Panevėžio apygardos teismo nuosprendis

Panevėžio apygardos teismo Baudžiamųjų bylų skyriaus teisėjas V. Norkūnas, susipažinęs su baudžiamąja byla, kurioje

D. K., a.k. (duomenys neskelbtini) gim. (duomenys neskelbtini) Panevėžyje, lietuvis, Lietuvos Respublikos pilietis, turintis aukštesnįjį išsilavinimą, nevedęs, UAB (duomenys neskelbtini), direktoriumi, gyv. (duomenys neskelbtini), deklaruota gyvenamoji vieta (duomenys neskelbtini), neteistas, kaltinamas pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso (toliau BK) 300 str. 1 d. (2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-I 968 redakcija), 199 str. 1 d. (2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija), 300 str. 1 d. (2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija), 222 str. 1 d. (2000-09-26 įstatymo Nr. VIII -1968 redakcija);

Juridinis asmuo UAB (duomenys neskelbtini), įmonės kodas (duomenys neskelbtini), buveinė – (duomenys neskelbtini), kaltinamas pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso (toliau BK) 199 str. 1 d. (2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija), 300 str. 1 d. (2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija), 222 str. 1 d. (2000-09-26 įstatymo Nr. VIII -1968 redakcija),

Aprašomoji dalis

nustatė:

D. K. suklastojo tikrą dokumentą, o būtent: veikdamas Panevėžyje, pasitelkęs asmenis, kurie dėl šio nusikaltimo nėra kalti - E. Š., nuo 2000-08-11 iki 2001-12-01 veikusią ir jo nurodytus veiksmus vykdžiusią Rokiškyje, V. T., nuo 2000-09-19 iki 2002-07-12 veikusią ir jo nurodytus veiksmus vykdžiusią Širvintose, kurios įnešdamos pinigines lėšas į D. K. vardu banke „Snoras" atidarytą sąskaitą Nr. 460811585 tikrų banko „Snoras" kasos pajamų orderių skiltyje „mokėtojas" įrašydavo tikrovės neatitinkančias žinias, jog mokėtojas yra D. K. ir už jį, kaip mokėtoją pasirašydavo, jis - D. K., veikdamas vieninga tiesiogine tyčia, įvykdė tęstinį, nuo 2000-08-11 iki 2002-07-12 besitęsusį šių banko „Snoras" kasos pajamų orderių, suklastojimą: 2000-08-11 kasos pajamų orderio Nr.837202, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 2620 litų; 2000-08-18 kasos pajamų orderio Nr.839759, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 2500 litų; 2000-08-22 kasos pajamų orderio Nr.940485, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 2000 litų; 2000-08-26 kasos pajamų orderio Nr.842045, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 3600 litų; 2000-09-02 kasos pajamų orderio Nr.845092, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1910 litų; 2000-09-09 kasos pajamų orderio Nr.847614, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 2020 litų; 2000-10-03 kasos pajamų orderio Nr.857349, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1400 litų; 2000-10-16 kasos pajamų orderio Nr.298264, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 2200 litų; 2000-10-19 kasos pajamų orderio Nr.13639, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1200 litų; 2000-10-25 kasos pajamų orderio Nr.335379, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 3600 litų; 2000-10-27 kasos pajamų orderio Nr.883557, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1000 litų; 2000-10-28 kasos pajamų orderio Nr. 884029, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1150 litų; 2000-11-07 kasos pajamų orderio Nr.888814, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1900 litų; 2000-11-10 kasos pajamų orderio Nr.386429, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1500 litų; 2000-11-23 kasos pajamų orderio Nr.455453, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 3800 litų; 2000-11-27 kasos pajamų orderio Nr.470390, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1800 litų; 2000-12-01 kasos pajamų orderio Nr.921086, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 2900 litų; 2000-12-08 kasos pajamų orderio Nr.530065, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1300 litų; 2000-12-09 kasos pajamų orderio Nr.934975, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1200 litų; 2000-12-29 kasos pajamų orderio Nr.651120, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 700 litų; 2001-01-19 kasos pajamų orderio Nr.736685, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 3400 litų; 2001-01-26 kasos pajamų orderis Nr.760661, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1100 litų; 2001-01-27 kasos pajamų orderio Nr. 1395, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 700 litų; 2001-02-01 kasos pajamų orderio Nr.785394, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1300 litų; 2001-02-03 kasos pajamų orderio Nr. 14620, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1500 litų; 2001-02-09 kasos pajamų orderio Nr.18883, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 550 litų; 2001-02-10 kasos pajamų orderio Nr.19407, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 800 litų; 2001-02-13 kasos pajamų orderio Nr.20313, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 300 litų; 2001-02-17 kasos pajamų orderis Nr.25472, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1500 litų; 2001-02-24 kasos pajamų orderio Nr.36015, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervestą 1100 litų; 2001-03-20 kasos pajamų orderio Nr.64002, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 3000 litų; 2001-03-24 kasos pajamų orderio Nr.68135, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1200 litų; 2001-04-06 kasos pajamų orderio Nr.48765, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1100 litų; 2001-04-07 kasos pajamų orderio Nr.76548, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1900 litų; 2001-04-13 kasos pajamų orderio Nr.72481, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1950 litų; 2001-04-14 kasos pajamų orderio Nr.80483, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1300 litų; 2001-04-20 kasos pajamų orderio Nr.95428, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1300 litų; 2001-04-20 kasos pajamų orderio Nr.95428, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1300 litų; 2001-04-21 kasos pajamų orderio Nr.83780, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1700 litų; 2001-04-26 kasos pajamų orderio Nr.118171, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1600 litų; 2001-04-28 kasos pajamų orderio Nr.93420, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1100 litų; 2001-05-07 kasos pajamų orderio Nr.174653, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 2200 litų; 2001-05-12 kasos pajamų orderio Nr.114181, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1000 litų; 2001-05-15 kasos pajamų orderio Nr.209578, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1980 litų; 2001-05-19 kasos pajamų orderio Nr.123296, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 800 litų; 2001-06-06 kasos pajamų orderio Nr.339486, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 800 litų; 2001-06-09 kasos pajamų orderio Nr.167878, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 2400 litų; 2001-06-14 kasos pajamų orderio Nr.415110, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1800 litų; 2001-06-16 kasos pajamų orderio Nr.180205, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1600 litų; 2001-06-21 kasos pajamų orderio Nr.446794, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1400 litų; 2001-07-14 kasos pajamų orderio Nr.238800, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 2200 litų; 2001-07-21 kasos pajamų orderio Nr.520013, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1200 litų; 2001-08-17 kasos pajamų orderio Nr.784991, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1000 litų; 2001-08-24 kasos pajamų orderio Nr.807196, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1000 litų; 2001-09-01 kasos pajamų orderio Nr.287471, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1000 litų; 2001-09-07 kasos pajamų orderio Nr.854803, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 750 litų; 2001-09-14 kasos pajamų orderio Nr.878832, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1650 litų; 2001-09-21 kasos pajamų orderio Nr.903254, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1100 litų; 2001-09-24 kasos pajamų orderio Nr.911864, kuriuo į (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1260 litų; 2001-10-05 kasos pajamų orderio Nr.955342, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1050 litų; 2001-10-06 kasos pajamų orderio Nr.305161, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1400 litų; 2001-10-12 kasos pajamų orderio Nr.986793, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1400 litų; 2001-10-13 kasos pajamų orderio Nr. 313388, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1100 litų; 2001-10-27 kasos pajamų orderio Nr. 322973, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 600 litų; 2001-11-09 kasos pajamų orderio Nr.82748, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1200 litų; 2001-11-16 kasos pajamų orderio Nr. 107587, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1000 litų; 2001-11-17 kasos pajamų orderio Nr. 339044, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1400 litų; 2001-11-23 kasos pajamų orderio Nr.131126, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1300 litų; 2001-12-01 kasos pajamų orderio Nr.348078, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 900 litų; 2001-12-07 kasos pajamų orderio Nr.186385, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 900 litų; 2001-12-14 kasos pajamų orderio Nr.228197, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 670 litų; 2001-12-29 kasos pajamų orderio Nr.300497, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1000 litų; 2002-01-11 kasos pajamų orderis Nr.357991, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1250 litų; 2002-01-18 kasos pajamų orderio Nr.388932, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1050 litų; 2002-01-25 kasos pajamų orderio Nr.416931, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1110 litų; 2002-02-08 kasos pajamų orderio Nr.486972, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 700 litų; 2002-02-15 kasos pajamų orderio Nr.516704 kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 850 litų; 2002-02-22 kasos pajamų orderio Nr.815458, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 670 litų; 2002-03-08 kasos pajamų orderio Nr.864845, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 950 litų; 2002-03-13 kasos pajamų orderis Nr.88261, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1300 litų; 2002-03-22 kasos pajamų orderio Nr.913406, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1000 litų; 2002-04-12 kasos pajamų orderio Nr.986994, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 3300 litų; 2002-04-19 kasos pajamų orderio Nr. 11084, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1590 litų; 2002-04-26 kasos pajamų orderio Nr.222535, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1270 litų; 2002-05-10 kasos pajamų orderis Nr.80411, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1150 litų; 2002-05-17 kasos pajamų orderio Nr.103796, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1100 litų; 2002-05-24 kasos pajamų orderio Nr.127666, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 900 litų; 2002-06-14 kasos pajamų orderio Nr. 198218, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1100 litų; 2002-06-21 kasos pajamų orderio Nr.222535, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1250 litų; 2002-07-12 kasos pajamų orderio Nr.293407, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 800 litų.

Be to, D. K., per Lietuvos Respublikos valstybės sieną gabendamas privalomus pateikti muitinei daiktus, kurių vertė viršijo 250 MGL dydžio sumą, kitaip išvengė muitinės kontrolės - pateikdamas muitiniam tikrinimui suklastotas tikras muitinės deklaracijas bei suklastotus tikrus krovinio dokumentus, o būtent:

būdamas ūkinio subjekto - UAB (duomenys neskelbtini), įmonės kodas 148196481, registruotos Panevėžyje, Klaipėdos g.102 direktoriumi ir vieninteliu akcininku, veikdamas vieninga tiesiogine tyčia, per asmenis, kurie nėra kalti dėl šio nusikaltimo padarymo - pasinaudodamas apie jo daromą kontrabandą nesuvokusiais ir jo nusikalstamų kėslų nežinojusiais vairuotojais, kurie auto vilkikais per Lietuvos Respublikos valstybės sienos Kauno teritorinės muitinės Kalvarijų kelio postą gabeno į Lietuvos Respubliką UAB (duomenys neskelbtini) krovinius, nuo 2003-01-20 iki 2004-03-15 Kauno teritorinės muitinės Kalvarijų kelio posto ir Panevėžio teritorinės muitinės pareigūnams pateikė muitiniam tikrinimui suklastotas tikras muitinės deklaracijas bei suklastotus tikrus krovinio dokumentus, reikalingus muitinės procedūrai atlikti: 2003-01-20 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20400244 ir sąskaitą (invoice) Nr. 891; 2003-02-17 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr. 3PR20401358 ir sąskaitą (invoice) Nr.914; 2003-02-26 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20401799 ir sąskaitą (invoice) Nr.923; 2003-03-03 suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr. 3PR20402011 ir sąskaitą (invoice) Nr.928; 2003-03-10 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr. 3PR20400498 ir sąskaitą (invoice) Nr.934; 2003-03-19 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr. 3PR20402915 ir sąskaitą (invoice) Nr.934; 2003-04-07-suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20403702 ir sąskaitą (invoice) Nr.955; 2003-04-07 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20403701 ir sąskaitą (invoice) Nr.958; 2003-04-22 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20404400 ir sąskaitą (invoice) Nr.969; 2003-05-02-suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20404789 ir sąskaitą (invoice) Nr.979; 2003-05-13 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20405393 ir sąskaitą (invoice) Nr.992; 2003-05-15 -suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20405543 ir sąskaitą (invoice) Nr.993; 2003-05-26 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20406015 ir sąskaitą (invoice) Nr.1002; 2003-06-06 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20406573 ir sąskaitą (invoice) Nr.1014; 2003-06-10 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20403909 ir sąskaitą (invoice) Nr.1012; 2003-06-12 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20406846 ir sąskaitą (invoice) Nr.1018; 2003-06-16 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį Nr.3PR20406935 ir sąskaitą (invoice) Nr.1022; 2003-06-20 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20407250 ir sąskaitą (invoice) Nr.1026; 2003-07-01- suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20407689 ir sąskaitą faktūrą (invoice) Nr.1035; 2003-07-02 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20407752 ir sąskaitą faktūrą (invoice) Nr.1038; 2003-07-07 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr. 3PR20407956 ir sąskaitą (invoice) Nr.1044; 2003-07-08 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr. 3PR20408031 ir sąskaitą (invoice) Nr. 1046; 2003-07-15 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr. 3PR20408427 ir sąskaitą (invoice) Nr.1053; 2003-07-30 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr. 3PR20409093 ir sąskaitą (invoice) Nr.1061; 2003-07-30 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr. 3PR20409094 ir sąskaitą (invoice) Nr.1062; 2003-08-05 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr. 3PR20409367 ir sąskaitą (invoice) Nr.1070; 2003-08-06 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr. 3PR20409401 ir sąskaitą (invoice) Nr.1065; 2003-08-19 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20409985 ir sąskaitą (invoice) Nr.1077; 2003-08-19 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr. 3PR20410019 ir sąskaitą (invoice) Nr.1082; 2003-08-27 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20410423 ir sąskaitą (invoice) Nr.1086; 2003-09-03- suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20410821 ir sąskaitą (invoice) Nr.1094; 2003-09-15- suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20411493 ir sąskaitą (invoice) Nr.1103; 2003-09-17 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20411768 ir sąskaitą (invoice) Nr.1107; 2003-09-22- suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20412076 ir sąskaitą (invoice) Nr.1109; 2003-09-29- suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20412539 ir sąskaitą (invoice) Nr.1115; 2003-10-06- suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20413012 ir sąskaitą (invoice) Nr.1121; 2003-10-08 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20413214 ir sąskaitą (invoice) Nr.1126; 2003-10-14 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20413720 ir sąskaitą (invoice) Nr.1129; 2003-10-15 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį Nr.3PR20413790 ir sąskaitą (invoice) Nr.1128; 2003-10-15- suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20413788 ir sąskaitą (invoice) Nr.1131; 2003-10-22- suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20414435 ir sąskaitą (invoice) Nr.1137; 2003-10-29- suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20414984 ir sąskaitą (invoice) Nr.1142; 2003-10-31 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20415094 ir sąskaitą (invoice) Nr.1144; 2003-11-04 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20415328 ir sąskaitą (invoice) Nr.1148; 2003-11-07- suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20415529 ir sąskaitą (invoice) Nr.1151; 2003-11 -10- suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20415807 ir sąskaitą (invoice) Nr.1153; 2003-11-11 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20415867 ir sąskaitą (invoice) Nr.1158; 2003-11-17- suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20416279 ir sąskaitą (invoice) Nr.1162; 2003-12-02 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20408938 ir sąskaitą (invoice) Nr.1168; 2003-11-25 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20417002 ir sąskaitą (invoice) Nr.1169; 2003-11-26 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20417079 ir sąskaitą (invoice) Nr.1171; 2003-12-01 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20417371 ir sąskaitą (invoice) Nr.1177; 2003-12-09 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20418077 ir sąskaitą (invoice) Nr.1182; 2003-12-29 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20419373 ir sąskaitą (invoice) Nr.1194; 2004-01-26 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20400814 ir sąskaitą (invoice) Nr.1207; 2004-02-03 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20401505 ir sąskaitą (invoice) Nr.1214; 2004-02-09 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr. 3PR20401979 ir sąskaitą (invoice) Nr.l220; 2004-02-17 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr. 3PR20402559 ir sąskaitą (invoice) Nr.1223; 2004-02-24 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20403307 ir sąskaitą (invoice) Nr.1233; 2004-03-15 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20404813 ir sąskaitą (invoice) Nr.1248, kuriuose buvo nurodyti žinomai neteisingi, tyčia sumažinti duomenys apie iš Jungtinės Karalystės Šiaurės Airijos kompanijos „A. C. E. L." pirktų ir per Lietuvos Respublikos valstybės sieną į Lietuvos Respubliką gabenamų privalomų pateikti muitinei daiktų - dėvėtų rūbų (kombinuotosios nomenklatūros kodas 63090000) kiekį, svorį, vertę bei tyčia sumažinti mokėtini muito ir importo PVM mokesčiai.

Tokiu būdu D. K., per Lietuvos Respublikos valstybės sieną į Lietuvos Respubliką nuo 2003-01-20 iki 2004-03-15, per šešiasdešimt kartų, vietoje muitinei deklaruotų bendros 1.066.819 litų muitinės vertės 997.508 kg. svorio dėvėtų drabužių krovinių pergabeno privalomus pateikti muitinei daiktus, kurių vertė viršijo 250 MGL sumą - bendros 4.447.677 litų muitinės vertės 1.005.302 kg. dėvėtų drabužių krovinius, t.y. įvykdė tęstinį kontrabandos nusikaltimą ir išvengdamas muitinės kontrolės į Lietuvos Respubliką pergabeno privalomų pateikti muitinei daiktų - dėvėtų drabužių krovinių už 3.380.858 litus daugiau, negu buvo deklaruota muitinei pateiktuose suklastotuose muitinės procedūrai atlikti reikalinguose dokumentuose.

Be to, D. K., apgaulingai tvarkė įmonės buhalterinę apskaitą ir dėl to negalima iš dalies nustatyti įmonės ūkinės - finansinės veiklos rezultatų ir įvertinti turto, o būtent:

D. K., būdamas privataus juridinio asmens ir ūkinio subjekto - UAB (duomenys neskelbtini), įmonės kodas 148196481, registruotos Klaipėdos g.102, Panevėžyje direktoriumi ir vieninteliu akcininku, būdamas atsakingas už UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinės apskaitos tvarkymą, nuo 2003-01-01 iki 2004-12-31, Panevėžyje, veikdamas tiesiogine tyčia - sąmoningai pažeisdamas jam žinomų teisės aktų, reglamentuojančių buhalterinės apskaitos tvarkymą reikalavimus, apgaulingai tvarkė šios įmonės buhalterinę apskaitą: pažeisdamas Buhalterinės apskaitos įstatymo (2001-11-06 įstatymo Nr. IX-574 redakcija) 6 str. 2 d. (į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, kapitalo, įsipareigojimų dydžio pasikeitimu), šio laikotarpio UAB (duomenys neskelbtini) apskaitoje užfiksavo prekių - 997.508 kg dėvėtų drabužių įsigijimą iš Jungtinės Karalystės Šiaurės Airijos kompanijos „A. C. E. L." už 598.700 litų, o realiai iš šios kompanijos importavo 1.005.302 kg dėvėtų drabužių iš viso už 4.041.853 litus, tad 2003-01-01-2004-12-31 laikotarpio UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinėje apskaitoje neužfiksavo ūkinių operacijų - prekių įsigijimo iš Jungtinės Karalystės Siaurės Airijos kompanijos „A. C. E. L." iš viso 3.443.153 litus ir apmokėjimo už šias prekes; taip pat pažeisdamas Buhalterinės apskaitos įstatymo (2001-11-06 įstatymo Nr. IX-574 redakcija) 12 str. 1 d. (visos ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai turi būti pagrįsti apskaitos dokumentais), šio 2003-01-01 - 2004-12-31 įvykdyto prekių - dėvėtų drabužių įsigijimo iš Jungtinės Karalystės Šiaurės Airijos kompanijos "A. C. E. L." iš viso už 3.443.153 litų sumą, nepagrindę apskaitos dokumentais.

Juridinis asmuo - UAB (duomenys neskelbtini) per Lietuvos Respublikos valstybės sieną gabendama privalomus pateikti muitinei daiktus, kurių vertė viršijo 250 MGL dydžio sumą, kitaip išvengė muitinės kontrolės -pateikdama muitiniam tikrinimui suklastotas tikras muitinės deklaracijas bei suklastotus tikrus krovinio dokumentus, o būtent:

UAB (duomenys neskelbtini), įmonės kodas 148196481, registruota (duomenys neskelbtini) Panevėžyje, veikdama per šio UAB direktorių ir vienintelį akcininką D. K., veikiantį juridinio asmens naudai ir interesais bei šio juridinio asmens vardu, turėjusį teisę atstovauti juridiniam asmeniui, priimti sprendimus juridinio asmens vardu ir kontroliuoti juridinio asmens veiklą, per asmenis, kurie nėra kalti dėl šio nusikaltimo padarymo - pasinaudojant apie daromą kontrabandą nesuvokusiais ir nusikalstamų kėslų nežinojusiais vairuotojais, kurie auto vilkikais per Lietuvos Respublikos valstybės sienos Kauno teritorinės muitinės Kalvarijų kelio postą gabeno į Lietuvos Respubliką UAB (duomenys neskelbtini) krovinius, nuo 2003-01-20 iki 2004-03-15 Kauno teritorinės muitinės Kalvarijų kelio posto ir Panevėžio teritorinei muitinės pareigūnams pateikė muitiniam tikrinimui suklastotas tikras muitinės deklaracijas bei suklastotus tikrus krovinio dokumentus, reikalingus muitinės procedūrai atlikti: 2003-01-20 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20400244 ir sąskaitą (invoice) Nr.891; 2003-02-17 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr. 3PR20401358 ir sąskaitą (invoice) Nr.914; 2003-02-26 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20401799 ir sąskaitą (invoice) Nr.923; 2003-03-03 suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr. 3PR20402011 ir sąskaitą (invoice) Nr.928; 2003-03-10 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr. 3PR20400498 ir sąskaitą (invoice) Nr.934; 2003-03-19 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr. 3PR20402915 ir sąskaitą (invoice) Nr.934; 2003-04-07 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20403702 ir sąskaitą (invoice) Nr.955; 2003-04-07 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20403701 ir sąskaitą (invoice) Nr.958; 2003-04-22 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20404400 ir sąskaitą (invoice) Nr.969; 2003-05-02 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20404789 ir sąskaitą (invoice) Nr.979; 2003-05-13 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20405393 ir sąskaitą (invoice) Nr.992; 2003-05-15 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20405543 ir sąskaitą (invoice) Nr.993; 2003-05-26 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20406015 ir sąskaitą (invoice) Nr.1002; 2003-06-06 -suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20406573 ir sąskaitą (invoice) Nr.1014; 2003-06-10 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20403909 ir sąskaitą (invoice) Nr.1012; 2003-06-12 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20406846 ir sąskaitą (invoice) Nr.1018; 2003-06-16 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį Nr.3PR20406935 ir sąskaitą (invoice) Nr.1022; 2003-06-20 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20407250 ir sąskaitą (invoice) Nr.1026; 2003-07-01-suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20407689 ir sąskaitą faktūrą (invoice) Nr.1035; 2003-07-02 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20407752 ir sąskaitą faktūrą (invoice) Nr.1038; 2003-07-07 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr. 3PR20407956 ir sąskaitą (invoice) Nr.1044; 2003-07-08 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr. 3PR20408031 ir sąskaitą (invoice) Nr.1046; 2003-07-15 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr. 3PR20408427 ir sąskaitą (invoice) Nr.1053; 2003-07-30 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20409093 ir sąskaitą (invoice) Nr.1061; 2003-07-30 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr. 3PR20409094 ir sąskaitą (invoice) Nr.1062; 2003-08-05 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20409367 ir sąskaitą (invoice) Nr.1070; 2003-08-06 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20409401 ir sąskaitą (invoice) Nr.1065; 2003-08-19 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20409985 ir sąskaitą (invoice) Nr.1077; 2003-08-19 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20410019 ir sąskaitą (invoice) Nr.1082; 2003-08-27 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20410423 ir sąskaitą (invoice) Nr.1086; 2003-09-03 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20410821 ir sąskaitą (invoice) Nr.1094; 2003-09-15 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20411493 ir sąskaitą (invoice) Nr.1103; 2003-09-17 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20411768 ir sąskaitą (invoice) Nr.1107; 2003-09-22 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20412076 ir sąskaitą (invoice) Nr.1109; 2003-09-29 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20412539 ir sąskaitą (invoice) Nr.1115; 2003-10-06 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20413012 ir sąskaitą (invoice) Nr.1121; 2003-10-08 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20413214 ir sąskaitą (invoice) Nr.1126; 2003-10-14 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr. 3PR20413720 ir sąskaitą (invoice) Nr.1129; 2003-10-15 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį Nr.3PR20413790 ir sąskaitą (invoice) Nr.1128; 2003-10-15 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20413788 ir sąskaitą (invoice) Nr.1131; 2003-10-22 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20414435 ir sąskaitą (invoice) Nr.1137; 2003-10-29 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20414984 ir sąskaitą (invoice) Nr.1142; 2003-10-31 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20415094 ir sąskaitą (invoice) Nr.1144; 2003-11-04 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20415328 ir sąskaitą (invoice) Nr.1148; 2003-11-07 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20415529 ir sąskaitą (invoice) Nr.1151; 2003-11-10 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr. 3PR20415807 ir sąskaitą (invoice) Nr.1153; 2003-11-11 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr. 3PR20415867 ir sąskaitą (invoice) Nr.1158; 2003-11-17 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr. 3PR20416279 ir sąskaitą (invoice) Nr.1162; 2003-12-02 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20408938 ir sąskaitą (invoice) Nr.1168; 2003-11-25 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr. 3PR20417002 ir sąskaitą (invoice) Nr.l 169; 2003-11-26 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20417079 ir sąskaitą (invoice) Nr.1171; 2003-12-01 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20417371 ir sąskaitą (invoice) Nr.1177; 2003-12-09 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20418077 ir sąskaitą (invoice) Nr.1182; 2003-12-29 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20419373 ir sąskaitą (invoice) Nr.1194; 2004-01-26 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20400814 ir sąskaitą (invoice) Nr.1207; 2004-02-03 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr. 3PR20401505 ir sąskaitą (invoice) Nr.1214; 2004-02-09 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr. 3PR20401979 ir sąskaitą (invoice) Nr.1220; 2004-02-17 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20402559 ir sąskaitą (invoice) Nr.1223; 2004-02-24 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr.3PR20403307 ir sąskaitą (invoice) Nr.1233; 2004-03-15 - suklastotą bendrąjį dokumentą (importo rinkinį) Nr. 3PR20404813 ir sąskaitą (invoice) Nr.1248, kuriuose buvo nurodyti žinomai neteisingi, tyčia sumažinti duomenys apie iš Jungtinės Karalystės Šiaurės Airijos kompanijos „A. C. E. L." UAB „Umika" pirktų ir per Lietuvos Respublikos valstybės sieną į Lietuvos Respubliką gabenamų privalomų pateikti muitinei daiktų - dėvėtų rūbų (kombinuotosios nomenklatūros kodas 63090000) kiekį, svorį, vertę bei tyčia sumažinti mokėtini muito ir importo PVM mokesčiai.

Tokiu būdu UAB (duomenys neskelbtini) veikdama per šio UAB direktorių ir vienintelį akcininką D. K., veikiantį juridinio asmens naudai ir interesais bei šio juridinio asmens vardu, turėjusį teisę atstovauti juridiniam asmeniui, priimti sprendimus juridinio asmens vardu ir kontroliuoti juridinio asmens veiklą, per Lietuvos Respublikos valstybės sieną į Lietuvos Respubliką, nuo 2003-01-20 iki 2004-03-15, per šešiasdešimt kartų, vietoje muitinei deklaruotų bendros 1.066.819 litų muitinės vertės 997.508 kg. svorio dėvėtų drabužių krovinių, pergabeno privalomus pateikti muitinei daiktus, kurių vertė viršijo 250 MGL sumą - bendros 4.447.677 litų muitinės vertės 1.005.302 kg. svorio dėvėtų drabužių krovinius, t.y. įvykdė tęstinį kontrabandos nusikaltimą ir išvengdama muitinės kontrolės į Lietuvos Respubliką pergabeno privalomų pateikti muitinei daiktų - dėvėtų drabužių krovinių už 3.380.858 litus daugiau, negu buvo deklaruota muitinei pateiktuose suklastotuose muitinės procedūrai reikalinguose atlikti dokumentuose.

Be to, UAB (duomenys neskelbtini), įmonės kodas 148196481, apgaulingai tvarkė įmonės buhalterinę apskaitą ir dėl to negalima iš dalies nustatyti įmonės ūkinės - finansinės veiklos rezultatų ir įvertinti turto, o būtent:

UAB (duomenys neskelbtini), įmonės kodas 148196481, registruota Klaipėdos g.102, Panevėžyje veikdama per atsakingą už UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinės apskaitos tvarkymą direktorių ir vienintelį akcininką D. K., veikiantį juridinio asmens naudai ir interesais ir šio juridinio asmens vardu, turėjusį teisę atstovauti juridiniam asmeniui, priimti sprendimus juridinio asmens vardu ir kontroliuoti juridinio asmens veiklą, šiam sąmoningai pažeidžiant jam žinomų teisės aktų, reglamentuojančių buhalterinės apskaitos tvarkymą, reikalavimus, nuo 2003-01-01 iki 2004-12-31 apgaulingai tvarkė UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinę apskaitą: pažeidžiant Buhalterinės apskaitos įstatymo (2001-11-06 {statymo Nr. IX-574 redakcija) 6 str. 2 d. (į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, kapitalo, įsipareigojimų dydžio pasikeitimu), šio laikotarpio UAB (duomenys neskelbtini) apskaitoje užfiksavo prekių - 997.508 kg dėvėtų drabužių įsigijimą iš Jungtinės Karalystės Šiaurės Airijos kompanijos „A. C. E. L." už 598.700 litų, o realiai iš šios kompanijos importavo 1.005.302 kg dėvėtų drabužių iš viso už 4.041.853 litus, tad 2003-01-01-2004-12-31 laikotarpio UAB (duomenys neskelbtini) buhalterinėje apskaitoje buvo neužfiksuota ūkinių operacijų - prekių įsigijimo iš Jungtinės Karalystės Šiaurės Airijos kompanijos (duomenys neskelbtini) iš viso 3.443.153 litus ir apmokėjimo už šias prekes; taip pat pažeidžiant Buhalterinės apskaitos įstatymo (2001-11-06 įstatymo Nr. LK-574 redakcija) 12 str. 1 d. (visos ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai turi būti pagrįsti apskaitos dokumentais), šio 2003-01-01 - 2004-12-31 UAB (duomenys neskelbtini)įvykdyto prekių - dėvėtų drabužių įsigijimo iš Jungtinės Karalystės Šiaurės Airijos kompanijos (duomenys neskelbtini) iš viso už 3.443.153 litų sumą, nepagrindę apskaitos dokumentais.

Motyvuojamoji dalis

D. K. bei juridinio asmens – UAB (duomenys neskelbtini) kaltė dėl įvykdytų nusikaltimų įrodyta neginčijamais įrodymais:

2000-08-11 - 2002-07-12 laikotarpiu D. K. padarytas dokumentų - banko „Snoras" kasos pajamų orderių suklastojimas

D. K. pripažino padaręs nusikalstamą veiką, kuri kvalifikuota kaip tęstinis dokumentų suklastojimas pagal LR BK 300 str. 1 d. Nurodė, kad gailisi padaręs šią nusikalstamą veiką. Taip pat nurodė, jog teise duoti parodymus apie šio nusikaltimo padarymo aplinkybes jis nesinaudos.

Liudytoja V. T. parodė, kad nuo 2000 m. dirbo D. K. UAB (duomenys neskelbtini) dėvėtų rūbų parduotuvės Širvintose pardavėja. Dirbdama UAB (duomenys neskelbtini) parduotuvėje Širvintose 2000 - 2002 m. laikotarpiu UAB (duomenys neskelbtini)direktoriaus D. K. nurodymu gautas už parduotus šioje parduotuvėje rūbus lėšas pervesdavo į jo asmeninę sąskaitą Nr. 460811585 esančią „Snoro banke". D. K. taip pat jai nurodė, jog pervesdama pinigus į šią sąskaitą, kaip lėšų mokėtoją nurodytų jį - D. K.. Kodėl reikėjo pinigus pervesti būtent taip, D. K. neklausė, o jis ir neaiškino. Iš prekybos UAB (duomenys neskelbtini)parduotuvėje gautus pinigus į D. K. duotą sąskaitą, jam kiekvieną kartą nurodžius, pervesdavo kiekvieną savaitę. Kasos pajamų orderius išrašydavo pati ir juose grafas užpildydavo pati, juos už pinigų mokėtoją D. K. ir pasirašydavo. Kasos pajamų orderiuose nurodytas sumas pervesdavo iš banko „Snoras" Širvintų filialo bankomato. Nurodo, jog jos užpildyti kasos pajamų orderių kvitai, kuriuose kaip piniginių lėšų mokėtojas nurodytas D. K. ir už jį pasirašyta yra šie: 2002-07-12 kasos pajamų orderis Nr.293407, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 800 litų; 2002-06-21 kasos pajamų orderis Nr.222535, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1250 litų; 2002-06-14 kasos pajamų orderis Nr.198218, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1100 litų; 2002-05-24 kasos pajamų orderis Nr.127666, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 900 litų; 2002-05-17 kasos pajamų orderis Nr.103796, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1100 litų; 2002-05-10 kasos pajamų orderis Nr.80411, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1150 litų; 2002-04-26 kasos pajamų orderis Nr.222535, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1270 litų; 2002-04-19 kasos pajamų orderis Nr.11084, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1590 litų; 2002-04-12 kasos pajamų orderis Nr.986994, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 3300 litų; 2002-03-22 kasos pajamų orderis Nr.913406, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1000 litų; 2002-03-13 kasos pajamų orderis Nr.88261, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1300 litų; 2002-03-08 kasos pajamų orderis Nr.864845, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 950 litų; 2002-02-22 kasos pajamų orderis Nr.815458, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 670 litų; 2002-02-15 kasos pajamų orderis Nr.516704 kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 850 litų; 2002-02-08 kasos pajamų orderis Nr.486972, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 700 litų; 2002-01-25 kasos pajamų orderis Nr.416931, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1110 litų; 2002-01-18 kasos pajamų orderis Nr.388932, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1050 litų; 2002-01-11 kasos pajamų orderis Nr.357991, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1250 litų; 2001-12-29 kasos pajamų orderis Nr.300497, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1000 litų; 2001-12-14 kasos pajamų orderis Nr.228197, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 670 litų; 2001-12-07 kasos pajamų orderis Nr.186385, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 900 litų; 2001-11-23 kasos pajamų orderis Nr.131126, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1300 litų; 2001-11-16 kasos pajamų orderis Nr.107587, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1000 litų; 2001-11-09 kasos pajamų orderis Nr.82748, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1200 litų; 2001-10-19 kasos pajamų orderis Nr.13639, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1200 litų; 2001-10-12 kasos pajamų orderis Nr.986793, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1400 litų; 2001-10-05 kasos pajamų orderis Nr.955342, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1050 litų; 2001-08-24 kasos pajamų orderis Nr.911864, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1260 litų; 2001-09-21 kasos pajamų orderis Nr.903254, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1100 litų; 2001-09-14 kasos pajamų orderis Nr.878832, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1650 litų; 2001-09-07 kasos pajamų orderis Nr.854803, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 750 litų; 2001-08-24 kasos pajamų orderis Nr.807196, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1000 litų; 2001-08-17 kasos pajamų orderis Nr.784991, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1000 litų; 2001-06-21 kasos pajamų orderis Nr.446794, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1400 litų; 2001-06-14 kasos pajamų orderis Nr.415110, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1800 litų; 2001-06-06 kasos pajamų orderis Nr.339486, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 800 litų; 2001-05-15 kasos pajamų orderis Nr.209578, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1980 litų; 2001-05-07 kasos pajamų orderis Nr.174653, kuriuo į D. K. sąskaitą Nf.460811585 pervesta 2200 litų;2001-04-26 kasos pajamų orderis Nr. l18171, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1600 litų; 2001-04-20 kasos pajamų orderis Nr.95428, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1300 litų; 2001-04-13 kasos pajamų orderis Nr.72481, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1950 litų; 2001-04-06 kasos pajamų orderis Nr.48765, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1100 litų; 2001-04-20 kasos pajamų orderis Nr.95428, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1300 litų; 2001-02-01 kasos pajamų orderis Nr.785394, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1300 litų; 2001-01-26 kasos pajamų orderis Nr.760661, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1100 litų; 2001-01-19 kasos pajamų orderis Nr.736685, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 3400 litų; 2000-12-29 kasos pajamų orderis Nr.651120, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 700 litų; 2000-12-08 kasos pajamų orderis Nr.530065, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1300 litų; 2000-11-27 kasos pajamų orderis Nr.470390, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1800 litų; 2000-11-23 kasos pajamų orderis Nr.455453, kuriuo į D.K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 3800 litų; 2000-11-10 kasos pajamų orderis Nr.386429, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1500 litų; 2000-10-25 kasos pajamų orderis Nr.335379, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 3600 litų; 2000-10-16 kasos pajamų orderis Nr.298264, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 2200 litų (T.3, b. 1. 102-106).

Liudytoja E. Š. parodė, kad 2000 - 2001 m. laikotarpiu ji dirbo Rokiškyje buvusioje UAB (duomenys neskelbtini) dėvėtų drabužių parduotuvėje pardavėja. Įmonės savininko D. K. nurodymu buvo atsakinga už lėšų, gautų už šioje parduotuvėje parduotus drabužius pervedimą savininkui. Už parduotus šioje Rokiškio buvusioje UAB (duomenys neskelbtini) parduotuvėje dėvėtus drabužius gautas lėšas pervesdavo D. K.. Tai būdavo daroma tokiu būdu: jai paskambinęs D. K. paklausdavo, ar yra pinigų, gautų už parduotas prekes. Nurodžius konkrečias sumas, D. K. nurodydavo, jog šiuos pinigus pervestų į jo sąskaitą „Snoro banke" Nr.460811585. D. K. nurodymų klausė, nes jis buvo jos darbdavys ir jo nurodymai jai buvo privalomi. D. K. taip pat jai nurodė, jog pervesdama pinigus į šią sąskaitą, kaip gavėją ir piniginių sumų mokėtoją nurodytų jį - D. K.. Kodėl reikėjo pinigus pervesti būtent taip, D. K. neklausė, o jis ir neaiškino. Kasos pajamų orderius išrašydavo pati, juose grafas D. K. vardu užpildydavo ir pasirašydavo taip pat ji. Pinigus pervesdavo iš banko „Snoras" Utenos filialo bankomato, esančio Rokiškio centre. Nurodo, jog jos yra užpildyti šie kasos pajamų orderių kvitai, kuriuose kaip piniginių lėšų mokėtojas nurodytas D. K. ir už jį pasirašyta: 2001-12-01 kasos pajamų orderis Nr.348078, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 900 litų; 2001-11-17 kasos pajamų orderis Nr.339044, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1400 litų; 2001-10-27 kasos pajamų orderis Nr.322973, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 600 litų; 2001-10-13 kasos pajamų orderis Nr.313388, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1100 litų; 2001-10-06 kasos pajamų orderis Nr.305161, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervestal400 litų; 2001-09-01 kasos pajamų orderis Nr.287471, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1000 litų; 2001-07-21 kasos pajamų orderis Nr. 520013, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervestal200 litų; 2001-07-14 kasos pajamų orderis Nr.238800, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 2200 litų; 2001-06-16 kasos pajamų orderis Nr.180205, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1600 litų;2001-06-09 kasos pajamų orderis Nr.167878, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 2400 litų; 2001-05-19 kasos pajamų orderis Nr.123296, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 800 litų;2001-05-12 kasos pajamų orderis Nr.114181, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1000 litų; 2001-04-28 kasos pajamų orderis Nr.93420, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1100 litų; 2001-04-21 kasos pajamų orderis Nr.83780, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1700 litų; 2001-04-14 kasos pajamų orderis Nr.80483, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1300 litų; 2001-04-07 kasos pajamų orderis Nr.76548, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1900 litų; 2001-03-24 kasos pajamų orderis Nr.68135, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1200 litų; 2001-03-20 kasos pajamų orderis Nr.64002, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 3000 litų; 2001-02-24 kasos pajamų orderis Nr.36015, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1100 litų; 2001-02-17 kasos pajamų orderis Nr.25472, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1500 litų; 2001-02-13 kasos pajamų orderis Nr.20313, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 300 litų; 2001-02-10 kasos pajamų orderis Nr.19407, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 800 litų; 2001-02-09 kasos pajamų orderis Nr.18883, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 550 litų; 2001-02-03 kasos pajamų orderis Nr.14620, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1500 litų; 2001-01-27 kasos pajamų orderis Nr.1395, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 700 litų; 2000-12-09 kasos pajamų orderis Nr.934975, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1200 litų; 2000-12-01 kasos pajamų orderis Nr.921086, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 2900 litų; 2000-11-07 kasos pajamų orderis Nr.888814, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1900 litų; 2000-10-28 kasos pajamų orderis Nr. 884029, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1150 litų; 2000-10-27 kasos pajamų orderis Nr.883557, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1000 litų; 2000-10-03 kasos pajamų orderis Nr.857349, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1400 litų; 2000-09-09 kasos pajamų orderis Nr.847614, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 2020 litų; 2000-09-02 kasos pajamų orderis Nr.845092, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1910 litų; 2000-08-26 kasos pajamų orderis Nr.842045, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 3600 litų; 2000-08-22 kasos pajamų orderis Nr. 940485, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 2000 litų; 2000-08-18 kasos pajamų orderis Nr. 839759, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 2500 litų; 2000-08-11 kasos pajamų orderis Nr.837202, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 2620 litų (T.3, b.l. 93-96).

2006-02-07 banko „Snoras" raštu Nr.P10258 buvo pateikti 2000-08-11 - 2001-12-01 laikotarpio D. K. priklausančios sąskaitos Nr. 460811585 pajamų išklotinės ir jas patvirtinantys kasos pajamų orderiai. Šiuo raštu buvo pateikti šių AB bankas „Snoras" kasos pajamų orderių kvitų kopijos: 2000-08-11 kasos pajamų orderio Nr.837202, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 2620 litų; 2000-08-18 kasos pajamų orderio Nr.839759, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 2500 litų; 2000-08-22 kasos pajamų orderio Nr.940485, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585pervesta 2000 litų; 2000-08-26 kasos pajamų orderio Nr.842045, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 3600 litų; 2000-09-02 kasos pajamų orderio Nr.845092, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1910 litų; 2000-09-09 kasos pajamų orderio Nr.847614, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 2020 litų; 2000-10-03 kasos pajamų orderio Nr.857349, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1400 litų; 2000-10-16 kasos pajamų orderio Nr.298264, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 2200 litų; 2000-10-19 kasos pajamų orderio Nr.13639, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1200 litų; 2000-10-25 kasos pajamų orderio Nr.335379, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 3600 litų; 2000-10-27 kasos pajamų orderio Nr.883557, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1000 litų; 2000-10-28 kasos pajamų orderio Nr.884029, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1150 litų; 2000-11-07 kasos pajamų orderio Nr.888814, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1900 litų; 2000-11-10 kasos pajamų orderio Nr.386429, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1500 litų; 2000-11-23 kasos pajamų orderio Nr.455453, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 3800 litų; 2000-11-27 kasos pajamų orderio Nr.470390, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1800 litų; 2000-12-01 kasos pajamų orderio Nr.921086, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 2900 litų; 2000-12-08 kasos pajamų orderio Nr.530065, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1300 litų; 2000-12-09 kasos pajamų orderio Nr.934975, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1200 litų; 2000-12-29 kasos pajamų orderio Nr.651120, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 700 litų; 2001-01-19 kasos pajamų orderio Nr.736685, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 3400 litų; 2001-01-26 kasos pajamų orderis Nr.760661, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1100 litų; 2001-01-27 kasos pajamų orderio Nr.1395, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 700 litų; 2001-02-01 kasos pajamų orderio Nr.785394, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1300 litų; 2001-02-03 kasos pajamų orderio Nr. 14620, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1500 litų; 2001-02-09 kasos pajamų orderio Nr.18883, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 550 litų; 2001-02-10 kasos pajamų orderio Nr. 19407, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 800 litų;2001-02-13 kasos pajamų orderio Nr.20313, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 300 litų; 2001-02-17 kasos pajamų orderis Nr.25472, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1500 litų; 2001-02-24 kasos pajamų orderio Nr.36015, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1100 litų; 2001-03-20 kasos pajamų orderio Nr.64002, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 3000 litų; 2001-03-24 kasos pajamų orderio Nr.68135, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1200 litų; 2001-04-06 kasos pajamų orderio Nr.48765, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1100 litų; 2001-04-07 kasos pajamų orderio Nr.76548, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1900 litų; 2001-04-13 kasos pajamų orderio Nr.72481, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1950 litų; 2001-04-14 kasos pajamų orderio Nr.80483, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1300 litų; 2001-04-20 kasos pajamų orderio Nr.95428, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1300 litų; 2001-04-20 kasos pajamų orderio Nr.95428, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1300 litų; 2001-04-21 kasos pajamų orderio Nr.83780, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1700 litų; 2001-04-26 kasos pajamų orderio Nr.l 18171, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1600 litų; 2001-04-28 kasos pajamų orderio Nr.93420, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1100 litų; 2001-05-07 kasos pajamų orderio Nr.174653, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 2200 litų; 2001-05-12 kasos pajamų orderio Nr.114181, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1000 litų; 2001-05-15 kasos pajamų orderio Nr.209578, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1980 litų; 2001-05-19 kasos pajamų orderio Nr.123296, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 800 litų; 2001-06-06 kasos pajamų orderio Nr.339486, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 800 litų; 2001-06-09 kasos pajamų orderio Nr.167878, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 2400 litų; 2001-06-14 kasos pajamų orderio Nr.415110, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1800 litų; 2001-06-16 kasos pajamų orderio Nr. 180205, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1600 litų; 2001-06-21 kasos pajamų orderio Nr.446794, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1400 litų; 2001-07-14 kasos pajamų orderio Nr. 238800, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 2200 litų; 2001-07-21 kasos pajamų orderio Nr.520013, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1200 litų; 2001-08-17 kasos pajamų orderio Nr.784991, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1000 litų; 2001-08-24 kasos pajamų orderio Nr.807196, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1000 litų; 2001-09-01 kasos pajamų orderio Nr.287471, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1000 litų; 2001-09-07 kasos pajamų orderio Nr.854803, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 750 litų; 2001-09-14 kasos pajamų orderio Nr.878832, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1650 litų; 2001-09-21 kasos pajamų orderio Nr.903254, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1100 litų; 2001-09-24 kasos pajamų orderio Nr.911864, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1260 litų; 2001-10-05 kasos pajamų orderio Nr.955342, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1050 litų; 2001-10-06 kasos pajamų orderio Nr.305161, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1400 litų; 2001-10-12 kasos pajamų orderio Nr.986793, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1400 litų; 2001-10-13 kasos pajamų orderio Nr. 313388, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1100 litų; 2001-10-27 kasos pajamų orderio Nr. 322973, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 600 litų; 2001-11-09 kasos pajamų orderio Nr.82748, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1200 litų; 2001-11-16 kasos pajamų orderio Nr.107587, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1000 litų; 2001-11-17 kasos pajamų orderio Nr. 339044, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1400 litų; 2001-11-23 kasos pajamų orderio Nr.131126, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1300 litų; 2001-12-01 kasos pajamų orderio Nr.348078, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 900 litų; 2001-12-07 kasos pajamų orderio Nr.186385, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 900 litų; 2001-12-14 kasos pajamų orderio Nr.228197, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 670 litų; 2001-12-29 kasos pajamų orderio Nr.300497, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1000 litų; 2002-01-11 kasos pajamų orderis Nr.357991, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1250 litų; 2002-01-18 kasos pajamų orderio Nr.388932, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1050 litų; 2002-01-25 kasos pajamų orderio Nr.416931, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1110 litų; 2002-02-08 kasos pajamų orderio Nr.486972, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 700 litų; 2002-02-15 kasos pajamų orderio Nr.516704 kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 850 litų; 2002-02-22 kasos pajamų orderio Nr.815458, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 670 litų; 2002-03-08 kasos pajamų orderio Nr.864845, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 950 litų; 2002-03-13 kasos pajamų orderis Nr.88261, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1300 litų; 2002-03-22 kasos pajamų orderio Nr.913406, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1000 litų; 2002-04-12 kasos pajamų orderio Nr.986994, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 3300 litų; 2002-04-19 kasos pajamų orderio Nr.11084, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1590 litų; 2002-04-26 kasos pajamų orderio Nr.222535, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1270 litų; 2002-05-10 kasos pajamų orderis Nr.80411, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1150 litų; 2002-05-17 kasos pajamų orderio Nr.103796, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1100 litų; 2002-05-24 kasos pajamų orderio Nr.127666, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 900 litų; 2002-06-14 kasos pajamų orderio Nr.198218, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1100 litų; 2002-06-21 kasos pajamų orderio Nr.222535, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 1250 litų; 2002-07-12 kasos pajamų orderio Nr.293407, kuriuo į D. K. sąskaitą Nr.460811585 pervesta 800 litų;

Šio laikotarpio banko „Snoras" kasos pajamų orderių skiltyje „mokėtojas" įrašytas D. K.. D. K., kaip piniginių lėšų mokėtojo, vardu pasirašyta šių kasos pajamų orderių kvitų skiltyje „mokėtojo parašas" (T.2, b. 1.78; 79-150; T.3, b. l. 1-35)

Iš Valstybės sienos apsaugos tarnybos duomenų matyti, kad D. K., asmens kodas (duomenys neskelbtini), kirto Lietuvos Respublikos valstybės sieną ir iš Lietuvos Respublikos buvo išvykęs šiais bylai reikšmingais laikotarpiais: 2000-08-07- 2000-08-09, 2000-10-30, 2001-01-05, 2001-02-17, 2001-03-12 - 2001-03-14, 2001-04-17, 2001-04-23-2001-04-29, 2001-05-12, 2001-05-29- 2001-06-01, 2001-06-06-2001-06-09,2001-06-18 - 2001-06-22, 2001-07-10-2001-07-13; 2001-07-24 - 2001-07-29, 2001-07-31 - 2001-08-01, 2001-08-16 - 2001-08-19, 2001-09-03 -2001-09-08, 2001-09-13 - 2001-09-14, 20001-09-17 - 2001-09-22, 2001-10-13 - 2001-10-14, 2001-10-16 - 2001-10-18, 2001-10-29, 2001-11-03, 2001-11-12 -2001-11-16, 2001-11-26-2001-11-30, 2001-12-17 - 2001-12-21, 2002-01-05- 2002-01-11, 2002-01-28, 2002-02-01, 2002-03-21- 2002-03-23, 2002-03-30, 2002-04-16 - 2002-04-19, 2002-05-05, 2002-06-11-2002-06-15 2002-07-02-2002-07-05. (T.3, b. 1. 36-48).

Bylos duomenimis nustatyta, kad dalyje dėl aukščiau nurodytų atvejų, jo, kaip piniginių lėšų mokėtojo, vardu užpildant ir jo vardu pasirašant AB bankas „Snoras" kasos pajamų orderių kvitus, D. K. nebuvo Lietuvos Respublikoje.

D. K. įvykdyta nusikalstama veika kaip tyčinis, tęstinis, nuo 2000-08-11 iki 2002-07-12 besitęsęs banko „Snoras“ kasos pajamų orderių, t.y. dokumentų, suklastojimas pagal BK 300 str. 1 d. (2000-09-26 įstatymo Nr.VIII-1968 redakcija) kvalifikuota teisingai – jis suklastojo tikrą dokumentą, t.y. Panevėžyje, pasitelkęs E. Š., kuri Rokiškyje nuo 2000-08-11 iki 2001-12-01 bei V. T., kuri Širvintuose nuo 2000-09-19 iki 2002-07-12, vykdžiusios D. K. nurodytus veiksmus, įnešdavo pinigines lėšas į D. K. vardu banke „Snoras“ atidarytą sąskaitą Nr. 460811585 tikrų banko „Snoras“ kasos pajamų orderių skiltyje „mokėtojas“ įrašydavo tikrovės neatitinkančias žinias, jog mokėtojas yra D. K. ir už jį, kaip mokėtoją pasirašydavo. Kaltinamojo kaltė dėl jam inkriminuoto nusikaltimo padarymo įrodyta visiškai ir teismui abejonių nekelia. Ikiteisminio tyrimo metu surinktais ir teismo patikrintais įrodymais neginčijamai įrodyta, kad D. K. įvykdė minėtą nusikaltimą. Byloje esantys duomenys gauti teisėtu būdu, teismo patikrinti ir laikytini įrodymais. Tai patvirtinta paties kaltinamojo D. K. prisipažinimu, 2006-02-07 banko „Snoras“ raštu, Valstybės sienos apsaugos tarnybos duomenimis, liudytojų V. T., E. Š. parodymais, kurios nurodė, kad UAB (duomenys neskelbtini) direktoriaus D. K. nurodymu gautas už parduotus parduotuvėje rūbus, pinigus pervesdavo į D. K. asmeninę sąskaitą Nr.460811585 esančią „Snoro banke“, taip pat D. K. nurodymu pervesdamos pinigus į šią sąskaitą, kaip gavėją ir pinigų sumų mokėtoją nurodyti jį – D. K..

2003-01-20 - 2004-03-15 laikotarpiu D. K. ir juridinio asmens UAB „Umika" padaryta tęstinė kontrabanda, panaudojant suklastotus dokumentus

D. K. pripažino padaręs nusikalstamas veikas, kurios kvalifikuotos kaip tęstinė kontrabanda, panaudojant suklastotus dokumentus pagal LR BK 199 str. 1 d., 300 str. 1 d. Gailisi padaręs šias nusikalstamas veikas. Taip pat nurodė, jog teise duoti parodymus apie šio nusikaltimo padarymo aplinkybes jis nesinaudos.

2006-11-03 Panevėžio apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos rašte Nr.(8.2)-6-l 1428 nurodyta, kad mokestinio patikrinimo metu nustatyti neatitikimai ir pagal UAB „(duomenys neskelbtini)bei Jungtinės Karalystės įmonės (duomenys neskelbtini)pateiktus mokėjimo už įgytas prekes dokumentus. Pagal Jungtinės Karalystės mokesčių administratoriaus pateiktą „Northern bank 39 Markeet street Lurdan Airija" kompanijos (duomenys neskelbtini) atsiskaitomosios sąskaitos Nr. 8277925885 išrašus, Lietuvos Respublikos UAB (duomenys neskelbtini) į šią sąskaitą 2003-01-01-2004-05-01 laikotarpiu pervedė 816.086 D. B. svarų sterlingų (GBP). Si suma atitinka ir (duomenys neskelbtini) pateiktame apskaitos registre nurodytas UAB (duomenys neskelbtini) apmokėjimų sumas. Tuo tarpu pagal UAB (duomenys neskelbtini) mokėjimo dokumentus, ji į šią sąskaitą pervedė 121.398 D. B. svarų sterlingų (GBP). Skirtumas tarp šių sumų - 694. 688 D. B. svarų sterlingų (GBP) (T.12, b.l. 3-4; 64-67; 68; 69-70; 71-72; 73-78)

2007-08-02 FNTT prie LR VRM Ūkinės finansinės veiklos tyrimo Panevėžio apskrities skyriaus ūkinės - finansinės veiklos specialisto išvadoje Nr.5-5-/53 nurodyta, kad nustatyta, jog UAB (duomenys neskelbtini) pagal 2002-12-05 sutartį su Šiaurės Airijos kompanija (duomenys neskelbtini)2003-01-20-2004-03-15 laikotarpiu importavo dėvėtus drabužius į Lietuvos Respubliką. Pagal UAB (duomenys neskelbtini)šio laikotarpio apskaitoje užfiksuotas sąskaitas buvo deklaruotas bendras dėvėtų drabužių svoris - 999,210 kilogramų, deklaruota jų įsigijimo vertė - 120695,46 GBP (598.700 litų). UAB (duomenys neskelbtini)apskaitoje užfiksuotose sąskaitose dėvėtų drabužių kaina įrašyta 0,12 pensų už kilogramą, kai tuo tarpu Šiaurės Airijos kompanijos „(duomenys neskelbtini)" pateiktose sąskaitose įrašyta dėvėtų drabužių kaina vidutiniškai 0,82 pensai su kilogramą. Tad pagal Šiaurės Airijos kompanijos (duomenys neskelbtini) pateiktas sąskaitas-faktūras, UAB „Umika" minimu laikotarpiu importavo 1005302 kilogramų dėvėtų drabužių iš viso už 4.041.853 litus, t.y. 3.443.153 lt.(4.041.853 lt - 598.700 lt) brangiau, nei įrašė sąskaitose, muitinės deklaracijose, apmokėjimo dokumentuose. Pagal (duomenys neskelbtini) kompanijos vadovo John G. M. parodymus ir firmos „(duomenys neskelbtini)" dokumentus taip pat nustatyta, kad UAB (duomenys neskelbtini) iš minėtos kompanijos 2003-2004 m. nupirkus padėvėtus drabužius, Jungtinėje Karalystėje ruošiant transportavimo dokumentus buvo surašoma nauja sąskaita - faktūra, joje įrašant mažesnę į Lietuvos Respubliką gabenamų prekių vertę. Todėl bendrovė (duomenys neskelbtini), apiformindama prekių importą į Lietuvos Respubliką mažesne verte, mokėjo mažesnį muito mokestį ir mažesnį importo PVM.

T. J. Karalystės Šiaurės Airijos kompanijos (duomenys neskelbtini) pateiktose sąskaitose - faktūrose ir UAB (duomenys neskelbtini) apskaitoje užfiksuotose sąskaitose -faktūrose nesutampa prekių kiekiai, kainos ir vertė. Tokiu būdu tyrimo metu pagal UAB „Umika" apskaitos dokumentus ir Jungtinės Karalystės Šiaurės Airijos kompanijos (duomenys neskelbtini) direktoriaus J.G. M. pateiktus dokumentus buvo nustatyta, kad UAB (duomenys neskelbtini)2003-2004 m. buhalterinėje apskaitoje (pirkimo sąskaitose, importo deklaracijose ir apskaitose registre) užfiksavo neteisingus duomenis apie įsigytų prekių vertę bei apmokėjimą už jas. Pagal bendrovės (duomenys neskelbtini) importo dokumentus ir deklaracijas, gautas iš Panevėžio teritorinės muitinės nustatyta, kad bendrovė laikotarpiu nuo 2003-01-20 iki 2004-03-15, importuodama prekes iš Jungtinės Karalystės Šiaurės Airijos kompanijos „A. C. exprots limited", sumokėjo 58.843 litų muito ir 202,622 litų importo PVM. Tačiau pagal Jungtinės Karalystės Šiaurės Airijos kompanijos (duomenys neskelbtini) direktoriaus J.G. M. pateiktus dokumentus, UAB (duomenys neskelbtini) realiai turėjo sumokėti 238,456 litų muito ir 843,177 litų importo PVM mokesčių. Tad UAB (duomenys neskelbtini) tiriamuoju laikotarpiu nesumokėjo į valstybės biudžetą 179.613 litų (238.4561t -58.843 lt.) muito, 640.555 litų (843.177 lt.- 202.622 lt.) importo PVM, (viso bendrai 820.168 litų) ir 2003-01-20 - 2004-03-15 laikotarpio muitinės deklaracijose įrašė neteisingus duomenis apie prekių vertę, kiekį mokėtiną muito ir importo PVM mokesčius. (T.13, b.1. 10-21; 22-137; T. 14, b.1. 1-127; 128-129; 130- 193;)

2008-01-30 Panevėžio teritorinės muitinės atliktoje UAB (duomenys neskelbtini)mokestinio patikrinimo ataskaitoje Nr.8PM001M nurodyta, kad importuojant prekes iš Jungtinės Karalystės Šiaurės Airijos kompanijos „A. C. exports limited" per laikotarpį nuo 2003-01-20 iki 2004-03-20 UAB (duomenys neskelbtini)Panevėžio teritorinės muitinės veiklos zonoje įformino 60 (šešiasdešimt) bendrojo dokumento importo rinkinių muitinės procedūrai „Išleidimas laisvai cirkuliuoti", kuriuose deklaruotos prekės - dėvėti rūbai (kombinuotosios nomenklatūros kodas 63090000). Palyginus prie bendrųjų dokumentų importo rinkinių pateiktas sąskaitas (invoce) su gautų iš Jungtinės Karalystės muitinės sąskaitų (invoice) nustatyta, kad bendrųjų dokumentų importo rinkiniuose deklaruota prekių faktūrinė vertė nesutampa su prekių verte, kuri nurodyta Jungtinės Karalystės Šiaurės Airijos kompanijos" (duomenys neskelbtini)" sąskaitose. Pagal šias sąskaitas nustatyta, kad kompanija „(duomenys neskelbtini)" nuo 2003 m. sausio 1 d. iki 2004 m. gegužės 1 d. bendrovei „(duomenys neskelbtini) pardavė 1005302 kg dėvėtų rūbų, kurių vertė 798.565 svarų. Tuo tarpu UAB (duomenys neskelbtini)muitinėje deklaravo 997508 kg dėvėtų rūbų, įsigytų iš Jungtinės Karalystės Šiaurės Airijos kompanijos „(duomenys neskelbtini)", kurių vertė 116.455 svarų, t.y. 682.110 svarų mažesnė. Gautame iš Jungtinės Karalystės muitinės atsakyme teigiama, kad „sąskaitos, kurios gautos iš „(duomenys neskelbtini)", rodo esminį neatitikimą lyginant su tomis sąskaitomis, kurias pateikė Lietuvos institucijos, tiek imant pagal vertę, tiek pagal prekių apibūdinimą. Suma, kurią gavo „(duomenys neskelbtini)", buvo didesnė. Todėl sumos, nurodytos sąskaitose, kurias pateikė Lietuvos Respublikos institucijos, nėra faktinės sumos, kurios buvo gautos už prekes". Minimo laikotarpiu bendrovė UAB „Umika" deklaruotų importuotų iš kompanijos „(duomenys neskelbtini)" prekių muitinė vertė - 1.066.819 litų. Tuo tarpu pagal gautas sąskaitas iš Jungtinės Karalystės muitinės turėjo būti deklaruota 4.447.677 litų muitinė vertė, t.y. 3.338.0858 litų daugiau. Todėl UAB (duomenys neskelbtini) papildomai apskaičiuotina 169045 litų muito ir 638988 litų importo PVM suma, viso 808.033 litų (T.15, b.1. 22-26; 27-28; 29-33; 34-170).

2008-08-30 Panevėžio teritorinėje muitinėje UAB (duomenys neskelbtini) apskaičiuota ir įregistruota 808.033 litų mokestinė prievolė (T.15, b.l. 171).

D. K. gynėjo prašymu 2007-12-10 atliktoje UAB "(duomenys neskelbtini)" specialisto išvadoje taip pat pripažinta, kad pagal pateiktą tyrimui medžiagą, UAB „(duomenys neskelbtini) yra nesumokėjusi Lietuvos muitinės departamentui muito bei importo PVM mokesčių (T.15, b.l. 7-10).

2008-02-04 Panevėžio teritorinės muitinės rašte Nr. A3-34-813 nurodyta, kad 2008-02-01 UAB (duomenys neskelbtini) (įmonės kodas 148196481) pavedimu Nr. 651194 sumokėjo dalį registruotų mokesčių - 100.000 litų PVM mokesčio. 2008-02-21 Panevėžio teritorinės muitinės rašte Nr. A3-34-1264 nurodyta, kad 2008-02-20 UAB (duomenys neskelbtini)pavedimais Nr.1371, Nr.1372, Nr.1373 sumokėjo muitinei 708.033 litų. Taip papt šiuo raštu pranešta, kad įsiskolinimų muitinei UAB (duomenys neskelbtini) nebeturi (T.16, b.l. 116; 120;121;122; 123).

2003-01-01 - 2004-12-31 laikotarpiu D. K. ir juridinio asmens UAB „Umika" apgaulingas buhalterinės apskaitos tvarkymas

D. K. pripažino padaręs nusikalstamą veiką, kuri kvalifikuota kaip apgaulingas buhalterinės apskaitos tvarkymas pagal LR BK 222 str. 1 d. Nurodė, jog gailisi padaręs šią nusikalstamą veiką. Taip pat nurodė, jog teise duoti parodymus apie šio nusikaltimo padarymo aplinkybes jis nesinaudos.

D. K. apklaustas kaip trauktino baudžiamojon atsakomybėn juridinio asmens atstovas pripažino padaręs UAB (duomenys neskelbtini) naudai nusikalstamą veiką, kuri kvalifikuota kaip apgaulingas buhalterinės apskaitos tvarkymas pagal LR BK 222 str. 1 d. Nurodė, jog gailisi dėl šio nusikaltimo padarymo. Taip pat nurodė, jog teise duoti parodymus apie šio nusikaltimo padarymo aplinkybes jis nesinaudos.

2007-08-02 FNTT prie LR VRM Ūkinės finansinės veiklos tyrimo Panevėžio apskrities skyriaus ūkinės - finansinės veiklos specialisto išvadoje Nr.5-5753 nurodyta, kad nuo 2003-01-01 iki 2004-12-31 laikotarpiu UAB „Umika" apskaitoje užfiksavo prekių įsigijimą iš Jungtinės Karalystės Šiaurės Airijos kompanijos „(duomenys neskelbtini) iš viso už 589.700 litų. Tuo tarpu pagal Jungtinės Karalystės Šiaurės Airijos kompanijos (duomenys neskelbtini) dokumentus realiai pirko prekių iš viso už 4.041.853 litų, tai yra 3.443.153 litų (4.041.853-598.700) daugiau, negu įrašė sąskaitose, muitinės deklaracijose bei apmokėjimo dokumentuose. Tuo „UAB (duomenys neskelbtini) buvo pažeista Buhalterinės apskaitos įstatymo (2001-11-06 redakcija Nr. IX-574) 6 straipsnio 2 dalis (į apskaitą privalomas įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, kapitalo, įsipareigojimų dydžio pasikeitimu), nes 2003 -2004metais buhalterinėje apskaitoje neužfiksuotas ūkinės operacijos - prekių įsigijimas iš Jungtinės Karalystės Šiaurės Airijos kompanijos (duomenys neskelbtini) , iš viso 3443153 litų ir apmokėjimas. Taip pat buvo UAB „(duomenys neskelbtini)" buvo pažeista Buhalterinės apskaitos įstatymo (2001-11-06 redakcija Nr. IX-574) 12 straipsnio 1 dalis (visos ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai turi būti pagrįsti apskaitos dokumentais), nes 2003 - 2004 metais prekių įsigijimas iš Jungtinės Karalystės Šiaurės Airijos kompanijos „African clothing exports limited", iš viso 3.443.153 litų, nepagrįstas apskaitos duomenimis. UAB „ (duomenys neskelbtini)" apskaitoje užfiksavo 3443153 litų mažesnę prekių vertę (savikainą) ir todėl 2003-2004 m. nesumokėjo į valstybės biudžetą 179613 litų muito, 640555 litų importo PVM ir muitinės deklaracijose (bendrojo dokumento rinkiniuose) įrašė neteisingus duomenis apie prekių vertę, mokėtiną muitą ir importo PVM. UAB „(duomenys neskelbtini)" pagal apskaitos dokumentus Jungtinės Karalystės Šiaurės Airijos kompanijai „(duomenys neskelbtini)" sumokėjo iš viso 123264,42 GBP( 614800,89 litų) ir šie pavedimai atitinka Jungtinės Karalystės Šiaurės Airijos kompanijos „(duomenys neskelbtini)" pateiktoje UAB „Umika" suvestinėje bei banko sąskaitos Nr.827925885 išraše nurodytoms sumoms. Pagal Jungtinės Karalystės Šiaurės Airijos kompanijos „(duomenys neskelbtini)" banko sąskaitos Nr. 827925885 išrašus, UAB „(duomenys neskelbtini)" realiai sumokėjo iš viso 816360,17 GBP, o savo apskaitoje užfiksavo tik 123264,42 GBP.

2007-08-02 FNTT prie LR VRM Ūkinės finansinės veiklos tyrimo Panevėžio apskrities skyriaus ūkinės - finansinės veiklos specialisto išvadoje Nr.5-5-/53 minimas 2003- 2004 m. finansines atskaitomybes bei pelno mokesčio deklaracijas su pateiktais iškraipytais duomenimis apie sąnaudas, pelną, turtą bei įsipareigojimus UAB „(duomenys neskelbtini) Panevėžio apskrities valstybinei mokesčių inspekcijai pateikė: 2004-05-20 - metinę pelno mokesčio deklaraciją už laikotarpį nuo 2003-01-01 iki 2003-12-31; 2005-03-29-metinę pelno mokesčio deklaraciją už laikotarpį nuo 2004-01-01 iki 2004-12-31. 2003-02-03 bei 2003-09-26 - avansinio pelno mokesčio deklaracijas už 2003 m. (T.4, b.l. 9-10; ll-14; 25; 26).

D. K. ir juridinio asmens UAB „Umika“ įvykdyta nusikalstama veika apgaulingas buhalterinės apskaitos tvarkymas pagal BK 222 str. 1 d. (2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija) kvalifikuota teisingai - D. K. bei juridinis asmuo UAB „(duomenys neskelbtini)“ apgaulingai tvarkė įmonės buhalterinę apskaitą, dėl ko negalima iš dalies nustatyti įmonės ūkinės – finansinės veiklos rezultatų ir įvertinti turto. Ikiteisminio tyrimo metu surinktais ir teismo patikrintais įrodymais neginčijamai įrodyta, kad D. K. ir juridinis asmuo UAB „(duomenys neskelbtini)“ įvykdė minėtą nusikaltimą, tai įrodyta aukščiau išvardintu įrodymų visetu, t.y. pačio kaltinamojo prisipažinimas, trauktino baudžiamojoj atsakomybėn juridinio asmens atstovo D. K. prisipažinimas, specialisto išvadomis ir kitais aukščiau išvardintais įrodymais, kurie pagrindžia D. K. ir juridinio asmens UAB (duomenys neskelbtini) kaltę.

Trauktino baudžiamojon atsakomybėn juridinio asmens - UAB (duomenys neskelbtini) atstovas D. K. buvo supažindintas su prokuroro galimu kreipimusi į teisėją dėl proceso užbaigimo teismo baudžiamuoju įsakymu, šio proceso tvarka, pasekmėmis bei su trauktinam baudžiamojon atsakomybėn juridiniam asmeniui – UAB (duomenys neskelbtini) jam siūlomos skirti baudos dydžiu – 30 MGL bei neprieštaravo prokuroro sprendimui, kad procesas būtų užbaigtas teismo baudžiamuoju įsakymu.

D. K. nusikalstamosiose veikose nustatyta atsakomybė lengvinanti aplinkybė tai, kad jis prisipažino padaręs nusikalstamas veikas ir nuoširdžiai dėl to gailisi. Jo atsakomybė sunkinančių aplinkybių nenustatyta.

UAB (duomenys neskelbtini) pašalino padarytą žalą - sumokėjo į valstybės biudžetą 808,033 litų nesumokėtų importo PVM ir muito mokesčių.

Skirdamas D. K. bausmę bei nustatydamas jos dydį, teismas atsižvelgia į jo padarytų nusikalstamų veikų pobūdį ir pavojingumo laipsnį (padaryti tyčiniai du nesunkūs, vienas apysunkis ir sunkus, baigti nusikaltimai) į jo asmenybę (neteistas, administracine tvarka nebaustas, VšĮ Vilniaus psichoterapijos ir psichoanalozės centre neregistruotas), į jo atsakomybę lengvinančias aplinkybes ir sunkinančių aplinkybių nebuvimą bei kitas aplinkybes, numatytas BK 54 str. Siekiant užtikrinti teisingumo principą bei įstatyme įtvirtintos bausmės paskirties nuostatas (BK 41 str.), D. K. už nusikalstamas veikas skirtinos mažesnės, negu numatyti šių bausmių vidurkiai.

Bausmes už 2003-01-20 - 2004-03-15 laikotarpiu įvykdytus BK 199 str. 1 d. ir BK 300 str. 1 d. numatytus nusikaltimus subendrintinos, jas apimant, nes sudaro idealiąją sutaptį (BK 63 str. 1 d., 2 d., 5 d. 1 p., 6 d.), o likusios bausmės bendrintinos iš dalies sudedant, t.y. prie griežčiausios bausmės iš dalies pridedant švelnesnes bausmes (BK 63 str. 1 d., 4 d., 6 d.). Nustatant baudos dydžio piniginę išraišką taikytinas nusikaltimų padarymo metu galiojęs 125 Lt MGL dydis (BK 3 str.).

Skirdamas bausmę juridiniam asmeniui UAB (duomenys neskelbtini), įmonės kodas 148196481, teismas atsižvelgia į padarytų nusikalstamų veikų pobūdį ir pavojingumo laipsnį (padaryti tyčinis nesunkus, apysunkis, sunkus, baigti nusikaltimai), į tai, kad UAB „Umika“ pašalino padarytą žalą - sumokėjo į valstybės biudžetą 808,033 litų nesumokėtų importo PVM ir muito mokesčių.

Bausmes už 2003-01-20 - 2004-03-15 laikotarpiu įvykdytus BK 199 str. 1 d. ir BK 300 str. 1 d. nusikaltimus subendrintinos, jas apimant, nes sudaro idealiąją sutaptį (BK 63 str. 1-2 d., 5 d. 1 p., 6 d.), o likusios bausmės bendrintinos iš dalies sudedant, t.y. prie griežčiausios bausmės iš dalies pridedant švelnesnes bausmes (BK 63 str. 1 d., 4 d., 6 d.). Nustatant baudos dydžio piniginę išraišką taikytinas nusikaltimų padarymo metu galiojęs 125 Lt MGL dydis (BK 3 str.).

Daiktiniai įrodymai- dokumentai grąžintini prokuroro nurodytiems adresatams.

Rezoliucinė dalis

Teismas, vadovaudamasis Lietuvos Respublikos BPK 420 str. 1 d. 1 p., 421-422 str., BVK 22 str.,

nusprendė:

pagal BK 300 str. 1 d. (2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija) (už 2000-08-11 - 2002-07-12 laikotarpiu įvykdytą nusikaltimą) ir nubausti 30 MGL (3750 litų) bauda;

pagal BK 199 str. 1 d. (2000-09-26 įstatyto Nr. VIII-1968 redakcija) (už 2003-01-20 - 2004-03-15 laikotarpiu įvykdytą nusikaltimą) ir nubausti 70 MGL (8750 litų) bauda;

pagal BK 300 str. 1 d. (2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija) (už 2003-01-20 - 2004-03-15 laikotarpiu įvykdytą nusikaltimą) ir nubausti 40 MGL (5000 litų) bauda;

pagal BK 222 str. 1 d. (2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija) (už 2003-01-01-2004-12-31 laikotarpiu įvykdytą nusikaltimą) ir nubausti 35 MGL (4375 litų) bauda.

Vadovaujantis BK 63 str. 1 d., 2 d., 5 d. 1 p., 6 d. pagal BK 199 str. 1 d. ir BK 300 str. 1 d. (2003-01-20 - 2004-03-15 laikotarpis) paskirtas bausmes subendrinti apėmimo būdu ir subendrintą bausmę jam paskirti 70 MGL (8750 litų) baudą.

Vadovaujantis BK 63 str. l d., 4 d., 6 d., šią bausmę subendrinti su pagal BK 300 str. 1 d. (2000-08-11 - 2002-07-12 laikotarpis) bei 222 str. 1 d. paskirtomis bausmėmis iš dalies jas sudedant ir galutinę subendrintą bausmę D. K. paskirti 90 MGL (11250 Lt) baudą, įpareigojant ją sumokėti per 6 mėnesius nuo baudžiamojo įsakymo įsiteisėjimo.

Iki teismo baudžiamojo įsakymo įsiteisėjimo D. K. palikti kardomąją priemonę - rašytinį pasižadėjimą neišvykti.

Juridinį asmenį UAB (duomenys neskelbtini) (įmonės kodas 148196481) pripažinti kaltu:

pagal BK 199 str. 1 d. (2000-09-26 įstatyto Nr. VIII-1968 redakcija) (už 2003-01-20 - 2004-03-15 laikotarpiu įvykdytą nusikaltimą) ir nubausti 25 MGL (3125 litų) bauda;

pagal BK 300 str. 1 d. (2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija) (už 2003-01-20 - 2004-03-15 laikotarpiu įvykdytą nusikaltimą) ir nubausti 10 MGL (1250 litų) bauda;

pagal BK 222 str. 1 d. (2000-09-26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija) (už 2003-01-01-2004-12-31 laikotarpiu įvykdytą nusikaltimą) ir nubausti 10 MGL (1250 litų) bauda.

Vadovaujantis BK BK 63 str. 1 d., 2 d., 5 d. 1 p., 6 d., pagal LR BK 199 str. 1 d. ir LR BK 300 str. 1 d. paskirtas bausmes subendrinti apėmimo būdu ir subendrintą bausmę jam paskirti 25 MGL (3125 litų) baudą.

Vadovaujantis BK BK 63 str. l d., 4 d., 6 d., šią bausmę subendrinti su pagal BK 222 str. 1 d. paskirta bausme iš dalies sudedant ir galutinę subendrintą bausmę juridiniam asmeniui UAB (duomenys neskelbtini)paskirti 30 MGL (3750 litų) baudą, įpareigojant ją sumokėti per 6 mėnesius nuo baudžiamojo įsakymo įsiteisėjimo.

UAB (duomenys neskelbtini)2003–2006m. laikotarpio buhalterinius dokumentus bei UAB „Umika" patalpose paimtą dėžę su dokumentais - grąžinti UAB (duomenys neskelbtini)" atstovui.

UAB (duomenys neskelbtini) 2003-01-01 - 2004-05-01 laikotarpio bendruosius administracinius dokumentus, susijusius su UAB (duomenys neskelbtini)sandoriais, sudarytais su Jungtinės Karalystės įmone „African clothing exports LTD“ bei „I and G cohen LTD" – grąžinti Panevėžio teritorinei muitinei.

UAB (duomenys neskelbtini)2003-01-01 - 2004-05-01 laikotarpio bendruosius administracinius dokumentus, susijusius su UAB „Umika“ sandoriais, sudarytais su Jungtinės Karalystės įmonėmis „(duomenys neskelbtini)“, „V. L.“- grąžinti Kauno teritorinei muitinei.

Kaltinamasis bei juridinis asmuo, nesutikdamas su baudos paskyrimu teismo baudžiamuoju įsakymu, per 14 dienų nuo šio įsakymo gavimo dienos turi teisę paduoti Panevėžio apygardos teismui prašymą reikalaudamas surengti bylos nagrinėjimą teisme.

Jei kaltinamasis ar juridinis asmuo paduoda prašymą reikalaudamas surengti bylos nagrinėjimą teisme, teismo baudžiamasis įsakymas neįgyja teisinės galios. Jei kaltinamasis ar juridinis asmuo šia teise nepasinaudoja, teismo baudžiamasis įsakymas įsiteisėja ir vykdomas LR Baudžiamojo proceso kodekso nustatyta tvarka.

Įsiteisėjęs teismo baudžiamasis įsakymas yra neskundžiamas.