- Teismas
- Kauno apygardos teismas
- Dokumentas
- Nutartis
- Data
- 2018-02-02
- Bylos Nr.
- 1-165-348/2018
- Teisminio proceso Nr.
- 1-03-6-00030-2016-2
- Bylos rūšis
- baudžiamoji byla
- Teisėjas
- Svetlana Jurgaitienė
- Kaltinamasis
- M. P.
- Advokatai
- Kęstutis Jonaitis
Kauno apygardos teismo Baudžiamųjų bylų skyriaus teisėja Svetlana Jurgaitienė, susipažinusi su baudžiamąja byla Nr. 1-164-348/2018, kurioje M. P. kaltinamas padarę nusikalstamas veikas, numatytas Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso (toliau – BK) 222 straipsnio 1 dalyje, 220 straipsnio 1 dalyje, 183 straipsnio 2 dalyje, ir baudžiamąja byla Nr. 1-165-348/2018, kurioje M. P. kaltinamas padarę nusikalstamas veikas, numatytas BK 183 straipsnio 2 dalyje, 222 straipsnio 1 dalyje, 220 straipsnio 1 dalyje,
Aprašomoji dalis
nustatė:
M. P. baudžiamojoje byloje Nr. 1-164-348/2018 kaltinamas tuo, kad laikotarpyje nuo 2015-11-01 iki 2016-04-01, būdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, JAR kodas (duomenys neskelbtini), registracijos adresas (duomenys neskelbtini) direktoriumi, atlikdamas kasininko pareigas, žinodamas, kad pagal LR Buhalterinės apskaitos įstatymo (2001-11-06 Nr. IX-574) 14 str. 2 d. nurodymus „Už apskaitos dokumentų surašymą laiku ir teisingai, už juose esančių duomenų tikrumą ir ūkinių operacijų teisėtumą atsako apskaitos dokumentus surašę ir pasirašę asmenys“ apgaulingai tvarkė teisės aktų reikalaujamą UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą, o būtent:
pažeisdamas 2001-11-06 LR Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 – 6 str. 2 d. „Į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, finansavimo sumų, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu“, 12 str. 1 d. „Visos ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai turi būti pagrįsti apskaitos dokumentais <...>“, 12 str. 4 d. „Apskaitos registruose ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys užregistruojami ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio dieną, arba iškart po to, kai yra galimybė tai padaryti, bet ne vėliau kaip per 4 mėnesius“, 16 str. 3 d. „Apskaitos registruose ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai registruojami pagal apskaitos dokumentus chronologine, sistemine, chronologine-sistemine tvarka“, tiksliau ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje 2015 m. surašė 10 kasos išlaidų orderių kuriuose nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojams išmokėtus grynuosius pinigus (dienpinigius) 8 054,65 EUR sumai ir 1 kasos pajamų orderį kuriame nurodyta tikrovės neatitinkantys duomenys apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojo 2,15 EUR sumos grąžinimą į įmonės kasą, taip pat 2016 m. surašė 33 kasos išlaidų orderius kuriuose nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojams išmokėtus grynuosius pinigus (dienpinigius) 21 070,54 EUR sumai ir 1 kasos pajamų orderį kuriame nurodyta tikrovės neatitinkantys duomenys apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojo 65,70 EUR sumos grąžinimas į įmonės kasą:
1. 2015-12-16 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie A. K. dienpinigių 530,69 Eur sumoje išmokėjimą;
2. 2016-01-19 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie A. K. dienpinigių 1053,26 Eur sumoje išmokėjimą;
3. 2015-12-16 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie A. M. dienpinigių 389,56 Eur sumoje išmokėjimą;
4. 2016-01-19 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie A. M. dienpinigių 96,20 Eur sumoje išmokėjimą;
5. 2016-03-01 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) 36 apie A. M. dienpinigių 788,61 Eur sumoje išmokėjimą;
6. 2016-03-01 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) 57 apie A. V. dienpinigių 401,72 Eur sumoje išmokėjimą;
7. 2015-12-16 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie A. S. dienpinigių 470,65 Eur sumoje išmokėjimą;
8. 2016-03-01 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) 48 apie A. G. dienpinigių 655,83 Eur sumoje išmokėjimą;
9. 2015-12-16 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie D. Ž. dienpinigių 100,17 Eur sumoje išmokėjimą;
10. 2015-12-16 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie E. D. dienpinigių 816,33 Eur sumoje išmokėjimą;
11. 2016-01-19 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie E. D. dienpinigių 815,57 Eur sumoje išmokėjimą;
12. 2016-03-01 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) 46 apie E. D. dienpinigių 829,29 Eur sumoje išmokėjimą;
13. 2015-12-16 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie E. S. dienpinigių 625,16 Eur sumoje išmokėjimą;
14. 2016-01-19 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie E. S. dienpinigių 303,95 Eur sumoje išmokėjimą;
15. 2016-03-01 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) 39 apie E. S. dienpinigių 750,49 Eur sumoje išmokėjimą;
16. 2015-12-16 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) apie G. T. avanso grąžinimą 2,15 Eur sumoje;
17. 2016-01-19 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie G. T. dienpinigių 1169,35 Eur sumoje išmokėjimą;
18. 2016-03-01 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) 41 apie G. T. dienpinigių 829,04 Eur sumoje išmokėjimą;
19. 2015-12-16 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie G. M. dienpinigių 1099,28 Eur sumoje išmokėjimą;
20. 2016-01-19 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie G. M. dienpinigių 919,68 Eur sumoje išmokėjimą;
21. 2016-03-01 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) 45 apie G. M. dienpinigių 803,22 Eur sumoje išmokėjimą;
22. 2015-12-16 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie K. K. dienpinigių 1141,27 Eur sumoje išmokėjimą;
23. 2016-01-19 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie K. K. dienpinigių 1128,20 Eur sumoje išmokėjimą;
24. 2016-03-01 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) 35 apie K. K. dienpinigių 875,02 Eur sumoje išmokėjimą;
25. 2016-03-01 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) 56 apie M. R. dienpinigių 399,88 Eur sumoje išmokėjimą;
26. 2016-03-01 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) 54 apie M. D. (dabartinė pavardė M.) dienpinigių 355,42 Eur sumoje išmokėjimą;
27. 2016-01-19 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) 22 apie M. R. dienpinigių 142,29 Eur sumoje išmokėjimą;
28. 2016-03-01 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) 55 apie M. M. dienpinigių 346,72 Eur sumoje išmokėjimą;
29. 2016-03-01 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) 52 apie R. R. dienpinigių 924,47 Eur sumoje išmokėjimą;
30. 2015-12-16 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie R. S. dienpinigių 602,46 Eur sumoje išmokėjimą;
31. 2016-01-19 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie R. S. dienpinigių 53,37 Eur sumoje išmokėjimą;
32. 2016-03-01 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) 40 apie R. S. dienpinigių 538,33 Eur sumoje išmokėjimą;
33. 2015-12-16 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie R. P. dienpinigių 538,14 Eur sumoje išmokėjimą;
34. 2016-01-19 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) apie R. P. avanso grąžinimą 65,70 Eur sumoje;
35. 2016-03-01 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) 37 apie R. P. dienpinigių 762,28 Eur sumoje išmokėjimą;
36. 2016-01-19 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie R. S. dienpinigių 819,64 Eur sumoje išmokėjimą;
37. 2016-03-01 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) 43 apie R. S. dienpinigių 1018,82 Eur sumoje išmokėjimą;
38. 2015-12-16 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie S. T. dienpinigių 992,40 Eur sumoje išmokėjimą;
39. 2016-01-19 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie S. T. dienpinigių 164,12 Eur sumoje išmokėjimą;
40. 2016-03-01 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) 42 apie S. T. dienpinigių 794,14 Eur sumoje išmokėjimą;
41. 2015-12-16 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie T. K. dienpinigių 748,54 Eur sumoje išmokėjimą;
42. 2016-01-19 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie T. K. dienpinigių 841,91 Eur sumoje išmokėjimą;
43. 2016-03-01 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) 33 apie T. K. dienpinigių 824,05 Eur sumoje išmokėjimą;
44. 2016-03-01 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) 53 apie V. T. dienpinigių 1041,84 Eur sumoje išmokėjimą;
45. 2016-03-01 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) 50 apie V. V. dienpinigių 623,83 Eur sumoje išmokėjimą,
bei juos pasirašęs kaip bendrovės direktorius ir kasininkas, per jo daromą nusikalstamą veiką nieko nežinančią D. G. pateikė šiuos orderius pasirašyti bendrovės darbuotojams, po ko suklastojus tikrus bendrovės buhalterinės apskaitos dokumentus, surašyti į registrus ir įvertinti bendrovės buhalterinėje apskaitoje pateikė apskaitą tvarkiusiam asmeniui - MB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterei A. I., kuri nežinodama, kad orderiuose nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys apie išmokėtus ir grąžintus grynuosius pinigus, orderius įtraukė į UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą, įregistruodama neįvykusias operacijas, kuriose nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys apie lėšų išmokėjimą bei grąžinimą, nors UAB „(duomenys neskelbtini)“ grynieji pinigai nebuvo išmokėti ar grąžinti pagal 45 UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasos išlaidų orderius (toliau KIO) ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasos pajamų orderius (KPO):
Dėl šių buhalterinę apskaitą reglamentuojančių teisės aktų pažeidimų iš dalies negalima nustatyti asmens - UAB „(duomenys neskelbtini)“ laikotarpiu nuo 2015-11-01 iki 2016-04-01 turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimo dydžio ir struktūros, šiais savo veiksmais M. P. yra kaltinamas padaręs nusikalstamą veiką, BK 222 straipsnio 1 dalyje.
Taip pat M. P. baudžiamojoje byloje Nr. 1-164-348/2018 kaltinamas tuo, kad 2016-03-15, būdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, JAR kodas (duomenys neskelbtini), registracijos adresas (duomenys neskelbtini) direktoriumi ir pagal Lietuvos Respublikos Buhalterinės apskaitos įstatymo (2001-11-06, Nr.IX-574) 21 straipsnio 1 dalies nurodymus būdamas „atsakingas už apskaitos organizavimą“, siekdamas išvengti 1 208 EUR pelno mokesčio sumokėjimo, pateikė Valstybinei mokesčių inspekcijai Metinėje pelno mokesčio deklaracijoje už 2015 m., jam žinomai neteisingus duomenis apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ pelną ir turto naudojimą, o būtent:
pažeisdamas 2001 12-20 LR Pelno mokesčio įstatymo Nr. IX 675–21 str. 3 d. „Komandiruočių sąnaudos iš pajamų atskaitomos Lietuvos Respublikos Vyriausybės arba jos įgaliotos institucijos nustatyta tvarka“, Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2003-01-28 nutarimu Nr. 99 patvirtintų Komandiruočių sąnaudų atskaitymo iš pajamų taisyklių – 2 punktą „Apskaičiuojant apmokestinamąjį pelną, iš pajamų atskaitomomis komandiruočių sąnaudomis laikomos šios patirtos su vieneto darbuotojo <...> komandiruote į užsienį susijusios išlaidos <...>“ 2.1. d. „dienpinigių išlaidos pažeisdamas 2001 12-20 LR Pelno mokesčio įstatymo Nr. IX 675 –5 str. 1 d. „Lietuvos vieneto, nuolatinių buveinių apmokestinamasis pelnas apmokestinamas taikant 15 procentų mokesčio tarifą“, 17 str. 1 d. „Leidžiami atskaitymai yra visos faktiškai patirtos įprastinės tokiai veiklai vieneto sąnaudos, būtinos vieneto pajamoms uždirbti ar vieneto ekonominei naudai gauti <...>“
2016-03-15 Valstybinei mokesčių inspekcijai pateikė UAB „(duomenys neskelbtini)“ Metinę pelno mokesčio deklaraciją už 2015 m., kurioje pagal pateiktų dokumentų duomenis įrašė žinomai neteisingus duomenis apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ pelną ir turto naudojimą, nes: deklaracijos 52 eilutėje įrašė 6 472 EUR „Apskaičiuotą apmokestinamojo pelno sumą“, nors turėjo įrašyti 14 524,50 EUR sumą, t. y. 8 052,50 EUR suma daugiau, (6 472 EUR + 8 052,50 EUR 2015 m. nepatirtų dienpinigių sąnaudų) apmokestinamojo pelno, dėl to deklaracijos 55, 59, 62 ir 64 eilutėse apskaičiavo ir įrašė 971 EUR pelno mokesčio sumą mokėtiną į biudžetą, o turėjo apskaičiuoti, įrašyti ir deklaruoti 2 179 EUR, t. y. 1 208 EUR suma daugiau mokėtino pelno mokesčio į biudžetą, ir dėl to UAB „(duomenys neskelbtini)“ nesumokėjo 1 208 EUR sumos pelno mokesčio į biudžetą, šiais savo veiksmais M. P. yra kaltinamas padaręs nusikalstamą veiką, numatytą BK 220 straipsnio 1 dalyje.
Taip pat M. P. baudžiamojoje byloje Nr. 1-164-348/2018 kaltinamas tuo, kad laikotarpyje nuo 2015-11-01 iki 2016-04-01, būdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, JAR kodas (duomenys neskelbtini), registracijos adresas (duomenys neskelbtini) direktoriumi, pagal užimamas pareigas valdydamas UAB „(duomenys neskelbtini)“ priklausančius grynuosius pinigus, pasisavino jo žinioje buvusį svetimą turtą - grynuosius pinigus 29057,34 Eur sumoje, o būtent:
tiksliau ikiteisminio tyrimo metu nenustatytoje vietoje 2015 m. surašė 10 kasos išlaidų orderių, kuriuose nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojams išmokėtus grynuosius pinigus (dienpinigius) 8 054,65 EUR sumai ir 2016 m. surašė 33 kasos išlaidų orderius, kuriuose nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys, apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojams išmokėtus grynuosius pinigus (dienpinigius) 21 070,54 EUR sumai:
1. 2015-12-16 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie A. K. dienpinigių 530,69 Eur sumoje išmokėjimą;
2. 2016-01-19 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie A. K. dienpinigių 1053,26 Eur sumoje išmokėjimą;
3. 2015-12-16 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie A. M. dienpinigių 389,56 Eur sumoje išmokėjimą;
4. 2016-01-19 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie A. M. dienpinigių 96,20 Eur sumoje išmokėjimą;
5. 2016-03-01 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) 36 apie A. M. dienpinigių 788,61 Eur sumoje išmokėjimą;
6. 2016-03-01 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) 57 apie A. V. dienpinigių 401,72 Eur sumoje išmokėjimą;
7. 2015-12-16 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie A. S. dienpinigių 470,65 Eur sumoje išmokėjimą;
8. 2016-03-01 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) 48 apie A. G. dienpinigių 655,83 Eur sumoje išmokėjimą;
9. 2015-12-16 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie D. Ž. dienpinigių 100,17 Eur sumoje išmokėjimą;
10. 2015-12-16 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie E. D. dienpinigių 816,33 Eur sumoje išmokėjimą;
11. 2016-01-19 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie E. D. dienpinigių 815,57 Eur sumoje išmokėjimą;
12. 2016-03-01 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) 46 apie E. D. dienpinigių 829,29 Eur sumoje išmokėjimą;
13. 2015-12-16 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie E. S. dienpinigių 625,16 Eur sumoje išmokėjimą;
14. 2016-01-19 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie E. S. dienpinigių 303,95 Eur sumoje išmokėjimą;
15. 2016-03-01 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) 39 apie E. S. dienpinigių 750,49 Eur sumoje išmokėjimą;
16. 2016-01-19 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie G. T. dienpinigių 1169,35 Eur sumoje išmokėjimą;
17. 2016-03-01 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) 41 apie G. T. dienpinigių 829,04 Eur sumoje išmokėjimą;
18. 2015-12-16 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie G. M. dienpinigių 1099,28 Eur sumoje išmokėjimą;
19. 2016-01-19 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie G. M. dienpinigių 919,68 Eur sumoje išmokėjimą;
20. 2016-03-01 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) 45 apie G. M. dienpinigių 803,22 Eur sumoje išmokėjimą;
21. 2015-12-16 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie K. K. dienpinigių 1141,27 Eur sumoje išmokėjimą;
22. 2016-01-19 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie K. K. dienpinigių 1128,20 Eur sumoje išmokėjimą;
23. 2016-03-01 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) 35 apie K. K. dienpinigių 875,02 Eur sumoje išmokėjimą;
24. 2016-03-01 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) 56 apie M. R. dienpinigių 399,88 Eur sumoje išmokėjimą;
25. 2016-03-01 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) 54 apie M. D. (dabartinė pavardė M.) dienpinigių 355,42 Eur sumoje išmokėjimą;
26. 2016-01-19 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) 22 apie M. R. dienpinigių 142,29 Eur sumoje išmokėjimą;
27. 2016-03-01 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) 55 apie M. M. dienpinigių 346,72 Eur sumoje išmokėjimą;
28. 2016-03-01 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) 52 apie R. R. dienpinigių 924,47 Eur sumoje išmokėjimą;
29. 2015-12-16 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie R. S. dienpinigių 602,46 Eur sumoje išmokėjimą;
30. 2016-01-19 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie R. S. dienpinigių 53,37 Eur sumoje išmokėjimą;
31. 2016-03-01 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) 40 apie R. S. dienpinigių 538,33 Eur sumoje išmokėjimą;
32. 2015-12-16 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie R. P. dienpinigių 538,14 Eur sumoje išmokėjimą;
33. 2016-03-01 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) 37 apie R. P. dienpinigių 762,28 Eur sumoje išmokėjimą;
34. 2016-01-19 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie R. S. dienpinigių 819,64 Eur sumoje išmokėjimą;
35. 2016-03-01 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) 43 apie R. S. dienpinigių 1018,82 Eur sumoje išmokėjimą;
36. 2015-12-16 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie S. T. dienpinigių 992,40 Eur sumoje išmokėjimą;
37. 2016-01-19 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie S. T. dienpinigių 164,12 Eur sumoje išmokėjimą;
38. 2016-03-01 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) 42 apie S. T. dienpinigių 794,14 Eur sumoje išmokėjimą;
39. 2015-12-16 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie T. K. dienpinigių 748,54 Eur sumoje išmokėjimą;
40. 2016-01-19 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) apie T. K. dienpinigių 841,91 Eur sumoje išmokėjimą;
41. 2016-03-01 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) 33 apie T. K. dienpinigių 824,05 Eur sumoje išmokėjimą;
42. 2016-03-01 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) 53 apie V. T. dienpinigių 1041,84 Eur sumoje išmokėjimą,
43. 2016-03-01 KIO Nr. (duomenys neskelbtini) 50 apie V. V. dienpinigių 623,83 Eur sumoje išmokėjimą,
nors UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojams grynieji pinigai nebuvo išmokėti, juos pasirašęs kaip bendrovės direktorius ir kasininkas, išrašęs tikrovės neatitinkančius duomenis:
1. 2015-12-16 kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini) apie G. T. avanso grąžinimą 2,15 Eur sumoje;
2. 2016-01-19 kasos pajamų orderį Nr. (duomenys neskelbtini) apie R. P. avanso grąžinimą 65,70 Eur sumoje, pasirašęs kaip bendrovės direktorius ir kasininkas, per daromą nusikalstamą veiką nieko nežinančią D. G. pateikė šiuos kasos išlaidų ir pajamų orderius pasirašyti bendrovės darbuotojams, po ko suklastojus tikrus bendrovės buhalterinės apskaitos dokumentus, ir pateikus juos surašyti į registrus ir įvertinti bendrovės buhalterinėje apskaitoje apskaitą tvarkiusiam asmeniui - MB „Strateginiai verslo sprendimai“ buhalterei A. I., kuri nežinodama, kad orderiuose nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys apie išmokėtus ir grąžintus grynuosius pinigus, orderius įtraukė į UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą įregistruodama neįvykusias operacijas, tokiu būdu pasisavino jo žinioje buvusį didelės vertės, viršijančios 250 (MGL) (9415 EUR) sumą, svetimą turtą – UAB „(duomenys neskelbtini)“ priklausančius grynuosius pinigus 29 057,34 Eur (2015 m. – 8 052,50 Eur, 2016 m. – 21 004,84 Eur), šiais savo veiksmais M. P. yra kaltinamas padaręs nusikalstamą veiką, numatytą BK 183 straipsnio 2 dalyje.
M. P. baudžiamojoje byloje Nr. 1-165-348/2018 kaltinamas tuo, kad laikotarpyje nuo 2015-01-01 iki 2015-12-31, būdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registracijos adresas (duomenys neskelbtini) (toliau bendrovės), direktoriumi, pagal užimamas pareigas valdydamas UAB „(duomenys neskelbtini)“ priklausančius grynuosius pinigus, 131 267,64 EUR pasisavino šiomis aplinkybėmis:
- laikotarpyje nuo 2015-01-15 iki 2015-10-16 į kasą įnešęs grynuosius pinigus – 140163,54 EUR, kurių dalį 140159,87 Eur gavo iš UAB „(duomenys neskelbtini)“ banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) (EUR) esančios AB DNB banke ir dalį 3,67 EUR gavo nenustatytomis aplinkybėmis,
- 2015-05-15 į kasą įnešęs jam priklausančius grynuosius pinigus – 9000 EUR, kuriuos UAB „(duomenys neskelbtini)“ paskolino pagal 2015-05-15, 2015-05-07, 2015-05-01 paskolos sutartis, paimdamas iš bendrovės kasos grynųjų pinigų 131267,64 EUR, laikotarpyje nuo 2015-01-15 iki 2015-11-02 suklastodamas žemiau pateiktus UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasos išlaidų orderius (toliau KIO) ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasos pajamų orderius (KPO):
Eil. Nr. KIO arba KPO data, numeris KIO arba KPO pagrindas KPO suma, EUR KIO suma, EUR Asmuo, kuriam pagal KIO išmokėti EUR arba kuris pagal KPO grąžino EUR
1) 2015-03-05 KIO Nr. 57 Dienpinigiai 51,43 A. N.
2) 2015-03-24 KIO Nr. 88 Dienpinigiai 2 440,61 A. N.
3) 2015-04-17 KPO Nr. 20 Avanso grąžinimas 92,82 A. N.
4) 2015-05-15 KIO Nr. 140 Dienpinigiai 748,60 A. N.
5) 2015-09-10 KIO Nr. 177 Dienpinigiai 2 084,44 A. N.
6) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 265,00 A. N.
7) 2015-01-16 KIO Nr. 16 Dienpinigiai 1 009,49 A. D.
8) 2015-03-05 KIO Nr. 32 Dienpinigiai 670,02 A. D.
9) 2015-03-24 KIO Nr. 62 Dienpinigiai 223,65 A. D.
10) 2015-04-20 KIO Nr. 90 Dienpinigiai 633,81 A. D.
11) 2015-05-15 KIO Nr. 118 Dienpinigiai 432,82 A. D.
12) 2015-08-17 KIO Nr. 146 Dienpinigiai 2 018,98 A. D.
13) 2015-09-10 KIO Nr. 206 Dienpinigiai 532,79 A. D.
14) 2015-10-15 KIO Nr. 207 Dienpinigiai 450,93 A. D.
15) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 378,68 A. D.
16) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini)/1 Avanso grąžinimas 592,69 A. D.
17) 2015-01-16 KPO Nr. 8 Grąžinta dienpinigių permoka 1076,43 A. J.
18) 2015-03-05 KIO Nr. 36 Dienpinigiai 1 174,61 A. J.
19) 2015-03-24 KIO Nr. 66 Dienpinigiai 152,35 A. J.
20) 2015-04-20 KIO Nr. 93 Dienpinigiai 1 642,00 A. J.
21) 2015-05-15 KIO Nr. 122 Dienpinigiai 17,74 A. J.
22) 2015-08-17 KIO Nr. 150 Dienpinigiai 1 307,55 A. J.
23) 2015-09-10 KIO Nr. 200 Dienpinigiai 304,02 A. J.
24) 2015-10-15 KIO Nr. 211 Dienpinigiai 73,94 A. J.
25) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 2 022,35 A. J.
26) 2015-01-16 KIO Nr. 26 Dienpinigiai 84,94 A. V.
27) 2015-03-05 KIO Nr. 49 Dienpinigiai 541,53 A. V.
28) 2015-03-24 KIO Nr. 79 Dienpinigiai 174,58 A. V.
29) 2015-04-20 KIO Nr. 104 Dienpinigiai 167,63 A. V.
30) 2015-05-15 KIO Nr. 137 Dienpinigiai 391,50 A. V.
31) 2015-08-17 KIO Nr. 163 Dienpinigiai 1 535,95 A. V.
32) 2015-09-10 KIO Nr. 186 Dienpinigiai 2,02 A. V.
33) 2015-10-15 KIO Nr. 221 Dienpinigiai 3,24 A. V.
34) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 436,80 A. V.
35) 2015-01-16 KIO Nr. 28 Dienpinigiai 573,91 A. V.
36) 2015-03-05 KIO Nr. 48 Dienpinigiai 511,88 A. V.
37) 2015-03-16 KIO Nr. 78 Dienpinigiai 88,11 A. V.
38) 2015-11-02 KIO Nr. 235 Dienpinigiai 529,99 A. V.
39) 2015-08-17 KIO Nr. 166 Dienpinigiai 2 076,38 A. S.
40) 2015-09-10 KIO Nr. 188 Dienpinigiai 1 710,98 A. S.
41) 2015-10-15 KIO Nr. 225 Dienpinigiai 1 070,03 A. S.
42) 2015-11-02 KIO Nr. 243 Dienpinigiai 141,81 A. S.
43) 2015-03-05 KIO Nr. 55 Dienpinigiai 436,12 A. B.
44) 2015-03-24 KIO Nr. 85 Dienpinigiai 2 099,74 A. B.
45) 2015-04-17 KPO Nr. 19 Avanso grąžinimas 1 466,03 A. B.
46) 2015-05-15 KIO Nr. 139 Dienpinigiai 32,74 A. B.
47) 2015-08-17 KIO Nr. 168 Dienpinigiai 1 207,70 A. B.
48) 2015-09-10 KIO Nr. 184 Dienpinigiai 175,96 A. B.
49) 2015-10-15 KIO Nr. 227 Dienpinigiai 202,94 A. B.
50) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 475,76 A. B.
51) 2015-03-05 KIO Nr. 59 Dienpinigiai 51,43 A. Z.
52) 2015-03-06 KIO Nr. 87 Dienpinigiai 735,30 A. Z.
53) 2015-01-16 KIO Nr. 24 Dienpinigiai 822,10 Č. P.
54) 2015-03-05 KIO Nr. 43 Dienpinigiai 633,52 Č. P.
55) 2015-03-24 KIO Nr. 74 Dienpinigiai 237,47 Č. P.
56) 2015-04-20 KIO Nr. 100 Dienpinigiai 702,37 Č. P.
57) 2015-05-15 KIO Nr. 131 Dienpinigiai 556,01 Č. P.
58) 2015-08-17 KIO Nr. 157 Dienpinigiai 2 179,70 Č. P.
59) 2015-09-10 KIO Nr. 196 Dienpinigiai 465,56 Č. P.
60) 2015-10-15 KIO Nr. 217 Dienpinigiai 102,24 Č. P.
61) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 752,91 Č. P.
62) 2015-01-16 KIO Nr. 31 Dienpinigiai 652,90 D. Ž.
63) 2015-03-05 KIO Nr. 53 Dienpinigiai 559,31 D. Ž.
64) 2015-03-16 KIO Nr. 83 Dienpinigiai 116,54 D. Ž.
65) 2015-11-02 KIO Nr. 238 Dienpinigiai 529,98 D. Ž.
66) 2015-01-16 KIO Nr. 18 Dienpinigiai 371,02 D. J.
67) 2015-03-05 KIO Nr. 35 Dienpinigiai 852,06 D. J.
68) 2015-03-24 KIO Nr. 65 Dienpinigiai 705,16 D. J.
69) 2015-04-20 KIO Nr. 92 Dienpinigiai 714,57 D. J.
70) 2015-05-15 KIO Nr. 121 Dienpinigiai 723,70 D. J.
71) 2015-08-17 KIO Nr. 149 Dienpinigiai 2 269,61 D. J.
72) 2015-09-10 KIO Nr. 204 Dienpinigiai 542,74 D. J.
73) 2015-10-15 KIO Nr. 210 Dienpinigiai 483,34 D. J.
74) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 138,91 D. J.
75) 2015-04-20 KIO Nr. 112 Dienpinigiai 518,64 E. Š.
76) 2015-05-15 KIO Nr. 143 Dienpinigiai 611,76 E. Š.
77) 2015-08-17 KIO Nr. 171 Dienpinigiai 2 394,54 E. Š.
78) 2015-09-10 KIO Nr. 181 Dienpinigiai 1 568,30 E. Š.
79) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 526,84 E. Š.
80) 2015-01-15 KPO Nr. 9 Grąžinta dienpinigių permoka 901,24 E. P.
81) 2015-03-05 KIO Nr. 42 Dienpinigiai 799,29 E. P.
82) 2015-03-24 KIO Nr. 72 Dienpinigiai 454,07 E. P.
83) 2015-04-20 KIO Nr. 99 Dienpinigiai 829,12 E. P.
84) 2015-05-15 KIO Nr. 130 Dienpinigiai 687,35 E. P.
85) 2015-08-17 KIO Nr. 156 Dienpinigiai 2 309,15 E. P.
86) 2015-09-10 KIO Nr. 197 Dienpinigiai 1 003,67 E. P.
87) 2015-10-15 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 374,06 E. P.
88) 2015-11-02 KIO Nr. 234 Dienpinigiai 1 139,04 E. P.
89) 2015-01-16 KIO Nr. 21 Dienpinigiai 987,50 E. M.
90) 2015-03-05 KIO Nr. 39 Dienpinigiai 722,75 E. M.
91) 2015-03-24 KIO Nr. 24 Dienpinigiai 558,09 E. M.
92) 2015-04-20 KIO Nr. 69 Dienpinigiai 817,01 E. M.
93) 2015-05-15 KIO Nr. 125 Dienpinigiai 643,67 E. M.
94) 2015-08-17 KIO Nr. 153 Dienpinigiai 2 337,40 E. M.
95) 2015-09-10 KIO Nr. 176 Dienpinigiai 255,94 E. M.
96) 2015-10-15 KIO Nr. 214 Dienpinigiai 504,14 E. M.
97) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 192,61 E. M.
98) 2015-04-20 KIO Nr. 111 Dienpinigiai 672,64 G. Š.
99) 2015-05-15 KIO Nr. 142 Dienpinigiai 643,92 G. Š.
100) 2015-08-17 KIO Nr. 170 Dienpinigiai 1 553,94 G. Š.
101) 2015-01-15 KPO Nr. 13 Grąžinta dienpinigių permoka 1 009,69 G. J.
102) 2015-03-05 KIO Nr. 54 Dienpinigiai 1 361,21 G. J.
103) 2015-03-24 KIO Nr. 84 Dienpinigiai 24,61 G. J.
104) 2015-04-09 KIO Nr. 116 Dienpinigiai 324,61 G. J.
105) 2015-04-20 KIO Nr. 107 Atlyginimas už 3 mėn. 324,61 G. J.
106) 2015-05-15 KIO Nr. 126 Dienpinigiai 430,61 G. J.
107) 2015-07-20 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 1 570,39 G. J.
108) 2015-08-17 KIO Nr. 167 Dienpinigiai 2 794,58 G. J.
109) 2015-09-10 KIO Nr. 185 Dienpinigiai 911,84 G. J.
110) 2015-10-15 KIO Nr. 226 Dienpinigiai 959,83 G. J.
111) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 1 073,22 G. J.
112) 2015-02-17 KIO Nr. 56 Dienpinigiai 111,14 I. K.
113) 2015-04-09 KIO Nr. 115 Dienpinigiai 27,19 I. K.
114) 2015-01-16 KIO Nr. 30 Dienpinigiai 318,08 J. Š.
115) 2015-04-17 KPO Nr. 18 Avanso grąžinimas 14,26 J. Š.
116) 2015-03-05 KIO Nr. 52 Dienpinigiai 349,52 J. Š.
117) 2015-03-24 KIO Nr. 82 Dienpinigiai 117,30 J. Š.
118) 2015-05-15 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 623,48 J. Š.
119) 2015-11-02 KIO Nr. 237 Dienpinigiai 1 020,61 J. Š.
120) 2015-01-16 KIO Nr. 22 Dienpinigiai 500,82 N. M.
121) 2015-03-05 KIO Nr. 40 Dienpinigiai 603,29 N. M.
122) 2015-03-24 KIO Nr. 70 Dienpinigiai 256,89 N. M.
123) 2015-04-20 KIO Nr. 97 Dienpinigiai 706,33 N. M.
124) 2015-05-15 KIO Nr. 128 Dienpinigiai 497,00 N. M.
125) 2015-08-17 KIO Nr. 154 Dienpinigiai 1 936,06 N. M.
126) 2015-09-10 KIO Nr. 199 Dienpinigiai 459,97 N. M.
127) 2015-10-15 KIO Nr. 215 Dienpinigiai 228,94 N. M.
128) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 429,16 N. M.
129) 2015-04-20 KIO Nr. 109 Dienpinigiai 568,96 O. K.
130) 2015-05-15 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Dienpinigiai 325,11 O. K.
131) 2015-11-02 KIO Nr. 241 Dienpinigiai 416,18 O. K.
132) 2015-01-15 KPO Nr. 10 Grąžinta dienpinigių permoka 405,64 P. S.
133) 2015-03-05 KIO Nr. 44 Dienpinigiai 299,43 P. S.
134) 2015-03-24 KIO Nr. 74 Dienpinigiai 78,81 P. S.
135) 2015-05-15 KIO Nr. 132 Dienpinigiai 122,88 P. S.
136) 2015-07-20 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 290,10 P. S.
137) 2015-08-17 KIO Nr. 158 Dienpinigiai 1 247,32 P. S.
138) 2015-09-10 KIO Nr. 195 Dienpinigiai 640,32 P. S.
139) 2015-10-15 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 374,76 P. S.
140) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 1 312,12 P. S.
141) 2015-01-16 KIO Nr. 19 Dienpinigiai 757,58 R. J.
142) 2015-03-05 KIO Nr. 37 Dienpinigiai 489,16 R. J.
143) 2015-03-24 KIO Nr. 67 Dienpinigiai 101,20 R. J.
144) 2015-04-20 KIO Nr. 94 Dienpinigiai 357,13 R. J.
145) 2015-05-15 KIO Nr. 123 Dienpinigiai 455,80 R. J.
146) 2015-08-17 KIO Nr. 151 Dienpinigiai 2 005,38 R. J.
147) 2015-09-10 KIO Nr. 202 Dienpinigiai 492,20 R. J.
148) 2015-10-15 KIO Nr. 212 Dienpinigiai 417,24 R. J.
149) 2015-11-02 KIO Nr. 233 Dienpinigiai 738,27 R. J.
150) 2015-04-20 KIO Nr. 114 Dienpinigiai 866,92 R. R.
151) 2015-05-15 KIO Nr. 145 Dienpinigiai 694,16 R. R.
152) 2015-08-18 KIO Nr. 173 Dienpinigiai 2 703,06 R. R.
153) 2015-09-10 KIO Nr. 179 Dienpinigiai 1 432,60 R. R.
154) 2015-10-16 KIO Nr. 231 Dienpinigiai 438,60 R. R.
155) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 100,29 R. R.
156) 2015-01-16 KIO Nr. 25 Dienpinigiai 1 161,60 R. S.
157) 2015-03-05 KIO Nr. 45 Dienpinigiai 694,39 R. S.
158) 2015-03-24 KIO Nr. 75 Dienpinigiai 310,46 R. S.
159) 2015-04-20 KIO Nr. 101 Dienpinigiai 682,62 R. S.
160) 2015-05-15 KIO Nr. 133 Dienpinigiai 549,10 R. S.
161) 2015-08-17 KIO Nr. 159 Dienpinigiai 2 105,24 R. S.
162) 2015-09-10 KIO Nr. 194 Dienpinigiai 507,60 R. S.
163) 2015-10-15 KIO Nr. 218 Dienpinigiai 997,80 R. S.
164) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 67,23 R. S.
165) 2015-01-16 KIO Nr. 27 Dienpinigiai 105,88 R. V.
166) 2015-03-05 KIO Nr. 47 Dienpinigiai 511,88 R. V.
167) 2015-03-24 KIO Nr. 77 Dienpinigiai 214,18 R. V.
168) 2015-04-20 KIO Nr. 103 Dienpinigiai 680,21 R. V.
169) 2015-05-15 KIO Nr. 135 Dienpinigiai 295,93 R. V.
170) 2015-08-17 KIO Nr. 161 Dienpinigiai 1 996,12 R. V.
171) 2015-09-10 KIO Nr. 192 Dienpinigiai 408,24 R. V.
172) 2015-10-15 KIO Nr. 220 Dienpinigiai 365,64 R. V.
173) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 942,95 R. V.
174) 2015-05-15 KIO Nr. 136 Dienpinigiai 485,89 R. S.
175) 2015-08-17 KIO Nr. 162 Dienpinigiai 2 152,75 R. S.
176) 2015-09-10 KIO Nr. 191 Dienpinigiai 1 973,31 R. S.
177) 2015-10-15 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 36,76 R. S.
178) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 749,40 R. S.
179) 2015-04-20 KIO Nr. 110 Dienpinigiai 518,05 R. Č.
180) 2015-05-15 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 470,72 R. Č.
181) 2015-11-02 KIO Nr. 242 Dienpinigiai 550,71 R. Č.
182) 2015-07-20 KPO Nr. BAR06 Avanso grąžinimas 53,06 R. V.
183) 2015-08-17 KIO Nr. 152 Dienpinigiai 973,28 R. V.
184) 2015-09-10 KIO Nr. 203 Dienpinigiai 1 629,11 R. V.
185) 2015-10-15 KIO Nr. 213 Dienpinigiai 685,24 R. V.
186) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 27,58 R. V.
187) 2015-01-16 KIO Nr. 23 Dienpinigiai 100,85 R. P.
188) 2015-03-05 KIO Nr. 41 Dienpinigiai 188,78 R. P.
189) 2015-03-24 KIO Nr. 71 Dienpinigiai 385,71 R. P.
190) 2015-04-20 KIO Nr. 98 Dienpinigiai 395,28 R. P.
191) 2015-05-15 KIO Nr. 129 Dienpinigiai 671,97 R. P.
192) 2015-08-17 KIO Nr. 155 Dienpinigiai 1 912,69 R. P.
193) 2015-09-10 KIO Nr. 198 Dienpinigiai 500,79 R. P.
194) 2015-10-15 KIO Nr. 216 Dienpinigiai 344,24 R. P.
195) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 61,12 R. P.
196) 2015-11-02 KIO Nr. 245 Dienpinigiai 425,71 R. N.
197) 2015-08-18 KIO Nr. 174 Dienpinigiai 1 085,30 S. S.
198) 2015-09-10 KIO Nr. 182 Dienpinigiai 1 482,31 S. S.
199) 2015-10-15 KIO Nr. 229 Dienpinigiai 1 271,44 S. S.
200) 2015-11-02 KIO Nr. 244 Dienpinigiai 525,19 S. S.
201) 2015-03-05 KIO Nr. 60 Dienpinigiai 17,34 T. Č.
202) 2015-03-24 KIO Nr. 89 Dienpinigiai 325,22 T. Č.
203) 2015-04-20 KIO Nr. 108 Dienpinigiai 542,70 T. Č.
204) 2015-05-15 KIO Nr. 141 Dienpinigiai 631,45 T. Č.
205) 2015-08-17 KIO Nr. 169 Dienpinigiai 1 872,04 T. Č.
206) 2015-09-10 KIO Nr. 183 Dienpinigiai 603,02 T. Č.
207) 2015-10-15 KIO Nr. 228 Dienpinigiai 625,24 T. Č.
208) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 534,47 T. Č.
209) 2015-01-15 KPO Nr. 7 Grąžinta dienpinigių permoka 731,65 V. G.
210) 2015-03-05 KIO Nr. 33 Dienpinigiai 348,38 V. G.
211) 2015-03-24 KIO Nr. 63 Dienpinigiai 830,61 V. G.
212) 2015-04-17 KPO Nr. 17 (nėra įrašų) 169,37 V. G.
213) 2015-05-15 KIO Nr. 119 Dienpinigiai 379,82 V. G.
214) 2015-08-17 KIO Nr. 147 Dienpinigiai 1 647,34 V. G.
215) 2015-09-10 KIO Nr. 201 Dienpinigiai 503,83 V. G.
216) 2015-10-15 KIO Nr. 208 Dienpinigiai 816,94 V. G.
217) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 882,50 V. G.
218) 2015-01-15 KPO Nr. 12 Grąžinta dienpinigių permoka 283,14 V. Š.
219) 2015-03-05 KIO Nr. 51 Dienpinigiai 282,34 V. Š.
220) 2015-04-24 KIO Nr. 81 Dienpinigiai 343,00 V. Š.
221) 2015-04-20 KIO Nr. 106 Dienpinigiai 727,61 V. Š.
222) 2015-05-15 KIO Nr. 138 Dienpinigiai 211,23 V. Š.
223) 2015-08-17 KIO Nr. 165 Dienpinigiai 1 061,11 V. Š.
224) 2015-09-10 KIO Nr. 190 Dienpinigiai 538,70 V. Š.
225) 2015-10-15 KIO Nr. 223 Dienpinigiai 491,58 V. Š.
226) 2015-11-02 KIO Nr. 236 Dienpinigiai 125,72 V. Š.
227) 2015-01-16 KPO Nr. 11 Grąžinta dienpinigių permoka 274,45 V. Z.
228) 2015-03-05 KIO Nr. 50 Dienpinigiai 56,60 V. Z.
229) 2015-03-24 KIO Nr. 80 Dienpinigiai 1 163,28 V. Z.
230) 2015-04-20 KIO Nr. 105 Dienpinigiai 100,75 V. Z.
231) 2015-05-15 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 219,25 V. Z.
232) 2015-07-20 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 781,43 V. Z.
233) 2015-08-17 KIO Nr. 164 Dienpinigiai 1 784,03 V. Z.
234) 2015-09-10 KIO Nr. 187 Dienpinigiai 544,65 V. Z.
235) 2015-10-15 KIO Nr. 222 Dienpinigiai 742,24 V. Z.
236) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 448,33 V. Z.
237) 2015-01-16 KIO Nr. 26 Dienpinigiai 1 188,82 V. T.
238) 2015-03-05 KIO Nr. 46 Dienpinigiai 642,47 V. T.
239) 2015-03-24 KIO Nr. 76 Dienpinigiai 265,55 V. T.
240) 2015-04-20 KIO Nr. 102 Dienpinigiai 839,59 V. T.
241) 2015-05-15 KIO Nr. 134 Dienpinigiai 745,19 V. T.
242) 2015-08-17 KIO Nr. 160 Dienpinigiai 2 701,74 V. T.
243) 2015-09-10 KIO Nr. 193 Dienpinigiai 803,30 V. T.
244) 2015-10-15 KIO Nr. 219 Dienpinigiai 474,14 V. T.
245) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 332,17 V. T.
246) 2015-01-16 KIO Nr. 17 Dienpinigiai 816,01 V. G.
247) 2015-03-05 KIO Nr. 34 Dienpinigiai 429,37 V. G.
248) 2015-03-24 KIO Nr. 64 Dienpinigiai 194,04 V. G.
249) 2015-04-20 KIO Nr. 91 Dienpinigiai 513,20 V. G.
250) 2015-05-15 KIO Nr. 120 Dienpinigiai 475,85 V. G.
251) 2015-08-17 KIO Nr. 148 Dienpinigiai 1 731,50 V. G.
252) 2015-09-10 KIO Nr. 205 Dienpinigiai 1 198,78 V. G.
253) 2015-10-15 KIO Nr. 209 Dienpinigiai 137,44 V. G.
254) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 1 100,94 V. G.
Viso suklastodamas 208 UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasos išlaidų orderius, kuriuose nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys apie tai, kad pinigai viso 156655,51 EUR pagal šiuos kasos išlaidų orderius išmokėti 37 UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojams bei 46 UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasos pajamų orderius, kuriuose nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojai grąžino 25387,87 EUR, ir minėtus orderius pateikdamas įvertinti bendrovės apskaitoje, taip melagingai apskaitydamas apskaitoje neišmokėtas lėšas, jas - jo žinioje buvusį didelės vertės, viršijančios 250 MGL (9415 EUR) sumą, svetimą turtą - UAB „(duomenys neskelbtini)“ priklausančius pinigus 131267,64 EUR (156655,51 EUR -25387,87 EUR ) pasisavino, šiais savo veiksmais M. P. yra kaltinamas padaręs nusikalstamą veiką, numatytą BK 183 straipsnio 2 dalyje.
Taip pat M. P. baudžiamojo byloje Nr. 1-165-348/2018 kaltinamas tuo, kad laikotarpyje nuo 2015-01-01 iki 2015-12-31 būdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registracijos adresas (duomenys neskelbtini) (toliau bendrovė), direktoriumi, atlikdamas kasininko pareigas, vadovaujantis 2001-11-06 LR Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 – 11 str. 1 d., kur nurodyta, kad už buhalterinių įrašų teisingumą atsako „<...> Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatyta tvarka atsako vyriausiasis buhalteris (buhalteris) arba kiti šio įstatymo 10 straipsnyje nurodyti asmenys, kurie tvarko ūkio subjekto apskaitą“ (galioja nuo 2013 01-01); 14 str. 2 d. nurodo „Už apskaitos dokumentų surašymą laiku ir teisingai, už juose esančių duomenų tikrumą ir ūkinių operacijų teisėtumą atsako apskaitos dokumentus surašę ir pasirašę asmenys. Ūkio subjekto vadovas atsako už teisingos, tikslios, išsamios ir laiku pateiktos informacijos apie ūkinius įvykius ir ūkines operacijas pateikimą vyriausiajam buhalteriui (buhalteriui) arba apskaitos paslaugas teikiančiai įmonei, arba apskaitos paslaugas savarankiškai teikiančiam asmeniui“ būdamas atsakingu už apskaitos dokumentų surašymą laiku ir teisingai, už juose esančių duomenų tikrumą ir ūkinių operacijų teisėtumą, vadovaujantis 2001-11-06 LR Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 - 21 str. 1 d. kur nurodyta, kad „Už apskaitos organizavimą pagal šio įstatymo reikalavimus atsako ūkio subjekto vadovas“, būdamas atsakingu už įmonės apskaitos organizavimą, apgaulingai tvarkė bendrovės buhalterinę apskaitą, dėl ko negalima iš dalies negalima nustatyti asmens-UAB „(duomenys neskelbtini)“ turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio ir struktūros, o būtent:
pažeidė 2001-11-06 LR Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 – 6 str. 2 d. „Į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, finansavimo sumų, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu“, 12 str. 4 d. „Apskaitos registruose ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys užregistruojami ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio dieną, arba iškart po to, kai yra galimybė tai padaryti, bet ne vėliau kaip per 4 mėnesius“, 16 str. 3 d. „Apskaitos registruose ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai registruojami pagal apskaitos dokumentus chronologine, sistemine, chronologine-sistemine tvarka“, nes Lietuvos Respublikoje ir Š. K., tiksliau nenustatytose vietose surašė tikrovės neatitinkančius kasos pajamų ir išlaidų 254 orderius apie dienpinigių ir atlyginimų 37 UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojams 156655,51 EUR sumoje išmokėjimą bei 25387,87 EUR grąžinimą į įmonės kasą bei juos pasirašė kaip bendrovės direktorius ir kasininkas, Lietuvos Respublikoje ir Š. K. pateikė šiuos orderius pasirašyti bendrovės darbuotojams, tokiu būdu suklastojo tikrus bendrovės buhalterinės apskaitos dokumentus, po ko juos pateikė apskaitą tvarkiusiam asmeniui -UAB „ARSD grupė“ darbuotojui, surašyti į registrus ir įvertinti bendrovės buhalterinėje apskaitoje, kuris nežinodamas, kad orderiuose nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys apie išmokėtus ir grąžintus grynuosius pinigus, orderius įtraukė į UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą, įregistruodama neįvykusias ūkines operacijas, kuriuose nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys apie lėšų išmokėjimą bei grąžinimą, nors UAB „(duomenys neskelbtini)“ grynieji pinigai nebuvo išmokėti ar grąžinti pagal minėtus 254 žemiau pateiktus UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasos išlaidų orderius (toliau KIO) ir UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasos pajamų orderius (KPO):
Eil. Nr. KIO arba KPO data, numeris KIO arba KPO pagrindas KPO suma, EUR KIO suma, EUR Asmuo, kuriam pagal KIO išmokėti EUR arba kuris pagal KPO grąžino EUR
1) 2015-03-05 KIO Nr. 57 Dienpinigiai 51,43 A. N.
2) 2015-03-24 KIO Nr. 88 Dienpinigiai 2 440,61 A. N.
3) 2015-04-17 KPO Nr. 20 Avanso grąžinimas 92,82 A. N.
4) 2015-05-15 KIO Nr. 140 Dienpinigiai 748,60 A. N.
5) 2015-09-10 KIO Nr. 177 Dienpinigiai 2 084,44 A. N.
6) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 265,00 A. N.
7) 2015-01-16 KIO Nr. 16 Dienpinigiai 1 009,49 A. D.
8) 2015-03-05 KIO Nr. 32 Dienpinigiai 670,02 A. D.
9) 2015-03-24 KIO Nr. 62 Dienpinigiai 223,65 A. D.
10) 2015-04-20 KIO Nr. 90 Dienpinigiai 633,81 A. D.
11) 2015-05-15 KIO Nr. 118 Dienpinigiai 432,82 A. D.
12) 2015-08-17 KIO Nr. 146 Dienpinigiai 2 018,98 A. D.
13) 2015-09-10 KIO Nr. 206 Dienpinigiai 532,79 A. D.
14) 2015-10-15 KIO Nr. 207 Dienpinigiai 450,93 A. D.
15) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 378,68 A. D.
16) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini)/1 Avanso grąžinimas 592,69 A. D.
17) 2015-01-16 KPO Nr. 8 Grąžinta dienpinigių permoka 1076,43 A. J.
18) 2015-03-05 KIO Nr. 36 Dienpinigiai 1 174,61 A. J.
19) 2015-03-24 KIO Nr. 66 Dienpinigiai 152,35 A. J.
20) 2015-04-20 KIO Nr. 93 Dienpinigiai 1 642,00 A. J.
21) 2015-05-15 KIO Nr. 122 Dienpinigiai 17,74 A. J.
22) 2015-08-17 KIO Nr. 150 Dienpinigiai 1 307,55 A. J.
23) 2015-09-10 KIO Nr. 200 Dienpinigiai 304,02 A. J.
24) 2015-10-15 KIO Nr. 211 Dienpinigiai 73,94 A. J.
25) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 2 022,35 A. J.
26) 2015-01-16 KIO Nr. 26 Dienpinigiai 84,94 A. V.
27) 2015-03-05 KIO Nr. 49 Dienpinigiai 541,53 A. V.
28) 2015-03-24 KIO Nr. 79 Dienpinigiai 174,58 A. V.
29) 2015-04-20 KIO Nr. 104 Dienpinigiai 167,63 A. V.
30) 2015-05-15 KIO Nr. 137 Dienpinigiai 391,50 A. V.
31) 2015-08-17 KIO Nr. 163 Dienpinigiai 1 535,95 A. V.
32) 2015-09-10 KIO Nr. 186 Dienpinigiai 2,02 A. V.
33) 2015-10-15 KIO Nr. 221 Dienpinigiai 3,24 A. V.
34) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 436,80 A. V.
35) 2015-01-16 KIO Nr. 28 Dienpinigiai 573,91 A. V.
36) 2015-03-05 KIO Nr. 48 Dienpinigiai 511,88 A. V.
37) 2015-03-16 KIO Nr. 78 Dienpinigiai 88,11 A. V.
38) 2015-11-02 KIO Nr. 235 Dienpinigiai 529,99 A. V.
39) 2015-08-17 KIO Nr. 166 Dienpinigiai 2 076,38 A. S.
40) 2015-09-10 KIO Nr. 188 Dienpinigiai 1 710,98 A. S.
41) 2015-10-15 KIO Nr. 225 Dienpinigiai 1 070,03 A. S.
42) 2015-11-02 KIO Nr. 243 Dienpinigiai 141,81 A. S.
43) 2015-03-05 KIO Nr. 55 Dienpinigiai 436,12 A. B.
44) 2015-03-24 KIO Nr. 85 Dienpinigiai 2 099,74 A. B.
45) 2015-04-17 KPO Nr. 19 Avanso grąžinimas 1 466,03 A. B.
46) 2015-05-15 KIO Nr. 139 Dienpinigiai 32,74 A. B.
47) 2015-08-17 KIO Nr. 168 Dienpinigiai 1 207,70 A. B.
48) 2015-09-10 KIO Nr. 184 Dienpinigiai 175,96 A. B.
49) 2015-10-15 KIO Nr. 227 Dienpinigiai 202,94 A. B.
50) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 475,76 A. B.
51) 2015-03-05 KIO Nr. 59 Dienpinigiai 51,43 A. Z.
52) 2015-03-06 KIO Nr. 87 Dienpinigiai 735,30 A. Z.
53) 2015-01-16 KIO Nr. 24 Dienpinigiai 822,10 Č. P.
54) 2015-03-05 KIO Nr. 43 Dienpinigiai 633,52 Č. P.
55) 2015-03-24 KIO Nr. 74 Dienpinigiai 237,47 Č. P.
56) 2015-04-20 KIO Nr. 100 Dienpinigiai 702,37 Č. P.
57) 2015-05-15 KIO Nr. 131 Dienpinigiai 556,01 Č. P.
58) 2015-08-17 KIO Nr. 157 Dienpinigiai 2 179,70 Č. P.
59) 2015-09-10 KIO Nr. 196 Dienpinigiai 465,56 Č. P.
60) 2015-10-15 KIO Nr. 217 Dienpinigiai 102,24 Č. P.
61) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 752,91 Č. P.
62) 2015-01-16 KIO Nr. 31 Dienpinigiai 652,90 D. Ž.
63) 2015-03-05 KIO Nr. 53 Dienpinigiai 559,31 D. Ž.
64) 2015-03-16 KIO Nr. 83 Dienpinigiai 116,54 D. Ž.
65) 2015-11-02 KIO Nr. 238 Dienpinigiai 529,98 D. Ž.
66) 2015-01-16 KIO Nr. 18 Dienpinigiai 371,02 D. J.
67) 2015-03-05 KIO Nr. 35 Dienpinigiai 852,06 D. J.
68) 2015-03-24 KIO Nr. 65 Dienpinigiai 705,16 D. J.
69) 2015-04-20 KIO Nr. 92 Dienpinigiai 714,57 D. J.
70) 2015-05-15 KIO Nr. 121 Dienpinigiai 723,70 D. J.
71) 2015-08-17 KIO Nr. 149 Dienpinigiai 2 269,61 D. J.
72) 2015-09-10 KIO Nr. 204 Dienpinigiai 542,74 D. J.
73) 2015-10-15 KIO Nr. 210 Dienpinigiai 483,34 D. J.
74) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 138,91 D. J.
75) 2015-04-21 KIO Nr. 112 Dienpinigiai 518,64 E. Š.
76) 2015-05-15 KIO Nr. 143 Dienpinigiai 611,76 E. Š.
77) 2015-08-17 KIO Nr. 171 Dienpinigiai 2 394,54 E. Š.
78) 2015-09-10 KIO Nr. 181 Dienpinigiai 1 568,30 E. Š.
79) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 526,84 E. Š.
80) 2015-01-15 KPO Nr. 9 Grąžinta dienpinigių permoka 901,24 E. P.
81) 2015-03-05 KIO Nr. 42 Dienpinigiai 799,29 E. P.
82) 2015-03-24 KIO Nr. 72 Dienpinigiai 454,07 E. P.
83) 2015-04-20 KIO Nr. 99 Dienpinigiai 829,12 E. P.
84) 2015-05-15 KIO Nr. 130 Dienpinigiai 687,35 E. P.
85) 2015-08-17 KIO Nr. 156 Dienpinigiai 2 309,15 E. P.
86) 2015-09-10 KIO Nr. 197 Dienpinigiai 1 003,67 E. P.
87) 2015-10-15 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 374,06 E. P.
88) 2015-11-02 KIO Nr. 234 Dienpinigiai 1 139,04 E. P.
89) 2015-01-16 KIO Nr. 21 Dienpinigiai 987,50 E. M.
90) 2015-03-05 KIO Nr. 39 Dienpinigiai 722,75 E. M.
91) 2015-03-24 KIO Nr. 24 Dienpinigiai 558,09 E. M.
92) 2015-04-20 KIO Nr. 69 Dienpinigiai 817,01 E. M.
93) 2015-05-15 KIO Nr. 125 Dienpinigiai 643,67 E. M.
94) 2015-08-17 KIO Nr. 153 Dienpinigiai 2 337,40 E. M.
95) 2015-09-10 KIO Nr. 176 Dienpinigiai 255,94 E. M.
96) 2015-10-15 KIO Nr. 214 Dienpinigiai 504,14 E. M.
97) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 192,61 E. M.
98) 2015-04-20 KIO Nr. 111 Dienpinigiai 672,64 G. Š.
99) 2015-05-15 KIO Nr. 142 Dienpinigiai 643,92 G. Š.
100) 2015-08-17 KIO Nr. 170 Dienpinigiai 1 553,94 G. Š.
101) 2015-01-15 KPO Nr. 13 Grąžinta dienpinigių permoka 1 009,69 G. J.
102) 2015-03-05 KIO Nr. 54 Dienpinigiai 1 361,21 G. J.
103) 2015-03-24 KIO Nr. 84 Dienpinigiai 24,61 G. J.
104) 2015-04-09 KIO Nr. 116 Dienpinigiai 324,61 G. J.
105) 2015-04-20 KIO Nr. 107 Atlyginimas už 3 mėn. 324,61 G. J.
106) 2015-05-15 KIO Nr. 126 Dienpinigiai 430,61 G. J.
107) 2015-07-20 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 1 570,39 G. J.
108) 2015-08-17 KIO Nr. 167 Dienpinigiai 2 794,58 G. J.
109) 2015-09-10 KIO Nr. 185 Dienpinigiai 911,84 G. J.
110) 2015-10-15 KIO Nr. 226 Dienpinigiai 959,83 G. J.
111) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 1 073,22 G. J.
112) 2015-02-17 KIO Nr. 56 Dienpinigiai 111,14 I. K.
113) 2015-04-09 KIO Nr. 115 Dienpinigiai 27,19 I. K.
114) 2015-01-16 KIO Nr. 30 Dienpinigiai 318,08 J. Š.
115) 2015-04-17 KPO Nr. 18 Avanso grąžinimas 14,26 J. Š.
116) 2015-03-06 KIO Nr. 52 Dienpinigiai 349,52 J. Š.
117) 2015-03-24 KIO Nr. 82 Dienpinigiai 117,30 J. Š.
118) 2015-05-15 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 623,48 J. Š.
119) 2015-11-02 KIO Nr. 237 Dienpinigiai 1 020,61 J. Š.
120) 2015-01-16 KIO Nr. 22 Dienpinigiai 500,82 N. M.
121) 2015-03-05 KIO Nr. 40 Dienpinigiai 603,29 N. M.
122) 2015-03-24 KIO Nr. 70 Dienpinigiai 256,89 N. M.
123) 2015-04-20 KIO Nr. 97 Dienpinigiai 706,33 N. M.
124) 2015-05-15 KIO Nr. 128 Dienpinigiai 497,00 N. M.
125) 2015-08-17 KIO Nr. 154 Dienpinigiai 1 936,06 N. M.
126) 2015-09-10 KIO Nr. 199 Dienpinigiai 459,97 N. M.
127) 2015-10-15 KIO Nr. 215 Dienpinigiai 228,94 N. M.
128) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 429,16 N. M.
129) 2015-04-20 KIO Nr. 109 Dienpinigiai 568,96 O. K.
130) 2015-05-15 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Dienpinigiai 325,11 O. K.
131) 2015-11-02 KIO Nr. 241 Dienpinigiai 416,18 O. K.
132) 2015-01-15 KPO Nr. 10 Grąžinta dienpinigių permoka 405,64 P. S.
133) 2015-03-05 KIO Nr. 44 Dienpinigiai 299,43 P. S.
134) 2015-03-25 KIO Nr. 74 Dienpinigiai 78,81 P. S.
135) 2015-05-15 KIO Nr. 132 Dienpinigiai 122,88 P. S.
136) 2015-07-20 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 290,10 P. S.
137) 2015-08-17 KIO Nr. 158 Dienpinigiai 1 247,32 P. S.
138) 2015-09-10 KIO Nr. 195 Dienpinigiai 640,32 P. S.
139) 2015-10-15 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 374,76 P. S.
140) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 1 312,12 P. S.
141) 2015-01-16 KIO Nr. 19 Dienpinigiai 757,58 R. J.
142) 2015-03-05 KIO Nr. 37 Dienpinigiai 489,16 R. J.
143) 2015-03-24 KIO Nr. 67 Dienpinigiai 101,20 R. J.
144) 2015-04-20 KIO Nr. 94 Dienpinigiai 357,13 R. J.
145) 2015-05-15 KIO Nr. 123 Dienpinigiai 455,80 R. J.
146) 2015-08-17 KIO Nr. 151 Dienpinigiai 2 005,38 R. J.
147) 2015-09-10 KIO Nr. 202 Dienpinigiai 492,20 R. J.
148) 2015-10-15 KIO Nr. 212 Dienpinigiai 417,24 R. J.
149) 2015-11-02 KIO Nr. 233 Dienpinigiai 738,27 R. J.
150) 2015-04-20 KIO Nr. 114 Dienpinigiai 866,92 R. R.
151) 2015-05-15 KIO Nr. 145 Dienpinigiai 694,16 R. R.
152) 2015-08-18 KIO Nr. 173 Dienpinigiai 2 703,06 R. R.
153) 2015-09-10 KIO Nr. 179 Dienpinigiai 1 432,60 R. R.
154) 2015-10-16 KIO Nr. 231 Dienpinigiai 438,60 R. R.
155) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 100,29 R. R.
156) 2015-01-16 KIO Nr. 25 Dienpinigiai 1 161,60 R. S.
157) 2015-03-05 KIO Nr. 45 Dienpinigiai 694,39 R. S.
158) 2015-03-24 KIO Nr. 75 Dienpinigiai 310,46 R. S.
159) 2015-04-20 KIO Nr. 101 Dienpinigiai 682,62 R. S.
160) 2015-05-15 KIO Nr. 133 Dienpinigiai 549,10 R. S.
161) 2015-08-17 KIO Nr. 159 Dienpinigiai 2 105,24 R. S.
162) 2015-09-10 KIO Nr. 194 Dienpinigiai 507,60 R. S.
163) 2015-10-15 KIO Nr. 218 Dienpinigiai 997,80 R. S.
164) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 67,23 R. S.
165) 2015-01-16 KIO Nr. 27 Dienpinigiai 105,88 R. V.
166) 2015-03-05 KIO Nr. 47 Dienpinigiai 511,88 R. V.
167) 2015-03-24 KIO Nr. 77 Dienpinigiai 214,18 R. V.
168) 2015-04-20 KIO Nr. 103 Dienpinigiai 680,21 R. V.
169) 2015-05-15 KIO Nr. 135 Dienpinigiai 295,93 R. V.
170) 2015-08-17 KIO Nr. 161 Dienpinigiai 1 996,12 R. V.
171) 2015-09-10 KIO Nr. 192 Dienpinigiai 408,24 R. V.
172) 2015-10-15 KIO Nr. 220 Dienpinigiai 365,64 R. V.
173) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 942,95 R. V.
174) 2015-05-15 KIO Nr. 136 Dienpinigiai 485,89 R. S.
175) 2015-08-17 KIO Nr. 162 Dienpinigiai 2 152,75 R. S.
176) 2015-09-10 KIO Nr. 191 Dienpinigiai 1 973,31 R. S.
177) 2015-10-15 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 36,76 R. S.
178) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 749,40 R. S.
179) 2015-04-20 KIO Nr. 110 Dienpinigiai 518,05 R. Č.
180) 2015-05-15 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 470,72 R. Č.
181) 2015-11-02 KIO Nr. 242 Dienpinigiai 550,71 R. Č.
182) 2015-07-20 KPO Nr. BAR06 Avanso grąžinimas 53,06 R. V.
183) 2015-08-17 KIO Nr. 152 Dienpinigiai 973,28 R. V.
184) 2015-09-10 KIO Nr. 203 Dienpinigiai 1 629,11 R. V.
185) 2015-10-15 KIO Nr. 213 Dienpinigiai 685,24 R. V.
186) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 27,58 R. V.
187) 2015-01-16 KIO Nr. 23 Dienpinigiai 100,85 R. P.
188) 2015-03-05 KIO Nr. 41 Dienpinigiai 188,78 R. P.
189) 2015-03-24 KIO Nr. 71 Dienpinigiai 385,71 R. P.
190) 2015-04-20 KIO Nr. 98 Dienpinigiai 395,28 R. P.
191) 2015-05-15 KIO Nr. 129 Dienpinigiai 671,97 R. P.
192) 2015-08-17 KIO Nr. 155 Dienpinigiai 1 912,69 R. P.
193) 2015-09-10 KIO Nr. 198 Dienpinigiai 500,79 R. P.
194) 2015-10-15 KIO Nr. 216 Dienpinigiai 344,24 R. P.
195) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 61,12 R. P.
196) 2015-11-02 KIO Nr. 245 Dienpinigiai 425,71 R. N.
197) 2015-08-18 KIO Nr. 174 Dienpinigiai 1 085,30 S. S.
198) 2015-09-10 KIO Nr. 182 Dienpinigiai 1 482,31 S. S.
199) 2015-10-15 KIO Nr. 229 Dienpinigiai 1 271,44 S. S.
200) 2015-11-02 KIO Nr. 244 Dienpinigiai 525,19 S. S.
201) 2015-03-05 KIO Nr. 60 Dienpinigiai 17,34 T. Č.
202) 2015-03-24 KIO Nr. 89 Dienpinigiai 325,22 T. Č.
203) 2015-04-20 KIO Nr. 108 Dienpinigiai 542,70 T. Č.
204) 2015-05-15 KIO Nr. 141 Dienpinigiai 631,45 T. Č.
205) 2015-08-17 KIO Nr. 169 Dienpinigiai 1 872,04 T. Č.
206) 2015-09-10 KIO Nr. 183 Dienpinigiai 603,02 T. Č.
207) 2015-10-15 KIO Nr. 228 Dienpinigiai 625,24 T. Č.
208) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 534,47 T. Č.
209) 2015-01-15 KPO Nr. 7 Grąžinta dienpinigių permoka 731,65 V. G.
210) 2015-03-05 KIO Nr. 33 Dienpinigiai 348,38 V. G.
211) 2015-03-24 KIO Nr. 63 Dienpinigiai 830,61 V. G.
212) 2015-04-18 KPO Nr. 17 (nėra įrašų) 169,37 V. G.
213) 2015-05-15 KIO Nr. 119 Dienpinigiai 379,82 V. G.
214) 2015-08-17 KIO Nr. 147 Dienpinigiai 1 647,34 V. G.
215) 2015-09-10 KIO Nr. 201 Dienpinigiai 503,83 V. G.
216) 2015-10-15 KIO Nr. 208 Dienpinigiai 816,94 V. G.
217) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 882,50 V. G.
218) 2015-01-15 KPO Nr. 12 Grąžinta dienpinigių permoka 283,14 V. Š.
219) 2015-03-05 KIO Nr. 51 Dienpinigiai 282,34 V. Š.
220) 2015-04-24 KIO Nr. 81 Dienpinigiai 343,00 V. Š.
221) 2015-04-20 KIO Nr. 106 Dienpinigiai 727,61 V. Š.
222) 2015-05-15 KIO Nr. 138 Dienpinigiai 211,23 V. Š.
223) 2015-08-17 KIO Nr. 165 Dienpinigiai 1 061,11 V. Š.
224) 2015-09-10 KIO Nr. 190 Dienpinigiai 538,70 V. Š.
225) 2015-10-15 KIO Nr. 223 Dienpinigiai 491,58 V. Š.
226) 2015-11-02 KIO Nr. 236 Dienpinigiai 125,72 V. Š.
227) 2015-01-16 KPO Nr. 11 Grąžinta dienpinigių permoka 274,45 V. Z.
228) 2015-03-05 KIO Nr. 50 Dienpinigiai 56,60 V. Z.
229) 2015-03-24 KIO Nr. 80 Dienpinigiai 1 163,28 V. Z.
230) 2015-04-20 KIO Nr. 105 Dienpinigiai 100,75 V. Z.
231) 2015-05-15 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 219,25 V. Z.
232) 2015-07-20 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 781,43 V. Z.
233) 2015-08-17 KIO Nr. 164 Dienpinigiai 1 784,03 V. Z.
234) 2015-09-10 KIO Nr. 187 Dienpinigiai 544,65 V. Z.
235) 2015-10-15 KIO Nr. 222 Dienpinigiai 742,24 V. Z.
236) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 448,33 V. Z.
237) 2015-01-16 KIO Nr. 26 Dienpinigiai 1 188,82 V. T.
238) 2015-03-05 KIO Nr. 46 Dienpinigiai 642,47 V. T.
239) 2015-03-24 KIO Nr. 76 Dienpinigiai 265,55 V. T.
240) 2015-04-20 KIO Nr. 102 Dienpinigiai 839,59 V. T.
241) 2015-05-15 KIO Nr. 134 Dienpinigiai 745,19 V. T.
242) 2015-08-17 KIO Nr. 160 Dienpinigiai 2 701,74 V. T.
243) 2015-09-10 KIO Nr. 193 Dienpinigiai 803,30 V. T.
244) 2015-10-15 KIO Nr. 219 Dienpinigiai 474,14 V. T.
245) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 332,17 V. T.
246) 2015-01-16 KIO Nr. 17 Dienpinigiai 816,01 V. G.
247) 2015-03-05 KIO Nr. 34 Dienpinigiai 429,37 V. G.
248) 2015-03-24 KIO Nr. 64 Dienpinigiai 194,04 V. G.
249) 2015-04-20 KIO Nr. 91 Dienpinigiai 513,20 V. G.
250) 2015-05-15 KIO Nr. 120 Dienpinigiai 475,85 V. G.
251) 2015-08-17 KIO Nr. 148 Dienpinigiai 1 731,50 V. G.
252) 2015-09-10 KIO Nr. 205 Dienpinigiai 1 198,78 V. G.
253) 2015-10-15 KIO Nr. 209 Dienpinigiai 137,44 V. G.
254) 2015-11-02 KPO Nr. (duomenys neskelbtini) Avanso grąžinimas 1 100,94 V. G..
Dėl nustatytų pažeidimų pagal tvarkytą buhalterinę apskaitą iš dalies negalima nustatyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio ir struktūros, šiais savo veiksmais M. P. yra kaltinamas padaręs nusikalstamą veiką, numatytą BK 222 straipsnio 1 dalyje.
Taip pat M. P. baudžiamojoje byloje Nr. 1-165-348/2018 kaltinamas tuo, kad laikotarpyje nuo 2015-01-01 iki 2015-12-31, būdamas UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registracijos adresas (duomenys neskelbtini) (toliau bendrovės), direktoriumi, siekdamas išvengti pelno mokesčio, kurio suma viršija 10 MGL, sumokėjimo į valstybės biudžetą, laikotarpyje nuo 2015-01-15 iki 2015-11-02 pasirašęs 254 UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasos išlaidų ir pajamų orderius, kuriuose buvo nurodyti tikrovės neatitinkantys duomenys apie tai, kad jis 37 UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojams išmokėjo 156655,51 EUR bei UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojai jam grąžino 25387,87 EUR, tai yra viso tariamai išmokėjo 131 267,64 EUR (156655,51 EUR-25387,87 EUR) tai yra žinodamas, kad pagal minėtus orderius UAB „(duomenys neskelbtini)“ pinigai darbuotojams nebuvo išmokėti ir bendrovės pelnas nesumažėjo 131 267,64 EUR, minėtus orderius pateikė asmeniui atsakingam už bendrovės buhalterinės apskaitos tvarkymą ir deklaracijų pateikimą - UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojui, dėl ko UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotoja A. I. remiantis minėtais dokumentais, nežinodama apie orderiuose nurodytus tikrovės neatitinkančius duomenis apie išmokėtas pinigų sumas, Metinėje pelno mokesčio deklaracijoje už 2015 m. (forma PLN2014) įrašė neteisingus duomenis apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ pelną ir turto naudojimą, nes: deklaracijos 52 eilutėje įrašė 84 893 EUR „Apskaičiuota apmokestinamojo pelno sumą“, turėjo įrašyti 216 161 EUR sumą, t. y. 131 267,64 EUR suma daugiau, (84 793 EUR + 131 267,64 EUR 2015 m. nepatirtos dienpinigių sąnaudos) apmokestinamojo pelno, dėl to deklaracijos 55, 59, 62 ir 64 eilutėse apskaičiavo ir įrašė 12 734 EUR pelno mokesčio sumą mokėtiną į biudžetą, o turėjo apskaičiuoti, įrašyti ir deklaruoti 32 424 EUR, t. y. 19 690 EUR suma daugiau mokėtino pelno mokesčio į biudžetą, bei minėtą deklaraciją 2016-02-25 pateikė Valstybinei mokesčių inspekcijai. Dėl šių veiksmų bendrovė nesumokėjo 19 690 EUR sumos (t. y. 522 MGL) pelno mokesčio į biudžetą, šiais savo veiksmais M. P. yra kaltinamas padaręs nusikalstamą veiką, numatytą BK 220 straipsnio 1 dalyje.
Motyvuojamoji dalis
Atsižvelgus į tai, kad abiejose baudžiamosiose bylose nusikalstamų veikų padarymu kaltinamas vienas ir tas pats asmuo, tai yra M. P., siekiant išsamiau bei greičiau išnagrinėti baudžiamąsias bylas, taip pat vadovaujantis ekonomiškumo principu, tikslinga jas nagrinėti kartu, sujungus į vieną bylą.
Baudžiamoji byla teisminga apygardos teismui. Aplinkybių, kurioms esant baudžiamoji byla turi būti nutraukta ar jos nagrinėjimas atidedamas, nėra. Kliūčių nagrinėti bylą teisme nėra, todėl ji perduotina nagrinėti teisiamajame posėdyje.
Kaltinamajam M. P. yra paskirta kardomoji priemonė – rašytinis pasižadėjimas neišvykti. Ji parinkta tinkamai, todėl šioje proceso stadijoje ją keisti ar naikinti nėra pagrindo.
Byloje esantys duomenys patvirtina, kad kaltinamasis M. P. yra sudaręs susitarimą su gynėju advokatu Kęstučiu Jonaičiu.
Rezoliucinė dalis
Teisėja, vadovaudamasi Lietuvos Respublikos baudžiamojo proceso kodekso 232 straipsnio 1 dalies 1 punktu, 4 punktu, 233 straipsniu, 234 straipsnio 4 dalimi
nutaria:
baudžiamąsias bylas Nr. 1-164-348/2018 (teisminio proceso Nr. 1-03-6-00030-2016-2) ir Nr. 1-165-348/2018 (teisminio proceso Nr. 1-03-6-00022-2016-3) sujungti į vieną baudžiamąją bylą, paliekant vieną numerį Nr. 1-164-348/2018 (teisminio proceso Nr. 1-03-6-00030-2016-2).
Baudžiamąją bylą, kurioje M. P. kaltinamas padaręs nusikalstamas veikas, numatytas BK 222 straipsnio 1 dalyje (2015-11-01–2016-04-01 veika), 220 straipsnio 1 dalyje (2016-03-15 veika), 183 straipsnio 2 dalyje (2015-11-01–2016-04-01 veika), 183 straipsnio 2 dalyje (2015-01-01–2015-12-31 veika), 222 straipsnio 1 dalyje (2015-01-01–2015-12-31 veika) ir 220 straipsnio 1 dalyje (2015-01-01–2015-12-31 veika) perduoti nagrinėti viešame teisiamajame posėdyje, kuris vyks 2018 m. vasario 20 d., 09.00 val. Kauno apygardos teisme (A. Mickevičiaus g. 18a, Kaune).
Į 2018 m. vasario 20 d. 09.00 val. teisiamąjį posėdį kviesti prokurorą, kaltinamąjį M. P., jo gynėją advokatą Kęstutį Jonaitį bei civilinius ieškovus.
Dėl liudytojų kvietimo spręsti teisiamajame posėdyje.
Kaltinamajam M. P. paskirtą kardomąją priemonę – rašytinį pasižadėjimą neišvykti palikti nepakeistą.
Ši Kauno apygardos teismo nutartis įsiteisėja nuo jos priėmimo dienos.