-04-28 eksporto deklaraciją 6LUA0100356, ir pateikė minėtą eksporto deklaraciją Klaipėdos teritorinės muitinės pareigūnams, kurioje nurodomi aiškiai melagingi duomenys apie tai, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ eksportavo 85000 kg (99710 litrų) dyzelino, skirto laivams. Muitinės pareigūnai, nežinodami, kad 2006-04-28 eksporto deklaracija 6LUA0100356 suklastota, dėl apgaulės patvirtino baigtą eksporto procedūrą. Taigi V. S. veikdamas UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ vardu ir jos interesais, veikdamas organizuota grupe su I. G., V. L., S. Š., D. B., per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną neišvežė 85000 kg (99710 litrų) 160678,22 Lt realizavimo vertės akcizais neapmokestinto dyzelino, kuris pagal eksporto dokumentus turėjo būti išvežtas iš Lietuvos Respublikos.

V. S. 2006-06-16 Klaipėdos mieste, vadovaudamas paties suburtai organizuotai grupei ir aktyviai dalyvaudamas jos veikloje, veikdamas UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ vardu, 2006-06-16 I. G. ir D. B. nurodė Klaipėdos jūrų uoste organizuoti 382000 kg (460130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, bunkeriavimo imitavimą į laivą „C. B.“, registruotą Kingstowne, IMO Nr. 7818066, iš tanklaivyje „Banga“ esančio akcizais apmokestinamų prekių sandėlio LT0A06080099S. D. B. veikdamas pagal susitarimą su V. S., žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavomo agentūra“ priklausantis ir tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S, esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 382000 kg (460130 litrų) akcizais neapmokestintas dyzelinas, skirtas laivams, nebus išvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, 2006-06-16 susitarė su laivo „C. B.“ registruoto Kingstowne, IMO Nr. 7818066, kapitonu A. Z. imituoti 382000 (460130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“. A. Z. 2006-06-16 vykdydamas susitarimą su D. B. patvirtino savo parašu ir laivo „C. B.“ antspaudu suklastotą UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr.0002535, kuriame nurodoma, kad 382000 kg (460130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriuota iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“, ir 2006-06-16 įtraukęs 382000 kg (460130litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino, tariamai bunkeriuoto iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“, į 2006-06-16 laivo „C. B.“ bendrosios deklaracijos priedą „Laivo atsargų sąrašas“ patvirtino parašu ir laivo „C. B.“ antspaudu. 2006-06-16 I. G. veikdamas pagal susitarimą su V. S., žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ priklausantis ir tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S, esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 382000 kg (460130 litrų) akcizais neapmokestintas dyzelinas, skirtas laivams, nebus išvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, perdavė tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjui G. M. V. S. nurodymą 2006-06-16 imituoti 382000 kg (460130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą. G. M. vykdydamas V. S. nurodymą, gautą per I. G., 2006-06-16 Klaipėdos jūrų uoste imitavo 382000 kg (460130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“. G. M. prišvartavo tanklaivį „Banga“ prie laivo „C. B.“, apie tai padarydamas įrašą tanklaivio „Banga“ laivo žurnale Nr. 2/726-2, bei minėtame žurnale įrašė aiškiai melagingus duomenis, nurodydamas, kad 2006-06-16 16.00 val. pradėjo dyzelino išdavimą į laivą „C. B.“ ir 19.50 val. baigė dyzelino išdavimą į laivą „C. B.“, bei patvirtino šiuos aiškiai melagingus duomenis savo parašu. Taip pat G. M. nurodė tanklaivio „Banga“ vyr. mechanikui-laivavedžiui S. Š. priverstinai prasukti tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis nuo 17630080 iki 18090210. S. Š., žinodamas, kad realiai 382000 kg (460130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“, iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis, nurodydamas skaitiklio rodmenis po bunkeriavimo 18090210. Tęsdamas nusikalstamą veiką G. M., šių aiškiai melagingų duomenų pagrindu į bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 0002535, įrašė duomenis apie tai, kad į laivą „C. B.“ tanklaivis „Banga“ 2006-06-16 bunkeriavo 382000 kg (460130 litrų) tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“ akcizais neapmokestinto dyzelino, minėtą aiškiai suklastotą bunkeriavimo važtaraštį G. M. patvirtino parašu ir tanklaivio „Banga“ antspaudu bei perdavė I. G.. I. G. vykdydamas V. S. nurodymą įrašė aiškiai suklastoto 2006-06-16 bunkeriavimo važtaraščio, serija BBA Nr.0002535, duomenis į 2006-06-16 eksporto deklaraciją 6LUA0100495, ir pateikė 2006-06-16 minėtą eksporto deklaraciją Klaipėdos teritorinės muitinės pareigūnams, kurioje nurodomi aiškiai melagingi duomenys apie tai, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ eksportavo 382000 kg (460130 litrų) dyzelino, skirto laivams. Muitinės pareigūnai, nežinodami, kad 2006-06-16 eksporto deklaracija 6LUA0100495 suklastota, dėl apgaulės patvirtino baigtą eksporto procedūrą. Taigi V. S. veikdamas UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ vardu ir jos interesais, veikdamas organizuota grupe su I. G., G. M., S. Š., D. B., per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną neišvežė 382000 kg (460130 litrų) 700989,41 Lt realizavimo vertės akcizais neapmokestinto dyzelino, kuris pagal eksporto dokumentus turėjo būti išvežtas iš Lietuvos Respublikos.

V. S. 2006-07-13 Klaipėdos mieste, vadovaudamas paties suburtai organizuotai grupei ir aktyviai dalyvaudamas jos veikloje, veikdamas UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ vardu, turėdamas tikslą neišvežti per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną akcizais neapmokestintą dyzeliną skirtą laivams, kuris pagal eksporto dokumentus turėjo būti išvežtas iš Lietuvos Respublikos, 2006-07-13 I. G. ir D. B. nurodė Klaipėdos jūrų uoste organizuoti 225000 kg (267379 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, bunkeriavimo imitavimą į laivą „C. H.“, registruotą Kingstowne, IMO Nr. 7375870, iš tanklaivyje „Banga“, esančio akcizais apmokestinamų prekių sandėlio LT0A06080099S. D. B., veikdamas pagal susitarimą su V. S., žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ priklausantis ir tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S, esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 225000 kg (267379 litrų) akcizais neapmokestintas dyzelinas, skirtas laivams, nebus išvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, 2006-07-13 susitarė su laivo „C. H.“, registruoto Kingstowne, IMO Nr. 7375870 kapitonu N. S. imituoti 225000 kg ( 267379 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“. N. S. vykdydamas susitarimą su D. B. 2006-07-13 patvirtino savo parašu ir laivo „C. H.“ antspaudu suklastotą 2006-07-13 UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr.0002547, kuriame nurodoma, kad 225000 kg (267379 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriuota iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“, ir 2006-07-14 įtraukęs 225000 kg (267379 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino, tariamai bunkeriuoto iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“, į 2006-07-14 laivo „C. H.“ bendrosios deklaracijos priedą „Laivo atsargų sąrašas“, patvirtino parašu ir laivo „C. H.“ antspaudu. 2006-07-13 I. G. veikdamas pagal susitarimą su V. S., žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavomo agentūra“ priklausantis ir tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S, esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 225000 kg (267379 litrų) akcizais neapmokestintas dyzelinas, skirtas laivams, nebus išvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, perdavė tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjui V. L. V. S. nurodymą 2006-07-13 imituoti 225000 kg (267379 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą. V. L., vykdydamas V. S. nurodymą, gautą per I. G., žinodamas, kad tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S 225000 kg (267379 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus pagal eksporto dokumentus išvežtas iš Lietuvos Respublikos 2006-07-13 Klaipėdos jūrų uoste, imitavo 225000 kg (267379 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“. V. L. prišvartavo tanklaivį „Banga“ prie laivo „C. H.“, apie tai padarydamas įrašą tanklaivio „Banga“ laivo žurnale Nr. 2/726-2, bei minėtame žurnale įrašė aiškiai melagingus duomenis, nurodydamas, kad 2006-07-13 17.10 val. pradėjo dyzelino išdavimą į laivą „C. H.“ ir 20.30 val. baigė dyzelino išdavimą į laivą „C. H.“, bei patvirtindamas šiuos aiškiai melagingus duomenis savo parašu suklastojo laivo žurnalą Nr. 2/726-2, taip pat nurodė tanklaivio „Banga“ vyr. mechanikui-laivavedžiui S. Š. priverstinai prasukti tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis nuo 18130210 iki 18397590. S. Š., žinodamas, kad realiai 225000 kg (267379 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“, iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis, nurodydamas skaitiklio rodmenis po bunkeriavimo 18397590. Tęsdamas nusikalstamą veiką, V. L. šių aiškiai melagingų duomenų pagrindu į bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 0002547, įrašė duomenis apie tai, kad į laivą „C. H.“ tanklaivis „Banga“ 2006-07-13 bunkeriavo 225000 kg (267379 litrų) tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“ akcizais neapmokestinto dyzelino, minėtą aiškiai suklastotą bunkeriavimo važtaraštį V. L. patvirtino parašu ir tanklaivio „Banga“ antspaudu bei perdavė I. G.. I. G. vykdydamas S. S. nurodymą įrašę aiškiai suklastoto 2006-07-13 bunkeriavimo važtaraščio, serija BBA Nr. 0002547, duomenis į 2006-07-13 eksporto deklaraciją 6LUA0100551, ir pateikė minėtą eksporto deklaraciją Klaipėdos teritorinės muitinės pareigūnams, kurioje nurodomi aiškiai melagingi duomenys apie tai, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ eksportavo 225000 kg (267379 litrų) dyzelino, skirto laivams. Muitinės pareigūnai, nežinodami, kad 2006-07-13 eksporto deklaracija 6LUA0100551 suklastota, dėl apgaulės patvirtino baigtą eksporto procedūrą. Taigi V. S., veikdamas UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ vardu ir jos interesais, veikdamas organizuota grupe su I. G., V. L., S. Š., D. B. per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną neišvežė 225000 kg ( 267379 litrų) 410031,27 Lt realizavimo vertės akcizais neapmokestinto dyzelino, kuris pagal eksporto dokumentus turėjo būti išvežtas iš Lietuvos Respublikos.

V. S. 2006-08-14 Klaipėdos mieste, vadovaudamas paties suburtai organizuotai grupei ir aktyviai dalyvaudamas jos veikloje, veikdamas UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ vardu, turėdamas tikslą neišvežti per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną akcizais neapmokestintą dyzeliną, skirtą laivams, kuris pagal eksporto dokumentus turėjo būti išvežtas iš Lietuvos Respublikos, 2006-08-14 I. G. ir D. B. nurodė Klaipėdos jūrų uoste organizuoti 310000 kg (373130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, bunkeriavimo imitavimą į laivą „C. B.“, registruotą Kingstowne, IMO Nr. 7818066, iš tanklaivyje „Banga“ esančio akcizais apmokestinamų prekių sandėlio LT0A06080099S. D. B. veikdamas pagal susitarimą su V. S., žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ priklausantis ir tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S, esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 310000 kg ( 373130 litrų) akcizais neapmokestintas dyzelinas, skirtas laivams, nebus išvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, 2006-08-14 susitarė su laivo „C. B.“, registruoto Kingstowne, IMO Nr. 7818066, kapitonu A. Z. imituoti 310000 kg (373130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“. A. Z. vykdydamas susitarimą su D. B., 2006-08-14 patvirtino savo parašu ir laivo „C. B.“ antspaudu aiškiai suklastotą 2006-08-14 UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 0002563, kuriame nurodoma, kad 310000 kg (373130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriuota iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“, ir 2006-08-15 įtraukęs 310000 kg (373130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino, tariamai bunkeriuoto iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“, į 2006-08-15 laivo „C. B.“ bendrosios deklaracijos priedą „Laivo atsargų sąrašas“, patvirtino parašu ir laivo „C. B.“ antspaudu. 2006-08-14 I. G. veikdamas pagal susitarimą su V. S., žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ priklausančio ir tariamai sandėliuojamo akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S, esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 310000 kg (373130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelio, skirto laivams, nebus išvežta per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, perdavė tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjui G. M. V. S. nurodymą 2006-08-14 imituoti 310000 kg (373130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą. G. M. vykdydamas V. S. nurodymą, gautą per I. G., 2006-08-14 Klaipėdos jūrų uoste imitavo 310000 kg (373130) litrų akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“. G. M. prišvartavo tanklaivį „Banga“ prie laivo „C. B.“, apie tai padarydamas įrašą tanklaivio „Banga“ laivo žurnale Nr. 3/726-3 bei minėtame žurnale įrašė aiškiai melagingus duomenis, nurodydamas, kad 2006-08-14 17.00 val. pradėjo dyzelino išdavimą į laivą „C. B.“ ir 20.30 val. baigė dyzelino išdavimą į laivą „C. B.“ bei patvirtino šiuos aiškiai melagingus duomenis savo parašu. Tęsdamas nusikalstamą veiką, G. M. taip pat nurodė tanklaivio „Banga“ vyr. mechanikui-laivavedžiui S. Š. prasukti tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis nuo 18397590 iki 18770720. S. Š., žinodamas, kad realiai 310000 kg (373130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“, iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis, nurodydamas skaitiklio rodmenis po bunkeriavimo 18770720. Tęsdamas nusikalstamą veiką G. M., šių aiškiai melagingų duomenų pagrindu į bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 0002563, įrašė duomenis apie tai, kad į laivą „C. B.“ tanklaivis „Banga“ 2006-08-14 bunkeriavo 310000 kg (373130 litrų), tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“, akcizais neapmokestinto dyzelino, minėtą aiškiai suklastotą bunkeriavimo važtaraštį G. M. patvirtino parašu ir tanklaivio „Banga“ antspaudu bei perdavė I. G.. I. G. vykdydamas V. S. nurodymą įrašė aiškiai suklastoto 2006-08-14 bunkeriavimo važtaraščio, serija BBA Nr. 0002563, duomenis į 2006-08-14 eksporto deklaraciją 6LUA0100614, ir pateikė 2006-08-14 minėtą eksporto deklaraciją Klaipėdos teritorinės muitinės pareigūnams, kurioje nurodomi aiškiai melagingi duomenys apie tai, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ eksportavo 310000 kg (373130 litrų) dyzelino, skirto laivams. Muitinės pareigūnai nežinodami, kad 2006-08-14 eksporto deklaracija 6LUA0100614 suklastota, dėl apgaulės patvirtino baigtą eksporto procedūrą. Taigi V. S. veikdamas UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ vardu ir jos interesais, veikdamas organizuota grupe su I. G., G. M., S. Š., D. B., per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną neišvežė 310000 kg (373130 litrų) 556844,3 Lt realizavimo vertės akcizais neapmokestinto dyzelino, kuris pagal eksporto dokumentus turėjo būti išvežtas iš Lietuvos Respublikos.

V. S. 2006-09-14 Klaipėdos mieste, vadovaudamas paties suburtai organizuotai grupei ir aktyviai dalyvaudamas jos veikloje, veikdamas UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ vardu, turėdamas tikslą neišvežti per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną akcizais neapmokestintą dyzeliną, skirtą laivams, kuris pagal eksporto dokumentus turėjo būti išvežtas iš Lietuvos Respublikos, 2006-09-14 I. G. ir D. B. nurodė Klaipėdos jūrų uoste organizuoti 240000 kg (285040 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, bunkeriavimo imitavimą į laivą „C. H.“, registruotą Kingstowne, IMO Nr. 7375870, iš tanklaivyje „Banga“ esančio akcizais apmokestinamų prekių sandėlio LT0A06080099S. D. B., veikdamas pagal susitarimą su V. S., žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ priklausančio ir tariamai sandėliuojamo akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S, esančiame Klaipėdos jūrų uoste, tanklaivyje „Banga“ 240000 kg ( 285040 litrų) akcizais neapmokestinto, dyzelino skirto, laivams nebus išvežta per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, 2006-09-14 susitarė su laivo „C. H.“, registruoto Kingstowne, IMO Nr. 77375870, kapitonu N. S. imituoti 240000 kg (285040 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“. N. S., vykdydamas susitarimą su D. B., 2006-09-14 savo parašu ir laivo „C. H.“ antspaudu patvirtino aiškiai suklastotą UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 0002576, kuriame nurodoma, kad 240000 kg (285040 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriuota iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“, ir 2006-09-14 įtraukęs 240000 kg (285040 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino, tariamai bunkeriuoto iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“, į 2006-09-14 laivo „C. H.“ bendrosios deklaracijos priedą „Laivo atsargų sąrašas“, patvirtino parašu ir laivo „C. H.“ antspaudu. 2006-09-14 I. G. veikdamas pagal susitarimą su V. S., žinodamas, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ priklausantis ir tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S, esančiame Klaipėdos jūrų uoste tanklaivyje „Banga“ 240000 kg (285040 litrų) akcizais neapmokestintas dyzelinas, skirtas laivams, nebus išvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną, perdavė tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjui V. L. V. S. nurodymą, 2006-09-14 imituoti 240000 kg (285040 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą. V. L. vykdydamas V. S. nurodymą, gautą per I. G., žinodamas, kad tariamai sandėliuojamas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje LT0A06080099S 240000 kg (285040 litrų) akcizais neapmokestintas dyzelinas nebus pagal eksporto dokumentus išvežtas iš Lietuvos Respublikos, 2006-09-14 Klaipėdos jūrų uoste imitavo 240000 kg (285040 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino bunkeriavimą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“. V. L. prišvartavo tanklaivį „Banga“ prie laivo „C. H.“, apie tai padarydamas įrašą tanklaivio „Banga“ laivo žurnale Nr. 3/726-3, bei minėtame žurnale įrašė aiškiai melagingus duomenis, nurodydamas, kad 2006-09-14 12.00 val. pradėjo dyzelino išdavimą į laivą „C. H.“ ir 15.00 val. baigė dyzelino išdavimą į laivą „C. H.“, bei patvirtindamas šiuos aiškiai melagingus duomenis savo parašu suklastojo laivo žurnalą Nr. 3/726-3. Tęsdamas nusikalstamą veiką V. L. nurodė tanklaivio „Banga“ vyr. mechanikui-laivavedžiui S. Š. priverstinai prasukti tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis nuo 18770720 iki 19055760. S. Š., žinodamas, kad realiai 240000 kg (285040 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“, iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis, nurodydamas skaitiklio rodmenis po bunkeriavimo 19055760. Tęsdamas nusikalstamą veiką V. L., šių aiškiai melagingų duomenų pagrindu į bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 0002576, įrašė duomenis apie tai, kad į laivą „C. H.“ tanklaivis „Banga“ 2006-09-14 bunkeriavo 240000 kg ( 285040 litrų), tariamai sandėliuotų tanklaivyje „Banga“, akcizais neapmokestinto dyzelino, minėtą aiškiai suklastotą bunkeriavimo važtaraštį V. L. patvirtino parašu ir tanklaivio „Banga“ antspaudu bei perdavė I. G.. I. G. vykdydamas S. S. nurodymą įrašė aiškiai suklastoto 2006-09-14 bunkeriavimo važtaraščio, serija BBA Nr. 0002576, duomenis į 2006-09-14 eksporto deklaraciją 6LUA0100670, ir pateikė minėtą eksporto deklaraciją Klaipėdos teritorinės muitinės pareigūnams, kurioje nurodomi aiškiai melagingi duomenys apie tai, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ eksportavo 240000 kg (285040 litrų) dyzelino, skirto laivams. Muitinės pareigūnai nežinodami, kad 2006-09-14 eksporto deklaracija 6LUA0100670 suklastota, dėl apgaulės patvirtino baigtą eksporto procedūrą. Taigi V. S. veikdamas UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ vardu ir jos interesais, veikdamas organizuota grupe su I. G., V. L., S. Š., D. B., per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną neišvežė 240000 kg (285040 litrų) 440559 Lt realizavimo vertės akcizais neapmokestinto dyzelino, kuris pagal eksporto dokumentus turėjo būti išvežtas iš Lietuvos Respublikos.

Taip V. S. veikdamas UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ vardu ir interesais, veikdamas organizuota grupe su D. B., I. G., S. Š., V. L., G. M., laikotarpiu nuo 2006-03-01 iki 2006-10-06 neteisėtai neišvežė per Lietuvos Respublikos valstybės sieną 1614000 kg (1925109 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivamsn kuriuos UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ buvo įsigijusi už 2956818,23 Lt iš Latvijos firmų, kuris pagal eksporto dokumentus turėjo būti išvežtas iš Lietuvos Respublikos.

G. S. laikotarpiu nuo 2006-03-01 iki 2006-10-06 Klaipėdos mieste iš UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“, įmonės kodas 141591198, registruotos Turgaus aikštėje 23A, Klaipėdoje, direktoriaus V. S., pažeisdamas nustatytą tvarką, įgijo, gabeno ir realizavo akcizais neapmokestintą dyzeliną, skirtą laivams, įsigytą V. S. UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ vardu iš Latvijos Respublikos firmų už 2956818,23 Lt, būtent:

G. S. laikotarpiu nuo 2006-03-01 iki 2006-10-06 Klaipėdos mieste iš UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ direktoriaus V. S., už ikiteisminio tyrimo metu nustatytą piniginį atlygį įgijo 1614000 kg (1925106 litrų) laivams skirto, akcizais neapmokestinto dyzelino. G. S., pasinaudodamas UAB „Ginara“ direktoriaus pareigomis asmeniniams interesams tenkinti, nurodė UAB „Ginara“ vairuotojams V. B. ir K. A. į UAB „Ginara“ teritorija, esančią Pramonės g. 28, Tauragėje, atvežti skirtą laivams akcizais neapmokestintą dyzeliną, kuris pagal transportavimo paslaugų sutartį, sudarytą tarp UAB „Ginara“ ir UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“, laikotarpiu nuo 2006-03-01 iki 2006-10-06 turėjo UAB „Ginara“ priklausančiu transportu MAN, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) puspriekabės, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), ir MAN, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) puspriekabės, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) atlikti transportavimo paslaugas – pervežti iš Latvijos Respublikos firmų „Evia“ ir „K. D.“ 1614000 kg (1925106 litrų) 2956818,23 Lt vertės akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, į UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ akcizais apmokestinamų prekių sandėlį LT0A06080099S, esantį tanklaivyje „Banga“, Klaipėdos jūrų uoste. UAB „Ginara“ vairuotojai V. B. ir K. A., vykdydami G. S. nurodymą, 2006-03-01–2006-10-06 laikotarpiu, akcizais neapmokestintą dyzeliną, skirtą laivams, gabenamą pagal tarptautinius krovinio važtaraščius 01.03.2006/A, 03.03.2006/AN1, 07.03.2006/A, 10.03.2006/A, 23.03.2006/A, 29.03.2006/A, 30.03.2006/A, 31.03.2006/A, 03.04.2006/A, 04.04.2006/A, 06.04.2006/A, 07.04.2006/A, 10.04.2006/A, 12.04.2006/A1, 12.04.2006/A2, 19.04.2006/A, 25.04.2006/A, 03.05.2006/A, 05.05.2006/A, 05.05.2006/A1, 15.05.2006/A, 19.05.2006/A, 19.05.2006/A1, 22.05.2006/A, 23.05.2006/A, 24.05.2006/A, 25.05.2006/A, 26.05.2006/A, 29.05.2006/A, 30.05.2006/A, 01.06.2006/A, 05.06.2006/A, 06.06.2006/A, 07.06.2006/A, 09.06.2006/A, 13.06.2006/A, 14.06.2006/A, 16.06.2006/A, 20.06.2006/A, 22.06.2006/A, 26.06.2006/A, 28.06.2006/A, 03.07.2006/A, 12.07.2006/A, 13.07.2006/A, 14.07.2006/A, 17.07.2006/A, 18.07.2006/A, 19.07.2006/A, 21.07.2006/A, 24.07.2006/A, 26.07.2006/A, 27.07.2006/A, 04.08.2006/A, 07.08.2006/A, 11.08.2006/A, 16.08.2006/A, 24.08.2006/A, 28.08.2006/A, 30.08.2006/A, 31.08.2006/A, 01.09.2006/A, 12.09.2006/A, 13.09.2006/A, 14.09.2006/A, 15.09.2006/A, 18.09.2006/A, 19.09.2006/A, 20.09.2006/A, 21.09.2006/A, 22.09.2006/A, 09.08.2006/A, 02.10.2006/A, 06.10.2006/A, atvežė į UAB „Ginara“ teritoriją, esančią Pramonės g. 28, Tauragės mieste. Tokiu būdu G. S. laikotarpiu nuo 2006-03-01 iki 2006-10-06 gabeno 1614000 kg (1925109 litrų) 256819 Lt vertės akcizais neapmokestintą dyzeliną, skirtą laivams, iš Latvijos Respublikos firmų „Evia“ ir „K. D.“ į UAB „Ginara“ teritoriją, esančią Pramonės g. 28, Tauragės mieste. Tęsdamas nusikalstamą veiką G. S. netiesėtai įgytą ir gabentą UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ priklausantį 1614000 kg (1925109 litrų) 2956818,23 Lt akcizais neapmokestintą dyzeliną, skirtą laivams, laikotarpiu nuo 2006-03-01 iki 2006-10-06 realizavo ikiteisminio tyrimo metu nenustatytiems asmenims.

Taip G. S. pažeisdamas Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2004 m. kovo 1 d. nutarimo Nr. 232 ,,Dėl nefasuotų naftos produktų prekybos licencijavimo“ (Nr.113) patvirtintų taisyklių 2 punkto nuostatą, kad „Didmeninė ir mažmeninė prekyba nefasuotais naftos produktais, prekyba nefasuotais naftos produktais, kurie tiekiami kaip kuro atsargos laivams, orlaiviams, taip pat mažmeninė prekyba suskystintomis dujomis, skirtomis autotransporto priemonėms (toliau vadinama – nefasuoti naftos produktai), leidžiama tik turint nustatytosios formos licenciją“ laikotarpiu nuo 2006-03-01 iki 2006-10-06 įgijo 1614000 kg (1925109 litrų) 2956818,23 Lt vertės, gabeno ir realizavo akcizais neapmokestintą dyzeliną, skirtą laivams.

Kaltinamasis S. S. kaltu padaręs inkriminuojamą jam nusikaltimą neprisipažino ir parodė, kad UAB ,,Baltijos bunkeriavimo agentūra“ ir jis kaip šios bendrovės vadovas tiek kaltinime nurodytu laikotarpiu, tiek ir iki šiol ūkinę veiklą vykdė nepažeisdami Lietuvos Respublikos įstatymų. Jokie fiktyvūs laivų bunkeriavimai dyzelinu nebuvo daromi. Visas kaltinime nurodytas dyzelinas buvo išvežtas iš Lietuvos Respublikos. Atsiradus techninėms kliūtims kelis kartus iš Latvijos vežamas dyzelinas buvo pristatytas ne į akcizais apmokestinamų prekių sandėlį, esantį tanklaivyje „Banga“, bet į dyzeliną transportavusią įmonę UAB ,,Ginara“. Vėliau šis dyzelinas buvo pristatytas į tanklaivį ,,Banga“.

Kaltinamasis I. G. kaltu padaręs inkriminuojamus jam nusikaltimus neprisipažino. Jis parodė, kad nedalyvavo jokios organizuotos nusikalstamos grupės veikloje. UAB ,,Baltijos bunkeriavimo agentūra“ vykdė jam priskirtas funkcijas ir pasirašinėjo tam reikalingus dokumentus. Jokių fiktyvių laivų bunkeriavimų dyzelinu nebuvo. Visas į laivus bunkeriuotas dyzelinas buvo išvežtas iš Lietuvos Respublikos.

Kaltinamasis G. M. kaltu padaręs inkriminuojamus jam nusikaltimus neprisipažino. Jis parodė, kad dirbdamas UAB ,,Baltijos bunkeriavimo agentūra“ laivo ,,Banga“ kapitono padėjėju jokių nusikaltimų nepadarė, nurodymų laivo mechanikams prasukti dyzelino išdavimo skaitiklius nedavė, jokių fiktyvių laivų bunkeriavimo dyzelinu nedarė. Buvo keli atvejai, kai jis pasirašė tuščius dyzelino priėmimo į laivą aktus.

Kaltinamasis V. L. kaltu padaręs inkriminuojamus nusikaltimus neprisipažino. Jis parodė, kad dirbdamas UAB ,,Baltijos bunkeriavimo agentūra“ laivo ,,Banga“ kapitono padėjėju jokių nusikaltimų nepadarė, jokių neteisėtų nurodymų niekam nedavė. Kaltinime nurodytais atvejais dyzelinas buvo bunkeriuotas į laivus. Buvo keli atvejai, kai jis pasirašė tuščius dyzelino priėmimo į laivą aktus.

Kaltinamasis S. Š. kaltu padaręs inkriminuojamus jam nusikaltimus neprisipažino. Jis parodė, kad dirbdamas UAB ,,Baltijos bunkeriavimo agentūra“ tanklaivio ,,Banga“ vyr. mechaniku vykdė jam būdingas funkcijas. Jokių neteisėtų nurodymų iš G. M. ir V. L. negavo ir nevykdė. Laive esančių dyzelino apskaitos prietaisų rodmenų neklastojo.

Kaltinamasis G. S. kaltu padaręs inkriminuojamą jam nusikaltimą prisipažino iš dalies. Jis parodė, kad jis dirba UAB ,,Ginara“ direktoriumi. Tarp UAB ,,Ginara“ ir UAB ,,Baltijos bunkeriavimo agentūra“ buvo sudarta sutartis, kuria vadovaudamasi UAB ,,Ginara“ savo transportu transportavo dyzeliną į UAB ,,Baltijos bunkeriavimo agentūra“ tanklaivį ,,Banga“. Buvo atvejų, kad dėl techninių galimybių tanklaivis ,,Banga“ negalėjo priimti atvežto dyzelino, todėl dyzelinas buvo gabenamas į UAB ,,Ginara“. Vėliau šis dyzelinas buvo pristatomas į tanklaivį ,,Banga“. Jis seniai pažinojo UAB ,,Baltijos bunkeriavimo agentūra“ direktorių V. S.. Juos siejo draugiški santykiai, todėl vienas kitam paskolindavo pinigų. Buvo keli atvejai, kai V. S. laiku negrąžinus paskolintų pinigų, jis (G. S.) realizavo UAB ,,Ginara“ buvusį UAB ,,Baltijos bunkeriavimo agentūra“ priklausiusį dyzeliną ir taip susigrąžino V. S. paskolintus pinigus. Vėliau parodė, kad UAB ,,Baltijos bunkeriavimo agentūra“ priklausančio dyzelino nepardavė. Jis pardavęs dar nuo 2004 m. likusį jo įsigytą dyzeliną. Jo pardavimo laikotarpis atsitiktinai sutapo su tyrimu dėl UAB ,,Baltijos bunkeriavimo agentūra“ veiklos.

UAB ,,Baltijos bunkeriavimo agentūra“ atstovas parodymų nedavė.

Liudytojas D. B. parodė, kad nuo 2004 m. dirba UAB „A. M.“ vadybininku. UAB „A. M.“, be kitų funkcijų, teikia techninio menedžmento paslaugas transporto ir žvejybos laivams, prižiūri laivų techninę būklę, planuoja remonto darbus bei kontroliuoja jų vykdymą. UAB „A. M.“ buvo pasirašiusi sutartis su užsienio kompanija „Iceberg seafoods“ L.L.C. ir aptarnavo jai priklausančius laivus „C. B.“, „C. H.“, „Kosatka“, „Kosatka II“. Jis pažįstamas su V. S.. Pastarasis žinojo, kad jo darbas susijęs su jūrinių laivų aptarnavimu. 2006 metų pradžioje V. S. pasiūlė padėti jam įforminti dyzelinio kuro išvežimą iš Lietuvos Respublikos. Pasiūlymo esmė buvo ta, kad jis turėdamas galimybę organizuoti UAB „A. M.“ aptarnaujamų laivų bunkeriavimą, turėjo suorganizuoti, kad laivų kapitonai pasirašytų dokumentus, patvirtinančius kuro, kuris realiai nebus išvežtas, išvežimą. Už šios paslaugos suteikimą V. S. pasiūlė mokėti 40 JAV dolerių už toną dyzelio, kurio fiktyvus išvežimas bus įformintas dokumentuose. 2006 m. balandžio pradžioje į Klaipėdos uostą atplaukė „C. B.“. Šio laivo kapitonui M. M. jis užsiminė, kad viena iš uosto bunkeriavimo kompanijų, su kuria jis kaip UAB „A. M.“ atstovas turiu nemažai reikalų, prašė pagelbėti. M. M. paaiškino, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ bunkeriavo prieš keletą dienų laivą ir nesutvarkė visų reikiamų dokumentų. Tai yra laivas su kuru išplaukė, o UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ neturi tai patvirtinančių dokumentų. Todėl kai atplauks UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ laivas „Banga“ paimti mazutu užterštus vandenis, paprašė M. M. pasirašyti ir dokumentus, kuriuos paduos šios įmonės darbuotojas. Apie tai, kad „Banga“ imituos bunkeriavimą, ir tai, kad dyzelinis kuras neišvežtas iš Lietuvos Respublikos, M. M. nežinojo. Jis M. M. paprašė sutvarkyti viską taip, kad neapviltų partnerių – UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“. Kapitonas M. M. padarė viską kaip buvo prašomas. Apie tai, kad fiktyvus 372 t dyzelino išvežimas įformintas, jam pasakė V. S.. V. S. jis pasakė, kad kitas laivas ,su kuriuo bus galima atlikti tokią pačią operaciją, į Klaipėdos jūrų uostą atplauks 2006 m. balandžio mėnesio pabaigoje. Laivas „C. H.“, kurio kapitonas buvo J. V., į Klaipėdą atplaukė 2006 m. balandžio pabaigoje. Šiam kaip ir kapitonui M. M. paaiškino situaciją su UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ bei paprašė padėti. J. V. sutiko. Pasirašydamas dokumentus, patvirtinančius, kad kuras išvežtas, J. V. tikėjo juo, kad dyzelinas išvežtas, ir darė paslaugą iš draugiškumo jam. Kapitonas J. V., vykdydamas jo prašymą, pasirašė visus reikiamus dokumentus, patvirtinančius 85 t bunkeriavimą ir išvežimą iš Lietuvos Respublikos. Realiai kuras į „C. H.“ nebuvo bunkeriuotas. 2006-04-27 jis su V. S. aptarė galimybę ir kitą kartą fiktyviai įforminti dyzelino bunkeriavimą ir išvežimą iš Lietuvos. 2006 m. birželio mėn. pradžioje į Klaipėdos uostą atplaukė „C. B.“. Laivo kapitonas buvo M. M.. Kaip ir pirmąjį kartą jis paprašė M. M. analogiškos paslaugos. M. M. sutiko padėti. Vėliau jis sužinojo, kad M. M. dokumentų, patvirtinančių dyzelino išvežimą, nepasirašė. Tai padarė A. Z., kuris pakeitė M. M.. A. Z. jis šios paslaugos neprašė. Suprato, kad tai padarė prieš iš laivo išvykdamas M. M.. 2006-06-16 buvo įformintas fiktyvus 382 t dyzelinio kuro bunkeriavimas iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“ bei fiktyvus išvežimas iš Lietuvos Respublikos. Kaip ir ankstesniais kartais po 2006-06-16 fiktyvaus bunkeriavimo ir dyzelinio kuro išvežimo įtraukimo į apskaitą, informavo V. S., kad kitą kartą UAB „A. M.“ aptarnaujamas laivas „C. H. “ į Klaipėdos jūrų uostą atplauks 2006 m. liepos mėnesį. Jis su V. S. iš karto aptarė galimybę vėl tuo pačiu būdu dokumentuose fiktyviai parodyti bunkeriavimą ir kuro išvežimą. 2006 m. liepos pradžioje į Klaipėdos jūrų uostą atplaukė laivas „C. H.“. Šio laivo kapitonas buvo N. S.. Spręsdamas su kapitonu einamuosius klausimus jis N. S. paaiškino, kad kapitonas M. M., kuris tuo metu buvo žuvęs, savo paskutinio reiso metu neteisingai įformino kuro bunkeriavimą ir išvežimą, dėl to dabar kyla problemų. Jis paprašė, kad N. S. patvirtintų kuro bunkeriavimą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“ bei jo išvežimą iš Lietuvos Respublikos. Jis N. S. patikino, kad kuras tikrai bunkeriuotas ir išvežtas iš Lietuvos. N. S. juo patikėjo ir 2006-07-13 buvo įformintas fiktyvus 225 t dyzelinio kuro bunkeriavimas iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“ bei jo išvežimas. Apie fiktyviai bunkeriuoto kuro kiekį ir jo įforminimą kaip ir ankstesniais kartais jis sužinojo iš V. S.. Dokumentus, tai patvirtinančius, jo prašymu, pasirašė laivo C. H.“ kapitonas N. S.. Apie 2006 m. rugpjūčio mėnesį atplauksiantį UAB „A. M.“ aptarnaujamą laivą „C. B.“ į Klaipėdos jūrų uostą jis V. S. informavo tuoj pat po fiktyvaus bunkeriavimo ir išvežimo 2006-07-13 įforminimo. Susitarė, kad ir kitą kartą jis organizuos dokumentų, patvirtinančių fiktyvų bunkeriavimą ir išvežimą, įforminimą. 2006 m. rugpjūčio pradžioje į Klaipėdos jūrų uostą atplaukė laivas „C. B.“, kurio kapitonas buvo A. Z.. Kaip ir ankstesniais atvejais jis kapitonui papasakojo išgalvotą istoriją apie keblią situaciją, į kurią Klaipėdos jūrų uoste pateko „UAB „A. M.“ verslo partneris UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ dėl neteisingai įforminto bunkeriuoto ir išvežto dyzelinio kuro. A. Z. 2006-08-14 patvirtino parašu ir laivo atspaudu dokumentus, kuriuose buvo nurodoma, kad iš tanklaivio „Banga“ bunkeriuota į laivą „C. B.“ 310 t dyzelinio kuro, kuris išvežtas iš Lietuvos. Apie tai, kad 2006 m. rugsėjo mėnesį į Klaipėdos jūrų uostą atvyksta laivas „C. H.“, V. S. informavo iš anksto. Anksčiau nurodytu būdu 2006-09-14 buvo įforminti dokumentai dėl fiktyvaus 240 t dyzelino išvežimo iš Lietuvos.

Liudytojas N. S. parodė, kad visais atvejais, kai jis kaip laivo ,,C. H.“ kapitonas pasirašė dokumentus dėl dyzelino bunkeriavimo Klaipėdos uoste iš tanklaivio ,,Banga“, bunkeriavimas faktiškai vyko ir kuras buvo išvežtas iš Lietuvos. Ikiteisminio tyrimo metu jis davė kitokius parodymus todėl, kad buvo išsigandęs ir tokius parodymus duoti reikalavo tyrėjas.

Liudytojas A. Z. parodė, kad 2006-06-10 jis atplaukė laivu „C. B.“ į Klaipėdos uostą kaip būsimasis šio laivo kapitonas. Tuo metu laivo kapitonas buvo M. M., kuris atvykus į uostą susisiekė su D. B.. Pastarasis rūpindavosi tvarkydamas formalumus, susijusius su laivo registracijos dokumentais, laivo remonto darbais, krovinio pakrovimu į laivą, kuro, maisto produktų ir kitų būtinų nepertraukiamam plaukiojimui reikalingų daiktų ir priemonių parūpinimu. Laivui stovint Klaipėdos uoste su kapitonu M. M. buvo nutrauktas kontraktas ir laivo „C. B.“ kapitonu buvo paskirtas jis. Perimant laivą, M. M. paprašė pasirašyti dokumentus, patvirtinančius, kad į „C. B.“ bunkeriuota 382 t dyzelino. M. M. jam paaiškino, kad tai yra D. B. prašymas, kad galėtų pateisinti jau anksčiau bunkeriuotą dyzelinį kurą, kurį išvežus iš Lietuvos Respublikos, nebuvo tinkamai įforminti dokumentai. Dėl to iškilo problemų UAB „A. M.“, kuri aptarnauja „C. B.“, verslo partneriui UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“. Jis manydamas, kad tai tiesa, sutiko ir 2006-06-16 pasirašė reikiamus dokumentus. Kitą kartą į Klaipėdos uostą „C. B.“ atplaukė 2006-08-09 ir susisiekė su UAB „A. M.“ darbuotoju D. B.. Buvo išspręsti visi einamieji reikalai. D. B. jam paaiškino, kad UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ pateko į keblią padėtį, nes ne iki galo įformino anksčiau bunkeriuoto ir išvežto kuro kiekį ir paprašė jai padėti – pasirašyti dokumentus, patvirtinančius, kad 310 tonų dyzelinio kuro buvo bunkeriuota iš laivo „Banga“ į laivą „C. B.“. Šis prašymas buvo draugiško pobūdžio. 2006-08-14 prie ,,C. B.“ išpumpuoti užterštus vandenis prisišvartavo laivas ,,Banga“. Atlikus šią operaciją UAB ,,Baltijos bunkeriavimo agentūra“ atstovas I. G. į laivą atnešė pasirašyti dokumentus, reikalingus įforminti atliktus darbus, bei 2006-08-14 bunkeriavimo važtaraštį BBA Nr. 0002563, kuriame buvo nurodyta, kad ,,Banga“ į ,,C. B.“ bunkeriavo 310 t dyzelinio kuro. Jis šį dokumentą pasirašė ir patvirtino laivo ,,C. B.“ antspaudu. Kuras realiai į laivą nebuvo bunkeriuotas, tačiau D. B. jį buvo patikinęs, kad jis supiltas į kitą laivą, kurį aptarnavo UAB ,,Baltijos bunkeriavimo agentūra“ laivas ,,Banga“, ir išvežtas iš Lietuvos. Jis duomenis apie 310 t bunkeriavimą įtraukė ir į 2006-08-15 bendrosios deklaracijos priedą ,,Laivo atsargų sąrašas“, kurį taip pat patvirtino savo parašu ir kuris buvo pateiktas Lietuvos muitinei kartu su kitais dokumentais.

Liudytojas R. S. parodė, kad nuo 2006 m. rugpjūčio 8 d. iki 2006 m. rugpjūčio 15 d. laivas „C. B.“, kuriame jis dirbo vyr. mechaniku, stovėjo Klaipėdos uoste. 2006-08-14 prie laivo „C. B.“ prisišvartavo tanklaivis „Banga“. Iš jo buvo bunkeriuojamas dyzelinis kuras ir įforminti tam reikalingi dokumentai. Ikiteisminio tyrimo metu parodymus apie tai, kad bunkeriavimas buvo fiktyvus, davė todėl, kad tai daryti jį įkalbėjo tyrėjas.

Liudytojas N. Č. parodė, kad nuo 2006 metų vasario mėnesio buvo paskirtas tanklaivio ,,Banga“ kapitonu. Tanklaivis ,,Banga“ surinkinėjo užterštus vandenis iš uoste esančių laivų bei bunkeriavo (užpildė kuru) laivus. Tanklaivyje ,,Banga“ buvo registruotas akcizais apmokestinamų prekių sandėlis. Šio sandėlio apskaitą tvarkė I. G.. Jis kaip tanklaivio kapitonas buvo atsakingas už laivo saugumą, laivavedybą, laivo žurnalo pildymą, važtaraščių pildymą. Laivo žurnale buvo žymimas dyzelinio kuro pakrovimas, iškrovimas iš tankų, tanklaivio maršrutas Klaipėdos jūrų uoste ir t. t. Laivo žurnalą pildė kapitonas ir kapitono padėjėjai G. M. bei V. L.. Tanklaivyje ,,Banga“ galima buvo sandėliuoti apie 249 kubinius metrus dyzelinio kuro ir apie 70–71 kubinį metrą užterštų vandenų. Į talpyklas skirtas užterštiems vandenims talpinti, niekada nebuvo pilamas dyzelinis kuras. Dyzelinio kuro bunkeriavimui ir sandėliavimui vadovavo I. G.. I. G. nurodydavo, kada priimti dyzelinį kurą iš transporto, pristačiusio jį, kada ir kur prisišvartuoti bunkeriavimui. Į tanklaivį ,,Banga“ dyzelinį kurą atveždavo autocisternomis. Šį kurą pristatydavo Vaclovas ir Kazimieras, kurių pavardžių jis nežino, bei transportas iš Latvijos įmonės ,,Evija‘.

Jo parodymai ikiteisminio tyrimo metu apie tai, kad žinojo, jog buvo imituojamas dyzelinio kuro bunkeriavimas į laivus, kad buvo atsukinėjami laivo skaitikliai ir tai daroma perpumpuojant kurą iš vienos talpyklos į kitą, kad tai darė laivo mechanikas S. Š., yra neteisingi. Apklausos metu jį ne taip suprato tyrėjas ir neteisingai užrašė parodymus.

D. N. parodė, kad dirbdama Klaipėdos apskrities valstybinėje mokesčių inspekcijoje tikrindavo UAB ,,Baltijos bunkeriavimo agentūra“ akcizinių prekių sandėlį tanklaivyje ,,Banga“. Operatyvūs patikrinimai buvo atliekami pagal planą. Jų metu matuodavo faktiškai esantį sandėlyje dyzelinį kurą. Tai buvo daroma naudojantis UAB ,,Baltijos bunkeriavimo agentūra“ pateiktomis matavimo priemonėmis. Į tai, kad iš akcizais apmokestinamų prekių sandėlio, veikiančio tanklaivyje ,,Banga“, vienu metu yra bunkeriuojama didesnis kiekis dyzelinio kuro nei šis sandėlis talpina, niekas neatkreipė dėmesio. Atliekant patikrinimus buvo fiksuojamas dyzelinio kuro gavimas, pardavimas bei likutis sandėlyje.

Liudytojas R. Pocius parodė, kad dirbdamas Klaipėdos VMI AAS vyr. specialistu prižiūrėjo akcizinį sandėlį A0608, esantį tanklaivyje ,,Banga“. Vykdant šio sandėlio priežiūrą jis atlikdavo operatyvius patikrinimus. Pagal patvirtintą planą patikrinimus atlikdavo kartą per ketvirtį. Prieš pradedant patikrinimą jis informuodavo atsakingą už sandėlio apskaitos vedimą UAB ,,Baltijos bunkeriavimo agentūra“ darbuotoją I. G.. I. G. patikrinimui pateikdavo ,,Kuro talpykloje laikomų naftos produktų apskaitos žurnalą“. Jame buvo fiksuotas žurnale kuro įsigijimas, pardavimas ir likutis. Sandėlyje A0608 esantis kuro likutis buvo tikrinamas tik pagal žurnalą. Nustatyti, koks realiai kuro likutis sandėlyje, nebuvo galima, nes sandėlio talpyklos nekalibruotos. Jis patikrindavo skaitiklio rodmenis, ar pastarieji sutampa su paskutiniu bunkeriavimo važtaraščiu. Šių patikrinimo pagrindu buvo surašomos operatyvaus patikrinimo pažymos. Pažymose nurodyti kuro likučiai yra paimti iš ,,Kuro talpykloje laikomų naftos produktų apskaitos“ žurnalo, formaliai nurodant, kad patikrinimo metu rastas kuro likutis neviršija 3 proc. nustatytos normos.

Liudytojas A. P. parodė, kad 2006-04-28 išplaukiančio laivo „C. H.“ bendrosios deklaracijos, laivo atsargų deklaracijos, ant 2006-07-14 išplaukiančio laivo „C. H.“ bendrosios deklaracijos, laivo atsargų deklaracijos yra jo asmeniniai spaudai, naudoti tuo metu. Tvirtinant šias deklaracijas ir jų priedus nebuvo atliekamas fizinis išvežamo kuro kiekio patikrinimas. Tvirtinama remiantis laivo „C. H.“ kapitonų pateiktais duomenimis, t. y. pateiktais prie 2006-04-28 išplaukiančio laivo „C. H.“ bendrosios deklaracijos UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ bunkeriavimo 2006-04-27 važtaraščiu BBA 2501, 2006-04-28 eksporto deklaracija 6LUA0100356. Tvirtinant 2006-07-14 išplaukiančio ,,C. H.“ 2006-07-14 bendrąją deklaraciją ir jos priedus buvo remiamasi 2006-07-13 važtaraščiu BBA 0002547, 2006-07-13 eksporto deklaracija 6LUA0100551. Fiziškai šiuose laivuose išvežamos dyzelino atsargos nebuvo tikrinamos, kadangi nebuvo nustatyta privaloma tvarka. Be to, patikrinti išvežamo ir įvežamo dyzelino kiekį sudėtinga procedūra. Todėl nesant atskiro nurodymo ši procedūra nebuvo neatliekama. Atliekant dyzelino išvežimo ar įvežimo kaip laivo atsargų įforminimą buvo atliekamas tik dokumentinis patikrinimas.

Liudytoja D. I. parodė, kad įmonės, norėdamos vykdyti muitinės procedūrą „Molo“ posto teritorijoje, pateikia prašymą. Prašymas yra registruojamas ir suteikiamas leidimas. Atlikus prašytą veiksmą, įmonė pateikia eksporto deklaraciją. Muitinės pareigūnas tvirtina muitinės procedūros baigimą. Muitinės pareigūnas tvirtindamas baigtą procedūrą gali remtis dokumentiniu arba fiziniu patikrinimu. Kalbant apie dyzelino kaip laivo atsargų įvežimą ar išvežimą fizinis patikrinimas atliekamas nebūdavo. Fiziškai laivai nebuvo tikrinami, kadangi nebuvo nustatytos privalomos tvarkos. Atliekant dyzelino išvežimo ar įvežimo kaip laivo atsargų įforminimą buvo atliekamas tik dokumentinis patikrinimas. Pagal 2006-04-28 eksporto deklaraciją 6LUA0100356 UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ eksportavo 85000 kg dyzelino. Ši eksporto deklaracija patvirtinta jos asmeniniu tuo metu naudotu spaudu ir muitinės įstaigos antspaudu. Fizinis išvežamo dyzelino patikrinimas nebuvo atliekamas. Tvirtinant baigtą muitinės eksporto procedūrą buvo remiamasis tik dokumentiniu patikrinimu, t. y. buvo remiamasi 2006-04-27 UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūros“ bunkeriavimo važtaraščiu, serija BBA Nr. 2501. Šis važtaraštis yra patvirtintas kurą išdavusio tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjo parašu ir laivo antspaudu bei kurą priėmusio laivo „C. H.“ kapitono antspaudu ir parašu. Remiantis šiuo dokumentu ir buvo patvirtintas 85000 kg dyzelino išvežimo per Lietuvos Respublikos sieną faktas.

Liudytojas R. T. parodė, kad pagal 2006-08-14 eksporto deklaraciją 6LUA0100614 UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ eksportavo 310000 kg dyzelino. Ši eksporto deklaracija patvirtinta jo asmeniniu tuo metu naudotu spaudu ir muitinės įstaigos antspaudu. Fizinis išvežamo dyzelino patikrinimas nebuvo atliekamas. Tvirtinant baigtą muitinės eksporto procedūrą buvo remiamasis tik dokumentiniu patikrinimu, t. y. buvo remiamasi 2006-08-14 UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ bunkeriavimo važtaraščiu, serija BBA Nr. 0002563. Šis važtaraštis yra patvirtintas kurą išdavusio tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjo parašu ir laivo antspaudu bei kurą priėmusio laivo „C. B.“ kapitono antspaudu ir parašu. Remiantis šiuo dokumentu ir buvo patvirtintas 310000 kg dyzelino išvežimo per Lietuvos Respublikos sieną faktas.

Liudytojas D. G. parodė, kad pagal 2006-04-05 eksporto deklaraciją 6LUA0100296 UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ eksportavo 372000 kg dyzelino. Ši eksporto deklaracija patvirtinta jo asmeniniu tuo metu naudotu spaudu ir muitinės įstaigos antspaudu. Fizinis išvežamo dyzelino patikrinimas nebuvo atliekamas. Tvirtinant baigtą muitinės eksporto procedūrą buvo remiamasis tik dokumentiniu patikrinimu, t. y. buvo remiamasi 2006-04-05 UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ bunkeriavimo važtaraščiu, serija BBA Nr. 0002494. Šis važtaraštis yra patvirtintas kurą išdavusio tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjo parašu ir laivo antspaudu bei kurą priėmusio laivo „C. B.“ kapitono antspaudu ir parašu. Remiantis šiuo dokumentu buvo patvirtintas 372000 kg dyzelino išvežimo per Lietuvos Respublikos sieną faktas. Pagal 2006-06-16 eksporto deklaraciją 6LUA0100465 UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ eksportavo 382000 kg dyzelino. Ši eksporto deklaracija patvirtinta jo asmeniniu tuo metu naudotu spaudu ir muitinės įstaigos antspaudu. Fizinis išvežamo dyzelino patikrinimas nebuvo atliekamas. Tvirtinant baigtą muitinės eksporto procedūrą buvo remiamasis tik dokumentiniu patikrinimu, t. y. buvo remiamasi 2006-06-16 UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ bunkeriavimo važtaraščiu, serija BBA Nr. 0002535. Šis važtaraštis yra patvirtintas kurą išdavusio tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjo parašu ir laivo antspaudu bei kurą priėmusio laivo „C. B.“ kapitono antspaudu ir parašu. Remiantis šiuo dokumentu ir buvo patvirtintas 382000 kg dyzelino išvežimo per Lietuvos Respublikos sieną faktas.

Liudytoja B. N. parodė, kad ant 2006-06-16 UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ prašymo leisti bunkeriuoti dyzeliną yra jos asmeninis spaudas, naudotas tuo metu. Tai reiškia, kad ji šį prašymą priėmė, užregistravo ir davė leidimą bunkeriuoti. Šioje bunkeriavimo procedūroje ji nedalyvavo, kadangi paprastai muitinės pareigūnai tokiuose bunkeriavimuose nedalyvaudavo. Baigus bunkeriavimą, įmonė, o šiuo konkrečiu atveju UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ pristatė eksporto deklaraciją. Pagal 2006-07-13 eksporto deklaraciją 6LUA0100551 UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ eksportavo 225000 kg dyzelino. Ši eksporto deklaracija patvirtinta jos asmeniniu tuo metu naudotu spaudu ir muitinės įstaigos antspaudu. Išvežamo dyzelino fizinis patikrinimas nebuvo atliekamas. Tvirtinant baigtą muitinės eksporto procedūrą buvo remiamasi tik dokumentiniu patikrinimu.

Liudytojas M. S. parodė, kad 2004-05-02 UAB „Salūnė“ ir UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ pasirašė tarpininkavimo sutartį Nr. 40. UAB „Salūnė“ pagal pateiktus UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ duomenis pildė bendruosius muitinės dokumentus. Eksporto deklaracijas 6LUA0100296, 6LUA0100356, 6LUA0100495, 6LUA0100551, 6LUA0100614, 6LUA0100670 remdamasis bunkeriavimo važtaraščiais – 2006-04-27 serija BBA Nr. 2501, 2006-07-13 serija BBA Nr.0002547, 2006-09-14 serija BBA Nr. 0002576, 2006-04-05 serija BBA Nr. 0002494, 2006-06-16 serija BBA Nr. 0002535, 2006-08-14 serija BBA Nr. 0002563 – pildė jis. Tai patvirtina ir jo parašai bei UAB „Salūnė“ atspaudai. Duomenis šių deklaracijų pildymui, t. y. bunkeriavimo važtaraščius bei prie kiekvieno važtaraščio apmokėjimo sąskaitas, pateikė UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ darbuotojas I. G.. Jo pareiga buvo tik užpildyti eksporto deklaraciją pagal pateiktus duomenis. Už duomenų tikslumą atsako pats duomenų pateikėjas. Užpildytus dokumentus bei magnetinę laikmeną su įrašytomis eksporto deklaracijomis atiduodavo I. G.. Šiuos dokumentus ir magnetinę laikmeną jis pateikdavo muitinei.

Liudytoja O. T. parodė, kad ji dirbo AB ,,Klaipėdos laivų remontas” apsaugos skyriuje. Darbo vieta buvo postas Nr. 2. Šis postas yra ant įvažiavimo į gamyklos ir uosto teritoriją. Pagal pareigybines instrukcijas ji privalėjo fiksuoti transporto registracijos žurnale visas krovinines transporto priemones, kertančias postą Nr. 2. Į teritoriją buvo įleidžiamos transporto priemonės, tik turinčios apsaugos skyriaus viršininko išduotus leidimus. Vairuotojai, atvykę į postą, parodydavo leidimą, po to į ,,Transporto priemonių registracijos žurnalą“ buvo užrašomas automobilio registracijos numeris, nurodoma, kokį krovinį veža, bei fiksuojamas įvažiavimo į teritoriją laikas. Apie vežamą krovinį informuodavo vairuotojas pateikdamas krovinio važtaraštį. Po šių procedūrų, automobilis buvo įleidžiamas į teritoriją. Išvažiuodamas vairuotojas pateikdavo važtaraštį kuriame buvo fiksuota apie krovinio iškrovimą. Transporto priemonių registracijos žurnale buvo pažymimas išvykimo laikas. Važtaraščiai buvo registruojami atskiroje knygoje. Važtaraščiai po budėjimo buvo pateikiami buhalterijai. Tai be jokių išimčių lietė visus postą Nr. 2 kertančius krovininius automobilius.

Analogiškus parodymus davė liudytojai J. G., O. N., N. D..

Liudytojas V. B. parodė, kad jis dirbdamas UAB „Ginara“ vairuotoju, vykdydamas UAB „Ginara“ direktoriaus G. S. nurodymus, transportavo dyzeliną iš Latvijos įmonės „Evija“ į G. S. nurodytas vietas. Yra vežęs dyzeliną ir į Klaipėdos uoste stovėjusį laivą ,,Banga“. Taip pat yra buvę atvejų, kai jam būdavo paskambinama ir sakoma, kad dyzelinas uoste nebus priimamas. Tokiu atveju jam prie Klaipėdos esančioje ,,Uoto“ degalinėje būdavo atvežami dokumentai, kad kuras nebus priimtas. Tada jis vykdavo į UAB ,,Ginara“ Tauragėje. Kiek tokių atvejų buvo, neatsimena. Apie tai tiksliau paaiškino tyrėjui, kuris buvo pateikęs važtaraščius bei takografus. Ikiteisminio tyrimo metu (t. 12 b. l. 18–31) jis parodė, kad susipažinęs su pateiktais kelionės lapais, kuriuos jis pildė laikotarpiu nuo 2006-03-01 iki 2006-08-11, bei prie jų pridėtais automobilio MAN, valstybinis numeris (duomenys neskelbtini) puspriekabės numeris (duomenys neskelbtini), tachografo rodmenis fiksuojančiais dokumentais-tachografo kortelėmis bei krovinio vežimo važtaraščiais, kad visais šiais atvejais jis UAB „Ginara“ priklausančiu automobiliu MAN, valstybinis numeris (duomenys neskelbtini) puspriekabės numeris (duomenys neskelbtini), gabeno dyzelinio kuro krovinį iš Latvijos įmonės „Evia“ į UAB „Ginara“ neužsukdamas į Klaipėdos jūrų uoste esantį tanklaivį „Banga“, išskyrus reisus 2006-04-12 ir 2006-05-09.

Analogiškus parodymus dėl dyzelino gabenimo davė ir liudytojas K. A., teigdamas, kad tiksliau viską paaiškino tyrėjui remdamasis jau anksčiau minėtais dokumentais. Ikiteisminio tyrimo metu (t. 12–84) jis parodė, kad susipažinęs su pateiktais kelionės lapais, kuriuos jis pildė laikotarpiu nuo 2006-03-01 iki 2006-10-06 bei prie jų pridėtais automobilio MAN, valstybinis numeris (duomenys neskelbtini) puspriekabės numeris (duomenys neskelbtini), tachografo rodmenis fiksuojančiais dokumentais-tachografo kortelėmis, kad visais šiais atvejais jis UAB „Ginara“ priklausančiu automobiliu MAN, valstybinis numeris (duomenys neskelbtini) puspriekabės numeris (duomenys neskelbtini), gabeno dyzelinio kuro krovinį iš Latvijos įmonės „Evia“ į UAB „Ginara“ teritoriją neužsukdamas į Klaipėdos jūrų uoste esantį tanklaivį „Banga“.

Liudytojas A. J. parodė, kad UAB „Ginara“ jis dirba vyr. finansininku. Įmonė užsiima didmenine ir mažmenine prekyba naftos produktais. UAB „Ginara“ buvo pasirašiusi transportavimo paslaugų tiekimo sutartį su UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“. UAB „Ginara“ transportas“ gabendavo UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ įsigytus naftos produktus į Klaipėdos jūrų uostą. Naftos produktai, tai dažniausiai dyzelinas, buvo gabenami iš Mažeikių naftos perdirbimo gamyklos arba iš Latvijos Respublikos. Iš kokių įmonių, esančių Latvijos Respublikoje buvo gabenamas UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ priklausantis dyzelinas, jis nežino. Atsiskaitymai vykdavo laiku. Finansine šio bendradarbiavimo puse rūpinosi jis, sekdamas UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ atsiskaitymų savalaikiškumą. Tarp UAB „Ginara“ klientų buvo ir keletas klientų Kaune bei Marijampolės rajone. Naftos produktų įsigijimu ir jų realizavimu rūpinosi G. S.. 2006 m. vasarą, G. S. išvykus, sutarė, kad jis pasirūpins darbu su klientais. Gerai neprisimena, kiek kartų jis G. S. nurodymu buvo susisiekęs su K. O.. Pastarasis nurodydavo, į kokią degalinę reikia pristatyti dyzeliną. Šiais konkrečiais atvejais G. S. pasakydavo, kokį kiekį dyzelino reikia pristatyti į minėtas degalines. Tai būdavo du–trys m³ dyzelino. G. S. nurodytam dyzelino kiekiui UAB „Ginara“ buvo išrašomos sąskaitos faktūros, nors dyzelino cisternose būdavo kur kas daugiau. Apie tai jis žino iš vairuotojų, transportavusių dyzeliną. UAB „Ginara“ parduodavo sąskaitose faktūrose nurodytą jai priklausantį kuro kiekį. Kitas dyzelinas (taip suprato) priklausė asmeniškai G. S.. Iš kur G. S. įsigydavo ir kokiu pagrindu realizuodavo dyzelinį kurą, jis nežino. Keletą kartų K. O. perdavė jam pinigus, kuriuos jis atidavė G. S.. Kokios tai buvo sumos, jis nežino. Dirbdamas UAB „Ginara“ vyr. finansininku jis kontroliavo ir žinojo visus UAB „Ginara“ finansinius srautus, jų judėjimą. G. S. veikla UAB „Ginara“ ūkinės finansinės veiklos nelietė.

Iš AB ,,Klaipėdos laivų remontas“ ,,Transporto registracijos žurnalų“ apžiūros protokolo (t. 3, b. l. 86–96) matyti, kad automobiliai MAN, valstybinis Nr. (duomenys neskelbtini) su puspriekabe, valstybinis Nr. (duomenys neskelbtini) ir MAN, valstybinis Nr. (duomenys neskelbtini) su puspriekabe, valstybinis Nr. (duomenys neskelbtini), 2006-03-01, 2006-03-03, 2006-03-07, 2006-03-10, 2006-03-23, 2006-03-29, 2006-03-30, 2006-03-31, 2006-04-03, 2006-04-04, 2006-04-06,2006-04-07, 2006-04-10, 2006-04-12, 2006-04-19, 2006-01-25, 2006-05-03, 2006-05-05, 2006-05-15, 2006-05-22, 2006-05-23, 2006-05-24, 2006-05-25, 2006-05-26, 2006-05-29, 2006-05-30, 2006-06-01, 2006-06-05, 2006-06-06, 2006-06-13, 2006-06-14, 2006-06-16, 2006-06-20, 2006-06-22, 2006-06-26, 2006-06-28, 2006-07-03, 2006-07-13, 2006-07-14, 2006-07-17, 2006-07-18, 2006-07-19, 2006-07-21, 2006-07-24, 2006-07-26, 2006-07-27, 2006-08-04, 2006-08-07, 2006-08-11, 2006-08-16, 2006-08-24, 2006-08-28, 2006-08-30, 2006-08-31, 2006-09-01, 2006-09-08, 2006-09-12, 2006-09-13, 2006-09-14, 2006-09-15, 2006-09-18, 2006-09-19, 2006-09-20, 2006-09-21, 2006-09-22, 2006-10-02 ,2006-10-06 į AB ,,Klaipėdos laivų remontas“ teritoriją nebuvo įvažiavę. Tik 2006-04-12 ir 2006-05-10 į minėtą teritoriją įvažiavo automobilis MAN, valstybinis Nr. (duomenys neskelbtini) įvežęs dyzelinį kurą tanklaiviui ,,Banga“, ir 2006-06-07 bei 2006-06-09 įvažiavo automobilis MAN, valstybinis Nr. (duomenys neskelbtini) įvežęs dyzelinį kurą tanklaiviui ,,Banga“.

Iš apžiūros protokolo (t. 3, b. l. 189–192) matyti, kad laivo ,,Banga“ žurnaluose buvo fiksuojamas laivo judėjimas Klaipėdos uosto akvatorijoje ir laivo komandos atliekami darbai.

Iš 2007-07-26 specialisto išvados Nr. 5-2/90 ir jos priedų (t. 8, b. l. 99–200) matyti, kad pagal tyrimui pateiktus dokumentus nustatyta, kad bendrovė „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ 2006-03-01–2006-10-20 laikotarpiu iš Latvijos Respublikos SIA V. B. firmos „Evija“ įsigijo ir įtraukė į buhalterinę apskaitą 2503713,5 kilogramų (2988000 litrų) dyzelino už 4372622,99 Lt, bei iš Latvijos Respublikos firmos A/S „K. D.“ įsigijo 24294 kg (29200 litrų) dyzelino už 43192,49 Lt, t. y. iš viso 2528007,5 kg (3017200 litrų) dyzelino už 4415815,48 Lt. Pagal pateiktus dokumentus nustatyta, kad bendrovės „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ įsigytas kuras iš Latvijos firmos A/S „K. D.“ 24294 kg (29200 litrų) buvo gabenamas UAB „Ginara“ transportu, o įsigytas kuras iš Latvijos Respublikos firmos „Evija“ buvo gabenamas firmos „Evija“ transportu 528990 kg (630000 litrų), bei UAB „Ginara“ transportu 1974723,5 kg (2358000 litrų). Iš Latvijos Respublikos firmų „Evija“ ir A/S „K. D.“ įsigytas dyzelino kiekis iš viso 2528007,5 kg (3017200 litrų) buvo įtrauktas į bendrovės „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ apskaitos registrus, bei bendrovės vedamą akcizais apmokestinamų prekių sandėlio LT0A06080099S apskaitos žurnalą. Bendrovė minėtame žurnale 2528007,5 kg (3017200 litrų) įsigyto dyzelino įtraukė į apskaitą kaip Akcizų įstatyme nustatytai 440 prekių grupei priskiriamą prekę. Į bendrovės „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ akcizais apmokestinamų prekių sandėlį – laivą „Banga“ – pristatomam dyzelino kiekiui buvo įforminami priėmimo aktai, kuriuose kaip dyzeliną perdavusios buvo nurodytos krovinį pristačiusių Latvijos Respublikos firmos „Evija“ vairuotojų S. I., Garmais arba UAB „Ginara“ vairuotojų V. B., K. A. bei krovinį priėmusių laivo „Banga“ kapitono N. Č. arba kapitono padėjėjų V. L. ir G. M. pavardės ir parašai. Tačiau tyrimui nebuvo pateikti priėmimo aktai iš viso 1945656,5 kg (2324200 litrų) dyzelino kiekiui, kurio įsigijimą bendrovė „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ įformino iš Latvijos firmų „Evija“ ir „K. D.“ bei kurio pristatymas į bendrovę buvo įformintas UAB „Ginara“ automobiliais.

Taip pat pagal Klaipėdos apskrities VMI pateiktus duomenis nustatyta, kad bendrovės „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ maksimalus akcizais apmokestinamų prekių sandėlio LT0A06080099S tanklaivyje „Banga“ įregistruotų talpyklų dydis dyzelinui sandėliuoti (įskaitant įregistruotas talpyklas žymėtam dyzelinui ir dyzelinui, skirtam bendrovės poreikiams, sandėliuoti) 2006 metais sudarė 262 m³ (apie 223 tonas). Tuo tarpu pagal bendrovės akcizais apmokestinamų prekių sandėlio LT0A06080099S apskaitos žurnalo duomenis nustatyta, kad bendrovėje įtrauktas į apskaitą įsigytas ir tanklaivyje „Banga“ saugomas 440 grupės dyzelino likutis atskirais laikotarpiais sudarė net iki 382 tonų (pavyzdžiui, 2006-06-14), t. y. bendrovės apskaitos žurnale atskirais laikotarpiais buvo nurodyti sandėlyje saugomo dyzelino likučiai, viršijantys maksimalų bendrovės „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ tanklaivyje „Banga“ įregistruotų talpyklų dyzelinui laikyti dydį. Todėl bendrovės „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ akcizais apmokestinamų prekių sandėlio LT0A06080099S apskaitos žurnale buvo įtraukti neteisingi duomenys apie Akcizų įstatyme nustatytai 440 prekių grupei priskiriamo 1945656,5 kg (2324200 litrų) dyzelino, kurio įsigijimą bendrovė buvo įforminusi iš Latvijos firmų „Evija“ ir „K. D.“ už 3497825,9 Lt, supylimą į akcizais apmokestinamų prekių sandėlį, įregistruotą tanklaivyje „Banga“.

Bendrovė tyrimui pateiktuose 2006-06-16 bunkeriavimo važtaraštyje BBA Nr. 0002535 įformino laivo „C. B.“ pripylimą 460130 litrų (382000 kg) dyzelino, 2006-07-13 bunkeriavimo važtaraštyje BBA Nr. 0002547 įformino laivo „C. H.“ pripylimą 267379 litrų (225000 kg) dyzelino, 2006-09-14 bunkeriavimo važtaraštyje BBA Nr. 0002576 įformino laivo „C. H.“ pripylimą 285040 litrų (240000 kg) dyzelino, 2006-04-05 bunkeriavimo važtaraštyje BBA Nr. 0002494 įformino laivo „C. B.“ pripylimą 439720 litrų (372000 kg) dyzelino, 2006-08-14 bunkeriavimo važtaraštyje BBA Nr. 0002563 įformino laivo „C. B.“ pripylimą 373130 litrų (310000 kg) dyzelino. Tuo tarpu pagal Klaipėdos apskrities VMI pateiktus duomenis nustatyta, kad bendrovės „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ maksimalus akcizais apmokestinamų prekių sandėlio LT0A06080099S tanklaivyje „Banga“ įregistruotų talpyklų dydis dyzelinui sandėliuoti (įskaitant įregistruotas talpyklas skirtas žymėtam dyzelinui ir dyzelinui bendrovės poreikiams (445 ir 464 grupių dyzelino) sandėliuoti) 2006 metais sudarė 262 m³ (262000 litrų). Todėl bendrovė „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ įformino 2006-06-16 laivo „C. B.“ pripylimą 198130 litrų (460130 – 262000) didesniu dyzelino kiekiu, 2006-07-13 laivo „C. H.“ pripylimą 5379 litrų (267379 – 262000) didesniu dyzelino kiekiu, 2006-09-14 laivo „C. H.“ pripylimą 23040 litrų (285040 – 262000) didesniu dyzelino kiekiu, 2006-04-05 laivo „C. B.“ pripylimą 177720 litrų (439720 – 262000) didesniu dyzelino kiekiu, 2006-08-14 laivo „C. B.“ pripylimą 111130 litrų (373130 – 262000) didesniu dyzelino kiekiu, nei buvo maksimalus bendrovės įregistruotų kuro talpyklų dyzelinui sandėliuoti tanklaivyje „Banga“ tūris.

Tyrimo metu nustatyta, kad bendrovė „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ 2006-03-01–2006-10-20 laikotarpiu iš Latvijos Respublikos firmų SIA „Evija“ ir S/A „K. D.“ įsigijo 1945656,5 kg (2324200 litrų) Lietuvos Respublikos akcizų įstatymo nustatytai 440 prekių grupei priskiriamo dyzelino be akcizų, kurio tariamas supylimas buvo įformintas į bendrovės akcizais apmokestinamų prekių sandėlį Nr. LT0A06080099S tanklaivyje „Banga“ ir kurio tariamą eksportą – 1714000 kg (2042949 litrų) – bendrovė buvo įforminusi užsienyje registruotų įmonių ,,I. S. LLC“ (2006-04-27 laivas „C. H.“, 2006-06-16 laivas „C. B.“, 2006-07-13 laivas „C. H.“, 2006-09-14 laivas „C. H.‘‘), ,,International bunkering agency LLC“ (2006-04-05 laivas „C. B.“, 2006-08-14 laivas „C. B.) ,,F. G. Limited C/O Magnetic Corporation“ (2006-05-19 laivas „Dimas“) vardu iš viso už 3136847,03 Lt (1145942 JAV dolerių). Dėl to bendrovė „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ nedeklaravo ir nesumokėjo į valstybės biudžetą vadovaujantis Lietuvos Respublikos akcizų įstatymo (2004-01-29 Nr. IX-1987) 8 ir 35 straipsniais, 1717428 Lt akcizų, vadovaujantis Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo (2002-03-05 Nr. IX-751) 44, 56 ir 15 straipsniais, 873770 Lt pridėtinės vertės mokesčio.

Iš administracinių lydraščių (t. 9, b. l. 26-100, t. 10, b. l. 1) matyti, kad dyzelino iš Latvijos firmos „Evija“ pristatymas UAB „Ginara“ transportu į tanklaivį „Banga“ patvirtintas UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ antspaudu ir agento I. G. parašu.

Iš tarptautinių krovinio transportavimo važtaraščių (t. 2, b. l. 132–133, t. 11, b. l. 91–166) matyti, kad pagal šiuos gabenimo važtaraščius UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ gavo akcizais neapmokestintą dyzeliną, skirtą laivams. Tai patvirtinta UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ antspaudu ir agento I. G. parašu.

Iš deklaracijų (t. 2, b. l. 145, 154, 163,172–173,182–183,192–193) matyti, kad 2006-06-16 UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ eksportavo 382000 kg (460130 litrų), 700989,41 Lt bendrosios faktinės vertės dyzelino, skirto laivams, bunkeriuodama minėtą kurą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“, 2006-04-28 UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ eksportavo 85000 kg (99710 litrų), 160678,22 Lt bendrosios faktinės vertės dyzelino, skirto laivams, bunkeriuodama minėtą kurą iš tanklaivio „Banga“ į laivą C. H.“, 2006-04-05 UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ eksportavo 372000 kg ( 439720 litrų), 687716,03 Lt bendrosios faktinės vertės dyzelino, skirto laivams, bunkeriuodama minėtą kurą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“, 2006-07-13 UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ eksportavo 225000 kg ( 267379 litrų) 410031,27 Lt bendrosios faktinės vertės dyzelino, skirto laivams, bunkeriuodama minėtą kurą iš tanklaivio „Banga“ į laivą ,,C. H.“, kad 2006-08-14 UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ eksportavo 310000 kg (373130 litrų), 556844,3 Lt bendrosios faktinės vertės dyzelino, skirto laivams, bunkeriuodama minėtą kurą iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“, 2006-09-14 UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ eksportavo 240000 kg (285040 litrų) 440559 Lt bendrosios faktinės vertės dyzelino, skirto laivams, bunkeriuodama minėtą kurą iš tanklaivio „Banga“ į laivą ,,C. H.“.

Iš ,,Protokolo dėl operatyvinių veiksmų ir priemonių atlikimo“ bei suvestinių (t. 28 b. l. 3–200, t. 29, b. l. 1–200, t. 30, b. l. 1–65) matyti, kad atliekant V. S. naudojamo mobiliojo ryšio abonento Nr. (duomenys neskelbtini) kontrolę nustatyta, jog jis kaip UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ direktorius organizuoja dyzelinio kuro neišvežimą. V. S. oficialiai nupirktą neapmokestintą dyzelinį kurą parduoda UAB „Ginara“ direktoriui G. S.. Prisidengiant oficialiai atliekama kuro transportavimo paslauga bei išrašant fiktyvius dokumentus dyzelinis kuras vežamas į UAB „Ginara“ teritoriją (duomenys neskelbtini), iš kur vėliau realizuojamas Lietuvos Respublikos teritorijoje.

Atliekant I. G. naudojamo mobiliojo ryšio abonento Nr. (duomenys neskelbtini) kontrolę nustatyta, kad I. G. tiesiogiai bendrauja su G. S. organizuojant UAB „Ginara“ transporto išvykimą į Latvijos Respubliką. Taip pat išrašo fiktyvius priedangos dokumentus UAB „Baltijos bukeriavimo agentūra“ vardu, nurodydamas, kad tanklaivis „Banga“ dėl techninių kliūčių negali priimti krovinio, kuriuos kaskart perduoda UAB „Ginara“ autocisternos vairuotojui, vežančiam krovinį iš Latvijos Respublikos.

Atliekant G. S. naudojamo mobiliojo ryšio abonento Nr. (duomenys neskelbtini) kontrolę, nustatyta, kad UAB „Ginara“ direktorius G. S., veikdamas su V. S., prisidengdamas UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ atliekama dyzelinio kuro pervežimo paslauga, neapmokestintą dyzelinį kurą, prisidengiant fiktyviais dokumentais, kuriuos išrašo I. G., perveža ne į Klaipėdos uostą, o į UAB „Ginara“ teritoriją (duomenys neskelbtini). Tiesiogiai bendrauja su I. G. organizuojant UAB „Ginara“ transportą dyzelinui gabenti, bei koordinuoja vairuotojų veiksmus krovinio gabenimo metu. Taip pat G. S., veikdamas kartu su K. O., nelegaliai įgytą neapmokestintą dyzelinį kurą iš UAB „Ginara“ teritorijos UAB „Ginara“ transportu išveža bei parduoda į degalines.

Atliekant K. A. naudojamo mobiliojo ryšio abonento Nr. (duomenys neskelbtini) kontrolę nustatyta, kad K. A., dirbantis UAB „Ginara“ vairuotoju, pagal įmonės vadovo G. S. nurodymą įmonei priklausančiu vilkiku MAN, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) autocisterna BUGLE TSA, vals. Nr. (duomenys neskelbtini), vykdo dyzelinio kuro pervežimą iš Latvijos į UAB „Ginara“ teritoriją, vėliau vadovo nurodymu į atitinkamą degalinę. K. A. telefonu bendrauja su I. G., vykstant su kroviniu iš Latvijos jam praneša laiką, kada bus sutartoje vietoje netoli Klaipėdos miesto, kur I. G. vairuotojui perduoda fiktyvius dokumentus.

Atliekant V. B. naudojamo mobiliojo ryšio abonento Nr. (duomenys neskelbtini) kontrolę nustatyta, kad V. B., dirbantis UAB „Ginara“ vairuotoju, pagal įmonės vadovo G. S. nurodymą įmonei priklausančiu vilkiku MAN, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) autocisterna HALLE HALLER LMSTW40, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), vykdo dyzelinio kuro pervežimą iš Latvijos į UAB „Ginara“ teritoriją, vėliau vadovo nurodymu į atitinkamą degalinę. V. B. tiesiogiai telefonu bendrauja su I. G., vykstant su kroviniu iš Latvijos jam praneša laiką, kada bus sutartoje vietoje netoli Klaipėdos miesto, kur I. G. vairuotojui perduoda fiktyvius dokumentus.

Atliekant „Banga“ įgulos, t. y. G. M., N. Č., V. L. bei S. Š. naudojamo mobiliojo ryšio abonento Nr. (duomenys neskelbtini) kontrolę, nustatyta, kad laivo „Banga“ pamainos kapitonas pagal I. G. nurodymą vykdo fiktyvius bunkeriavimus. Vykdant fiktyvų bunkeriavima, jo metu arba kitą dieną klastojami bunkeryje ,,Banga“ įrengtų dyzelinio kuro apskaitos skaitiklio duomenys, skaitiklio rodmenis prasukant į priekį, kad sutaptų su eksporto paraiškoje nurodytu kiekiu.

Nors kaltinamieji V. S., I. G., G. M., V. L., S. Š. neigia padarę nusikaltimus, o G. S. kaltu prisipažįsta iš dalies, teismas konstatuoja, kad tiek šių kaltinamųjų, tiek juridinio asmens UAB ,,Baltijos bunkeriavimo agentūra“ kaltė, padarius nusikaltimus, visiškai įrodyta.

Ikiteisminio tyrimo metu G. S. (t. 13, b. l. 140–152) parodė, kad tarp UAB „Ginara“ ir UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ buvo pasirašyta transportavimo sutartis. Pagal šią sutartį dyzelinis kuras turėjo būti transportuojamas UAB „Ginara“ transportu iš Latvijos Respublikos įmonės „Evia“ ir supilamas į UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ akcizais apmokestinamų prekių sandėlį, esantį tanklaivyje „Banga“. V. S. pasiūlė šį kurą palankia kaina nusipirkti ir realizuoti Lietuvoje. Kaip S. S. šio kuro įsigyjamą ir panaudojimą pateisindavo UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ apskaitoje, jis nežino. Taip laikotarpiu nuo 2006 -03-01 iki 2006-10-06 UAB „Ginara“ transportu iš Latvijos Respublikos įmonės „Evia“ vežamas dyzelinas, kuris pagal transportavimo važtaraščius turėjo būti pristatytas į Klaipėdos jūrų uoste esantį tanklaivyje „Banga“ akcizais apmokestinamų prekių sandėlį, buvo transportuojamas į UAB „Ginara“ teritoriją. Tai jo nurodymu darė UAB „Ginara“ vairuotojai K. A. su automobiliu MAN, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) bei V. B. su automobiliu MAN, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) Apie tai, kad galima vykti į Latvijos firmą „Evia“ parsivežti dyzelinio kuro, jį informuodavo V. S. arba I. G.. Jis V. S. sumokėdavo grynaisiais pinigais tiesiogiai arba pinigus perduodavo per I. G.. Dyzelinį kurą iš V. S. įsigydavo kaip fizinis asmuo ir jį realizuodavo kaip fizinis asmuo. UAB „Ginara“ apskaitoje jis nebuvo fiksuojamas. Kad būtų pateisinamas dyzelino transportavimas nuo Klaipėdos iki Tauragės, buvo išrašoma pažyma, jog dėl techninių kliūčių tanklaivis „Banga“ negali priimti krovinio. Tai V. S. nurodymu darydavo jo įmonės darbuotojai, tarp jų ir I. G.. Laikotarpiu nuo 2006-03-01 iki 2006-10-06 UAB „Ginara“ transportu iš Latvijos Respublikos įmonės „Evia“ į UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ akcizinį sandėlį gabentą dyzeliną, kurį įsigijo iš V. S., jis realizuodavo Lietuvoje. Išskyrus du atvejus tai 2006-04-12 ir 2006-05-09, kai dyzelinas buvo pristatytas į akcizais apmokestinamų prekių sandėlį, esantį tanklaivyje „Banga“. Parduodamo dyzelinio kuro kiekį, už tai gautas pajamas ir turėtas išlaidas jis fiksavo užrašų knygelėse, kurios buvo paimtos tyrimo metu.

Ikiteisminio tyrimo metu (t. 13, b. l. 194–194, t. 14, b. l. 1–2) V. L. parodė, kad tanklaivis „Banga“ gali pasikrauti apie 200 t dyzelinio kuro. Į šį tanklaivį dyzelinio kuro niekada nebuvo pilama daugiau. Susipažinęs su pateiktais bunkeriavimo važtaraščiais paaiškino, kad 2006-09-14 važtaraštį, serija BBA Nr. 0002576, pasirašė jis ir kaip tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjas patvirtino „Banga“ antspaudu. Šiame važtaraštyje nurodoma, kad „Banga“ bunkeriavo 240 t dyzelinio kuro į laivą „C. H.“. 2006-07-13 važtaraštį, serija BBA Nr. 0002547, pasirašė jis kaip tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjas ir patvirtino „Banga“ antspaudu. Šiame važtaraštyje nurodoma, kad „Banga“ į laivą „C. H.“ bunkeriavo 225 t dyzelinio kuro. 2006-04-27 važtaraštį, serija BBA Nr. 2501, pasirašė jis kaip tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjas ir patvirtino „Banga“ antspaudu. Šiame važtaraštyje nurodoma, kad „Banga“ į laivą „C. H.“ bunkeriavo 85 t. dyzelinio kuro Visais šiais atvejais į laivą „C. H.“ dyzelinis kuras nebuvo bunkeriuotas. Važtaraščiuose nurodytus kuro bunkeriavimo kiekius jis patvirtindavo I. G. nurodymu. I. G. nurodydavo, kokį bunkeriuojamo dyzelinio kuro kiekį parodyti bunkeriavimo važtaraštyje. Tanklaivio „Banga“ vyr. mechanikui S. Š. jis nurodydavo sureguliuoti tanklaivio „Banga“ skaitiklių rodmenis taip, kad jie atitiktų rodmenims važtaraščiuose. S. Š. žinodamas, koks kuro kiekis turi būti parodytas kaip bunkeriuotas į „C. H.“, prasukdavo skaitiklius. Kokiu būdu S. Š. tai darė, nežino. S. Š. pasakydavo skaitiklių rodmenis prieš bunkeriavimą ir po bunkeriavimo. Šiuos rodmenis jis įrašydavo į bunkeriavimo važtaraštį. Kodėl tai reikėjo daryti, jis nežino. Jis vykdė vadovo – I. G. nurodymus.

Ikiteisminio tyrimo metu S. Š. parodė (t. 15, b. l. 82–84, 89–90), kad 2006-04-27, 2006-07-13, 2006-09-14 dyzelinis kuras į laivą ,,C. H.“ nebuvo bunkeriuojamas. Šiais atvejais kapitono padėjėjas V. L. jam nurodė, kiek reikia prisukti skaitiklius, kad būtų parodytas fiktyvus kuro išdavimas. Kuro skaitiklius prisukinėdavo pumpuodamas dyzelinį kurą iš tanklaivio talpyklos į tą pačią talpyklą, t. y. dyzelinio kuro paėmimas ir išpylimas vyko toje pačioje tanklaivio talpykloje. Tokiu būdu buvo prisukami reikiami skaitiklių rodmenys. Prisišvartavus prie laivo ,,C. H.“ buvo sujungiamos kuro perpylimo žarnos ir ,,sudrėkinamos“, t. y. užpildomos dyzeliniu kuru.

2006-04-05, 2006-06-16, 2006-08-14 dyzelinis kuras į laivą ,,C. B.“ nebuvo bunkeriuojamas. Kapitono padėjėjas G. M. jam nurodė, kiek reikia prisukti skaitiklius, kad būtų parodytas fiktyvus kuro išdavimas į laivą ,,C. B.“. Dyzelinio kuro paėmimas ir išpylimas vyko toje pačioje tanklaivio talpykloje. Dažniausiai skaitiklius prisukinėdavo imituojamo bunkeriavimo metu, kartais grįžus prie krantinės. Jam nežinomi atvejai, kad skaitiklius būtų prisukinėjęs jo padėjėjas J. M.. Jis pastarajam tokių nurodymų nedavė. Visais auksčiau išvardytais atvejais skaitiklius prasuko jis kapitono padėjėjų V. L. ir G. M. nurodymu.

Teismo posėdžio metu nurodyti kaltinamieji šiuos parodymus neigė teigdami, kad ikiteisminio tyrimo metu jie buvo ne taip suprasti tyrėjų, kad tyrimo metu apklausose nedalyvavo gynėjai bei vertėjai. Tokie teisiamųjų parodymų keitimo motyvai visiškai neįtikinantys, nes iš byloje esančių apklausų protokolų ir lydimųjų dokumentų akivaizdu, kad apklausiant kaip įtariamuosius G. S., V. L., S. Š. BPK normų pažeidimų nepadaryta. Be to, išdėstytus minėtų asmenų parodymus apie nusikaltimų padarymo aplinkybes visiškai patvirtina kiti įrodymai. Tiek liudytojas D. B., tiek liudytojas A. Z. teisme patvirtino, jog jie tvirtina ikiteisminio tyrimo teisėjui duotus parodymus. Iš jų matyti, kad dyzelinio kuro bunkeriavimas į kaltinime nurodytus laivus buvo fiktyvus. Iš liudytojų A. A. ir V. B. parodymų matyti, kad tiriamuoju laikotarpiu dyzelinis kuras iš firmos ,,Evija“ faktiškai nebuvo vežamas į tanklaivį ,,Banga“, bet nuvežamas G. S. nurodytiems klientams. Taigi šie liudytojai patvirtina G. S. ikiteisminio tyrimo metu duotus parodymus, kad laivams skirtas dyzelinas kurį jis pirko iš V. S., nebuvo išvežamas iš Lietuvos. Tai, kad minėtas kuras nepateko į tanklaivį ,,Banga“, liudijai ir įrašai AB ,,Klaipėdos laivų remontas“ ,,Transporto registracijos žurnalų“ duomenys apie tai, kad tiriamuoju laikotarpiu UAB ,,Ginara“ automobiliais dyzelinis kuras UAB ,,Baltijos bunkeriavimo agentūra“ nebuvo vežamas. Kad tiriamuoju laikotarpiu dyzelinis kuras nebuvo bunkeriuotas į nurodytus laivus, patvirtina ir tas faktas, kad tanklaivis ,,Banga“ negalėjo tokių kuro kiekių bunkeriuoti, nes į jo talpyklas toks dyzelino kiekis negalėjo tilpti. Tai matyti tiek iš specialisto išvados, tiek iš laivo ,,Banga“ talpyklų schemos (t. 15, b. l. 14), tiek iš įrašų laivo ,,Banga“ žurnaluose apie tai, kad tanklaivis prie bunkeriuojamo laivo prisišvartuodavo ir bunkeriuodavo visą nurodomą kuro kiekį. Akivaizdu, kad iš karto bunkeriuoti 372000 kg, 382000 kg, 310000 kg ir panašiai negalėjo. Patys kaltinamieji ikiteisminio tyrimo metu parodė, kad laivas plukdydavo apie 200000 kg dyzelinio kuro. Kaltinamieji prisipažįsta pildę laivo žurnalus, pasirašinėję transportavimo važtaraščius, administracinius lydraščius, pateikę deklaracijas. Taigi konstatavus, kad bunkeriavimas buvo tik imituojamas, visuose minėtuose dokumentuose įrašyti duomenys yra aiškiai neteisingi. Teismo posėdžio metu kaltinamieji H. M., V. L. neigia davę nurodymus pakeisti dyzelinio kuro skaitiklių rodmenis, o S. Š. neigia tai daręs bei teigia, kad dvi iš kaltinime nurodytų dienų jis nedirbo. Tokie kaltinamųjų parodymai paneigti telefoninių pokalbių (t. 28, b. l. 112, 131–133, 198, T. 29, b. l. 1–2, 19–28, 40, 44) tarp H. M., V. L. ir I. G. įrašais, iš kurių matyti, kad kalbama apie skaitiklių prasukimą. S. Š. gynybinę versija paneigiama darbo laiko apskaitos žiniaraščiuose fiksuotais duomenimis bei paties S. Š. minėtais parodymais ikiteisminio tyrimo metu. Tiek iš minėtų G. S., tiek iš D. B. parodymų, tiek iš protokole ,,Dėl operatyvinių veiksmų ir priemonių atlikimo“ užfiksuotų duomenų matyti, kad dyzelinio kuro neišvežimui iš Lietuvos tiriamu laikotarpiu vadovavo ir jį organizavo UAB ,,Baltijos bunkeriavimo agentūra“ direktorius V. S.. Bylos nagrinėjimo metu teismui gynybos pateikti įvairių patikrinimų aktai nepatvirtina kaltinamųjų versijų, kad kuras buvo bunkeriuotas ir laikantis įstatymų išvežtas iš Lietuvos. Iš bylos nagrinėjimo metu apklaustų Valstybinės mokesčių inspekcijos, muitinės pareigūnų parodymų matyti, kad faktiškai dyzelinio kuro kiekiai nebuvo tikrinami. Patikrinimai buvo daromi tik remiantis dokumentuose užfiksuotais duomenimis.

Taigi remdamasis anksčiau išdėstytų įrodymų visuma teismas konstatuoja, kad kaltinamųjų kaltė padarius nusikaltimus visiškai įrodyta. Ikiteisminio tyrimo metu surinkti ir teismui pateikti bei teismo posėdžio metu patikrinti duomenys, kuriuos teismas pripažįsta įrodymais, teismui jokių abejonių dėl kaltinamųjų kaltės nekelia.

Kaltinamųjų I. G., G. M., V. L., S. Š. veika dėl akcizai apmokestinamo dyzelinio kuro neišvežimo iš Lietuvos kvalifikuotina pagal Lietuvos Respublikos BK 200 str. 1 d., V. S. pagal BK 24 str. 4 d ir 200 str. 1 d., UAB ,,Baltijos bunkeriavimo agentūra“ pagal BK 20 str. 2 d. ir 200 str. 1 d., nes kaltinamieji iš Lietuvos Respublikos neteisėtai neišvežė dyzelino, kuris Lietuvoje apmokestinamas akcizai. Akivaizdu, kad kaltinamieji tai darė organizuota grupe, kurią subūrė ir jai vadovavo V. S.. Jau minėta, kad iš G. S. bei D. B. parodymų matyti, jog būtent V. S. G. S. įkalbėjo pirkti iš jo dyzeliną, o D. B. įkalbėjo padėti jam įforminti fiktyvų išvežimą iš Lietuvos šiuos asmenis suinteresuodamas materialinės naudos gavimu. Iš telefoninių pokalbių suvestinių matyti, kad S. S. duoda nurodymus I. G., kaip elgtis dyzelino iš Latvijos vežimo atvejais, kada vežti dyzeliną, derina tai su laivų ,,C. B.“ ir „C. H.“ atplaukimo laiku. Kaltinamiesiems G. M., V. L. ikiteisminio tyrimo metu ši veika buvo kvalifikuojama atskirais epizodais. Teismas mano, kad toks jų veiklos teisinis vertinimas netikslus ir jų veika kvalifikuotina kaip tęstinė (taip pat kaip ir kitiems kaltinamiesiems), nes veika buvo daroma toje pačioje vietoje, tokiu pat būdu, siekiant tokių pat tikslų. Teismo nuomone, ilgesnė pertrauka tarp veikų šiuo atveju įtakos veikos kaip tęstinės vertinimui neturi.

Konstitucinis Teismas 2009 m. birželio 8 d. nutarime dėl kai kurių Baudžiamojo kodekso nuostatų, reglamentuojančių juridinio asmens baudžiamąją atsakomybę, pabrėžė, kad juridinio asmens specifiškumą lemia tai, kad juridinis asmuo, turėdamas teisnumą ir veiksnumą, teisinių santykių dalyvis yra per fizinius asmenis (vadovą, įgaliotą atstovą ir pan.); juridinio asmens veikla neatsiejama nuo atitinkamų fizinių asmenų, per kuriuos jis veikia, veiklos ir be jų veiklos apskritai būtų neįmanoma.

BK 20 straipsnio 2 dalyje nustatyta, kad juridinis asmuo atsako už fizinio asmens padarytas nusikalstamas veikas tik tuo atveju, jeigu nusikalstamą veiką juridinio asmens naudai arba interesais padarė fizinis asmuo, veikęs individualiai ar juridinio asmens vardu, jeigu jis, eidamas vadovaujančias pareigas juridiniame asmenyje, turėjo teisę atstovauti juridiniam asmeniui arba priimti sprendimus jo vardu, arba kontroliuoti jo veiklą.

Nustatyta, kad V. S., būdamas juridinio asmens UAB ,,Baltijos bunkeriavimo agentūra“ direktoriumi ir akcininku, turėdamas teisę atstovauti, priimti sprendimus įmonės vardu bei kontroliuoti jos veiklą, laikotarpiu nuo 2006-03-01 iki 2006-10-06 kartu su bendrovės darbuotojais I. G., G. M., V. L., S. Š., veikdami bendra tyčia, iš Lietuvos neišvežė akcizais apmokestinamo dyzelino, taip padarydami valstybei nesumokėtų mokesčių pavidalu 2440557 litų žalą. Akivaizdu, kad tai buvo padaryta UAB ,,Baltijos bunkeriavimo agentūra“ interesais, nes minėtą mokesčių sumą į valstybės biudžetą dyzelinio kuro neišvežimo atveju privalėjo sumokėti teisiamas juridinis asmuo. Taigi UAB ,,Baltijos bunkeriavimo agentūra“ veika kvalifikuotina pagal Lietuvos Respublikos BK 20 str. 2 d. 200 str. 1 d.

Kaltinamųjų I. G., G. M., V. L. veikos dėl įrašų laivų žurnaluose, važtaraščiuose, administraciniuose lydraščiuose, tarptautiniuose krovinio gabenimo važtaraščiuose, eksporto deklaracijose, šių dokumentų panaudojimo, kvalifikuotinos pagal Lietuvos Respublikos BK 300 str. 3 d. Kvalifikuojantis šių veikų požymis didelės žalos padarymas. Didelės žalos padarymas pasireiškė tuo, kad darydami atitinkamus įrašus nurodytuose dokumentuos kaltinamieji patvirtino tikrovės neatitinkančias žinias apie dyzelinio kuro atvežimą į akcizinį sandėlį laive ,,Banga“, įvežimą į Lietuvos Respubliką, jo bunkeriavimą į laivus bei išvežimą iš Lietuvos Respublikos. Dėl tokių kaltinamųjų veiksmų buvo paslėptas akcizais apmokestinamo dyzelino neišvežimas iš Lietuvos ir tuo padaryta didelė žala valstybei negautų mokesčių pavidalu.

Kaltinamojo G. S. veika kvalifikuojama pagal Lietuvos Respublikos BK 199² str. 1 d., nes jis neteisėtai, pažeisdamas Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2004 m. kovo 1 d. nutarimo Nr. 232 ,,Dėl nefasuotų naftos produktų prekybos licencijavimo“ (Nr.113) patvirtintų taisyklių 2 punkto nuostatą, kad „Didmeninė ir mažmeninė prekyba nefasuotais naftos produktais, prekyba nefasuotais naftos produktais, kurie tiekiami kaip kuro atsargos laivams, orlaiviams, taip pat mažmeninė prekyba suskystintomis dujomis, skirtomis autotransporto priemonėms, leidžiama tik turint nustatytosios formos licenciją“ laikotarpiu nuo 2006-03-01 iki 2006-10-06 įgijo 1614000 kg (1925109 litrų) 2956818,23 Lt vertės, gabeno ir realizavo akcizais neapmokestintą dyzeliną, skirtą laivams.

Teismas ištaiso kaltinimo netikslumus dėl I. G. veikos, t. y. dėl tarptautinių krovinio gabenimo važtaraščių bei administracinių lydraščių, nes kaltinime neteisingai nurodyti mato vienetai, t. y. sukeistos svorio ir tūrio mato vienetų vietos (pvz., nurodoma 31500 kg (26656 litrų) dyzelino, turi būti 31500 litrų (26656 kg) dyzelino). Toks klaidos ištaisymas kaltinimo esmės nekeičia ir gynybos neapsunkina.

G. S. buvo kaltinamas tuo, kad ,,neįsteigęs įmonės, kaip fizinis asmuo, neturėdamas licenzijos verstis veikla, susijusia su naftos produktų prekyba, pažeisdamas Lietuvos Respublikos 2003-01-28 nutarimu "Dėl nefasuotų naftos produktų prekybos licencijavimo" (Nr.l13) patvirtintų taisyklių 2 punkto nuostatą, kad "Prekyba importuojamais nefasuotais naftos produktais (išleidimas laisvai cirkuliuoti Lietuvos Respublikos muitų teritorijoje), prekyba eksportuojamais nefasuotais naftos produktais (negražinamas eksportas), didmenine ir mažmeninė prekyba jais, taip pat mažmeninė prekyba suskystintomis dujomis, skirtomis autotransporto priemonėms (toliau vadinama - nefasuoti naftos produktai), leidžiama tik turint nustatytos formos licenciją", 2004 m. vasario mėn. pradžioje, Tauragėje, iš ikiteisminio tyrimo metu nenustatytų asmenų be licenzijos ir įsigijimo dokumentų nesumokant jokių mokesčių tame tarpe ir PVM, per nenustatytą kiekį kartų už 227 130 Lt įsigydamas 169 500 litrų dyzelinių degalų ir 2004-02-12 - 2004-02-25 laikotarpiu Tauragėje be licencijos ir įsigijimo dokumentų nemokant jokių mokesčių tame tarpe ir PVM, per keturis kartus už 128 562 Lt parduodamas 96 600 litrų dyzelinių degalų organizuotos grupes nariams R. S., G. L. ir R. J., 2004-02-25 – 2004-02-27 laikotarpiu Tauragėje be licencijos ir įsigijimo dokumentų nemokant jokių mokesčių tame tarpe ir PVM, per du kartus už 96 228 Lt parduodamas 72 900 litrų dyzelinių degalų E. P. ir ikiteisminio tyrimo metu nenustatytam asmeniui vardu "Giedrius", tokiu būdu 2004 m. vasario mėn. pradžioje, Tauragėje be licenzijos ir įsigijimo dokumentų nesumokant jokių mokesčių tame tarpe ir PVM už 227 130 Lt įsigydamas 169 500 litrų dyzelinių degalų ir 2004-02-12 - 2004-02-27 laikotarpiu Tauragėje be licencijos ir įsigijimo dokumentų, nemokant jokių mokesčių, tame tarpe ir PVM, per šešis kartus parduodamas viso 1695000 litrų dyzelinių degalų už 224790 Lt, neteisėtai versliškai ir stambiu mastu ėmėsi ūkinės-komercinės veiklos, kuriai reikalinga licencija.“

Bylos dalis dėl šio kaltinimo G. S. nutrauktina suėjus patraukimo baudžiamojon atsakomybėn senaties terminui. Veika, kuria kaltinamas G. S., padaryta 2004 m. vasario 27 d. BK 202 str. 1 d. numatyta, kad maksimali bausmė už šią veiką – laisvės atėmimas iki ketverių metų. Tokiu atveju senaties terminas 8 m. Šis terminas suėjo 2012 m. vasario 27 d.

S. Š. buvo kaltinamas tuo, kad ,,laikotarpiu nuo 2006-04-05 iki 2006-09-14, Klaipėdos mieste dirbdamas UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ įmonės kodas 141591198 registruotos Turgaus aikštėje 23A, Klaipėdoje, tanklaivio „Banga“, registruoto Lietuvos Respublikos Vidaus vandenų laivybos inspekcijoje, registracijos Nr. P-279, vyr. mechaniku-laivavedžiu, būdamas V. S. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės nariu, veikdamas su šios grupės nariais I. G., G. M., V. L., padėjo suklastoti UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ bunkeriavimo važtaraščius o būtent:

S. Š., 2006-04-05, Klaipėdos mieste būdamas tanklaivio „Banga“ vyr. mechaniku-laivavedžiu, 2006-04-05 vykdydamas G. M. nurodymą, perduotą pastarajam V. S. per I. G., Klaipėdos jūrų uoste, imitavo bunkeriavimą - prasuko skysčių skaitiklių rodmenis nuo 16569090 iki 17008810, žinodamas, kad realiai 372000 kg ( 439720 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“. Tokiu būdu iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis bei pateikė juos tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjui G. M., nurodydamas skaitiklio parodymus po bunkeriavimo 17008810, kuriuos G. M. įrašė į UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ 2006-04-05 bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr. 0002494, nurodydamas, kad į laivą „C. B.“ tanklaivis „Banga“ bunkeriavo 372000 kg (439720 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino – tokiu būdu padėjo suklastoti tikrą dokumentą, dėl to buvo padaryta didelės žalos.

S. Š. 2006-04-27, Klaipėdos mieste, būdamas tanklaivio „Banga“ vyr. mechaniku-laivavedžiu, 2006-04-27 vykdydamas V. L. nurodymą, perduotą pastarajam V. S. per I. G., Klaipėdos jūrų uoste, imitavo bunkeriavimą - prasuko skaitiklių rodmenis nuo 17055910 iki 17155620, žinodamas, kad realiai 85000 kg (99710 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“. Tokiu būdu iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis bei pateikė juos tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjui V. L., nurodydamas skaitiklio parodymus po bunkeriavimo 17155620, kuriuos V. L. įrašė į UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ 2006-04-27 bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr.2501, nurodydamas, kad į laivą „C. H.“ tanklaivis „Banga“ bunkeriavo 85000 kg (99710 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino – tokiu būdu padėjo suklastoti tikrą dokumentą, dėl to buvo padaryta didelės žalos.

S. Š. 2006-06-16, Klaipėdos mieste, būdamas tanklaivio „Banga“ vyr. mechaniku-laivavedžiu, 2006-06-16 vykdydamas G. M. nurodymą, perduotą pastarajam V. S. per I. G., Klaipėdos jūrų uoste, imitavo bunkeriavimą - prasuko skysčių skaitiklių rodmenis nuo 17630080 iki 18090210, žinodamas, kad realiai 382000 kg (460130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“. Tokiu būdu iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis bei pateikė juos tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjui G. M. nurodydamas skaitiklio parodymus po bunkeriavimo 18090210, kuriuos G. M. įrašė į UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ 2006-06-16 bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr.0002535, nurodydamas, kad į laivą „C. B.“ tanklaivis „Banga“ bunkeriavo 382000 kg (460130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino – tokiu būdu padėjo suklastoti tikrą dokumentą, dėl to buvo padaryta didelės žalos.

S. Š. 2006-07-13, Klaipėdos mieste, būdamas tanklaivio „Banga“ vyr. mechaniku-laivavedžiu, 2006-07-13 vykdydamas V. L. nurodymą, perduotą pastarajam V. S. per I. G., Klaipėdos jūrų uoste, imitavo bunkeriavimą - prasuko skysčių skaitiklių rodmenis nuo 18130210 iki 18397590, žinodamas, kad realiai 225000 kg (267379 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“. Tokiu būdu iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis bei pateikė juos tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjui V. L., nurodydamas skaitiklio parodymus po bunkeriavimo 18397590, kuriuos V. L. įrašė į UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ 2006-07-13 bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr.0002547, nurodydamas, kad į laivą „C. H.“ tanklaivis „Banga“ bunkeriavo 225000 kg (267379 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino – tokiu būdu padėjo suklastoti tikrą dokumentą, dėl to buvo padaryta didelės žalos.

S. Š., 2006-08-14, Klaipėdos mieste, būdamas tanklaivio „Banga“ vyr. mechaniku-laivavedžiu, 2006-08-14 vykdydamas G. M. nurodymą, perduotą pastarajam V. S. per I. G., Klaipėdos jūrų uoste, imitavo bunkeriavimą - prasuko skysčių skaitiklių rodmenis nuo 18397590 iki 18770720, žinodamas, kad realiai 310000 kg (373130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. B.“. Tokiu būdu iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis bei pateikė juos tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjui G. M., nurodydamas skaitiklio parodymus po bunkeriavimo 18770720, kuriuos G. M. įrašė į UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ 2006-08-14 bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr.0002563, nurodydamas, kad į laivą „C. B.“ tanklaivis „Banga“ bunkeriavo 310000 kg (373130 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino, – tokiu būdu padėjo suklastoti tikrą dokumentą, dėl to buvo padaryta didelės žalos.

S. Š., 2006-09-14, Klaipėdos mieste, būdamas tanklaivio „Banga“ vyr. mechaniku-laivavedžiu, 2006-09-14 vykdydamas V. L. nurodymą, perduotą pastarajam V. S. per I. G., Klaipėdos jūrų uoste, imitavo bunkeriavimą - prasuko skysčių skaitiklių rodmenis nuo 18770720 iki 189055760, žinodamas, kad realiai 240000 kg (285040 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino nebus bunkeriuojama iš tanklaivio „Banga“ į laivą „C. H.“. Tokiu būdu iškraipė tanklaivio „Banga“ skysčių skaitiklių rodmenis bei pateikė juos tanklaivio „Banga“ kapitono padėjėjui V. L., nurodydamas skaitiklio parodymus po bunkeriavimo 19055760, kuriuos V. L. įrašė į UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ 2006-09-14 bunkeriavimo važtaraštį, serija BBA Nr.0002576, nurodydamas, kad į laivą „C. H.“ tanklaivis „Banga“ bunkeriavo 240000 kg (285040 litrų) akcizais neapmokestinto dyzelino, – tokiu būdu padėjo suklastoti tikrą dokumentą, dėl to buvo padaryta didelės žalos.

Taip laikotarpiu nuo 2006-04-05 iki 2006-09-14 S. Š. padėjo suklastoti UAB „Baltijos bunkeriavimo agentūra“ bunkeriavimo važtaraščius: 2006-04-05 serija BBA Nr. 0002494, 2006-04-27 serija BBA Nr.2501, 2006-06-16 serija BBA Nr.0002535, 2006-07-13 serija BBA Nr.0002547, 2006-08-14 serija BBA Nr.0002563, 2006-09-14 serija BBA Nr. 0002576 dėl to per Lietuvos Respublikos valstybinę sieną buvo neišvežta 1614000 kg (1925109 litrų) 2956818,23 Lt vertės neapmokestinto akcizais dyzelino, dėl to buvo padaryta didelės žalos.“

Kaltinamasis S. Š. dėl kaltinimo pagal Lietuvos Respublikos BK 24 str. 6 d. ir 300 str. 3 d. išteisintinas, nes nepadaryta veika, turinti šio nusikaltimo požymių. S. Š. kaltinamas padėjęs padaryti dokumentų klastojimą, nes keitė laive esančių dyzelino išdavimo skaitiklių rodmenis. Jis dėl tos pačios veikos kaltinamas ir pagal BK 200 str. 1 d. Akivaizdu, kad toks S. Š. veikos kvalifikavimas yra perteklinis ir jo veiką apima BK 200 str. sudėtis, t. y jis prasukdamas skaitiklių rodmenis ne padėjo klastoti dokumentus, o padėjo neišvežti iš Lietuvos dyzeliną.

Tenkintinas Klaipėdos apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos civilinis ieškinys ir iš UAB ,,Baltijos bunkeriavimo agentūra“ priteistina 2440557 litų. Tai akcizų ir pridėtinės vertės mokesčiai, nesumokėti neišvežus iš Lietuvos Respublikos akcizais apmokestintą dyzeliną.

Anksčiau aptartais įrodymais įrodyta, kad kaltinamasis V. S. neteisėtai pardavė, o kaltinamasis G. S. neteisėtai realizavo 1614000 kg (1925109 litrų) dyzelino už 2956818,23 Lt. Tai yra nusikalstamos veiklos rezultatas. Pagal BK 72 straipsnio 5 dalį, kai konfiskuotino turto, kuris yra nusikalstamos veikos rezultatas (BK 72 straipsnio 2 dalis), negalima paimti iš kaltininko ar jo bendrininkų, išieškoma konfiskuotino turto vertę atitinkanti pinigų suma. V. S. neteisėtai neišvežęs iš Lietuvos Respublikos pardavė, o G. S. neteisėtai įsigijo ir realizavo dyzelinio kuro už 2956818,23 Lt (tokia pinigų suma nustatyta specialisto išvada). Nustatyti, kokią sumą kuris iš teisiamųjų gavo, neįmanoma, todėl ji konfiskuotina iš šių kaltinamųjų lygiomis dalimis, t. y. iš kiekvieno po 1478409,11 Lt. Tokios praktikos laikosi Lietuvos Aukščiausiasis Teismas (nutartis 2K-68/2010).

Kratos UAB ,,Baltijos bunkeriavimo agentūra“ patalpose metu seife buvo rasti 60000 litų. Teismui nepateikti duomenys, kad ši pinigų suma būtų įtraukta į UAB ,,Baltijos bunkeriavimo agentūra“ apskaitą. Esant tokioms aplinkybėms teismas daro išvadą, kad ši pinigų suma yra nusikalstamos veiklos rezultatas, todėl konfiskuotina (BK 72 str. 2 d.).

Nuosavybės teisių apribojimas I. G. turtui, UAB ,,Salarijus“ tanklaiviui ,,Banga“, UAB ,,Ginara“ transporto priemonėms – panaikintinas, nes I. G. neskiriamos baudos ar turto konfiskavimas bei jam nėra pareikšto civilinio ieškinio. Bendrovių turtas nekonfiskuotinas kaip nusikaltimo padarymo priemonė, nes teismui nepateikti duomenys, kad šių bendrovių savininkams būtų žinoma, kad jų laivas bei automobiliai buvo naudojami nusikaltimų darymui.

Kaltinamųjų atsakomybę lengvinančių aplinkybių nenustatyta.

Kaltinamųjų atsakomybę sunkina tai, kad nusikaltimą padarė organizuota grupe. Pagal BK 25 straipsnio 3 dalį organizuota grupė yra viena iš bendrininkavimo formų. Tokia bendrininkavimo forma yra tada, kai bet kurioje nusikalstamos veikos stadijoje du ar daugiau asmenų susitaria daryti kelis nusikaltimus arba vieną sunkų ar labai sunkų nusikaltimą ir kiekvienas grupės narys, darydamas nusikaltimą, atlieka tam tikrą užduotį ar turi skirtingą vaidmenį. Teismų praktikoje ne kartą yra pažymėta, kad, sprendžiant organizuotos grupės buvimo klausimą, atsižvelgiama į apgalvotos nusikalstamos veikos mechanizmą, jos intensyvumą, narių pasiskirstymą vaidmenimis, į kiekvieno iš bendrininkų konkrečios užduoties atlikimą siekiant bendro tikslo (nutartis Nr. 2K-403/2011). Šioje byloje akivaizdūs nurodyti požymiai. Veikė pastovi grupė darydama tęstinę veiką, t. y. neteisėtai neišveždama iš Lietuvos akcizais apmokestinamą dyzelinį kurą. Kiekvienas asmuo šioje grupėje turėjo savo vaidmenį ir be vienas kito padaryti veikos ir pasiekti galutinio rezultato negalėjo. Taigi V. S. organizavo ir koordinavo nusikalstamos veikos darymą. I. G. klastojo administracinius važtaraščius, tarptautinio krovinio važtaraščius, V. L., G. M., S. Š. imitavo dyzelinio kuro bunkeriavimą į iš Klaipėdos uosto išplaukiančius laivus ir tam, kad paslėptų šį faktą, taip pat klastojo dokumentus, I. G. teikė suklastotų dokumentų pagrindu užpildytas eksporto deklaracijas.

Skirdamas bausmes teismas atsižvelgia į tai, kad kaltinamieji padarė tyčinius sunkius ir apysunkius nusikaltimus, tai, kad nusikaltimai padaryti organizuota grupe, atsižvelgia į nusikalstamos veikos mastą (buvo neišgabenamas didelės vertės dyzelino kiekis), kaltinamųjų asmenybes, kiekvieno iš kaltinamųjų vaidmenis padarant nusikaltimus.

Kaltinamasis S. S. anksčiau neteistas, dirba, charakterizuojamas teigiamai, vedęs, buvo nusikalstamų veikų sumanytojas ir organizatorius. Kaltinamasis I. G. anksčiau neteistas, vedęs, darbe charakterizuojamas teigiamai, turi tris mažamečius vaikus, darydamas nusikalstamas veikas aktyviai vykdė S. S. nurodymus. Kaltinamasis G. S. anksčiau neteistas, vedęs, dirba, buvo aktyvus nusikaltimo vykdytojas. Esant šioms aplinkybėms minimiems kaltinamiesiems skiriamos bausmės, viršijančios sankcijose numatytų bausmių vidurkį.

Kaltinamieji G. M., V. L., S. Š. organizuota grupe padarė sunkius nusikaltimus, tačiau jie anksčiau neteisti, charakterizuojami teigiamai. Akivaizdu, kad padarant nusikalstamas veikas jie buvo priklausomi nuo darbdavio ir veikų padarymui įtakos turėjo baimė prarasti darbą. Už šiems kaltinamiesiems inkriminuojamų nusikaltimų padarymą įstatyme numatyta tik vienintelė bausmės rūšis – laisvės atėmimas. Tačiau atsižvelgęs į anksčiau minėtas aplinkybes, kaltinamųjų vaidmenį padarant nusikaltimus, tai, jog byloje nėra jokių duomenų apie tai, kad jie būtų pasinaudoję nusikalstamos veiklos rezultatais (gavę už veikų padarymą kokį nors materialų atlygį), bei garbų kaltinamųjų amžių (G. M. 70 m. V. L. 80 m.) teismas daro išvadą, kad BK 200 str. 1 d, 300 str. 3 d. sankcijose numatytos bausmės paskyrimas prieštarautų protingumo, bausmės proporcingumo, teisingumo principams. Todėl skiriant bausmes G. M., V. L., S. Š. taikoma Lietuvos Respublikos BK 54 str. 3 d.

Juridinis asmuo UAB ,,Baltijos bunkeriavimo agentūra“ veikia iki šiol ir moka mokesčius valstybei, jame dirba virš 30 žmonių, teismui nepateikta jokių duomenų, kad nuo 2006 m. šis juridinis asmuo būtų kaip nors baustas ar kaltinamas nusikalstamų veikų padarymu. Teismas mano, kad skiriant valstybinio kaltinimo prašomą maksimalią juridiniam asmeniui bausmę – juridinio asmens likvidavimą – būtų nubaustas ne tik juridinis asmuo, bet nukentėtų ir jame dirbantys darbuotojai. Esant tokioms aplinkybėms bei atsižvelgus į padarytos veikos pavojingumą, kilusias pasekmes, juridiniam asmeniui skirtina bauda, artima juridiniam asmeniui galimos paskirti bausmės vidurkiui.

Rezoliucinė dalis

nusprendžia:

V. S. pripažinti kaltu padarius nusikaltimą, numatytą Lietuvos Respublikos BK 24 str. 4 d. ir 200 str. 1 d., ir nuteisti ketveriems metams laisvės atėmimo.

Bausmę skirti atlikti Pataisos namuose.

Į bausmės atlikimą įskaityti suėmime nuo 2006 m. spalio 9 d. iki 2006 m. gruodžio 22 d. išbūtą laiką.

Iki nuosprendžio įsiteisėjimo kardomąsias priemones palikti dokumentų paėmimą ir užstatą. Nuosprendžiui įsiteisėjus 40000 litų užstatą, sumokėtą 2006 m. gruodžio 22 d. į Lietuvos Respublikos generalinės prokuratūros depozitinę sąskaitą (duomenys neskelbtini), grąžinti L. S..

I. G. (I. G.) pripažinti kaltu padarius nusikaltimus, numatytus Lietuvos Respublikos BK 200 str. 1 d., 300 str. 3 d., ir nuteisti:

pagal Lietuvos Respublikos BK 200 str. 1 d. trejiems metams devyniems mėnesiams laisvės atėmimo;

pagal Lietuvos Respublikos BK 300 str. 3 d. (dėl tarptautinių krovinio važtaraščių suklastojimo) dvejiems metams šešiems mėnesiams laisvės atėmimo;

pagal Lietuvos Respublikos BK 300 str. 3 d. (dėl administracinių lydraščių suklastojimo) dvejiems metams šešiems mėnesiams laisvės atėmimo;

pagal Lietuvos Respublikos BK 300 str. 3 d. (dėl eksporto deklaracijų suklastojimo) dvejiems metams šešiems mėnesiams laisvės atėmimo.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos BK 63 str. 5 d. 1 p., 6 d. paskirtąsias bausmes subendrinus dalinio sudėjimo ir apėmimo būdu, subendrintą bausmę nustatyti trejus metus devynis mėnesius laisvės atėmimo.

Bausmę skirti atlikti Pataisos namuose.

Į bausmės atlikimą įskaityti suėmime nuo 2006 m. spalio 9 d. iki 2006 m. spalio 11 d. išbūtą laiką.

Iki nuosprendžio įsiteisėjimo kardomąją priemonę palikti rašytinį pasižadėjimą neišvykti.

G. M. (G. M.) pripažinti kaltu padarius nusikaltimus, numatytus Lietuvos Respublikos BK 200 str. 1 d., 300 str. 3 d., ir, taikant Lietuvos Respublikos BK 54 str. 3 d., nuteisti:

pagal Lietuvos Respublikos BK 200 str. 1 d., paskiriant 100 MGL (13000 litų) dydžio baudą;

pagal Lietuvos Respublikos BK 300 str. 3 d. (dėl bunkeriavimo važtaraščio suklastojimo 2006-04-05) – 60 MGL (7800 litų) dydžio baudą;

pagal Lietuvos Respublikos BK 300 str. 3 d. (dėl įrašų laivo žurnale ir bunkeriavimo važtaraščio suklastojimo 2006-06-16) – 60 MGL (7800 litų) dydžio baudą;

pagal Lietuvos Respublikos BK 300 str. 3 d. (dėl įrašų laivo žurnale ir bunkeriavimo važtaraščio suklastojimo 2006-08-14) – 60 MGL (7800 litų) dydžio baudą.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos BK 63 str. 5 d. 1 p., 6 d., paskirtąsias bausmes subendrinus dalinio sudėjimo ir apėmimo būdu subendrintą bausmę nustatyti 100 MGL (13000 litų) dydžio baudą, kurią G. M. privalo sumokėti per šešis mėnesius nuo nuosprendžio įsiteisėjimo dienos.

V. L. (V. L.) pripažinti kaltu padarius nusikaltimus, numatytus Lietuvos Respublikos BK 200 str. 1 d., 300 str. 3 d., ir, taikant Lietuvos Respublikos BK 54 str. 3 d., nuteisti:

pagal Lietuvos Respublikos BK 200 str. 1 d., paskiriant 100 MGL (13000 litų) dydžio baudą;

pagal Lietuvos Respublikos BK 300 str. 3 d. (dėl įrašų laivo žurnale ir bunkeriavimo važtaraščio suklastojimo 2006-04-27) – 60 MGL (7800 litų) dydžio baudą;

pagal Lietuvos Respublikos BK 300 str. 3 d. (dėl įrašų laivo žurnale ir bunkeriavimo važtaraščio suklastojimo 2006-07-13) – 60 MGL (7800 litų) dydžio baudą;

pagal Lietuvos Respublikos BK 300 str. 3 d. (dėl įrašų laivo žurnale ir bunkeriavimo važtaraščio suklastojimo 2006-09-14) – 60 MGL (7800 litų) dydžio bauda.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos BK 63 str. 5 d. 1 p., 6 d., paskirtąsias bausmes subendrinus dalinio sudėjimo ir apėmimo būdu subendrintą bausmę nustatyti 100 MGL (13000 litų) dydžio baudą, kurią V. L. privalo sumokėti per šešis mėnesius nuo nuosprendžio įsiteisėjimo dienos.

S. Š. pripažinti kaltu padarius nusikaltimą, numatytą Lietuvos Respublikos BK 200 str. 1 d., ir, taikant BK 54 str. 3 d. nuteisti 120 MGL (15600 litų) dydžio bauda. Baudą S. Š. privalo sumokėti per šešis mėnesius nuo nuosprendžio įsiteisėjimo dienos.

Pagal Lietuvos Respublikos BK 24 str. 6 d. ir 300 str. 3 d. S. Š. išteisinti, nes nepadaryta veika, turinti šio nusikaltimo požymių.

G. S. pripažinti kaltu padarius nusikaltimą, numatytą Lietuvos Respublikos BK 199² str. 1 d., ir nuteisti, paskiriant 250 MGL (32500 litų) dydžio baudą.

Kardomąją priemonę – rašytinį pasižadėjimą neišvykti – panaikinti nuosprendžiui įsiteisėjus.

Baudžiamosios bylos dalį dėl Lietuvos Respublikos BK 202 str. 1 d. G. S. nutraukti, suėjus patraukimo baudžiamojon atsakomybėn senaties terminui.

Iki nuosprendžio įsiteisėjimo palikti kardomąją priemonę – rašytinį pasižadėjimą neišvykti.

UAB ,,Baltijos bunkeriavimo agentūra“ pripažinti kalta padarius nusikaltimą, numatytą Lietuvos Respublikos BK 20 str. 2 d. 200 str. 1 d., ir nuteisti, paskiriant 2310 MGL (300300 litų) bauda.

Priteisti iš UAB ,,Baltijos bunkeriavimo agentūra“ valstybei 2440557 (du milijonus keturis šimtus keturiasdešimt tūkstančių penkis šimtus penkiasdešimt septynis) litus.

Konfiskuoti iš V. S. ir G. S. po 1478409,11 (vieną milijoną keturis šimtus septyniasdešimt aštuonis tūkstančius keturis šimtus devynis) litų nusikalstamu būdu gautų pajamų.

Konfiskuoti 60000 litų, paimtų iš seifo atliekant kratą UAB ,,Baltijos bunkeriavimo agentūra“ patalpose.

Laikiną D. S., a. k. (duomenys neskelbtini) nuosavybės teisių į butą, kadastro Nr. (duomenys neskelbtini), esantį (duomenys neskelbtini), žemės sklypą, kadastro Nr. (duomenys neskelbtini), esantį (duomenys neskelbtini), apribojimą, laikiną G. S., a. k. (duomenys neskelbtini) nuosavybės teisių į 1/2 dalį gyvenamojo namo, kadastro Nr. (duomenys neskelbtini), su priklausiniais, kadastro Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), 1/2 dalį žemės sklypo, kadastro Nr. (duomenys neskelbtini), esančio (duomenys neskelbtini), butą, kadastro Nr. (duomenys neskelbtini), esantį (duomenys neskelbtini), 78000 litų, esančių Klaipėdos apygardos teismo depozitinėje sąskaitoje, apribojimą palikti, iki bus įvykdyta nuosprendžio dalis dėl turto konfiskavimo ir baudos.

Laikiną I. G. nuosavybės teisių į butą, kadastro Nr. (duomenys neskelbtini), esantį (duomenys neskelbtini), žemės sklypą, kadastro Nr. (duomenys neskelbtini), esantį (duomenys neskelbtini). SB „Dituva“, pastatą – sodo namą, unikalus Nr. (duomenys neskelbtini), su priklausiniais, unikalus Nr. (duomenys neskelbtini), esančius (duomenys neskelbtini), UAB „Salarijus“, įm. kodas 141830552, reg. adresu Nemuno g. 117, Klaipėdoje, nuosavybės teisių į tanklaivį „Banga“, reg. Valstybinėje vidaus vandenų laivybos inspekcijoje P-279, UAB „Ginara“, įmonės kodas 279351450, reg. adresu Pramonės g. 28A, Tauragėje, nuosavybės teisių į transporto priemones–vilkikus MAN 18.373, valstybinis numeris (duomenys neskelbtini) ir MAN 17.372, valstybinis numeris (duomenys neskelbtini) bei priekabas ,,H. H. LMSTW40“, valstybinis numeris (duomenys neskelbtini), ,,Bunge PA16EG“, valstybinis numeris (duomenys neskelbtini), apribojimą panaikinti nuosprendžiui įsiteisėjus.

Nuosprendis per 20 dienų gali būti skundžiamas Lietuvos apeliaciniam teismui, paduodant skundą per Klaipėdos apygardos teismą. Nuteistiesiems šis terminas skaičiuojamas nuo nuosprendžio kopijos įteikimo dienos.