Klaipėdos apygardos teismo nutartis

viešame teisiamajame posėdyje išnagrinėjęs baudžiamąją bylą, kurioje:

I. G. (I.G.), gimęs (duomenys neskelbtini), asmens kodas (duomenys neskelbtini) Lietuvos Respublikos pilietis, vedęs, dirbantis UAB „(duomenys neskelbtini)“ komercijos direktoriaus pavaduotoju, neteistas, deklaravęs gyvenamąją vietą ir gyvenantis (duomenys neskelbtini), Klaipėdoje, kaltinamas pagal BK 25 straipsnio 3 dalį, 24 straipsnio 6 dalį ir 216 straipsnio 1 dalį (Lietuvos Respublikos 2013-12-19 įstatymo Nr.XII-702 redakcija, galiojanti nuo 2014-01-08).

V. S. (V. S.), gimęs (duomenys neskelbtini), asmens kodas (duomenys neskelbtini) Lietuvos Respublikos pilietis, vedęs, dirbantis UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktoriumi, neteistas, deklaravęs gyvenamąją vietą ir gyvenantis (duomenys neskelbtini), Neringoje, kaltinamas pagal BK 25 straipsnio 3 dalį ir 216 straipsnio 1 dalį (Lietuvos Respublikos 2013-12-19 įstatymo Nr.XII-702 redakcija, galiojanti nuo 2014-01-08).

I. A. (I. A.), gimęs (duomenys neskelbtini), asmens kodas (duomenys neskelbtini) Lietuvos Respublikos pilietis, vedęs, dirbantis UAB „(duomenys neskelbtini)“ kalviu, neteistas, deklaravęs gyvenamąją vietą ir gyvenantis (duomenys neskelbtini), Klaipėdoje, kaltinamas pagal BK 25 straipsnio 3 dalį, 24 straipsnio 6 dalį ir 216 straipsnio 1 dalį (Lietuvos Respublikos 2013-12-19 įstatymo Nr. XII-702 redakcija, galiojanti nuo 2014-01-08).

Aprašomoji dalis

Teismas nustatė:

kaltinamasis I. G. 2006 m. rugpjūčio 31–rugsėjo 7 d. laikotarpiu Klaipėdos mieste, siekdamas nuslėpti ir įteisinti kito asmens turtą, žinodamas, kad jis gautas nusikalstamu būdu, padėjo atlikti su tuo turtu susijusias finansines operacijas, t. y. legalizavo kito asmens nusikalstamu būdu gautą turtą, o būtent: 2006 m. rugpjūčio 31–rugsėjo 7 d. laikotarpiu Klaipėdos mieste, siekdamas nuslėpti ir įteisinti kito asmens turtą – dalį V. S. grynųjų pinigų, ją sudarė 1 652 134,07 Lt (478 491,10 Eur), žinodamas, kad jis gautas nusikalstamu būdu, t. y. ši grynųjų pinigų suma – 1 652 134,07 Lt (478 491,10 Eur), gauta iš G. S., kaip dalis užmokesčio grynaisiais pinigais už neteisėtai jam realizuotus 2 956 818,23 Lt vertės 1 614 000 kg (1 925 109 l) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, kuris buvo neteisėtai neišvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną laikotarpiu nuo 2006-03-01 iki 2006-10-06, suklastotais dokumentais įforminant, kad 1 614 000 kg (1 925 109 l) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, buvo laikotarpiu nuo 2006-04-05 iki 2006-09-14 neva parduota užsienio kompanijoms (duomenys neskelbtini) (kodas (duomenys neskelbtini)) ir (duomenys neskelbtini) pagal UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM sąskaitas faktūras, serija BBA Nr.1110, 1150, 1270, 1314, 1373, 1438, ir buvo bunkeriuota į laivus „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“, veikdamas organizuota grupe su V. S., I. A. (I. A.) bei ikiteisminio tyrimo metu nenustatytais asmenimis, V. S. nurodymu perdavė dalį V. S. nusikalstamu būdu gautų grynųjų pinigų, ji sudarė 188 807 Lt (54 682,29 Eur), ikiteisminio tyrimo metu nenustatytiems asmenims. Ikiteisminio tyrimo metu nenustatyti asmenys 2006 m. birželio–rugpjūčio mėnesių laikotarpiu dar gavę iš I. A. ir ikiteisminio tyrimo metu nenustatytų asmenų dalį V. S. nusikalstamu būdu gautų grynųjų pinigų, ji sudarė 829 784,70 Lt (240 332,26 Eur), t. y. iš viso 1 018 591,70 Lt (295 004,55 Eur), pagal V. S. nurodymus, perduotus jo paties, per I. A. ir I. G. 2006 m. birželio 6–rugsėjo 7 d. laikotarpiu atliko su šiuo turtu susijusias 12 finansinių operacijų, t. y. ikiteisminio tyrimo metu nenustatytomis aplinkybėmis į UAB „(duomenys neskelbtini)“ (kodas (duomenys neskelbtini)) banko sąskaitą (duomenys neskelbtini), esančią AB Vilniaus banke, iš (duomenys neskelbtini) kompanijos (duomenys neskelbtini) banko sąskaitos (duomenys neskelbtini), esančios AB „R. B.“ Latvijoje, 2006-06-06 pervedė 15 000 JAV dolerių, 2006-06-07 – 50 000 JAV dolerių, 2006-06-22 – 10 000 JAV dolerių, 2006-06-29 – 40 000 JAV dolerių, 2006 07-13 – 25 000 JAV dolerių, 2006-07-20 – 22 000 JAV dolerių, 2006-07-26 – 25 000 JAV dolerių, 2006-08-03 – 50 000 JAV dolerių, 2006-08-11 – 40 000 JAV dolerių, 2006-08-18 – 30 000 JAV dolerių, 2006-08-29 – 50 000 JAV dolerių, t. y. iš viso 357 000 JAV dolerių, o iš (duomenys neskelbtini) kompanijos (duomenys neskelbtini) banko sąskaitos (duomenys neskelbtini), esančios AB „R. B.“ Latvijoje, nurodant, kad tai yra mokėjimai už bunkeriavimus pagal invoisus BBA 1150 ir BBA 1270, 2006-09-07 pervedė 20 000 JAV dolerių, tokiu būdu įteisindami dalį V. S. nusikalstamu būdu gautų pinigų – 377 000 JAV dolerių, t. y. 1 018 591,70 Lt (295 004,55 Eur).

Taip I. G., veikdamas organizuota grupe su V. S. ir I. A. bei ikiteisminio tyrimo metu nenustatytais asmenimis 2006 m. rugpjūčio 31–rugsėjo 7 d. laikotarpiu Klaipėdos mieste padėjo V. S. legalizuoti V. S. nusikalstamu būdu gautą turtą – dalį V. S. grynųjų pinigų, ją sudarė 188 807 Lt (54 682,29 Eur).

Kaltinamasis V. S. 2006 m. balandžio 12 d.–rugsėjo 7 d. laikotarpiu Klaipėdos mieste, siekdamas nuslėpti ir įteisinti savo paties turtą, žinodamas, kad jis gautas nusikalstamu būdu, atliko su tuo turtu susijusias finansines operacijas, t. y. legalizavo savo paties nusikalstamu būdu gautą turtą, o būtent: 2006 m. balandžio 12 d.– rugsėjo 7 d. laikotarpiu Klaipėdos mieste, siekdamas nuslėpti ir įteisinti savo paties turtą – dalį savo paties grynųjų pinigų, jį sudarė 1 652 134,07 Lt (478 491,10 Eur), žinodamas, kad jis gautas nusikalstamu būdu, t. y. ši grynųjų pinigų suma – 1 652 134,07 Lt (478 491,10 Eur) – gauta iš G. S. kaip dalis užmokesčio grynaisiais pinigais už neteisėtai jam realizuotus 2 956 818,23 Lt vertės 1 614 000 kg (1 925 109 l) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, kuris buvo neteisėtai neišvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną laikotarpiu nuo 2006-03-01 iki 2006 10 06, suklastotais dokumentais įforminant, kad 1 614 000 kg (1 925 109 l) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, buvo laikotarpiu nuo 2006 04-05 iki 2006-09-14 neva parduota užsienio kompanijoms (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini) pagal UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM sąskaitas faktūras, serija (duomenys neskelbtini) Nr.1110, 1150, 1270, 1314, 1373, 1438, ir buvo bunkeriuota į laivus „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“, veikdamas organizuota grupe su I. A. (I. A.), I. G. (I. G.) bei ikiteisminio tyrimo metu nenustatytais asmenimis, nurodė I. A., I. G. ir ikiteisminio tyrimo metu nenustatytiems asmenims perduoti jo paties, t. y. V. S., nusikalstamu būdu gautą turtą – dalį jo, t. y. V. S., paties grynųjų pinigų, ji sudarė 1 652 134,07 Lt (478 491,10 Eur), ikiteisminio tyrimo metu nenustatytiems asmenims, kad pastarieji atliktų su šiuo turtu susijusias finansines operacijas, t. y. atliktų šią grynųjų pinigų sumą atitinkančių pinigų sumų JAV doleriais pervedimą į JAV kompanijos (duomenys neskelbtini) sąskaitą (duomenys neskelbtini), esančią AB „(duomenys neskelbtini)“ Latvijoje, arba pervedimą į UAB „(duomenys neskelbtini)“ (kodas (duomenys neskelbtini)) banko sąskaitą (duomenys neskelbtini), esančią AB Vilniaus banke. Pagal V. S. nurodymus, perduotus per I. A., ikiteisminio tyrimo metu nenustatyti asmenys 2006 m. balandžio–gegužės mėnesių laikotarpiu, gavę iš I. A. dalį V. S. nusikalstamu būdu gautų grynųjų pinigų – 633 542,37 Lt (183 486,55 Eur), 2006 m. balandžio 12 d.–gegužės 30 d. laikotarpiu atliko su šiuo turtu susijusias 7 finansines operacijas, t. y. ikiteisminio tyrimo metu nenustatytomis aplinkybėmis į JAV kompanijos (duomenys neskelbtini) banko sąskaitą (duomenys neskelbtini), esančią AB „(duomenys neskelbtini)“ Latvijoje, iš (duomenys neskelbtini) kompanijos (duomenys neskelbtini) (kodas (duomenys neskelbtini)) banko sąskaitos (duomenys neskelbtini), esančios AB „Aizkraukles banka“ Latvijoje, 2006 04 12 pervedė 23 450 JAV dolerių, 2006-04-20 – 39 550 JAV dolerių, 2006-05-10 – 25 300 JAV dolerių, 2006-05-17 – 26 192 JAV dolerius, 2006-05-22 – 62 300 JAV dolerių, 2006-05-26 – 34 250 JAV dolerių, 2006-05-30 – 20 400 JAV dolerių, t. y. iš viso 231 442 JAV dolerius. V. S., tęsdamas nusikalstamą veiką, 2006 m. balandžio 19 d.–gegužės 31 d. laikotarpiu su dalimi pinigų, pervestų į JAV kompanijos (duomenys neskelbtini) (kodas (duomenys neskelbtini)) banko sąskaitą (duomenys neskelbtini), esančią AB „PAREX BANKA“ Latvijoje, atliko 7 finansines operacijas, t. y. naudodamasis JAV kompanijos (duomenys neskelbtini) (kodas (duomenys neskelbtini)) banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „PAREX BANKA“ Latvijoje, valdymo internetu priemone (digipass), iš jos į UAB „(duomenys neskelbtini)“ (kodas (duomenys neskelbtini)) banko sąskaitą (duomenys neskelbtini), esančią AB Vilniaus banke, nurodant, kad tai yra mokėjimai už bunkeriavimą (duomenys neskelbtini) uoste m. v. (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą BBA 1110, internetu 2006-04-19 pervedė 25 000 JAV dolerių, 2006-04-21 – 40 100 JAV dolerių, 2006-05-11 – 25 100 JAV dolerių, 2006-05-18 – 26 000 JAV dolerių, 2006-05-23 – 62 100 JAV dolerių, 2006-05-29 – 33 000 JAV dolerių, 2006-05-31 – 20 150 JAV dolerių, t. y. iš viso 231 450 JAV dolerių, tokiu būdu įteisindamas savo paties nusikalstamu būdu gautus grynuosius pinigus – 231 450 JAV dolerių, t. y. 633 542,37 Lt (183 486,55 Eur). Be to, pagal V. S. nurodymus, perduotus jo paties, per I. A. ir I. G. ikiteisminio tyrimo metu nenustatyti asmenys 2006 m. birželio–rugsėjo mėnesių laikotarpiu, gavę dalį V. S. nusikalstamu būdu gautų grynųjų pinigų – iš I. A. 552 015,50 Lt (159 874,74 Eur), iš I. G. – 188 807 Lt (54 682,29 Eur), iš ikiteisminio tyrimo metu nenustatytų asmenų 277 769,20 Lt (80 447,52 Eur), t. y. iš viso – 1 018 591,70 Lt (295 004,55 Eur), 2006 m. birželio 6 d.–rugsėjo 7 d. laikotarpiu atliko su šiuo turtu susijusias 12 finansinių operacijų, t. y. ikiteisminio tyrimo metu nenustatytomis aplinkybėmis į UAB „(duomenys neskelbtini)“ (kodas (duomenys neskelbtini)) banko sąskaitą (duomenys neskelbtini), esančią AB Vilniaus banke, iš (duomenys neskelbtini) kompanijos (duomenys neskelbtini) (kodas (duomenys neskelbtini)) banko sąskaitos (duomenys neskelbtini), esančios AB „R. B.“ Latvijoje, 2006-06-06 pervedė 15 000 JAV dolerių, 2006-06-07 – 50 000 JAV dolerių, 2006-06-22 – 10 000 JAV dolerių, 2006-06-29 – 40 000 JAV dolerių, 2006 07-13 – 25 000 JAV dolerių, 2006-07-20 – 22 000 JAV dolerių, 2006-07-26 – 25 000 JAV dolerių, 2006-08-03 – 50 000 JAV dolerių, 2006-08-11 – 40 000 JAV dolerių, 2006-08-18 – 30 000 JAV dolerių, 2006-08-29 – 50 000 JAV dolerių, t. y. iš viso 357 000 JAV dolerių, o iš (duomenys neskelbtini) kompanijos (duomenys neskelbtini) (kodas (duomenys neskelbtini)) banko sąskaitos (duomenys neskelbtini), esančios AB „R. B.“ Latvijoje, nurodant, kad tai yra mokėjimai už bunkeriavimus pagal sąskaitas faktūras BBA 1150 ir BBA 1270, 2006-09-07 pervedė 20 000 JAV dolerių, tokiu būdu įteisindami dalį V. S. nusikalstamu būdu gautų pinigų – 377 000 JAV dolerių, t. y. 1 018 591,70 Lt (295 004,55 Eur).

Taip V. S., veikdamas organizuota grupe su I. A. ir I. G. bei ikiteisminio tyrimo metu nenustatytais asmenimis, 2006 m. balandžio 12 d.–rugsėjo 7 d. laikotarpiu Klaipėdos mieste legalizavo savo paties nusikalstamu būdu gautą turtą – dalį savo paties grynųjų pinigų, ji sudarė 1 652 134,07 Lt (478 491,10 Eur).

Kaltinamasis I. A. 2006 m. balandžio 12 d.–rugpjūčio 18 d. laikotarpiu Klaipėdos mieste, siekdamas nuslėpti ir įteisinti kito asmens turtą, žinodamas, kad jis gautas nusikalstamu būdu, padėjo atlikti su tuo turtu susijusias finansines operacijas, t. y. legalizavo kito asmens nusikalstamu būdu gautą turtą, o būtent: 2006 m. balandžio 12 d.–rugpjūčio 18 d. laikotarpiu Klaipėdos mieste, siekdamas nuslėpti ir įteisinti kito asmens turtą – dalį V. S. grynųjų pinigų, ji sudarė 1 652 134,07 Lt (478 491,10 Eur), žinodamas, kad jis gautas nusikalstamu būdu, t. y. ši grynųjų pinigų suma – 1 652 134,07 Lt (478 491,10 Eur) – gauta iš G. S. kaip dalis užmokesčio grynaisiais pinigais už neteisėtai jam realizuotus 2 956 818,23 Lt vertės 1 614 000 kg (1 925 109 l) akcizais neapmokestinto laivams skirto dyzelino, kuris buvo neteisėtai neišvežtas per Lietuvos Respublikos valstybės sieną laikotarpiu nuo 2006-03-01 iki 2006-10-06, suklastotais dokumentais įforminant, kad 1 614 000 kg (1 925 109 l) akcizais neapmokestinto dyzelino, skirto laivams, buvo laikotarpiu nuo 2006-04-05 iki 2006-09-14 neva parduota užsienio kompanijoms (duomenys neskelbtini) (kodas (duomenys neskelbtini)) ir (duomenys neskelbtini) (kodas (duomenys neskelbtini)) pagal UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM sąskaitas faktūras, serija BBA Nr.1110, 1150, 1270, 1314, 1373, 1438 ir buvo bunkeriuota į laivus „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“, veikdamas organizuota grupe su V. S., I. G. (I. G.) bei ikiteisminio tyrimo metu nenustatytais asmenimis, V. S. nurodymu perdavė dalį V. S. nusikalstamu būdu gautų pinigų, ji sudarė 1 185 557,87 Lt (343 361,29 Eur), ikiteisminio tyrimo metu nenustatytiems asmenims, kad pastarieji atliktų su šiuo turtu susijusias finansines operacijas, t. y. atliktų šią grynųjų pinigų sumą atitinkančių pinigų sumų JAV doleriais pervedimą į JAV kompanijos (duomenys neskelbtini) (kodas (duomenys neskelbtini)) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB „PAREX BANKA“ Latvijoje, arba pervedimą į UAB „(duomenys neskelbtini)“ (kodas (duomenys neskelbtini)) banko sąskaitą (duomenys neskelbtini), esančią AB Vilniaus banke. Pagal V. S. nurodymus, perduotus per I. A., ikiteisminio tyrimo metu nenustatyti asmenys 2006 m. balandžio–gegužės mėnesių laikotarpiu gavę iš I. A. dalį V. S. nusikalstamu būdu gautų grynųjų pinigų – 633 542,37 Lt (183 486,55 Eur), 2006 m. balandžio 12 d.– gegužės 30 d. laikotarpiu atliko su šiuo turtu susijusias 7 finansines operacijas, t. y. ikiteisminio tyrimo metu nenustatytomis aplinkybėmis į JAV kompanijos (duomenys neskelbtini) banko sąskaitą (duomenys neskelbtini), esančią AB „PAREX BANKA“ Latvijoje, iš (duomenys neskelbtini) kompanijos (duomenys neskelbtini). (kodas (duomenys neskelbtini)) banko sąskaitos (duomenys neskelbtini), esančios AB „Aizkraukles banka“ Latvijoje, 2006 04 12 pervedė 23 450 JAV dolerių, 2006-04-20 – 39 550 JAV dolerių, 2006-05-10 – 25 300 JAV dolerių, 2006-05-17 – 26 192 JAV dolerius, 2006-05-22 – 62 300 JAV dolerių, 2006-05-26 – 34 250 JAV dolerių, 2006-05-30 – 20 400 JAV dolerių, t. y. iš viso 231 442 JAV dolerius. V. S. tęsiant nusikalstamą veiką, 2006 m. balandžio 19 d.–gegužės 31 d. laikotarpiu su dalimi pinigų, pervestų į JAV kompanijos (duomenys neskelbtini) (kodas (duomenys neskelbtini)) banko sąskaitą (duomenys neskelbtini), esančią AB „PAREX BANKA“ Latvijoje, atlikus 7 finansines operacijas, t. y. naudojantis JAV kompanijos (duomenys neskelbtini) (kodas (duomenys neskelbtini)) banko sąskaitos (duomenys neskelbtini), esančios AB „PAREX BANKA“ Latvijoje, valdymo internetu priemone (digipass), iš jos į UAB „(duomenys neskelbtini)“ (kodas (duomenys neskelbtini)) banko sąskaitą (duomenys neskelbtini), esančią AB Vilniaus banke, nurodant, kad tai yra mokėjimai už bunkeriavimą (duomenys neskelbtini) uoste m. v. (duomenys neskelbtini) pagal sąskaitą faktūrą BBA 1110, internetu buvo pervesta 2006-04-19 – 25 000 JAV dolerių, 2006-04-21 – 40 100 JAV dolerių, 2006-05-11 – 25 100 JAV dolerių, 2006-05-18 – 26 000 JAV dolerių, 2006-05-23 – 62 100 JAV dolerių, 2006-05-29 – 33 000 JAV dolerių, 2006-05-31 – 20 150 JAV dolerių, t. y. iš viso 231 450 JAV dolerių, tokiu būdu V. S. įteisinant savo paties nusikalstamu būdu gautus grynuosius pinigus – 231 450 JAV dolerių, t. y. 633 542,37 Lt (183 486,55 Eur). Be to, pagal V. S. nurodymus, perduotus jo paties, per I. A. ir I. G., ikiteisminio tyrimo metu nenustatyti asmenys 2006 m. birželio–rugsėjo mėnesių laikotarpiu gavę dalį V. S. nusikalstamu būdu gautų grynųjų pinigų – iš I. A. 552 015,50 Lt (159 874,74 Eur), iš I. G. 188 807 Lt (54 682,29 Eur), per ikiteisminio tyrimo metu nenustatytus asmenis 277 769,20 Lt (80 447,52 Eur), t. y. iš viso – 1 018 591,70 Lt (295 004,55 Eur), 2006 m. birželio 6 d.–rugsėjo 7 d. laikotarpiu atliko su šiuo turtu susijusias 12 finansinių operacijų, t. y. ikiteisminio tyrimo metu nenustatytomis aplinkybėmis į UAB „(duomenys neskelbtini)“ (kodas (duomenys neskelbtini)) banko sąskaitą (duomenys neskelbtini), esančią AB Vilniaus banke, iš (duomenys neskelbtini) kompanijos (duomenys neskelbtini) (kodas (duomenys neskelbtini)) banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios AB „R. B.“ Latvijoje, 2006-06-06 pervedė 15 000 JAV dolerių, 2006-06-07 – 50 000 JAV dolerių, 2006-06-22 – 10 000 JAV dolerių, 2006 06-29 – 40 000 JAV dolerių, 2006 07-13 – 25 000 JAV dolerių, 2006-07-20 – 22 000 JAV dolerių, 2006-07-26 – 25 000 JAV dolerių, 2006-08-03 – 50 000 JAV dolerių, 2006-08-11- 40 000 JAV dolerių, 2006-08-18 – 30 000 JAV dolerių, 2006-08-29 – 50 000 JAV dolerių, t. y. iš viso 357 000 JAV dolerių, o iš Panamos kompanijos (duomenys neskelbtini) (kodas (duomenys neskelbtini)) banko sąskaitos (duomenys neskelbtini), esančios AB „R. B.“ Latvijoje, nurodė, kad tai yra mokėjimai už bunkeriavimus pagal sąskaitas faktūras BBA 1150 ir BBA 1270, 2006-09-07 pervedė 20 000 JAV dolerių, tokiu būdu įteisindami dalį V. S. nusikalstamu būdu gautų pinigų – 377 000 JAV dolerių, t. y. 1 018 591,70 Lt (295 004,55 Eur).

Taip I. A., veikdamas organizuota grupe su V. S., I. G. bei ikiteisminio tyrimo metu nenustatytais asmenimis, 2006 m. balandžio 12 d.–rugpjūčio 18 d. laikotarpiu, Klaipėdos mieste, padėjo V. S. legalizuoti jo nusikalstamu būdu gautą turtą – dalį V. S. grynųjų pinigų, ji sudarė 1 185 557,87 Lt (343 361,29 Eur).

Kaltinamasis V. S. kaltu dėl inkriminuoto nusikaltimo neprisipažino ir parodė, kad jis jokios nusikalstamos veikos nepadaręs, dalį savo paties grynųjų pinigų nelegalizavęs.

Kaltinamieji I. G. bei I. A. kaltais dėl inkriminuotų jiems nusikaltimų nepripažino ir teisiamajame posėdyje atsisakė duoti parodymus bei atsakyti į klausimus.

Motyvuojamoji dalis

Nors visi kaltinamieji neigia padarę inkriminuotas jiems veikas, tačiau jų kaltę patvirtina šie teisėtais būdais byloje surinkti duomenys.

Kaltinamasis I. A. apklaustas 2006 10 09 parodė, kad 2001 metais V. S. pasiūlė tapti vienos įmonės direktoriumi, kaip vėliau sužinojo, tai buvo UAB „(duomenys neskelbtini)“. Nurodo, kad su šiuo V. S. pasiūlymu sutikęs ir tapęs UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktoriumi, jis jokio realaus darbo nedirbo, o tik pasirašinėjo įvairius dokumentus, kuriuos jam duodavo pasirašyti V. S. ar UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalteriai. I. A. parodė, kad palaipsniui V. S. jam pasiūlė bendrą reikalą, paminėdamas, kad dažnai jis būna išvykęs į Rusiją, todėl jam reikia patikimo savo žmogaus, kuris galėtų jam padėti kontroliuoti pinigus, tačiau tai nebūtų UAB „(duomenys neskelbtini)“, o būtų kiti V. S. neoficialūs pinigai. I. A. parodė, kad jis, t. y. V. S., jam pasakė, kad jam, t. y. I. A., reikės paimti iš tam tikrų žmonių pinigus, juos atvežti į biurą ir vesti jų apskaitą kiekvieną mėnesį, sudarant ataskaitą pagal realias išlaidas ir jo, t. y. V. S., pateiktus duomenis apie išleistus pinigus. Su tokiu V. S. pasiūlymu sutiko. Nuo to laiko V. S. jam pasakydavo, kada ir iš kokių žmonių jis turėjo paimti pinigus. Dažniausiai tai būdavo G. S., dirbęs UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktoriumi, kuris šiuos pinigus mokėdavo V. S. už parduotus naftos produktus. Parodo, kad su G. S. susitikdavo įvairiose vietose (Klaipėdoje, Tauragėje ir kt.), kur G. S. jam paduodavo įvairias pinigų sumas, o šiuos pinigus jis atveždavo į UAB „(duomenys neskelbtini)“ biurą, kur palikdavo V. S. seife. Taip pat V. S. jam pasakė kompiuteriu sukurti lentelę, kurioje kiekvieną mėnesį jis rašydavo duomenis, kiek buvo gauta pinigų bei kur šie pinigai buvo išleisti. I. A. parodė, kad tokiu būdu pinigus iš G. S. jis imdavo iki 2006 metų vidurio, kartais grynuosius pinigus jam perduodavo G. S. verslo partneris, jo pavaduotojas A. J., o iš G. S. gaunamos sumos buvo nuo 50 000 iki 100 000 litų. I. A. parodė, kad 2001 metais V. S. taip pat pasakė, kad jam reikės iš seife esančių pinigų tam tikrą sumą įnešti grynaisiais į kai kurių ofšorinių įmonių sąskaitas (tai buvo (duomenys neskelbtini) ir kt.). Iš pradžių jis važiuodavo į Latviją ir ten savo vardu įnešdavo pinigus į (duomenys neskelbtini) sąskaitą. Tuo tikslu V. S. paruošė jam įgaliojimą, kaip (duomenys neskelbtini) atstovui, valdyti šios įmonės bankinę sąskaitą, kuri buvo atidaryta PAREX banke Latvijoje. Prieš važiuojant į Latviją jam V. S. pasakydavo, kokią pinigų sumą turi įnešti į šios įmonės sąskaitą ir jis šią pinigų sumą Lietuvoje keisdavo į JAV dolerius ir jau važiuodavo su JAV doleriais į Latviją, kur ir įnešdavo šiuos pinigus į Latvijos PAREX banką. Nuvykus į PAREX banką šiuos pinigus tik įnešdavo, jokio pavedimo iš šios sąskaitos nedarydavo, o tai turėjo daryti pats V. S., kuris turėjo visus bankinės sąskaitos slaptažodžius ir mokėjimo pavedimus darydavo internetu. I. A. parodė, kad V. S. šiuos pinigus iš ofšorinės įmonės sąskaitos pervesdavo į UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitą bei kad V. S. veiklai vykdyti kartais trūkdavo pinigų, todėl jis prašė jo rasti galimybę pas ką nors neoficialiai pasiskolinti. I. A. parodė, kad 2006 metais jis skolino pinigus iš savo pažįstamų S. V. ir E. D., kurie turėjo galimybę pervesti reikiamą pinigų sumą į reikiamos kompanijos sąskaitas. Be to, V. S. jam buvo pavedęs įnešinėti jo, t. y. V. S., nurodytas pinigų sumas į jo, t. y. V. S., valdomos ofšorinės kompanijos (duomenys neskelbtini) sąskaitą. I. A. parodė, kad jis susitarė su S. V., E. D., kad jie V. S. reikalingas pinigų sumas jam, t. y. I. A., nežinomu būdu įneštų tiesiai į (duomenys neskelbtini) sąskaitą, esančią PAREX banke Latvijoje, o vėliau skolos grąžinimui V. S. jam, t. y. I. A., paduodavo pinigus grynaisiais, o jis juos perduodavo S. V. arba E. D.. I. A. parodė, kad jam yra pažįstamas asmuo D. B. (D. B.), kurį jis pažįsta kaip V. S. verslo partnerį, o šiam asmeniui jis, t. y. I. A., pagal V. S. nurodymus 2006 m. keletą kartų perdavė grynųjų pinigų sumas, kurios buvo gautos iš G. S.: jis, t. y. I. A., litus pakeisdavo į dolerius ir D. B. perduodavo nuo penkių iki dvidešimties tūkstančių dolerių (t. 28, b. l. 20–23).

Kaltinamasis I. A. papildomai apklaustas 2007 04 18 parodė, kad V. S. juo pasitikėjo ir pasiūlė vesti neoficialią, jam, t. y. V. S., priklausančių lėšų apskaitą. Pinigai, kurių apskaitą jis vedė, buvo V. S. asmeninės lėšos. I. A. parodė, kad dažniausiai, vykdant V. S. nurodymus, jam tekdavo paimti grynuosius pinigus iš G. S., kuris dirba UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktoriumi, arba jo, t. y. G. S., nesant, iš jo, t. y. G. S., pavaduotojo A. J.. I. A. parodė, kad gautas pinigų sumas paskirstydavo pagal V. S. nurodymą, fiksuodamas tai ir pateikdamas ataskaitas V. S. tiek raštu, tiek žodžiu. I. A. parodė, kad pinigus, gautus iš G. S. ar A. J., V. S. nurodymu perduodavo įvairiems fiziniams asmenims, iš jų ir jam pačiam, tačiau didžiąją dalį paimtų iš G. S. ar A. J. pinigų V. S. nurodymu perduodavo D. B. (D. B.) ir Klaipėdos mieste, (duomenys neskelbtini) g. esančios valiutos keityklos darbuotojams E. D. ir S. V.. I. A. parodė, kad jo prašymu S. (V.) ir E. (D.) pervesdavo jo perduotus pinigus į (duomenys neskelbtini) (toliau – X) sąskaitą, o tai atlikti nurodydavo V. S., kaip ir nurodydavo, kokias sumas reikia pervesti. I. A. parodė, kad pinigai į X sąskaitą buvo pervedami pagal sutartį tarp X ir (duomenys neskelbtini), kuri buvo reikalinga tam, kad pateisintų pinigų pervedimus, nes to reikalavo bankas, tačiau jis nežino, ar iš viso X teikė paslaugas ar prekes (duomenys neskelbtini) Pinigus, gautus iš G. S., pagal V. S. nurodymą ir I. A. prašymą E. (D.) ir S. (V.) pervesdavo į X sąskaitą ir jie jį, t. y. I. A., informuodavo, kada pinigai bus X sąskaitoje. I. A., susipažinęs su jam pateiktomis telekomunikacijų tinklais perduodamos informacijos suvestinėmis, parodė, kad tai yra jo rašytos ir jam rašytos SMS bei jo pokalbiai su V. S., G. S., I. G.. Susipažinęs su šia jam pateikta medžiaga I. A. patvirtino, kad iš G. S. 2006-03-30 gavo 200 000 Lt, 2006 04 09 gavo 190 000 Lt, 2006-04-12 gavo 44 000 Lt, 2006-04-20 gavo 170 714 Lt, 2006 05-02 gavo 59 200 Lt, 2006-05-04 gavo 59 200 Lt, 2006-05-09 gavo 89 000 Lt, 2006-05-22 gavo 210 000 Lt, 2006 05-26 gavo 140 000 Lt, 2006-05-30 gavo 82 000 Lt, 2006-06-13 gavo 125 015 Lt, 2006 07 12 gavo 115 000 Lt, 2006 07-19 gavo 190 000 Lt, 2006-07-25 gavo 85 600 Lt, 2006 08 01 gavo 30 000 Lt, 2006-08-03 gavo 145 000 Lt. I. A. taip pat patvirtino, kad iš A. J. 2006 06 02 gavo 57 390 Lt. I. A., susipažinęs su jam pateiktomis telekomunikacijų tinklais perduodamos informacijos suvestinėmis už laikotarpį nuo 2006-03-28 iki 2006-07-14, taip pat parodė, kad tai yra jo rašytos ir jam rašytos SMS bei jo pokalbiai su V. S., G. S., I. G., E. D. bei S. V.. Susipažinęs su šia jam pateikta medžiaga, I. A. patvirtino, kad 2006-04-20 dalį pinigų, gautų iš G. S., t. y. 39 550 JAV dolerių, V. S. nurodymu perdavė savo pažįstamiems E. D. ir S. V., kad pastarieji pervestų V. S. nurodymu pinigus į X, 2006-05-10 dalį pinigų, t. y. 25 300 AV dolerių, gautų iš G. S. V. S. nurodymu perdavė savo pažįstamiems E. D. ir S. V., kad pastarieji pervestų V. S. nurodymu pinigus į X, 2006-05-17 dalį pinigų, t. y. 26 200 JAV dolerių, gautų iš G. S., V. S. nurodymu perdavė savo pažįstamiems E. D. ir S. V., kad pastarieji pervestų V. S. nurodymu pinigus į X, 2006-05-22 dalį pinigų, t. y. 62 300 JAV dolerių, gautų iš G. S., V. S. nurodymu perdavė savo pažįstamiems E. D. ir S. V., kad pastarieji pervestų V. S. nurodymu į X, 2006 - 05-26 dalį pinigų, t. y. 34 250 JAV dolerių, gautų iš G. S., V. S. nurodymu perdavė savo pažįstamiems E. D. ir S. V., kad pastarieji pervestų V. S. nurodymu pinigus į X, 2006-05-30 dalį pinigų, t. y. 20 400 JAV dolerių, gautų iš G. S., V. S. nurodymu perdavė savo pažįstamiems E. D. ir S. V., kad pastarieji pervestų V. S. nurodymu pinigus į X. I. A. taip pat parodė, kad 2006-06-02 dalį pinigų, t. y. 15000 JAV dolerių, gautų iš G. S., V. S. nurodymu perdavė D. B., 2006-06-06 50000 JAV dolerių, gautų iš G. S., V. S. nurodymu perdavė D. B., 2006-06-23 dalį pinigų, t. y. 8000 JAV dolerių, gautų iš G. S., V. S. nurodymu perdavė D. B., 2006 07 12 dalį pinigų, t. y. 27600 JAV dolerių, gautų iš G. S., V. S. nurodymu perdavė D. B.. Kadangi iš G. S. pinigai buvo gaunami litais, tekdavo juos pakeisti į JAV dolerius, kadangi taip buvo nurodoma V. S.. I. A. parodė, kad V. S. pinigų apskaitą tvarkė iki 2006 m. rugpjūčio mėnesio pradžios. I. A. parodė, kad jo pareiga, t. y. darbas, už kurį jis gaudavo atlygį iš V. S., buvo paimti pinigus, perduoti juos, vesti apskaitą ir už tai atsiskaityti su V. S. (t. 28, b. l. 25–27).

Kaltinamasis I. A. 2013 06 10 apklaustas papildomai parodė, kad V. S. jam pasakydavo, kada jam reikia susitikti su G. S. ir kokią pinigų sumą iš pastarojo paimti. Dėl konkretaus susitikimo, kai G. S. jam turėjo perduoti grynuosius pinigus, su G. S. derindavo telefonu, dažniausiai susiskambindavo ir susitardavo susitikti, jam, t. y. I. A., reikėdavo atvažiuoti į UAB „(duomenys neskelbtini)“ patalpas, tačiau būdavo atvejų, kad ir G. S. atvažiuodavo į Klaipėdą, o tuomet su G. S. susitikdavo tiesiog Klaipėdos mieste, įvairiose vietose (degalinėse ar prie kokios nors parduotuvės). I. A. parodė, kad, susitikus su G. S., jis, t. y. G. S., jam perduodavo pinigų paketą, perduodant pinigus joks dokumentas, patvirtinantis pinigų perdavimą jam, t. y. I. A., surašomas nebuvo, nes tai buvo neoficialūs V. S. pinigai. Dažniausiai tai buvo sumos nuo 10 000 Lt iki 100 000 Lt. I. A. parodė, kad šiuos pinigus G. S. mokėjo už V. S. parduotus naftos produktus. I. A. taip pat parodė, kad, jei G. S. negalėdavo su juo susitikti, tuomet už jį, t. y. G. S., pinigus jam, t. y. I. A., perduodavo pastarojo verslo partneris A. J., kuris buvo G. S. verslo partneris, kurį jis, t. y. I. A., matydavo UAB „(duomenys neskelbtini)“ patalpose. I. A. parodė, kad A. J. jam pinigus už G. S. perduodavo tose pačiose UAB „(duomenys neskelbtini)“ patalpose, arba susiskambinus telefonu ir susitarus susitikti kokioje nors konkrečiai vietoje. I. A. dar kartą patvirtino, kad iš G. S. ar A. J. gautus pinigus jis atveždavo į UAB „(duomenys neskelbtini)“ patalpas, esančias (duomenys neskelbtini), Klaipėdoje, ir juos padėdavo į tose patalpose buvusį seifą, o duomenis apie konkrečias pinigų sumas, kurias jis, t. y. I. A., gaudavo iš G. S. ar A. J., jis, t. y. I. A., suvesdavo į kompiuterinės programos „Microsoft Excel“ duomenų lentelę, kurią jis, t. y. I. A., sukūrė V. S. nurodymu. I. A. parodė, kad sprendimą, kur panaudoti grynuosius pinigus, gautus iš G. S. ar A. J., galėjo priimti tik V. S.. I. A. parodė, kad 2001 metais V. S. jam pasakė, kad dalį šių grynųjų pinigų jam, t. y. I. A., reikės įnešti į ofšorinių įmonių, tai yra (duomenys neskelbtini) ir kitų, bankines sąskaitas. V. S. jam pateikė įgaliojimą (duomenys neskelbtini), pasinaudodamas kuriuo jis, t. y. I. A., galėjo įnešinėti grynuosius pinigus į (duomenys neskelbtini) bankinę sąskaitą, esančią banke „Parex“ Latvijoje. I. A. pažymėjo, kad V. S. turėjo elektroninio prisijungimo slaptažodžius prie (duomenys neskelbtini) ir kitų ofšorinių kompanijų sąskaitų. I. A. parodė, kad jis asmeniškai jokių bankinių pavedimų iš šių įmonių sąskaitų atlikti negalėdavo. I. A. parodė, kad informaciją apie panaudotus pinigus (išlaidas) jis suvesdavo į tą pačią kompiuterinės programos „Microsoft Excel“ duomenų lentelę, tačiau jokie oficialūs dokumentai, pagrindžiantys pinigų panaudojimą, pildomi nebuvo. I. A. dar kartą patvirtino, kad V. S. jo prašė surasti asmenų, kurie neoficialiai galėtų paskolinti pinigų, reikalingų veiklos vykdymui. Paskolinti pinigų sumas, reikiamas V. S. verslui vykdyti, sutiko jo, t. y. I. A., pažįstamas S. V. ir E. D.. I. A. parodė, kad pastarieji tuo metu dirbo valiutos keitykloje, esančioje (duomenys neskelbtini)., Klaipėdoje, kuri priklausė AB (duomenys neskelbtini) bankui. I. A. parodė, kad pinigus V. S. verslui 2006 metais jis, t. y. I. A., iš E. D. ir S. V. skolinosi 3 ar 4 kartus, sumomis, kurios siekė nuo 10 000 iki 15 000 JAV dolerių. V. S. pasakydavo, kada ir kokią pinigų sumą reikia pasiskolinti, o jis, t. y. I. A., susisiekdavo su E. D. ar S. V. ir susitardavo susitikti, o susitikus jis, t. y. I. A., paprašydavo paskolinti pinigų sumą, kurią pasiskolinti jam nurodydavo V. S.. Pastarieji skolino atitinkamas pinigų sumas grynaisiais pinigais, nesurašant jokių dokumentų, kuris patvirtintų, kad skolinami kokie nors pinigai. S. V. ir E. D. skolino pinigus ne kokio nors juridinio asmens vardu, o asmeniškai, be jokių dokumentų. Pastariesiems skolintus pinigus jis, t. y. I. A., grąžindavo taip pat be jokių dokumentų, o pinigus skolos grąžinimui jis, t. y. I. A., gaudavo iš V. S.. Minimos paskolos buvo beprocentės, tiesiog E. D. ir S. V. skolino pinigus dėl asmeninės pažinties. I. A. parodė, kad, bendraujant su E. D. ir S. V. dėl paskolų, jie susitikinėjo Klaipėdos mieste esančiose kavinėse ar netoli viešbučio „(duomenys neskelbtini)“, kur paskola grynaisiais pinigais buvo perduodama jam, t. y. I. A., arba pinigus perduodavo jis, t. y. I. A., kai jiems, t. y. E. D. ir S. V., grąžindavo paskolą. I. A. parodė, kad joks dokumentas, patvirtinantis tai, kad pinigus jis pasiskolino ar paskolą grąžino, surašomas nebuvo, pinigai buvo perduodami ir tiek. I. A. parodė, kad grynieji pinigai, iš kurių buvo grąžinama paskola, buvo gauti iš G. S., jų gavimą ir panaudojimą jis fiksuodavo minimoje kompiuterinėje lentelėje, taip pat šioje lentelėje jis fiksuodavo ir paskolos gavimą iš E. D. ir S. V.. Jokių kitų rašytinių dokumentų, susijusių su paskolų gavimu ir jų grąžinimu, nebuvo. I. A. parodė, kad nurodymą, kada reikia pasiskolinti pinigų ar grąžinti paskolą, jam duodavo V. S. trumpąja SMS žinute ar paskambinęs jam telefonu. I. A. pažymėjo, kad neoficialią V. S. pinigų apskaitą jis vedė nuo 2001 metų iki 2006 metų rugpjūčio mėnesio pradžios. I. A. parodė, kad jis gaudavo piniginį atlygį iš V. S. už tai, kad pastarojo nurodymu paima pinigus, pastarojo nurodymu perduoda pinigus ir veda šių pinigų judėjimo apskaitą į minėtą „Microsoft Excel“ kompiuterinę programą. I. A. parodė, kad V. S. piniginį atlygį už jo atliktą darbą mokėdavo tais pačiais pinigais, kurių neoficialią apskaitą jis, t. y. I. A., vedė. Tiesiog šių pinigų išmokėjimą sau jis, t. y. I. A., pažymėdavo minėtoje kompiuterinėje lentelėje, kurią kontroliuoti galėjo V. S. (t. 28, b. l. 33–36).

Kaltinamasis I. A. apklaustas 2015 05 04 parodė, kad jis nieko nežinojo ir nežino apie kompanijos (duomenys neskelbtini) veiklą, kas buvo šios kompanijos steigėjai, kas buvo ir yra šios kompanijos vadovai ir darbuotojai. I. A. parodė, kad jokios darbo sutarties su kompanijos (duomenys neskelbtini) administracija jis nesudarinėjo ir nežino, kas buvo ir yra kompanijos (duomenys neskelbtini) atstovai, neįskaitant jo paties. I. A. parodė, kad jis nepažįsta asmens, vardu J. S., ir niekada nėra bendravęs su asmeniu tokiu vardu ir pavarde, niekada nevažiavo su asmeniu, vardu J. S., į Latvijoje veikusio PAREX banko filialą Liepojoje tam, kad ten būtų atidarytos banko sąskaitos užsienio kompanijos (duomenys neskelbtini) vardu. I. A. parodė, kad jis nieko nežino apie banko sąskaitų atidarymo šios kompanijos vardu Latvijoje veikusiame PAREX banke 2002 metais aplinkybes, t. y. jis nežino, kas ir su kuo vyko į minėtą Latvijos banką tam, kad atidarytų šias sąskaitas, kas ir kokius dokumentus ten pateikė, kas ir iš ko šiuos dokumentus gavo. Dėl apklausos metu parodyto dokumento – 2005-11-02 pareiškimo J. S. vardu PAREX bankui Latvijoje, kuriame nurodyta, kad J. S. atsisako nuo pirmo parašo teisės, valdant kompanijos (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), kuri buvo atidaryta 2002-03-29 Sutartimi dėl sąskaitos Latvijoje Nr. (duomenys neskelbtini) atidarymo ir aptarnavimo, nurodant, kad nurodyta sąskaita pagal 2005-10-14 įgaliojimą, išduotą kompanijos (duomenys neskelbtini) menedžerio, įgaliotas valdyti I. A., todėl jis, t. y. J. S., prašo anuliuoti minėtos sąskaitos 2002-03-29 parašų ir antspaudo pavyzdžių kortelę jo vardu ir įforminti naują I. A. vardu, kartu nurodant, kad kompanijos (duomenys neskelbtini) sąskaitos (duomenys neskelbtini) valdymo priemonę DIGIPASS Nr. (duomenys neskelbtini) jis, t. y. J. S., perduoda I. A., I. A. parodė, kad jam šis dokumentas yra nematytas, jis šio dokumento nerengė, nespausdino ir niekam nesiuntė, ir jis nežino, kas parengė šį dokumentą ir išsiuntė jį PAREX bankui Latvijoje. I. A. patvirtino, kad jis niekada neturėjo savo žinioje priemonių (digipass) valdyti šias kompanijos (duomenys neskelbtini) vardu atidarytas banko sąskaitas internetu, nors jis surašė ir pasirašė 2005-11-03 pareiškimą dėl kompanijos (duomenys neskelbtini) sąskaitos (duomenys neskelbtini) PAREX banke Latvijoje valdymo perėmimo, parašų ir antspaudų kortelės performinimo jo vardu, kartu patvirtindamas, kad jis gavo šios sąskaitos valdymo įrenginį DIGIPASS Nr. (duomenys neskelbtini). I. A. parodė, kad jis surašė ir pasirašė tokį dokumentą, nors realiai savo žinioje niekada neturėjo sąskaitos valdymo įrenginio DIGIPASS Nr. (duomenys neskelbtini), kadangi Latvijoje veikusiame banke PAREX darbuotojas jam pasakė, kad toks dokumentas reikalingas jam, t. y. I. A., perimant minėtų kompanijos (duomenys neskelbtini) sąskaitų valdymą. I. A. parodė, kad dėl minėtų banko sąskaitų, atidarytų kompanijos (duomenys neskelbtini) vardu, valdymo perėmimo jo vardu 2005 metais, prieš jam pildant dokumentus Latvijoje veikusiame PAREX banke, jis pateikė įgaliojimą, išduotą jam kompanijos (duomenys neskelbtini) vardu, o šį įgaliojimą jis gavo kažkokioje juristų kontoroje, buvusioje (duomenys neskelbtini) centre. I. A. parodė, kad jis neprisimena, kas jam pasakė, kad toks įgaliojimas reikalingas, kad jis galėtų perimti kompanijos (duomenys neskelbtini), atidarytų šios kompanijos vardu Latvijoje veikusiame PAREX banke, bei kad tokį dokumentų jis gaus minėtoje juristų kontoroje. I. A. taip pat patikslino savo parodymus, duotus 2013-06-10 apklausos metu, kai parodė, kad 2001 metais V. S. jam pateikė įgaliojimą kompanijos (duomenys neskelbtini) vardu, parodydamas, kad gali būti, kad 2001 metais V. S. jam davė įgaliojimą, išrašytą ne kompanijos (duomenys neskelbtini), o kokios nors kitos kompanijos vardu. I. A. dėl jam apklausos metu parodytų dokumentų: 2005-11-03 Parašų ir antspaudo pavyzdžių kortelės, 2005-11-03 pareiškimo dėl PAREX Internet banko pajungimo parodė, kad jis patvirtina, kad jis pasirašė šiuose dokumentuose kaip kompanijos (duomenys neskelbtini) atstovas. Dėl jam apklausos metu parodyto dokumento – 2005-11-03 prašymo uždaryti kompanijos (duomenys neskelbtini) sąskaitą PAREX banke Nr. (duomenys neskelbtini) –I. A. parodė, kad jis patvirtina, kad jis surašė ir pasirašė šį prašymą uždaryti kompanijos (duomenys neskelbtini) sąskaitą PAREX banke Nr. (duomenys neskelbtini), tačiau jis neprisimena, kodėl jis surašė ir pasirašė tokį prašymą dėl uždarymo vienos iš dviejų banko sąskaitų, atidarytų Latvijoje veikusiame PAREX banke kompanijos (duomenys neskelbtini) vardu. I. A. dar kartą patvirtino, kad jis nedarė jokių pavedimų iš kompanijos (duomenys neskelbtini) banko sąskaitų, atidarytų šios kompanijos vardu Latvijoje veikusiame PAREX banke, taip pat nepildė ir nesiuntė Latvijos bankui PAREX mokėjimo nurodymų nei faksu, nei elektroniniu paštu, nei kitomis priemonėmis. I. A. parodė, kad 2006 metais jis naudojosi jo vardu registruotu mobiliojo ryšio telefono numeriu (duomenys neskelbtini), tačiau šiuo jo vardu registruotu mobiliojo ryšio telefono numeriu (duomenys neskelbtini) 2006 metais naudojosi ne tik jis, bet ir kiti jo pažįstami asmenys (t. 28, b. l. 75–78).

Klaipėdos apygardos teisme 2010-03-30 teisiamojo posėdžio metu kaltinamasis I. G. parodė, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pradėjo dirbti nuo 2000 metų vadybininku ir jam reikėjo atlikti pareigas nuo darbų organizavimo, laivų priėmimo, dokumentų įforminimo, muitinės dokumentų tvarkymo, klientų paieškos, sutarčių sudarymo iki laivų bunkeriavimo. Dėl autocisternų, jie bunkeriavo (duomenys neskelbtini) kurą pagal Ūkio ministerijoje išduotą licenciją. Remiantis tik licencija - užsiėmė naftos produktų prekyba, saugykla, o kurą galėjo sandėliuoti tik tanklaivyje „(duomenys neskelbtini)“, kuris buvo akcizais apmokestinamų prekių sandėlis. Taip pat kurą laikydavo UAB „(duomenys neskelbtini)“, esančioje (duomenys neskelbtini), Tauragėje, teritorijoje. Jie pažeisdavo taisykles, nes į autocisterną telpa daugiau kuro. Kuras būdavo užsakomas pateikus paraiškas firmai „(duomenys neskelbtini)“, iš anksto suderinus kainą, prieš savaitę laiko, kiek reikia kuro ir kokia kaina. Jei palanki kaina, tai atsiveždavo kuro ir daugiau. Kai užsakydavo kurą, laive „(duomenys neskelbtini)“ kuro likučiai būdavo, nes jie dirbdavo su viso uosto akvatorijoje stovinčiais laivais. Kurą atveždavo kiekvieną savaitę. Kai atvykdavo mašina, ne visada būdavo galimybė priimti, nes krantinėje stovėdavo kiti laivai. Ryte būdavo krantinė, po pietų ji jau būdavo užimta. UAB „(duomenys neskelbtini)“ vairuotojai atvažiuodavo vienu ir tuo pačiu laiku, tačiau svarbu buvo, kad mašinos važiuotų.

Be to, I. G. parodė, kad sandėliuoti kurą leidimą jie gavo prieš 7 metus iš Ūkio ministerijos ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ saugykla buvo (duomenys neskelbtini) mieste. I. G. parodė, kad važtaraščių, jog kuras buvo pervežamas, pateikti negali. Akcizais apmokestinamų prekių sandėlių jie neatidarė, nes buvo per brangu, reikėjo mokėti užstatą. Dokumentų tokių, kad ten veža kurą, nebuvo. Jo ranka būdavo parašyta, kad dėl techninių kliūčių uoste negali priimti kuro, todėl ir nukreipdavo į (duomenys neskelbtini). Mokesčių inspekcijai iš anksto buvo pateikta schema, kur bus sandėliuojamas kuras, kur bus žymėtas, kur šviesus ir kur kuro teršalai. Kitokį kurą, nežymėtą, tuose sandėliuose jie galėjo laikyti, kadangi talpykla jiems buvo labai svarbi. Jei į kitas talpyklas pildavo kurą, tai turėjo pranešti Mokesčių inspekcijai ir nėra apie tai pranešę.

Taip pat I. G. parodė, kad, kiek jis žino, autocisternos su kuru važiuodavo į UAB „(duomenys neskelbtini)“, po to atvažiuodavo į laivą ir kad laivas pakrautas, jis tikėdavo, nes laivas būdavo nusėdęs į vandenį. Pranešdavo apie tai budintis jūreivis, kad atvyko kuras. Krovinio CMR pasirašydavo jis, t. y. I. G., nors nematydavo, kada jis atvykdavo, matė tik, kad laivas nusėdęs. Kuro priėmime jis dalyvaudavo, kiek turėjo laiko, nes srautas būdavo didelis. Priėmimo aktus pasirašydavo tuščius, nes nenorėdavo kapitonus laikyti iki vakaro ir juos paleisdavo. Jis tuos blankus naudodavo įmonės tikslams, nes mokesčiai galėjo ateiti bet kada. Iš pradžių būdavo perdavimo aktai, po to buvo krovinių važtaraščiai, kuriuos reikėdavo pristatyti į Mokesčių inspekciją. Dėl kuro pasipildymo jie gaudavo paraiškas faksu arba pristatydavo pašto kurjeris. I. G. parodė, kad, žinodamas, jog direktorius sudarė sutartį, reikėdavo patikrinti, ar gauti apmokėjimai, buhalterijoje pasitikrindavo ir, jei būdavo įmonė skolinga, tai kuro netiekdavo, o jei ne, tai bunkeriavimas įvykdavo. Apmokėjimai būdavo ir po bunkeriavimo, ir į priekį. Jei yra įmonės skola, tai bunkeriavimo nevykdydavo. Jie bunkeriuodavo tuos laivus, kurie susimokėdavo. Parodė, kad dokumentus tvarkė jis, o laivo agentas paduodavo deklaracijas apie laivo atėjimą. I. G. parodė, kad jis tvarkė muitinės pažymas, sąskaitas faktūras, kokybės sertifikatą, kuro įsigijimo dokumentus. Dėl kuro bunkeriavimo deklaraciją išdavė UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir, jei viskas tvarkinga, leidžia bunkeriuoti, jei ne, tai – „raudonas kanalas“ ir neleidžia. Prieš bunkeriavimą reikėdavo visada pranešti muitinės pareigūnams. Laivo akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje buvo galima laikyti kuro daugiau kaip 200 kubų. Į kitas talpyklas – kiek buvo surašyta norma. I. G. parodė, kad pas juos biure visi teikė ataskaitas mokesčiams. Jie žinojo, kad laive laikoma daugiau kuro negu leidžiama. Parodė, kad jie turėjo atskirą cisterną, kur turėjo apie kubą, be to, V. S. jo prašė nuvažiuoti pas G. S. ir parvežti tai, ką perduos G. S.. Juos, t. y. V. S. ir G. S., siejo žvejybos pramonės verslas (duomenys neskelbtini), kur V. S. turėjo žuvies fabriko statybą ir du laivus ir tie pinigai panaudoti tam verslui. Jam, t. y. I. G., taip sakė V. S.. I. G. parodė, kad su bylos medžiaga susipažino, telefoninių pokalbių klausėsi ir jokių minčių nekilo. Aiškino, kad nurodymų iš V. S. nebuvo, buvo darbo susirinkimai ir aptarti darbiniai reikalai. O dėl pinigų – tai jie buvo asmeniniai. Jis tik nuvažiuodavo ir turėdavo parvežti, paimdavo iš G. S. pinigus ir perduodavo V. S. bei yra kažkiek perdavęs D. B..

I. G. parodė, kad įmonė, t. y. UAB „(duomenys neskelbtini)“ , kurą laikė UAB „(duomenys neskelbtini)“ talpyklose, bet kokius kiekius, tiksliai negali pasakyti, bet nemažus. Kai kuras nebūdavo priimamas į tanklaivį „(duomenys neskelbtini)“, tai jis rašydavo raštus. Kuro užsakymas būdavo, jei „(duomenys neskelbtini)“ vadovai duodavo kurą be pinigų. I. G. parodė, kad jie naudojosi proga ir užsakydavo kiek galima daugiau. Tikslas buvo, kad kuo daugiau atsivežtų kuro. Parodė, kad akcizais apmokestinamų prekių sandėlį tvarkė jis, su įstatymo taisyklėmis nėra susipažinęs, licenciją sandėliuoti kurą UAB „(duomenys neskelbtini)“ jie gavo prieš 7 metus ir vežti kurą galėjo bet kada.

I. G. parodė, kad jie bet kada galėjo vežti kurą į (duomenys neskelbtini) sandėlius. Krovinio CMR ir AD buvo nurodyta, kad gavėjai UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir tanklaivis „(duomenys neskelbtini)“, todėl ir būdavo rašomas dokumentas, kad pervežtų kurą į UAB „(duomenys neskelbtini)“. Kuro vežimai buvo žinomi iš anksčiau, o pagal aplinkybes, kaip laivas dirba, buvo užsakomas kuras. Pagal situaciją buvo sprendžiama, ar vežti į „(duomenys neskelbtini)“, ar į (duomenys neskelbtini). I. G. parodė, kad, kai buvo bunkeriuojamas kuras, jis būdavo laive ir matė bei girdėjo, kad siurblys dirba. Nuo pradžios iki pabaigos jis nedalyvaudavo. Į laivą jis atvykdavo dažnai. Dokumentuose kuro apskaita vykdavo ir kilogramais, ir litrais, be to, V. S. nesiūlė dalyvauti organizuotoje grupėje, kalbėjosi tik apie darbą. Per gamybinius pasitarimus apie nusikalstamą veiką kalbama nebuvo, tik apie laivų bunkeriavimą, (duomenys neskelbtini) uosto laivų aptarnavimą, nes jie turėjo daug atsakingų sutarčių. Tanklaivio „ (duomenys neskelbtini) “ darbuotojams G. M., V. L. nurodymų imituoti bunkeriavimą jis nedavė, tik buvo duota informacija apie numatomą bunkeriavimą. Kad darbai įvykdyti, jis matė antspaudais, parašais patvirtintus priimančio laivo dokumentus, nes jie pasirašo, o laivo mechanikai patvirtina, kad kuras tinkamas. Buhalterijoje tikrino, ar apmokėjimai būdavo įvykdyti, kitaip nebuvo galima bunkeriuoti. Į jo pareigas įeidavo patikrinti važtaraščius, kurie pareidavo iš Latvijos jau užpildyti, ir jų padirbti neįmanoma. Jam juos reikėdavo tik surinkti. I. G. parodė, kad muitinės deklaracijas suruošdavo deklarantas. Jis, t. y. I. G., paruošdavo tik muitinės pažymą ir pateikdavo dokumentus, kuriuos atveždavo vairuotojai. Iš V. S. nurodymų, kad pateiktų deklarantui melagingus duomenis, jis negaudavo. Jis turėdavo gauti dokumentus, kad nuvežtų į muitinę, kad leistų vykdyti krovimą. Būdavo, kad, kai jie užsakydavo kurą, tai keisdavosi ir krantinė, pasakydavo, kad pereitų prie kitos krantinės, prie kito laivo korpuso. Tas ir turėjo įtakos rašyti raštus, kad vežtų kurą į (duomenys neskelbtini) (t. 3, b. l. 119–127).

Klaipėdos apygardos teisme 2014-06-25 posėdžio metu kaltinamasis I. G. parodė, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pradėjo dirbti nuo 2000 metų. UAB „(duomenys neskelbtini)“ jo pareigos buvo agentas. Reikėjo ieškoti Klaipėdos uoste klientų, tarp jų vietinių žvejybinių laivų savininkų, ieškoti klientų – atplaukiančių į uostą laivų. Kita pareiga – pristatyti dokumentus, susijusius su įmonės veikla, pristatyti į Mokesčių inspekciją, muitinę, Gamtos apsaugos inspekcijai, į visas instancijas, kurios kontroliuodavo jų įmonę. UAB „(duomenys neskelbtini)“ užsiėmė šia veikla: bunkeriuodavo dyzelinį kurą, surinkinėjo užterštus vandenis, šiukšles, tepaluotus skudurus. Per dieną jie aptarnaudavo laivus tanklaiviu „(duomenys neskelbtini)“. Reikėdavo pasirūpinti kurą atgabenti, iš anksto numatyti, kiek reikės kuro, kokie klientai, kokie jų poreikiai, derinti su buhalterija. Buhalterija matydavo, kas jų skolininkai, kas ne. Jie rinko paraiškas, jos ateidavo įvairiai, paštu, elektroniniu paštu, faksu iš užsakovų. Jie sudarydavo sutartis su naujais klientais. Kiekvienais metais veikla vyko ta pati, niekas nesikeisdavo. Kaltinamajame akte jam inkriminuojamas dokumentų klastojimas, tai yra AAD dokumentai, CMR dokumentai (ne šioje, kitoje byloje). Tuose dokumentuose yra jo parašai, spaudai. Atsakydamas į teisėjo klausimą, I. G. parodė, kad jo, kaip įmonės darbuotojo, viena iš pareigų buvo uždėti antspaudą ir parašą ant akcizais apmokestinamų prekių AAD ir CMR dokumento. To reikalavo Mokesčių inspekcija. Dar viena iš jo pareigų dar ir nuvežti jiems tuos dokumentus. Atvežus dokumentus be parašų, jie nepriimdavo, o parašo teisę jis turėjo. Jis buvo tuo metu, 2006 m., prekybos agentas. Komercijos direktoriaus pavaduotoju buvo jis vėliau. Parašo teisę jis turėjo, tai buvo viena iš jo pareigybių, suruošti visus dokumentus ir kartą per savaitę pateikti Mokesčių inspekcijai. Mokesčių inspekcijoje patikrindavo kiekvieną dokumentą, kiekvieną kablelį, parašą, ar spaudas yra, po to jie atitinkamai vizuodavo savo antspaudais ir parašais.

I. G. parodė, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ iš Laivų remonto įmonės buvo išsinuomojusi krantinę bunkeriavimo darbams, pasirašyta sutartis dėl krantinės nuomos. Apie tai, kad krantinė bus užimta, iš anksto prieš parą informacija neateidavo, nes į uostą ateina laivai kas valandą per parą iki dvidešimt penkių laivų. Laivo atvykimas ir informacija pateikiama įvairiai būdavo, prieš valandą dvi, tris. Informacija būdavo pateikiama (duomenys neskelbtini) laivų remonto uosto kapitono. Jis derindavo, kur kam atsistoti, ar tai laivas iš doko eina, ar į doką, ar prie krantinės, ar mašinos atvyko, ar su žuvim laivas atvyko išsikrauti. Kurą iš benzinvežių laivas „(duomenys neskelbtini)“ priimdavo įvairiai, priėmimas vykdavo ir „(duomenys neskelbtini)“ teritorijoje, ir (duomenys neskelbtini) laivų remonto teritorijoje.

I. G. parodė, kad jų įmonėje UAB „(duomenys neskelbtini)“ būdavo dispečeris A. A., kuris derindavo, jis išvyko į (duomenys neskelbtini) gyventi. Jis, t. y. A. A., dispečeris, jo darbas pateikti jam, t. y. I. G., informaciją, ar yra laisva krantinė, ar nėra, o jis, t. y. I. G., priima sprendimą, ar paduoti pažymą apie kurą, kad jie negali priimti, ar nepaduoti. Tas pažymas išrašydavo biure sekretorė kompiuteriu. I. G. parodė, kad jis nepamena, ar tie raštai turėdavo numerius, pažymas pasirašydavo arba jis, t. y. I. G., arba kažkas iš biure esančių vadovų. „(duomenys neskelbtini)“ vairuotojams tokias pažymas nuveždavo arba jis, t. y. I. G., arba jo kolega, ar kiti bendradarbiai, dirbantys įmonėje. I. G. parodė, kad jis neneigia, kad reikėdavo nuvežti ar pažymą, ar dokumentus tiesiog, nuvažiuoti pas vairuotoją darbo klausimais. Atsakydamas į teisėjo klausimą, I. G. parodė, kad baltas lapas, kurį jis perduodavo vairuotojui, galbūt ir galėjo būti pažyma, kad negalima priimti. Ne kiekvieną kartą jis, t. y. I. G., nuvažiuodavo prie tų mašinų. Lapas galėjo būti kažkoks įmonės oficialus dokumentas ar buhalterijos raštas, jis paduodavo vairuotojui, kad atiduotų į „(duomenys neskelbtini)“. Anksčiau reikalaudavo originalių parašų, antspaudų, žodis „Gavau“ turėjo būti. I. G. parodė, kad jis neneigia, kad tas baltas lapas galėjo būti ir pažyma, kad jie negali priimti kuro tą dieną.

I. G. parodė, kad vairuotojas turėdavo patvirtinimą, kad galima to maršruto nesilaikyti. Kad gali įvažiuoti į savo „(duomenys neskelbtini)“ aikštelę, kuri pritaikyta būtent pavojingo krovinio laikymui. Uoste laikyti tokio krovinio nebuvo galima. I. G. parodė, kad jis pranešdavo, kad nereikia važiuoti vairuotojui. Vairuotojai važiuoja, pagal dokumentus turi prisistatyti pas juos į uostą, tačiau būna trukdžių, priimamas sprendimas, kad priimti jie negali, ir apie tai pranešama vairuotojui. Pranešama įvairiai, praneša jis, t. y. I. G. pats, nes jam perduoda informaciją dispečeris, kad, pavyzdžiui, krantinė užimta, jis, t. y. I. G., turi įspėti, kad priėmimas neįmanomas. Jis, t. y. I. G., skambina vairuotojui, klausia, kur jis, t. y. vairuotojas, yra tuo metu, jis, t. y. I. G., privažiuoja ir paduoda lapą bei paaiškina žodžiu dar, kad neįmanoma priimti. Skambindavo jis, t. y. I. G., privažiuoja, žodžiu paaiškina, parodo lapą, paaiškina, atsiprašo bei pasako, kada praneš jų įmonės vadovai, kada pristatyti. Netekdavo jiems privažiuoti iki uosto, arba jis, t. y. I. G., arba kitas įmonės darbuotojas priveždavo lapą ir paaiškindavo, kad reisas neįvyks.

I. G. parodė, kad pažymos būdavo paduodamos, automobiliai važiuodavo. Yra paminėta, kad dėl techninių kliūčių negali priimti kuro, o tai galėjo būti ir krantinės nebuvimas, „(duomenys neskelbtini)“ techninės problemos, oro sąlygos, užimtumas. I. G. parodė, kad paties sprendimo apie tai, ar galima priimti ar ne kurą, jis nepriimdavo, kaip jam nurodydavo dispečeris, taip būdavo. Aiškina, kad teko vežti iš S. pinigus, paprašydavo pats A., nuvažiavus į Tauragę, atvežti pinigus į biurą dėl jo, t. y. I. A., reikalų. Jis, t. y. I. A., prašydavo kaip paslaugos jam, t. y. I. G., nesunku būdavo nuvažiuoti. Jis, t. y. I. G., vykdavo tokiu metu, jei turėdavo porą valandų laisvo laiko, kai A. negalėdavo. Jis, t. y. I. G., ir pats A. prašydavo atlikti kokių nors paslaugų jam, t. y. I. G., neatsakydavo, jie vienas kitam padėdavo. Atvežus jis, t. y. I. G., palikdavo biure seife, vėliau A. ar V. kažką su tais pinigais darydavo, tai nebuvo jo, t. y. I. G., reikalai ir jo užduotis. I. G. parodė, kad paduodavo paketą, jis tų pinigų neperskaičiuodavo, nes ne jam jų reikia. Paduodavo paketą, lapelis su suma užrašytas, paketą jis, t. y. I. G., parveža į biurą. I. G. parodė, kad kokia tai būdavo veikla, reikėtų klausti tų žmonių, kas užsiimdavo, jis, t. y. I. G., tik parveždavo ir atiduodavo pinigus, jis tų pinigų nekontroliuodavo, tai ne jo verslas buvo. I. G. parodė, kad jis žinojo, kad A. automobilių verslu užsiima, V. laivų remonto verslu, medienos, nekilnojamojo turto verslu. I. G. parodė, kad jo pamąstymas, jog tie pinigai būdavo iš tų verslų, bet ne iš UAB „(duomenys neskelbtini)“. I. G. parodė, kad prašydavo ir A., ir J. O. padėti iš S. pinigus paimti.

I. G. parodė, kad tai, ką „(duomenys neskelbtini)“ veiks artimiausiu laiku, ar gali priimti kurą ar ne, tai jis sužinodavo iš dispečerio A. A.. A. nurodydavo, kad priėmimas negalimas, nes yra tiek ir tiek darbų. Dispečeris paskirsto, kur „(duomenys neskelbtini)“ turi eiti pirmiausia, kurie svarbūs darbai, kuriuos galima atidėti. Su A. A., kaip ir su visais įmonės darbuotojais, jis, t. y. I. G., bendraudavo telefonu. 2006 m. iš dispečerio A. informaciją telefonu apie tai, kaip dirba laivas „(duomenys neskelbtini)“ kažkur, kad stovi antru, trečiu bortu, jis, t. y. I. G., gaudavo.

I. G. parodė, kad 2006 metais kuras buvo vežamas iš „(duomenys neskelbtini)“ jų transportu arba „(duomenys neskelbtini)“ transportu. I. G. parodė, kad jam žinoma, kad jų autocisterna neturėjo leidimo važiuoti į užsienį, turėjo teisę tik po Lietuvą važinėti, dirbo įmonės reikmėms ir veždavo. I. G. parodė, kad tam tikrais didelio kiekio bunkeravimo atvejais tam tikros kuro atsargos buvo prie krantinės paruošiamas. Būdavo, kad ne tik jų vilkikas, bet ir „(duomenys neskelbtini)“ ar „(duomenys neskelbtini)“ transportas laukdavo prie krantinės ir laukdavo, kol „(duomenys neskelbtini)“ sugrįš, pasipildydavo ir „(duomenys neskelbtini)“ eidavo toliau dirbti.

I. G. parodė, kad praktiškai įmanoma, kad transportas su kuru įvažiuoja į uosto teritoriją ir niekur tai nežymima, jis pats matydavo, kaip vyksta judėjimas pro Klaipėdos laivų remonto įmonės praleidimo punktą. Jei užtrukdavo apsauga, per porą minučių susidarydavo eilė mašinų, penkios šešios mašinos, o pats atstumas nuo vartų iki Pilies gatvės važiuojamosios dalies tėra kokia dvidešimt metrų. Penkios šešios mašinos ir atsidurdavo ant gatvės. Judėjimas į uostą didelis. Vien jų įmonės darbuotojų pravažiuodavo po dvidešimt kartų per dieną pirmyn atgal, be jų, buvo ir kitų įmonių. Fiziškai negalėjo ten spėti. Jis palydėdavo atvykusią mašiną su kuru, parodant leidimą pasirašyti žurnale, pasižymėti nereikėdavo kaskart, apsauga paklausdavo, ar leidimą jie turi, ką jie veža. Jie atsakydavo, kad jie veža į „(duomenys neskelbtini)“ kurą ar iš „(duomenys neskelbtini)“ užterštus vandenis. Jei yra leidimas, apsauga ir nežymėdavo. Žurnale žymėdavo svečius, tai yra tuos, kurie įsigydavo vienkartinį leidimą įvažiavimui į uostą, kokiu tikslu, kur važiuoja. O atvažiuojantis transportas į „(duomenys neskelbtini)“ jau buvo įprasta. Jei jis važinėja per dieną į teritoriją kelis kartus, kiti įmonės darbuotojai ir su asmeniniu leidimu įvažiuojant nežymėdavo kiekvieno karto įvažiuojant. Jei kapitonas M., L. ar kiti „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojai atvažiuoja iki „(duomenys neskelbtini)“, išvažiuoja, tada ir jie turėtų būti žymimi kaskart žurnale, bet realiai to nebūdavo, nes su asmeniniais, nuolatiniais leidimas nežymėdavo sargyba.

I. G. parodė, kad dėl kiekio ir kainos detales su užsakovu didžiaisiais laivais dėl kuro pardavimo jis nederindavo. Užsakovas atsiųsdavo paraišką, kurioje būdavo nurodomas jų pageidaujamas kiekis. Tokia paraiška būdavo gaunama savaitę, penkios dienos prieš bunkeriavimo pradžią. Bunkeriavimo pradžia būdavo suderinama iš anksto. Č., kuris buvo agentas, padėdavo suderinti, kai jau reikėdavo jų tanklaiviui „(duomenys neskelbtini)“ prieiti ir pradėti bunkeriavimą. Tam, kad prieitų, kliento laivas turi būti taip pat pasiruošęs priimti, neturi būti kažkokių suvirinimo, pavojingų krovos darbų laive. Tuo pačiu metu reikėdavo daug veiksmų sužiūrėti ir atlikti. Užsakovų laivas ir pats turėdavo savo darbų, be to, kad priimtų kurą, dirbo savus darbus, turėdavo spėti pasiremontuoti, priimti maisto krovinį ir techniškai turi būti pasiruošęs. Ir jie turi spėti prieiti tuo laiku, kuris jiems skirtas, nes tas laikas skirtas jiems ir vyksta darbas prisišvartavus tanklaiviui „(duomenys neskelbtini)“, prasideda visi įforminimai, patikrinimai, jei reikia.

I. G. parodė, kad dyzeliniu kuru, kaip atsargų, laivo sandėlio užkrovimas buvo vykdomas pagal Muitinės įstatymą 72 valandos iki paslaugos atlikimo. I. G. parodė, kad visoje jo darbinėje veikloje nekilo įtarimų, kad kuras nepakraunamas į laivus „(duomenys neskelbtini)“ ar „(duomenys neskelbtini)“. Po kiekvieno bunkeriavimo, jei laivo kapitonas pasirašo, mechanikas patvirtina, kad taip viskas įvyko, jam, t. y. I. G., ir nekyla abejonių, muitinei nekyla klausimų. Jis pats nestovi prie žarnos ir tankuose nežiūrėdavo. I. G. parodė, kad jis žino, kad kuras „(duomenys neskelbtini)“, nekildavo klausimų. Jam net nereikėdavo galvoti, nes už jį galvodavo Mokesčių inspekcija, darydama patikrinimus kas mėnesį ar kas pusantro mėnesio. Mokesčių inspekcija ateidavo ir pamatuodavo, tas būdavo užfiksuota patikrinimo aktuose.

I. G. parodė, kad pagal inkriminuojamus šešis atvejus, bendraujant su „(duomenys neskelbtini)“ ar „(duomenys neskelbtini)“ įgulos nariais, neįprastų sąlygų nebuvo, viskas vyko standartiškai, kaip ir atliekant kiekvieną bunkeruotę. Tik lietuviškus laivus užbunkeriuojant nereikėdavo eksportą įforminti, o užsienio didiesiems laivams reikėdavo muitinę procedūrą įforminti, toks skirtumas. Nurodo, kad kuras, kaip ir visi atgabenimai mašinomis, buvo įtrauktas į apskaitą. Parodė, kad „(duomenys neskelbtini)“ – tai tokia įmonė, kuri taip pat užsiima laivų bunkeriavimu. Su šia įmone buvo ir sutartis pasirašyta dėl talpų nuomos dyzeliniam kurui. Jų įmonė pasirašė tokią sutartį. I. G. parodė, kad su valiutos keitimais nebuvo susijęs (t. 5, b. l. 15–28).

2006-10-10 apklaustas I. G. parodė, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pradėjo dirbti nuo 2000 m. gegužės mėnesio prekybos agentu. Jo, kaip prekybos agento, pareigos buvo surasti klientus, kuriems reikalingas dyzelinas, t. y. laivų paieška, kuriems reikalingos bunkeriavimo paslaugos, taip pat laivų paieška, kuriems reikalinga pašalinti užterštus vandenis, bei sutarčių sudarymas su klientais. Įmonei vadovavo ir vadovauja jos akcininkas ir jos direktorius V. S.. UAB „(duomenys neskelbtini)“ vykdė savo veiklą, nuomodama tanklaivį „(duomenys neskelbtini)“ iš UAB „(duomenys neskelbtini)“. Parodė, kad, suradus klientą, kuriam reikalingas bunkeriavimas, jis informuodavo V. S., kuris priimdavo sprendimą dėl sutarties pasirašymo su juo. Dyzelinį kurą UAB „(duomenys neskelbtini)“ pirkdavo iš Latvijos įmonės „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“. Dėl kuro tiekimo iš minėtų įmonių tardavosi V. S., kuris ir priimdavo sprendimus dėl to. Užsakius kurą jis buvo transportuojamas į tanklaivį „(duomenys neskelbtini)“. Sutartis dėl kuro transportavimo buvo sudaryta su UAB „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“ ir Latvijos įmone „(duomenys neskelbtini)“. Pakrovus kurą į tanklaivį, pagal sutartį su klientu tanklaivis priplaukdavo prie laivo ir atlikdavo bunkeriavimą. Visa tai buvo daroma V. S. nurodymu. Nurodė, kad jo funkcijos buvo, vykdant V. S. nurodymus, paimti paraišką bunkeriavimui, surašyti prašymą muitinei, jei tai buvo užsienio laivas, o po bunkeriavimo įvykdymo pristatyti dokumentus muitinei. Laivus, kaip klientus, kuriems reikalingas bunkeriavimas, „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“ surado V. S.. Minėti laivai bunkeriuodavo didelius kiekius dyzelinio kuro, t. y. 100–350 t. Kuras, kuris buvo reikalingas šiems laivams, buvo vežamas iš Latvijos įmonės „(duomenys neskelbtini)“. Kuro užsakymu rūpinosi ir sprendimus priimdavo V. S.. I. G. parodė, kad minėtais atvejais, kai buvo bunkeriuojami laivai „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“, tai darė V. S. arba jis V. S. nurodymu. Kuras iš Latvijos Respublikos įmonės „(duomenys neskelbtini)“ buvo transportuojamas UAB „(duomenys neskelbtini)“ transportu. I. G. parodė, kad, transportuojant dyzelinį kurą UAB „(duomenys neskelbtini)“ transportu iš Latvijos įmonės „(duomenys neskelbtini)“ į tanklaivį „(duomenys neskelbtini)“ pasitaikydavo atvejų, kad V. S. nurodydavo jam informuoti laivo įgulą, kad pastarieji padarytų įrašą laivo žurnale apie kuro priėmimą. I. G. parodė, kad, vykdydamas V. S. nurodymus, jis, t. y. I. G., skambindavo laivo „(duomenys neskelbtini)“ vyresniajam, kad pastarasis padarytų įrašą laivo žurnale apie kuro priėmimą į tanklaivį V. S. nurodytą dieną ir valandą. I. G. parodė, kadangi tanklaivyje „(duomenys neskelbtini)“ buvo registruotas akcizinis sandėlis, jis vesdavo šio sandėlio apskaitą, vesdamas „Degalų apskaitos žurnalą“, o duomenis, įtraukiamus į šį žurnalą, jis gaudavo iš tanklaivio „(duomenys neskelbtini)“. I. G. taip pat parodė, kad būdavo atvejų, kai dokumentai, patvirtinantys kuro gavimą tanklaivyje „(duomenys neskelbtini)“, buvo užpildomi biure, įrašus šiuose dokumentuose, patvirtinančiuose, kad kuras pristatytas į tanklaivį „Banga“, užpildydavo jis, t. y. I. G., o duomenis, įtraukiamus į juos, jis gaudavo iš V. S.. I. G. parodė, kad, neabejodamas jų, t. y. V. S., pateiktų duomenų tikrumu, jis, t. y. I. G., įtraukdavo į šiuos dokumentus bei į „Degalų apskaitos žurnalą“. I. G. parodė, kad laivų „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“ bunkeriavimą organizuodavo V. S., t. y. jis I. G., iš V. S. sužinodavo datą ir kuro kiekį, kurį reikia įforminti dokumentuose. Apie tai jis, t. y. I. G., informuodavo „(duomenys neskelbtini)“ kapitoną, o pastarasis įtraukdavo į laivo žurnalą išpilamo kuro į kitą laivą datą, laiką ir kiekį. Pats bunkeriavimas vykdavo nustatytu laiku ir vietoje. „(duomenys neskelbtini)“ priplaukdavo prie laivų (ar „(duomenys neskelbtini)“, ar „(duomenys neskelbtini)“) ir sujungdavo žarnas. I. G. parodė, kad jis būdavo viename iš šių laivų, iš kur paimdavo dokumentus, patvirtinančius kuro perpylimą iš „(duomenys neskelbtini)“ į vieną iš šių laivų. I. G. parodė, kad jis nežino, ar kuras būdavo realiai perpumpuojamas iš „(duomenys neskelbtini)“ į vieną iš šių laivų, tačiau dokumentus, tai patvirtinančius, jis paimdavo iš šių laivų kapitonų, ir jų pagrindu pateikdavo duomenis muitinei apie kuro išvežimą, t. y. apie baigtą eksporto procedūrą. I. G. parodė, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ buvo pasirašyta transporto paslaugų sutartis su UAB „(duomenys neskelbtini)“. I. G. parodė, kad V. S. pavedimu keletą kartų teko vykti į Tauragę, kur G. S. perdavė V. S. įvairias pinigų sumas, siekiančias dešimtis tūkstančių litų. I. G. parodė, kad minėtus pinigus, t. y. litus, jis V. S. nurodymu pakeisdavo (duomenys neskelbtini) g., Klaipėdos mieste, esančioje valiutos keitykloje į nurodytą valiutą ir grąžindavo jam, t. y. V. S. (t. 27, b. l. 51–54).

2007-05-25 apklaustas I. G. parodė, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ (toliau – UAB „B“) pradėjo dirbti 2000 m. Visą laiką įmonėje dirbo prekybos agentu. Vėlesniu laikotarpiu, t. y. maždaug nuo 2002 m., UAB „B“ direktoriui išvykus į komandiruotes ar atostogų metu, pavaduodavo V. S., eidamas laikinai direktoriaus pareigas. UAB „B“ pagrindinė veiklos kryptis buvo surinkti užterštus vandenis iš laivų (duomenys neskelbtini)jūrų uoste bei atlikti jų bunkeriavimus. Jo, kaip prekybos agento, pareigos buvo surasti klientus, t. y. laivus, kuriems reikalingos UAB „B“ teikiamos paslaugos – surinkti užterštus vandenis, atlikti bunkeriavimo paslaugas. I. G. parodė, kad, be to, jam, kaip šios įmonės prekybos agentui, buvo pavesta tvarkyti akcizais apmokestinamų prekių sandėlio apskaitą. Šis sandėlis buvo įregistruotas tanklaivyje „(duomenys neskelbtini)“, kurį UAB „B“ nuomojo iš UAB „(duomenys neskelbtini)“. Pagal šiame sandėlyje įregistruotas kuro saugojimo talpyklas buvo galima sandėliuoti iš viso 249,6 m3 dyzelinio kuro. Dar buvo keletas talpyklų, į kurias buvo surenkami užteršti vandenys, kurių talpa sudarė apie 72 m3. Į pastarąsias talpyklas buvo surenkamas tik užterštas vanduo, dyzelinis kuras į jas nebuvo pilamas. I. G. taip pat parodė, kad, be to, jis, kaip šios įmonės prekybos agentas, rūpinosi, kad į akcizais apmokestinamų prekių sandėlį (toliau AAPS) būtų pristatomas dyzelinis kuras, kuris vėliau būdavo bunkeriuojamas. Jis, kaip UAB „B“ prekybos agentas, sutardavo su klientais, prie kurios krantinės ir kokiu laiku bus atliekamas bunkeriavimas ar užterštų vandenų surinkimas, ir apie tai informuodavo tanklaivio „(duomenys neskelbtini)“ kapitoną N. Č. (N. Č.) ar jo padėjėjus V. L. (V. L.) ir G. M. (G. M.). Dyzelinis kuras buvo pristatomas iš Latvijos įmonės „(duomenys neskelbtini)“ ar (duomenys neskelbtini). Kuras, pristatomas iš Latvijos įmonės „(duomenys neskelbtini)“ paprastai buvo skiriamas eksportui. Tiekimas iš minėtų įmonių vyko pagal V. S. susitarimą. I. G. parodė, kad jis, t. y. I. G., tik kaip prekybos agentas turėjo užtikrinti, kad laiku ir reikiamas kiekis būtų pristatytas į AAPS, esantį tanklaivyje „(duomenys neskelbtini)“. Kuro transportavimą iš šių įmonių vykdė pagal sutartį UAB „(duomenys neskelbtini)“, kurios direktorius G. S., bei dalį kuro savo transportu transportavo Latvijos įmonė „(duomenys neskelbtini)“. I. G. parodė, kad ieškoti klientų buvo jo, kaip prekybos agento, pareiga, tačiau laivus „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“, kaip klientus bunkeriavimui, surado įmonės direktorius V. S.. Šie du laivai buvo bunkeriuojami dideliais kiekiais, kurie buvo įforminami kaip eksportas. Šiuos laivus agentavo UAB „(duomenys neskelbtini)“, kuriai atstovavo D. B. (D. B.). I. G. parodė, kad su D. B. susipažino per V. S. ir jo, t. y. V. S., nurodymu su D. B. derino klausimus, susijusius su laivų „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“ bunkeriavimu. Laikotarpiu nuo 2006 03-01 iki 2006-10-06 šie laivai į Klaipėdos jūrų uostą buvo atplaukę po keletą kartų. I. G. parodė, kad visais šiais atvejais sprendimus dėl šių laivų bunkeriavimo, kuro pristatymo į tanklaivį priiminėjo UAB „B“ direktorius V. S. ir jis, t. y. I. G., veikė jo, t. y. V. S., pavedimu. Į šiuos laivus buvo bunkeriuojami dideli dyzelinio kuro kiekiai, įforminant eksporto procedūras. Kurą, kuris buvo skirtas eksportui, UAB „B“ įsigijo iš Latvijos įmonės „(duomenys neskelbtini)“ ir šį kurą pristatė UAB „(duomenys neskelbtini)“ transportas, tik nedidelę dalį atvežė „(duomenys neskelbtini)“ savo transportu. I. G. parodė, kad apie tai, kad į (duomenys neskelbtini) jūrų uostą atplauks vienas iš paminėtų laivų, V. S. jį informuodavo iš anksto. Numatomas bunkeriuoti kiekis taip pat buvo V. S. nurodomas. I. G. parodė, kad jo užduotis būdavo užsakyti kurą firmoje „(duomenys neskelbtini)“ ir informuoti UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorių G. S., kada reikia siųsti transportą į Latvijos Respublikoje, Liepojos mieste, esančią firmą „(duomenys neskelbtini)“. Kurą transportuodavo UAB „(duomenys neskelbtini)“ automobilis MAN, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) priekabos valst. Nr. (duomenys neskelbtini), vairuotojas K. A. ir automobilis MAN, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) vairuotojas V. B.. Šios transporto priemonės vienu reisu galėjo pristatyti apie 26 tonas dyzelinio kuro. Visas šis kuras, kuris buvo vežamas iš firmos „(duomenys neskelbtini)“, turėjo būti pristatytas į tanklaivyje „(duomenys neskelbtini)“ esantį UAB „B“ AAPS. I. G. parodė, kad jis negali patvirtinti, ar šis kuras tikrai buvo pristatytas į AAPS, kadangi pats asmeniškai iškraunant šį kurą iš transporto priemonės į tanklaivį „(duomenys neskelbtini)“ nedalyvavo. I. G. parodė, kad 2006 m. balandžio mėn. ar gegužės mėn. pradžioje buvo iškilę kažkokių problemų su muitinės pareigūnais, transportuojant dyzelinį kurą iš firmos „(duomenys neskelbtini)“ UAB „(duomenys neskelbtini)“ transportu, o šių problemų sprendimu buvo užsiėmęs UAB „B“ direktorius V. S. ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorius G. S., ir po šio atvejo V. S. nurodė, transportuojant dyzelinį kurą UAB „(duomenys neskelbtini)“ transportu iš Latvijos firmos „(duomenys neskelbtini)“, perduoti vairuotojui ar V. B., ar K. A., priklausomai nuo to, kas tą dieną transportuos dyzelinį kurą, nurodymą, kuriame buvo paaiškinama, kad dėl techninių kliūčių tanklaivis „(duomenys neskelbtini)“, transportuojamos dienos data negali priimti dyzelinio kuro. I. G. parodė, kad šiuos raštus jis parašydavo kiekvienu transportavimu dyzelinio kuro UAB „(duomenys neskelbtini)“ transportu atveju, juos patvirtindavo UAB „B“ atspaudu ir perduodavo vairuotojams sutartoje vietoje. I. G. parodė, kad jie tiesiog susiskambindavo, jiems, t. y. vairuotojams, grįžtant iš Latvijos, ir sutardavo, kur susitiks (paprastai tai būdavo degalinėje, esančioje magistralėje Klaipėda–Kaunas, netoli (duomenys neskelbtini), važiuojant link Kauno, arba kelyje Palanga–Kaunas, neprivažiavus (duomenys neskelbtini)). Gavę šiuos raštus, vairuotojai, neužsukdami į (duomenys neskelbtini) jūrų uostą, važiuodavo į Tauragę, ir tą dieną jie dyzelinio kuro neiškraudavo į tanklaivyje „(duomenys neskelbtini)“ esantį AAPS. I. G. parodė, kad jis nežino, ar kitą, ar kurią nors kitą dieną jie, t. y. vairuotojai, iškraudavo dyzelinio kuro krovinį, nuvežtą į Tauragę, bet duomenys apie tai turi atsispindėti tanklaivio „(duomenys neskelbtini)“ žurnale. I. G. dar kartą parodė, kad jis nėra asmeniškai dalyvavęs iškrovimo iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ transportu pristatyto kuro į tanklaivyje „(duomenys neskelbtini)“ esantį AAPS procedūroje, tačiau V. S. nurodymu jis, t. y. I. G., padarydavo įrašą AAPS apskaitoje, kad šis krovinys pristatytas į tanklaivį „(duomenys neskelbtini)“. I. G. parodė, kad nežino, su kuo buvo susijęs šių veiksmų atlikimas, tačiau įtarė, kad tai yra susiję su AAPS apskaitos tvarkymu, ir darė prielaidą, kad greičiausiai, kadangi tokio tipo sandėlių darbo tvarka labai griežtai reglamentuojama, negalima jame darbų vykdyti vėlesniu paros metu, todėl raštas, kuriame nurodoma, kad dėl techninių kliūčių tanklaivis „(duomenys neskelbtini)“ negali priimti dyzelinio kuro, turėjo būti pateisinama priežastis, kad dyzelinį kurą būtų galima transportuoti į Tauragę, siekiant išvengiant darbo sandėlyje vėlesniu paros metu. I. G. parodė, kad jis tikėjo, kad dyzelinis kuras buvo atvežamas kitą ar tai dar kitą dieną, visų šio sandėlio apskaitos tvarkymo smulkybių jis nesuprato ir nežinojo, ir, nors ir buvo laikomas atsakingu už šio sandėlio apskaitos tvarkymą, faktiškai tai darė V. S., nes be V. S. žinios ar nurodymo jokie įrašai sandėlio apskaitos dokumentuose nebuvo daromi, o šio sandėlio apskaitą griežtai kontroliavo Klaipėdos apskrities VMI. I. G. parodė, kadangi yra baigęs tik aštuonias klases, nelabai suprato ir žinojo visus įstatymus ir kitus norminius aktus, reglamentuojančius AAPS darbo tvarką, apskaitos vedimą, ataskaitų teikimą VMI, todėl jis visiškai pasikliovė V. S. nurodymais, kadangi pastarasis šioje srityje nusimanė daug geriau nei jis. I. G. parodė, kad bunkeriuojami dyzelinio kuro kiekiai į laivus „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“ buvo dideli: 2006-04-05 į „(duomenys neskelbtini)“-372 t, 2006-06-16 į „(duomenys neskelbtini)“ – 382 t, 2006-08-14 į „(duomenys neskelbtini)“ – 310 t, 2006-07-13 į „(duomenys neskelbtini)“ – 225 t, 2006 09 14 į „(duomenys neskelbtini)“ – 240 t. I. G. parodė, kadangi jis matė AAPS, esančio tanklaivyje „(duomenys neskelbtini)“, talpyklų schemą, jis žinojo, kad pagal oficialius dokumentus į tanklaivyje „(duomenys neskelbtini)“ esantį AAPS galima sandėliuoti apie 209 t, tačiau tai, kad bunkeriuojami žymiai didesni kiekiai dyzelinio kuro į laivus „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“, jam nekėlė įtarimų, kadangi jis darė prielaidą, kad tai pateisinama ir realiai gali būti, kadangi po kažkokio patikrinimo AAPS talpyklų, kurie būdavo ganėtinai dažnai, VMI darbuotojas jam yra sakęs, kad talpyklos yra ne kalibruotos, t. y. metrologiškai nepatikrintos, o tai reiškė, kad realiai šių talpyklų tūris kaip ir neaiškus, todėl visko gali būti, kad į jas telpa ir daugiau nei nurodyta laivo „(duomenys neskelbtini)“ talpyklų schemoje. Be to, AAPS veiklą reguliariai tikrino Klaipėdos apskrities VMI darbuotojai, jiems taip pat buvo pateikiami duomenys apie tanklaivyje „(duomenys neskelbtini)“ esančio AAPS likučius, kurie sudarė ir 382 t, 310 t, 372 t, 225 t, 240 t, ir daugiau, tačiau pastabų ar nuobaudų dėl to nebuvo, nors VMI darbuotojai turėjo visą AAPS dokumentaciją, iš jų ir talpyklų schemą, todėl jis buvo tikras, kad tokių kiekių buvimas AAPS ir jų bunkeriavimas į laivus „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“ yra teisėtas ir legalus. I. G. parodė, kad apie tai, kad bus bunkeriuojamas vienas iš jo paminėtų laivų, t. y. „(duomenys neskelbtini)“ ar „(duomenys neskelbtini)“, kokiu kiekiu dyzelinio kuro, kur ir kada, jį informuodavo V. S. arba D. B.. I. G. parodė, kad, žinant konkrečią dieną, valandą ir vietą, kur reikia priplaukti, kokį kiekį reikia bunkeriuoti, jis informuodavo apie tai tanklaivio „(duomenys neskelbtini)“ atsakingą įgulos narį, ir pastarasis prisišvartuodavo prie vieno iš paminėtų laivų, t. y. „(duomenys neskelbtini)“ ar „(duomenys neskelbtini)“, ir atlikdavo kuro bunkeriavimą. I. G. dar kartą parodė, kad pats jis šiame procese nedalyvaudavo, t. y. jis atvykdavo į bunkeriuojamą laivą, kur šio laivo atsakingi darbuotojai pasirašydavo dokumentus, patvirtinančius kuro gavimą, t. y. jis pats bunkeriavimo procese nedalyvaudavo, tik gaudavo patvirtinimą, kad kuras bunkeriuotas. I. G. parodė, kad jis negali patvirtinti, ar realiai kuras bunkeriuotas, nes to pats nematė, bet tuomet tikėjo, kad bunkeriavimas įvyko, nes gaudavo tai patvirtinančius dokumentus. I. G. parodė, kad AAPS likučiai yra užfiksuoti kiekvienos operacijos metu, o koks sandėlio likutis yra bunkeriavimo dieną, galima pasižiūrėti AAPS apskaitos žurnale. I. G. parodė, kad tai, kad dyzelinio kuro bunkeriavimai buvo vykdomi UAB „B“ važtaraščiuose nurodytą dieną, t. y. 2006-04-05, į „(duomenys neskelbtini)“ – 372 t, 2006-06-16 į „(duomenys neskelbtini)“ – 382 t, 2006-08-14 į „(duomenys neskelbtini)“ – 310 t, 2006-07-13 į „(duomenys neskelbtini)“ – 225 t, 2006-09-14 į „(duomenys neskelbtini)“ – 240 t, 2006 04-27 į „(duomenys neskelbtini)“ – 85 t, jis žino, kadangi pats, vykdydamas V. S. ar D. B. nurodymą, tai daryti davė komandą tanklaivio „(duomenys neskelbtini)“ įgulai. I. G. parodė, kad jis nežino, ar V. S. ar kas kitas iš UAB „B“ darbuotojų būtų davęs nurodymą tanklaivio „(duomenys neskelbtini)“ įgulai bunkeriuoti laivus „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“ kitomis dienomis, nei nurodyta bunkeriavimo data važtaraštyje. I. G. parodė, kad, dirbdamas jam pavestą darbą, vadovavosi tik žodiniais nurodymais, jokių pareigybės instrukcijų ar nurodymų nėra pasirašęs ar susipažinęs su jomis (t. 27, b. l. 55–57).

2007-06-15 apklaustas I. G. parodė, kad jis žinojo, jog UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ sieja darbo ryšiai: UAB „(duomenys neskelbtini)“ pagal sutartį su UAB „(duomenys neskelbtini)“ teikė transportavimo paslaugas, transportuojant dyzelinį kurą iš Latvijos įmonės „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“, ir pagal minėtą sutartį už suteiktas paslaugas UAB „(duomenys neskelbtini)“ su UAB „(duomenys neskelbtini)“ atsiskaitinėjo laiku ir jokių problemų neiškildavo. I. G. parodė, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorių G. S. pažinojo tik kaip UAB „(duomenys neskelbtini)“ veiklos partnerį, teikiant transportavimo paslaugas. I. G. parodė, kad ne kartą teko V. S. nurodymu susitikti su G. S. ir iš pastarojo priimti įvairias pinigų sumas, kurios siekė apie 200 000 Lt, kartais mažiau, kartais daugiau. I. G. parodė, kad su G. S. susitikdavo, pastarajam atvykus į Klaipėdą, ar jis, t. y. I. G., pats nuvykdavo į Tauragę. I. G. parodė, kad tai darė V. S. nurodymu, o gautus pinigus vėlgi V. S. nurodymu perduodavo V. S. nurodytiems asmenims: dažnai tai būdavo V. S. pažįstamas D. B.. I. G. taip pat parodė, kad dalį pinigų jo, t. y. V. S., nurodymu pakeisdavo į nurodomą valiutą ir perduodavo jo nurodytiems asmenims. I. G. taip pat parodė, kad suprato, jog pinigai, kuriuos jis paimdavo iš G. S. V. S. nurodymu, buvo susieti ne su UAB „(duomenys neskelbtini)“ veikla (t. 27, b. l. 58–59).

2007-07-19 apklaustas I. G. parodė, kad jis buvo paskirtas vesti degalų apskaitos žurnalą bei akcizinio sandėlio apskaitą, jis buvo informuotas UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktoriaus V. S., ir tai buvo žodinis nurodymas. I. G. parodė, kad į degalų apskaitos žurnalą jis, gavęs dokumentus, patvirtinančius, kad kuras yra iškrautas į tanklaivyje „(duomenys neskelbtini)“ esantį akcizinį sandėlį, jis įtraukdavo sąskaitos faktūros numerį ir kuro kiekį. I. G. parodė, kad tuomet, kai buvo atliekami bunkeriavimai, jis eilės tvarka, pradedant anksčiausiai užregistruotais vežimais, iš šio žurnalo užpildydavo prašymus bunkeriavimui, kuriuos pateikdavo muitinei, o prašyme bunkeriuoti nurodydavo sąskaitos faktūros numerį ir datą. I. G. parodė, kad įtraukiamų į prašymą sąskaitų faktūrų kiekis buvo priklausomai nuo bunkeriavimo dydžio, t. y. V. S. nurodydavo, kad bus bunkeriavimas 200 t, tuomet jis, t. y. I. G., eilės tvarka įtraukdavo tam kiekiui sąskaitų faktūrų į prašymą bunkeriuoti, ir, pildydamas prašymą bunkeriuoti, neatrinkinėdavo konkrečių sąskaitų faktūrų, t. y. ar kurą pristatė „(duomenys neskelbtini)“ transportas, ar UAB „(duomenys neskelbtini)“, o tiesiog nurašydavo iš eilės (t. 27, b. l. 60–61).

2008-04-01 papildomai I. G. parodė, kad jam, kaip šios įmonės, t. y. UAB „(duomenys neskelbtini)“, prekybos agentui, buvo pavesta tvarkyti akcizais apmokestinamų prekių sandėlio apskaitą, t. y. pateikti duomenis apie sandėlio talpyklų panaudojimą įmonės buhalterijai. Taip pat I. G. parodė, kad jis nežino, kada buvo iškraunamas dyzelinas: ar kitą, ar kurią nors kitą dieną, tačiau visada manė, kad dyzelinas, vežamas iš Latvijos Respublikos firmos „(duomenys neskelbtini)“ UAB „(duomenys neskelbtini)“ transportu, yra supilamas į tanklaivyje „(duomenys neskelbtini)“ esantį AAPS. I. G. dar kartą parodė, kad jis nėra asmeniškai dalyvavęs iškrovimo UAB „(duomenys neskelbtini)“ transportu pristatyto dyzelino į tanklaivyje „(duomenys neskelbtini)“ esantį AAPS procedūroje, tačiau V. S. nurodymu patvirtindavo parašu ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ antspaudu tarptautinius krovinio važtaraščius bei administracinius lydraščius, pagal kuriuos buvo pristatomas UAB „(duomenys neskelbtini)“ transportu iš Latvijos Respublikos laivams skirtas dyzelinas, o šiuos dokumentus jam perduodavo UAB „(duomenys neskelbtini)“ vairuotojai, kartais G. S.. I. G. parodė, kad, pasirašius šiuos dokumentus, jis pateikdavo UAB „B“ buhalterijai ir pagal juos buvo užpildomi AAPS apskaitos dokumentai, o administraciniai lydraščiai buvo pristatomi ir į Klaipėdos VMI, kur taip pat buvo vedama AAPS, esančio tanklaivyje „(duomenys neskelbtini)“, apskaita. I. G. parodė, kad susipažino su tarptautiniais transportavimo važtaraščiais, pagal kuriuos UAB „(duomenys neskelbtini)“ priklausančiu transportu buvo pristatytas į UAB „B“ dyzelinas, skirtas laivams, ir patvirtino, kad šiuos važtaraščius jis patvirtino parašu ir UAB „B“ antspaudu. I. G. parodė, kad susipažino su pateiktais administraciniais lydraščiais už laikotarpį nuo 2006-03-01 iki 2006-10-06, pagal kuriuos UAB „(duomenys neskelbtini)“ transportu pristatytas dyzelinas iš Latvijos Respublikos buvo saugomas akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje, ir patvirtino, kad šiuos administracinius lydraščius jis patvirtino savo, kaip UAB „B“ agento, parašu ir asmeniniu spaudu. I. G. taip pat parodė, kad jis nežino, kodėl, transportuojant dyzeliną iš Latvijos Respublikos UAB „(duomenys neskelbtini)“ transportu, automobiliai neužsukdavo į Klaipėdos jūrų uostą, o jam V. S. nurodymu reikėdavo vairuotojams perduoti nurodymą, kad dėl techninių kliūčių tanklaivis „(duomenys neskelbtini)“ priimti krovinio negali. I. G. papildomai parodė, kad duomenis apie bunkeriavimą į laivus „(duomenys neskelbtini) ir „(duomenys neskelbtini)“, t. y. bunkeriavimo važtaraščius, apmokėjimą, pateikdavo deklarantui, o pastarojo užpildytą deklaraciją jis pateikdavo muitininkams. Po kurio laiko, muitininkams patikrinus deklaracijos teisingumą, ji būdavo grąžinama, o jis ją perduodavo į įmonės, t. y. UAB „(duomenys neskelbtini)“, buhalteriją. I. G. taip pat papildomai parodė, kad jis buvo įsitikinęs, kad pinigai, kuriuos jis paimdavo V. S. nurodymu iš G. S., buvo gaunami jų, t. y. V. S. ir G. S., asmeninės pažinties pagrindu (t. 27, b. l. 90–94).

Liudytojas S. V. parodė, kad jis keisdavo valiutą maždaug prieš 17 metų, kai dirbo (duomenys neskelbtini) mbanke.

Liudytojas A. J. parodė, kad nuo 1993 metų dirbo UAB „(duomenys neskelbtini)“, buvo šios įmonės finansininkas ir akcininkas. Įmonė turėjo degalines, užsiiminėjo prekyba naftos produktais. G. S. buvo UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorius. Jis ieškodavo, su kokiomis kompanijomis darbuotis. Teigia, kad buvo rašomos sąskaitos faktūros nurodytam G. S. dyzelino kiekiui, nors dyzelino sisternose būdavo kur kas daugiau.

Liudytojas D. B. parodė, kad jis buvo įmonės UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojas, užsiimdavo laivų aptarnavimu. Teigia, kad 2006 m. pradžioje, galėjo būti vasario– ovo mėn., susitikus su V. S., jis pasiūlė įforminti dyzelinio kuro išvežimą iš Lietuvos. Aiškina, kad pasiūlymo esmė buvo tai, kad jis, turėdamas galimybę organizuoti UAB „(duomenys neskelbtini)“ aptarnaujamų laivų bunkeriavimą, turėjo suorganizuoti, kad laivų kapitonai pasirašytų dokumentus, patvirtinančius kuro išvežimą, kurio realiai nebus. V. S. pasiūlė už šios paslaugos suteikimą 40 JAV dolerių už toną dyzelinio kuro, kurio fiktyvus išvežimas bus pažymėtas dokumentuose. Pasiūlytos sąlygos buvo priimtinos, be to, tam turėjo sąlygas, kadangi aptarnavo jūrinius laivus. V. S. pasakė, kad 2006 metų balandžio pradžioje bus laisvas ir bus galima organizuoti dyzelinio kuro išvežimo imitaciją. 2006 m. balandžio pirmosiomis dienomis į Klaipėdos uostą atplaukė „(duomenys neskelbtini)“. Šio laivo kapitonas buvo M. M. (M. M.). Kaip paprastai, atplaukus UAB „(duomenys neskelbtini)“ aptarnaujamam laivui, šiuo konkrečiu atveju „(duomenys neskelbtini)“, į jį kreipėsi šio laivo kapitonas M. M. dėl einamų laivo aptarnavimo reikalų. Susitikus su M. M. aptarė einamus reikalus bei jam užsiminė, kad viena iš uosto bunkeriavimo kompanijų, su kuria jis, kaip UAB „(duomenys neskelbtini)“ atstovas, turi nemažai reikalų, prašė pagelbėti. M. M. paaiškino, kad UAB „B“ bunkeriavo prieš keletą dienų laivą ir nesutvarkė visų reikiamų dokumentų. Tai yra laivas su kuru išplaukė, o UAB „B“ neturi tai patvirtinančių dokumentų. Todėl, kai atplauks UAB „B“ laivas „(duomenys neskelbtini)“ paimti mazutu užterštus vandenis, paprašė M. M. pasirašyti ir dokumentus, kuriuos paduos šios įmonės darbuotojas. Apie tai, kad „(duomenys neskelbtini)“ imituos bunkeriavimą, ir tai, kad dyzelinis kuras neišvežtas iš Lietuvos Respublikos, M. M. nežinojo. Jis M. M. paprašė sutvarkyti viską taip, kad nepavestų partnerių – UAB „B“.

Parodo, kad kapitonas M. M. padarė viską, kaip buvo prašomas. Apie tai, kad fiktyvus kuro išvežimas įformintas, jam, t. y. D. B., pasakė V. S.. V. S. taip pat nurodė, koks kiekis kuro buvo pažymėtas dokumentuose. Tai buvo 372 t. Nurodo, kad V. S. jis nurodė, kad kitas laivas, su kuriuo bus galima atlikti tokią pačią operaciją, į (duomenys neskelbtini)jūrų uostą atplauks 2006 m. balandžio mėnesio pabaigoje. Tuo metu turėjo atplaukti „(duomenys neskelbtini)“. Šį laivą taip pat aptarnauja UAB „(duomenys neskelbtini)“. Minėtas laivas atplaukė, kaip ir nurodė, balandžio mėnesio pabaigoje. Šio laivo kapitonas buvo J. V. (J. V.). D. B. parodė, kad jam, t. y. J. V., kaip ir kapitonui M. M., jis, t. y. D. B., paaiškino situaciją su UAB „B“ bei paprašė pagelbėti jam, t. y. D. B., kadangi jo, t. y. D. B., darbas susijęs su UAB „B“ ir jis nori su šia kompanija palaikyti gerus santykius. „(duomenys neskelbtini)“ kapitonas J. V. sutiko jam, t. y. D. B., padėti. D. B. parodė, kad J. V. taip pat nežinojo, kad kuras nebuvo išvežtas iš Lietuvos Respublikos. Pasirašydamas dokumentus, patvirtinančius, kad kuras išvežtas, J. V. iš jo, t. y. D. B., žodžių tikėjo, kad dyzelinis kuras išvežtas, ir darė paslaugą iš draugiškumo jam. Be to, nuo operatyvaus laivo aptarnavimo uoste priklausė ir kaip greitai laivas išplauks iš uosto. D. B. parodė, kad apie tai, kad 2006-04-27 įformintas 85 t dyzelinio kuro fiktyvus išvežimas, jis, t. y. D. B., sužinojo taip pat iš V. S. žodžių. Parodo, kad 2006-06-16 buvo įformintas fiktyvus 382 t dyzelinio kuro bunkeriavimas iš tanklaivio „(duomenys neskelbtini)“ į laivą „(duomenys neskelbtini)“ bei išvežimas iš Lietuvos Respublikos. D. B. parodė, kad apie tai sužinojo iš V. S. žodžių. D. B. parodė, kad, kaip ir ankstesniais kartais, po 2006-06-16 fiktyvaus bunkeriavimo ir dyzelinio kuro išvežimo atvaizdavimo informavo V. S., kad kitą kartą UAB „(duomenys neskelbtini)“ aptarnaujamas laivas „(duomenys neskelbtini)“ į Klaipėdos jūrų uostą atplauks 2006 m. liepos mėnesį. D. B. parodė, kad jis su V. S. iš karto aptarė galimybę vėl tuo pačiu būdu parodyti dokumentuose fiktyvų bunkeriavimą ir kuro išvežimą iš Lietuvos. 2006 m. liepos pradžioje į Klaipėdos jūrų uostą atplaukė laivas „(duomenys neskelbtini)“. Šio laivo kapitonas buvo N. S. (N. S.). D. B. parodė, kad, susitikęs su atplaukusio laivo „(duomenys neskelbtini)“ kapitonu, aptarė einamuosius reikalus. Be to, jis, t. y. D. B., paaiškino N. S., kad kapitonas M. M., kuris jau tuo metu buvo žuvęs, savo paskutinio reiso metu neteisingai įformino kuro bunkeriavimą ir išvežimą, dėl to dabar kyla problemų „(duomenys neskelbtini)“ frachtuojamiems laivams. Tam, kad šias problemas išspręstų, jis, t. y. D. B., paprašė, kad N. S. patvirtintų kuro bunkeriavimą iš tanklaivio „(duomenys neskelbtini)“ į laivą „(duomenys neskelbtini)“ bei jo išvežimą iš Lietuvos Respublikos. D. B. parodė, kad jis, t. y. D. B., patvirtino N. S., kad kuras tikrai bunkeriuotas ir išvežtas iš Lietuvos Respublikos. D. B. parodė, kad N. S. sutiko jam padėti. D. B. parodė, kad to, jog kuras nebunkeriuotas ir neišvežtas, N. S. nežinojo, kadangi tikėjo jo, t. y. D. B., žodžiais. 2006-07-13 buvo įformintas fiktyvus 225 t dyzelinio kuro bunkeriavimas iš tanklaivio „(duomenys neskelbtini)“ į laivą „(duomenys neskelbtini)“ bei jo išvežimas. D. B. parodė, kad apie fiktyviai bunkeriuoto kuro kiekį ir jo įforminimą, kaip ir ankstesniais kartais, sužinojo iš V. S.. D. B. parodė, kad dokumentus, tai patvirtinančius, jo, t. y. D. B., prašymu pasirašė laivo „(duomenys neskelbtini)“ kapitonas N. S.. D. B. parodė, kad apie kitą kartą, t. y. 2006 m. rugpjūčio mėnesį, atplauksiantį UAB „(duomenys neskelbtini)“ aptarnaujamą laivą „(duomenys neskelbtini)“ į Klaipėdos jūrų uostą, jis, t. y. D. B., V. S. informavo tuoj pat po fiktyvaus bunkeriavimo ir išvežimo 2006-07-13 įforminimo. D. B. parodė, kad jie, t. y. jis ir V. S., sutarė, kad ir kitą kartą jis, t. y. D. B., organizuos dokumentų, patvirtinančių fiktyvų bunkeriavimą ir išvežimą, įforminimą. 2006 m. rugpjūčio pradžioje į Klaipėdos jūrų uostą atplaukė laivas „(duomenys neskelbtini)“, kurio kapitonas buvo A. Z.. D. B. parodė, kad jis, susitikęs ir su šiuo kapitonu, paaiškino išgalvotą istoriją apie keblią situaciją, į kurią pateko UAB „(duomenys neskelbtini)“ verslo partneris Klaipėdos jūrų uoste UAB „B“ dėl neteisingai forminto, bunkeriuoto ir išvežto dyzelinio kuro, paaiškindamas, kad dyzelinis kuras tikrai buvo UAB „B“ bunkeriuotas ir išvežtas. D. B. parodė, kad, be to, jis nurodė, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ sklandi veikla, aptarnaujant laivus, labai priklauso nuo UAB „B“ teikiamų paslaugų. D. B. parodė, kad A. Z. sutiko padėti, patvirtindamas dokumentus, kad dyzelinis kuras bunkeriuotas į „(duomenys neskelbtini)“ ir išvežtas iš Lietuvos Respublikos. 2006-08-14 A. Z. patvirtino parašu ir laivo atspaudu dokumentus, kuriuose buvo nurodoma, kad iš tanklaivio „(duomenys neskelbtini)“ bunkeriuota į laivą „(duomenys neskelbtini)“ 310 t dyzelinio kuro, kuris išvežtas iš Lietuvos Respublikos. D. B. parodė, kad šiuos dokumentus A. Z. patvirtino, tikėdamas jo, t. y. D. B., žodžiais, kad šis kuras yra jau seniau bunkeriuotas ir išvežtas iš Lietuvos Respublikos. D. B. parodė, kad apie fiktyviai bunkeriuoto kuro kiekį sužinojo iš V. S.. D. B. taip pat parodė, kad apie tai, kad 2006 m. rugsėjo mėnesį į Klaipėdos jūrų uostą atvyksta laivas „(duomenys neskelbtini)“, jis V. S. informavo iš anksto. Kaip ir buvo sutarta su V. S., atplaukus rugsėjo pradžioje laivui „(duomenys neskelbtini)“ į Klaipėdos jūrų uostą, jis, t. y. D. B., susitiko su kapitonu N. S.. D. B. parodė, kad jis N. S. taip pat paprašė paslaugos, paaiškindamas išgalvotą istoriją apie keblią situaciją, į kurią pateko „UAB „(duomenys neskelbtini)“ verslo partneris Klaipėdos jūrų uoste UAB „B“ dėl neteisingai įforminto, bunkeriuoto ir išvežto dyzelinio kuro, nurodydamas, kad dyzelinis kuras tikrai buvo UAB „B“ bunkeriuotas ir išvežtas. D. B. parodė, kad, be to, nurodė, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ sklandi veikla, aptarnaujant laivus, labai priklauso nuo UAB „B“ teikiamų paslaugų. D. B. parodė, kad N. S. sutiko padėti, patvirtindamas dokumentus, kad dyzelinis kuras bunkeriuotas į „(duomenys neskelbtini)“ ir išvežtas iš Lietuvos Respublikos. 2006 09-14 N. S. patvirtino parašu ir laivo atspaudu dokumentus, kuriuose buvo nurodoma, kad iš tanklaivio „(duomenys neskelbtini)“ bunkeriuota į laivą „(duomenys neskelbtini)“ 240 t dyzelinio kuro, kuris išvežtas iš Lietuvos Respublikos. D. B. parodė, kad šiuos dokumentus N. S. patvirtino, tikėdamas jo, t. y. D. B., žodžiais, kad šis kuras yra jau seniau bunkeriuotas ir išvežtas iš Lietuvos Respublikos. D. B. parodė, kad fiktyviai parodyto kaip bunkeriuoto kuro kiekį sužinojo iš V. S.. D. B. parodė, kad visais jo paminėtais atvejais kuras nebuvo pakrautas į laivus „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“ ir nebuvo išvežtas iš Lietuvos Respublikos. Laivai „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“ V. S. jam, t. y. D. B., nurodytų kuro kiekių nebunkeriavo Klaipėdos jūrų uoste, o jis, t. y. D. B., tik paprašytas V. S. susitarė su minėtų laivų kapitonais dėl fiktyvių bunkeriavimo operacijų parodymo dokumentuose. D. B. parodė, kad visais atvejais jis V. S. iš anksto nurodydavo preliminarią laivo atplaukimo ir tikslią laivo išplaukimo datą. Taip pat D. B. patvirtino, kad kompanija „(duomenys neskelbtini)“ niekada jam nebuvo davusi nurodymo bunkeriuoti laivų „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“ Klaipėdos jūrų uoste ir to niekada nedarė. D. B. parodė, kad jis nežino, kodėl V. S. UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitoje nurodė krovinio, t. y. dyzelinio kuro, gavėją kompaniją „(duomenys neskelbtini)“ L.L.C. D. B. parodė, kad jis gali daryti prielaidą, kad, žinodamas, kas frachtuoja laivus „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“ bei surinkdamas iš šių laivų užterštus vandenis, V. S. naudojo ir šios kompanijos rekvizitus. D. B. parodė, kad su V. S. buvo kalbama apie atsilyginimą už jo suteiktas paslaugas, t. y. 40 JAV dolerių už dokumentuose nurodytą bunkeriuotą toną, tačiau tų pinigų faktiškai negavo. D. B. parodė, kad tuo pačiu metu, kai pradėjo bendrauti su V. S. dėl kuro bunkeriavimo, pastarasis iš jo skolinosi pinigus. Tai buvo įvairios sumos 10–40 tūkst. JAV dolerių, todėl gautos pinigų sumos iš V. S. faktiškai buvo tik skolos susigrąžinimas, nes už suteiktas paslaugas jam, t. y. D. B., atsiskaitymai labai vėlavo. Taip pat D. B. parodė, kad laivų „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“ kapitonų paprašydavo paslaugos padėti UAB „B“, sprendžiant šiai įmonei iškilusias problemas. Ir tai, kad jie sutiko pasirašyti fiktyvius dokumentus, buvo siekiant kaip galima greičiau susitvarkyti visus reikalus uoste, t. y. iškrauti, pasikrauti, atlikti tech. aptarnavimą ir greičiau išplaukti į reisą, tai daugiausia priklausė nuo jo, t. y. D. B., veiksmų, todėl kapitonai dėl to ir sutiko išpildyti jo prašymus. Be to, jis parodė, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ buvo pasirašiusi sutartį su užsienio kompanija (duomenys neskelbtini) dėl šiai kompanijai priklausančių laivų „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“ techninio aptarnavimo. D. B. parodė, kad iš kompanijos (duomenys neskelbtini) darbuotojų jis pažįsta S. V. M., kuris gyvena Izraelyje, su kuriuo bendravo asmeniškai, taip pat telefonu D. B. parodė, kad su S. M. jis bendravo kaip su (duomenys neskelbtini) direktoriumi. D. B. parodė, kad patvirtina savo parodymus, duotus 2006-12-18, 2008-02-15 apklausų metu, kai parodė, kad kompanija (duomenys neskelbtini) niekada jam, t. y. D. B., nedavė nurodymo bunkeriuoti laivus „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“ Klaipėdos jūrų uoste ir niekada to nedarė, bei kad jis, t. y. D. B., nežinojo ir nežino, kodėl UAB „B“ apskaitos dokumentuose, kuriais buvo įformintas dyzelinio kuro bunkeriavimas į laivus „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“, kaip gavėjas buvo nurodyta kompanija (duomenys neskelbtini), taip pat jis nežino, kokiu būdu buvo parodyti piniginiai atsiskaitymai pagal minėtus dokumentus. D. B. dėl (duomenys neskelbtini) sąskaitos (duomenys neskelbtini) banke „Rietumu banka“ Rygoje parodė, kad jis asmeniškai pinigų į šią sąskaitą neįnešinėjo ir pinigų iš jos neėmė bei pavedimų iš jos nedarė. Dėl kompanijos (duomenys neskelbtini) D. B. parodė, kad ši kompanija jam yra žinoma, kadangi UAB „(duomenys neskelbtini)“ taip pat buvo sudariusi sutartį su kompanija (duomenys neskelbtini) dėl laivų techninio aptarnavimo, o šią sutartį kaip (duomenys neskelbtini) atstovas pasirašė minėtas S. M.. Dėl (duomenys neskelbtini)sąskaitos (duomenys neskelbtini) banke „Rietumu banka“ Rygoje D. B. parodė, kad jis asmeniškai pinigų į šią sąskaitą neįnešinėjo ir pinigų iš jos neėmė.

Liudytojas V. G. parodė, kad dirbo UAB „B“ ekonomistu vadybininku. Dirbant UAB „B“ pildavo kurą į laivus. Nuolat buvo laivuose, į kuriuos buvo pilamas kuras, stebėdavo, kaip vyksta procesas, pildomi dokumentai, vykdavo į muitinę, užpildydavo deklaracijas. Nurodo, kad direktoriaus V. S. žodiniu nurodymu buvo atsakingas už dyzelinio kuro pirkėjų ir tiekėjų paiešką, atlikdavo muitinės procedūras, susijusias su dyzelinio kuro tiekimu. Aiškina, kad važtaraščius pildydavo laive kapitonas, o jis pažymėdavo, kokį kiekį reikia į laivą pilti. PVM sąskaitas faktūras tvarkydavo buhalterija. Prieš ateinant prie laivo, reikėdavo klausti uosto dispečerinės, kur buvo nurodoma tam tikra informacija, nuo kokios krantinės į kokį laivą einama. Prisišvartavimai prie atplaukiančio laivo buvo derinami su vyr. mechaniku. Teigia, jog jis užsirašydavo skaitiklių rodmenis ir pradėdavo darbą. Kai kuras būdavo pristatytas į laivą, jis nusileisdavo į laivą, vėl patikrindavo skaitiklių rodmenis, kartais matuodavo ir pasirašydavo važtaraščius. Muitinei pateikdavo dokumentus vėliau, atvykęs į muitinę su užpildytais dokumentais ir su laivo kapitono parašais, buvo pildoma eksporto deklaracija, sąskaita faktūra, pats važtaraštis, priėmimo– perdavimo aktas, kokybės sertifikatas. Įforminus eksperto procedūrą, visi dokumentai būdavo perduodami saugoti į buhalteriją. Pagrindiniai gavėjai būdavo laivai, kurie įplaukia į Klaipėdos uostą. Kuro tiekėjai būdavo iš Latvijos, Mažeikių naftos. Parodo, kad šviesus kuras eidavo eksportui, o žalias kuras eidavo vietinei rinkai, žvejams. Kuro dažymas vykdavo pačiuose tanklaiviuose, visi darbai vyko tanklaivyje „(duomenys neskelbtini)“, kurio talpyklos buvo įregistruotos. Į tanklaivį „(duomenys neskelbtini)“ buvo pilamas dažytas ir nedažytas kuras. Vietine rinkai ir eksportui skirtas kuras būdavo atskirti. Aiškina, kad dažyto kuro pardavimo procedūra ta pati, tik skyrėsi prižiūrėtojas. Dažytą kurą prižiūrėdavo Mokesčių inspekcija. Teigia, kad V. S. žodinį nurodymą pateikdavo UAB „B“ sekretorei, kuri suvesdavo duomenis į apskaitą dėl dyzelinio kuro pirkimo. Neneigia, kad už 2006 m. balandžio mėnesį akcizais apmokestinamų prekių sandėlio apskaitos žurnalą galėjo pildyti. Parodo, kad dažymo aktuose pasirašydavo jis, nes V. S. aiškino, jog taip reikia daryti. Nurodo, kad į laivą „(duomenys neskelbtini)“ kurą atveždavo su autosisternomis benzinvežiais. Pažįsta UAB „(duomenys neskelbtini)“ įmonės direktorių G. S., jis kartais atvažiuodavo į biurą. Be to, teigia, kad už kurą mokėjimas vykdavo per sąskaitas.

Atliekant V. S. naudojamo mobiliojo ryšio abonento Nr. (duomenys neskelbtini) TPNST, nustatyta, kad V. S., esantis UAB „B“ direktorius, organizuoja prekių (t. y. dyzelio kuro) neišvežimą. „B“ yra bunkerio „(duomenys neskelbtini)“ savininkas, bunkeris „(duomenys neskelbtini)“ atlieka bunkeriavimo paslaugas Klaipėdos uoste užsienio bei vietiniams laivams. Prisidengus oficialia veikla, neapmokestintas akcizo bei pridėtinės vertės mokesčiais dyzelinis kuras, kuris yra skirtas išvežti iš Lietuvos Respublikos teritorijos, „B“ vardu perkamas iš akcizinio sandėlio Latvijos Respublikoje bei gabenamas autocisternomis į Lietuvos Respubliką, kur iki eksporto procedūros privalo būti pristatytas į akcizinius sandėlius. V. S. oficialiai nupirktą neapmokestintą dyzelinį kurą parduoda UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktoriui G. S.. Turimais duomenimis, UAB „B“ sudariusi sutartį su UAB „(duomenys neskelbtini)“, pagal kurią UAB „(duomenys neskelbtini)“ atlieka UAB „B“ dyzelinio kuro pervežimo paslaugas iš Latvijos Respublikos į bunkerį „(duomenys neskelbtini)“, kuris švartuojasi Klaipėdos uoste. Taigi prisidengiant oficialiai atliekama paslauga bei išrašant fiktyvius dokumentus, dyzelinis kuras vežamas į UAB „(duomenys neskelbtini)“ teritoriją, adresu (duomenys neskelbtini), Tauragė, iš kur vėliau realizuojamas Lietuvos Respublikos teritorijoje. V. S., iš G. S. gavęs nepajamuotus pinigus už parduotą nelegalų dyzelinį kurą, tarpininkaujant UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojams D. B., A. Č., kaip manoma, per jo kontroliuojamą ofšorinę įmonę „(duomenys neskelbtini)“ perveda į UAB „B“ sąskaitą, iš kur vėliau pinigai panaudojami įmonės veiklai vykdyti. Kita dalis pinigų panaudojama nusikalstamos grupės narių poreikiams (Kompaktinės plokštelės su telekomunikacijų tinklais perduota bei gauta informacija reg. 2007 m. Nr.P-58RN, P-59RN, P-61RN, P-64RN).

Atliekant I. G. naudojamo mobiliojo ryšio abonento Nr. (duomenys neskelbtini) TPNST, nustatyta, kad I. G., esantis UAB „B“ direktoriaus pavaduotojas, tiesiogiai bendrauja su G. S., organizuojant UAB „(duomenys neskelbtini)“ transporto išvykimą į Latvijos Respubliką. Taip pat išrašo fiktyvius priedangos dokumentus UAB „B“ vardu, nurodydamas kad tanklaivis „(duomenys neskelbtini)“ dėl techninių kliūčių negali priimti krovinių, kuriuos kaskart perduoda UAB „(duomenys neskelbtini)“ autocisternos vairuotojui, važiuojančiam pasikrovus krovinį iš Latvijos Respublikos. Iš anksto susitaręs telefonu su G. S., susitinka sutartoje vietoje (dažniausiai pas G. S. biure, adresu (duomenys neskelbtini), Tauragė, UAB „(duomenys neskelbtini)“ biure, adresu (duomenys neskelbtini), Klaipėda), kur G. S. perduoda pinigus už nupirktą dyzelinį kurą bei muitinės dokumentus. Gautus iš G. S. pinigus I. G. pagal atskirą V. S. nurodymą nuveža UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojams D. B., A. Č., kurie, kaip manoma, atlieka pavedimą į V. S. kontroliuojamą ofšorinę įmonę „(duomenys neskelbtini)“. (Kompaktinės plokštelės su telekomunikacijų tinklais perduota bei gauta informacija, reg. Nr. 2006 m. P-288RN, P-289RN, P-290RN, P-291RN, P-292RN, P-293RN, P-294RN, 2007 m. P-60RN, P-62RN).

Atliekant I. A. naudojamo mobiliojo ryšio abonento Nr. (duomenys neskelbtini) TPNST, nustatyta, kad I. A., oficialiai dirbantis UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, realiai samdomas V. S., veda nusikalstamu būdu gautų pinigų apskaitą. Tiesiogiai telefonu kontaktuoja su G. S., iš kurio susitikimo metu (dažniausiai UAB „(duomenys neskelbtini)“ patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), Tauragė) paima pinigus už parduotą nelegalų dyzelinį kurą. Pagal gautus V. S. nurodymus nusikalstamu būdu įgytus pinigus nuveža ir perduoda UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojams D. B., A. Č., kurie, kaip manoma, atlieka pavedimus į ofšorines įmones, kitą dalį pinigų paskirsto nusikalstamos grupės narių poreikiams. (Kompaktinės plokštelės su telekomunikacijų tinklais perduota bei gauta informacija, reg. 2006 m. Nr. P-253RN, P-295RN, P 296RN, P-297RN, P-298RN, 2007 m. P-63RN).

Atliekant G. S. naudojamo mobiliojo ryšio abonento Nr. (duomenys neskelbtini) TPNST, nustatyta, kad G. S., esantis UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorius, veikdamas kartu pagal išankstinį susitarimą su V. S., prisidengdamas UAB „B“ atliekama dyzelinio kuro pervežimo paslauga, neapmokestintą dyzelinį kurą, prisidengiant fiktyviais dokumentais, kuriuos išrašo I. G., perveža ne į Klaipėdos uostą, o į UAB „B“ teritoriją, adresu (duomenys neskelbtini), Tauragė. Tiesiogiai bendrauja su organizuotos nusikalstamos grupės nariais I. G. ir I. A., kuriems perduoda pinigus už nupirktą nelegalų dyzelinį kurą. Organizuoja UAB „(duomenys neskelbtini)“ transportą dyzelinui gabenti bei koordinuoja vairuotojų veiksmus krovinio gabenimo metu. Taip pat G. S., veikdamas organizuota grupe kartu su K. O., nelegaliai įgytą neapmokestintą dyzelinį kurą iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ teritorijos UAB „(duomenys neskelbtini)“ transportu (autocisternomis 26000–30000 tonų) išveža bei parduoda į degalines: UAB „(duomenys neskelbtini)“ (duomenys neskelbtini), Kaunas; UAB „(duomenys neskelbtini)“ (duomenys neskelbtini), Kazlų Rūdos sav. Kuras į minėtas degalines vežamas, prisidengiant daliai kiekio, t. y. 2–5 tonoms, išrašytomis PVM sąskaitomis faktūromis UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu pagal atitinkamos įmonės rekvizitus, kita didžioji dalis nelegalaus kuro, turimais duomenimis, oficialiai niekur nedeklaruojama. Turimais duomenimis, G. S. nelegalų dyzelinį kurą iš V. S. perka po 1,6–1,7 Lt už litrą, K. O. parduoda po 1,9 Lt už litrą. (Kompaktinės plokštelės su telekomunikacijų tinklais perduota bei gauta informacija, reg. 2006 m. Nr. P-280RN, P-279RN, P 278RN, 2007 m. P-43RN, P-44RN).

A. J., esantis UAB „(duomenys neskelbtini)“ akcininkas, nesant G. S. ar pastarajam negalint, palaiko ryšius su V. S., I. G., I. A., K. O.. Koordinuoja nelegalaus dyzelinio kuro pervežimą bei realizavimą. Paima pinigus iš K. O. už realizuotą kurą bei perduoda I. A. ar I. G..

Atliekant K. O. naudojamų mobiliojo ryšio abonentų Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) TPNST, nustatyta, kad K. O. organizuotos nusikalstamos grupės veikloje tarpininkauja tarp nelegalaus dyzelinio kuro tiekėjo G. S. bei degalinių, kuriose šis kuras realizuojamas, vadovų. K. O., iš anksto suderinęs su G. S., organizuoja bei koordinuoja kuro pristatymą į UAB „(duomenys neskelbtini)“ degalinę, adresu (duomenys neskelbtini), Kaunas (realizuojama buvo iki 2006-07-31, vėliau degalinė buvo parduota), UAB „(duomenys neskelbtini)“ degalinę, adresu (duomenys neskelbtini), Kazlų Rūdos sav. Iki 2006 07 31 K. O. dirbo UAB „(duomenys neskelbtini)“, kaip manoma, buvo vienas iš akcininkų, apie nelegalaus kuro pristatymą pranešdavo vienam iš šios degalinės operatorių R. Ž., kuris asmeniškai priimdavo krovinį. Organizuojant nelegalaus kuro tiekimą į UAB (duomenys neskelbtini)“ degalinę, K. O. tiesiogiai bendrauja su šios įmonės akcininku G. B., šiam iš anksto suderinus pranešdamas apie krovinio pristatymo laiką. Turimais duomenimis, K. O. už tarpininkavimą pasilikdavo 0,1 Lt už realizuoto kuro litrą. Gautus pinigus iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ bei UAB „(duomenys neskelbtini)“ akcininko G. B. K. O. perduoda G. S. tiesiogiai susitikimo metu (dažniausiai pas K. O. namuose, Raseinių r., prie restorano „(duomenys neskelbtini)“), arba jo nesant palikdavo kartu gyvenančiai uošvienei, kuri atiduodavo atvykusiam G. S.. (Kompaktinės plokštelės su telekomunikacijų tinklais perduota bei gauta informacija, reg. Nr. 2006 m. P-281RN, P 282RN, P 283RN, 2007 m. P-41RN, P-42RN, P-48RN, P-49RN, P-50, RN, P-51RN).

Atliekant G. B. naudojamo mobiliojo ryšio abonento Nr. (duomenys neskelbtini)TPNST, nustatyta, kad G. B. yra UAB „(duomenys neskelbtini)“ savininkas. Pastarasis vykdo nelegalaus dyzelinio kuro realizavimą degalinėje „(duomenys neskelbtini)“, adresu (duomenys neskelbtini) Kazlų Rūdos sav. Tiesiogiai bendrauja su K. O., kuris organizuoja nelegalaus kuro tiekimą. G. B. už nupirktą kurą atsiskaito tiesiogiai K. O. susitikimo metu (dažniausiai pinigus atveždamas K. O. į namus, adresu (duomenys neskelbtini), Kauno r). Slapto sekimo metu nustatyta, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ autocisternai atvykus į degalinę „(duomenys neskelbtini)“, dalis kuro, kaip tikėtina, kuriai išrašyti dokumentai, išpilama į degalinėje oficialiai laikomo dyzelinio kuro talpyklas, kita didžioji dalis išpilama į degalinės teritorijoje esančias požemines kuro talpyklas, kurios yra kruopščiai užmaskuojamos. Be G. B., minėtoje degalinėje nelegalaus kuro priėmimą vykdo UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojas G. V., kuris atvykus į degalinę atkasa žemes bei kitus daiktus, maskuojančius nelegalaus kuro talpyklos dangtį (Kompaktinės plokštelės su telekomunikacijų tinklais perduota bei gauta informacija, reg. Nr. 2006 m. P-284RN, P-285RN, P-286RN, P-287RN, 2007 m. P-52RN).

Atliekant K. A. naudojamo mobiliojo ryšio abonento Nr. (duomenys neskelbtini)TPNST, nustatyta, kad K. A., dirbantis UAB „(duomenys neskelbtini)“ vairuotoju, pagal įmonės vadovo G. S. nurodymą įmonei priklausančiu vilkiku MAN, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) autocisterna (duomenys neskelbtini)TSA, valst. Nr(duomenys neskelbtini), vykdo dyzelinio kuro pervežimą iš Latvijos į UAB „(duomenys neskelbtini)“ teritoriją, vėliau vadovo nurodymu į atitinkamą degalinę, kur nelegalus dyzelinis kuras yra iškraunamas. K. A. tiesiogiai telefonu bendrauja su I. G., vykstant su kroviniu iš Latvijos jam praneša laiką, kuriuo bus sutartoje vietoje netoli Klaipėdos miesto, kur I. G. vairuotojui perduoda fiktyvius dokumentus. Vežant nelegalų kurą į „(duomenys neskelbtini)“ degalinę K. A. asmeniškai skambina degalinės operatoriui ir praneša, kokiu laiku bus (Kompaktinės plokštelės su telekomunikacijų tinklais perduota bei gauta informacija reg. Nr. 2007 m. P-36RN, P-37RN, P-46RN).

Atliekant V. B. naudojamo mobiliojo ryšio abonento Nr. (duomenys neskelbtini)TPNST, nustatyta, kad V. B., dirbantis UAB „(duomenys neskelbtini)“ vairuotoju, pagal įmonės vadovo G. S. nurodymą įmonei priklausančiu vilkiku MAN, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) autocisterna (duomenys neskelbtini), valst. Nr. (duomenys neskelbtini), vykdo dyzelinio kuro pervežimą iš Latvijos į UAB „(duomenys neskelbtini)“ teritoriją, vėliau vadovo nurodymu į atitinkamą degalinę, kur nelegalus dyzelinis kuras yra iškraunamas. V. B. tiesiogiai telefonu bendrauja su I. G., vykstant su kroviniu iš Latvijos jam praneša laiką, kuriuo bus sutartoje vietoje netoli Klaipėdos miesto, kur I. G. vairuotojui perduoda fiktyvius dokumentus (Kompaktinės plokštelės su telekomunikacijų tinklais perduota bei gauta informacija reg. Nr. 2007 m. P-39RN, P-40RN, P-47RN).

Atliekant R. Ž. naudojamo mobiliojo ryšio abonento Nr. (duomenys neskelbtini) TPNST, nustatyta, kad R. Ž. iki 2006-07-31 dirbo UAB „(duomenys neskelbtini)“ degalinėje, adresu (duomenys neskelbtini), Kaunas, operatoriumi. Atvežus nelegalų dyzelinį kurą UAB „(duomenys neskelbtini)“ vairuotojams K. A. ar V. B., R. Ž. asmeniškai patikrinęs įsitikindavo, ar pilnos autocisternos talpyklos, vėliau nudengdavo degalinės teritorijoje užmaskuotų požeminių talpyklų dangčius, į talpyklas įleisdavo žarnas kurui pilti. Turimais duomenimis R. Ž. asmeniškai vesdavo nelegaliai gaunamo bei degalinėje parduodamo kuro apskaitą, apie tai atsiskaitydavo įmonės direktoriui A. M.. Nuo 2006-08-01 degalinė „(duomenys neskelbtini)“ buvo parduota UAB „(duomenys neskelbtini)“, pasikeitus savininkams nelegaliai įsigyjamo kuro atvejų degalinėje neužfiksuota.

Atliekant D. B. naudojamo mobiliojo ryšio abonento Nr. (duomenys neskelbtini) TPNST nustatyta, kad D. B. yra UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojas. Minėta įmonė, turimais duomenimis, vykdo atplaukiančių į Klaipėdos uostą užsienio laivų aptarnavimą (agentavimą). D. B. tiesiogiai tarpininkauja tarp V. S. bei laivo kapitono, tokiu būdu organizuodamas fiktyvų bunkeriavimą. Taip pat organizuotos nusikalstamos grupės nariai I. A. bei I. G. tiesiogiai D. B. atveždavo pinigus, gautus už G. S. nelegaliai parduotą dyzelinį kurą, kuriuos pastarasis, atlikdamas bankines operacijas, pervesdavo į, kaip manoma, V. S. kontroliuojamą ofšorinę įmonę „(duomenys neskelbtini)“.

Atliekant A. Č. naudojamo mobiliojo ryšio abonento Nr. (duomenys neskelbtini) TPNST, nustatyta, kad A. Č. yra UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojas. Minėta įmonė, turimais duomenimis, vykdo atplaukiančių į Klaipėdos uostą užsienio laivų aptarnavimą (agentavimą). D. B. tiesiogiai tarpininkauja tarp V. S. bei laivo kapitono, tokiu būdu organizuodamas fiktyvų bunkeriavimą. Taip pat organizuotos nusikalstamos grupės nariai I. A. bei I. G. tiesiogiai D. B. atveždavo pinigus, gautus už G. S. nelegaliai parduotą dyzelinį kurą, kuriuos pastarasis, atlikdamas bankines operacijas, pervesdavo į, kaip manoma, V. S. kontroliuojamą ofšorinę įmonę „(duomenys neskelbtini)“.

Atliekant įgulos „(duomenys neskelbtini)“, t. y. kapitono G. M., kapitono padėjėjo N. Č., V. L. bei mechaniko S. Š. naudojamo mobiliojo ryšio abonento Nr. (duomenys neskelbtini) TPNST, nustatyta, kad bunkerio „(duomenys neskelbtini)“ pamainos kapitonas pagal atskirą I. G. nurodymą vykdo fiktyvius bunkeriavimus. Fiktyvūs bunkeriavimai vykdomi, suderinus su užsienio laivų „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“ kapitonais, t. y. bunkeris „(duomenys neskelbtini)“ prišvartuojamas prie atitinkamo užsienio laivo atlikti bunkeriavimą eksporto paraiškoje nurodytam kiekiui neapmokestinto dyzelinio kuro, tačiau realiai kuras nėra pilamas arba išpilama žymiai mažesnė dalis nei nurodyta paraiškoje. Vykdant fiktyvų bunkeriavimą, jo metu arba kitą dieną bunkerio „(duomenys neskelbtini)“ mechanikas S. Š. klastoja bunkeryje įrengto dyzelinio kuro apskaitos skaitiklio duomenis skaitiklio rodmenis prasukdamas į priekį, kad sutaptų su eksporto paraiškoje nurodytu kiekiu (t. 5, b. l. 63–164; t. 6, b. l. 1–184; t. 7, b. l. 1–194).

Iš VRM Centrinės informacijos sistemos matyti, kad V. S. naudotas mobiliojo ryšio telefono numeris (duomenys neskelbtini) registruotas UAB „B“ vardu, I. G. naudotas mobiliojo ryšio telefono numeris (duomenys neskelbtini) registruotas UAB „B“ vardu, I. A. naudotas mobiliojo ryšio telefono numeris (duomenys neskelbtini)registruotas jo paties vardu, G. S. naudotas mobiliojo ryšio telefono numeris (duomenys neskelbtini) buvo registruotas UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu ir yra registruotas G. S. vardu, A. J. naudotas mobiliojo ryšio telefono numeris (duomenys neskelbtini) buvo registruotas UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu, D. B. naudotas mobiliojo ryšio telefono numeris (duomenys neskelbtini) registruotas UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu (t. 16, b. l. 140–154).

Iš 2006-10-09 kratos V. S. gyvenamosiose ir pagalbinėse patalpose, esančiose (duomenys neskelbtini), Klaipėdoje, protokolo, šios kratos metu paimtų daiktų ir dokumentų 2006-12-08 apžiūros protokolo matyti, kad buvo paimti dokumentai: 1) segtuve „(duomenys neskelbtini)“ buvę dokumentai: 2002-08-06 J. S., g. (duomenys neskelbtini), vardu išduoto Lietuvos Respublikos paso Nr. (duomenys neskelbtini) 26–27 puslapių ir paskutinio priešlapio kopijos, 2001-09-05 Ribotos atsakomybės kompanijos (duomenys neskelbtini) veiklos susitarimo originalas, 2001-09-05, 2002-10-15, 2003-10-15, 2004-10-16 Kompanijos (duomenys neskelbtini) įgaliojimų J. S. originalai, 2002-03-29 Sutartys dėl koduotų sąskaitų Nr. (duomenys neskelbtini) atidarymo ir aptarnavimo (sudarytomis tarp A/S PAREX BANKA ir kompanijos (duomenys neskelbtini)) II egzempliorių originalai, kuriuose nurodyta, kad 2001 09 05 kompanijos (duomenys neskelbtini) vykdomoji valdytoja buvo F. H., kurios vardu pasirašyti 2001-09-05, 2003-10-15, 2004-10-16 kompanijos (duomenys neskelbtini) įgaliojimai J. S., o 2002-03-29 Latvijos banke PAREX BANKA kompanijos (duomenys neskelbtini) (atstovas J. S.) vardu buvo atidarytos sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini); 2) segtuve „(duomenys neskelbtini)“ buvę dokumentai: 2005-10-24 notaro C. P. C. (C. P. C.) patvirtinimo originalas, 2005-01-31 Kompanijos (duomenys neskelbtini) vienintelės valdytojos F. H. atsistatydinimo, teises ir pareigas perduodant K.M. , originalas, 2005-10-14 kompanijos (duomenys neskelbtini) įgaliojimo I. A. originalai; 2005-10-14 kompanijos (duomenys neskelbtini) įgaliojimo J. S. originalas, 2005-04-29 PAREX BANKA Liepojos filialo valdytojo G. S. (G. S.) laiškas Nr.10-1.03/257 kompanijai (duomenys neskelbtini) (sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) AB „PAREX BANKA“ savininkui), 2005-11-03 kompanijos (duomenys neskelbtini)atstovo J. S. pareiškimas PAREX BANK (originalas su rankraštiniais įrašais „50“ ir „5796297332“), kuriuose nurodyta, kad 2005-01-31 kompanijos (duomenys neskelbtini) vykdomasis valdytojas F. H. atsistatydino savo, kaip narės ir valdytojos, teises ir pareigas perleisdama K.M. , kurios vardu pasirašyti 2005-10-14 kompanijos (duomenys neskelbtini) įgaliojimai J. S. ir I. A., taip pat nurodyta, kad 2005-11-03 kompanijos (duomenys neskelbtini) atstovas J. S. atsisakė valdyti pirmo parašo teisę sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) valdymui, nes paminėtą sąskaitą pagal 2005-10-14 įgaliojimą įgaliotas valdyti I. A., kartu pranešdamas, kad atsiskaitymo įtaisą Digipass Nr. (duomenys neskelbtini), sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), perduoda I. A. (t. 8, b. l. 1–72).

Iš 2006-10-09 kratos V. S. naudojamame automobilyje NISSAN NAVARA, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) protokolo matyti, kad buvo paimti mobiliojo ryšio telefonas NOKIA 6230i (IMEI kodas (duomenys neskelbtini)) ir jame buvusi SIM kortelė Nr. (duomenys neskelbtini), šio mobiliojo ryšio telefono NOKIA 6230i (IMEI kodas (duomenys neskelbtini)) ir jame buvusios SIM kortelės Nr. (duomenys neskelbtini). Iš 2007-02-14 apžiūros protokolo matyti, kad apžiūrėtas kompaktinis diskas (t. 8, b. l. 73–151).

Iš 2006-10-09 kratos I. A. gyvenamosiose ir pagalbinėse patalpose, esančiose (duomenys neskelbtini), Klaipėdoje, protokolo matyti, kad buvo paimtas ADM duomenų mobiliojo ryšio telefonas SONY ERICSSON su buvusia SIM kortele Nr. (duomenys neskelbtini), šios SIM kortelės Nr. (duomenys neskelbtini). Iš 2015 01 16 apžiūros protokolų ir jų priedų matyti, kad buvo apžiūrėti kompaktiniais diskai (t. 8, b. l. 152–210).

Taip pat kaltinamųjų V. S., I. G. ir I. A. kaltė grindžiama šiais duomenimis:

Per FNTT prie LR VRM CIS gautais duomenimis dėl SIM kortelės telefono abonentinio numerio apie tai, kad SIM kortelės Nr. (duomenys neskelbtini) abonentinis numeris buvo ir yra ((duomenys neskelbtini), kuris nuo 2000-07-04 iki 2006-09-26 buvo registruotas UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu, o nuo 2006 09 26 iki 2006-10-11 buvo registruotas I. A., g. (duomenys neskelbtini), vardu (t. 16, b. l. 157);

2006-10-09 kratos G. S. gyvenamosiose ir pagalbinėse patalpose (duomenys neskelbtini), Tauragėje, protokolu ir šios kratos metu paimta užrašų knygute (raudonos spalvos viršeliais) bei popieriaus lapeliu su rankraštiniu įrašu „(duomenys neskelbtini) ir parašu, šios kratos metu paimtos užrašų knygutės (raudonos spalvos viršeliais) 2006-11-12 apžiūros protokolu (t. 8, b. l. 211–236);

2006-10-09 kratos UAB „B“ patalpose (duomenys neskelbtini), Klaipėdoje, protokolu, šios kratos metu paimtų daiktų ir dokumentų, plombuotų dėžėse Nr.1, Nr.2, Nr. 3, Nr. 4 2006-11-16, ir 2006-11-20 apžiūros protokolais, šios kratos metu paimtais dokumentais:

1) paimtame mėlynos spalvos segtuve, į kurį buvo sudėti buhalterės R. Z. darbo kabinete rasti ir paimti UAB „B“ buhalterinės apskaitos dokumentai, susiję su pirkimais–pardavimais tarp šios įmonės ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ bei (duomenys neskelbtini), buvusiais dokumentais: UAB „B“ PVM sąskaitomis faktūromis, serija BBA Nr.1110 (2006-04-05), 1373 (2006-08-14), 1150 (2006 04 27), 1270 (2006-06-16), 1438 (2006-09-14), 1314 (2006 07 13), kuriomis įforminta, kad 2006-04-05 ir 2006-08-14 UAB „B“ už 451 670 JAV dolerių, t. y. 1 244 560,33 Lt, pardavė kompanijai (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) tonas dyzelino, kuris buvo bunkeriuotas į laivą „(duomenys neskelbtini)“ ir eksportuotas ir išvežtas iš Lietuvos Respublikos, bei kad 2006-04-27, 2006-06-16, 2006-07-13, 2006-09-14 UAB „B“ už 627 772 JAV dolerius, t. y. 1 712 257,90 Lt, pardavė kompanijai (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) tonas dyzelino, kuris buvo bunkeriuotas į laivus „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“ ir eksportuotas, t. y. išvežtas iš Lietuvos Respublikos;

2) dėžėse Nr.1 ir Nr. 2, apžiūrėtose 2006-11-16 apžiūros protokolu, buvusiu Kuro talpykloje laikomų naftos produktų, bioproduktų apskaitos žurnalu, kuriame įrašyti duomenys apie 1945656,50 kg (2324200 l) dyzelino gavimą pagal sąskaitas faktūras Nr. 01/03-2006/AN, 03/03 2006/AN1, 07/03-2006/AN, 10/03 2006/AN, 23/03-2006/AN1, 29/03-2006/AN, 30/03 2006/AN, 31/03-2006/AN, 03/04-2006/AN1, 04/04 2006/AN, 06/04-2006/AN, 07/04-2006/AN, 10/04-2006/AN, 12/04-2006/AN1, 12/04-2006/AN2, 19/04 2006/AN, 25/04-2006/AN, 03/05 2006/AN, 05/05-2006/AN, 05/05-2006/AN1, 15/05-2006/AN, 19/05 2006/AN, 19/05 2006/AN1, 22/05-2006/AN, 23/05-2006/AN, 24/05-2006/AN, 25/05-2006/AN, 26/05 2006/AN1, 29/05-2006/AN, 30/05-2006/AN1, 01/06-2006/AN1, 05/06-2006/AN, 06/06 2006/AN, 07/06 2006/AN, 09/06-2006/AN, 13/06-2006/AN, 14/06-2006/AN, 16/06-2006/AN, 20/06-2006/AN, 22/06 2006/AN, 26/06-2006/AN, 28/06-2006/AN, 03/07-2006/AN, 12/07-2006/AN, 13/07-2006/AN, 14/07 2006/AN, 17/07-2006/AN, 18/07-2006/AN, 19/07-2006/AN, 21/07-2006/AN, 24/07-2006/AN, 26/07 2006/AN, 27/07-2006/AN, 04/08-2006/AN, 07/08-2006/AN, 11/08-2006/AN, 16/08-2006/AN, 24/08 2006/AN, 28/08-2006/AN, 30/08-2006/AN, 31/08-2006/AN, 01/09-2006/AN, 53, 12/09-2006/AN, 13/09 2006/AN, 14/09-2006/AN, 15/09-2006/AN, 18/09-2006/AN, 19/09 2006/AN, 20/09-2006/AN, 21/09 2006/AN, 22/09-2006/AN, 02/10-2006/AN, 06/10-2006/AN, bei 1 614 000 kg dyzelino išvežimą pagal krovinio važtaraščius Nr. 2494, 2501, 2535, 2547, 2563, 2576, kurie patvirtinti I. G. parašais;

3) dėžėse Nr. 1 ir Nr. 2, apžiūrėtose 2006-11-16 apžiūros protokolu, buvusiu laivo „(duomenys neskelbtini)“ žurnalu Nr. 2/726-2, apžiūrėtu 2007 03-15 apžiūros protokolu;

4) dėžėse Nr. 3 ir Nr. 4, apžiūrėtose 2006-11-20 apžiūros protokolu, buvusiame gelsvos spalvos segtuve buvusiu 2003-10-16 Mokėjimo nurodymu „PARESS BANKA“ (rusų kalba, nepasirašytas, nepatvirtintas spaudu ar antspaudu) (dėl 9 000 JAV dolerių pervedimo iš kompanijos (duomenys neskelbtini) sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), esančios „PARESS BANKA“, naudojant kodų generatorių Nr. (duomenys neskelbtini));

5) dėžėse Nr. 3 ir Nr. 4, apžiūrėtose 2006-11-20 apžiūros protokolu, buvusiame segtuve „Išlaidos 2006“ buvusiais dokumentais: suvestinėmis „Prichod“ (duomenys už balandžio mėnesį), „Parex“ (duomenys už balandžio mėnesį), „Drug“ (duomenys už balandžio 9, 12, 20 dienas) (t. 9, b. l. 1–41);

2006-10-09 kratos UAB „B“ tanklaivyje „(duomenys neskelbtini)“ protokolu, šios kratos metu paimto tanklaivio „(duomenys neskelbtini)“ laivo žurnalo Nr. 3/762-3 2007 03-15 apžiūros protokolu, šios kratos metu paimtame segtuve su bunkeriavimo važtaraščiais buvusiais dokumentais UAB „B“ bunkeriavimo važtaraščiais Nr. 0002576, 0002563, 0002547, 0002535, 0002501, 0002494, kuriais įformintas dyzelinio kuro bunkeriavimas į laivus „(duomenys neskelbtini)“ (2006-04-05 – 372 t, 2006-06-16 – 382 t, 2006 08-14 – 310 t) ir „(duomenys neskelbtini)“ (2006-04-27 – 85 t, 2006-07-13 – 225 t, 2006-09-14 – 240 t) (t. 9, b. l. 73–89);

2006-10-09 kratos A. J. gyvenamosiose ir pagalbinėse patalpose (duomenys neskelbtini), Tauragėje, protokolu ir šios kratos metu paimtuose aplankaluose, pažymėtuose Nr.1, Nr. 2, Nr. 3, Nr. 4 buvusiais dokumentais: sunkvežimio MAN, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) priekabos valst. Nr. (duomenys neskelbtini), bei MAN, valst. Nr.(duomenys neskelbtini) priekabos valst. Nr. (duomenys neskelbtini), kelionės lapais ir tachogramomis bei jų 2007-09-26 apžiūros protokolu (t. 9, b. l. 90–187; t. 10, b. l. 1–52);

2006-10-09 kratos UAB „(duomenys neskelbtini)“ priklausančioje transporto priemonėje MAN, valst. Nr.(duomenys neskelbtini) protokolu ir šios kratos metu paimtomis sunkvežimio MAN, valst. Nr.(duomenys neskelbtini) priekabos valst. Nr. (duomenys neskelbtini), tachogramomis už 2006 m. spalio 2–3 d. ir 2006 m. spalio 6–7 d. ir jų 2007-09-26 apžiūros protokolu (t. 10, b. l. 53–110);

2006-12-06 reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokolu ir juo Lietuvos Respublikos baudžiamojo proceso kodekso (toliau – LR BPK) 97 str. nustatyta tvarka pagal 2006-12-06 FNTT prie LR VRM SUS reikalavimą Nr.25/06/3-1-6024 UAB „B“ vyr. finansininkės R. Z. pateiktais dokumentais:

Latvijos įmonių „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“ administraciniais lydraščiais Nr.(duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), kuriuose nurodoma, kad 1 892 376,50 kg (2 260 200 l) dyzelino, kurį Latvijos įmonės „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“ siunčia UAB „B“, supilta į tanklaivį „(duomenys neskelbtini)“ Klaipėdos uoste, ir patvirtinta tai UAB „B“ antspaudu ir agento I. G. parašais, Latvijos įmonės „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitomis faktūromis Nr.01/03-2006/AN, 03/03-2006/AN1, 07/03 2006/AN, 10/03-2006/AN, 23/03-2006/AN1, 29/03 2006/AN, 30/03-2006/AN, 31/03-2006/AN, 03/04 2006/AN1, 04/04-2006/AN, 06/04-2006/AN, 07/04-2006/AN, 10/04-2006/AN, 12/04-2006/AN1, 12/04 2006/AN2, 19/04-2006/AN, 25/04 2006/AN, 03/05-2006/AN, 05/05-2006/AN, 05/05-2006/AN1, 15/05 2006/AN, 19/05-2006/AN, 19/05-2006/AN1, 22/05-2006/AN, 23/05-2006/AN, 24/05-2006/AN, 25/05 2006/AN, 26/05 2006/AN1, 29/05-2006/AN, 30/05-2006/AN1, 01/06-2006/AN1, 05/06-2006/AN, 06/06 2006/AN, 07/06-2006/AN, 09/06-2006/AN, 13/06-2006/AN, 14/06-2006/AN, 16/06-2006/AN, 20/06 2006/AN, 22/06-2006/AN, 26/06-2006/AN, 28/06-2006/AN, 03/07-2006/AN, 12/07-2006/AN, 13/07 2006/AN, 14/07-2006/AN, 17/07-2006/AN, 18/07-2006/AN, 19/07-2006/AN, 21/07-2006/AN, 24/07 2006/AN, 26/07-2006/AN, 27/07-2006/AN, 04/08-2006/AN, 07/08-2006/AN, 11/08-2006/AN, 16/08 2006/AN, 24/08-2006/AN, 28/08-2006/AN, 30/08-2006/AN, 31/08-2006/AN, 01/09-2006/AN, 12/09 2006/AN, 13/09-2006/AN, 14/09-2006/AN, 15/09-2006/AN, 18/09-2006/AN, 19/09-2006/AN, 20/09 2006/AN, 21/09-2006/AN, 22/09-2006/AN, 02/10-2006/AN, 06/10-2006/AN, kuriomis įforminta, kad Latvijos įmonė „(duomenys neskelbtini)“ parduoda UAB „B“ 1 921 362,5 kg gazolio už 1 224630,90 JAV dolerio, Tarptautiniais krovinių transportavimo važtaraščiais (CMR) Nr.01.03. 2006/A, 03.03. 2006/A, 07.03. 2006/A, 10.03. 2006/A, 23.03. 2006/A, 29.03. 2006/A, 30.03. 2006/A, 31.03. 2006/A, 03.04. 2006/A, 04.04. 2006/A, 06.04. 2006/A, 07.04. 2006/A, 10.04. 2006/A, 12.04. 2006/A1, 12.04. 2006/A2, 19.04. 2006/A, 25.04./2006/A, 03.05. 2006/A, 05.05. 2006/A, 05.05.2006/A1, 15.05. 2006/A, 19.05. 2006/A, 19.05. 2006/A1, 22.05. 2006/A, 23.05. 2006/A, 24.05. 2006/A, 25.05. 2006/A, 26.05. 2006/A, 29.05. 2006/A, 30.05. 2006/A, 01.06. 2006/A, 05.06. 2006/A, 06.06. 2006/A, 07.06. 2006/A, 09.06. 2006/A, 13.06. 2006/A, 14.06. 2006/A, 16.06. 2006/A, 20.06. 2006/A, 22.06. 2006/A, 26.06. 2006/A, 28.06. 2006/A, 03.07. 2006/A, 12.07. 2006/A, 13.07. 2006/A, 14.07. 2006/A, 17.07. 2006/A, 18.07. 2006/A, 19.07. 2006/A, 21.07. 2006/A, 24.07. 2006/A, 26.07. 2006/A, 27.07. 2006/A, 04.08. 2006/A, 07.08. 2006/A, 11.08. 2006/A, 16.08. 2006/A, 24.08. 2006/A, 28.08. 2006/A, 30.08. 2006/A, 31.08. 2006/A, 01.09. 2006/A, 1, 12.09. 2006/A, 13.09. 2006/A, 14.09. 2006/A, 15.09. 2006/A, 18.09. 2006/A, 19.09. 2006/A, 20.09. 2006/A, 21.09. 2006/A, 22.09. 2006/A, 02.10. 2006/A, 06.10. 2006/A, kuriais įforminta, kad Latvijos įmonė „(duomenys neskelbtini)“ siunčia UAB „B“ 1 921 362,5 kg gazolio, kuris gautas laive „(duomenys neskelbtini)“ Klaipėdos uoste, patvirtinant tai I. G. parašais, Akcizais apmokestinamų prekių sandėlio (duomenys neskelbtini) apskaitos žurnalu (akcizais apmokestinamų prekių tarifinės grupės kodas 440) už 2006 m. kovo–spalio mėnesius, kuriame nurodyti duomenys apie dyzelino užpajamavimą ir išlaidavimą 2006 m. kovo–spalio mėnesiais (t. 10, b. l. 114–184; t. 11, b. l. 1–187; t. 12, b. l. 1–172; t. 13, b. l. 1–123);

2006-12-19 reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokolu ir juo LR BPK 97 str. nustatyta tvarka pagal 2006 12-19 FNTT prie LR VRM SUS reikalavimą Nr. 25/06/3-1-6269 UAB „B“ vyr. finansininkės R. Z. pateiktais dokumentais:

UAB „B“ 2006-04-05, 2006-04-27, 2006-06-16, 2006-08-14 prašymais muitinei dėl leidimo užbunkeriuoti, patvirtintais I. G. parašais, bunkeriavimo važtaraščiais, serija BBA Nr.2494, 2501, 2535, 2547, 2563, 2576, eksporto deklaracijomis Nr. 6LUA0100495, 6LUA0100614, kuriais įforminta, kad 2006-04-05 tanklaiviu „(duomenys neskelbtini)“ bunkeriuota į laivą „(duomenys neskelbtini)“ 372 tonos dyzelinio kuro, 2006-04-27 tanklaiviu „(duomenys neskelbtini)“ bunkeriuota į laivą „(duomenys neskelbtini)“ 85 tonos dyzelinio kuro, 2006-06-16 tanklaiviu „(duomenys neskelbtini)“ bunkeriuota į laivą „(duomenys neskelbtini)“ 382 tonos dyzelinio kuro, kurio išvežimas iš Lietuvos Respublikos įformintas eksporto deklaracija Nr. 6LUA0100495, 2006-07-13 tanklaiviu „(duomenys neskelbtini)“ bunkeriuota į laivą „(duomenys neskelbtini)“ 225 tonos dyzelinio kuro, 2006-08-14 tanklaiviu „(duomenys neskelbtini)“ bunkeriuota į laivą „(duomenys neskelbtini)“ 310 tonų dyzelinio kuro, kurio išvežimas iš Lietuvos Respublikos įformintas eksporto deklaracija Nr. 6LUA0100614, 2006-09-14 tanklaiviu (duomenys neskelbtini) bunkeriuota į laivą „(duomenys neskelbtini)“ 310 tonų dyzelinio kuro, kurio išvežimas iš Lietuvos Respublikos įformintas eksporto deklaracija Nr. 6LUA0100670 (t. 13, b. l. 124–145);

2007-03-13 reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokolu ir juo LR BPK 97 str. nustatyta tvarka pagal 2007 03-13 FNTT prie LR VRM SUS reikalavimą Nr. 25/06/3-1-1144 UAB „B“ vyr. finansininkės R. Z. pateiktais dokumentais: apyvartos žiniaraščiu „dyzelino išlaidos gavėjams“, kuriame nurodyti duomenys už 2006 m. kovo 1– gruodžio 31 d. laikotarpį; apyvartos žiniaraščiais, kuriuose nurodyti duomenys už 2006 m. kovo 1– gruodžio 31 d. laikotarpį; pateiktame segtuve „inventorizacijos aktai, akciz. dekl.“ iš 178 lapų buvusiomis UAB „B“ ataskaitomis apie kuro, įsigyto taikant akcizo lengvatą, panaudojimą už 2006 m. kovo–rugsėjo mėnesius, jose nurodyti duomenys apie įsigytą kurą, taikant akcizų lengvatą, ir jo apyvartą, parduotą ar kitaip perduotą, perleistą nuosavybėn kurą orlaivių ir laivų kurui pripildyti už 2006 m. kovo–rugsėjo mėnesius; UAB „B“ darbo sutartimis Nr. 9 su R. Z., Nr. 12 su V. S., Nr. 13 su V. G. (V. G.), Nr. 21/2 su V. L., Nr. 25 su G. M., Nr. 27 su J. M., kuriomis įforminta, kad UAB „B“ dirbo R. Z. vyr. finansininke nuo 2000-07-19, V. S. – direktoriumi nuo 2000-10-20, V. G. – jūreiviu nuo 2001-02-05, V. L. – kapitono padėjėju nuo 2002-04-01, G. M. – kapitono padėjėju nuo 2003 02-26, kapitonu nuo 2003 05-02, J. M. – mechaniku nuo 2003-07-04; UAB „B“ įsakymais 2006-10-24 Nr.19 „Dėl atsakingo asmens paskyrimo už akcizais apmokestinamų prekių sandėlio apskaitą“ ir 2006-11-22 Nr. 25 „Dėl atsakingo asmens už informacijos apie numatomą prekių atgabenimą ir išgabenimą teikimą VMI paskyrimo“, kuriais įforminta, kad įmonės agentas V. K. paskirtas nuo 2006-10-24 atsakingu asmeniu už informacijos teikimą Klaipėdos apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Akcizų administravimo skyriui apie 2006 m. numatomą akcizais apmokestinamų prekių, kurioms taikomas akcizo mokėjimo laikino atidėjimo režimas, atgabenimą į laive „(duomenys neskelbtini)“ įsteigtą akcizais apmokestinamų prekių sandėlį Nr. A0608 ir išgabenimą iš laive „(duomenys neskelbtini)“ sandėlio, kai šios prekės Klaipėdos valstybiniame jūrų uoste teikiamos kaip atsargos laivams ir teikiamas nuo akcizų atleistų degalų kiekis į laivą viršija 1000 (vieną tūkstantį) litrų, o nuo 2006-11-22 paskirtas atsakingu asmeniu už akcizais apmokestinamų prekių sandėlio naftos produktų apskaitą; UAB „B“ 2006 10-11 įsakymu Nr.18 „Dėl atsakingo asmens paskyrimo už naftos produktų apskaitą“, kuriuo įforminta, kad laivo „(duomenys neskelbtini)“ kapitonas nuo 2006-10-11 paskirtas atsakingu asmeniu už kuro talpykloje laikomų naftos produktų apyvartos apskaitą; UAB „B“ 2006-09-04 įsakymu Nr.14 „Dėl laivų bunkeriavimo tvarkos“, kuriuo įforminta, kad įmonės komercijos direktorius A. A. (A. A.) paskirtas būti atsakingu asmeniu už klientų laivų bunkeriavimą, jei užsakymo apimtis ne didesnė nei 5 000 kg, informuojant įmonės vadovą apie numatomą didesnį nei 5 tonų užsakymą ir tik gavus vadovo patvirtinimą, duoti komandą laivo „(duomenys neskelbtini)“ kapitonui vykdyti užsakymą; UAB „B“ įsakymais 2006-04-14 Nr. 4, 2006-06-28 Nr. 11, 2006-07-28 Nr. 12 „Dėl direktoriaus komandiruotės į Murmanską“, kuriais įforminta, kad bendrovės vadovas išsiunčiamas komandiruotei į Murmanską nuo 2006-04-14 iki 2006-05-31, nuo 2006-06-29 iki 2006-07-14 bei nuo 2006-07-28 iki 2006-08-21, bendrovės vadovu laikinai paskiriant prekybos agentą I. G.; 2007-03-13 suvestine „Pardavimo dokumentai“, kurioje nurodyti duomenys apie dyzelinio kuro pardavimą 2006-03-01– 2006-12-31 laikotarpiu (t. 13, b. l. 146–195; t. 14, b. l. 1–113).

2011-10-25 UAB „B“ raštu Nr. SR-176 ir su juo LR BPK 97 str. nustatyta tvarka pagal 2011 10-21 FNTT prie LR VRM SUV NVTS reikalavimą Nr. 25/5 3 5 11522 pateiktais dokumentais: UAB „B“ neeilinio visuotinio akcininkų susirinkimo, įvykusio 2000 10-19 Klaipėdoje, protokolu Nr.00/02, kuriuo įforminta, kad nutarta priimti V. S. į UAB „B“ administracijos direktoriaus vadovo pareigas, UAB „B“ darbo sutartimis Nr. 11 su I. G., Nr.12 su V. S., kuriose nurodyta, kad UAB „B“ dirbo I. G. prekybos agentu iki 2006-12-15, V. S. direktoriumi iki 2011-01-02, komercijos direktoriumi nuo 2011-05-31 (t. 14, b. l. 114–122).

2011-11-08 UAB „(duomenys neskelbtini)“ raštu Nr. SR-181 ir su juo LR BPK 97 str. nustatyta tvarka pagal 2011 11-05 FNTT prie LR VRM SUV NVTS reikalavimą Nr. 25/5 3 5 12130 pateiktais dokumentais: UAB „B“ darbo sutartimis Nr. 38 su V. G., Nr. 48 su V. K., kuriose nurodyta, kad UAB „B“ dirbo V. G. ekonomistu-vadybininku nuo 2004-12-29 iki 2006-11-03, V. K. – agentu nuo 2006 06 03 iki 2006 12-29 (t. 14, b. l. 123–129).

2011-11-11 UAB „B“ raštu Nr. SR-184 ir su juo LR BPK 97 str. nustatyta tvarka pagal 2011 11-11 FNTT prie LR VRM SUV NVTS reikalavimą Nr. 25/5 3 5 12311 pateiktais dokumentais: UAB „B“ suvestinėmis „Pardavimo dokumentai 2006-04-01–2006-04-30“, „Pirkimo dokumentai 2006-07-01–2006-07-31“, „Pardavimo dokumentai 2006-07-01–2006 07 31“, Pirkimo dokumentai 2006-08-01–2006-08-31“, „Pardavimo dokumentai 2006-08-01–2006-08-31“, panaudotų PVM sąskaitų faktūrų registracijos žurnalais (2006-06-01–2006-06-30, 2006-07-01–2006 07-31, 2006-08-01–2006-08-31, 2006-09-01– 2006-09-30), gautų PVM sąskaitų faktūrų registracijos žurnalais (2006-06-01–2006-06-30, 2006-09- 01–2006-09-30), kuriuose įtraukti duomenys apie dyzelinio kuro pirkimus iš SIA V. B. kom. firmos EVIJA pagal PVM sąskaitas faktūras: 01/06 2006AN1, 05/06-2006AN, 06/06-2006AN, 07/06-2006AN, 09/06-2006AN, 13/06 2006AN, 14/06-2006AN, 16/06-2006AN, 20/06 2006AN, 22/06-2006AN, 26/06-2006AN, 28/06-2006AN, 03/07-2006AN, 12/07-2006AN, 13/07 2006AN, 14/07-2006AN, 17/07-2006AN, 18/07-2006AN, 19/07-2006AN, 21/07-2006AN, 24/07 2006AN, 26/07-2006AN, 27/07-2006AN, 4/08-2006/AN, 07/08-2006AN, 11/08-2006AN, 16/08 2006AN, 24/08-2006AN, 28/08-2006AN, 30/08-2006AN, 31/08-2006AN, 01-09/2006AN, 12/09 2006AN, 13/09-2006AN, 14/09 2006AN, 15/09-2006AN, 18/09-2006AN, 19/09-2006AN, 20/09 2006AN, 21/09-2006AN, 22/09-2006AN, iš AB „(duomenys neskelbtini)“ pagal PVM sąskaitą faktūrą Nr. 53, apie dyzelino pardavimą iš sandėlio „(duomenys neskelbtini)“: pirkėjui „(duomenys neskelbtini)“, t. y. (duomenys neskelbtini) 2006 04-05 pagal PVM sąskaitą faktūrą BBA1110 už 687 716,03 Lt (laivo „(duomenys neskelbtini)“ bunkeriavimo važtaraštis Nr. 0002494), 2006-08-14 pagal PVM sąskaitą faktūrą BBA1373 už 566 843,56 Lt (laivo „(duomenys neskelbtini)“ bunkeriavimo važtaraštis Nr. 0002563), pirkėjui „(duomenys neskelbtini)“, t. y. (duomenys neskelbtini) (įmonės kodas (duomenys neskelbtini)), 2006 04-27 pagal PVM sąskaitą faktūrą BBA1150 už 160 678,22 Lt (laivo „(duomenys neskelbtini)“ bunkeriavimo važtaraštis Nr. 0002501), 2006 06-16 pagal PVM sąskaitą faktūrą BBA1270 už 700 989,41 Lt (laivo „(duomenys neskelbtini)“ bunkeriavimo važtaraštis Nr. 0002501), 2006-07-13 pagal PVM sąskaitą faktūrą BBA1314 už 410 031,27 Lt (laivo „(duomenys neskelbtini)“ bunkeriavimo važtaraštis Nr. 0002547), 2006-09-14 pagal PVM sąskaitą faktūrą BBA1438 už 440 559,00 Lt (t. 14, b. l. 130–160).

2006-11-08 AB SEB Vilniaus banko raštu Nr. 05.04.07-11727 ir su juo LR BPK 97 str. nustatyta tvarka pagal 2006-10-22 FNTT prie LR VRM SUS reikalavimą Nr. 25/06/03-1-570 pateiktais dokumentais – UAB „(duomenys neskelbtini)“ sąskaitose vykdytų operacijų išrašais (laikotarpis nuo 2005-01-01 iki 2006-10-11), kuriuose nurodyta, kad į UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitą (duomenys neskelbtini) (JAV doleriai) buvo pervesta: 2006-04-19 25 000 JAV dolerių kompanijos (duomenys neskelbtini)vardu iš PAREX BANK (Latvija) už bunkerį Klaipėdos uoste, m. v. „(duomenys neskelbtini)“, inv. BBA1110; 2006-04-21 40 100 JAV dolerių kompanijos (duomenys neskelbtini)vardu iš PAREX BANK (Latvija) už bunkerį Klaipėdos uoste, m. v. „(duomenys neskelbtini)“, inv. BBA1110; 2006-05-12 25 100 JAV dolerių kompanijos (duomenys neskelbtini) vardu iš PAREX BANK (Latvija) už bunkerį Klaipėdos uoste, m. v. „(duomenys neskelbtini)“, inv. BBA1110; 2006-05-18 26 000 JAV dolerių kompanijos (duomenys neskelbtini)vardu iš PAREX BANK (Latvija) už bunkerį Klaipėdos uoste, m. v. „(duomenys neskelbtini)“, inv. BBA1110; 2006 05-23 62 100 JAV dolerių kompanijos (duomenys neskelbtini) vardu iš PAREX BANK (Latvija) už bunkerį Klaipėdos uoste, m. v. „(duomenys neskelbtini)“, inv. BBA1110; 2006-05-30 33 000 JAV dolerių kompanijos (duomenys neskelbtini) vardu iš PAREX BANK (Latvija) už bunkerį Klaipėdos uoste, m. v. „(duomenys neskelbtini)“, inv. BBA1110; 2006 05-31 20 150 JAV dolerių kompanijos (duomenys neskelbtini) vardu iš PAREX BANK (Latvija) už bunkerį Klaipėdos uoste, m. v. „(duomenys neskelbtini)“, inv. BBA1110; 2006-06-06 15 000 JAV dolerių kompanijos (duomenys neskelbtini) vardu iš RIETUMU BANKA (Riga) kaip mokėjimas už bunkerį inv. BBA1150; 2006-06-07 50 000 JAV dolerių kompanijos vardu iš RIETUMU BANKA (Riga) kaip mokėjimas už bunkerį inv. BBA1150; 2006-06-22 10 000 JAV dolerių kompanijos (duomenys neskelbtini) vardu iš RIETUMU BANKA (Riga) kaip mokėjimas už bunkerį inv. BBA1150; 2006-06-29 40 000 JAV dolerių kompanijos (duomenys neskelbtini) vardu iš RIETUMU BANKA (Riga) kaip mokėjimas už bunkerį inv. BBA1270; 2006-07-13 25 000 JAV dolerių kompanijos (duomenys neskelbtini) vardu iš RIETUMU BANKA (Riga) kaip mokėjimas už bunkerį inv. BBA1270; 2006-07-20 22 000 JAV dolerių kompanijos (duomenys neskelbtini) vardu iš RIETUMU BANKA (Riga) kaip mokėjimas už bunkerį inv. BBA1270; 2006-07-26 25 000 JAV dolerių kompanijos (duomenys neskelbtini) vardu iš RIETUMU BANKA (Riga) kaip mokėjimas už bunkerį inv. BBA1270; 2006-08-03 50 000 JAV dolerių kompanijos (duomenys neskelbtini)vardu iš RIETUMU BANKA (Riga) kaip mokėjimas už bunkerį inv. BBA1270; 2006-08-11 40 000 JAV dolerių kompanijos (duomenys neskelbtini) vardu iš RIETUMU BANKA (Riga) kaip mokėjimas už bunkerį inv. BBA1270; 2006-08-18 30 000 JAV dolerių kompanijos (duomenys neskelbtini)vardu iš RIETUMU BANKA (Riga) kaip mokėjimas už bunkerį inv. BBA1270; 2006-08-29 50 000 JAV dolerių kompanijos (duomenys neskelbtini) vardu iš RIETUMU BANKA (Riga) kaip mokėjimas už bunkerį inv. BBA1270; 2006-09-07 20 000 JAV dolerių kompanijos ICEBERG SEAFOODS S.A. vardu iš RIETUMU BANKA (Riga) kaip mokėjimas už bunkerį inv. BBA1270 (t. 15, b. l. 1 158).

2010-12-02 Ūkio ministerijos 2010-12-02 raštu Nr. (2.22-08) 3-6873 ir su juo LR BPK 97 str. nustatyta tvarka pagal 2010 11-19 FNTT prie LR VRM SUS reikalavimą Nr. 25/06-4-7752 pateiktais dokumentais: išduotomis UAB „B“ licencijų kopijomis, kuriose nurodyta, kad 2001-05-11 UAB „B“ buvo išduota licencija Nr. (duomenys neskelbtini)importuoti, eksportuoti nefasuotą mazutą, dyzelinius degalus, kitus gazolius, kurie tiekiami kaip kuro atsargos laivams, ir prekiauti jais, kurios priedo Nr. 3 2002-05-10 patikslinime nurodyta, kad terminalų, sandėlių, talpyklų, mobiliųjų talpyklų, kuriose laikomi ar iš kurių parduodami nefasuoti naftos produktai, adresai: UAB „(duomenys neskelbtini)“, laivas „(duomenys neskelbtini)“, Klaipėdos uostas; 2004-06-17 perregistruojant licenciją Nr. (duomenys neskelbtini), joje nurodyti terminalų, sandėlių, talpyklų, mobiliųjų talpyklų, kuriuose laikomi ar iš kurių parduodami nefasuoti naftos produktai, adresai: UAB „(duomenys neskelbtini)“, laivas „(duomenys neskelbtini)“, Klaipėdos uostas, UAB „(duomenys neskelbtini)“, (duomenys neskelbtini), Tauragė, rezervuaras Nr. (duomenys neskelbtini) (t. 15, b. l. 162 170).

2006-10-11 Muitinės kriminalinės tarnybos Klaipėdos skyriaus raštu Nr. 22T 7.50 1143 ir su juo atsiųstais dokumentais: 2006-10-11 reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokolu ir juo LR BPK 97 straipsnio nustatyta tvarka AB „(duomenys neskelbtini)“ pateiktų transporto registracijos žurnalų (už laikotarpius nuo 2006-02-09 iki 2006-08-18 bei nuo 2006-08-18 iki 2006-10-11) 2007-04-26 apžiūros protokolu (t. 16, b. l. 1–13).

2006-10-10 reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokolu ir su juo LR BPK 97 str. nustatyta tvarka pagal 2006-10-10 FNTT prie LR VRM SUS reikalavimą Nr. 25/06/2-5-5011 Klaipėdos AVMI Akcizų administravimo skyriaus vedėjo A. R. jo pateiktuose segtuvuose buvusiais dokumentais:

2002-09-20 UAB „B“ laivo „(duomenys neskelbtini)“ tankų schema, 2001-12-17 Laivo „(duomenys neskelbtini)“ nuosavybės teisės liudijimu, 2001-12-17 Leidimu laivui „(duomenys neskelbtini)“ plaukioti su Lietuvos Respublikos valstybine vėliava, 2001-06-01 Laivo nuomos sutartimi Nr. 3 (UAB „(duomenys neskelbtini)“ išnuomoja tanklaivį „(duomenys neskelbtini)“ UAB „B“), 2003-07-14 Leidimu steigti akcizais apmokestinamų prekių sandėlį Nr. 771, 2004-05-03 Leidimu UAB „ B“ steigti akcizais apmokestinamų prekių sandėlį Nr. 90-346 su priedu, kuriais įforminta, kad 2001-12-17 buvo įregistruotas laivas „(duomenys neskelbtini)“ (savininkas UAB „(duomenys neskelbtini)“; laivo talpa (duomenys neskelbtini)1), kurį 2001-06-01 UAB (duomenys neskelbtini)“ išnuomojo UAB „B“ pagal 2001-06-01 Laivo nuomos sutartį Nr. 3, joje nurodant, kad krovinių patalpų apimtis 207,1 reg. t, pagal 2002-09-20 UAB „B“ direktoriaus V. S. vardu patvirtintą laivo „(duomenys neskelbtini)“ tankų schemą laive „(duomenys neskelbtini)“ yra penki tankai, kurių talpumas kubiniais metrais: tankas Nr.1 – 232,1 (dyzelinis kuras), tankas Nr. 2 – 17,5 (dyzelinis kuras savo reikmėms), tankas Nr. 3 – 12,4 (alyva), tankas Nr.4 – 50,3 (naftos produktais užteršti vandenys), tankas Nr. 5 – 21,7 (naftos produktais užteršti vandenys) (t. y. iš viso tankų Nr.1-5 talpa yra 334 kub. m); 2006-09-08 Administraciniu važtaraščiu, kuriuo įforminta, kad 24294 kg (29164 l) dyzelino, A/S „(duomenys neskelbtini)“,) siunčiamo gavėjai UAB „B“ pagal šį administracinį važtaraštį, buvo supilta į laivo „(duomenys neskelbtini)“ talpyklas Klaipėdos uoste, patvirtinant tai UAB „(duomenys neskelbtini)“ antspaudu ir agento I. G. parašu; UAB „B“ akcizais apmokestinamų prekių sandėlio (duomenys neskelbtini) apskaitos žurnalu (akcizais apmokestinamų prekių tarifinės grupės kodas 440), kuriame nurodyti duomenys apie dyzelino užpajamavimą, išlaidavimą ir likučius už 2006 m. rugpjūčio, liepos, birželio, balandžio, kovo mėnesius (t. 16, b. l. 14–16, 25–37).

2010-12-23 Klaipėdos apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos raštu Nr. (24.21) D2-15957 ir juo LR BPK 97 str. nustatyta tvarka pagal 2010-12-15 FNTT prie LR VRM SUS reikalavimą Nr.25/06-4-8713 pateiktais dokumentais: 2002-09-20 ir 2006-08-04 Laivo „(duomenys neskelbtini)“ tankų schemomis, kuriose nurodyta, kad 2002-09-20 laive „(duomenys neskelbtini)“ buvo penki tankai, kurių talpumas kubiniais metrais: tankas Nr.1 – 232,1 (dyzelinis kuras), tankas Nr.2 – 17,5 (dyzelinis kuras savo reikmėms), tankas Nr. 3 – 12,4 (alyva), tankas Nr. 4 – 50,3 (naftos produktais užteršti vandenys), tankas Nr. 5 – 21,7 (naftos produktais užteršti vandenys) (t. y. iš viso tankų Nr.1-5 talpa 334 kub. m), 2006-08-07 laive „(duomenys neskelbtini)“ buvo šeši tankai: tankas Nr.1 – 146,7 m3 (dyzelinis kuras), tankas Nr. 2 – 17,5 m3 (dyzelinis kuras (savo reikmėms)), tankas Nr. 3 – 12,4 m3 (paruoštas RRME priedui), tankas Nr. 4 – 50,3 m3 (naftos produktais užteršti vandenys), tankas Nr. 5 – 21,7 (naftos produktais užteršti vandenys), tankas Nr. 6 – 85,4 m3 (paruoštas maišymui) (t. y. iš viso tankų Nr.1-6 talpa 334 kub. m) (t. 16, b. l. 38 41).

2011-11-11 Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos Paslaugų mokesčių mokėtojams departamento Deklaracijų tvarkymo skyriaus raštu Nr. (12.25-30-3)-RD-1400 ir su juo LR BPK 97 str. nustatyta tvarka pagal FNTT prie LR VRM SUV NVTS reikalavimus 2011-11-05 Nr. 25/5-3-5-12126 ir 2011-11-10 Nr. 25/5-3-5-12294 pateiktais dokumentais:

UAB „B“ akcizais apmokestinamų prekių sandėlio (duomenys neskelbtini) apskaitos žurnalu (talpos Nr. 3, 4; akcizais apmokestinamų prekių tarifinės grupės kodas 440), kuriame nurodyti duomenys apie dyzelino užpajamavimą, išlaidavimą ir likučius už 2006 m. rugpjūčio mėnesį (t. 16, b. l. 44, 47).

2006-10-18 Muitinės kriminalinės tarnybos Klaipėdos skyriaus raštu Nr. 22T 7.50 1192 ir su juo atsiųstais dokumentais:

2006-10-19 reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokolu ir su juo LR BPK 97 straipsnio nustatyta tvarka Klaipėdos teritorinės muitinės Bendrųjų reikalų skyriaus vyriausiojo inspektoriaus V. P. pateiktais dokumentais: Eksporto deklaracijomis Nr. 6LUA100551, 6LUA0100614, 6LUA0100670 su pateikiamų dokumentų sąrašais, UAB „B“ PVM sąskaitomis faktūromis, serija BBA Nr.1314, 1373, 1438, UAB „B“ bunkeriavimo važtaraščiais, serija BBA Nr.0002547, 0002563, 0002576, 2006-08-14 prašymu Klaipėdos teritorinei muitinei leisti bunkeriuoti laivą „(duomenys neskelbtini)“, kuriais įforminta, kad 2006-07-13 tanklaiviu „(duomenys neskelbtini)“ bunkeriuota į laivą „(duomenys neskelbtini)“ 225 tonos dyzelinio kuro, parduoto užsienio kompanijai (duomenys neskelbtini) ir eksportuoto, 2006-08-14 tanklaiviu „(duomenys neskelbtini)“ bunkeriuota į laivą „(duomenys neskelbtini)“ 310 tonų dyzelinio kuro, parduoto užsienio kompanijai (duomenys neskelbtini) ir eksportuoto, 2006-09-14 tanklaiviu „(duomenys neskelbtini)“ bunkeriuota į laivą „(duomenys neskelbtini)“ 240 tonų dyzelinio kuro, parduoto užsienio kompanijai (duomenys neskelbtini) ir eksportuoto (t. 16, b. l. 48–64).

2006-12-19 reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokolu ir juo LR BPK 97 str. nustatyta tvarka pagal 2006-12-19 FNTT prie LR VRM SUS reikalavimą Nr. 25/06/3-1-2267 Klaipėdos teritorinės muitinės „(duomenys neskelbtini)“ jūrų posto viršininkės R. S. pateiktais dokumentais: laivo „(duomenys neskelbtini)“ atsargų deklaracijomis atvykimo dienomis 2006-04-24, 2006-07-10, 2006-08-28 ir išvykimo dienomis 2006-04-28, 2006 07-14, 2006-09-14; laivo „(duomenys neskelbtini)“ atsargų deklaracijomis atvykimo dienomis 2006-03-31, 2006-06-10, 2006 08-08 ir išvykimo dienomis 2006-04-06, 2006-06-16, 2006-08-15; 2006-04-27, 2006-07-13 Prašymais Klaipėdos teritorinei muitinei leisti bunkeriuoti laivą „(duomenys neskelbtini)“ (2006-04-27 85 tonomis, 2006-07-13 225 tonomis, 2006-04-06, 2006-07-13 UAB „B“ bunkeriavimo važtaraščiais, serija BBA Nr. 0002535, 0002494, Eksporto deklaracijomis 2006-04-05 Nr. 6LUA0100296, 2006-08-14 Nr. 6LUA0100614, kuriais įforminta, kad 2006-04-05 UAB „B“ eksportavo 372 tonas dyzelinio kuro, tanklaivio „(duomenys neskelbtini)“ bunkeriuoto į laivą „(duomenys neskelbtini)y“, 2006-04-27 tanklaiviu „(duomenys neskelbtini)“ bunkeriuota į laivą „(duomenys neskelbtini)“ 85 tonos dyzelinio kuro, 2006-06-16 laive „(duomenys neskelbtini)“ buvo 370 tonų dyzelinio kuro daugiau nei atvykimo dieną 2006-06-10, 2006-07-13 tanklaiviu „(duomenys neskelbtini)“ bunkeriuota į laivą „(duomenys neskelbtini)“ 225 tonos dyzelinio kuro, 2006-08-14 UAB „B“ eksportavo 310 tonų dyzelinio kuro, tanklaivio „(duomenys neskelbtini)“ bunkeriuoto į laivą „(duomenys neskelbtini)“, 2006-09-14 laive „(duomenys neskelbtini)“ buvo 224,7 tonos dyzelinio kuro daugiau nei atvykimo dieną 2006-08-28 (t. 16, b. l. 65–97).

2007-07-19 Reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokolu ir juo LR BPK 97 str. nustatyta tvarka pagal 2007-07-18 FNTT prie LR VRM SUS reikalavimą Nr. 25/06/3-1-3150 Klaipėdos teritorinės muitinės archyvarės E. K. pateikta 2006-04-28 Eksporto deklaracija Nr. 6LUA0100356, kuria įforminta, kad UAB „B“ eksportavo užsienio įmonei (duomenys neskelbtini) tonas dyzelino, skirto laivams, kuris buvo tanklaivio „(duomenys neskelbtini)“ bunkeriuotas į laivą „(duomenys neskelbtini)“ (t. 16, b. l. 98–101).

2006-12-07 VĮ Klaipėdos valstybinio jūrų uosto direkcija raštu Nr. UD 11.1.2 3863 ir su juo LR BPK 97 straipsnio nustatyta tvarka pagal 2006-12-06 FNTT prie LR VRM SUS reikalavimą Nr. 25/06/3-1-5996 pateikta laivo „(duomenys neskelbtini)“ būsenų kitimo ataskaita (2006-03-01 00.00–2006-10-31 23.59)¸ kurioje nurodyti duomenys apie tanklaivio „(duomenys neskelbtini)“ judėjimą Klaipėdos valstybiniame jūrų uoste laikotarpiu nuo 2006-03-01 iki 2006-10-31 (t. 16, b. l. 102–115).

2008-04-03 VĮ Klaipėdos valstybinio jūrų uosto direkcija raštu Nr. UD 11.1.2 1181 ir su juo LR BPK 97 straipsnio nustatyta tvarka pagal 2008-03-26 FNTT prie LR VRM SUS reikalavimą Nr. 25/06/3-1-1559 pateikta informacija apie tai, kad, remiantis uosto dispečerinės turimais duomenimis apie laivų judėjimą Klaipėdos valstybiniame jūrų uoste, tanklaivis „(duomenys neskelbtini)“ vykdė bunkeriavimo paslaugas (kuro tiekimas laivui) laivui „(duomenys neskelbtini)“ 2006-04-05 nuo 17.21 iki 20.38 val., 2006-06-16 nuo 15.21 iki 19.57 val., 2006-08-14 nuo 17.01 iki 19.43 val., laivui M.l. „(duomenys neskelbtini)“: 2006-04-27 nuo 16.01 iki 18.02 val., 2006-07-13 nuo 17.01 iki 20.47 val., 2009-09-14 nuo 11.36 iki 15.31 val. (t. 16, b. l. 116–117).

Valstybinės vandenų inspekcijos pagal 2006-10-12 FNTT prie LR VRM SUS reikalavimą Nr. 25/06/3-1-5075 LR BPK 97 straipsnio nustatyta tvarka pateiktais dokumentais:

2001-12-12 laivo „(duomenys neskelbtini)“ bilietu, 2001-12-17 Laivo „(duomenys neskelbtini)“ nuosavybės teisės liudijimu, 2001-12-17 Leidimu laivui „(duomenys neskelbtini)“ plaukioti su Lietuvos Respublikos valstybine vėliava, 2001-12-17 laivo „(duomenys neskelbtini)“ bilietu (išsamūs duomenys), 2001-12-11 Laivo „(duomenys neskelbtini)“ apžiūros aktu Nr. 48/2001, 2001-12-10 I. A. prašymu Valstybinei vidaus vandenų laivybos inspekcijai (dėl M/L „(duomenys neskelbtini)“ įregistravimo), 2000-12-15 M/L „(duomenys neskelbtini)“ pirkimo–pardavimo sutartis Nr. PP-00/108, 2000-12-18 Priedas Nr.1 prie M/L „(duomenys neskelbtini)“ pirkimo–pardavimo sutarties Nr.PP-00/108, 2001-05-29 AB „(duomenys neskelbtini)“ PVM sąskaita faktūra, serija LBC Nr. 9738847, su priedu – priėmimo–perdavimo aktu, kuriais įforminta, kad 2000-12-15 AB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė UAB „B“ laivą „(duomenys neskelbtini)“ (laivo (duomenys neskelbtini)1), tačiau 2000-12-18 UAB „(duomenys neskelbtini)“ kaip pirkėjas, visas turimas teises ir įsipareigojimus perleido UAB „„(duomenys neskelbtini)““, kuri 2001-05-29 perėmė laivą „(duomenys neskelbtini)“, kuriame buvo 9 neišvalyti kuro tankai, o 2001-12-17 buvo įregistruotas laivas „(duomenys neskelbtini)“ (savininkas UAB „(duomenys neskelbtini)“; laivo talpa (duomenys neskelbtini)1; didžiausia vandentalpa 586 m3; didžiausia keliamoji galia 300 t) (t. 16, b. l. 118–137);

2007-03-27 VĮ Registrų centro Klaipėdos filialo raštu Nr. 2050/05-1681 ir juo LR BPK 97 straipsnio nustatyta tvarka pagal 2007-03-20 FNTT prie LR VRM SUS reikalavimą Nr. 25/06/3-1-1247 pateiktais UAB „(duomenys neskelbtini)“ archyvinės bylos dokumentais, kuriuose nurodyta, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ įsteigta 1997-09-11, įregistruota 1997-09-12 Klaipėdos miesto savivaldybėje, įmonės kodas 4159119, įmonės registravimo Nr. (duomenys neskelbtini), įmonės adresas – (duomenys neskelbtini), Klaipėda; 2000-04-18 UAB „(duomenys neskelbtini)“ pavadinimas pakeistas į UAB „B“ (pakeitimas įregistruotas 2000-04-19); 2000 10 19 V. S. priimtas į UAB „B“ administracijos vadovo – direktoriaus – pareigas; 2002-03-29 UAB „B“ adresas pakeistas į B, Klaipėda (pakeitimas įregistruotas 2002-04-15); 2004-03-05 Juridinių asmenų registre įregistruotuose 2004-02-26 UAB „B“ įstatuose nurodyta: 107 p. „bendrovės vadovas organizuoja kasdieninę bendrovės veiklą“, 109 p. „bendrovės vadovas veikia bendrovės vardu ir turi teisę vienasmeniškai sudaryti sandorius“, 115 p. „bendrovės vadovas atsako už: 1) bendrovės veiklos organizavimą bei jos tikslų įgyvendinimą (...)“; 2004-10-26 UAB „B“ suteiktas įmonės kodas 141591198 (t. 16, b. l. 158–186).

2015-10-16 Registrų centro duomenimis, apie juridinį asmenį – UAB „B“ – nurodyta, kad UAB „B“ (kodas (duomenys neskelbtini)), adresas laikotarpiu nuo 2002-04-15 iki 2013-01-09 buvo Klaipėda, (duomenys neskelbtini), o direktoriumi laikotarpiu nuo 2000 10-23 iki 2001-01-13 buvo V. S. (t. 17, b. l. 1–9).

2010-11-03 VRM CDB duomenimis, apie juridinį asmenį – UAB „(duomenys neskelbtini)“ – nurodyta, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ (kodas (duomenys neskelbtini); adresas: Tauragė, (duomenys neskelbtini)) direktoriumi laikotarpiu nuo 1993 08-10 iki 2008-07-31 buvo G. S. (t. 17, b. l. 10–13).

2010-11-10 VRM CDB duomenimis (SODRA – Draudėjas (UAB „(duomenys neskelbtini)“) ir jo darbuotojai), kuriuose nurodyta, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ (kodas (duomenys neskelbtini); adresas: Tauragė, (duomenys neskelbtini)) dirbo: K. A. nuo 1997-05-01, V. B. nuo 1999-04-01 iki 2007-03-22, A. J. nuo 1994-05-01, G. S. nuo 1994-05-01 iki 2008-07-31 (t. 17, b. l. 14–20).

2007-07-26 FNTT prie LR VRM Ūkinės finansinės veiklos tyrimo Kauno apskrities skyriaus specialisto išvada Nr. 5-2/90 dėl UAB „B“ ūkinės finansinės veiklos rezultatų su priedais pagal 2007-03-13 FNTT prie LR VRM SUS užduotį Nr. 25/06/3-1-1160,

kurioje nurodyta, kad į UAB „B“ (išvadoje vadinama „bendrove“) akcizais apmokestinamų prekių sandėlį – laivą „(duomenys neskelbtini)“ – pristatomam dyzelino kiekiui buvo įforminami priėmimo aktai, tačiau tyrimui nebuvo pateikti priėmimo aktai iš viso 1 945 656,5 kg (2 324 200 l) dyzelino kiekiui, kurio įsigijimą bendrovė „B“ įformino iš Latvijos firmų „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“ bei kurio pristatymas į bendrovę buvo įformintas UAB „(duomenys neskelbtini)“ automobiliais. Pagal ikiteisminio tyrimo Nr. 06-1-10022-06 metu surinktą medžiagą nustatyta, kad Akcizų įstatyme nustatytos 440 prekių grupės dyzelino kiekis – 1945 656,5 kg (2 324200 l), kurio įsigijimą pagal išrašytus dokumentus bendrovė buvo įforminusi UAB „(duomenys neskelbtini)“ transportu, faktiškai į bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ akcizais apmokestinamų prekių sandėlį (duomenys neskelbtini) įregistruotą tanklaivį „(duomenys neskelbtini)“ nebuvo supiltas. Taip pat pagal Klaipėdos apskrities VMI pateiktus duomenis nustatyta, kad bendrovės „B“ maksimalus akcizais apmokestinamų prekių sandėlio (duomenys neskelbtini) tanklaivyje „(duomenys neskelbtini)“ įregistruotų talpyklų dydis dyzelinui sandėliuoti (įskaitant įregistruotas talpyklas žymėtam dyzelinui ir dyzelinui, skirtam bendrovės poreikiams, sandėliuoti) 2006 metais sudarė 262 m3 (apie 223 tonas). Tuo tarpu pagal bendrovės akcizais apmokestinamų prekių sandėlio (duomenys neskelbtini) apskaitos žurnalo duomenis nustatyta, kad bendrovėje įtraukiamas į apskaitą įsigytas ir tanklaivyje „(duomenys neskelbtini)“ saugomas 440 grupės dyzelino likutis atskirais laikotarpiais sudarė net iki 382 tonų, t. y. bendrovės apskaitos žurnale atskirais laikotarpiais buvo nurodyti sandėlyje saugomo dyzelino likučiai, viršijantys bendrovės „B“ tanklaivyje „(duomenys neskelbtini)“ įregistruotų talpyklų dyzelinui laikyti dydį. Todėl bendrovės „B“ akcizais apmokestinamų prekių sandėlio (duomenys neskelbtini) apskaitos žurnale buvo įtraukti neteisingi duomenys apie akcizų įstatyme nustatytos 440 prekių grupės 1945 656,5 kg (2 324 200 l) dyzelino, kurio įsigijimą bendrovė buvo įforminusi iš Latvijos firmų „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“, supylimą į akcizais apmokestinamų prekių sandėlį, įregistruotą tanklaivyje „(duomenys neskelbtini)“. Bendrovės tyrimui pateiktame akcizais apmokestinamų prekių sandėlio (duomenys neskelbtini) apskaitos žurnale jį pildžiusių bei atsakingų asmenų buvo nurodytos 2006-03-01–2006-03-31 laikotarpiu – A. A., 2006-04-01 – 2006-04-30 laikotarpiu – V. G., 2006-05-01–2006-10-20 laikotarpiu – V. K. pavardės ir parašai.

Pagal ikiteisminio tyrimo Nr. 06-1-10022-06 metu surinktą medžiagą nustatyta, kad Lietuvos Respublikos akcizų įstatyme nustatytai 440 prekių grupei priskiriamo dyzelino kiekis 1 945 656,5 kg (2 324 200 l), kurio įsigijimą bendrovė „(duomenys neskelbtini)“ buvo įforminusi iš Latvijos firmų „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“ ir kurio pristatymas bendrovei buvo įformintas UAB „(duomenys neskelbtini)“ transportu, faktiškai į bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ akcizais apmokestinamų prekių sandėlį (duomenys neskelbtini) tanklaivyje „(duomenys neskelbtini)“ nebuvo supiltas. Taip pat tyrimo metu nustatyta, kad bendrovė „(duomenys neskelbtini)“ minėto dyzelino tariamą pardavimą pagal išrašytas PVM sąskaitas faktūras ir bunkeriavimo važtaraščius ir eksporto deklaracijas buvo įforminusi ir kitų užsienio įmonių vardu.

Tuo tarpu pagal ikiteisminio tyrimo Nr.06-1-10022-06 metu surinktą medžiagą nustatyta, kad faktiškai dyzelinas iš bendrovės akcizais apmokestinamų prekių sandėlio tanklaivyje „(duomenys neskelbtini)“ į užsienyje registruotų įmonių laivus „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“ įformintuose dokumentuose nurodytais kiekiais nebuvo pilamas. Tai patvirtina ir aplinkybė, kad bendrovė „B“ tyrimui pateiktuose 2006 06-16 bunkeriavimo važtaraštyje BBA Nr. 0002535 įformino 460 130 litrų (382 000 kg) dyzelino įpylimą į laivą „(duomenys neskelbtini)“, 2006-07-13 bunkeriavimo važtaraštyje BBA Nr. 0002547 įformino 267 379 litrų (225 000 kg) dyzelino įpylimą į laivą „(duomenys neskelbtini)“, 2006-09-14 bunkeriavimo važtaraštyje BBA Nr. 0002576 įformino 285 040 litrų (240 000 kg) dyzelino įpylimą į laivą „(duomenys neskelbtini)“, 2006-04-05 bunkeriavimo važtaraštyje BBA Nr. 0002494 įformino 439 720 litrų (372 000 kg) dyzelino įpylimą į laivą „(duomenys neskelbtini)“, 2006 08-14 bunkeriavimo važtaraštyje BBA Nr. 0002563 įformino 373 130 litrų (310 000 kg) dyzelino įpylimą į laivą „(duomenys neskelbtini)“, o tuo tarpu pagal Klaipėdos apskrities VMI pateiktus duomenis bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ maksimalus akcizais apmokestinamų prekių sandėlio (duomenys neskelbtini) tanklaivyje „(duomenys neskelbtini)“ įregistruotų talpyklų dydis dyzelinui sandėliuoti (įskaitant įregistruotas talpyklas, skirtas žymėtam dyzelinui ir dyzelinui bendrovės poreikiams (445 ir 464 grupių dyzelino) sandėliuoti) 2006 metais sudarė 262 m3 (262 000 litrų). Tai yra bendrovės išrašytuose bunkeriavimo važtaraščiuose įforminti supilto dyzelino kiekiai viršijo maksimalų tanklaivyje „(duomenys neskelbtini)“ esančių ir registruotų talpyklų tūrį: 2006 06 16 bunkeriavimo važtaraštyje BBA Nr. 0002535 viršijo 198 130 litrų, 2006 07-13 bunkeriavimo važtaraštyje BBA Nr. 0002547 viršijo 5 379 litrų, 2006-09-14 bunkeriavimo važtaraštyje BBA Nr. 0002576 viršijo 23 040 litrų, 2006-04-05 bunkeriavimo važtaraštyje BBA Nr. 0002494 viršijo 177 720 litrų, 2006-08-14 bunkeriavimo važtaraštyje BBA Nr. 0002563 viršijo 111 130 litrų. Tokiu būdu bendrovės „B“ išrašytose PVM sąskaitose faktūrose ir bunkeriavimo važtaraščiuose buvo įformintos faktiškai neįvykusios ūkinės operacijos, t. y. tariamas dyzelino pardavimas užsienyje registruotoms įmonėms (duomenys neskelbtini). Taigi tyrimo metu nustatyta, kad bendrovė „B“ 2006-03-01–2006-10-20 laikotarpiu iš Latvijos Respublikos firmų SIA „(duomenys neskelbtini)“ ir S/A „(duomenys neskelbtini)“ įsigijo 1 945 656,5 kg (2 324 200 litrų) Lietuvos Respublikos akcizų įstatyme nustatytai 445 prekių grupei priskiriamo dyzelino, kurio tariamas supylimas buvo įformintas į bendrovės akcizais apmokestinamų prekių sandėlį tanklaivyje „(duomenys neskelbtini)“ ir kurio tariamas pardavimas buvo įformintas užsienyje registruotų įmonių vardu. Taip pat tyrimo metu nebuvo galima nustatyti, kam ir už kokią sumą bendrovė faktiškai pardavė 1 945 656,5 kg (2 324 200 litrų) dyzelino kiekį, kurio įsigijimą 2006-03-01–2006-10-20 laikotarpiu bendrovė buvo įforminusi iš Latvijos Respublikos firmų SIA „(duomenys neskelbtini)“ ir S/A „(duomenys neskelbtini)“ ir kurio pristatymas bei tariamas supylimas į akcizais apmokestinamų prekių sandėlį Nr. (duomenys neskelbtini) tanklaivyje „(duomenys neskelbtini)“ buvo įformintas UAB „(duomenys neskelbtini)“ transportu. Todėl įvertinus nustatytas aplinkybes, tyrimo metu iš pateiktų dokumentų nebuvo galima iš dalies nustatyti bendrovės „B“ veiklos, turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio ir struktūros už 2006-03-01–2006-10-20 laikotarpį.

Tyrimo metu nustatyta, kad bendrovė „(duomenys neskelbtini)“ 2006-03-01– 2006-10-20 laikotarpiu iš Latvijos Respublikos firmų SIA „(duomenys neskelbtini)“ ir S/A „(duomenys neskelbtini)“ įsigijo 1 945 656,5 kg (2 324 200 litrų) dyzelino be akcizų, kurio tariamas supylimas buvo įformintas į bendrovės akcizais apmokestinamų prekių sandėlį Nr. L(duomenys neskelbtini) tanklaivyje „(duomenys neskelbtini)“ ir kurio tariamą eksportą bendrovė buvo įforminusi užsienyje registruotų įmonių (duomenys neskelbtini) (2006-04-27 laivas „(duomenys neskelbtini)“, 2006-06-16 laivas „(duomenys neskelbtini)“, 2006-07-13 laivas „(duomenys neskelbtini)“, 2006-09-14 laivas „v“), (duomenys neskelbtini) (2006-04-05 laivas „(duomenys neskelbtini)“, 2006-08-14 laivas „(duomenys neskelbtini)“) vardu. Todėl bendrovė „(duomenys neskelbtini)“ 2006-03-01–2006-10-20 laikotarpiu nuo neeksportuoto dyzelino kiekio turėjo apskaičiuoti ir sumokėti į valstybės biudžetą akcizus. Tyrimo metu nustatyta, kad bendrovė „(duomenys neskelbtini)“ 2006-03-01–2006-10-20 laikotarpiu tariamai į akcizais apmokestinamų prekių sandėlį Nr. (duomenys neskelbtini) tanklaivyje „(duomenys neskelbtini)“ supilto dyzelino eksportą pagal išrašytas eksporto deklaracijas, PVM sąskaitas faktūras ir bunkeriavimo važtaraščius buvo įforminusi užsienyje registruotoms įmonėms (duomenys neskelbtini)vardu. Pagal ikiteisminio tyrimo Nr.06-1-10022-06 metu surinktą medžiagą nustatyta, kad faktiškai dyzelinas į laivus „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“, „(duomenys neskelbtini)“ įformintuose dokumentuose nurodytais kiekiais nebuvo pilamas. Todėl tyrimo metu nustatyta, kad bendrovė „(duomenys neskelbtini)“ įformino tariamą dyzelino eksportą užsienyje registruotoms įmonėms (duomenys neskelbtini). Todėl vadovaujantis Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo 56 straipsnio (2004-01-15 Įstatymo Nr.IX-1960 redakcija) „0 procentų PVM tarifo pritaikymo pagrįstumo įrodymas“ 5 dalimi kurioje nurodyta, kad “... Gavus įrodymų, kad prekių tiekimui, prekių įsigijimui iš kitos valstybės narės ar paslaugų teikimui 0 procentų PVM tarifas pritaikytas nepagrįstai, toks prekių tiekimas, prekių įsigijimas iš kitos valstybės narės ar paslaugų teikimas apmokestinamas taikant standartinį PVM tarifą arba lengvatinį PVM tarifą, jeigu jis šioms prekėms ar paslaugoms nustatytas“, bei Įstatymo 15 straipsnio „Apmokestinamoji vertė“ 5 dalimi, kurioje nurodyta, kad „Į apmokestinamąją vertę visais atvejais įtraukiami visi mokesčiai ir rinkliavos, išskyrus patį PVM; ...“, bendrovė „B“ nuo parduoto dyzelino kiekio privalėjo apskaičiuoti ir sumokėti į valstybės biudžetą 18 proc. pridėtinės vertės mokesčio. Iš viso tyrimo metu nustatyta, kad bendrovė „B“ iš akcizais apmokestinamų prekių sandėlio Nr. (duomenys neskelbtini) tanklaivyje „(duomenys neskelbtini)“ įformindama tariamas dyzelino eksporto procedūras: 2006-04- 05 laivas „(duomenys neskelbtini)“, 2006-06-16 laivas „(duomenys neskelbtini)“, 2006 08-14 laivas „(duomenys neskelbtini)“, 2006-04-27 laivas „(duomenys neskelbtini)“, 2006-07-13 laivas „(duomenys neskelbtini)“, 2006 09-14 laivas „(duomenys neskelbtini)“, iš viso nedeklaravo ir nesumokėjo akcizų ir PVM mokesčių, tuo padarydama valstybės biudžetui nuostolį.

Nustatyta, kad bendrovė „B“ 2006-03-01–2006-10-20 laikotarpiu iš Latvijos Respublikos firmų SIA „(duomenys neskelbtini)“ ir S/A „(duomenys neskelbtini)“ įsigijo 1 945 656,5 kg (2 324 200 litrų) dyzelino, kurio tariamas supylimas buvo įformintas į bendrovės akcizais apmokestinamų prekių sandėlį tanklaivyje „(duomenys neskelbtini)“ ir kurio tariamas pardavimas buvo įformintas užsienyje registruotų įmonių vardu. Todėl bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ akcizais apmokestinamų prekių sandėlio (duomenys neskelbtini) apskaitos žurnale buvo įtraukti ir pateikti Klaipėdos apskrities valstybinei mokesčių inspekcijai neteisingi duomenis apie Akcizų įstatyme nustatytos 440 prekių grupės 1 945 656,5 kg (2 324 200 l) dyzelino įsigijimą ir supylimą į akcizais apmokestinamų prekių sandėlį tanklaivyje „(duomenys neskelbtini)“ bei dyzelino išdavimą iš akcizais apmokestinamo prekių sandėlio ir pardavimą užsienyje registruotoms firmoms bei neteisingi duomenys apie akcizais apmokestinamų prekių sandėlyje Nr. (duomenys neskelbtini) saugomo dyzelino likutį. Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo (2001-11-06 Nr.IX-574) 14 straipsnio ,,Apskaitos dokumentu pasirašymas“ 2 dalyje nurodyta, kad „Už apskaitos dokumentų surašymą laiku ir teisingai, už juose esančių duomenų tikrumą ir ūkinių operacijų teisėtumą atsako apskaitos dokumentus surašę ir pasirašę asmenys“. Bendrovės „B“ išrašytose PVM sąskaitose faktūrose ir bunkeriavimo važtaraščiuose, kuriuose buvo įformintas bendrovės tariamas dyzelino eksportas užsienyje registruotoms įmonėms (duomenys neskelbtini), pasirašiusių buvo nurodyta: išrašytose PVM sąskaitose faktūrose 2006 04 05 BBA Nr.1110, 2006-04-27 BBA Nr.1150, 2006-06-16 BBA Nr.1270, 2006-07-13 BBA Nr.1314, 2006-08-14 BBA Nr.1373, 2006-09-14 BBA Nr.1438 jas išrašiusios ir pasirašiusios buvo nurodyta bendrovės vyr. finansininkės R. Z. pavardė ir parašai; išrašytoje PVM sąskaitoje faktūroje 2006-08-14 BBA Nr.1373 ją išrašiusio ir pasirašiusio buvo nurodyta bendrovės l.e. direktoriaus pareigas I. G. (I. G.) pavardė ir parašas; išrašytuose bunkeriavimo važtaraščiuose dyzeliną pristačiusių buvo nurodytos tanklaivio „(duomenys neskelbtini)“ kapitono padėjėjų G. M. (bunkeriavimo važtaraščiai 2006-06-16 BBA Nr.0002535, 2006-04-05 BBA Nr.0002494, 2006 08 14 BBA Nr.0002563) ir V. L. (bunkeriavimo važtaraščiai 2006-04-27 BBA Nr.2501, 2006-07-13 BBA Nr.0002547, 2006-09-14 BBA Nr.0002576) pavardės ir parašai. Taip pat bendrovės tyrimui pateiktame akcizais apmokestinamų prekių sandėlio (duomenys neskelbtini) apskaitos žurnale, kuriame buvo nurodyti neteisingi duomenys dėl tariamo 1 945 656,5 kg (2 324 200 litrų) dyzelino supylimo į akcizais apmokestinamų prekių sandėlį tanklaivyje „(duomenys neskelbtini)“ bei dyzelino eksporto iš akcizais apmokestinamų prekių sandėlio, jį pildžiusių bei atsakingų asmenų buvo nurodytos bendrovės darbuotojų 2006-03-01–2006-03-31 laikotarpiu – A. A., 2006-04-01–2006-04-30 laikotarpiu – V. G., 2006-05-01–2006-10-20 laikotarpiu – V. K. pavardės ir parašai. Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo (2001-11-06 Nr.lX-574) 21 straipsnio Atsakomybė už apskaitos organizavimą ir apskaitos dokumentų išsaugojimą 1 dalyje nurodyta, kad ,,Už apskaitos organizavimą pagal šio įstatymo reikalavimus-atsako ūkio subjekto vadovas“. Bendrovėje „(duomenys neskelbtini)“ kaip direktorius 2006-03-01– 2006-10-20 laikotarpiu buvo įformintas V. S..

Tyrimo metu iš pateiktų dokumentų nebuvo galima iš dalies nustatyti bendrovės „B“ veiklos, turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio ir struktūros už 2006-03-01–2006-10-20 laikotarpį dėl šių priežasčių: bendrovė „B“ nesivadovavo Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo (2001-11-06 Nr.IX-574) 6 straipsniu „Apskaitos tvarkymo sistemos nustatymas ir parinkimas“, kurio 2 dalyje nurodyta, kad „Į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu“. Taip pat bendrovė nesivadovavo Įstatymo 12 straipsniu „Ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių įforminimas ir registravimas“, kurio 1 dalyje nurodyta, kad „Visos ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai turi būti pagrįsti apskaitos dokumentais, išskyrus šio straipsnio 2 dalyje numatytą atvejį. Apskaitos dokumentai surašomi ūkinės operacijos ir ūkinio įvykio metu arba jiems pasibaigus ar įvykus“, bei Įstatymo 4 straipsniu „Reikalavimai apskaitos informacijai“ kuriame nurodyta, kad „Ūkio subjektai apskaitą tvarko taip, kad apskaitos informacija būtų tinkama, objektyvi ir palyginama“. Tyrimo metu nustatyta, kad bendrovė „B“ 2006-03-01–2006-10-20 laikotarpiu iš Latvijos Respublikos firmų SIA „(duomenys neskelbtini)“ ir S/A „(duomenys neskelbtini)“ įsigijo 1 945 656,5 kg (2 324 200 litrų) dyzelino, kurio tariamas supylimas buvo įformintas į bendrovės akcizais apmokestinamų prekių sandėlį Nr. (duomenys neskelbtini) tanklaivyje „(duomenys neskelbtini)“ ir kurio tariamą eksportą bendrovė buvo įforminusi užsienyje registruotoms įmonėms (duomenys neskelbtini) (2006-04-27 laivas „(duomenys neskelbtini)“ 85000 kg, 2006-06-16 laivas „(duomenys neskelbtini)“ 382000 kg, 2006-07-13 laivas „(duomenys neskelbtini)“ 225000 kg, 2006-09-14 laivas „(duomenys neskelbtini)“ 240000 kg), (duomenys neskelbtini) (2006-04-05 laivas „(duomenys neskelbtini)372000 kg, 2006-08-14 laivas „(duomenys neskelbtini)“ 310000 kg). Tokiu būdu bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ išrašytose PVM sąskaitose faktūrose ir bunkeriavimo važtaraščiuose buvo įformintos faktiškai neįvykusios ūkinės operacijos. Taip pat tyrimo metu nebuvo galima nustatyti, kam ir už kokią sumą bendrovė faktiškai pardavė 1 945 656,5 kg (2 324200 litrų) dyzelino kiekį, kurio įsigijimą 2006-03-01–2006-10-20 laikotarpiu bendrovė buvo įforminusi iš Latvijos Respublikos firmų SIA „(duomenys neskelbtini)“ ir S/A „(duomenys neskelbtini)“ už 3497825,9 Lt ir kurio pristatymas bei tariamas supylimas į akcizais apmokestinamų prekių sandėlį Nr. (duomenys neskelbtini) tanklaivyje „(duomenys neskelbtini)“ buvo įformintas UAB „(duomenys neskelbtini)“ transportu (t. 17, b. l. 26–148).

2008-03-27 Tauragės apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos specialisto išvada Nr. 2-2-1 pagal 2008-02-04 FNTT prie LR VRM SUS užduotį Nr. 25/06/3-1-662 nurodyta, kad tyrimo metu pagal ikiteisminio tyrimo Nr. 06-1-10022-06 metu surinktą medžiagą nustatyta, kad laikotarpiu nuo 2006-03-01 iki 2006-10-06 G. S., kaip fizinis asmuo, be pateisinamų dokumentų įsigijo dyzelinį kurą ir be sandorį pateisinančių dokumentų, nesumokėdamas jokių mokesčių, realizavo, gaudamas 595 950 Lt pajamų. G. S., apklausiamas kaip įtariamasis, nurodė, kad už realizuotą dyzelinį kurą gavo: 2006-03-29 – 160 000 Lt, 2006-04-13 – 20 000 Lt, 2006-05-20 – 100 000 Lt, 2006-06-18 – 87 950 Lt, 2006-07-11 – 110 000 Lt, 2006-08-07 – 20 000 Lt, 20006-09-06 – 98 000 Lt. Ikiteisminio tyrimo metu taip pat nustatyta, kad UAB „B“ per laikotarpį nuo 2006-03-01 iki 2006-10-06 iš Latvijos Respublikos firmų įsigijo akcizais neapmokestinamą dyzeliną, skirtą laivams, ir, suklastojusi eksporto deklaracijas, dyzeliną, skirtą laivams, parodė kaip eksportą, tokiu būdu išvengdama akcizų mokesčio. Tyrimo metu taip pat nustatyta, kad minėtą dyzelinį kurą, skirtą laivams, UAB „B“ direktorius V. S. realizavo G. S..

G. S., vykdydamas ekonominę veiklą, 2006 m. kovo mėn. gavo 160 000 Lt pajamų (t. y. jo pajamos viršijo 10 000 Lt ribą), todėl jam atsirado prievolė skaičiuoti ir mokėti į biudžetą PVM. Vadovaujantis Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo 92 straipsniu, G. S. privalėjo sumokėti į biudžetą 75 653 Lt PVM. Be to, vadovaujantis 2002-07-02 Lietuvos Respublikos gyventojų pajamų mokesčio įstatymo Nr. IX 1007 22 straipsnio 3 dalimi, 25 straipsniu ir 6 straipsniu, G. S. nuo gautų pajamų, atėmus pridėtinės vertės mokestį, privalėjo apskaičiuoti ir sumokėti į biudžetą 160 104 Lt gyventojų pajamų mokesčio.

Iš viso tyrimo metu nustatyta, kad G. S. be pateisinamų dokumentų įsigijo dyzelinį kurą ir be sandorį pateisinančių dokumentų, nesumokėdamas jokių mokesčių, realizavo, gaudamas 595 950 Lt pajamų, iš viso nedeklaravo ir nesumokėjo 235 757 Lt mokesčių, tuo padarydamas valstybės biudžetui 235 757 Lt nuostolį (t. 17, b. l. 153–156).

2013-02-01 Lietuvos teismo ekspertizės centro specialisto išvada Nr. 11-290(13) pagal 2013-01-30 FNTT prie LR VRM SUV NVTS užduotį Nr.04/5-3-5-998, kurioje nurodyta, kad IP adresus (duomenys neskelbtini) administruoja OJSC „(duomenys neskelbtini)“ (D. M. 1 Kozhevnichesky proezd 115114, Rusija, Maskva), o IP adresus (duomenys neskelbtini) administruoja „BITE NOC ((duomenys neskelbtini))“ ((duomenys neskelbtini), Vilnius, Lietuva) (t. 17, b. l. 157–169).

2007-09-05 Latvijos Respublikos generalinės prokuratūros raštu Nr. 1/1 8 247 07/2410 pagal 2007-05-05 Teisinės pagalbos prašymą Latvijos Respublikos teisėsaugos institucijoms pateiktais dokumentais:1) 2007-07-31 AB „PAREX BANKA“ (Latvija) raštu Nr.2.7.6 04/07.497/4669, kuriame nurodoma, kad 2002-03-29 AB „PAREX BANKA“ Liepojos filiale dokumentus įmonės (duomenys neskelbtini) sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) (IBAN (duomenys neskelbtini)) ir sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) (IBAN (duomenys neskelbtini)) atidarymui pateikė įmonės įgaliotas asmuo J. S. (Lietuvos pasas Nr. (duomenys neskelbtini)), ir juo pateiktais dokumentais, susijusiais su sąskaitų Nr. (duomenys neskelbtini)ir Nr. (duomenys neskelbtini)atidarymu kompanijos (duomenys neskelbtini) vardu ir jų tvarkymu: 2) 2001 09-05 Ribotos atsakomybės kompanijos (duomenys neskelbtini) veiklos susitarimu, J. S., g. 1954, 2002-08-06 išduoto Lietuvos Respublikos piliečio paso Nr. (duomenys neskelbtini) kopija, 2001-09-05, 2003-10-15, 2004 10-16, 2005-10-14 Kompanijos (duomenys neskelbtini) įgaliojimais J. S., dviem 2002-03-29 Kompanijos (duomenys neskelbtini)atstovo J. S. prašymais PAREX BANKA atidaryti sąskaitą su koduoto valdymo sistema, 2002-03-29 Sutartimi dėl koduotos sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini)atidarymo ir aptarnavimo, 2002-03-29 Sutartimi dėl koduotos sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) atidarymo ir aptarnavimo, 2005 01 31 Kompanijos (duomenys neskelbtini) vienintelės valdytojos F. H. atsistatydinimu, teises ir pareigas perduodant K.M. , patvirtintu 2005-10-24 notaro C. P. C., 2005 10-14 Kompanijos (duomenys neskelbtini) įgaliojimu I. A., 2005-11-02 Kompanijos (duomenys neskelbtini) atstovo J. S. prašymu PAREX BANKA, 2005 11 03 Kompanijos (duomenys neskelbtini) atstovo I. A. prašymu PAREX BANKA, 2005 11 03 Parašų ir antspaudo pavyzdžių kortele, I. A. vardu išduotos asmens tapatybės kortelės Nr. (duomenys neskelbtini)kopija, 2006-01-13 Kompanijos (duomenys neskelbtini) atstovo I. A. prašymu PAREX BANKA prijungti PAREX interneto banką, kuriuose nurodyta, kad 2001-09-05 kompanijos (duomenys neskelbtini)vykdomoji valdytoja buvo F. H., kurios vardu pasirašyti 2001-09-05, 2003-10-15, 2004-10-16 kompanijos (duomenys neskelbtini) įgaliojimai J. S. ir kuri 2005-01-31 atsistatydino savo, kaip narės ir valdytojos, teises ir pareigas perleisdama K.M. , kurios vardu pasirašyti 2005-10-14 kompanijos (duomenys neskelbtini) įgaliojimai J. S. ir I. A., taip pat nurodyta, kad 2002-03-29 pagal kompanijos (duomenys neskelbtini) atstovo J. S. prašymus PAREX BANKA kompanijos (duomenys neskelbtini) vardu buvo atidarytos sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) (digipass (duomenys neskelbtini)) (vėliau sąskaitai suteiktas numeris (duomenys neskelbtini)) ir Nr. (duomenys neskelbtini) (digipass (duomenys neskelbtini)), taip pat nurodyta, kad 2005-11-02 kompanijos (duomenys neskelbtini) atstovas J. S. atsisakė pirmo parašo teisės sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) valdymui, nes paminėtą sąskaitą pagal 2005-10-14 įgaliojimą įgaliotas valdyti I. A., kartu pranešdamas, kad atsiskaitymo įtaisą Digipass Nr. (duomenys neskelbtini) sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) perduoda I. A., taip pat nurodyta, kad 2005-11-03 2005-11-02 kompanijos (duomenys neskelbtini) atstovas I. A. prisiėmė įmonės (duomenys neskelbtini) sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) valdymą bei gavo ir turi atsiskaitymo įtaisą Digipass Nr. (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) valdymui, taip pat nurodyta, kad sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) (digipass Nr. (duomenys neskelbtini)) buvo uždaryta 2005-11-07 pagal 2005-11-03 kompanijos (duomenys neskelbtini) atstovo I. A. prašymą, taip pat nurodyta, kad 2005-11-03 kompanijos (duomenys neskelbtini) atstovui I. A. prijungtas PAREX interneto bankas (autorizacijos įtaiso DIGIPASS Nr. (duomenys neskelbtini), prijungimo vardas (duomenys neskelbtini)); 3) duomenimis apie kompiuterių IP adresus, iš kurių kompanijos (duomenys neskelbtini) atstovas jungėsi prie internetinės bankininkystės, kuriuose nurodyta, kad vartotojas (duomenys neskelbtini) jungėsi: laikotarpiu nuo 2006-09-04 10.14 iki 2006-09-04 10.29 iš IP adreso (duomenys neskelbtini), laikotarpiu nuo 2006-09-04 11.04 iki 2006-09-04 12.52 iš IP adreso (duomenys neskelbtini), laikotarpiu nuo 2006-09-13 14.26 iki 2006-09-13 15.10 iš IP adreso (duomenys neskelbtini), laikotarpiu nuo 2006-09-15 10.45 iki 2006-09-15 11.23 iš IP adreso (duomenys neskelbtini), laikotarpiu nuo 2006-09-19 14.31 iki 2006-09-19 15.01 iš IP adreso (duomenys neskelbtini), laikotarpiu nuo 2006 09 25 13.58 iki 2006-09-25 iš IP adreso (duomenys neskelbtini), laikotarpiu nuo 2006-10-05 09.20 iki 2006-10-05 09.57 iš IP adreso (duomenys neskelbtini), laikotarpiu nuo 2006-10-06 10.29 iki 2006-10-06 11.34 iš IP adreso (duomenys neskelbtini); 4) kompanijos (duomenys neskelbtini) sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašo už laikotarpį nuo 2006-01-01 iki 2006-11-01 2 ir 3 lapais, kuriuose nurodyta, kad į (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) iš kompanijos (duomenys neskelbtini). sąskaitos „(duomenys neskelbtini)“, kaip išankstinis apmokėjimas už transporto priemonę (kontraktas Nr. (duomenys neskelbtini)), buvo pervesta: 2006-04-13 – 23 450 JAV dolerių, 2006-04-21 – 39 550 JAV dolerių, 2006-05-11 – 25 300 JAV dolerių, 2006-05-18 – 26 192 JAV doleriai, 2006-05-23 – 62 300 JAV dolerių, 2006-05-29 – 34 250 JAV dolerių, 2006-05-31 – 20 400 JAV dolerių, o iš (duomenys neskelbtini) sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) į UAB „B“ (kodas (duomenys neskelbtini)) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) AB SEB Vilniaus bankas už bunkerį Klaipėdos uoste, m. v. (duomenys neskelbtini), inv. (duomenys neskelbtini), buvo pervesta: 2006-04-19 – 25 000 JAV dolerių, 2006-04-21 – 40 100 JAV dolerių, 2006-05-11 – 25 100 JAV dolerių, 2006-05-18 – 26 000 JAV dolerių, 2006-05-23 – 62 100 JAV dolerių, 2006-05-29 – 33 000 JAV dolerių, 2006-05-31 – 20 150 JAV dolerių; 5) 2007-08-01 Latvijos banko „(duomenys neskelbtini)“ raštu Nr.1 1 VI/996, kuriame nurodyta, kad kompanija „(duomenys neskelbtini).“ buvo atidariusi sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), ir juo pateiktais dokumentais: 2005-01-18 Juridinio asmens prašymu atidaryti atsiskaitomąją sąskaitą, 2005-01-18 Juridinio asmens parašų ir antspaudo pavyzdžių kortele, 2004-01-01 ir 2006-01-01 kompanijos (duomenys neskelbtini) įgaliojimais E. Z. (E. Z.), kuriuose nurodyta, kad kompanijos (duomenys neskelbtini). (Panama; kodas (duomenys neskelbtini)) atstovas (duomenys neskelbtini) yra atstovaujama E. Z., kompanijos „(duomenys neskelbtini).“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašų už 2006-04-12 2 lapu, už laikotarpį nuo 2006-04-19 iki 2006-04-20 1 lapu, už laikotarpį nuo 2006-05-10 iki 2006-05-22 2, 5, 7, 8 lapais, už 2006-05-26 1 lapu, už 2006-05-30 1 lapu, kuriuose nurodyta, kad iš kompanijos „(duomenys neskelbtini).“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) į kompanijos (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), kaip išankstinis apmokėjimas už transporto priemonę pagal kontraktą Nr. (duomenys neskelbtini), pervesta: 2006-04-12 23 450 JAV dolerių, 2006-04-20 39 550 JAV dolerių, 2006-05-10 – 25 300 JAV dolerių, 2006-05-17 – 26 200 JAV dolerių, 2006-05-22 – 62 300 JAV dolerių, 2006-05-26 – 34 250 JAV dolerių, 2006-05-30 – 20 400 JAV dolerių (t. 18, b. l. 1–160; t. 19, b. l. 1–59).

2011-03-11 Latvijos Respublikos generalinės prokuratūros raštu Nr.1/1 8 57 11/956 pagal 2010-12-02 Teisinės pagalbos prašymą Latvijos Respublikos teisėsaugos institucijoms pateiktais dokumentais:

1) liudytojo A. L. (A. L.) 2011-02-09 apklausos protokole išdėstytais jo parodymais apie tai, kad AB „(duomenys neskelbtini)“ 2006 metais pardavė 24294 kg dyzelino Lietuvos įmonei UAB „(duomenys neskelbtini)“ (Klaipėda, (duomenys neskelbtini), PVM mok. kodas (duomenys neskelbtini)) 2006-09- pagal sąskaitą faktūrą Nr. 53, kuras buvo pakrautas ir pervežtas pagal administracinį lydraštį Nr. (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini CMR Nr.1;

2) 2006-09-08 sąskaita faktūra Nr. 53, kurioje nurodyta, kad AB „(duomenys neskelbtini)“ parduoda 2,294 t dyzelio kuro UAB „B“ už 16 034,04 JAV dolerio;

3) 2006-09-08 Tarptautiniu krovinių transportavimo važtaraščiu (CMR) Nr.1, kuriame įforminta, kad AS „(duomenys neskelbtini)“ siunčia UAB „B“ 24 294 kg dyzelinio kuro, kurio iškrovimo vieta nurodyta Klaipėda, gavimo faktas patvirtintas UAB „B“ antspaudu ir agento I. G. parašu;

4) 2006-09-08 Administraciniu lydraščiu Nr. (duomenys neskelbtini), kuriame nurodyta, kad 24 294 kg (29 164 l) dyzelino, A/S „(duomenys neskelbtini)“ siunčiamo UAB „B“, įpilta į laivą „(duomenys neskelbtini)“ Klaipėdos uoste, patvirtinant tai UAB „B“ antspaudu ir agento I. G. parašu;

5) liudytojo E. Z. 2011-03-07 apklausos protokole išdėstytais jo parodymais apie tai, kad jis pagal bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ (Ryga) pasiūlymą 2003 metais tapo nominaliu bendrovės „(duomenys neskelbtini).“ direktoriumi ir atidarė atsiskaitomąją sąskaitą šios bendrovės vardu AB „(duomenys neskelbtini) to visus dokumentus bei kodo raktus sąskaitai valdyti jis iš karto atidavė firmai „(duomenys neskelbtini)“, kuri verčiasi užsienio bendrovių pardavimu ir registracija, o pats realiai nedirbo ir ūkinės veiklos bendrovėje „(duomenys neskelbtini).“ niekada nevykdė, jokių sutarčių tarp bendrovių „(duomenys neskelbtini).“ ir „(duomenys neskelbtini)“ nepasirašinėjo ir neatliko jokių pervedimų iš bendrovės „(duomenys neskelbtini).“ atsiskaitomosios sąskaitos;

6) 2011-02-24 AS „(duomenys neskelbtini)“ raštu Nr.2.5.5.-04/11-98 ir juo pateiktais dokumentais: 2006 m. balandžio 19, 21, gegužės 11, 18, 23, 29, 31 dienos mokėjimo pavedimais, kuriais įforminti pervedimai iš kompanijos (duomenys neskelbtini) sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) į „B“ sąskaitą (duomenys neskelbtini) AB Vilniaus bankas, naudojant kodų generatorių Nr. 03696682, atitinkamai 25 000 JAV dolerių, 40 100 JAV dolerių, 25 100 JAV dolerių, 26 000 JAV dolerių, 62 100 JAV dolerių, 33 000 JAV dolerių, 20 150 JAV dolerių;

7) 2011-03-01 AS „(duomenys neskelbtini)“ raštu Nr.1-1-VI/885, kuriame nurodyta, kad kliento (duomenys neskelbtini). atsiskaitomosios sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) į kompanijos (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) PAREX banke buvo pervesta: 2006-04-12 – 23 450 USD, 2006-04-20 – 39 550 USD, 2006-05-10 – 25 300 USD, 2006-05-17 – 26 200 USD, 2006-05-22 – 62 300 USD, 2006-05-26 – 34 250 USD, 2006-05-30 – 20 400 USD, naudojant nuotolinę sąskaitų valdymo sistemą (duomenys neskelbtini), o kompanijos (duomenys neskelbtini). sąskaitos valdymas ir kliento identifikavimo priemonių gavimas buvo patvirtintas testo raktu (gavėjo vardas ir pavardė patvirtinime nenurodyti), tokiu būdu laikoma, kad juos gavo kompanijos atstovas E. Z., ir juo pateiktais dokumentais: 2006 m. balandžio 12, 20, gegužės 10, 17, 22, 26, 30 dienos mokėjimo pavedimais užsienio valiuta Nr. 2658, 2700, 2769, 2796, 2811, 2834, 2841, kuriais įforminti pervedimai iš kompanijos (duomenys neskelbtini). sąskaitos „(duomenys neskelbtini)“ į kompanijos (duomenys neskelbtini) sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) „PAREX BANKA“ (Ryga) atitinkamai 23 450 JAV dolerių, 39 550 JAV dolerių, 25300 JAV dolerių, 26 200 JAV dolerių, 62 300 JAV dolerių, 34 250 JAV dolerių, 20 400 JAV dolerių, ir 2005-01-21 Sąskaitų valdymo priemonių gavimo patvirtinimu, pasirašytu I. Makarenkos ir S. Š. vardu, kuriame nurodyta, kad klientas (duomenys neskelbtini). (sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini)) patvirtino, kad gavo šias sąskaitų valdymo priemones ir kliento identifikavimo priemones užklijuotame nepažeistame voke: PIN vokas Nr. (duomenys neskelbtini) ir kodų kortelė Nr. (duomenys neskelbtini);

8) 2011-03-03 AS „RIETUMU BANKA“ raštu Nr. 42-09-59/1464 ir juo pateiktais dokumentais: 2005-06-28 Juridinio asmens atsiskaitomosios sąskaitos atidarymo ir aptarnavimo sutartimi, 2005-06-28 Parašų ir antspaudo pavyzdžių kortele, 2005-01-15 ir 2006 01-19 Kompanijos (duomenys neskelbtini) įgaliojimais S. G. (S. G.), 2005-08-12 Nuotolinio klientų aptarnavimo sistemų naudojimo sutartimi, S.G. (g. 1971-06-05) vardu išduoto Rusijos Federacijos paso Nr. (duomenys neskelbtini) kopijomis, kuriais įforminta, kad 2005-06-28 AS „RIETUMU BANKA“ atidaryta sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) kompanijos (duomenys neskelbtini) (registracijos Nr. (duomenys neskelbtini)) vardu, o šios kompanijos įgaliotas atstovas S. G. (g. 1971-06-05); Rusijos Federacijos pasas Nr. 62 (duomenys neskelbtini)); 2006-08-30 Juridinio asmens atsiskaitomosios sąskaitos atidarymo ir aptarnavimo sutartimi, 2006-08-30 Parašų ir antspaudo pavyzdžių kortele, 2006 01-29 Kompanijos (duomenys neskelbtini) įgaliojimu Rusijos piliečiui S. G., 2006-08-30 Nuotolinio aptarnavimo sistemų naudojimo sutartimi, S.G. (g. 1971-06-05) vardu išduoto Rusijos Federacijos paso Nr. (duomenys neskelbtini) kopijomis, kuriais įforminta, kad 2006-08-30 AS „RIETUMU BANKA“ atidaryta sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) kompanijos (duomenys neskelbtini) (registracijos Nr. (duomenys neskelbtini)) vardu, o šios kompanijos įgaliotas atstovas S. G. (g. 1971-06-05; Rusijos Federacijos pasas Nr. (duomenys neskelbtini));

9) 2011-03-03 AS „RIETUMU BANKA“ raštu Nr. 42 09 59/1464 pateikto kompaktinio disko 2012 02-23 apžiūros protokolu ir jo priedais, iš jų ir kompanijos (duomenys neskelbtini) sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašo už laikotarpį nuo 2006-01-01 iki 2006-11-01 55, 59, 62, 67, 68, 71, 74, 77, 78, 80 lapais, kuriuose nurodyta, kad iš kompanijos (duomenys neskelbtini) sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) AS „RIETUMU BANKA“ į UAB „B“ sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) AB Vilniaus banke, kaip mokėjimas už bunkerį (inv. BBA1150) buvo pervesta: 2006-06-07 – 50 000 JAV dolerių, 2006-06-22 – 10 000 JAV dolerių, kaip mokėjimas už bunkerį (inv. BBA1270) buvo pervesta: 2006-06-29 – 40 000 JAV dolerių, 2006-07-13 – 25 000 JAV dolerių, 2006-07-20 – 22 000 JAV dolerių, 2006-07-26 – 25 000 JAV dolerių, 2006-08-03 – 50 000 JAV dolerių, 2006-08-11 – 40 000 JAV dolerių, 2006-08-18 – 30 000 JAV dolerių, 2006-08-29 – 50 000 JAV dolerių, bei kompanijos (duomenys neskelbtini) sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašo už laikotarpį nuo 2006-08-30 iki 2006-11-01 1 lapu, kuriame nurodyta, kad iš kompanijos (duomenys neskelbtini) sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) AS „RIETUMU BANKA“ į UAB „B“ sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) AB Vilniaus banke, kaip mokėjimas už bunkerį (inv. BBA1270) buvo pervesta: 2006-09-07 – 20 000 JAV dolerių (t. 19, b. l. 60–186; t. 20, b. l. 1–124).

Asmens parodymo atpažinti pagal jo nuotrauką (liudytojui J. S.) 2014 07 11 protokolu ir jo priedais – fotolentelėmis, kuriuose nurodyta, kad:

liudytojas J. S. atpažino V. S. kaip V. S., su kuriuo jis yra pažįstamas nuo 1995 metų, o šis asmuo, vardu V. S., vėliau vadovavo ir kitai įmonei, kurios veikla buvo susijusi su kuru, ir šio asmens, vardu V. S., pasiūlymu jis, t. y. J. S., tapo užsienio kompanijos (duomenys neskelbtini) atstovu pagal įgaliojimą. Šis asmuo, vardu V. S., arba jo darbuotojas I. A. važiavo kartu su juo, t. y. J. S., į Latvijoje veikusio PAREX banko Liepojos filialą, kuriame V. S. ar I. A. pateikus dokumentus, susijusius su užsienio kompanijos (duomenys neskelbtini) steigimu ir jos įgaliojimu, jo, t. y. J. S., vardu jis, t. y. J. S., pasirašė dokumentus dėl dviejų banko sąskaitų atidarymo šios užsienio kompanijos (duomenys neskelbtini) vardu, po to gavo šių sąskaitų valdymo internetu priemones, kurias tuoj pat banke iš jo, t. y. J. S., paėmė V. S. arba I. A. (t. 23, b. l. 170–174).

Asmens parodymo atpažinti pagal jo nuotrauką (liudytojui J. S.) 2014-07-11 protokolu ir jo priedais – fotolentelėmis, kuriuose nurodyta, kad:

liudytojas J. S. atpažino I. A. kaip I. A., su kuriuo jis yra pažįstamas nuo 2002 metų, kaip su V. S. vadovaujamos įmonės darbuotoju, kurios veikla susijusi su kuru, o šis asmuo, vardu I. A. arba V. S. važiavo kartu su juo, t. y. J. S., į Latvijoje veikusio PAREX banko Liepojos filialą, kuriame, I. A. ar V. S. pateikus dokumentus, susijusius su užsienio kompanijos (duomenys neskelbtini) steigimu ir jos įgaliojimu jo, t. y. J. S., vardu, jis, t. y. J. S., pasirašė dokumentus dėl dviejų banko sąskaitų atidarymo šios užsienio kompanijos (duomenys neskelbtini) vardu, po to gavo šių sąskaitų valdymo internetu priemones, kurias tuoj pat banke iš jo, t. y. J. S., paėmė I. A. arba V. S. (t. 23, b. l. 175–179).

Asmens parodymo atpažinti pagal jo nuotrauką S. V. atpažino I. A. kaip I., su kuriuo jis yra pažįstamas iš senų laikų, kai jie kartu dirbo viename laive maždaug prieš 30 metų. S. V. dar kartą patvirtino, kad šis jo pažįstamas, vardu I., neprašė jo, kad jis, t. y. S. V., padėtų jam pakeisti pinigus grynaisiais litais į JAV dolerius ar atvirkščiai, taip pat jis, t. y. I., neprašė jo, t. y. S. V., paskolinti pinigų litais ar užsienio valiuta jam, t. y. I., ar jo, t. y. I., prašymu kitam asmeniui. S. V. dar kartą patvirtino, kad šis jo pažįstamas, vardu I., taip pat niekada neprašė jo organizuoti pinigų pervedimą į kažkokios užsienio įmonės sąskaitą ar iš tokios sąskaitos (t. 24, b. l. 190–194).

Taigi remdamasis išdėstytų įrodymų visuma teismas konstatuoja, kad visų kaltinamųjų kaltė padarius jiems inkriminuotas nusikalstamas veikas yra įrodyta. Šioje byloje surinkti ir teismui pateikti bei teisiamajame posėdyje patikrinti duomenys, kuriuos teismas pripažįsta įrodymais, jokių abejonių dėl kaltinamųjų kaltės nekelia, jie visi pagrįstai kaltinami padarę inkrominuotas veikas.

Vertinant ištirtų duomenų visumą, bylos rašytinę medžiagą, apklaustų liudytojų bei iš dalies visų kaltinamųjų parodymus, specialistų išvadas, kratų metu paimtus dokumentus ir kitus objektyvius įrodymus, darytina išvada, kad kaltinamieji V. S. ir I. G. Klaipėdos apygardos teismo 2012-11-12 įsiteisėjusiu nuosprendžiu pripažinti kaltais dėl BK 200 str. 1 d. numatytos nusikalstamos veikos ir iš šios veikos gautus pinigus V. S., padedant I. G. ir I. A., legalizavo, t. y. su minėtais pinigais atlikdami finansines operacijas – pinigų pervedimus iš vienos sąskaitos į kitas sąskaitas, imituodami atsiskaitymus už tariamai atliktas paslaugas, iš viso nusikalstamai legalizavo 478 491,10 Eurų.

Šioje baudžiamojoje byloje V. S. veika kvalifikuotina pagal BK 216 str. 1 d., nes jis siekdamas nuslėpti ir įteisinti savo paties turtą, žinodamas, kad jis gautas nusikalstamu būdu, atliko su tuo turtu susijusias operacijas, t. y. legalizavo savo paties nusikalstamu būdu gautą turtą. Kaltinamųjų I. G. bei I. A. veikos kvalifikuotinos pagal BK 24 straipsnio 6 dalį ir 216 straipsnio 1 dalį, nes jie siekdami nuslėpti ir įteisinti kito asmens – V. S. – turtą, žinodami, jog jis gautas nusikalstamu būdu, padėjo atlikti su tuo turtu susijusias finansines operacijas, t. y. legalizavo kito asmens nusikalstamu būdu gautus pinigus.

BPK 3 straipsnyje numatytos aplinkybės, dėl kurių baudžiamasis procesas negalimas. Viena iš tokių aplinkybių, numatyta BPK 3 straipsnio 1 dalies 2 punkte, yra baudžiamosios atsakomybės senaties termino suėjimas. Pažymėtina, kad apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senatis – tai baudžiamojo įstatymo nustatytas terminas, kuriam suėjus, nusikalstamą veiką padaręs asmuo negali būti traukiamas baudžiamojon atsakomybėn. Šio baudžiamosios teisės instituto įtvirtinimas BK yra grindžiamas reikalavimu, kad baudžiamoji atsakomybė turi atsirasti tuoj pat po nusikalstamos veikos padarymo arba praėjus kuo trumpesniam laikui po jos padarymo. Priešingu atveju mažėja baudžiamosios atsakomybės efektyvumas, prevencinė reikšmė. Šiame kontekste pažymėtina ir tai, kad Europos žmogaus teisių ir pagrindinių laisvių apsaugos konvencijos 6 straipsnio 1 dalyje yra įtvirtinta nusikalstamą veiką padariusio asmens teisė į įmanomai trumpiausią bylos procesą (Kasacinė nutartis Nr. 2K-7-371/2011). BK 95 straipsnio 1 dalyje nustatyti terminai, kuriems praėjus apkaltinamasis nuosprendis negali būti priimamas. Tais atvejais, kai yra aišku, kad šio straipsnio 1 dalyje nustatyti terminai yra suėję ir asmeniui nebus galima pritaikyti baudžiamajame įstatyme numatytos sankcijos, baudžiamasis procesas, kaip nustatyta BPK 3 straipsnio 1 dalies 2 punkte, negali būti pradedamas, o pradėtas turi būti nutraukiamas. Be to, senaties terminas pradedamas skaičiuoti nuo nusikalstamos veikos padarymo, jo trukmė priklauso nuo nusikalstamos veikos rūšies, sunkumo, baudžiamajame įstatyme numatytos sankcijos. Konkretūs baudžiamosios atsakomybės senaties terminai nustatyti BK 95 straipsnyje. Jie skaičiuojami nuo nusikalstamos veikos padarymo iki nuosprendžio priėmimo dienos (BK 95 straipsnio 2 dalis (2004 m. liepos 5 d. įstatymo Nr. IX-2314 redakcija)). Pagal baudžiamąjį įstatymą apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminas siejamas su asmens pripažinimu kaltu ir nuosprendžio priėmimu. Atkreipiamas dėmesys į tai, kad pagal teismų praktiką apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminai, nustatyti BK 95 straipsnyje, skaičiuojami dėl kiekvienos nusikalstamos veikos atskirai. Šie terminai atskirai skaičiuojami ir tuo atveju, kai jų eiga nutrūksta, padarius naują nusikalstamą veiką: tokiu atveju senaties terminai už kelis nusikaltimus pradedami skaičiuoti nuo naujos nusikalstamos veikos padarymo momento dėl kiekvienos nusikalstamos veikos atskirai. Taigi senatis, užkertanti kelią patraukti asmenį baudžiamojon atsakomybėn, dėl nusikaltimų, priklausančių skirtingoms kategorijoms, nesvarbu, ar tai idealioji, ar realioji sutaptis, gali sueiti skirtingu laiku (Kasacinės nutartys 2K–692/2007; 2K–P–100 /2008; 2K–143/2008).

Nustatyta, kad nusikalstamas veikas, numatytas BK 24 str. 6 d., 216 str. 1 d., I. G. padarė 2006 m. rugpjūčio 31–rugsėjo 7 d., I. A. 2006 m. balandžio 12–rugpjūčio 18 d., V. S. veiką, numatytą BK 216 str. 1 d., padarė 2006 m. balandžio 12–rugsėjo 7 d. laikotarpiu.

Dėl sunkių nusikaltimų BK 95 str. 1 d. 1 p. d papunktyje (nusikalstamų veikų padarymo metu galiojęs baudžiamasis įstatymas iki 2010-06-29) nustatytas dešimties metų apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminas.

Šioje baudžiamojoje byloje I. G. inkriminuota nusikalstama veika padaryta iki 2006-09-07, t. y. apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminas suėjo 2016-09-07; V. S. inkriminuota nusikalstama veika padaryta iki 2006-09-07, t. y. apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminas suėjo 2016-09-07 ir I. A. inkriminuota nusikalstama veika padaryta iki 2006-08-18, t. y. apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminas suėjo 2016-08-18.

Pagal BK 95 straipsnio 4 ir 7 dalis (2004 m liepos 5 d. įstatymo Nr. IX-2314 redakcija), jeigu asmuo iki šiame straipsnyje nurodytų terminų pabaigos padaro naują nusikalstamą veiką, senaties eiga nutrūksta. Šiuo atveju senaties eiga už pirmą nusikalstamą veiką pradedama skaičiuoti nuo tos dienos, kurią buvo padarytas naujas nusikaltimas ar baudžiamasis nusižengimas. Tai reiškia, kad senaties laikas, praėjęs nuo pirmosios iki antrosios nusikalstamos veikos padarymo momento, anuliuojamas, o apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senatis už kiekvieną nusikalstamą veiką pradedama skaičiuoti iš naujo nuo antros nusikalstamos veikos padarymo momento.

Kadangi V. S. 2006-10-09 padarė nusikalstamą veiką, už kurią 2009-07-28 teismo nuosprendžiu yra nuteistas, todėl apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminas dėl šioje byloje pareikšto kaltinimo skaičiuojamas nuo 2006-10-09 ir baigėsi 2016-10-09.

Dėl BK 24 str. 6 d. ir 216 str. 1 d. ir numatytų veikų I. G. ir I. A. bei V. S. dėl BK 216 str. 1 d. apkaltinamasis nuosprendis nebegali būti priimtas, kadangi suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminui, nutrūksta baudžiamieji ir baudžiamojo proceso teisiniai santykiai, todėl kaltininkams nebekyla jokių baudžiamųjų teisinių santykių.

Remiantis tuo, kas išdėstyta, darytina išvada, jog visi kaltinamieji pagrįstai buvo kaltinami padarę inkriminuotas nusikalstamas veikas ir vadovaujantis BPK 3 str. 1 d. 2 p. suėjus baudžiamosios atsakomybės senaties terminams baudžiamoji byla jiems nutrauktina.

Rezoliucinė dalis

nutaria:

baudžiamąją bylą, kurioje kaltinami I. G. pagal BK 24 straipsnio 6 dalį ir 216 straipsnio 1 dalį, V. S. pagal BK 216 straipsnio 1 dalį bei I. A. pagal BK 24 straipsnio 6 dalį ir 216 straipsnio 1 dalį, nutraukti, suėjus baudžiamosios atsakomybės senaties terminui.

V. S. skirtą laikiną nuosavybės teisės apribojimą į jam nuosavybės teise priklausantį nekilnojamąjį turtą – žemės sklypą, esantį (duomenys neskelbtini)., (duomenys neskelbtini)., Klaipėdos r. sav. (unikalus Nr. (duomenys neskelbtini)) bei I. G. skirtą laikiną nuosavybės teisės apribojimą į jam nuosavybės teise priklausantį žemės sklypą (unikalus Nr. (duomenys neskelbtini)) su priklausiniais – sodo pastatu (unikalus Nr. (duomenys neskelbtini)), sandėliu (unikalus Nr. (duomenys neskelbtini)), esančius (duomenys neskelbtini) Klaipėdos r. sav., šiai nutarčiai įsiteisėjus, – panaikinti.

Kardomąsias priemones – I. G. ir V. S. – rašytinį pasižadėjimą neišvykti ir įpareigojimą periodiškai registruotis policijos įstaigoje, o I. A. – rašytinį pasižadėjimą neišvykti, įpareigojimą periodiškai registruotis policijos įstaigoje bei dokumentų paėmimą – palikti iki šios nutarties įsiteisėjimo.

Nutartis per 20 dienų nuo paskelbimo gali būti skundžiama Lietuvos apeliaciniam teismui, paduodant apeliacinį skundą per šį teismą.