Šiaulių apygardos teismo nutartis

Šiaulių apygardos teismo Baudžiamųjų bylų skyriaus teisėjų kolegija, susidedanti iš kolegijos pirmininko Gražvydo Poškaus,

teismo posėdyje apeliacine tvarka išnagrinėjo baudžiamąją bylą pagal nuteistojo D. J. gynėjo advokato M. Š. apeliacinį skundą dėl Šiaulių apylinkės teismo 2016 m. vasario 26 d. nuosprendžio, kuriuo D. J. pripažintas kaltu ir nuteistas:

pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso (toliau BK) 24 str. 4 d. ir 182 str. 2 d. (dėl sukčiavimo UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu) ir skirta 1 (vienerių) metų 6 (šešių) mėnesių laisvės atėmimo bausmė;

pagal BK 24 str. 4 d. ir 182 str. 2 d. (dėl sukčiavimo UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu) ir skirta 1 (vienerių) metų 9 (devynių) mėnesių laisvės atėmimo bausmė;

pagal BK 24 str. 4 d. ir 182 str. 2 d. (dėl sukčiavimo UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu) ir skirta 2 (dviejų) metų laisvės atėmimo bausmė.

Vadovaujantis BK 63 str. 1 d., 4 d., paskirtos bausmės subendrintos dalinio sudėjimo būdu, prie griežčiausios bausmės pridedant švelnesnių bausmių dalis, ir D. J. skirta subendrinta 2 (dvejų) metų 6 (šešių) mėnesių laisvės atėmimo bausmė.

Vadovaujantis BK 75 str. 1 d., 2 d. 5 p., 8 p., paskirtos 2 (dvejų) metų 6 (šešių) mėnesių laisvės atėmimo bausmės vykdymas atidėtas 1 (vieneriems) metams 6 (šešiems) mėnesiams, įpareigojant D. J. neišvykti už gyvenamosios vietos miesto (rajono) ribų be nuteistojo priežiūrą vykdančios institucijos leidimo ir tęsti darbą.

D. J. byla, vadovaujantis Lietuvos Respublikos BPK 3 str. 1 d. 2 p., dėl nusikalstamų veikų pagal BK 24 str. 4 d. ir 300 str. 1 d. (trys veikos), 24 str. 6 d. ir 300 str. 1 d. (viena veika), 203 str. 2 d. (trys veikos), nutraukta, suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senaties terminui.

Vadovaujantis BK 66 str., įskaitytas į bausmę D. J. laikiname sulaikyme išbūtas laikas nuo 2007 m. lapkričio 26 d. iki 2007 m. lapkričio 28 d. ir suėmimo laikas nuo 2007-11-29 iki 2008-01-30.

Tenkintas Šiaulių apskrities VMI civilinis ieškinys ir priteista civiliniam ieškovui Šiaulių apskrities VMI iš D. J. 14391,22 Eur (keturiolika tūkstančių tris šimtus devyniasdešimt vieną eurą 22 ct) turtinei žalai atlyginti.

Tenkintas Kauno apskrities VMI civilinis ieškinys ir priteista civiliniam ieškovui Kauno apskrities VMI iš D. J. 64202,53 Eur (šešiasdešimt keturis tūkstančius du šimtus du eurus 53 ct) turtinei žalai atlyginti.

Paskirtas laikinas nuosavybės teisės apribojimas į D. J. priklausantį nekilnojamąjį turtą – žemės sklypą (unikalus Nr. (duomenys neskelbtini), bendras plotas 0,2951 ha), esantį adresu (duomenys neskelbtini), gyvenamąjį namą (unikalus Nr. (duomenys neskelbtini), bendras plotas 392,90 m²), esantį adresu (duomenys neskelbtini), gyvenamąjį namą (unikalus Nr. (duomenys neskelbtini), bendras plotas 194,42 m²), esantį adresu (duomenys neskelbtini) , paliktas galioti iki visiško civilinių ieškinių atlyginimo, ieškinius atlyginus panaikinti.

Aprašomoji dalis

nustatė:

D. J. nuteistas už tai, kad jis, laikotarpiu nuo 2005-10-20 iki 2007-05-10, (duomenys neskelbtini) mieste, būdamas paties suburtos ir vadovautos organizuotos grupės nariu, kurioje jis ir asmuo, kurio atžvilgiu byla išskirta, iš anksto susitarė kiekvienam organizuotos grupės nariui atlikus tam tikrą užduotį ir turint konkretų vaidmenį, daryti sunkų ir ilgą laiko tarpą trunkančius nusikaltimus – apgaule, sukčiaujant PVM apskaičiavimo ir sumokėjimo srityje, užvaldyti Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto lėšas, klastoti apskaitos dokumentus, vykdyti neteisėtą įmonių veiklą, realizuodamas savo nusikalstamą sumanymą, žinodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ faktiškai jokios veiklos nevykdys ir grupės narių bus įgyta nusikalstamai veikai slėpti, V. B. (kurio atžvilgiu priimtas apkaltinamasis nuosprendis) ir E. Ž. (kurio atžvilgiu byla nutraukta suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senačiai) vardu įgijo UAB „(duomenys neskelbtini)” ir jos direktoriumi nuo 2005-10-18 iki 2005-12-20 paskyrė V. B., o nuo 2005-12-20 iki tiriamo laikotarpio pabaigos 2007-11-16 E. Ž., vėliau kartu su asmeniu, kurio atžvilgiu byla išskirta, duodamas nurodymus E. Ž. ir V. B. pagaminti ir pasirašinėti netikrus UAB „(duomenys neskelbtini)“ dokumentus, juos naudojo sukčiavimams atlikti bei gamino netikrus realios veiklos nevykdančių įmonių UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentus ir minėtų dokumentų pagrindu į UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM deklaracijas įrašė žinomai melagingas žinias apie pirkimo PVM ir taip deklaravo mažą pardavimo-pirkimo PVM skirtumą ir jas pateikė Šiaulių apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Šiaulių skyriui, tuo neteisėtai padidino PVM atskaitą ir išvengė prievolės sumokėti į biudžetą priklausančio mokėti PVM mokesčio, t. y.:

– 2005-12-20 nurodė E. Ž. išrašyti ir pasirašyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2005-12-20 PVM sąskaitą-faktūrą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už 126 850,00 Lt, iš kurių 19 350,00 Lt PVM, joje nurodant objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė R. P. firmai „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai adresu (duomenys neskelbtini), reklaminius žurnalus, nors realiai reklaminių žurnalų įsigijęs nebuvo ir jų nepardavė, bei nespausdino, o E. Ž. nurodytą PVM sąskaitą-faktūrą kompiuterio pagalba išrašius ir joje pasirašius, tarpininkaujant A. Č. (teismo baudžiamuoju įsakymu pripažintas kaltu), ją perdavė R. P. firmai „(duomenys neskelbtini)“, o šios įmonės atsakingiems asmenims ją įtraukus į buhalterinę apskaitą ir į 2005 m. gruodžio mėn. PVM deklaraciją bei deklaraciją pateikus Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Kauno skyriui bei per A. Č. atsiskaičius grynais, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje ir PVM atskaitoje parodžius tariamą minėtų reklaminių žurnalų įsigijimą suklastotais veiklos nevykdančios įmonės UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentais, tokiu būdu apgaule išvengė turtinės prievolės - pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į valstybės biudžetą 19 350,00 Lt,

tęsdamas nusikalstamą veiką, jis 2006-04-24 nurodė E. Ž. išrašyti ir pasirašyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2006-04-24 PVM sąskaitą-faktūrą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už 12 685,00 Lt, iš kurių 1 935,00 Lt PVM, joje nurodant objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), reg. adresu (duomenys neskelbtini), reklaminių bukletų gamybą, nors realiai reklaminių bukletų įsigijęs nebuvo ir jų nepardavė, o E. Ž. nurodytą PVM sąskaitą-faktūrą kompiuterio pagalba išrašius ir joje pasirašius, tarpininkaujant A. Č., ją perdavė UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktoriui D. K. (BK 38 str., atleistas nuo baudžiamosios atsakomybės), o šios įmonės atsakingiems asmenims ją įtraukus į buhalterinę apskaitą ir į 2006 m. balandžio mėn. PVM deklaraciją bei deklaraciją pateikus Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Kauno skyriui, bei per A. Č. atsiskaičius grynais, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje ir PVM atskaitoje parodžius tariamą minėtų reklaminių bukletų įsigijimą suklastotais veiklos nevykdančių įmonių UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentais, tokiu būdu apgaule išvengė turtinės prievolės – pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į valstybės biudžetą 1 935,00 Lt,

tęsdamas nusikalstamą veiką, jis 2006-05-29 nurodė E. Ž. išrašyti ir pasirašyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2006-05-29 PVM sąskaitą-faktūrą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už 5 251,00 Lt, iš kurių 801,00 Lt PVM, joje nurodant objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai adresu (duomenys neskelbtini), reklamos paslaugas, nors realiai reklaminių paslaugų įsigijęs nebuvo ir jų neatliko ir nepardavė, o E. Ž. nurodytą PVM sąskaitą-faktūrą kompiuterio pagalba išrašius ir joje pasirašius, bei E. Ž. ją perdavus UAB „(duomenys neskelbtini)“, o šios įmonės atsakingiems asmenims ją įtraukus į buhalterinę apskaitą ir į 2006 m. gegužės mėn. PVM deklaraciją bei deklaraciją pateikus Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Kauno skyriui, bei bankiniu pavedimu atsiskaičius, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje ir PVM atskaitoje parodžius tariamą minėtų reklaminių paslaugų įsigijimą suklastotais veiklos nevykdančių įmonių UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentais, tokiu būdu apgaule išvengė turtinės prievolės – pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į valstybės biudžetą 801,00 Lt,

tęsdamas nusikalstamą veiką, jis 2006 m. birželio 8 ir 23 dienomis nurodė E. Ž. išrašyti ir pasirašyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2006-06-08 PVM sąskaitą-faktūrą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už 135 000,00 Lt, iš kurių 20 593,22 Lt PVM, 2006-06-23 PVM sąskaitą-faktūrą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už 120 000,00 Lt, iš kurių 18 305,10 Lt PVM, jose nurodant objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė Ž. A. IĮ „(duomenys neskelbtini), įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai adresu (duomenys neskelbtini), automobilius „(duomenys neskelbtini)“ ir „(duomenys neskelbtini)“, nors realiai šių automobilių nepardavė, o minėtus automobilius D. J. įsigijo ne iš UAB „(duomenys neskelbtini)“, o pats Ž. A. IĮ „(duomenys neskelbtini)“, kurioje jis dirbo vadybininku, vardu iš fizinio ir juridinio asmens, o E. Ž. nurodytą PVM sąskaitą-faktūrą kompiuterio pagalba išrašius ir jose pasirašius, D. J. jas perdavė Ž. A. IĮ „(duomenys neskelbtini)“, o šios įmonės atsakingiems asmenims jas įtraukus į buhalterinę apskaitą ir į 2006 m. birželio mėn. PVM deklaraciją bei deklaraciją pateikus Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Kauno skyriui, bei atsiskaičius bankiniais pavedimais ir grynais pinigais, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje ir PVM atskaitoje parodžius tariamą minėtų automobilių įsigijimą suklastotais veiklos nevykdančių įmonių UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentais, tokiu būdu apgaule išvengė turtinės prievolės – pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į valstybės biudžetą 38 898,00 Lt,

tęsdamas nusikalstamą veiką, jis 2006-09-12 nurodė E. Ž. išrašyti ir pasirašyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2006-09-12 PVM sąskaitą-faktūrą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už 1 200,00 Lt, iš kurių 183,00 Lt PVM, joje nurodant objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai adresu (duomenys neskelbtini), kompiuterinės technikos ir įrangos priežiūros paslaugas, nors realiai šių paslaugų įsigijęs nebuvo ir jų neatliko ir nepardavė, o E. Ž. nurodytą PVM sąskaitą-faktūrą kompiuterio pagalba išrašius ir joje pasirašius, bei E. Ž. ją perdavus UAB „(duomenys neskelbtini)“, o šios įmonės atsakingiems asmenims ją įtraukus į buhalterinę apskaitą ir į 2006 m. rugsėjo mėn. PVM deklaraciją bei deklaraciją pateikus Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Kauno skyriui, bei bankiniu pavedimu atsiskaičius, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje ir PVM atskaitoje parodžius tariamą minėtų reklaminių paslaugų įsigijimą suklastotais veiklos nevykdančių įmonių UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentais, tokiu būdu apgaule išvengė turtinės prievolės – pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į valstybės biudžetą 183 Lt,

tęsdamas nusikalstamą veiką, jis laikotarpiu nuo 2006-10-17 iki 2006-12-21 nurodė E. Ž. išrašyti ir pasirašyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ šias PVM sąskaitas-faktūras dėl reklamos bukletų, skrajučių, internetinės reklamos pardavimo, t. y.:

PVM sąskaitos faktūrosDataSerija, Nr.PavadinimasSuma, LtPVM suma, LtIš viso suma, Lt2006-10-17(duomenys neskelbtini)700 reklaminių bukletų2310,00415,802725,802006-10-19(duomenys neskelbtini) 1500 reklaminių skrajučių2550,00459,003009,002006-10-24(duomenys neskelbtini)Internetinė reklama2310,00415,802725,802006-11-07(duomenys neskelbtini)900 reklaminių bukletų2970,00534,603504,602006-11-15(duomenys neskelbtini)600 reklaminių plakatų3360,00604,803964,802006-11-20(duomenys neskelbtini)Internetinė reklama3210,00577,803787,802006-12-04(duomenys neskelbtini)1000 reklaminių bukletų3300,00594,003894,002006-12-15(duomenys neskelbtini)2000 reklaminių skrajučių3400,00612,004012,002006-12-21(duomenys neskelbtini)Internetinė reklama3450,00621,004071,00Iš viso:xx26860,004834,8031694,80

jose nurodant objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), reklamos bukletus, skrajutes, internetinę reklamą, nors realiai reklaminių paslaugų nepardavė, o E. Ž. nurodytas PVM sąskaitas-faktūras kompiuterio pagalba išrašius ir jose pasirašius, tarpininkaujant ikiteisminio tyrimo metu nenustatytiems asmenims, jas perdavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, o šios įmonės atsakingiems asmenims jas įtraukus į buhalterinę apskaitą ir į 2006 m. spalio, lapkričio, gruodžio mėn. PVM deklaracijas bei deklaracijas pateikus Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Kauno skyriui, bei atsiskaičius bankiniais pavedimais ir grynais pinigais, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje ir PVM atskaitoje parodžius tariamą minėtų reklaminių paslaugų įsigijimą suklastotais veiklos nevykdančių įmonių UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentais, tokiu būdu apgaule išvengė turtinės prievolės – pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į valstybės biudžetą 4 835,00 Lt,

tęsdamas nusikalstamą veiką, jis 2006-12-12 nurodė E. Ž. išrašyti ir pasirašyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2006-12-12 PVM sąskaitą-faktūrą Serija (duomenys neskelbtini)1 Nr. (duomenys neskelbtini) už 37 170,00 Lt, iš kurių 5 670,00 Lt PVM, joje nurodant objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), reklaminius bukletus, nors realiai reklaminių bukletų įsigijęs nebuvo ir jų nepardavė, o E. Ž. nurodytą PVM sąskaitą-faktūrą kompiuterio pagalba išrašius ir joje pasirašius, tarpininkaujant ikiteisminio tyrimo metu nenustatytiems asmenims, ją perdavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, o šios įmonės atsakingiems asmenims ją įtraukus į buhalterinę apskaitą ir į 2006 m. gruodžio mėn. PVM deklaraciją bei deklaraciją pateikus Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Kauno skyriui, bei bankiniu pavedimu atsiskaičius, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje ir PVM atskaitoje parodžius tariamą minėtų reklaminių bukletų įsigijimą suklastotais veiklos nevykdančių įmonių UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentais, tokiu būdu apgaule išvengė turtinės prievolės – pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į valstybės biudžetą 5 670,00 Lt,

tęsdamas nusikalstamą veiką, jis 2007-05-09 nurodė E. Ž. išrašyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2007-05-09 PVM sąskaitą-faktūrą serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už 21 410,97 Lt, iš kurių 3 266,08 Lt PVM, joje nurodant objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), armatūrą, nors realiai armatūros įsigijęs nebuvo ir jos nepardavė, o E. Ž. nurodytą PVM sąskaitą-faktūrą kompiuterio pagalba išrašius ir joje pasirašius ikiteisminio tyrimo metu nenustatytam asmeniui, tarpininkaujant ikiteisminio tyrimo metu nenustatytiems asmenims, ją perdavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, o šios įmonės atsakingiems asmenims ją įtraukus į buhalterinę apskaitą ir į 2007 m. gegužės mėn. PVM deklaraciją bei deklaraciją pateikus Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Kauno skyriui, bei bankiniu pavedimu atsiskaičius, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje ir PVM atskaitoje parodžius tariamą minėtos armatūros įsigijimą suklastotais veiklos nevykdančių įmonių UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentais, tokiu būdu apgaule išvengė turtinės prievolės – pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į valstybės biudžetą 3 266,00 Lt,

tęsdamas nusikalstamą veiką, jis 2007-05-05 nurodė E. Ž. išrašyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2007-05-05 PVM sąskaitą-faktūrą serija (duomenys neskelbtini)1 Nr. (duomenys neskelbtini)už 49 512,85 Lt, iš kurių 7 552,81 Lt PVM, joje nurodant objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), vamzdžius, nors realiai vamzdžių įsigijęs nebuvo ir jų nepardavė, o E. Ž. nurodytą PVM sąskaitą-faktūrą kompiuterio pagalba išrašius ir joje pasirašius, tarpininkaujant ikiteisminio tyrimo metu nenustatytiems asmenims, ją perdavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, o šios įmonės atsakingiems asmenims ją įtraukus į buhalterinę apskaitą ir į 2007 m. gegužės mėn. PVM deklaraciją bei deklaraciją pateikus Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Kauno skyriui, bei bankiniu pavedimu atsiskaičius, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje ir PVM atskaitoje parodžius tariamą minėtų vamzdžių įsigijimą suklastotais veiklos nevykdančių įmonių UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentais, tokiu būdu apgaule išvengė turtinės prievolės – pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į valstybės biudžetą 7 553,00 Lt,

tęsdamas nusikalstamą veiką, jis 2007 m. balandžio 24 ir 25 dienomis nurodė E. Ž. išrašyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2007-04-25 PVM sąskaitą-faktūrą serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už 51 453,86 Lt, iš kurių 7 848,89 Lt PVM, 2007-04-24 PVM sąskaitą-faktūrą serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už 52 590,08 Lt, iš kurių 8 022,22 Lt PVM, jose nurodant objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), armatūrą ir lakštus, nors realiai jų įsigijęs nebuvo ir jų nepardavė, o E. Ž. nurodytas PVM sąskaitas-faktūras kompiuterio pagalba išrašius ir jose pasirašius ikiteisminio tyrimo metu nenustatytiems asmenims, tarpininkaujant ikiteisminio tyrimo metu nenustatytiems asmenims, jas perdavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, o šios įmonės atsakingiems asmenims jas įtraukus į buhalterinę apskaitą ir į 2007 m. balandžio mėn. PVM deklaraciją bei deklaraciją pateikus Panevėžio apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Panevėžio skyriui, bei bankiniais pavedimais atsiskaičius, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje ir PVM atskaitoje parodžius tariamą minėtų lakštų ir armatūros įsigijimą suklastotais veiklos nevykdančių įmonių UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentais, tokiu būdu apgaule išvengė turtinės prievolės – pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į valstybės biudžetą 15 871,00 Lt,

tęsdamas nusikalstamą veiką, jis 2007-04-26 nurodė E. Ž. išrašyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2007-04-26 PVM sąskaitą-faktūrą serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už 3 200,70 Lt, iš kurių 488,24 Lt PVM, joje nurodant objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), lakštus, nors realiai lakštų įsigijęs nebuvo ir jų nepardavė, o E. Ž. nurodytą PVM sąskaitą-faktūrą kompiuterio pagalba išrašius ir joje pasirašius ikiteisminio tyrimo metu nenustatytam asmeniui, tarpininkaujant ikiteisminio tyrimo metu nenustatytiems asmenims, ją perdavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, o šios įmonės atsakingiems asmenims ją įtraukus į buhalterinę apskaitą ir į 2007 m. balandžio mėn. PVM deklaraciją bei deklaraciją pateikus Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Kauno skyriui, bei bankiniu pavedimu atsiskaičius, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje ir PVM atskaitoje parodžius tariamą minėtų lakštų įsigijimą suklastotais veiklos nevykdančių įmonių UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentais, tokiu būdu apgaule išvengė turtinės prievolės – pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į valstybės biudžetą 488,00 Lt,

tęsdamas nusikalstamą veiką, jis 2007-05-04 nurodė E. Ž. išrašyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2007-05-04 PVM sąskaitą-faktūrą serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už 44 912,43 Lt, iš kurių 6 851,05 Lt, joje nurodant objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), armatūrą, nors realiai armatūros įsigijęs nebuvo ir jos nepardavė, o E. Ž. nurodytą PVM sąskaitą-faktūrą kompiuterio pagalba išrašius ir joje pasirašius ikiteisminio tyrimo metu nenustatytam asmeniui, tarpininkaujant ikiteisminio tyrimo metu nenustatytiems asmenims, ją perdavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, o šios įmonės atsakingiems asmenims ją įtraukus į buhalterinę apskaitą ir į 2007 m. gegužės mėn. PVM deklaraciją bei deklaraciją pateikus Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Kauno skyriui, bei bankiniu pavedimu atsiskaičius, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje ir PVM atskaitoje parodžius tariamą minėtos armatūros įsigijimą suklastotais veiklos nevykdančių įmonių UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentais, tokiu būdu apgaule išvengė turtinės prievolės – pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į valstybės biudžetą 6 851,00 Lt,

tęsdamas nusikalstamą veiką, jis 2007 m. gegužės 2 ir 10 dienomis nurodė E. Ž. išrašyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2007-05-10 PVM sąskaitą-faktūrą serija (duomenys neskelbtini)1 Nr. (duomenys neskelbtini) už 52 203,20 Lt, iš kurių 7 963,20 Lt PVM, 2007-05-02 PVM sąskaitą-faktūrą serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už 47 211,80 Lt, iš kurių 7201,80 Lt PVM, jose nurodant objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė (duomenys neskelbtini) automobilių sporto klubui „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), automobilių dalis, nors realiai jų įsigijęs nebuvo ir jų nepardavė, o E. Ž. nurodytas PVM sąskaitas-faktūras kompiuterio pagalba išrašius ir jose pasirašius, tarpininkaujant ikiteisminio tyrimo metu nenustatytiems asmenims, jas perdavė (duomenys neskelbtini) automobilių sporto klubui „(duomenys neskelbtini)“, o šios įmonės atsakingiems asmenims jas įtraukus į buhalterinę apskaitą ir į 2007 m. gegužės mėn. PVM deklaraciją bei deklaraciją pateikus Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Kauno skyriui, bei atsiskaičius grynais pinigais, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje ir PVM atskaitoje parodžius tariamą minėtų automobilių dalių įsigijimą suklastotais veiklos nevykdančių įmonių UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“, UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentais, tokiu būdu apgaule išvengė turtinės prievolės – pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į valstybės biudžetą 15 165,00 Lt,

tokiu būdu, veikdamas su nusikalstamos grupės nariu asmeniu, kurio atžvilgiu byla išskirta, apgaule išvengė 120 866,00 Lt pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą, tai yra padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 24 str. 4 d. ir 182 str. 2 d.

Be to, D. J. buvo kaltinamas tuo, kad jis laikotarpiu nuo 2005-10-20 iki 2007-05-10 ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku, (duomenys neskelbtini), ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytoje vietoje, būdamas savo suburtos ir vadovautos organizuotos grupės nariu, kurioje jis pats, asmuo, kurio atžvilgiu byla išskirta, E. Ž., V. B. iš anksto susitarė kiekvienam organizuotos grupės nariui atlikus tam tikrą užduotį ir turint konkretų vaidmenį, daryti sunkų ir ilgą laiko tarpą trunkančius nusikaltimus – klastoti apskaitos dokumentus, apgaulingai tvarkyti įmonių veiklą, vykdyti netesėtą įmonių veiklą, realizuodamas savo nusikalstamą sumanymą, žinodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ faktiškai jokios veiklos nevykdo ir grupės narių yra įgyta nusikalstamai veiklai slėpti, realizuodamas savo nusikalstamą sumanymą, V. B. ir E. Ž. vardu įgijo UAB “(duomenys neskelbtini)” ir jos direktoriumi nuo 2005-10-18 iki 2005-12-20 paskyrė V. B., o nuo 2005-12-20 iki tiriamo laikotarpio pabaigos 2007-11-16 E. Ž., vėliau veikdamas kartu su asmeniu, kurio atžvilgiu byla išskirta ir duodamas nurodymus E. Ž. ir V. B. pagaminti ir pasirašyti netikrus UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu surašytus pirkimo-pardavimo buhalterinės apskaitos dokumentus, t. y. pirkimo dokumentus:

UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu išrašytas PVM sąskaitas-faktūras:

PVM sąskaitos faktūrosDataSerija, Nr.MarkėKaina, LtPVM suma, LtIš viso suma, LtPastabos2005.10.20(duomenys neskelbtini)(duomenys neskelbtini)2001 m.,ind. Nr.(duomenys neskelbtini)29661,005339,0035000,002006.01.31(duomenys neskelbtini)(duomenys neskelbtini) 2003 m.,ind.Nr.(duomenys neskelbtini)101694,9118305,09120000,00Įsigytas iš Ž. A. IĮ „(duomenys neskelbtini)“2006.02.01(duomenys neskelbtini)(duomenys neskelbtini), 2003 m.,ind. Nr.(duomenys neskelbtini)210169,4937830,51248000,00Įsigytas iš Ž. A. IĮ „(duomenys neskelbtini)“2006.02.02(duomenys neskelbtini)(duomenys neskelbtini), 2003 m.,ind. Nr.(duomenys neskelbtini)76271,1913728,8190000,00Įsigytas iš Ž. A. IĮ „(duomenys neskelbtini)“Iš viso:xx417796,5975203,41493000,00x

ir apmokėjimo dokumentus, t. y. 2006 m. kovo 6 d. kasos pajamų orderio kvitą serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už 35 000 Lt, 2006 m. kovo 16 d. kasos pajamų orderio kvitą serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už 90 000 Lt, 2006 m. kovo 27 d. kasos pajamų orderio kvitą serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už 120 000 Lt, 2006 m. kovo 30 d. kasos pajamų orderio kvitą serija Nr. (duomenys neskelbtini) už 18 000,00 Lt, iš viso 263 000,00 Lt,

UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu išrašytą 2005 m. lapkričio 30 PVM sąskaitą faktūrą serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) dėl reklaminių žurnalų (kiekis – 5000) įsigijimo už 118 000,00 Lt, 2005 m. gruodžio 20 kasos pajamų orderio kvitą serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) dėl apmokėjimo už reklaminius žurnalus 118 000,00 Lt,

UAB „(duomenys neskelbtini)“ išrašytas PVM sąskaitas-faktūras:

PVM sąskaitos faktūrosDataSerija, Nr.MarkėKaina, LtPVM suma, LtIš viso suma, LtPastabos2006-05-03(duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini), 2005 m.,ind.Nr.(duomenys neskelbtini)42372,887627,1250000,00Įsigytas iš IĮ „(duomenys neskelbtini)“2006-05-30(duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini), 2005 m.,ind.Nr.(duomenys neskelbtini)84745,7615254,24100000,00Įsigytas iš IĮ „(duomenys neskelbtini)“Iš viso:xx127118,6422881,36150000,00x

ir 2006-06-05 kasos pajamų orderio kvitą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) dėl 20 000,00 Lt apmokėjimo, bei 2006-06-21 kasos pajamų orderio kvitą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) dėl 20 000,00 Lt apmokėjimo, viso 40 000,00 Lt,

UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu išrašytas PVM sąskaitas-faktūras dėl automobilių, automobilių dalių, nešiojamo kompiuterio įsigijimo:

PVM sąskaitos faktūrosdataserija, numerissuma Lt,PVM Lt,Iš viso:2006-08-31(duomenys neskelbtini)135 657,4624 418,34160 075,802006-10-16(duomenys neskelbtini)131 355,9323 644,07155 000,002006-10-18(duomenys neskelbtini)107 627,1119 372,89127 000,002006-11-03(duomenys neskelbtini)38 135,596 864,4145 000,002006-11-03(duomenys neskelbtini)139 830,5125 169,49165 000,002006-11-03(duomenys neskelbtini)127 200,0022 896,00150 096,002006-11-03(duomenys neskelbtini)59 322,0310 677,9770 000,002006-11-03(duomenys neskelbtini)85 593,2215 406,78101 000,002006-11-06(duomenys neskelbtini)6 530,791 175,547 706,332006-11-23(duomenys neskelbtini)2 541,53457,482 999,01xx833 794,17150 082,89983 877,14

Eil.Nr.Kasos pajamų orderiodataserija, numerisSuma Lt,1.2006-08-31(duomenys neskelbtini)160 075,802.2006-11-24(duomenys neskelbtini)153 000,003.2006-11-28(duomenys neskelbtini)340 000,004.2006-11Mok. pavedimas10 400,00Iš viso:x663 475,80

UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu išrašytas PVM sąskaitas-faktūras dėl automobilių ir reklaminių skrajučių bei bukletų įsigijimo:

DataSerija, Nr.Prekė arba paslaugaSuma, LtPVM suma, LtIš viso suma, Lt2006.04.24(duomenys neskelbtini)reklaminių skrajučių g.10250,001845,0012095,002006.05.25(duomenys neskelbtini)reklaminiai bukletai4350,00783,005133,002006.05.25(duomenys neskelbtini)a/m (duomenys neskelbtini)114406,7820593,22135000,002006.08.24(duomenys neskelbtini)a/m (duomenys neskelbtini)211864,4138135,59250000,00Iš viso:xx340871,1961356,81402228,00

DataSerija, Nr.Suma, Lt2006.05.25(duomenys neskelbtini)5133,002006.09.01(duomenys neskelbtini)8421,752006.05.25(duomenys neskelbtini)7000,00Iš viso:x20554,75

bei pagamino šiuos netikrus UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu išrašytus pardavimo dokumentus:

R. P. firmai „(duomenys neskelbtini)“ išrašytą 2005-12-20 PVM sąskaitą-faktūrą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) dėl 5000 vnt. reklaminių žurnalų pardavimo už 126 850,00 Lt, iš kurių 19 350,00 Lt PVM, 2005-12-20 kasos pajamų orderį Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) dėl 46 850,00 Lt apmokėjimo, 2005-12-12 kasos pajamų orderio kvitą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) dėl 20 000,00 Lt apmokėjimo, 2005-11-03 kasos pajamų orderį serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) dėl 20 000,00 Lt apmokėjimo, 2005-11-30 kasos pajamų orderį Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) dėl 30 000,00 Lt apmokėjimo,

UAB „(duomenys neskelbtini)“ išrašytą 2006 m. balandžio 24 PVM sąskaitą-faktūrą serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) dėl 5000 vnt. reklaminių bukletų gamybos už 12 685,00 Lt, iš kurių 1 935,00 Lt PVM, bei 2006 m. balandžio 24 kasos pajamų orderį serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) dėl 12 685,00 Lt apmokėjimo,

UAB „(duomenys neskelbtini)“ išrašytas PVM sąskaitas-faktūras:

DataSerija, Nr.,Prekė arba paslaugaSuma, LtPVM suma, LtIš viso suma, Lt2006.04.25(duomenys neskelbtini)už paslaugas3389,83610,174000,002006.06-02(duomenys neskelbtini) už paslaugas1694,92305,082000,002006.07.04(duomenys neskelbtini)a/m (duomenys neskelbtini)9000,000,009000,002006.08.23(duomenys neskelbtini)a/m (duomenys neskelbtini)30000,000,0030000,002006.08.23(duomenys neskelbtini)už paslaugas3389,83610,174000,002006.08.29(duomenys neskelbtini)a/m (duomenys neskelbtini)56578,250,0056578,25Iš viso:xx104052,831525,42105578,25

DataNr.Suma, Lt2006.04.2032000,002006.04.2642000,002006.06.0262000,002006.07.24172000,002006.07.28223890,002006.08.2323-2534000,002006.09.04312000,00Iš viso:x47 890,00

UAB „(duomenys neskelbtini)“ išrašytą 2006-05-29 PVM sąskaitą-faktūrą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už reklamos paslaugas 5 251,00 Lt, iš kurių 801,00 Lt PVM,

Ž. A. IĮ „(duomenys neskelbtini)“ išrašytą 2006-06-08 PVM sąskaitą-faktūrą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) dėl automobilio pardavimo už 135 000.00 Lt, iš kurių 20 593,33 Lt PVM, 2006-06-23 PVM sąskaitą-faktūrą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už 120 000.00 Lt, iš kurių 18 305,10 PVM, 2006-10-16 kasos pajamų orderį Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) dėl 19 000 Lt sumokėjimo,

UAB „(duomenys neskelbtini)“ išrašytą 2006-09-12 PVM sąskaitą-faktūrą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už kompiuterinės technikos ir periferinės įrangos priežiūrą už 1200,00 Lt, iš kurių 183,00 Lt PVM,

UAB „(duomenys neskelbtini)“ išrašytas PVM sąskaitas-faktūras dėl reklamos bukletų, skrajučių, internetinės reklamos pardavimo:

PVM sąskaitos faktūrosDataSerija, Nr.PavadinimasSuma, LtPVM suma, LtIš viso suma, Lt2006-10-17(duomenys neskelbtini)700 reklaminių bukletų2310,00415,802725,802006-10-19(duomenys neskelbtini)1500 reklaminių skrajučių2550,00459,003009,002006-10-24(duomenys neskelbtini)Internetinė reklama2310,00415,802725,802006-11-07(duomenys neskelbtini)900 reklaminių bukletų2970,00534,603504,602006-11-15(duomenys neskelbtini)600 reklaminių plakatų3360,00604,803964,802006-11-20(duomenys neskelbtini)Internetinė reklama3210,00577,803787,802006-12-04(duomenys neskelbtini)1000 reklaminių bukletų3300,00594,003894,002006-12-15(duomenys neskelbtini)2000 reklaminių skrajučių3400,00612,004012,002006-12-21(duomenys neskelbtini)Internetinė reklama3450,00621,004071,00Iš viso:xx26860,004834,8031694,80

-UAB „(duomenys neskelbtini)“ išrašytą 2006-12-12 PVM sąskaitą-faktūrą serija (duomenys neskelbtini)1 Nr. (duomenys neskelbtini) dėl reklaminių bukletų pardavimo už 37 170,00 Lt, iš kurių PVM suma 5 670,00 Lt,

UAB „(duomenys neskelbtini)“ išrašytą 2007-05-09 PVM sąskaitą-faktūrą serija (duomenys neskelbtini)1 Nr. (duomenys neskelbtini) dėl 10,98 tonų armatūros pardavimo už 21 410,97 Lt, iš kurių PVM suma 3 266,08 Lt,

UAB „(duomenys neskelbtini)“ išrašytą 2007-05-05 PVM sąskaitą-faktūrą serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) dėl vamzdžių pardavimo už 49 512,85 Lt, iš kurių PVM suma 7 552,81 Lt,

UAB „(duomenys neskelbtini)“ išrašytą 2007-04-25 PVM sąskaitą-faktūrą serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) dėl armatūros ir lakštų pardavimo už 51 453,86 Lt, iš kurių PVM suma 7 848,89 Lt, 2007-04-24 PVM sąskaitą-faktūrą serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) dėl armatūros pardavimo už 52 590,08 Lt, iš kurių PVM suma 8 022,22 Lt,

UAB „(duomenys neskelbtini)“ išrašytą 2007-04-26 PVM sąskaitą-faktūrą serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) dėl lakšto pardavimo už 3 200,70 Lt, iš kurių PVM suma 488,24 Lt,

UAB „(duomenys neskelbtini)“ išrašytą 2007-05-04 PVM sąskaitą-faktūrą serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) dėl 20,14 tonų armatūros pardavimo už 44 912,43 Lt, iš kurių PVM suma 6 851,05 Lt,

(duomenys neskelbtini) automobilių sporto klubui „(duomenys neskelbtini)“ išrašytą 2007-05-10 PVM sąskaitą-faktūrą serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) dėl automobilių dalių pardavimo už 52 203,20 Lt, iš kurių PVM suma 7 963,20 Lt, 2007-05-02 PVM sąskaitą-faktūrą serija (duomenys neskelbtini)1 Nr. (duomenys neskelbtini) dėl automobilių dalių pardavimo už 47 211,80 Lt, iš kurių PVM suma 7201,80 Lt, bei 2007-05-02 kasos pajamų orderio kvitą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) dėl 15 000,00 Lt apmokėjimo, 2007-05-04 kasos pajamų orderio kvitą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) dėl 15 000,00 Lt apmokėjimo, 2007-05-10 kasos pajamų orderio kvitą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) dėl 17 211,80 Lt apmokėjimo, 2007-05-14 kasos pajamų orderio kvitą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) dėl 10 000,00 Lt apmokėjimo, 2007-05-28 kasos pajamų orderio kvitą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) dėl 12 203,20 Lt apmokėjimo, 2007-05-21 kasos pajamų orderio kvitą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) dėl 20 000,00 Lt apmokėjimo,

2005-11-03 paslaugų teikimo sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) bei 2005-12-20 pažymą apie atliktas paslaugas ir jų vertę su R. P. firma „(duomenys neskelbtini)“,

2006-10-09 paslaugų teikimo sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) su UAB „(duomenys neskelbtini)“,

2006-11-29 paslaugų teikimo sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) su UAB „(duomenys neskelbtini)“ bei 2006-12-11 atliktų darbų priėmimo-perdavimo aktą-priedą prie sutarties Nr. (duomenys neskelbtini),

ir V. B. bei E. Ž. šiuos dokumentus surašius ir pasirašius taip patvirtinus objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu vykdė ūkinę veiklą, pirko ir pardavė prekės, gavo ir mokėjo pinigus, darė susitarimus dėl paslaugų teikimo, perdavė atliktus darbus, nors realiai jokių prekių nepirko ir nepardavė, pinigų negavo ir nemokėjo, susitarimų dėl paslaugų atlikimo nevykdė, atliktų darbų neperdavė,

bei minėtus pagamintus žinomai netikrus dokumentus laikotarpiu nuo 2005-10-20 iki 2007-05-10 panaudojo, nurodęs E. Ž. juos pateikti ir E. Ž. juos pateikus į UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą, adresu (duomenys neskelbtini), tokiu būdu padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 24 str. 4 d. ir 300 str. 1 d.

Be to, D. J. buvo kaltinamas tuo, kad jis laikotarpiu nuo 2005-12-01 iki 2007-01-12 (duomenys neskelbtini), ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytoje vietoje, veikdamas organizuotoje grupėje kartu su R. E. (nuosprendžiu pripažintas kaltu) ir asmeniu, kurio atžvilgiu byla išskirta, susitarę daryti nusikalstamas veikas ir pasidalinę vaidmenimis, t. y. pagaminti netikrus UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinius apskaitos dokumentus ir vykdyti neteisėtą įmonės veiklą, R. E. suorganizavus ir parūpinus iš ikiteisminio tyrimo metu nenustatytų Latvijos Respublikoje gyvenančių asmenų Latvijos Respublikoje registruotų įmonių SIA „(duomenys neskelbtini)“, SIA „(duomenys neskelbtini)“ užpildytas PVM sąskaitas-faktūras, kuriuose buvo nurodyti objektyvios tikrovės neatitinkantys duomenys apie prekių pirkimą-pardavimą, nors realiai jokių prekių nepirko ir nepardavė, bei jas perdavė D. J. ir asmeniui, kurio atžvilgiu byla išskirta, o D. J. ir asmuo, kurio atžvilgiu byla išskirta šiuos dokumentus perdavė pasirašymui jų paskirtam UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktoriui E. Ž. ir jam pasirašius dokumentuose savo parašu, tokiu būdu padėjo pagaminti netikrus UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu surašytus pirkimo dokumentus dėl tariamų prekių-kompiuterių, spausdintuvų, mikroprocesorių, skaitmeninės vaizdo kameros, elektroninių mazgų, standžių diskų diskasukių, mobiliųjų telefonų pirkimo, t. y.:

SIA (duomenys neskelbtini)Sąskaitos faktūrosDataNr.suma, EURsuma, LtPardavėjo vardu pasirašėPirkėjo vardu pasirašė2005.12.01(duomenys neskelbtini)50677,02174977,61A. K.E. Ž.2005.12.02(duomenys neskelbtini)59337,26204879,69A. K.E. Ž.2005.12.05(duomenys neskelbtini)55781,98192604,02A. K.E. Ž.2005.12.06(duomenys neskelbtini)51098,85176434,11A. K.E. Ž.2005.12.07(duomenys neskelbtini)50032,46172752,08A. K.E. Ž.2005.12.08(duomenys neskelbtini)56155,64193894,19A. K.E. Ž.2005.12.09(duomenys neskelbtini)56614,18195477,44A. K.E. Ž.2005.12.13(duomenys neskelbtini)52580,40181549,61A. K.E. Ž.2005.12.14(duomenys neskelbtini)52743,51182112,79A. K.E. Ž.2005.12.15(duomenys neskelbtini)61167,60211199,49A. K.E. Ž.2005.12.27(duomenys neskelbtini)58851,00203200,73A. K.E. Ž.2005.12.30(duomenys neskelbtini)57425,80198279,80A. K.E. Ž.2005.12.22(duomenys neskelbtini)59164,42204282,91A. K.E. Ž.2005.12.12(duomenys neskelbtini)54303,48187499,06A. K.E. Ž.2005.12.19(duomenys neskelbtini)55042,79190051,75A. K.E. Ž.2005.12.20(duomenys neskelbtini)48463,75167335,64A. K.E. Ž.2005.12.23(duomenys neskelbtini)55350,69191114,86A. K.E. Ž.2005.12.21(duomenys neskelbtini)52740,93182103,88A. K.E. Ž.2005.12.29(duomenys neskelbtini)60190,55207825,93A. K.E. Ž.2005.12.16(duomenys neskelbtini)49956,06172488,28A. K.E. Ž.2005.12.28(duomenys neskelbtini)49410,90170605,95A. K.E. Ž.Iš viso:x1147089,273960669,82xx2006.02.01(duomenys neskelbtini)23335,2080571,78A. K.E. Ž.2006.02.02(duomenys neskelbtini)32960,83113807,15A. K.E. Ž.2006.02.03(duomenys neskelbtini)15355,6253019,88A. K.E. Ž.2006.02.07(duomenys neskelbtini)34217,22118145,22A. K.E. Ž.2006.02.08(duomenys neskelbtini)28686,8699049,99A. K.E. Ž.2006.02.09(duomenys neskelbtini)25536,2188171,43A. K.E. Ž.2006.02.10(duomenys neskelbtini)25725,5288825,08A. K.E. Ž.2006.02.13(duomenys neskelbtini)35002,64120857,12A. K.E. Ž.2006.02.14(duomenys neskelbtini)25008,4086349,00A. K.E. Ž.2006.02.15(duomenys neskelbtini)26832,9192648,67A. K.E. Ž.2006.02.16(duomenys neskelbtini)24429,2184349,18A. K.E. Ž.2006.02.17(duomenys neskelbtini)32926,68113689,24A. K.E. Ž.2006.02.20(duomenys neskelbtini)23435,4580917,92A. K.E. Ž.2006.02.22(duomenys neskelbtini)25684,1288682,13A. K.E. Ž.2006.02.24(duomenys neskelbtini)22992,1879387,40A. K.E. Ž.2006.02.27(duomenys neskelbtini)26145,2790274,39A. K.E. Ž.2006.02.28(duomenys neskelbtini)12723,3243931,08A. K.E. Ž.Iš viso:x440997,641522676,65xx2006.03.02(duomenys neskelbtini)14713,7050803,46A. K.E. Ž.2006.03.06(duomenys neskelbtini)20596,8771116,87A. K.E. Ž.2006.03.09(duomenys neskelbtini)11473,6639616,25A. K.E. Ž.2006.03.23(duomenys neskelbtini)36805,77127082,96A. K.E. Ž.2006.03.24(duomenys neskelbtini)34797,83120149,95A. K.E. Ž.2006.03.28(duomenys neskelbtini)34149,89117912,74A. K.E. Ž.2006.03.13(duomenys neskelbtini)14383,8049664,38A. K.E. Ž.2006.03.17(duomenys neskelbtini)44867,98154920,16A. K.E. Ž.2006.03.01(duomenys neskelbtini)19024,4265687,52A. K.E. Ž.2006.03.08(duomenys neskelbtini)12612,0443546,85A. K.E. Ž.2006.03.10(duomenys neskelbtini)12302,8442479,25A. K.E. Ž.2006.03.15(duomenys neskelbtini)17929,2861906,22A. K.E. Ž.2006.03.20(duomenys neskelbtini)47483,41163950,72A. K.E. Ž.2006.03.21(duomenys neskelbtini)39010,62134695,87A. K.E. Ž.2006.03.22(duomenys neskelbtini)38029,42131307,98A. K.E. Ž.2006.03.27(duomenys neskelbtini)45561,23157313,81A. K.E. Ž.2006.03.30(duomenys neskelbtini)21970,0175858,05A. K.E. Ž.Iš viso:x465712,771608013,04xx2006.12.08(duomenys neskelbtini)52623,41181698,11A. K.E. Ž.2006.12.15(duomenys neskelbtini)541027,881868061,06A. K.E. Ž.2006.12.29(duomenys neskelbtini)191189,99660140,80A. K.E. Ž.Iš viso:x784841,282709899,97xx2007.01.12(duomenys neskelbtini)45156,25155915,50A. K.E. Ž.Iš viso:2883797,219957174,98xx

bei tokiu būdu pagamino netikrus UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu surašytus prekių pardavimo dokumentus Latvijos Respublikoje registruotai SIA „(duomenys neskelbtini)“, t. y.:

UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM sąskaitos faktūrosDataNr.suma, EURsuma, LtPirkėjo vardu pasirašėPardavėjo vardu pasirašė2006.04.21(duomenys neskelbtini) 24040,5183007,06direktorius A. Z.E. Ž.2006.04.21(duomenys neskelbtini) 60027,90207264,32direktorius A. Z.E. Ž.2006.04.21(duomenys neskelbtini) 79886,52275832,17direktorius A. Z.E. Ž.2006.04.21(duomenys neskelbtini) 75846,00261870,70direktorius A. Z.E. Ž.2006.04.21(duomenys neskelbtini) 143277,64494709,03direktorius A. Z.E. Ž.2006.04.21(duomenys neskelbtini) 32436,10111995,42direktorius A. Z.E. Ž.2006.04.21(duomenys neskelbtini) 56631,44195537,04direktorius A. Z.E. Ž.2006.04.21(duomenys neskelbtini) 555,311917,36direktorius A. Z.E. Ž.2006.05.02(duomenys neskelbtini) 224131,59773881,54direktorius A. Z.E. Ž.2006.05.02(duomenys neskelbtini) 222841,87769428,41direktorius A. Z.E. Ž.2006.05.02(duomenys neskelbtini) 323172,321115849,38direktorius A. Z.E. Ž.2006.05.02(duomenys neskelbtini) 12517,3143219,76direktorius A. Z.E. Ž.2006.05.02(duomenys neskelbtini) 443640,231531800,98direktorius A. Z.E. Ž.2006.05.02(duomenys neskelbtini) 279828,82966192,98direktorius A. Z.E. Ž.2006.05.02(duomenys neskelbtini) 18506,5463899,38direktorius A. Z.E. Ž.2006.05.02(duomenys neskelbtini) 130310,98449937,76direktorius A. Z.E. Ž.2006.05.02(duomenys neskelbtini) 5753,6319866,13direktorius A. Z.E. Ž.Iš viso:2133404,717366209,42xx

po to minėtų dokumentų vienus egzempliorius perdavė R. E. (nuosprendžiu pripažintas kaltu), kad jie būtų atiduoti už piniginį atlygį Latvijos Respublikoje gyvenantiems asmenims, o kitus dokumentų egzempliorius per E. Ž. panaudojo, juos laikotarpiu nuo 2005-12-01 iki 2007-01-12 pateikdamas į UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą, adresu (duomenys neskelbtini), tokiu būdu padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 24 str. 6 d. ir 300 str. 1 d..

Be to, D. J. buvo kaltinamas tuo, kad jis būdamas organizuotos grupės narių veiksmų koordinatoriumi ir vadovu laikotarpiu nuo 2005-10-18 iki 2007-05-10 (duomenys neskelbtini), ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytoje vietoje, veikdamas kartu su asmeniu, kurio atžvilgiu byla išskirta, R. E., iš savanaudiškų paskatų, žinodamas, kad kito asmens vardu, įgyta įmonė faktiškai jokios ūkinės komercinės veiklos nevykdys, o yra reikalinga neteisėtai veiklai nuslėpti, jam ir asmeniui, kurio atžvilgiu byla išskirta, suradus bei įgijus UAB “(duomenys neskelbtini)”, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), reg. (duomenys neskelbtini), ir šios įmonės direktoriais paskyrus V. B. ir E. Ž., tuomet jam kartu su asmeniu, kurio atžvilgiu byla išskirta ir R. E. imantis vadovauti UAB „(duomenys neskelbtini)“ neteisėtai veiklai, t.y. gamino netikrus buhalterinės apskaitos dokumentus – PVM sąskaitas-faktūras, apmokėjimo dokumentus, sutartis, imitavo vykdomą ūkinę-finansinę veiklą, nors šios veiklos nevykdė, bei šiuos dokumentus laikotarpiu nuo 2005-10-18 iki 2007-05-10 už atlygį panaudojo, jas per R. E. pateikdamas Latvijos Respublikoje gyvenantiems ikiteisminio tyrimo metu nenustatytiems asmenims, bei veikdamas kartu su asmeniu, kurio atžvilgiu byla išskirta pateikdamas už piniginį atlygį veikiantiems LR ūkio subjektams, taip apgaule išvengiant pridėtinės vertės mokesčio mokėjimo į valstybės biudžetą, bei dokumentus pateikdamas į UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą, adresu (duomenys neskelbtini), tokiu būdu padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 203 str. 2 d.

Be to, D. J. laikotarpiu 2006-08-29 iki 2006-12-11 (duomenys neskelbtini) mieste, būdamas paties suburtos ir vadovautos organizuotos grupės nariu, kurioje jis ir asmuo, kurio atžvilgiu byla išskirta, iš anksto susitarė kiekvienam organizuotos grupės nariui atlikus tam tikrą užduotį ir turint konkretų vaidmenį, daryti sunkų ir ilgą laiko tarpą trunkančius nusikaltimus – apgaule, sukčiaujant PVM apskaičiavimo ir sumokėjimo srityje, užvaldyti Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto lėšas, klastoti apskaitos dokumentus, vykdyti neteisėtą įmonių veiklą, realizuodamas savo nusikalstamą sumanymą, žinodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ faktiškai jokios veiklos nevykdys ir grupės narių bus įgyta nusikalstamai veikai slėpti, R. R. (kurio atžvilgiu byla nutraukta suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senačiai) vardu įgijo UAB „(duomenys neskelbtini)” ir jos direktoriumi nuo 2006-06-13 iki tiriamo laikotarpio pabaigos 2007-11-16 paskyrė R. R., vėliau duodamas nurodymus R. R. pasirašinėti netikrus E. Ž. ir J. L. (kurios atžvilgiu byla nutraukta suėjus apkaltinamojo nuosprendžio priėmimo senačiai) kompiuterio pagalba užpildytus UAB „(duomenys neskelbtini)“ dokumentus, juos naudojo sukčiavimams atlikti bei gamino netikrus realios veiklos nevykdančios įmonės UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos ir minėtų dokumentų pagrindu į UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM deklaracijas įrašė žinomai melagingas žinias apie pirkimo PVM ir taip deklaravo mažą pardavimo-pirkimo PVM skirtumą ir jas pateikė Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Kauno skyriui, tuo neteisėtai padidino PVM atskaitą ir išvengė prievolės sumokėti į biudžetą priklausančio mokėti PVM mokesčio, t. y.:

2006-09-01 nurodė E. Ž. ir J. L. išrašyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2006-09-01 PVM sąskaitą-faktūrą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už 32 000,00 Lt, iš kurių 4 881,36 Lt PVM, joje nurodant objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), statybinį įrenginį, nors realiai statybinio įrenginio įsigijęs nebuvo ir jo nepardavė, o E. Ž. ir J. L. nurodytą PVM sąskaitą-faktūrą kompiuterio pagalba išrašius ir R. R. pasirašius, per ikiteisminio tyrimo metu nenustatytus asmenis ją perdavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, o šios įmonės atsakingiems asmenims ją įtraukus į buhalterinę apskaitą ir į 2006 m. rugsėjo mėn. PVM deklaraciją bei deklaraciją pateikus Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Kauno skyriui, bei atsiskaičius grynais, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje ir PVM atskaitoje parodžius tariamą statybinio įrenginio įsigijimą suklastotais veiklos nevykdančios įmonės UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentais, tokiu būdu apgaule išvengė turtinės prievolės – pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į valstybės biudžetą 4 881,00 Lt,

tęsdamas nusikalstamą veiką, jis 2006-10-10-18 nurodė E. Ž. ir J. L. išrašyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2006-10-18 PVM sąskaitą-faktūrą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už 12 617,74 Lt, iš kurių 1 924,74 Lt PVM, joje nurodant objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė IĮ „(duomenys neskelbtini)“ įmonės kodas (duomenys neskelbtini), reg. adresu (duomenys neskelbtini), mazutą, nors realiai mazuto įsigijęs nebuvo ir jo nepardavė, o E. Ž. ir J. L. nurodytą PVM sąskaitą-faktūrą kompiuterio pagalba išrašius ir R. R. pasirašius, per E. Ž. ją perdavė IĮ „(duomenys neskelbtini)“ savininkui E. S. (atleistas nuo baudžiamosios atsakomybės vadovaujantis BK 38 str.), o pastarajam ją įtraukus į buhalterinę apskaitą ir į 2006 m. spalio mėn. PVM deklaraciją bei deklaraciją pateikus Šiaulių apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Šiaulių skyriui, bei IĮ „(duomenys neskelbtini)“ atsiskaičius pavedimu per banką, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje ir PVM atskaitoje parodžius tariamą mazuto įsigijimą suklastotais veiklos nevykdančios įmonės UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentais, tokiu būdu apgaule išvengė turtinės prievolės – pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į valstybės biudžetą 1 925,00 Lt,

tęsdamas nusikalstamą veiką jis, laikotarpiu nuo 2006-11-06 iki 2006-12-11 nurodė E. Ž. ir J. L. išrašyti šias UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM sąskaitas-faktūras:

PVM sąskaitos faktūrosdataserija, numerissuma Lt,PVM Lt,Iš viso:2006-11-06(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)27 457,564 942,3632 399,922006-11-02(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)35 000,006 300,0041 300,002006-11-27(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)15 920,002 865,6018785,602006-12-11(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)29 000,005 220,0034 220,00Iš viso:107 377,5619 327,96126 705,52

jose nurodant objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), reg. adresu (duomenys neskelbtini), automobilio „(duomenys neskelbtini)“ dalis, metalines talpyklas, metalines spintas, nors realiai šių prekių įsigijęs nebuvo ir jo nepardavė, o E. Ž. ir J. L. nurodytas PVM sąskaitas-faktūras kompiuterio pagalba išrašius ir R. R. pasirašius, per ikiteisminio tyrimo metu nenustatytus asmenis jas perdavė į UAB „(duomenys neskelbtini)“, o šios įmonės atsakingiems asmenims jas įtraukus į buhalterinę apskaitą ir į 2006 m. lapkričio, gruodžio mėn. PVM deklaraciją bei deklaraciją pateikus Vilniaus apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui, bei atsiskaičius grynais, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje ir PVM atskaitoje parodžius tariamą minėtų prekių įsigijimą suklastotais veiklos nevykdančios įmonės UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentais, tokiu būdu apgaule išvengė turtinės prievolės – pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į valstybės biudžetą 19 328,00 Lt,

tęsdamas nusikalstamą veiką, jis 2006 m. spalio 12 ir 24 d. nurodė E. Ž. ir J. L. išrašyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2006-10-12 PVM sąskaitą-faktūrą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už 26 400,00 Lt, iš kurių 4 027,00 Lt PVM, UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2006-10-24 PVM sąskaitą-faktūrą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už 43 200,00 Lt, iš kurių 6 589,00 Lt PVM, jose nurodant objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), statybos darbus, nors realiai statybos darbų neatliko ir jų nepardavė, o E. Ž. ir J. L. nurodytas PVM sąskaitas-faktūras kompiuterio pagalba išrašius ir R. R. pasirašius, per ikiteisminio tyrimo metu nenustatytus asmenis ją perdavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, o šios įmonės atsakingiems asmenims ją įtraukus buhalterinę apskaitą ir į 2006 m. rugsėjo mėn. PVM deklaraciją bei deklaraciją pateikus Vilniaus apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui, bei atsiskaičius grynais, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje ir PVM atskaitoje parodžius tariamą statybos darbų įsigijimą suklastotais veiklos nevykdančios įmonės UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentais, tokiu būdu apgaule išvengė turtinės prievolės – pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į valstybės biudžetą 10 617,00 Lt,

tęsdamas nusikalstamą veiką, jis 2006-11-02 nurodė E. Ž. ir J. L. išrašyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2006-11-02 PVM sąskaitą-faktūrą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už 8 024,00 Lt, iš kurių 1 224,00 Lt PVM, joje nurodant objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), metalo tekinimo ir gręžimo stakles, metalines talpyklas, nors realiai prekių neturėjo ir jų nepardavė, o E. Ž. ir J. L. nurodytą PVM sąskaitą-faktūrą kompiuterio pagalba išrašius ir R. R. pasirašius, per ikiteisminio tyrimo metu nenustatytus asmenis ją perdavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, o šios įmonės atsakingiems asmenims ją įtraukus į buhalterinę apskaitą ir į 2006 m. lapkričio mėn. PVM deklaraciją bei deklaraciją pateikus Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Kauno skyriui, bei atsiskaičius grynais, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje ir PVM atskaitoje parodžius tariamą minėtų prekių įsigijimą suklastotais veiklos nevykdančios įmonės UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentais, tokiu būdu apgaule išvengė turtinės prievolės – pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į valstybės biudžetą 1 224,00 Lt,

tęsdamas nusikalstamą veiką, jis laikotarpiu nuo 2006-09-07 iki 2006-12-01 nurodė E. Ž. ir J. L. išrašyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM sąskaitas-faktūras, t. y.:

PVM sąskaitos faktūrosdataserija, numerissuma Lt,PVM Lt,Iš viso:2006.09.07(duomenys neskelbtini)32.411,775.834,1238.245.892006.09.07(duomenys neskelbtini) 32.714,925.888,6938.603.612006.09.25(duomenys neskelbtini) 54.209,839.757,7763.967.602006.09.25(duomenys neskelbtini)43.260,217.786,8451.047.052006.11.14(duomenys neskelbtini) 72.881,3513.118,6586.000.002006.11.23(duomenys neskelbtini) 29.029,015.225,2234.254.232006.12.01(duomenys neskelbtini) 57.627,1210.372,8868.000.00Iš viso:322.134,2157.984,17380.118,38

jose nurodant objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė (duomenys neskelbtini) automobilių sporto klubui „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), automobilių dalis, nors realiai prekių neturėjo ir jų nepardavė, o E. Ž. ir J. L. nurodytas PVM sąskaitas-faktūras kompiuterio pagalba išrašius ir R. R. pasirašius, per ikiteisminio tyrimo metu nenustatytus asmenis jas perdavė (duomenys neskelbtini) automobilių sporto klubui „(duomenys neskelbtini)“, o šios įmonės atsakingiems asmenims jas įtraukus į buhalterinę apskaitą ir į 2006 m. rugsėjo, lapkričio, gruodžio mėn. PVM deklaraciją bei deklaracijas pateikus Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Kauno skyriui, bei atsiskaičius grynais, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje ir PVM atskaitoje parodžius tariamą minėtų prekių įsigijimą suklastotais veiklos nevykdančios įmonės UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentais, tokiu būdu apgaule išvengė turtinės prievolės – pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į valstybės biudžetą 57 984,00 Lt,

tęsdamas nusikalstamą veiką, jis laikotarpiu nuo 2006-09-26 iki 2006-12-01 nurodė E. Ž. ir J. L. išrašyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM sąskaitas-faktūras, t. y.:

PVM sąskaitos faktūrosdataserija, numerissuma Lt,PVM Lt,Iš viso:2006-11-17(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)61 900,0011 142,0073 042,002006-09-26(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)1 694,92305,082 000,002006-12-01(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)2 541,53457,482 999,01Iš viso:66 136,4511 904,5678 041,01

jose nurodant objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė Ž. A. IĮ „(duomenys neskelbtini), įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai adresu (duomenys neskelbtini), vandens katerį, vandens motociklą, MB variklį, nors realiai šių prekių nepardavė, o minėtas prekes D. J. įsigijo ne iš UAB „(duomenys neskelbtini)“, o pats Ž. A. ĮI „(duomenys neskelbtini)“, kurioje jis dirbo vadybininku, vardu iš juridinių asmenų, o E. Ž. ir J. L. nurodytas PVM sąskaitas-faktūras kompiuterio pagalba išrašius ir R. R. pasirašius, D. J. jas perdavė Ž. A. IĮ „(duomenys neskelbtini)“, o šios įmonės atsakingiems asmenims jas įtraukus į buhalterinę apskaitą ir į 2006 m. rugsėjo, lapkričio, gruodžio mėn. PVM deklaracijas bei deklaracijas pateikus Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Kauno skyriui, bei atsiskaičius grynais pinigais, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje ir PVM atskaitoje parodžius tariamą minėtų automobilių įsigijimą suklastotais veiklos nevykdančios įmonės UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentais, tokiu būdu apgaule išvengė turtinės prievolės – pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į valstybės biudžetą 11 905,00 Lt,

tęsdamas nusikalstamą veiką, jis laikotarpiu nuo 2006-10-17 iki 2006-11-23 nurodė E. Ž. ir J. L. išrašyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2006-10-17 PVM sąskaitą-faktūrą serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už 6 384,69 Lt, iš kurių 973,94 Lt PVM, 2006-11-23 PVM sąskaitą-faktūrą serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už 12 964,97 Lt, iš kurių 1 977,71 Lt PVM, jose nurodant objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), aliuminio vielas, nerūdijančius plieninius elektrodus, suvirinimo vielas, diodų tiltus ir kitas prekes, nors realiai prekių neturėjo ir jų nepardavė, o E. Ž. ir J. L. nurodytas PVM sąskaitas-faktūras kompiuterio pagalba išrašius ir R. R. pasirašius, per A. Č. jas perdavė UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktoriui D. K., o šios įmonės atsakingiems asmenims jas įtraukus į buhalterinę apskaitą ir į 2006 m. spalio, lapkričio mėn. PVM deklaracijas bei deklaracijas pateikus Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Kauno skyriui, bei atsiskaičius grynais, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje ir PVM atskaitoje parodžius tariamą minėtų prekių įsigijimą suklastotais veiklos nevykdančios įmonės UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentais, tokiu būdu apgaule išvengė turtinės prievolės – pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į valstybės biudžetą 2 952,00 Lt,

tęsdamas nusikalstamą veiką, jis laikotarpiu nuo 2006-08-29 iki 2006-10-31 nurodė E. Ž. ir J. L. išrašyti šias UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM sąskaitas-faktūras:

DataSerija, Nr.,Darbų vertė Lt,PVM Lt,Iš viso:2006-08-29(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)17 315,213 116,7420 431,952006-08-30(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)26 033,924 686,1130 720,032006-08-31(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)45 466,208 183,9253 650,12Viso 08 mėn.x88 815,3315 986,77104 802,102006-09-28(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)46 216,208 318,9254 535,122006-09-29(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)15 423,672 776,2618 199,93Viso 09 mėn.x61 639,8711 095,1872 735,052006-10-09(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)27 123,154 882,1732 005,322006-10-16(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)6 526,501 174,777 701,272006-10-24(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)20 390,003 670,2024 060,202006-10-31(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)29 715,005 348,7035 063,70Viso 10 mėn.x83 754,6515 075,8498 830,49IŠ VISO:x234 209,8542 157,79276 367,64

jose nurodant objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), atliktus statybos darbus, nors realiai jokių statybos darbų neatliko ir jų nepardavė, o E. Ž. ir J. L. nurodytas PVM sąskaitas-faktūras kompiuterio pagalba išrašius ir R. R. pasirašius, per ikiteisminio tyrimo metu nenustatytus asmenis jas perdavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, o šios įmonės atsakingiems asmenims jas įtraukus į buhalterinę apskaitą ir į 2006 m. rugpjūčio, rugsėjo, spalio mėn. PVM deklaracijas bei deklaracijas pateikus Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Kauno skyriui, bei atsiskaičius grynais, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje ir PVM atskaitoje parodžius tariamą minėtų paslaugų įsigijimą suklastotais veiklos nevykdančios įmonės UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentais, tokiu būdu apgaule išvengė turtinės prievolės – pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į valstybės biudžetą 42 158,00 Lt,

tęsdamas nusikalstamą veiką, jis 2006-09-13 nurodė E. Ž. ir J. L. išrašyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2006-09-13 PVM sąskaitą-faktūrą serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už 59 000,00 Lt, iš kurių 9 000,00 Lt PVM, joje nurodant objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), puspriekabę-šaldytuvą, nors realiai puspriekabės-šaldytuvo neturėjo ir jos nepardavė, o D. J. šią prekę buvo įsigijęs pats, kaip fizinis asmuo, o E. Ž. ir J. L. nurodytą PVM sąskaitą-faktūrą kompiuterio pagalba išrašius ir R. R. pasirašius, per E. Ž. ją perdavė UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktoriui R. K., o šios įmonės atsakingiems asmenims ją įtraukus į buhalterinę apskaitą ir į 2006 m. rugsėjo mėn. PVM deklaraciją bei deklaraciją pateikus Šiaulių apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Šiaulių skyriui, bei atsiskaičius grynais, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje ir PVM atskaitoje parodžius tariamą minėtų prekių įsigijimą suklastotais veiklos nevykdančios įmonės UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentais, tokiu būdu apgaule išvengė turtinės prievolės – pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į valstybės biudžetą 9 000,00 Lt,

tęsdamas nusikalstamą veiką, jis 2006 m. rugsėjo 29 d. ir 2006 m. spalio 30 d. nurodė E. Ž. ir J. L. išrašyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2006-09-29 PVM sąskaitą-faktūrą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už 30 000,00 Lt, iš kurių 4 576,00 Lt PVM, UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2006-10-30 PVM sąskaitą-faktūrą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už 55 000,00 Lt, iš kurių 8 390,00 Lt PVM, jose nurodant objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), reklaminių bukletų platinimo paslaugas, pardavė atvirukus bei kalendorius, nors realiai reklaminių bukletų platinimo paslaugų neatliko, atvirukų bei kalendorių nepardavė, o E. Ž. ir J. L. nurodytas PVM sąskaitas-faktūras kompiuterio pagalba išrašius ir R. R. pasirašius, per ikiteisminio tyrimo metu nenustatytus asmenis ją perdavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, o šios įmonės atsakingiems asmenims jas įtraukus į buhalterinę apskaitą ir į 2006 m. rugsėjo, spalio mėn. PVM deklaraciją bei deklaraciją pateikus Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Kauno skyriui, bei atsiskaičius grynais, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje ir PVM atskaitoje parodžius tariamą reklamos paslaugų įsigijimą suklastotais veiklos nevykdančios įmonės UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentais, tokiu būdu apgaule išvengė turtinės prievolės – pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į valstybės biudžetą 12 966,00 Lt,

DataSerija, Nr.,Darbų vertė Lt,PVM Lt, Iš viso:2006-09-29(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)21 584,723 885,2525 469,972006-10-02(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)13 141,962 365,5515 507,512006-10-04(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)22 953,324 131,6027 084,92Iš viso:X57 680,0010 382,4068 062,40

tęsdamas nusikalstamą veiką, jis laikotarpiu nuo 2006-09-29 iki 2006-10-04 nurodė E. Ž. ir J. L. išrašyti šias UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM sąskaitas-faktūras:

jose nurodant objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), laminato plokštes, nors realiai laminato plokščių neturėjo ir jų nepardavė, o E. Ž. ir J. L. nurodytas PVM sąskaitas-faktūras kompiuterio pagalba išrašius ir R. R. pasirašius, išsiųsdamas paštu jas perdavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, o šios įmonės atsakingiems asmenims jas įtraukus į buhalterinę apskaitą ir į 2006 m. rugsėjo, spalio mėn. PVM deklaracijas bei deklaracijas pateikus Šiaulių apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Šiaulių skyriui, bei atsiskaičius grynais, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje ir PVM atskaitoje parodžius tariamą minėtų prekių įsigijimą suklastotais veiklos nevykdančios įmonės UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentais, tokiu būdu apgaule išvengė turtinės prievolės – pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į valstybės biudžetą 10 382,00 Lt,

tęsdamas nusikalstamą veiką, jis 2006 m. rugsėjo 9 ir 11 dienomis nurodė E. Ž. ir J. L. išrašyti šias UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM sąskaitas-faktūras:

PVM sąskaitos faktūros dataserija, numerissuma Lt,PVM Lt,Iš viso: 2006-09-09(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)14 300,002 574,0016 874,002006-09-11(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)22 000,003 960,0025 960,00Iš viso:36 300,006 534,0042 834,00

jose nurodant objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), saulėgrąžas, nors realiai saulėgrąžų neturėjo ir jų nepardavė, o E. Ž. ir J. L. nurodytas PVM sąskaitas-faktūras kompiuterio pagalba išrašius ir R. R. pasirašius, per ikiteisminio tyrimo metu nenustatytus asmenis ją perdavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, o šios įmonės atsakingiems asmenims jas įtraukus į buhalterinę apskaitą ir į 2006 m. rugsėjo mėn. PVM deklaraciją bei deklaraciją pateikus Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Kauno skyriui, bei atsiskaičius grynais, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje ir PVM atskaitoje parodžius tariamą saulėgrąžų įsigijimą suklastotais veiklos nevykdančios įmonės UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentais, tokiu būdu apgaule išvengė turtinės prievolės – pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į valstybės biudžetą 6 534,00 Lt,

tokiu būdu veikdamas su nusikalstamos grupės nariu asmeniu, kurio atžvilgiu byla išskirta, apgaule išvengė 191 850,00 Lt pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą, tai yra padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 24 str. 4 d. ir 182 str. 2 d.

Be to, D. J. buvo kaltinamas tuo, kad jis laikotarpiu nuo 2006-07-25 iki 2006-12-11, ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku, (duomenys neskelbtini), ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytoje vietoje, būdamas savo suburtos ir vadovautos organizuotos grupės nariu, kurioje jis pats, asmuo, kurio atžvilgiu byla išskirta, J. L. ir E. Ž. iš anksto susitarė kiekvienam organizuotos grupės nariui atlikus tam tikrą užduotį ir turint konkretų vaidmenį, daryti sunkų ir ilgą laiko tarpą trunkančius nusikaltimus – klastoti apskaitos dokumentus, vykdyti netesėtą įmonių veiklą, žinodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ faktiškai jokios veiklos nevykdo ir grupės narių yra įgyta nusikalstamai veiklai slėpti, realizuodamas savo nusikalstamą sumanymą, paskyrė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), adresas (duomenys neskelbtini), direktoriumi R. R., kartu su asmeniu, kurio atžvilgiu byla išskirta davė nurodymus E. Ž. ir J. L. pagaminti netikrus UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu surašytus pirkimo-pardavimo buhalterinės apskaitos dokumentus, bei R. R. juos pasirašyti, t. y. šiuos pirkimo dokumentus:

UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu išrašytas PVM sąskaitas-faktūras:

PVM sąskaitos faktūrosdataserija, numerissuma Lt,PVM Lt,Iš viso: 2006-08-02(duomenys neskelbtini) 47 628,008 573,0456 201,042006-08-07(duomenys neskelbtini) 86 094,2115 496,96101 591,172006-08-15(duomenys neskelbtini) 168 748,0030 374,64199 122,642006-08-17(duomenys neskelbtini) 46 171,448 310,8654 482,302006-08-18(duomenys neskelbtini) 42 372,887 627,1250 000,002006-08-18(duomenys neskelbtini) 127 118,6422 881,36150 000,002006-08-18(duomenys neskelbtini) 19 491,533 508,4823 000,002006-08-18(duomenys neskelbtini) 42372,887 627,1250 000,002006-08-22Pažyma-sąskaita55 084,759 915,2565 000,002006-08-25(duomenys neskelbtini) 101 694,9118 305,09120 000,002006-08-30(duomenys neskelbtini) 127 118,6422 881,36150 000,002006-08-31(duomenys neskelbtini) 51433,209 257,9860 691,18xx915 329,08164 759,251 080 088,33

Kasos pajamų orderio kvitaidatanumerissuma Lt,2006-08-02(duomenys neskelbtini)56 201,042006-08-07(duomenys neskelbtini)91 928,322006-08-17(duomenys neskelbtini)54 482,302006-08-18(duomenys neskelbtini)50 000,002006-08-18(duomenys neskelbtini)150 000,002006-08-18(duomenys neskelbtini)23 000,002006-08-18(duomenys neskelbtini)56 201,042006-08-25(duomenys neskelbtini)42 000,002006-08-30(duomenys neskelbtini)150 000,002006-08-31(duomenys neskelbtini)60 691,182006-09-17(duomenys neskelbtini)199 122,64xx972 326,52

IĮ „(duomenys neskelbtini)“ išrašytą 2006-10-18 PVM sąskaitą-faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) už 10 693,00 Lt, iš kurių 1924,74 Lt PVM, iš viso už 12 617,74 Lt,

UAB „(duomenys neskelbtini)“ išrašytą 2006-09-01 PVM sąskaitą faktūrą (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už 27 118,64 Lt, iš kurių 4 881,36 Lt PVM, iš viso už 32 000,00 Lt, 2006-09-01 kasos pajamų orderio kvitą (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už 32 000,00 Lt,

UAB „ (duomenys neskelbtini)“ išrašytas PVM sąskaitas-faktūras:

PVM sąskaitos faktūros dataserija, numerissuma Lt,PVM Lt,Iš viso: 2006-11-06(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)27 457,564 942,3632 399,922006-11-02(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)35 000,006 300,0041 300,002006-11-27(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)15 920,002 865,6018785,602006-12-11(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)29 000,005 220,0034 220,00Iš viso:107 377,5619 327,96126 705,52

Kasos pajamų orderio kvitaidatanumerissuma Lt,2006-11-06(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)32399,922006-11-02(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)41300,002006-11-27(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)18785,602006-12-11(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)34220,00Iš viso:126 705,52

UAB „(duomenys neskelbtini)“ išrašytas PVM sąskaitas-faktūras:

PVM sąskaitos faktūros dataserija, numerissuma Lt,PVM Lt,Iš viso: 2006-10-12(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)22 372,884 027,1226 400,002006-10-24(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)36 610,176 589,8343 200,00Iš viso:58 983,0510 616,9569 600,00

Kasos pajamų orderio kvitaidatanumerissuma Lt,2006-11-06(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)26 400,002006-11-22(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)43 200,00Iš viso:69 600,00

UAB „(duomenys neskelbtini)“ išrašytą 2006-11-02 PVM sąskaitą-faktūrą Nr. (duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) už 6 800,00 Lt, iš kurių 1 224,00 Lt PVM, iš viso už 8 024,00 Lt, bei 2006-11-02 kasos pajamų orderio kvitą Nr. (duomenys neskelbtini).

(duomenys neskelbtini) automobilių sporto klubui „(duomenys neskelbtini)“ išrašytas PVM sąskaitas-faktūras:

PVM sąskaitos faktūrosdataserija, numerissuma Lt,PVM Lt,Iš viso: 2006.09.07(duomenys neskelbtini)32.411,775.834,1238.245.892006.09.07(duomenys neskelbtini) 32.714,925.888,6938.603.612006.09.25(duomenys neskelbtini) 54.209,839.757,7763.967.602006.09.25(duomenys neskelbtini)43.260,217.786,8451.047.052006.11.14(duomenys neskelbtini) 72.881,3513.118,6586.000.002006.11.23(duomenys neskelbtini) 29.029,015.225,2234.254.232006.12.01(duomenys neskelbtini) 57.627,1210.372,8868.000.00Iš viso:322.134,2157.984,17380.118,38

Kasos pajamų orderio kvitodatanumerissuma Lt,2006.09.07(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)38 245,892006.09.07(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)38 603,612006.09.25(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)63 967,602006.09.25(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)51 047,052006.11.14(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)86 000,002006.11.23(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)34 254,232006.12.01(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)68 000,00Iš viso:380 118,38

Ž. A. IĮ „(duomenys neskelbtini)“ išrašytas PVM sąskaitas-faktūras:

PVM sąskaitos faktūros dataserija, numerissuma Lt,PVM Lt,Iš viso: 2006-11-17(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)61 900,0011 142,0073 042,002006-09-26(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)1 694,92305,082 000,002006-12-01(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)2 541,53457,482 999,01Iš viso:66 136,4511 904,5678 041,01

Kasos pajamų orderio kvitodatanumerissuma Lt,2006.09.26(duomenys neskelbtini) Nr.(duomenys neskelbtini)2 000,002007-01-05(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)2 999,012007-02-28(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)50 000,00Iš viso:54 999,01

UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu išrašytas PVM sąskaitas-faktūras:

PVM sąskaitos faktūrosdataserija, numerissuma Lt,PVM Lt,Iš viso: 2006-10-17(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)5 410,75973,946 384,692006-11-23(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)10 987,261 977,7112 964,97Iš viso:16 398,012 951,6519 349,66

Kasos pajamų orderio kvitodatanumerissuma Lt,2006-10-17(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)6 384,692006-11-23(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)12 964,97Iš viso:19 349,66

UAB „(duomenys neskelbtini)“ išrašytas PVM sąskaitas-faktūras:

DataSerija, Nr.,Darbų vertė Lt,PVM Lt, Iš viso:2006-08-29(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)17 315,213 116,7420 431,952006-08-30(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)26 033,924 686,1130 720,032006-08-31(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)45 466,208 183,9253 650,12Viso 08 mėn.x88 815,3315 986,77104 802,102006-09-28(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)46 216,208 318,9254 535,122006-09-29(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)15 423,672 776,2618 199,93Viso 09 mėn.x61 639,8711 095,1872 735,052006-10-09(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)27 123,154 882,1732 005,322006-10-16(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)6 526,501 174,777 701,272006-10-24(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)20 390,003 670,2024 060,202006-10-31(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)29 715,005 348,7035 063,70Viso 10 mėn.x83 754,6515 075,8498 830,49IŠ VISO:x234 209,8542 157,79276 367,64

Kasos pajamų orderio kvitoDatanumerissuma Lt,operacijos turinys2006-09-25(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)20 431,95pagal (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)2006-09-28(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)54 535,12pagal (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)2006-10-16(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)7 701,27pagal (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)2006-10-30(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)53 650,12pagal (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)2006-10-27(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)30 720,03pagal (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)2006-10-09(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)32 005,32pagal (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)2006-10-31(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)35 063,70 pagal (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)2006-10-24(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)24 060,20 pagal (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)2006-10-13(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)18 199,93 pagal (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)Iš viso:276 367,64X

UAB „(duomenys neskelbtini)“ išrašytą 2006-09-13 PVM sąskaitą faktūrą (duomenys neskelbtini) Nr. 06090301 už 50 000,00 Lt, iš kurių 9 000,00 Lt PVM, iš viso už 59 000,00 Lt, 2006-09-13 kasos pajamų orderio kvitą už 59 000,00 Lt,

UAB „(duomenys neskelbtini)“ išrašytas PVM sąskaitas-faktūras:

DataSerija, Nr.,Darbų vertė Lt,PVM Lt, Iš viso:2006-09-26(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)25 423,734 576,2730 000,002006-10-30(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)46 610,178 389,8355 000,00Iš viso:X 72 033,90 12 966,1085 000,00

Eil.Nr.Kasos pajamų orderiodataserija, numerisSuma Lt,1.2006-09-04(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)10 000,002.2006-09-18(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)10 000,003.2006-09-26(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)10 000,004.2006-10-02(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)10 000,005.2006-11-09(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)45 000,00Iš viso:x85 000,00

UAB „(duomenys neskelbtini)“ išrašytas PVM sąskaitas-faktūras:

DataSerija, Nr.,Darbų vertė Lt,PVM Lt, Iš viso:2006-09-29(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)21 584,723 885,2525 469,972006-10-02(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)13 141,962 365,5515 507,512006-10-04(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)22 953,324 131,6027 084,92Iš viso:X57 680,0010 382,4068 062,40

Eil.Nr.Kasos pajamų orderiodataserija, numerisSuma Lt,1.2006-09-29(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)25 469,972.2006-10-02(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)15 507,513.2006-10-04(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)27 084,92Iš viso:x68 062,40

UAB „(duomenys neskelbtini)“ išrašytas PVM sąskaitas-faktūras:

PVM sąskaitos faktūrosdataserija, numerissuma Lt,PVM Lt,Iš viso: 2006-09-09(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)14 300,002 574,0016 874,002006-09-11(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)22 000,003 960,0025 960,00Iš viso:36 300,006 534,0042 834,00

Kasos pajamų orderio kvitodatanumerissuma Lt,2006-10-09(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)16 874,002006-10-11(duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)25 960,00Iš viso:42 834,00

bei tokiu būdu laikotarpiu nuo 2006-09-05 iki 2006-10-24 (duomenys neskelbtini), ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytoje vietoje, duodamas nurodymus E. Ž. išrašyti ir E. Ž. surašius, pagamino netikrus dokumentus, t. y.:

2006-09-05 statybos rangos sutartį Nr. (duomenys neskelbtini)su UAB „(duomenys neskelbtini)“, patvirtindamas objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ susitarė su UAB „(duomenys neskelbtini)“ atlikti viešbučio vidaus apdailos darbus, nors realiai UAB „(duomenys neskelbtini)“ jokio susitarimo nesudarė,

2006 m. spalio 24 darbų perdavimo-priėmimo aktą, 2006 m. spalio 12 d. atliktų darbų aktą (duomenys neskelbtini) ir 2006-10-24 atliktų darbų aktą (duomenys neskelbtini) patvirtindamas objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ perdavė atliktus darbus UAB „(duomenys neskelbtini)“, nors realiai UAB „(duomenys neskelbtini)“ jokių darbų neatliko ir jų neperdavė:

lokalinę sąmatą S001 2006 m. sausio mėn. kainomis (be datos) patvirtindamas objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ sudarė darbų ir išlaidų aprašymus viešbučio vidaus apdailos darbams, nors realiai UAB „(duomenys neskelbtini)“ jokio darbų ir išlaidų aprašymo nedarė,

2006-10-12 pažymą Nr. 1, 2006-10-24 pažymą Nr. (duomenys neskelbtini) juose patvirtindamas objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ atliko darbus užsakovui UAB „(duomenys neskelbtini)“, nors realiai UAB „(duomenys neskelbtini)“ jokių darbų neatliko,

UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2006-12-20 antrinių žaliavų pirkimo-pardavimo sutartį joje nurodydamas objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė juodojo metalo laužą staklių ir talpyklos pavidalu, nors realiai UAB „(duomenys neskelbtini)“ jokio metalo tekinimo staklių, metalo gręžimo staklių, metalinių talpyklų nepardavė,

2006-07-20 statybos rangos sutartį Nr. (duomenys neskelbtini), 2006-10-02 papildomą susitarimą prie sutarties su UAB „(duomenys neskelbtini)“, patvirtindamas objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ susitarė su UAB „(duomenys neskelbtini)“ atlikti daugiabučių namų (duomenys neskelbtini) statybos darbus, nors realiai UAB „(duomenys neskelbtini)“ jokio susitarimo nesudarė,

2006-10-16 atliktų darbų aktą, 2006-10-16 pažymą patvirtindamas objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ perdavė atliktus darbus adresu (duomenys neskelbtini), UAB „(duomenys neskelbtini)“, nors realiai UAB „(duomenys neskelbtini)“ jokių darbų neatliko ir jų neperdavė,

Atliktų darbų aktą be datos pagal sutartį (duomenys neskelbtini), 2006-08-30 pažymą patvirtindamas objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ perdavė atliktus darbus adresu (duomenys neskelbtini), UAB „(duomenys neskelbtini)“, nors realiai UAB „(duomenys neskelbtini)“ jokių darbų neatliko ir jų neperdavė,

2006-07-25 statybos rangos sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) su UAB „(duomenys neskelbtini)“, patvirtindamas objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ susitarė su UAB „(duomenys neskelbtini)“ atlikti pastato (duomenys neskelbtini), statybos darbus, nors realiai UAB „(duomenys neskelbtini)“ jokio susitarimo nesudarė,

2006-08-29 pažymą, 2006 m. rugpjūčio mėn. (diena nenurodyta) atliktų darbų aktą patvirtindamas objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ perdavė atliktus darbus adresu (duomenys neskelbtini), UAB „(duomenys neskelbtini)“, nors realiai UAB „(duomenys neskelbtini)“ jokių darbų neatliko ir jų neperdavė,

2006-07-28 statybos rangos sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) su UAB „(duomenys neskelbtini)“, patvirtindamas objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ susitarė su UAB „(duomenys neskelbtini)“ atlikti pastato (duomenys neskelbtini), statybos darbus, nors realiai UAB „(duomenys neskelbtini)“ jokio susitarimo nesudarė,

2006-10-09 atliktų darbų aktą, 2006-10-09 pažymą, patvirtindamas objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ perdavė atliktus darbus adresu (duomenys neskelbtini), UAB „(duomenys neskelbtini)“, nors realiai UAB „(duomenys neskelbtini)“ jokių darbų neatliko ir jų neperdavė,

2006-08-25 statybos rangos sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) su UAB „(duomenys neskelbtini)“, patvirtindamas objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ susitarė su UAB „(duomenys neskelbtini)“ atlikti pastato (duomenys neskelbtini), statybos darbus, nors realiai UAB „(duomenys neskelbtini)“ jokio susitarimo nesudarė,

Atliktų darbų aktą be datos pagal sutartį (duomenys neskelbtini) už 54 535,12 Lt sumą, pažymą be datos pagal sutartį (duomenys neskelbtini) už 54 535,12 Lt sumą, atliktų darbų aktą be datos pagal sutartį (duomenys neskelbtini) už 20 431,95 Lt sumą, pažymą be datos pagal sutartį (duomenys neskelbtini) už 20 431,95 Lt sumą, patvirtindamas objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ perdavė atliktus darbus adresu (duomenys neskelbtini), UAB „(duomenys neskelbtini)“, nors realiai UAB „(duomenys neskelbtini)“ jokių darbų neatliko ir jų neperdavė,

2006-08-30 statybos rangos sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) su UAB „(duomenys neskelbtini)“, 2006-10-08 papildomą susitarimą prie sutarties Nr. (duomenys neskelbtini) patvirtindamas objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ susitarė su UAB „(duomenys neskelbtini)“ atlikti pastato (duomenys neskelbtini), statybos darbus, nors realiai UAB „(duomenys neskelbtini)“ jokio susitarimo nesudarė,

2006-10-31 atliktų darbų aktą, 2006-10-31 pažymą, 2006-10-24 atliktų darbų aktą, 2006-10-24 pažymą, 2006-09-29 atliktų darbų aktą, 2006-09-29 pažymą, patvirtindamas objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ perdavė atliktus darbus adresu (duomenys neskelbtini), UAB „(duomenys neskelbtini)“, nors realiai UAB „(duomenys neskelbtini)“ jokių darbų neatliko ir jų neperdavė,

ir E. Ž., J. L. šiuos dokumentus surašius bei R. R. pasirašius, taip patvirtinus objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu vykdė ūkinę veiklą, pirko ir pardavė prekės, gavo ir mokėjo pinigus, darė susitarimus dėl paslaugų teikimo, perdavė atliktus darbus, nors realiai jokių prekių nepirko ir nepardavė, pinigų negavo ir nemokėjo, susitarimų dėl paslaugų atlikimo nevykdė, atliktų darbų neperdavė,

bei minėtus pagamintus žinomai netikrus dokumentus laikotarpiu nuo 2006-07-25 iki 2006-12-11 panaudojo, nurodęs E. Ž. ir J. L. juos pateikti, bei E. Ž. ir J. L. juos pateikus į UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą, adresu (duomenys neskelbtini), tai yra padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 24 str. 4 d. ir 300 str. 1 d.

Be to, D. J. buvo kaltinamas tuo, kad jis būdamas organizuotos grupės narių veiksmų koordinatoriumi ir vadovu, laikotarpiu nuo 2006-07-25 iki 2006-12-11 (duomenys neskelbtini), ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytoje vietoje, veikdamas kartu su asmeniu, kurio atžvilgiu byla išskirta, iš savanaudiškų paskatų, žinodamas, kad kito asmens vardu, įgyta įmonė faktiškai jokios ūkinės komercinės veiklos nevykdys, o bus reikalinga neteisėtai veiklai nuslėpti, surado bei įgijo UAB “(duomenys neskelbtini)”, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), reg (duomenys neskelbtini), ir šios įmonės direktoriumi paskyrus R. R., tuomet kartu su asmeniu, kurio atžvilgiu byla išskirta, ėmėsi vadovauti UAB „(duomenys neskelbtini)“ neteisėtai veiklai, t.y. gamino netikrus buhalterinės apskaitos dokumentus – PVM sąskaitas-faktūras, apmokėjimo dokumentus, sutartis, imitavo vykdomą ūkinę-finansinę veiklą, nors šios veiklos nevykdė, bei šiuos dokumentus laikotarpiu nuo 2006-08-29 iki 2006-12-11 panaudojo, pateikdamas už piniginį atlygį veikiantiems LR ūkio subjektams, taip apgaule išvengiant pridėtinės vertės mokesčio mokėjimo į valstybės biudžetą, bei pateikdamas į UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą, adresu (duomenys neskelbtini), t. y. padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 203 str. 2 d.

Be to, D. J. buvo kaltinamas tuo, kad jis laikotarpiu nuo 2006-03-06 iki 2006-09-29 (duomenys neskelbtini) mieste, būdamas paties suburtos ir vadovautos organizuotos grupės nariu, veikdamas su asmeniu, kurio atžvilgiu byla išskirta, iš anksto jiems susitarus kiekvienam organizuotos grupės nariui atlikus tam tikrą užduotį ir turint konkretų vaidmenį, daryti sunkų ir ilgą laiko tarpą trunkančius nusikaltimus – apgaule, sukčiaujant PVM apskaičiavimo ir sumokėjimo srityje, užvaldyti Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto lėšas, klastoti apskaitos dokumentus, vykdyti neteisėtą įmonių veiklą, žinodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“, faktiškai jokios veiklos nevykdys ir grupės narių bus įgyta nusikalstamai veikai slėpti, realizuodamas savo nusikalstamą sumanymą, R. R.(pripažintas kaltu baudžiamuoju įsakymu) vardu įgijo UAB “(duomenys neskelbtini)” ir jos direktoriumi nuo 2006-01-23 iki tiriamo laikotarpio pabaigos 2007-11-16 paskyrė R. R., vėliau kartu su asmeniu, kurio atžvilgiu byla išskirta, duodamas E. Ž. ir J. L. kompiuterio pagalba užpildyti, o R. R. pasirašyti netikrus UAB „(duomenys neskelbtini)“ dokumentus, juos naudojo sukčiavimams atlikti, bei duodamas E. Ž. ir J. L. gamino netikrus realios veiklos nevykdančios ikiteisminio tyrimo metu nenustatytos įmonės apskaitos dokumentus ir minėtų dokumentų pagrindu į UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM deklaracijas įrašė žinomai melagingas žinias apie pirkimo PVM ir taip deklaravo mažą pardavimo-pirkimo PVM skirtumą ir jas pateikė Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Kauno skyriui, tuo neteisėtai padidino PVM atskaitą ir išvengė prievolės sumokėti į biudžetą priklausančio mokėti PVM mokesčio, t. y.:

laikotarpiu nuo 2006-03-30 iki 2006-05-18 nurodė E. Ž. ir J. L. išrašyti, o R. R. pasirašyti šias UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM sąskaitas-faktūras:

Eil. Nr.DataSerija, Nr.Paslaugų vertė, LtPVM suma, LtIš viso suma, LtSąskaitą išrašė1.2006-03-20(duomenys neskelbtini) 57581,3010364,6367945,93Direktorius R. R.2.2006-04-03(duomenys neskelbtini) 7476,951345,858822,80Direktorius R. R.3.2006-04-14(duomenys neskelbtini) 20317,443657,1423974,58Direktorius R. R.4.2006-05-12(duomenys neskelbtini) 37574,806763,4644338,26Direktorius R. R.5.2006-05-18(duomenys neskelbtini) 118904,1421402,75140306,89Direktorius R. R.Iš viso:x241854,6343533,83285388,46x

jose nurodant objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), renovacijos, statybos darbų paslaugas, nors realiai renovacijos ir statybos darbų neatliko ir jų nepardavė, o E. Ž. ir J. L. nurodytas PVM sąskaitas-faktūras kompiuterio pagalba išrašius ir R. R. pasirašius, per ikiteisminio tyrimo metu nenustatytus asmenis jas perdavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, o šios įmonės atsakingiems asmenims jas įtraukus į buhalterinę apskaitą ir į 2006 m. kovo, balandžio, gegužės mėn. PVM deklaracijas bei deklaracijas pateikus Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Kauno skyriui, bei atsiskaičius grynais, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje ir PVM atskaitoje parodžius tariamą remonto paslaugų įsigijimą suklastotais veiklos nevykdančios ikiteisminio tyrimo metu nenustatytos įmonės apskaitos dokumentais, tokiu būdu apgaule išvengė turtinės prievolės – pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į valstybės biudžetą 43 534,00 Lt,

tęsdamas nusikalstamą veiką, jis 2006-05-05 nurodė E. Ž. ir J. L. išrašyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2006-05-05 PVM sąskaitą-faktūrą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už 17 523,00 Lt, iš kurių 2 673,00 Lt PVM, joje nurodant objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), grunto tankinimo darbus, nors realiai grunto tankinimo darbų neatliko ir jų nepardavė, o E. Ž. ir J. L. nurodytą PVM sąskaitą-faktūrą kompiuterio pagalba išrašius ir R. R. pasirašius, per ikiteisminio tyrimo metu nenustatytus asmenis ją perdavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, o šios įmonės atsakingiems asmenims ją įtraukus į buhalterinę apskaitą ir į 2006 m. gegužės mėn. PVM deklaraciją bei deklaraciją pateikus Alytaus apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Alytaus skyriui, bei atsiskaičius bankiniu pavedimu, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje ir PVM atskaitoje parodžius tariamą grunto tankinimo darbų įsigijimą suklastotais veiklos nevykdančios ikiteisminio tyrimo metu nenustatytos įmonės apskaitos dokumentais, tokiu būdu apgaule išvengė turtinės prievolės – pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į valstybės biudžetą 2 673,00 Lt,

tęsdamas nusikalstamą veiką, jis 2006-03-30 nurodė E. Ž. ir J. L. išrašyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2006-03-30 PVM sąskaitą-faktūrą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už 16 661,60 Lt, iš kurių 2 541,60 Lt PVM, joje nurodant objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), vamzdyno ir metalinių konstrukcijų remontinio dažymo darbus, nors realiai vamzdyno ir metalinių konstrukcijų remontinio dažymo darbų neatliko ir jų nepardavė, o E. Ž. ir J. L. nurodytą PVM sąskaitą-faktūrą kompiuterio pagalba išrašius ir R. R. pasirašius, per ikiteisminio tyrimo metu nenustatytus asmenis ją perdavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, o šios įmonės atsakingiems asmenims ją įtraukus į buhalterinę apskaitą ir į 2006 m. kovo mėn. PVM deklaraciją bei deklaraciją pateikus Vilniaus apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui, bei atsiskaičius bankiniu pavedimu, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje ir PVM atskaitoje parodžius tariamą grunto tankinimo darbų įsigijimą suklastotais veiklos nevykdančios ikiteisminio tyrimo metu nenustatytos įmonės apskaitos dokumentais, tokiu būdu apgaule išvengė turtinės prievolės – pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į valstybės biudžetą 2 542,00 Lt,

tęsdamas nusikalstamą veiką, jis 2006-04-11 nurodė E. Ž. ir J. L. išrašyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2006-04-11 PVM sąskaitą-faktūrą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už 7 500,00 Lt, iš kurių 1 144 Lt PVM, joje nurodant objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), moteriškas liemenėles, nors realiai šių prekių neturėjo ir jų nepardavė, o E. Ž. ir J. L. nurodytą PVM sąskaitą-faktūrą kompiuterio pagalba išrašius ir R. R. pasirašius, per ikiteisminio tyrimo metu nenustatytus asmenis ją perdavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, o šios įmonės atsakingiems asmenims ją įtraukus į buhalterinę apskaitą ir į 2006 m. balandžio mėn. PVM deklaraciją bei deklaraciją pateikus Vilniaus apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui, bei atsiskaičius grynais pinigais, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje ir PVM atskaitoje parodžius tariamą moteriškų liemenėlių įsigijimą suklastotais veiklos nevykdančios ikiteisminio tyrimo metu nenustatytos įmonės apskaitos dokumentais, tokiu būdu apgaule išvengė turtinės prievolės – pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į valstybės biudžetą 1 144,00 Lt,

tęsdamas nusikalstamą veiką, jis laikotarpiu nuo 2006-08-02 iki 2006-09-29 nurodė E. Ž. ir J. L. išrašyti šias UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM sąskaitas-faktūras:

PVM sąskaitos faktūrosDataSerija, Nr.Prekės pavadinimasSuma, LtPVM suma, LtIš viso suma, Lt2006.08.02(duomenys neskelbtini) džiov. spintos, met.seifai30130,005423,4035553,402006.08.10(duomenys neskelbtini) automob.atsarg.dalys40500,007290,0047790,002006.08.22(duomenys neskelbtini) vamzdžiai, konteineriai21390,003850,2025240,202006.08.29(duomenys neskelbtini) metalinės dėžės ir kt.33612,006050,1639662,162006.09.06(duomenys neskelbtini) konteineriai, talpyklos27321,004917,7832238,782006.09.12(duomenys neskelbtini) metalinės tvoros32000,005760,0037760,002006.09.19(duomenys neskelbtini) metaliniai garažai34500,006210,0040710,002006.09.26(duomenys neskelbtini) talpyklos, vamzdžiai, pečiai31510,005671,8037181,802006.09.29(duomenys neskelbtini) met.frezavimo staklės ir kt.27200,004896,0032096,002006.09.29(duomenys neskelbtini) presas31500,005670,0037170,00Iš viso:xx309663,0055739,34365402,34

jose nurodant objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), metalines dėžes, seifus, talpyklas, stakles ir kitus daiktus, nors realiai jokių daiktų neturėjo ir jų nepardavė, o E. Ž. ir J. L. nurodytas PVM sąskaitas-faktūras kompiuterio pagalba išrašius ir R. R. pasirašius, per ikiteisminio tyrimo metu nenustatytus asmenis ją perdavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, o šios įmonės atsakingiems asmenims jas įtraukus į buhalterinę apskaitą ir į 2006 m. rugpjūčio, rugsėjo mėn. PVM deklaracijas bei deklaracijas pateikus Vilniaus apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui, bei atsiskaičius grynais pinigais, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje ir PVM atskaitoje parodžius tariamą prekių įsigijimą suklastotais veiklos nevykdančios ikiteisminio tyrimo metu nenustatytos įmonės apskaitos dokumentais, tokiu būdu apgaule išvengė turtinės prievolės – pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į valstybės biudžetą 55 739,00 Lt,

tęsdamas nusikalstamą veiką, jis laikotarpiu nuo 2006-03-06 iki 2006-08-23 nurodė E. Ž. ir J. L. išrašyti šias UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM sąskaitas-faktūras:

DataSerija, Nr.Prekės pavadinimasSuma, LtPVM suma, LtIš viso suma, Lt2006.03.06(duomenys neskelbtini) ratukų kompl. Ir kita20530,003695,4024225,402006.03.20(duomenys neskelbtini) diodų tiltus ir kita1854,00333,722187,722006.03.30(duomenys neskelbtini) transformatorius ir kt.6400,001152,007552,002006.03.24(duomenys neskelbtini) plokštės, padavimo mech.1454,46261,801716,262006.04.14(duomenys neskelbtini) viela3660,00658,804318,802006.04.20(duomenys neskelbtini) viela1500,00270,001770,002006.06.02(duomenys neskelbtini) elektrodai6789,11222,048011,142006.08.23(duomenys neskelbtini) nerūdijančio plieno elektr.5754,561035,836790,38Iš viso:xx47942,128629,5956571,70

jose nurodant objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini) aliuminio vielas, nerūdijančius plieninius elektrodus, suvirinimo vielas, diodų tiltus ir kitas prekes, nors realiai prekių neturėjo ir jų nepardavė, o E. Ž. ir J. L. nurodytas PVM sąskaitas-faktūras kompiuterio pagalba išrašius ir R. R. pasirašius, per A. Č. jas perdavė UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktoriui D. K., o šios įmonės atsakingiems asmenims jas įtraukus į buhalterinę apskaitą ir į 2006 m. kovo, balandžio, birželio, rugpjūčio mėn. PVM deklaracijas ir deklaracijas pateikus Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Kauno skyriui, bei atsiskaičius grynais, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje ir PVM atskaitoje parodžius tariamą minėtų prekių įsigijimą suklastotais veiklos nevykdančios ikiteisminio tyrimo metu nenustatytos įmonės apskaitos dokumentais, tokiu būdu apgaule išvengė turtinės prievolės – pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į valstybės biudžetą 8 630 Lt,

tęsdamas nusikalstamą veiką, jis laikotarpiu nuo 2006-04-03 iki 2006-08-23 nurodė E. Ž. ir J. L. išrašyti šias UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM sąskaitas-faktūras, t. y.:

PVM sąskaitos faktūrosDataSerija, Nr.automobilio markėsuma, LtPVM suma, Ltiš viso suma, Lt2006-04-03(duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) 1997 m. 72033,9012966,1085000,002006-06-23(duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) 2003 m.127118,6422881,36150000,002006-08-18(duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini), 2004 m.127118,6422881,36150000,002006-08-23(duomenys neskelbtini) Kompiuteris FUJITSU- Siemens3389,83610,174000,00Iš viso:xx329661,0159338,99389000,00

jose nurodant objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė Ž. A. IĮ „(duomenys neskelbtini), įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotai adresu (duomenys neskelbtini), automobilius (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini) ir kompiuterį, nors realiai šių prekių nepardavė, o minėtas prekes D. J. įsigijo ne iš UAB „(duomenys neskelbtini)“, o pats Ž. A. IĮ „(duomenys neskelbtini)“, kurioje jis dirbo vadybininku, vardu iš juridinių asmenų, o E. Ž. ir J. L. nurodytas PVM sąskaitas-faktūras kompiuterio pagalba išrašius ir R. R. pasirašius, D. J. jas perdavė Ž. A. IĮ „(duomenys neskelbtini)“, o šios įmonės atsakingiems asmenims jas įtraukus į buhalterinę apskaitą ir į 2006 m. balandžio, birželio, rugpjūčio mėn. PVM deklaracijas bei deklaracijas pateikus Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Kauno skyriui, bei atsiskaičius grynais pinigais, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje ir PVM atskaitoje parodžius tariamą minėtų automobilių ir kompiuterio įsigijimą veiklos nevykdančios ikiteisminio tyrimo metu nenustatytos įmonės apskaitos dokumentais, tokiu būdu apgaule išvengė turtinės prievolės – pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į valstybės biudžetą 59 339,00 Lt,

tęsdamas nusikalstamą veiką, jis 2006-05-10 nurodė E. Ž. ir J. L. išrašyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2006-05-10 PVM sąskaitą-faktūrą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už 64 310,00 Lt, iš kurių 9 810,00 Lt PVM, joje nurodant objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė UAB „(duomenys neskelbtini)“ (dabar UAB „(duomenys neskelbtini)“), įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), betono glaistyklę, nors realiai betono glaistyklės neturėjo ir nepardavė, o E. Ž. ir J. L. nurodytą PVM sąskaitą-faktūrą kompiuterio pagalba išrašius ir R. R. pasirašius, per ikiteisminio tyrimo metu nenustatytus asmenis ją perdavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, o šios įmonės atsakingiems asmenims ją įtraukus į buhalterinę apskaitą ir į 2006 m. gegužės mėn. PVM deklaraciją bei deklaraciją pateikus Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Kauno skyriui, bei atsiskaičius bankiniu pavedimu, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje ir PVM atskaitoje parodžius tariamą betono glaistyklės įsigijimą suklastotais veiklos nevykdančios ikiteisminio tyrimo metu nenustatytos įmonės apskaitos dokumentais, tokiu būdu apgaule išvengė turtinės prievolės – pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į valstybės biudžetą 9 810,00 Lt,

tęsdamas nusikalstamą veiką, jis 2006-06-05 nurodė E. Ž. ir J. L. išrašyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2006-06-05 PVM sąskaitą-faktūrą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už 249,99 Lt, iš kurių 38,13 Lt PVM, joje nurodant objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), automobilio (duomenys neskelbtini) 6 priekinio posūkio žibintus, nors realiai šių prekių neturėjo ir nepardavė, o E. Ž. ir J. L. nurodytą PVM sąskaitą-faktūrą kompiuterio pagalba išrašius ir R. R. pasirašius, per ikiteisminio tyrimo metu nenustatytus asmenis ją perdavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, o šios įmonės atsakingiems asmenims ją įtraukus į buhalterinę apskaitą ir į 2006 m. birželio mėn. PVM deklaraciją bei deklaraciją pateikus Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Kauno skyriui, bei atsiskaičius grynais pinigais, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje ir PVM atskaitoje parodžius tariamą automobilio (duomenys neskelbtini) priekinio posūkio žibintų įsigijimą suklastotais veiklos nevykdančios ikiteisminio tyrimo metu nenustatytos įmonės apskaitos dokumentais, tokiu būdu apgaule išvengė turtinės prievolės – pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į valstybės biudžetą 38,00 Lt,

tęsdamas nusikalstamą veiką, jis 2006-06-18 nurodė E. Ž. ir J. L. išrašyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2006-06-18 PVM sąskaitą-faktūrą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už 354,00 Lt, iš kurių 54,00 Lt PVM, joje nurodant objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), automobilių gabenimo paslaugas, nors realiai šių paslaugų neatliko ir nepardavė, o E. Ž. ir J. L. nurodytą PVM sąskaitą-faktūrą kompiuterio pagalba išrašius ir R. R. pasirašius, per ikiteisminio tyrimo metu nenustatytus asmenis ją perdavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, o šios įmonės atsakingiems asmenims ją įtraukus į buhalterinę apskaitą ir į 2006 m. birželio mėn. PVM deklaraciją bei deklaraciją pateikus Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Kauno skyriui, bei atsiskaičius grynais pinigais, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje ir PVM atskaitoje parodžius tariamą automobilių gabenimo paslaugų įsigijimą suklastotais veiklos nevykdančios ikiteisminio tyrimo metu nenustatytos įmonės apskaitos dokumentais, tokiu būdu apgaule išvengė turtinės prievolės – pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į valstybės biudžetą 54,00 Lt,

tęsdamas nusikalstamą veiką, jis 2006 m. kovo 3 ir 24 d. nurodė E. Ž. ir J. L. išrašyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2006-03-03 PVM sąskaitą-faktūrą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) dėl rinkos tyrimo už 10 340,34 Lt, iš kurių 1 577,34 Lt PVM, 2006-03-24 PVM sąskaitą-faktūrą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) dėl transporto paslaugų už 13 383,56 Lt, iš kurių 2 041,56 Lt PVM, jose nurodant objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), rinkos tyrimo ir transporto paslaugas, nors realiai šių paslaugų neatliko ir nepardavė, o E. Ž. ir J. L. nurodytas PVM sąskaitas-faktūras kompiuterio pagalba išrašius ir R. R. pasirašius, per ikiteisminio tyrimo metu nenustatytus asmenis jas perdavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, o šios įmonės atsakingiems asmenims jas įtraukus į buhalterinę apskaitą ir į 2006 m. kovo mėn. PVM deklaraciją bei deklaraciją pateikus Vilniaus apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Vilniaus skyriui, bei atsiskaičius grynais pinigais, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje ir PVM atskaitoje parodžius tariamą rinkos tyrimo ir transporto paslaugų įsigijimą suklastotais veiklos nevykdančios ikiteisminio tyrimo metu nenustatytos įmonės apskaitos dokumentais, tokiu būdu apgaule išvengė turtinės prievolės – pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į valstybės biudžetą 3 619,00 Lt,

tęsdamas nusikalstamą veiką, jis 2006-08-07 nurodė E. Ž. ir J. L. išrašyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2006-08-07 PVM sąskaitą-faktūrą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už 27 649,76 Lt, iš kurių 4 217,76 Lt PVM, joje nurodant objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini) registruotos adresu (duomenys neskelbtini), betoninių grindų įrengimo paslaugas, nors realiai šių paslaugų neatliko ir nepardavė, o E. Ž. ir J. L. nurodytą PVM sąskaitą-faktūrą kompiuterio pagalba išrašius ir R. R. pasirašius, per ikiteisminio tyrimo metu nenustatytus asmenis ją perdavė UAB „(duomenys neskelbtini)“, o šios įmonės atsakingiems asmenims ją įtraukus į buhalterinę apskaitą ir į 2006 m. rugpjūčio mėn. PVM deklaraciją bei deklaraciją pateikus Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Kauno skyriui, bei atsiskaičius mokėjimo pavedimu, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje ir PVM atskaitoje parodžius tariamą betoninių grindų įrengimo paslaugų įsigijimą suklastotais veiklos nevykdančios ikiteisminio tyrimo metu nenustatytos įmonės apskaitos dokumentais, tokiu būdu apgaule išvengė turtinės prievolės – pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į valstybės biudžetą 4 218,00 Lt,

tęsdamas nusikalstamą veiką, jis 2006-03-03 nurodė E. Ž. ir J. L. išrašyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2006-03-03 PVM sąskaitą-faktūrą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už 59 000,00 Lt, iš kurių 9 000,00 Lt PVM, joje nurodant objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė (duomenys neskelbtini) AB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini) registruotos adresu (duomenys neskelbtini), reklamos darbus, nors realiai šių darbų neatliko ir nepardavė, o E. Ž. ir J. L. nurodytą PVM sąskaitą-faktūrą kompiuterio pagalba išrašius ir R. R. pasirašius, per ikiteisminio tyrimo metu nenustatytus asmenis ją perdavė (duomenys neskelbtini) AB „(duomenys neskelbtini)“, o šios įmonės atsakingiems asmenims ją įtraukus į buhalterinę apskaitą ir į 2006 m. kovo mėn. PVM deklaraciją bei deklaraciją pateikus Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Kauno skyriui, bei atsiskaičius mokėjimo pavedimu, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje ir PVM atskaitoje parodžius tariamą reklamos darbų įsigijimą suklastotais veiklos nevykdančios ikiteisminio tyrimo metu nenustatytos įmonės apskaitos dokumentais, tokiu būdu apgaule išvengė turtinės prievolės – pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į valstybės biudžetą 9 000,00 Lt,

tęsdamas nusikalstamą veiką, jis laikotarpiu nuo 2006-08-05 iki 2006-09-13 nurodė E. Ž. ir J. L. išrašyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ PVM sąskaitas-faktūras, t. y.:

DataSerija, Nr.Suma, LtPVM suma, LtIš viso suma, Lt2006-08-05(duomenys neskelbtini) 17252,173105,3920357,562006-08-17(duomenys neskelbtini) 19477,533505,9622983,492006-08-21(duomenys neskelbtini) 24113,054340,3528453,402006-09-07(duomenys neskelbtini) 36657,806598,4043256,202006-09-13(duomenys neskelbtini) 45874,448257,4054131,84Iš viso:x143374,9925807,50169182,49

jose nurodant objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavė Kauno automobilių sporto klubui „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), registruotos adresu (duomenys neskelbtini), automobilių dalis, nors realiai prekių neturėjo ir jų nepardavė, o E. Ž. ir J. L. nurodytas PVM sąskaitas-faktūras kompiuterio pagalba išrašius ir R. R. pasirašius, per ikiteisminio tyrimo metu nenustatytus asmenis jas perdavė Kauno automobilių sporto klubui „(duomenys neskelbtini)“, o šios įmonės atsakingiems asmenims jas įtraukus į buhalterinę apskaitą ir į 2006 m. rugpjūčio, rugsėjo mėn. PVM deklaracijas bei deklaracijas pateikus Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos Kauno skyriui, bei atsiskaičius grynais, o UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinėje apskaitoje ir PVM atskaitoje parodžius tariamą minėtų prekių įsigijimą suklastotais veiklos nevykdančios ikiteisminio tyrimo metu nenustatytos įmonės apskaitos dokumentais, tokiu būdu apgaule išvengė turtinės prievolės – pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į valstybės biudžetą 25 807,00 Lt,

tokiu būdu veikdamas su nusikalstamos grupės nariu asmeniu, kurio atžvilgiu byla išskirta, apgaule išvengė 226 147,00 Lt pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimo į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą, tai yra padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 24 str. 4 d. ir 182 str. 2 d.

Be to, D. J. buvo kaltinamas tuo, kad jis laikotarpiu nuo 2006-02-06 iki 2006-09-29 ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytu laiku, (duomenys neskelbtini), ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytoje vietoje, būdamas savo suburtos ir vadovautos organizuotos grupės nariu, kurioje jis pats, asmuo, kurio atžvilgiu byla išskirta, J. L. ir E. Ž. iš anksto susitarė kiekvienam organizuotos grupės nariui atlikus tam tikrą užduotį ir turint konkretų vaidmenį, daryti sunkų ir ilgą laiko tarpą trunkantį nusikaltimą – klastoti apskaitos dokumentus, vykdyti netesėtą įmonių veiklą, žinodamas, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ faktiškai jokios veiklos nevykdo ir grupės narių yra įgyta nusikalstamai veiklai slėpti, realizuodamas savo nusikalstamą sumanymą, paskyrė UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), adresas (duomenys neskelbtini), direktoriumi R. R. ir kartu su asmeniu, kurio atžvilgiu byla išskirta, davė nurodymus E. Ž. ir J. L. pagaminti netikrus UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu surašytus pardavimo buhalterinės apskaitos dokumentus, sutartis, bei R. R. juos pasirašyti, t. y.:

UAB „(duomenys neskelbtini)“ išrašytas PVM sąskaitas-faktūras už statybos darbų paslaugas:

Eil.Nr.DataSerija, Nr.Paslaugų vertė, LtPVM suma, LtIš viso suma, LtSąskaitą išrašė1.2006-03-20(duomenys neskelbtini) 57581,3010364,6367945,93Direktorius R. R.2.2006-04-03(duomenys neskelbtini) 7476,951345,858822,80Direktorius R. R.3.2006-04-14(duomenys neskelbtini) 20317,443657,1423974,58Direktorius R. R.4.2006-05-12(duomenys neskelbtini) 37574,806763,4644338,26Direktorius R. R.5.2006-05-18(duomenys neskelbtini) 118904,1421402,75140306,89Direktorius R. R.Iš viso:x241854,6343533,83285388,46x

DataSerija, Nr.Suma, LtKasos pajamų orderio kvite pasirašęs asmuo2006-04-15(duomenys neskelbtini)67945,93Kasininkas R. R.2006-04-18(duomenys neskelbtini)23974,58Kasininkas R. R.2006-04-20(duomenys neskelbtini)8822,80Kasininkas R. R.2006-05-15(duomenys neskelbtini)44338,26Kasininkas R. R.2006-05-23(duomenys neskelbtini) 140306,89Kasininkas R. R.Iš viso:x285388,46x

UAB „(duomenys neskelbtini)“ išrašytą 2006-05-05 PVM sąskaitą- faktūrą serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už grunto tankinimo darbus 17 523,00 Lt, iš kurių 2 673,00 Lt PVM,

UAB „(duomenys neskelbtini)“ išrašytą 2006-03-30 PVM sąskaitą- faktūrą serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už vamzdynų ir metalinių konstrukcijų remontinį dažymą 16 661,60 Lt, iš kurių 2 541,60 Lt PVM,

UAB „(duomenys neskelbtini)“ išrašytą 2006-04-11 PVM sąskaitą-faktūrą serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už moteriškas liemenėles 7 500,00 Lt, iš kurių 1 144,07 Lt PVM, bei 2006-04-12 kasos pajamų orderio kvitą serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už 7 500,00 Lt,

UAB „(duomenys neskelbtini)“ išrašytas PVM sąskaitas-faktūras:

PVM sąskaitos faktūrosDataSerija, Nr.Prekės pavadinimasSuma, LtPVM suma, LtIš viso suma, Lt2006.08.02(duomenys neskelbtini) džiov. spintos, met.seifai30130,005423,4035553,402006.08.10(duomenys neskelbtini) automob.atsarg.dalys40500,007290,0047790,002006.08.22(duomenys neskelbtini) vamzdžiai, konteineriai21390,003850,2025240,202006.08.29(duomenys neskelbtini) metalinės dėžės ir kt.33612,006050,1639662,162006.09.06(duomenys neskelbtini) konteineriai, talpyklos27321,004917,7832238,782006.09.12(duomenys neskelbtini) metalinės tvoros32000,005760,0037760,002006.09.19(duomenys neskelbtini) metaliniai garažai34500,006210,0040710,002006.09.26(duomenys neskelbtini) talpyklos, vamzdžiai, pečiai31510,005671,8037181,802006.09.29(duomenys neskelbtini) met.frezavimo staklės ir kt.27200,004896,0032096,002006.09.29(duomenys neskelbtini) presas31500,005670,0037170,00Iš viso:xx309663,0055739,34365402,34

DataSerija, Nr.Suma, Lt2006.08.02(duomenys neskelbtini)35553,402006.08.10(duomenys neskelbtini)47790,002006.08.22(duomenys neskelbtini)25240,202006.08.29(duomenys neskelbtini)39662,162006.09.06(duomenys neskelbtini)32238,782006.09.12(duomenys neskelbtini)37760,002006.09.19(duomenys neskelbtini)40710,002006.09.26(duomenys neskelbtini)37181,802006.09.29(duomenys neskelbtini)32096,002006.09.29(duomenys neskelbtini)37170,00Iš viso:x365402,34

UAB „(duomenys neskelbtini)“ išrašytas PVM sąskaitas-faktūras:

DataSerija, Nr.Prekės pavadinimasSuma, LtPVM suma, LtIš viso suma, Lt2006.03.06(duomenys neskelbtini) ratukų kompl. Ir kita20530,003695,4024225,402006.03.20(duomenys neskelbtini) diodų tiltus ir kita1854,00333,722187,722006.03.30(duomenys neskelbtini) transformatorius ir kt.6400,001152,007552,002006.03.24(duomenys neskelbtini) plokštės, padavimo mech.1454,46261,801716,262006.04.14(duomenys neskelbtini) viela3660,00658,804318,802006.04.20(duomenys neskelbtini) viela1500,00270,001770,002006.06.02(duomenys neskelbtini) elektrodai6789,11222,048011,142006.08.23(duomenys neskelbtini) nerūdijančio plieno elektr.5754,561035,836790,38Iš viso:xx47942,128629,5956571,70

DataSerija, Nr.Suma, Lt2006.03.08(duomenys neskelbtini)24225,402006.03.24(duomenys neskelbtini)2187,722006.03.30(duomenys neskelbtini)7552,002006.03.24(duomenys neskelbtini)1716,262006.04.14(duomenys neskelbtini)4318,802006.04.20(duomenys neskelbtini)1770,002006.06.02(duomenys neskelbtini)8011,142006.08.23(duomenys neskelbtini)6790,38Iš viso:x56571,70

Ž. A. įmonei „(duomenys neskelbtini)“ vardu išrašytas PVM sąskaitas-faktūras:

PVM sąskaitos faktūrosDataSerija, Nr.automobilio markėsuma, LtPVM suma, Ltiš viso suma, Lt2006-04-03(duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) 1997 m. 72033,9012966,1085000,002006-06-23(duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini) 2003 m.127118,6422881,36150000,002006-08-18(duomenys neskelbtini) (duomenys neskelbtini), 2004 m.127118,6422881,36150000,002006-08-23(duomenys neskelbtini) Kompiuteris FUJITSU- Siemens3389,83610,174000,00Iš viso:xx329661,0159338,99389000,00

DataSerija, Nr.Suma, Lt 2006.04.10(duomenys neskelbtini)85000,002006.06.28(duomenys neskelbtini)150000,002006.08.31(duomenys neskelbtini)150000,002006.08.23(duomenys neskelbtini)4000,00Iš viso:x389000,00

UAB „(duomenys neskelbtini)“ išrašytą 2006-05-10 PVM sąskaitą faktūrą serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) dėl savaeigės dvigubos betono glaistyklės „(duomenys neskelbtini)“ už 64 310,00 Lt, iš kurių 9 810,00 Lt PVM,

UAB „(duomenys neskelbtini)“ išrašytą 2006-06-05 PVM sąskaitą faktūrą serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) dėl automobilio (duomenys neskelbtini)priekinio posūkio žibintų pardavimo už 249,99 Lt, iš kurių 38,13 Lt PVM, 2006-06-05 kasos pajamų orderio kvitą serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už 249,99 Lt,

UAB „(duomenys neskelbtini)“ išrašytą 2006-06-18 PVM sąskaitą faktūrą serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) dėl automobilių gabenimo ((duomenys neskelbtini)) paslaugų teikimo už 354,00 Lt, iš kurių 54,00 Lt PVM, ir 2006-06-18 kasos pajamų orderio kvitą serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už 354,00 Lt,

UAB „(duomenys neskelbtini)“ išrašytą 2006-03-03 PVM sąskaitą-faktūrą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) dėl rinkos tyrimo už 10 340,34 Lt, iš kurių 1 577,34 Lt PVM, 2006-03-24 PVM sąskaitą-faktūrą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) dėl transporto paslaugų už 13 383,56 Lt, iš kurių 2 041,56 Lt PVM ir 2006-03-03 kasos pajamų orderio kvitą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) dėl 10 340,34 Lt apmokėjimo, 2006-03-24 kasos pajamų orderio kvitą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) dėl 13 383,56 Lt apmokėjimo,

UAB „(duomenys neskelbtini)“ išrašytą 2006-08-07 PVM sąskaitą-faktūrą Serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) už 27 649,76 Lt, iš kurių 4 217,76 Lt PVM dėl betoninių grindų įrengimo,

(duomenys neskelbtini) AB „(duomenys neskelbtini)“ išrašytą 2006-03-03 PVM sąskaitą faktūrą serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini) dėl reklamos darbų pardavimo už 59 000,00 Lt, iš kurių 9 000,00 Lt PVM,

(duomenys neskelbtini) automobilių sporto klubui „(duomenys neskelbtini)“ už automobilių atsargines dalis išrašytas PVM sąskaitas-faktūras, t. y.:

DataSerija, Nr.Suma, LtPVM suma, LtIš viso suma, Lt2006-08-05(duomenys neskelbtini) 17252,173105,3920357,562006-08-17(duomenys neskelbtini) 19477,533505,9622983,492006-08-21(duomenys neskelbtini) 24113,054340,3528453,402006-09-07(duomenys neskelbtini) 36657,806598,4043256,202006-09-13(duomenys neskelbtini) 45874,448257,4054131,84Iš viso:x143374,9925807,50169182,49

DataSerija, Nr.Ūkinės operacijos turinysSuma, Lt2006-08-05(duomenys neskelbtini)Apmokėjimas pagal PVM sąskaitą faktūrą serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)20357,562006-08-17(duomenys neskelbtini)Apmokėjimas pagal PVM sąskaitą faktūrą serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)22983,492006-08-21(duomenys neskelbtini)Apmokėjimas pagal PVM sąskaitą faktūrą serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)28453,402006-09-05(duomenys neskelbtini)Apmokėjimas pagal PVM sąskaitą faktūrą serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)43256,202006-08-21(duomenys neskelbtini)Apmokėjimas pagal PVM sąskaitą faktūrą serija (duomenys neskelbtini) Nr. (duomenys neskelbtini)54131,84Iš viso:xx169182,49

bei tokiu būdu laikotarpiu nuo 2006-02-06 iki 2006-05-05 (duomenys neskelbtini), ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytoje vietoje, duodamas nurodymus E. Ž. išrašyti ir E. Ž. surašius, pagamino šiuos netikrus dokumentus, t. y.:

2006-03-20 rangos sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) sudarytą su UAB „(duomenys neskelbtini)“, kurioje nurodyta, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ atliks statybos ir remonto darbus, nors realiai jokių darbų neatliko ir neketino jų atlikti,

2006-04-10 rangos sutartį Nr. (duomenys neskelbtini) su UAB „(duomenys neskelbtini)“, 2006-05-05 atliktų darbų aktą Nr. (duomenys neskelbtini) su UAB „(duomenys neskelbtini)“, juose patvirtindamas objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ susitarė su UAB „(duomenys neskelbtini)“ atlikti grunto tankinimo darbus, atliko ir perdavė grunto tankinimo darbus, nors realiai UAB „(duomenys neskelbtini)“ jokio susitarimo atlikti grunto tankinimo darbų nesudarė, jų neatliko ir neperdavė,

2006-03-10 remonto darbų sutartį Nr. 17-03/2006 su UAB „(duomenys neskelbtini)“, 2006-03-10 priedą Nr. (duomenys neskelbtini) prie sutarties „Susitarimą darbų saugos klausimais“ su UAB „(duomenys neskelbtini)“, 2006-03-30 darbų atlikimo aktą Nr. (duomenys neskelbtini) su UAB „(duomenys neskelbtini)“, juose patvirtindamas objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ susitarė su UAB „(duomenys neskelbtini)“ atlikti remonto darbus, numatė teises ir pareigas darbų saugos klausimais, atliko ir perdavė remonto darbus, nors realiai UAB „(duomenys neskelbtini)“ jokio susitarimo atlikti remonto darbus nedarė, teisių ir pareigų darbų saugos klausimais nesutarė, remonto darbų neatliko ir jų neperdavė,

2006-02-06 reklamos paslaugų sutartį Nr. (duomenys neskelbtini), 2006-02-13 reklamos darbų perdavimo-priėmimo aktą, juos patvirtindamas objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ susitarė su (duomenys neskelbtini) AB „(duomenys neskelbtini)“ dėl reklamos darbų atlikimo ir perdavė reklamos darbus, nors realiai jokių susitarimų nebuvo ir reklamos darbų neperdavė, ir E. Ž., J. L. šiuos dokumentus surašius ir R. R. pasirašius taip patvirtinus objektyvios tikrovės neatitinkančius duomenis, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ vardu vykdė ūkinę veiklą, pirko ir pardavė prekės, gavo ir mokėjo pinigus, darė susitarimus dėl paslaugų teikimo, perdavė atliktus darbus, nors realiai jokių prekių nepirko ir nepardavė, pinigų negavo ir nemokėjo, susitarimų dėl paslaugų atlikimo nevykdė, atliktų darbų neperdavė bei minėtus pagamintus žinomai netikrus dokumentus laikotarpiu nuo 2006-02-06 iki 2006-09-29 panaudojo, nurodęs E. Ž. ir J. L. juos pateikti ir E. Ž. bei J. L. juos pateikus į UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą, adresu (duomenys neskelbtini), tai yra padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 24 str. 4 d. ir 300 str. 1 d.

Be to, D. J. buvo kaltinamas tuo, kad jis būdamas organizuotos grupės narių veiksmų koordinatoriumi ir vadovu laikotarpiu nuo 2006-02-06 iki 2006-09-29 (duomenys neskelbtini), ikiteisminio tyrimo metu tiksliai nenustatytoje vietoje, veikdamas kartu su asmeniu, kurio atžvilgiu byla išskirta, iš savanaudiškų paskatų, žinodamas, kad kito asmens vardu, įgyta įmonė faktiškai jokios ūkinės komercinės veiklos nevykdys, o yra reikalinga neteisėtai veiklai nuslėpti, surado bei įgijo UAB „(duomenys neskelbtini)“, įmonės kodas (duomenys neskelbtini), adresas (duomenys neskelbtini), ir šios įmonės direktoriumi paskyrus R. R., tuomet kartu su asmeniu, kurio atžvilgiu byla išskirta, ėmėsi vadovauti UAB „(duomenys neskelbtini)“ neteisėtai veiklai, t.y. gamino netikrus buhalterinės apskaitos dokumentus – PVM sąskaitas-faktūras, apmokėjimo dokumentus, sutartis, imitavo vykdomą ūkinę-finansinę veiklą, nors šios veiklos nevykdė, bei šiuos dokumentus laikotarpiu nuo 2006-02-06 iki 2006-09-29 už atlygį panaudojo, pateikdamas už piniginį atlygį veikiantiems LR ūkio subjektams, taip apgaule išvengiant pridėtinės vertės mokesčio mokėjimo į valstybės biudžetą, bei pateikdamas į UAB „(duomenys neskelbtini)“ buhalterinę apskaitą, adresu (duomenys neskelbtini), tai yra padarė nusikalstamą veiką, numatytą BK 203 str. 2 d.

Apeliaciniu skundu nuteistojo D. J. gynėjas advokatas M. Š. prašo panaikinti paskirtą nuosavybės teisės apribojimą į D. J. priklausantį nekilnojamąjį turtą:

esantį (duomenys neskelbtini), unikalus Nr. (duomenys neskelbtini), bendras plotas 392,90 kv. m.);

žemės sklypą (unikalus Nr. (duomenys neskelbtini), bendras plotas 0,2951 ha), esantį adresu (duomenys neskelbtini).

gyvenamąjį namą (unikalus Nr. (duomenys neskelbtini), bendras plotas 194,42 m ), esantį adresu (duomenys neskelbtini).

Pažymi, kad Šiaulių apylinkės teismas skirdamas D. J. bausmę nurodė, jog D. J. savo noru atlygino didžiąją dalį civilinių ieškinių, jog jis yra dirbantis. Todėl siekiant užtikrinti civilinių ieškinių užtikrinimą, apribojant nuosavybės teises į namą, esantį ((duomenys neskelbtini), unikalus Nr. (duomenys neskelbtini), bendras plotas 392,90 kv. m.), neproporcingai suvaržomos D. J. teisės. Nurodo, jog D. J. ir toliau dirbdamas bei gaudamas darbo užmokestį atlygins likusias civilinių ieškinių dalis, todėl apriboti nuosavybės teises į D. J. priklausantį nekilnojamąjį turtą yra neproporcinga. D. J. elgesys bylos nagrinėjimo metu buvo vertas pasitikėjimo, kadangi teismo posėdžiuose dalyvaudavo ir jų nevengdavo, nesislapstė, bei atlygino didžiąją dalį civilinių ieškinių. Šios aplinkybės patvirtina asmens patikimumą, todėl apribojimai nuosavybės teisėms nėra proporcingi, kadangi D. J. gaudamas darbo užmokestį ir toliau atlygins likusias civilinių ieškinių dalis.

Taip pat pažymi, kad paliekant galioti nutarimą apriboti nuosavybės teises į namą esantį ((duomenys neskelbtini), unikalus Nr. (duomenys neskelbtini), bendras plotas 392,90 kv. m.), susidaro tokia situacija, jog tiek D. J., tiek P. J. atsako solidariai, kadangi baudžiamojoje byloje Nr. (duomenys neskelbtini) buvo sprendžiamas D. J. atsakomybės klausimas, tačiau nustatytas apribojimas turtui, kuris priklauso ne D. J., o jo tėvui P. J.. Atkreipia dėmesį į tai, kad D. J. Šiaulių apylinkės teismo sprendimu pripažintas kaltu pagal BK 24 str. 4 d. ir 182 str. 2 d., civilinių ieškovų Šiaulių apskrities VMI ir Kauno apskrities VMI ieškiniai patenkinti, todėl nuosavybės teisių apribojimas turėtų būti nukreipiamas į D. J. turtą, o ne į P. J.. P. J. neturi jokio procesinio statuso ir nėra susijęs su baudžiamąja byla Nr. (duomenys neskelbtini), todėl šioje byloje jis nėra niekaip atsakingas už D. J. veiksmus ir žalą atsiradusią civiliniams ieškovams.

Teismo posėdžio metu nuteistojo D. J. gynėjas advokatas M. Š. prašo apeliacinį skundą tenkinti, prokurorė prašė apeliacinį skundą atmesti.

Motyvuojamoji dalis

Nuteistojo D. J. gynėjo advokato M. Š. apeliacinis skundas tenkintinas

Apeliaciniu skundu nuteistojo D. J. gynėjas nesutinka su ta skundžiamo nuosprendžio dalimi, kuria išspręstas civilinių ieškinių užtikrinimo klausimas paliekant galioti paskirtą laikiną nuosavybės teisių apribojimą į D. J. priklausantį nekilnojamąjį turtą. Todėl byla nagrinėjama pagal apeliacinio skundo reikalavimus (BPK 320 str. 3 d.).

Skundžiamu teismo nuosprendžiu, tenkinant Šiaulių apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos ir Kauno apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos civilinius ieškinius, iš nuteistojo D. J. Šiaulių apskrities valstybinei mokesčių inspekcijai priteista 14391,22 Eur, Kauno apskrities valstybinei mokesčių inspekcijai – 64202,53 Eur turtinei žalai atlyginti, ir paliktas galioti paskirtas laikinas nuosavybės teisės apribojimas į D. J. priklausantį nekilnojamąjį turtą – žemės sklypą (unikalus Nr. (duomenys neskelbtini), bendras plotas 0,2951 ha), esantį adresu (duomenys neskelbtini), gyvenamąjį namą (unikalus Nr. (duomenys neskelbtini), bendras plotas 392,90 m²), esantį adresu (duomenys neskelbtini), gyvenamąjį namą (unikalus Nr. (duomenys neskelbtini), bendras plotas 194,42 m²), esantį adresu (duomenys neskelbtini), iki visiško civilinių ieškinių atlyginimo.

Iš apeliacinės instancijos teismui pateiktos baudžiamosios bylos medžiagos matyti, kad Šiaulių apygardos prokurorės 2011 m. liepos 7 d. nutarimu buvo laikinai apribotos D. J. nuosavybės teisės į jam priklausantį nekilnojamąjį turtą – žemės sklypą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), kurio unikalus Nr. (duomenys neskelbtini), gyvenamąjį namą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), kurio unikalus Nr. (duomenys neskelbtini) ir gyvenamąjį namą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), kurio unikalus Nr. (duomenys neskelbtini), laikino nuosavybės teisių apribojimo terminas nenustatytas (21 t. 23 b. l.). Šiaulių miesto apylinkės teismo 2011 m. rugpjūčio 22 d. nutartimi panaikinta Šiaulių apygardos prokuratūros prokurorės 2011 m. liepos 7 d. nutarimo dalis laikinai apriboti nuosavybės teises į gyvenamąjį namą, esantį adresu (duomenys neskelbtini), kurio unikalus Nr. (duomenys neskelbtini), priklausantį P. J. (21 t. 62 b. l.).

Centrinės hipotekos įstaiga atsakydama į apeliacinės instancijos teismo pateiktą paklausimą rašte Nr. (duomenys neskelbtini) nurodė, jog vadovaujantis Lietuvos Respublikos Turto arešto aktų registro įstatymo 10 str. 4 p. ir Lietuvos Respublikos Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2002 m. kovo 5 d. nutarimu Nr. 314 „Dėl Turto arešto aktų registro nuostatų patvirtinimo“ patvirtintų Turto arešto aktų registro nuostatų 34.4. papunkčiu, turto arešto aktas Nr. (duomenys neskelbtini), kuriuo pagal Šiaulių apygardos prokuratūros prokurorės 2011 m. liepos 7 d. nutarimą areštuotas D. J. priklausantis nekilnojamas turtas, iš Registro išregistruotas 2015 m. liepos 23 d., pasibaigus turto arešto terminui ir negavus duomenų apie jo pratęsimą (35 t. 122 b. l.).

Teisėjų kolegija įvertinusi šiuos aptartus duomenis konstatuoja, kad priimant skundžiamą nuosprendį Šiaulių apygardos prokuratūros prokurorės 2011 m. liepos 7 d. nutarimu D. J. paskirtas laikinas nuosavybės teisių apribojimas į jam priklausantį nekilnojamąjį turtą nebegaliojo, kadangi 2015 m. liepos 23 d. buvo išregistruotas iš Registro, pasibaigus turto arešto terminui. Taigi apylinkės teismas palikdamas galioti paskirtą laikiną nuosavybės teisės apribojimą į D. J. priklausantį nekilnojamąjį turtą iki visiško civilinių ieškinių atlyginimo, netinkamai išsprendė laikiną nuosavybės teisių apribojimo klausimą, todėl nuosprendis keistinas dėl netinkamai išspręstų kitų nuosprendžio klausimų (BPK 328 str. 4 p.).

Rezoliucinė dalis

Teisėjų kolegija, vadovaudamasi Lietuvos Respublikos baudžiamojo proceso kodekso 326 str. 1 d. 3 p.,

nutaria:

Šiaulių apylinkės teismo 2016 m. vasario 26 d. nuosprendį pakeisti ir panaikinti nuosprendžio dalį, kuria paskirtas laikinas nuosavybės teisės apribojimas į D. J. priklausantį nekilnojamąjį turtą – žemės sklypą (unikalus Nr. (duomenys neskelbtini), bendras plotas 0,2951 ha), esantį adresu (duomenys neskelbtini), gyvenamąjį namą (unikalus Nr. (duomenys neskelbtini), bendras plotas 392,90 m²), esantį adresu (duomenys neskelbtini), gyvenamąjį namą (unikalus Nr. (duomenys neskelbtini), bendras plotas 194,42 m²), esantį adresu (duomenys neskelbtini), paliktas galioti iki visiško civilinių ieškinių atlyginimo.

Kitą nuosprendžio dalį palikti nepakeistą.