Klaipėdos apylinkės teismo nutarimas

Klaipėdos rajono apylinkės teismo teisėja Asta Matulevičienė, sekretoriaujant S. J., dalyvaujant administracinėn atsakomybėn traukiamam asmeniui S. V., viešame teismo posėdyje išnagrinėjusi administracinio teisės pažeidimo bylą, iškeltą pagal Lietuvos Respublikos administracinių nusižengimų kodekso (toliau – ANK) 198 straipsnio 3 dalį, kurioje administracinėn atsakomybėn traukiamas asmuo S. V., gim. (duomenys neskelbtini),

Aprašomoji dalis

nustatė:

S. V. 2017-01-19 administracinio nusižengimo protokolas surašytas už tai, kad 2017-01-13, apie 12.30 val., atlikus patikrinimą UAB „Ditara“, į. k. 303150143, registracijos ir veiklos vykdymo vieta (duomenys neskelbtini)., nustatyta, kad S. V., būdama UAB „Ditara“, t. y. įmonės teikiančios buhalterinės apskaitos ir mokesčių konsultavimo paslaugas, numatytas Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymo 2 str. 10 d. 4 p., direktore, pagal Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo 37 str. 7 ir 8 d., 37 str. 12 d. 1 p., 37 str.,12 d. 11 p., privalėdama organizuoti kasdieninę įmonės veiklą ir atsakyti už įmonės veiklos organizavimą, jos tikslų įgyvendinimą ir kituose įstatymuose bei teisės aktuose nustatytų pareigų vykdymą, nevykdė žemiau išvardintų pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos priemonių reikalavimų. Patikrinimo metu nustatyta, kad UAB „Ditara“ ir šios įmonės direktorė S. V.: 1) neturėjo ir netvarkė registracijos žurnalų (toliau žurnalai) apie: a) kliento vienkartinį atsiskaitymą grynaisiais pinigais, jeigu gaunamų ar mokamų grynųjų pinigų suma lygi arba viršija 15 000 eurų arba ją atitinkančią sumą užsienio valiuta; b) įtartinų piniginių operacijų ir sandorių; c) klientų, su kuriais sandoriai ar dalykiniai santykiai buvo nutraukti, klientui vengiant arba atsisakant UAB „Ditara“ prašymu ir nurodytais terminais pateikti informaciją apie piniginių lėšų ar turto kilmę, kitus papildomus duomenis 2) neparengė vidaus procedūras, kuriose būtų numatyta, kas ir kokias konkrečias funkcijas atlieka UAB „Ditara“ įgyvendinant pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos priemones, taip pat nenustatė žurnalų pildymo ir administravimo tvarkos ir vidaus tvarkos, reglamentuojančią klientų vykdomų piniginių operacijų ar sandorių sustabdymą. 3) nenustatė atitinkamų vidaus kontrolės procedūrų, susijusių su deramu klientų ir naudos gavėjų tapatybės nustatymu ir tikrinimu, pranešimų ir informacijos pateikimu Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybai prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos (toliau – FNTT), 2015-02-26 FNTT prie LR VRM direktoriaus įsakyme Nr. V-55 „Dėl buhalterinės apskaitos ar mokesčių konsultavimo paslaugas teikiančioms įmonėms skirtų nurodymų, kuriais siekiama užkirsti kelią pinigų plovimui ir (ar) teroristų finansavimui“ nurodytos informacijos saugojimu, reikalavimų vykdymo valdymu ir komunikacija, kurios užkirstų kelią su pinigų plovimu ir (ar) teroristų finansavimu susijusioms piniginėms operacijoms ir sandoriams bei sumažintų pinigų plovinio ir (ar) teroristų finansavimo riziką. UAB „Ditara“ direktorė neužtikrino, kad jos vadovaujamos įmonės darbuotojai būtų tinkamai pasirengę ir supažindinti su pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos priemonėmis, nurodytomis Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatyme ir kituose teisės aktuose; 4) nepaskyrė vadovaujančių (~io) darbuotojų (-o), kurie (-is) organizuotų pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos priemonių įgyvendinimą UAB „Ditara“, ir palaikytų ryšius su FNTT, būtų atsakingi už įtartinų piniginių operacijų ar sandorių sustabdymą, taip pat darbuotojus, atsakingus už žurnalų tvarkymą ir informacijos pateikimą FNTT. Apie tokių darbuotojų paskyrimą raštu nepranešė FNTT.

Atlikto patikrinimo metu nustatyta, kad UAB „Ditara“ direktorė S. V. pažeidė ir nevykdė: 1) Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymo 16 str. 4 d., 7 d., 19 str. 1 d. ir 2 d.; 2) 2015- 02-26 FNTT prie LR VRM direktoriaus įsakymo Nr. V-55 „Dėl buhalterinės apskaitos ar mokesčių konsultavimo paslaugas teikiančioms įmonėms skirtų nurodymų, kuriais siekiama užkirsti kelią pinigų plovimui ir (ar) teroristų finansavimui“ 62 p., 68 p., 69 p., 70 p.; 3) 2008-06-05 Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimu Nr. 562 (Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2014 m. gruodžio 3 d. nutarimo Nr. 1352 redakcija) patvirtintų piniginių operacijų, sandorių ir klientų registracijos žurnalų tvarkymo taisyklių 2 p., ir šiais savo veiksmais padarė administracinį nusižengimą, numatytą Lietuvos Respublikos ANK 198 str. 3 d.

Teismo posėdžio metu S. V. pripažino padarytą administracinį nusižengimą, nuoširdžiai gailėjosi. Paaiškino, jog patikrinimo metu įmonė žurnalo bei nustatytos tvarkos neturėjo, tačiau šiuo metu pažeidimus yra pašalinusi. Žinojo apie pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymą, tačiau nesekė įstatymų pakeitimų. Prašė skirti minimaliausią baudą.

Administracinio nusižengimo padarymo faktą be pačios S. V. prisipažinimo ir paaiškinimų teismo posėdžio metu, įrodo 2017-01-19 administracinio nusižengimo ROIK: 17064682127, protokolas Nr. 0046ANP-83348696-17, kuriame užfiksuotos visos esminės pažeidimo aplinkybės, 2017-01-13 FNTT pavedimas atlikti patikrinimą, 2017-01-13 patikrinimo aktas Nr. 04/12-1-08-343-A1, sąrašas juridinių asmenų, kuriems UAB „Ditara“ teikia buhalterinės apskaitos paslaugas; S. V. rašytinis paaiškinimas, 2016-01-17 informacija FNTT, jog nėra paskirtas darbuotojas UAB „Ditara“, kuris organizuotų pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo priemonių įgyvendinimą ir palaikytų ryšius su FNTT, UAB „Ditara“ internetinio puslapio duomenys apie teikiamas paslaugas, 2017-01-19 patikrinimo aktas Nr. 04/12-1-8-343-A2, 2017-01-03 UAB „Ditara“ pranešė FNTT apie vadovaujančio darbuotojo paskyrimą, FNTT pareigūno tarnybinis pranešimas ir kiti administracinėje byloje esantys įrodymai. Atsižvelgiant į nustatytas faktines bylos aplinkybes pripažintina, kad S. V. pažeidė Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymo 16 str. 4 d., 7 d., 19 str. 1 d. ir 2 d.; 2015-02-26 FNTT prie LR VRM direktoriaus įsakymo Nr. V-55 „Dėl buhalterinės apskaitos ar mokesčių konsultavimo paslaugas teikiančioms įmonėms skirtų nurodymų, kuriais siekiama užkirsti kelią pinigų plovimui ir (ar) teroristų finansavimui“ 62 p., 68 p., 69 p., 70 p.; 2008-06-05 Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimu Nr. 562 (Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2014 m. gruodžio 3 d. nutarimo Nr. 1352 redakcija) patvirtintų piniginių operacijų, sandorių ir klientų registracijos žurnalų tvarkymo taisyklių 2 p..

Motyvuojamoji dalis

S. V. padaryti veiksmai atitinka administracinio nusižengimo, numatyto Lietuvos Respublikos ANK 198 straipsnio 3 dalies sudėtį – kitų Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatyme nustatytų reikalavimų, išskyrus šio straipsnio 1, 2 dalyse numatytuosius, įgyvendinimo tvarkos pažeidimas, todėl jai skirtina administracinė nuobauda.

Administracinėn atsakomybėn traukiamo asmens atsakomybę lengvinančia aplinkybe pripažintina tai, kad ji pripažino padariusi administracinį nusižengimą ir nuoširdžiai gailisi (ANK 35 str. 1 d. 1 p.). Jos atsakomybę sunkinančių aplinkybių nenustatyta.

Skiriant nuobauda, atsižvelgiama į padaryto administracinio nusižengimo pobūdį, pažeidėjo kaltės formą ir rūšį, asmenybę, atsakomybę lengvinančių ir sunkinančių aplinkybių buvimą (ANK 34 str. 1 d.). Skirdamas baudą, teismas atsižvelgia į padaryto pažeidimo pobūdį, kaltės formą, į pažeidėjos asmenybę – nebausta administracine tvarka už tokio pobūdžio pažeidimus, dirba, ištekėjusi, šiuo metu visus pažeidimus yra pašalinusi, į jos atsakomybę lengvinančią aplinkybę ir į atsakomybę sunkinančių aplinkybių nebuvimą. Įvertinęs visa tai ir vadovaudamasis teisingumo ir protingumo kriterijais, teismas sprendžia, kad administracinės nuobaudos tikslai bus pasiekti UAB „Ditara“ direktorei S. V. paskyrus ANK 198 straipsnio 3 dalies sankcijoje numatytos baudos minimumą (Lietuvos Respublikos ANK 34 str. 1 d.).

Rezoliucinė dalis

Vadovaudamasis Lietuvos Respublikos ANK 34 straipsniu, 198 straipsnio 3 dalimi, 614 straipsnio 1 dalies 1 punktu, 636 straipsniu, 646 straipsniu, teismas

nutaria:

S. V. už padarytą administracinį nusižengimą, numatytą Lietuvos Respublikos ANK 198 straipsnio 3 dalyje, skirti administracinę nuobaudą – 2000,00 Eur baudą.

Bauda turi būti sumokėta ne vėliau kaip per 40 dienų nuo nutarimo skirti baudą išsiuntimo pažeidėjui ar įteikimo jam dienos, o apskundus šį nutarimą - ne vėliau kaip per 40 dienų nuo pranešimo apie skundo nepatenkinimą dienos. Baudą sumokėti į Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos biudžeto pajamų surenkamąją sąskaitą, nurodant administracinio teisės pažeidimo identifikacinį kodą ROIK: 17064682127, įmokos kodą 1001.

Nutarimas per 20 dienų nuo nutarimo išsiuntimo pažeidėjui ar įteikimo jam dienos gali būti skundžiamas Klaipėdos apygardos teismui per Klaipėdos rajono apylinkės teismą.