Klaipėdos apylinkės teismo įsakymas

Kretingos rajono apylinkės teismo teisėjas Valdas Alška, išnagrinėjęs Klaipėdos apygardos prokuratūros Antrojo baudžiamojo persekiojimo skyriaus prokurorės Laimos Rokanskienės pareiškimą dėl proceso užbaigimo teismo baudžiamuoju įsakymu ir susipažinęs su ikiteisminio tyrimo bylos medžiaga, kurioje

A.M. , gim. (duomenys neskelbtini), Klaipėdoje, a.k. (duomenys neskelbtini) lietuvis, Lietuvos Respublikos pilietis, gyv(duomenys neskelbtini), aukštesniojo išsilavinimo, vedęs, dirbantis (duomenys neskelbtini), neteistas,

Aprašomoji dalis

nustatė:

kaltinamasis A. M., būdamas valstybės tarnautojui prilygintu asmeniu, netinkamai atliko savo pareigas, todėl juridinis asmuo UAB „Ketvikas“ patyrė didelės žalos:

2013-08-02, vakare, prie vandens telkinio, esančio Kretingoje, prie šv.Antano kolegijos, A. M. būdamas uždarosios akcinės bendrovės „Ketvikas“ (toliau - UAB „Ketvikas“), į.k. 263741160, buveinės adresas Žemaičių g. 8-41, Kretinga, direktoriumi, valstybės tarnautojui prilygintu asmeniu, pagal 2007-06-14 dienos UAB „Ketvikas“ Įstatų (patvirtintų UAB „Ketvikas“ direktoriaus A. M.) 4.33 p. „Bendrovės vadovas atsako už: 12) kitų Lietuvos Respublikos Akcinių bendrovių ir kituose įstatymuose bei teisės aktuose, taip pat šiuose Įstatuose ir Bendrovės vadovo pareiginiuose nuostatuose nustatytų pareigų vykdymą“ pagal Lietuvos Respublikos Akcinių bendrovių įstatymo 2000 m liepos 13 d, Nr. VIII-1835, 37 str. 5 p. „ Bendrovės vadovas savo veikloje vadovaujasi įstatymais, kitais teisės aktais, bendrovės įstatais, visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimais, stebėtojų tarybos bei valdybos sprendimais ir pareiginiais nuostatais“ 8 p. „Bendrovės vadovas veikia bendrovės vardu <...>“ 10 p. ‚Bendrovės vadovas atsako už: 1) bendrovės veiklos organizavimą bei jos tikslų įgyvendinimą, atsakingas už juridinio asmens UAB „Ketvikas“ veiklą, laikotarpiu nuo 2007-06-08 iki 2012-01-05 netinkamai atliko savo tarnybos pareigas, t.y. nekontroliavo UAB „Ketvikas“ komercijos direktoriaus-kasininko S. G. veiklos:

S. G. 2008-04-01 neteisėtai UAB „Ketvikas“ vardu pasirašius su UAB „Baltenera“, į.k. 142152371 buveinės adresas Daukanto g. 2-21, Klaipėda, Preliminarią komiso sutartį Nr. KT0000837, kurios pagrindu laikotarpiu nuo 2008-04-01 iki 2008-04-30, UAB „Ketvikas“ vardu, išrašius ir pasirašius UAB „Baltenera“ 5 išankstines sąskaitas faktūras, nurodant pagrindą - „išankstinis apmokėjimas už transporto priemones pagal 2008-04-01 Preliminarią komiso sutartį Nr. KT0000837“, o būtent:

1) 2008-04-01 PVM sąskaitą faktūrą serija KET Nr. 000021 - 17500,00 JAV dolerių sumai (kas atitinka 38150,00 Lt),

2) 2008-04-07 išankstinė sąskaita faktūra Nr. 08/04/07 – 41000,00 JAV dolerių sumai (kas atitinka 90200,00 Lt),

3) 2008-04-16 išankstinė sąskaita faktūra Nr. 08/04/16 – 42000,00 JAV dolerių sumai (kas atitinka 91560,00 Lt),

4) 2008-04-21 išankstinė sąskaita faktūra Nr. 08/04/21 – 45352,00 JAV dolerių sumai (kas atitinka 97960,32 Lt),

5) 2008-04-28 išankstinė sąskaita faktūra Nr. 08/04/29 – 70000,00 JAV dolerių sumai (kas atitinka 154000,00 Lt) iš viso 215852,00 JAV dolerių sumai (kas atitinka 471870,32 Lt) ir UAB „Baltenera“ pagal aukščiau išvardytas PVM sąskaitas-faktūras pervedė pinigines lėšas penkiais elektroniniais mokėjimais į UAB „Ketvikas“ priklausančią sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB SEB banke, pervedė 215852,00 JAV dolerių sumą (kas atitinka 471870,32 Lt).

Be to, 2008-05-13 S. G. neteisėtai UAB „Ketvikas“ vardu pasirašius su UAB “Biofiltras“, į.k.140189766, buveinės adresas Jurbarko g. 19, Klaipėda, Jungtinės veiklos sutartį Nr. KT0000838, ir laikotarpiu nuo 2008-05-13 iki 2009-06-22 UAB „Biofiltras“ išrašius ir pasirašius 3 išankstines sąskaitas faktūras, nurodant pagrindą - „išankstinis apmokėjimas už transporto priemones pagal 2008-04-01 Preliminarią komiso sutartį Nr. KT0000838“, o būtent :

1) 2008-05-13 išankstinė sąskaita faktūra Nr. 08/05/13 – 69838,00 JAV dolerių sumai (kas atitinka 156437,12 Lt),

2) 2008-05-29 išankstinė sąskaita faktūra Nr. 08/05/29 – 160000,00 eurų sumai (kas atitinka 552000,00 Lt),

3) 2008-08-13 išankstinė sąskaita faktūra Nr. 08/08/13 – 26142,00 eurų sumai (kas atitinka 90189,90 Lt), iš viso 69838,00 JAV dolerių ir 186142,00 eurų sumą (kas bendroje sumoje atitinka 798 627,02 Lt),

o UAB „Biofiltras“ pagal aukščiau išvardytas gautas sąskaitas faktūras 3 elektroniniais pavedimais į UAB „Ketvikas“ priklausančią sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB SEB banke, pervedus 69838,00 JAV dolerių ir 186 142,00 eurų sumą (kas bendroje sumoje atitinka 798 627,02 Lt). Po ko gautas iš UAB „Baltenera“ ir UAB „Biofiltras“ pinigines lėšas S. G. neteisėtu žodiniu nurodymu UAB „Ketvikas“ buhalterė S. M. iš UAB „Ketvikas“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) (USA), esančios AB SEB banke, keturiais elektroniniais bankiniais pavedimais pervedė laikotarpiu nuo 2008-04-08 iki 2008-04-29 V. K., 7341 Mermaid Ave Brooklyn, New York 11224, sąskaitą iš viso - 209326,45 Lt, nurodant pagrindą „išankstiniai mokėjimai už perkamus automobilius“ o būtent :

2008-04-08 nurod. Nr. 1 - 40000,00 USD (kas atitinka 88144,00 Lt),2008-04-22 nurod. Nr. 3 - 41450,00 USD (kas atitinka 90485,35 Lt),2008-04-23 nurod. Nr. 4 - 7000,00 USD (kas atitinka 15256,50 Lt),2008-04-29 nurod. Nr. 5 - 7000,00 USD (kas atitinka 15440,60 Lt).

S. G. neteisėtu žodiniu nurodymu UAB „Ketvikas“ buhalterė S. M. iš UAB „Ketvikas“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) (USA), esančios AB SEB“banke, per dešimt kartų, elektroniniais bankiniais pavedimais pervedė laikotarpiu nuo 2008-08-28 iki 2008-07-23, VS Exotic export and import, 7341 Mermaid Ave Brooklyn, New York 11224, sąskaitą – iš viso 502299,72 Lt, nurodant pagrindą „išankstiniai mokėjimai už perkamus automobilius“:

2008-08-28 nurod. Nr. 21 - 14100,00 USD (kas atitinka 33168,84 Lt),2008-04-30 nurod. Nr. 2 -35320,00 USD (kas atitinka 78141,97 Lt),2008-05-13 nurod. Nr. 9 - 12000,00 USD (kas atitinka 26924,40 Lt),2008-05-14 nurod. Nr. 10 - 57760,00 USD (kas atitinka 128533,33 Lt),2008-05-29 nurod. - 11200,00 USD (kas atitinka 24571,68 Lt),2008-05-30 nurod. Nr. 13- 13911,00 USD (kas atitinka 30822,60 Lt),2008-06-06 nurod. Nr. 14 - 32600,00 USD (kas atitinka72883,82 Lt),2008-06-17 nurod. Nr. 15- 23000,00 USD (kas atitinka 51697,10 Lt),2008-07-02 nurod. Nr. 18 - 30000,00 USD (kas atitinka 65808,00 Lt),2008-07-23 nurod. Nr. 19 - 10570,00 USD (kas atitinka 22916,82 Lt).

S. G. neteisėtu žodiniu nurodymu UAB „Ketvikas“ buhalterė S. M. iš UAB „Ketvikas“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) (USA), esančios AB SEB banke, penkiais elektroniniais bankiniais pavedimais pervedė laikotarpiu nuo 2008-04-16 iki 2008-08-21 į USA INTERCARGO LLC, 2817 Tremont Rd., Savannah GA31405, sąskaitą iš viso - 158921,36 Lt, nurodant pagrindą „išankstiniai mokėjimai už perkamus automobilius“, o būtent:

2008-04-16 nurod. Nr. - 19847,00 USD (kas atitinka 43272,41 Lt),2008-04-30 nurod. Nr.- 14490,00 USD (kas atitinka 32057,68 Lt),2008-05-22 nurod. Nr. 11- 5950,00 USD (kas atitinka 13134,03 Lt),2008-06-17 nurod. Nr. 16 -12594,00 USD (kas atitinka 28307,53 Lt),2008-08-21 nurod. Nr. 20 - 18005,00 USD (kas atitinka 42149,71 Lt).

S. G. neteisėtu žodiniu nurodymu UAB „Ketvikas“ buhalterė S. M. iš UAB „Ketvikas“ sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) (USA), esančios AB SEB banke, vienu elektroniniu bankiniu pavedimu 2008-08-28 nurod. Nr. 21 Carsmart, LLC55606 Ginger Ln. Indian Trial, North Karolina 28079 BMW 325 CI 2002 sąskaitą pervedė 14100,00 USD (kas atitinka - 33168,84 Lt) už transporto priemones. T.y., neteisėtu žodiniu S. G. nurodymu S. M. laikotarpiu nuo 2008-04-08 iki 2008-08-28 elektroniniais bankiniais pavedimais pervedė - 903716,37 Lt, tačiau iš aukščiau nurodytų įmonių UAB „Ketvikas“ transporto priemonių negavo, o jis, kaip UAB „Ketvikas“ direktorius, nesiėmė priemonių, kad minėtoms įmonėms pervestos piniginės lėšos 903716,37 Lt būtų gražintos.

Be to A. M., būdamas UAB „Ketvikas“, į.k. 263741160, buveinės adresas Žemaičių g. 8-41, Kretinga, direktoriumi, valstybės tarnautojui prilygintu asmeniu, pagal Lietuvos Respublikos Buhalterinės apskaitos įstatymo 2001m lapkričio 6 d. Nr. IX-574 21 str. 1 d. kuri numato, kad „už apskaitos organizavimą pagal šio Įstatymo reikalavimus atsako ūkio subjekto vadovas“, būdamas atsakingas už įmonės ūkinę - finansinę veiklą, buhalterinės apskaitos organizavimą, pažeisdamas Lietuvos Respublikos Buhalterinės apskaitos įstatymo 2001 m lapkričio 6 d. Nr. IX-574 6 str. 2 d. nuostatų reikalavimų, kuriose nurodyta, kad „Į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu.” bei 12 str. 1 d. nuostatų reikalavimų, kuriose nurodyta, kad „Visos ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai turi būti pagrįsti apskaitos dokumentais“ 6 str. “Apskaitos tvarkymas ir parinkimas” 2 d., kuriose nurodyta, kad „Į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu” nekontroliavo įmonės buhalterės S. M. darbo, S. M. UAB „Ketvikas“ buhalterinėje apskaitoje įtraukus neįvykusią ūkinę finansinę operaciją, t.y. UAB „Ketvikas“ apskaitos registre „Kasos knyga - 2720 Kasa LT“ už laikotarpį nuo 2010-03-01 iki 2010-03-31 užregistravus išlaidose UAB „Ketvikas“ komercijos direktoriaus - kasininko S. G. 2010-03-10 išrašytą ir pasirašytą kasos išlaidų orderį serija KIO Nr. 10-009-43 189,45 Lt, kuriame nėra gavėjo parašo ir laikoma, kad pinigai nesumokėti, dėl ko negalima iš dalies nustatyti UAB „Ketvikas“ turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimo.

Dėl A. M. laikotarpiu nuo 2007-06-08 iki 2011-12-31 netinkamai atliktų pareigų juridinis asmuo – UAB „Ketvikas“ patyrė didelę – 946905,82 Lt (903716,37 Lt +43189,45 Lt) (274242,88 Eur) turtinę žalą.

Kaltinamasis A. M. dėl jam pareikšto kaltinimo kaltu prisipažino visiškai ir parodė, kad tikrai padarė jam inkriminuojamą nusikalstamą veiką. Papildomai paaiškino, kad gailisi dėl tokio savo elgesio (5 t., b.l. 42-44).

Iš liudytojos R. P. parodymų ikiteisminio tyrimo metu nustatyta, kad 2011-12-06 Klaipėdos apygardos teismas iškėlė UAB „Ketvikas“ bankroto bylą, bankroto administratoriumi paskyrė UAB „Tamtamas“, o ją - įgaliotu asmeniu. Dalį BUAB „Katvikas“ buhalterinės apskaitos dokumentų pagal priėmimo perdavimo aktus perėmė iš direktoriaus A. M., dalį dokumentų perdavė UAB „Ketvikas“ buhalterė E. V.. Tikrinant buhalterinės apskaitos dokumentus už laikotarpį nuo 2008-01-01 iki bankroto iškėlimo dienos buvo nustatyta, kad buvo pervestos bendrovės piniginės lėšos užsienio juridiniams asmenis bei fiziniam asmeniui V. K., o būtent V. K. iš bendrovės sąskaitos, esančios AB SEB banke per 4 kartus buvo pervesta 209326,45 Lt, tačiau dokumentų, kokiu pagrindu buvo pervestos bendrovės piniginės lėšos, nebuvo. Pagal UAB „Ketvikas“ direktoriaus A. M. 2011-12-19 balansą buvo nurodyti išankstiniai apmokėjimai „Barkman Haus“ - 4833,92 Lt, Carsma Carsmat, LLC5605 Ginger Ln -33168,84 Lt, USA Intercargo buvo pervesti 116 376,11 Lt, VS Exotic export and Import - 502299,72 Lt, dokumentų patvirtinančių, kokiu tikslu buvo pervestos bendrovės piniginės lėšos, nebuvo. UAB „Ketvikas“ kasoje grynųjų pinigų nebuvo. Pagal pateiktus bendrovės dokumentus atskaitingi asmenys yra S. G., apmokėjęs UAB Ketvikas“ suteiktas paslaugas, įsigytas prekes būtent 361310,00 Lt, tačiau dokumentų pagrindžiančių, kodėl jis apmokėjo bendrovės skolas įmonėms už suteiktas paslaugas ar įsigytas prekes, nebuvo. Rastos PVM sąskaitos-faktūros, kasos pajamų orderiai, kasos išlaidų orderiai, kuriuose nurodyta, kad apmoka S. G.. Tikrinant UAB „Ketvikas“ sandorius už laikotarpį nuo 2008 m. gruodžio mėn. iki bankroto iškėlimo dienos buvo rastas 2010-03-10 UAB „Ketvikas“ Kasos išlaidų orderis Nr. 10-009, išrašytas UAB „Biofiltras“ dir. D. B., kuriame nurodyta pagrindas - gražinimas pagal jungtinės veiklos sutartį Nr. KT0000838 - 43189,45 Lt sumai. Minėtas kasos pajamų orderis pasirašytas vyr. finansininkės S. M., eilutėje „įmonės vadovas“ yra parašas, tačiau nėra pavardės, taip pat yra parašas eilutėje „išdavė kasininkas“ yra parašas kito asmens, tačiau nėra pavardės. Kasos išlaidų orderyje eilutėse „gavau“ nėra asmens, kad būtų gavęs minėtą pinigų sumą, parašo. Ji, Klaipėdos apygardos teisme tvirtinant UAB „Biofiltras“ kreditorinį reikalavimą, kaip įrodymą, kad UAB „Biofiltras“ reiškia per didelį reikalavimą, pateikė minėtą orderį, tačiau UAB „Biofiltras“ pareiškė, kad jokių pinigų negavo ir teismas patvirtino UAB „Biofiltras“ pareikštą kreditorinį reikalavimą - 374704,56 Lt. UAB „Ketvikas“ kasininkas buvo S. G., su juo buvo pasirašyta ir visiškos materialinės atsakomybės sutartis (4 t., b.l. 98-102).

Iš liudytojo D. B. parodymų ikiteisminio tyrimo metu nustatyta, kad jis nuo 2008 m. dirba UAB „Biofiltras“ direktoriaus pareigose. UAB „Biofiltras“ 50% akcijų priklauso jam, o 50 % - O. Š.. O. Š. jį supažindino su UAB „Ketvikas“ darbuotoju S. G., kuris pristatė komercijos direktoriumi. Po to, kai O. Š. pasiūlė UAB „Biofiltras“ investuoti gautus iš Europos Sąjungos pinigus už tai, kad bendrovė pasitraukė iš verslo, susijusio su žuvies gaudymu bei pardavė laivą į metalo laužą. Su S. G. susitiko UAB „Ketvikas“ kontoroje, esančioje Daukanto g., susitikimo metu dalyvavo O. Š., kaip UAB „Baltenera“ atstovas ir UAB „Biofiltras“ akcininkas bei UAB „Ketvikas“ direktorius A. M.. Pokalbis dėl mašinų pirkimo vyko pagrinde su S. G., nes jis paaiškino, kad tai jo darbo sfera. 2008-04-29 buvo pasirašyta Jungtinės veiklos sutartis Nr. KT0000837, pagal kurią UAB „Biofiltras“ turėjo pervesti pinigus į UAB „Ketvikas“ banko sąskaitą. Buvo gautos dvi išankstinio apmokėjimo sąskaitos ir UAB „Ketvikas“ buvo pervesta 84088,00 JAV dolerių bei 186142,00 eurų. Po to, kai buvo pervesti pinigai, dalį pinigų už parduotus automobilius, 2008 m. UAB „Ketvikas“ gražino 114254,06 eurų, o 2009 m. buvo gautas vienas mokėjimas 14759,91 eurų bei 14000,00 JAV dolerių sumai, vėliau mokėti nustojo. Paskambinus S. G. ir paklausus, kada gražins gautus UAB „Biofiltras“ pinigus, jis aiškindavo, kad automobiliai neatplaukė. Paskutinį kartą UAB „Biofiltras“ pinigus iš UAB „Ketvikas“ gavo 2011 gruodžio mėn. Jis paskambino S. G. ir pasiūlė suderinti UAB „Biofiltras“ skolą, o S. G. patikino, kad viskas gerai, vyksta bendrovės restruktūrizacija ir visus pinigus grąžins. Internete radęs informaciją, kad UAB „Ketvikas“ yra iškelta bankroto byla, susisiekė su BUAB „Ketvikas“ bankroto administratoriaus įgaliotu asmeniu R. P. ir ji nurodė kreiptis į Klaipėdos apygardos teismą, kad UAB „Biofiltras“ būtų įtraukta į kreditorių sąrašą. 2012-09-18 Klaipėdos apygardos teismas patvirtino UAB „Biofiltras“ finansinį reikalavimą 374703,56 Lt sumai (4 t., b.l. 108-109).

Iš liudytojos E. V. parodymų ikiteisminio tyrimo metu nustatyta, kad UAB „Ketvikas“ buhaltere dirbo nuo 2011 m. rugpjūčio mėn. iki 2012 m. sausio mėn. Bendrovės buhalterinius dokumentus ji perėmė iš buvusios buhalterės S. M., tačiau priėmimo-perdavimo aktas surašytas nebuvo. Jai įsidarbinus, bendrovė veiklos nevykdė, tačiau dirbo keturi asmenys, t.y. direktorius A. M., komercijos direktorius S. G., Galdikienė - vadybininkė ir K. Š. - vairuotojas. Iš dokumentų ji matė, kad bendrovė yra nemoki, tačiau A. M. paaiškino, kad tikisi susigrąžinti apie 400000,00 Lt iš JAV (4 t., b.l. 110).

Iš liudytojo O. Š. parodymų ikiteisminio tyrimo metu nustatyta, kad jis dirbo UAB „Baltenera“ komercijos direktoriumi. 2008 m. iš pažįstamo gavo S. G. telefono numerį, kuris užsiima tarpininkavimu dėl automobilių iš JAV pirkimo. Susitikimo metu S. G. teigė, kad jie neturi apyvartinių lėšų automobilių pirkimui, o jo bendrovė turėjo pardavusi laivus, todėl pagal pasirašytą sutartį per kelis kartus UAB „Ketvikas“ pervedė pinigus už automobilius. Visą laiką jis bendravo su S. G., kaip su UAB „Ketvikas“ komercijos direktoriumi. Po to, pastoviai bendravo su S. G. ir teiravosi, kodėl neparvežami automobiliai. UAB „Ketvikas“ grąžino dalį pervestų už automobilius pinigų, tačiau 474599,39 Lt negrąžino, todėl, bendrovei bankrutavus, BUAB „Ketvikas“ buvo pareikštas kreditorinis reikalavimas (4 t., b.l. 111-114).

Iš liudytojo S. G. parodymų ikiteisminio tyrimo metu nustatyta, kad jis turėjo UAB „Ketvikas“ 50 procentų akcijų ir nuo 2007 m. dirbo komercijos direktoriumi. Jis buvo pasirašęs visiškos materialinės atsakomybės sutartį ir įsakymu paskirtas kasininku. Bendrovės direktorius buvo A. M., o buhalterė – S. M.. Su direktoriumi žodžiu buvo sutarta, kad jis atsakingas už klientų suradimą, naudotų automobilių pirkimą, pardavimą bei remontą. 2007 m. jis internetu susipažino su JAV gyvenančiu V. K., kuris gali pirkti JAV aukcionuose naudotus automobilius. V. K. internete turėjo tinklapį VS Exotic export. Jis UAB “Ketvikas“ vardu pasiūlė V. K. bendradarbiauti. 2007 m. rugsėjo mėn. V. K. atvyko į Lietuvą ir bendrovės kontoroje jis su V. K., kaip fiziniu asmeniu, pasirašė sutartį dėl automobilių prikimo-pardavimo. Po kiek laiko V. K. paskambino ir pranešė, kad JAV įkūrė įmonę VS Exotic Export and Import ir paprašė pasirašyti sutartį, kad UAB „Ketvikas“ pirks automobilius per minėtą įmonę. Iki to laiko jo nurodymu buhalterė pervedė V. K. kažkokią pinigų sumą už nupirktus automobilius. Taip pat, jis internete suradęs JAV įmonę Carsma Carsmat LLC, su ja bendrovės vardu pasirašė sutartį ir jo nurodymu buvo pervesti pinigai už automobilius. Nurodė, jog jis apie sandorius informuodavo direktorių A. M.. 2008 m. vasarą susipažino su UAB „Biofiltras“ ditektoriumi D. B. ir UAB „Baltenera“ direktoriumi O. Š.. Minėtos įmonės turėjo pinigų, todėl jis UAB „Ketvikas“ vardu su jais pasirašė sutartį, kad minėtos įmonės finansuos automobilių pirkimą, o pelnas bus padalintas. Pagal išrašytas sąskaitas UAB „Biofiltras“ ir UAB „Baltenera“ pervedė įvairias pinigų sumas bendrovei „Ketvikas“. Nurodo, kad V. K. ir Carsma Carsmat LLC informuodavo, jog reikalingi išankstiniai mokėjimai automobilių pirkimų, todėl buvo pervedamos įvairios pinigų sumos, o po to, jis gaudavo patvirtinimus, jog automobiliai nupirkti ir pakrauti į konteinerius. Atvykus konteineriams, rusų tautybės vyriškis paaiškino, kad tai jo automobiliai. Su V. K. telefonu susisiekti nepavyko, po to gavo žinutę, kad spręsti klausimą per jo advokatą. Bendrovė į JAV teismą nesikreipė, nes neturėjo lėšų (4 t., b.l. 117-119).

Iš liudytojos S. M. parodymų ikiteisminio tyrimo metu nustatyta, kad ji dirbo UAB „Ketvikas“ buhaltere, jos vyras A. M. buvo direktorius, o S. G. – kasininkas ir komercijos direktorius bei atsakingas už autotransporto priemonių pirkimą-pardavimą. Jo nurodymu ji išrašydavo PVM išankstines sąskaitas, kasos išlaidų, pajamų orderius. Banko kodus turėjo S. G., o ji, gavusi iš jo nurodymus ir slaptažodžius, padarydavo pavedimus. Parodė, kad, pasitikėdama komercijos direktoriumi S. G., gavo iš jo 2010-03-10 išrašytą kasos orderį serija KIO Nr. 10-009, kuriame buvo nurodyta 43189,45 Lt suma, nebuvo gavėjo parašo. S. G. jai vis žadėjo, kad pateiks minėtą orderį su parašu. Teigia, kad turėdama sutvarkyti 2010 m. kovo mėn. buhalterinę apskaitą, ji per neapdairumą įtraukė minėtą nepasirašytą orderį (4 t., b.l. 120-123).

Iš Klaipėdos apskrities VPK kriminalistinių tyrimų biuro 2013-10-15 specialisto išvados Nr. 30-19-IS1-480 nustatyta, kad UAB „Ketvikas“ tiriamuoju laikotarpiu vykdė dėvėtų automobilių pirkimą – pardavimą iš JAV įmonių, statybinių medžiagų prekybą bei statybinių technologijų pardavimą. Tiriamuoju laikotarpiu UAB „Ketvikas“ turėjo ūkinių komercinių sandorių su įvairiomis įmonėmis:

- 2008-04-01 su UAB „Baltenera“ sudaryta „Preliminari komiso sutartis Nr. KT0000837“, kurios 1 punktas nurodo, kad „Komitentas įsipareigoja perduoti Komisionieriui sutartą pinigų sumą, o Komisionierius įsipareigoja ją priimti ir už gautus pinigus nupirkti transporto priemones, jas transportuoti, tvarkyti su jomis susijusius dokumentus, bei jas parduoti“. Sutartis patvirtinta šalių parašais ir anspaudais.

- 2008-04-29 su UAB „Baltenera“ sudaryta „Jungtinės veiklos sutartis Nr. KT0000837“ kurios 2 punktas 2.3. nurodo, kad „Įmonė UAB „Ketvikas“ yra vadovaujantysis partneris pagal šią Sutartį, UAB „Ketvikas“ įsigyja Transporto priemones, vykdo visus mokėjimus, organizuoja transporto priemonių gabenimą, saugojimą, pardavimą, atlieka kitus darbus, reikalingus šios sutarties tikslams pasiekti, o įmonė UAB „Biofiltras“ suteikia įmonei UAB „Ketvikas“ reikiamą finansavimą, bei turi teisę iš įmonės UAB „Ketvikas“ gauti visą informaciją apie šios Sutarties vykdymą“. Sutartis patvirtinta šalių anspaudais, pasirašyta UAB „Baltenera“ kom. direktoriaus O. Š. vardu ir UAB „Ketvikas“ kom. direktoriaus S. G. vardu.

- 2008-05-13 su UAB „Biofiltras“ sudaryta „Jungtinės veiklos sutartis Nr. KT0000838“ kurios 2 punktas 2.3. nurodo, kad „Įmonė UAB „Ketvikas“ yra vadovaujantysis partneris pagal šią Sutartį, UAB „Ketvikas“ įsigyja Transporto priemones, vykdo visus mokėjimus, organizuoja transporto priemonių gabenimą, saugojimą, pardavimą, atlieka kitus darbus, reikalingus šios sutarties tikslams pasiekti, o įmonė UAB „Biofiltras“ suteikia įmonei UAB „Ketvikas“ reikiamą finansavimą, bei turi teisę iš įmonės UAB „Ketvikas“ gauti visą informaciją apie šios Sutarties vykdymą“. Sutartis patvirtinta šalių anspaudais, UAB „Biofiltras“ direktoriaus D. B. vardu ir UAB „Ketvikas“ kom. direktoriaus S. G. vardu.

UAB „Ketvikas“ 2010-03-10 Kasos išlaidų orderį Nr. 10-009, „Išduoti“ nurodyta „UAB „Biofiltras“, Jurbarko g. 19, Klaipėda, dir. D. B.“, „Pagrindas“ nurodyta „Grąžinimas pagal jungtinės veiklos sutartį Nr. KT0000838“, suma 43189,45 Lt (Keturiasdešimt trys tūkstančiai vienas šimtas aštuoniasdešimt devyni Lt, 45 ct.), kasos išlaidų orderyje nėra pinigų gavėjo parašo, t.y. laikoma pinigai neišmokėti. UAB „Ketvikas“ apskaitos registre „Kasos knyga – 2720 Kasa LT“ už laikotarpį nuo 2010-03-01 iki 2010-03-31 pagal 2010-03-10 KIO Nr. 10-009 užregistravo išlaidose, kad UAB „Biofiltras“ grąžino finansinę skolą 43180,45 Lt. Tokiu būdu UAB „Ketvikas“ įmonės buhalterinėje apskaitoje užfiksavo neįvykusią ūkinę finansinę operaciją pinigų 43189,45 Lt išmokėjimą UAB „Biofiltras“ (ūkinės finansinės operacijos turinys neatitinka tikrovės). UAB „Ketvikas“ į apskaitą įtraukė neįvykusią ūkinę finansinę operaciją, pinigų 43189,45 Lt išmokėjimą UAB “Biofiltras”, todėl negalima nustatyti įmonės turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimo.

Tvarkant UAB „Ketvikas“ buhalterinę apskaitą buvo nesilaikyta Lietuvos Respublikos vyriausybės nutarimo „Dėl kasos darbo organizavimo iškasos operacijų atlikimo taisyklių patvirtinimo“: 19 p., kuris nurodo, kad „Jeigu kasos išlaidų orderyje arba mokėjimo žiniaraštyje nėra pinigų gavėjo parašo, laikoma, kad pinigai neišmokėti“. 2010-03-10 KIO Nr. 10-009 suma 43189,45 Lt nėra pinigų gavėjo parašo, tačiau UAB „Ketvikas“, 43189,45 Lt pinigų išmokėjimą UAB „Biofiltras“, užregistravo įmonės buhalterinėje apskaitoje (sumažino kasos grynų pinigų likutį 43189,45 Lt). Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimo „Dėl kasos darbo organizavimo ir kasos operacijų atlikimo taisyklių patvirtinimo“ 30 p. numato, kad „Už apskaitos organizavimą pagal Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo ir šių taisyklių reikalavimus atsako ūkio subjekto vadovas“. Ištyrus UAB „Ketvikas“ pateiktus apskaitos dokumentus, už laikotarpį nuo 2008-04-01 iki 2011-12-20, nustatyta, kad tvarkant UAB „Ketvikas“ buhalterinę apskaitą buvo nesilaikyta: Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo: 9 str. „Apskaitos politika“ 2 d., kuri nustato, kad „Ūkio subjekto vadovas turi parinkti apskaitos politiką ir ją įgyvendinti, atsižvelgdamas į konkrečias sąlygas, veiklos pobūdį ir vadovaudamasis apskaitos standartais arba Tarptautiniais apskaitos standartais“. 6 str. “Apskaitos tvarkymas ir parinkimas” 2 d., kuri nustato, kad „Į apskaitą privaloma įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu.” UAB „Ketvikas“ į apskaitą įtraukė neįvykusią ūkinę finansinę operaciją, pinigų 43189,45 Lt išmokėjimą UAB “Biofiltras”, todėl negalima nustatyti įmonės turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimo. 13 str. „Apskaitos dokumentų rekvizitai“ 1 d., kuris nustato, kad Privalomi šie apskaitos dokumentų rekvizitai“: 4) ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio turinys; 5) ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio rezultatas pinigine ir (arba) kiekybine išraiška. Jeigu ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio rezultatas nurodomas kiekybine išraiška, turi būti nurodyti mato vienetai“. UAB „Ketvikas“ buhalterinėje apskaitoje nurodė tikrovės neatitinkančius duomenis apie ūkinę finansinę operaciją, pinigų išmokėjimą pagal 2010-03-10 KIO Nr. 10-009 suma 43189,45 Lt (nėra pinigų gavėjo parašo) (3 t., b.l. 65-93).

Motyvuojamoji dalis

Vertinant byloje išdėstytų įrodymų visumą, kaltinamojo A. M. nusikalstama veika yra įrodyta ir kvalifikuotina pagal Lietuvos Respublikos BK 229 str., nes nustatyta, kad jis, būdamas valstybės tarnautojui prilygintu asmeniu, netinkamai atliko savo pareigas, todėl juridinis asmuo UAB „Ketvikas“ patyrė didelės žalos.

Kaltinamajam A. M. skirtina bauda už padarytą nusikalstamą veiką, kurios dydis nustatytinas atsižvelgiant į tai, kad nustatyta jo atsakomybę lengvinanti aplinkybė - prisipažinimas padarius nusikalstamą veiką ir gailėjimasis, atsakomybę sunkinančių aplinkybių nenustatyta.

Prokurorė prašo ir kaltinamasis sutinka, kad jam būtų paskirta 45 MGL dydžio bauda (b.l. 59). Vertinant byloje nustatytų aplinkybių visumą, prašomos skirti baudos dydis laikomas pagrįstu, tačiau mažinamas iki 30 MGL (Lietuvos Respublikos BK 64¹ str. 1 d.).

Rezoliucinė dalis

Vadovaudamasis Lietuvos Respublikos BPK 420 str. 1 d. 1 p., 421 str., teismas

nusprendžia:

A. M. pripažinti kaltu pagal Lietuvos Respublikos BK 229 str. ir paskirti 30 MGL (1129,52 Eur (vieno tūkstančio vieno šimto dvidešimt devynių eurų ir 52 ct)) dydžio baudą.

Išaiškinti A. M., kad jis, nesutikdamas su piniginės baudos paskyrimu teismo baudžiamuoju įsakymu, per keturiolika dienų nuo šio dokumento gavimo turi teisę paduoti teismui prašymą surengti bylos nagrinėjimą teisme. Tokiu atveju teismas, išnagrinėjęs bylą ir pripažinęs kaltinamąjį kaltu, gali paskirti kitos rūšies (švelnesnę ar griežtesnę) ar dydžio bausmę, negu buvo paskirta teismo baudžiamuoju įsakymu. Jei jis šia teise nepasinaudoja, teismo baudžiamasis įsakymas įsiteisėja. Įsiteisėjus baudžiamajam įsakymui, A. M. per 10 (dešimt) mėnesių privalo sumokėti baudą į Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos Finansų ministerijos sąskaitą Nr. LT24 7300 0101 1239 4300, AB banke „Swedbank“, įmokos kodas 6801.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos BVK 22 str. 4 d., išaiškinti A. M., kad nustatytu laiku nesumokėta ar nepervesta bauda bus išieškota priverstinai.

Įsiteisėjęs teismo baudžiamasis įsakymas neskundžiamas.