Klaipėdos apylinkės teismo įsakymas, 1-303-108/2014

Teismas: Klaipėdos apylinkės teismas
Dokumentas: Įsakymas
Data: 2014-02-03
Bylos Nr.: 1-303-108/2014
Teisminio proceso Nr.: 1-06-1-02045-2010-2
Bylos rūšis: baudžiamoji byla

Teisėjas: Jonas Špelveris
Kaltinamasis: T. C., R. R., S. L.

Baudžiamoji byla Nr. 1- 303-108/2014Proceso Nr. 1-06-1-02045-2010-2Procesinio sprendimo kategorija: (S) 1.1.7.2.4.; 1.1.7.2.5.; 1.1.8.10.; 1.1.8.10.2.; 1.1.8.10.3.;1.1.8.13.; 1.2.17.6.; 1.2.18.10.; 1.2.29.1.; 2.10.1.; 2.10.1.4.

KLAIPĖDOS MIESTO APYLINKĖS TEISMASTEISMO BAUDŽIAMASISĮSAKYMASLIETUVOS RESPUBLIKOS VARDU2014 m. vasario 3 d.Klaipėda

Klaipėdos miesto apylinkės teismo teisėjas Jonas Špelveris, išnagrinėjęs Klaipėdos apygardos prokuratūros prokurorės Saulės Pučkienės pareiškimą dėl proceso užbaigimo teismo baudžiamuoju įsakymu ir ikiteisminio tyrimo metu surinktą medžiagą, kurioje

T. C., asmens kodas (duomenys neskelbtini) gimusi (duomenys neskelbtini), Lietuvos Respublikos pilietė, turinti aukštąjį išsilavinimą, dirbanti (duomenys neskelbtini), gyvenanti (duomenys neskelbtini), neteista,

kaltinama pagal Lietuos Respublikos baudžiamojo kodekso 222 str. 1 d., 300 str. 1 d.,

R. R., asmens kodas (duomenys neskelbtini) gimęs (duomenys neskelbtini), Lietuvos Respublikos pilietis, turintis aukštąjį išsilavinimą, nedirbantis, gyvenantis (duomenys neskelbtini), neteistas,

kaltinamas pagal Lietuos Respublikos baudžiamojo kodekso 202 str. 1 d.,

S. L., asmens kodas (duomenys neskelbtini) gimęs (duomenys neskelbtini), Lietuvos Respublikos pilietis, turintis vidurinį išsilavinimą, nedirbantis, gyvenantis (duomenys neskelbtini), teistas 2012-12-10 Klaipėdos rajono apylinkės teismo nuosprendžiu pagal LR BK 138 str. 1 d. laisvės apribojimu 1 metams 6 mėnesiams, įpareigojant 8 mėnesius nuo nuosprendžio įsiteisėjimo dienos nevartoti psichiką veikiančių medžiagų, įskaitant ir alkoholinius gėrimus,

kaltinamas pagal Lietuos Respublikos baudžiamojo kodekso 300 str. 1 d.,

Aprašomoji dalis

nustatė:

T. C. būdama UAB „(duomenys neskelbtini)“, Juridinių asmenų registre įregistruota 2009-07-20, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), buveinės adresas (duomenys neskelbtini), direktore, vadovaujantis 2001-11-06 Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo (Nr. IX-574) 21 straipsnio 1 dalyje, kurioje numatyta, jog „už apskaitos organizavimą pagal šio Įstatymo reikalavimus atsako ūkio subjekto vadovas“, tokiu būdu būdama atsakinga už įmonės buhalterinės apskaitos organizavimą, suvokdama pavojingo veikimo pobūdį, numatydama, kad dėl dalies tariamų ūkinių operacijų fiksavimo UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje nebus galima iš dalies nustatyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio bei struktūros, veikdama per UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą tvarkančią L. K., nesupratusią jos nusikalstamos veikos pobūdžio, pažeisdama Lietuvos Respublikos 2001 m. lapkričio 6 d. Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 13 straipsnio 1 dalies, kurioje nurodyta „privalomi šie apskaitos dokumentų rekvizitai: 4) ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio turinys, 5) ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio rezultatas pinigine ir (arba) kiekine išraiška“ reikalavimų, žinodama, kad tarp UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ ir UAB „VJDB“ ūkinių – finansinių sandorių faktiškai nebuvo, perdavė įmonės UAB „VJDB“ PVM sąskaitas – faktūras, kasos pajamų orderio kvitus UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ buhalterei L. K., kuri nesuprasdama T. C. nusikalstamos veikos pobūdžio, atvaizdavo ūkines finansines operacijas: Pirkimo operacijų žurnaluose rugsėjo – spalio mėnesiais pagal 8 PVM sąskaitas – faktūras 2010-09-30 VJDB Nr. 012 ir VJDB Nr. 010, 2010-10-28 VJDB Nr. 017, 2010-10-28 VJDB Nr. 015, 2010-10-28 VJDB Nr. 022, 2010-10-29 VJDB Nr. 024, 2010-10-29 VJDB Nr. 025, 2010-10-29 VJDB Nr. 026, pagrindė ekspedijavimo paslaugų įsigijimą iš UAB ,,VJDB“ už 346647,00 Lt, išskyrė PVM 47322,87 Lt, iš viso – 393969,87 Lt, kuriose nurodė privalomus apskaitos dokumentų rekvizitus (ūkinių operacijų turinį, rezultatą pinigine išraiška) pagal kuriuos negalima nustatyti ūkinių operacijų tapatumo. Kompiuteriu pildomoje kasos knygoje pagal 13 kasos išlaidų orderių 2010-08-30 Nr. 10/76 ir 10/77, 2010-09-27 Nr. 10/84, 2010-09-28 Nr. 10/85, 2010-09-29 Nr. 10/87, 2010-09-30 Nr. 10/88 ir 10/89, 2010-10-27 Nr. 10/91 ir 10/91, 2010-10-29 Nr. 10/92, 2010-11-02 Nr. 10/93 pagrindė apmokėjimą už UAB ,,VJDB“ suteiktas ekspedijavimo paslaugas iš viso 391440,41 Lt, kuriuose nurodė privalomus apskaitos dokumentų rekvizitus (ūkinių operacijų turinį, rezultatą pinigine išraiška) pagal kuriuos negalima nustatyti ūkinių operacijų tapatumo. Apskaitos registre Pardavimo operacijos pagal 25 PVM sąskaitas – faktūras 2010-08-12 RR2009 Nr. 00799, 2010-08-25 RR2009 Nr. 00800, RR2009 Nr. 00801, RR2009 Nr. 00802, RR2009 Nr. 00803, 2010-08-30 RR2009 Nr. 00835, RR2009 Nr. 00834, 2010-08-31 RR2009 Nr. 00843, 2010-09-08 RR2009 Nr. 00853, 2010-09-09 RR2009 Nr. 008868, 2010-09-16 RR2009 Nr. 00887, RR2009 Nr. 00885 ir RR2009 Nr. 00884, 2010-09-07 RR2009 Nr. 00886, 2010-09-17 RR2009 Nr. 00898 ir RR2009 Nr. 00904, 2010-09-22 RR2009 Nr. 00907, RR2009 Nr. 00906, RR2009 Nr. 00905, RR2009 Nr. 00903, RR2009 Nr. 00910 ir RR2009 Nr. 00909, 2010-10-25 RR2009 Nr. 01011, RR2009 Nr. 01010 ir RR2009 Nr. 01009, pagrindė kelto paslaugų suteikimą UAB ,,VJDB“ už 47642,00 Lt, išskyrė PVM 10004,82 Lt, iš viso 57646,82 Lt, kuriose nurodė privalomus apskaitos dokumentų rekvizitus (ūkinių operacijų turinys, rezultatas pinigine išraiška) pagal kuriuos negalima nustatyti ūkinių operacijų tapatumo.

Dėl UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorės T. C. padarytų Lietuvos Respublikos 2001 m. lapkričio 6 d. Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 13 straipsnio 1 dalies pažeidimų, laikotarpiu nuo 2010-08-01 iki 2010-12-31 negalima iš dalies nustatyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio ir struktūros.

Be to, T. C., būdama UAB „(duomenys neskelbtini)“, Juridinių asmenų registre įregistruota 2009-07-20, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), buveinės adresas (duomenys neskelbtini) Gargždų mieste direktore, veikdama kartu su veiklos nevykdančios UAB „VJDB“, įmonės kodas(duomenys neskelbtini), reg. (duomenys neskelbtini), direktoriumi S. L., žinodama, kad faktiškai tarp UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ ir UAB „VJDB“ ūkinių operacijų nevyko, laikotarpyje nuo 2010-08-01 iki 2010-11-04, adresu I. Šimkaus g. 12, Klaipėda, pasirašė kompiuterinės technikos pagalba pagamintuose netikruose įmonės UAB ,,VJDB“ dokumentuose – PVM sąskaitose – faktūrose: 2010-09-30 serija VJDB Nr. 012, kuria pagrindė tariamą UAB ,,VJDB“ atliktų ekspedijavimo paslaugų įsigijimą pagal 2010-09-14 sutartį už 72330,00 Lt be PVM, 2010-09-30 serija VJDB Nr. 010, kuria pagrindė UAB ,,VJDB“ tariamai atliktų ekspedijavimo paslaugų įsigijimą pagal 2010-09-14 sutartį už 130041,00 Lt, PVM 27308,61 Lt, iš viso 157359,61 Lt, 2010-10-28 serija VJDB Nr. 022, kuria pagrindė UAB ,,VJDB“ tariamai atliktų ekspedijavimo paslaugų įsigijimą pagal 2010-09-14 sutartį už 34870,00 Lt be PVM, 2010-10-29 serija VJDB Nr. 024, kuria pagrindė UAB ,,VJDB“ atliktų ekspedijavimo paslaugų įsigijimą pagal 2010-09-14 sutartį už 52880,00 Lt, PVM 11104,80 Lt, iš viso 63984,80 Lt, 2010-10-28 serija VJDB Nr. 017, kuria pagrindė UAB ,,VJDB“ tariamai atliktų ekspedijavimo paslaugų įsigijimą pagal 2010-09-14 sutartį už 7700,00 Lt be PVM, 2010-10-28 serija VJDB Nr. 015, kuria pagrindė UAB ,,VJDB“ tariamai atliktų ekspedijavimo paslaugų įsigijimą pagal 2010-09-14 sutartį už 41876,00 Lt, PVM 8793,96 Lt, iš viso 50669,96 Lt, 2010-10-29 serija VJDB Nr. 025, kuria pagrindė UAB ,,VJDB“ tariamai atliktų ekspedijavimo paslaugų įsigijimą pagal 2010-09-14 sutartį už 550,00 Lt, (duomenys neskelbtini)50 Lt, iš viso 665,5 Lt, 2010-10-29 serija VJDB Nr. 026, kuria pagrindė UAB ,,VJDB“ tariamai atliktų ekspedijavimo paslaugų įsigijimą pagal sutartį 2010-09-14 už 6400,00 Lt be PVM, kuriuose buvo įrašyti žinomai melagingi duomenys apie tai, kad UAB „VJDB“ suteikė ekspedijavimo paslaugų UAB „(duomenys neskelbtini)“ už bendrą 393969,87 Lt sumą.

Be to, T. C., tęsdama savo nusikalstamą veiką, žinodama, kad pagal jos parašu patvirtintas UAB „VJDB“ PVM sąskaitas – faktūras sandoriai su UAB „(duomenys neskelbtini)“ realiai nevyko, pasirašė UAB „VJDB“ kasos pajamų orderio kvituose: 2010-09-27 serija VDV Nr. 012, kuriame buvo nurodyta, jog UAB „VJDB“ buhalteris – kasininkas S. L. iš UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ direktorės T. C. už ekspedijavimo paslaugas priėmė 45000,00 Lt, 2010-09-28 serija VDV Nr. 013, kuriame buvo nurodyta, jog UAB „VJDB“ buhalteris-kasininkas S. L. iš UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ direktorės T. C. už ekspedijavimo paslaugas priėmė 45000,00 Lt, 2010-09-29 serija VDV Nr. 014, kuriame buvo nurodyta, jog UAB „VJDB“ buhalteris – kasininkas S. L. iš UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ direktorės T. C. už ekspedijavimo paslaugas priėmė 40000,00 Lt, 2010-09-30 serija VDV Nr. 015, kuriame buvo nurodyta, jog UAB „VJDB“ buhalteris – kasininkas S. L. iš UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ direktorės T. C. už ekspedijavimo paslaugas priėmė 27289,11 Lt, 2010-09-30 serija VDV Nr. 016, kuriame buvo nurodyta, jog UAB „VJDB“ buhalteris – kasininkas S. L. iš UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ direktorės T. C. už ekspedijavimo paslaugas priėmė 21459,18 Lt, 2010-10-27 serija VDV Nr. 019, kuriame buvo nurodyta, jog UAB „VJDB“ buhalteris – kasininkas S. L. iš UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ direktorės T. C. už ekspedijavimo paslaugas priėmė 40000,00 Lt, 2010-10-28 serija VDV Nr. 023, kuriame buvo nurodyta, jog UAB „VJDB“ buhalteris – kasininkas S. L. iš UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ direktorės T. C. už ekspedijavimo paslaugas priėmė 18369,96 Lt, 2010-10-29 serija VDV Nr. 024, kuriame buvo nurodyta, jog UAB „VJDB“ buhalteris – kasininkas S. L. iš UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ direktorės T. C. už ekspedijavimo paslaugas priėmė 42139,30 Lt, 2010-11-02 serija VDV Nr. 025, kuriame buvo nurodyta, jog UAB „VJDB“ buhalteris – kasininkas S. L. iš UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ direktorės T. C. už ekspedijavimo paslaugas priėmė 25000,00 Lt, 2010-11-03 serija VDV Nr. 026, kuriame buvo nurodyta, jog UAB „VJDB“ buhalteris – kasininkas S. L. iš UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ direktorės T. C. už ekspedijavimo paslaugas priėmė 25000,00 Lt, 2010-11-04 serija VDV Nr. 027, kuriame buvo nurodyta, jog UAB „VJDB“ buhalteris – kasininkas S. L. iš UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ direktorės T. C. už ekspedijavimo paslaugas priėmė 7065,50 Lt. Visuose nurodytuose kasos pajamų orderio kvituose buvo įrašyti žinomai melagingi duomenys apie tai, kad S. L. iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorės T. C. priėmė 336322,94 Lt, nors realiai pagal šiuos dokumentus UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorė T. C. pinigų UAB „VJDB“ buhalteriui – kasininkui S. L. nemokėjo. Visus šiuos netikrus dokumentus T. C. pasirašė bei pateikė UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterei L. K., kuri nesuprasdama T. C. nusikalstamos veikos pobūdžio, pagal T. C. pateiktus netikrus dokumentus, atvaizdavo šias ūkines finansines operacijas UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitoje. Tokiu būdu T. C. pagamino ir realizavo netikrus UAB „VJDB“ dokumentus – PVM sąskaitas – faktūras bei kasos pajamų orderio kvitus.

R. R. laikotarpiu nuo 2010-08-01 iki 2010-11-04, tiksliai ikiteisminio tyrimo nenustatytoje vietoje, Klaipėdos mieste, pažeisdamas 2002 m. liepos 2 d. Lietuvos Respublikos gyventojų pajamų mokesčio įstatymo Nr. IX-1007 35 straipsnio 2 dalį, kurioje nurodyta, kad „Nuolatinis Lietuvos gyventojas, pradėjęs vykdyti kokios nors rūšies individualią veiklą, privalo apie tai informuoti mokesčio administratorių centrinio mokesčio administratoriaus nustatyta tvarka“, Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2002 m. gruodžio 24 d. įsakymu Nr. 373 (2009 m. lapkričio 6 d. įsakymo Nr. VA-79 redakcija) patvirtintų Nuolatinio Lietuvos gyventojo individualios veiklos vykdymo ir nenuolatinio Lietuvos gyventojo nuolatinės bazės įregistravimo Lietuvoje pažymų išdavimo taisyklių 4 punktą, kuriame nurodyta, kad „Nuolatinis Lietuvos gyventojas, pradėjęs vykdyti bet kokios rūšies individualią veiklą, apskrities valstybinei mokesčių inspekcijai privalo pateikti tinkamai užpildytą Nuolatinio Lietuvos gyventojo prašymo įregistruoti į Mokesčių mokėtojų registrą FR0792 formą“, Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2005 m. balandžio 4 d. įsakymu Nr. VA-29 (2009 m. rugsėjo 24 d. įsakymo Nr. VA-61 redakcija) patvirtintų Nuolatinių Lietuvos gyventojų įregistravimo į mokesčių mokėtojų registrą/išregistravimo iš mokesčių mokėtojų registro 9.5 punktą, kuriame nurodyta, kad „kiti individualią veiklą vykdantys gyventojai, draudėjai prašymą turi pateikti ne vėliau kaip veiklos vykdymo pradžios dieną“ neįsigijęs verslo liudijimo, neįregistravęs individualios veiklos ar įmonės bei pažeisdamas Lietuvos Respublikos kelių transporto kodekso (1996 m. lapkričio 19 d. Nr. I-1628) 8 straipsnio „Kelių transporto veiklos licencijavimas“ 1 dalį „Keleivių ir krovinių vežimo kelių transporto priemonėmis už atlygį veiklą gali vykdyti tik įmonės, turinčios nustatyta tvarka išduotą licenciją (leidimą). Įmonė suprantama kaip bet kuris fizinis asmuo, bet kuris pelno siekiantis ar nesiekiantis juridinis asmuo, bet kuris pelno siekiantis ar nesiekiantis asmenų susivienijimas ar grupė, neturinti juridinio asmens statuso, arba bet kuri oficiali organizacija, turinti savarankiško juridinio asmens statusą ar priklausanti tokį statusą turinčiai institucijai“, neturėdamas Bendrijos licencijos vežti krovinius tarptautiniais maršrutais ir Lietuvos Respublikos teritorijoje krovininėmis kelių transporto priemonėmis, kurių didžiausioji leidžiamoji masė, įskaitant priekabą (puspriekabę), didesnė kaip 3,5 tonos, kaip fizinis asmuo vykdė veiklą susijusią su krovinių pervežimu Lietuvos Respublikos teritorijoje bei už jos ribų. Laikotarpiu nuo 2010-08-01 iki 2010-11-04 disponuodamas krovininiais automobiliais DAF FT95XF.430, valstybinis numeris (duomenys neskelbtini) DAF FT95.430, valstybinis numeris (duomenys neskelbtini) R. M. E-(duomenys neskelbtini) valstybinis numeris (duomenys neskelbtini) R. M. 440.19, valstybinis numeris (duomenys neskelbtini) MAN 18.430, valstybinis numeris (duomenys neskelbtini) DAF FTXF95.430, valstybinis numeris (duomenys neskelbtini) Mercedes Benz 2541, valstybinis numeris (duomenys neskelbtini) pagal UAB „(duomenys neskelbtini)“ užsakymus, per šimtą aštuoniolika kartų organizavo bei vykdė krovinių pervežimo keliais paslaugas: 2010-08-25 iš Žarijų g.6, Vilnius į Klaipėdos rajonas Priekulės kaimas gabeno pamatų blokus. Laikotarpiu nuo 2010-08-27 iki 2010-08-30 iš Latvijos Respublikos į Lenkijos respubliką gabeno armatūrą. Laikotarpiu nuo 2010-09-01 iki 2010-09-03 iš V. K. GMbH W. C..1 Heiligengrabe į Prancūziją gabeno pramonines prekes. Laikotarpiu nuo 2010-09-06 iki 2010-09-10 iš P. S. Marine, 108 Route de Reims į Lietuvos Respubliką Rūdaičių kaimą gabeno pramonines prekes. 2010-08-14 iš Šilutės rajono, Pajūralio kaimo į Prancūziją gabeno pramonines prekes. Laikotarpiu nuo 2010-08-19 iki 2010-08-25 iš Prancūzijos į Lietuvos respubliką gabeno pramonines prekes. Laikotarpiu nuo 2010-08-06 iki 2010-08-09 iš Šalčininkų rajono, Vakariškių kaimo į Klaipėdą, Šilutės pl. 59 gabeno statybines medžiagas. Laikotarpiu nuo 2010-08-11 iki 2010-08-16 iš Vokietijos T. G. fuer K. G., Cart-Benz str. į Meistrų g. 12, Vilnius gabeno prekybinę įrangą. Laikotarpiu nuo 2010-08-11 iki 2010-08-16 iš Vokietijos F. G., Sandweig str.8, Schulusselfed į Kirtimų 47b, Vilnius gabeno įvairias prekes. 2010-08-16 iš Dariaus ir Girėno 81, Vilnius į Verslo 11, Klaipėda gabeno pramonines prekes. 2010m. rugsėjo mėn., tikslus laikas ikiteisminio tyrimo metu nenustatytas, iš Prancūzijos S.D.M.O Industries SAS.12 B. R. La Villeneuve į Lietuvos Respubliką gabeno įvairias pramonines prekes. Laikotarpiu nuo 2010-08-26 iki 2010-08-30 iš P. T. De Lin, Route de la Meer, S. P. le Viger į Janonio g. 12, Panevėžys, gabeno įvairias pramonines prekes. Laikotarpiu nuo 2010-08-21 iki 2010-08-24 iš Latvijos Respublikos Turlavas kaimo į Prancūziją 80 A. G. Guynemer, Chevilly-Larue gabeno įvairias pramonines prekes. Laikotarpiu nuo 2010-08-31 iki 2010-09-02 iš Stabintiškių kaimo, Kaišiadorių rajonas, į Vokietiją gabeno įvairias pramonines prekes. Laikotarpiu nuo 2010-08-30 iki 2010-08-31 iš Mūšos g. 14, Pasvalys į Kairių g. 1, Klaipėda, gabeno pieno miltelius. Laikotarpiu nuo 2010-09-03 iki 2010-09-06 iš Vokietijos K. G., W. C., Heiligengrabe į P. T., Mur de Bretagne gabeno įvairias pramonines prekes. Laikotarpiu nuo 2010-08-30 iki 2010-09-05 iš Latvijos Respublikos SIA „RNC‘ Liepoja į Vokietiją gabeno medienos gaminius. 2010-09-05 iš V. G. Co, Internationale spedition, Rheinische str.27, Haan į L. S. Z. P. Sp.Z.O.O gabeno statybines medžiagas. 2010-09-05 iš Vokietijos „busch-Jeager E. G., Freischenbergstrasse 2, Ludenscheid į Kirtimų 11, Vilnius, gabeno dėžes. 2010 m. rugsėjo mėn., tikslus laikas ikiteisminio tyrimo metu nenustatytas, iš Titnago g. 78, Vilnius, į tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytą vietą, gabeno cementą. 2010 m. rugsėjo mėn., tikslus laikas ikiteisminio tyrimo metu nenustatytas, iš Vokietijos į Ateities 31, Kaunas, gabeno tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytus gaminius. Laikotarpiu nuo 2010-09-15 iki 2010-09-16 iš Latvijos per Vokietiją į Liuksemburgą gabeno medienos gaminius. Laikotarpiu nuo 2010-09-20 iki 2010-09-21 iš V. G. 25, Einbecj į Viršuliškių g. 78, Vilnius, gabeno tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytus gaminius. Laikotarpiu nuo 2010-09-20 iki 2010-09-23 iš V. A.-Enstein str.9, Wiehl-Borning į Utenos g. 41a, Vilnius gabeno tapetus. Laikotarpiu nuo 2010-09-23 iki 2010-09-24 pervežė pramonines prekes tiksliai ikiteisminio tyrimo nenustatytais adresais Lietuvos Respublikoje. Laikotarpiu nuo 2010-08-11 iki 2010-08-16 iš V. M. str.21, Eggenfelden į Trakų rajoną, gabeno guminius kilimėlius. Laikotarpiu nuo 2010-08-04 iki 2010-08-10 iš Latvijos SIA „RNC“ į Vokietiją gabeno medienos gaminius. Laikotarpiu nuo 2010-08-11 iki 2010-08-16 iš Vokietijos į V.A. G. 38, Vilnius, gabeno pramonines prekes. Laikotarpiu nuo 2010-08-11 iki 2010-08-16 iš V. R. 120, N. D. į Kirtimų 51, Vilnius, gabeno tiksliai ikiteisminio tyrimo nenustatytą krovinį. Laikotarpiu nuo 2010-08-13 iki 2010-08-19 iš Tiekėjų g. 7, Kretinga į Vokietiją gabeno vielą. 2010-08-13 iš Lentvario g. 33, Vilnius į Nemuno g. 2, Klaipėda, gabeno makulatūrą. Laikotarpiu nuo 2010-08-23 iki 2010-08-27 iš Vokietijos į Lietuvą gabeno tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytą krovinį. Laikotarpiu nuo 2010-08-20 iki 2010-08-27 iš Olandijos į Lietuvą gabeno suvirinimo vielą. Laikotarpiu nuo 2010-08-24 iki 2010-08-26 iš Vokietijos į Metalo g. 2, Vilnius, gabeno kanceliarines prekes. 2010-08-27 iš Graičiūno g. 20, Vilnius į Kulių vartų g. 7, Klaipėda, gabeno BBH tarą. Laikotarpiu nuo 2010-08-23 iki 2010-08-26 iš Olandijos į Jaunystės g. 1, Klaipėda, gabeno akmenis/skaldą. Laikotarpiu nuo 2010-08-23 iki 2010-08-27 iš O. E. 8, Bergeijk į Bareikiškių k., Vilniaus r., gabeno plieno gaminius. Laikotarpiu nuo 2010-09-15 iki 2010-09-20 iš Latvijos SIA „RNC“ į Vokietiją gabeno medienos gaminius. 2010-09-05 iš Prancūzijos į Vokietiją gabeno tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytas prekes. Laikotarpiu nuo 2010-09-02 iki 2010-09-14 iš Vokietijos į J. D. g. 2, Naujoji Akmenė, gabeno tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytą krovinį. 2010-09-20 iš V. S. 37, Neidenfels į Kęstučio g. 1, Lentvaris, gabeno tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytą krovinį. Laikotarpiu nuo 2010-08-23 iki 2010-08-27 iš B. M. 586, Vilvoorde į Vilniaus r., Nemėžio k., gabeno metalines detales. 2010-09-26 iš Metalo g. 2b, Vilnius į Klaipėdą gabeno alų. Laikotarpiu nuo 2010-08-30 iki 2010-08-31 iš Lietuvos į Latviją gabeno įvairias pramonines prekes. Laikotarpiu nuo 2010-08-30 iki 2010-09-03 iš Latvijos į Prancūziją gabeno pramonines prekes. Laikotarpiu nuo 2010-08-16 iki 2010-08-20 iš Lietuvos Respublikos į Prancūziją gabeno medienos gaminius. Laikotarpiu nuo 2010-08-20 iki 2010-08-26 iš Prancūzijos į Kirtimų g. 47-3a, Vilnius, gabeno tiksliai ikiteisminio tyrimo nenustatytą krovinį. Laikotarpiu nuo 2010-08-25 iki 2010-08-26 iš Žarijų g. 6, Vilnius į Latviją, Daugpilio miestą, gabeno tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytą krovinį. Laikotarpiu nuo 2010-08-26 iki 2010-08-30 iš Vokietijos, Elsenthal 15, Grafenau į Šiaulius gabeno medienos gaminius. Laikotarpiu nuo 2010-08-26 iki 2010-08-31 iš Latvijos Respublikos į Prancūziją gabeno sodo baldų dalis. 2010-08-30 iš Latvijos į Prancūziją gabeno sodo baldus. Laikotarpiu nuo 2010-09-03 iki 2010-09-06 iš Prancūzijos į Kirtimų 47-3a, Vilnius, gabeno tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytą krovinį. Laikotarpiu nuo 2010-08-17 iki 2010-08-21 iš Latvijos, per Vokietiją, Čekiją, Austriją gabeno medienos gaminius. Laikotarpiu nuo 2010-08-18 iki 2010-09-24 iš Austrijos į Metalo g. 2a, Vilnius gabeno įvairią įrangą. Laikotarpiu nuo 2010-09-03 iki 2010-10-08 iš Tiekėjų g. 7, Kretinga į Daniją gabeno vielą. 2010-08-31 iš Metalo g. 2a, Vilnius į Kulių vartų 7, Klaipėda, gabeno padangas. Laikotarpiu nuo 2010-08-24 iki 2010-08-25 iš D. I. 9-11, Vamdrup į Vokietiją Dr. A. R. 20, Landenburg, gabeno tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytą krovinį. Laikotarpiu nuo 2010-08-27 iki 2010-08-30 iš Vokietijos H. L. 2, philippsburg į Agrastų g. 2, Vilnius, gabeno padangas. Laikotarpiu nuo 2010-08-19 iki 2010-08-23 iš Jėgainės g. 4, Kaunas į Daniją gabeno narvelius žvėreliams. Laikotarpiu nuo 2010-08-11 iki 2010-08-16 iš V. S. 45, kleve į Slabados g. 12, Raseiniai, gabeno įrangą. Laikotarpiu nuo 2010-087-11 iki 2010-08-16 iš Vokietijos į Trakų rajoną gabeno įrangą. Laikotarpiu nuo 2010-08-05 iki 2010-08-09 iš Skuodo rajono į Vokietiją gabeno padėklus. Laikotarpiu nuo 2010-09-20 iki 2010-09-21 iš Danijos į Vokietiją vežė tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytą krovinį. Laikotarpiu nuo 2010-09-17 iki 2010-09-20 iš Jėgainės g. 4, Kaunas į Daniją vežė narvelius žvėrims. 2010 m. rugsėjo mėn., tikslus laikas ikiteisminio tyrimo metu nenustatytas iš Olandijos, per Vokietiją į Lietuvą, Rūdaičių kaimą, gabeno tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytą krovinį. 2010 m. rugsėjo mėn., tikslus laikas ikiteisminio tyrimo metu nenustatytas, iš Danijos į Vokietiją gabeno tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytą krovinį. Laikotarpiu nuo 2010-11-02 iki 2010-11-03 iš Vokietijos į Klaipėdą gabeno tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytą krovinį. Laikotarpiu nuo 2010-10-26 iki 2010-11-02 iš Vokietijos į Šiaulius gabeno tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytą krovinį. Laikotarpiu nuo 2010-10-10 iki 2010-10-18 iš Latvijos SIA „RNC“ į Vokietiją gabeno medienos gaminius. Laikotarpiu nuo 2010-10-27 iki 2010-11-02 iš Olandijos į Graičiūno g. 34, Vilnius, gabeno tiksliai ikiteisminio tyrimo nenustatytą krovinį. Laikotarpiu nuo 2010-10-22 iki 2010-10-26 iš Joniškio r., Kriukų mst. į Vokietiją gabeno ekologiškus grūdus. Laikotarpiu nuo 2010-10-26 iki 2010-10-28 iš Vokietijos į Prancūziją gabeno įvairias pramonines prekes. 2010-09-06 iš Prancūzijos į Vokietiją gabeno įvairias pramonines prekes. Laikotarpiu nuo 2010-09-16 iki 2010-09-21 iš Latvijos į Belgiją gabeno medienos gaminius. Laikotarpiu nuo 2010-09-14 iki 2010-09-15 iš Akmenų g. 19, Klaipėda į Latviją gabeno baldus. Laikotarpiu nuo 2010-09-09 iki 2010-09-13 iš B. L. 553, Lommel į Klaipėdą gabeno pramonines prekes. Laikotarpiu nuo 2010-09-21 iki 2010-09-24 iš Vokietijos į Lietuvos Respubliką gabeno pramonines prekes. Laikotarpiu nuo 2010-09-24 iki 2010-09-24 iš Latvijos į Čekiją gabeno medienos gaminius. Laikotarpiu nuo 2010-10-01 iki 2010-10-07 iš Č. C. 557, Domazlice į Kirtimų g. 69, Vilnius gabeno įrengimus. Laikotarpiu nuo 2010-10-04 iki 2010-10-11 iš Čekijos Dr. Klementa 1082, Nyrany į Rodūnios kelias 9, Vilnius, gabeno pramonines prekes. Laikotarpiu nuo 2010-10-05 iki 2010-10-07 iš Lenkijos J. P. 17, Wroclawskie į Pramonės g. 19, Kėdainiai, gabeno pramonines prekes. Laikotarpiu nuo 2010-10-07 iki 2010-10-12 iš Latvijos į Vokietiją gabeno medienos gaminius. Laikotarpiu nuo 2010-10-13 iki 2010-10-20 iš Vokietijos G. D. str. 12, Singen į Jaunystės g. 1, Vievis, gabeno medicininę įrangą. Laikotarpiu nuo 2010-10-18 iki 2010-10-21 iš Vokietijos į Sodo g. 30, Šiauliai, gabeno kartoną. Laikotarpiu nuo 2010-09-03 iki 2010-09-06 iš B. B. 957, Wilrijk į Panerių g. 56, Vilnius, gabeno tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytą krovinį. Laikotarpiu nuo 2010-10-18 iki 2010-10-22 iš Prancūzijos į Lietuvą gabeno tiksliai ikiteisminio tyrimo metu nenustatytą krovinį. Laikotarpiu nuo 2010-09-10 iki 2010-09-13 iš L. B. 93, Liepaja į L. P. 20-22, Warschawa, gabeno metalą. 2010-09-07 iš Žarijų g. 6, Vilnius į Liepų g. 85a, Klaipėda, gabeno trinkeles. Laikotarpiu nuo 2010-09-17 iki 2010-09-21 iš Prancūzijos į Ruklos 12c, Jonava, gabeno pramonines prekes. Laikotarpiu nuo 2010-09-13 iki 2010-09-16 iš Vokietijos į Prancūziją gabeno įvairias prekes. 2010-09-24 iš Kalantos g. 83, Kaunas į Tiekėjų g. 7, Kretinga, gabeno vielą. Laikotarpiu nuo 2010-09-24 iki 2010-10-01 iš Latvijos į Lietuvą gabeno medienos gaminius. Laikotarpiu nuo 2010-10-04 iki 2010-10-08 iš Vokietijos į Ateitie pl. 40, Kaunas, gabeno įvairias prekes. Laikotarpiu nuo 2010-10-05 iki 2010-10-10 iš V. L. 12, Kirchdorf į Sausių k., Kauno r., gabeno įvairias prekes. 2010-10-08 iš Granito g. 10, Vilnius į Minijos g. 180, Klaipėda, gabeno metalinius vamzdžius. Laikotarpiu nuo 2010-10-04 iki 2010-10-08 iš Vokietijos į Lietuvos Respubliką gabeno įvairias prekes. Laikotarpiu nuo 2010-10-11 iki 2010-10-18 iš Latvijos SIA „RNC“ į Vokietiją gabeno medienos gaminius. Laikotarpiu nuo 2010-10-15 iki 2010-10-18 iš V. E. 15, bielefeld į Verslo g. 11, Klaipėda, gabeno įvairias dėžes. Laikotarpiu nuo 2010-09-22 iki 2010-09-27 iš V. W. 48-52 į Metalo g. 2a, Vilnius, gabeno įvairias prekes. Laikotarpiu nuo 2010-09-29 iki 2010-10-04 iš O. H. 10, Oldenzaal į Lietuvos Respubliką gabeno į vairias pramonines prekes. Laikotarpiu nuo 2010-10-05 iki 2010-10-11 iš L. R. de Winseler 26, Wiltz į Žemaitkiemio k., Kauno rajonas, gabeno linoleumą. Laikotarpiu nuo 2010-10-05 iki 2010-10-08 iš V. S. 120, Gutersloh į Pramonės g. 141, Vilnius, gabeno baldų plokštes. Laikotarpiu nuo 2010-09-29 iki 2010-09-30 iš Bažnyčios g. 62, Nemenčinė į Lenkiją, Spoldzielcza 49, Leszno, gabeno pramonines prekes. Laikotarpiu nuo 2010-09-28 iki 2010-09-30 iš V. B. 20, Heidelberg į J. D. g. 2, Naujoji Akmenė, gabeno įrengimus. Laikotarpiu nuo 2010-10-01 iki 2010-10-05 iš L. J. 101a, Kopanica į Prancūziją gabeno medinius sodo namelius. Laikotarpiu nuo 2010-09-23 iki 2010-09-28 iš Vokietijos Am Romerfeld 4-6, Bondorf į Kirtimų g. 51, Vilnius, gabeno pramonines prekes. 2010-09-16 iš Savanorių pr. 183, Vilnius į Mažeikius gabeno kartono tarą. Laikotarpiu nuo 2010-09-09 iki 2010-09-13 iš Prancūzijos N. Z. Industrielle 8, Laon į Vilnių gabeno radiatorius. Laikotarpiu nuo 2010-09-30 iki 2010-10-04 iš Joniškio rajono, Kirnaičių kaimo į Olandiją gabeno ekologiškus grūdus. Laikotarpiu nuo 2010-10-04 iki 2010-10-08 iš V. S. 5, Drenstenfurt į Pramonės pr. 14, Kaunas, gabeno plyteles. Laikotarpiu nuo 2010-10-19 iki 2010-10-25 iš Prancūzijos į Latviją gabeno įvairias pramonines prekes. Laikotarpiu nuo 2010-10-07 iki 2010-10-11 iš V. K. 87, Neumunster į Smėlynės g. 112, Panevėžys, gabeno įvairias pramonines prekes. Laikotarpiu nuo 2010-10-12 iki 2010-10-15 iš Glaudžių kaimo, Plungės rajonas į Prancūziją gabeno pramonines prekes. Laikotarpiu nuo 2010-10-15 iki 2010-10-18 iš P. R. des Dunes-Mardyck-BP59, L. P. į Š. H. str.20, Daniken gabeno pramonines prekes. 2010-10-12 iš Kalantos g. 83, Kaunas į Tiekėjų g. 7, Kretinga, gabeno vielą. Laikotarpiu nuo 2010-09-29 iki 2010-09-30 iš Statybininkų g. 2, Gargždai į Veiverių g. 150, Kaunas, gabeno gyvūnų maistą. Laikotarpiu nuo 2010-10-21 iki 2010-10-22 iš L. D. 4, Saurieši į Klaipėdą gabeno įvairias pramonines prekes. Laikotarpiu nuo 2010-09-21 iki 2010-09-27 iš Vokietijos, Siemenstrasse 8, Nurtingen į Plytinės sk. 72, Kuršėnai, gabeno įrengimus. 2010-11-02 iš Savanorių pr.178 ir Savanorių pr.192, Vilnius į Verslo g. 11, Klaipėda, gabeno baldus. Laikotarpiu nuo 2010-10-29 iki 2010-11-02 iš P. R. de La Gourge, Lestrem į Kirtimų g. 47b, Vilnius, gabeno pieno miltelius. Už šias atliktas paslaugas iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ gavo ne mažesnę kaip 391440,41 Lt sumą. Tokiu būdu R. R. nustatyta tvarka neįsigijęs verslo liudijimo, neįregistravęs individualios veiklos ar įmonės, neturėdamas licencijos, versliškai ir stambiu mastu vykdė veiklą susijusią su krovinių pervežimu Lietuvos Respublikoje bei už jos ribų.

S. L., būdamas veiklos nevykdančios UAB „VJDB“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), reg. (duomenys neskelbtini), direktoriumi, žinodamas, kad faktiškai tarp UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ įmonės kodas (duomenys neskelbtini), reg. (duomenys neskelbtini) ir UAB „VJDB“ ūkinių operacijų nevyko, laikotarpyje nuo 2010-08-01 iki 2010-11-04, adresu I. Šimkaus g. 12, Klaipėda, pasirašė kompiuterinės technikos pagalba pagamintuose netikruose įmonės UAB ,,VJDB“ dokumentuose – PVM sąskaitose – faktūrose: 2010-09-30 serija VJDB Nr.012, kuria pagrindė tariamą UAB ,,VJDB“ atliktų ekspedijavimo paslaugų įsigijimą pagal 2010-09-14 sutartį už 72330,00 Lt be PVM, 2010-09-30 serija VJDB Nr. 010, kuria pagrindė UAB ,,VJDB“ tariamai atliktų ekspedijavimo paslaugų įsigijimą pagal 2010-09-14 sutartį už 130041,00 Lt, PVM 27308,61 Lt, iš viso 157359,61 Lt, 2010-10-28 serija VJDB Nr. 022, kuria pagrindė UAB ,,VJDB“ tariamai atliktų ekspedijavimo paslaugų įsigijimą pagal 2010-09-14 sutartį už 34870,00 Lt be PVM, 2010-10-29 serija VJDB Nr. 024, kuria pagrindė UAB ,,VJDB“ atliktų ekspedijavimo paslaugų įsigijimą pagal 2010-09-14sutartį už 52880,00Lt, PVM 11104,80 Lt, iš viso 63984,80 Lt, 2010-10-28 serija VJDB Nr. 017, kuria pagrindė UAB ,,VJDB“ tariamai atliktų ekspedijavimo paslaugų įsigijimą pagal 2010-09-14 sutartį už 7700,00 Lt be PVM, 2010-10-28 serija VJDB Nr. 015, kuria pagrindė UAB ,,VJDB“ tariamai atliktų ekspedijavimo paslaugų įsigijimą pagal 2010-09-14 sutartį už 41876,00 Lt, PVM 8793,96 Lt, iš viso 50669,96 Lt, 2010-10-29 serija VJDB Nr. 025, kuria pagrindė UAB ,,VJDB“ tariamai atliktų ekspedijavimo paslaugų įsigijimą pagal 2010-09-14 sutartį už 550,00 Lt, (duomenys neskelbtini)50 Lt, iš viso 665,5 Lt, 2010-10-29 serija VJDB Nr. 026, kuria pagrindė UAB ,,VJDB“ tariamai atliktų ekspedijavimo paslaugų įsigijimą pagal sutartį 2010-09-14 už 6400,00 Lt be PVM, kuriuose buvo įrašyti žinomai melagingi duomenys apie tai, kad UAB „VJDB“ suteikė ekspedijavimo paslaugų UAB „(duomenys neskelbtini)“ už bendrą 393969,87 Lt sumą.

Be to, S. L. tęsdamas savo nusikalstamą veiką, žinodamas, kad pagal jo parašu patvirtintas UAB „VJDB“ PVM sąskaitas – faktūras sandoriai su UAB „(duomenys neskelbtini)“ realiai nevyko, pasirašė UAB „VJDB“ kasos pajamų orderio kvituose: 2010-09-27 serija VDV Nr. 012, kuriame buvo nurodyta, jog iš UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ direktorės T. C. už ekspedijavimo paslaugas priėmė 45000,00 Lt, 2010-09-28 serija VDV Nr. 013, kuriame buvo nurodyta, jog iš UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ direktorės T. C. už ekspedijavimo paslaugas priėmė 45000,00 Lt, 2010-09-29 serija VDV Nr. 014, kuriame buvo nurodyta, jog iš UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ direktorės T. C. už ekspedijavimo paslaugas priėmė 40000,00 Lt, 2010-09-30 serija VDV Nr. 015, kuriame buvo nurodyta, jog iš UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ direktorės T. C. už ekspedijavimo paslaugas priėmė 27289,11 Lt, 2010-09-30 serija VDV Nr. 016, kuriame buvo nurodyta, jog iš UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ direktorės T. C. už ekspedijavimo paslaugas priėmė 21459,18 Lt, 2010-10-27 serija VDV Nr. 019, kuriame buvo nurodyta, jog iš UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ direktorės T. C. už ekspedijavimo paslaugas priėmė 40000,00 Lt, 2010-10-28 serija VDV Nr. 023, kuriame buvo nurodyta, jog iš UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ direktorės T. C. už ekspedijavimo paslaugas priėmė 18369,96 Lt, 2010-10-29 serija VDV Nr. 024, kuriame buvo nurodyta, jog iš UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ direktorės T. C. už ekspedijavimo paslaugas priėmė 42139,30 Lt, 2010-11-02 serija VDV Nr. 025, kuriame buvo nurodyta, jog iš UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ direktorės T. C. už ekspedijavimo paslaugas priėmė 25000,00 Lt, 2010-11-03 serija VDV Nr. 026, kuriame buvo nurodyta, jog iš UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ direktorės T. C. už ekspedijavimo paslaugas priėmė 25000,00 Lt, 2010-11-04 serija VDV Nr. 027, kuriame buvo nurodyta, jog iš UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ direktorės T. C. už ekspedijavimo paslaugas priėmė 7065,50 Lt. Visuose nurodytuose kasos pajamų orderio kvituose buvo įrašyti žinomai melagingi duomenys apie tai, kad S. L. iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorės T. C. priėmė 336322,94 Lt, nors realiai pagal šiuos dokumentus pinigų iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorės T. C. negavo. Visus šiuos netikrus dokumentus S. L. pasirašė bei pateikė UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorei T. C.. Tokiu būdu S. L. pagamino ir realizavo netikrus UAB „VJDB“ dokumentus – PVM sąskaitas – faktūras bei kasos pajamų orderio kvitus.

Kaltinamoji T. C. ikiteisminio tyrimo metu apklausta įtariamąja visiškai prisipažino padariusi nusikalstamas veikas ir parodė, kad su vairuotojais susisiekdavo telefonu. Duomenis gaudavo iš UAB „VJDB“ atstovų D. B., V. J.. Pamena, kad 2010 m. vasaros pabaigoje UAB „VJDB“ keitėsi savininkai, direktoriai, tačiau kada tai tiksliai buvo nepamena, taip pat negali tiksliai nurodyti laiko, kada gavo vairuotojų duomenis. Atsiskaitymas su UAB „VJDB“ vyko grynais pinigais. Pinigus paduodavo R. R., kad šis perduotu juos UAB „VJDB“ darbuotojams. Žinojo, kad R. R. nedirba. Jis buvo apsiėmęs tęsti UAB „VJDB“ veiklą, tačiau žinojo, kad jis toje įmonėje nedirbo. Svarbiausia buvo tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“, kaip užsakovui buvo atlikta paslauga. Kadangi kroviniai realiai buvo vežti, R. R. turėjo dėl to išlaidų, todėl jam sumokėdavo grynais pinigais už suteiktas paslaugas. Vėliau, kada tiksliai nepamena reikėjo buhalteriškai pateisinti įvykusius sandorius, o R. R. dokumentų nepateikinėjo, todėl nuolat kartojo, kad reikalingi sandorius pateisinantys dokumentai. Vėliau, kada tiksliai ir kokiomis aplinkybėmis nebepamena, į UAB „(duomenys neskelbtini)“ ofisą atvykdavo S. L., kuris pasirašydavo reikiamus dokumentus, o ji juos perduodavo įtraukti į UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitą. Už gautas paslaugas pinigus sumokėjo R. R., tačiau pinigų priėmimo kvituose pasirašė S. L.. UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje atvaizduoti sandoriai, kaip įvykę su UAB „VJDB“ realiai įvyko kitomis aplinkybėmis nei yra nurodyta dokumentuose (T. 7, b.l. 8-9, 10-13).

Kaltinamasis R. R. ikiteisminio tyrimo metu kaltu prisipažino ir parodė, kad teisiškai UAB „VJDB“ buvo niekas, praktiškai buvo kaip tarpininkas, todėl jokių dokumentų netvarkė, neįdarbindavo vairuotojų, nerašė PVM sąskaitų – faktūrų ir pinigų priėmimo orderių. Nebuvo atsakingų asmenų, o sutartus darbus reikėjo daryti, tai yra vežti krovinius pagal UAB „(duomenys neskelbtini)“ užsakymus. Buvo paskirtas UAB „VJDB“ direktorius S. L.. V. J. pardavė UAB „VJDB“ S. L., kuris atvykdavo į UAB „(duomenys neskelbtini)“ ofisą, kur tvarkydavo įvairius popierius susijusius su sandoriais tarp UAB „VJDB“ ir UAB „(duomenys neskelbtini)“. Iš T. C. gautus pinigus už suteiktas pervežimo paslaugas atiduodavo vairuotojams, vežusiems krovinius, taip pat jais buvo dengiamos išlaidos susijusios su tuo pervežimu, tai yra kuras, remontas, keltų bilietai, kelių mokesčiai ir kita. Vairuotojai grįžę iš reiso, pervežimo ataskaitas, dokumentus susijusius su tuo pervežimu perduodavo jam, vėliau S. L. juos pasiimdavo. Kada ir kokiomis aplinkybėmis buvo išrašytos PVM sąskaitos – faktūros nežino. Taip pat nežino kasos dokumentų išrašymo aplinkybių, tačiau S. L. ir pats pasiimdavo pinigus, kurie buvo už atliktus pervežimus. Pranešime apie įtarimą yra nurodyti krovininiai automobiliai bei maršrutai, kuriais laikotarpiu nuo 2010 m. rugpjūčio iki 2010 m. lapkričio mėn. buvo pervežti pagal UAB „(duomenys neskelbtini)“ pateiktus užsakymus kroviniai. Šie kroviniai tikrai buvo pervežti, jų pervežimą organizavo jis ir atmetus patirtas išlaidas gavo 40000 Lt pajamų, kuriuos ketina deklaruoti artimiausiu metu ir sumokėti reikiamus mokesčius. Kai jau buvo paskirtas UAB „VJDB“ direktorius S. L. realiai dar jis organizavo pervežimo paslaugas, tačiau duomenis ir dokumentus atiduodavo S. L., kuris kažkuriuo tai metu išrašė ir pasirašė visus reikiamus dokumentus, PVM sąskaitas – faktūras, kasos pajamų orderius, kvitus, dėl UAB „VJDB“ paslaugų suteikimo UAB „(duomenys neskelbtini)“, tačiau dokumentų surašyme, pasirašyme nedalyvavo ir nieko konkrečiai apie tai nežino (T. 6, b.l. 154, 155-158).

Kaltinamasis S. L. ikiteisminio tyrimo metu kaltu prisipažino ir parodė, kad 2010 metų rugsėjo mėn. pradžioje pažįstamas, kurio vardas Žydrūnas supažindino su Oksana, kuri susitikimo metu pasiūlė tapti įmonės direktoriumi. Pažadėjo, kad bus mokama trečdalis sumos pervestos į vadovaujamos įmonės sąskaitą, tai yra būdamas įmonės direktoriumi turės išgryninti iš įmonės banko sąskaitos pervestus pinigus ir pasilikęs trečdalį sumos juos atiduoti Oksanai. Sutiko tapti įmonės direktoriumi. Susitikimo metu Oksana padavė atspausdintus dokumentus, tai yra UAB „VJDB“ akcijų pirkimo – pardavimo sutartis, dokumentų priėmimo – perdavimo aktus ir kitus dokumentus. Kai pasirašė ant UAB „VJDB“ dokumentų priėmimo – perdavimo akto, jokių UAB „VJDB“ dokumentų, antspaudų ar daiktų negavo. Po to Oksana nuvežė prie „Registrų centro“, kad ten priduotų pasirašytus dokumentus. Už tai gavo 20 litų. 2010 metų spalio mėn. antroje pusėje paskambino Oksana ir pasakė, kad reikės pasirašyti kai kokius UAB „VJDB“ dokumentus. Nataša, nuvežė į kažkokį ofisą, esantį Šimkaus gatvėje. Ofise buvo UAB „RR Transportas“ direktorė Tatjana, dar viena mergina, greičiausiai buhalterė ir vyriškis. O. N. pasikalbėjo su Tatjana ir iš karto išvažiavo. Tatjana padavė segtuvus su dokumentais, kuriuose turėjo pasirašinėti kaip UAB „VJDB“ direktorius. Segtuvuose buvo UAB „VJDB“ sutartys su UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „VJDB“ sąskaitos – faktūros, UAB „VJDB“ kasos pajamų orderiai ir kiti dokumentai. Visi šie dokumentai buvo atspausdinti ir jis juose pasirašinėjo. Žino, kad pagal šiuos dokumentus UAB „VJDB“ neva teikė transporto paslaugas UAB „RR transportas“, bet nuo to laiko, kai tapo UAB „VJDB“ direktoriumi, ši įmonė niekada neteikė jokių paslaugų ar nepardavė jokių prekių UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir iš jos negavo jokių piniginių lėšų. UAB „VJDB“ fiziškai nebūtų galėjusi suteikti tokių paslaugų, nes įmonė neturėjo jokių automobilių. Maždaug 2010 metų spalio pabaigoje arba lapkričio pradžioje prie Minijos g. 138 namo atvažiavo Oksana su dar vienu asmeniu, kurio vardas Vladas. Oksana davė pasirašyti UAB „VJDB“ važtaraščius ir kasos pajamų orderius už neva suteiktas paslaugas UAB „(duomenys neskelbtini)“. Juos pasirašė. Jokių paslaugų UAB „VJDB“ pagal šiuos dokumentus UAB „(duomenys neskelbtini)“ neteikė ir pinigų negavo. Maždaug po savaitės laiko gavo 40 litų už tai, kad pasirašė šiuose dokumentuose. Apklausos metu parodytus dokumentus, PVM sąskaitas – faktūras bei kasos pajamų orderio kvitus pasirašė jis. Pagal pasirašytus UAB „VJDB“ kasos pajamų orderio kvitus jokių pinigų iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorės T. C. negavo. Būnant UAB „(duomenys neskelbtini)“ ofise, Nataša už pasirašymą šiuose dokumentuose davė 100 litų. Oksana, kuri ir tvarkė tapimą UAB „VJDB“ direktoriumi už tai, kad pasirašys UAB „VJDB“ dokumentuose, kaip UAB „VJDB“ direktorius žadėjo duoti 30000 litų, tačiau šių pinigų ji taip ir nedavė. UAB „VJDB“ dokumentų nebuvo, buvo duodama tik po vieną egzempliorių. Pasirašinėjant dokumentus UAB „(duomenys neskelbtini)“ ofise, dokumentus padavė T. C., dokumentų buvo 2 papkės. Kai juos pasirašė, paliko UAB „RR transportas“ ofise. Su T. C. ofise nebendravo, tik pasirašinėjo paduotus dokumentus. Dokumentus UAB „VJDB“ vardu pasirašinėjo tik įmonei UAB „(duomenys neskelbtini)“ ir juos pasirašė per keletą kartų, kiek kartų tiksliai nurodyti negali. Nesidomėjo ir nežinojo, kokiam tikslui UAB „(duomenys neskelbtini)“ naudoja šiuos dokumentus (T. 7, b.l. 55-58, 61-63).

2012-01-10 Specialisto išvadoje Nr. 5-3/5 dėl UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ ūkinės – finansinės veiklos nurodyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pagal UAB ,,VJDB“ išrašytas 8 PVM sąskaitas – faktūras pagrindė UAB ,,VJDB“ atliktų ekspedijavimo paslaugų įsigijimą laikotarpiu nuo 2010-09-30 iki 2010-10-29 iš viso už 346647,00 Lt, išskyrė PVM 47322,87 Lt, iš viso 393969,87 Lt:

UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pagal 2010-09-30 PVM sąskaitą – faktūrą, serija VJDB Nr. 012, pagrindė UAB ,,VJDB“ atliktų ekspedijavimo paslaugų įsigijimą pagal sutartį 2010-09-14 už 72330,00 Lt be PVM;

UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pagal 2010-09-30 PVM sąskaitą – faktūrą, serija VJDB Nr. 010, pagrindė UAB ,,VJDB“ atliktų ekspedijavimo paslaugų įsigijimą pagal sutartį 2010-09-14 už 130041,00 Lt, PVM 27308,61 Lt, iš viso 157359,61 Lt;

UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pagal 2010-10-28 PVM sąskaitą – faktūrą, serija VJDB Nr. 022, pagrindė UAB ,,VJDB“ atliktų ekspedijavimo paslaugų įsigijimą pagal sutartį 2010-09-14 už 34870,00 Lt, be PVM;

UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pagal 2010-10-29 PVM sąskaitą – faktūrą serija, VJDB Nr. 024, pagrindė UAB ,,VJDB“ atliktų ekspedijavimo paslaugų įsigijimą pagal sutartį 2010-09-14 už 52880,00Lt, PVM 11104,80 Lt, iš viso 63984,80 Lt;

UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pagal 2010-10-28 PVM sąskaitą – faktūrą, serija VJDB Nr. 017, pagrindė UAB ,,VJDB“ atliktų ekspedijavimo paslaugų įsigijimą pagal sutartį 2010-09-14 už 7700,00 Lt be PVM;

UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pagal 2010-10-28 PVM sąskaitą – faktūrą, serija VJDB Nr. 015, pagrindė UAB ,,VJDB“ atliktų ekspedijavimo paslaugų įsigijimą pagal sutartį 2010-09-14 už 41876,00 Lt, PVM 8793,96 Lt, iš viso 50669,96 Lt;

UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pagal 2010-10-29 PVM sąskaitą – faktūrą, serija VJDB Nr. 025, pagrindė UAB ,,VJDB“ atliktų ekspedijavimo paslaugų įsigijimą pagal sutartį 2010-09-14 už 550,00 Lt, (duomenys neskelbtini)50 Lt, iš viso 665,5 Lt;

UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pagal 2010-10-29 PVM sąskaitą – faktūrą, serija VJDB Nr. 026, pagrindė UAB ,,VJDB“ atliktų ekspedijavimo paslaugų įsigijimą pagal sutartį 2010-09-14 už 6400,00 Lt be PVM.

UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ paslaugų įsigijimą pagal 8 UAB ,,VJDB“ PVM sąskaitas – faktūras pagrindė laikotarpio nuo 2010-08-04 iki 2010-10-26 iš viso 120 Krovinio pervežimo užsakymų – sutarčių.

UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ apskaitos registruose ,,Pirkimo operacijų žurnalas“ nuo 2010-09-01 iki 2010-10-31“ užregistravo 8 UAB ,,VJDB“ išrašytas PVM sąskaitas – faktūras, iš viso UAB ,,VJDB“ suteiktų ekspedijavimo paslaugų vertę 346647,00 Lt, PVM 47322,87 Lt, iš viso 393969,87 Lt.

Pagal ūkinės finansinės veiklos tyrimo atlikimui pateiktus UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ kasos dokumentus nustatyta, kad UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ pagrindė 398505,90 Lt apmokėjimą UAB ,,VJDB“ 13 kasos išlaidų orderių laikotarpiu nuo 2010-08-30 iki 2010-11-04 iš UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ kasos: 2010-08-30 kasos išlaidų orderis Nr. 10/76 – 36091,43 Lt, 2010-08-30 kasos išlaidų orderis Nr. 10/77 – 26091,43 Lt, 2010-09-27 kasos išlaidų orderis Nr. 10/84 – 45000,00 Lt, 2010-09-28 kasos išlaidų orderis Nr. 10/85 – 45000,00 Lt, 2010-09-29 Kasos išlaidų orderis Nr. 10/87 – 40000,00 Lt, 2010-09-30 Kasos išlaidų orderis Nr. 10/89 –27289,11 Lt, 2010-09-30 Kasos išlaidų orderis Nr. 10/88 – 21459,18 Lt, 2010-10-27 Kasos išlaidų orderis Nr. 10/90 – 40000,00 Lt, 2010-10-28 Kasos išlaidų orderis Nr. 10/91 – 18369,96 Lt, 2010-10-29 Kasos išlaidų orderis Nr. 10/92 – 42139,30 Lt, 2010-11-02 Kasos išlaidų orderis Nr. 10/93 – 25000,00 Lt, 2010-11-03 Kasos išlaidų orderis Nr. 10/94 – 25000,00 Lt, 2010-11-04 Kasos išlaidų orderis Nr. 10/95 –7065,50 Lt, kurį įmonės vadovo vardu pasirašė T. C..

UAB ,, (duomenys neskelbtini)“ vyr. buhalterė L. K. kompiuteriu tvarkomoje kasos knygoje laikotarpiu nuo 2010-08-30 iki 2010-11-04 užregistravo iš viso 398505,90 Lt grynųjų pinigų išmokėjimą UAB ,,VJDB“, pagrįstą 13 kasos išlaidų orderių.

UAB „(duomenys neskelbtini)“ laikotarpiu nuo 2010-08-01 iki 2010-12-31 buhalterinė apskaita buvo tvarkoma iš dalies nesilaikant teisės aktų reikalavimų.

Motyvuojamoji dalis

Pagal Lietuvos Respublikos 2001 m. lapkričio 6 d. Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 2 straipsnio 1 dalį „apskaitos dokumentas – popierinis arba elektroninis liudijimas, patvirtinantis ūkinę operaciją arba ūkinį įvykį ir turintis rekvizitus, pagal kuriuos galima nustatyti ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio tapatumą“.

8 atvejais PVM sąskaitomis – faktūromis 2010-09-30 VJDB Nr. 012 ir VJDB Nr. 010, 2010-10-28 VJDB Nr. 017, 2010-10-28 VJDB Nr. 015, 2010-10-28 VJDB Nr. 022, 2010-10-29 VJDB Nr. 024, 2010-10-29 VJDB Nr. 025, 2010-10-29 VJDB Nr. 026 ekspedijavimo paslaugų įsigijimą iš UAB ,,VJDB“ už 346647,00 Lt, išskyrė PVM 47322,87 Lt, iš viso – 393969,87 Lt, kuriose nurodė privalomus apskaitos dokumentų rekvizitus (ūkinių operacijų turinį, rezultatą pinigine išraiška) pagal kuriuos negalima nustatyti ūkinių operacijų tapatumo.

12 atvejų kasos išlaidų orderiais 2010-08-30 Nr. 10/76 ir 10/77, 2010-09-27 Nr. 10/84, 2010-09-28 Nr. 10/85, 2010-09-29 Nr. 10/87, 2010-09-30 Nr. 10/88 ir 10/89, 2010-10-27 Nr. 10/91 ir 10/91, 2010-10-29 Nr. 10/92, 2010-11-02 Nr. 10/93 apmokėjimą už UAB ,,VJDB“ suteiktas ekspedijavimo paslaugas iš viso 391440,41 Lt, kuriuose nurodė privalomus apskaitos dokumentų rekvizitus (ūkinių operacijų turinį, rezultatą pinigine išraiška) pagal kuriuos negalima nustatyti ūkinių operacijų tapatumo. (yra 11).

25 atvejais PVM sąskaitomis – faktūromis 2010-08-12 RR2009 Nr. 00799, 2010-08-25 RR2009 Nr. 00800, RR2009 Nr. 00801, RR2009 Nr. 00802, RR2009 Nr. 00803, 2010-08-30 RR2009 Nr. 00835, RR2009 Nr. 00834, 2010-08-31 RR2009 Nr. 00843, 2010-09-08 RR2009 Nr. 00853, 2010-09-09 RR2009 Nr. 008868, 2010-09-16 RR2009 Nr. 00887, RR2009 Nr. 00885 ir RR2009 Nr. 00884, 2010-09-07 RR2009 Nr. 00886, 2010-09-17 RR2009 Nr. 00898 ir RR2009 Nr. 00904, 2010-09-22 RR2009 Nr. 00907, RR2009 Nr. 00906, RR2009 Nr. 00905, RR2009 Nr. 00903, RR2009 Nr. 00910 ir RR2009 Nr. 00909, 2010-10-25 RR2009 Nr. 01011, RR2009 Nr. 01010 ir RR2009 Nr. 01009 pagrindė kelto paslaugų suteikimą UAB ,,VJDB“ už 47642,00 Lt, išskyrė PVM 10004,82 Lt, iš viso 57646,82 Lt, kuriose nurodė privalomus apskaitos dokumentų rekvizitus (ūkinių operacijų turinys, rezultatas pinigine išraiška) pagal kuriuos negalima nustatyti ūkinių operacijų tapatumo.

UAB „(duomenys neskelbtini)“ nesilaikė Lietuvos Respublikos 2001 m. lapkričio 6 d. Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 13 straipsnio 1 dalies, kurioje nurodyta „privalomi šie apskaitos dokumentų rekvizitai: 4) ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio turinys, 5) ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio rezultatas pinigine ir (arba) kiekine išraiška“ reikalavimų, t.y. pagrindė 2010-11-04 kasos išlaidų orderiu Nr. 10/95, kurį pasirašė vadovo vardu T. C., apmokėjimą UAB ,,VJDB“ 7065,50 Lt už suteiktas ekspedijavimo paslaugas, kuriame nurodė privalomus apskaitos dokumentų rekvizitus (ūkinių operacijų turinį, rezultatą pinigine išraiška) pagal kuriuos negalima nustatyti ūkinių operacijų tapatumo.

UAB „(duomenys neskelbtini)“ nesilaikė Lietuvos Respublikos 2001 m. lapkričio 6 d. Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 13 straipsnio 3 dalies, kurioje nurodyta „įrašai apskaitos registruose daromi tik pagal apskaitos dokumentus, turinčius šiame straipsnyje nurodytus rekvizitus“ reikalavimų, tai yra apskaitos registruose užregistravo:

Pirkimo operacijų žurnaluose rugsėjo – spalio mėnesiais pagal 8 PVM sąskaitas – faktūras ekspedijavimo paslaugų įsigijimą iš UAB ,,VJDB“ už 346647,00 Lt, išskyrė PVM 47322,87 Lt, iš viso – 393969,87 Lt, kuriose nurodyti privalomi apskaitos dokumentų rekvizitai (ūkinių operacijų turinys, rezultatas pinigine išraiška) pagal kuriuos negalima nustatyti ūkinių operacijų tapatumo;

kompiuteriu pildomoje kasos knygoje pagal 13 kasos išlaidų orderių apmokėjimą už UAB ,,VJDB“ suteiktas ekspedijavimo paslaugas iš viso 398505,91 Lt, kuriuose nurodyti privalomi apskaitos dokumentų rekvizitai (ūkinių operacijų turinys, rezultatas pinigine išraiška) pagal kuriuos negalima nustatyti ūkinių operacijų tapatumo;

apskaitos registre Pardavimo operacijos pagal 25 PVM sąskaitas – faktūras kelto paslaugų suteikimą UAB ,,VJDB“ už 47642,00 Lt, išskyrė PVM 10004,82 Lt, iš viso 57646,82 Lt, kuriose nurodyti privalomi apskaitos dokumentų rekvizitai (ūkinių operacijų turinys, rezultatas pinigine išraiška) pagal kuriuos negalima nustatyti ūkinių operacijų tapatumo;

Ūkinės finansinės veiklos tyrimo metu, pagal pateiktą ikiteisminio tyrimo medžiagą Nr. 06-1-02045-10 bei apskaitos dokumentus, dėl UAB „(duomenys neskelbtini)“ padarytų Lietuvos Respublikos 2001 m. lapkričio 6 d. Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 13 straipsnio 1 dalies pažeidimų, laikotarpiu nuo 2010-08-01 iki 2010-12-31 negalima iš dalies nustatyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio ir struktūros (T. 3, b.l. 39-55).

Liudytojas V. Ž. parodė, kad 2010 m. liepos mėn. R. R. pasiūlė įsidarbinti pas Ričardą vairuotoju, jo pavardės nežino. Kokioje įmonėje dirbo Ričardas nežino, kadangi ten buvo daug įvairių firmų. Įmonės ofise nebuvo, visą laiką būdavo Dubysos g., Klaipėdoje, kur yra automobilių saugojimo aikštelė. Toje aikštelėje ir gavo krovininį automobilį „Mercedes“ oranžinės spalvos, automobilio valstybinių numerių nepamena. Su šiuo automobiliu padarė tik kelis reisus iš Lietuvos į Daniją, iš Danijos į Vokietiją ir iš Vokietijos į Lietuvą. Reisus nurodydavo asmuo vardu Artūras, jo pavardės nežino. Artūras nurodydavo, kur reikės vykti, duodavo CMR, kur būdavo sudėti reikalingi vežėjo antspaudai. CMR įrašydavo tik pasikrovimo datas, laiką, įrašydavo automobilio duomenis, savo vardą, pavardę ir pasirašydavo. Pagal CMR Nr. 0668332, 0668331, 0668279, 0668282, 0668280, 0668329 krovinius vežė, tačiau įmonių pavadinimai UAB „VJDB“ nežinomas, UAB „Vakarų vingis“ girdėta, tačiau su šia įmone nieko bendro neturėjo. Kas realiai vadovavo darbui negali nurodyti, bendravo tik su Artūru ir su Ričardu. Už reisą atlyginimo gaudavo 700 litų, juos išmokėdavo Ričardas grynais pinigais (T. 1, b.l. 164-165).

Asmens parodymo atpažinti metu V. Ž. atpažino R. R. (T. 1, b.l. 166-171).

Liudytoja L. K. parodė, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ įsidarbino 2009 m. spalio mėn. ir šioje įmonėje dirba iki šiol vyr. buhalterės pareigose. UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitą tvarko įmonės patalpose, adresu Šimkaus g. 12-2, Klaipėda. Iki A. K. tapimo įmonės vadovu įmonės vadovu ir kasininku buvo T. C.. Atlikdama savo funkcijas apmokėjimų neatlikinėja, nei grynais pinigais bei bankiniais pavedimais. UAB „(duomenys neskelbtini)“ turėjo sandorių su UAB „VJDB“, kiek pamena UAB „RR transportas“ kažkuriuo metu iš UAB „VJDB“ įsigijo krovininį automobilį, tai galėjo būti 2009 m. Realiai nuimtų grynų pinigų nematydavo, buvo pateikiami bankomato čekiai, pagal kurių duomenis užpildydavo kasos pajamų orderius, kuriuos pasirašydavo bei duodavo pasirašyti T. C.. Kodėl UAB „RR transportas“ su UAB „VJDB“ atsiskaitydavo grynais pinigais nežino, tai buvo vadovės sprendimas ar tarpusavio susitarimas. Matydavo, kad būdavo gaunami krovinių vežimo užsakymai, gaunamos išrašomos sąskaitos. Yra mačiusi UAB „VJDB“ atstovus įmonės ofise, matė, kad buvo išmokami pinigai, pasirašomi dokumentai (T. 1, b.l. 172-173).

Liudytojas Ž. S. parodė, kad 2010 m. spalio mėn. S. L. jam sakė, kad buvo UAB „(duomenys neskelbtini)“ ofise, kur apie dvi valandas pasirašinėjo sutartis, PVM sąskaitas – faktūras už neva suteiktas paslaugas, už tai jis gavo 40 litų (T. 1, b.l. 177-180, 181-183).

Liudytojas R. R. parodė, kad 2010 m. birželio mėn. pagal skelbimą laikraštyje susirado vairuotojo darbą, tačiau įmonės pavadinimo nepamena. Dėl darbo sąlygų kalbėjosi su vyriškiu, kurio nei vardo nei pavardės nepamena. Įmonė buvo įsikūrusi Dubysos g. Klaipėdoje. Vyriškis sakė, kad atlyginimas priklausys nuo pravažiuotų kilometrų, davė krovininio DAF markės automobilio raktelius. Vyriškio nurodymu vyko į Vokietiją bei Austriją. Apklausos metu buvo parodyti krovinio važtaraščiai (CMR) Nr. 59097, 0668295,0668296, „Bestell Nr. 296“, pagal kuriuos patvirtino, kad šiuose dokumentuose yra jo parašai, krovinius to vyro nurodymu vežė. CMR gavo iš minėto vyriškio, jie jau buvo suantspauduoti. Atlyginimą grynais taip pat išmokėdavo tas vyriškis. 2010 m. rudenį kreipėsi į tą firmą, nes reikėjo pažymos skirtos kompensacijai dėl šilumos. Iš firmoje dirbusios moters vardu Tatjana sužinojo, kad pažymos negaus, kadangi oficialiai neįdarbintas (T. 2, b.l. 11-12).

Asmens parodymo atpažinti metu R. R. atpažino R. R. (T. 2, b.l. 13-19).

Liudytojas A. A. parodė, kad yra prekybos įmonės „Gindana“ savininkas. 2009 m. „Gindana“ tiekė kurą UAB „R. R.“, kurią atstovavo R. R. bei Tatjana, jos pavardės nežino. UAB „R. R.“ neapmokėjo už pateiktą kurą ir buvo skolinga įmonei „Gindana“. Buvo rastas kompromisas, kad „Gindana“ už šias susidariusias skolas iš UAB „R. R.“ perima krovininį automobilį „Renault“, kurio valstybinis numeris (duomenys neskelbtini) Buvo sutarta, kad šis automobilis už skolas tampa „Gindana“ nuosavybe, tačiau ir toliau juo naudojasi UAB „R. R.“ ir už tai moka nuomos mokestį „Gindana“, UAB „R. R.“ iš „Gindana“ išsipirks šį automobilį. 2009 m. Tatjana atvežė parengtą sutartį, pagal kurią „Gindana“ išnuomojo šį automobilį UAB „Vakarų vingis“. Šią sutartį jau buvo pasirašęs UAB „Vakarų vingis“ atstovas. Vėliau, maždaug po trijų mėnesių Tatjana pasakė, kad nuo 2009 m. rugpjūčio – rugsėjo mėnesių šį automobilį iš jo įmonės nuomosis UAB „R. R.“. Kiek pamena nuomos sutartį pasirašė R. R. ir jis. Su Tatjana supažindino R. R. bei nurodė, kad jį atstovaus Tatjana ir visus klausimus derinti būtent su ja. „Gindana“ išrašydavo PVM sąskaitas – faktūras bendrovei „R. R.“, kurios būdavo pateikiamos atstovei Tatjanai. Apmokėjimas pagal šias PVM sąskaitas – faktūras buvo gaunamas bankiniu pavedimu. 2010 m. Tatjana pranešė, kad UAB „R. R.“ bankrutuoja ir reikalinga pakeisti transporto priemonės nuomos sutartį, nes naujasis nuomininkas bus UAB „Transdeka“. Pasirašant sutartį su UAB „Transdeka“ Tatjana atvyko kartu su V. J., kuris buvo įmonės direktorius, kuris ir pasirašė sutartyje. Ši transporto priemonė nuo 2010-11-02 iki šiol yra nuomojama bendrovei „Transdeka“. UAB „VJDB“ nėra žinoma, jos darbuotojų nepažįsta (T. 2, b.l. 43-44).

Liudytojas R. J. parodė, kad jis yra UAB „Vakarų vingis“ direktorius. 2009-06-20 sudarė automobilio Mercedes Benz, vals. Nr. (duomenys neskelbtini) nuomos sutartį iš bendrovės UAB „VJDB“. Šią įmonę atstovavo R. R., o su autotransporto priemone dirbo UAB „R. R.“. UAB „R. R.“ taip pat atstovavo R. R., dirbo T. C.. UAB „Vakarų vingis“ turėjo visus reikiamus leidimus ir licencijas, kurių neturėjo UAB „R. R.“. Automobilį vairavo UAB „R. R.“ vairuotojai. Automobilio nuomos sandoris su UAB „VJDB“ vyko iki 2009 m. pabaigos, tikslaus laiko nepamena, bet tikrai ne 2010 m. Automobilio grąžinti nereikėjo, nes UAB „Vakarų vingis“ šio automobilio nebuvo perėmusi. UAB „Vakarų vingis“ sandorių su UAB „(duomenys neskelbtini)“ neturėjo, jokių užsakymų nevykdė. Automobilį, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) UAB „Vakarų vingis“ nuomojosi iš kitos įmonės, o juo naudojosi UAB „R. R.“. Be to, UAB „Vakarų vingis“ dar nuomojo automobilį MAN, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) kuris priklausė UAB „R. R.“. Šiuo automobiliu taip pat naudojosi UAB „R. R.“. UAB „Vakarų vingis“ pagal dokumentus buvo vežėjas, bet visus vežimus atlikdavo UAB „R. R.“. UAB „Vakarų vingis“ išrašydavo sąskaitas UAB „R. R.“ už pervežimo paslaugas, o UAB „R. R.“ išrašydavo sąskaitas už nuomos paslaugas, šios sumos viena kitą padengdavo, todėl nekildavo jokių problemų, UAB „Vakarų vingis“ visus priklausančius mokesčius deklaruodavo ir sumokėdavo. Apklausos metu buvo parodyti 2010 m. CMR kuriuose kaip antrasis vežėjas nurodytas UAB „Vakarų vingis“. Patvirtino, kad pagal šiuos CMR UAB „Vakarų vingis“ nieko nevežė, CMR uždėtas UAB „Vakarų vingis“ antspaudas yra netikras, tokio anspaudo niekada nedėjo (T. 2, b.l. 76-77).

Liudytojas V. Š. patvirtino liudytojo R. J. parodymus (T. b.l. 78-79).

Asmens parodymo atpažinti metu įtariamasis S. L. atpažino T. C., kaip UAB „RR transportas“ direktorę (T. 2, b.l. 172-175).

O. Z. (tyrimas nutrauktas jos atžvilgiu 2013-12-16) parodė, kad 2010 metų rugpjūčio mėn. susitiko su Artūru, kuris sakė, kad nori nusikratyti firma UAB „VJDB“. Susitikimo metu Artūras padavė UAB „VJDB“ registravimo pažymėjimą ir antspaudą. Po kurio laiko Artūras supažindino su Vigandu, UAB „VJDB“ akcininku ir direktoriumi. 2010 m. rugpjūčio – rugsėjo mėn., vieno iš susitikimo metu, Liepų g., Artūras padavė dėžes su UAB „VJDB“ banko dokumentais, balansais, PVM sąskaitomis ir k.t. Šiuos dokumentus nusivežė į butą, kurį tuo metu nuomojo, I. Simonaitytės g. 30-110, Klaipėda. Po to, kai gavo UAB „VJDB“ dokumentus, Artūras supažindino su Žydrūnu, o Žydrūnas supažindino su S. L., kurį paskyrė UAB „VJDB“ direktoriumi bei vieninteliu akcininku. Už tai, kad iš Artūro perėmė UAB „VJDB“ dokumentus, antspaudą ir registracijos pažymėjimą bei, kad šios įmonės direktoriumi ir akcininku tapo S. L., pinigų negavo. Po to, kai gavo šiuos dokumentus, Artūras nuolat prašydavo pasirašinėti UAB „VJDB“ vardu išrašytose PVM sąskaitose – faktūrose. Numanė, kad Artūrui šiuos dokumentus duodavo, kad jis perduotų pasirašyti, vyras, kurį Artūras vadindavo „sportininku“. „Sportininkas“ per Artūrą duodavo pasirašyti PVM sąskaitas – faktūras, išrašytas UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu, už neva suteiktas paslaugas, kasos pajamų orderius, CMR ir sutartis. Visi šie dokumentai jau buvo atspausdinti, juose tik pasirašydavo ir uždėdavo UAB „VJDB“ antspaudus. Pasirašinėdavo S. L. vardu. Po kurio laiko Artūras pasakė, kad pasirašyti S. L. parašai yra skirtingi, todėl visus dokumentus reikia perrašyti. Po kelių dienų, su S. L. nuvažiavo į ofisą, esantį Šimkus g. S. L. vienas nuėjo į minėtą ofisą ir po to sakė, kad ten pasirašinėjo PVM sąskaitas – faktūras, išrašytas UAB „(duomenys neskelbtini)“ už neva suteiktas transporto paslaugas ir ant įvairių sutarčių. Kiek žino, UAB „VJDB“ neturėjo nė vieno automobilio ir transporto paslaugų suteikti tikrai negalėjo. Už tai, kad S. L. pasirašinėjo šiuos dokumentus pinigų jis, kiek sakė, negavo. 2010 m. rugsėjo mėn. gale surinko beveik visus UAB „VJDB“ dokumentus ir išmetė juos į konteinerį I. Simonaitytės gatvėje (T. 6, b.l. 68-69, 73).

Išanalizavęs ir įvertinęs šių duomenų visumą, teismas pripažįsta įrodyta, kad dėl kaltinamosios T. C., UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorės, padarytų Lietuvos Respublikos 2001 m. lapkričio 6 d. Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 13 straipsnio 1 dalies pažeidimų, laikotarpiu nuo 2010-08-01 iki 2010-12-31 negalima iš dalies nustatyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ veiklos, jos turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio ir struktūros, todėl T. C. padaryta nusikalstama veika teisingai kvalifikuota pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 222 str. 1 d. Be to, kaltinamoji T. C. pagamino ir realizavo netikrus UAB „VJDB“ dokumentus – PVM sąskaitas – faktūras bei kasos pajamų orderio kvitus, todėl jos padaryta nusikalstama veika teisingai kvalifikuota pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 300 str. 1 d.

Kaltinamasis R. R. nustatyta tvarka neįsigijęs verslo liudijimo, neįregistravęs individualios veiklos ar įmonės, neturėdamas licencijos, versliškai ir stambiu mastu vykdė veiklą susijusią su krovinių pervežimu Lietuvos Respublikoje bei už jos ribų, todėl jo padaryta nusikalstama veika teisingai kvalifikuota pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 202 str. 1 d.

Kaltinamasis S. L. pagamino ir realizavo netikrus UAB „VJDB“ dokumentus – PVM sąskaitas – faktūras bei kasos pajamų orderio kvitus, todėl jo padaryta nusikalstama veika teisingai kvalifikuota pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 300 str. 1 d.

Kaltinamųjų T. C., R. R., S. L. atsakomybę lengvinanti aplinkybė yra tai, kad jie prisipažino padarę nusikalstamas veikas ir nuoširdžiai gailisi. Kaltinamųjų T. C., R. R., S. L. atsakomybę sunkinančių aplinkybių nenustatyta.

Sprendžiant bausmės skyrimo klausimą kaltinamiesiems, teismas vadovaujasi LR BK 54 str. numatytais bendraisiais bausmės skyrimo pagrindais, t.y. teismas atsižvelgia į padarytos nusikalstamos veikos pavojingumo laipsnį, kaltės formą ir rūšį, nusikalstamos veikos motyvus ir tikslus, nusikalstamos veikos stadiją, kaltininko asmenybę, atsakomybę lengvinančią aplinkybę bei sunkinančių aplinkybių nebuvimą.

Kaltinamoji T. C. tyčia padarė dvi nusikalstamas veikas, priskiriamas prie nesunkių ir apysunkių nusikaltimų. Teismas, atsižvelgęs į kaltinamosios turtinę padėtį, amžių, į tai, kad kaltinamoji dirba, atsižvelgiant į kitus kaltinamosios asmenybę bei padarytų nusikalstamų veikų charakterizuojančius duomenis, vadovaujantis teisingumo, protingumo kriterijais nustato, kad bausmės tikslai bus pasiekti kaltinamajai paskyrus LR BK 222 str. 1 d. straipsnio sankcijoje ir LR BK 300 str. 1 d. sankcijoje numatytą bausmės rūšį – baudą, kurios vadovaujantis LR BK 63 str. 1,4 d. subendrinamos iš dalies sudedant. Vadovaujantis LR BK 64¹skiriama galutinė bausmė sumažintina vienu trečdaliu, kadangi kaltinamoji T. C. visiškai pripažino kaltę bei baudžiamoji byla išnagrinėta priimant teismo baudžiamąjį įsakymą.

Kaltinamasis R. R. tyčia padarė vieną nusikalstamą veiką finansų sistemai, priskiriamą prie apysunkių nusikaltimų. Teismas, atsižvelgęs į kaltinamojo turtinę padėtį, amžių, į tai, kad kaltinamasis nedirba, atsižvelgiant į kitus kaltinamojo asmenybę bei padarytą nusikalstamą veiką charakterizuojančius duomenis, vadovaujantis teisingumo, protingumo kriterijais nustato, kad bausmės tikslai bus pasiekti kaltinamajam paskyrus 45 MGL (5850 Lt) dydžio baudą, nustatant 6 (šešių) mėnesių terminą baudai sumokėti nuo baudžiamojo įsakymo įsiteisėjimo dienos. Vadovaujantis LR BK 64¹skiriama bausmė sumažintina vienu trečdaliu, kadangi kaltinamasis R. R. visiškai pripažino kaltę bei baudžiamoji byla išnagrinėta priimant teismo baudžiamąjį įsakymą.

Kaltinamasis S. L. tyčia padarė vieną nusikalstamą veiką valdymo tvarkai, priskiriamą prie nesunkių nusikaltimų. Teismas, atsižvelgęs į kaltinamojo turtinę padėtį, amžių, į tai, kad kaltinamasis nedirba, atsižvelgiant į kitus kaltinamojo asmenybę bei padarytą nusikalstamą veiką charakterizuojančius duomenis, vadovaujantis teisingumo, protingumo kriterijais nustato, kad bausmės tikslai bus pasiekti kaltinamajam paskyrus 6 MGL (780 Lt) dydžio baudą. Vadovaujantis LR BK 64¹skiriama bausmė sumažintina vienu trečdaliu, kadangi kaltinamasis S. L. visiškai pripažino kaltę bei baudžiamoji byla išnagrinėta priimant teismo baudžiamąjį įsakymą. Kaltinamasis S. L., vadovaujantis LR (duomenys neskelbtini) str., buvo sulaikytas 2010-12-16 13.30 val., paleistas 2010-12-17 16.15 val. (T. 7, b.l. 50), todėl kardomojo kalinimo (suėmimo) terminas įskaitytinas į paskirtą bausmę (LR BK 66 str.).

Kaltinamiesiems T. C., R. R. paskirta kardomoji priemonė – rašytinis pasižadėjimas neišvykti, baudžiamajam įsakymui įsiteisėjus, panaikintinas.

Kaltinamajam S. L. paskirta kardomoji priemonė - įpareigojimas periodiškai registruotis policijos įstaigoje, baudžiamajam įsakymui įsiteisėjus, panaikintinas.

Daiktai, turintys reikšmės bylai – 2010-10-15 kratos, adresu Šimkaus 12, Klaipėda, metu paimtus daiktus ir dokumentus, teismo baudžiamajam įsakymui įsiteisėjus, grąžinti UAB „ (duomenys neskelbtini) “ atstovui. 2010-12-13 kratos, adresu Mogiliovo 8-22, Klaipėda, metu paimtus daiktus ir dokumentus, teismo baudžiamajam įsakymui įsiteisėjus, grąžinti UAB „VJDB“ atstovui.

Daiktus, turinčius reikšmės bylai - 3 kompaktinius diskus prie 2011-01-13 apžiūros protokolo, (priedas Nr. 1 prie baudžiamosios bylos Nr. 1-303-108-2014), 2010-12-22 UAB „(duomenys neskelbtini)“ kompiuterio apžiūra (priedas Nr. 2 prie baudžiamosios bylos Nr. 1-303-108-2014), 2 kompaktiniai diskai prie 2011-02-13 apžiūros protokolo (priedas Nr. 3 prie baudžiamosios bylos Nr. 1-303-108-2014), USB atmintinė (priedas Nr. 4 prie baudžiamosios bylos Nr. 1-303-108-2014), kompaktinis diskas (priedas Nr. 5 prie baudžiamosios bylos Nr. 1-303-108-2014), kompaktinis diskas prie 2011-03-17 protokolo dėl operatyvinių veiksmų atlikimo(priedas Nr. 6 prie baudžiamosios bylos Nr. 1-303-108-2014), teismo baudžiamajam įsakymui įsiteisėjus, sunaikinti.

Daiktą, turintį reikšmės bylai - kompiuterio standųjį diską – (priedas Nr. 5 prie baudžiamosios bylos Nr. 1-303-108-2014), teismo baudžiamajam įsakymui įsiteisėjus, grąžinti R. R..

Rezoliucinė dalis

Vadovaudamasis, Lietuvos Respublikos baudžiamojo proceso kodekso 420 str. 1 d. 1p., 421 str., teismas

nusprendžia:

T. C. pripažinti kalta pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 222 str. 1 d., 300 str. 1 d. ir paskirti:

- pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 222 str. 1 d. – 50 MGL (6500 Lt) dydžio baudą,

- pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 300 str. 1 d.– 20 MGL (2600 Lt) dydžio baudą.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 63 str. 1 d., 4 d. paskirtas bausmes subendrinti dalinio sudėjimo būdu ir paskirti galutinę subendrintą bausmę – 60 MGL (7800 Lt) dydžio baudą.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos BK 64¹ straipsniu, šiuo nuosprendžiu paskirtą bausmę sumažinti vienu trečdaliu ir paskirti galutinę bausmę 40 MGL (5200 Lt – penkis tūkstančius du šimtus litų) dydžio baudą.

Nustatyti, kad bauda savanoriškai turi būti sumokėta per 6 (šešis) mėnesius nuo baudžiamojo įsakymo įsiteisėjimo dienos į teritorinės mokesčių inspekcijos sąskaitą ir teismo raštinei pateiktas tai patvirtinantis banko kvitas.

T. C. paskirtą kardomąją priemonę – rašytinį pasižadėjimą neišvykti, panaikinti nuo baudžiamojo įsakymo įsiteisėjimo dienos.

R. R. pripažinti kaltu pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 222 str. 1 d. ir paskirti 45 MGL dydžio (5850 litų) baudą.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos BK 64¹ straipsniu, šiuo nuosprendžiu paskirtą bausmę sumažinti vienu trečdaliu ir paskirti galutinę bausmę 30 MGL (3900 Lt – tris tūkstančius devynis šimtus litų) dydžio baudą.

R. R. paskirtą kardomąją priemonę – rašytinį pasižadėjimą neišvykti, panaikinti nuo baudžiamojo įsakymo įsiteisėjimo dienos.

S. L. pripažinti kaltu pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 300 str. 1 d. ir paskirti 6 MGL dydžio (780 litų) baudą.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos BK 64¹ straipsniu, šiuo nuosprendžiu paskirtą bausmę sumažinti vienu trečdaliu ir paskirti galutinę bausmę 4 MGL (520 Lt – penkis šimtus dvidešimt litų) dydžio baudą.

Vadovaujantis LR BK 63 str. 1, 3, 9 d., šią bausmę subendrinti visiško sudėjimo būdu su bausme, paskirta 2012-12-10 Klaipėdos rajono apylinkės teismo nuosprendžiu, prie griežčiausios bausmės pridedant švelnesnę ir paskirti galutinę subendrintą bausmę – laisvės apribojimą 1 (vieneriems) metams 6 (šešiems) mėnesiams, įpareigojant 8 mėnesius nuo nuosprendžio įsiteisėjimo dienos nevartoti psichiką veikiančių medžiagų, įskaitant ir alkoholinius gėrimus bei 4 MGL (520 Lt (penkių šimtų dvidešimties litų)) dydžio baudą. Į bausmės laiką įskaityti pagal 2012-12-10 Klaipėdos rajono apylinkės teismo nuosprendį atliktą bausmės dalį.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 66 straipsniu, į bausmės laiką įskaityti kaltinamojo laikinajame sulaikyme išbūtą laiką nuo 2010-12-16 13.30 val. iki 2010-12-17 16.15 val. (dvi dienas), vieną laikinojo sulaikymo(suėmimo) dieną prilyginant dviejų MGL dydžio baudai.

Nustatyti, kad bauda savanoriškai turi būti sumokėta per 2 (du) mėnesius nuo baudžiamojo įsakymo įsiteisėjimo dienos į teritorinės mokesčių inspekcijos sąskaitą ir teismo raštinei pateiktas tai patvirtinantis banko kvitas.

S. L. paskirtą kardomąją priemonę – įpareigojimą periodiškai registruotis policijos įstaigoje, panaikinti nuo baudžiamojo įsakymo įsiteisėjimo dienos.

Daiktą, turintį reikšmės bylai - kompiuterio standųjį diską – (priedas Nr. 5 prie baudžiamosios bylos Nr. 1-303-108-2014), teismo baudžiamajam įsakymui įsiteisėjus, grąžinti R. R..

Išaiškinti kaltinamiesiems T. C., R. R., S. L., kad nesutikdamas su teismo baudžiamuoju įsakymu paskirta bauda, per keturiolika dienų nuo šio dokumento nuorašo gavimo jie turi teisę paduoti teismui prašymą surengti bylos nagrinėjimą teisme. Išnagrinėjęs bylą ir pripažinęs kaltinamąjį kaltu, teismas gali paskirti kitos rūšies ar dydžio bausmę, negu buvo paskirta teismo baudžiamuoju įsakymu. Nuteistajam šia teise nepasinaudojus, teismo baudžiamasis įsakymas įsiteisėja. Įsiteisėjęs teismo baudžiamasis įsakymas neskundžiamas.

Teisėjas Jonas Špelveris