Lietuvos apeliacinio teismo nutartis, 1N-31/2008

Teismas: Lietuvos apeliacinis teismas
Dokumentas: Nutartis
Data: 2008-07-01
Bylos Nr.: 1N-31/2008
Bylos rūšis: baudžiamoji byla

Teisėjas: Rūta Mickevičienė
Advokatai: Valdemaras Bužinskas

Kategorijos

1.1.3.7Juridinio asmens baudžiamoji atsakomybė (BK 20 str.)

Baudžiamoji byla Nr.1 N-31/2008Procesinio sprendimo kategorijos: 1.1.3.7.; 2.1.16.2.12.; 2.12. (S)

LIETUVOS APELIACINIS TEISMASNUTARTISLIETUVOS RESPUBLIKOS VARDU2008 m. liepos 1 d.VilniusLietuvos apeliacinio teismo Baudžiamųjų bylų skyriaus

teisėja Rūta Mickevičienė,sekretoriaujant Agatai Minkel,dalyvaujant prokurorui Sauliui Verseckui,

trauktino baudžiamojon atsakomybėn juridinio asmens – Darbo partijos atstovui advokatui Valdemarui Bužinskui,

teismo posėdyje išnagrinėjo trauktino baudžiamojon atsakomybėn juridinio asmens - Darbo partijos atstovo skundą dėl Vilniaus apygardos teismo 2008 m. birželio 12 d. nutarties, kuria trauktinam baudžiamojon atsakomybėn juridiniam asmeniui - Darbo partijai (buveinės adresas Vilnius, Ankštoji g. 3, juridinio asmens kodas 195725423) nuo 2008 m. birželio 16 d. pratęstas laikinas nuosavybės teisės apribojimo į Lietuvos Respublikos vyriausiosios rinkimų komisijos 2007 m. rugsėjo 6 d. sprendimu Nr. 309 paskirtą 1 903 616,86 litų biudžeto dotaciją terminas iki bus išnagrinėta ši baudžiamoji byla.

Išnagrinėjusi skundą ir susipažinusi su baudžiamąja byla, teisėja

Aprašomoji dalis

nustatė:

Šioje byloje trauktinas baudžiamojon atsakomybėn juridinis asmuo – Darbo partija kaltinamas pagal BK 205 str. 1 d., BK 220 str. 1 d. ir pagal BK 222 str. 1 d. dėl apgaulingo pareiškimo apie juridinio asmens veiklą, neteisingų duomenų apie pajamas, pelną ar turtą pateikimo ir dėl apgaulingos apskaitos tvarkymo. Šias nusikalstamas veikas juridinis asmuo – Darbo partija kaltinamas padaręs tokiomis aplinkybėmis.

Darbo partija, būdama viešuoju juridiniu asmeniu, veikdama per savo atstovus Darbo partijos pirmininką V. U. , Darbo partijos centrinės būstinės vadovo pavaduotoją, Darbo partijos pirmininko įgaliotą asmenį V. V. , Darbo partijos centrinės būstinės vadovo padėjėją, Darbo partijos pirmininko įgaliotą asmenį, Darbo partijos atsakingą sekretorių V. G. , pastariesiems nuo 2004 m. liepos 13 d. iki 2006 m. gegužės 17 d. veikiant organizuotoje grupėje kartu su N. S. , nuo 2005 metų pavasario, kartu su Darbo partijos vyriausiąja buhaltere (iždininke) M. L. , 2004 - 2006 metų laikotarpyje Vilniuje apgaulingai tvarkė teisės aktų reikalaujamą buhalterinę apskaitą žemiau nurodytomis aplinkybėmis, dėl ko negalima iš dalies nustatyti Darbo partijos 2004 m., 2005 m., 2006 m. turto, įsipareigojimų dydžio ir struktūros.

Darbo partija, veikdama per viešojo juridinio asmens vadovą V. U. , sutinkamai su Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo 21 str. atsakingą už apskaitos organizavimą pagal šio įstatymo reikalavimus, veikiantį juridinio asmens - Darbo partijos naudai ir interesais, turintį teisę atstovauti juridiniam asmeniui, priimti sprendimus juridinio asmens vardu ir kontroliuoti juridinio asmens veiklą, 2004 metų pavasarį siekdama dalies ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių nefiksuoti Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatyme bei Lietuvos Respublikos Politinių partijų ir politinių organizacijų finansavimo įstatyme numatytuose apskaitos dokumentuose bei apskaitos registruose pavedė V. V. organizuoti dvigubą Darbo partijos buhalterinės apskaitos tvarkymą pažeidžiant teisės aktų, reglamentuojančių buhalterinės apskaitos tvarkymą, reikalavimus, tuo pačiu nurodė privalomas įtraukti į apskaitą ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, neoficialiai gaunamas ir išleidžiamas pinigines lėšas, turtą, naudojamus Darbo partijos veikloje, apskaityti neoficialioje Darbo partijos buhalterinėje apskaitoje siekiant sudaryti Darbo partijos veikloje panaudotų, bet oficialios apskaitos registruose neapskaitytų piniginių lėšų suvestines ataskaitas, taip pat davė atskirus nurodymus atlikti konkrečias ūkines-finansines operacijas jų neapskaitant Darbo partijos buhalterinės apskaitos registruose. Darbo partijos pirmininkas V. U. gaudavo N. S. parengtas Darbo partijos neoficialių 2004 - 2006 metais gautų ir partijos veikloje panaudotų, tačiau Darbo partijos veikoje apskaitos registruose neapskaitytų piniginių lėšų ataskaitas, tuo būdu 2004-2006 metais kontroliavo sistemingai vykdytą, atskirą neoficialių lėšų apskaitą bei šių lėšų panaudojimą Darbo partijos veikloje bei nusikalstamoje veikloje dalyvavusių asmenų veiklą.

Darbo partija, veikdama per savo atstovą Darbo partijos centrinės būstinės vadovo pavaduotoją V. V. , 2005 m. sausio 3 d. Darbo partijos pirmininko V. U. įgaliotą atstovauti Darbo partijai pasirašant Darbo partijos sudaromas sutartis, mokėjimo dokumentus, ataskaitas valstybės institucijoms, darbo sutartis, įsakymus dėl darbuotojų priėmimo ir atleidimo, 2004-2006 metais organizavo dvigubos Darbo partijos buhalterinės apskaitos tvarkymą, pavesdama N. S. vykdyti Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatyme numatytuose apskaitos dokumentuose bei apskaitos registruose nefiksuotų piniginių lėšų pajamavimą ir išlaidavimą bei pagal jos nurodymus priimti ir saugoti savo darbo vietoje, uždarosios akcinės bendrovės „K." patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), jos tiesiogiai ar per kitus asmenis perduotas, Darbo partijos veikloje naudojamas pinigines lėšas, kurias pagal V. V. ir V. G. nurodymus išduoti arba pervesti V. V. ar kitiems asmenims ar pagal atskirus nurodymus tiesiogiai apmokėti atskiras Darbo partijos vykdomas ūkines operacijas bei išmokėti neoficialų darbo užmokestį Darbo partijos darbuotojams ar kitiems su Darbo partijos veikla susijusiems asmenims, derinti savo veiksmus su Darbo partijos vyriausiąja buhaltere (iždininke) M. L. bei nuolatos teikti ataskaitas V. V. apie Darbo partijos buhalterinės apskaitos registruose neapskaitytas, gaunamas ir išleidžiamas lėšas, o metams pasibaigus apie jos tvarkytoje neoficialioje Darbo partijos buhalterinėje apskaitoje apskaitytas lėšas atsiskaityti V. V. ir Darbo partijos pirmininkui V. U. .

Darbo partija, veikdama per savo atstovą Darbo partijos centrinės būstinės vadovo V. U. padėjėją, Darbo partijos atsakingąjį sekretorių V. G. , 2004 m. kovo 5 d. Darbo partijos pirmininko V. U. įgaliotą atstovauti Darbo partijai pasirašant Darbo partijos sudaromas sutartis, mokėjimo dokumentus, ataskaitas valstybės institucijoms, darbo sutartis, įsakymus dėl darbuotojų priėmimo ir atleidimo, ir sutinkamai su Darbo partijos statuto 15 str. atsakingą už Darbo partijos veiklos organizavimą, 2004 - 2006 metais organizavo Darbo partijos dvigubos buhalterinės apskaitos tvarkymą, duodama rašytinius ir žodinius nurodymus N. S. dėl dalies Darbo partijos buhalterinėje apskaitoje neapskaitytų lėšų panaudojimo: kuro išlaidų, susijusių su Darbo partijos veikla, kompensavimo bei V. G. , kaip fizinio asmens vardu, teikiamų Darbo partijos skyriams AB „Teo LT" (buvusio AB „Lietuvos telekomas") telekomunikacinių paslaugų apmokėjimo iš pas N. S. buvusių neoficialių Darbo partijos lėšų neapskaitant šių ūkinių operacijų teisės aktų reikalaujama tvarka Darbo partijos buhalterinės apskaitos registruose.

Darbo partija, veikdama per partijos pirmininko V. U. ir V. V. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės narę N. S. , nesusijusią su Darbo partija darbo santykiais, vykdžiusią V. V. bei atskirais atvejais V. G. nurodymus, nesilaikydama teisės aktais nustatytos buhalterinės apskaitos vedimo tvarkos, uždarosios akcinės bendrovės „K." patalpose, adresu (duomenys neskelbtini), vykdė neoficialią Darbo partijos buhalterinę apskaitą, kurioje N. S. pajamavo ir išlaidavo Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatyme nustatytuose apskaitos dokumentuose bei apskaitos registruose nefiksuotas Darbo partijos pinigines lėšas, pagal V. V. nurodymus iš jos tiesiogiai ar iš kitų asmenų priimdavo ir saugodavo Darbo partijos veikloje naudojamas pinigines lėšas, kurias pagal V. V. ar V. G. nurodymus išduodavo ar pervesdavo V. V. ar kitiems asmenims, pagal atskirus nurodymus tiesiogiai apmokėdavo atskiras Darbo partijos vykdomas ūkines operacijas ir išmokėdavo neoficialų darbo užmokestį Darbo partijos darbuotojams ar kitiems su Darbo partijos veikla susijusiems asmenims, savo veiksmus derindavo su Darbo partijos iždininke (vyriausiąja buhaltere) M. L. , taip pat nuolatos teikė ataskaitas V. V. apie Darbo partijos buhalterinės apskaitos registruose neapskaitytas, gaunamas ir išleidžiamas lėšas, o metams pasibaigus parengdavo ir pateikdavo V. V. ir Darbo partijos pirmininkui V. U. metinę ataskaitą apie Darbo partijos buhalterinės apskaitos registruose neapskaitytas, gaunamas ir išleidžiamas lėšas.

Darbo partija, veikdama per savo atstovą, Darbo partijos vyriausiąją buhalterę (iždininkę) M. L. , sutinkamai su Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo 11 str. 1 d. atsakingą už buhalterinių įrašų teisingumą, 2005 - 2006 metais apgaulingai tvarkė Darbo partijos buhalterinę apskaitą nesilaikydama teisės aktų nustatytos buhalterinės apskaitos tvarkos, nes M. L. Darbo partijos buhalterinės apskaitos registruose neapskaitė asmenims mokamo neoficialaus darbo užmokesčio, kitų pajamų ir išlaidų, neskaičiavo nuo vykdomų mokėjimų privalomų mokėti mokesčių (gyventojų pajamų, pajamų mokesčio nuo autorinių atlyginimų, socialinio draudimo įmokų, įmokų į Garantinį fondą), derino savo veiksmus su neoficialių Darbo partijos lėšų apskaitą vedusia N. S. perduodama N. S. atskirų asmenų oficialaus ir neoficialaus darbo užmokesčio mokėjimą bei Darbo partijos kasos grynųjų pinigų perteklių, nevedė turto (išskyrus pinigus) ir jo judėjimo apskaitos, nefiksavo Darbo partijos finansinių įsipareigojimų finansiniams metams pasibaigus ir nedeklaravo Darbo partijos skolų.

Dėl tokių organizuotos grupės bendrininkų Darbo partijos pirmininko V. U. , Darbo partijos centrinės būstinės vadovo pavaduotojos V. V. , Darbo partijos centrinės būstinės vadovo padėjėjo ir Darbo partijos atsakingojo sekretoriaus V. G. , taip pat N. S. ir Darbo partijos vyriausios buhalterės (iždininkės) M. L. nusikalstamų veiksmų vedant dvigubą Darbo partijos buhalterinę apskaitą, pažeidžiant:

- 2004-08-23 Lietuvos Respublikos Politinių partijų ir politinių kampanijų finansavimo bei finansavimo kontrolės įstatymo Nr. IX-2428 1 str. reikalavimą užtikrinti politinių partijų ir politinių kampanijų finansavimo teisėtumą bei viešumą;

- 2004-08-23 Lietuvos Respublikos Politinių partijų ir politinių kampanijų finansavimo bei finansavimo kontrolės įstatymo Nr. IX-2428 19 str. reikalavimą politinės partijos buhalterinę apskaitą tvarkyti šio ir Buhalterinės apskaitos įstatymų nustatyta tvarka;

- 2001-11-06 Lietuvos Respublikos Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 4 str. reikalavimus apskaitos informacijai - buhalterinę apskaitą tvarkyti taip, kad apskaitos informacija būtų: 1) tinkama, objektyvi ir palyginama; 2) pateikiama laiku; 3) išsami ir naudinga vidaus ir išorės vartotojams;

- 2001-11-06 Lietuvos Respublikos Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 6 str. 2 d. reikalavimą į apskaitą privalomai įtraukti visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius, susijusius su turto, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu;

- 2001-11-06 Lietuvos Respublikos Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr, IX-574 12 str. 1 d. ir 2 d. reikalavimą visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius pagrįsti apskaitos dokumentais, kurie surašomi ūkinės operacijos ir ūkinio įvykio metu arba jiems pasibaigus ar įvykus;

- 1999-01-12 Lietuvos Respublikos Politinių partijų ir politinių organizacijų finansavimo įstatymo Nr. VIII-1020 17 str. 1 d. ir 2 d. reikalavimą registruoti visas galinamas lėšas ir dovanas, nurodyti jų sumas, aukotojų, kurie paaukojo daugiau kaip 100 Lt, pavardes ir adresus arba pavadinimą, būstinės adresą ir registracijos kodą, kai aukotojas yra juridinis asmuo ar įmonė, neturinti juridinio asmens teisių, nevykdant šio įstatymo 7 str. 2 d. ir 3 d. nuostatų gautas anonimines aukas (dovanas) (kai apskaitos dokumentuose nenurodomi duomenys apie finansavimo šaltinį dėl to, kad jis yra nežinomas arba jei aukotojas nesutinka, kad jo pavardė bei paaukota suma būtų nurodyta apskaitos dokumentuose) per 10 dienų perduoti jas į valstybės biudžetą;

- 1999-01-12 Lietuvos Respublikos Politinių partijų ir politinių organizacijų finansavimo įstatymo Nr.VIII-1020 16 str. 3 d. reikalavimą, draudžiantį finansuoti politines partijas ir politines organizacijas per trečiuosius asmenis;

- 2004-08-23 Lietuvos Respublikos Politinių partijų ir politinių kampanijų finansavimo bei finansavimo kontrolės įstatymo Nr. IX-2428 10 str. 6 ir 7 d. reikalavimą privalomai aukas registruoti aukų lapuose ir finansavimo apskaitos žiniaraštyje, nurodyti jų sumas, aukotojus, jų kodą, ar registracijos kodą, adresą ar buveinės adresą kai aukotojas yra juridinis asmuo, taip pat nevykdant šio įstatymo 11 str. 1 d. reikalavimą, draudžiantį naudoti politinėms partijoms ar politinėms kampanijoms gautas aukas, kurios neatitinka šio įstatymo reikalavimų, o tokias aukas gavus, jei aukotojas yra žinomas, per 5 darbo dienas nuo tokios aukos gavimo dienos jam raštu pasiūlyti atsiimti auką, nurodant atsisakymo priimti auką priežastis, jeigu aukotojas yra nežinomas arba žinomas aukotojas per 3 darbo dienas nuo rašytinio pranešimo apie pasiūlymą atsiimti auką grąžinamos aukos nepriima, per 5 darbo dienas privalomai tokią auką perduoti turinčiam teisę teikti labdarą juridiniam asmeniui;

- 2004-08-23 Politinių partijų ir politinių kampanijų finansavimo bei finansavimo kontrolės įstatymo Nr. IX-2428 12 str. 3 p. reikalavimą politinės kampanijos finansavimo sutartis, patvirtinančias politinės kampanijos dalyvio (aukos gavėjo) ir aukotojo turtinius ir neturtinius (politinius) įsipareigojimus, sudaryti raštu, jas pasirašant politinės kampanijos dalyviui (aukos gavėjui), politinės kampanijos iždininkui ir aukotojui, šias sutartys skelbiant viešai, tuo pačiu draudžiant sudaryti slaptus įsipareigojimus;

nuo 2004 m. sausio 1 d. iki 2006 m. gruodžio 31 d. Darbo partija į oficialią buhalterinę apskaitą neįtraukė visų ūkinių operacijų, susijusių su turto, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu, o būtent:

- 2004 - 2006 metais neįrašė į oficialią buhalterinę apskaitą 25 116 846,88 litų pajamų, ir 23 724 317,88 litų išlaidų, susijusių su turto, įsipareigojimų dydžio ir struktūros pasikeitimu; iš jų: 2004 m. - 13 086 328,43 litų pajamų ir 13 068 385,24 litų išlaidų; 2005 m. - 7 616 650,28 litų pajamų ir 6 910 135,20 litų išlaidų; 2006 m. - 4 413 868,17 litų pajamų ir 3 745 797,44 litų išlaidų, tame tarpe į Darbo partijos buhalterinę apskaitą neįrašė:

- 2004 metais - 160 978,18 litų pajamų, susijusių su turto pasikeitimu, gautų per trečiuosius asmenis, ir 160 978,18 litų išlaidų už prekes ir paslaugas, susijusių su turto, įsipareigojimų dydžio ir struktūros pasikeitimu, padengtų per trečiuosius asmenis;

- 2004 - 2006 metais - 423 682,09 litų nuosavų lėšų, susijusių su turto, įsipareigojimų dydžio ir struktūros pasikeitimu;

- 2004 metais - 140 000 litų pajamų natūra, todėl ūkinės operacijos, susijusios su turto pasikeitimu, nebuvo įrašytos į oficialią buhalterinę apskaitą;

- 2006 metais - 53 275,35 litų Darbo partijos filialų gautų pajamų ir 53 275,35 litų Darbo partijos filialų turėtų išlaidų;

- 2004 - 2005 metais - 64 702,21 litų pajamų ir išlaidų, pervestų iš N. S. , A. Z. , A. S. asmeninių sąskaitų į Darbo partijos darbuotojų ar kitų su jos veikla susijusių asmenų asmenines sąskaitas, ir skirtų Darbo partijos skyrių veiklai finansuoti;

- 2004 - 2006 metais - 40 671,67 litų pajamų ir išlaidų, skirtų AB TEO LT („Lietuvos telekomas") Darbo partijos veiklai teikiamoms telekomunikacijų paslaugoms, suteiktoms V. G. vardu, apmokėti;

- 2004 - 2006 metais - 2 881 847,75 litų pajamų ir išlaidų, gautų ir panaudotų per trečiąjį asmenį - UAB „Aguomina“;

- 2005 - 2006 metais - 927 837,00 litų pajamų ir išlaidų, skirtų dienraščio „Respublika" prenumeratai;

- 2005 -2006 metais - 331 633,63 litų pajamų ir išlaidų, skirtų Darbo partijos turui per Lietuvą finansavimui;

- 2005 metais - 43 164,00 litų pajamų ir išlaidų, skirtų 2005 m. rugpjūčio 6-7 dienomis vykusiam Darbo partijos sąskrydžiui finansuoti;

- 2004 metais - 1 436 870,00 litų pajamų ir išlaidų, skirtų Darbo partijos rinkimų į Lietuvos Respublikos Seimą I ir II turui finansuoti;

- 2004 - 2006 metais - 43 810,00 litų pajamų ir išlaidų, skirtų jaunimo organizacijos „Darbas" veiklai finansuoti;

- 2004 - 2005 metais - 355 627,57 litų pajamų ir išlaidų, skirtų reklaminiams suvenyrams, baldams, kompiuterinei ir biuro technikai įsigyti;

- 2004 metais - 59 124 litų pajamų ir išlaidų, skirtų politikos konsultanto J. N. paslaugoms apmokėti;

- 2004 - 2006 metais - 101 313,36 litų įsipareigojimų, 21 220,42 turėtų gautų ir 80 362,73 litų turėtų išlaidų, apskaitytų kitų ūkio subjektų buhalterinėje apskaitoje pagal jų pateiktus buhalterinės apskaitos dokumentus;

taip pat:

- 2004 - 2006 metais Darbo partija pirko ilgalaikio ir trumpalaikio turto už 131 034,87 litų, iš jų: 2004 m. - už 22 274,72 litų, 2005 m. - už 62 124,88 litų, 2006 m. - už 46 635,27 litų, tačiau nevedė turto (išskyrus pinigus) ir jo judėjimo apskaitos, be to, dalies ilgalaikio ir trumpalaikio turto pirkimas ar kitoks įsigijimas buvo apskaitytas neoficialioje Darbo partijos buhalterinėje apskaitoje, todėl negalima nustatyti kiek ir kokio turto 2004 - 2006 metais buvo nupirkta ar kitaip įsigyta ir kokia buvo turto likutinė vertė 2004 m., 2005 m., 2006 m. pabaigai;

- „debitorių-kreditorių" registre nuo 2004-01-01 iki 2006-12-31 2006 m. gruodžio 31 dienai Darbo partija fiksavo bendrą 479 804,93 litų skolą įvairiems ūkio subjektams, bet skolų ir jų padengimo ataskaitiniu laikotarpiu nedeklaravo, be to, nesant Darbo partijos skolų apskaitos registrų 2004-12-31, 2005-12-31 ir tarpusavio skolų suderinimo aktų už 2004 m., 2005 m., ir 2006 m. su ūkio subjektais, teikusiais Darbo partijai prekes ir paslaugas, nesudarė galimybės nustatyti tikslios Darbo partijos skolų būklės 2004-12-31, 2005-12-31 ir patikrinti, kad Darbo partijos bendra skola ūkio subjektams 2006-12-31 iš tikrųjų sudarė 479 804,93 litai.

Dėl šių organizuotos grupės nusikalstamų veiksmų apgaulingai tvarkant Darbo partijos buhalterinę apskaitą Darbo partijoje sistemingai buvo vedama dviguba buhalterija, tvarkoma atskira neoficialių piniginių lėšų apskaita, tai yra Darbo partija ne visas ūkinės finansinės veiklos operacijas, susijusias su turto, įsipareigojimų dydžio arba struktūros pasikeitimu, 2004 - 2006 metais įrašė į oficialią buhalterinę apskaitą. Darbo partijos oficialioje buhalterinėje apskaitoje buvo parodytos ne visos 2004 m., 2005 m. ir 2006 m. ataskaitinių laikotarpių ūkinės finansinės operacijos: 2004 m. - 13 086 328,43 litų, 2005 m. - 7 616 650,28 litų, 2006 m. - 4 413 868,17 litų pajamų ir 2004 m. - 13 068 385,24 litų, 2005 m. - 6 910 135,20 litų, 2006 m. - 3 745 797,44 litų išlaidų Darbo partija neapskaitė oficialioje buhalterinėje apskaitoje, t. y. gavo ir naudojo pinigines lėšas be apskaitos, netvarkė ilgalaikio turto apskaitos, dėl ko negalima iš dalies nustatyti Darbo partijos 2004 m., 2005 m., 2006 m. turto, įsipareigojimų dydžio ir struktūros.

Dėl vykdyto apgaulingo buhalterinės apskaito tvarkymo nesilaikant teisės aktų reikalavimų Darbo partijos 2004 m., 2005 m. ir 2006 m. finansinės veiklos deklaracijose, pateiktose Vilniaus apskrities Valstybinei mokesčių inspekcijai ir Lietuvos Respublikos vyriausiajai rinkiminei komisijai, mėnesinėse ir metinėse pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaracijose (FR0572 ir FR0573), pateiktose Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui, ketvirtinėse valstybinio socialinio draudimo ir sveikatos draudimo fondų lėšų finansinėse ataskaitose (forma Nr. 4), pateiktose Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos Vilniaus miesto skyriui, buvo įrašyti žinomai neteisingi (apgaulingi) duomenys apie Darbo partijos veiklą, turtą, pajamas ir jų naudojimą, be to, į valstybės biudžetą nebuvo sumokėta 3 864 390 litų privalomų mokesčių ir įmokų.

Darbo partija kaltinama ir tuo, kad būdama viešuoju juridiniu asmeniu, veikdama per savo atstovus, vadovaujančius asmenis: Darbo partijos pirmininką V. U. , Darbo partijos centrinės būstinės vadovo pavaduotoją, Darbo partijos pirmininko įgaliotą asmenį V. V. , Darbo partijos centrinės būstinės vadovo padėjėją, Darbo partijos pirmininko įgaliotą asmenį, Darbo partijos atsakingą sekretorių V. G. , Darbo partijos vyriausiąją buhalterę (iždininkę) M. L. , veikiančius organizuotoje grupėje, siekdama išvengti mokesčių 2004-2006 metų eigoje Vilniuje įrašė žinomai neteisingus duomenis apie pajamas, turtą ir jų naudojimą į nustatyta tvarka patvirtintas ataskaitas ir deklaracijas: metines Darbo partijos finansinės veiklos deklaracijas, mėnesines ir metines pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaracijas (FR0572 ir FR0573), ketvirtines valstybinio socialinio draudimo ir sveikatos draudimo fondų lėšų finansines ataskaitas (forma Nr. 4) ir jas teikė valstybės įgaliotoms institucijoms: Lietuvos Respublikos Vyriausiajai rinkimų komisijai, Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui, Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos Vilniaus miesto skyriui žemiau nurodytomis aplinkybėmis.

Darbo partija, veikdama per savo atstovus, vadovaujančius asmenis: Darbo partijos pirmininką V. U. ir Darbo partijos centrinės būstinės vadovo pavaduotoją V. V. , 2005 m. sausio 3 d. Darbo partijos pirmininko įgaliotą atstovauti Darbo partijai pasirašant Darbo partijos sudaromas sutartis, mokėjimo dokumentus, ataskaitas valstybės institucijoms, darbo sutartis, įsakymus dėl darbuotojų priėmimo ir atleidimo, tokiu būdu turinčios teisę atstovauti juridiniam asmeniui, pastariesiems veikiant Darbo partijos naudai bei interesais bei žinant, kad Darbo partijoje buvo vedama dviguba buhalterija ir partijos veikloje buvo buhalterinėje apskaitoje neapskaitytų pajamų ir išlaidų dėl Darbo partijos pirmininko V. U. ir V. V. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės bendrininkų V. V. , V. G. , N. S. vykdytos nusikalstamos veikos - apgaulingos buhalterinės apskaitos tvarkymo, pažeisdama Lietuvos Respublikos politinių partijų ir politinių kampanijų finansavimo bei finansavimo kontrolės įstatymo Nr. IX-2428 2 str. 7 d. reikalavimą metinės politinės finansinės veiklos deklaracijoje deklaruoti visas per finansinius metus gautas pajamas, aukas ir jų aukotojus, skolintas ir kitas lėšas, turėtas išlaidas, grąžintas skolas, siekdama išvengti mokesčių 2005 m. vasario 25 d. Vilniuje įrašė ir pasirašė į nustatyta tvarka patvirtintą 2004 metų Darbo partijos metinę finansinės veiklos deklaraciją žinomai neteisingus duomenis apie Darbo partijos pajamas, turtą ir jų naudojimą, nes deklaravo 6 085 147,20 litų pajamas ir 6 081 722,93 litų išlaidas, vėliau įrašė ir pasirašė į patikslintą 2004 metų Darbo partijos finansinės veiklos deklaraciją žinomai neteisingus duomenis apie Darbo partijos pajamas, turtą ir jų naudojimą, nes deklaravo 6 009 769,94 litų pajamas ir 5 853 475,67 litų išlaidas, 211 870 litų partijos skolą (skolos likutį), politinės kampanijos laikotarpiu (iš viso), iš kurių 152 870 litų buvo padengta ataskaitinių metų laikotarpiu, bei 59 000 litų skolos likutį ataskaitinių metų pabaigoje, tačiau nedeklaravo į Darbo partijos apskaitą neįtrauktų 13 086 328,43 litų pajamų ir 13 068 385,24 litų išlaidų, taip pat nedeklaravo 2004 m. gruodžio 31 d. bendrąja likutine verte įsigyto ilgalaikio ir trumpalaikio turto už 22 274, 72 litus, bei turto, kurio įsigijimas buvo nepagrįstas juridinę galią turinčiais apskaitos dokumentais ir neįrašytas į oficialią buhalterinę apskaitą, o deklaruotų 2004 m. gruodžio 31 d. turimų skolų nepagrindę debitorių-kreditorių registro duomenimis bei tarpusavio atsiskaitymo aktais su kitais ūkio subjektais, teikusiais Darbo partijai prekes ir paslaugas, ir 2005 m. kovo 1 d. Vilniuje pateikė 2004 metų Darbo partijos finansinės veiklos deklaraciją su žinomai neteisingais duomenimis valstybės įgaliotoms institucijoms: Lietuvos Respublikos Vyriausiajai rinkimų komisijai ir Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui, o 2005 m. gegužės 5 d. Vilniuje patikslintą deklaraciją - Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui.

Darbo partija, veikdama per savo atstovus, vadovaujančius asmenis: Darbo partijos pirmininką V. U. ir Darbo partijos vyriausiąją buhalterę (iždininkę) M. L. , sutinkamai su Darbo partijos statuto 16 punktu turinčią teisę tvarkyti partijos lėšas ir turtą, bei turinčią teisę atstovauti Darbo partijai sudarant ir teikiant valstybės įgaliotoms institucijoms Darbo partijos finansinės veiklos deklaracijas, pastariesiems veikiant Darbo partijos naudai bei interesais bei žinant, kad Darbo partijoje buvo vedama dviguba buhalterija ir partijos veikloje buvo buhalterinėje apskaitoje neapskaitytų pajamų ir išlaidų dėl Darbo partijos pirmininko V. U. ir V. V. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės bendrininkų V. V. , V. G. , N. S. , dėl M. L. vykdytos nusikalstamos veikos - apgaulingos buhalterinės apskaitos tvarkymo, pažeisdama Lietuvos Respublikos politinių partijų ir politinių kampanijų finansavimo bei finansavimo kontrolės įstatymo Nr. IX-2428 2 str. 7 d. reikalavimą metinės politinės finansinės veiklos deklaracijoje deklaruoti visas per finansinius metus gautas pajamas, aukas ir jų aukotojus, skolintas ir kitas lėšas, turėtas išlaidas, grąžintas skolas, siekdama išvengti mokesčių 2005 metais Vilniuje įrašė ir pasirašė į nustatytą tvarka patvirtintą 2005 metų Darbo partijos metinėje finansinės veiklos deklaraciją žinomai neteisingus duomenis apie Darbo partijos pajamas, turtą ir jų naudojimą, nes deklaravo 1 972 057,23 litų pajamas ir 1 672 821,77 litų išlaidas, vėliau, 2006 m. rugpjūčio 17 d. Vilniuje, veikdama per atstovą M. L. , įrašė ir pasirašė į nustatytą tvarka patvirtintą patikslintą 2005 metų Darbo partijos metinėje finansinės veiklos deklaraciją žinomai neteisingus duomenis apie Darbo partijos pajamas, turtą ir jų naudojimą, nes deklaravo 1 957 031,38 litų pajamas ir 1 628 310,57 litų išlaidas, tačiau nedeklaravo 7 616 650,28 litų pajamų ir 6 910 135,20 litų išlaidų, nedeklaravo 2005 m. gruodžio 31 d. bendrąja likutine verte įsigyto ilgalaikio ir trumpalaikio turto už 62 124,88 litus, bei turto, kurio įsigijimas buvo nepagrįstas juridinę galią turinčiais apskaitos dokumentais ir neįrašytas į oficialią buhalterinę apskaitą, nedeklaravo 2005 m. gruodžio 31d. turimų skolų, jų nepagrindę debitorių-kreditorių registro duomenimis bei tarpusavio atsiskaitymo aktais su kitais ūkio subjektais, teikusiais Darbo partijai prekes ir paslaugas, ir 2006 m. kovo 1 d. Vilniuje pateikė 2005 metų Darbo partijos finansinės veiklos deklaraciją su žinomai neteisingais duomenimis valstybės įgaliotoms institucijoms: Lietuvos Respublikos Vyriausiajai rinkimų komisijai ir Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui, vėliau, 2006 m. rugpjūčio 18 d. Vilniuje pateikė patikslintą 2005 metų Darbo partijos finansinės veiklos deklaraciją su žinomai neteisingais duomenimis valstybės įgaliotoms institucijoms: Lietuvos Respublikos Vyriausiajai rinkimų komisijai ir Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui.

Darbo partija, veikdama per savo atstovą, vadovaujantį asmenį Darbo partijos vyriausiąją buhalterę (iždininkę) M. L. , sutinkamai su Darbo partijos statuto 16 punktu turinčią teisę tvarkyti partijos lėšas ir turtą, bei turinčią teisę atstovauti Darbo partijai sudarant ir teikiant valstybės įgaliotoms institucijoms Darbo partijos finansinės veiklos deklaracijas, pastarajai veikiant Darbo partijos naudai bei interesais bei žinant, kad 2006 metų sausio-gegužės mėnesiais Darbo partijoje buvo vedama dviguba buhalterija ir partijos veikloje buvo buhalterinėje apskaitoje neapskaitytų pajamų ir išlaidų dėl Darbo partijos pirmininko V. U. ir V. V. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės bendrininkų V. V. , V. G. , N. S. , M. L. vykdytos nusikalstamos veikos -apgaulingos buhalterinės apskaitos tvarkymo, pažeisdama Lietuvos Respublikos politinių partijų ir politinių kampanijų finansavimo bei finansavimo kontrolės įstatymo Nr. IX-2428 2 str. 7 d. reikalavimą metinės politinės finansinės veiklos deklaracijoje deklaruoti visas per finansinius metus gautas pajamas, aukas ir jų aukotojus, skolintas ir kitas lėšas, turėtas išlaidas, grąžintas skolas, siekdama išvengti mokesčių 2007 m. vasario 27 d. Vilniuje įrašė ir pasirašė į nustatytą tvarka patvirtintą 2006 metų Darbo partijos metinę finansinės veiklos deklaraciją žinomai neteisingus duomenis apie Darbo partijos pajamas, turtą ir jų naudojimą, nes deklaravo 1 911 661 litų pajamas ir 2 058 228 litų išlaidas, tačiau nedeklaravo 4 413 868,17 litų pajamų ir 3 745 797,44 litų išlaidų, nedeklaravo 2006 m. gruodžio 31d. bendrąja likutine verte įsigyto ilgalaikio ir trumpalaikio turto už 46 635,27 litus, bei turto, kurio įsigijimas buvo nepagrįstas juridinę galią turinčiais apskaitos dokumentais ir neįrašytas į oficialią buhalterinę apskaitą, nedeklaravo 2006 m. gruodžio 31 d. debitorių-kreditorių registre fiksuotos 479 804,93 litų skolos įvairiems ūkio subjektams bei jos nepagrindę tarpusavio atsiskaitymo aktais su kitais ūkio subjektais, teikusiais Darbo partijai prekes ir paslaugas, ir 2007 m. vasario 28 d. Vilniuje pateikė 2006 metų Darbo partijos finansinės veiklos deklaraciją su žinomai neteisingais duomenimis valstybės įgaliotoms institucijoms: Lietuvos Respublikos Vyriausiajai rinkimų komisijai ir Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui.

- 2004 m. liepos 14 d. į 2004 m. birželio mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) buvo įrašyti žinomai neteisingi duomenys apie Darbo partijos darbuotojų ir kitų asmenų pajamas ir 2005 m. liepos 15 d. Ši deklaracija buvo pateikta Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui;

- 2004 m. rugpjūčio 16 d. į 2004 m. liepos mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) buvo įrašyti žinomai neteisingi duomenys apie Darbo partijos darbuotojų ir kitų asmenų pajamas ir 2004 m. rugpjūčio 16 d. ši deklaracija buvo pateikta Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui;

- 2004 m. rugsėjo 15 d. į 2004 m. rugpjūčio mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) buvo įrašyti žinomai neteisingi duomenys apie Darbo partijos darbuotojų ir kitų asmenų pajamas ir 2004 m. rugsėjo 16 d. ši deklaracija buvo pateikta Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui;

- 2004 m. spalio 13 d. į 2004 m. rugsėjo mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) buvo įrašyti žinomai neteisingi duomenys apie Darbo partijos darbuotojų ir kitų asmenų pajamas ir 2004 m. spalio 15 d. ši deklaracija buvo pateikta Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui;

- 2004 m. lapkričio 15 d. į 2004 m. spalio mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) buvo įrašyti žinomai neteisingi duomenys apie Darbo partijos darbuotojų ir kitų asmenų pajamas ir 2004 m. lapkričio 16 d. ši deklaracija buvo pateikta Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui;

- 2005 m. sausio 15 d. į 2004 m. gruodžio 15 mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) buvo įrašyti žinomai neteisingi duomenys apie Darbo partijos darbuotojų ir kitų asmenų pajamas ir 2004 m. sausio 17 d. ši deklaracija buvo pateikta Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui;

- 2005 m. vasario 12 d. į 2004 m. metinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0573) buvo įrašyti žinomai neteisingi duomenys apie Darbo partijos darbuotojų ir kitų asmenų pajamas ir 2005 m. vasario 15 d. ši deklaracija buvo pateikta Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui.

Darbo partija, atstovaujama vadovaujančių asmenų: Darbo partijos centrinės būstinės vadovo pavaduotojos V. V. , nuo 2005 m. sausio 3 d. įgaliotos atstovauti Darbo partijai pasirašant Darbo partijos sudaromas sutartis, mokėjimo dokumentus, ataskaitas valstybės institucijoms, darbo sutartis, įsakymus dėl darbuotojų priėmimo ir atleidimo, tokiu būdu turinčios teisę atstovauti juridiniam asmeniui, Darbo partijos atsakingojo sekretoriaus V. G. , sutinkamai su Darbo partijos statuto 15 str. atsakingo už Darbo partijos veiklos organizavimą, ir Darbo partijos vyriausiosios buhalterės (iždininkės) M. L. , sutinkamai su Darbo partijos statuto 16 punktu turinčios teisę tvarkyti partijos lėšas ir turtą, bei turinčios teisę atstovauti Darbo partijai sudarant ir teikiant valstybės įgaliotoms institucijoms nustatyta tvarka patvirtintas deklaracijas, pastariesiems veikiant Darbo partijos naudai bei interesais bei žinant, kad Darbo partijoje buvo vedama dviguba buhalterija ir partijos veikloje buvo buhalterinėje apskaitoje neapskaitytų pajamų ir išlaidų dėl Darbo partijos pirmininko V. U. ir V. V. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės bendrininkų V. V. , V. G. , N. S. vykdytos nusikalstamos veikos - apgaulingos buhalterinės apskaitos tvarkymo, pažeisdama 2002-07-02 Lietuvos Respublikos gyventojų pajamų mokesčio įstatymo Nr. IX-1007 24 str. 1 d. reikalavimus, kad mokestį išskaičiuojantis asmuo, mokestiniu laikotarpiu išmokėjęs išmokas pagal mokesčio mokėjimo tvarką priskiriamas A klasės pajamoms, privalo deklaruoti išmokėtas išmokas, išskaičiuotą ir sumokėtą pajamų mokestį, siekdama išvengti mokesčių, veikdama per savo atstovus V. V. , V. G. ir M. L. 2005 - 2006 metų eigoje Vilniuje įrašė į mėnesines pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaracijas žinomai neteisingus duomenis apie Darbo partijos darbuotojų ir kitų asmenų pajamas ir teikė jas valstybės įgaliotai institucijai - Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui, o būtent:

- 2005 m. balandžio 15 d. įrašė į 2005 m. kovo mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) žinomai neteisingus duomenis apie Darbo partijos darbuotojų ir kitų asmenų pajamas, kurią 2005 m. balandžio 15 d. pateikė Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui;

- 2005 m. gegužės 16 d. įrašė į 2005 m. balandžio mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) žinomai neteisingus duomenis apie Darbo partijos darbuotojų ir kitų asmenų pajamas, kurią 2005 m. gegužės 16 d. pateikė Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui

- 2005 m. birželio 15 d. įrašė į 2005 m. gegužės mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) žinomai neteisingus duomenis apie Darbo partijos darbuotojų ir kitų asmenų pajamas, kurią 2005 m. birželio 15 d. pateikė Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui;

- 2005 m. liepos 15 d. įrašė į 2005 m. birželio mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) žinomai neteisingus duomenis apie Darbo partijos darbuotojų ir kitų asmenų pajamas, kurią 2005 m. liepos 15 d. pateikė Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui;

- 2005 m. rugpjūčio 15 d. įrašė į 2005 m. liepos mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) žinomai neteisingus duomenis apie Darbo partijos darbuotojų ir kitų asmenų pajamas, kurią 2005 m. rugpjūčio 16 d. pateikė Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui;

- 2005 m. rugsėjo 15 d. įrašė į 2005 m. rugpjūčio mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) žinomai neteisingus duomenis apie Darbo partijos darbuotojų ir kitų asmenų pajamas, kurią 2005 m. rugsėjo 15 d. pateikė Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui;

- 2005 m. spalio 17 d. įrašė į 2005 m. rugsėjo mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) žinomai neteisingus duomenis apie Darbo partijos darbuotojų ir kitų asmenų pajamas, kurią 2005 m. spalio 17 d. pateikė Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui;

- 2005 m. lapkričio 15 d. įrašė į 2005 m. spalio mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) žinomai neteisingus duomenis apie Darbo partijos darbuotojų ir kitų asmenų pajamas, kurią 2005 m. lapkričio 15 d. pateikė Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui;

- 2005 m. gruodžio 15 d. įrašė į 2005 m. lapkričio mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) žinomai neteisingus duomenis apie Darbo partijos darbuotojų ir kitų asmenų pajamas, kurią - 2005 m. gruodžio 15 d. pateikė Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui;

- 2006 m. sausio 16 d. įrašė į 2005 m. gruodžio mėn. mėnesinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0572) žinomai neteisingus duomenis apie Darbo partijos darbuotojų ir kitų asmenų pajamas, kurią 2006 m. sausio 16 d. pateikė Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui;

- 2006 m. rugpjūčio 4 d. įrašė į 2005 metų metinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0573) žinomai neteisingus duomenis apie Darbo partijos darbuotojų ir kitų asmenų pajamas, kurią 2006 m. rugpjūčio 7 d. pateikė Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui;

2007 m. rugpjūčio 3 d. įrašė į 2006 m. sausio-gegužės mėn. mėnesines pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaracijas (FR0572) žinomai neteisingus duomenis apie Darbo partijos darbuotojų ir kitų asmenų pajamas, kurią 2007 m. rugpjūčio 3 d. pateikė Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui;

- 2007 m. rugpjūčio 3 d. įrašė į 2006 metų metinę pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaraciją (FR0573) žinomai neteisingus duomenis apie Darbo partijos darbuotojų ir kitų asmenų pajamas, kurią 2007 m. rugpjūčio 3 d. pateikė Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui.

Darbo partija, veikdama per savo atstovus vadovaujančius asmenis: Darbo partijos centrinės būstinės vadovo pavaduotoją V. V. , 2005 m. sausio 3 d. Darbo partijos pirmininko įgaliotą atstovauti Darbo partijai pasirašant Darbo partijos sudaromas sutartis, mokėjimo dokumentus, ataskaitas valstybės institucijoms, darbo sutartis, įsakymus dėl darbuotojų priėmimo ir atleidimo, tokiu būdu turinčios teisę atstovauti juridiniam asmeniui, Darbo partijos atsakingąjį sekretorių V. G. , sutinkamai su Darbo partijos statuto 15 str. atsakingą už Darbo partijos veiklos organizavimą, ir Darbo partijos vyriausiąją buhalterę (iždininkę) M. L. , sutinkamai su Darbo partijos statuto 16 punktu turinčią teisę tvarkyti partijos lėšas ir turtą, bei turinčią teisę atstovauti Darbo partijai sudarant ir teikiant valstybės įgaliotoms institucijoms nustatyta tvarka patvirtintas ataskaitas, pastariesiems veikiant Darbo partijos naudai bei interesais bei žinant, kad Darbo partijoje buvo vedama dviguba buhalterija ir partijos veikloje buvo buhalterinėje apskaitoje neapskaitytų pajamų ir išlaidų dėl Darbo partijos pirmininko V. U. ir V. V. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės bendrininkų V. V. , V. G. , N. S. vykdytos nusikalstamos veikos apgaulingos buhalterinės apskaitos tvarkymo, pažeisdama 2004-11-04 Lietuvos Respublikos valstybinio socialinio draudimo įstatymo Nr. IX-2535 7 str. 1 d. reikalavimus ir 10 str. reikalavimus teikti finansines apyskaitas, ataskaitas apie apdraustiesiems asmenims apskaičiuotas sumas ir socialinio draudimo įmokas, kitus dokumentus, reikalingus socialinio draudimo įmokoms ir socialinio draudimo stažui apskaičiuoti deklaruojant pajamas, nuo kurių turi būti skaičiuojamos socialinio draudimo įmokos, siekdama išvengti mokesčių (įmokų), 2005 -2006 metų eigoje Vilniuje įrašė Valstybinio socialinio draudimo ir sveikatos draudimo fondų lėšų finansines ataskaitas žinomai neteisingus duomenis apie pajamas, nuo kurių Darbo partija privalėjo skaičiuoti ir mokėti socialinio draudimo įmokas ir teikė jas valstybės įgaliotai institucijai - Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos Vilniaus miesto skyriui, o būtent -

- 2005 m. balandžio 14 d. įrašė į 2005 m. I ketvirčio valstybinio socialinio draudimo ir sveikatos draudimo fondų lėšų finansinę ataskaitą (forma Nr. 4) žinomai neteisingus duomenis apie pajamas, nuo kurių turi būti skaičiuojamos socialinio draudimo įmokos, kurią 2005 m. balandžio 14 d. pateikė Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos Vilniaus miesto skyriui.

- 2005 m. liepos 12 d. įrašė į 2005 m. II ketvirčio valstybinio socialinio draudimo ir sveikatos draudimo fondų lėšų finansinę ataskaitą (forma Nr. 4) žinomai neteisingus duomenis apie pajamas, nuo kurių turi būti skaičiuojamos socialinio draudimo įmokos, kurią 2005 m. liepos 14 d. pateikė Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos Vilniaus miesto skyriui.

- 2005 m. spalio 17 d. įrašė į 2005 m. III ketvirčio valstybinio socialinio draudimo ir sveikatos draudimo fondų lėšų finansinę ataskaitą (forma Nr. 4) žinomai neteisingus duomenis apie pajamas, nuo kurių turi būti skaičiuojamos socialinio draudimo įmokos, kurią 2005 m. spalio 18 d. pateikė Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos Vilniaus miesto skyriui.

- 2006 m. sausio 13 d. įrašė į 2005 m. IV ketvirčio valstybinio socialinio draudimo ir sveikatos draudimo fondų lėšų finansinę ataskaitą (forma Nr. 4) žinomai neteisingus duomenis apie pajamas, nuo kurių turi būti skaičiuojamos socialinio draudimo įmokos, kurią 2006 m. sausio 16 d. pateikė Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos Vilniaus miesto skyriui.

- 2006 m. balandžio 13 d. įrašė į 2006 m. I ketvirčio valstybinio socialinio draudimo ir sveikatos draudimo fondų lėšų finansinę ataskaitą (forma Nr. 4) žinomai neteisingus duomenis apie pajamas, nuo kurių turi būti skaičiuojamos socialinio draudimo įmokos, kurią 2006 m. balandžio 13 d. pateikė Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos Vilniaus miesto skyriui.

- 2006 m. liepos 17 d. įrašė į 2006 m. II ketvirčio valstybinio socialinio draudimo ir sveikatos draudimo fondų lėšų finansinę ataskaitą (forma Nr. 4) žinomai neteisingus duomenis apie pajamas, nuo kurių turi būti skaičiuojamos socialinio draudimo įmokos, kurią 2006 m. rugpjūčio 8 d. pateikė Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos Vilniaus miesto skyriui.

Dėl organizuotos grupės veiksmų apgaulingai tvarkant Darbo partijos buhalterinę apskaitą ir žinomai neteisingų duomenų įrašymo į nurodytas 2004-2006 metų Darbo partijos metines finansinės veiklos deklaracijas, į nurodytas 2004-2006 metų mėnesines ir metines pajamų mokesčio nuo A klasės pajamų deklaracijas (FR0572 ir FR0573), valstybinio socialinio draudimo ir sveikatos draudimo fondų lėšų finansines ataskaitas (forma Nr. 4) 2004-2006 metais Darbo partija neapskaičiavo ir išvengė sumokėti į valstybės biudžetą 3 864 390 litų privalomų mokesčių ir įmokų, iš jų 2 992 452 litų gyventojų pajamų mokesčio, 11 559 litų pajamų mokesčio nuo autorinių atlyginimų, 855 347 litų socialinio draudimo įmokų, 5 032 litų įmokų į Garantinį fondą.

Be to, Darbo partija, būdama viešuoju juridiniu asmeniu, veikdama per savo atstovus, vadovaujančius asmenis: Darbo partijos pirmininką V. U. ir Darbo partijos centrinės būstinės vadovo pavaduotoją V. V. , 2005 m. sausio 3 d. Darbo partijos pirmininko įgaliotą atstovauti Darbo partijai pasirašant Darbo partijos sudaromas sutartis, mokėjimo dokumentus, ataskaitas valstybės institucijoms, darbo sutartis, įsakymus dėl darbuotojų priėmimo ir atleidimo, tokiu būdu turinčią teisę atstovauti juridiniam asmeniui, Darbo partijos vyriausiąją buhalterę M. L. , 2004-2006 metų eigoje Vilniuje juridinio asmens -Darbo partijos vardu oficialiose ataskaitose - Darbo partijos metinėse finansinės veiklos deklaracijose pateikė apgaulingus duomenis apie juridinio asmens, Darbo partijos veiklą ir turtą ir šiuo pareiškimu suklaidino valstybės institucijas: valstybinę mokesčių inspekciją ir Lietuvos Respublikos Vyriausiąją rinkimų komisiją, kuri, nežinodama apie apgaulingų duomenų įrašymą į pateiktas Darbo partijos metines finansinės veiklos deklaracijas, neteisėtai skyrė Darbo partijai dotacijas ir kompensaciją, dėl ko valstybė patyrė didėlės turtinės žalos žemiau nurodytomis aplinkybėmis.

Darbo partija, veikdama per savo atstovus, vadovaujančius asmenis: Darbo partijos pirmininką V. U. ir Darbo partijos centrinės būstinės vadovo pavaduotoją V. V. , 2005 m. sausio 3 d. Darbo partijos pirmininko įgaliotą atstovauti Darbo partijai pasirašant Darbo partijos sudaromas sutartis, mokėjimo dokumentus, ataskaitas valstybės institucijoms, darbo sutartis, įsakymus dėl darbuotojų priėmimo ir atleidimo, tokiu būdu turinčią teisę atstovauti juridiniam asmeniui, pastariesiems veikiant Darbo partijos naudai bei interesais bei žinant, kad Darbo partijoje vedama dviguba buhalterija ir partijos veikloje yra buhalterinėje apskaitoje neapskaitytų pajamų ir išlaidų dėl Darbo partijos pirmininko V. U. ir V. V. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės bendrininkų V. V. , G. , N. S. vykdytos nusikalstamos veikos - apgaulingos buhalterinės apskaitos tvarkymo, pažeisdama Lietuvos Respublikos politinių partijų ir politinių kampanijų finansavimo bei finansavimo kontrolės įstatymo Nr. IX-2428 2 str. 7 d. reikalavimą metinės politinės finansinės veiklos deklaracijoje deklaruoti visas per finansinius metus gautas pajamas, aukas ir jų aukotojus, skolintas ir kitas lėšas, turėtas išlaidas, grąžintas skolas, 2005 m. vasario 25 d. Vilniuje juridinio asmens - Darbo partijos vardu įrašė ir pasirašė į oficialią 2004 metų Darbo partijos metinę finansinės veiklos deklaraciją apgaulingus duomenis apie Darbo partijos veiklą ir turtą ir jų naudojimą, nes deklaravo 6 085 147,20 litų pajamas ir 6 081 722,93 litų išlaidas, vėliau įrašė ir pasirašė į patikslintą 2004 metų Darbo partijos finansinės veiklos deklaraciją apgaulingus duomenis apie Darbo partijos pajamas, turtą ir jų naudojimą, nes deklaravo 6 009 769,94 litų pajamas ir 5 853 475,67 litų išlaidas, 211 870 litų partijos skolą (skolos likutį), politinės kampanijos laikotarpiu (iš viso), iš kurių 152 870 litų buvo padengta ataskaitinių metų laikotarpiu, bei 59 000 litų skolos likutį ataskaitinių metų pabaigoje, tačiau nedeklaravo į Darbo partijos apskaitą neįtrauktų 13 086 328,43 litų pajamų ir 13 068 385,24 litų išlaidų, taip pat nedeklaravo 2004 m. gruodžio 31 d. bendrąja likutine verte įsigyto ilgalaikio ir trumpalaikio turto už 22 274, 72 litus, bei turto, kurio įsigijimas buvo nepagrįstas juridinę galią turinčiais apskaitos dokumentais ir neįrašytas į oficialią buhalterinę apskaitą, o deklaruotų 2004 m. gruodžio 31 d. turimų skolų nepagrindę debitorių-kreditorių registro duomenimis bei tarpusavio atsiskaitymo aktais su kitais ūkio subjektais, teikusiais Darbo partijai prekes ir paslaugas, ir 2005 m. kovo 1 d. Vilniuje pateikė 2004 metų Darbo partijos finansinės veiklos deklaraciją su apgaulingais duomenimis valstybės įgaliotoms institucijoms: Lietuvos Respublikos Vyriausiajai rinkimų komisijai ir Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui, o 2005 m. gegužės 5 d. pateikė patikslintą deklaraciją - Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui.

Šiuo pareiškimu Darbo partija suklaidino nurodytas valstybės institucijas, dėl to Vyriausioji rinkimų komisija, nežinodama apie Darbo partijos vykdomą nusikalstamą veiklą - apgaulingą buhalterinės apskaitos tvarkymą bei apgaulingų duomenų įrašymą į metinę finansinės veiklos deklaraciją, neteisėtai 2005 m. balandžio 15 d. sprendimu Nr. 20 skyrė Darbo partijai 337 155,22 litų dotaciją, 2005 m. rugpjūčio 24 d. sprendimu Nr. 44 - 457 073,00 litų kompensaciją, 2005 m. spalio 5 d. sprendimu - 330 841,56 litų dotaciją.

Darbo partija, veikdama per savo atstovus, vadovaujančius asmenis: Darbo partijos pirmininką V. U. ir Darbo partijos vyriausiąją buhalterę (iždininkę) M. L. , turinčią teisę atstovauti Darbo partijai sudarant ir teikiant valstybės įgaliotoms institucijoms Darbo partijos finansinės veiklos deklaracijas, pastariesiems veikiant Darbo partijos naudai bei interesais bei žinant, kad Darbo partijoje vedama dviguba buhalterija ir partijos veikloje yra buhalterinėje apskaitoje neapskaitytų pajamų ir išlaidų dėl Darbo partijos pirmininko V. U. ir V. V. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės bendrininkų V. V. , V. G. , N. S. , M. L. vykdytos nusikalstamos veikos - apgaulingos buhalterinės apskaitos tvarkymo, pažeisdama Lietuvos Respublikos politinių partijų ir politinių kampanijų finansavimo bei finansavimo kontrolės įstatymo Nr. IX-2428 2 str. 7 d. reikalavimą metinės politinės finansinės veiklos deklaracijoje deklaruoti visas per finansinius metus gautas pajamas, aukas ir jų aukotojus, skolintas ir kitas lėšas, turėtas išlaidas, grąžintas skolas, juridinio asmens - Darbo partijos vardu įrašė ir pasirašė į oficialią 2005 metų Darbo partijos metinę finansinės veiklos deklaraciją apgaulingus duomenis apie Darbo partijos veiklą ir turtą, nes deklaravo 1 972 057,23 litų pajamas ir 1 672 821,77 litų išlaidas, tačiau nedeklaravo į Darbo partijos apskaitą neįtrauktų 7 616 650,28 litų pajamų ir 6 910 135,20 litų išlaidų, nedeklaravo 2005 m. gruodžio 33 d. bendrąja likutine verte įsigyto ilgalaikio ir trumpalaikio turto už 62 124,88 litus, bei turto, kurio įsigijimas buvo nepagrįstas juridinę galią turinčiais apskaitos dokumentais ir neįrašytas į oficialią buhalterinę apskaitą, nedeklaravo 2005 m, gruodžio 31 d. turimų skolų, jų nepagrindę debitorių-kreditorių registro duomenimis bei tarpusavio atsiskaitymo aktais su kitais ūkio subjektais, teikusiais Darbo partijai prekes ir paslaugas, ir 2006 m. kovo 1 d. Vilniuje pateikė 2005 metų Darbo partijos finansinės veiklos deklaraciją su apgaulingais duomenimis valstybės įgaliotoms institucijoms: Lietuvos Respublikos Vyriausiajai rinkimų komisijai ir Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui.

Šiuo pareiškimu Darbo partija suklaidino nurodytas valstybės institucijas, dėl ko Vyriausioji rinkimų komisija, nežinodama apie Darbo partijos vykdomą nusikalstamą veiklą - apgaulingą buhalterinės apskaitos tvarkymą bei apgaulingų duomenų įrašymą į metinę finansinės veiklos deklaraciją, neteisėtai 2006 m. kovo 3 d. sprendimu Nr. 11 skyrė 1 114 558,04 litų dotaciją.

Darbo partija, veikdama per savo atstovą, vadovaujantį asmenį: Darbo partijos vyriausiąją buhalterę (iždininkę) M. L. , turinčią teisę atstovauti Darbo partijai sudarant ir teikiant valstybės įgaliotoms institucijoms Darbo partijos finansinės veiklos deklaracijas, pastarajai veikiant Darbo partijos naudai bei interesais bei žinant, kad Darbo partijoje vedama dviguba buhalterija ir partijos veikloje yra buhalterinėje apskaitoje neapskaitytų pajamų ir išlaidų dėl Darbo partijos pirmininko V. U. ir V. V. suburtos ir vadovaujamos organizuotos grupės bendrininkų V. V., V. G. , N. S. , M. L. vykdytos nusikalstamos veikos - apgaulingos buhalterinės apskaitos tvarkymo, pažeisdama Lietuvos Respublikos politinių partijų ir politinių kampanijų finansavimo bei finansavimo kontrolės įstatymo Nr. IX-2428 2 str. 7 d. reikalavimą metinės politinės finansinės veiklos deklaracijoje deklaruoti visas per finansinius metus gautas pajamas, aukas ir jų aukotojus, skolintas ir kitas lėšas, turėtas išlaidas, grąžintas skolas, 2007 m. vasario 27 d. Vilniuje juridinio asmens - Darbo partijos vardu įrašė ir pasirašė į oficialią 2006 metų Darbo partijos metinę finansinės veiklos deklaraciją apgaulingus duomenis apie Darbo partijos pajamas, turtą ir jų naudojimą, nes deklaravo 1 911 661 litų pajamas ir 2 058 228 litų išlaidas, tačiau nedeklaravo į Darbo partijos apskaitą neįtrauktų 4 413 868,17 litų pajamų ir 3 745 797,44 litų išlaidų, nedeklaravo 2006 m. gruodžio 31 d. bendrąja likutine verte įsigyto ilgalaikio ir trumpalaikio turto už 46 635,27 litus, bei turto, kurio įsigijimas buvo nepagrįstas juridinę galią turinčiais apskaitos dokumentais ir neįrašytas į oficialią buhalterinę apskaitą, nedeklaravo 2006 m. gruodžio 31 d. debitorių-kreditorių registre fiksuotos 479 804,93 litų skolos įvairiems ūkio subjektams bei jos nepagrindę tarpusavio atsiskaitymo aktais su kitais ūkio subjektais, teikusiais Darbo partijai prekes ir paslaugas, ir 2007 m. vasario 28 d. Vilniuje pateikė 2006 metų Darbo partijos finansinės veiklos deklaraciją su apgaulingais duomenimis valstybės įgaliotoms institucijoms: Lietuvos Respublikos Vyriausiajai rinkimų komisijai ir Vilniaus apskrities Valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui, šiuo pareiškimu suklaidino nurodytas valstybės institucijas, dėl ko Vyriausioji rinkimų komisija, nežinodama apie Darbo partijos vykdomą nusikalstamą veiklą - apgaulingą buhalterinės apskaitos tvarkymą bei apgaulingų duomenų įrašymą į metinę finansinės veiklos deklaraciją, neteisėtai 2007 m. balandžio 6 d. sprendimu Nr. 250 skyrė 1 907 230,37 litų dotaciją, 2007 m. rugsėjo 6 d. sprendimu Nr. 309 - 1 903 616,86 litų dotaciją.

Dėl organizuotos grupės veiksmų, apgaulingai tvarkant Darbo partijos buhalterinę apskaitą ir apgaulingų duomenų įrašymo į oficialias 2004-2006 metų Darbo partijos metines finansinės veiklos deklaracijas ir jų pateikimo Valstybinei mokesčių inspekcijai ir Vyriausiajai rinkimų komisijai 2005-2007 metais Darbo partijai neteisėtai paskyrus dotacijas ir kompensaciją, valstybei buvo padaryta didelė turtinė - 6 050 475,05 litų žala.

Šioje byloje baudžiamasis procesas vyksta ne tik dėl juridinio asmens – Darbo partijos, bet ir dėl fizinių asmenų padarytų nusikalstamų veikų. V. U. ir V. V. kaltinami pagal BK 24 str. 4 d. ir 222 str. 1 d., BK 220 str. 1 d., BK 24 str. 4 d. ir 220 str. 1 d., BK 205 str. 1 d., BK 24 str. 4 d. ir 205 str. 1 d., V. G. – pagal BK 24 str. 4 d. ir 222 str. 1 d., BK 220 str. 1 d., M. L. – pagal BK 222 str. 1 d., BK 220 str. 1 d. ir pagal BK 205 str. 1 d.

Žemesnės instancijos teismas

Ikiteisminio tyrimo metu prokuroro 2007 m. rugsėjo 17 d. nutarimu, vadovaujantis BPK 151 str., trauktinam baudžiamojon atsakomybėn juridiniam asmeniui – Darbo partijai buvo paskirtas laikinas nuosavybės teisės apribojimas į Lietuvos Respublikos vyriausiosios rinkimų komisijos 2007 m. rugsėjo 6 d. sprendimu Nr. 309 paskirtą 1 903 616,86 litų biudžeto dotaciją. Vilniaus m. 2 apylinkės teismo ikiteisminio tyrimo teisėjo 2008 m. kovo 15 d. nutartimi šio paskirto laikino nuosavybės teisės apribojimo terminas buvo pratęstas trims mėnesiams iki 2008 m. birželio 16 d. Surašius kaltinamąjį aktą, ši byla 2008 m. balandžio 14 d. perduota Vilniaus apygardos teismui. Vilniaus apygardos teismas 2008 m. birželio12 d. nutartimi to paties laikino nuosavybės teisės į 1 903 616,86 litų biudžeto dotaciją apribojimo terminą dar kartą pratęsė iki bus išnagrinėta ši baudžiamoji byla. Nutartyje nurodoma, kad atsižvelgiant į bylos aplinkybes – pareikštų civilinių ieškinių dydį, į galimą turto konfiskavimą bei ikiteisminio tyrimo metu nustatytos valstybei padarytos žalos dydį, yra pagrindas pratęsti laikiną nuosavybės teisės į Darbo partijai iš biudžeto skirtą 1 903 616,86 litų dotaciją apribojimo terminą. Darbo partijai skirtas laikinas nuosavybės teisės apribojimas, kaip procesinė prievartos priemonė yra susijusi su asmens konstitucinėmis teisėmis, todėl ji gali būti skiriama tik esant įstatyme numatytiems pagrindams ir sąlygoms. BPK 151 str. 2 d. nurodyta, kad juridinio asmens nuosavybės teisė gali būti laikinai apribota siekiant užtikrinti galimą turto konfiskavimą BK 72 str. numatytais atvejais, taip pat siekiant užtikrinti civilinį ieškinį, jei yra pakankamas pagrindas juridinį asmenį įtraukti civiliniu atsakovu. To paties straipsnio 6 d. nurodyta, kad, kai byla perduota į teismą, dėl laikino nuosavybės teisės apribojimo paskyrimo ar jo taikymo termino pratęsimo priimdamas nutartį nusprendžia teismas. Šioje byloje, nustačius abu nurodytus pagrindus, juridinio asmens – Darbo partijos laikinas nuosavybės teisės apribojimas buvo taikytas ikiteisminio tyrimo metu, o tie patys šios procesinės prievartos priemonės pagrindai neišnyko ir perdavus bylą teismui. Lietuvos Respublikos politinių partijų įstatymo 20 str. numatyta, kad politinė partija atsako pagal savo prievoles jai nuosavybės teise priklausančiu turtu. Tuo tarpu Lietuvos Respublikos politinių partijų ir politinių kampanijų finansavimo bei finansavimo kontrolės įstatymo 7 str. 3 d. 2 p. vienu iš nuolatinių politinės partijos finansavimo šaltinių yra nurodytos valstybės biudžeto dotacijos. Vyriausiosios rinkimų komisijos 2007 m. rugsėjo 6 d. sprendimu paskirta biudžeto dotacija Darbo partijai priklauso nuosavybės teise. Šioje byloje Vilniaus apskrities valstybinė mokesčių inspekcija yra pareiškusi 3 009 043 Lt civilinį ieškinį dėl valstybei padarytos žalos nesumokant privalomų mokesčių ir įmokų, o Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos Vilniaus skyrius taip pat pareiškė 855 347 Lt civilinį ieškinį dėl valstybei padarytos žalos nesumokant privalomų valstybinio socialinio draudimo įmokų. Be to, BK 72 str. 2 d. ir 5 d. numatytais atvejais yra galimas turto konfiskavimas. Iš šios bylos matosi, kad Darbo partijos finansinėje veikloje galėjo būti naudotos buhalterinėje apskaitoje neapskaitytos piniginės lėšos, kurios vertintinos kaip nusikalstamai veikai daryti perduoti, panaudoti ar iš šios nusikalstamos veikos gauti pinigai, kurie, išskyrus kratos metu rastus ir paimtus 29 984, 40 Lt, nebuvo surasti. Todėl pagal BK 72 str. 5 d. nuostatas, esant pagrindui priimti apkaltinamąjį nuosprendį, galimas konfiskuotino turto vertę atitinkančios pinigų sumos išieškojimas iš kaltinamojo juridinio asmens – Darbo partijos. Todėl paskirti laikiną nuosavybės teisės apribojimą Darbo partijai skirtai 1 903 616,86 litų biudžeto dotacijai buvo ir tebėra abu BPK 151 str. 2 d. numatyti pagrindai. Teismo nutartyje taip pat nurodoma, kad pratęsiant šią procesinę prievartos priemonę nepažeidžiamos ir BPK 11 str. nuostatos dėl proporcingumo principo laikymosi taikant procesines prievartos priemones tik tais atvejais, kai be jų negalima pasiekti reikiamų proceso tikslų. Nors juridiniam asmeniui Darbo partijai Vilniaus apygardos teismo 2008 m. gegužės 6 ir gegužės 7 d. nutartimis laikinai jau apribota nuosavybės teisė į 1 907 230,37 Lt bei 2 542 490,72 Lt, tačiau atsižvelgiant į ikiteisminio tyrimo metu nustatytą valstybei padarytos beveik 10 milijonų litų žalos dydį, būtina pratęsti ir laikiną nuosavybės teisės į 1 903 616,86 Lt valstybės biudžeto dotaciją apribojimo terminą. Nutartyje dar nurodoma, kad teisminio nagrinėjimo metu laikino nuosavybės teisės apribojimo termino įstatymas neapibrėžia, todėl ši procesinė prievartos priemonė skiriama iki baudžiamosios bylos išnagrinėjimo momento.

Šalies argumentai

Trauktino baudžiamojon atsakomybėn juridinio asmens – Darbo partijos atstovas skunde nurodo, kad su šia nutartimi Darbo partija nesutinka, nes ji priimta pažeidžiant BPK normas, reglamentuojančias laikino nuosavybės teisės apribojimo taikymą. BPK 151 str. 6 d. nurodyta, kad prokuroro nutarimu paskirtas laikino nuosavybės teisės apribojimas negali trukti ilgiau kaip 6 mėn. Šis terminas ikiteisminio tyrimo teisėjo nutartimi gali būti pratęstas, tačiau ne daugiau kaip 2 kartus po 3 mėnesius. Tai reiškia, kad 12 mėnesių terminas yra galutinis ir joks įstatymas nenumato jo pratęsimo ilgesniam laikui. Kadangi bylą perdavus į teismą ikiteisminio tyrimo teisėjo funkciją dėl laikino nuosavybės teisės apribojimo termino pratęsimo perima nagrinėjantis bylą teismas, tai ir jam galioja tas pats 12 mėnesių terminas. Skundžiamoje nutartyje teismas nurodė, kad bylai esant teisme laikino nuosavybės teisės apribojimo terminas įstatymu yra neapibrėžtas. Su tokia nuostata Darbo partija nesutinka, nes tokiu būdu ši procesinė prievartos priemonė negalėtų būti laikoma laikina. Išimtis dėl maksimalaus laikino nuosavybės teisės apribojimo termino numatyta tik BPK 151 str. 7 d., o šioje byloje nurodytų būtinų sąlygų nėra. Kadangi byla tik perduota teismui, niekas negali pasakyti, kada ji bus išnagrinėta, todėl nutartyje nurodytas laikino nuosavybės teisės apribojimo terminas iki baudžiamosios bylos išnagrinėjimo faktiškai yra neterminuotas. Teismo nutartyje nurodoma, kad laikinas nuosavybės teisės apribojimo terminas tęsiamas esant BPK 151 str. numatytiems pagrindams, t. y. galimam turto konfiskavimui ir civiliniam ieškiniui užtikrinti. BK 72 str. 2 d. yra nurodytas turtas, kuris gali būti konfiskuojamas. Todėl byloje turėjo būti neginčijamų duomenų, kad VRK 2007 m. rugsėjo 6 d. sprendimu Nr. 309 paskirta valstybės biudžeto dotacija yra ar buvo naudojama nusikalstamai veikai daryti arba ji buvo gauta kaip nusikalstamos veikos rezultatas. Tokia situacija yra neįmanoma, nes valstybės biudžeto dotacija yra visiškai nesusijusi su kokia nors Darbo partijos veikla, o yra skiriama Lietuvos Respublikos politinių partijų ir politinių kampanijų finansavimo bei finansavimo kontrolės įstatymo pagrindu, apskaičiuojant jos dydį pagal šio įstatymo 13 str. nustatytas taisykles, o šios dotacijos skyrimo pagrindas yra rinkėjų balsai. Pagal nurodyto įstatymo 2 str. 24 p. nuostatas valstybės biudžeto dotacija yra politinėms partijoms skirta bendra lėšų suma, nustatoma atitinkamų metų Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto ir savivaldybių biudžetų finansinių rodiklių patvirtinimo įstatyme. Dėl šios priežasties Darbo partijai skirti 1 903 616,86 Lt negali būti nei nusikalstamos veikos įrankiu, nei priemone, nei nusikalstamos veikos rezultatu. Iš esmės tai net ne Darbo partijai priklausančios lėšos, o valstybės biudžeto pinigai. Dėl jau nurodytų argumentų iš šių lėšų taip pat negali būti tenkinamas ir civilinis ieškinys baudžiamojoje byloje, nes šios lėšos gali būti naudojamos tik Lietuvos Respublikos politinių partijų ir politinių kampanijų finansavimo bei finansavimo kontrolės įstatymo 7 str. 6 d. nustatyta tvarka. Koks nors žalos atlyginimas ar civilinio ieškinio patenkinimas iš šių lėšų nėra numatytas. To ir negalėtų būti, nes priešingu atveju, Valstybinės mokesčių inspekcijos ieškinys būtų patenkintas iš valstybės biudžeto lėšų. Nurodyti argumentai buvo dėstomi ir ankstesniuose Darbo partijos skunduose dėl laikino nuosavybės teisės apribojimo taikymo ar jo termino pratęsimo ir dėl jų yra pasisakęs Lietuvos apeliacinis teismas. Tačiau pagal Lietuvos Respublikos teismų įstatymo 23 str. 2 d. bendrosios kompetencijos teismų praktiką aiškinant ir taikant įstatymus formuoja Lietuvos Aukščiausiasis Teismas. Šioje byloje nė vienas iš Darbo partijos skundus nagrinėjusių teisėjų net nebandė pasinaudoti Teismų įstatymo 23 str. 2 d. 3 p. numatyta galimybe kreiptis į Lietuvos Aukščiausiąjį Teismą dėl konsultacijos laikino nuosavybės teisės apribojimo klausimu, todėl skundo argumentai neprarado aktualumo. Prašo Vilniaus apygardos teismo 2008 m. birželio 12 d. nutartį panaikinti ir priimti dėl skundo naują sprendimą. Laikiną Darbo partijos nuosavybės teisės į VRK 2007 m. rugsėjo 6 d. sprendimu Nr. 309 paskirtą 1 903 616,86 litų biudžeto dotaciją apribojimą panaikinti.

Teismo posėdyje trauktino baudžiamojon atsakomybėn juridinio asmens – Darbo partijos atstovas prašo jo paduotą skundą patenkinti. Prokuroras prašo šį skundą atmesti.

Motyvuojamoji dalis

Skundas atmetamas. Skundžiama teismo nutartis paliekama galioti.

Iš juridinio asmens – Darbo partijos atstovo paduoto skundo turinio matosi, kad yra ginčijamas pats Darbo partijos laikino nuosavybės teisės apribojimo taikymo pagrindų buvimas bei šios procesinės prievartos priemonės taikymo trukmės pagrįstumas.

Iš skundžiamos nutarties matosi, kad paskirdamas nurodytą procesinės prievartos priemonę, teismas nustatė abu BPK 151 str. 2 d. numatytus juridinio asmens laikino nuosavybės teisės apribojimo pagrindus. Iš bylos duomenų matyti, kad Vilniaus apskrities valstybinė mokesčių inspekcija yra pareiškusi civilinį ieškinį, kuriame prašoma iš kaltinamųjų fizinių asmenų ir juridinio asmens Darbo partijos priteisti valstybės naudai 3 009 043 Lt nesumokėtų mokesčių. Taip pat civilinį ieškinį yra pareiškęs Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos Vilniaus skyrius dėl Darbo partijos nesumokėtų 855 347 Lt valstybinio socialinio draudimo įmokų išieškojimo. Be to, civilinį ieškinį yra pareiškusi ir Lietuvos Respublikos generalinė prokuratūra dėl valstybei padarytos 6 050 475,05 Lt žalos. Darbo partija šioje byloje yra trauktinas baudžiamojon atsakomybėn juridinis asmuo ir tai yra pagrindas jį pripažinti civiliniu atsakovu. Todėl laikino nuosavybės teisės apribojimo pagrindu teismas pagrįstai nustatė siekimą užtikrinti byloje pareikštus civilinius ieškinius. Tai, kad VRK Darbo partijai iš valstybės biudžeto skirtos dotacijos yra Darbo partijos nuosavybės teise priklausantis turtas, jau buvo pasisakyta ankstesnėse Lietuvos apeliacinio teismo nutartyse nagrinėjant Darbo partijos atstovo skundus. Politinių partijų ir politinių kampanijų finansavimo ir finansavimo kontrolės įstatymo 7 str. 3 d. 2 p. nurodyta, kad vienu iš nuolatinių partijos finansavimo šaltinių yra valstybės biudžeto dotacijos ir politinės kampanijos dalies išlaidų kompensacija. Vyriausiosios rinkimų komisijos sprendimu paskyrus valstybės biudžeto dotaciją ir ją pervedus į politinės partijos sąskaitą banke, ši dotacija tampa partijos nuosavybe. Lietuvos Respublikos politinių partijų įstatymo 20 str. yra nurodyta, kad politinė partija atsako pagal savo prievoles jai nuosavybės teise priklausančiu turtu. Todėl teismo sprendimas laikinai apriboti nuosavybės teisę į Darbo partijai paskirtą 1 903 616,86 Lt valstybės biudžeto dotaciją yra visiškai pagrįstas. Tuo pačiu yra paneigiami ir atmetami kaip visiškai nepagrįsti Darbo partijos atstovo skundo argumentai, kad valstybės skiriama dotacija yra valstybės lėšos, kurios gali būti naudojamos tik Politinių partijų ir politinių kampanijų finansavimo ir finansavimo kontrolės įstatymo 7 str. 6 d. nustatyta tvarka ir iš kurių negalėtų būti priteisti civiliniai ieškiniai. Teismui patenkinus civilinius ieškinius dėl žalos atlyginimo, politinė partija tą žalą privalėtų atlyginti bet kuriuo jai nuosavybės teise priklausančiu turtu.

Atmetamas ir skundo argumentas, kad teismas nepagrįstai pratęsė laikiną nuosavybės teisės apribojimą ir siekiant užtikrinti galimą turto konfiskavimą BK 72 str. numatytais atvejais, nes iš valstybės biudžeto Darbo partijai skirta dotacija negali būti laikoma nei nusikaltimo įrankiu, nei priemone, nei nusikalstamos veikos rezultatu. Nutartyje teismas pagrįstai nurodė, kad Darbo partijos finansinėje veikloje galėjo būti panaudotos buhalterinėje apskaitoje neapskaitytos piniginės lėšos, kurios gali būti įvertintos kaip nusikalstamai veikai daryti perduoti, panaudoti ar iš šios nusikalstamos veikos gauti pinigai. Pagal BK 72 str. 2 d. nuostatas tokį turtą teismas privalo konfiskuoti. Tačiau joks konfiskuotinas turtas šioje byloje nebuvo surastas, išskyrus kratos metu surastus ir paimtus 29 984,40 litų. Todėl teismas padarė išvadą, kad tokiu atveju turėtų būti taikomos BK 72 str. 5 d. nuostatos ir iš kaltininko, jo bendrininkų ar kitų įstatyme numatytų asmenų galėtų būti išieškomos konfiskuotino turto vertę atitinkančios pinigų sumos. Iš to teismas padarė pagrįstą išvadą, kad laikinai apriboti Darbo partijos nuosavybės teisę į šiai partijai skirtą biudžeto dotaciją yra būtina ir siekiant užtikrinti galimą turto konfiskavimą BK 72 str. numatytais atvejais.

Trauktino baudžiamojon atsakomybėn juridinio asmens atstovo skunde nurodoma ir apie tai, kad teismas neteisingai taikė BPK 151 str. nuostatas dėl laikino nuosavybės teisės apribojimo terminų. Atstovas remiasi BPK 151 str. 6 d. nuostata, kuri, jo nuomone, reiškia, kad 12 mėnesių terminas yra maksimalus. Mano teismą nepagrįstai nurodžius, kad, bylai esant teisme, laikino nuosavybės teisės apribojimo pratęsimo terminas įstatymu neapibrėžtas. Tokia teismo nuostata, jo manymu, yra neteisinga, nes tokiu būdu ši procesinė prievartos priemonė negalėtų būti laikoma laikina. Neterminuoto laikino nuosavybės teisės apribojimo galimybę numato tik BPK 151 str. 7 d., tačiau joje numatytų aplinkybių šioje byloje nėra.

Šie skundo argumentai taip pat yra nepagrįsti ir atmetami, nes nurodytos procesinės prievartos priemonės taikymo terminų teismas tikrai nepažeidė. Analogiški Darbo partijos atstovo skundo argumentai buvo nurodomi ir ankstesniuose jo skunduose, o Apeliacinis teismas, nagrinėdamas tuos skundus, savo ankstesnėse nutartyse dėl jų yra išsamiai pasisakęs, todėl šie skundo argumentai plačiau nebus aptariami ir atmetami tais pačiais motyvais.

Darbo partijos atstovas skunde dar nurodo, kad jau minėti argumentai buvo dėstomi ir ankstesniuose Darbo partijos skunduose, tačiau nė vienas skundus nagrinėjęs teisėjas nepasinaudojo Teismų įstatymo numatyta galimybe kreiptis į Lietuvos Aukščiausiąjį Teismą dėl konsultacijos laikino nuosavybės teisės apribojimo klausimu, todėl šie skundo argumentai neprarado savo aktualumo. Lietuvos Respublikos teismų įstatymo 23 str. 2 d. 3 p. nurodyta, kad Aukščiausiasis Teismas, formuodamas vienodą bendrosios kompetencijos teismų praktiką aiškinant ir taikant įstatymus ir kitus teisės aktus, gali konsultuoti teisėjus įstatymų ir kitų teisės aktų aiškinimo ir taikymo klausimais. Tačiau reikia pažymėti, kad Lietuvos Aukščiausiojo Teismo konsultacijos yra tik rekomendacinio pobūdžio. Be to, šiuo atveju teismui nekilo jokių abejonių dėl šioje baudžiamojoje byloje laikino nuosavybės teisės apribojimo pagrindų buvimo ar šios procesinės prievartos priemonės taikymo terminų, dėl to ir nebuvo būtinybės šiuo klausimu kreiptis į Aukščiausiąjį Teismą. Todėl ir šis skundo argumentas yra atmetamas kaip nepagrįstas.

Apibendrinus tai, kas jau buvo išdėstyta, daroma išvada, kad laikinai apribojęs trauktino baudžiamojon atsakomybėn juridinio asmens – Darbo partijos nuosavybės teisę į Lietuvos Respublikos vyriausiosios rinkimų komisijos 2007 m. rugsėjo 6 d. sprendimu Nr. 309 paskirtą 1 903 616,86 litų biudžeto dotaciją iki bus išnagrinėta ši baudžiamoji byla, teismas jokių įstatymų reikalavimų nepažeidė. Teismo nutartis yra teisėta ir pagrįsta, todėl ją naikinti ar keisti nėra jokio teisinio pagrindo.

Rezoliucinė dalis

Teisėja, vadovaudamasi Lietuvos Respublikos BPK 442 str. 1 d. 1 p.,

nutaria:

trauktino baudžiamojon atsakomybėn juridinio asmens – Darbo partijos atstovo skundą atmesti ir Vilniaus apygardos teismo 2008 m. birželio 12 d. nutartį palikti galioti.

Ši nutartis įsigalioja nuo jos priėmimo dienos ir yra neskundžiama.

Teisėja Rūta Mickevičienė