Vilniaus miesto apylinkės teismo įsakymas

Įžanginė dalis

Vilniaus miesto apylinkės teismo teisėja Dalia Ulianskaitė-Zabulionienė, rašytinio, supaprastinto proceso tvarka išnagrinėjusi baudžiamąją bylą, kurioje J. M., a. k. (duomenys neskelbtini) gimęs (duomenys neskelbtini), Lietuvos Respublikos pilietis, gyvenantis (duomenys neskelbtini), deklaravęs gyvenamąją vietą (duomenys neskelbtini), aukštojo išsilavinimo, išsituokęs, nedirbantis, (duomenys neskelbtini), teistas Vilniaus miesto apylinkės teismo 2023-10-26 nuosprendžiu pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso (toliau – BK) 284 straipsnį, BK 253 straipsnio 1 dalį (nuosprendis neįsiteisėjęs), kaltinamas padaręs nusikalstamas veikas, numatytas BK 300 straipsnio 1 dalyje ir BK 189¹ straipsnio 1 dalyje (straipsnio redakcija, galiojusi iki 2023-05-31),

Aprašomoji dalis

nustatė:

I. Teismo nustatytos aplinkybės

1. J. M. 2022-12-22 nuomojamame bute, esančiame (duomenys neskelbtini), laikė sukauptas pinigines lėšas – 99 800 Eur grynuosius pinigus, viršijančius 900 MGL (45 000 Eur) vertės turtą, žinodamas, kad šie pinigai nėra įgyti teisėtomis pajamomis ir iš teisės aktais neuždraustos veiklos, ir kad jis negalėjo gauti tiek pajamų, jog pagrįstų grynųjų pinigų kilmę. Tokiais savo veiksmais J. M. padarė nusikaltimą, numatytą BK 189¹ straipsnio 1 dalį (straipsnio redakcija, galiojusi iki 2023-05-31).

2. Taip pat J. M. nuo 2019-07-16 iki 2022-12-15, būdamas uždarosios akcinės bendrovės (toliau – UAB) „D.“ (į. k. (duomenys neskelbtini), registruota adresu (duomenys neskelbtini)), (duomenys neskelbtini), žinodamas, kad bendrovė nevykdo jokios veiklos, surašė jos vardu Vilniaus mieste sąskaitas faktūras, įrašydamas į jas žinomai neteisingus duomenis, kad UAB „D.“ pardavė įvairias prekes ir jų pagrindu surašė pinigų priėmimo kvitus, įrašydamas neteisingus duomenis, kad jo vadovaujama bendrovė gavo grynuosius pinigus už parduotas prekės, po ko šias suklastotas bendrovės vardu sąskaitas- faktūras ir pinigų priėmimo kvitus, patvirtinančius tariamus sandorius tarp UAB „D.“ bei kitų juridinių asmenų (bendrovių, bendrijų, individualių įmonių), perdavė juos įvairiems juridiniams ir fiziniams asmenims, gaudamas atlygį už kiekvieną suklastotą sąskaita faktūrą ir pinigų priėmimo kvitą ne mažiau kaip 100 Eur, tokiu būdu jis suklastojo UAB „D.“ sąskaitas faktūras ir jas panaudojo perduodamas suinteresuotiems asmenims:

2.1. 2019-07-16 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.36, išrašyta (duomenys neskelbtini). individualios įmonės už bendrą 2 920 Eur sumą;

2.2. 2019-08-05 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.63, išrašyta UAB „A.“ vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

2.3. 2019-08-13 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.67, išrašyta UAB „E.“ vardu už bendrą 2 984 Eur sumą;

2.4. 2019-08-15 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.71, išrašyta MB „R.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.5. 2019-08-30 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.79, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 502 Eur sumą;

2.6. 2019-09-12 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.82, išrašyta UAB „A.“ vardu už bendrą 2 920 Eur sumą;

2.7. 2019-10-15 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.97, išrašyta UAB „A.“ vardu už bendrą 2 960 Eur sumą;

2.8. 2019-10-29 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.102, išrašyta UAB „F.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.9. 2019-11-19 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.1021, išrašyta UAB „A.“ vardu už bendrą 2 992 Eur sumą;

2.10. 2019-11-21 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.119, išrašyta UAB „F.“ vardu už bendrą 1 950 Eur sumą;

2.11. 2019-11-21 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.1023, išrašyta UAB „K.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.12. 2019-11-23 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.1025, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 988 Eur sumą;

2.13. 2019-11-25 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.1027, išrašyta UAB „K.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.14. 2019-11-27 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.1029, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 978 Eur sumą;

2.15. 2019-12-12 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.128, išrašyta UAB „F.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą,

2.16. 2019-12-13 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.1043, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

2.17. 2019-12-16 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.132, išrašyta UAB „F.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.18. 2019-12-20 sąskaitą faktūrą Nr.135, išrašyta UAB „F.“ vardu už bendrą 2 951 Eur sumą;

2.19. 2019-12-23 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.1050, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 985 Eur sumą;

2.20. 2020-02-10 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.151, išrašyta UAB „S. B.“ vardu už bendrą 2 970 Eur sumą;

2.21. 2020-02-11 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.158, išrašyta UAB „F.“ vardu už bendrą 2 970 Eur sumą;

2.22. 2020-05-08 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.186, išrašyta UAB „M.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.23. 2020-05-15 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.188, išrašyta MB „O.“ vardu už bendrą 2 987 Eur sumą;

2.24. 2020-05-20 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.195, išrašyta UAB „M.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.25. 2020-05-20 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.191, išrašyta MB „O.“ vardu už bendrą 2 979 Eur sumą;

2.26. 2020-06-01 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.194, išrašyta UAB „S. B.“ vardu už bendrą 2 870 Eur sumą;

2.27. 2020-06-04 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.1077, išrašyta MB „G.“ vardu už bendrą 2 904 Eur sumą;

2.28. 2020-06-04 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.197, išrašyta MB „O.“ vardu už bendrą 2 991 Eur sumą;

2.29. 2020-06-09 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.162, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

2.30. 2020-06-15 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.207, išrašyta UAB „M.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.31. 2020-06-22 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.203, išrašyta MB „O.“ vardu už bendrą 2 993 Eur sumą;

2.32. 2020-07-28 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.215, išrašyta MB „O.“ vardu už bendrą 2 986 Eur sumą;

2.33. 2020-08-03 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.185, išrašyta UAB „A.“ vardu už bendrą 2 972 Eur sumą;

2.34. 2020-08-03 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.1072, išrašyta UAB „M.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.35. 2020-08-04 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.1088, išrašyta UAB „U.“ vardu už bendrą 2 826 Eur sumą;

2.36. 2020-08-05 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.186, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 976 Eur sumą;

2.37. 2020-08-07 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.1090 išrašyta UAB „U.“ vardu už bendrą 2 784 Eur sumą;

2.38. 2020-08-14 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.191, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.39. 2020-08-14 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.223, išrašyta MB „O.“ vardu už bendrą 2 988 Eur sumą;

2.40. 2020-08-17 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.192, išrašyta UAB „A.“ vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

2.41. 2020-08-19 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.194, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 996 Eur sumą;

2.42. 2020-08-25 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.195, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.43. 2020-08-25 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.228, išrašyta MB „O.“ vardu už bendrą 2 986 Eur sumą;

2.44. 2020-09-03 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.197, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

2.45. 2020-09-03 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.198, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

2.46. 2020-09-03 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.231, išrašyta MB „O.“ vardu už bendrą 2 994 Eur sumą;

2.47. 2020-09-07 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.199, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

2.48. 2020-09-08 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.197, išrašyta UAB „M.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.49. 2020-09-08 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.202, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

2.50. 2020-09-11 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.212, išrašyta UAB „S. B.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.51. 2020-09-15 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.205, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

2.52. 2020-09-22 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.209, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

2.53. 2020-09-24 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.239, išrašyta MB „O.“ vardu už bendrą 2 972 Eur sumą;

2.54. 2020-09-25 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.232, išrašyta UAB „F.“ vardu už bendrą 2 800 Eur sumą;

2.55. 2020-09-28 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.216, išrašyta UAB „V. L.“ vardu už bendrą 2 930 Eur sumą;

2.56. 2020-09-29 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.214, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

2.57. 2020-10-02 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.220, išrašyta UAB „V. L.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.58. 2020-10-06 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.208, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 970 Eur sumą;

2.59. 2020-10-12 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.209, išrašyta UAB „M.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.60. 2020-10-12 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.223, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

2.61. 2020-10-13 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.1108, išrašyta UAB „U.“ vardu už bendrą 2 792 Eur sumą;

2.62. 2020-10-15 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.457, išrašyta UAB „M.“ vardu už bendrą 2 998 Eur sumą;

2.63. 2020-10-20 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.229, išrašyta UAB „V. L.“ vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

2.64. 2020-10-28 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.193, išrašyta (duomenys neskelbtini) individualios įmonės vardu už bendrą 2 952 Eur sumą;

2.65. 2020-11-07 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.255, išrašyta UAB „F.“ vardu už bendrą 2 800 Eur sumą;

2.66. 2020-11-08 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.236, išrašyta UAB „V. L.“ vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

2.67. 2020-11-10 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.235, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

2.68. 2020-11-10 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.220, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 970 Eur sumą;

2.69. 2020-11-12 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.231, išrašyta MB „M.“ vardu už bendrą 1 000 Eur sumą;

2.70. 2020-11-16 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.258, išrašyta UAB „I.“ vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

2.71. 2020-11-17sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.220, išrašyta UAB „M.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.72. 2020-11-19 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.244, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 940 Eur sumą;

2.73. 2020-11-20 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.202, išrašyta (duomenys neskelbtini) individualios įmonės vardu už bendrą 2 957 Eur sumą;

2.74. 2020-11-24 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.247, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 896 Eur sumą;

2.75. 2020-11-24 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.238, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

2.76. 2020-11-27 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.202, išrašyta (duomenys neskelbtini) individualios įmonės už bendrą 2 990 Eur sumą;

2.77. 2020-12-01 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.240, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 1 000 Eur sumą;

2.78. 2020-12-05 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.242, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

2.79. 2020-12-07 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.244, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

2.80. 2020-12-14 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.232, išrašyta UAB „A.“ vardu už bendrą 2 998 Eur sumą;

2.81. 2020-12-14 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr244., išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

2.82. 2020-12-14 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.249, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

2.83. 2021-01-22 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.245, išrašyta UAB „A.“ vardu už bendrą 2 880 Eur sumą;

2.84. 2021-02-01 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.240, išrašyta UAB „C.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.85. 2021-02-08 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.262, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.86. 2021-02-10 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.274, išrašyta UAB „F.“ vardu už bendrą 2 400 Eur sumą;

2.87. 2021-02-18 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.268, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.88. 2021-03-02 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.274, išrašyta individualios „D.“ vardu už bendrą 2 960 Eur sumą;

2.89. 2021-03-04 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.275, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.90. 2021-03-05 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.270, išrašyta MB „P.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.91. 2021-03-12 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.285, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 998 Eur sumą;

2.92. 2021-03-12 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.285, išrašyta UAB „F.“ vardu už bendrą 2 000 Eur sumą;

2.93. 2021-03-15 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.288, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 968 Eur sumą;

2.94. 2021-03-15 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.280, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.95. 2021-03-16 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.282, išrašyta individualios įmonės „D.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

2.96. 2021-03-23 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.284, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.97. 2021-04-02 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.296, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

2.98. 2021-04-07 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.299, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 988 Eur sumą;

2.99. 2021-04-12 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.290, išrašyta UAB „U.“ vardu už bendrą 2 991 Eur sumą;

2.100. 2021-04-12 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.282, išrašyta MB „M.“ vardu už bendrą 2 000 Eur sumą;

2.101. 2021-04-13 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.296, išrašyta UAB „F.“ vardu už bendrą 2 600 Eur sumą;

2.102. 2021-04-13 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.292, išrašyta UAB „U.“ vardu už bendrą 2 991 Eur sumą;

2.103. 2021-04-20 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.302, išrašyta UAB „S. B.“ vardu už bendrą 2 840 Eur sumą;

2.104. 2021-04-26 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.289, išrašyta MB „M.“ vardu už bendrą 1 400 Eur sumą;

2.105. 2021-04-30 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.284, išrašyta UAB „I.“ vardu už bendrą 2 090 Eur sumą;

2.106. 2021-05-03 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.310, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 966 Eur sumą;

2.107. 2021-05-06 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.288, išrašyta UAB „I.“ vardu už bendrą 2 000 Eur sumą;

2.108. 2021-05-14 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.308, išrašyta UAB „F.“ vardu už bendrą 2 800 Eur sumą;

2.109. 2021-05-19 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.272, išrašyta UAB „K.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.110. 2021-05-27 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.292, išrašyta UAB „A.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

2.111. 2021-05-27 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.277, išrašyta UAB „K.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.112. 2021-05-31 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.280, išrašyta UAB „K.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.113. 2021-05-31 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.294, išrašyta UAB „N. A.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

2.114. 2021-06-01 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.282, išrašyta UAB „C.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.115. 2021-06-01 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.310, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 970 Eur sumą;

2.116. 2021-06-06 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.302, išrašyta MB „M.“ vardu už bendrą 1 000 Eur sumą;

2.117. 2021-06-21 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.309, išrašyta MB „M.“ vardu už bendrą 1 200 Eur sumą;

2.118. 2021-06-25 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.322, išrašyta (duomenys neskelbtini) individualios įmonės vardu už bendrą 2 970 Eur sumą;

2.119. 2021-07-06 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.312, išrašyta UAB „I.“ vardu už bendrą 2 930 Eur sumą;

2.120. 2021-07-09 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.285, išrašyta (duomenys neskelbtini) individualios įmonės už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.121. 2021-07-19 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.315, išrašyta MB „M.“ vardu už bendrą 1 000 Eur sumą;

2.122. 2021-07-20 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.351, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

2.123. 2021-07-28 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.320, išrašyta MB „M.“ vardu už bendrą 200 Eur sumą;

2.124. 2021-08-02 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.305, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.125. 2021-08-05 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.307, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.126. 2021-08-09 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.310, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

2.127. 2021-08-10 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.326, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.128. 2021-08-11 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.312, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 940 Eur sumą;

2.129. 2021-08-12 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.327, išrašyta (duomenys neskelbtini) individualios įmonės vardu už bendrą 2 960 Eur sumą;

2.130. 2021-08-17 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.345, išrašyta UAB „S. B.“ vardu už bendrą 2 540 Eur sumą;

2.131. 2021-08-18 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.316, išrašyta UAB „R.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.132. 2021-08-19 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.329, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.133. 2021-09-06 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.332, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.134. 2021-09-10 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.326, išrašyta MB „V.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.135. 2021-09-15 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.335, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.136. 2021-09-22 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.339, išrašyta (duomenys neskelbtini) individualios įmonės vardu už bendrą 2 970 Eur sumą;

2.137. 2021-09-27 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.339, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.138. 2021-10-01 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.324, išrašyta UAB „C.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.139. 2021-10-04 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.334, išrašyta UAB „R.“ vardu už bendrą 2 910 Eur sumą;

2.140. 2021-10-04 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.342, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.141. 2021-10-07 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.344, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

2.142. 2021-10-11 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.344, išrašyta UAB „I.“ vardu už bendrą 2 030 Eur sumą;

2.143. 2021-10-12 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.347, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.144. 2021-10-14 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.345, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.145. 2021-10-14 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.338, išrašyta MB „V.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.146. 2021-10-15 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.312, išrašyta (duomenys neskelbtini) individualios įmonės už bendrą 2 990 Eur sumą;

2.147. 2021-10-18 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.348, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.148. 2021-10-24 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.353, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 970 Eur sumą;

2.149. 2021-10-25 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.341, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.150. 2021-10-25 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.351, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.151. 2021-10-25 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.348, išrašyta MB „M.“ vardu už bendrą 2 000 Eur sumą;

2.152. 2021-10-26 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.342, išrašyta UAB „J.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

2.153. 2021-10-28 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.356, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.154. 2021-10-29 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.353, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.155. 2021-11-02 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.352, išrašyta UAB „A.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.156. 2021-11-03 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.342, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

2.157. 2021-11-05 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.359, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.158. 2021-11-08 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.345, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.159. 2021-11-09 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.356, išrašyta UAB „A.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.160. 2021-11-09 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.352, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 994 Eur sumą;

2.161. 2021-11-09 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.353, išrašyta UAB „I.“ vardu už bendrą 2 220 Eur sumą;

2.162. 2021-11-09 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.353, išrašyta UAB „J.“ vardu už bendrą 1 750 Eur sumą;

2.163. 2021-11-10 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.307, išrašyta UAB „A.“ vardu už bendrą 2 880 Eur sumą;

2.164. 2021-11-10 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.354, išrašyta (duomenys neskelbtini) individualios įmonės vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

2.165. 2021-11-11 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.354, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 917 Eur sumą;

2.166. 2021-11-14 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.359, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 900 Eur sumą;

2.167. 2021-11-18 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.361, išrašyta UAB „A.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.168. 2021-11-18 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.350, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

2.169. 2021-11-18 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.346, išrašyta MB „V.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.170. 2021-11-22 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.365, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.171. 2021-11-23 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.365, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 900 Eur sumą;

2.172. 2021-11-26 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.354, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

2.173. 2021-11-29 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.366, išrašyta UAB „A.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.174. 2021-11-29 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.370, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

2.175. 2021-11-30 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.369, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 900 Eur sumą;

2.176. 2021-12-03 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.372, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.177. 2021-12-07 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.366, išrašyta MB „O.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

2.178. 2021-12-08 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.375, išrašyta MB „E.“ vardu už bendrą 2 996 Eur sumą;

2.179. 2021-12-09 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.375, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.180. 2021-12-10 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.370, išrašyta MB „(duomenys neskelbtini)“ vardu už bendrą 2 970 Eur sumą;

2.181. 2021-12-13 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.372, išrašyta MB „(duomenys neskelbtini)“ vardu už bendrą 2 976 Eur sumą;

2.182. 2021-12-15 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.374, išrašyta MB „(duomenys neskelbtini)“ vardu už bendrą 2 964 Eur sumą;

2.183. 2021-12-18 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.379, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.184. 2021-12-20 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.368, išrašyta MB „M.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.185. 2021-12-28 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.384, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.186. 2022-01-10 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.434, išrašyta UAB „M.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.187. 2022-01-11 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.402, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 970 Eur sumą;

2.188. 2022-01-15 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.376, išrašyta (duomenys neskelbtini) individualios įmonės vardu už bendrą 2 997 Eur sumą;

2.189. 2022-02-01 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.392, išrašyta MB „(duomenys neskelbtini)“ vardu už bendrą 2 964 Eur sumą;

2.190. 2022-02-02 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.393, išrašyta MB „(duomenys neskelbtini)“ vardu už bendrą 2 970 Eur sumą;

2.191. 2022-02-03 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.394, išrašyta MB „S.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.192. 2022-02-04 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.395, išrašyta MB „(duomenys neskelbtini)“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.193. 2022-02-08 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.385, išrašyta A. Z. individualios įmonės vardu už bendrą 1 046,40 Eur sumą;

2.194. 2022-02-10 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.355, išrašyta (duomenys neskelbtini) individualios įmonės už bendrą 2 990 Eur sumą;

2.195. 2022-02-14 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.392, išrašyta MB „E.“ vardu už bendrą 2 984 Eur sumą;

2.196. 2022-02-22 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.377, išrašyta UAB „R.“ vardu už bendrą 2 940 Eur sumą;

2.197. 2022-03-07 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.401, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.198. 2022-03-10 sąskaitą faktūrą serija DNL serija DNL Nr.404, išrašyta MB „(duomenys neskelbtini)“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

2.199. 2022-03-11 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.404, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.200. 2022-03-15 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.407, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.201. 2022-03-15 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.424, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 970 Eur sumą;

2.202. 2022-03-15 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.364, išrašyta individualios įmonės „E.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.203. 2022-03-16 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.407, išrašyta MB „(duomenys neskelbtini)“ vardu už bendrą 2 970 Eur sumą;

2.204. 2022-03-19 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.398, išrašyta (duomenys neskelbtini) individualios įmonės vardu už bendrą 2 997 Eur sumą;

2.205. 2022-03-21 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.393, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.206. 2022-03-22 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.411, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.207. 2022-03-25 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.396, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.208. 2022-03-28 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.399, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 975 Eur sumą;

2.209. 2022-03-29 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.414, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.210. 2022-03-30 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.388, išrašyta MB „V.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.211. 2022-04-04 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.403, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 975 Eur sumą;

2.212. 2022-04-05 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.343, išrašyta UAB „I.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

2.213. 2022-04-07 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.418, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.214. 2022-04-08 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.410, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 960 Eur sumą;

2.215. 2022-04-08 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.407, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.216. 2022-04-08 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.438, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

2.217. 2022-04-12 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.404, išrašyta UAB „I.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.218. 2022-04-12 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.415, išrašyta MB „(duomenys neskelbtini)“ vardu už bendrą 2 998 Eur sumą;

2.219. 2022-04-12 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.414, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 960 Eur sumą;

2.220. 2022-04-14 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.413, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 984 Eur sumą;

2.221. 2022-04-14 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.421, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.222. 2022-04-15 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.417, išrašyta MB „(duomenys neskelbtini)“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

2.223. 2022-04-21 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.425, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.224. 2022-04-21 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.419, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 960 Eur sumą;

2.225. 2022-04-27 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.385, išrašyta MB „A.“ vardu už bendrą 2 983 Eur sumą;

2.226. 2022-04-28 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.429, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.227. 2022-05-03 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.422, išrašyta MB „(duomenys neskelbtini)“ vardu už bendrą 2 975 Eur sumą;

2.228. 2022-05-06 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.447, išrašyta UAB „M.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.229. 2022-05-10 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.448, išrašyta UAB „R.“ vardu už bendrą 2 920 Eur sumą;

2.230. 2022-05-10 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.435, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.231. 2022-05-10 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.428, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.232. 2022-05-16 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.439, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.233. 2022-05-16 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.425, išrašyta MB „V.“ vardu už bendrą 2 988 Eur sumą;

2.234. 2022-05-17 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.416, išrašyta UAB „I.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.235. 2022-05-17 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.451, išrašyta UAB „R.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.236. 2022-05-17 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.426, išrašyta MB „(duomenys neskelbtini)“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

2.237. 2022-05-19 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.428, išrašyta MB „V.“ vardu už bendrą 2 988 Eur sumą;

2.238. 2022-05-20 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.410, išrašyta UAB „R.“ vardu už bendrą 2 940 Eur sumą;

2.239. 2022-05-20 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.442, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.240. 2022-05-23 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.445, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.241. 2022-05-24 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.435, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.242. 2022-05-27 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.448, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.243. 2022-05-28 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.412, išrašyta MB „A. S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.244. 2022-05-28 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.419, išrašyta (duomenys neskelbtini) individualios įmonės vardu už bendrą 2 997 Eur sumą;

2.245. 2022-05-31 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.452, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.246. 2022-06-01 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.432, išrašyta MB „(duomenys neskelbtini)“ vardu už bendrą 2 970 Eur sumą;

2.247. 2022-06-02 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.399, išrašyta MB „A.“ vardu už bendrą 2 940 Eur sumą;

2.248. 2022-06-06 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.447, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.249. 2022-06-06 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.435, išrašyta MB „(duomenys neskelbtini)“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.250. 2022-06-06 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.411, išrašyta MB „V.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.251. 2022-06-07 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.361, išrašyta UAB „I.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

2.252. 2022-06-10 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.449, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.253. 2022-06-10 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.438, išrašyta MB „(duomenys neskelbtini)“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

2.254. 2022-06-10 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.438, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 920 Eur sumą;

2.255. 2022-06-20 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.445, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 960 Eur sumą;

2.256. 2022-06-21sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.434, išrašyta MB „E.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.257. 2022-07-05 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.467, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.258. 2022-07-05 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.420, išrašyta MB „V.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.259. 2022-07-05 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.408, išrašyta (duomenys neskelbtini) individualios įmonės už bendrą 2 990 Eur sumą;

2.260. 2022-07-12 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.470, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.261. 2022-07-12 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.463, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

2.262. 2022-07-14 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.430, išrašyta MB „A. S.“ vardu už bendrą 2 875 Eur sumą;

2.263. 2022-07-19 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.473, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.264. 2022-07-19 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.456, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

2.265. 2022-07-26 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.477, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.266. 2022-07-26 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.459, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 830 Eur sumą;

2.267. 2022-07-28 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.462, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.268. 2022-07-30 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.429, išrašyta MB „V.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.269. 2022-07-30 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.398, išrašyta individualios įmonės „A.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.270. 2022-08-04 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.420, išrašyta MB „A.“ vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

2.271. 2022-08-09 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.465, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

2.272. 2022-08-10 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.427, išrašyta MB „V.“ vardu už bendrą 2 010 Eur sumą;

2.273. 2022-08-12 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.467, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 992 Eur sumą;

2.274. 2022-08-22sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.475, išrašyta UAB „S. „vardu už bendrą 2 910 Eur sumą;

2.275. 2022-08-23 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.469, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 940 Eur sumą;

2.276. 2022-08-24 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.447, išrašyta UAB „I.“ vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

2.277. 2022-08-24 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.434, išrašyta MB „V.“ vardu už bendrą 2 970 Eur sumą;

2.278. 2022-08-25 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.459, išrašyta MB „(duomenys neskelbtini)“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.279. 2022-08-26 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.440, išrašyta UAB „R.“ vardu už bendrą 2 900 Eur sumą;

2.280. 2022-08-30 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.452, išrašyta UAB „I.“ vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

2.281. 2022-08-30 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.453, išrašyta MB „V.“ vardu už bendrą 2 997 Eur sumą;

2.282. 2022-09-06 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.455, išrašyta UAB „I.“ vardu už bendrą 2 960 Eur sumą;

2.283. 2022-09-06 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.451, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 992 Eur sumą;

2.284. 2022-09-06 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.433, išrašyta MB „D. I.“ vardu už bendrą 2 960 Eur sumą;

2.285. 2022-09-07 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.440, išrašyta MB „V.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.286. 2022-09-08 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.424, išrašyta MB „L. D.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.287. 2022-09-12 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.454, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 982 Eur sumą;

2.288. 2022-09-15 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.459, išrašyta UAB „I.“ vardu už bendrą 2 983 Eur sumą;

2.289. 2022-09-16 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.456, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

2.290. 2022-09-19 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.458, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

2.291. 2022-09-20 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.443, išrašyta UAB „A.“ vardu už bendrą 2 970 Eur sumą;

2.292. 2022-09-20 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.785, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.293. 2022-09-20 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.479, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 968 Eur sumą;

2.294. 2022-09-22 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.459, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

2.295. 2022-09-27 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.482, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.296. 2022-09-28 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.462, išrašyta UAB „A.“ vardu už bendrą 2 910 Eur sumą;

2.297. 2022-09-28 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.420, išrašyta individualios įmonės „A.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

2.298. 2022-10-05 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.443, išrašyta MB „D. I.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.299. 2022-10-05 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.487, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.300. 2022-10-06 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.455, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

2.301. 2022-10-06 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.480, išrašyta MB „V.“ vardu už bendrą 2 989 Eur sumą;

2.302. 2022-10-06 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.437, išrašyta (duomenys neskelbtini) individualios įmonės už bendrą 2 990 Eur sumą;

2.303. 2022-10-07 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.489, išrašyta MB „E. S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.304. 2022-10-09 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.454, išrašyta MB „M.“ vardu už bendrą 2 989 Eur sumą;

2.305. 2022-10-10 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.438, išrašyta MB „V.“ vardu už bendrą 2 970 Eur sumą;

2.306. 2022-10-17 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.459, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.307. 2022-10-17 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.495, išrašyta MB „E. S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.308. 2022-10-17 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.443, išrašyta MB „V.“ vardu už bendrą 2 992 Eur sumą;

2.309. 2022-10-18 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.437, išrašyta MB „L. D.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.310. 2022-10-21 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.486, išrašyta MB „V.“ vardu už bendrą 2 992 Eur sumą;

2.311. 2022-11-03 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.482, išrašyta MB „E.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.312. 2022-11-05 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.454, išrašyta MB „V.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.313. 2022-11-15 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.468, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.314. 2022-11-15 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.456, išrašyta MB „L. D.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

2.315. 2022-11-15 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.498, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 984 Eur sumą;

2.316. 2022-11-16 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.459, išrašyta UAB „R.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

2.317. 2022-11-21 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.497, išrašyta MB „V.“ vardu už bendrą 2 992 Eur sumą;

2.318. 2022-11-21 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.460, išrašyta MB „V.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

2.319. 2022-11-22 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.475, išrašyta UAB „E.“ vardu už bendrą 2 970 Eur sumą;

2.320. 2022-11-22 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.503, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 984 Eur sumą;

2.321. 2022-11-28 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.474, išrašyta UAB „J.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

2.322. 2022-12-01 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr.414, išrašyta MB „R.“ vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

2.323. 2022-12-06 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr. 464, išrašyta MB „M.“ vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

2.324. 2022-12-08 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr. 480, išrašyta UAB „E.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

2.325. 2022-12-12 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr. 482, išrašyta UAB „I.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

2.326. 2022-12-15 sąskaitą faktūrą serija DNL Nr. 458, išrašyta (duomenys neskelbtini) individualios įmonės už bendrą 2 990 Eur sumą.

2.327. Tokiais savo nusikalstamais veiksmais, suklastojęs dokumentus ir juos panaudojęs, gavo ne mažiau 32 600 Eur sumą;

3. Taip pat, J. M., tęsdamas savo nusikalstamą veiką, nuo 2015-01-06 iki 2022-11-18, būdamas UAB „V.“ (į. k. (duomenys neskelbtini), registruota (duomenys neskelbtini)), (duomenys neskelbtini), surašė jos vardu Vilniaus mieste sąskaitas faktūras, įrašydamas į jas žinomai neteisingus duomenis, kad bendrovė „V.“ pardavė įvairias prekes ir jų pagrindu surašė pinigų priėmimo kvitus, įrašydamas neteisingus duomenis, kad jo vadovaujama bendrovė gavo grynuosius pinigus už parduotas prekes, po ko šias suklastotas bendrovės vardu sąskaitas- faktūras ir pinigų priėmimo kvitus, patvirtinančius tariamus sandorius tarp UAB „V.“ bei kitų juridinių asmenų (bendrovių, bendrijų, individualių įmonių) perdavė juos įvairiems juridiniams ir fiziniams asmenims, gaudamas atlygį už kiekvieną suklastotą sąskaitą faktūrą ir pinigų priėmimo kvitą ne mažiau kaip 100 Eur, tokiu būdu jis suklastojo UAB „V.“ sąskaitas faktūras ir jas panaudojo perduodamas suinteresuotiems asmenims:

3.1. 2015-01-06 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 202, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 970 Eur sumą;

3.2. 2015-01-15 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 372, išrašyta H. individualios įmonės vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

3.3. 2015-01-27 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 211, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 850 Eur sumą;

3.4. 2015-02-04 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 288, išrašyta individualios įmonės „L.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

3.5. 2015-03-10 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 227, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 830 Eur sumą;

3.6. 2015-03-10 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 304, išrašyta individualios įmonės „L.“ vardu už bendrą 2 900 Eur sumą;

3.7. 2015-03-25 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 234, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 550 Eur sumą;

3.8. 2015-04-22 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 312, išrašyta G. G. individualios įmonės vardu už bendrą 2 930 Eur sumą;

3.9. 2015-05-12 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 335, išrašyta (duomenys neskelbtini) individualios įmonės vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

3.10. 2015-06-01 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 332, išrašyta UAB „T.“ vardu už bendrą 2 990,70 Eur sumą;

3.11. 2015-06-02 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 332, išrašyta UAB „A.“ vardu už bendrą 2 992 Eur sumą;

3.12. 2015-08-07 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 353, išrašyta UAB „A.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

3.13. 2015-09-03 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 322, išrašyta H. individualios įmonės vardu už bendrą 2 500 Eur sumą;

3.14. 2015-09-04 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 360, išrašyta N. T. N. L. individualios įmonės vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

3.15. 2015-09-05 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 363, išrašyta K. H. V. individualios įmonės vardu už bendrą 2 985 Eur sumą;

3.16. 2015-09-08 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr.375, išrašyta UAB „T.“ vardu už bendrą 2 978,70 Eur sumą;

3.17. 2015-10-02 sąskaitą faktūrą Nr. 387, išrašyta UAB „M.“ vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

3.18. 2015-10-20 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 395, išrašyta individualios įmonės „T. G.“ vardu už bendrą 2 935 Eur sumą;

3.19. 2015-12-18 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 420, išrašyta individualios įmonės „T. G.“ vardu už bendrą 2 935 Eur sumą;

3.20. 2016-03-15 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 433, išrašyta K. H. V. individualios įmonės vardu už bendrą 2 992 Eur sumą;

3.21. 2016-06-10 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 474, išrašyta MB „D.“ vardu už bendrą 2 894 Eur sumą;

3.22. 2016-07-14 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 471, išrašyta individualios įmonės „D.“ vardu už bendrą 2 966 Eur sumą;

3.23. 2016-08-16 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 494, išrašyta MB „D.“ vardu už bendrą 2 850 Eur sumą;

3.24. 2016-08-23 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 499, išrašyta MB „D.“ vardu už bendrą 2 895 Eur sumą;

3.25. 2016-09-22 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 514, išrašyta MB „D.“ vardu už bendrą 2 875,2 Eur sumą;

3.26. 2017-05-15 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 573, išrašyta P., T. T. H. individualios įmonės vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

3.27. 2017-06-12 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 588, išrašyta P. A. H. P. individualios įmonės vardu už bendrą 2 850 Eur sumą;

3.28. 2017-07-18 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 613, išrašyta UAB „D. P.“ vardu už bendrą 2 940 Eur sumą;

3.29. 2017-07-27 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 618, išrašyta UAB „D. P.“ vardu už bendrą 2 930 Eur sumą;

3.30. 2017-09-02 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 637, išrašyta K. H. V. individualios įmonės vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

3.31. 2017-12-05 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 667, išrašyta N. T. N. L. individualios įmonės vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

3.32. 2018-09-21 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 744, išrašyta UAB „B.“ vardu už bendrą 1 200 Eur sumą;

3.33. 2019-03-13 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 723, išrašyta MB „R.“ vardu už bendrą 2 972 Eur sumą;

3.34. 2019-03-26 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 734, išrašyta MB „R.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

3.35. 2019-03-28 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 736, išrašyta MB „R.“ vardu už bendrą 2 972 Eur sumą;

3.36. 2019-03-30 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 742, išrašyta MB „R.“ vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

3.37. 2019-04-15 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 812, išrašyta UAB „V. L.“ vardu už bendrą 2 960 Eur sumą;

3.38. 2019-05-06 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 823, išrašyta UAB „V. L.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

3.39. 2019-06-11 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 955, išrašyta UAB „R.“ vardu už bendrą 2 920 Eur sumą;

3.40. 2019-06-11 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 850, išrašyta P. A. H. P. individualios įmonės vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

3.41. 2019-09-12 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 977, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 600 Eur sumą;

3.42. 2019-11-19 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 910, išrašyta UAB „V. L.“ vardu už bendrą 2 985 Eur sumą;

3.43. 2020-01-15 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1100, išrašyta UAB „O.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

3.44. 2020-04-06 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1018, išrašyta MB „O.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

3.45. 2020-04-27 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1022, išrašyta MB „O.“ vardu už bendrą 2 995 Eur sumą;

3.46. 2020-05-05 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1032, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 900 Eur sumą;

3.47. 2020-05-18 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1037, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 964 Eur sumą;

3.48. 2020-05-26 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1031, išrašyta MB „O.“ vardu už bendrą 2 977 Eur sumą;

3.49. 2020-05-27 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1014, išrašyta MB „G.“ vardu už bendrą 2 940 Eur sumą;

3.50. 2020-05-28 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1045, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 964 Eur sumą;

3.51. 2020-05-29 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1016, išrašyta MB „G.“ vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

3.52. 2020-06-02 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1020, išrašyta MB „G.“ vardu už bendrą 2 920 Eur sumą;

3.53. 2020-06-12 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1050, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 900 Eur sumą;

3.54. 2020-06-16 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1012, išrašyta P. A. H. P. individualios įmonės vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

3.55. 2020-06-26 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1039, išrašyta MB „O.“ vardu už bendrą 2 995 Eur sumą;

3.56. 2020-07-06 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1087, išrašyta UAB „M.“ vardu už bendrą 2 736,20 Eur sumą;

3.57. 2020-07-10 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1058, išrašyta MB „O.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

3.58. 2020-07-14 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1065, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

3.59. 2020-08-03 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1110, išrašyta UAB „H. B.“ vardu už bendrą 2 994 Eur sumą;

3.60. 2020-08-03 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1092, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 960 Eur sumą;

3.61. 2020-08-10 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1096, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

3.62. 2020-09-01 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1120, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

3.63. 2020-09-04 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1122, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

3.64. 2020-09-10 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1125, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 992 Eur sumą;

3.65. 2020-10-02 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1134, išrašyta UAB „M.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

3.66. 2020-10-13 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1114, išrašyta UAB „U.“ vardu už bendrą 2 552 Eur sumą;

3.67. 2020-10-20 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1139, išrašyta UAB „M.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

3.68. 2021-01-12 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1288, išrašyta MB „R.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

3.69. 2021-03-17 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1128, išrašyta MB „O.“ vardu už bendrą 2 996 Eur sumą;

3.70. 2021-03-31 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1134, išrašyta MB „O.“ vardu už bendrą 2 998 Eur sumą;

3.71. 2021-04-12 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1187, išrašyta UAB „U.“ vardu už bendrą 2 984 Eur sumą;

3.72. 2021-04-12 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1188, išrašyta UAB „U.“ vardu už bendrą 2 810 Eur sumą;

3.73. 2021-04-14 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1134, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 988 Eur sumą;

3.74. 2021-04-27 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1141, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

3.75. 2021-05-11 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1148, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

3.76. 2021-05-20 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1153, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

3.77. 2021-05-24 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1155, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

3.78. 2021-06-04 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1218, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 995 Eur sumą;

3.79. 2021-06-07 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1221, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

3.80. 2021-06-10 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1161, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

3.81. 2021-07-01 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1165, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 960 Eur sumą;

3.82. 2021-07-05 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1169, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

3.83. 2021-07-05 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1195, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 920 Eur sumą;

3.84. 2021-07-09 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1168, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

3.85. 2021-07-17 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1211, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

3.86. 2021-07-20 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1134, išrašyta P. A. H. P. individualios įmonės vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

3.87. 2021-07-25 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1177, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

3.88. 2021-08-01 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1180, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 986 Eur sumą;

3.89. 2021-08-02 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1179, išrašyta UAB „J.“ vardu už bendrą 2 730 Eur sumą;

3.90. 2021-08-02 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1250, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

3.91. 2021-08-05 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1252, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

3.92. 2021-08-06 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1183, išrašyta UAB „J.“ vardu už bendrą 2 820 Eur sumą;

3.93. 2021-08-09 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1255, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 992 Eur sumą;

3.94. 2021-08-10 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1185, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 960 Eur sumą;

3.95. 2021-09-03 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1230, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 970 Eur sumą;

3.96. 2021-09-05 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1192, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

3.97. 2021-09-08 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1233, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

3.98. 2021-09-14 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1237, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

3.99. 2021-09-15 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1196, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

3.100. 2021-09-20 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1195, išrašyta UAB „I.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

3.101. 2021-09-21 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1199, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

3.102. 2021-09-21 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1238, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 930 Eur sumą;

3.103. 2021-09-23 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1198, išrašyta UAB „I.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

3.104. 2021-09-28 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1205, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

3.105. 2021-09-28 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1243, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 860 Eur sumą;

3.106. 2021-10-05 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1246, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

3.107. 2021-10-06 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1207, išrašyta UAB „I.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

3.108. 2021-10-14 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1211, išrašyta UAB „I.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

3.109. 2021-10-19 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1252, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 960 Eur sumą;

3.110. 2021-10-20 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1216, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

3.111. 2021-11-02 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1285, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 900 Eur sumą;

3.112. 2021-11-02 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1256, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 960 Eur sumą;

3.113. 2021-11-08 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1259, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

3.114. 2021-11-09 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1289, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 900 Eur sumą;

3.115. 2021-11-11 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1287, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

3.116. 2021-11-15 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1290, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 975 Eur sumą;

3.117. 2021-11-16 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1264 išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 960 Eur sumą;

3.118. 2021-11-17 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1293, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 900 Eur sumą;

3.119. 2021-11-22 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1224, išrašyta UAB „I.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

3.120. 2021-11-22 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr.1294, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

3.121. 2021-11-22 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1269, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 970 Eur sumą;

3.122. 2021-11-24 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1297, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 900 Eur sumą;

3.123. 2021-12-08 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1299, išrašyta UAB „B.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

3.124. 2021-12-16 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1305, išrašyta UAB „B.“ vardu už bendrą 2 960 Eur sumą;

3.125. 2022-01-06 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1281, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

3.126. 2022-01-11 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1284 išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 930 Eur sumą;

3.127. 2022-01-16 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1268, išrašyta T. T. H. individualios įmonės vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

3.128. 2022-03-12 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1287, išrašyta T. T. H. individualios įmonės vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

3.129. 2022-03-17 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1231, išrašyta P. A. H. P. individualios įmonės vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

3.130. 2022-04-25 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1299, išrašyta T. T. H. individualios įmonės vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

3.131. 2022-06-02 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1374, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

3.132. 2022-06-07 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1378, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

3.133. 2022-06-14 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1382, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

3.134. 2022-06-19 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1321, išrašyta T. T. H. individualios įmonės vardu už bendrą 2 996 Eur sumą;

3.135. 2022-06-21 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1386, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

3.136. 2022-06-28 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1390, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

3.137. 2022-07-12 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1396, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

3.138. 2022-07-15 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 13514, išrašyta MB „P.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

3.139. 2022-07-19 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1401, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

3.140. 2022-07-26 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1404, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

3.141. 2022-08-11 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1408, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

3.142. 2022-08-18 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1412, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

3.143. 2022-08-25 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1416, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

3.144. 2022-09-08 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1410, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

3.145. 2022-09-08 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1422, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 100 Eur sumą;

3.146. 2022-09-14 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1413, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 970 Eur sumą;

3.147. 2022-09-15 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1414, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

3.148. 2022-09-20 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1417, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

3.149. 2022-09-20 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1373 , išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

3.150. 2022-09-23 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1419, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

3.151. 2022-10-11 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1434, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

3.152. 2022-10-11 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1380, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

3.153. 2022-10-14 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1377, išrašyta MB „P.“ vardu už bendrą 2 989 Eur sumą;

3.154. 2022-10-18 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1438, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

3.155. 2022-10-20 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1385, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 920 Eur sumą;

3.156. 2022-10-25 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1445, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 000 Eur sumą;

3.157. 2022-11-08 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1390, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 970 Eur sumą;

3.158. 2022-11-18 sąskaitą faktūrą serija ABB Nr. 1388, išrašyta MB „P.“ vardu už bendrą 2 984 Eur sumą.

3.159. Taip J. M. savo nusikalstamais veiksmais, suklastojęs dokumentus ir juos panaudojęs, gavo ne mažiau 15 800 Eur sumą;

4. J. M., tęsdamas savo nusikalstamą veiką nuo 2015-01-12 iki 2022-12-12, būdamas UAB „E.“ (į. k. (duomenys neskelbtini), registruota (duomenys neskelbtini)) fiktyviu (duomenys neskelbtini), veikdamas už užsienio pilietį A. T., kuris buvo tik registruotas bendrovės akcininku ir direktoriumi, bet nevykdydamas realiai veiklos, turėdamas UAB „E.“ vardu išduotą antspaudą, surašė bendrovės vardu Vilniaus mieste sąskaitas faktūras, įrašydamas į jas žinomai neteisingus duomenis, kad bendrovė „E.“ pardavė įvairias prekes ir jų pagrindu surašė pinigų priėmimo kvitus, įrašydamas neteisingus duomenis, kad bendrovė gavo grynuosius pinigus už parduotas prekes bei įrašęs, kad jas surašė tariamas direktorius A. Š., kuris nedirbo bendrovėje, ir jose pasirašęs, patvirtinęs bendrovės antspaudu, po ko šias suklastotas bendrovės vardu sąskaitas- faktūras ir pinigų priėmimo kvitus, patvirtinančius tariamus sandorius tarp UAB „E.“ bei kitų juridinių asmenų (bendrovių, bendrijų, individualių įmonių) perdavė juos įvairiems juridiniams ir fiziniams asmenims, gaudamas atlygį už kiekvieną suklastotą sąskaita faktūrą ir pinigų priėmimo kvitą ne mažiau kaip 100 Eur, tokiu būdu jis suklastojo UAB „E.“ vardu sąskaitas faktūras ir jas panaudojo perduodamas suinteresuotiems asmenims:

4.1. 2015-01-12 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 305, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

4.2. 2015-01-12 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 305, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 250 Eur sumą;

4.3. 2015-01-29 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 313, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 624 Eur sumą;

4.4. 2015-05-06 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 349, išrašyta UAB „B.“ vardu už bendrą 2 935 Eur sumą;

4.5. 2015-05-21 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 352, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 625 Eur sumą;

4.6. 2015-07-06 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 372, išrašyta individualios įmonės „T. G.“ vardu už bendrą 2 935 Eur sumą;

4.7. 2015-08-11 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 388, išrašyta individualios įmonės „T. G.“ vardu už bendrą 2 935 Eur sumą;

4.8. 2015-08-20 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 284, išrašyta individualios įmonės „L.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.9. 2015-09-15 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 403, išrašyta individualios įmonės „T. G.“ vardu už bendrą 2 935 Eur sumą;

4.10. 2015-10-15 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 399, išrašyta UAB „J.“ vardu už bendrą 2 800 Eur sumą;

4.11. 2015-10-20 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 321, išrašyta UAB „T.“ vardu už bendrą 2 252,83 Eur sumą;

4.12. 2015-11-10 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 416, išrašyta UAB „J.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

4.13. 2015-12-19 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 432, išrašyta UAB „J.“ vardu už bendrą 2 800 Eur sumą;

4.14. 2016-01-19 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 412, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

4.15. 2016-01-19 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 353, išrašyta V. T. H. individualios įmonės vardu už bendrą 2 900 Eur sumą;

4.16. 2016-02-19 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 303, išrašyta N. V. L. individualios įmonės vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

4.17. 2016-03-15 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 433, išrašyta UAB „A.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

4.18. 2016-04-01 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 435, išrašyta UAB „M.“ vardu už bendrą 2 550 Eur sumą;

4.19. 2016-06-02 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 455, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 325 Eur sumą;

4.20. 2016-07-26 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 393, išrašyta individualios įmonės „D.“ vardu už bendrą 2 995,20 Eur sumą;

4.21. 2016-09-25 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 535, išrašyta MB „D.“ vardu už bendrą 2 892 Eur sumą;

4.22. 2016-10-12 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 440, išrašyta UAB „V. L.“ vardu už bendrą 2 960 Eur sumą;

4.23. 2016-10-18 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 446, išrašyta N. T. S. individualios įmonės vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

4.24. 2016-10-20 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 442, išrašyta UAB „M. A.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

4.25. 2016-11-15 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 454, išrašyta UAB „M. A.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

4.26. 2016-12-02 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 466, išrašyta V. T. H. individualios įmonės vardu už bendrą 2 900 Eur sumą;

4.27. 2016-12-05 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 542, išrašyta UAB „A.“ vardu už bendrą 1 198 Eur sumą;

4.28. 2016-12-09 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 544, išrašyta UAB „U.“ vardu už bendrą 2 960 Eur sumą;

4.29. 2016-12-14sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 527, išrašyta UAB „A.“ vardu už bendrą 2 991 Eur sumą;

4.30. 2016-12-15 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 468, išrašyta UAB „M. A.“ vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

4.31. 2017-01-10 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 455, išrašyta N. V. L. individualios įmonės vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.32. 2017-01-20 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 484, išrašyta UAB „V. L.“ vardu už bendrą 2 940 Eur sumą;

4.33. 2017-01-24 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 572, išrašyta UAB „J.“ vardu už bendrą 540 Eur sumą;

4.34. 2017-03-03 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 512, išrašyta UAB „V. L.“ vardu už bendrą 2 970 Eur sumą;

4.35. 2017-03-09 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 575, išrašyta UAB „U.“ vardu už bendrą 2 960 Eur sumą;

4.36. 2017-03-14 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 572, išrašyta MB „R.“ vardu už bendrą 2 790 Eur sumą;

4.37. 2017-03-28 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 574, išrašyta UAB „A.“ vardu už bendrą 1 520 Eur sumą;

4.38. 2017-05-10 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 505, išrašyta N. V. L. individualios įmonės vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.39. 2017-05-11 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 604, išrašyta UAB „A.“ vardu už bendrą 2 060 Eur sumą;

4.40. 2017-06-08 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 556, išrašyta UAB „V. L.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

4.41. 2017-06-12s sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 558, išrašyta V. T. H. individualios įmonės vardu už bendrą 2 960 Eur sumą;

4.42. 2017-08-22 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 638, išrašyta UAB „A.“ vardu už bendrą 2 550 Eur sumą;

4.43. 2017-08-29 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 589, išrašyta UAB „U.“ vardu už bendrą 1 482 Eur sumą;

4.44. 2017-09-05 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 594, išrašyta UAB „U.“ vardu už bendrą 2 864 Eur sumą;

4.45. 2017-09-06 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 597, išrašyta UAB „U.“ vardu už bendrą 2 384 Eur sumą;

4.46. 2017-10-05 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 633, išrašyta UAB „L. G.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.47. 2017-10-19 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 549, išrašyta individualios įmonės „D. K.“ vardu už bendrą 2 649 Eur sumą;

4.48. 2017-11-03 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 680, išrašyta UAB „A.“ vardu už bendrą 2 700 Eur sumą;

4.49. 2017-11-22 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 648, išrašyta UAB „U.“ vardu už bendrą 2 517 Eur sumą;

4.50. 2017-12-14 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 662, išrašyta UAB „U.“ vardu už bendrą 1 379 Eur sumą;

4.51. 2017-12-18sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 672, išrašyta UAB „E. vardu už bendrą 1 000 Eur sumą;

4.52. 2017-12-18 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 669, išrašyta UAB „U.“ vardu už bendrą 2 167 Eur sumą;

4.53. 2017-12-28 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 625, išrašyta MB „A.“ vardu už bendrą 2 984 Eur sumą;

4.54. 2018-01-08 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 668, išrašyta UAB „M.“ vardu už bendrą 1 500 Eur sumą;

4.55. 2018-01-12 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 578, išrašyta N. V. L. individualios įmonės vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

4.56. 2018-01-26 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 642, išrašyta UAB „V. L.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.57. 2018-03-02 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 701, išrašyta UAB „U.“ vardu už bendrą 2 844 Eur sumą;

4.58. 2018-03-12 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 708, išrašyta UAB „U.“ vardu už bendrą 2 769 Eur sumą;

4.59. 2018-03-15 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 711, išrašyta UAB „U.“ vardu už bendrą 2 764 Eur sumą;

4.60. 2018-03-15 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 655, išrašyta individualios įmonės „D.“ vardu už bendrą 2 985 Eur sumą;

4.61. 2018-03-16 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 694, išrašyta N. T. T. H. individualios įmonės vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

4.62. 2018-03-20 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 659, išrašyta individualios įmonės „E.“ vardu už bendrą 2 928 Eur sumą;

4.63. 2018-04-10 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 657, išrašyta UAB „V. L.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

4.64. 2018-05-15 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 698, išrašyta N. T. S. individualios įmonės vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

4.65. 2018-05-16 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 58, išrašyta UAB „A.“ vardu už bendrą 2 002 Eur sumą;

4.66. 2018-05-18 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 759, išrašyta MB „M. I.K“ vardu už bendrą 2 960 Eur sumą;

4.67. 2018-05-24 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 672, išrašyta UAB „V. L.“ vardu už bendrą 2 920 Eur sumą;

4.68. 2018-05-24 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 717, išrašyta MB „R.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.69. 2018-05-29 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 774 , išrašyta MB „M. I.K“ vardu už bendrą 2 940 Eur sumą;

4.70. 2018-06-04 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 705, išrašyta individualios įmonės „E.“ vardu už bendrą 2 968 Eur sumą;

4.71. 2018-07-24 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 704, išrašyta UAB „V. L.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

4.72. 2018-10-05 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 710, išrašyta individualios įmonės „D.“ vardu už bendrą 2 995,90 Eur sumą;

4.73. 2018-10-09 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 774., išrašyta N. T. H. individualios įmonės vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.74. 2018-10-10 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 779, išrašyta UAB „A.“ vardu už bendrą 2 580 Eur sumą;

4.75. 2018-11-06 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 756, išrašyta MB „P.“ vardu už bendrą 600 Eur sumą;

4.76. 2018-12-11 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 794, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 850 Eur sumą;

4.77. 2018-12-20 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 811, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 970 Eur sumą;

4.78. 2018-12-28 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 844, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 010 Eur sumą;

4.79. 2019-01-09 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 784, išrašyta N. T. T. H. individualios įmonės vardu už bendrą 2 996 Eur sumą;

4.80. 2019-01-12 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 723, išrašyta N. V. L. individualios įmonės vardu už bendrą 2 960 Eur sumą;

4.81. 2019-01-15 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 788, išrašyta N. T. T. H. individualios įmonės vardu už bendrą 600 Eur sumą;

4.82. 2019-01-17 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 788, išrašyta individualios įmonės „E.“ vardu už bendrą 2 969 Eur sumą;

4.83. 2019-02-07 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 835, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.84. 2019-02-21 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 815, išrašyta UAB „A.“ vardu už bendrą 960 Eur sumą;

4.85. 2019-02-21 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 844, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 960 Eur sumą;

4.86. 2019-03-26 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 822, išrašyta MB „P.“ vardu už bendrą 600 Eur sumą;

4.87. 2019-03-26 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 855, išrašyta MB „R.“ vardu už bendrą 2 995 Eur sumą;

4.88. 2019-03-28 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 858, išrašyta MB „R.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

4.89. 2019-04-15 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 844, išrašyta T. T. H. individualios įmonės vardu už bendrą 2 970 Eur sumą;

4.90. 2019-05-28 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 867, išrašyta UAB „A.“ vardu už bendrą 2 475 Eur sumą;

4.91. 2019-06-04 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 822, išrašyta individualios įmonės „P. D.“ vardu už bendrą 2 936 Eur sumą;

4.92. 2019-06-10 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 822, išrašyta N. V. L. individualios įmonės vardu už bendrą 2 960 Eur sumą;

4.93. 2019-06-29 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 843, išrašyta individualios įmonės „P. D.“ vardu už bendrą 2 984 Eur sumą;

4.94. 2019-07-02 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 884, išrašyta individualios įmonės „E.“ vardu už bendrą 2 961 Eur sumą;

4.95. 2019-07-03 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 905, išrašyta MB „R.“ vardu už bendrą 2 982 Eur sumą;

4.96. 2019-07-30 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 892, išrašyta UAB „A.“ vardu už bendrą 2 770 Eur sumą;

4.97. 2019-07-30 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 912, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 940 Eur sumą;

4.98. 2019-08-04 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 978, išrašyta MB „R.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

4.99. 2019-08-05 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 920, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.100. 2019-08-22 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 925, išrašyta MB „R.“ vardu už bendrą 2 984 Eur sumą;

4.101. 2019-09-02 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 877, išrašyta N. T. T. H. individualios įmonės vardu už bendrą 2 986 Eur sumą;

4.102. 2019-09-03 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 932, išrašyta MB „R.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.103. 2019-09-04 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 928, išrašyta MB „R.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.104. 2019-09-10 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 935, išrašyta MB „R.“ vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

4.105. 2019-09-26 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 948, išrašyta MB „A.“ vardu už bendrą 2 970 Eur sumą;

4.106. 2019-09-30 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 950, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 940 Eur sumą;

4.107. 2019-10-02 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 997, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 1 995 Eur sumą;

4.108. 2019-10-02 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 953, išrašyta MB „A.“ vardu už bendrą 2 960 Eur sumą;

4.109. 2019-10-11 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 977, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

4.110. 2019-10-15 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 982, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 910 Eur sumą;

4.111. 2019-10-26 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 958, išrašyta MB „M.“ vardu už bendrą 2 970 Eur sumą;

4.112. 2019-10-29 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 975, išrašyta N. T. H. individualios įmonės vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

4.113. 2019-11-04 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 943, išrašyta individualios įmonės „E.“ vardu už bendrą 2 952 Eur sumą;

4.114. 2019-11-06 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1005, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 940 Eur sumą;

4.115. 2019-11-11 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1009, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

4.116. 2019-11-12 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1014, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 000 Eur sumą;

4.117. 2019-11-14 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 953, išrašyta MB „P.“ vardu už bendrą 600 Eur sumą;

4.118. 2019-11-28 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 960, išrašyta MB „P.“ vardu už bendrą 600 Eur sumą;

4.119. 2019-12-19 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1025, išrašyta UAB „K.“ vardu už bendrą 2 000 Eur sumą;

4.120. 2019-12-20 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1028, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 978 Eur sumą;

4.121. 2019-12-20 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1026, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 1 248 Eur sumą;

4.122. 2020-01-10 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 913, išrašyta N. V. L. individualios įmonės vardu už bendrą 2 960 Eur sumą;

4.123. 2020-02-03 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 995, išrašyta MB „R.“ vardu už bendrą 2 970 Eur sumą;

4.124. 2020-02-04 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 985, išrašyta individualios įmonės „E.“ vardu už bendrą 2 964 Eur sumą;

4.125. 2020-02-11 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 950, išrašyta D. V. N. individualios vardu už bendrą 2 940 Eur sumą;

4.126. 2020-02-14 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1078, išrašyta MB „I. P.“ vardu už bendrą 2 000 Eur sumą;

4.127. 2020-02-15 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1011, išrašyta MB „R.“ vardu už bendrą 2 960 Eur sumą;

4.128. 2020-02-18 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 952., išrašyta individualios įmonės „P. D.“ vardu už bendrą 2 981 Eur sumą;

4.129. 2020-02-27 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 992, išrašyta UAB „A.“ vardu už bendrą 2 830 Eur sumą;

4.130. 2020-02-28 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1052, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 100 Eur sumą;

4.131. 2020-03-04 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1055, išrašyta MB „R.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

4.132. 2020-03-05 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1060, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 940 Eur sumą;

4.133. 2020-03-10 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1022, išrašyta UAB „M.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

4.134. 2020-03-12 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1023, išrašyta UAB „R.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.135. 2020-03-12 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1065, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 100 Eur sumą;

4.136. 2020-03-30 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1055, išrašyta MB „O.“ vardu už bendrą 2 993 Eur sumą;

4.137. 2020-04-16 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1067, išrašyta MB „O.“ vardu už bendrą 2 981 Eur sumą;

4.138. 2020-05-16 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1052, išrašyta individualios įmonės „P. D.“ vardu už bendrą 2 902 Eur sumą;

4.139. 2020-05-20 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1079, išrašyta MB „O.“ vardu už bendrą 2 998 Eur sumą;

4.140. 2020-05-21 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1079 išrašyta N. T. H. individualios įmonės vardu už bendrą 2 986 Eur sumą;

4.141. 2020-05-28 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 964 išrašyta MB „G.“ vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

4.142. 2020-05-28 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1012, išrašyta N. V. L. individualios įmonės vardu už bendrą 2 960 Eur sumą

4.143. 2020-06-01 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1090, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 960 Eur sumą;

4.144. 2020-06-01sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 967, išrašyta MB „G.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.145. 2020-06-04 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 971, išrašyta MB „G.“ vardu už bendrą 2 964 Eur sumą;

4.146. 2020-06-08 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1099, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 960 Eur sumą;

4.147. 2020-06-15 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1109, išrašyta UAB „M.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

4.148. 2020-06-15 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1093, išrašyta MB „O.“ vardu už bendrą 2 989 Eur sumą;

4.149. 2020-06-16 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1052, išrašyta MB „R.“ vardu už bendrą 2 970 Eur sumą;

4.150. 2020-06-23 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1014, išrašyta UAB „U.“ vardu už bendrą 2 880 Eur sumą;

4.151. 2020-06-25 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1017, išrašyta UAB „U.“ vardu už bendrą 1 655 Eur sumą;

4.152. 2020-07-02 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1047, išrašyta UAB „R.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.153. 2020-07-07 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1068, išrašyta UAB „M.“ vardu už bendrą

3 000 Eur sumą;

4.154. 2020-07-14 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1058, išrašyta UAB „A.“ vardu už bendrą 2 040 Eur sumą;

4.155. 2020-07-14 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1072, išrašyta T. T. H. individualios įmonės vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.156. 2020-07-21 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1086, išrašyta MB „M.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

4.157. 2020-07-23 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1120, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 900 Eur sumą;

4.158. 2020-08-03 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1062, išrašyta individualios įmonės „E.“ vardu už bendrą 2 981 Eur sumą;

4.159. 2020-08-06 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1048, išrašyta UAB „U.“ vardu už bendrą 2 932 Eur sumą;

4.160. 2020-08-25 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1132, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

4.161. 2020-09-03 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1138, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

4.162. 2020-10-06 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1054, išrašyta UAB „L. G.“ vardu už bendrą 2 940 Eur sumą;

4.163. 2020-10-07 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1105, išrašyta MB „R.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.164. 2020-10-09 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1095, išrašyta N. M. H. individualios įmonės vardu už bendrą 2 984 Eur sumą;

4.165. 2020-10-12 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1108, išrašyta MB „K. vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

4.166. 2020-10-18 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1377, išrašyta MB „M.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

4.167. 2020-10-23 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1107, išrašyta N. T. H. individualios įmonės vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

4.168. 2020-11-12 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1122, išrašyta individualios įmonės „P. D.“ vardu už bendrą 2 900 Eur sumą;

4.169. 2020-11-17 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1128, išrašyta MB „M.“ vardu už bendrą 2 995 Eur sumą;

4.170. 2020-11-20 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr.1119, išrašyta MB „K. vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

4.171. 2020-11-30 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1135, išrašyta MB „M.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

4.172. 2021-01-11 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1185, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

4.173. 2021-01-20 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1144, išrašyta individualios įmonės „P. D.“ vardu už bendrą 2 900 Eur sumą;

4.174. 2021-01-21 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1190, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

4.175. 2021-01-28 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1194, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

4.176. 2021-01-29 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1192, išrašyta MB „O.“ vardu už bendrą 2 996 Eur sumą;

4.177. 2021-02-17 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1199, išrašyta MB „O.“ vardu už bendrą 2 991 Eur sumą;

4.178. 2021-03-02 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1207, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

4.179. 2021-03-02 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1161, išrašyta individualios įmonės „P. D.“ vardu už bendrą 2 635 Eur sumą;

4.180. 2021-03-16 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1214, išrašyta UAB „S.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

4.181. 2021-04-07 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1222, išrašyta MB „O.“ vardu už bendrą 2 992 Eur sumą;

4.182. 2021-04-28 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1229, išrašyta MB „O.“ vardu už bendrą 2 995 Eur sumą;

4.183. 2021-05-05 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1230, išrašyta MB „O.“ vardu už bendrą 2 991 Eur sumą;

4.184. 2021-05-06 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1188, išrašyta MB „D. S.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

4.185. 2021-05-10 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1990, išrašyta MB „D. G.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

4.186. 2021-05-10 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1134, išrašyta N. V. L. individualios įmonės vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.187. 2021-05-18 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1204,išrašyta N. T. T. H. individualios įmonės vardu už bendrą 2 991 Eur sumą;

4.188. 2021-05-20 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1236, išrašyta MB „O.“ vardu už bendrą 2 982 Eur sumą;

4.189. 2021-05-25 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1196, išrašyta MB „D. G.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.190. 2021-06-01 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1204, išrašyta individualios įmonės „E.“ vardu už bendrą 2 981 Eur sumą;

4.191. 2021-06-03 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1207, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.192. 2021-06-07 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1205, išrašyta MB „R.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

4.193. 2021-06-10 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1145, išrašyta N. V. L. individualios įmonės vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

4.194. 2021-06-15 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1180, išrašyta N. M. H. individualios įmonės vardu už bendrą 2 984 Eur sumą;

4.195. 2021-06-22 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1195, išrašyta T. T. H. individualios įmonės vardu už bendrą 2 970 Eur sumą;

4.196. 2021-07-06 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1210, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.197. 2021-07-12 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1214, išrašyta UAB „L. G.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.198. 2021-08-03 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1210, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 970 Eur sumą;

4.199. 2021-08-06 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1212, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 940 Eur sumą;

4.200. 2021-08-10 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1255, išrašyta UAB „K.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

4.201. 2021-08-10 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1214, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.202. 2021-08-10 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1222, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.203. 2021-08-11 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1210, išrašyta T. T. H. individualios įmonės vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.204. 2021-09-07 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1236, išrašyta UAB „L. G.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.205. 2021-09-10 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1228, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 960 Eur sumą;

4.206. 2021-09-21 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1233, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 960 Eur sumą;

4.207. 2021-09-21 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1123, išrašyta T. T. H. individualios įmonės vardu už bendrą 2 970 Eur sumą;

4.208. 2021-09-22 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1170, išrašyta UAB „M.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.209. 2021-09-28 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1238, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 960 Eur sumą;

4.210. 2021-10-05 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1224, išrašyta N. M. H. individualios įmonės vardu už bendrą 2 984 Eur sumą;

4.211. 2021-10-06 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1241, išrašyta MB „D. S.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

4.212. 2021-10-06 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1246, išrašyta individualios įmonės „E.“ vardu už bendrą 2 970 Eur sumą;

4.213. 2021-10-10 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1244, išrašyta MB „K.“ vardu už bendrą 2 999 Eur sumą;

4.214. 2021-10-12 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1276, išrašyta UAB „K.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

4.215. 2021-10-12 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1239, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

4.216. 2021-10-19 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1243, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.217. 2021-10-26 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1247, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 940 Eur sumą;

4.218. 2021-10-27 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1250, išrašyta MB „K.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

4.219. 2021-11-05 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1230, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.220. 2021-11-05 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1242, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 950 Eur sumą;

4.221. 2021-11-09 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1257, išrašyta UAB „L. G.“ vardu už bendrą 2 970 Eur sumą;

4.222. 2021-11-09 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1238, išrašyta T. T. H. individualios įmonės vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.223. 2021-11-10 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1191, išrašyta UAB „M.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.224. 2021-11-11 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1256, išrašyta MB „K.“ vardu už bendrą 2 970 Eur sumą;

4.225. 2021-11-12 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1234, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 960 Eur sumą;

4.226. 2021-11-15 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1266, išrašyta UAB „A.“ vardu už bendrą 2 860 Eur sumą;

4.227. 2021-11-15 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1241, išrašyta T. T. H. individualios įmonės vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.228. 2021-11-18 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1237, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

4.229. 2021-11-18 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1262, išrašyta MB „D. G.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

4.230. 2021-11-18 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1257, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.231. 2021-11-23 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1229, išrašyta MB „R.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

4.232. 2021-11-24 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1251, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 976 Eur sumą;

4.233. 2021-11-29 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1255, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.234. 2021-11-30 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1261, išrašyta MB „D. I.“ vardu už bendrą 2 992 Eur sumą;

4.235. 2021-12-07 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1264, išrašyta MB „D. I.“ vardu už bendrą 2 970 Eur sumą;

4.236. 2021-12-12 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1246, išrašyta UAB „D.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

4.237. 2021-12-13 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1267, išrašyta MB „K.“ vardu už bendrą 2 975 Eur sumą;

4.238. 2021-12-15 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1202, išrašyta UAB „M.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.239. 2022-01-10 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr.1273, išrašyta MB „R.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.240. 2022-01-18 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1283, išrašyta MB „D. G.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

4.241. 2022-01-18 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1290, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.242. 2022-01-25 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1286, išrašyta MB „D. G.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

4.243. 2022-02-08 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1297, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.244. 2022-02-15 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr.1301, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.245. 2022-02-15 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1284, išrašyta MB „R.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.246. 2022-02-24 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1306, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.247. 2022-03-03 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1297, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 1 000 Eur sumą;

4.248. 2022-03-03 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1275, išrašyta MB „K. vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

4.249. 2022-03-15 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1304, išrašyta individualios įmonės „E.“ vardu už bendrą 2 992 Eur sumą;

4.250. 2022-03-16 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1283, išrašyta N. M. H. individualios įmonės vardu už bendrą 2 984 Eur sumą;

4.251. 2022-03-22 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1294, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 960 Eur sumą;

4.252. 2022-03-25 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1298, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

4.253. 2022-03-25 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1318, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

4.254. 2022-03-29 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1301, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 960 Eur sumą;

4.255. 2022-04-01 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1303, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 975 Eur sumą;

4.256. 2022-04-05 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1306, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 2 975 Eur sumą;

4.257. 2022-04-05 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1324, išrašyta MB „R. K.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

4.258. 2022-04-14 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1310, išrašyta MB „A. S.“ vardu už bendrą 2 999 Eur sumą;

4.259. 2022-04-14 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1310, išrašyta MB „K.“ vardu už bendrą 2 999 Eur sumą;

4.260. 2022-04-15 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1254, išrašyta N. V. L. individualios įmonės vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

4.261. 2022-04-18 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1324, išrašyta N. T. T. H. individualios įmonės vardu už bendrą 2 991 Eur sumą;

4.262. 2022-05-20 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1305, išrašyta N. M. H. individualios įmonės vardu už bendrą 2 984 Eur sumą;

4.263. 2022-06-20 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1315., išrašyta N. M. H. individualios įmonės vardu už bendrą 2 984 Eur sumą;

4.264. 2022-08-04 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1352, išrašyta MB „K.“ vardu už bendrą 2 942 Eur sumą;

4.265. 2022-09-12 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1420, išrašyta UAB „L.“ vardu už bendrą 1 000 Eur sumą;

4.266. 2022-09-22 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1383, išrašyta UAB „A.“ vardu už bendrą 2 960 Eur sumą;

4.267. 2022-09-27 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1365, išrašyta MB „K.“ vardu už bendrą 2 990 Eur sumą;

4.268. 2022-10-03sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1372, išrašyta individualios įmonės „E.“ vardu už bendrą 2 977 Eur sumą;

4.269. 2022-11-10 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1388, išrašyta UAB „K.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

4.270. 2022-11-13 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1384, išrašyta MB „K.“ vardu už bendrą 2 942 Eur sumą;

4.271. 2022-11-22 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1399 išrašyta UAB „K.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

4.272. 2022-11-22 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1367, išrašyta N. M. H. individualios įmonės vardu už bendrą 2 984 Eur sumą;

4.273. 2022-12-12 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1407, išrašyta UAB „K.“ vardu už bendrą 3 000 Eur sumą;

4.274. 2022-12-12 sąskaitą faktūrą serija AAB Nr. 1398, išrašyta MB „M.“ vardu už bendrą 2 980 Eur sumą;

4.275. taip J. M. savo nusikalstamais veiksmais, suklastojęs dokumentus ir juos panaudojęs, gavo ne mažiau kaip 27 400 Eur sumą.

5. J. M. tokiu būdu suklastojo dokumentus-sąskaitas-faktūras ir pinigų priėmimo kvitus, gavo už juos materialinį atlygį — ne mažiau kaip už 75 800 Eur sumą, padarydamas žalą valstybės finansams, nes pagal gautas sąskaitas-faktūras kitos bendrovės, bendrijos ir individualios įmonės bei fiziniais asmenys jas panaudojo buhalterinėse apskaitose, pasididindami savo vadovaujamų įmonių sąnaudas ir susimažino mokėtinus mokesčius valstybei ir padarė nusikaltimą, numatytą BK 300 straipsnio 1 dalyje.

II. Byloje surinkti įrodymai

6. Kaltinamasis J. M. apklausiamas ikiteisminio tyrimo metu savo kaltę pripažino visiškai ir nurodė, kad kratos metu, (duomenys neskelbtini) rasti pinigai – 99 800 Eur priklausė jam. Minėtą pinigų suma buvo gauta iš įvairių žmonių už išrašytas sąskaitas faktūras ir pinigų priėmimo kvitus UAB „D.“, UAB „V.“, UAB „E.“ vardais. Sąskaitas faktūras išrašydavo pagal žmonių pageidavimus, juose nurodydamas pageidaujamų prekių pavadinimus, kainas. Žmogus nurodydavo kieno vardu reikia išrašyti sąskaitą faktūrą ir pats pateikdavo rekvizitus. Už kiekvieną išrašytą sąskaitą faktūrą ir pinigų priėmimo kvitą jis gaudavo nuo 50 iki 120 Eur. Kaina priklausydavo nuo sumos, kuri buvo nurodoma sąskaitoje faktūroje. Vienos išrašytos sąskaitos faktūros bendra suma niekada neviršydavo 3000 Eur. Už tokią išrašytą sąskaitą faktūrą jis gaudavo 100-120 Eur. Jeigu sąskaitoje faktūroje buvo nurodyta mažesnė pinigų suma, tuo atveju jis gaudavo mažesnę pinigų sumą. Jokių prekių jis neteikdavo. UAB „D.“, UAB „V.“, UAB „E.“ jokios veiklos nevykdė. Jis tik išrašydavo sąskaitas faktūras ir pinigų priėmimo kvitus. Su žmonėmis jis bendravo telefonu, elektroniniu paštu arba susitikimo metu. Pagrinde jie susitikdavo (duomenys neskelbtini). Už išrašytas sąskaitas faktūras žmonės su juo atsiskaitydavo susitikimo metu grynais pinigais arba pervesdavo pinigus į (duomenys neskelbtini) banko sąskaitą. Kiek sąskaitų faktūrų ir pinigų priėmimo kvitų, jis išrašė nežino. Taip pat negali nurodyti žmonių ar bendrovių duomenis, kieno vardais buvo išrašytos sąskaitos faktūros, kadangi nepamena.

7. UAB „D.“ vardu išrašytuose sąskaitose faktūrose nurodydavo, kad jis yra (duomenys neskelbtini). Oficialiai jis buvo UAB „D.“ (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini) bei turėjo UAB „D.“ spaudą. UAB „V.“ vardu išrašytuose sąskaitose faktūrose nurodydavo direktoriumi S. S., nes pažinojo tokį asmenį. Realiai šis asmuo jokios veiklos UAB „V.“ vardu nevykdė. Sąskaitose faktūrose, išrašytuose UAB „V.“ vardu jis pats pasirašydavo , imituodamas S. S. parašą. Oficialiai jis buvo UAB „V.“ (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini), bei turėjo UAB „V.“ spaudą. UAB „E.“ vardu išrašytuose sąskaitose faktūrose nurodydavo direktoriumi A. Š. nes pažinojo tokį asmenį. Realiai šis asmuo jokios veiklos UAB „E.“ vardu nevykdė. Sąskaitose faktūrose, išrašytuose UAB „E.“ vardu jis pats pasirašydavo, imituodamas A. Š. parašą. Jis nebuvo UAB „E.“ direktoriumi, tačiau turėjo šios bendrovės spaudą ir įsigijimo dokumentus. Kiek pamena, 2009 metais šią bendrovę jis įsigijo iš E. B. (E. B.). Šis asmuo jam perdavė UAB „E.“ registracijos dokumentus ir spaudą. UAB „E.“ dokumentų neturi, nes jie buvo prarasti kraustymosi metu. Kodėl E. B. oficialiai nesutvarkė visų dokumentų, susijusiu su UAB „E.“ pardavimu-pirkimu paaiškinti negali. Kadangi jis turėjo UAB „E.“ spaudą, todėl galvojo, kad jis yra UAB „E.“ direktorius ir savininkas, todėl išrašydavo sąskaitas faktūras UAB „E.“ vardu. Dėl vykdytos savo veiklos nuoširdžiai gailisi.

8. Tarpininkavo tarp pirkėjų ir pardavėjų ir gaudavo savo procentą. Tai būdavo sumos nuo 100 iki 300 Eur. Kadangi jis (duomenys neskelbtini) bendrauja su prekeiviais, jie pas jį užsako reikalingas prekes, jis kaip tarpininkas suranda reikalingas prekes. Ir už tarpininkavimo paslaugą prekeiviai jam sumoka nuo 100 iki 300 Eur. Sumokėta prekeivio suma priklauso nuo prekių sumos kainos. Natūroje jis prekes pristatydavo retai, dažniausiai jis prekeiviams nurodydavo kur prekes galima įsigyti ir jie patys įsigydavo. Sąskaitas faktūras ir pinigų priėmimo kvitus jis išrašydavo. Išrašydavo dokumentus UAB „V.“, UAB „E.“, UAB „D.“ vardais. Dokumentai buvo išrašomi 3-ių bendrovių vardais tam, kad neviršyti ribos nuo kada reikia mokėti PVM mokesčio. UAB „V.“, UAB „E.“, UAB „D.“ oficialiai prekių neįsigydavo, todėl jokie buhalterinės apskaitos dokumentai nebuvo vedami ir bendrovės veiklos nevykti, todėl mokesčių inspekcijai nebuvo teikiamos deklaracijos. Pirkėjai, kuriems buvo išrašytos sąskaitos faktūros patys nurodydavo kokias prekes nori įsigyti. Ir šios prekės būdavo įrašomos į sąskaitas faktūras. Kiek išrašė sąskaitų faktūrų tiksliai negali pasakyti, tai turėtu matytis iš jo kompiuterio kratos metu paimtuose failuose. Prekeiviai už išrašytas sąskaitas faktūras su juo atsiskaitydavo grynais pinigais arba pervesdavo pinigus į (duomenys neskelbtini) sąskaitą. 2019 m. pavasarį jo prašymu buvo užregistruota UAB „D.“, prieš 8-10 metų jis įsigijo UAB „V.‘, prieš 10 metų jis įsigijo UAB „E.“. UAB „E.“ jis įsigijo iš E. B.. Bendrovių įsigijimo metu jam buvo perduoti visi bendrovių dokumentai ir spaudai. Bendrovės oficialios veiklos nevykdė, todėl neteikė deklaracijų. Jis kaip bendrovių akcijų (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini) vykdė tik tarpininkavimo paslaugas, kurias nedeklaravo. Iš gautų tarpininkavimo metu pinigų jis gyveno. Su prekeiviais jis bendravo telefonu ir asmeniškai. Telefonu dalis prekeivių jam atsiųsdavo pageidaujamų prekių sąrašą, kuriais jis vadovaudamasis ieškodavo tas prekes ir suradus prekes suvesdavo pirkėjus su pardavėjais, arba jam atsiųsdavo pinigus prekių pirkimui, jis prekes nupirkdavo ir perduodavo prekeiviams.

9. Be kaltinamojo visiško prisipažinimo, jo kaltę, padarius jam inkriminuotas nusikalstamas veikas patvirtina ir kiti byloje esantys duomenys.

10. Liudytojos G. Ž. ikiteisminio tyrimo metu duoti parodymai, kad 2021 m. balandį buvo įkurta bendrovė „D.“. Ji yra vienintelė UAB „D.“ (duomenys neskelbtini). Taip pat yra UAB „D.“ (duomenys neskelbtini). UAB „D.“ prekiauja įvairiais drabužiais, avalyne, kosmetika ir pramoninėmis prekėmis, kurios šiuo metu perkamos, pagrinde iš Lenkijos. 2021-2022 metais prekes ji pirkdavo (duomenys neskelbtini) turgavietėje, esančioje (duomenys neskelbtini) mieste. Kadangi turgavietėje mažai kas išrašo sąskaitas-faktūras, o buhalterinėje apskaitoje reikia parodyti prekių įgijimą bei pardavimą, todėl vienas iš turgavietės pardavėjų, nepamena kas, jai pasakė, kad į (duomenys neskelbtini) turgavietę atvyksta vyriškis ir už atitinkamą mokestį išrašo sąskaitas faktūras. Nurodytu telefono numeriu ji susisiekė su vyriškiu per programėlę „Viber“. Pirmo pokalbio metu vyriškis bendravo atsargiai, pasidomėjo iš kur pas ją jo kontaktai. Ji jam viską paaiškino ir pasakė kokios sąskaitos jai reikia, t. y. kokios prekės turi būti nurodytos sąskaitoje. Realybėje prekės buvo įgytos iš kitos asmens, kuris neišrašė sąskaitos. Pokalbio metu vyriškis vardu A. sakė, kad išrašyta sąskaita faktūra neturi viršyti 3 000 Eur. Ji nežino, kodėl buvo nurodytas toks prekių įsigijimo limitas. Kiekviena išrašyta sąskaita faktūra kainavo 100 Eur, t. y. A. pats nurodė tokią kainą. Per programėlę „Viber“ ji jam persiuntė UAB „D.“ rekvizitus, o vėliau siusdavo tik prekių sąrašą, nurodant kainą ir kiekį, tačiau A. pakoreguodavo sąrašą, nurodant kitą kiekį arba kainą, sakydamas, kad jam taip geriau. Kokia prasme jam buvo geriau ji nežino, tačiau ją tai tenkino. Sutartu laiku jie susitikdavo (duomenys neskelbtini) turgavietėje, jis jai perduodavo išrašytą sąskaitą faktūrą bei pinigų priėmimo kvitą. Ji jam už paslaugą, t. y. už išrašytus dokumentus, t. y. sąskaitą faktūrą ir pinigų priėmimo kvitą sumokėdavo 100 Eur. Jokių prekių iš A. ji niekada neįsigijo. Iš A. ji tik įsigydavo dokumentus, išrašytus UAB „D.“, UAB „E.“, UAB „V.“ vardu. Kadangi išrašytuose dokumentuose buvo nurodytos skirtingos datos, todėl vienu metu ji galėdavo paimti kelis dokumentus, t. y. nuo 1 iki 5 sąskaitų faktūrų ir pinigų priėmimo kvitų. Už kiekvieną išrašytą sąskaitą faktūra kartu su pinigų priėmimo kvitų ji A. sumokėdavo po 100 Eur. Viso per metus laiko ji iš A. įgijo 32 sąskaitas faktūras UAB „D.“, UAB „E.“ ir UAB „V.“ vardu ir tiek pat pinigų priėmimo kvitų. Už visus išrašytus dokumentus ji jam sumokėjo 3 200 Eur. Taip pasielgė tik dėl to, kad neturėjo kitos išeities, t. y. parduodamos prekės buvo įgytos, už jas sumokėta, tik prekių pardavėjas neišrašydavo dokumentų, o dokumentai buvo reikalingi, tam, kad apskaityti prekių įsigijimą. Prekių pardavėjai sakydavo „Nenori pirkti be dokumentų, tai nepirk“, o prekės jai buvo reikalingos, tam, kad galėtų vykdyti UAB „D.“ veikla. Mokėdama pinigus už išrašytas sąskaitas ji dar patyrė nuostolį, tačiau jai buvo reikalingi prekių įsigijimo dokumentai. Po mokesčių inspekcijos patikrinimo su A. ji daugiau nebendrauja. Šiuo metu UAB „D.“ buhalterinė apskaita sutvarkyta tinkamai, t. y. iš apyvartos išimti dokumentai, susiję su UAB „D.“, UAB „E.“ ir UAB „V.“ ir sumokėti visi priskaičiuoti mokesčiai, pagal 2022-08-19 sprendimą - 16 315 Eur suma.

11. 2023-05-30 specialisto išvada dėl UAB „D.“, iš kurios matyti, kad UAB „D.“ kodas: (duomenys neskelbtini). UAB „D.“ tiriamuoju laikotarpiu vykdyta veikla – internetinė prekyba naujais drabužiais, rankinėmis ir kitomis prekėmis. Nuo bendrovės įkūrimo pradžios, minėtomis prekėmis buvo prekiaujama ir internetiniuose puslapiuose (duomenys neskelbtini) ir (duomenys neskelbtini). Bendrovės (duomenys neskelbtini) nuo (duomenys neskelbtini) dirba – G. Ž., šiuo metu (duomenys neskelbtini).

11.1. 2022-08-17 raštu Nr.(42.59MR) 6-2731 iš Panevėžio apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos gauta informacija dėl UAB „D.“ veiklos ir atsakingų asmenų galimai nusikalstamų veiksmų. VMI Kontrolės departamento Operatyvios kontrolės skyriaus specialistai 2022-08-11 atliko bendrovės operatyvų patikrinimą, kurio metu nustatė, kad UAB „D.“ 2021-2022 m. iš bendrovių „D.“, „V.“, „E.“ (kurios nėra PVM mokėtojos, neturi samdomų darbuotojų, neteikia deklaracijų ir jokių ataskaitų) įsigijo prekių.

11.2. Pagal tyrimui pateiktus UAB „D.“ dokumentus bei registrus (avanso apyskaitas) nustatyta, kad bendrovė 2021-2022 m. per atskaitingą asmenį bendrovės direktorę – G. Ž.įsigijo įvairių prekių (drabužių, rankinių bei kt.) iš UAB „D.“, UAB „V.“, UAB „E.“, iš viso už 95 554 Eur. Pinigų priėmimo kvituose įforminta, kad grynuosius pinigus už prekes UAB „D.“ direktoriui J. M., UAB „V.“ direktoriui S. S., UAB „E.“ direktoriui A. Š., sumokėjo UAB „D.“ direktorė G. Ž..

11.3. Tyrimo metu nustatyta, kad visos UAB „D.“, UAB „V.“, UAB „E.“ pirkimo sąskaitos faktūros įtrauktos į 2021-2022 m. tvarkomą UAB „D.“ buhalterinę apskaitą ir pirkimų sumos pripažintos minėtų laikotarpių sąnaudomis.

11.4. Tyrimo metu nustatyta, kad UAB „D.“ 2021-2022 m. įtraukė ūkines operacijas su bendrovėmis „D.“, „V.“, „E.“ vardu už 95 554 Eur pagal tikrovės neatitinkančius ir juridinės galios neturinčius dokumentus. UAB „D.“ 2021-2022 m. į tvarkomą buhalterinę apskaitą įtraukė ūkines operacijas dėl prekių pirkimo bendrovių „D.“, „V.“, „E.“ vardu už 95 554 Eur pagal įformintus apskaitos dokumentus (sąskaitas faktūras), kuriuose įrašytas turinys, neatitiko tikrovės. Tyrimo metu nustatyta, kad UAB „D.“ prekių nepirko, tik buvo įforminti dokumentai (sąskaitos faktūros, pinigų sumokėjimo kvitai. Tą patvirtino paaiškinime VMI bendrovės direktorė G. Ž..

11.5. Po VMI patikrinimo UAB „V.“ direktorius V. R. (tvarkantis UAB „D.“ buhalterinę apskaitą), gavęs bendrovės direktorės G. Ž. prašymą, tvarkomoje buhalterinėje apskaitoje iš (sąnaudų) išėmė 2021-2022 m. prekių pirkimus pagal sąskaitas faktūras iš bendrovių: UAB „E.“ už 11 930 Eur, UAB „V.“ už 47 754 Eur, UAB „D.“ už 35 890 Eur, 2021 m. – 89 574 Eur, 2022 m. – 6 000 Eur, iš viso už 95 554 Eur, patikslino Metinę pelno mokesčio deklaraciją už 2021 m., sumažinant bendrovės sąnaudas 89 574 Eur (29 890+11 930+47 754) ir padidinant bendrovės pelną 89 574 Eur.

11.6. Panevėžio apskrities VMI, atlikusi UAB „D.“ operatyvų patikrinimą (2022-08-11 operatyvaus patikrinimo pažyma Nr. FR1042-3231) nustatė, kad UAB „D.“ 2021 m. nedeklaravo 13 708 Eur PVM apmokestinamų sandorių ir 2 879 Eur pardavimo PVM. 2022-06-11 bendrovė patikslino PVM deklaraciją už 2021 m. gruodžio mėn. ir papildomai deklaravo 13 708 Eur PVM apmokestinamų sandorių ir 2 879 Eur pardavimo PVM.

11.7. 2022 m. sausio-birželio mėn. nedeklaravo 72 826 Eur PVM apmokestinamų sandorių ir 15 293 Eur pardavimo PVM. 2022-08-11 bendrovė patikslino 2022 m. sausio-birželio mėn. PVM deklaracijas ir papildomai deklaravo 72 826 Eur PVM apmokestinamų sandorių ir 15 293 Eur pardavimo PVM.

12. 2022-08-19 mokesčių inspekcijos sprendimas Nr. (23.24-08) 327-66878VMI, iš kurios matyti, kad mokesčių mokėtojas UAB „D.“ (į. k. (duomenys neskelbtini)); (duomenys neskelbtini)., sumokėjo nuo 2022-08-12 iki 2022-12-25 bendrą sumą – 16 315 Eur mokesčių valstybės biudžetui.

13. 2022-11-04 elektroninių ryšių tinklais perduodamos informacijos turinio kontrolės protokolas, kuriame nurodyta, jog vykdant J. M. naudojamo abonentinio telefono numerio (duomenys neskelbtini) elektroninių ryšių tinklais perduodamos informacijos turinio kontrolę, monitoringo komplekso „E.“ pagalba užfiksuota informacija (garso įrašai, kiti duomenys) saugoma elektroninėje sistemoje. Pokalbių kontrolės metu gauta reikšmingos informacijos, susijusios su ikiteisminiu tyrimu.

14. 2023-04-20 elektroninių ryšių tinklais perduodamos informacijos turinio kontrolės protokolas, kuriame nurodyta, kad Panevėžio apylinkės teismo Panevėžio rūmų 2022-10-27 nutartimi Nr. IBPS-V-2870379-22 atlikta elektroninių ryšių tinklais perduodamos informacijos turinio kontrolė, jos fiksavimas ir kaupimas. Vykdant J. M. naudojamo abonentinio telefono numerio (duomenys neskelbtini) elektroninių ryšių tinklais perduodamos informacijos turinio kontrolę, monitoringo komplekso „E.“ pagalba užfiksuota reikšminga informacija (garso įrašai, kiti duomenys).

15. R. K., ikiteisminio tyrimo metu apklaustos kaip įtariamoji (2023-11-17 ikiteisminis tyrimas atskirtas), duoti paaiškinimai, kad prekes pirkdavo (duomenys neskelbtini) iš skirtingų asmenų. Prekių pirkimo metu pardavėjas visada išrašydavo sąskaitą faktūrą. Už perkamas prekes dažniausiai atsiskaitydavo grynais pinigais. Pardavėjas išrašydavo pinigų priėmimo kvitą. Iš kokių bendrovių pirko prekes nepamena. Iš UAB „D.“ prekes pirko (duomenys neskelbtini). Dėl prekių pirkimo bendravo su pardavėju, tai buvo pagyvenęs vyriškis, kurio vardas J. arba A., tiksliai nepamena, vidutinio ūgio ir vidutinio kūno sudėjimo. Su vyriškiu ji bendraudavo telefonu. Ji jam siusdavo užsakymus dėl prekių įsigijimo. Nepamena, kokiu būdu ji siusdavo užsakymus. Vyriškio kontaktų neturi. Vyriškis (duomenys neskelbtini) turėjo vietą, kurioje prekiavo. Vietą nurodyti negalės, nepamena. Į (duomenys neskelbtini) ji vykdavo 4-5 kartus per mėnesį. Kadangi prekės užsakydavo telefonu, tai atvykimo metu prekės būdavo suruoštos. Kartu su prekėmis vyriškis jai pateikdavo sąskaitą faktūrą ir pinigų priėmimo kvitą. Už prekės visada atsiskaitydavo grynais pinigais, sumokant sumą, nurodytą pinigų priėmimo kvite. Pinigus perduodavo tam pačiam vyriškiui. Iš to paties vyriškio ji pirkdavo prekės UAB „V.“ ir UAB „E.“ vardu. Visada atsiskaitydavo grynais pinigais. Visos sąskaitos faktūros ir pinigų priėmimo kvitai buvo perduotos buhalterei.

16. 2022-11-04 elektroninių ryšių tinklais perduodamos informacijos kontrolės, jos fiksavimo ir kaupimo protokolas, kuriame užfiksuoti MB „R.“ vadovės R. K. telefoniniai pokalbiai su J. M..

17. 2023-04-18 – 2023-04-19 apžiūros protokolas, iš kurio matyti, kad apžiūrėta dvd-r kompaktinė plokštelė, į kurią perkelti duomenys iš mobiliojo ryšio telefono „xiaomi redmi9“, paimto kratos metu iš J. M.. Įrašai susiję su abonentu „(duomenys neskelbtini)“. Atidarius dvd-r kompaktinę plokštelę ir į paieška įvedus telefono numeri „(duomenys neskelbtini)“ matyti, kad identifikuotas abonentas pavadinimu „(duomenys neskelbtini)“ , su kuriuo vyko susirašinėjimas ir informacijos siuntimas.

18. 2023-06-23 specialisto išvada dėl „MB „R.“, iš kurios matyti, jog MB „R.“ pagrindiniai rekvizitai – kodas: (duomenys neskelbtini), įregistruota (duomenys neskelbtini). - adresas: (duomenys neskelbtini), PVM kodas – (duomenys neskelbtini), PVM mokėtoja įregistruota – 2022-01-28. MB „R.“ tiriamuoju laikotarpiu vykdyta veikla – internetinė prekyba. Apžiūrint R. K. banko sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB „(duomenys neskelbtini)“, matyti, kad laikotarpiu nuo 2021-10-21 iki 2022-12-18 į J. M. sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini)buvo pervesta 5 220 Eur. Tyrimo metu nustatyta, kad MB „R.“ 2021-2022 m. per atskaitingą asmenį bendrijos vadovę – R. K. pagal UAB „D.“, UAB „V.“, UAB „E.“ vardu įformintas sąskaitas faktūras įsigijo įvairių prekių (drabužių, rankinių bei kt.) už 150 858 Eur. Nustatyta, kad minėtos bendrovės nevykdo jokios veiklos, nėra PVM mokėtojos, neteikia ataskaitų VMI, tyrimui nepateikė jokių dokumentų. Tyrimo metu įvertinus MB „R.“ buhalterinės apskaitos dokumentus ir juos palyginus su ikiteisminio tyrimo medžiaga, nustatyta, kad bendrija į 2021-2022 m. tvarkomą buhalterinę apskaitą įtraukė UAB „V.“, UAB „E.“ ir UAB „D.“ vardu įformintas sąskaitas faktūras, kuriose atvaizduotos tikrovės neatitinkančios ūkinės operacijos, t. y. į bendrovės apskaitą įtraukti prekių (drabužių, patalynės, kvapų ir kt.) pirkimai už 150 858 Eur, kurių bendrija nepirko, tik buvo įforminti apskaitos dokumentai: sąskaitos faktūros, pinigų priėmimo kvitai (kuriuose nurodytos sumos buvo įtrauktos į atskaitingo asmens-bendrijos vadovės R. K. avanso apyskaitas). Tyrimo metu nustatyta, kad UAB „D.“, UAB „V.“, UAB „E.“ nėra PVM mokėtojos, samdomų darbuotojų neturėjo ir neturi, Registrų centrui neteikė finansinių ataskaitų, VMI neteikė kitų ataskaitų ir deklaracijų duomenų apie tai, kad minėtos bendrovės „D.“, „V.“, „E.“ vykdė veiklą, taip pat nustatyta, kad tiriamuoju laikotarpiu piniginių lėšų judėjimas atsiskaitomosiose sąskaitose, nevyko.

19. Liudytojos D. G. ikiteisminio tyrimo metu apklausos apie savo galimai padarytą nusikalstamą veiką metu, duoti parodymai, kad ji yra MB „D. G.“ (duomenys neskelbtini). Įmonės veikla yra drabužių, avalynės prekyba. J. M. nepažįsta. Taip pat nepažįsta direktoriaus A., tik žino asmenį vardu A., kuris jai išrašo sąskaitas, kai perka prekes iš (duomenys neskelbtini). Kai perka prekes iš (duomenys neskelbtini), jie išrašo sąskaitas pagal jos pateiktą lapą su pirktomis prekėmis. Kai ji (duomenys neskelbtini) išsirenka prekes, jai pardavėja ant lapo užrašo ką, kiek ir už kiek nusipirko. Ji susitikrina tą lapą ir tą lapą siunčia per telegram programėlę jų buhalteriui A.. A. tada pagal siųstą lapą jai išrašo sąskaitą-faktūrą ir atsiunčia. Būna, kad kai vėl atvažiuoja į (duomenys neskelbtini) pirkti prekių, pardavėja į rankas paduoda sąskaitą faktūrą. Ji tokių įmonių kaip UAB „D.“, „V.“, „E.“ nežino, tik pasirodo, kai pirkdavo prekes iš (duomenys neskelbtini) jai sąskaitas-faktūras išrašydavo UAB „E.“ vardu. Ji niekada neatkreipdavo dėmesio, kas parašyta ant faktūrų. Ji pati niekada įmonės buhalterijos netvarkė, nes ją tvarko samdoma buhalterė. Už įsigytas prekes ji sumokėdavo grynais pardavėjai (duomenys neskelbtini), o jos vėliau savo buhalterį A. pateikdavo.

20. 2023-09-28 specialisto išvada dėl MB „D. G.“, kurioje nurodyta, jog MB „D. G.“ kodas: (duomenys neskelbtini), įregistruota (duomenys neskelbtini). Adresas – (duomenys neskelbtini). Mažoji bendrija ne PVM mokėtoja. MB „D. G.“ tiriamuoju laikotarpiu vykdyta veikla – drabužių, avalynės ir odos gaminių, laikrodžių, papuošalų ir juvelyrinių dirbinių mažmeninė prekyba specializuotose parduotuvėse, užsakomasis pardavimas paštu arba internetu. Bendrija savo veiklai vykdyti (esanti parduotuvė „D. G.“ vardu) turi patalpas, (duomenys neskelbtini). Mažosios bendrijos „D. G.“ direktorė nuo 2020-02-07 – D. G..

20.1. Tyrimo metu įvertinus MB „D. G.“ buhalterinės apskaitos dokumentus ir juos palyginus su ikiteisminio tyrimo medžiaga, nustatyta, kad bendrija į 2021-2022 m. tvarkomą buhalterinę apskaitą įtraukė UAB „E.“ vardu įformintas sąskaitas faktūras, kuriose atvaizduotos tikrovės neatitinkančios ūkinės operacijos, t. y. į bendrovės apskaitą įtraukti prekių (drabužių, avalynės ir kt.) pirkimai už 14 940 Eur, kurių bendrija nepirko, tik buvo įforminti apskaitos dokumentai: sąskaitos faktūros, pinigų priėmimo kvitai (kuriuose nurodytos sumos buvo įtrauktos į atskaitingo asmens-bendrijos vadovės D. G. avanso apyskaitas). Tyrimo metu nustatyta, kad UAB „E.“ nėra PVM mokėtoja, samdomų darbuotojų neturėjo ir neturi, Registrų centrui neteikė finansinių ataskaitų, VMI neteikė kitų ataskaitų ir deklaracijų duomenų apie tai, kad minėta bendrovė „E.“ vykdė veiklą, taip pat nustatyta, kad tiriamuoju laikotarpiu piniginių lėšų judėjimas atsiskaitomosiose sąskaitose, nevyko. Nuo (duomenys neskelbtini) inicijuojamas UAB „E.“ likvidavimas;

20.2. MB „D. G.“ 2021-2022 m. įtraukė ūkines operacijas su UAB „E.“ už 14 940 Eur pagal tikrovės neatitinkančius ir juridinės galios neturinčius dokumentus buvo papildomai nustatyta 10 580 Eur mokesčių į valstybės biudžetą už 2021 - 2022 m., iš jų: 1 376 Eur pelno mokesčio, 9 204 Eur PVM.

21. 2023-09-04 specialisto išvada dėl S. G., kurioje nurodyta, kad S. G. nuo (duomenys neskelbtini) vykdo individualią veiklą. S. G. išduota nuolatinio Lietuvos gyventojo individualios veiklos vykdymo pažyma Nr.(duomenys neskelbtini), kurioje nuo (duomenys neskelbtini) užregistruota veikla. Kratos metu paimtos 3 sąskaitos faktūros, kuriuose nurodytas pardavėjas UAB „E.“ ir gavėjas MB „D. G.“. Apžiūrėjus USB atmintinę paimtą kratos metu pas J. M., nustatyta, kad MB „D. G.“ vardu užfiksuotos 5 sąskaitos faktūros, kuriuose nurodytas pardavėjas UAB „E.“, S. G. vardu užfiksuotos 6 sąskaitos faktūros, kuriuose nurodytas pardavėjas UAB „E.“. Tyrimo metu nustatyta, kad S. G. 2021-2022 m., vykdydamas individualią veiklą (prekybą ne maisto produktais), prekių pirkėjams (fiziniams asmenims) neišrašydavo sąskaitų faktūrų, todėl tyrimo metu pagal pateiktus dokumentus nėra galimybės patikrinti visų gautų pajamų.

22. 2023-06-30 specialisto išvada dėl S. K. veiklos, kurioje nurodyta, jog S. K. (duomenys neskelbtini) ir nuo (duomenys neskelbtini) vykdė individualią veiklą pagal pažymą. S. K. užregistruota vykdoma veikla - gamyba, prekyba, paslaugų teikimas. Tyrimo metu nustatyta, kad S. K. (duomenys neskelbtini), išsinuomotose patalpose vykdė prekybinę veiklą. Tyrimas atliktas už laikotarpį nuo 2018-01-01 iki 2022-12-31. Į individualios veiklos apskaitą įtraukė prekių pirkimo iš UAB „D.“ ir UAB E.“ ūkines operacijas už 35 805 Eur, pagal sąskaitas faktūras, kuriose įrašytas turinys neatitiko tikrovės. S. K. į 2018-2021 m. tvarkomą buhalterinę apskaitą įtraukė UAB „D.“ ir UAB „E.“ vardu įformintas sąskaitas faktūras, kuriose atvaizduotos tikrovės neatitinkančios ūkinės operacijos, t. y. į S. K. individualios veiklos apskaitą įtraukti vyriškų prekių pirkimai, kurių S. K. nepirko, tik buvo įforminti apskaitos dokumentai: sąskaitos faktūros, pinigų priėmimo kvitai. Tyrimo metu nustatyta, kad UAB „D.“ ir UAB „E.“ nėra PVM mokėtojos, samdomų darbuotojų neturėjo ir neturi, VĮ „Registrų centras“ neteikė finansinių ataskaitų, VMI neteikė deklaracijų ir kitų ataskaitų apie tai, kad vykdė veiklą, piniginių lėšų judėjimas nurodytų bendrovių atsiskaitomose sąskaitose nevyko. Tyrimo metu iš viso papildomai nustatyta nesumokėtų mokesčių 7 827 Eur: 1 464 Eur GPM; 4 261 Eur VSD įmokų; 2 102 Eur PSD įmokų.

23. Valstybės įmonės (toliau – VĮ) Registrų centro pažyma, iš kurio matyti, kad UAB „D.“ įregistruota (duomenys neskelbtini), kodas (duomenys neskelbtini), registracijos adresas: (duomenys neskelbtini). Įregistruota veikla - konsultacinė verslo ir kito valdymo veikla. Bendrovės vienintelis akcininkas ir direktorius nuo (duomenys neskelbtini) J. M.. Nuo bendrovės įregistravimo UAB „D.“ samdomų darbuotojų nebuvo.

24. VĮ Registrų centro pažyma, iš kurios matyti, kad AB „V.“ įregistruota (duomenys neskelbtini), kodas (duomenys neskelbtini), registracijos adresas: (duomenys neskelbtini). Nuo (duomenys neskelbtini) iki (duomenys neskelbtini) bendrovės direktorius J. M.. Nuo (duomenys neskelbtini) UAB „V.“ samdomų darbuotojų nedirbo. (duomenys neskelbtini) UAB „V.“ išregistruota iš Juridinių asmenų registro.

25. VĮ Registrų centro pažyma, iš kurios matyti, kad UAB „E. “ įregistruota (duomenys neskelbtini), kodas (duomenys neskelbtini), registracijos adresas: (duomenys neskelbtini). Nuo (duomenys neskelbtini) bendrovės vienintelis akcininkas ir direktorius A. T. ((duomenys neskelbtini) pilietis). UAB „E.“ nuo 2009-07-02 samdomi darbuotojai nedirbo, jų tarpe A. Š.. UAB „E.“ registrų centrui nuo 2015 m. metinių finansinių ataskaitų nėra pateikusi.

26. VMI atsakymas, iš kurio matyti, kad UAB „E.“ iš pridėtinės vertės mokesčio mokėtojų registro išregistruota (duomenys neskelbtini).VMI elektroninio deklaravimo informacinės sistemos duomenimis, UAB „E.“ 2015-2022 m. neteikė mokesčių administratoriui mokesčių deklaracijų ir ataskaitų. Bendrovė įtraukta į grupę, kaip neteikianti deklaracijų (dokumentų) ir nerandama mokesčių mokėtojų registre nurodytais adresais.

27. 2023-04-25 – 2023-04-26 apžiūros protokolas, iš kurio matyti, kad atlikta įmonių UAB „D.“ (kodas (duomenys neskelbtini)), UAB „V.“ (kodas (duomenys neskelbtini)) ir UAB „E.“ (kodas (duomenys neskelbtini)) dokumentų apžiūra, dalyvaujant specialistei N. L..

27.1. Dokumentų apžiūrai atlikti pateikta: 1. 2023 m. vasario mėn. raštu gauta informacija iš Valstybinės mokesčių inspekcijos dėl UAB „D.”, UAB „V.“, UAB „E.“; 2. 2023-03-06 reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokolu pateikti dokumentai; 3. UAB „D.“ buhalterinės apskaitos dokumentai už 2021-2022 m.; 4. Registrų centro, Sodros duomenys; 5. Bendrovių atsiskaitomųjų sąskaitų išrašai;

27.2. pagal tyrimui pateiktą ikiteisminio tyrimo medžiagą ir pateiktus UAB „D.“ dokumentus nustatyta, kad bendrovė 2021-2022 m. įsigijo įvairių prekių iš UAB „D.“, UAB „V.“, UAB „E.“, iš viso už 95 554 Eur.

28. Ūkinės operacijos su UAB „D.“, iš kurių matyti, kad pagal tyrimui pateiktus UAB „D.“ buhalterinės apskaitos dokumentus nustatyta, kad pagal sąskaitas faktūras, kuriose įforminta, kad bendrovė 2021-2022 m. iš UAB „D.“ įsigijo įvairių prekių (mot. pėdkelnių, įvairių drabužių) už 35 890 Eur. Sąskaitose faktūrose įforminta, kad sąskaitas faktūras išrašė UAB „D.“ direktorius J. M.. Taip pat prie sąskaitų faktūrų pateikti pinigų priėmimo kvitai, kuriuose įforminta, kad UAB „D.“ už prekes su UAB „D.“ atsiskaitė. Duomenys apie pirkimo sąskaitas faktūras ir atsiskaitymą už prekes pateikti priede. UAB „D.“, įregistruota 2019-05-03, kodas (duomenys neskelbtini), registracijos adresas: (duomenys neskelbtini). Įregistruota veikla - konsultacinė verslo ir kito valdymo veikla. Bendrovės vienintelis akcininkas ir direktorius nuo (duomenys neskelbtini) J. M.. Sodros duomenimis, nuo bendrovės įregistravimo UAB „D.“ samdomų darbuotojų nebuvo. Pagal gautus iš Luminor bank AS Lietuvos skyriuje bendrovės atsiskaitomosios sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašus, piniginių lėšų judėjimas 2021-2022 m. nevyko. Pagal Registrų centro duomenis, UAB „D.“ registrų centrui metinių finansinių ataskaitų už 2019-2021 m. nėra pateikusi. Pagal gautą informaciją iš VMI, bendrovė „D.“ nėra pateikusi jokių deklaracijų už 2019-2022 m. mokestinius laikotarpius. 2023-02-20 pagal Lietuvos institucijų vykdomuosius dokumentus, UAB „D.“ apskaitoma 17,92 Eur nepriemoka. VMI informavo, kad bendrovei „D.“ buvo siųsti priminimai dėl Metinių pelno mokesčio deklaracijų už 2019-2021 m. nepateikimo. 2023-02-07 FNTT Šiaulių ir Panevėžio apygardos valdybos NVTS išsiuntė UAB „D.“ reikalavimą Nr. 25-2108 dėl buhalterinės apskaitos dokumentų bei apskaitos registrų pateikimo už tiriamąjį laikotarpį, tačiau UAB „D.“ minėtų dokumentų nepateikė.

29. Ūkinės operacijos su UAB „V.“, iš kurių matyti, kad Pagal tyrimui pateiktus UAB „D.“ buhalterinės apskaitos dokumentus nustatyta, kad pagal sąskaitas faktūras, kuriose įforminta, kad bendrovė 2021-2022 m. iš UAB „V.“ įsigijo prekių (įvairių drabužių) už 47 754 Eur. Sąskaitose faktūrose įforminta, kad sąskaitas faktūras išrašė UAB „V.“ direktorius S. S.. Taip pat prie sąskaitų faktūrų pateikti pinigų priėmimo kvitai, kuriuose įforminta, kad UAB „D.“ už prekes su UAB „V. “ atsiskaitė (3 priedas). Duomenys apie pirkimo sąskaitas faktūras ir atsiskaitymą už prekes pateikti 4 priede, lentelėje. UAB „V.“ įregistruota (duomenys neskelbtini), kodas (duomenys neskelbtini), registracijos adresas: (duomenys neskelbtini). Nuo (duomenys neskelbtini) iki (duomenys neskelbtini) bendrovės direktorius J. M.. Bendrovės įregistruota veikla nenurodyta. Sodros duomenimis, nuo 2013-05-22 UAB „V.“ samdomų darbuotojų nedirbo. Pagal gautus iš AB SEB bankas bendrovės atsiskaitomosios sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašus, piniginių lėšų judėjimas nuo 2016-07-13 nevyko. Pagal gautą informaciją iš VMI, bendrovės „V.“ paskutinė deklaracija VMI pateikta (duomenys neskelbtini), bendrovė mokestinių nepriemokų neturi. Pagal pateiktus dokumentus nustatyta, kad VMI Registrų tvarkytojui pranešė, kad UAB „V.“ neteikė VMI duomenų apie juridinio asmens penkerius metus vykdytą veiklą, todėl VMI pateikė Registro tvarkytojui siūlymą inicijuoti juridinio asmens likvidavimą. (duomenys neskelbtini) UAB „V.“ išregistruota iš Juridinių asmenų registro (tvarkytojo iniciatyva). 2023-02-07 FNTT Šiaulių ir Panevėžio apygardos valdybos NVTS išsiuntė UAB „V.“ reikalavimą Nr. 25-2107 dėl buhalterinės apskaitos dokumentų bei apskaitos registrų pateikimo už laikotarpį nuo 2015-01-01 iki 2022-12-31, tačiau UAB „V.“ minėtų dokumentų nepateikė.

30. Ūkinės operacijos su UAB „E.“, iš kurių matyti, jog pagal tyrimui pateiktus UAB „D.“ buhalterinės apskaitos dokumentus nustatyta, kad pagal sąskaitas faktūras, kuriose įforminta, kad bendrovė 2021-2022 m. iš UAB „E.“ įsigijo įvairių prekių (patalynės komplektų, šlepečių, kojinių bei kt.) už 11 930 Eur. Sąskaitose faktūrose įforminta, kad sąskaitas faktūras išrašė UAB „E.“ direktorius A. Š.. Taip pat prie sąskaitų faktūrų pateikti pinigų priėmimo kvitai, kuriuose įforminta, kad UAB „D.“ už prekes su UAB „E.” atsiskaitė (5 priedas). Duomenys apie pirkimo sąskaitas faktūras ir atsiskaitymą už prekes pateikti 6 priede, lentelėje.

30.1. UAB „E.“ įregistruota (duomenys neskelbtini), kodas (duomenys neskelbtini), registracijos adresas: (duomenys neskelbtini). Nuo (duomenys neskelbtini) bendrovės vienintelis akcininkas ir direktorius A. T. (T.). Bendrovės įregistruota veikla nenurodyta. Sodros duomenimis, UAB „E.“ nuo 2009-07-02 samdomi darbuotojai nedirbo. Pagal gautus iš AB SEB bankas bendrovės atsiskaitomosios sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini) išrašus, tiriamuoju laikotarpiu piniginių lėšų judėjimas nevyko. Pagal Registrų centro duomenis, UAB „E.“ registrų centrui nuo 2015 m. metinių finansinių ataskaitų nėra pateikusi. Pagal gautą informaciją iš VMI, UAB „E.“ iš pridėtinės vertės mokesčio mokėtojų registro išregistruota (duomenys neskelbtini). VMI elektroninio deklaravimo informacinės sistemos duomenimis, UAB „E.“ 2015-2022 m. neteikė/neteikia mokesčių administratoriui mokesčių deklaracijų ir ataskaitų. Bendrovė įtraukta į grupę, kaip neteikianti deklaracijų (dokumentų) ir nerandama mokesčių mokėtojų registre nurodytais adresais.

30.2. Pagal pateiktus dokumentus nustatyta, kad 2020-06-01 VMI Registrų tvarkytojui pranešė, kad UAB „E.“ neteikė VMI duomenų apie juridinio asmens penkerius metus vykdytą veiklą, todėl VMI pateikė Registro tvarkytojui siūlymą inicijuoti juridinio asmens likvidavimą. Nuo (duomenys neskelbtini) inicijuojamas statusas-likvidavimas.

30.3. 2023-02-07 FNTT Šiaulių ir Panevėžio apygardos valdybos NVTS išsiuntė UAB „E.“ reikalavimą Nr. 25-2106 dėl buhalterinės apskaitos dokumentų bei apskaitos registrų pateikimo už laikotarpį nuo 2015-01-01 iki 2022-12-31, tačiau UAB „E.“ minėtų dokumentų nepateikė. Pagal pateiktus dokumentus, gautą informaciją iš VMI, kitą surinktą informaciją ikiteisminio tyrimo metu, nustatyta, kad UAB „V.“, UAB „E.“ ir UAB „D.“ nėra PVM mokėtojos, samdomų darbuotojų neturi, ataskaitų ir deklaracijų neteikiančios nei VMI, nei registrų centrui. VMI informavo, kad duomenų apie tai, kad minėtos bendrovės vykdytų veiklą, nerasta.

30.4. Pagal Registrų centro duomenis: nuo (duomenys neskelbtini) UAB „E.“ inicijuojamas likvidavimas. 2023-01-18 UAB „V.“ išregistruota iš Juridinių asmenų registro (tvarkytojo iniciatyva). Ikiteisminio tyrimo metu J. M. atžvilgiu buvo taikyta procesinės prievartos priemonės - elektroninių ryšių tinklais perduodamos informacijos kontrolė, jos fiksavimas ir kaupimas. Pagal minėtas priemones nustatyta, kad J. M. (UAB „D.“ ir UAB „V.“ direktorius) prisistatinėja vardu „A.“ arba „J.“, bei skambinusiųjų asmenų prašymu, už atlygį, išrašo sąskaitas faktūras, kuriose nurodo „pageidaujamų“ prekių pavadinimus, kiekius, kainą ir sumas, neviršijančias 3 000 Eur.

30.5. UAB „D.“ direktorė G. Ž. paaiškinime Valstybinei mokesčių inspekcijai nurodė, kad iš UAB „V.“, UAB „E.“ ir UAB „D.“ niekada prekių nepirko. Kartą per mėnesį ji susitikdavo su vyriškiu, prisistatinėjančiu vardu „A.“, kuris už atlygį jai perduodavo išrašytas sąskaitas ir pinigų priėmimo kvitus. Už kiekvieną išrašytą sąskaitą faktūrą ji asmeniui, pasivadinusiam „A.“ vardu, sumokėdavo 100 Eur.

30.6.1. pagal dokumentų apžiūrai pateiktus dokumentus ir ikiteisminio tyrimo metu surinktą informaciją, laikotarpiu nuo 2016-01-01 iki 2022-12-31 UAB „D.“ (kodas (duomenys neskelbtini)), UAB „V.“ (kodas (duomenys neskelbtini)) ir UAB „E.“ (kodas (duomenys neskelbtini)) duomenų apie tai, kad bendrovės „D.“, „V.“, „E.“ vykdė veiklą, nenustatyta;

30.6.2. minėtos bendrovės nėra PVM mokėtojos, samdomų darbuotojų neturėjo ir neturi, Registrų centrui neteikė finansinių ataskaitų, VMI neteikė ataskaitų ir deklaracijų. Bendrovių atsiskaitomosiose sąskaitose tiriamuoju laikotarpiu piniginių lėšų judėjimas nevyko;

30.6.3. FNTT Šiaulių ir Panevėžio apygardos valdybos NVTS 2023-02-07 paprašius UAB „V.“, UAB „E.“ ir UAB „D.“ pateikti tiriamojo laikotarpio buhalterinės apskaitos dokumentus bei registrus, minėtos bendrovės jų nepateikė.

30.6.4. (duomenys neskelbtini) UAB „V.“ išregistruota iš Juridinių asmenų registro (tvarkytojo iniciatyva). Nuo 2023-01-23 inicijuojamas UAB „E.“ likvidavimas.

31. 2022-10-25 apžiūros protokolas, iš kurio matyti, kad apžiūrėti UAB „D.“ dokumentai pateikti, pagal Panevėžio apskrities VMI 2022-08-03 dokumentų poėmio aktą Nr. (42.59)FR0707-473. Peržiūrėjus minėtus dokumentus matyti, laikotarpiu nuo 2021-10-07 iki 2022-06-10 iš pardavėjo UAB „D.“ įgyta prekių bendrai 24 890 Eur sumai.

32. 2022-12-22 kratos protokolas, iš kurio matyti, kad 2022-12-22 kratos metu pas J. M. (duomenys neskelbtini):

32.1. rasti ir paimti spaudai, kurie supakuoti į paketą Nr. 56793317. Mobiliojo ryšio telefonas, įvairūs dokumentai, įvairūs dokumentai, kurie supakuoti į paketą Nr. (00)340167370072688118 (viso 200 lapų), įvairūs dokumentai, kurie supakuoti į paketą Nr. (00)340167370072688101 (viso 533 lapų); įvairūs dokumentai, kurie supakuoti į paketą Nr. KA2461077 (viso 214 lapų). Pinigai - 99 800 Eur, kurie supakuoti į paketą KA 2461071, banko išrašas - 29 lapai, informacija, kuri įrašyta i DVD diską;

32.2. kratos metu apžiūrėtas nešiojamasis kompiuteris. Spintelės viduje rastas portfelis, kuriame buvo pinigai. Viso rasta ir paimta 99 800 Eur, o būtent: 470 vienetai banknotų po 50 Eur vertės (23 500 Eur), 659 vienetų banknotų po 100 Eur vertės (65 900 Eur); 17 vienetų banknotų po 200 Eur vertės (3 400 Eur); 14 vienetų banknotų po 500 Eur (7 000 Eur). Paimti pinigai supakuoti į paketą KA 2461071. Pinigai buvo perskaičiuoti ir supakuoti į paketą J. M. akivaizdoje;

32.3. taip pat rastos įvairios sąskaitos faktūros ir pinigų priėmimo kvitai, išrašyti UAB „D.“, UAB „V.“, UAB „E.“, UAB „S.“. Paimti dokumentai supakuoti į paketus Nr. KA2461078 (viso 3 lapai); į paketą Nr. (00)340167370072688118 (viso 200 lapų); į paketą Nr. (00)340167370072688101 (viso 533 lapų); į paketą Nr. KA2461077 (viso 214 lapų). Mobiliojo ryšio telefonas „MIUI“ versija, modelis M2004J19AG, telefono IMEI 1 Nr. (duomenys neskelbtini), IMEI 2 Nr. (duomenys neskelbtini), į kurį įdėta Bitės tinklo SIM kortelė, kurios abonentinis Nr. (duomenys neskelbtini).

33. 2022-12-23 apžiūros protokolas, iš kurio matyti, jog apžiūrėti 2022-12-22 kratos metu (duomenys neskelbtini)rasti ir paimti pinigai. Kratos metu rasta 99 800 Eur: 470 vienetai kupiūrų po 50 Eur nominalą (23 500 Eur); 659 vienetų kupiūrų po 100 Eur nominalą (65 900 Eur); 17 vienetų kupiūrų po 200 Eur nominalą (3 400 Eur); 14 vienetų kupiūrų po 500 Eur nominalą (7 000 Eur).

34. 2023-04-04 apžiūros protokolas, iš kurio matyti, kad atlikta DVD-R kompaktinės plokštelės, į kurią perkelti duomenys iš mobiliojo ryšio telefono „Xiaomi Redmi9“ paimto kratos metu iš J. M., apžiūra. Atidarius DVD-R kompaktinę plokštelę ir į paieška įvedus žodį „D.“ matyti, kad identifikuotas abonentas „(duomenys neskelbtini)“, kuris 2021-05-05 išsiuntė pranešimą: „Sveiki, reikalinga sąskaitą“. Įvedus paieškos žodį „D.s“ matyti, kad identifikuotas asmuo „Ž. D.“, kurio abonentinis numeris „(duomenys neskelbtini)“, su kuriuo skambučių žurnale užfiksuota pokalbiai per programėles „Facebook Mesenger“, „WhatsApp“, „Viber“.

35. 2023-04-19 apžiūros protokolas, iš kurio matyti, jog atlikta DVD-R kompaktinės plokštelės, į kurią perkelti duomenys iš mobiliojo ryšio telefono „Xiaomi Redmi9“, paimto kratos metu iš J. M., apžiūra. Atidarius DVD-R kompaktinę plokštelę ir į paieška įvedus žodį „D. G.“, matyti, kad su šiuo abonentu buvo bendrauta telefonu ir per programėlę „Viber“.

36. 2023-04-19 apžiūros protokolas, iš kurio matyti, kad atlikta apžiūra DVD-R kompaktinės plokštelės, į kurią perkelti duomenys iš mobiliojo ryšio telefono „Xiaomi Redmi9“, paimto kratos metu iš J. M.. Įrašai susiję su abonentu „(duomenys neskelbtini)’. Atidarius DVD-R kompaktinę plokštelę ir į paieška įvedus telefono numeri „(duomenys neskelbtini)“ matyti, kad identifikuotas abonentas pavadinimu „MB R. K..K.“, su kuriuo vyko susirašinėjimas ir informacijos siuntimas. Abonentas „(duomenys neskelbtini)“ išsiuntė sekančius informacinius failus, t. y.2022-10-19 patvirtinimą dėl 420 Eur pervedimo J. M.; 2022-10-19 užsakymo lapas, kuriame išvardintos prekės, kiekis, kaina, suma. Lape nurodyta „Spalis 10 mėn.“ ir bendra 2 946 Eur suma.

37. 2023-02-07 apžiūros protokolas, iš kurio matyti, kad apžiūrėta informacija, esanti USB atmintinėje „Onix“, kuri buvo rasta 2022-12-22 kratos metu, (duomenys neskelbtini). Peržiūrėjus informaciją, nukopijuotą iš USB atmintinėje „Onix“, matyti, kad dokumente, pavadinimu „Removable Disk“ išsaugoti 8981 failai excel formatu, iš jų 4524 failai, kurių pavadinime yra žodis „Sask...“ Peržiūrėjus visus failus, matyti, kad 423 failuose minimos 64 bendrovės, kurių vardais laikotarpiu nuo 2015-01-06 iki 2022-12-22 išrašytos 423 sąskaitos.

38. 2023-02-14 apžiūros protokolas, iš kurio matyti, peržiūrėta informacija, esantį USB atmintinėje „Onix“, kuri buvo rasta 2022-12-22 kratos metu (duomenys neskelbtini). Peržiūrėjus informaciją, nukopijuotą iš USB atmintinėje „Onix“, matyti, kad dokumente, pavadinimu „Removable Disk“ išsaugoti 8981 failai excel formatu, iš jų 24 failai, kurių pavadinime yra žodis „S. K.“ Peržiūrėjus visus failus, matyti, kad laikotarpiu nuo 2018-02-12 iki 2021-08-08 S. K. vardu buvo išrašyti dokumentai.

39. 2023-04-21 apžiūros protokolas, iš kurio matyti, kad 2022-12-22 kratos metu, (duomenys neskelbtini), į DVD diską įrašyta informacija iš elektroninio pašto „Gmail“. Peržiūrėjus informaciją, nukopijuotą iš kompiuterio į DVD diską matyti, kad per elektroninį paštą „Gmail“ vyko susirašinėjimai. Adresatas (duomenys neskelbtini)susirašinėjimo metu nurodydavo banko WISE sąskaitos numerį J. M. vardu bei nurodydavo pinigų sumas.

40. 2023-04-21 apžiūros protokolas, iš kurio matyti, jog 2022-12-22 kratos metu (duomenys neskelbtini), į DVD diską įrašyta informacija iš elektroninio pašto „Gmail. Per elektroninį paštą „Gmail“ vyko susirašinėjimai tarp adresato (duomenys neskelbtini)ir (duomenys neskelbtini). 2021-10-21 siunčiant pranešimą nurodytas J. M. Banko Wise sąskaitos numerius bei paskirtis- papildymas 300 Eur.

41. 2023-07-24 apžiūros protokolas, iš kurio matyti, kad pagal duomenis iš USB, rastos pas J. M. kompiuteryje, nurodyta, kad 2021 metais užfiksuota 1002 vienetų sąskaitų faktūrų, iš kurių 377 vienetai UAB „D.“ vardu, 275 vienetų UAB „V.“ vardu ir 350 vienetų UAB „E.“ vardu.

42. 2022-10-25 – 2022-10-26 apžiūros protokolas, iš kurio matyti, jog UAB „D.“, UAB „V.“, UAB „E.“ PVM sąskaitos faktūros užfiksuotos centrinėje mokesčių inspekcijos duomenų bazėje. Mokesčių inspekcijos centrinėje informacinėje sistemoje įvedus įmonės paieškos kodą „(duomenys neskelbtini)“, paieškos tipą – „MM pateiktų žurnalų paieška“ , registro tipą „Pardavimai“ ir „Pirkimai“ matyti, kad nuo 2018-01-01 iki 2022-09-30 nėra užregistruota jokių dokumentų UAB „D.“ vardu, t. y. nuo 2018-01-01 iki 2022-09-30 UAB „D.“ mokesčių inspekcijos centrinėje informacinėje sistemoje neužregistravo jokių sandorių.

42.1. Tačiau kitos bendrovės užregistravo sandorius su UAB „D.“. Užregistruoti 5 pardavimai UAB „D.“ ir 19 pirkimų iš UAB „D.“, t. y. mokesčių inspekcijos centrinėje informacinėje sistemoje įvedus įmonės paieškos kodą „(duomenys neskelbtini)“, paieškos tipą – „Visų žurnalų, kur dalyvavo nurodytas MM“, registro tipą - „Pardavimai“ matyti, kad:

42.1.1. nuo 2018-01-01 iki 2018-12-31 nėra užregistruota jokių dokumentų UAB „D.“ vardu;

42.1.2. nuo 2019-01-01 iki 2019-12-31 užregistruoti 2 dokumentai UAB „D.“ vardu;

42.1.3. nuo 2020-01-01 iki 2020-12-31 užregistruoti 2 dokumentai UAB „D.“ vardu;

42.1.4. nuo 2021-01-01 iki 2021-12-31 nėra užregistruota jokių dokumentų UAB „D.“ vardu;

42.1.5. nuo 2022-01-01 iki 2022-09-30 užregistruotas 1 dokumentas UAB „D.“ vardu (Priedas Nr.1).

42.2. Mokesčių inspekcijos centrinėje informacinėje sistemoje įvedus įmonės paieškos kodą „(duomenys neskelbtini)“, paieškos tipą – „Visų žurnalų, kur dalyvavo nurodytas MM“, registro tipą - „Pirkimai“ matyti, kad:

42.2.1. nuo 2018-01-01 iki 2018-12-31 nėra užregistruota jokių dokumentų UAB „D.“ vardu;

42.2.2. nuo 2019-01-01 iki 2019-12-31 nėra užregistruota jokių dokumentų UAB „D.“ vardu;

42.2.3. nuo 2020-01-01 iki 2020-12-31 užregistruoti 3 dokumentai UAB „D.“ vardu;

42.2.4. nuo 2021-01-01 iki 2021-12-31 užregistruoti 4 dokumentai UAB „D.“ vardu;

42.2.5. nuo 2022-01-01 iki 2022-09-30 užregistruota 12 dokumentų UAB „D.“ vardu.

42.3. Mokesčių inspekcijos centrinėje informacinėje sistemoje įvedus įmonės paieškos kodą „(duomenys neskelbtini)“, paieškos tipą – „MM pateiktų žurnalų paieška“, registro tipą „Pardavimai“ ir „Pirkimai“ matyti, kad nuo 2018-01-01 iki 2022-09-30 nėra užregistruota jokių dokumentų UAB „V.“ vardu, t. y. nuo 2018-01-01 iki 2022-09-30 UAB „V.“ mokesčių inspekcijos centrinėje informacinėje sistemoje neužregistravo jokių sandorių.

42.4. Tačiau kitos bendrovės užregistravo sandorius su UAB „V.“. Užregistruota 13 pardavimų UAB „V.“ ir 9 pirkimai iš UAB „V.“, t. y. mokesčių inspekcijos centrinėje informacinėje sistemoje įvedus įmonės paieškos kodą „(duomenys neskelbtini)“, paieškos tipą – „Visų žurnalų, kur dalyvavo nurodytas MM“, registro tipą - „Pardavimai“ matyti, kad:

42.4.1. nuo 2018-01-01 iki 2018-12-31 nėra užregistruota jokių dokumentų UAB „V.“ vardu;

42.4.2. nuo 2019-01-01 iki 2019-12-31 nėra užregistruota jokių dokumentų UAB „V.“ vardu;

42.4.3. nuo 2020-01-01 iki 2020-12-31 užregistruoti 3 dokumentais UAB „V.“ vardu;

42.4.4. nuo 2021-01-01 iki 2021-12-31 užregistruota 10 dokumentų UAB „V.“ vardu;

42.4.5. nuo 2022-01-01 iki 2022-09-30 nėra užregistruota jokių dokumentų UAB „V.“ vardu.

42.5. Mokesčių inspekcijos centrinėje informacinėje sistemoje įvedus įmonės paieškos kodą „(duomenys neskelbtini)“, paieškos tipą – „MM pateiktų žurnalų paieška“ , registro tipą „Pirkimai“ matyti, kad:

42.5.1. nuo 2018-01-01 iki 2018-12-31 nėra užregistruota jokių dokumentų UAB „V.“ vardu;

42.5.2. nuo 2019-01-01 iki 2019-12-31 nėra užregistruota jokių dokumentų UAB „V.“ vardu;

42.5.3. nuo 2020-01-01 iki 2020-12-31 užregistruotas 1 dokumentas UAB „V.“ vardu;

42.5.4. nuo 2021-01-01 iki 2021-12-31 užregistruoti 8 dokumentai UAB „V.“ vardu;

42.5.5. nuo 2022-01-01 iki 2022-09-30 nėra užregistruota jokių dokumentų UAB „V.“ vardu.

42.6. Mokesčių inspekcijos centrinėje informacinėje sistemoje įvedus įmonės paieškos kodą „(duomenys neskelbtini)“, paieškos tipą – „MM pateiktų žurnalų paieška“, registro tipą „Pardavimai“ ir „Pirkimai“ matyti, kad nuo 2018-01-01 iki 2022-09-30 nėra užregistruota jokių dokumentų UAB „E.“ vardu, t. y. laikotarpiu nuo 2018-01-01 iki 2022-09-30 UAB „E.“ mokesčių inspekcijos centrinėje informacinėje sistemoje neužregistravo jokių sandorių.

42.7. Tačiau kitos bendrovės užregistravo sandorius su UAB „E.“. Užregistruota 13 pardavimų UAB „E.“ ir 18 pirkimų iš UAB „E.“, t. y. mokesčių inspekcijos centrinėje informacinėje sistemoje įvedus įmonės paieškos kodą „(duomenys neskelbtini)“, paieškos tipą – „Visų žurnalų, kur dalyvavo nurodytas MM“, registro tipą - „Pardavimai“ matyti, kad:

42.7.1. nuo 2018-01-01 iki 2018-12-31 nėra užregistruota jokių dokumentų UAB „E.“ vardu;

42.7.2. nuo 2019-01-01 iki 2019-12-31 nėra užregistruota jokių dokumentų UAB „E.“ vardu;

42.7.3. nuo 2020-01-01 iki 2020-12-31 užregistruota 13 dokumentų UAB „E.“ vardu;

42.7.4. nuo 2021-01-01 iki 2021-12-31 nėra užregistruota jokių dokumentų UAB „E.“ vardu;

42.7.5. nuo 2022-01-01 iki 2022-09-30 nėra užregistruota jokių dokumentų UAB „E.“ vardu.

42.8. Mokesčių inspekcijos centrinėje informacinėje sistemoje įvedus įmonės paieškos kodą „(duomenys neskelbtini)“, paieškos tipą – „MM pateiktų žurnalų paieška“ , registro tipą „Pirkimai“ matyti, kad:

42.8.1. nuo 2016-01-01 iki 2016-12-31 nėra užregistruota jokių dokumentų UAB „E.“ vardu;

42.8.2. nuo 2017-01-01 iki 2017-12-31 užregistruoti 6 dokumentai UAB „E.“ vardu;

42.8.3. nuo 2018-01-01 iki 2018-12-31 užregistruoti 3 dokumentai UAB „E.“ vardu;

42.8.4. nuo 2019-01-01 iki 2019-12-31 nėra užregistruota jokių dokumentų UAB „E.“ vardu;

42.8.5. nuo 2020-01-01 iki 2020-12-31 užregistruoti 3 dokumentai UAB „E.“ vardu;

42.8.6. nuo 2021-01-01 iki 2021-12-31 užregistruoti 3 dokumentai UAB „E.“ vardu;

42.8.7. nuo 2022-01-01 iki 2022-09-30 užregistruoti 3 dokumentai UAB „E.“ vardu.

42.9. Matyti, kad UAB „D.“ turėjo sandorių (pardavimus) su pirkėjais, kurių kodai (duomenys neskelbtini) (nustatyta, kad tai UAB „U.“), (duomenys neskelbtini) (nustatyta, kad tai UAB „A.“), (duomenys neskelbtini) (nustatyta, kad tai UAB „I.“), (duomenys neskelbtini) (nustatyta, kad tai MB „R.“), (duomenys neskelbtini) (nustatyta, kad tai UAB „D.“).

42.10. UAB „V.“ turėjo sandorių su pardavėjais, kurių kodai (duomenys neskelbtini) (nustatyta, kad tai UAB „U.“), (duomenys neskelbtini) (nustatyta, kad tai UAB „D.“).

42.11. UAB „E.“ turėjo sandorių su pardavėjais, kurių kodai (duomenys neskelbtini) (nustatyta, kad tai UAB „U.“), (duomenys neskelbtini) (nustatyta, kad tai UAB „A.“), (duomenys neskelbtini) (nustatyta, kad tai MB „R.“), (duomenys neskelbtini) (nustatyta, kad tai UAB „D.“).

42.12. Matyti, kad UAB „U.“ (kodas (duomenys neskelbtini)) nuo 2017-08-29 iki 2021-04-13 užfiksavo 20 pirkimų už bendrą 51 367 Eur sumą, t. y.:

42.12.1. 5 pirkimus iš UAB „D.“ už bendrą 14 384 Eur sumą;

42.12.2. 3 pirkimus iš UAB „V.“ už bendrą 8 346 Eur sumą;

42.12.3. 12 pirkimų iš UAB „E.“ už bendrą 28 637 Eur sumą.

42.13. UAB „A.“ (kodas (duomenys neskelbtini)) nuo 2022-09-20 iki 2022-09-22 užfiksavo 2 pirkimus už bendrą 5 930 Eur sumą, t. y.

42.13.1. 1 pirkimas iš UAB „D.“ už bendrą 2 970 Eur sumą;

42.13.2. 1 pirkimas iš UAB „E.“ už bendrą 2 960 Eur sumą.

42.14. UAB „I.“ (kodas (duomenys neskelbtini)) nuo 2022-08-24 iki 2022-08-30 užfiksavo 2 pirkimus iš UAB „D.“ už bendrą 5 900 Eur sumą.

42.15. MB „R.“ (kodas (duomenys neskelbtini)) nuo 2022-03-25 iki 2022-09-27 užfiksavo 11 pirkimų už bendrą 32 380 Eur sumą, t. y.:

42.15.1. 9 pirkimai iš UAB „D.“ už bendrą 26 400 Eur sumą;

42.15.2. 2 pirkimus iš UAB „E.“ už bendrą 5 980 Eur sumą.

42.16. UAB „D.“ (kodas (duomenys neskelbtini)) nuo 2021-08-01 iki 2021-11-29 užfiksavo 11 pirkimų už bendrą 32 796 Eur sumą, t. y.:

42.16.1. 2 pirkimus iš UAB „D.“ už bendrą 5 970 Eur sumą;

42.16.2. 6 pirkimus iš UAB „V.“ už bendrą 17 896 Eur sumą;

42.16.3. 3 pirkimus iš UAB „E.“ už bendrą 8 930 Eur sumą.

42.17. Taip pat matyt, kad UAB „D.“ turėjo sandorių (pirkimus) su pardavėjais, kurių kodai:

42.17.1. (duomenys neskelbtini) (nustatyta, kad tai VĮ „R.“), sandoriai už bendrą 20,87 Eur sumą;

42.17.2. (duomenys neskelbtini) (nustatyta, kas tai UAB „A.“), sandoris už bendrą 187,51 Eur sumą;

42.17.3. (duomenys neskelbtini) (nustatyta, kad tai UAB „T.“), sandoriai už bendrą 26,44 Eur sumą;

42.17.4. (duomenys neskelbtini) (nustatyta, kad tai G. V., vykdantis individualią veiklą), sandoriai už bendrą 5000 Eur sumą,

42.18. UAB „V.“ turėjo sandorių (pardavimus) su pardavėju, kurio kodas (duomenys neskelbtini) (nustatyta, kad tai UAB „D.“), sandoriai už bendrą 3 985 Eur sumą.

42.19. UAB „E.“ turėjo sandorių (pardavimus) su pardavėju, kurio kodas (duomenys neskelbtini) (nustatyta, kad tai UAB „D.“), sandoriai už bendrą 359,84 Eur sumą.

42.20. Pažyma Nr. (duomenys neskelbtini), esantį USB atmintinėje „Onix“, kuri buvo rasta 2022-12-22 kratos metu (duomenys neskelbtini), kurią peržiūrėjus matyti, kad dokumente, pavadinimu „Removable Disk“ išsaugoti 8981 failai excel formatu, iš jų 4524 failai, kurių pavadinime yra žodis „Sask...“ Peržiūrėjus visus failus matyti, kad 9 failuose užfiksuotas gavėjo adresas „(duomenys neskelbtini)“ ir individualios veiklos pažymos Nr. (duomenys neskelbtini), tačiau 6 sąskaitose faktūrose nurodytas gavėjas – G. Ž., o 3 sąskaitose faktūrose nurodytas gavėjas – G. Ž..

43. 2023-09-11 apžiūros protokolas, iš kurio matyti, kad apžiūrėta informacija užregistruota centrinėje duomenų bazėje apie UAB „S.“. Kratos metu buvo paimtas apvalus antspaudas su užrašu centre „UAB „S.“ LTB bei užrašu aplink „VILNIUS*. Iš centrinėje duomenų bazėje, esančios informacijos, nustatyta, kad UAB „S.“ (kodas (duomenys neskelbtini)) registruota (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini). Samdomų darbuotojų niekada nebuvo. Deklaracijos VMI nebuvo teikiamos. VMI sistemoje yra užregistruotos tik 2 PVM sąskaitos faktūros, kurios buvo išrašytos UAB „S.“ vardu. Sąskaitas išrašė: 2020-11-04 UAB „Antspaudas“, 9,13 Eur sumai ir 2020-11-09 VĮ „Registrų centras“, 18,83 Eur sumai. Daugiau PVM sąskaitų faktūrų registruose pirkimai/pardavimai nėra. Balansai nebuvo teikiami. (duomenys neskelbtini) VĮ „Registrų centras“ pranešimu inicijuojamas UAB „S.“ likvidavimas.

44. 2022-11-23 apžiūros protokolas, iš kurio matyti, kad apžiūrėti banko išrašai gauti 2022-11-22 iš Swedbank pagal 2022-11-07 raštą Nr.25-15972. Peržiūrėjus iš AB Swedbank gautus banko išrašus matyti, kad 2022-10-19 J. P. į J. M. banko sąskaitą (duomenys neskelbtini)pervedė 120 Eur; 2022-10-19 R. K. į J. M. banko sąskaitą (duomenys neskelbtini)pervedė 420 Eur.

45. 2022-12-27 apžiūros protokolas, iš kurio matyti, kad apžiūrėtas banko sąskaitos (duomenys neskelbtini)išrašas. Peržiūrėjus (duomenys neskelbtini) banko Wise sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini)išrašą matyti, kad pirmas įrašas užfiksuotas 2021-03-24, o paskutinis 2022-12-21. Banko sąskaita atidaryta J. M. vardu. Nuo 2021-03-24 iki 2022-12-21 fiziniai asmenys į J. M. banko Wise sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini)pervedė 13 830 Eur.

46. 2023-04-04 apžiūros protokolas, iš kurio matyti, kad apžiūrėti 2022-12-22 kratos metu (duomenys neskelbtini), rasti ir paimti 4 antspaudai:

46.1. apvalus antspaudas su užrašu centre „UAB „S.“ LTB bei užrašu aplink „VILNIU* LIETUVOS RESPUBLIKA*REPUBLIC OF LITHUANIAN“;

46.2. apvalus antspaudas su užrašu centre „UAB „D.“ LTD“ bei užrašu aplink „LIETUVOS RESPUBLIKA*REPUBLIC OF LITHUANIAN“;

46.3. apvalus antspaudas su užrašu centre „UAB „E.“ LTD“ bei užrašu aplink „VILNIUS *LIETUVOS RESPUBLIKA*REPUBLIC OF LITHUANIAN“ Apvalus antspaudas su užrašu centre „UAB „V.“ bei užrašu aplink „VILNIAUS RAJONAS*LIETUVOS RESPUBLIKA“.

47. UAB „O. G. B.“ duomenys, iš kurių matyti, kad 2018-2022 m. laikotarpiu J. M. įnešė - 91 972,09 Eur, išgrynino 58 331,54 Eur, pralošė 33 640,55 Eur.

48. Pateikti VMI duomenys, iš kurių matyti, kad J. M. nėra pateikęs 2018-2022 metinių pajamų deklaracijų, taip pat nėra pateikęs Vienkartinės gyventojo (šeimos) turėto turto deklaracijos (forma FR0593).

49. 2023-08-31 apžiūros dėl. J. M. duomenų patikrinimo protokolas, iš kurio matyti, kad buvo atliktas turto tyrimas nuo 2018-01-01 iki 2023-12-31:

49.1. Iš centrinėje duomenų bazėje esančios informacijos matyti, jog 2010-2017 m. J. M. dirbo: nuo (duomenys neskelbtini) iki (duomenys neskelbtini) - J. M. K. Į. (kodas (duomenys neskelbtini)), (duomenys neskelbtini), duomenų apie išmokėtas sumas nėra; nuo 2009-01-01 iki 2010-06-30 - J. M. Firmoje (kodas (duomenys neskelbtini)), (duomenys neskelbtini), duomenų apie išmokėtas sumas nėra; nuo 2010-07-01 iki 2019-06-14 - J. M. Firmoje (kodas (duomenys neskelbtini)), (duomenys neskelbtini), duomenų apie išmokėtas sumas nėra; nuo 2010-07-01 iki 2017-07-05 - J. M. K. Į. (kodas (duomenys neskelbtini)), (duomenys neskelbtini), duomenų apie išmokėtas sumas nėra; nuo 2011-09-14 iki 2014-05-12 - UAB „T. K.“, (duomenys neskelbtini), išmokėta suma – 2 872,73 Lt; 2012-09-18 - UAB „V.“, (duomenys neskelbtini), išmokėta suma – 0; nuo 2012-09-18 iki 2015-09-09 - UAB „R. V. G.“, (duomenys neskelbtini), išmokėta suma – 0; nuo 2014-04-23 iki 2014-06-30 - UAB „E.“ (duomenys neskelbtini), išmokėta suma – 2 569,95 Lt;

49.2. J. M. nekilnojamojo turto neturėjo;

49.3. J. M. įgijo transporto priemones: automobilį „A. R.“ 1989 m. laidos.

50. 2023-08-14 specialisto išvada dėl J. M. turto tyrimo, kurioje nurodyta, jog J. M. nuo (duomenys neskelbtini) m. deklaruoja gyvenamąją vietą (duomenys neskelbtini), jo faktinė (nuomojama) gyvenamoji vieta: (duomenys neskelbtini). Šeiminė padėtis – išsiskyręs, sūnus A. M.. Tiriamasis laikotarpis nuo 2018-01-01 iki 2022-12-31.

50.1. Pagal tyrimui pateiktus dokumentus J. M. tiriamuoju laikotarpiu iki 2019-06-14 dirbo J. M. firmoje. Socialinio draudimo fondo valdybos Vilniaus skyrius raštu nurodė, kad J. M. nėra skirta socialinio draudimo senatvės pensija (neturi minimaliojo socialinio pensijų draudimo stažo), Vilniaus miesto savivaldybės administracijos socialinių išmokų skyrius 2023-04 Nr. 740/23(3.3.2.26) nurodė, kad J. M. nuo 2019-01-01 iki 2022-12-31 jokių išmokų negavo (2-3 priedai).

50.2. Pagal tyrimui pateiktus dokumentus J. M. tiriamuoju laikotarpiu buvo kitų bendrovių akcininku/direktoriumi:

50.2.1. nuo (duomenys neskelbtini) UAB „D.“ (registruota (duomenys neskelbtini), kodas (duomenys neskelbtini)) turintis 100 vienetų akcijų, kurių vertė 25 Eur. Įstatinis kapitalas 2 500 Eur. Įregistruota veikla - konsultacinė verslo ir kito valdymo veikla;

50.2.2. nuo (duomenys neskelbtini) iki (duomenys neskelbtini) registruotas UAB „V.“ (registruota (duomenys neskelbtini). įmonės kodas (duomenys neskelbtini)) direktoriumi. (duomenys neskelbtini) UAB „V.“ išregistruota iš juridinių asmenų registro (tvarkytojo iniciatyva). Vykdoma veikla nenurodyta ( 5 priedas.);

50.2.3. nuo (duomenys neskelbtini) m. turėjo UAB „(duomenys neskelbtini)“ (registruota (duomenys neskelbtini), kodas (duomenys neskelbtini)) 100 vienetų akcijų. Įstatinis kapitalas 10 000 Lt. (duomenys neskelbtini) inicijuotas likvidavimas (6 priedas).

50.3. Pagal tyrimui pateiktus dokumentus, gautą informaciją iš VMI, kitą tyrimo metu surinktą informaciją nustatyta, kad UAB „V.“, UAB „D.“ nėra PVM mokėtojos, samdomųjų darbuotojų neturėjo, ataskaitų ir deklaracijų neteikė nei VMI, nei Registrų centrui. VMI tyrimui nurodė, kad minėtos Bendrovės nepateikė duomenų apie vykdytas veiklas.

50.4. FNTT Šiaulių ir Panevėžio apygardos valdybos NVTS 2023-02-07 paprašius UAB „V.“, UAB „D.“ pateikti tiriamojo laikotarpio buhalterinės apskaitos dokumentus bei registrus, minėtos bendrovės jų nepateikė.

50.5. Piniginės lėšos. Tyrimui pateikta bankų informacija apie J. M. vardu atidarytas sąskaitas ir jose vykdytas pinigines operacijas:

50.5.1. AB Luminor (buvęs DNB) banke J. M. vardu atidaryta sąskaita Nr. (duomenys neskelbtini) - piniginių lėšų judėjimo sąskaitoje nebuvo;

50.5.2. AB „Swedbank“ nurodė, kad atidarytose J. M. vardu sąskaitose tiriamuoju laikotarpiu piniginės operacijos nevyko;

50.5.3. AB „Šiaulių bankas Vilniaus filialas“ nurodė, kad J. M. vardu atidarytoje banko sąskaitoje Nr. (duomenys neskelbtini) piniginių operacijų laikotarpiu nuo 2018-01-01 iki 2022-12-31 nevyko;

50.5.4. „Danske Bank“ A/S Lietuvos filialas nurodė, kad J. M. vardu atidarytos sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini); Nr. (duomenys neskelbtini) buvo uždarytos (duomenys neskelbtini);

50.5.5. AB „Revolut Bank“ nurodė, kad J. M. nuo (duomenys neskelbtini) turėjo atidaręs sąskaitas Nr. (duomenys neskelbtini) (USD, EUR), (duomenys neskelbtini) (USD, EUR). Tyrimui pateikti sąskaitų išrašai (piniginės operacijos nevyko, sąskaitos antstolių nurodymu įšaldytos);

50.5.6. UAB „Medicinos bankas“ pateikė informaciją, kad J. M. vardu atidarytoje sąskaitose Nr. (duomenys neskelbtini) piniginės operacijos nevyko;

50.5.7. J. M. (2023-07-03 apklausos protokolas ) nurodė, kad banko sąskaitose piniginių lėšų neturėjo ir banko sąskaitos areštuotos antstolių.

50.6. Nekilnojamasis turtas. Pagal tyrimui pateiktus dokumentus nustatyta, kad laikotarpiu nuo 2018-01-01 iki 2022-12-31 J. M. nekilnojamojo turto neįsigijo. Paveldėjimo teise pagal testamentą 2021-09-17 paveldėjo 1/3 žemės sklypo su pastatais (gyvenamasis namas, ūkinis pastatas), esančiais (duomenys neskelbtini), kurių vertė 31 187 Eur (paveldėtam turtui uždėtas turto areštas). Kito nekilnojamojo turto iki 2022-12-31 J. M. neturėjo įsigijęs.

50.7. Transporto priemonės. Pagal VĮ „Regitra“ tyrimui pateiktus dokumentus tiriamuoju laikotarpiu J. M. priklausė vienas automobilis „A. T.“ (v. n. (duomenys neskelbtini) (įsigytas 2005 m). Tiriamuoju laikotarpiu automobilis nėra parduotas. Automobilio vertė pagal internetinėse svetainėse „www.autogidas.lt.“, „wwww.autoplius.lt“ skelbiamą informaciją, tokio modelio naudoto automobilio vidutinė kaina 2023 m. birželio mėn. nurodyta 1 000 Eur.

50.8. Gautos ir suteiktos paskolos-dovanos. Tyrimo metu J. M. nurodė: „Palikimo aš nesu gavęs, tačiau dovanų pinigais esu gavęs <..> Aš niekam neskolinau pinigų <..> likusią sumą, t. y apie 30 000 Eur esu pasiskolinęs <..> Pinigais esu pasiskolinęs iš 4 žmonių, kurių negaliu įvardinti, kadangi jau praėjo didelis laiko tarpas <..> Pinigus pasiskolinau prieš 2 metus <...> paskolos rašteliai nebuvo patvirtinti pas notarą“ <..>. Tyrimui nepateikti dokumentai, nurodantys apie paskolos suteikimą/grąžinimą.

50.9. Piniginės lėšos ne banke. 2022-10-22 kratos metu pas J. M. gyvenamojoje vietoje (duomenys neskelbtini)rasti ir išimti grynieji pinigai 99 800 Eur. J. M. nuo 2018-01-01 iki 2022-12-31 pajamų iš ūkinės veiklos negavo, nevykdė darbinės veiklos, neturėjo nekilnojamojo turto pardavimo pajamų. J. M. apie kratos metu rastus grynuosius pinigus nurodė: „Kratos metu pas mane, nuomojamame bute buvo rasti ir paimti pinigai. Tai buvo dalis pinigų, kuriuos aš buvau sukaupęs per 10 metų <..>“ likusią sumą, t. y apie 30 000 Eur esu pasiskolinęs <..> paskolos rašteliai nebuvo patvirtinti pas notarą“ <..>. Tyrimui nepateikti dokumentai, įrodantys paskolų suteikimą bei jų grąžinimą. Pinigai buvo sukaupti atliekant tarpininkavimo paslaugas „Aš kaip bendrovių akcijų savininkas ir direktorius vykdžiau tik tarpininkavimo paslaugas, kurias nedeklaravau. Iš gautų tarpininkavimo metu pinigų aš gyvenau“. <...> Pirkėjai, kuriems buvo išrašomos sąskaitos faktūros patys nurodydavo kokias prekes nori įsigyti. Ir šios prekės buvo įrašomos į sąskaitas faktūras.<..> Kiek išrašiau sąskaitų faktūrų tiksliai negaliu pasakyti, tai turėtų matytis iš mano kompiuterio kratos metu paimtuose failuose“. Tyrimui nebuvo pateikti juridinę galią turintys dokumentai, kurie patvirtintų gautas pajamas už 2018-2022 m. atliktas tarpininkavimo pajamas. Atliekant 2022-12-22 J. M. gyvenamojoje vietoje kratą, buvo paimti (duomenys neskelbtini) atidarytos sąskaitos Nr.(duomenys neskelbtini) bankiniai išrašai 29 psl.(pirmas įrašas 2021-03-24 paskutinis 2022-12-21). Pagal tyrimui pateiktus dokumentus (2022-12-27 apžiūros protokolas Nr.IBPS-V-3444503-22) nustatyta, kad sąskaitoje registruota 14 050,91 Eur įplaukų, iš kurių 28 fiziniai asmenys pervedė 13 830 Eur (iš jų: 2021 m. 5 400 Eur ir 2022 m.- 8 430 Eur). Banko išraše nurodytas mokėjimus atliekantis fizinis asmuo, tačiau nenurodoma pervedamų lėšų paskirtis. J. M. nurodė: „Sąskaitas faktūras ir pinigų priėmimo kvitus aš išrašydavau. Išrašydavau dokumentus UAB „V.“, UAB „E.“, UAB „D.“ vardais <...> UAB „V.“, UAB „E.“, UAB „D.“ oficialiai prekių neįsigydavo, todėl jokie buhalterinės apskaitos dokumentai nebuvo vedami ir bendrovės veiklos nevykdė, todėl mokesčių inspekcijai nebuvo teikiamos deklaracijos. <...>. J. M. nurodė, kad prekeiviai su juo atsiskaitydavo grynais pinigais, arba pervesdavo pinigus į „(duomenys neskelbtini) sąskaitą“. Pagal tyrimui pateiktus dokumentus nustatyta, kad laikotarpiu nuo 2021-03-24 iki 2022-12-21 padaryta išlaidų 12 827,69 Eur sumai. Didžiausią išlaidų dalį sudaro grynųjų pinigų išėmimas, mokėjimai už prekes/paslaugas.

50.10. Tyrimo metu J. M. atžvilgiu buvo taikytos procesinės prievartos priemonės-elektroninių ryšio tinklais perduodamos informacijos kontrolė, jos fiksavimas ir kaupimas. Pagal minėtas priemones nustatyta, kad J. M. (UAB „D.“ ir UAB „V.“) direktorius prisistatinėjo vardu „A.“ arba „J.“, bei skambinančiųjų asmenų prašymu už atlygį išrašė sąskaitas faktūras, kuriose nurodė pageidaujamų prekių pavadinimus, kiekius.

50.11. Tyrimui pateiktos dvi sąskaitos faktūros išrašytos K. B. už įsigyjamas prekes iš UAB „D.“ (2021-09-24 Nr. 000339 2 975 Eur, 2021-09-09 Nr. 00032 2 940 Eur), ir pinigų priėmimo kvitai(2021-09-24 DON, Nr. 339, DON Nr. 332) pagal kuriuos UAB „D.“ direktorius J. M. priėmė pinigus iš K. B. už prekes pagal išrašytas sąskaitas faktūras.

50.12. Tyrimui pateiktas 2023-04-07 apžiūros protokolas („Viber“ pokalbiai), kuriame užfiksuoti pokalbiai tarp klientų, užsisakančių sąskaitas faktūras, ir J. M., išrašančio sąskaitas faktūras. Pokalbiuose aptariamos prekės, jų kiekiai, nurodomas atsiskaitymo būdas arba grynais arba nurodoma (duomenys neskelbtini) atidarytos sąskaitos numeris.

50.13. Tyrimui pateiktas 2023-07-24 apžiūros protokolas Nr. IBPS-V2011999-23 (duomenys iš USB), kuriame nurodyta, kad 2021 metais užfiksuota 1002 vienetai sąskaitų faktūrų, iš kurių 377 vienetai UAB „D.“ vardu, 275 vienetai UAB „V.“ vardu ir 350 vienetai UAB „E.“ vardu.

50.14. Tyrimui nebuvo pateikti laikotarpio nuo 2018-01-01 iki 2022-03-04 Banko sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), atidarytos (duomenys neskelbtini), banko išrašai, todėl negalima nustatyti visų J. M. gautų piniginių įplaukų.

50.15. Išlaidos. Atliktos kratos metu buvo išimti ir tyrimui pateikti J. M. vardu (duomenys neskelbtini) atidarytos sąskaitos Nr.(duomenys neskelbtini) bankiniai išrašai. Laikotarpiu nuo 2021-03-24 iki 2022-12-22 minėtoje sąskaitoje registruotos piniginių lėšų operacijos: gauti mokėjimai iš fizinių asmenų bei registruotos išlaidos susiję su atliktais mokėjimais už prekes, paslaugas. Laikotarpiu nuo 2021-03-24 iki 2022-12-22 sąskaitoje registruota 12 827,69 Eur išlaidų. J. M. nurodė: „<..> aš 1-2 kartus per savaitę lankydavausi Casino, kuriame dalyvaudavau pokerio turnyruose <..> Kiek esu pralošęs Casino pasakyti negaliu, turnyruose aš dažnai laimėdavau. Turnyrai būdavo skirtingi, į turnyrą svyruodavo nuo 10 iki 50 Eur“.

50.15.1. Tyrimui bendrovė UAB „O.“, organizuojanti azartinius lošimus - pateikė dokumentus, kuriuose, nurodė, kad J. M.: 2018 m. įnešė – 2 970 Eur, išgrynino 3 535,36 Eur, laimėjo - 565,36 Eur; 2019 m. įnešė – 13 838,02 Eur, išgrynino 10 719,06 Eur, pralošė – 3 118,96 Eur; 2020 m. įnešė – 24 786,07 Eur, išgrynino 13 130,40 Eur, pralošė 11 655,67 Eur; 2021 m. įnešė – 18 996 Eur, išgrynino 13 209,34 Eur, pralošė 5 786,66 Eur; 2022 m. įnešė – 31 382 Eur, išgrynino 17 737,38 Eur, pralošė – 13 644,62 Eur.

50.15.2. Nustatyta, kad minėtu laikotarpiu J. M. įnešė – 91 972,09 Eur, išgrynino 58 331,54 Eur, pralošė 33 640,55 Eur. Pagal tyrimui pateiktus lošimų bendrovių duomenis nustatyta, kad J. M. 2018-2022 m. patirtos išlaidos azartinių lošimų priemonėms (žetonams) įsigyti yra didesnės už išloštas sumas. Atliekamo tyrimo metu, pagal pateiktus dokumentus nėra aišku, iš kokių pajamų šaltinių buvo dengiamos J. M. įsigyjamos lošimo priemonės (žetonai). Lošimų bendrovių pateiktais duomenimis, lošimo priemonėms įsigyti išleista bendra pinigų suma gerokai viršijo bendrą laimėjimų sumą. J. M. nepateikė jokių dokumentų (kvitai lošimo priemonių įsigijimo dokumentai), patvirtinančių, kad lošimo priemonės buvo įsigyjamos iš išloštų sumų. J. M. nurodė: „Laimėjimai iki 1 000 Eur yra nedeklaruojami. Aš kaip žaidėjas deklaruoti laimėjimų neprivalau“.

50.16. Pajamų ir išlaidų apibendrinimas. Tyrimo metu pagal Sodros duomenis, Lietuvos bankuose turimų sąskaitų duomenis, lošimo namų informaciją, liudytojo parodymus, kuriame J. M. nurodė apie patirtas vartojimo išlaidas“ : <...> nuomavau butą (duomenys neskelbtini), kuriame gyvenau apie 5 metus ir mokėjau nuomą apie 200 Eur plius komunaliniai mokesčiai vidutiniškai 45 Eur per mėnesį <..> Paskutiniu metu gyvenu (duomenys neskelbtini), ten, gyvenu virš metų laiko. Vasarą moku nuomą 300 Eur plius komunaliniai ne mažiau 25 Eur per mėnesį, o žiemą nuoma 250 Eur plius komunaliniai ne mažiau 75 Eur.

50.16.1. Pagal pateiktus dokumentus, liudytojo parodymus sudaryta J. M. pajamų ir išlaidų lentelė nuo 2018-01-01 iki 2022-12-31. J. M.2018-01-01-2022-12-31 laikotarpiu patyrė 128 119,78 Eur išlaidų, iš kurių: 20 820 Eur vartojimo išlaidos (pagal pateiktus J. M. parodymus); 2 500 Eur akcijų įsigijimo išlaidos 2019-05-08 įsigijo UAB „D.“ 100 vienetų akcijų, kurių vienos vertė 25 Eur; 12 827,69 Eur nurašytos išlaidos iš sąskaitos Nr. (duomenys neskelbtini), atidarytos (duomenys neskelbtini); 91 972,09 Eur išlaidos patirtos žaidžiant azartinius lošimus.

50.16.2. Pagal tyrimui pateiktus dokumentus nustatyta, kad J. M. išlaidos 2018-2022 m. viršijo pajamas, neturėjo pakankamai piniginių pajamų savo išlaidoms padengti, todėl J. M. 2018-2022 metais turėjo nedeklaruotų piniginių pajamų: 2018 m. J. M. gavo 565,36 Eur pajamų iš azartinių lošimų, išlaidų patyrė 6 750 Eur, išlaidos pagal turimus duomenis viršijo pajamas 6 184,64 Eur ir J. M. neturėjo pakankamai pajamų operacijoms grynais pinigais: negalėjo vykdyti įnešimus grynais pinigais, įsigyjant žetonus reikalingus lošiant azartinius lošimus; 2019 m. J. M. pajamų negavo, išlaidų patyrė 20 118,02 Eur. Išlaidos 20 118,02 Eur viršijo pajamas ir J. M. neturėjo pakankamai pajamų operacijoms grynais pinigais: negalėjo vykdyti įnešimus grynais pinigais, įsigyjant žetonus reikalingus lošiant azartinius lošimus; 2020 m. J. M. pajamų negavo, išlaidų patyrė 28 566,07 Eur. Išlaidos 28 566,07 Eur viršijo pajamas ir J. M.neturėjo pakankamai pajamų operacijoms grynais pinigais: negalėjo vykdyti įnešimus grynais pinigais, įsigyjant žetonus reikalingus lošiant azartinius lošimus; 2021 m. J. M. gavo 5 770,08 Eur įplaukų į sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), išlaidų patyrė 28 465,51 Eur. Išlaidos 22 695,43 Eur viršijo pajamas ir J. M. neturėjo pakankamai pajamų operacijoms grynais pinigais, negalėjo vykdyti įnešimus grynais pinigais, įsigyjant žetonus reikalingus lošiant azartinius lošimus; 2022 m. J. M.gavo 8 280,83 Eur įplaukų į sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), išlaidų patyrė 44 220,18 Eur. Išlaidos 35 939,35 Eur viršijo pajamas ir J. M. neturėjo pakankamai pajamų operacijoms grynais pinigais: negalėjo vykdyti įnešimus grynais pinigais, įsigyjant žetonus reikalingus lošiant azartinius lošimus.

50.16.3. VMI tyrimo metu pateikė duomenis, kad J. M. nėra pateikęs 2018-2022 metinių pajamų deklaracijų, taip pat nėra pateikęs Vienkartinės gyventojo ( šeimos) turėto turto deklaracijos (forma FR0593). Duomenų apie J. M. 2018-2022 metais išmokėtas išmokas ir išskaičiuotą pajamų mokestį 2018-2022 m. patirtas išlaidas tretieji asmenys VMI nėra pateikę.

50.16.4. Tyrimui pateikti duomenys, apie 2023-12-23 kratos metu (duomenys neskelbtini), pas J. M. rastus grynuosius pinigus 99 800 Eur. Pagal tyrimui pateiktus dokumentus tyrimo metu nenustatytas grynųjų pinigų gavimo šaltinis.

50.17. Gyventojų pajamų mokestis. Pagal tyrimui pateiktus dokumentus nustatyta, kad J. M. laikotarpiu nuo 2018-01-01 iki 2022-12-31 Lietuvoje nėra gavęs pajamų, susietų su darbo santykiais, tai pat nėra gavęs socialinių išmokų, senatvės pensijos, kitų įmokų.

50.18. Pagal pateiktus dokumentus nustatyta, kad tiriamuoju laikotarpiu J. M. gavo iš viso 14 616 Eur pajamų, iš jų: 565 Eur iš azartinių lošimų, 14 051 Eur (gautų iš fizinių asmenų) pervestų į sąskaitą Nr.(duomenys neskelbtini), atidarytą (duomenys neskelbtini).

50.19. Tyrimo metu įvertinus J. M. laikotarpio nuo 2018-01-01 iki 2022-12-31 gautas pajamas ir patirtas išlaidas nustatyta, kad J. M. 2018 m. nedeklaravo 6 185 Eur pajamų ir nesumokėjo 928 Eur GPM, 2019 m. nedeklaravo 20 118 Eur pajamų ir nesumokėjo 3 018 Eur GPM. 2020 m. nedeklaravo 28 566Eur pajamų ir nesumokėjo 4 285 Eur GPM, 2021 m. nedeklaravo 22 695 Eur pajamų ir nesumokėjo 3 404 Eur GPM, 2022 m. nedeklaravo 35 939 Eur pajamų ir nesumokėjo 5 391 Eur GPM. Iš viso nesumokėjo 17 026 Eur gyventojų pajamų mokesčio.

50.20. Pagal tyrimui pateiktus dokumentus nustatyta, kad J. M.2018-01-01-2022-12-31 laikotarpiu patyrė 128 119,78 Eur išlaidų, kurias sudarė: 20 820 Eur vartojimo išlaidos (nustatytos pagal liudytojo parodymus); 2 500 Eur akcijų įsigijimo išlaidos 2019-05-08 įsigijo UAB „D.“ 100 vienetų akcijų, kurių vienos vertė 25 Eur; 12 827,69 Eur nurašytos išlaidos iš sąskaitos Nr.(duomenys neskelbtini), atidarytos (duomenys neskelbtini); 91 972,09 Eur išlaidos patirtos žaidžiant azartinius lošimus.

50.21. Pagal tyrimui pateiktus dokumentus nustatyta, kad J. M. 113 503,51 Eur patirtos išlaidos 2018-2022 m. viršijo pajamas, todėl minėtas asmuo neturėjo pakankamai piniginių pajamų savo išlaidoms padengti, todėl J. M. 2018-2022 metais turėjo nedeklaruotų piniginių pajamų: 2018 m. J. M. gavo 565,36 Eur pajamų iš azartinių lošimų, išlaidų patyrė 6 750 Eur, išlaidos pagal turimus duomenis viršijo pajamas 6 184,64 Eur ir J. M. neturėjo pakankamai pajamų operacijoms grynais pinigais: negalėjo vykdyti įnešimus grynais pinigais, įsigyjant žetonus reikalingus lošiant azartinius lošimus; 2019 m. J. M. pajamų negavo, išlaidų patyrė 20 118,02 Eur. Išlaidos 20 118,02 Eur viršijo pajamas ir J. M. neturėjo pakankamai pajamų operacijoms grynais pinigais: negalėjo vykdyti įnešimus grynais pinigais, įsigyjant žetonus reikalingus lošiant azartinius lošimus; 2020 m J. M. pajamų negavo, išlaidų patyrė 28 566,07 Eur. Išlaidos 28 566,07 Eur viršijo pajamas ir J. M. neturėjo pakankamai pajamų operacijoms grynais pinigais: negalėjo vykdyti įnešimus grynais pinigais, įsigyjant žetonus reikalingus lošiant azartinius lošimus; 2021 m. J. M. gavo 5 770,08 Eur įplaukų į sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), išlaidų patyrė 28 465,51Eur. Išlaidos 22 695,43 Eur viršijo pajamas ir J. M. neturėjo pakankamai pajamų operacijoms grynais pinigais, negalėjo vykdyti įnešimus grynais pinigais, įsigyjant žetonus reikalingus lošiant azartinius lošimus; 2022 m J. M.gavo 8 280,83 Eur įplaukų į sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), išlaidų patyrė 44 220,18 Eur. Išlaidos 35 939,35 Eur viršijo pajamas ir J. M. neturėjo pakankamai pajamų operacijoms grynais pinigais: negalėjo vykdyti įnešimus grynais pinigais, įsigyjant žetonus reikalingus lošiant azartinius lošimus.

50.22. VMI tyrimo metu pateikė duomenis, kad J. M. nėra pateikęs 2018-2022 metinių pajamų deklaracijų, taip pat nėra pateikęs Vienkartinės gyventojo ( šeimos) turėto turto deklaracijos(forma FR0593). Duomenų apie J. M. 2018-2022 metais išmokėtas išmokas ir išskaičiuotą pajamų mokestį 2018-2022 m. patirtas išlaidas tretieji asmenys VMI nėra pateikę.

50.23. Pagal tyrimui pateiktus dokumentus J. M. laikotarpiu nuo 2018-01-01 iki 2022-12-31 neturėjo nekilnojamojo turto pardavimo pajamų, negavo socialinių išmokų, pensijos, pajamų susietų su darbo santykiais.

50.24. Pagal tyrimui pateiktus dokumentus J. M. tiriamuoju laikotarpiu buvo UAB „D.“ (nuo (duomenys neskelbtini)), UAB „V.“ (nuo (duomenys neskelbtini) iki (duomenys neskelbtini)), UAB „(duomenys neskelbtini)“ (nuo (duomenys neskelbtini)) akcininku/direktoriumi, tačiau pagal ikiteisminio metu surinktus duomenis, minėtos bendrovės veiklos nevykdė, jis pats kaip vadovas darbo užmokesčio negavo.

50.25. Tyrimo metu nustatyta, kad J. M. kratų metu rastų grynųjų pinigų 99 800 Eur nėra deklaravęs. Tyrimo metu nenustatyti 99 800 Eur grynųjų pinigų gavimo šaltiniai, kurie būtų pagrįsti juridinę galią turinčiais dokumentais, įrodančiais minėtų pajamų gavimą.

51. 2023-11-29 VMI raštas, iš kurio matyti, kad J. M. žinodamas, kad bendrovės UAB „D.“, UAB „V.“, UAB „E.“ nevykdo jokios veiklos, surašė jų vardais sąskaitas faktūras, bei perdavė jas įvairiems juridiniams ir fiziniams asmenims, gaudamas atlygį už kiekvieną suklastotą sąskaita faktūrą. Pagal pateiktus dokumentus, surinktą informaciją ikiteisminio tyrimo metu, nustatyta, kad UAB „D.“ , UAB „V.“, UAB „E.“ nėra PVM mokėtojos, samdomų darbuotojų neturi, ataskaitų ir deklaracijų neteikiančios nei VMI, nei registrų centrui. Kratos metu pas J. M. buvo rasta USB atmintinė, iš kurios matyti, kad dokumente, pavadinimu „Removable Disk“ išsaugoti 8981 failai excel formatu, iš jų 4524 failai, kurių pavadinime yra žodis „Sask...“ Peržiūrėjus visus failus ir įvedus paieškoje „2021“, matyti, kad 1002 failuose užfiksuoti 2021 metai, t. y. 2021 metais užfiksuota 1002 vienetai sąskaitų faktūrų, iš kurių 377 vienetai UAB „D.“ vardu; 275 vienetai UAB „V.“ vardu ir 350 vienetai UAB „E.“ vardu. Peržiūrėjus visus failus ir įvedus paieškoje „2022“, matyti, kad 874 failuose užfiksuoti 2022 metai, t. y. 2022 metais užfiksuota 874 vienetų sąskaitų faktūrų, iš kurių 481 vienetai UAB „D.“ vardu; 227 vienetai UAB „V.“ vardu ir 166 vienetai UAB „E.“ vardu. Rastuose prieduose išvardinti juridiniai ir fiziniai asmenys 2021-2022 metais į buhalterinę apskaitą galėjo įtraukti suklastotus dokumentus UAB „D.“, UAB „V.“, UAB „E.“, todėl pavedama mokesčių administratoriui atlikti patikrinimus ir spręsti klausimą dėl administracinės teisenų pradėjimo.

III. Įrodymų vertinimas ir veikos kvalifikavimas.

52. Pagal BK 300 straipsnio 1 dalį nustatyta baudžiamoji atsakomybė už netikro dokumento pagaminimą, tikro dokumento suklastojimą arba žinomai netikro ar žinomai suklastoto tikro dokumento laikymą, gabenimą, siuntimą, panaudojimą ar realizavimą.

53. Teismų praktikoje dokumentas yra laikomas netikru tada, kai dokumento turinyje įtvirtinti objektyvios tikrovės neatitinkantys duomenys ir kaltininkas tokį dokumentą surašė, atspausdino ar kitaip pagamino, o tikras suklastotas dokumentas – tada, kai kaltininkas pakeitė kito asmens surašyto, atspausdinto ar kitaip pagaminto dokumento turinį arba kaltininkas savo vardu surašė, atspausdino ar kitaip pagamino arba tik patvirtino kito asmens surašytą dokumentą, taip tokio dokumento turinyje įtvirtindamas tikrovės neatitinkančius duomenis. Taigi pati veika – dokumento suklastojimas – suponuoja, kad kaltininkas veikia tiesiogine tyčia, t. y. suvokia, kad surašo tikrovės neatitinkančią informaciją arba pakeičia tikro dokumento turinį, ir nori taip veikti (LAT nutartis byloje Nr. 2K-404/2013).

54. Pagal BK 189¹ straipsnio 1 dalį, baudžiamoji atsakomybė kyla tam, kas turėjo nuosavybės teise didesnės negu 500 MGL vertės turtą, žinodamas, kad tas turtas negalėjo būti įgytas teisėtomis pajamomis (straipsnio redakcija, galiojusi iki 2023-05-31).

55. Teismų praktikoje pasisakoma, jog aiškinant neteisėto praturtėjimo, kaip nusikalstamos veikos, įrodinėjimo ypatumus atkreipiamas dėmesys į tai, kad iš šios normos turinio išplaukia, jog teismas, nustatydamas, kad turtas negalėjo būti įgytas iš teisėtų pajamų, nesaistomas būtinumo remtis vien tik įrodytais faktais apie neteisėtą turto kilmę. Loginė konstrukcija „turtas negalėjo būti įgytas teisėtomis pajamomis“ iš esmės reiškia, kad finansiniai šaltiniai turtui įgyti tiksliai nenustatyti, tačiau, patikrinus visus galimus teisėtus šio turto gavimo būdus, aiškiai matyti, jog turtas negalėjo būti įgytas nė vienu iš jų. Taigi, įrodinėjant, kad asmuo neteisėtai praturtėjo, turi būti vertinami duomenys apie turto įsigijimo aplinkybes, turto savininko ir jo šeimos narių gyvenimo būdą, darbinės veiklos pobūdį ir stažą, turimus verslus, įtrauktas ir galbūt neįtrauktas į apskaitą pajamas, paimtas paskolas, paveldėtą turtą, išlaidas, ryšius su asmenimis, apie kurių neteisėtą veiklą turima duomenų, ir kt. (kasacinės nutartys baudžiamosiose bylose Nr. 2K-P-100-222/2015, 2K-P-169-222/2017, 2K-87-719/2019, 2K-98-489/2020, 2K-147-697/2020).

56. Byloje surinkti ir teismo ištirti pirmiau išdėstyti duomenys, kuriuos teismas pripažįsta įrodymais, patvirtina, jog kaltinamasis kaltinime nurodytu laiku ir vietoje laikė sukauptas pinigines lėšas – 99 800 Eur grynuosius pinigus ir žinodamas, kad šie pinigai nėra įgyti teisėtomis pajamomis ir iš teisės aktais neuždraustos veikos ir jis negalėjo gauti tiek pajamų, kad pagrįstų šių pinigų kilmę. Be to, akivaizdu, kad didžioji dalis jo sukaupta klastojant dokumentus (PVM sąskaitas – faktūras) ir jas parduodant.

57. Kaltinamojo J. M. ikiteisminio tyrimo metu duoti parodymai bei byloje surinkti įrodymai patvirtina kaltinamąjį veikus tiesiogine tyčia.

58. Taigi, išdėstytos nustatytos faktinės aplinkybės, taip pat J. M. bute laikytų sukauptų grynųjų pinigų suma (99 800 Eur), kuri viršija 900 MGL (45 000 Eur), sudaro pagrindą išvadai, jog J. M. padarė nusikaltimą, numatytą BK 189¹ straipsnio 1 dalyje.

59. Lietuvos Aukščiausiasis Teismas laikosi pozicijos, kad tęstine nusikalstama veika laikoma tokia veika, kuri susideda iš dviejų ar daugiau tapačių ar vienarūšių veiksmų, kurių kiekvienas, vertinant jį atskirai, atitinka to paties BK specialiosios dalies straipsnyje nurodyto nusikaltimo ar baudžiamojo nusižengimo objektyviuosius požymius, tačiau jie visi yra jungiami vieno sumanymo (vieningos tyčios). Paprastai veiksmai turėtų būti tapatūs ir laiko požiūriu vienas nuo kito nenutolę, padaryti analogišku būdu, analogiškomis aplinkybėmis, įgyvendinant vieną sumanymą dėl to paties dalyko (Lietuvos Aukščiausiojo Teismo nutartys baudžiamosiose bylose Nr. 2K-P-31-788/2021, 2K-46-719/2023).

60. J. M. taip pat pareikštas kaltinimas, kad jis suklastojo dokumentus ir juos panaudojo perduodamas suinteresuotiems asmenims, o būtent sąskaitas-faktūras ir pinigų priėmimo kvitus, už kuriuos gavo materialinį atlygį, ne mažiau kaip 75 800 Eur sumą, t. y. pagal BK 300 straipsnio 1 dalį.

61. Teismo vertinimu, šis kaltinimas taip pat pasitvirtino. Byloje nustatyta, kad J. M. kaltinime nurodytu laikotarpiu, būdamas UAB „D.“ direktoriumi bei žinodamas, jog ši bendrovė nevykdo jokios veiklos, jos vardu kaltinime nurodytoje vietoje surašė kaltinime nurodytas sąskaitas-faktūras, įrašydamas žinomai neteisingus duomenis, jog minėta bendrovė pardavė įvairias prekes bei jų pagrindu surašė kaltinime nurodytus pinigų priėmimo kvitus, įrašydamas neteisingus duomenis, kad minėta bendrovė gavo grynuosius pinigus už parduotas prekes, po ko minėtus suklastotus dokumentus perdavė įvairiems juridiniams ir fiziniams asmenims, gaudamas kaltinime nurodytą atlygį.

62. Byloje taip nustatyta, jog kaltinamasis J. M. kaltinime nurodytu laikotarpiu, būdamas UAB „V.“ direktoriumi, jos vardu kaltinime nurodytoje vietoje surašė kaltinime nurodytas sąskaitas-faktūras, įrašydamas į jas žinomai neteisingus kaltinime nurodytus duomenis ir jų pagrindu surašė kaltinime nurodytus pinigų priėmimo kvitus, įrašydamas neteisingus duomenis, jog jo vadovaujama minėta įmonė gavo grynuosius pinigus už parduotas prekes, po ko šiuos suklastotus dokumentus perdavė kaltinime nurodytiems asmenims, gaudamas kaltinime nurodytą atlygį.

63. Baudžiamojoje byloje taip pat nustatyta, jog kaltinime nurodytu laikotarpiu, J. M. būdamas UAB „E.“ fiktyviu direktoriumi, veikdamas už užsienio pilietį A. T., kuris buvo tik registruotas bendrovės akcininku ir direktoriumi, tačiau nevykdantis realios veiklos, turėdamas minėtos įmonės vardu išduotą antspaudą, surašė bendrovės vardu kaltinime nurodytoje vietoje kaltinime nurodytus dokumentus, įrašydamas į juos žinomai neteisingus kaltinime nurodytus duomenis ir jų pagrindu surašė pinigų priėmimo kvitus, įrašydamas kaltinime nurodytus neteisingus duomenis bei įrašęs, kad jas surašė tariamas direktorius A. Š., kuris nedirbo bendrovėje bei juose pasirašęs, patvirtinęs bendrovės antspaudu, po ko šiuos suklastotus dokumentus perdavė įvairiems juridiniams ir fiziniams asmenims, gaudamas už kiekvieną dokumentą kaltinime nurodytą atlygį.

64. Šias kaltinimo aplinkybes be kaltinamojo ikiteisminio tyrimo metu duotų išsamių parodymų ir pirmiau teismo ištirti bei aptarti įrodymai. Teismas nenustatė pagrindo abejoti minėtų įrodymų objektyV.mu ir tikrumu, todėl jais vadovaujasi.

65. Aptartų įrodymų visuma patvirtina, jog kaltinamasis J. M. suvokė darantis įstatymams priešingus veiksmus, suvokė, kad suklastojo ir panaudojo žinomai netikrus dokumentus, t. y. veikė tiesiogine tyčia.

66. Kaltinime nurodant sąskaitas-faktūras, 2017-03-09 sąskaitoje-faktūroje Serija AAB Nr. 575 (žiūrėti punktą 4.35) nenurodyta kokiam juridiniam asmeniui išrašyta minėta faktūra. Tačiau įvertinus byloje esančią 2017-03-09 sąskaitą-faktūrą Seriją AAB Nr. 575 matyti, jog minėtas dokumentas išrašytas UAB „U.“ vardu bendrai 2 960 Eur sumai. Taip pat kaltinime nurodytoje 2020-11-12 sąskaitoje-faktūroje Serija AAB Nr. 1122, išrašytai individualios įmonės „P. D.“ vardu (žiūrėti 4.168. punktą) nenurodyta kokiai sumai išrašyta minėta sąskaita-faktūra. Iš byloje esančios minėtos sąskaitos-faktūros matyti, jog šis dokumentas buvo išrašytas 2 900 Eur sumai. Atsižvelgus į tai, jog šios aplinkybės neturi įtakos veikos kvalifikavimui, taip pat nesunkina ir kitaip nekeičia kaltinamojo teisinės padėties, kaltinimas tikslintinas nurodant, jog 2017-03-09 sąskaita-faktūra Serija AAB Nr. 575 išrašyta UAB „U.“ vardu už bendrą 2 960 Eur sumą, o 2020-11-12 sąskaita-faktūra Serija AAB Nr. 1122 išrašyta individualios įmonės „P. D.“ vardu už bendrą 2 900 Eur sumą.

67. Išdėstytos nustatytos aplinkybės sudaro pagrindą išvadai, kad kaltinamasis J. M. padarė tęstinį nusikaltimą, numatytą BK 300 straipsnio 1 dalyje.

68. Prokuroro pareiškimas dėl proceso užbaigimo baudžiamuoju įsakymu atitinka Lietuvos Respublikos baudžiamojo proceso (toliau BPK) 419 straipsnio reikalavimus ir yra tenkintinas.

IV. Bausmės skyrimo motyvai

69. Pranešus apie galimybę kreiptis į teisėją dėl proceso užbaigimo teismo baudžiamuoju įsakymu, J. M. sutiko su bausmės rūšimi, tačiau prašė skirti mažesnę baudą, nes yra pensininkas ir gauna mažą 280 Eur pensiją.

70. BK 300 straipsnio 1 dalies sankcijoje numatytos alternatyvios bausmės – bauda arba areštas, arba laisvės atėmimas iki trejų metų.

71. BK 189¹ straipsnio 1 dalies sankcijoje numatytos alternatyvios bausmės – bauda arba areštas, arba laisvės atėmimas iki ketverių metų.

72. Nustatyta viena kaltinamojo atsakomybę lengvinanti aplinkybė tai, kad jis prisipažino padaręs nusikalstamas veikas ir nuoširdžiai gailisi (BK 59 straipsnio 1 dalies 2 punktas). Jo atsakomybę sunkinančių aplinkybių nenustatyta.

73. Skirdamas bausmę, teismas vadovaujasi BK 41, 54, 61, 63 straipsnių nuostatomis, atsižvelgia į padarytų nusikalstamų veikų pavojingumą, pobūdį, pasekmes, kaltinamojo asmenybę charakterizuojančius duomenis ir bausmės tikslus, teisingumo, protingumo principus.

74. Kaltinamasis J. M. veikdamas tiesiogine tyčia padarė vieną nesunkų ir vieną apysunkį, tyčinius, baigtus nusikaltimus, iš kurių vieną – nuosavybei, turtinėms teisėms ir turtiniams interesams, o vieną – susijusį su dokumentų klastojimu. Kaltinamasis (duomenys neskelbtini) amžiaus, nedirbantis. Duomenų apie jo psichiatrinį ir priklausomybių ligų gydymą nėra. Nustatyta viena kaltinamojo atsakomybę lengvinanti aplinkybė ir nenustatyta jo atsakomybę sunkinančių aplinkybių. 2023-11-29 įtariamųjų, kaltinamųjų ir nuteistųjų registro ir jo archyvo duomenų išrašo apie fizinį asmenį duomenimis, J. M. praeityje teistas, tačiau teistumas išnykęs. Nagrinėjamas nusikalstamas veikas padarė būdamas neteistas. 2023 m. lapkričio 28 d. duomenimis per vienus metus J. M. administracinėn atsakomybėn trauktas 18 kartų, iš kurių už tai, kad būdamas įmonių vadovu. netinkamai vykdė savo pareigas, KET pažeidimus, vairavo neturėdamas teisės to daryti, vairavo neturėdamas teisės to daryti ir būdamas neblaivus ir kt., dalį baudų apmokėjo, o dėl dalies jam paskirtų baudų sumokėjimo duomenų nėra. visa tai rodo, jog nors kaltinamasis nagrinėjamas nusikalstamas veikas padarė būdamas neteistas, tačiau taip pat matyti, jog jis linkęs daryti nusižengimus.

75. Įvertinęs bausmės individualizavimui reikšmingas aplinkybes, taip pat siūlomų bausmių rūšį ir dydžius, teismas sutinka, kad BK 41 straipsnio 2 dalyje numatyti bausmės tikslai bus pasiekti J. M. už padarytus nusikaltimus, numatytus BK 300 straipsnio 1 dalyje, 189¹ straipsnio 1 dalyje paskyrus šių straipsnių sankcijose numatytą baudą, tačiau ne minimalaus, o didesnio nei šių rūšių bausmių minimumai baudas, tačiau mažesnes, nei siūlo prokuroras, t. y. už nusikaltimą, numatytą BK 300 straipsnio 1 dalyje – 70 MGL (3 500 Eur) (pagal BK 47 straipsnio 3 dalies 2 punktą minimali bauda yra 50 MGL, o maksimali 2 000 MGL), o už nusikaltimą, numatytą BK 189¹ straipsnio 1 dalyje – 150 MGL (7 500 Eur) (pagal BK 47 straipsnio 3 dalies 3 punktą minimali bauda yra 100 MGL, o maksimali – 4 000 MGL).

76. Nors yra kaltinamąjį ir neigiamai charakterizuojančių duomenų (didelis administracinių nusižengimų padarymo skaičius), tačiau teismas taip pat įvertina ir tai, jog kaltinamasis yra (duomenys neskelbtini), todėl taiko kaltinamajam palankesnį bausmių bendrinimo būdą – dalinį bausmių sudėjimą. Vadovaujantis BK 63 straipsnio 1, 4 dalimis paskirtos bausmės bendrintinos dalinio bausmių sudėjimo būdu ir prie griežtesnės bausmės, paskirtos už nusikaltimo, numatyto BK 189¹ straipsnio 1 dalyje, padarymą, pridedama minimali bausmės, paskirtos už nusikaltimo, numatyto BK 300 straipsnio 1 dalyje, padarymą, dalis - 50 MGL ir J. M. skirtina subendrinta 200 MGL (10 000 Eur) dydžio bauda. Esant įstatyme numatytam pagrindui, bausmė, vadovaujantis BK 64¹ straipsniu, mažintina vienu trečdaliu, iki 133 MGL (6 650 Eur).

77. Teismas, įvertinęs skirtinos baudos dydį, taip pat atsižvelgdamas į tai, jog kaltinamasis prašo skirti mažesnę baudą, nes jis gauna tik socialinę 280 Eur pensiją, daro išvadą, jog Lietuvos Respublikos bausmių vykdymo kodekso (toliau – BVK) 6 straipsnio 2 dalyje nustatytas dviejų mėnesių po teismo baudžiamojo įsakymo įsiteisėjimo savanoriško baudos sumokėjimo terminas yra akivaizdžiai per trumpas, todėl sprendžia, jog savanoriškam baudos sumokėjimui turi būti nustatytas ilgesnis, 2 metų terminas. Teismo vertinimu, būtent toks baudos sumokėjimo terminas šiuo atveju yra teisingas. Teismas pažymi, kad paskirta bauda nėra išdėstoma dalimis, kaltinamajam nustatomas laikotarpis, per kurį jis privalo sumokėti paskirtą baudą tokiomis dalimis, kokiomis gali.

V. Dėl baudžiamosios poveikio priemonės skyrimo

78. Panevėžio apygardos prokuratūros Baudžiamojo persekiojimo skyriaus prokuroro 2023-08-14 nutarimu skirtas laikinas nuosavybės teisės apribojimas į J. M. 2022-12-22 kratos metu jo nuomojamame bute, (duomenys neskelbtini), rastus pinigus – 99 800 Eur (470 vienetų kupiūrų po 50 Eur vertės nominalą; 659 vienetų kupiūrų po 100 Eur vertės nominalą; 17 vienetų kupiūrų po 200 Eur vertės nominalą; 14 vienetų kupiūrų po 500 Eur vertės nominalą), uždraudžiant šiuo turtu disponuoti. Minėti pinigai laikomi įnešti į Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos (įmonės kodas (duomenys neskelbtini)) bankinę sąskaitą Nr. (duomenys neskelbtini), esančią AB ,,Swedbanke“ saugoti.

79. BK 72 straipsnio 1 dalyje nustatyta, kad turto konfiskavimas yra priverstinis neatlygintinas konfiskuotino bet kokio pavidalo turto, esančio pas kaltininką ar kitus asmenis, paėmimas valstybės nuosavybėn. Pagal šio straipsnio 2 dalį konfiskuotinu turtu laikomas šio kodekso uždraustos veikos įrankis, priemonė ar rezultatas. Šio kodekso uždraustos veikos rezultatu pripažįstamas tiesiogiai ar netiesiogiai iš jos gautas bet kokio pavidalo turtas. Kaltininkui priklausantis konfiskuotinas turtas privalo būti konfiskuojamas visais atvejais Šio straipsnio 3 dalis). Baudžiamojoje byloje nustatyta, jog 2022-12-22 kratos metu pas kaltinamąjį nuomojamame bute rastos piniginės lėšos – 99 800 Eur grynaisiais, negalėjo būti įgyti iš teisėtų pajamų. Tokia išvadą teismas padarė įvertinęs byloje esančius duomenis apie kaltinamojo gautas pajamas (iš darbo santykių ir pan.). Taigi, byloje nustatyta, jog J. M. nuosavybės teise turėjo 99 800 Eur, viršijančius 900 MGL (45 000 Eur) vertės turtą, žinodamas, kad šie pinigai nėra įgyti teisėtomis pajamomis ir iš teisės aktais neuždraustos veiklos ir jis negalėjo gauti tiek pajamų, kad pagrįstu grynųjų pinigų kilmę bei klastojo dokumentus – sąskaitas-faktūras, fiksuodamas neįvykusius ūkines operacijas su bendrovėmis ir fiziniais asmenimis. Atsižvelgiant į išdėstytą, pas kaltininką rasti pinigai laikytini nusikalstamos veikos rezultatu, todėl privalomai konfiskuotinas iš kaltininko (BK 72 straipsnio 1-3 dalys).

80. Laikinas nuosavybės teisės apribojimas į J. M. 2022-12-22 kratos metu jo nuomojamame bute, (duomenys neskelbtini), rastus ir paimtus pinigus – 99 800 Eur, paskirtą prokuroro 2023-08-14 nutarimu, paliktinas galioti iki šio teismo baudžiamojo įsakymo įsiteisėjimo dienos.

VI. Kiti klausimai

81. Daiktų ir dokumentų, turinčių reikšmės nusikalstamai veikai tirti ir nagrinėti, klausimas sprendžiamas BPK 94 straipsnyje nustatyta tvarka.

82. Kratos metu pas J. M. rasti ir paimti keturi bendrovių antspaudai: UAB „D.“, UAB „V.“, UAB „E.“, UAB „S.“ (perduoti saugoti į FNTT Šiaulių ir Panevėžio apygardos valdybos daiktų saugojimo patalpą) – teismo baudžiamajam įsakymui įsiteisėjus sunaikintini (BPK 94 straipsnio 1 dalies 4 punktas).

83. Teismui pateikta baudžiamoji byla (23 tomai) su joje esančiomis kompaktinėmis laikmenomis – teismo baudžiamajam įsakymui įsiteisėjus – grąžintina ikiteisminį tyrimą atlikusiai institucijai (BPK 94 straipsnio 1 dalies 3 punktas).

Teismas, vadovaudamasis Lietuvos Respublikos baudžiamojo proceso kodekso 420 straipsnio 1 dalies 1 punktu, 421 straipsniu,

Rezoliucinė dalis

nusprendžia:

J. M. pripažinti kaltu, padarius nusikaltimus, numatytus Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 189¹ straipsnio 1 dalyje, 300 straipsnio 1 dalyje.

Už nusikaltimo, numatyto Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 189¹ straipsnio 1 dalyje, padarymą paskirti 150 MGL (7 500 Eur) dydžio baudą.

Už nusikaltimo, numatyto Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 300 straipsnio 1 dalyje, padarymą paskirti 70 MGL (3 500 Eur) dydžio baudą.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 63 straipsnio 1, 4 dalimis paskirtas bausmes subendrinti dalinio bausmių sudėjimo būdu ir prie griežtesnės bausmės, paskirtos už nusikaltimą, numatytą BK 189¹ straipsnio 1 dalyje, pridėti dalį bausmės, paskirtos už nusikaltimą, numatytą BK 300 straipsnio 1 dalyje - 50 MGL, ir J. M. paskirti subendrintą 200 MGL (10 000 Eur) dydžio baudą.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 64¹ straipsniu, paskirtą bausmę sumažinti vienu trečdaliu, iki 133 MGL (6 650 Eur).

Nustatyti, jog bauda turi būti sumokėta per dvejus metus nuo teismo baudžiamojo įsakymo įsiteisėjimo dienos.

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 72 straipsnio 2 dalimi iš J. M. konfiskuoti 99 800 Eur (devyniasdešimt devynis tūkstančius aštuonis šimtus eurų) ir perduoti juos valstybės nuosavybė.

Laikiną nuosavybės teisės apribojimą į J. M. 2022-12-22 kratos metu jo nuomojamame bute, (duomenys neskelbtini), rastus ir paimtus pinigus – 99 800 Eur, paskirtą prokuroro 2023-08-14 nutarimu, palikti galioti iki baudžiamojo poveikio priemonės įvykdymo dienos.

Kratos metu pas J. M. rastus ir paimtus keturis bendrovių antspaudus: UAB „D.“, UAB „V.“, UAB „E.“, UAB „S.“ – teismo baudžiamajam įsakymui įsiteisėjus sunaikinti.

Teismui pateiktą baudžiamąją bylą (23 tomus) su joje esančiomis kompaktinėmis laikmenomis – teismo baudžiamajam įsakymui įsiteisėjus – grąžinti saugoti ikiteisminį tyrimą atlikusiai institucijai.

Išaiškinti J. M. kad paskirta bauda per 24 (dvidešimt keturis) mėnesius nuo teismo baudžiamojo įsakymo įsiteisėjimo dienos turi būti sumokėta Vilniaus apskrities valstybinei mokesčių inspekcijai prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos, į vieną iš pasirinktinų sąskaitų (gavėjo pavadinimas – VMI, mokėjimo paskirtis: „bauda už“ (būtina nurodyti bylos numerį- el-3440-1133/2023), įmokos kodas 6801): (duomenys neskelbtini), esančią banke Luminor Bank AS Lietuvos skyrius, (duomenys neskelbtini), esančią AB „SEB bankas“, (duomenys neskelbtini), esančią banke Swedbank, AB, (duomenys neskelbtini), esančią UAB „Medicinos bankas“, (duomenys neskelbtini), esančią AB „Šiaulių bankas“, ar (duomenys neskelbtini), esančią AB „Citadele“ banke. Nustatytu laiku nesumokėta arba nepervesta bauda bus išieškota priverstinai. Sumokėjus baudą į teritorinės Mokesčių inspekcijos sąskaitą, banko kvito ar mokėjimo pavedimo originalą rekomenduojama pateikti Vilniaus miesto apylinkės teismo priėmimo skyriui (Vilnius, Laisvės pr. 79A, 1 aukštas) arba teismo elektroniniu paštu vilniaus.apylinkes@teismas.lt.

Laiku nesumokėjus paskirtos baudos, ši bausmė vykdoma priverstinai. Baudos bausmę priverstinai vykdo antstolis, kurio veiklos teritorijoje yra nuteistojo gyvenamoji, darbo ar turto buvimo arba kitos bausmės atlikimo vieta. Priverstinio įvykdymo atveju antstolio išieškoma suma gali būti didesnė dėl antstolio apskaičiuojamų išlaidų vykdymo procese.

Išaiškinti, kad tokiu atveju, jeigu nuteistasis neturi lėšų baudai sumokėti, antstolio teikimu ir nuteistojo sutikimu teismas, vadovaudamasis Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 47 straipsniu, baudą gali pakeisti viešaisiais darbais. Jeigu nuteistasis vengia savo noru sumokėti baudą ir nėra galimybių ją išieškoti priverstinai, teismas, vadovaudamasis Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 47 straipsniu, antstolio teikimu baudą gali pakeisti laisvės apribojimu.

Išaiškinti J. M., kad jis, nesutikdama su bausmės paskyrimu teismo baudžiamuoju įsakymu, per 14 dienų nuo šio dokumento gavimo dienos turi teisę paduoti Vilniaus miesto apylinkės teismui prašymą surengti bylos nagrinėjimą teisme. Išnagrinėjęs bylą ir pripažinęs kaltinamąjį kaltu, teismas gali paskirti kitos rūšies (švelnesnę ar griežtesnę) ar dydžio bausmę, negu buvo paskirta teismo baudžiamuoju įsakymu.

Įsiteisėjęs teismo baudžiamasis įsakymas neskundžiamas.