Vilniaus miesto apylinkės teismo nutartis

viešame teismo posėdyje žodinio proceso tvarka išnagrinėjo A. J.-M., asmens kodas (duomenys neskelbtini), gimusios (duomenys neskelbtini), aukštojo išsilavinimo, dirbančios, gyvenančios (duomenys neskelbtini), skundą dėl Finansinių nusikaltimų tyrimų tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Pinigų plovimo prevencijos valdybos skyriaus viršininko 2023 m. lapkričio 24 d. nutarimo administracinio nusižengimo byloje Nr. 0086‑ANR_N-12-2023 panaikinimo ir administracinio nusižengimo teisenos nutraukimo.

Aprašomoji dalis

Teismas nustatė:

Finansinių nusikaltimų tyrimų tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos (toliau – ir FNTT) Pinigų plovimo prevencijos valdybos (toliau – ir Institucija) skyriaus viršininkas 2023 m. lapkričio 24 d. nutarimu administracinio nusižengimo byloje Nr. 0086-ANR_N-12-2023 (toliau – ir Nutarimas) patraukė pareiškėją A. J.-M. (toliau – ir Pareiškėja) administracinėn atsakomybėn pagal Lietuvos Respublikos administracinių nusižengimų kodekso (toliau – ir ANK) 515 straipsnio 1 dalį (redakcija, galiojusi iki 2023 m. kovo 30 d.) ir skyrė jai 800 Eur dydžio baudą už tai, kad ji, būdama (duomenys neskelbtini), direktorė, turėjusi žinoti, kad 2014 m. liepos 31 d. Tarybos reglamento (ES) Nr. 833/2014 dėl ribojamųjų priemonių atsižvelgiant į Rusijos veiksmus, kuriais destabilizuojama padėtis Ukrainoje (toliau – ir Reglamentas (ES) Nr. 833/2014) 3 straipsnio 1 dalimi draudžiama tiesiogiai arba netiesiogiai parduoti, tiekti, perduoti arba eksportuoti II priede išvardytas Sąjungos arba kitokios kilmės prekes ar technologijas bet kuriam fiziniam arba juridiniam asmeniui, subjektui arba organizacijai Rusijoje, įskaitant jos išskirtinę ekonominę zoną ir žemyninį šelfą, arba naudojimui Rusijoje, įskaitant jos išskirtinę ekonominę zoną ir žemyninį šelfą; 3 straipsnio 2 dalies a punktu draudžiama bet kuriam fiziniam ar juridiniam asmeniui, subjektui ar organizacijai Rusijoje arba naudojimui Rusijoje tiesiogiai ar netiesiogiai teikti techninę pagalbą, tarpininkavimo paslaugas arba kitas paslaugas, susijusias su 1 dalyje nurodytomis prekėmis ir technologijomis, ir su šių prekių ir technologijų tiekimu, gamyba, technine priežiūra ir naudojimu; 3 straipsnio 2 dalies b punktu draudžiama bet kuriam fiziniam ar juridiniam asmeniui, subjektui ar organizacijai Rusijoje arba naudojimui Rusijoje tiesiogiai ar netiesiogiai teikti su 1 dalyje nurodytomis prekėmis ir technologijomis susijusį finansavimą arba finansinę paramą, skirtą toms prekėms ir technologijoms parduoti, tiekti, perduoti ar eksportuoti arba susijusiai techninei pagalbai, tarpininkavimo paslaugoms ar kitoms paslaugoms teikti; II priede, nustatančiame 3 straipsnyje nurodytų objektų sąrašą, numatytas objektas KN kodu 84313900 „Dalys, tinkamos vien tik arba daugiausia naftos telkinių mašinoms, klasifikuojamoms 8428 pozicijoje“; 3k straipsnio 1 dalimi draudžiama tiesiogiai ar netiesiogiai parduoti, tiekti, perduoti ar eksportuoti XXIII priede išvardytas prekes, kuriomis visų pirma galėtų būti prisidedama prie Rusijos pramonės pajėgumo didinimo, bet kuriam fiziniam ar juridiniam asmeniui, subjektui ar organizacijai Rusijoje arba naudojimui Rusijoje; 3k straipsnio 2 dalies a punktu draudžiama bet kuriam fiziniam ar juridiniam asmeniui, subjektui ar organizacijai Rusijoje arba naudojimui Rusijoje tiesiogiai ar netiesiogiai teikti techninę pagalbą, tarpininkavimo paslaugas arba kitas paslaugas, susijusias su 1 dalyje nurodytomis prekėmis ir technologijomis ir su tų prekių ir technologijų tiekimu, gamyba, technine priežiūra ir naudojimu; 3k straipsnio 2 dalies b punktu draudžiama bet kuriam fiziniam ar juridiniam asmeniui, subjektui ar organizacijai Rusijoje arba naudojimui Rusijoje tiesiogiai ar netiesiogiai teikti su 1 dalyje nurodytomis prekėmis ir technologijomis susijusį finansavimą arba finansinę paramą, skirtą toms prekėms ir technologijoms parduoti, tiekti, perduoti ar eksportuoti arba susijusiai techninei pagalbai, tarpininkavimo paslaugoms ar kitoms paslaugoms teikti; XXIII priede, nustatančiame 3k straipsnyje nurodytų objektų sąrašą, numatytas objektas KN kodu 843930 „Popieriaus arba kartono apdailos mašinos“; taip pat turėdama žinoti, kad tokių sandorių sudarymui, mokėjimų vykdymui yra reikalingas atsakingos institucijos – FNTT atskiras leidimas, tačiau jo negavusi, elgdamasi nerūpestingai ir neapdairiai, 2022 m. liepos 12 d., 2023 m. vasario 15 d., t. y. po ribojamųjų priemonių įsigaliojimo, 2022 m. liepos 12 d. PVM sąskaitos faktūros Nr. Serija S AG Nr. 3362, 2022 m. liepos 12 d. PVM sąskaitos faktūros Serija SAG Nr. 3363, 2023 m. vasario 15 d. PVM sąskaitos faktūros Serija SAG Nr.3502 pagrindu suteikė (duomenys neskelbtini), į Reglamento (ES) Nr. 833/2014 II ir XXIII priedus įtraukto krovinio pervežimo paslaugas iš Lietuvos Respublikos į Rusijos Federaciją.

Tokiu būdu (duomenys neskelbtini), teikdama į Reglamento (ES) Nr. 833/2014 II ir XXIII priedus įtrauktų objektų pervežimo paslaugas iš Lietuvos Respublikos į Rusijos Federaciją, pažeidė Reglamento (ES) Nr. 833/2014 3 straipsnio 2 dalį, 3k straipsnio 2 dalį, taip pat Lietuvos Respublikos tarptautinių sankcijų įstatymo 4 straipsnio 1 dalyje nustatytą reikalavimą laikytis ir įgyvendinti Lietuvos Respublikoje įgyvendinamas tarptautines sankcijas; 4 straipsnio 2 dalyje nustatytą pareigą imtis veiksmų, privalomų dėl Lietuvos Respublikoje įgyvendinamų tarptautinių sankcijų, ir (arba) susilaikyti nuo bet kokių veiksmų, jeigu dėl to būtų nesilaikoma ar išvengiama Lietuvos Respublikoje įgyvendinamomis tarptautinėmis sankcijomis nustatytų apribojimų ir įpareigojimų; 7 straipsnio 1 dalyje įtvirtintą draudimą sudaryti sandorius ir prisiimti naujas prievoles, kurių vykdymas prieštarauja Lietuvos Respublikoje įgyvendinamoms tarptautinėms sankcijoms, tokie sandoriai yra niekiniai ir negalioja.

Institucijos vertinimu, (duomenys neskelbtini) pagal 2022 m. liepos 12 d. PVM sąskaitą faktūrą Serija SAG Nr. 3362, 2022 m. liepos 12 d. PVM sąskaitą faktūrą Serija SAG Nr. 3363 iki 2022 m. liepos 12 d. suteiktos logistikos paslaugos buvo būtinos tarp (duomenys neskelbtini) 2022 m. vasario 25 d. pasirašytos sutarties Nr. 2022-02/25 sąlygoms įvykdyti, todėl Reglamento (ES) Nr. 833/2014 3k straipsnio 1 ir 2 dalyse nustatyti draudimai bendrovei netaikomi, kaip tai yra numatyta Reglamento (ES) Nr. 833/2014 3k straipsnio 3 dalyje.

Bylos nagrinėjimo metu nustatyta, kad (duomenys neskelbtini) pagal 2023 m. vasario 15 d. PVM sąskaitą faktūrą Serija SAG Nr. 3502 suteikė krovinio pervežimo iš Lietuvos Respublikos į Rusijos Federaciją paslaugą (duomenys neskelbtini). Pagal 2023 m. vasario 15 d. PVM sąskaitą faktūrą Serija SAG Nr. 3502 buvo transportuojamos prekės, įtrauktos į 2023 m. sausio 17 d. eksporto deklaraciją MRN 23DE210197293558E9, kurioje yra nurodyta, kad (duomenys neskelbtini), deklaruoja prekių, kurių kodas 84313900 „Kėlimo, pakrovimo, iškrovimo ar krovimo mašinų, aparatų ir prietaisų, esančių pozicijoje 8428, kitur nepaminėti ir neįtraukti keleivinių liftų, krovininių liftų ar eskalatoriai“, išvežimą į (duomenys neskelbtini) Rusijos Federaciją. Pažymėta, kad prekės su kodu 84313900 „Dalys, tinkamos vien tik arba daugiausia naftos telkinių mašinoms, klasifikuojamoms 8428 pozicijoje“ yra įtrauktos į Reglamento (ES) Nr. 833/2014 3 straipsnio II priedą. Tai iš esmės paneigia (duomenys neskelbtini) direktorės A. J.-M. paaiškinime nurodytą poziciją, kad draudžiama eksportuoti atsargines dalis, tinkamas vien tik arba daugiausia naftos telkinių mašinoms, nes pagal Reglamento (ES) Nr. 833/2014 3 straipsnio II priedą draudžiama eksportuoti prekes, klasifikuojamas 8428 pozicijoje, į kurią pagal 2023 m. sausio 17 d. eksporto deklaracijos MRN 23DE210197293558E9 5 punkte esantį aprašymą pateko (duomenys neskelbtini) gabentos prekės.

(Duomenys neskelbtini) direktorės padarytas administracinis nusižengimas įrodytas faktiniais duomenimis, nustatytais administracinio nusižengimo byloje – 2023 m. spalio 25 d. administracinio nusižengimo protokolu Nr. 0086-ANR_P-7-2023, 2023 m. vasario 15 d. PVM sąskaita faktūra Serija SAG Nr. 3502, 2023 m. sausio 27 d. krovinio užsakymu Nr. 02 03HRT, 2023 m. sausio 17 d. eksporto deklaracija 23DE210197293558E9.

Administracinis nusižengimas padarytas dėl nerūpestingumo. Skiriant Pareiškėjai administracinę nuobaudą, buvo atsižvelgta į tai, kad nėra nustatytų jos atsakomybę sunkinančių ar lengvinančių aplinkybių, buvo sudarytas tik viena sandoris, jo suma nedidelė, buvo tik vienas vežimas, taip pat į tai, kad nėra duomenų, jog Pareiškėja anksčiau būtų bausta administracine tvarka (b. l. 6–10).

Pareiškėja pateikė Vilniaus miesto apylinkės teismui skundą, prašydama panaikinti Institucijos Nutarimą ir administracinio nusižengimo teiseną nutraukti, taip pat priteisti iš valstybės patirtas išlaidas advokato paslaugoms apmokėti. Skunde nurodyta, kad 2023 m. sausio 17 d. eksporto deklaracijoje Nr. MRN 23DE210197293558E užfiksuota, jog prekės, pažymėtos prekių nomenklatūros kodu 8431 39 00, yra „Dalys mašinų, aparatų ir įrengimų, naudojamų kėlimui, pakrovimui, iškrovimui arba transportavimui, klasifikuojamų 8428 pozicijoje, nenurodytos kitoje vietoje (išskyrus keleivinius, krovininius liftus ar eskalatorius); prispaudimo ratas Da=196 Di=80 L=105 + 10 poz.“ Vokietijos muitinė, išleisdama minėtą eksporto deklaraciją, patvirtino teiginį, kad vežamos prekės, kurių kodas 8431 39 00, neįtrauktos į Reglamento (ES) Nr. 833/2014 3 straipsnio II priedą, todėl jų eksportas leidžiamas. Prekių eksportuotojo (duomenys neskelbtini) Sąskaitoje Nr. B23-002, išrašytoje 2023 m. sausio 12 d., kuri nurodyta minėtos eksporto deklaracijos pirmo lapo 7 punkte, prekės šiuo kodu įvardinamos kaip „Mašinų, aparatų arba įrenginių, klasifikuojamų 8428 pozicijoje, dalys, skirtos (duomenys neskelbtini) transportavimo linijos remontui, medienos apdirbimo pramonė, žr. techninį aprašymą“. 2023 m. vasario 6 d. Lietuvos–Baltarusijos Medininkų pasienio poste Lietuvos muitinės pareigūnai užbaigė eksporto procedūrą ir šiuo sprendimu dar kartą patvirtino, kad vežamos prekės neįtrauktos į Reglamento (ES) Nr. 833/2014 3 straipsnio II priedą. Remiantis 2023 m. kombinuotąja nomenklatūra, patvirtinta Europos Komisijos 2022 m. rugsėjo 20 d. įgyvendinimo reglamentu (ES) 2022/1998, kuriuo iš dalies keičiamas Tarybos reglamento (EEB) Nr. 2658/87 dėl tarifų ir statistinės nomenklatūros bei dėl Bendrojo muitų tarifo I priedas (toliau – ir Reglamentas (ES) 2022/1998), prekių nomenklatūros kodu 8431 39 00 žymimos dalys, tinkančios vien tik arba daugiausia mašinoms, priskiriamoms 8428 pozicijai, tačiau nepatenkančios į poziciją „Liftai, kaušiniai (skipiniai) keltuvai arba eskalatoriai“. Pagal Reglamento (ES) Nr. 833/2014 3 straipsnio II priedą prekės, kurias draudžiama eksportuoti, apibūdinamos taip: „dalys, tinkamos vien tik arba daugiausia naftos telkinių mašinoms, klasifikuojamoms 8428 pozicijoje“.

Taigi, ne visos dalys, kurios klasifikuojamos 8431 39 00 pozicijoje, o tik naftos telkinių mašinų dalys yra įtrauktos į draudžiamų eksportuoti prekių sąrašą. Pagal Reglamentą (ES) 2022/1998 kombinuotos nomenklatūros kodu 8428 klasifikuojamos įvairių pramonės šakų ir paskirties mašinos. Jų eksportuotos atsarginės dalys yra tinkamos baldinių plokščių transportavimo linijai, kuri priskirtina kodui 84283990. (Duomenys neskelbtini) gabeno baldinių plokščių gamyboje naudojamų įrengimų atsargines dalis, kurios nei pačios savaime, nei įrenginiai, kuriems skirtos šios atsarginės dalys, niekaip nėra susiję su naftos telkinių mašinomis. Buvo gabenamos (duomenys neskelbtini) gamybos baldinių plokščių transportavimo linijos atsarginės dalys. (Duomenys neskelbtini) specializuojasi įvairių įrengimų, skirtų baldinių plokščių pramonei, gamyboje. Taigi, krovinio siuntėjas (duomenys neskelbtini) sąskaitoje Nr. B23-002 nurodytas 5 punkte prekes tinkamai deklaravo kodu 8431 39 00 ir anksčiau minėtoje eksporto deklaracijoje nurodė, kad šioms prekėms netaikomi apribojimai pagal Reglamento (ES) Nr. 833/2014 II priedą. Kadangi (duomenys neskelbtini) gabentos prekės neįtrauktos į draudžiamų prekių sąrašą ir Reglamente (ES) Nr. 833/2014 numatytos sankcijos šioms prekėms negalioja, pagal ANK 515 straipsnio 1 dalį Pareiškėja nubausta nepagrįstai. Atsižvelgiant į tai, administracinė teisena turi būti nutraukta, nes padaryta veika neturi administracinio nusižengimo požymių (b. l. 3–5).

Institucija pateikė atsiliepimą į Pareiškėjos skundą, prašydama jį atmesti ir palikti Nutarimą nepakeistą. Atsiliepime nurodyta, jog prekės, klasifikuojamos pozicijoje 84313900 „Dalys, tinkamos vien tik arba daugiausia naftos telkinių mašinoms, klasifikuojamoms 8428 pozicijoje“, yra įtrauktos į Reglamento Nr. 833/2014 3 straipsnio II priedą. Pagal 2023 m. sausio 17 d. eksporto deklaracijos Nr. MRN 23DE210197293558E 5 punkte esantį aprašymą būtent prekėms, klasifikuojamoms pozicijoje 84313900, (duomenys neskelbtini) suteikė gabenimo paslaugas. Pareiškėjos kaltė yra įrodyta Nutarime nurodytais tiesioginiais, rašytiniais įrodymais.

Teismo posėdžio metu Pareiškėja parodė, kad FNTT nepagrįstai vadovaujasi tik Reglamentu, bet nevertina prekių klasifikatoriaus, kuris yra pagrindinis dokumentas, kai prekės eksportuojamos. Kodas, kuriuo buvo deklaruotos ir išvežtos prekės, klasifikatoriuje apibrėžtos kaip „kitos“, neišskiriant jokios pramonės šakos. Reglamente draudžiamos tos prekės, kurios tiekiamos naftos pramonei. FNTT pateikta eksporto deklaracija nėra jos kaltės įrodymas, o priešingai. Muitinės veiklos teisiniai pagrindai nustatyti Sąjungos muitinės kodekse, kuriame nurodyta, kad muitinė atsako už Sąjungos tarptautinės prekybos priežiūrą. Vienas iš muitinės uždavinių – teisės aktuose nustatytų tranzito, importo ir eksporto draudimų bei apribojimų taikymas. Muitinė, prieš prekių išvežimą, vertina jų išvežimo riziką, užtikrina, kad būtų laikomasi muitų teisės aktų. Kilus kokiems nors įtarimams, eksporto procedūra neįforminama. Krovinio siuntėjas yra (duomenys neskelbtini). Gamintojas yra įmonė (duomenys neskelbtini), kuri specializuojasi baldų plokščių, skirtų pramonei, įrengimų gamyboje. Ji gavo iš įmonės (duomenys neskelbtini) prekių aprašymą, kuris buvo pateiktas Vokietijos muitinei prieš įforminat muitinės eksporto procedūrą. Taip pat gavo įmonės vadovo p. U. laišką, kuriame nurodyta prekių specifika. Vokietijos muitinė, remdamasi faktiniais duomenis, t. y. 2023 m. sausio 17 d. sąskaita faktūra, įformino eksporto procedūrą. Prie jų vežto krovinio eksporto deklaracijų, prie prekių, deklaruotų kodu 84313900, yra muitinės įrašas, kad prekėms netaikomi apribojimai pagal Reglamentą Nr. 233/2014, t. y. kad šios prekės neįtrauktos į 2 priedą. Pirmiausia muitinės formalumai atliekami eksporto įstaigoje, šiuo atveju Vokietijos, o paskui išvežimo iš Sąjungos muitų teritorijos muitinės įstaigoje. Šiuo atveju eksporto deklaracija 2023 m. vasario 6 d. buvo pateikta Lietuvos–Baltarusijos Medininkų pasienio poste, kur Lietuvos muitinės pareigūnai užbaigė eksporto procedūrą ir šiuo sprendimu dar kartą patvirtino, kad vežamos prekės neįtrauktos į Reglamento Nr. 833/2014 3 straipsnio 2 priedą. Eksporto deklaracija patvirtina Pareiškėjos teisėtą veiklą, kad buvo laikomasi tarptautinių sankcijų. FNTT klaidingai mano, kad kodu 843193 gali būti deklaruojamos tik dalys, tinkamos vien tik arba daugiausia naftos telkinių mašinoms, klasifikuojamoms 8428 pozicijoje. Nei viename iš dokumentų, kurie lydėjo jų vežamas prekes, nėra žodžio „nafta“ arba kažko panašaus. Visur parašyta, kad tai prekės, skirtos medienos apdirbimo pramonės mašinoms. Reglamentas Nr. 833/2014 įsigaliojo 2014 m. Nuo pat 2014 m. prekės ir jų dalys buvo tinkamos vien tik arba daugiausia naftos telkinių mašinoms, klasifikuojamoms 8428 pozicijoje ir įtrauktos į draudžiamų išvežti iš Europos Sąjungos prekių sąrašą. Tai nurodyta pirminiame dokumento tekste, o 2 priede buvo nurodyti tam tikri objektai, kurie yra tinkami naftos žvalgybai, gavybai ir t. t. Šių prekių apribojimai galioja iki šios dienos. 2023 m. birželio 24 d. buvo atnaujinta Reglamento redakcija, įtraukiant ne tik dalis, kurios skirtos naftos telkinių mašinoms, bet ir visą prekių poziciją. Šis draudimas įsigaliojo 2023 m. birželio 24 d., o jie prekes išvežė 2023 m. vasario 6 d.

Atsakydama į klausimus parodė, kad ji vadovauja (duomenys neskelbtini), jų klientas buvo (duomenys neskelbtini), kuris pateikė užsakymą ir apmokėjo už transporto paslaugą. Šiuo metu (duomenys neskelbtini), matyt, bankrutuoja, todėl ji, įvykus šiam įvykiui, susisiekė su siuntėju tiesiogiai. Iki Lietuvos prekes vežė kita įmonė. Ji dokumentus gavo iš užsakovo (sąskaitą faktūrą, eksporto deklaraciją, CMR važtaraštį). Visi dokumentai, kurie buvo, atvyksta su kroviniu, tai lydintys dokumentai. Eksporto deklaraciją suformina pats gamintojas, siuntėjas. Atvykę į pasienio punktą, pateikė krovinį lydinčius dokumentus. Muitinė patikrino dokumentus ir prekes išleido. Jie išvežė nesankcionuotas prekes, todėl jas išleido.

A. J.-M. skundas netenkinamas.

Nagrinėjant skundą dėl ne teismo tvarka priimto nutarimo administracinio nusižengimo byloje, teismas patikrina institucijos priimto nutarimo teisėtumą ir pagrįstumą (ANK 641 straipsnis). Teismas, nagrinėdamas bylą, vadovaujasi byloje surinktais faktiniais duomenimis, t. y. administracinio nusižengimo protokolu, pareigūnų tarnybiniais pranešimais, pranešimais, aktais ar kitais dokumentais, kuriais asmenys, kurie nėra pareigūnai, užfiksavo administracinio nusižengimo požymių turinčios veikos padarymą, nuotraukomis, garso ar vaizdo įrašais, liudytojų, nukentėjusiojo ir administracinėn atsakomybėn patraukto asmens parodymais ir paaiškinimais, ekspertizės aktu, specialisto išvada, daiktiniais įrodymais, daiktų ir dokumentų paėmimo protokolu ir kitokiais dokumentais (ANK 569 straipsnio 1 dalis).

ANK 515 straipsnio 1 dalyje (redakcija, galiojusi iki 2023 m. balandžio 15 d.) numatyta administracinė atsakomybė už Lietuvos Respublikoje įgyvendinamų tarptautinių sankcijų pažeidimą.

Motyvuojamoji dalis

Teismas, įvertinęs skundžiamą Institucijos Nutarimą, Pareiškėjos skundo argumentus ir teismo posėdžio metu duotus paaiškinimus, taip pat byloje surinkus duomenis, konstatuoja, kad Pareiškėja skundžiamu Nutarimu teisėtai ir pagrįstai buvo patraukta administracinėn atsakomybėn.

Tokia išvada darytina įvertinus Juridinių asmenų registro duomenis (Institucijos b. l. 30–33), kur nurodyta, kad Pareiškėja nuo (duomenys neskelbtini) yra (duomenys neskelbtini) direktorė; 2023 m. sausio 17 d. eksporto deklaraciją MRN 23DE210197293558E9 (Institucijos b. l. 20; vertimas į lietuvių kalbą – b. l. 21), kurioje nurodyta, kad prekių siuntėjas yra (duomenys neskelbtini), o gavėjas (duomenys neskelbtini), bei šios deklaracijos vieną iš priedų (Institucijos b. l. 25; vertimas į lietuvių kalbą – b. l. 26), kuriame nurodyta prekė su kodu 84313900, nukreipiant į poziciją 8428 (išversta – dalys mašinų, aparatų ir įrengimų, naudojamų kėlimui, pakrovimui, iškrovimui arba transportavimui, klasifikuojamų 8428 pozicijoje, nenurodytos kitoje vietoje (išskyrus keleivinius, krovininius liftus ar eskalatorius), prispaudimo ratas Da=196 Di=80 L=105 + 10 poz., prekėms netaikomi apribojimai pagal Reglamento (ES) Nr. 822/2014 II priedą, taip pat pagal 3h straipsnio 1 dalį; 2023 m. vasario 15 d. PVM sąskaitą faktūrą Serija SAG Nr. 3502 (Institucijos b. l. 16), kurioje nurodyta, kad (duomenys neskelbtini) suteikė (duomenys neskelbtini) krovinio pervežimo paslaugas iš Vokietijos per Lietuvą į Rusiją; CMR važtaraštį, patvirtinantį prekių išvežimą (Institucijos b. l. 18–19).

Taigi, nagrinėjamoje byloje neginčijamai nustatyta, kad Pareiškėjos vadovaujama bendrovė išvežė iš Vokietijos į Rusiją prekes su kodu 84313900, nukreipiant į poziciją 8428.

2014 m. liepos 31 d. Tarybos reglamento (ES) Nr. 833/2014 dėl ribojamųjų priemonių atsižvelgiant į Rusijos veiksmus, kuriais destabilizuojama padėtis Ukrainoje, (redakcija, galiojusi nuo 2022 m. gruodžio 17 d.) 3 straipsnio 1 dalyje nustatyta, kad draudžiama tiesiogiai arba netiesiogiai parduoti, tiekti, perduoti arba eksportuoti II priede išvardytas Sąjungos arba kitokios kilmės prekes ar technologijas bet kuriam fiziniam arba juridiniam asmeniui, subjektui arba organizacijai Rusijoje, įskaitant jos išskirtinę ekonominę zoną ir žemyninį šelfą, arba naudojimui Rusijoje, įskaitant jos išskirtinę ekonominę zoną ir žemyninį šelfą. To paties straipsnio 2 dalies a punkte nurodyta, kad draudžiama bet kuriam fiziniam ar juridiniam asmeniui, subjektui ar organizacijai Rusijoje arba naudojimui Rusijoje tiesiogiai ar netiesiogiai teikti techninę pagalbą, tarpininkavimo paslaugas arba kitas paslaugas, susijusias su 1 dalyje nurodytomis prekėmis ir technologijomis ir su šių prekių ir technologijų tiekimu, gamyba, technine priežiūra ir naudojimu.

II priede „3 straipsnyje nurodytų objektų sąrašas“ nurodytas kodas ex 8431 39 00 „Dalys, tinkamos vien tik arba daugiausia naftos telkinių mašinoms, klasifikuojamoms 8428 pozicijoje“.

2022 m. rugsėjo 20 d. Komisijos įgyvendinimo reglamento (ES) 2022/1998, kuriuo iš dalies keičiamas Tarybos reglamento (EEB) Nr. 2658/87 dėl tarifų ir statistinės nomenklatūros bei dėl Bendrojo muitų tarifo I priedas (taikytas nuo 2023 m. sausio 1 d.), kombinuotosios nomenklatūros kodo „Kitos 8431 39 00“ pozicija 8428 apibrėžta kaip „Kiti kėlimo, pernešimo, pakrovimo arba iškrovimo mechaniniai įrenginiai (pavyzdžiui, liftai, eskalatoriai, konvejeriai, lynų keliai)“.

Iš to, kas buvo išdėstyta, seka, kad Pareiškėjos vadovaujama bendrovė išvežė pagal Reglamento (ES) Nr. 833/2014 nuostatas draudžiamas prekes.

Pareiškėjos skundo argumentai ir teismo posėdžio metu duoti paaiškinimai apie tai, kad išvežtos prekės yra baldų plokščių transportavimo mašinos atsarginės dalys ir nėra skirtos naftos pramonei (b. l. 55–56), priešingos išvados nesuponuoja, nes, viena vertus, byloje nenustatyta aptariamų Reglamento (ES) Nr. 833/2014 draudimų taikymo išimčių, nustatytų 3 straipsnio 3‑5 punktuose, kita vertus, iš prieš tai nurodytos draudimo formuluotės matyti, kad draudžiamos ne tik dalys, tinkamos vien tik naftos telkinių mašinoms, bet ir tokios dalys, kurios galėtų būti joms tinkamos, nukreipiant į kitus kėlimo, pernešimo, pakrovimo arba iškrovimo mechaninius įrenginius. O šiuo atveju ir buvo vežamos baldų plokščių transportavimo mašinos atsarginės dalys.

Pažymėtina, kad pagal Lietuvos Respublikos tarptautinių sankcijų įstatymo (redakcija, galiojusi nuo 2022 m. gegužės 17 d. iki 2023 m. balandžio 15 d.) 4 straipsnio 1 dalį Lietuvos Respublikoje įgyvendinamų tarptautinių sankcijų šio įstatymo ir kitų teisės aktų nustatyta tvarka privalo laikytis ir jas įgyvendinti visi fiziniai ir juridiniai asmenys. Pagal to paties straipsnio 2 dalį būtina imtis veiksmų, privalomų dėl Lietuvos Respublikoje įgyvendinamų tarptautinių sankcijų, ir (arba) susilaikyti nuo bet kokių veiksmų, jeigu dėl to būtų nesilaikoma ar išvengiama Lietuvos Respublikoje įgyvendinamomis tarptautinėmis sankcijomis nustatytų apribojimų ir įpareigojimų. Pagal aptariamo įstatymo 7 straipsnio 1 dalį draudžiama sudaryti sandorius ir prisiimti naujas prievoles, kurių vykdymas prieštarauja Lietuvos Respublikoje įgyvendinamoms tarptautinėms sankcijoms, – tokie sandoriai yra niekiniai ir negalioja, o pagal to paties straipsnio 2 dalį – draudžiama tarptautinių sankcijų įgyvendinimo laikotarpiu vykdyti sandorius ir prievoles, kurių vykdymas prieštarauja Lietuvos Respublikoje įgyvendinamoms tarptautinėms sankcijoms.

Apibendrintina, kad Pareiškėja, būdama (duomenys neskelbtini) vadovė, veikdama nerūpestingai, pažeidė Lietuvos Respublikoje įgyvendinamas tarptautines sankcijas, taigi, padarė ANK 515 straipsnio 1 dalyje numatytą administracinį nusižengimą, už ką jai paskirta administracinė nuobauda – bauda, kurios dydis artimas minimaliam, nustatytam ANK 515 straipsnio 1 dalies sankcijoje. Nei skunde nurodytais, nei kitais pagrindais bei motyvais naikinti skundžiamą Nutarimą nėra pagrindo, todėl skundžiamas Nutarimas paliekamas nepakeistas, o Pareiškėjo skundas netenkinamas.

Atsižvelgiant į tai, kad šis teismo procesinis sprendimas priimamas ne Pareiškėjos naudai, jos patirtos administracinio nusižengimo bylos nagrinėjimo teisme išlaidos advokatės paslaugos apmokėti neatlygintinos.

Rezoliucinė dalis

Teismas, vadovaudamasis Lietuvos Respublikos administracinių nusižengimų kodekso 642 straipsnio 1 dalies 1 punktu, 646 straipsnio 2 dalimi,

nutaria:

pareiškėjos A. J.-M. skundo netenkinti ir Finansinių nusikaltimų tyrimų tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Pinigų plovimo prevencijos valdybos skyriaus viršininko 2023 m. lapkričio 24 d. nutarimą administracinio nusižengimo byloje Nr. 0086-ANR_N-12-2023 palikti nepakeistą.

Nutartis per dvidešimt dienų nuo jos kopijos (nuorašo) išsiuntimo ar išdavimo dienos gali būti skundžiama Vilniaus apygardos teismui per Vilniaus miesto apylinkės teismą.