Šiaulių apylinkės teismo įsakymas

Kaltinamasis E. Š. kaltinamas tuo, kad būdamas UAB „SKA Baltic“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos (duomenys neskelbtini), direktoriumi ir pagal Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo 2001-11-06 Nr. IX-574 21 str. 1 d., būdamas atsakingu už buhalterinės apskaitos organizavimą, nuo 2013 m. gegužės 1 d. iki 2013 m. gruodžio 15 d. apgaulingai tvarkė UAB „SKA Baltic“ buhalterinę apskaitą, nes pažeidė Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo 2001-11-06 Nr. IX-574 6 str. 2 d., 12 str. 1 d., 4 d. reikalavimus, kad į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu, visos ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai turi būti pagrįsti apskaitos dokumentais, kurie surašomi ūkinės operacijos ir ūkinio įvykio metu arba jiems pasibaigus ar įvykus, apskaitos registruose ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys užregistruojami ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio dieną arba iškart po to, kai yra galimybė tai padaryti, t. y. apskaitos dokumentais neįforminta ir neįrašyta į UAB „SKA Baltic“ apskaitą transporto priemonių

įgijimų:

– „Ford Focus“, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) VIN kodas (duomenys neskelbtini), „VolvoV40“, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) VIN kodas (duomenys neskelbtini), „VW Golf“, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) VIN kodas (duomenys neskelbtini), „BMW 530D“, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) VIN kodas (duomenys neskelbtini), „Audi A4“, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) VIN kodas (duomenys neskelbtini), „Peugeot 406“, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) VIN kodas (duomenys neskelbtini), „BMW 525“, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) VIN kodas (duomenys neskelbtini),

pardavimų:

– 2013 m. gegužės 21 d. „Ford Focus“, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) VIN kodas (duomenys neskelbtini), už 6560,32 Lt (1900 Eur) P. Ž.;

– 2013 m. gegužės 22 d. „Volvo V40“, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) VIN kodas (duomenys neskelbtini), už 1726,40 Lt (500 Eur) S. M.;

– 2013 m. liepos 15 d. „VW Golf“, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) VIN kodas (duomenys neskelbtini), už 5179,20 Lt (1500 Eur) A. J.;

– 2013 m. rugpjūčio 23 d. „BMW 530D“, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) VIN kodas (duomenys neskelbtini), už 6400 Lt (1853,57 Eur) D. B.;

– 2013 m. spalio 25 d. „Audi A4“, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) VIN kodas (duomenys neskelbtini), už 2000 Lt (579,71 Eur) J. A.;

– 2013 m. lapkričio 6 d. „Peugeot 406“, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) VIN kodas (duomenys neskelbtini), už 3100 Lt (897,82 Eur) S. I., viso už 24965,92 Lt (7231,10 Eur),

taip pat neįrašyta į apskaitą transporto priemonių „BMW 525“, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) VIN kodas (duomenys neskelbtini), pardavimas 2013 m. liepos 2 d. už 3000 Lt (868,86 Eur) R. L., „VW Passat“, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) VIN kodas (duomenys neskelbtini), įgijimas 2013 m. gruodžio 15 d. už 12084,80 Lt (3500 Eur) iš Nyderlandų piliečio B. S.,

bei dėl šių pažeidimų negalima iš dalies nustatyti UAB „SKA Baltic“ veiklos, turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio ir struktūros už 2013 metus.

Be to, kaltinamasis E. Š., būdamas UAB „SKA Baltic“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos (duomenys neskelbtini), direktoriumi ir pagal Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo 2001-11-06 Nr. IX-574 21 str. 1 d. atsakingas už apskaitos organizavimą, Lietuvos Respublikos įmonių finansinės atskaitomybės įstatymo 2001-11-06 Nr. IX-575 28 str. už įmonės finansinės atskaitomybės sudarymą ir pateikimą laiku, siekdamas, kad UAB „SKA Baltic“ išvengtų:

– 4454 Lt (1290 Eur) pridėtinės vertės mokesčio 2014 m. sausio 10 d. įrašė pridėtinės vertės deklaracijose (forma FR0600) už 2013 metų gegužės-rugpjūčio mėnesius, 2014 m. lapkričio 25 d. įrašė pridėtinės vertės deklaracijoje (forma FR0600) už 2013 metų spalio mėnesį neteisingus duomenis apie UAB „SKA Baltic“ 2013 metų gegužės-rugpjūčio ir spalio mėnesių pajamas, t,. y. sumažintą pridėtinės vertės mokesčiu apmokestinamų sandorių sumą 20549 Lt (5951,40 Eur), pardavimo pridėtinės vertės mokesčio sumą 4454 Lt (1290 Eur), mokėtino į biudžetą pridėtinės vertės mokesčio sumą 4316 Lt (1250 Eur);

– 2469,51 Lt (715,22 Eur) pelno mokesčio 2014 m. vasario 28 d. įrašė metinėje pelno mokesčio deklaracijoje (PLN204) už 2013 metus neteisingus duomenis apie UAB „SKA Baltic“ 2013 metų pajamas, pelną, nes nedeklaravo už 7 vnt. parduotų transporto priemonių gautų pardavimo pajamų 23111 Lt (6693 Eur) ir nuo jų neapskaičiavo bei valstybės biudžetui nesumokėjo 2469,51 Lt (715,22 Eur) pelno mokesčio,

bei šiuos žinomai neteisingus duomenis apie UAB „SKA Baltic“ 2013 metų gegužės-rugpjūčio ir spalio mėnesių pajamas, 2013 metų pajamas, pelną 2014 m. sausio 10 d., 2014 m. vasario 28 d., 2014 m. lapkričio 25 d. pateikė elektroninio deklaravimo būdu Šiaulių apskrities valstybinei mokesčių inspekcijai, esančiai Vilniaus g. 265, Šiauliuose.

Be to, kaltinamasis E. Š., būdamas UAB „SKA Baltic“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos (duomenys neskelbtini), direktoriumi ir pagal Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo 2001-11-06 Nr. IX-574 21 str. 1 d. atsakingas už apskaitos organizavimą nuo 2013 m. gegužės 21 d. iki 2013 m. gruodžio 15 d. apgaulingai tvarkė UAB „SKA Baltic“ buhalterinę apskaitą, nes pažeidė Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo 2001-11-06 Nr. IX-574 6 str. 2 d., 12 str. 1 d., 4 d. reikalavimus, t. y. apskaitos dokumentais neįformino ir neįrašė į UAB „SKA Baltic“ apskaitą transporto priemonių pardavimų bendroje sumoje už 24965,92 Lt (7231,10 Eur), bei siekdamas, kad UAB „SKA Baltic“ išvengtų mokesčių, įrašė į pridėtinės vertės mokesčių deklaracijas (forma FR0600) už 2013 metų gegužės-rugpjūčio ir spalio mėnesius, metinę pelno mokesčio deklaraciją (PLN204) už 2013 metus žinomai neteisingus duomenis apie pajamas, pelną ir nuo 2014 m. sausio 10 d. iki 2014 m. lapkričio 25 d. pateikė šias deklaracijas elektroninio deklaravimo būdu Šiaulių apskrities valstybinei mokesčių inspekcijai, esančiai Vilniaus g. 265, Šiauliuose, bei pagal Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo 2002-03-05 Nr. IX-751 90 str. 1 d. nuo 2013 m. birželio 25 d. nesumokėjo 4454 Lt (1290 Eur) pridėtinės vertės mokesčio, pagal Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymo 2001-12-20 Nr. IX-675 53 str. 1 d. nuo 2014 m. birželio 1 d. nesumokėjo 2469,51 Lt (715,22 Eur) pelno mokesčio, taip nuo 2013 m. birželio 25 d. padėjo apgaule UAB „SKA Baltic“ naudai išvengti turtinės prievolės mokėtinų į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą pridėtinės vertės, pelno mokesčių viso 6923,51 Lt (2005,19 Eur) už 2013 metus.

Kaltinamasis O. B. kaltinamas tuo, kad 2013 m. sausio 17 d. ikiteisminio tyrimo tiksliai nenustatytu laiku, draudimo bendrovės „BTA Insurance Company“ atstovo IĮ „Molviga“ patalpoje, esančioje (duomenys neskelbtini), gavęs tik žodinį UAB „SKA Baltic“ direktoriaus E. Š. sutikimą transporto priemonę „Renault Megane Scenic“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), apdrausti UAB „SKA Baltic“ vardu ir, nebūdamas įgaliotu UAB „SKA Baltic“ atstovu, bet juo prisistatydamas, draudimo bendrovės „BTA Insurance Company“ atstovo IĮ „Molviga“ darbuotojui, kuris draudimo sutartyje Nr. 124374547 įrašė kaip draudėją UAB „SKA Baltic“, o O. B. šiame dokumente pasirašė, taip suklastojo šį tikrą dokumentą, nes realiai transporto priemonę „Renault Megane Scenic“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), apdraudė ne UAB „SKA Baltic“, o O. B., po to, 2013 m. vasario 7 d. Kelmėje, ikiteisminio tyrimo tiksliai nenustatytais laiku ir vietoje, transporto priemonės „Renault Megane Scenic“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), pirkimo-pardavimo sutarties grafoje „Verkaufer (pardavėjas)“ įrašė tikrovės neatitinkančius rankraštinius įrašus žodžiais ir skaičiais „REPP-WLADIMIR LERCHENWEG-16 TORGAU, STAT” bei pasirašė už pardavėją ir taip suklastojo šį tikrą dokumentą, nes realiai transporto priemonę „Renault Megane Scenic“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), pardavė ne Repp-Wladimir, o O. B. bei šį žinomai suklastotą dokumentą realizavo pateikdamas pirkėjui A. Č. pasirašymui, tokiu būdu O. B. nuslėpė save kaip vykdantį komercinę veiklą, sudarė sau sąlygas po transporto priemonės „Renault Megane Scenic“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), pardavimo apie gautas 3280,16 Lt (950 Eur) pajamas nepateikti mokesčių administratoriui metinės pajamų mokesčio deklaracijos ir už jas apskaičiuotą pajamų mokestį bei nuo 2013 m. vasario 28 d. apgaule savo naudai išvengti turtinės prievolės mokėtinų į Lietuvos Respublikos valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos ir valstybės biudžetus įmokų bei mokesčių viso 523 Lt (152 Eur) už 2013 metus.

Be to, kaltinamasis O. B. kaltinamas tuo, kad 2013 m. vasario 7 d. Kelmėje, ikiteisminio tyrimo tiksliai nenustatytais laiku ir vietoje, žinomai suklastotos pirkimo-pardavimo sutarties pagrindu pardavė transporto priemonę „Renault Megane Scenic“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), A. Č. už 3280,16 Lt (950 Eur) ir nuo šių gautų pajamų nesumokėjo nuo 2013 m. vasario 28 d. pagal Lietuvos Respublikos valstybinio socialinio draudimo įstatymo 1991-05-21 Nr. I-1336 9 str. 5 d. 327 Lt (95 Eur) valstybinio socialinio draudimo įmokų, pagal Lietuvos Respublikos sveikatos draudimo įstatymo 1996-05-21 Nr. I-1343 18 str. 4 d., 5 d. 103 Lt (30 Eur) privalomojo sveikatos draudimo įmokų, apie gautas pajamas iki 2014 m. gegužės 1 d. nepateikė mokesčių administratoriui metinės pajamų mokesčio deklaracijos ir už jas apskaičiuotą pajamų mokestį, taip pažeidė Lietuvos Respublikos gyventojų pajamų mokesčio įstatymo 2002-07-02 Nr. IX-1007 27 str. 1 d. reikalavimus, kad „nuolatinis Lietuvos gyventojas per mokestinį laikotarpį gavęs pajamų, pasibaigus mokestiniam laikotarpiui, iki kalendorinių metų, einančių po to mokestinio laikotarpio, gegužės 1 d. privalo pats arba per savo įgaliotą asmenį pateikti mokesčių administratoriui metinę pajamų mokesčio deklaraciją už praėjusį mokestinį laikotarpį ir joje deklaruoti visas praėjusio mokestinio laikotarpio pajamas ir už jas apskaičiuotą pajamų mokestį“ bei nesumokėjo 93 Lt (27 Eur) gyventojų pajamų mokesčio, taip nuo 2013 m. vasario 28 d. apgaule savo naudai išvengė turtinės prievolės valstybinio socialinio, privalomojo sveikatos draudimų įmokų, gyventojų pajamų mokesčio sumokėjimų į Lietuvos Respublikos valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos ir valstybės biudžetus viso 523 Lt (152 Eur) už 2013 metus.

Be to, kaltinamasis O. B. kaltinamas tuo, kad 2013 m. vasario 25 d. ikiteisminio tyrimo tiksliai nenustatytu laiku, draudimo bendrovės „BTA Insurance Company“ atstovo IĮ „Molviga“ patalpoje, esančioje (duomenys neskelbtini), gavęs tik žodinį UAB „SKA Baltic“ direktoriaus E. Š. sutikimą transporto priemonę „VW Caravelle“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), apdrausti UAB „SKA Baltic“ vardu ir, nebūdamas įgaliotu UAB „SKA Baltic“ atstovu, bet juo prisistatydamas draudimo bendrovės „BTA Insurance Company“ atstovo IĮ „Molviga“ darbuotojui, kuris draudimo sutartyje Nr. 124422273 įrašė kaip draudėją UAB „SKA Baltic“, o O. B. šiuose dokumentuose pasirašė, taip suklastojo šiuos tikrus dokumentus, nes realiai transporto priemonę „VW Caravelle“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), apdraudė ne UAB „SKA Baltic“, o O. B. šiame dokumente pasirašė, taip suklastojo šį tikrą dokumentą, nes realiai transporto priemonę „VW Caravelle“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), apdraudė ne UAB „SKA Baltic“, o O. B., po to, 2013 m. kovo 4 d. Kelmėje, ikiteisminio tyrimo tiksliai nenustatytais laiku ir vietoje transporto priemonės „VW Caravelle“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), pirkimo-pardavimo sutarties grafoje „Verkaufer (pardavėjas)“ įrašė tikrovės neatitinkančius rankraštinius įrašus žodžiais ir skaičiais „SCHULBUSSE SONNENSCHEIN OHG SHAFEREI 2 06237 Leuna“ bei pasirašė už pardavėją ir taip suklastojo šį tikrą dokumentą, nes realiai transporto priemonę „VW Caravelle“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), pardavė ne „SCHULBUSSE SONNENSCHEIN OHG“, o O. B. bei šį žinomai suklastotą dokumentą realizavo pateikdamas pirkėjui Ž. V. pasirašymui, tokiu būdu O. B. nuslėpė save kaip vykdantį komercinę veiklą, sudarė sau sąlygas po transporto priemonės „VW Caravelle“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), pardavimo apie gautas 11048,96 Lt (3200 Eur) pajamas nepateikti mokesčių administratoriui metinės pajamų mokesčio deklaracijos ir už jas apskaičiuotą pajamų mokestį bei nuo 2013 m. kovo 31 d. apgaule savo naudai išvengti turtinės prievolės mokėtinų į Lietuvos Respublikos valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos ir valstybės biudžetus įmokų bei mokesčių viso 1764 Lt (511 Eur) už 2013 metus.

Be to, kaltinamasis O. B. kaltinamas tuo, kad 2013 m. kovo 4 d. Kelmėje, ikiteisminio tyrimo tiksliai nenustatytais laiku ir vietoje, žinomai suklastotos pirkimo-pardavimo sutarties pagrindu pardavė transporto priemonę „VW Caravelle“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), Ž. V. už 11048,96 Lt (3200 Eur) ir nuo šių gautų pajamų nesumokėjo nuo 2013 m. kovo 31 d. pagal Lietuvos Respublikos valstybinio socialinio draudimo įstatymo 1991-05-21 Nr. I-1336 9 str. 5 d. 1102 Lt (319 Eur) valstybinio socialinio draudimo įmokų, pagal Lietuvos Respublikos sveikatos draudimo įstatymo 1996-05-21 Nr. I-1343 18 str. 4 d., 5 d. 348 Lt (101 Eur) privalomojo sveikatos draudimo įmokų, apie gautas pajamas iki 2014 m. gegužės 1 d. nepateikė mokesčių administratoriui metinės pajamų mokesčio deklaracijos ir už jas apskaičiuotą pajamų mokestį, taip pažeidė Lietuvos Respublikos gyventojų pajamų mokesčio įstatymo 2002-07-02 Nr. IX-1007 27 str. 1 d. reikalavimus, kad „nuolatinis Lietuvos gyventojas per mokestinį laikotarpį gavęs pajamų, pasibaigus mokestiniam laikotarpiui, iki kalendorinių metų, einančių po to mokestinio laikotarpio, gegužės 1 d. privalo pats arba per savo įgaliotą asmenį pateikti mokesčių administratoriui metinę pajamų mokesčio deklaraciją už praėjusį mokestinį laikotarpį ir joje deklaruoti visas praėjusio mokestinio laikotarpio pajamas ir už jas apskaičiuotą pajamų mokestį“ bei nesumokėjo 314 Lt (91 Eur) gyventojų pajamų mokesčio, taip nuo 2013 m. kovo 31 d. apgaule savo naudai išvengė turtinės prievolės valstybinio socialinio, privalomojo sveikatos draudimų įmokų, gyventojų pajamų mokesčio sumokėjimų į Lietuvos Respublikos valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos ir valstybės biudžetus viso 1764 Lt (511 Eur) už 2013 metus.

Be to, kaltinamasis O. B. kaltinamas tuo, kad 2013 m. balandžio 19 d., ikiteisminio tyrimo tiksliai nenustatytu laiku, draudimo bendrovės „Gjensidigide Baltic“ atstovo UAB „Milda“ patalpoje, esančioje (duomenys neskelbtini), gavęs tik žodinį UAB „SKA Baltic“ direktoriaus E. Š. sutikimą transporto priemonę „Opel Vectra“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), apdrausti UAB „SKA Baltic“ vardu ir, nebūdamas įgaliotu UAB „SKA Baltic“ atstovu, bet juo prisistatydamas draudimo bendrovės „Gjensidigide Baltic“ atstovo UAB „Milda“ darbuotojui, kuris draudimo sutartyje Nr. SGB1535661 įrašė kaip draudėją UAB „SKA Baltic“, o O. B. šiame dokumente pasirašė, taip suklastojo šį tikrą dokumentą, nes realiai transporto priemonę „Opel Vectra“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), apdraudė ne UAB „SKA Baltic“, o O. B., po to, 2013 m. balandžio 22 d. Kelmėje, ikiteisminio tyrimo tiksliai nenustatytais laiku ir vietoje, transporto priemonės „Opel Vectra“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), pirkimo-pardavimo sutarties grafoje „Verkaufer (pardavėjas)“ įrašė tikrovės neatitinkančius rankraštinius įrašus žodžiais ir skaičiais „GUNTHER MAIK LESSINGSTR 5 04509 DELITZSCH” bei pasirašė už pardavėją ir taip suklastojo šį tikrą dokumentą, nes realiai transporto priemonę „Opel Vectra“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), pardavė ne G. M., o O. B. bei šį žinomai suklastotą dokumentą realizavo pateikdamas pirkėjai A. K. pasirašymui, tokiu būdu O. B. nuslėpė save kaip vykdantį komercinę veiklą, sudarė sau sąlygas po transporto priemonės „Opel Vectra“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), pardavimo apie gautas 6000 Lt (1737,72 Eur) pajamas nepateikti mokesčių administratoriui metinės pajamų mokesčio deklaracijos ir už jas apskaičiuotą pajamų mokestį bei nuo 2013 m. balandžio 30 d. apgaule savo naudai išvengti turtinės prievolės mokėtinų į Lietuvos Respublikos valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos ir valstybės biudžetus įmokų bei mokesčių viso 959 Lt (278 Eur) už 2013 metus.

Be to, kaltinamasis O. B. kaltinamas tuo, kad 2013 m. balandžio 22 d. Kelmėje, ikiteisminio tyrimo tiksliai nenustatytais laiku ir vietoje, žinomai suklastotos pirkimo-pardavimo sutarties pagrindu pardavė transporto priemonę „Opel Vectra“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), A. K. už 6000 Lt (1737,72 Eur) ir nuo šių gautų pajamų nesumokėjo nuo 2013 m. balandžio 30 d. pagal Lietuvos Respublikos valstybinio socialinio draudimo įstatymo 1991-05-21 Nr. I-1336 9 str. 5 d. 599 Lt (174 Eur) valstybinio socialinio draudimo įmokų, pagal Lietuvos Respublikos sveikatos draudimo įstatymo 1996-05-21 Nr. I-1343 18 str. 4 d., 5 d. 189 Lt (55 Eur) privalomojo sveikatos draudimo įmokų, apie gautas pajamas iki 2014 m. gegužės 1 d. nepateikė mokesčių administratoriui metinės pajamų mokesčio deklaracijos ir už jas apskaičiuotą pajamų mokestį, taip pažeidė Lietuvos Respublikos gyventojų pajamų mokesčio įstatymo 2002-07-02 Nr. IX-1007 27 str. 1 d. reikalavimus, kad „nuolatinis Lietuvos gyventojas per mokestinį laikotarpį gavęs pajamų, pasibaigus mokestiniam laikotarpiui, iki kalendorinių metų, einančių po to mokestinio laikotarpio, gegužės 1 d. privalo pats arba per savo įgaliotą asmenį pateikti mokesčių administratoriui metinę pajamų mokesčio deklaraciją už praėjusį mokestinį laikotarpį ir joje deklaruoti visas praėjusio mokestinio laikotarpio pajamas ir už jas apskaičiuotą pajamų mokestį“ bei nesumokėjo 171 Lt (49 Eur) gyventojų pajamų mokesčio, taip nuo 2013 m. balandžio 30 d. apgaule savo naudai išvengė turtinės prievolės valstybinio socialinio, privalomojo sveikatos draudimų įmokų, gyventojų pajamų mokesčio sumokėjimų į Lietuvos Respublikos valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos ir valstybės biudžetus viso 959 Lt (278 Eur) už 2013 metus.

Be to, kaltinamasis O. B. kaltinamas tuo, kad 2013 m. gegužės 29 d., ikiteisminio tyrimo tiksliai nenustatytu laiku, draudimo bendrovės „Gjensidigide Baltic“ atstovo UAB „Milda“ patalpoje, esančioje (duomenys neskelbtini), gavęs tik žodinį UAB „SKA Baltic“ direktoriaus E. Š. sutikimą transporto priemonę „Renault Laguna“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), apdrausti UAB „SKA Baltic“ vardu ir, nebūdamas įgaliotu UAB „SKA Baltic“ atstovu, bet juo prisistatydamas draudimo bendrovės „Gjensidigide Baltic“ atstovo UAB „Milda“ darbuotojui, kuris draudimo sutartyje Nr. SGB1590578 įrašė kaip draudėją UAB „SKA Baltic“, o O. B. šiame dokumente pasirašė, taip suklastojo šį tikrą dokumentą, nes realiai transporto priemonę „Renault Laguna“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), apdraudė ne UAB „SKA Baltic“, o O. B., po to, 2013 m. birželio 21 d. Kelmėje, ikiteisminio tyrimo tiksliai nenustatytais laiku ir vietoje, transporto priemonės „Renault Laguna“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), pirkimo-pardavimo sutarties grafoje „Verkaufer (pardavėjas)“ įrašė tikrovės neatitinkančius rankraštinius įrašus žodžiais ir skaičiais „Cheystall C. J. str. 15 06132 Halle(Saale)” bei pasirašė už pardavėją ir taip suklastojo šį tikrą dokumentą, nes realiai transporto priemonę „Opel Vectra“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), pardavė ne C. C., o O. B. bei šį žinomai suklastotą dokumentą realizavo pateikdamas pirkėjui M. R. pasirašymui, tokiu būdu O. B. nuslėpė save kaip vykdantį komercinę veiklą, sudarė sau sąlygas po transporto priemonės „Renault Laguna“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), pardavimo apie gautas 3452,80 Lt (1000 Eur), pajamas nepateikti mokesčių administratoriui metinės pajamų mokesčio deklaracijos ir už jas apskaičiuotą pajamų mokestį bei nuo 2013 m. birželio 30 d. apgaule savo naudai išvengti turtinės prievolės mokėtinų į Lietuvos Respublikos valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos ir valstybės biudžetus įmokų bei mokesčių viso 551 Lt (159 Eur) už 2013 metus.

Be to, kaltinamasis O. B. kaltinamas tuo, kad 2013 m. birželio 21 d. Kelmėje, ikiteisminio tyrimo tiksliai nenustatytais laiku ir vietoje, žinomai suklastotos pirkimo-pardavimo sutarties pagrindu pardavė transporto priemonę „Renault Laguna“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), M. R. už 3452,80 Lt (1000 Eur) ir nuo šių gautų pajamų nesumokėjo nuo 2013 m. birželio 30 d. pagal Lietuvos Respublikos valstybinio socialinio draudimo įstatymo 1991-05-21 Nr. I-1336 9 str. 5 d. 344 Lt (100 Eur) valstybinio socialinio draudimo įmokų, pagal Lietuvos Respublikos sveikatos draudimo įstatymo 1996-05-21 Nr. I-1343 18 str. 4 d., 5 d. 109 Lt (31 Eur) privalomojo sveikatos draudimo įmokų, apie gautas pajamas iki 2014 m. gegužės 1 d. nepateikė mokesčių administratoriui metinės pajamų mokesčio deklaracijos ir už jas apskaičiuotą pajamų mokestį, taip pažeidė Lietuvos Respublikos gyventojų pajamų mokesčio įstatymo 2002-07-02 Nr. IX-1007 27 str. 1 d. reikalavimus, kad „nuolatinis Lietuvos gyventojas per mokestinį laikotarpį gavęs pajamų, pasibaigus mokestiniam laikotarpiui, iki kalendorinių metų, einančių po to mokestinio laikotarpio, gegužės 1 d. privalo pats arba per savo įgaliotą asmenį pateikti mokesčių administratoriui metinę pajamų mokesčio deklaraciją už praėjusį mokestinį laikotarpį ir joje deklaruoti visas praėjusio mokestinio laikotarpio pajamas ir už jas apskaičiuotą pajamų mokestį“ bei nesumokėjo 98 Lt (28 Eur) gyventojų pajamų mokesčio, taip nuo 2013 m. birželio 30 d. apgaule savo naudai išvengė turtinės prievolės valstybinio socialinio, privalomojo sveikatos draudimų įmokų, gyventojų pajamų mokesčio sumokėjimų į Lietuvos Respublikos valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos ir valstybės biudžetus viso 551 Lt (159 Eur) už 2013 metus.

Be to, kaltinamasis O. B. kaltinamas tuo, kad 2013 m. rugsėjo 2 d., ikiteisminio tyrimo tiksliai nenustatytu laiku, draudimo bendrovės „PZU Lietuva“ Kelmės skyriaus patalpoje, esančioje (duomenys neskelbtini), gavęs tik žodinį UAB „SKA Baltic“ direktoriaus E. Š. sutikimą transporto priemonę „Audi A4 Avant“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), apdrausti UAB „SKA Baltic“ vardu ir, nebūdamas įgaliotu UAB „SKA Baltic“ atstovu, bet juo prisistatydamas draudimo bendrovės „PZU Lietuva“ atstovo darbuotojui, kuris draudimo sutartyje Nr. AYAS018825497 įrašė kaip draudėją UAB „SKA Baltic“, o O. B. šiame dokumente pasirašė, taip suklastojo šį tikrą dokumentą, nes realiai transporto priemonę „Audi A4 Avant“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), apdraudė ne UAB „SKA Baltic“, o O. B., po to, 2013 m. rugsėjo 3 d. Kelmėje, ikiteisminio tyrimo tiksliai nenustatytais laiku ir vietoje, transporto priemonės „Audi A4 Avant“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), pirkimo-pardavimo sutarties grafoje „Verkaufer (pardavėjas)“ įrašė tikrovės neatitinkančius rankraštinius įrašus žodžiais ir skaičiais „B. M. Breite str.15 04924 BAD LIEBENWERDA” bei pasirašė už pardavėją ir taip suklastojo šį tikrą dokumentą, nes realiai transporto priemonę „Audi A4 Avant“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), pardavė ne B. M., o O. B. bei šį žinomai suklastotą dokumentą realizavo pateikdamas pirkėjai L. J. pasirašymui, tokiu būdu O. B. nuslėpė save kaip vykdantį komercinę veiklą, sudarė sau sąlygas po transporto priemonės „Audi A4 Avant“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), pardavimo apie gautas 10300 Lt (2983,09 Eur), pajamas nepateikti mokesčių administratoriui metinės pajamų mokesčio deklaracijos ir už jas apskaičiuotą pajamų mokestį bei nuo 2013 m. rugsėjo 30 d. apgaule savo naudai išvengti turtinės prievolės mokėtinų į Lietuvos Respublikos valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos ir valstybės biudžetus įmokų bei mokesčių viso 1644 Lt (476 Eur) už 2013 metus.

Be to, kaltinamasis O. B. kaltinamas tuo, kad 2013 m. rugsėjo 3 d. Kelmėje, ikiteisminio tyrimo tiksliai nenustatytais laiku ir vietoje, žinomai suklastotos pirkimo-pardavimo sutarties pagrindu pardavė transporto priemonę „Audi A4 Avant“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), L. J. už 10300 Lt (2983,09 Eur) ir nuo šių gautų pajamų nesumokėjo nuo 2013-09-30 pagal Lietuvos Respublikos valstybinio socialinio draudimo įstatymo 1991-05-21 Nr. I-1336 9 str. 5 d. 1027 Lt (297 Eur) valstybinio socialinio draudimo įmokų, pagal Lietuvos Respublikos sveikatos draudimo įstatymo 1996-05-21 Nr. I-1343 18 str. 4 d., 5 d. 324 Lt (94 Eur) privalomojo sveikatos draudimo įmokų, apie gautas pajamas iki 2014 m. gegužės 1 d. nepateikė mokesčių administratoriui metinės pajamų mokesčio deklaracijos ir už jas apskaičiuotą pajamų mokestį, taip pažeidė Lietuvos Respublikos gyventojų pajamų mokesčio įstatymo 2002-07-02 Nr. IX-1007 27 str. 1 d. reikalavimus, kad „nuolatinis Lietuvos gyventojas per mokestinį laikotarpį gavęs pajamų, pasibaigus mokestiniam laikotarpiui, iki kalendorinių metų, einančių po to mokestinio laikotarpio, gegužės 1 d. privalo pats arba per savo įgaliotą asmenį pateikti mokesčių administratoriui metinę pajamų mokesčio deklaraciją už praėjusį mokestinį laikotarpį ir joje deklaruoti visas praėjusio mokestinio laikotarpio pajamas ir už jas apskaičiuotą pajamų mokestį“ bei nesumokėjo 293 Lt (85 Eur) gyventojų pajamų mokesčio, taip nuo 2013 m. rugsėjo 30 d. apgaule savo naudai išvengė turtinės prievolės valstybinio socialinio, privalomojo sveikatos draudimų įmokų, gyventojų pajamų mokesčio sumokėjimų į Lietuvos Respublikos valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos ir valstybės biudžetus viso 1644 Lt (476 Eur) už 2013 metus.

Be to, kaltinamasis O. B. kaltinamas tuo, kad 2013 m. rugsėjo 6 d., ikiteisminio tyrimo tiksliai nenustatytu laiku, draudimo bendrovės „BTA Insurance Company“ atstovo IĮ „Molviga“ patalpoje, esančioje (duomenys neskelbtini), gavęs tik žodinį UAB „SKA Baltic“ direktoriaus E. Š. sutikimą transporto priemonę „Mitsubishi Space Star“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), apdrausti UAB „SKA Baltic“ vardu ir, nebūdamas įgaliotu UAB „SKA Baltic“ atstovu, bet juo prisistatydamas draudimo bendrovės „BTA Insurance Company“ atstovo IĮ „Molviga“ darbuotojui, kuris draudimo sutartyje Nr. 124813186 įrašė kaip draudėją UAB „SKA Baltic“, o O. B. šiame dokumente pasirašė, taip suklastojo šį tikrą dokumentą, nes realiai transporto priemonę „Mitsubishi Space Star“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), apdraudė ne UAB „SKA Baltic“, o O. B., po to, 2013 m. rugsėjo 27 d. Tauragėje, ikiteisminio tyrimo tiksliai nenustatytais laiku ir vietoje, transporto priemonės „Mitsubishi Space Star“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), pirkimo-pardavimo sutarties grafoje „Verkaufer (pardavėjas)“ įrašė tikrovės neatitinkančius rankraštinius įrašus žodžiais ir skaičiais „B. K. Rosenowstrase 77 04357 Leipzig” bei pasirašė už pardavėją ir taip suklastojo šį tikrą dokumentą, nes realiai transporto priemonę „Mitsubishi Space Star“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), pardavė ne B. K., o O. B. bei šį žinomai suklastotą dokumentą realizavo pateikdamas pirkėjui Stanislovui A. G. pasirašymui, tokiu būdu O. B. nuslėpė save kaip vykdantį komercinę veiklą, sudarė sau sąlygas po transporto priemonės „Mitsubishi Space Star“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), pardavimo apie gautas 9200 Lt (2664,50 Eur), pajamas nepateikti mokesčių administratoriui metinės pajamų mokesčio deklaracijos ir už jas apskaičiuotą pajamų mokestį bei nuo 2013 m. rugsėjo 30 d. apgaule savo naudai išvengti turtinės prievolės mokėtinų į Lietuvos Respublikos valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos ir valstybės biudžetus įmokų bei mokesčių viso 1470 Lt (426 Eur) už 2013 metus.

Be to, kaltinamasis O. B. kaltinamas tuo, kad 2013 rugsėjo 27 d. Tauragėje, ikiteisminio tyrimo tiksliai nenustatytais laiku ir vietoje, žinomai suklastotos pirkimo-pardavimo sutarties pagrindu pardavė transporto priemonę „Mitsubishi Space Star“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), S. A. G. už 9200 Lt (2664,50 Eur) ir nuo šių gautų pajamų nesumokėjo nuo 2013 m. rugsėjo 30 d. pagal Lietuvos Respublikos valstybinio socialinio draudimo įstatymo 1991-05-21 Nr. I-1336 9 str. 5 d. 918 Lt (266 Eur) valstybinio socialinio draudimo įmokų, pagal Lietuvos Respublikos sveikatos draudimo įstatymo 1996-05-21 Nr. I-1343 18 str. 4 d., 5 d. 290 Lt (84 Eur) privalomojo sveikatos draudimo įmokų, apie gautas pajamas iki 2014 m. gegužės 1 d. nepateikė mokesčių administratoriui metinės pajamų mokesčio deklaracijos ir už jas apskaičiuotą pajamų mokestį, taip pažeidė Lietuvos Respublikos gyventojų pajamų mokesčio įstatymo 2002-07-02 Nr. IX-1007 27 str. 1 d. reikalavimus, kad „nuolatinis Lietuvos gyventojas per mokestinį laikotarpį gavęs pajamų, pasibaigus mokestiniam laikotarpiui, iki kalendorinių metų, einančių po to mokestinio laikotarpio, gegužės 1 d. privalo pats arba per savo įgaliotą asmenį pateikti mokesčių administratoriui metinę pajamų mokesčio deklaraciją už praėjusį mokestinį laikotarpį ir joje deklaruoti visas praėjusio mokestinio laikotarpio pajamas ir už jas apskaičiuotą pajamų mokestį“ bei nesumokėjo 262 Lt (76 Eur) gyventojų pajamų mokesčio, taip nuo 2013 m. rugsėjo 30 d. apgaule savo naudai išvengė turtinės prievolės valstybinio socialinio, privalomojo sveikatos draudimų įmokų, gyventojų pajamų mokesčio sumokėjimų į Lietuvos Respublikos valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos ir valstybės biudžetus viso 1470 Lt (426 Eur) už 2013 metus.

Be to, kaltinamasis O. B. kaltinamas tuo, kad 2013 m. rugsėjo 13 d., ikiteisminio tyrimo tiksliai nenustatytu laiku, draudimo bendrovės „Gjensidigide Baltic“ atstovo UAB „Milda“ patalpoje, esančioje (duomenys neskelbtini), gavęs tik žodinį UAB „SKA Baltic“ direktoriaus E. Š. sutikimą transporto priemonę „VW Passat“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), apdrausti UAB „SKA Baltic“ vardu ir, nebūdamas įgaliotu UAB „SKA Baltic“ atstovu, bet juo prisistatydamas draudimo bendrovės „Gjensidigide Baltic“ atstovo UAB „Milda“ darbuotojui, kuris draudimo sutartyje Nr. SGB1711901 įrašė kaip draudėją UAB „SKA Baltic“, o O. B. šiame dokumente pasirašė, taip suklastojo šį tikrą dokumentą, nes realiai transporto priemonę „VW Passat“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), apdraudė ne UAB „SKA Baltic“, o O. B., po to, 2013 m. spalio 23 d. Kelmėje, ikiteisminio tyrimo tiksliai nenustatytais laiku ir vietoje, transporto priemonės „VW Passat“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), pirkimo-pardavimo sutarties grafoje „Verkaufer (pardavėjas)“ įrašė tikrovės neatitinkančius rankraštinius įrašus žodžiais ir skaičiais „A. S. Einenburger str. 56 04509 DELITZSCH” bei pasirašė už pardavėją ir taip suklastojo šį tikrą dokumentą, nes realiai transporto priemonę „VW Passat“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), pardavė ne A. S., o O. B. bei šį žinomai suklastotą dokumentą realizavo pateikdamas pirkėjui A. S. pasirašymui, tokiu būdu O. B. nuslėpė save kaip vykdantį komercinę veiklą, sudarė sau sąlygas po transporto priemonės „VW Passat“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), pardavimo apie gautas 17000 Lt (4923,54 Eur) pajamas nepateikti mokesčių administratoriui metinės pajamų mokesčio deklaracijos ir už jas apskaičiuotą pajamų mokestį bei nuo 2013 m. spalio 31 d. apgaule savo naudai išvengti turtinės prievolės mokėtinų į Lietuvos Respublikos valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos ir valstybės biudžetus įmokų bei mokesčių viso 2715 Lt (786 Eur) už 2013 metus.

Be to, kaltinamasis O. B. kaltinamas tuo, kad 2013-10-23 Kelmėje, ikiteisminio tyrimo tiksliai nenustatytais laiku ir vietoje, žinomai suklastotos pirkimo-pardavimo sutarties pagrindu pardavė transporto priemonę „VW Passat“, VIN kodas (duomenys neskelbtini), A. S. už 17000 Lt (4923,54 Eur) nuo šių gautų pajamų nesumokėjo nuo 2013 m. spalio 31 d. pagal Lietuvos Respublikos valstybinio socialinio draudimo įstatymo 1991-05-21 Nr. I-1336 9 str. 5 d. 1696 Lt (491 Eur) valstybinio socialinio draudimo įmokų, pagal Lietuvos Respublikos sveikatos draudimo įstatymo 1996-05-21 Nr. I-1343 18 str. 4 d., 5 d. 536 Lt (155 Eur) privalomojo sveikatos draudimo įmokų, apie gautas pajamas iki 2014 m. gegužės 1 d. nepateikė mokesčių administratoriui metinės pajamų mokesčio deklaracijos ir už jas apskaičiuotą pajamų mokestį, taip pažeidė Lietuvos Respublikos gyventojų pajamų mokesčio įstatymo 2002-07-02 Nr. IX-1007 27 str. 1 d. reikalavimus, kad nuolatinis Lietuvos gyventojas per mokestinį laikotarpį gavęs pajamų, pasibaigus mokestiniam laikotarpiui, iki kalendorinių metų, einančių po to mokestinio laikotarpio, gegužės 1 d. privalo pats arba per savo įgaliotą asmenį pateikti mokesčių administratoriui metinę pajamų mokesčio deklaraciją už praėjusį mokestinį laikotarpį ir joje deklaruoti visas praėjusio mokestinio laikotarpio pajamas ir už jas apskaičiuotą pajamų mokestį“ bei nesumokėjo 483 Lt (140 Eur) gyventojų pajamų mokesčio, taip nuo 2013 m. spalio 31 d. apgaule savo naudai išvengė turtinės prievolės valstybinio socialinio, privalomojo sveikatos draudimų įmokų, gyventojų pajamų mokesčio sumokėjimų į Lietuvos Respublikos valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos ir valstybės biudžetus viso 2715 Lt (786 Eur) už 2013 metus.

Kaltinamasis E. Š., kai jam buvo pranešta apie įtarimą padarius nusikalstamas veikas, numatytas Lietuvos Respublikos BK 222 str. 1 d., 220 str. 1 d., 24 str. 6 d. ir 182 str. 1 d., kaltu visiškai prisipažino ir parodė (3 t., 196-198 b. l., 4 t., 4-6 b. l.), kad nuo 2011 metų, tikslaus laiko nepamena, sugalvojo užsiimti automobilių prekyba, todėl įsigijo UAB „SKA Baltic“. Transporto priemones parsivarydavo iš Olandijos, Vokietijos Federacinės Respublikos, jas parduodavo Lietuvoje per skelbimus internetiniuose puslapiuose www.autogidas.lt arba www.autoplius.lt. Automobilius drausdavau civilinės atsakomybės privalomuoju draudimu UAB „SKA Baltic“ vardu. Pažįstamas O. B. prašė jo bendrovės vardu drausti savo transporto priemonę, tuo metu leido. Kiek O. B. draudė transporto priemonių jo bendrovės vardu, nežino. Per 2013 metus pardavė automobilius „Ford Focus“, „Volvo V40“, „VW Golf“, „BMW 530D“, „Audi A4“, „Peugeot 406“ fiziniams asmenims, už kokias kainas neprisimena, gali būti, kad įtarime nurodytomis kainomis. Parduodant automobilius užpildydavo užsienietišką pirkimo-pardavimo dokumentą (Kauferį), jame nurodydavo automobilio pardavėją užsienio pilietį, kurio duomenis įrašydavo ranka. Tuščių užsienietiškų pirkimo-pardavimo dokumentų blankų (Kauferių) atsispausdindavo juos suradęs internete. Pasirašydavo už pardavėją, o pirkėjas pasirašydavo pirkėjo grafoje. Pardavėjo duomenis įrašydavo iš užsienietiško transporto priemonės registracijos liudijimo, kuriame buvo parašyti parduodamo automobilio savininko duomenys. Tokiu būdu išeidavo, kad Lietuvos pirkėjas perka automobilį iš užsieniečio, o ne iš jo bendrovės. Žinojo, kad bendrovė sumokės mažiau mokesčių. Dalies transporto priemonių pardavimų neparodė apskaitoje, todėl mokesčių inspekcijai buvo pateikti neteisingi duomenys apie UAB „SKA Baltic“ pajamas, pelną. Dėl padarytų nusikaltimų gailisi.

Kaltinamasis O. B., kai jam buvo pranešta apie įtarimą padarius nusikalstamas veikas, numatytas Lietuvos Respublikos BK 300 str. 1 d., 182 str. 3 d., 182 str. 1 d. kaltu visiškai prisipažino ir parodė (3 t., 173-175 b. l.), kad nuo 2013 metų pradėjo važiuoti į Vokietijos Federacinę Respubliką, kurioje nupirktus automobilius „Renault Megane Scenic“, „VW Caravelle“, „Opel Vectra“, „Renault Laguna“, „Audi A4 Avant“, „Mitsubichi Space Star“, „VW Passat“ pardavė Lietuvoje per skelbimus internetiniuose puslapiuose www.autogidas.lt arba www.autoplius.lt. fiziniams asmenims, už kokias kainas neprisimena, gali būti, kad įtarime nurodytomis kainomis. Pažįstamas E. Š. leido UAB „SKA Baltic“ vardu drausti civilinės atsakomybės draudimu jo nupirktą transporto priemonę, pasakė bendrovės kodą, po ko kitus automobilius drausdavo be E. Š. žinios. Draudimo bendrovėse neprašydavo pateikti dokumentus, patvirtinančius, kad jis yra UAB „SKA Baltic“ darbuotojas. UAB „SKA Baltic“ vardu drausdavau transporto priemones, nes nenorėjo, kad figūruotų jo duomenys apie tai, jog vykdo automobilių prekybą. Parduodant automobilius užpildydavo užsienietišką pirkimo-pardavimo dokumentą (Kauferį), jame nurodydavo automobilio pardavėją užsienio pilietį, kurio duomenis įrašydavo ranka. Tuščių užsienietiškų pirkimo-pardavimo dokumentų blankų (Kauferių) atsispausdindavo juos suradęs internete. Pasirašydavo už pardavėją, o pirkėjas pasirašydavo pirkėjo grafoje. Pardavėjo duomenis įrašydavo iš užsienietiško transporto priemonės registracijos liudijimo, kuriame buvo parašyti parduodamo automobilio savininko duomenys. Tokiu būdu išeidavo, kad Lietuvos pirkėjas perka automobilį iš užsieniečio, o ne iš jo. Dėl padarytų nusikalstamų veikų gailisi.

Kaltinamųjų E. Š. ir O. B. kaltė įrodyta.

Liudytojas A. Č. parodė, kad 2013 m. vasario mėnesio pradžioje, datos tiksliai nepamena, internetiniame puspaltyje www.autoplius.lt arba www.autogidas.lt surado dominantį automobilį „Renault Megan Scenic“. Paskambinus nurodytu telefono numeriu, vyriškis minėjo, kad automobilis yra Kelmėje. Atvykus apžiūrėti automobilį, automobilio stovis ir kaina tiko. Jauno amžiaus vyriškis tvarkė visus reikiamas dokumentus. Pardavėjas pateikė užsienietišką dokumentą, kurį jis pasirašė. Pasirašydamas šį dokumentą nieko blogo negalvojo, manė, jog tokia tvarka yra būtina norint automobilį priregistruoti. Automobilį registravo savo vardu. Pardavėjas jam padavus pinigus, jokio dokumento, patvirtinančio pinigų sumokėjimą nepateikė. Automobilio pardavėjas buvo apie 25 metų amžiaus, vidutinio kūno sudėjimo, kalbėjo lietuviškai, buvo lietuvis. Pardavėjo negalėtų atpažinti (2 t., 140-141 b. l.).

Liudytojas Ž. V. parodė, kad 2013 m. vasario pabaigoje – kovo pradžioje pirko automobilį „VW Carevelle T4“. Užsienietiška automobilio pirkimo-pardavimo sutartis jam buvo pateikta neužpildyta. Jis ant sutarties padėjo parašą, visus kitus įrašus galimai surašė tarpininkas, su kuriuo jis bendravo. Visa suma buvo sumokėta tarpininkui, po to kai automobilis buvo pargabentas Lietuvą. Tarpininkas minėjo, kad dėl automobilių prekiavimo ir gabenimo turi sutartį su Vokietijos piliečiais. Nemano, kad galėtų atpažinti asmenį, iš kurio pirko automobilį ir kuriam sumokėjo pinigus (2 t., 153 b. l.).

Liudytoja A. K. parodė, kad 2013 m. balandžio mėnesį, tiksliai dienos nepamena, nuvyko iki „Milda“ degalinės, esančios Kelmėje. Žinojo, kad ten yra statomos parduodamos transporto priemonės. Išsirinko patikusį automobilį „Opel Vectra“, paskambino nurodytu telefonu numeriu. Atvažiavo vaikinas, kuris prisistatė automobilio pardavėju. Susitarus, kad automobilį parduos už 6000 Lt, su pardavėju kartu nuvyko į Kelmės „Regitra“, kur pardavėjas surašė reikiamus dokumentus. Pardavėjas jai pateikė dokumentus pasirašyti. Parodė, kad užsienietiškoje sutartyje yra jos parašas, šią sutartį surašė pardavėjas. Pardavėjas buvo 26 metų amžiaus, normalaus kūno sudėjimo, apie 175-180 cm ūgio. Pardavėją gal ir atpažintų (2 t., 166-168 b. l.).

Liudytoja L. J. parodė, kad 2013 m. rugsėjo mėnesio pradžioje, tikslios dienos nepamena, internetiniame puspaltyje www.autoplius.lt arba www.autogidas.lt surado patinkantį automobilį „Audi A4 Avant“. Paskambinus nurodytu telefono numeriu, vyriškis minėjo, kad automobilis yra Kelmės mieste. Atvykus apžiūrėti automobilį, automobilio stovis ir kaina tiko. Kitą dieną nuvyko į Kelmės Regitrą, vyriškis tvarkė visus reikiamas dokumentus. Pardavėjas pateikė užsienietišką dokumentą, kurį ji pasirašė. Pasirašydama šį dokumentą nieko įtartino nepagalvojo, manė, jog tokia tvarka yra būtina norint automobilį priregistruoti. Nupirkus automobilį, automobilis buvo draustas privalomuoju civilinės atsakomybės draudimu. Kiek pamena automobilis, buvo draustas firmos vardu. Furmos pavadinimo nepamena. Automobilio pardavėjas buvo apie 25 metų amžiaus, vidutinio kūno sudėjimo, kalbėjo lietuviškai, buvo lietuvis. Pardavėją atpažinti gal ir galėtų (3 t., 1-2 b. l.).

Liudytojas Stanislovas A. G. parodė, kad 2013 m. rugsėjo mėnesį, dienos tiksliai nepamena, nuvyko į Tauragėje esančią automobilių pardavimo aikštelę. Surado patinkantį automobilį „Mitsubishi Space Star“. Automobilio stovis ir kaina tenkino, todėl nutarė paskambinti nurodytu telefono numeriu. Paskambinus nurodytu telefono numeriu, vyriškis minėjo, kad yra iš Kelmės. Kartu su pardavėju nuvyko į Tauragės Regitrą, kur automobilio pardavėjas pateikė kažkokius dokumentus pasirašymui. Pardavėjas pateikė užsienietišką dokumentą, kurį ji pasirašė. Pasirašydamas šį dokumentą nieko įtartino nepagalvojo, manė, jog tokia tvarka yra būtina norint automobilį priregistruoti. Nupirkus automobilį, automobilis nebuvo draustas privalomuoju civilinės atsakomybės draudimu. Automobilį prieš registruojant jis pats apdraudė. Automobilio pardavėjas buvo apie 24-25 metų amžiaus, kalbėjo lietuviškai, buvo lietuvis. Pardavėją atpažinti gal ir galėtų (3 t., 22-23 b. l.).

Liudytojas A. S. parodė, kad 2013 m. spalio mėnesį, dienos tiksliai nepamena, internetiniame puspaltyje www.autogidas.lt surado tinkantį automobilį „VW Passat“. Buvo nurodyta, kad pardavėjas yra iš Kelmės. Paskambinus nurodytu telefono numeriu, susitarė susitikti ir karu su pardavėju nuvyko į Kelmės Regitrą, kur automobilio pardavėjas pateikė kažkokius dokumentus pasirašymui. Pardavėjas pateikė užsienietišką dokumentą, kurį jis pasirašė. Priregistravus automobilį Regitra patalpose pardavėjui sumokėjo 17000 Lt grynais. Jam padavus pinigus, pardavėjas jokio dokumento, patvirtinančio pinigų sumokėjimą nepateikė. Nupirkus automobilį, automobilis nebuvo draustas privalomuoju civilinės atsakomybės draudimu. Automobilį prieš registruojant jis pats apdraudė. Automobilio pardavėjas buvo apie 25 metų amžiaus, kalbėjo lietuviškai, buvo lietuvis. Pardavėją gal ir atpažintų (3 t., 38-39 b. l.).

Iš Šiaulių apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos 2014 m. gegužės 27 d. pateikto prašymo (1 t., 110-12 b. l.) bei medžiagos matyti, kad Šiaulių apskrities VMI prašymu pradėtas ikiteisminis tyrimas pagal požymius nusikalstamos veikos, numatytos Lietuvos Respublikos BK 222 str. 1 d., 300 str. 1 d., dėl laikotarpiu nuo 2013 m. sausio 1 d. iki 2013 m. gruodžio 10 d. UAB „SKA Baltic“ vardu draustų 26 transporto priemonių, iš kurių tik 2 draustos transporto priemonės apskaitytos bendrovės apskaitoje, kitų automobilių draudimo sutarčių išlaidos į UAB „SKA Baltic“ apskaitą nėra įtrauktos. Be to, patikrinimo metu nustatyta, kad pagal pirkimo-pardavimo sutartis transporto priemones įsigiję pirkėjai pateiktuose paaiškinimuose nepatvirtino, kad transporto priemonių vyko pirkti į kitą šalį (Olandiją, Vokietiją ar Belgiją), pateiktuose paašikinimuose raštu nurodė, jog pirkimo-pardavimo sutartys automobilį parduodančių asmenų buvo surašomos pardavimo metu Lietuvoje.

2014 m. lapkričio 11 d. reikalaujamų daiktų dokumentų pateikimo protokole (3 t., 56 b. l.) užfiksuota, kad UAB „SKA Baltic“ direktorius E. Š. pateikė UAB „SKA Baltic“ buhalterinės apskaitos dokumentus (8 segtuvus), turinčius reikšmės nusikalstamai veikai tirti ir nagrinėti.

Kardomosios priemonės – rašytinis pasižadėjimas neišvykti, paskirtos FNTT prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Šiaulių apygardos valdybos Nusikalstamų veikų tyrimo skyriaus vyriausiojo tyrėjo E. B. 2015 m. gegužės 6 d. 6 d. ir 2015 m. gegužės 14 d. nutarimais (3 t., 176-177, 193-194 b. l.), kaltinamiesiems E. Š. ir O. B. paliktinos ir panaikintinos įsiteisėjus teismo baudžiamajam įsakymui.

Daiktai, turintys reikšmės nusikalstamai veikai tirti ir nagrinėti, – UAB „SKA Baltic“ buhalterinės apskaitos dokumentai, saugomi FNTT prie Lietuvos Respublikos VRM Šiaulių apygardos valdyboje (Varpo g. 29, Šiauliai) (3 t., 148 b. l.), grąžintini UAB „SKA Baltic“ (Lietuvos Respublikos BPK 94 str. 1 d. 3 p.).