Vilniaus miesto apylinkės teismo nutarimas

Vilniaus miesto apylinkės teismo teisėja Alberta Baltušytė, sekretoriaujant Teresai Nakienei, dalyvaujant administracinėn atsakomybėn traukiamam asmeniui N. Š., institucijos, surašiusios ATP protokolą, - FNTT prie LR VRM Pinigų plovimo prevencijos valdybos Analizės skyriaus, atstovui Gabrieliui Ramonui, viešame teismo posėdyje išnagrinėjo N. Š., a.k. (duomenys neskelbtini) gim. 1957-08-09, gyv. (duomenys neskelbtini), Vilniuje, dirbančios UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktore ir vykdančios individualią veiklą, administracinių teisės pažeidimų bylas pagal LR ATPK 172¹⁴ str. 3 d.,

Aprašomoji dalis

nustatė:

2014-05-15 atlikus UAB „(duomenys neskelbtini)“ patikrinimą nustatyta, kad N. Š., būdama UAB „(duomenys neskelbtini)“ (bendrovė teikianti buhalterinės apskaitos ir mokesčių konsultavimo paslaugas, numatytas Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymo 2 str. 10 d. 4 p.) direktore, kuri pagal Akcinių bendrovių Įstatymo (37 str. 7 ir 8 d., 37 str. 12 d. l p., 37 str. 12 d. 11 p.) privalo organizuoti kasdieninę bendrovės veiklą ir atsakyti už bendrovės veiklos organizavimą, jos tikslų įgyvendinimą ir kituose įstatymuose bei teisės aktuose nustatytų pareigų vykdymą, nevykdė šių pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos priemonių reikalavimų, tai yra:

1) Neturėjo ir netvarkė registracijos žurnalų apie: a) įtartinas ir neįprastas pinigines operacijas ir sandorius; b) klientų, su kuriais sandoriai ar dalykiniai santykiai buvo nutraukti Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymo 15 straipsnyje nurodytomis aplinkybėmis ar kitomis su pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos tvarkos pažeidimais susijusiomis aplinkybėmis; c) atliktas vienkartines ar kelias tarpusavyje susijusias pinigines operacijas ir sudarytus sandorius, kurių suma viršija 15 000 eurų ar ją atitinkančią sumą kita užsienio valiuta, nesvarbu ar sandoris atliekamas vienos, ar kelių susijusių operacijų metu.

2) Nebuvo nusistačiusi registracijos žurnalų tvarkytojo kompiuterių, komunikacijų, technologinės ir biurų įrangos reikalavimų ir jų nepateikė Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybai prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos (toliau - FNTT);

3) Nebuvo suderinusi su FNTT ir nebuvo nustačiusi registracijos žurnalo pildymo ir administravimo tvarkos (įskaitant reikalavimus organizacinėms ir techninėms priemonėms, skirtoms apsaugoti registracijos žurnalų duomenis nuo neteisėto sunaikinimo, pakeitimo, naudojimo ar kitokio neteisėto tvarkymo);

4) Nenustatė ir nesuderino su FNTT kriterijų sąlyginių požymių, kuriais vadovaujantis piniginė operacija ar sandoris laikomi įtartinais;

5) Nenustatė atitinkamų vidaus kontrolės procedūrų, susijusių su klientų ir naudos gavėjų tapatybės nustatymu, pranešimų bei informacijos pateikimu FNTT, Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos Įstatyme nurodytos informacijos saugojimu, rizikos įvertinimu, rizikos (atsižvelgiant į kliento, dalykinių santykių, produkto ar sandorio tipą ir pan.) valdymu, reikalavimų vykdymo valdymu ir komunikacija, kurios užkirstų kelią su pinigų plovimu ir (ar) teroristų finansavimu susijusioms piniginėms operacijoms ir sandoriams, ir užtikrinti, kad finansų įstaigų ir kitų subjektų darbuotojai būtų tinkamai pasirengę ir supažindinti su pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos priemonėmis, nurodytomis Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos Įstatyme ir kituose teisės aktuose;

6) Nepaskyrė vadovaujančio asmens, kuris organizuotų Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatyme nustatytų pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos priemonių įgyvendinimą ir palaikytų ryšius su FNTT, bei raštu nepranešė FNTT apie tokio darbuotojo paskyrimą.

Tuo pažeidė bei nevykdė: 1) Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymo 16 str. 4 d., 7 d., Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2008-06-05 nutarimu Nr. 562 „Dėl Kliento atliktų piniginių operacijų bei įtartinų ir neįprastų piniginių operacijų ir sandorių registracijos žurnalų tvarkymo taisyklių patvirtinimo ir Kliento veiklai būdingas dideles nuolatines ir reguliarias pinigines operacijas apibūdinančio kriterijaus nustatymo" patvirtintų Kliento atliktų piniginių operacijų bei įtartinų ir neįprastų piniginių operacijų ar sandorių registracijos žurnalų tvarkymo taisyklių 7, 10, 12, 13 punktų reikalavimų ir 2009 m. sausio 27 d. Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos direktoriaus įsakymo Nr. V-10 „Dėl buhalterinės apskaitos ar mokesčių konsultavimo paslaugas teikiančioms Įmonėms skirtų nurodymų, kuriais siekiama užkirsti kelią pinigų plovimui ir (ar) teroristų finansavimui, patvirtinimo" 62.2, 62.3, 68 punktų reikalavimų; 2) Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2008 m. liepos 9 d. nutarimo Nr. 677 „Dėl Kriterijų, kuriais vadovaujantis piniginė operacija ar sandoris laikomi įtartinais ar neįprastais, sąrašo" 4 punkto reikalavimų ir 2009 m. sausio 27 d. Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos direktoriaus įsakymo Nr. V-10 „Dėl buhalterinės apskaitos ar mokesčių konsultavimo paslaugas teikiančioms Įmonėms skirtų nurodymų, kuriais siekiama užkirsti kelią pinigų plovimui ir (ar) teroristų finansavimui, patvirtinimo" 51 punkto reikalavimų; 3) Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymo 19 str. l d. ir 2 d. reikalavimų ir 2009 m. sausio 27 d. Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos direktoriaus įsakymo Nr. V-10 „Dėl buhalterinės apskaitos ar mokesčių konsultavimo paslaugas teikiančioms įmonėms skirtų nurodymų, kuriais siekiama užkirsti kelią pinigų plovimui ir (ar) teroristų finansavimui, patvirtinimo" 69, 70 punktų reikalavimų. Tokiais savo veiksmais administracinėn atsakomybėn traukiama N. Š. padarė administracinį teisės pažeidimą, numatytą LR ATPK 172¹⁴ str. 3 d.

Taip pat 2014-05-15 atlikus N. Š. individualios veiklos patikrinimą nustatyta, kad N. Š. vykdydama individualią veiklą, kuri priskiriama kitiems subjektams (verslo tikslais steigdamas bendroves ir kitokius juridinius asmenis tretiesiems asmenims pagal Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymo 2 str. 10 d. 6 p. ir 2 str. 14 d. l p.) nevykdė šių pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos priemonių reikalavimų, tai yra:

1. Neturėjo ir netvarkė registracijos žurnalų apie: a) įtartinas ir neįprastas pinigines operacijas ir sandorius; b) klientų, su kuriais sandoriai ar dalykiniai santykiai buvo nutraukti Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymo 15 straipsnyje nurodytomis aplinkybėmis ar kitomis su pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos tvarkos pažeidimais susijusiomis aplinkybėmis; c) atliktas vienkartines ar kelias tarpusavyje susijusias pinigines operacijas ir sudarytus sandorius, kurių suma viršija 15 000 eurų ar ją atitinkančią sumą kita užsienio valiuta, nesvarbu ar sandoris atliekamas vienos, ar kelių susijusių operacijų metu.

2. Nebuvo nusistačiusi registracijos žurnalų tvarkytojo kompiuterių, komunikacijų, technologinės ir biurų įrangos reikalavimų ir jų nepateikė Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybai prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos (toliau - FNTT);

3. Nebuvo suderinusi su FNTT ir nebuvo nustačiusi registracijos žurnalo pildymo ir administravimo tvarkos (įskaitant reikalavimus organizacinėms ir techninėms priemonėms, skirtoms apsaugoti registracijos žurnalų duomenis nuo neteisėto sunaikinimo, pakeitimo, naudojimo ar kitokio neteisėto tvarkymo);

4. Nenustatė ir nesuderino su FNTT kriterijų sąlyginių požymių, kuriais vadovaujantis piniginė operacija ar sandoris laikomi įtartinais;

5. Nenustatė atitinkamų vidaus kontrolės procedūrų, susijusių su klientų ir naudos gavėjų tapatybės nustatymu, pranešimų bei informacijos pateikimu FNTT, Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatyme nurodytos informacijos saugojimu, rizikos įvertinimu, rizikos (atsižvelgiant į kliento, dalykinių santykių, produkto ar sandorio tipą ir pan.) valdymu, reikalavimų vykdymo valdymu ir komunikacija, kurios užkirstų kelią su pinigų plovimu ir (ar) teroristų finansavimu susijusioms piniginėms operacijoms ir sandoriams, ir užtikrinti, kad finansų įstaigų ir kitų subjektų darbuotojai būtų tinkamai pasirengę ir supažindinti su pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos priemonėmis, nurodytomis Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatyme ir kituose teisės aktuose;

6. Nepaskyrė vadovaujančio asmens, kuris organizuotų Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatyme nustatytų pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos priemonių įgyvendinimą ir palaikytų ryšius su FNTT, bei raštu nepranešė FNTT apie tokio asmens paskyrimą.

Tuo pažeidė bei nevykdė: 1) Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymo 16 str. 4 d., 7 d. ir Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2008-06-05 nutarimu Nr. 562 „Dėl Kliento atliktų piniginių operacijų bei įtartinų ir neįprastų piniginių operacijų ir sandorių registracijos žurnalų tvarkymo taisyklių patvirtinimo ir Kliento veiklai būdingas dideles nuolatines ir reguliarias pinigines operacijas apibūdinančio kriterijaus nustatymo" patvirtintų Kliento atliktų piniginiu operacijų bei įtartinų ir neįprastų piniginių operacijų ar sandorių registracijos žurnalų tvarkomo taisyklių 7, 10, 12, 13 punktų reikalavimų ir 2012 m. birželio l d. Finansinių nusikaltimu tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos direktoriaus įsakymo Nr. V-157 „Dėl patikros ar bendrovių steigimo ar administravimo paslaugų teikėjams skirtų nurodymų, kuriais siekiama užkirsti kelią pinigų plovimui ir (ar) teroristų finansavimui" 62.2, 62.3, 68 punktų reikalavimų; 2) Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2008 m. liepos 9 d. nutarimo Nr. 677 „Dėl Kriterijų, kuriais vadovaujantis piniginė operacija ar sandoris laikomi įtartinais ar neįprastais, sąrašo" 4 punkto reikalavimų ir 2012 m. birželio l d. Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos direktoriaus įsakymo Nr. V-157 „Dėl patikros ar bendrovių steigimo ar administravimo paslaugų teikėjams skirtų nurodymų, kuriais siekiama užkirsti kelią pinigų plovimui ir (ar) teroristų finansavimui" 51 punkto reikalavimų; 3) Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymo 19 str. l d. ir 2 d. reikalavimų ir 2012 m. birželio l d. Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos direktoriaus įsakymo Nr. V-157 „Dėl patikros ar bendrovių steigimo ar administravimo paslaugų teikėjams skirtų nurodymų, kuriais siekiama užkirsti kelią pinigų plovimui ir (ar) teroristų finansavimui patvirtinimo" 69, 70 punktų reikalavimų. Tokiais savo veiksmais administracinėn atsakomybėn traukiama N. Š. padarė administracinį teisės pažeidimą, numatytą LR ATPK 172¹⁴ str. 3 d.

Šios dvi bylos, kuriose N. Š. surašyti ATP protokolai pagal LR ATPK 172¹⁴ str. 3 d. sujungiamos ir nagrinėjamos kartu, suteikiant pagrindinį numerį A2.8.-9615-754/2014.

Administracinėn atsakomybėn traukiama N. Š. kalta prisipažino visiškai ir paaiškino, kad ji yra buhalterė ir įkūrė buhalterinės apskaitos įmonę, kurioje yra 5 darbuotojai. Jie tvarko apie 40 įmonių apskaitą. Kai atėjo patikrinti, ji neturėjo privalomų žurnalų, bet tai įvyko dėl nežinojimo, o ne tyčia. Šiuo metu žurnalų dar nėra dėl laiko stokos, bet kompiuteryje yra visi duomenys, juos tik reikia apiforminti ir atspausdinti. Savo individualią veiklą dėl įmonių steigimo ji nuo rugpjūčio pabaigos sustabdžiusi ir nieko nevykdo. Labai gailisi dėl padarytų pažeidimų, prašo skirti švelnesnę nuobaudą, kadangi ji anksčiau jokių pažeidimų nėra padariusi, jos atlyginimas yra 2000 Lt ant popieriaus, viena augina du vaikus. Nors vienam jau 23 metai, bet ir jam reikia padėti.

Motyvuojamoji dalis

Pažeidėjos kaltė dėl inkriminuojamų pažeidimų padarymo visiškai įrodyta jos paaiškinimu posėdžio metu ir administracinių teisės pažeidimų bylų medžiaga: administracinių teisės pažeidimų protokolais Nr. 6-6-11-14 ir 6-6-12-12, FNTT prie LR VRM pinigų plovimo prevencijos valdybos Analizės skyriaus vyresniojo tyrėjo Gabrieliaus Ramono tarnybiniais pranešimais, patikrinimo aktu Nr. 04/6-0-4537A; N. Š. rašytiniu paaiškinimu, kad ji nuoširdžiai gailisi dėl pažeidimų, nedelsiant pateiks reikiamus vidinius aktus, kuriuos jau pradėjo rengti. Šie duomenys leidžia daryti išvadą, kad N. Š. įvykdė LR ATPK 172¹⁴ str. 3 d. numatytus administracinius teisės pažeidimus.

Skirdamas nuobaudą teismas atsižvelgia į padarytų pažeidimų pobūdį, į pažeidėjos asmenybę, - tai, kad ji anksčiau administracine tvarka nebausta. Jos atsakomybę lengvina tai, kad prisipažino padariusi pažeidimus ir gailisi; atsakomybę sunkinančių aplinkybių nėra. Pažeidimai padaryti nepiktybiškai, o dėl nežinojimo, šiuo metu reikalingi žurnalai yra rengiami. N. Š. pajamos nėra labai didelės, viena augina nepilnametį sūnų, kitam, nors ir pilnamečiui, taip pat dar reikalinga pagalba.

LR ATPK 30¹ straipsnio 1 dalyje numatyta, kad organas (pareigūnas), nagrinėjantis administracinės teisės pažeidimų bylas, atsižvelgdamas į aplinkybes, nurodytas šio kodekso 30 straipsnio 2 dalyje, taip pat į šio kodekso 31 straipsnyje nustatytas atsakomybę lengvinančias bei kitas įstatymų nenurodytas lengvinančias aplinkybes, vadovaudamasis teisingumo ir protingumo kriterijais, gali paskirti mažesnę nuobaudą nei sankcijoje numatyta minimali arba paskirti švelnesnę nuobaudą nei numatyta sankcijoje, arba visai neskirti administracinės nuobaudos.

Atsižvelgiant į visas paminėtas aplinkybes teismas laiko šį atvejį išimtinu, todėl, vadovaujantis protingumo ir teisingumo kriterijais, tikslinga N. Š. atžvilgiu taikyti LR ATPK 30¹ straipsnio nuostatas ir skirti mažesnę baudą nei straipsnio sankcijoje numatyta minimali.

Rezoliucinė dalis

Vadovaudamasi LR ATPK 21 str. 1 d. 1 p., 30 str., 30¹ str., 172¹⁴ str., 4 d., 286 str., 287 str. teisėja

nutarė:

Pripažinti N. Š., a.k. (duomenys neskelbtini) gim. 1957-08-09, gyv. (duomenys neskelbtini), Vilniuje, kalta dėl LR ATPK 172¹⁴ str. 3 d. (UAB „(duomenys neskelbtini)“ veikla) numatyto administracinio teisės pažeidimo padarymo ir, pritaikius jos atžvilgiu LR ATPK 30¹ str., skirti jai administracinę nuobaudą – 2000 Lt (dviejų tūkstančių litų) dydžio baudą.

Pripažinti N. Š., a.k. (duomenys neskelbtini) gim. 1957-08-09, gyv. (duomenys neskelbtini), Vilniuje, kalta dėl LR ATPK 172¹⁴ str. 3 d. (individuali veikla) numatyto administracinio teisės pažeidimo padarymo ir, pritaikius jos atžvilgiu LR ATPK 30¹ str., skirti jai administracinę nuobaudą – 1000 Lt (vieno tūkstančio litų) dydžio baudą.

Paskirtas baudas subendrinti ir nustatyti galutinę nuobaudą – 2000 Lt (dviejų tūkstančių litų) dydžio baudą. (LR ATPK 33 str.)

Išaiškinti, kad baudą pažeidėja turi sumokėti ne vėliau per 40 dienų nuo nutarimo nuorašo jai įteikimo dienos į „Swedbank“ banko Valstybinės mokesčių inspekcijos sąskaitą Nr. LT 247300010112394300, kodas 73000, SWIFT kodas HABALT22, įmokos kodas 6409, arba į banko Nordea Bank Finland Plc Lietuvos skyriaus Valstybinės mokesčių inspekcijos sąskaitą Nr. LT12 2140 0300 0268 0220, kodas 21400, SWIFT kodas NDEALT2X, įmokos kodas 6409, o apskundus tokį nutarimą – ne vėliau kaip per 40 dienų nuo pranešimo apie skundo nepatenkinimą gavimo dienos (LR ATPK 313 str.).

Nutarimas per 20 dienų nuo jo paskelbimo gali būti skundžiamas Vilniaus apygardos teismui per Vilniaus miesto apylinkės teismą.