Plungės apylinkės teismo Palangos rūmų nutarimas

Įžanginė dalis

Administracinio nusižengimo byla Nr. A8.-105-995/2020 Teisminio proceso Nr. 4-10-3-00012-2020-5 Procesinio sprendimo kategorijos: (S) 1.4.4.;6.5.;9.25.;9.32; 21.9.10 ROIK: 20110461496

2020 m. balandžio 9 d.

teismo posėdyje rašytinio proceso tvarka išnagrinėjo administracinėn atsakomybėn traukiamo P. L., gimusio (duomenys neskelbtini) Lietuvos Respublikos piliečio, gyvenančio (duomenys neskelbtini), dirbančio (duomenys neskelbtini) direktoriumi, administracinio nusižengimo bylą, iškeltą pagal Lietuvos Respublikos administracinių nusižengimų kodekso (toliau - ANK) 205 straipsnio 6 dalį, 99 straipsnio 3 dalį, 198 straipsnio 2 dalį, 198 straipsnio 3 dalį.

Aprašomoji dalis

nustatė:

P. L., nuo 2019 m. sausio 1 d. iki 2019 m. gruodžio 10 d., būdamas (duomenys neskelbtini) direktoriumi, penkiems įmonėms darbuotojams kiekvieno mėnesio 10 d., įmonės patalpose adresu (duomenys neskelbtini), mokėjo darbo užmokestį, kurio dalis nebuvo atvaizduota įmonės buhalterinėje apskaitoje, t. y. E. J. už laikotarpį nuo 2019 m. sausio 1 d. iki 2019 m. spalio 31 d. mokėjo ne mažesnį kaip 480,00 Eur dydžio mėnesinį darbo užmokestį, viso E. J. sumokėjo ne mažiau kaip 4 800,00 Eur grynais, tokiu būdu darbo užmokesčio apskaitos žiniaraščiais nepagrindė ir apskaitos registruose neužregistravo 1 550,41 Eur darbo užmokesčio priskaitymo bei 894,32 Eur darbo užmokesčio išmokėjimo E. J.; G. J. už laikotarpį nuo 2019 m. sausio 1 d. iki 2019 m. spalio 31 d. mokėjo ne mažesnį kaip 500,00 Eur mėnesinį darbo užmokestį, viso G. J. sumokėjo ne mažiau kaip 5 000,00 Eur grynais pinigais, tokiu būdu darbo užmokesčio apskaitos žiniaraščiais nepagrindė ir apskaitos registruose neužregistravo 2 327,46 Eur darbo užmokesčio priskaitymo bei 1 305,28 Eur darbo užmokesčio išmokėjimo G. J.; A. D. už 2019 m. spalio ir lapkričio mėnesius mokėjo ne mažesnį kaip 500,00 Eur mėnesinį darbo užmokestį, viso A. D. sumokėjo ne mažiau kaip 1 000,00 Eur grynais, tokiu būdu darbo užmokesčio apskaitos žiniaraščiais nepagrindė ir apskaitos registruose neužregistravo 664,17 Eur darbo užmokesčio priskaitymo bei 381,90 Eur darbo užmokesčio išmokėjimo A. D.; G. L. už laikotarpį nuo 2019 m. gegužės mėnesio iki spalio mėnesio (imtinai) mokėjo ne mažesnį kaip 700,00 Eur darbo užmokestį, viso G. L. sumokėjo ne mažiau kaip 4 200,00 Eur grynais, tokiu būdu darbo užmokesčio apskaitos žiniaraščiais nepagrindė ir apskaitos registruose neužregistravo 3 251,99 Eur darbo užmokesčio priskaitymo bei 1 785,88 Eur darbo užmokesčio išmokėjimo G. L.; M. G. už laikotarpį nuo 2019 m. liepos mėnesio iki 2019 m. spalio mėnesio (imtinai) mokėjo ne mažesnį kaip 700,00 Eur dydžio mėnesinį darbo užmokestį, viso sumokėjo ne mažiau kaip 2 940,00 Eur grynais, tokiu būdu darbo užmokesčio apskaitos žiniaraščiais nepagrindė ir apskaitos registruose neužregistravo 2 980,10 Eur darbo užmokesčio priskaitymo bei 1 657,32 Eur darbo užmokesčio išmokėjimo M. G.. Viso laikotarpiu nuo 2019 m. sausio 1 d. iki 2019 m. gruodžio 10 d., 32 atvejais apskaitos dokumentais (darbo užmokesčio apskaitos žiniaraščiais) nepagrindė ir apskaitos registruose neužregistravo iš viso 10 774,13 Eur darbo užmokesčio priskaitymo bei 6 024,70 Eur darbo užmokesčio išmokėjimo 5 bendrovės darbuotojams. (duomenys neskelbtini) laikotarpiu nuo 2019 m. sausio 1 d. iki 2019 m. gruodžio 10 d. apskaitos dokumentais nepagrįsto ir į apskaitą neįtraukto iš viso 10 774,13 Eur darbuotojams G. J., E. J., G. L., M. G., A. D. už 2019 m. 01-11 mėn. priklausiusio priskaityti darbo užmokesčio neapskaičiavo, nedeklaravo ir nesumokėjo į valstybės biudžetą, Valstybinio socialinio draudimo fondo biudžetą, Privalomojo sveikatos draudimo fondo iš viso 4 940,94 Eur (2390,02+1795,93+754,99) mokesčių ir įmokų, iš jų: 2 390,02 Eur gyventojų pajamų mokesčio, 1 795,93 Eur (1354,36+250,06+191,51) valstybinio socialinio draudimo įmokų, 754,99 Eur privalomojo sveikatos draudimo įmokų. Tokiu būdu (duomenys neskelbtini) direktorius P. L. nevykdė Lietuvos Respublikos 2001 m. lapkričio 6 d. Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574, 6 straipsnio 2 dalies, 12 straipsnio 4 dalies, 16 straipsnio l dalies, Lietuvos Respublikos 2004 m. balandžio 13 d. Mokesčių administravimo įstatymo Nr.IX-2112, 8 straipsnio 1 dalies, 40 straipsnio, Lietuvos Respublikos 2002 m. liepos 2 d. Gyventojų pajamų mokesčio įstatymo Nr. IX-1007 23 straipsnio, 24 straipsnio, Lietuvos Respublikos 1996 m. gegužės 21 d. Sveikatos draudimo įstatymo Nr. 1-1343 (2002 m. gruodžio 3 d. įstatymo Nr. IX-1219 redakcija) 17 straipsnio, Lietuvos Respublikos 1991 m. gegužės 21 d. Valstybinio socialinio draudimo įstatymo Nr. 1-1336 (nauja redakcija įsigaliojo nuo 2017 m. sausio 1 d., Lietuvos Respublikos valstybinio socialinio draudimo įstatymo Nr. 1-1336 pakeitimo įstatymu 2016 m. birželio 29 d. Nr. XII-2508) 10 straipsnio, 12 straipsnio, Lietuvos Respublikos 2003 m. liepos 4 d. Pensijų kaupimo įstatymo Nr. IX-1691, 12 straipsnio 1 dalies reikalavimų.

Be to, nustatyta, kad laikotarpiu nuo 2019 m. sausio 1 d. iki 2019 m. spalio 23 d. (duomenys neskelbtini) klientai 20 kartų atsiskaitė grynais pinigais už nekilnojamą turtą, kai atsiskaitymų suma didesnė arba lygi 15 000,00 Eur. Be to, iš Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Pinigų plovimo prevencijos valdybos 2019 m. sausio 15 d. buvo gautas Pranešimas Nr. 1/6-2-10-133, kad (duomenys neskelbtini) nėra pranešusi apie paskirtus atsakingus asmenis, kurie organizuotų Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatyme (toliau - PPTFPĮ) nustatytų priemonių įgyvendinimą, taip pat nėra pranešusi apie minėtas pinigines operacijas, kai gaunamų grynųjų pinigų suma lygi arba viršija 15 000,00 Eur. Taip pat nustatyta, kad (duomenys neskelbtini) direktorius P. L. neturėjo ir netvarkė šių registracijos žurnalų (toliau žurnalai): 1) PPTFPĮ 16 straipsnio 1 dalyje nurodytų pranešimų bei įtartinų piniginių operacijų ir sandorių registracijos žurnalo; 2) vienkartinių piniginių operacijų arba sandorių, kurių suma lygi arba viršija 10 000,00 eurų ar ją atitinkančią sumą užsienio valiuta, jeigu atsiskaitoma grynaisiais pinigais, nesvarbu, ar sandoris atliekamas vienos, ar kelių susijusių operacijų metu, registracijos žurnalo; 3) klientų, dėl kurių tapatybės duomenų teisingumo ar autentiškumo kyla abejonių, ar kyla įtarimų, kad yra, buvo ar bus vykdoma pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo veika, registracijos žurnalo; 4) klientų, su kuriais sandoriai ar dalykiniai santykiai buvo nutraukti PPTFPĮ straipsnyje nurodytomis aplinkybėmis ar kitomis su pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos tvarkos pažeidimais susijusiomis aplinkybėmis, registracijos žurnalo. Tokiais veiksmais P. L., būdamas (duomenys neskelbtini) direktoriumi pažeidė PPTFPĮ 19 straipsnio, 20 straipsnio 3, 4 ir 5 dalių, 22 straipsnio 1 ir 2 dalių ir 2017 m. gruodžio 15 d. FNTT prie LR VRM direktoriaus įsakymo „Dėl asmenims, kurie verčiasi ūkine komercine veikla, apimančia prekybą brangakmeniais, tauriaisiais metalais, kilnojamosiomis kultūros vertybėmis, antikvariniais daiktais ar kitu turtu, kurio vertė lygi arba viršija 10 000 eurų ar ją atitinkančią sumą užsienio valiuta, nesvarbu, ar sandoris atliekamas vienos, ar kelių susijusių operacijų metu, jeigu atsiskaitoma grynaisiais pinigais, skirtų nurodymų, kuriais siekiama užkirsti kelią pinigų plovimui ir (ar) teroristų finansavimui“ Nr. V-186, 29 straipsnio, 32 straipsnio, 36 straipsnio reikalavimus.

P. L. tiek administracinio nusižengimo protokolo surašymo metu, tiek teismo posėdžio metu, tiek teismui 2020 m. kovo 17 d. prašymu, padarytus administracinius nusižengimus pripažino, ir nurodė, kad padarytus administracinius nusižengimus, numatytus ANK 205 straipsnio 6 dalyje, 99 straipsnio 3 dalyje, 198 straipsnio 2 dalyje, 198 straipsnio 3 dalyje, visiškai pripažįsta, dėl jų padarymo nuoširdžiai gailisi, su tyrimą atlikusių pareigūnų skaičiavimais visiškai sutinka, jų apklausti nagrinėjant bylą nepageidauja, ir prašo esant galimybei skirti minimalią baudą, nevertinti 2020 m. vasario 19 d. jo pateiktų rašytinių paaiškinimų, bei atsižvelgiant į susiklosčiusią padėtį Lietuvoje dėl COVID-19 viruso bei paskelbto karantino rėžimo, nagrinėti bylą rašytinio proceso tvarka, jam nedalyvaujant.

Institucijos, surašiusios administracinio nusižengimo protokolą, Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Klaipėdos apygardos valdybos atstovas į teismo posėdį neatvyko, apie posėdžio vietą ir laiką pranešta tinkamai, prašymų negauta.

ANK 629 straipsnio 1 dalyje numatyta, kad administracinio nusižengimo byla gali būti nagrinėjama teismo posėdyje nedalyvaujant administracinėn atsakomybėn traukiamam asmeniui, jeigu jam tinkamai ir laiku pranešta apie bylos nagrinėjimo vietą ir laiką ir jeigu iš administracinėn atsakomybėn traukiamo asmens negautas prašymas atidėti bylos nagrinėjimą. P. L. apie bylos nagrinėjimo vietą ir laiką yra tinkamai ir laiku pranešta, teisme buvo gautas prašymas nagrinėti bylą rašytinio proceso tvarka, P. L. nedalyvaujant. Vadovaujantis ANK 630 straipsnio 2 dalimi, kai į teismo posėdį neatvyksta nė vienas administracinio nusižengimo teisenoje dalyvaujantis asmuo, jeigu apie teismo posėdžio vietą ir laiką administracinėn atsakomybėn traukiamam asmeniui, nukentėjusiajam ir institucijai, kurios pareigūnas atliko tyrimą, buvo tinkamai pranešta, teisėjui nutarus administracinio nusižengimo bylą nagrinėti jiems nedalyvaujant, bylos nagrinėjimas vyksta rašytinio proceso tvarka. Atsižvelgiant į pirmiau išdėstytą, administracinio nusižengimo byla nagrinėtina rašytinio proceso tvarka.

Motyvuojamoji dalis

konstatuoja:

ANK 205 straipsnio 6 dalyje numatyta administracinė atsakomybė už apgaulingą buhalterinės apskaitos tvarkymą siekiant nuslėpti arba nuslepiant daugiau kaip penkiasdešimt bazinių bausmių ir nuobaudų dydžių mokesčių, kurie už tikrinamąjį laikotarpį turėjo būti sumokėti pagal įstatymus duomenų apie fizinio ar juridinio asmens pajamas, pelną, turtą ar jų naudojimą, žinant, kad jie neteisingi, įrašymą į deklaracijas, nustatyta tvarka patvirtintas ataskaitas arba į kitus mokesčių administratoriui ar kitai valstybės įgaliotai institucijai pateikiamus dokumentus, siekiant išvengti mokesčių, kurių suma neviršija vieno šimto bazinių bausmių ir nuobaudų dydžių. ANK 99 straipsnio 3 dalis numato administracinę atsakomybę už tyčinį Lietuvos Respublikos darbo kodekse, kolektyvinėje arba darbo sutartyje nustatytos darbo užmokesčio apskaičiavimo ir mokėjimo tvarkos pažeidimą arba darbo užmokesčio ir kitų su darbo santykiais susijusių išmokų, neįtrauktų į buhalterinės apskaitos dokumentus, išmokėjimą. Šios teisės normos dispozicija yra blanketinė, todėl jos taikymui būtina nuoroda į kitus teisės aktus, reglamentuojančius darbo užmokesčio apskaičiavimo ir mokėjimo tvarką. Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo 12 straipsnio 1 dalyje nustatyta, kad visos ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai turi būti pagrįsti apskaitos dokumentais, išskyrus šio straipsnio 2 dalyje numatytą atvejį. Apskaitos dokumentai surašomi ūkinės operacijos ir ūkinio įvykio metu arba jiems pasibaigus ar įvykus. To paties straipsnio 2 dalyje numatyta, kad ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai, kurie negali būti pagrįsti apskaitos dokumentais, pagrindžiami su jais susijusių ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių apskaitos dokumentais ir (arba) surašant buhalterinę pažymą. Buhalterinę pažymą pasirašo asmenys, turintys teisę surašyti ir pasirašyti arba tik pasirašyti apskaitos dokumentus. Lietuvos Respublikos gyventojų pajamų mokesčio įstatymo 24 straipsnio 1 dalyje nustatyta, kad mokestį išskaičiuojantis asmuo, mokestiniu laikotarpiu išmokėjęs išmokas, pagal mokesčio mokėjimo tvarką priskiriamas gyventojo A klasės pajamoms, privalo deklaruoti išmokėtas išmokas, išskaičiuotą ir sumokėtą pajamų mokestį pateikdamas deklaracijas. Kaip aiškiai matyti iš šių pinigų priėmimą ir išmokėjimą įmonėse reglamentuojančių teisės normų, išmokami darbo užmokesčiai bei kitos su darbo santykiais susijusios išmokos privalo būti įtrauktos į buhalterinės apskaitos dokumentus, o tokios tvarkos pažeidimas užtraukia administracinę atsakomybę pagal ANK 99 straipsnio 3 dalį. ANK 198 straipsnio 2 dalyje numatyta administracinė atsakomybė už Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatyme nustatytų pranešimo apie įtartinas ar neįprastas pinigines operacijas ir sandorius priemonių įgyvendinimo tvarkos pažeidimą, pateiktos Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybai prie Vidaus reikalų ministerijos informacijos apsaugos priemonių įgyvendinimo tvarkos pažeidimą. To paties straipsnio 3 dalyje numatyta administracinė atsakomybė už kitų Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatyme nustatytų reikalavimų, išskyrus šio straipsnio 1, 2 dalyse numatytuosius, įgyvendinimo tvarkos pažeidimus.

P. L. kaltė, padarius administracinius nusižengimus, numatytus ANK 205 straipsnio 6 dalyje, 99 straipsnio 3 dalyje, 198 straipsnio 2 dalyje, 198 straipsnio 3 dalyje, įrodyta byloje surinktais įrodymais: rašytiniais, taip pat teismo posėdžio metu duotais P. L. paaiškinimais bei prisipažinimu, kuriais P. L. pripažįsta padaręs administracinius nusižengimus, numatytus ANK 205 straipsnio 6 dalyje, 99 straipsnio 3 dalyje, 198 straipsnio 2 dalyje, 198 straipsnio 3 dalyje ( b. l. 21), 2020 m. vasario 6 d. administracinio nusižengimo protokolu Nr.0046-ANR_P-9-2020, kuriuo užfiksuotos administracinių nusižengimų padarymo aplinkybės (b. l. 5-7), Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Klaipėdos apygardos valdybos pavedimu atlikti patikrinimą Nr. 04/12-1-10-13121 (b. l. 8), kuriuo tyrėjam pavesta atlikti patikrinimą UAB „Kauno būstai“, 2019 m. gruodžio 10 d. Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Lietuvos respublikos vidaus reikalų ministerijos Klaipėdos apygardos valdybos patikrinimo aktu Nr. 04/12-1-10-13121-A1 (b. l. 9-21), kuriuo užfiksuoti patikrinimo metu gauti duomenys, Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Lietuvos respublikos vidaus reikalų ministerijos Klaipėdos apygardos valdybos ūkinės finansinės veiklos tyrimo skyriaus specialisto paaiškinimas dėl (duomenys neskelbtini) ūkinės finansinės veiklos, kuriuose užfiksuota išvada dėl laikotarpiu nuo 2019 m. sausio 1 d. iki 2019 m. gruodžio 10 d. (duomenys neskelbtini) priklausiusio priskaityti darbo užmokesčio neapskaičiavimo, nedeklaravimo ir nesumokėjimo į Valstybės biudžetą, VSDFV, PSDF (b. l. 22-30), 2020 m. vasario 6 d. Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Klaipėdos apygardos valdybos patikrinimo aktu Nr. 04/12-1-10-1321-A4, kuriuo užfiksuoti patikrinimo metu gauti duomenys (b. l. 31-33), 2020 m. vasario 6 d. Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Klaipėdos apygardos valdybos nusikalstamų veikų tyrimo skyriaus vyresniojo tyrėjo A. K. tarnybiniu pranešimu, kuriuo baigtas (duomenys neskelbtini) patikrinimas (b. l. 34-35), pinigų priėmimo kvitų kopijos (2019 m. sausio 9 d. Pinigų priėmimo kvitas Serija ABU Nr. 2051838; 2019 m. vasario 5 d. Pinigų priėmimo kvitas Serija ABU Nr. 2051840; 2019-02-20 Pinigų priėmimo kvitas Serija ABU Nr. 2051841; 2019 m. kovo 2 d. Pinigų priėmimo kvitas Serija ABU Nr. 2051843; 2019 m. gegužės 24 d. Pinigų priėmimo kvitas Serija ABU Nr. 3570835; 2019 m. gegužės 27 d. Pinigų priėmimo kvitas Serija ABU Nr. 3570841; 2019 m. birželio 27 d. Pinigų priėmimo kvitas Serija ABU Nr. 3713049; 2019 m. liepos 28 d. Pinigų priėmimo kvitas Serija ABU Nr. 3483787; 2019 m. liepos 31 d. Pinigų priėmimo kvitas Serija ABU Nr. 3483790; 2019 m. rugpjūčio 1 d. Pinigų priėmimo kvitas Serija ABU Nr. 3483792; 2019 m. liepos 27 d. Pinigų priėmimo kvitas Serija ABU Nr. 3483787; 2019 m. rugpjūčio 19 d. Pinigų priėmimo kvitas Serija ABU Nr. 4021259; 2019 m. rugpjūčio 24 d. Pinigų priėmimo kvitas Serija ABU Nr. 4021268; 2019 m. rugsėjo 2 d. Pinigų priėmimo kvitas Serija ABU Nr.4021278; 2019 m. rugsėjo 6 d. Pinigų priėmimo kvitas Serija ABU Nr. 4021283; 2019 m. spalio 4 d. Pinigų priėmimo kvitas Serija ABU Nr.4021290; 2019 m. spalio 18 d. Pinigų priėmimo kvitas Serija ABU Nr. 4021299; 2019 m. spalio 21 d. Pinigų priėmimo kvitas Serija ABU Nr. 4021501; 2019 m. spalio 21 d. Pinigų priėmimo kvitas Serija ABU Nr. 4021502; 2019 m. spalio 23 d. Pinigų priėmimo kvitas Serija ABU Nr. 4021504) (b. l. 36-51), darbo užmokesčio apskaitos žiniaraščiai (b. l. 52-100), bei kita administracinio nusižengimo bylos medžiaga.

Esant nurodytoms aplinkybėms, teismas pripažįsta įrodytu, kad P. L., būdamas (duomenys neskelbtini) direktoriumi ir laikotarpiu nuo 2019 m. sausio 1 d. iki 2019 m. gruodžio 10 d., mokėdamas 5 įmonės darbuotojams darbo užmokestį, kurio dalis nebuvo atvaizduota įmonės buhalterinėje apskaitoje, priklausiusio priskaityti darbo užmokesčio neapskaičiuodamas, nedeklaruodamas ir nesumokėdamas į valstybės biudžetą, taip pat priimdamas atsiskaitymus iš klientų, kurių suma didesnė arba lygi 15 000,00 Eur, nepranešdamas apie paskirtus atsakingus asmenis, kurie organizuotų Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatyme nustatytų priemonių įgyvendinimą, nepranešdamas apie minėtas pinigines operacijas, kai gaunamų grynųjų pinigų suma lygi arba viršija 15 000,00 Eur, bei neturėdamas ir netvarkydamas žurnalų (pagal PPTFPĮ bei 2017 m. gruodžio 15 d. FNTT prie LR VRM direktoriaus įsakymą) pažeidė Lietuvos Respublikos 2001 m. lapkričio 6 d. Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574, 6 straipsnio 2 dalies, 12 straipsnio 4 dalies, 16 straipsnio l dalies, Lietuvos Respublikos 2004 m. balandžio 13 d. Mokesčių administravimo įstatymo Nr.IX-2112, 8 straipsnio 1 dalies, 40 straipsnio, Lietuvos Respublikos 2002 m. liepos 2 d. Gyventojų pajamų mokesčio įstatymo Nr. IX-1007, 23 straipsnio, 24 straipsnio, Lietuvos Respublikos 1996 m. gegužės 21 d. Sveikatos draudimo įstatymo Nr. 1-1343 (2002 m. gruodžio 3 d. įstatymo Nr. IX-1219 redakcija) 17 straipsnio, Lietuvos Respublikos 1991 m. gegužės 21 d. Valstybinio socialinio draudimo įstatymo Nr. 1-1336 (nauja redakcija įsigaliojo nuo 2017 m. sausio 1 d., Lietuvos Respublikos valstybinio socialinio draudimo įstatymo Nr. 1-1336 pakeitimo įstatymu 2016 m. birželio 29 d. Nr. XII-2508) 10 straipsnio, 12 straipsnio, Lietuvos Respublikos 2003 m. liepos 4 d. Pensijų kaupimo įstatymo Nr. IX-1691, 12 straipsnio 1 dalies, PPTFPĮ 19 straipsnio, 20 straipsnio 3, 4 ir 5 dalių, 22 straipsnio 1 ir 2 dalių ir 2017 m. gruodžio 15 d. FNTT prie LR VRM direktoriaus įsakymo Nr. V-186, 29 straipsnio, 32 straipsnio, 36 straipsnio reikalavimus bei padarė administracinius nusižengimus, numatytus ANK 205 straipsnio 6 dalyje, 99 straipsnio 3 dalyje, 198 straipsnio 2 dalyje ir 198 straipsnio 3 dalyje, ką patvirtina byloje ištirti įrodymai bei paties P. L. prisipažinimas.

P. L. atsakomybę lengvinanti aplinkybė yra tai, kad pažeidėjas pripažino kaltę ir nuoširdžiai gailisi (ANK 35 straipsnio 1 dalies 1 punktas), jo atsakomybę sunkinančių aplinkybių nenustatyta.

Skiriant nuobaudą, atsižvelgiama į padarytų administracinių nusižengimų pobūdį ir pavojingumą, pažeidėjo asmenybę - P. L. dirba, nors ir po pažeidimo nustatymo, tačiau atsakingą asmenį, kuris organizuotų Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatyme nustatytų priemonių įgyvendinimą įmonėje, paskyrė, taip pat į lengvinančią jo atsakomybę aplinkybę ir sunkinančių aplinkybių nebuvimą, į tai, kad pripažino savo kaltę ir nesiekė išvengti atsakomybės. Įvertinęs išdėstytas aplinkybes, taip pat vadovaujantis teisingumo bei protingumo principais, darytina išvada, kad administracinės nuobaudos tikslai bus pasiekti paskyrus P. L. ANK 205 straipsnio 6 dalies, 99 straipsnio 3 dalies, 198 straipsnio 2 dalies, 198 straipsnio 3 dalies sankcijose numatytus minimalius nuobaudų dydžius.

Pažeidėjas vienu metu padarė keturis administracinius nusižengimus, todėl administracinės nuobaudos skiriamos už kiekvieną administracinį nusižengimą atskirai ir galutinė subendrinta nuobauda skiriama pagal sankciją, nustatytą už sunkesnįjį iš padarytų administracinių nusižengimų (ANK 38 straipsnis).

Teismas, vadovaudamasis Lietuvos Respublikos administracinių nusižengimų kodekso 635 straipsniu, 636 straipsniu, 637 straipsniu, 644 straipsniu, 646 straipsniu,

Rezoliucinė dalis

nutaria:

pripažinti P. L. padarius administracinius nusižengimus, numatytus Lietuvos Respublikos administracinių nusižengimų kodekso 205 straipsnio 6 dalyje, 99 straipsnio 3 dalyje, 198 straipsnio 2 dalyje, 198 straipsnio 3 dalyje, ir jam paskirti:

- pagal Lietuvos Respublikos administracinių nusižengimų kodekso 205 straipsnio 6 dalį – 5 200,00 Eur (penkių tūkstančių dviejų šimtų eurų, 00 ct) dydžio baudą;

- pagal Lietuvos Respublikos administracinių nusižengimų kodekso 99 straipsnio 3 dalį – 2 700,00 Eur (dviejų tūkstančių septynių šimtų eurų, 00 ct) dydžio baudą;

- pagal Lietuvos Respublikos administracinių nusižengimų kodekso 198 straipsnio 2 dalį – 2 700,00 Eur (dviejų tūkstančių septynių šimtų eurų, 00 ct) dydžio baudą;

- pagal Lietuvos Respublikos administracinių nusižengimų kodekso 198 straipsnio 3 dalį – 2 000,00 Eur (dviejų tūkstančių eurų, 00 ct) dydžio baudą.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos administracinių nusižengimų kodekso 38 straipsniu, paskirtas nuobaudas subendrinti apėmimo būdu ir P. L. paskirti galutinę subendrintą nuobaudą – 5 200,00 Eur (penkių tūkstančių dviejų šimtų eurų, 00 ct) dydžio baudą.

Išaiškinti, kad paskirtoji bauda ne vėliau kaip per keturiasdešimt kalendorinių dienų nuo nutarimo skirti baudą išsiuntimo ar išdavimo jam dienos, o apskundus nutarimą skirti baudą, – ne vėliau kaip per keturiasdešimt kalendorinių dienų nuo nutarties, kuria skundas nepatenkintas, išsiuntimo ar išdavimo dienos turi būti sumokėta į Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos (įmonės kodas 188659752) biudžeto pajamų surenkamąją sąskaitą, įmokos kodas 1001, nurodant ROIK: 20110461496. Išaiškinti, kad, vadovaujantis ANK 675 straipsnio 3 dalimi, po nutarimo priėmimo, paskirtos baudos mokėjimo išdėstymo klausimai sprendžiami Lietuvos Respublikos mokesčių administravimo įstatymo nustatyta tvarka. Nesumokėjus baudos per nustatytą terminą, nutarimas skirti baudą vykdomas priverstine tvarka (Lietuvos Respublikos administracinių nusižengimų kodekso 676 straipsnio 1 dalis).

Nutarimas per 20 dienų nuo nutarimo nuorašo išsiuntimo ar išdavimo dienos gali būti apskųstas Klaipėdos apygardos teismui, skundą paduodant per Plungės apylinkės teismą.