Vilniaus apygardos teismo nutartis

Žemesnės instancijos teismas

2. Likviduojamos dėl bankroto UAB (toliau – ir LUAB) „PAYRNET“ nemokumo administratorius, teikdamas teismui kreditorių sąrašą ir nuomonę dėl jų reikalavimų patvirtinimo nurodė, kad sudarant kreditorių, pareiškusių savo reikalavimus UAB „PAYRNET“ bankroto procese, sąrašą, buvo susidurta su problema, jog pagal turimus įmonės dokumentus nebuvo galimybės nustatyti galutinių vartotojų sąrašo, sutikrinti reikalavimuose nurodytas sumas su įmonės apskaitos duomenimis. Įsiteisėjus teismo nutarčiai, kuria buvo iškelta bankroto byla UAB „PAYRNET“, elektroninės pinigų įstaigos valdomos elektroninės sistemos ar prieigos prie jų nemokumo administratoriui nebuvo perduotos. Bendrovė pradėjo veikti nuo 2021 m. sausio mėn., pateikė duomenis, kad tikrinamuoju laikotarpiu jos klientų lėšos buvo saugomos specialiosiose sąskaitose, atidarytose AS LHV Pank, Komerčni banka, Lietuvos banko mokėjimų sistemoje CENTROLINK. Bankroto administratorius nustatė, kad Bendrovė nuo 2021 m. sausio mėn. iki 2021 m. gegužės 20 d. neužtikrino, jog klientų lėšoms, laikomoms AS LHV Pank banko sąskaitose Nr. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), būtų taikomi klientų lėšų apsaugos reikalavimai, kad tarp jos ir AS LHV Pank pasirašytoje sutartyje būtų įtrauktos sąlygos, kuriomis būtų užtikrinta elektroninių pinigų turėtojų ir (arba) mokėjimo paslaugų vartotojų nuosavybės teisių apsauga, ypač jeigu Bendrovė taptų nemoki, arba kad atitinkamos sąlygos būtų nustatytos atskirame susitarime arba kredito įstaigos patvirtinime, t. y. neužtikrino, kad būtų nustatyta, jog elektroninių pinigų turėtojų ir (arba) mokėjimo paslaugų vartotojų lėšos, perduotos Bendrovei, yra jų nuosavybė ir į jas negali būti nukreiptas išieškojimas pagal Bendrovės skolas. Bendrovė saugotinoms klientų lėšoms naudojo Komerčni banka atidarytą sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini) ((duomenys neskelbtini)). Nei Bendrovės ir Komerčni banka 2021 m. gegužės 27 d. sudarytoje sutartyje, nei Komerčni banka 2021 m. rugsėjo 24 d. patvirtinime dėl šios sąskaitos nebuvo numatyta, kad sąskaita yra specialioji sąskaita, t. y. kad ši sąskaita skirta tik Bendrovės iš elektroninių pinigų turėtojų ir (arba) mokėjimo paslaugų vartotojų gautoms lėšoms saugoti ir tvarkyti, bei tai, kad lėšos išlieka elektroninių pinigų turėtojų ir (arba) mokėjimo paslaugų vartotojų nuosavybė, kad į jas nebus nukreiptas išieškojimas pagal Bendrovės skolas. Be to, Bendrovės Lietuvos bankui pateiktas Komerčni banka 2021 m. rugsėjo 24 d. patvirtinimas nepasirašytas Komerčni banka įgalioto darbuotojo parašu. Įstaiga pateikė tik 2022 m. rugsėjo 20 d Komerčni banka patvirtinimą dėl klientų lėšų apsaugos dėl sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), atidarytos Bendrovei pagal pirmiau minėtą Bendrovės ir Komerčni banka 2021 m. gegužės 27 d. sudarytą sutartį, kuriame yra numatytos saugotinų klientų lėšų apsaugos sąlygos. Patikrinimo metu taip pat nustatyta, kad Bendrovė kartu su kita grupės, kuriai priklauso Bendrovė, Jungtinės Karalystės bendrove „Payrnet LTD“, registruota kaip elektroninių pinigų įstaiga, teikia mokėjimo paslaugas savo klientams naudojantis mokėjimo kortelių mokėjimo sistemų (VISA / MasterCard) schemomis. Bendrovė teikia / išleidžia savo klientams korteles, o pagrindinio VISA / MasterCard sistemos dalyvio statusą turi „Payrnet LTD“, kuri pagal įsipareigojimus VISA / MasterCard sistemai kaip sistemos dalyvis turi pareigą suformuoti lėšų rezervus sutartyse su VISA / MasterCard nurodytose sąskaitose „Barclays“ banke. Pagal neformalius susitarimus dalį rezervų, atsižvelgiant į klientų, kuriems buvo vykdomos paslaugos per VISA / MasterCard sistemas, operacijų proporcijas, formavo ir Bendrovė. Bendrovės ir „Payrnet LTD“ bendradarbiavimas tikrinamuoju laikotarpiu nebuvo formalizuotas teisiškai, t. y. tarp jų nebuvo pasirašyti tarpusavio bendradarbiavimo susitarimai šioje srityje, nebuvo nustatyti šalių bendradarbiavimo principai, atsakomybė, nenustatytos paslaugų Bendrovės klientams teikimo sąlygos, Bendrovės klientų lėšų gavimo ir naudojimo pagrindai, apribojimai, kontrolės priemonės bei kiti bendradarbiavimo aspektai. Patikrinimo metu nustatyta, kad Bendrovės valdymo organai tikrinamuoju laikotarpiu nebuvo patvirtinę kasdieninės saugotinų klientų lėšų sumos ir klientų lėšų likučių specialiosiose sąskaitose sutikrinimo procedūros vykdymo tvarkos (pirmoji versija patvirtinta tik 2022 m. rugsėjo 1 d.). Praktikoje vykdomos procedūros stokojo aiškumo dėl nereglamentuotų vidaus tvarkų ir nenustatytų procedūrų ir dėl to Bendrovė neužtikrino, kad bus nustatoma tiksli jos saugotinų klientų lėšų suma. Bendrovė pati negali nustatyti kiekvienos dienos gautų iš konkretaus tarpininko Bendrovės klientų lėšų ir atliktų mokėjimų per tarpininkus pagal klientų nurodymus sumų ir neturi galimybės kontroliuoti tarpininkų pateiktos informacijos teisingumo, t. y. nustatyti, ar Bendrovės tarpininkų pateikta informacija apie atliktų mokėjimų sumas yra tiksli ir teisinga. Kadangi Bendrovė negali kontroliuoti informacijos apie klientų (galutinių vartotojų, angl. end-users) mokėjimo operacijų duomenis, Bendrovė taip pat negali nustatyti ir tikslios saugotinų klientų lėšų sumos, savo įsipareigojimų klientams ir tarpininkams bei tikros Bendrovės finansinės padėties. Visomis tikrinamojo laikotarpio ataskaitinėmis datomis Bendrovė Lietuvos bankui teikiamose Balansinėse ataskaitose (EM008_01 forma) pateikė neteisingus duomenis apie elektroninių pinigų turėtojų ir (arba) mokėjimo paslaugų vartotojų lėšas Lietuvos banke, elektroninių pinigų turėtojų ir (arba) mokėjimo paslaugų vartotojų lėšas Lietuvos Respublikos, Europos Sąjungos (ES) ir Europos ekonominės erdvės valstybių narių kredito įstaigose. Nustatyta, kad Bendrovės specialiosiose sąskaitose likučiai buvo mažesni, nei Bendrovė nurodė Lietuvos bankui pateiktose ataskaitose: skirtumų sumos svyravo nuo 95 tūkst. Eur 2021 m. birželio 30 d. iki 13,7 mln. Eur 2022 m. kovo 30 d. Bendrovė teikiamose Lietuvos bankui ketvirtinėse balansinėse ataskaitose (forma EM008_01) teikė neteisingą informaciją ir apie nuosavų lėšų likučius bankų sąskaitose. Nustatytas reikšmingiausias nuokrypis – 2022 m. birželio 30 d. ataskaitinę datą nuokrypis sudarė apie 1 mln. Eur. Patikrinimo metu Bendrovė aiškino šiuos nesutapimus tuo, kad teikdama ataskaitas Lietuvos bankui į bendrą nuosavų lėšų sumą neįtraukė dalies nuosavų sąskaitų likučių. Tai leido daryti išvadą, kad Bendrovė neturi duomenų ir negali suskaičiuoti, kokie jos įsipareigojimai klientams (galutiniams vartotojams, angl. end-users), ir kokie jų įsipareigojimai bei galimybės vykdyti kitus kreditorinius reikalavimus. Pagal nemokumo administratoriui pateiktus duomenis nėra galimybės tiksliai nustatyti elektroninių pinigų įstaigos galutinius vartotojus bei jų laikomas lėšas. Dėl to, administratoriaus nuomone, nėra galimybės taikyti Lietuvos Respublikos elektroninių pinigų ir elektroninių pinigų įstaigų įstatymo (toliau – ir EPEPĮĮ) nuostatas dėl elektroninių pinigų turėtojų lėšų; dėl to visos lėšos, esančios UAB „PAYRNET“ depozitinėje sąskaitoje turėtų būti vertinamos kaip UAB „PAYRNET“ lėšos (turtas), iš kurių vadovaujantis Lietuvos Respublikos juridinių asmenų nemokumo įstatymo (toliau – ir JANĮ) 93 straipsnio 1 dalimi bus tenkinami kreditorių reikalavimai. Iškėlus bankroto bylą UAB „PAYRNET“, nemokumo administratoriui nebuvo perduotas išsamus kreditorių sąrašas su tiksliais jų pavadinimais bei kontaktiniais duomenimis. Vertinant pateiktus kreditorinius reikalavimus buvo susidurta su pagrindine problema, kuri užfiksuota ir Lietuvos banko patikrinimų ataskaitose – galutinių vartotojų duomenų nebuvimu. Didžiąją dalį reikalavimų pateikė galutiniai vartotojai, tačiau ar jie tikrai buvo UAB „PAYRNET“ klientai, patikrinti pagal UAB „PAYRNET“ apskaitoje esančius duomenis galimybės nėra. Pagrindinis dokumentas, kuriuo vadovaudamasis nemokumo administratorius gali sutikrinti kreditorių (tarpininkų) reikalavimus yra Lietuvos banko pateikta ataskaita (2023.10.29 UAB PAYRNET Report of refunds). Joje pateikti duomenys, kuriuos Lietuvos bankui teikė UAB „PAYRNET“ apie kiekvieno tarpininko laikomų piniginių lėšų likučius 2023 m. birželio 21 d., pinigų grąžinimus tarpininkams bei galutinį skolos likutį 2023 m. spalio 29 d. Vertinti pilna apimtimi kreditorių (tarpininkų) laikomų piniginių lėšų likučius vadovaujantis šia lentele galimybės praktiškai nėra, kadangi duomenys dažnu atveju yra akivaizdžiai netikslūs. Tarpininko M.F.TEL likutis 2023 m. birželio 21 d. nurodytas 5 381 778,15 Eur. 2023 m. spalio 24 d. kreditoriui buvo sugrąžinta 2 687 178,36 Eur. Matematiškai suskaičiavus šias sumas turėtų gautis 2 694 599,79 Eur, tačiau lentelėje nurodytas likutis 2023 m. spalio 29 d. yra 0 Eur. Likučių nesutapimai gali būti ir dėl to, kad UAB „PAYRNET“, pažeisdama EPEPĮĮ imperatyvias nuostatas, sudarė sutartį su grupės įmone Payrnet Limited ir dalį klientų lėšų laikė grupės įmonės sąskaitose. Vertinant turimą informaciją galima daryti išvadą, kad laikotarpiu nuo 2023 m. kovo 1 d. iki 2023 m. kovo 3 d. Payrnet Limited (Payrnet LTD) turėjo pervesti į UAB „PAYRNET“ sąskaitą 15 425 300 Eur klientų lėšų, tačiau pagal UAB „Finansų apskaitos guru“ 2024 m. balandžio 12 d. nemokumo administratoriui pateiktus duomenis bei banko išrašą matyti, kad Payrnet Limited laikotarpiu nuo 2023 m. kovo 1 d. iki 2023 m. kovo 3 d. pervedė tik 180 000 Eur. M.F.TEL prašo patvirtinti 5 019 658,33 Eur reikalavimų sumą, kurią sudaro 477 156,00 Eur užstatas, 3 391 778,69 Eur išankstinis finansavimas, 1 144 783, 64 Eur pareiškėjos klientų saugomos lėšos ir 5940 Eur bylinėjimosi išlaidos. Pagal UAB „PAYRNET“ apskaitoje esančius duomenis, skolos likutis nesutampa su kreditorės reikalaujama suma. Administratorius, susipažinęs su kreditorės pateikta informacija, mano, kad reikalavimas galbūt yra pagrįstas, tačiau, atsižvelgiant į tai, jog duomenys apskaitoje yra skirtingi ir nesutampantys su kreditorės prašoma patvirtinti suma, administratorius negali sutikti su kreditorės prašomu 5 013 718,33 Eur reikalavimu.