Vilniaus miesto apylinkės teismo įsakymas

Vilniaus miesto apylinkės teismo teisėja Nida Vigelienė, išnagrinėjusi Generalinės prokuratūros prokuroro Ugniaus Vyčino pareiškimą dėl baudžiamojo proceso užbaigimo teismo baudžiamuoju įsakymu baudžiamojoje byloje Nr. 01-6-0006-18, ir susipažinusi su baudžiamosios bylos medžiaga, kurioje

J. R., asmens kodas (duomenys neskelbtini) gim. (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) pilietis, vedęs, (duomenys neskelbtini) išsilavinimo, dirbantis (duomenys neskelbtini), vykdantis individualią veiklą, gyvenantis (duomenys neskelbtini), neteistas,

Aprašomoji dalis

nustatė:

J. R. laikotarpiu nuo 2012-01-01 iki 2014-06-04 neteisėtu būdu, t.y. neįsteigęs įmonės ir neįregistravęs individualios veiklos ir tokiu būdu nuo mokesčių administratorių – Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos ir Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos prie Socialinės apsaugos ir darbo ministerijos nuslėpęs faktiškai vykdomos veiklos (verslo) formą ir iš vykdomos veiklos gautas pajamas bei mokėtinus mokesčius, versliškai ėmėsi komercinės veiklos – naudotų automobilių prekybos, o būtent :

J. R., suvokdamas, kad asmuo, vykdantis komercinę veiklą, privalo įstatymų nustatyta tvarka įsteigti įmonę arba Valstybinėje mokesčių inspekcijoje įsiregistruoti kaip asmuo, vykdantis individualią veiklą, laikotarpiu nuo 2012-01-01 iki 2014-06-04, turėdamas tikslą perparduoti naudotus automobilius ir taip gauti pelno, veikdamas kaip fizinis asmuo, neteisėtu būdu, t.y. neįsteigęs įmonės ir neįregistravęs individualios veiklos, tuo pažeisdamas VMI prie LR finansų ministerijos viršininko 2002-12-24 įsakymo Nr.373 “Dėl pranešimo apie nuolatinio Lietuvos gyventojo veiklos pradžią, šio gyventojo veiklos vykdymo pažymos, taip pat nenuolatinio Lietuvos gyventojo nuolatinės bazės įregistravimo Lietuvoje pažymos išdavimo taisyklių bei su tuo susijusių formų patvirtinimo” 4 punkto reikalavimus: „nuolatinis ar nenuolatinis Lietuvos gyventojas, pradėjęs vykdyti bet kokios rūšies individualią veiklą, apie tai teisės aktų nustatyta tvarka privalo informuoti Valstybinę mokesčių inspekciją“, ir tokiu būdu nuo mokesčių administratorių – Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos ir Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos prie Socialinės apsaugos ir darbo ministerijos nuslėpdamas faktiškai vykdomos veiklos (verslo) formą ir iš vykdomos veiklos gautas pajamas bei mokėtinus mokesčius, versliškai ėmėsi komercinės veiklos – prekybos naudotais automobiliais, o būtent: laikotarpiu nuo 2012-04-20 iki 2013-04-30 UAB ,,Geruda“ (įmonės kodas 122043119, buveinės adresas Gariūnų g. 71, Vilnius) automobilių ekspozicijos aikštelėje Nr. EA-164, laikotarpiu nuo 2013-06-28 iki 2013-08-31 UAB ,,Geruda“ automobilių ekspozicijos aikštelėje Nr. EA-247A, laikotarpiu nuo 2013-09-01 iki 2014-06-04 UAB ,,Geruda“ automobilių ekspozicijos aikštelėje Nr. EA-246, esančiose adresu Gariūnų g. 71, Vilnius, įvairiems fiziniams ir juridiniams asmenims pardavė 28 vnt. transporto priemones, nuosavybės teise priklausančias juridiniams asmenims - N. S. vadovaujamoms bendrovėms OÜ „NORDRENGO“ (įmonės kodas 12162498, adresas Narva mnt 13A, Tallinna linn, Harju maakond, 10151, Estija), OÜ „MOTIVE GROUP“ (įmonės kodas 12326439, adresas Parnu mnt.10, Tallinna linn, Harju maakond, 10148, Estija), už 428 040 € sumą, parduodamų automobilių kainą padidindamas apie 180 eurų, ir tokiu būdu gavo 5000 € pajamų, tačiau, pažeisdamas 2002-07-02 Lietuvos Respublikos gyventojų pajamų mokesčio įstatymo Nr.IX-1007 2 straipsnio 7 dalies nuostatas: ,,individuali veikla – savarankiška veikla, kuria versdamasis gyventojas siekia gauti pajamų ar kitokios ekonominės naudos per tęstinį laikotarpį“, 3 straipsnio nuostatas: ,,pajamų mokestį moka pajamų gavęs gyventojas“, 27 straipsnio 1 dalies nuostatas: ,,nuolatinis Lietuvos gyventojas, per mokestinį laikotarpį gavęs pajamų, pasibaigus mokestiniam laikotarpiui, iki kalendorinių metų, einančių po to mokestinio laikotarpio, gegužės 1 dienos privalo pats arba per savo įgaliotą asmenį pateikti mokesčio administratoriui metinę pajamų mokesčio deklaraciją už praėjusį mokestinį laikotarpį ir joje deklaruoti visas praėjusio mokestinio laikotarpio pajamas ir už jas apskaičiuotą pajamų mokestį, jeigu šiame straipsnyje nenustatyta kitaip“, įstatymų numatyta tvarka neįregistravo prekybos naudotais automobiliais individualios veiklos, nepateikė metinių pajamų deklaracijų už 2012, 2013, 2014 metus ir nedeklaravo individualios veiklos pajamų, nuo jų neapskaičiavo ir nesumokėjo pajamų mokesčio, be to, pažeisdamas 1991-05-21 Lietuvos Respublikos valstybinio socialinio draudimo įstatymo Nr.I-1336 4 straipsnio 3 dalies nuostatas : ,,<...> individualia veikla užsiimantys asmenys, išskyrus tuos, kurie verčiasi individualia veikla turėdami verslo liudijimus, privalomai draudžiami pensijų socialiniu draudimu pagrindinei ir papildomai pensijos dalims (šio įstatymo 3 straipsnio 1 punktas), ligos ir motinystės socialiniu draudimu, kai draudžiama tik motinystės, tėvystės ir motinystės (tėvystės) išmokoms gauti (šio įstatymo 3 straipsnio 2 punktas)“, 9 straipsnio 5 dalies nuostatas ,,<...> šio įstatymo 4 straipsnio 3 dalyje nurodyti asmenys turi teisę skaičiuoti ir mokėti socialinio draudimo įmokas avansu ir mokėti jas kartą per mėnesį ne vėliau kaip iki einamojo mėnesio paskutinės dienos. <...> Socialinio draudimo įmokos (sumokėtų įmokų ir mokėtinų įmokų sumų skirtumas), kai jų bazė priklauso nuo asmens pajamų, gautų praėjusiais metais, turi būti sumokėtos iki metinės pajamų mokesčio deklaracijos pateikimo Valstybinei mokesčių inspekcijai termino paskutinės dienos“ bei Lietuvos Respublikos sveikatos draudimo įstatymo (2011-12-13 įstatymo Nr.IX-1795 redakcija) 17 straipsnio 4 dalies nuostatas: ,,9 procentų dydžio privalomojo sveikatos draudimo įmokas nuo sumos, nuo kurios skaičiuojamos socialinio draudimo įmokos, moka fiziniai asmenys, kurie verčiasi: 1) individualia ne žemės ūkio veikla, išskyrus asmenis, nurodytus šio straipsnio 5 dalyje <...>“, nesumokėjo valstybinio socialinio draudimo įmokų bei privalomojo sveikatos draudimo įmokų. Šiais savo veiksmais padarė nusikalstamą veiką, numatytą baudžiamojo kodekso 202 straipsnio 1 dalyje.

Kaltinimas J. R. padarius jam inkriminuojamą nusikalstamą veiką grindžiamas jo paties prisipažinimu ir duotais parodymais, kur jis parodė, kad 2012 metų vasarą susipažino su N. S., kuris pasiūlė dirbti jo valdomojoje įmonėje OÜ „Tabeyo“, t. y. Europos Sąjungoje pirkti lengvuosius automobilius jo valdomos įmonės OÜ „Tabeyo“ vardu. Tuo metu jis (J. R.) dirbo savo bendrovėje (duomenys neskelbtini), tačiau jam trūko apyvartinių lėšų, o N. pasiūlė patrauklų biznio planą, pastovų atlyginimą (1000 eurų per mėnesį, kurį mokėjo grynais pinigais kas mėnesį) ir bonusą už nupirktus automobilius (žadėjo mokėti po 100 eurų už nupirktą automobilį, tačiau šių pinigų nesumokėjo). Su N. S. pasiūlymu jis (J. R.) sutiko. Suprato, kad buvo įdarbintas į OÜ „Nordrengo“, nes šios bendrovės vardu N. išdavė OÜ „Nordrengo“ darbo pažymėjimą, galiojusį nuo 2012-06-01 iki 2014-06-01. Kiek pamena, jis pasirašinėjo ir darbo sutartį, tačiau jos vieno egzemplioriaus N. S. nedavė. Jis (J. R.) dabar negali tiksliai pasakyti, ar buvo įdarbintas bendrovėse OÜ „Motive Group“, OÜ „Tabeyo“, nes neprisimena. Taip pat neprisimena, ar tarp jo ir OÜ „Motive Group“, OÜ „Tabeyo“ buvo sudaryta darbo sutartis, ar ne. 2013-04-30 OÜ „Motive Group“ vadovas N. S. išdavė įgaliojimą (paimtą jo (J. R.) namuose kratos metu), kuriuo įgaliojo jį atstovauti bendrovę parduodant automobilius, pasirašant pirkimo-pardavimo sutartis bei kitus reikiamus dokumentus, bei davė bendrovės antspaudą. OÜ „Motive Group“ įgaliojimą jis (J. R.) naudojo pasirašinėjant lizingo sutartis bankuose, t. y. kai pirkėjas pirko automobilį per banką lizingo būdu ir tik tada, kai N. S. nebūdavo Lietuvoje. 2014-01-01 OÜ „Tabeyo“ vadovas N. S. išdavė įgaliojimą (paimtą jo (J. R.) namuose kratos metu), kuriuo įgaliojo jį (J. R.) atstovauti bendrovę perkant, parduodant automobilius, tvarkant visus dokumentus VĮ ,,Regitra“, pasirašant pirkimo-pardavimo sutartis bei kitus reikiamus dokumentus. Pradėjus bendradarbiauti su N. S., jam (J. R.) buvo išduotas kitas įgaliojimas (datos neprisimena) bei bendrovės antspaudas, tačiau to įgaliojimo galiojimo laikas jau buvo pasibaigęs. OÜ „Tabeyo“ įgaliojimą panaudojo užsakinėjant transporto paslaugas. Nori papildyti, kad duodamas atlyginimą, N. duodavo pasirašyti kažkokį dokumentą, kurio pavadinimo neatsimena. Atlyginimą gaudavo iš vienos N. S. valdomų įmonių, tačiau iš kurios - tiksliai įvardinti negali, nes atsimena. Kadangi suprato, kad įmonė jam (J. R.) moka atlyginimą, tai visus mokesčius turėjo mokėti įmonė – jam jokių klausimų apie mokesčių mokėjimą nekilo. OÜ „Tabeyo“ ir OÜ „Motive Group“ antspaudus turėjo ir jis (J. R.), ir N.. Kai N. S. nebūdavo Lietuvoje, OÜ „Nordrengo“ antspaudą jis perduodavo J. R.. Tačiau prisijungimo prie bendrovių OÜ „Motive Group“, OÜ „Tabeyo“, OÜ „Nordrengo“ banko sąskaitų jis (J. R.) neturėjo, pinigines lėšas tvarkė bei visus bankinius pavedimus (apmokėti už perkamus automobilius) darė pats N. S.. Automobiliai buvo perkami ir parduodami tokiu būdu: jis (J. R.), prisijungęs internetu prie naudotų automobilių pardavimo aukcionų, esančių Vokietijoje ir Belgijoje, pirkdavo automobilius OÜ „Tabeyo“ vardu. Taip pat kartais skambindavo italų pardavėjai ir siūlydavo iš jų pirkti dėvėtus lengvuosius automobilius. Radęs tinkamą automobilį, su pardavėju sutardavo jis (J. R.) asmeniškai ir automobilį pirkdavo OÜ „Tabeyo“ vardu. Už parduotą automobilį su pirkėju visada atsiskaitydavo tik N. S. internetiniu bankiniu pavedimu, nes jis (J. R.) būtent N. S. siųsdavo el. paštu automobilio įsigijimo sąskaitą faktūrą (invoice). Nupirkęs automobilį jis (J. R.) rūpindavosi jo pristatymu į Lietuvos Respublikos teritoriją bei kitas Europos Sąjungos valstybes, bendraudavo su automobilių vežėjais, tralų vairuotojais. Už automobilių gabenimo paslaugas su vežėjais atsiskaitydavo grynais pinigais, kuriuos duodavo N. S. arba bankiniais pavedimais, kuriuos atlikdavo N. S.. Atgabentus automobilius jis (J. R.) sustatydavo nuomojamoje automobilių aikštelėje (Gariūnų g. 71, Vilnius), kurią OÜ „Motive Group“ nuomojo iš UAB ,,Geruda“. Informacija apie parduodamus automobilius iš anksto buvo patalpinama N. S. sukurtame interneto tinklapyje, kurio pavadinimo neatsimena, ir dauguma atvežtų automobilių būdavo parduoti pagal išankstinį užsakymą (juos pirkdavo didmenininkai). Jis (J. R.) parduodavo tik labai mažą dalį - automobilių likučius. Automobilio kainą kartais nustatydavo jis (J. R.) pats, bet dažniausiai derino su N. S.. Pirkėjai, norėdami pirkti automobilį, kreipdavosi į jį (J. R. paprastai būdavo aikštelėje), be to, 90 procentų pirkėjų buvo jo (J. R.) pažįstami ar draugai, kurie žinojo jo telefono numerį. Pardavimo sąskaitą faktūrą OÜ „Motive Group“ vardu išrašydavo N. S., tik 2014 metais N. S. kelionės po Afriką metu jis (J. R.) išrašė keletą sąskaitų faktūrų, bet tai išskirtinis atvejis. Už automobilį pirkėjai dažniausiai atsiskaitydavo pervesdami pinigus į sąskaitoje faktūroje nurodytą OÜ „Motive Group“ banko sąskaitą. Kai pirkėjai atsiskaitydavo grynais pinigais, nors tai buvo labai retai, tuos pinigus jis (J. R.) perduodavo N.arba apmokėdavo transporto paslaugas. Imdamas grynuosius, jei klientas paprašydavo, N. S. atspausdindavo kasos kvitą. Nori patikslinti, kad jo (J. R.) pagrindinis darbas buvo nupirkti ir transportuoti automobilius, o ne pardavinėti.

Susipažinęs su 2016 m. spalio 26 d. specialisto išvada Nr. 5-1/87 dėl N. S., J. R., V. B. (vykdė veiklą per įmones OÜ „Tabeyo“; OÜ „Nordrengo“; OÜ „Motive Group“; „Niteko Ltd“) ūkinės finansinės veiklos, gali pasakyti, kad nesutinka su specialisto išvados teiginiu, kad jis (J. R.) OÜ „Tabeyo“ vardu nupirko visus 899 automobilius. Realiai per laikotarpį nuo 2012-01-01 iki 2014-06-04 jis nupirko tik apie 400 automobilių, kitus nupirko kiti N. S. tiekėjai. Dėl specialistės nurodytų Lietuvoje parduotų 28 automobilių jis (J. R.) sutinka. Parduodamas šiuos automobilius, jis uždirbo apie 5000 eurų, automobilio kainą padidindamas maždaug 180 eurų. Nuo šios sumos (5000 eurų) jokių mokesčių jis (J. R.) nedeklaravo ir nemokėjo. Mano, jog tokia jo veikla galėtų būti įvertinta kaip neteisėtas vertimasis ūkine veikla, jos neįregistravus. Pagal 2014-06-04 dienos įtarimą jis įtariamas, kad įvykdė nusikaltimą veikdamas organizuotoje grupėje, tačiau su šiuo teiginiu nesutinka. Jis (J. R.) nežinojo apie tai, kad N. S. galėjo sukurti nusikalstamą mokesčių vengimo schemą ir kad atliko veiksmus, siekdamas išvengti mokestinių prievolių (t. 20 b.l. 88-90, 97-98)

Liudytojo A. D. parodymais apie tai, kad 2013-03-27 iš bendrovės OÜ „MOTIVE GROUP“ pirko automobilį AUDI Q7, identifikavimo numeris (duomenys neskelbtini), už 32.500 eurų. Automobilio ieškojo per pažįstamus ir vienas iš jų davė J., kuris galėjo surasti pagal poreikius automobilį, telefono numerį Nr.8618 40005. J. pavardės nežino. J. buvo maždaug 35-40 metų amžiaus, normalaus kūno sudėjimo, plaukai netamsūs, kaip buvo kirptas, dabar jau neatsimena. Kuo dirbo estų bendrovėje OÜ „MOTIVE GROUP“, neminėjo. Susiskambinęs su J. nurodė, kokio automobilio nori, ir jis (J.) pateikė pasiūlymą su nuotraukomis (kokiu būdu – jau tiksliai neatsimena). Automobilis tiko ir nusprendė jį pirkti. Buvo susitarta dėl galutinės automobilio kainos – 32.500 eurų. J.pateikė OÜ „MOTIVE GROUP“ 2013-03-27 Transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartį Nr. A-1399 ir Priėmimo-perdavimo aktą Nr. A-1399. Parodytuose Transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartyje Nr. A-1399 bei Priėmimo-perdavimo akte Nr. A-1399 eilutėje ,,pirkėjas“ yra jo (A. D.) parašas. Ar eilutėje ,,pardavėjas“ bendrovės atstovas pasirašė jo akivaizdoje ir uždėjo antspaudą, ar OÜ „MOTIVE GROUP“ atstovo parašas ir bendrovės antspaudas jau buvo – neatsimena. Banko mokėjimo pavedimu pervedė 32.500 eurų į OÜ „MOTIVE GROUP“ Estijos sąskaitą, kuri buvo nurodyta pateiktoje sąskaitoje (invoice). Praėjus maždaug 2 savaitėms po apmokėjimo, pardavėjas atvarė automobilį prie „Audi“ centro, kur jį patikrino. 2013-04-18 valstybinėje įstaigoje ,,Regitra“ sutvarkė automobilio įregistravimo dokumentus. Apie mokesčius su J. nekalbėjo, pats jokių mokesčių nemokėjo. Su J. buvo sutarę dėl galutinės kainos, į kurią jau įeina visos išlaidos, tame tarpe ir mokesčiai. (t.19, b. l. 95-96).

Liudytojo T. V. parodymais apie tai, kad 2013-04-27 iš bendrovės OÜ „Motive Group“ pirko automobilį VW GOLF, identifikavimo numeris (duomenys neskelbtini), už 6.500 eurų. Automobilio ieškojo ir apžiūrėjo Gariūnų automobilių turguje, ant tralo (autovežio). Dėl automobilio pirkimo sąlygų, kainos derėjosi su OÜ „Motive Group“ atstovu J., kurio pavardės nežino, telefono numerio neišsaugojo. Apibūdinti automobilio pardavėjo išvaizdos tiksliai negali, pamena tik, kad buvo maždaug 35 metų amžiaus, šviesiaplaukis, kalbėjo lietuviškai. Kuo dirbo estų bendrovėje OÜ „Motive Group“, neminėjo. Kadangi automobilis patiko, nusprendė jį pirkti. Buvo susitarta dėl galutinės automobilio kainos – 6.500 eurų. Ar mokėjo kokį nors avansą, neatsimena. Jis (T. V.) dirba pagal verslo liudijimą ir jo veikla – automobilių techninio stovio nustatymas prieš jį perkant. Taigi, jis dažnai važiuoja į automobilių prekybos vietas tikrinti parduodamų automobilių, bendrauja su daugeliu automobilių pirkėjų, todėl jam sunku atsiminti su konkrečiu automobiliu susijusias aplinkybes. Kur konkrečiai sumokėjo sutartą sumą, ar mokėjo litais, ar eurais (mokėjo grynais) - neatsimena. Gali tik pasakyti, kad OÜ „Motive Group“ atstovas nepateikė jokio pinigų paėmimą patvirtinančio dokumento, davė tik 2013-04-27 OÜ „Motive Group“ sąskaitą (invoice) Nr. A-13108, kuri buvo be bendrovės antspaudo ir be pardavėjo parašo. 2013-04-29 valstybinėje įmonėje ,,Regitra“ jis pats sutvarkė automobilio įregistravimo dokumentus. Ar OÜ „Motive Group“ atstovas važiavo kartu - šiuo metu jau neprisimena. 2013-06-10 iš tos pačios bendrovės OÜ „Motive Group“ pirko automobilį VW GOLF, identifikavimo numeris (duomenys neskelbtini), už 6.600 eurų. Analogiškai pirmajam automobiliui, šį rado ir apžiūrėjo Gariūnuose ant tralo (autovežio). Dėl automobilio pirkimo sąlygų, kainos derėjosi su OÜ „Motive Group“ atstovu J. Kadangi automobilis patiko, nusprendė jį pirkti. Buvo susitarta dėl galutinės automobilio kainos – 6.600 eurų. Dėl avanso mokėjimo taip pat nieko konkrečiai pasakyti negali, neatsimena. Kur konkrečiai sumokėjo sutartą sumą, ar mokėjo litais, ar eurais (mokėjo grynais) - neatsimena. J pateikė tik 2013-06-10 OÜ „Motive Group“ sąskaitą (invoice) Nr. A-13162, kuri buvo su bendrovės antspaudu ir pardavėjo parašu. Ar pardavėjas šioje sąskaitoje (invoice) pasirašė ir uždėjo bendrovės antspaudą jo akivaizdoje, neatsimena. Perkant automobilius apie mokesčius su pardavėju nekalbėjo, pats jokių mokesčių nemokėjo, todėl kad įmonė pardavė automobilius jam, kaip fiziniam asmeniui, taigi jokių klausimų dėl mokesčių nekilo. (t.19, b. l.103-104)

Liudytojo J. D. parodymais apie tai, kad 2013-07-19 iš bendrovės OÜ „Motive Group“ pirko automobilį „VW Passat“, identifikavimo numeris (duomenys neskelbtini), už 16.900 eurų. Automobilio ieškojo per pažįstamus ir gavo telefono numerį (numerio neišsaugojo) J, kuris gali atgabenti norimą automobilį į Lietuvą. Dėl automobilio pirkimo sąlygų, kainos derėjosi su OÜ „Motive Group“ atstovu J, kuris buvo apie 1.87 m ūgio, stamboko kūno sudėjimo, šviesių, trumpai kirptų plaukų, apvalaus veido, žydrų akių, kitų veido bruožų nusakyti negali, nes praėjo daug laiko, bet atpažinti galėtų. Kuo jis dirbo estų bendrovėje OÜ „Motive Group“, neminėjo. J. nurodė tinklapį, kur gali išsirinkti automobilį. Išsirinkęs automobilį, informaciją perdavė J., susitarė dėl galutinės automobilio kainos – 16.900 eurų. J. organizavo automobilio atgabenimą į Lietuvą, tačiau ar jis pats gabeno automobilį - nežino. Avanso ar rankpinigių nemokėjo, o tada, kai automobilis buvo atgabentas į Lietuvą, sumokėjo visą sumą iš karto pavedimu į OÜ „Motive Group“ banko sąskaitą Estijoje (sąskaitos rekvizitus nurodė J.). Parodytoje 2013-07-19 OÜ „Motive Group“ sąskaitoje (invoice) Nr. A-131055, lapo apačioje kairėje jo pavardė ir parašas, dešinėje bendrovės antspaudas ir parašas, tačiau ar J. pasirašė ir uždėjo antspaudą jo akivaizdoje, ar parašas su antspaudu jau buvo – neatsimena. Apie mokesčius su pardavėju nekalbėjo, pats jokių mokesčių nemokėjo, tiesiog buvo sutarę dėl galutinės kainos. Be to, nori parodyti, kad 2013-05-04 ieškojo ir iš bendrovės OÜ „Motive Group“ pirko automobilį Opel Insignia, identifikavimo numeris (duomenys neskelbtini), už 11.200 eurų savo tėvui - R. D.. Analogiškai susisiekė su J., nurodė pasirinktą automobilį. J organizavo to automobilio atgabenimą į Lietuvą. Pinigus pervedė į J nurodytą OÜ „Motive Group“ banko sąskaitą Estijoje. Taip pat analogiškai J. automobilį atgabeno prie VĮ ,,Regitra“, kur taip pat pateikė dokumentus : OÜ „Motive Group“ Transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartį Nr. A-13112 bei Priėmimo-perdavimo aktą Nr. A-13112. 2013-05-04 valstybinėje įmonėje ,,Regitra“ jo tėvas R. D. sutvarkė automobilio įregistravimo dokumentus. Apie mokesčius su pardavėju nekalbėjo, jokių mokesčių nemokėjo, tiesiog buvo sutarę dėl galutinės kainos. (t. 20, b. l. 13-14)

Liudytojo R. I. parodymais apie tai, kad 2013-06-29 iš bendrovės OÜ „MOTIVE GROUP“ pirko automobilį VW Passat, identifikavimo numeris (duomenys neskelbtini), už 9.240 eurų. Automobilio ieškojo pagal skelbimus ir šį automobilį rado tinklapyje ,,autoplius.lt“. Jam atrodo, kad skelbime buvo parašyta, kad nurodyta kaina yra su visais mokesčiais. Pasiskambino skelbime nurodytu telefonu, sužinojo, kad automobilis stovi Gariūnų turgavietėje, tačiau aikštelės numerio šiuo metu nebeprisimena. Nuvykęs į Gariūnus apžiūrėjo automobilį, kuris patiko. Dėl automobilio pirkimo sąlygų, kainos derėjosi su pardavėju, kuris prisistatė J., jo telefono numeris 8618 4005. Avanso nemokėjo, nes sutarė, kad automobilį pirks tą pačią dieną. 2013-06-29 po kelių valandų susitiko VĮ ,,Regitra“, kur J. pats praėjo automobilio patikrą. Sumokėjo 32000 litų, mokėjo ir eurais, ir litais, o J jam perdavė automobilį. Tuo metu J. nedavė jokio dokumento, patvirtinančio automobilio pardavimą ar pinigų paėmimą. Jis (R. I.) net nežinojo, kad automobilį perka iš estiškos bendrovės OÜ „MOTIVE GROUP“. Po kelių dienų jis nusprendė, kad jam reikalinga automobilio pirkimo sąskaita. J. iš pradžių 2013-07-04 elektroniniu paštu atsiuntė atspausdintą 2013-06-29 OÜ „MOTIVE GROUP“ Invoice Nr. A-131708, vėliau pateikė ir originalą, tačiau kada tiksliai tai buvo, kur, bei kitų aplinkybių neatsimena. Jis pats jokių mokesčių nemokėjo. Pardavėjas J. apie pridėtinės vertės mokesčius, t. y. kad pirkėjui reikia pačiam juos sumokėti, nieko neminėjo, pirkdamas galvojo, kad automobilį perka iš jo, kaip iš fizinio asmens. Pardavėjas J buvo apie 33-35 metų amžiaus, vidutinio ūgio, normalaus kūno sudėjimo, plaukai šviesūs, gal šviesiai dažyti, jį atpažinti galėtų. (t.19, b. l.109-110)

Liudytojo E. R. parodymais apie tai, kad skelbimą apie parduodamą automobilį rado svetainėje www.autoplius.lt. Pardavėjas buvo J., bei jo telefono numeris (duomenys neskelbtini). Jis atstovavo Estijos įmonei ,,Nordrengo“. Jo įgaliojimų atstovauti įmonę netikrino. Pardavėjas J. buvo apie 1,78 m. ūgio, stambaus kūno sudėjimo, apie 28 m. amžiaus. Su juo kalbėjosi apie jo verslą – jis pasakojo, kad automobilius perka iš Vokietijos, o įmonė registruota Estijoje dėl mokestinių lengvatų. Pardavimo kaina buvo apie 22 000 eurų. Pagal rastą skelbimą paskambino pardavėjui, sutarė, kad nori apžiūrėti automobilį. Kadangi gyvena Vilniuje, pardavėjas jam į namų kiemo aikštelę atvarė automobilį apžiūrai. Apžiūrėjus automobilį, iškart su pardavėju ir ta mašina nuvyko į Audi centrą techninei apžiūrai. Automobilis buvo techniškai tvarkingas. Už perkamą automobilį Audi A5 mokėjo sutartą 22 000 eurų sumą, bet atitinkamai sumą litais, grynaisiais pinigais, po savaitės laiko nuo apžiūros, Vilniuje, Regitros patalpose. Ar jam buvo pateiktas koks nors mokėjimą pagrindžiantis dokumentas – nepamena. Invoice sąskaitą pateikė pardavėjas perkant, originalią, joje jau buvo jo parašai. Sumokėjo tik tuos mokesčius, kurie būtini registracijai – už priregistravimą, numerių išdavimą, draudimą. Daugiau jokių mokesčių nebuvo mokėta, pranešimų apie būtinumą juos mokėti negavo. (t.19, b. l.115-117)

Liudytojo S. M. parodymais apie tai, kad 2012 metų vasarą Gariūnų turgavietėje rado tinkantį automobilį VW Passat (2009 metų gamybos). Automobilį pardavinėjo keli vyrai, iš kurių vienas – J. davė savo telefono numerį (duomenys neskelbtini), kad skambintų, jei bus kokių problemų dėl pirkto automobilio. Už automobilį ten pat Gariūnuose sumokėjo 6400 eurų grynais. Kažkuris iš vyrų davė sąskaitą - faktūrą (invoice) ne lietuvių kalba ir S. M. joje pamatė, kad pardavėjas yra Estijos įmonė. Vyrai paaiškino, kad įmonė registruota Estijoje, nes ten mažesni mokesčiai. Gautą sąskaitą - faktūrą (invoice) pridavė ,,VĮ ,,Regitra“ registruojant automobilį ir jokių su šio automobilio pirkimu susijusių dokumentų neturi. (t.19, b. l. 122)

Liudytojo V. P. parodymais apie tai, kad UAB ,,Virsala“ (įmonės kodas 124351496, buveinės adresas Žemynos g. 1, Vilnius) vadovu dirba nuo 2008 metų. 2012-08-17 iš bendrovės OÜ „Nordrengo“ įmonės UAB ,,Virsala“ vardu pirko automobilį VW Tiguan, identifikavimo numeris (duomenys neskelbtini), už 13500 eurų. Automobilio ieškojo automobilių turgavietėje. Jį dominančio automobilio ieškojo per savo pažįstamus, kurie davė automobilio pardavėjo J telefoną. Pasiskambinęs jam, nurodė pageidaujamą automobilį ir jis (J) pasakė, kad netrukus į Lietuvą bus atvežtas VW Tiguan. Su J keletą kartų bendravo elektroniniu paštu (duomenys neskelbtini). Automobilį apžiūrėjo Gariūnų automobilių turguje, tačiau tikslaus aikštelės numerio šiuo metu neprisimena. Dėl automobilio pirkimo sąlygų, kainos derėjosi su pardavėju J, kuris buvo maždaug 37-40 metų amžiaus, kokio jis buvo ūgio pasakyti negali, smulkaus kūno sudėjimo, plaukai šviesūs, ilgesni, veido bruožų neįsidėmėjo, atpažinti negalėtų, nes jį matė tik kartą ir praėjo nemažai laiko. Jis (J) neminėjo, kuo dirba estiškoje bendrovėje OÜ „Nordrengo“. Kadangi apžiūrėtas automobilis jų bendrovei tiko, todėl nusprendė jį pirkti. 2012-08-21 UAB ,,Virsala“ vardu už perkamą automobilį pervedė 13500 eurų į OÜ „Nordrengo“ sąskaitą Taline (sąskaitos numeris buvo nurodytas J elektroniniu paštu atsiųstame invoice). 2012-08-17 OÜ „Nordrengo“ sąskaitą (invoice) Nr. A-12503 J atsiuntė elektroniniu paštu (duomenys neskelbtini), invoice buvo be bendrovės antspaudo ir be pardavėjo parašo. Perkant automobilį jis pats su pardavėju dėl mokesčių mokėjimo nieko nekalbėjo. Tačiau jau nupirkus automobilį atkreipė dėmesį, kad sąskaitoje (invoice) nėra išskirtas PVM. Pasiskambinęs J. (tel. Nr. (duomenys neskelbtini)) paklausė jo dėl PVM mokėjimo, tačiau jis (J.) patikino, kad jokių mokesčių bendrovei mokėti nereikės, nes sąskaitoje įrašyta direktyva dėl maržos perkant naudotus automobilius. UAB ,,Virsala“ buhalterė taip pat patvirtino, kad PVM mokėti nereikės, nes perkamas maržinis automobilis. (t.19, b. l. 124-125)

Liudytojo J. R. parodymais apie tai, kad 2012-08-23 iš bendrovės OÜ „Nordrengo“ pirko automobilį VW Passat, identifikavimo numeris (duomenys neskelbtini), už 7.500 eurų. Automobilio ieškojo ir jį dominantį automobilį rado Gariūnų automobilių turguje, tačiau tikslaus aikštelės numerio neprisimena (aikštelė prie buvusio radijo bokšto). Dėl automobilio pirkimo sąlygų, kainos derėjosi su OÜ „Nordrengo“ atstovu J. R., dar buvo ir kitas asmuo, tačiau jis neprisistatė. Kuo J. dirbo estų bendrovėje OÜ „Nordrengo“ neminėjo, bet suprato, kad jis šioje bendrovėje dirba automobilių pardavėju. Kadangi automobilis patiko, nusprendė jį pirkti. Buvo susitarta dėl galutinės automobilio kainos – 7500 eurų. Avanso ar rankpinigių nemokėjo, o iš karto grynais sumokėjo visą sutartą sumą (mokėjo eurais, kaip ir nurodyta sąskaitoje). Jokio kasos pajamų orderio ar kito pinigų paėmimą patvirtinančio dokumento J neišrašė, tik elektroniniu paštu (duomenys neskelbtini) atsiuntė 2012-08-23 OÜ „Nordrengo“ sąskaitą (invoice) Nr. A-12528. Vieną šios sąskaitos egzempliorių atspausdino prie VĮ ,,Regitra“ esančioje draudimo bendrovėje, nes Gariūnuose buvo sugedęs printeris (vėliau šią sąskaitą pateikė VĮ ,,Regitra“). 2012-08-23 valstybinėje įmonėje ,,Regitra“ sutvarkė automobilio įregistravimo dokumentus, J. važiavo kartu. Apie mokesčius su J faktiškai nekalbėjo, pats jokių mokesčių nemokėjo. OÜ „Nordrengo“ atstovas J tik paminėjo, kad šitai mašinai PVM neišskiriamas ir jokių mokesčių papildomai mokėti nereikės. (t.19, b. l.134-135)

Liudytojo K. O. parodymais apie tai, kad 2012-09-26 iš bendrovės OÜ „Nordrengo“ pirko automobilį VW GOLF, identifikavimo numeris (duomenys neskelbtini), už 6.400 eurų. Dėl norimo automobilio paieškos kreipėsi į savo pažįstamą J. R., kurį pažinojo maždaug 10 metų ir žinojo, kad verčiasi transporto priemonių pardavimu. Jis (J) atsiuntė norimo automobilio aukciono ,,defektaciją“ – aukciono ataskaitą, kurioje aiškiai matyti automobilio būklė. Automobilis ir jo kaina tiko, todėl sutarė, kad J. šį automobilį atgabens į Lietuvą. Ar J. pats važiavo paimti automobilio, ar kitas asmuo, kokiu maršrutu automobilis buvo gabenamas, jis nežino, to nesiteiravo, o J pats nepasakojo. Minėtą automobilį VW Golf pasiėmė iš Gariūnų automobilių turgaus aikštelės, tačiau aikštelės numerio neprisimena. Jokio avanso ar užstato prieš atvežant automobilį J. R. nemokėjo, nes jį seniai pažinojo ir juo pasitikėjo. Už automobilį atsiskaitė jau pasiimdamas jį iš Gariūnų. Už perkamą automobilį sumokėjo 6400 eurų, o gal ir atitinkamą sumą litais, šito šiuo metu jau neprisimena. Taip pat neatsimena, ar padarė bankinį pabedimą, ar mokėjo J grynais. Parodytoje 2012-09-26 OÜ „Nordrengo“ sąskaitoje (invoice) Nr. A-12573 yra jo parašas. Šią sąskaitą jam pateikė J atsiimant automobilį. Dokumentai buvo įforminti estų įmonės OÜ „Nordrengo“ vardu, tačiau tai neužkliuvo. Kuo J. dirbo bendrovėje OÜ „Nordrengo“- jis neminėjo. Pats jokių mokesčių nemokėjo, apskritai, su J apie mokesčius nebuvo jokios kalbos. (t.19, b. l.139-140)

Liudytojo B. T. parodymais apie tai, kad 2014-05-23 iš bendrovės OÜ „Motive Group“ pirko automobilį Audi A6 limousine, identifikavimo numeris (duomenys neskelbtini), už 10.500 eurų. Automobilio ieškojo skelbimuose internete, apžiūrėjo Gariūnų automobilių turguje, tačiau tikslaus aikštelės numerio neprisimena. Dėl automobilio pirkimo sąlygų, kainos derėjosi su OÜ „Motive Group“ atstovu J, tačiau jo pavardės, adreso nežino, išvaizdos apibūdinti negali, veido bruožų taip pat nusakyti negali, nes neįsiminė, todėl jo atpažinti negalėtų. Kuo jis dirbo estų bendrovėje OÜ „Motive Group“ neminėjo. Kadangi automobilis patiko, nusprendė jį pirkti. Buvo susitarta dėl galutinės automobilio kainos – 10.500 eurų. Avanso ar rankpinigių nemokėjo, o Gariūnų automobilių turguje grynais sumokėjo pardavėjui visą sutartą sumą -10.500 eurų (mokėjo eurais). Jokio kasos pajamų orderio ar kito pinigų paėmimą patvirtinančio dokumento pardavėjas neišrašė. J. pateikė 2014-05-23 OÜ „Motive Group“ sąskaitą (invoice) Nr. A-142030, be bendrovės antspaudo ir pardavėjo parašo, kurią jis (B. T.) pateikė VĮ ,,Regitra“ darbuotojams, kur 2014-06-10 tvarkė automobilio įregistravimo dokumentus. Apie mokesčius su pardavėju faktiškai nekalbėjo, nes jo, kaip fizinio asmens, tas nedomino. Tiesiog buvome sutarę dėl galutinės kainos. Ar skelbime internete pat buvo nurodyta viena galutinė kaina, neatsimena. (t.19, b. l.143-144)

Liudytojo A. R. parodymais apie tai, kad 2014 metų sausio mėnesį ieškojo pirkti automobilio, Gariūnų automobilių turguje rado tinkamą VW Passat už tinkamą kainą. Dėl kainos derėjosi su vyriškiu, prisistačiusiu J (jį matė tik kartą, atpažinti negali). Būtent J. sumokėjo 14000 eurų grynais, gavo sąskaitą (invoice), ant kurios pasirašė. Automobilį registravo Klaipėdoje. Su pardavėju J. nei apie mokesčius, nei kodėl pardavėjas – Estijos įmonė, nekalbėjo. (t.19, b. l.146-147)

Liudytojo R. G. parodymais apie tai, kad 2014-03-01 iš bendrovės OÜ „Motive Group“ savo žmonos Z. G. vardu pirko automobilį VW Tiguan, identifikavimo numeris (duomenys neskelbtini), už 15.500 eurų. Automobilio ieškojo internetiniame tinklapyje autoplius.lt. Automobilį apžiūrėjo Ukmergės gatvėje prie Volkswagen autocentro. Dėl automobilio pirkimo sąlygų, kainos derėjosi su OÜ „Motive Group“, atstovu, kurio vardo neprisimena. Jis buvo maždaug 35 metų amžiaus, normalaus kūno sudėjimo, šviesių plaukų, vaikiško veido. Kuo jis dirbo estų bendrovėje OÜ „Motive Group“, neminėjo. Kadangi automobilis patiko, nusprendė jį pirkti. Buvo susitarta dėl galutinės automobilio kainos – 15.500 eurų. Sumokėjo rankpinigius, tačiau jau neprisimena kiek, juos pardavėjas grąžino, kai pilnai atsiskaitė. Jokio raštelio, paimdamas pinigus, pardavėjas neparašė. Pilnai už perkamą automobilį atsiskaitė galbūt prie Volkswagen autocentro – sumokėjo sutartą sumą, nors dabar tiksliai jau neprisimena - galėjo pinigus pervesti ir bankiniu pavedimu. Kiek pamena, jokio kasos pajamų orderio ar kito pinigų paėmimą patvirtinančio dokumento pardavėjas neišrašė, tik padavė 2014-03-01 OÜ „Motive Group“ sąskaitą (invoice) Nr. A-141943. Pardavėjas sąskaitos (invoice) nepasirašinėjo jo akivaizdoje, nes parašas su antspaudu jau buvo. 2014-03-04 valstybinėje įmonėje ,,Regitra“ jo žmona sutvarkė automobilio įregistravimo dokumentus, jis ir OÜ „Motive Group“ atstovas važiavo kartu su ja. Nei jis, nei jo žmona apie mokesčius su pardavėju nekalbėjo, pats jokių mokesčių nemokėjo. Tiesiog buvo sutarę dėl galutinės sumos. (t.19, b. l.150-151)

Liudytojo V. Z. parodymais apie tai, kad 2014-02-10 iš bendrovės OÜ „Motive Group“ pirko automobilį BMW X6, identifikavimo numeris (duomenys neskelbtini), už 27.000 eurų. Automobilio ieškojo ir dominantį automobilį rado Gariūnų automobilių turguje, tačiau aikštelės numerio neatsimena. Dėl automobilio pirkimo sąlygų, kainos derėjosi su OÜ „Motive Group“ atstovu J, kuris buvo maždaug 32 metų amžiaus, apie 1.75-1.80 m ūgio, kresnas, plaukai trumpai kirpti, netamsūs, tačiau veido bruožų apibūdinti negali, nes matė tik kartą trumpai, atpažinti negalėtų. J telefono numeris 8618 40005. Kuo J dirbo estų bendrovėje OÜ „Motive Group“ neminėjo, o jis ir neklausė. Apskritai, jis nekreipė dėmesio iš ko perka – tiesiog derėjosi su fiziniu asmeniu, o tik kviečiamas į apklausą pamatė, kad automobilį pirko iš estų bendrovės. Kadangi automobilis patiko, nusprendė jį pirkti. Sutarė dėl galutinės automobilio kainos – 27.000 eurų. Pinigus mokėjo dalimis litais, tačiau šiuo metu neatsimena, per kiek kartų ir kokiomis sumomis mokėjo. Ar J išrašė kasos pajamų orderį ar kitą pinigų paėmimą patvirtinantį dokumentą - neatsimena. Buvo pateikta ant OÜ „Motive Group“ blanko atspausdinta Transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartis Nr. A-141930, kuri buvo su bendrovės antspaudu ir pardavėjo parašu (parašas su antspaudu jau buvo, todėl kas pasirašė sutartyje – nežino). Be to, 2014-02-03 J elektroniniu paštu (duomenys neskelbtini) atsiuntė sąskaitą (invoice) Nr. Nr. A-141930, kurią jis (V. Z.) persiuntė bankui (kadangi automobilį norėjo lizinguotis per SEB banką). Apie mokesčius su J nekalbėjo, pats jokių mokesčių nemokėjo ir jam, kaip fiziniams asmeniui, tai nebuvo aktualu. (t.19, b. l.156-157)

Liudytojo R. T. parodymais apie tai, kad 2014-03-27 iš bendrovės OÜ „Motive group“ pirko automobilį BMW X3, identifikavimo numeris (duomenys neskelbtini), už 31000 eurų. Kadangi ieškojo konkretaus automobilio BMW X3, o jo bendradarbio brolis J. R. buvo automobilių pardavėjas, tai kreipėsi į jį, tačiau konkrečių automobilio pirkimo aplinkybių neprisimena. Pamena, kad pasiūlytą automobilį apžiūrėjo Gariūnų automobilių turguje, tačiau tikslaus aikštelės numerio neprisimena. Dėl automobilio pirkimo sąlygų, kainos derėjosi su J. R.. Buvo susitarta dėl galutinės automobilio kainos – 31000 eurų. Avanso ar rankpinigių nemokėjo, ketino automobilį lizinguotis, todėl turėjo gauti valdžios leidimą ir automobilį įregistruoti savo vardu. 2014-04-17 valstybinėje įmonėje ,,Regitra“ sutvarkė automobilio įregistravimo dokumentus savo vardu, bankas jam pervedė reikalingus pinigus ir 2014-04-18 banke AB Swedbank“ jis (R. T.) pervedė sutartą 31000 eurų sumą į J. R. nurodytą OÜ „Motive group“ banko sąskaitą Estijoje. Sąskaitos rekvizitai buvo nurodyti 2014-03-27 OÜ „Motive group“ sąskaitoje (invoice) Nr. A-141973, kuri jau buvo su bendrovės antspaudu ir pardavėjo parašu. Tačiau šios sąskaitos gavimo aplinkybių ( kada, kur, kas pateikė šią sąskaitą) neprisimena, greičiausi ją gavo kartu su automobilio dokumentais. Kuo J. R. dirbo estų bendrovėje OÜ „Motive group“, neminėjo. Apie mokesčius su pardavėju nekalbėjo, kadangi automobilį pirko kaip fizinis asmuo ir buvo sutarę dėl galutinės kainos. (t.19, b. l.159-160)

Liudytojo T. D. parodymais apie tai, kad 2013 metais internetiniame tinklapyje autoplius.lt rado skelbimą apie parduodamą BMW 525D 2011 metų laidos už 23000 eurų, susisiekė su pardavėju skelbime nurodytu telefonu. Pardavėjas informavo, kad automobilis stovi Vilniuje, Gariūnų turguje esančioje 246 automobilių aikštelėje. Pardavėjas nurodė savo duomenis : J. R., telefono Nr. 8618 40005, elektroninio pašto adresas (duomenys neskelbtini). Po apžiūros nusprendė automobilį pirkti, sutarė kainą – 22500 eurų, pinigus sumokėjo grynais į rankas. Gavęs automobilio raktelius ir dokumentus, T. D. išvyko automobilį registruoti į Tauragę, o Invoice’ą J. R. atsiuntė elektroniniu paštu. Kadangi į akis krito, kad invoice’as išrašytas Estijos įmonės vardu, tai paskambino J, kuris atsakė, kad jie Lietuvoje dirba kaip tarpininkai ir garantavo, kad nereikės mokėti jokių mokesčių. T. D. pats dar pasitikrino internete, ar iš viso Estijoje egzistuoja tokia įmonė, tai kitą dieną užsiregistravo automobilį BMW 525D, VIN Nr. (duomenys neskelbtini), savo vardu. (t.20, b. l.2-3)

Liudytojo A. R. parodymais apie tai, kad nuo 2012 metų užsiima individualia veikla – variklinių transporto priemonių prekyba, internete (dažniausiai tinklapyje autoplius.lt) ieško pigesnių automobilių, kuriuos įsigijęs parduoda kitiems pirkėjams už kiek didesnę kainą. Kadangi per metus perka ir parduoda ne vieną automobilį, automobilių įsigijimo aplinkybių neprisimena. Automobilį BMW 2013 metais rado minėtame tinklapyje, susisiekė su kontaktiniu asmeniu J., automobilį apžiūrėjo Vilniuje, Gariūnų automobilių pardavimo aikštelėje. J. grynais sumokėjo 23.800 eurų, gavęs automobilio dokumentus, automobilį registruoti išvyko į Klaipėdą. Be to, 2013 metais iš to paties pardavėjo analogišku būdu pirko dar du automobilius Touareg. Automobilių sąskaitose (invoice) visada būdavo nurodoma tiksli už automobilį sumokėta suma. Kad sąskaitos (invoice) išrašytos Estijos įmonės vardu, nekreipė dėmesio. Nei apie tai, nei apie mokesčius su J. kalbos nebuvo. Kadangi jo (A. R.) veikla – prekyba automobiliais, tai mokesčius nuo kiekvieno parduoto automobilio jis susimoka pats. Pardavėjas J buvo apie 1,80 m ūgio, vidutinio kūno sudėjimo, 35-40 metų amžiaus, jo telefono numerio neišsaugojo. (t.19, b. l.162-164)

Liudytojos I. Č. parodymais apie tai, kad 2013-10-25 iš bendrovės OÜ „Motive Group“ pirko automobilį VW Passat, identifikavimo numeris (duomenys neskelbtini), už 10.200 eurų. Automobilio ieškojo per pažįstamus ir kažkas (šiuo metu neprisimena kas) rekomendavo J, kuris veža automobilius į Lietuvą ir juos čia parduoda. Susisiekus su juo telefonu (numerio neišsaugojo), J atsiuntė detalias automobilio nuotraukas ir technines charakteristikas. Tuo metu automobilis buvo pakeliui į Lietuvą, tai realiai matė tik automobilio nuotraukas. Kai automobilis jau buvo Lietuvoje, jos vyras apžiūrėjo automobilį Gariūnų automobilių turguje, tačiau aikštelės numerio neįsidėmėjo. Kadangi automobilis patiko, nusprendė jį pirkti. Buvo susitarta dėl galutinės automobilio kainos – 10.200 eurų. Visą sutartą sumą (mokėjo 10.200 eurus) pervedė bankiniu pavedimu į J. nurodytą OÜ „Motive Group“ sąskaitą Estijoje (mokėjo jau po automobilio apžiūros Gariūnuose). J. elektroniniu paštu atsiuntė 2013-10-25 OÜ „Motive Group“ sąskaitą (invice) Nr. A-131838, kurioje ir buvo sąskaitos rekvizitai. J. elektroninio pašto adresas (duomenys neskelbtini). Sąskaita buvo be bendrovės antspaudo ir pardavėjo parašo. Parodytoje sąskaitoje yra jos vardas, pavardė, parašas. Ji neatsimena, ar šioje sąskaitoje J pasirašė ir uždėjo bendrovės antspaudą jos akivaizdoje, ar ,,Regitrai“ pateiktame dokumente parašas ir antspaudas jau buvo. 2013-10-30 valstybinėje įmonėje ,,Regitra“ ji sutvarkė automobilio įregistravimo dokumentus, OÜ „Motive Group“ atstovas važiavo kartu su ja. Apie mokesčius su J kalbėjo ir jis patikino, kad ji, kaip fizinis asmuo, jokio PVM neturi mokėti. J pavardės nežino, telefono numerio neišsaugojo. Jis buvo iki 30 metų amžiaus, apie 1.80 m ūgio, normalaus kūno sudėjimo, plaukai tamsūs, kirpti trumpai, veido bruožų taip pat nusakyti negali, nes praėjo daug laiko, atpažinti negalėtų. Kuo jis dirbo estų bendrovėje OÜ „Motive Group“ neminėjo, tik ji suprato, kad jis estų bendrovės atstovas. (t.20, b. l. 7-8)

Liudytojos L. Ž. – V. parodymais apie tai, kad 2014-03-12 iš bendrovės OÜ „Motive Group“ pirko automobilį VW Golf, identifikavimo numeris (duomenys neskelbtini), už 8.200 eurų. Kadangi ji seniai pažįsta J. R., kuris prekiavo automobiliais, ir juo visiškai pasitikėjo, paprašė surasti automobilį VW Golf, nurodė jai reikalingo automobilio pasirinkimo kriterijus. J atsiuntė nuorodą tinklapyje www.tuev-nord.de, kur ir apsižiūrėjo surastą automobilį. Automobilis patiko ir sutarė dėl galutinės perkamo automobilio kainos – 8.200 eurų. Kai J. surado tinkamą automobilį, kartu nuvyko banką, kur ji pervedė sutartą 8.200 eurų sumą į J. nurodytą OÜ „Motive Group“ sąskaitą Estijos banke. Jai nekilo jokių klausimų, kodėl J.s automobilį parduoda estiškos bendrovės vardu, nes pilnai juo pasitikėjo ir nieko neklausinėjo. Kuo J. dirbo estų bendrovėje OÜ „Motive Group“ jis pats neminėjo. J. padavė pasirašyti 2014-03-12 OÜ „Motive Group“ sąskaitą (invoice) Nr. A-141961. Ar sąskaita (invoice) jau buvo su bendrovės antspaudu ir pardavėjo parašu, ar J. pasirašė jos akivaizdoje - neatsimena. 2014-03-13 valstybinėje įmonėje ,,Regitra“ ji sutvarkė automobilio įregistravimo dokumentus, J. važiavo kartu su ja ir padėjo viską sutvarkyti. Apie mokesčius su J. nekalbėjo, pati jokių mokesčių nemokėjo, nes buvo sutarę dėl konkrečios galutinės kainos. (t.20, b. l. 10-11)

Liudytojo J. N. parodymais apie tai, kad UAB ,,Diloma“ (įmonės kodas 302526201, buveinės adresas: Lukšio g. 7, Vilnius) direktoriumi dirba nuo 2010 metų. 2013-12-10 iš bendrovės OÜ „Motive Group“ įmonės UAB ,,Diloma“ vardu pirko automobilį Audi Q5, identifikavimo numeris (duomenys neskelbtini), už 23.200 eurų. Automobilio ieškojo internete ir per pažįstamus. Pažįstamas davė J, iš kurio pats buvo pirkęs automobilį, kontaktus, nurodė elektroninio pašto adresą (duomenys neskelbtini). Elektroniniu paštu J pateikė keletą pasiūlymų – 2013 m. gruodžio pradžioje jis (J. N.) apsisprendė pirkti Audi Q5. Automobilį Gariūnų automobilių turguje apžiūrėjo ,,Diloma“ darbuotojas V. B. (aikštelės numeris 73 ar 53). Dėl kainos ir pirkimo sąlygų derėjosi su pardavėju J.. Jis buvo apie 30-35 metų amžiaus, apie 1.75 m ūgio, vidutinio kūno sudėjimo, plaukai šviesūs, kirpti trumpai, kitų veido bruožų nurodyti negali, nes praėjo daug laiko, tačiau atpažinti galėtų. Buvo susitarta dėl galutinės 23.200 eurų kainos. Jis J klausė, ar jiems atsiranda prievolė mokėti PVM, tačiau J. patikino, kad OÜ „Motive Group“ yra ne PVM mokėtoja, todėl jokių mokesčių bendrovei ,,Diloma“ mokėti nereikės. Jis (J. N.) internete pats domėjosi minėta estų bendrove ir rado informaciją, kad OÜ „Motive Group“ yra ne PVM mokėtoja. Be to, jis dėl mokesčių mokėjimo kalbėjosi su ,,Diloma“ buhalterinę apskaitą tvarkančia auditore, ji konsultavosi su VMI atstovais, po ko jį patikino, kad viskas tvarkoje ir jokių mokestinių prievolių bendrovei neatsiranda. J atsiuntė sąskaitą, kurioje buvo nurodyti OÜ „Motive Group“ banko sąskaitų rekvizitai. 2013-12-11 UAB ,,Diloma“ vardu už perkamą automobilį jis (J. N.) padarė 23200 eurų pavedimą į OÜ „Motive Group“ banko sąskaitą Estijoje. Automobilį V. B. pasiėmė iš Gariūnų automobilių turgaus. Parodytoje 2013-12-10 OÜ „Motive Group“ sąskaitoje (invoice) Nr. A-131886 eilutėje ,,pirkėjas“ yra jo parašas ir jo bendrovės antspaudas. Šią sąskaitą J. į ofisą atvežė vėliau, jau po automobilio registracijos. Eilutėje ,,pardavėjas“ OÜ „Motive Group“ atstovo parašas ir bendrovės antspaudas jau buvo. Sąskaita buvo išrašyta estų bendrovės OÜ „Motive Group“ vardu, iš kalbos suprato, kad J dirba šioje bendrovėje, tačiau kuo - nežino. 2013-12-12 valstybinėje įmonėje ,,Regitra“ automobilio registracijos dokumentus sutvarkė V. B., kuris turėjo jo, kaip UAB ,,Diloma“ direktoriaus, pasirašytą įgaliojimą atlikti transporto priemonės Audi Q5, kėbulo numeris (duomenys neskelbtini), registravimo procedūras VĮ ,,Regitra” ir atlikti privalomąją techninę apžiūrą UAB ,,Tuvlita”. (t.20, b. l. 19-20)

Liudytojo V. G. parodymais apie tai, kad 2012-03-03 iš bendrovės OÜ „Nordrengo“ pirko automobilį VW Passat, identifikavimo numeris (duomenys neskelbtini), už 10.300 eurų. Automobilį pirko per J. R., kurį jam rekomendavo pažįstami kaip gerų automobilių pardavėją. Jis (V. G.) jam nurodė, kokio automobilio nori. J. automobilį nupirko vokiškame aukcione, tačiau kokiame tiksliai – neatsimena. Sutarė dėl galutinės kainos – 10.300 eurų. Kaip juos sumokėjo – grynais ar pavedimu, litais ar eurais – neatsimena. Pinigus sumokėjo jau atgabenus automobilį į Lietuvą. Ar davė avansą (rankpinigius), neatsimena, bet jei ir davė, tai tik simbolinę sumą. J pateikė 2012-03-29 OÜ ,,Nordrengo“ sąskaitą (invice) Nr. A-12198 be bendrovės antspaudo ir be pardavėjo parašo. Tai nebuvo vienintelis automobilis, pirktas iš Estijoje registruotų bendrovių. Kadangi pirmasis iš J. R. nupirktas automobilis buvo labai geras, 2013-05-29 iš jo (konkrečiai iš bendrovės OÜ „Motive Group“) pirko automobilį Ford Focus, identifikavimo numeris (duomenys neskelbtini). Buvo sutarta dėl galutinės automobilio kainos – 6.300 eurų. Automobilį J taip pat pirko aukcione. Kaip jis (V. G.) sumokėjo pinigus už perkamą automobilį – grynais ar pavedimu, litais ar eurais – taip pat jau neatsimena. Tačiau ir šiuo atveju už perkamą automobilį su J atsiskaitė tik tada, kai automobilis buvo atgabentas į Lietuvą. J davė 2013-05-29 OÜ „Motive Group“ sąskaitą (invice) Nr. A-13143. Sąskaitoje buvo bendrovės antspaudas ir pardavėjo parašas, tačiau ar J pasirašė ir uždėjo antspaudą jo akivaizdoje, ar pardavėjo parašas ir antspaudas jau buvo – šiuo metu jau neprisimena. Apie mokesčius su J nekalbėjo, tiesiog buvo sutarę dėl galutinės kainos, įskaitant pradinę automobilio kainą aukcione, mokesčius ir atvežimo į Lietuvą kaštus. Kodėl J pardavinėja automobilius Estijoje registruotų bendrovių OÜ „Motive Group“ ir OÜ ,,Nordrengo“ vardu – nežino, jis pats neminėjo, o jis (V. G.) ir nesidomėjo. (t.20, b. l.59-60)

Liudytojos L. B. parodymais apie tai, kad 2013-08-30 iš bendrovės OÜ „Motive Group“ pirko automobilį Mini Cooper S, identifikavimo numeris (duomenys neskelbtini), už 14.800 eurų. Automobilio ieškojo internete, Gariūnų automobilių turguje, tačiau ten neradusi sau tinkamo automobilio, pasiskambino pažįstamų nurodytam J. (ar J.), kuris užsiima naudotų automobilių pardavimu, ir pasakė, kokio automobilio norėtų. Vėliau jis elektroniniu paštu (jo elektroninio pašto adreso neišsaugojo, todėl nurodyti negali) atsiuntė ją sudominusį pasiūlymą, ir automobilį bei jo techninius duomenis apžiūrėjo tik internete. Su vyru nusprendė automobilį pirkti, su J. sutarė dėl automobilio kainos – 14.800 eurų ir pervedė pinigus į J. nurodytą sąskaitą Estijoje (tik šiuo metu neatsimena, ar pinigus pervedė dalimis, ar visą sutartą sumą iš karto). Dėl automobilio pirkimo sąlygų, kainos derėjosi su OÜ „Motive Group“ atstovu J., jo pavardės nežino, jo išvaizdos tiksliai apibūdinti negali, veido bruožų taip pat nusakyti negali, nes praėjo daug laiko, o jį matė tik kartą (nes visą laiką bendravo telefonu ir elektroniniu paštu), todėl jo atpažinti negalėtų. Kuo jis dirbo estų bendrovėje OÜ „Motive Group“, neminėjo. 2013-08-30 J. automobilį atvairavo prie valstybinės įmonės ,,Regitra“, kur ji sutvarkė automobilio įregistravimo dokumentus, OÜ „Motive Group“ atstovas J. buvo kartu. Būtent prie VĮ ,,Regitra“ jis davė 2013-08-30 OÜ „Motive Group“ sąskaitą (invice) Nr. A-131786. Sąskaitoje pardavėjo parašo nebuvo, o bendrovės antspaudas buvo. Tačiau ar šį antspaudą J. uždėjo jos akivaizdoje, ar bendrovės antspaudas dokumente jau buvo, neprisimena. Apie mokesčius su pardavėju nekalbėjo, pati jokių mokesčių nemokėjo. Tiesiog buvo sutarę dėl galutinės kainos, į kurią įeina visi mokesčiai ir automobilio atgabenimas į Lietuvą (kas šį automobilį atgabeno, kokiu būdu jis buvo gabentas, ar tai darė pats J., ji nežino, apie tai nekalbėjo). (t.20, b. l.25-26)

Liudytojo V. L. parodymais apie tai, kad UAB ,,LogInterPro“ (įmonės kodas 303011072, buveinės adresas : Kryžiokų sodų 9-oji g. 166, Vilnius) direktoriumi dirba nuo 2013-03-01. 2014-04-17 iš bendrovės OÜ „Motive Group“ įmonės UAB ,,LogInterPro“ vardu pirko automobilį VW Passat, identifikavimo numeris (duomenys neskelbtini), už 8.900 eurų. Automobilio ieškojo internete kelis mėnesius ir jį dominantį automobilį rado tinklapyje autoplius.lt. Paskambinęs skelbime nurodytu telefonu, elektroniniu paštu (duomenys neskelbtini) gavo komercinį pasiūlymą. Vėliau tiek dėl pasiūlymo detalių, tiek dėl automobilio pirkimo bendravo su J. elektroniniu paštu (duomenys neskelbtini). Automobilį apžiūrėjo Gariūnų automobilių turguje, prie tralo. Automobilis patiko, todėl nusprendė pirkti. Dėl kainos ir pirkimo sąlygų derėjosi su pardavėju J., kuris buvo apie 30 metų amžiaus, apie 1.75 m ūgio, stambesnio kūno sudėjimo, plaukai šviesūs, kirpti trumpai, akys mėlynos, jį atpažinti galėtų. Su J. buvo susitarta dėl galutinės 8.900 eurų kainos. Avanso nemokėjo, UAB ,,LogInterPro“ vardu už perkamą automobilį bankiniu pavedimu sumokėjo 8.900 eurų (sąskaitos, į kurią turėjo pervesti pinigus, rekvizitai buvo nurodyti sąskaitoje (invoice), kurią atsiuntė J.). Parodytoje 2014-04-17 OÜ „Motive Group“ sąskaitoje (invoice) Nr. A-141989 yra jo parašas. Šią sąskaitą, kaip jau minėjo, gavo iš pardavėjo J. tik elektroniniu paštu. Sąskaita buvo išrašyta estų bendrovės OÜ „Motive Group“ vardu, tačiau pardavėjas J. neminėjo, ar dirba šioje bendrovėje, jei dirba - tai kuo. Apie mokesčius (konkrečiai – PVM) su pardavėju J. kalbėjo, ir jis patikino, kad jokių mokesčių bendrovei UAB ,,LogInterPro“ mokėti nereikės, kad pardavėjas yra estų bendrovė – ne PVM mokėtoja ir kad sutarta kaina yra galutinė. (t.20, b. l.28-29)

Liudytojo A. P. parodymais apie tai, kad 2013-03-27 iš bendrovės OÜ „Motive Group“ pirko automobilį VW Passat, identifikavimo numeris (duomenys neskelbtini), už 16.200 eurų. Automobilio ieškojo ir rado interneto tinklapyje autoplius.lt. Automobilį apžiūrėjo prie UAB ,,Moller auto“ Vilniuje, Laisvės pr. 127, kur automobilį atvairavo pardavėjas. Dėl automobilio pirkimo sąlygų, kainos derėjosi su OÜ „Motive Group“ atstovu, kuris prisistatė, tačiau jo vardo neprisimena, jo pavardės nežino, telefono numerio neišsaugojo. Jis buvo maždaug 37-38 metų amžiaus, apie 1.75 m ūgio, stambesnio kūno sudėjimo, plaukai netamsūs, kirpti trumpai, atpažinti galėtų. Kuo jis dirbo estų bendrovėje OÜ „Motive Group“ neminėjo, tik minėjo, kad varinėja automobilius, daugiausia BMW, Audi. Kadangi automobilis patiko, po patikrinimo ,,Moller auto“ centre nusprendė jį pirkti. Buvo susitarta dėl galutinės automobilio kainos 16.200 eurų. Avanso ar rankpinigių nemokėjo, o iš karto grynais sumokėjo pardavėjui visą sutartą sumą (mokėjo ir eurais, ir litais). Pinigus už perkamą automobilį pardavėjui sumokėjo Gariūnų automobilių turguje (aikštelės numerio neatsimena), grįžus iš ,,Regitros“, po automobilio įregistravimo. Jokio kasos pajamų orderio ar kito pinigų paėmimą patvirtinančio dokumento pardavėjas neišrašė. Pardavėjas davė pasirašyti 2013-03-27 „Motive Group“ Transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartį, kurią pateikė VĮ ,,Regitra“ darbuotojui. Sutartis buvo su bendrovės antspaudu ir pardavėjo parašu. Pardavėjas pateiktoje sąskaitoje nepasirašinėjo ir nedėjo antspaudo jo akivaizdoje, nes sutartis jau buvo paruošta, t. y. bendrovės antspaudas ir pardavėjo parašas jau buvo. Apie mokesčius su pardavėju nekalbėjo, jis pats jokių mokesčių nemokėjo. Ar skelbime buvo nurodyta viena kaina, ar skirtingos kainos pardavimui Lietuvoje ir pardavimui eksportui – neatsimena. (t.20, b. l. 50-51)

2016 m. spalio 26 d. gauta specialisto išvada Nr. 5-1/87 dėl N. S., J. R., V. B. (vykdė veiklą per įmones OÜ „Tabeyo“; OÜ „Nordrengo“; OÜ „Motive Group“; „Niteko Ltd“) ūkinės finansinės veiklos, kurioje konstatuota, kad :

Ikiteisminio tyrimo bylos Nr. 06-1-10004-14 medžiagoje (liudytojų apklausos protokoluose ir asmens parodymo atpažinti pagal jo nuotrauką protokoluose), pirkėjai nurodė automobilių pardavėjus, iš jų: 22 pirkėjai nurodė J., 24 – V., 7 – N. ir atpažino nuotraukoje, iš jų: 9 pirkėjai atpažino J. R., 12 – V. B. bei 2 – N. S., t. y.: <...>

3) pirkėjas R. I. (2014-11-18 liudytojo apklausos protokolas) nurodė, kad automobilį VW Passat identifikavimo Nr. (duomenys neskelbtini) pirko Gariūnų automobilių turguje už 9 240 €. Dėl automobilio pirkimo sąlygų, kainos derėjosi su pardavėju, kuris prisistatė J., jo telefono numeris 86184005.

2014-11-18 Asmens parodymo atpažinti pagal jo nuotrauką protokole, R. I. nurodė, kad nuotraukoje Nr.6 atpažįsta automobilio pardavėją J., iš kurio 2013-06-29 pirko automobilį VW Passat. <...>

11) R. G. (2015-04-20 liudytojo apklausos protokolas) nurodė, kad savo žmonos Z. G. vardu pirko automobilį VW Tiguan identifikavimo Nr. (duomenys neskelbtini) už 15 500 €. Automobilį apžiūrėjo Ukmergės g. prie autocentro „Volkswagen“. Dėl automobilio pirkimo sąlygų, kainos derėjosi su pardavėju, kuris jam davė 2014-03-01 OÜ „Motive Group“ sąskaitą Nr.A-141943.

2015-04-20 Asmens parodymo atpažinti pagal jo nuotrauką protokole, R. G. nurodė, kad nuotraukoje Nr. 8 atpažįsta automobilio pardavėją, t. y. J. R., iš kurio 2014-03-01 pirko automobilį VW Tiguan; <...>

13) pirkėjas K. O. (2015-01-23 liudytojo apklausos protokolas) nurodė, kad automobilį VW Passat identifikavimo Nr. (duomenys neskelbtini) pirko už 6 400 € Gariūnų automobilių turguje. Dėl automobilio pirkimo sąlygų, kainos derėjosi su pardavėju J. R., kuris yra jo pažįstamas. Jam parodytoje 2012-09-26 OÜ „Nordrengo“ sąskaitoje Nr.A-12573 yra jo parašas;<...>

15) pirkėjas V. P. (2015-01-26 liudytojo apklausos protokolas), UAB „Virsala“ vadovas nurodė, kad automobilį VW Touran identifikavimo Nr. (duomenys neskelbtini) pirko už 13 500 € Gariūnų automobilių turguje. Dėl automobilio pirkimo sąlygų, kainos derėjosi su pardavėju J.. J. jam pateikė 2012-08-17 OÜ „Nordrengo“ sąskaitą Nr.A-12503; <...>

18) pirkėjas T. V. (2015-04-13 liudytojo apklausos protokolas) nurodė, kad automobilį VW Golf identifikavimo Nr. (duomenys neskelbtini) pirko už 6 500 € ir automobilį VW Golf identifikavimo Nr. (duomenys neskelbtini) pirko už 6 600 € Gariūnų automobilių turguje. Dėl automobilių pirkimo sąlygų, kainų derėjosi su pardavėju J.. Pardavėjas J. nepateikė jam jokių pinigų paėmimą patvirtinančių dokumentų, tik davė OÜ „Motive Group“ sąskaitas 2013-04-27 Nr.A-13108 ir 2013-06-10 Nr.A-13162.

2015-04-13 Asmens parodymo atpažinti pagal jo nuotrauką protokole, T. V. nurodė, kad nuotraukoje Nr.8 atpažįsta automobilių pardavėją, t. y. J. R., iš kurio Gariūnų automobilių turguje pirko automobilius VW Golf;

19) pirkėjas A. P. (2015-07-14 liudytojo apklausos protokolas) nurodė, kad automobilį VW Passat identifikavimo Nr. (duomenys neskelbtini) pirko už 16 200 € Gariūnų automobilių turguje. Pinigus už perkamą automobilį pardavėjui sumokėjo Gariūnų automobilių turguje. Jokio kasos pajamų orderio ar kito pinigų paėmimą patvirtinančio dokumento pardavėjas jam neišrašė, tik padavė 2013-03-27 OÜ „Motive Group“ sutartį.

2015-07-14 Asmens parodymo atpažinti pagal jo nuotrauką protokole, A. P. nurodė, kad nuotraukoje Nr.8 atpažįsta automobilio pardavėją, t. y. J. R., iš kurio Gariūnų automobilių turguje 2013-03-27 pirko automobilį VW Passat; <...>

27) pirkėjas R. T. (2015-03-25 liudytojo apklausos protokolas) nurodė, kad automobilį BMW X3 identifikavimo Nr. (duomenys neskelbtini) pirko už 31 000 € Gariūnų automobilių turguje. Dėl automobilio pirkimo sąlygų, kainos derėjosi su J. R.. 2014-03-27 OÜ „Motive group“ sąskaitoje Nr.A-141973 yra jo parašas; <...>

29) pirkėjas J. R. (2015-03-17 liudytojo apklausos protokolas) nurodė, kad automobilį VW Passat identifikavimo Nr. (duomenys neskelbtini) pirko už 7 500 € Gariūnų automobilių turguje. Dėl automobilio pirkimo sąlygų, kainos derėjosi su J. R.. Mokėjo grynais, pardavėjas J. jam nepateikė jokio pinigų paėmimą patvirtinančio dokumento, tik elektroniniu paštu atsiuntė 2012-08-23 OÜ „Nordrengo“ sąskaitą Nr.A-12528; <...>

31) pirkėjas A. D. (2015-03-16 liudytojo apklausos protokolas) nurodė, kad automobilį Audi Q7 identifikavimo Nr. (duomenys neskelbtini) pirko už 32 500 €. Dėl automobilio kainos derėjosi su pardavėju J., tel. Nr. (duomenys neskelbtini). J. jam pateikė sąskaitą 2013-03-27 OÜ „Motive Group“ sutartį Nr.A-1399.

2015-03-16 Asmens parodymo atpažinti pagal jo nuotrauką protokole, A. B. nurodė, kad nuotraukoje Nr.8 atpažįsta automobilio pardavėją, t. y. J. R., iš kurio pirko automobilį Audi Q7; <...>

34) pirkėjas J. N. (2015-02-25 liudytojo apklausos protokolas), UAB „Diloma“ direktorius nurodė, kad įmonės vardu pirko automobilį Audi Q5 identifikavimo Nr. (duomenys neskelbtini) už 23 200 € Gariūnų automobilių turguje. Dėl automobilių kainos derėjosi su pardavėju J.. Pardavėjas J. pateikė jam 2013-12-10 OÜ „Motive Group“ sąskaitą Nr.A-131886.

2015-02-25 Asmens parodymo atpažinti pagal jo nuotrauką protokole, J. N. nurodė, kad nuotraukoje Nr.8 atpažįsta automobilio pardavėją, t. y. J. R., iš kurio pirko automobilį Audi Q5;

35) pirkėjas V. L. (2015-02-23 liudytojo apklausos protokolas), UAB „LogInterPro“ direktorius nurodė, kad įmonės vardu pirko automobilį VW Passat identifikavimo Nr. (duomenys neskelbtini) už 8 900 € Gariūnų automobilių turguje. Dėl automobilių kainos derėjosi su pardavėju J.. Pardavėjas J. elektroniniu paštu pateikė jam 2014-04-17 OÜ „Motive Group“ sąskaitą Nr.A-141989.

2015-02-23 Asmens parodymo atpažinti pagal jo nuotrauką protokole, V. L. nurodė, kad nuotraukoje Nr.8 atpažįsta automobilio pardavėją, t. y. J. R., iš kurio pirko automobilį VW Passat; <...>

39) pirkėjas A. R. (2015-01-27 liudytojo apklausos protokolas) nurodė, kad automobilį VW Passat identifikavimo Nr. (duomenys neskelbtini) pirko už 14 000 € Gariūnų automobilių turguje. Pardavėjas prisistatė vardu J.;

40) pirkėjas T. D. (2015-01-22 liudytojo apklausos protokolas) nurodė, kad automobilį BMW 525D identifikavimo Nr. (duomenys neskelbtini) pirko už 22 500 € Gariūnų automobilių turguje, esančioje 246 automobilių aikštelėje. Dėl automobilių kainos derėjosi su pardavėju, kurio vardas J., o pavardė R., tel. Nr. (duomenys neskelbtini), elektroninis paštas (duomenys neskelbtini). Pardavėjas jam elektroniniu paštu atsiuntė 2013-10-31 OÜ „Motive Group“ sąskaitą Nr.A-131844;

41) pirkėjas A. R. (2015-02-03 liudytojo apklausos protokolas) nurodė, kad automobilius: BMW identifikavimo Nr. (duomenys neskelbtini) pirko už 23 800 €; VW Touareg identifikavimo Nr. (duomenys neskelbtini) pirko už 23 900 €; VW Touareg identifikavimo Nr. (duomenys neskelbtini) pirko už 25 000 € Gariūnų automobilių turguje. Dėl automobilių kainos derėjosi su pardavėju, kurio vardas J..

2015-02-03 Asmens parodymo atpažinti pagal jo nuotrauką protokole, A. R. nurodė, kad nuotraukoje Nr.8 atpažįsta automobilio pardavėją, t. y. J. R., iš kurio pirko automobilius;

42) pirkėjas S. M. (2015-01-30 liudytojo apklausos protokolas) nurodė, kad automobilį VW Passat pirko už 6 400 € Gariūnų turgavietėje Vilniuje. Pardavėjo vardas J., tel. Nr. (duomenys neskelbtini); <...>

44) pirkėjas E. R. (2015-01-19 liudytojo apklausos protokolas) nurodė, kad automobilį Audi A5 identifikavimo Nr. (duomenys neskelbtini) pirko įmonės reikmėms už 22 000 € Vilniuje. Dėl automobilio kainos derėjosi su pardavėju J.;

45) pirkėja L. B. (2015-03-05 liudytojo apklausos protokolas) nurodė, kad automobilį Mini Cooper identifikavimo Nr. (duomenys neskelbtini) pirko už 14 800 €. Dėl automobilio sąlygų, kainos derėjosi su pardavėju J.. Pardavėjas J. davė jam 2013-08-30 OÜ „Motive Group“ sąskaitą (invoice) Nr.A-131786;

46) pirkėjas V. G. (2015-06-18 liudytojo apklausos protokolas) nurodė, kad automobilį VW Passat identifikavimo Nr. (duomenys neskelbtini) pirko už 10 300 €. Automobilį pirko pas J. R., kurį jam rekomendavo pažįstami kaip gerų automobilių pardavėją. Pardavėjas J. jam pateikė sąskaitą 2012-03-29 OÜ „Nordrengo“ Nr.A-12198; <...>

49) pirkėja L. Ž. (2015-06-11 liudytojo apklausos protokolas) nurodė, kad automobilį VW Golf identifikavimo Nr. (duomenys neskelbtini) pirko už 8 200 €. Dėl automobilių kainos derėjosi su pardavėju J. R., kurį seniai pažįsta. Pardavėjas J. R. jai pateikė sąskaitą (invoice) 2014-03-12 OÜ „Motive Group“ Nr.A-141961;

50) pirkėjas V. Z. (2015-05-08 liudytojo apklausos protokolas) nurodė, kad automobilį BMW X6 identifikavimo Nr. (duomenys neskelbtini) pirko už 27 000 € Gariūnų automobilių turguje. Dėl automobilio kainos derėjosi su pardavėju J., kurio tel. Nr. (duomenys neskelbtini). Pardavėjas J. jam pateikė 2014-02-11OÜ „Motive Group“ invoice (sąskaitą) Nr.A-141930; <...>

52) pirkėjas J. D. (2015-05-06 liudytojo apklausos protokolas) nurodė, kad automobilius VW Passat identifikavimo Nr. (duomenys neskelbtini) pirko už 16 900 € ir Opel Insignia identifikavimo Nr. (duomenys neskelbtini) pirko už 11 200 €. Dėl automobilių sąlygų, kainos derėjosi su pardavėju J.. Pardavėjas J. jam pateikė 2013-07-19 OÜ „Motive Group“ (invoice) sąskaitas Nr.A- 131726 ir Nr.13112.

2015-05-06 Asmens parodymo atpažinti pagal jo nuotrauką protokole J. D. nurodė, kad nuotraukoje Nr.8 atpažįsta automobilio pardavėją, t. y. J. R., iš kurio pirko automobilius;

53) pirkėja I. Č. (2015-07-24 liudytojo apklausos protokolas) nurodė, kad automobilį VW Passat identifikavimo Nr. (duomenys neskelbtini) pirko už 10 200 € Gariūnų automobilių turguje. Dėl automobilio kainos derėjosi su pardavėju J., kurį kažkas rekomendavo, kad veža automobilius į Lietuvą ir juos čia parduoda. Pardavėjas J. jai elektroniniu paštu atsiuntė 2013-10-25 OÜ „Motive Group“ sąskaitą (invoice) Nr.A-131838.

56) pirkėjas B. T. (2015-04-14 liudytojo apklausos protokolas) nurodė, kad automobilį Audi A6 identifikavimo Nr. (duomenys neskelbtini) pirko už 10 500 € Gariūnų automobilių turguje. Dėl automobilio pirkimo sąlygų, kainos derėjosi su pardavėju J.. Gariūnų automobilių turguje grynais sumokėjo pardavėjui visą sutartą sumą. Jokio kasos pajamų orderio ar kito pinigų paėmimą patvirtinančio dokumento pardavėjas jam neišrašė. J. jam pateikė 2014-05-23 OÜ „Motive Group“ sąskaitą Nr.A-142030 (t.11, b. l.23-91)

Valstybinė įmonė ,,Regitra“ 2013-08-20 raštu Nr. (1.12)-24-2727 bei 2014-09-09 elektroniniu paštu pateikė duomenis apie transporto priemones, įsigytas iš Estijos Respublikos ir registruotas Valstybės įmonėje ,,Regitra“. (t.19, b. l.1-92)

Atlikus J. R. kompiuterio Apple MacBook kietojo SSD disko apžiūrą, surašytas 2015-09-18 apžiūros protokolas (2 t., 18-101 b. l.), rasti ikiteisminiam tyrimui reikšmingi dokumentai (sąskaitos-faktūros (invoice), komerciniai pasiūlymai, elektroniniai laiškai, kt.) atspausdinti ant atskirų lapų ir pridėti prie šio protokolo (2 t., 102-197 b. l.; 3 t., 1-188 b. l.; 4 t., 1-188 b. l.; 5 t., 1-188 b. l.; 6 t., 1-188 b. l.; 7 t., 1-187 b. l.; 8 t., 1-187 b. l.; 9 t., 1-187 b. l.; 10 t., 1-156 b. l.)

Motyvuojamoji dalis

Įvertinus surinktų įrodymų visumą, darytina išvada, kad kaltinamojo J. R. kaltė dėl jam inkriminuojamos nusikalstamos veikos įrodyta, veika pagal LR BK 202 straipsnio 1 dalį kvalifikuota teisingai.

BK 202 straipsnio 1 dalyje numatyta baudžiamoji atsakomybė tam, kas versliškai ar stambiu mastu ėmėsi ūkinės, komercinės, finansinės ar profesinės veiklos neturėdamas licencijos (leidimo) veiklai, kuriai ji (jis) reikalinga, ar kitokiu neteisėtu būdu.

Kaltinamasis J. R. suvokdamas, kad asmuo, vykdantis komercinę veiklą, privalo įstatymų nustatyta tvarka įsteigti įmonę arba Valstybinėje mokesčių inspekcijoje įsiregistruoti kaip asmuo, vykdantis individualią veiklą, laikotarpiu nuo 2012-01-01 iki 2014-06-04, turėdamas tikslą perparduoti naudotus automobilius ir taip gauti pelno, veikdamas kaip fizinis asmuo, neteisėtu būdu, t.y. neįsteigęs įmonės ir neįregistravęs individualios veiklos, ir tokiu būdu nuo mokesčių administratorių – Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos ir Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos prie Socialinės apsaugos ir darbo ministerijos nuslėpdamas faktiškai vykdomos veiklos (verslo) formą ir iš vykdomos veiklos gautas pajamas bei mokėtinus mokesčius, versliškai ėmėsi komercinės veiklos – prekybos naudotais automobiliais, o būtent: laikotarpiu nuo 2012-04-20 iki 2013-04-30 UAB ,,Geruda“ (įmonės kodas 122043119, buveinės adresas Gariūnų g. 71, Vilnius) automobilių ekspozicijos aikštelėje Nr. EA-164, laikotarpiu nuo 2013-06-28 iki 2013-08-31 UAB ,,Geruda“ automobilių ekspozicijos aikštelėje Nr. EA-247A, laikotarpiu nuo 2013-09-01 iki 2014-06-04 UAB ,,Geruda“ automobilių ekspozicijos aikštelėje Nr. EA-246, esančiose adresu Gariūnų g. 71, Vilnius, įvairiems fiziniams ir juridiniams asmenims pardavė 28 vnt. transporto priemones, nuosavybės teise priklausančias juridiniams asmenims - N. S. vadovaujamoms bendrovėms OÜ „NORDRENGO“ (įmonės kodas 12162498, adresas Narva mnt 13A, Tallinna linn, Harju maakond, 10151, Estija), OÜ „MOTIVE GROUP“ (įmonės kodas 12326439, adresas Parnu mnt.10, Tallinna linn, Harju maakond, 10148, Estija), už 428 040 € sumą, parduodamų automobilių kainą padidindamas apie 180 eurų, ir tokiu būdu gavo 5000 € pajamų, tačiau įstatymų numatyta tvarka neįregistravo prekybos naudotais automobiliais individualios veiklos, nepateikė metinių pajamų deklaracijų už 2012, 2013, 2014 metus ir nedeklaravo individualios veiklos pajamų, nuo jų neapskaičiavo ir nesumokėjo pajamų mokesčio, nesumokėjo valstybinio socialinio draudimo įmokų bei privalomojo sveikatos draudimo įmokų. Tokiais savo veiksmais jis pažeidė Lietuvos Respublikos VMI prie LR finansų ministerijos viršininko 2002-12-24 įsakymo Nr.373 “Dėl pranešimo apie nuolatinio Lietuvos gyventojo veiklos pradžią, šio gyventojo veiklos vykdymo pažymos, taip pat nenuolatinio Lietuvos gyventojo nuolatinės bazės įregistravimo Lietuvoje pažymos išdavimo taisyklių bei su tuo susijusių formų patvirtinimo” 4 punkto reikalavimus, 2002-07-02 Lietuvos Respublikos gyventojų pajamų mokesčio įstatymo Nr.IX-1007 2 straipsnio 7 dalies, 3 straipsnio, 27 straipsnio 1 dalies nuostatas, 1991-05-21 Lietuvos Respublikos valstybinio socialinio draudimo įstatymo Nr.I-1336 4 straipsnio 3 dalies, 9 straipsnio 5 dalies nuostatas bei Lietuvos Respublikos sveikatos draudimo įstatymo (2011-12-13 įstatymo Nr.IX-1795 redakcija) 17 straipsnio 4 dalies nuostatas. Jo veika kvalifikuotina kaip LR BK 202 straipsnio 1 dalyje numatytas nusikaltimas.

Skiriant kaltinamajam bausmę teismas atsižvelgia į LR BK 54 straipsnyje numatytus bendruosius bausmės skyrimo pagrindus.

Kaltinamojo J. R. padaryta nusikalstama veika priskiriama prie apysunkių nusikaltimų (LR BK 11 straipsnio 3 dalis). Jo atsakomybę lengvina tai, kad prisipažino padaręs inkriminuojamą nusikalstamą veiką ir nuoširdžiai gailisi (BK 59 straipsnio 1 dalies 2 punktas), savo noru atlygino padarytą žalą (BK 59 straipsnio 1 dalies 3 punktas), sunkinančių aplinkybių nenustatyta. Kaltinamasis praeityje neteistas (T 24 b.l. 3-4), baustas administracine tvarka, (t. 24 b.l. 5-6), dirba všĮ sporto klube „Uola“, vykdo individualią veiklą. Bausmės tikslai J. R. už padarytą nusikaltimą siektini skiriant jam baudą, mažesnę nei sankcijoje numatytas vidurkis. Kaltinamajam paskirtos kardomosios priemonės: rašytinis pasižadėjimas neišvykti ir užstatas - 40000 Lt (t. 20 b.l. 100-104, 106). 40000 Lt užstatą sumokėjo užstato davėjas H. M. (2014-06-06 SEB banko mokėjimo nurodymas 0493220140606009100000015 (t. 20 b.l. 105). J. R. buvo laikinai sulaikytas nuo 2014 m. birželio 4 d. 13.53 val. iki 2014 m. birželio 6 d. 11.00 val. (t. 20, b.l. 64, 66) Laikino sulaikymo ir suėmimo laikas įskaitytini į bausmę, pradėjus vykdyti bausmę, kardomosios priemonės panaikintinos, užstatas (40000 eurų) grąžintinas jo davėjui H. M..

Civilinių ieškinių byloje nepareikšta. 2018-05-24 J. R. savanoriškai atlygino žalą (t.20, b. l. 99)

Rezoliucinė dalis

nusprendė:

J. R., a.k. (duomenys neskelbtini) pripažinti kaltu padarius nusikaltimą, numatytą LR BK 202 straipsnio 1 dalyje, ir skirti jam bausmę – 75 MGL, t.y, 2824,50 eurų (dviejų tūkstančių aštuonių šimtų dvidešimt keturių eurų penkiasdešimties eurocentų) dydžio baudą.

Vadovaujantis LR BK 64¹ straipsniu, sumažinti paskirtą bausmę 1/3 dalimi ir laikyti J. R. nuteistu 50 MGL, t.y, 1883 vieno tūkstančio aštuonių šimtų aštuoniasdešimt trijų) eurų bauda.

Vadovaujantis LR BK 66 straipsniu, 65 straipsnio 1 dalies 2 punkto a) papunkčiu, įskaičius į bausmę laikino sulaikymo laiką nuo nuo 2014 m. birželio 4 d. 13.53 val. iki 2014 m. birželio 6 d. 11.00 val. (skaičiuojant vieną sulaikymo parą už2 MGL baudos), neatlikta bausmės dalimi laikyti 46 MGL, t.y, 1732,36 eurų (vieno tūkstančio septynių šimtų trisdešimt dviejų eurų trisdešimt šešių eurocentų) dydžio baudą.

Kardomąsias priemones rašytinį pasižadėjimą neišvykti iki bausmės vykdymo pradžios palikti galioti, pradėjus vykdyti bausmę, panaikinti, 40000 Lt užstatą grąžinti jo davėjui - H. M..

Daiktus, turinčius reikšmės nusikalstamai veikai tirti ir nagrinėti: kompiuterio SSD diską, serijinis numeris S18UNYCD627506, išimtą 2014-06-11 apžiūros metu iš J. R. kompiuterio Apple MacBook Air, modelis A1466, paimtą kratos metu 2014-06-04 J. R. gyvenamojoje vietoje Grybautojų g. 33, Vilnius ir mobilaus ryšio telefoną Samsung Galaxy S2, IMEI (duomenys neskelbtini), paimtą J. R. asmens kratos metu 2014-06-04, įsiteisėjus teismo baudžiamajam įsakymui, grąžinti J. R..

1. Teismo baudžiamuoju įsakymu paskirta bauda turi būti sumokėta per du mėnesius nuo šio įsakymo įsiteisėjimo dienos į bet kurią Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos biudžeto pajamų surenkamąją sąskaitą: AB „Citadelė“ banko Nr. LT78 7290 0000 0013 0151, banko kodas 72900; AB Luminor banko Nr. LT74 4010 0510 0132 4763, banko kodas 40100 arba Nr. LT12 2140 0300 0268 0220 banko kodas 21400; AB SEB banko Nr. LT05 7044 0600 0788 7175, banko kodas 70440; AB Šiaulių banko Nr. LT32 7180 0000 0014 1038, banko kodas 71800; Danske Bank A/S Lietuvos filialo Nr. LT74 7400 0000 0872 3870, banko kodas 74000; AB „Swedbank“ Nr. LT24 7300 0101 1239 4300, banko kodas 73000, UAB Medicinos banko Nr. LT42 7230 0000 0012 0025, banko kodas 72300, įmokos kodas 6801. Įmokos kvitą būtina pristatyti į Vilniaus miesto apylinkės teismo (Laisvės pr. 79A, Vilnius) Dokumentų priėmimo skyrių. Nustatytu laiku nesumokėta bauda bus išieškoma priverstinai (LR BVK 22 straipsnis)

2. Nesutikdamas su teismo baudžiamuoju įsakymu paskirta bauda ir jos dydžiu, jis turi teisę per 14 dienų nuo įsakymo gavimo paduoti teismui prašymą surengti bylos nagrinėjimą teisme.

3. Padavus prašymą, bylos nagrinėjimas teisme bus rengiamas privalomai, tačiau šią bylą nagrinėjantis teismas nebus saistomas teismo baudžiamajame įsakyme nurodytu baudos dydžiu, be to, galės paskirti ir bet kurią kitą sankcijoje numatytą bausmę.

4. Nepateikus prašymo surengti bylos nagrinėjimą teisme, teismo baudžiamasis įsakymas įsiteisės ir bus vykdomas BPK 352 straipsnyje nustatyta tvarka.

Įsiteisėjęs teismo baudžiamasis įsakymas neskundžiamas.