Vilniaus miesto apylinkės teismo nuosprendis

Į klausimus paaiškino, kad sutartys buvo sudarytos kaltinamojo biure, adresu Laisvės pr. 77, buvo A. S., jis pristatė asmenų duomenis, tada buvo sudarytos sutartys ir pasirašytos. Sutartis atidavė A. S., kuris jas nuvežė į Lenkiją, kad darbuotojai pasirašytų. Taip buvo įdarbinti darbuotojai, kad jie reklamuotų kaltinamojo maisto papildą. Darbo sutartis 50 blankų paruošė kaltinamasis, neprisiminė, ar jos visos buvo paruoštos vienu metu. Darbuotojai nebuvo priimti visi iš karto, juos priėmė dalimis. Darbuotojai turėjo būti reklamos vadybininkais ir turėjo reklamuoti maisto papildą Lenkijoje, darbo sutartyse darbo vieta nurodyta Lietuvoje. Taip buvo sudaryta sutartis, kad darbo vieta Lietuvoje, o ne Lenkijoje, tai tiesiog klaida. A. S. sutartims sudaryti pristatė asmenų paso kopijas, davė įgaliojimą, kas kaltinamasis galėtų atstovauti juos "Sodroje" ir valstybinėje ligonių kasoje, įgaliojimas buvo kaltinamojo vardu, kad jis galėtų atstovauti Lenkijos piliečius.

Su A. S. susipažino, kai jis domėjosi kaltinamojo maisto papildais, norėjo prekiauti Lenkijoje, jį pažįsta seniai. Kaltinamasis padavė skelbimą dėl papildų pardavimo ir atsiliepė A. S.. Skelbime rašė, kad ieško darbuotojo dėl maisto papildų reklamos, skelbimas buvo įdėtas lenkiškame portale. Darbo sutarčių blankuose kaip vadovas pasirašė V. K., juos atidavė A. S., kad šis nuvežtų darbuotojui pasirašyti , vienas egzempliorius liko darbuotojui, o kitą pasirašytą sutartį atvežė kaltinamajam A. S.. Tada kaltinamasis sumokėdavo Sodrai ir mokėdavo gyventojų pajamų mokestį, kitus mokesčius už darbuotojus. "Sodrai" apie darbinimą buvo pranešama kitą dieną, kai gaudavo sutartis su parašais. Darbuotojams buvo mokamas darbo užmokestis, jis buvo mokamas grynaisiais Pinigais. Pagal tarptautinę sutartį pas juos atvažiuodavo A. S. ir kaltinamasis išmokėdavo jam iš įmonės kasos pinigus, jis juos padalino darbuotojams, buvo sąrašas, kam kiek mokėti, jis pasirašė išrašytame kasos išlaidų orderyje. Kaip pinigus išmokėdavo darbuotojams A. S., kaltinamasis nesidomėjo. "Sodros" mokesčius jis mokėjo pavedimu. 106 forma buvo reikalinga, nes to reikalavo Lenkijos "Sodra". Jeigu Lenkijos pilietis įdarbinamas Europoje, taip pat reikalingas 101 forma, ją išduodavo Užsienio išmokų tarnyba, kol nebuvo 106 formos, tol neišduodavo 101 formos. Kai kaltinamasis padavė prašymą išduoti 106 formą, tada Valstybinės ligonių kasų direktorius pateko į STT ir viskas prasidėjo. Dar 106 formą Lenkijoje suklastojo viekas kaltinamojo darbuotojas, bet tyrėjas į tai dėmesio nekreipė iš jį apkaltino BK 300 straipsnyje ir 182 straipsnyje numatytų nusikaltimų padarymu. Sutinka, jeigu pažeidė įstatymus, nebuvo įrašyta paso numeriai, gyvenamoji vieta, bet buvo parašyta, kad paso kopija yra, kai kuriuose orderiuose viskas buvo. Nesutiko, kad sąmoningai padarė kaltinime nurodytus veiksmus, nes turėjo verslą, norėjo platinti papildus. Specialisto išvadą skaitė, kiekviename versle yra pliusas ir minusas. Ką Lenkijoje daro darbuotojai kaltinamasis negalėjo kontroliuoti, A. S. sakė, kad daro reklaminius lankstinukus, darbuotojai juos dalina, ar taip buvo, nežino, jam nedavė jokios ataskaitos, kokie darbai buvo padaryti. Šiuo metu kaltinamajam iškelta bankroto byla. Pinigus mokėti atlyginimams paėmė iš įmonės kasos, įmonėje buvo apyvarta, kaltinamasis dirbo su farmacinėmis įmonėmis, už pardavimą gaudavo pinigus. A. S. kažkiek pinigų atvežė, reikia jo klausti, už ką jis įmonei tuos pinigus atnešė. A. S. per mėnesį atvežė 8000 Lt, kaltinamasis juos užpajamavo. Tada jam nebuvo įdomu, už ką buvo duoti šie pinigai. A. S. nebuvo darbuotojas, teisine prasme nebuvo susijęs su įmone. Su juo buvo sudaryta tarptautinė sutartis. Kaltinamasis dabar žino, kad tarptautinė sutartis nėra pagrindas jam mokėti atlyginimą. Teigė, kad buvo klaida, jos sutartyse parašė, jog darbuotojai dirba Lietuvoje, jie dirbo Lenkijoje, kad dirba Lietuvoje, buvo neteisingi duomenys, jam darbuotojų reikėjo Lenkijoje, ne Lietuvoje. Kaltinamasis teigė, jog nesutinka, kad tai tyčinis nusikaltimas, nes jis norėjo tobulinti veiklą, platinti papildus Lenkijoje, Lenkijoje buvo papildai, buvo padaryti pavedimai iš Lenkijos, buvo mažas kiekis parduotas, 40 dėžių grąžintos, tada jas klijavo lietuviškomis etiketėmis ir pardavinėjo "Gamtos vaistinėlėje", viskas buvo išparduota.

Lenkijoje dirbusiems darbuotojams buvo rengiami darbo užmokesčio mokėjimo žiniaraščiai, pinigai buvo išdalinti jiems, ar A. S. išmokėjo juos darbuotojams, ar ne, nežino. Pagal išlaidų orderius buvo mokamas darbo užmokestis pagal sąrašą. Kiekvieną mėnesį buvo išmokama 3,5 tūkst. Lt, gal daugiau, gal mažiau. Ataskaitos iš A. S., kur dedami pinigai, nereikalavo. Tarpininkas pagal sutartį turėjo išmokėti pinigus darbuotojams. Ant žiniaraščio pasirašydavo A. S., darbuotojai nepasirašė. Sutinka, kad nebuvo galima nustatyti, ar buvo išmokėtas darbo užmokestis Lenkijos darbuotojams, nes nėra jų parašų. Buvo išduota 106 forma tik dviem darbuotojams. Prisipažino, kad kreipėsi dėl formos išdavimo ir pateikė dokumentus. To jo prašė A. S., sakė, kad S. L. prašo pristatyti šią formą. Kaltinamasis teigė, kad darbuotojai dirba Lietuvoje, o jie nedirbo, jie turėjo dirbti Lenkijoje. Sutiko, kad šios aplinkybės neatitinka tikrovės. Sutiko su kaltinimu, jis neplanavo šito, tačiau supranta, kad buvo tam tikra apgaulė, kad nebuvo aiškumo, kad nebuvo parašų. Kaltinamasis šiuo metu uždirba 850 eurų, sutuoktinė nedirba, kapitalo nėra, turi namą. Baudžiamųjų bylų daugiau neturi, tačiau vyksta įmonės bankrotas, bankroto administratorius prašo padengti pusės milijono litų sąskaitą. Bankas reikalauja pinigų, 2008 metai pratęsta paskolos sutartis, sūnus įtrauktas kaip laiduotojas. Bankas prašo grąžinti 38 tūkstančius eurų, bankroto administratorius 140 tūkstančių eurų.

Kadangi kaltinamasis visiškai prisipažino kaltu padaręs kaltinamajame akte nurodytus veiksmus, kaltinimas pareikštas dėl apysunkio nusikaltimo padarymo (BK 12 straipsnis), veikos padarymo aplinkybės yra aiškios, proceso dalyviai sutiko, kad nebūtų apklausiami liudytojai, tiriami kiti įrodymai, todėl byla, vadovaujantis BPK 273 straipsniu, teismo posėdyje buvo išnagrinėta atliekant sutrumpintą įrodymų tyrimą.

Kaltinamojo V. K. kaltė padarius kaltinamajame akte nurodytus veiksmus įrodyta ne tik jo prisipažinimu, bet ir kitais byloje esančiai ir teisminio bylos nagrinėjimo metu ištirtais įrodymais.

Apklausta kaip liudytoja L. V. ikiteisminio tyrimo metu paaiškino, kad ji dirba Vilniaus teritorinėje ligonių kasoje gyventojų aptarnavimo skyriaus vedėja. Pagal galiojančią tvarką užsienietis, dirbantis Lietuvoje, gauna atlyginimą nuo kurio yra nuskaičiuojami mokesčiai, tarp jų ir privalomas sveikatos draudimo mokestis, kuris yra 9 % nuo pajamų. Jei užsienietis dirba Lietuvoje, bet jo gyvenamoji vieta yra Europos sąjungos šalis, tai užsienietis dėl medicininių paslaugų gali kreiptis į savo (užsienio) šalies medicinos įstaigas, tačiau prieš tai dirbantysis iš Lietuvos teritorinės ligonių kasos turi gauti E 106 formos pažymą. Kad gautų pažymą forma E 106 reikia užpildyti prašymą ir prie prašymo pridėti darbo sutartį, asmens dokumento kopiją, įgaliojimą (jei ne pats asmuo pateikia prašymą) bei E 101 formos pažymą. Šį prašymą asmuo pateikia ligonių kasai. Gavusi prašymą ligonių kasa patikrina pateiktus dokumentus, būtina, kad Lietuvoje tas asmuo dirbtų pagal darbo sutartį. Patikrinus visus duomenis, teritorinė ligonių kasa išduoda E 106 formos pažymą. Išduodamos pažymos yra registruojamos. Šią pažymą asmuo pateikia savo šalies kompetentingai institucijai. Jei asmuo savo valstybėje dirba pagal darbo sutartį, tai sveikatos draudimą užtikrina jo valstybės įstaigos, tačiau jei asmuo vykdo individualią veiklą ir dirba kitoje užsienio šalyje, tai jis gali pasirinkti, kur mokėti privalomąjį sveikatos draudimą. Jei asmuo pasirenka privalomąjį sveikatos draudimą mokėti ne savo, o užsienio šalyje, tai privalo sumokėti privalomąjį draudimą kitoje šalyje. Iš valstybinės ligonių kasos Vilniaus teritorinėje ligonių kasoje gauta 59 pažymos E 106 LT formos. Užsienio valstybės ligonių kasos (arba atitinkamos institucijos) tokias pažymas ir panašius dokumentus siunčia Valstybinei ligonių kasai, o ši persiunčia šias pažymas teritorinėms ligonių kasoms vykdymui. Visos iš Valstybinės ligonių kasos gautos 59 E 106 formos pažymos buvo patikrintos Vilniaus teritorinėje ligonių kasoje ir nustatyta, kad nė viena pažyma nėra registruota kaip išduota, tai yra nebuvo išduotos. 2009-12-17 UAB „(duomenys neskelbtini)" direktorius V. K. Vilniaus teritorinei ligonių kasai pateikė 141 prašymą išduoti E 106 formos pažymas, kartu pateikė ir įgaliojimą, asmens dokumentų kopijas, vėliau 2009-12-30 pateikė daugumą darbo sutarčių bei atšaukė du prašymus, nurodydamas, kad asmenys nedirba jo įmonėje. Patikrinus V. K. pateiktus dokumentus nustatyta, kad 51 prašyme nurodyti darbuotojų duomenys sutampa su iš Valstybinės ligonių kasos persiųstų iš Lenkijos gautų E 106 formos pažymose nurodytais darbuotojų duomenimis. 2010-01-12 buvo išsiųstas pranešimas į Lenkijos ligonių kasą, kad anuliuotų minėtų pažymų forma E 106 galiojimą, nes šios 59 pažymos gali būti suklastotos (t. 6, b. l. 149).

Apklausta kaip liudytoja J. G. ikiteisminio tyrimo metu paaiškino, kad nuo 2007 metų gruodžio mėn. ji dirbo UAB „(duomenys neskelbtini)" buhalterės pareigose. Pagrindinė UAB „(duomenys neskelbtini)" veikla yra maisto papildų pardavimas. UAB „(duomenys neskelbtini)" maisto papildus parduodavo parduotuvėse, kurios yra prekybos centre „Mada", Vilniuje ir „Halės" turguje. UAB „(duomenys neskelbtini)" maisto papildus importavo iš Rusijos, Latvijos ir iš kitų valstybių. UAB „(duomenys neskelbtini)" buhalterinę apskaitą ji tvarkė namuose, Vilniaus r. (duomenys neskelbtini), pagal jai UAB „(duomenys neskelbtini)" direktoriaus V. K. perduotus dokumentus. Jos, kaip buhalterės, pareiga buvo sutvarkyti įmonės kasą, užpildyti ataskaitas valstybinei mokesčių inspekcijai, „Sodrai" ir kitoms institucijoms, užpildyti PVM ir kitas deklaracijas, siųsti pranešimus į „Sodrą" apie darbuotojų atleidimą, paskaičiuoti darbuotojams atlyginimą, užpildyti tabelius, atlyginimo mokėjimo žiniaraščius, paskaičiuoti darbuotojams „atostoginius". Iki 2009 metų birželio mėn. UAB „(duomenys neskelbtini)" dirbo 8 darbuotojai, t. y. J. G., direktorius, direktoriaus žmona A. K., direktoriaus sūnus D. K., ir pardavėjos N. K., E. M., J. Č. ir M. B.. Maždaug 2009 m. birželio mėn. direktorius V. K. jai pranešė, kad įmonėje bus įdarbinta apie 100 Lenkijos piliečių, kurie įmonėje dirbs pardavimų vadybininkais. Taip pat direktorius V. K. paaiškino, kad jie dirbs Lietuvos teritorijoje, nes nuo to priklausė mokesčiai Sodrai. Jei UAB „(duomenys neskelbtini)" įdarbinti Lenkijos piliečiai dirbtų Lenkijos Respublikoje, tai mokesčius jie turėtų mokėti Lenkijoje, nepriklausomai nuo to, kad jie įdarbinti Lietuvos įmonėje. Jei jie dirba Lietuvos teritorijoje, tai mokesčius „Sodrai" reikėjo mokėti UAB „(duomenys neskelbtini)“. Visi apie 100 Lenkijos piliečių į UAB „(duomenys neskelbtini)" buvo įdarbinti dviejų mėnesių laikotarpiu. D. V. K. pasakė, kad visi įdarbinti UAB „(duomenys neskelbtini)" Lenkijos piliečiai dirbs po vieną-dvi dienas per mėnesį ir nurodė teisingai paskaičiuoti visus reikalingus sumokėti mokesčius dėl UAB „(duomenys neskelbtini)" dirbančių Lenkijos piliečių. Visus reikalingus dokumentus dėl Lenkijos piliečių įdarbinimo užpildydavo pats direktorius V. K., t. y. jis užpildydavo ir darbo sutartį, ir pranešimą „Sodrai", ir pats nunešdavo viską į „Sodrą", o jai tik pateikdavo sąrašą asmenų, kurie yra įdarbinti. Pagal minėtą sąrašą ji pildė ketvirtinę atskaitą, o direktorius V. K. pateikė „Sodrai“. UAB „(duomenys neskelbtini)" dirbantys Lenkijos piliečiai jokių pareigybinių instrukcijų neturėjo ir ji nežino, kokios jų funkcijos buvo kaip pardavimo vadybininkų. Dėl dirbančių Lenkijos piliečių UAB „(duomenys neskelbtini)" atlyginimų paskaičiavimo, tai buvo daroma taip: direktorius V. K. pasakydavo jai, kuris Lenkijos pilietis ir kurią dieną dirbo, o ji pagal direktoriaus žodžius surašydavo tabelį, nusiųsdavo direktoriui V. K. patikrinti ir tik tada atspausdindavo ir perduodavo direktoriui V. K. pasirašyti. UAB „(duomenys neskelbtini)" dirbančių Lenkijos piliečių grafikų nebuvo, nes darbo sutartyse buvo nurodyta, kada kuris darbuotojas dirbdavo. Pagal minėtą sudarytą tabelį ji paskaičiuodavo atlyginimus ir užpildydavo atlyginimo išmokėjimo žiniaraščius, kuriuose buvo nurodyta, kiek ir kuris Lenkijos pilietis uždirbo ir kokio dydžio atlyginimą jam reikia išmokėti. Atlyginimo išmokėjimo žiniaraščiuose būdavo nurodyta, kad pinigus išmokėjo direktorius V. K., o pinigus gavo A. S.. Dėl pinigų gavėjo direktorius V. K. paaiškino, kad yra sudaryta tarptautinė sutartis su Lenkijos įmone, kurią atstovauja A. S., Lenkijos piliečiams atlyginimams mokėti. A. S. dokumentų, patvirtinančių, kad Lenkijos piliečiams išmokėjo atlyginimus, nepateikė. Apie išmokėtą atlyginimą be minėto žiniaraščio ir pinigų išmokėjimo iš kasos kvito daugiau jokių dokumentų nėra. Visus reikiamus dokumentus dėl pinigų išmokėjimo, t. y. kasos išlaidų orderį ir jos paruoštą žiniaraštį, atsispausdindavo pats direktorius V. K. ir jį pasirašydavo. Taip pat V. K. ir išmokėdavo minėtus pinigus A. S.. Ji asmeniškai jokių pinigų niekam neišmokėdavo. Ji asmeniškai nėra mačiusi A. S. ir nedalyvavo pinigų išmokėjime. Apie A. S. ji žino tik iš direktoriaus V. K. žodžių. Apie tai, kad UAB „(duomenys neskelbtini)" teiktų konsultacijas Lenkijos įmonei „(duomenys neskelbtini)", ji žino tik iš direktoriaus V. K. žodžių ir iš jai pateiktų tarptautinių sąskaitų-faktūrų (invoice), kurias įtraukė į UAB „(duomenys neskelbtini)" buhalterinę apskaitą. Kokiu būdu ir kaip buvo teikiamos minėtos konsultacijos, pasakyti negali, nes nežino. Visas minėtas sąskaitas-faktūras išrašydavo pats direktorius V. K.. Už suteiktas konsultacijas visą laiką buvo atsiskaitoma grynais pinigais, kuriuos pagal pinigų priėmimo kvitą priimdavo direktorius V. K., o vėliau pagal jos išrašytą kasos pajamų orderį minėtus pinigus įnešdavo į UAB „(duomenys neskelbtini)" kasą. Kad už minėtas konsultacijas apmoka tas pats A. S., kuriam buvo išmokami UAB „(duomenys neskelbtini)" dirbančių Lenkijos piliečių atlyginimai, nežinojo, nes nepastebėjo, todėl negali paaiškinti, kodėl taip buvo. Dėl UAB „(duomenys neskelbtini)" dirbančių Lenkijos piliečių jokių dokumentų į Valstybinę ligonių kasą ji nepildė ir nepateikinėjo (t. 6, b. l. 151-152).

Apklaustas kaip liudytojas A. G. S. ikiteisminio tyrimo metu paaiškino, kad maždaug 2003 ar 2004 metais jis susipažino su V. K. kaip su asmeniu, prekiaujančiu maisto papildais. Jie bendravo telefonu, elektroniniu paštu tik verslo reikalais. 2009 metais UAB „(duomenys neskelbtini)“ pradėjo darbinti žmones reklamuoti maisto papildus. Tarp įdarbintų žmonių buvo Lenkijos piliečiai, kuriems reikėjo mokėti atlyginimus. Tai buvo problema, nes užsienio įmonei atidaryti sąskaitą banke nebuvo paprasta, vienas iš reikalavimų, kad Lenkijoje būtų įmonės skyrius - visa dokumentacija turėjo būti išversta į lenkų kalbą, tai viskas kainuoja. Tuo metu atlikti mokėjimo pavedimus irgi buvo brangu. Todėl jis sutiko padėti V. K. ir 2009-06-08 Lietuvoje jie sudarė sutartį, kad jis mokės atlyginimus UAB „(duomenys neskelbtini)" dirbantiems Lenkijos piliečiams. Sudarant sutartį jis atstovavo savo įmonę (duomenys neskelbtini). Ši sutartis buvo vykdoma neilgai. Jis pasirašydavo UAB "(duomenys neskelbtini)" kasos pajamų orderiuose. Jis gaudavo iš V. K. UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasos išlaidų orderiuose nurodytą pinigų sumą grynais. Pinigus veždavo į Lenkiją. Dalis UAB „(duomenys neskelbtini)“ lenkų darbuotojų pageidavo gauti atlyginimą pavedimu, todėl jis atvykęs į Lenkiją atlikdavo jiems mokėjimo pavedimus, mokėjimo paskirtyje nurodydamas "darbo užmokestis iš UAB "Darvada" už atitinkamą mėnesį". Jis nemokėdavo atlyginimų grynais pinigais. UAB „(duomenys neskelbtini)“ dirbo toks M. P., kuris privalėjo mokėti grynais pinigais likusiems UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojams lenkams jau Lenkijoje, ar jis tikrai mokėjo nežino, tačiau jis jam pateikdavo atlyginimų žiniaraščius su darbuotojų parašais, kad A. S. juos pateiktų V. K.. Jis nepervedinėjo pinigų asmenims, kurių vardai ir pavardės buvo išrašytos 59 – iose suklastotose pažymose forma E 106 (t. 6, b. l. 153-155).

Vykdant teisinės pagalbos prašymą Lenkijos Respublikos teisėsaugos institucijos apklausė kaip liudytojus Lenkijos Respublikos piliečius R. K. K., K. M., R. J. P., M. J. W., M.K. L., T. W. M., M. K., J. R. O., A. M., G. L. C., S. P. K., R. J. Z., S. Z. S., M. M. S., A. O., E. E. B., J. M. R., S. A. N., S. R. Z., M. J. G., K. R. O., A. A. O., P.B. B., P. G. N., R.G. Z., B. S. B., W. M. N., G. T. L., P. S. Z., W. P., L. B., D. P. R., S. L. L., L. R. F., A. M. M., G. M. C., M. S. P., D.A. M., M. I. T., S. A. S., P. P. K., T. Z. P., O. K., M. B., M. G. H., D. K., P. T., T. F., T. G., R. C., C. M., I. M. W. – Z., R. H., R. K., kurie nurodė iš esmės analogiškas aplinkybes, t. y. kad 2009 metais jie buvo formaliai įsidarbinę Lietuvos įmonėje, galimai UAB „(duomenys neskelbtini)", tikslaus įmonės pavadinimo neprisimena. Realiai jie įmonėje nedirbo, jokių darbų neatliko (t. 6, b. l. 159 - 183, t. 7, b. l. 1-195, t. 8, b. l. 1-195, t. 9, b. l. 1-68).

Iš 2010-03-03 telekomunikacijų tinklais perduodamos informacijos kontrolės bei įrašų darymo protokole matyti, kad ikiteisminio tyrimo institucija, remdamasis Vilniaus miesto 3 apylinkės teismo 2010-02-03 nutartimi kontroliavo telekomunikacijų tinklais perduodamą informaciją ir darė įrašus dėl V. K. galimo prisidėjimo prie nusikalstamos veikos padarymo, t. y. kontroliavo telefono Nr. (duomenys neskelbtini) (T. 5, b. l. 2-3). Iš 2010 m. vasario 6-24 d. telefoninių pokalbių suvestinės Nr. 1 matyti, kad užfiksuota, kaip V. K. bendrauja: 2010-02-06, 09:42:49 pokalbis Nr. 4: V. K. iš telefono Nr. (duomenys neskelbtini) (Lenkijos) į telefoną Nr. (duomenys neskelbtini) gavo SMS pranešimą apie tai, kad Lenkijos pilietis negalės atvykti į Lietuvą, kada galės, praneš papildomai. 2010-02-08, 15:56:47 pokalbis Nr. 18: V. K. iš buhalterės Jelenos telefono Nr. (duomenys neskelbtini) į telefoną Nr. (duomenys neskelbtini) gavo skambutį, pokalbio metu bendravo dėl V. K. įmonės darbuotojų (Lenkijos piliečių) įforminimo, dėl jų atostogų. 2010-02-24, 13:58:39 pokalbis Nr. 21: V. K. skambino savo pažįstamam Sodros darbuotojui, vardu J., su kuriuo jis bendravo dėl savo sulaikymo aplinkybių, apie tai, kad kažkas Lenkijoje klastoja Ligonių kasos dokumentus bei prisistatinėjo V. K. įmonės darbuotoju. 2010-02-10, 15:38:04 pokalbis Nr. 45: V. K. skambino savo pažįstamam, vardu A., telefono Nr. (duomenys neskelbtini), bendravo dėl internetiniame puslapyje Delfi paskelbtos informacijos apie specialios tyrimo tarnybos veiksmus Ligonių kasose. 2010-02-14, 10:22:16 pokalbis Nr. 72: V. K. skambino telefono Nr. (duomenys neskelbtini), laukdamas atsakymo, bendrauja su asmeniu, vardu M., dėl parašų Sodrai. 2010-02-14, 10:37:26 pokalbis Nr. 73: V. K. iš savo „s.“ telefono Nr. (duomenys neskelbtini) pokalbio metu pranešė, kad turi svečią iš Lenkijos, kuris buvo atvykęs darbo reikalais. 2010-02-15, 19:01:56 pokalbis Nr. 94: V. K. iš savo pažįstamo telefono Nr. (duomenys neskelbtini) (Lenkijos) į telefoną Nr. (duomenys neskelbtini) gavo skambutį, pokalbio metu bendrauja dėl Lenkijoje klastojamų Ligonių kasos dokumentų (t. 5, b. l. 5-14).

Iš 2010-02-01 kratos protokolo matyti, jog 2010-02-01 pas V. K. patalpose, (duomenys neskelbtini), Vilniuje, buvo atlikta krata ir kratos metu rasta bei paimta UAB „(duomenys neskelbtini)“ dokumentai, tarp kurių:

2009-06-01 neterminuota darbo sutartis Nr. 6, kuria Lenkijos pilietis R. K. K. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandoms per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-01 neterminuota darbo sutartis Nr. 10, kuria Lenkijos pilietis K. M. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-01 neterminuota darbo sutartis Nr. 11, kuria Lenkijos pilietis R. J. P. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-01 neterminuota darbo sutartis Nr. 20, kuria Lenkijos pilietis M. J. W. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-01 neterminuota darbo sutartis Nr. 25, kuria Lenkijos pilietis M.K. L. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-01 neterminuota darbo sutartis Nr. 27, kuria Lenkijos pilietis T. W. M. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-01 neterminuota darbo sutartis Nr. 29, kuria Lenkijos pilietis M. K. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-01 neterminuota darbo sutartis Nr. 30, kuria Lenkijos pilietis J. R. O. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą, 2009-06-01 neterminuota darbo sutartis Nr. 31, kuria Lenkijos pilietis A. M. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-01 neterminuota darbo sutartis Nr. 32, kuria Lenkijos pilietis G. L. C. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-01 neterminuota darbo sutartis Nr. 33, kuria Lenkijos pilietis S. P. K. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-01 neterminuota darbo sutartis Nr. 34, kuria Lenkijos pilietis R. J. Z. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-01 neterminuota darbo sutartis Nr. 35, kuria Lenkijos pilietis S. Z. S. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-01 neterminuota darbo sutartis Nr. 36, kuria Lenkijos pilietė M. M. Stanzak priimta dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininke, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-01 neterminuota darbo sutartis Nr. 38, kuria Lenkijos pilietis A. B. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-01 neterminuota darbo sutartis Nr. 40, kuria Lenkijos pilietis A. O. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-01 neterminuota darbo sutartis Nr. 41, kuria Lenkijos pilietė E. E. B. priimta dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininke, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-01 neterminuota darbo sutartis Nr. 42, kuria Lenkijos pilietis J. M. R. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-01 neterminuota darbo sutartis Nr. 43, kuria Lenkijos pilietis S. A. N. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-01 neterminuota darbo sutartis Nr. 44, kuria Lenkijos pilietis S.R. Z. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-01 neterminuota darbo sutartis Nr. 45, kuria Lenkijos pilietis M. J. G. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-01 neterminuota darbo sutartis Nr. 46, kuria Lenkijos pilietis S.P. O. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-01 neterminuota darbo sutartis Nr. 47, kuria Lenkijos pilietis K. R. O. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-01 neterminuota darbo sutartis Nr. 48, kuria Lenkijos pilietė A. A. O. priimta dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininke, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-01 neterminuota darbo sutartis Nr. 50, kuria Lenkijos pilietis P. B. B. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-01 neterminuota darbo sutartis Nr. 52, kuria Lenkijos pilietis P. G. N. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-01 neterminuota darbo sutartis Nr. 53, kuria Lenkijos pilietė R. G. Z. priimta dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininke, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-05 neterminuota darbo sutartis Nr. 69, kuria Lenkijos pilietis J. B. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-05 neterminuota darbo sutartis Nr. 72, kuria Lenkijos pilietis B. S. B. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-05 neterminuota darbo sutartis Nr. 76, kuria Lenkijos pilietis W. M. N. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-05 neterminuota darbo sutartis Nr. 77, kuria Lenkijos pilietis G. T. L. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-05 neterminuota darbo sutartis Nr. 78, kuria Lenkijos pilietis P. S. Z. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-05 neterminuota darbo sutartis Nr. 80, kuria Lenkijos pilietis M. S. M. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-05 neterminuota darbo sutartis Nr. 81, kuria Lenkijos pilietį W. P. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-05 neterminuota darbo sutartis Nr. 82, kuria Lenkijos pilietis S. J. K. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-05 neterminuota darbo sutartis Nr. 83, kuria Lenkijos pilietis L. B. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-05 neterminuota darbo sutartis Nr. 84, kuria Lenkijos pilietis D. P. R. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-05 neterminuota darbo sutartis Nr. 86, kuria Lenkijos pilietis S. L. L. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-05 neterminuota darbo sutartis Nr. 87, kuria Lenkijos pilietis L. R. F. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-05 neterminuota darbo sutartis Nr. 90, kuria Lenkijos pilietis A. M. M. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-05 neterminuota darbo sutartis Nr. 91, kuria Lenkijos pilietis G. M. C. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-05 neterminuota darbo sutartis Nr. 95, kuria Lenkijos pilietis M. S. P. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-05 neterminuota darbo sutartis Nr. 100, kuria Lenkijos pilietė D. A. M. priimta dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininke, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-05 neterminuota darbo sutartis Nr. 103, kuria Lenkijos pilietis M. I. T. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-05 neterminuota darbo sutartis Nr. 113, kuria Lenkijos pilietis S. A. S. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-05 neterminuota darbo sutartis Nr. 115, kuria Lenkijos pilietis P. P. K. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-06-05 neterminuota darbo sutartis Nr. 116, kuria Lenkijos pilietis T. Z. P. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-07-01 neterminuota darbo sutartis Nr. 133, kuria Lenkijos pilietė O. K. priimta dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininke, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-07-01 neterminuota darbo sutartis Nr. 137, kuria Lenkijos pilietis M. B. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-07-01 neterminuota darbo sutartis Nr. 139, kuria Lenkijos pilietis M. G. H. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą,2009-08-03 neterminuota darbo sutartis Nr. 145, kuria Lenkijos pilietis D. K. priimtas dirbti UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininku, 8 valandas per mėnesį, už 1/20 minimalios algos dydžio atlyginimą.

Taip pat minėtos kratos metu rasta ir paimta:

2009-06-01 pranešimas forma 1-SD Nr. 2009/06, apie tai, kad draudėjas- UAB „(duomenys neskelbtini)“ įdarbina ir apdraudžia R. K. (R. K. K.) socialiniu draudimu, mokant 30,98 litų (atitikmuo – 8,97 eurai) darbo užmokestį ir 9 litų (atitikmuo- 2,61 euras) socialinio draudimo mokesčio įmoką, 2009-06-01 pranešimas forma 1-SD Nr. 2009/10, apie tai, kad draudėjas- UAB „(duomenys neskelbtini)“ įdarbina ir apdraudžia K. M. (K. M.) socialiniu draudimu, mokant 30,98 litų (atitikmuo – 8,97 eurai) darbo užmokestį ir 9 litų (atitikmuo- 2,61 euras) socialinio draudimo mokesčio įmoką,2009-06-01 pranešimas forma 1-SD Nr. 2009/11, apie tai, kad draudėjas- UAB „(duomenys neskelbtini)“ įdarbina ir apdraudžia R. P. (R. J. P.) socialiniu draudimu, mokant 30,98 litų (atitikmuo – 8,97 eurai) darbo užmokestį ir 9 litų (atitikmuo- 2,61 euras) socialinio draudimo mokesčio įmoką,2009-06-01 pranešimas forma 1-SD Nr. 2009/20, apie tai, kad draudėjas- UAB „(duomenys neskelbtini)“ įdarbina ir apdraudžia M. V. (M. J. W.) socialiniu draudimu, mokant 30,98 litų (atitikmuo – 8,97 eurai) darbo užmokestį ir 9 litų (atitikmuo- 2,61 euras) socialinio draudimo mokesčio įmoką,2009-06-01 pranešimas forma 1-SD Nr. 2009/25, apie tai, kad draudėjas- UAB „(duomenys neskelbtini)“ įdarbina ir apdraudžia M. L. (M. K. L.( socialiniu draudimu, mokant 30,98 litų (atitikmuo – 8,97 eurai) darbo užmokestį ir 9 litų (atitikmuo- 2,61 euras) socialinio draudimo mokesčio įmoką,2009-06-01 pranešimas forma 1-SD Nr. 2009/27, apie tai, kad draudėjas- UAB „(duomenys neskelbtini)“ įdarbina ir apdraudžia T. M. (T. W. M.) socialiniu draudimu, mokant 30,98 litų (atitikmuo – 8,97 eurai) darbo užmokestį ir 9 litų (atitikmuo- 2,61 euras) socialinio draudimo mokesčio įmoką,2009-06-01 pranešimas forma 1-SD Nr. 2009/29, apie tai, kad draudėjas- UAB „(duomenys neskelbtini)“ įdarbina ir apdraudžia M. K. socialiniu draudimu, mokant 30,98 litų (atitikmuo – 8,97 eurai) darbo užmokestį ir 9 litų (atitikmuo- 2,61 euras) socialinio draudimo mokesčio įmoką,2009-06-01 pranešimas forma 1-SD Nr. 2009/30, apie tai, kad draudėjas- UAB „(duomenys neskelbtini)“ įdarbina ir apdraudžia J. O. (J. R. O.) socialiniu draudimu, mokant 30,98 litų (atitikmuo – 8,97 eurai) darbo užmokestį ir 9 litų (atitikmuo- 2,61 euras) socialinio draudimo mokesčio įmoką,2009-06-01 pranešimas forma 1-SD Nr. 2009/31, apie tai, kad draudėjas- UAB „(duomenys neskelbtini)“ įdarbina ir apdraudžia A. M. (A. M.) socialiniu draudimu, mokant 30,98 litų (atitikmuo – 8,97 eurai) darbo užmokestį ir 9 litų (atitikmuo- 2,61 euras) socialinio draudimo mokesčio įmoką, 2009-06-01 pranešimas forma 1-SD Nr. 2009/32, apie tai, kad draudėjas- UAB „(duomenys neskelbtini)“ įdarbina ir apdraudžia G. C. (G. L. C.) socialiniu draudimu, mokant 30,98 litų (atitikmuo – 8,97 eurai) darbo užmokestį ir 9 litų (atitikmuo- 2,61 euras) socialinio draudimo mokesčio įmoką,2009-06-01 pranešimas forma 1-SD Nr. 2009/33, apie tai, kad draudėjas- UAB „(duomenys neskelbtini)“ įdarbina ir apdraudžia S. K. (S. P. K.) socialiniu draudimu, mokant 30,98 litų (atitikmuo – 8,97 eurai) darbo užmokestį ir 9 litų (atitikmuo- 2,61 euras) socialinio draudimo mokesčio įmoką,2009-06-01 pranešimas forma 1-SD Nr. 2009/34, apie tai, kad draudėjas- UAB „(duomenys neskelbtini)“ įdarbina ir apdraudžia R. Z. (R. J. Z.) socialiniu draudimu, mokant 30,98 litų (atitikmuo – 8,97 eurai) darbo užmokestį ir 9 litų (atitikmuo- 2,61 euras) socialinio draudimo mokesčio įmoką,2009-06-01 pranešimas forma 1-SD Nr. 2009/35, apie tai, kad draudėjas- UAB „(duomenys neskelbtini)“ įdarbina ir apdraudžia Š. S. (S. Z. S.) socialiniu draudimu, mokant 30,98 litų (atitikmuo – 8,97 eurai) darbo užmokestį ir 9 litų (atitikmuo- 2,61 euras) socialinio draudimo mokesčio įmoką,2009-06-01 pranešimas forma 1-SD Nr. 2009/36, apie tai, kad draudėjas- UAB „(duomenys neskelbtini)“ įdarbina ir apdraudžia M. S. (M. M. S.) socialiniu draudimu, mokant 30,98 litų (atitikmuo – 8,97 eurai) darbo užmokestį ir 9 litų (atitikmuo- 2,61 euras) socialinio draudimo mokesčio įmoką,2009-06-01 pranešimas forma 1-SD Nr. 2009/38, apie tai, kad draudėjas- UAB „(duomenys neskelbtini)“ įdarbina ir apdraudžia A. B. (A. B.) socialiniu draudimu, mokant 30,98 litų (atitikmuo – 8,97 eurai) darbo užmokestį ir 9 litų (atitikmuo- 2,61 euras) socialinio draudimo mokesčio įmoką,2009-06-01 pranešimas forma 1-SD Nr. 2009/40, apie tai, kad draudėjas- UAB „(duomenys neskelbtini)“ įdarbina ir apdraudžia A. O. (A. O.) socialiniu draudimu, mokant 30,98 litų (atitikmuo – 8,97 eurai) darbo užmokestį ir 9 litų (atitikmuo- 2,61 euras) socialinio draudimo mokesčio įmoką,2009-06-01 pranešimas forma 1-SD Nr. 2009/41, apie tai, kad draudėjas- UAB „(duomenys neskelbtini)“ įdarbina ir apdraudžia E. B. (E.E. B.) socialiniu draudimu, mokant 30,98 litų (atitikmuo – 8,97 eurai) darbo užmokestį ir 9 litų (atitikmuo- 2,61 euras) socialinio draudimo mokesčio įmoką,2009-06-01 pranešimas forma 1-SD Nr. 2009/42, apie tai, kad draudėjas- UAB „(duomenys neskelbtini)“ įdarbina ir apdraudžia J. R. (J. M. R.) socialiniu draudimu, mokant 30,98 litų (atitikmuo – 8,97 eurai) darbo užmokestį ir 9 litų (atitikmuo- 2,61 euras) socialinio draudimo mokesčio įmoką,2009-06-01 pranešimas forma 1-SD Nr. 2009/43, apie tai, kad draudėjas- UAB „(duomenys neskelbtini)“ įdarbina ir apdraudžia S. N. (S. A. N.) socialiniu draudimu, mokant 30,98 litų (atitikmuo – 8,97 eurai) darbo užmokestį ir 9 litų (atitikmuo- 2,61 euras) socialinio draudimo mokesčio įmoką,2009-06-01 pranešimas forma 1-SD Nr. 2009/44, apie tai, kad draudėjas- UAB „(duomenys neskelbtini)“ įdarbina ir apdraudžia S. Z. (S. R. Z.) socialiniu draudimu, mokant 30,98 litų (atitikmuo – 8,97 eurai) darbo užmokestį ir 9 litų (atitikmuo- 2,61 euras) socialinio draudimo mokesčio įmoką,2009-06-01 pranešimas forma 1-SD Nr. 2009/45, apie tai, kad draudėjas- UAB „(duomenys neskelbtini)“ įdarbina ir apdraudžia M. G. (M. J. G.) socialiniu draudimu, mokant 30,98 litų (atitikmuo – 8,97 eurai) darbo užmokestį ir 9 litų (atitikmuo- 2,61 euras) socialinio draudimo mokesčio įmoką,2009-06-01 pranešimas forma 1-SD Nr. 2009/46, apie tai, kad draudėjas- UAB „(duomenys neskelbtini)“ įdarbina ir apdraudžia S. O. (S. P. O.) socialiniu draudimu, mokant 30,98 litų (atitikmuo – 8,97 eurai) darbo užmokestį ir 9 litų (atitikmuo- 2,61 euras) socialinio draudimo mokesčio įmoką,2009-06-01 pranešimas forma 1-SD Nr. 2009/47, apie tai, kad draudėjas- UAB „(duomenys neskelbtini)“ įdarbina ir apdraudžia K. O. (K. R. O.) socialiniu draudimu, mokant 30,98 litų (atitikmuo – 8,97 eurai) darbo užmokestį ir 9 litų (atitikmuo- 2,61 euras) socialinio draudimo mokesčio įmoką,2009-06-01 pranešimas forma 1-SD Nr. 2009/48, apie tai, kad draudėjas- UAB „(duomenys neskelbtini)“ įdarbina ir apdraudžia A. O. (A. A. O.) socialiniu draudimu, mokant 30,98 litų (atitikmuo – 8,97 eurai) darbo užmokestį ir 9 litų (atitikmuo- 2,61 euras) socialinio draudimo mokesčio įmoką,2009-06-01 pranešimas forma 1-SD Nr. 2009/50, apie tai, kad draudėjas- UAB „(duomenys neskelbtini)“ įdarbina ir apdraudžia P. B. (P. B. B.) socialiniu draudimu, mokant 30,98 litų (atitikmuo – 8,97 eurai) darbo užmokestį ir 9 litų (atitikmuo- 2,61 euras) socialinio draudimo mokesčio įmoką,2009-06-01 pranešimas forma 1-SD Nr. 2009/52, apie tai, kad draudėjas- UAB „(duomenys neskelbtini)“ įdarbina ir apdraudžia P. N. (P. G. N.) socialiniu draudimu, mokant 30,98 litų (atitikmuo – 8,97 eurai) darbo užmokestį ir 9 litų (atitikmuo- 2,61 euras) socialinio draudimo mokesčio įmoką,2009-06-01 pranešimas forma 1-SD Nr. 2009/53, apie tai, kad draudėjas- UAB „(duomenys neskelbtini)“ įdarbina ir apdraudžia R. Z. (R. G. Z.) socialiniu draudimu, mokant 30,98 litų (atitikmuo – 8,97 eurai) darbo užmokestį ir 9 litų (atitikmuo- 2,61 euras) socialinio draudimo mokesčio įmoką,2009-06-05 pranešimas forma 1-SD Nr. 2009/64, apie tai, kad draudėjas- UAB „(duomenys neskelbtini)“ įdarbina ir apdraudžia J. B. (J. B.) socialiniu draudimu, mokant 30,98 litų (atitikmuo – 8,97 eurai) darbo užmokestį ir 9 litų (atitikmuo- 2,61 euras) socialinio draudimo mokesčio įmoką,2009-06-05 pranešimas forma 1-SD Nr. 2009/66, apie tai, kad draudėjas- UAB „(duomenys neskelbtini)“ įdarbina ir apdraudžia V. N. (W. M. N.), G. L. (G. T. L.), P. Ž. (P. S. Z.), M. M. (M. S. M.), V. P. (W. P.) socialiniu draudimu, mokant 30,98 litų (atitikmuo – 8,97 eurai) darbo užmokestį ir 9 litų (atitikmuo- 2,61 euras) socialinio draudimo mokesčio įmoką,2009-06-05 pranešimas forma 1-SD Nr. 2009/67, apie tai, kad draudėjas- UAB „(duomenys neskelbtini)“ įdarbina ir apdraudžia S. K. (S.J. K.), L. B. (L. B.), D. R. (D. P. R.), S. L. (S. L. L.), L. F. (L. R. F.) socialiniu draudimu, mokant 30,98 litų (atitikmuo – 8,97 eurai) darbo užmokestį ir 9 litų (atitikmuo- 2,61 euras) socialinio draudimo mokesčio įmoką,2009-06-05 pranešimas forma 1-SD Nr. 2009/68, apie tai, kad draudėjas- UAB „(duomenys neskelbtini)“ įdarbina ir apdraudžia A. M. (A. M. M.), G. C. (G. M. C.) socialiniu draudimu, mokant 30,98 litų (atitikmuo – 8,97 eurai) darbo užmokestį ir 9 litų (atitikmuo- 2,61 euras) socialinio draudimo mokesčio įmoką,2009-06-05 pranešimas forma 1-SD Nr. 2009/69, apie tai, kad draudėjas- UAB „(duomenys neskelbtini)“ įdarbina ir apdraudžia M. P. (M. S. P.) socialiniu draudimu, mokant 30,98 litų (atitikmuo – 8,97 eurai) darbo užmokestį ir 9 litų (atitikmuo- 2,61 euras) socialinio draudimo mokesčio įmoką,2009-06-05 pranešimas forma 1-SD Nr. 2009/70, apie tai, kad draudėjas- UAB „(duomenys neskelbtini)“ įdarbina ir apdraudžia D. M. (D. A. M.), M. T. (M. I. T. ) socialiniu draudimu, mokant 30,98 litų (atitikmuo – 8,97 eurai) darbo užmokestį ir 9 litų (atitikmuo- 2,61 euras) socialinio draudimo mokesčio įmoką,2009-06-05 pranešimas forma 1-SD Nr. 2009/72, apie tai, kad draudėjas- UAB „(duomenys neskelbtini)“ įdarbina ir apdraudžia S. S. (S. A. S.), P. K. (P. P. K.), Z. P. (T. Z. P.) socialiniu draudimu, mokant 30,98 litų (atitikmuo – 8,97 eurai) darbo užmokestį ir 9 litų (atitikmuo- 2,61 euras) socialinio draudimo mokesčio įmoką,2009-07-01 pranešimas forma 1-SD Nr. 2009/76, apie tai, kad draudėjas- UAB „(duomenys neskelbtini)“ įdarbina ir apdraudžia O. K. (O. K.) socialiniu draudimu, mokant 30,98 litų (atitikmuo – 8,97 eurai) darbo užmokestį ir 9 litų (atitikmuo- 2,61 euras) socialinio draudimo mokesčio įmoką,2009-07-01 pranešimas forma 1-SD Nr. 2009/77, apie tai, kad draudėjas- UAB „(duomenys neskelbtini)“ įdarbina ir apdraudžia M. B. (M. B.), M. G. H. socialiniu draudimu, mokant 30,98 litų (atitikmuo – 8,97 eurai) darbo užmokestį ir 9 litų (atitikmuo- 2,61 euras) socialinio draudimo mokesčio įmoką,2009-08-03 pranešimas forma 1-SD Nr. 2009/80, apie tai, kad draudėjas- UAB „(duomenys neskelbtini)“ įdarbina ir apdraudžia D. K. socialiniu draudimu, mokant 30,98 litų (atitikmuo – 8,97 eurai) darbo užmokestį ir 9 litų (atitikmuo- 2,61 euras) socialinio draudimo mokesčio įmoką;

Taip pat minėtos kratos metu rasta ir paimta darbo sutarčių registracijos žurnalas, kuriame užregistruotos aukščiau išvardintos darbo sutartys; darbuotojų pažymėjimai su nuotraukomis, pagaminti aukščiau išvardintiems Lenkijos Respublikos piliečiams, įdarbintiems į UAB „(duomenys neskelbtini)“; UAB „(duomenys neskelbtini)“ apskaitos dokumentai, kurie vėliau buvo įvertinti specialisto (t. 5, b. l. 15-18; t. 2, b. l. 1-196; t. 3, b. l. 1-171).

Iš 2010-02-02 daiktų, dokumentų pateikimo protokolo matyti, kad A. K. pateikė ikiteisminiam tyrimui 2009-06-08 "Tarptautinio bendradarbiavimo sutartį dėl tarptautinių pervedimų paslaugų teikimo", kuria A. S., atstovaujantis Finansų ir komercijos agentūrą (duomenys neskelbtini), įsipareigojo mokėti UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojams atlyginimus Lenkijos Respublikoje (t. 5, b. l. 22-29).

Iš 2010-02-01 daiktų, dokumentų pateikimo protokolo matyti, kad Vilniaus teritorinės kasos Gyventojų aptarnavimo skyriaus vedėja L. V. ikiteisminiam tyrimui pateikė dokumentus: UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktoriaus V. K. pasirašytus ir pateiktus prašymus, išduoti UAB „Darvada“ darbuotojams E 106 formos pažymas ir priedus prie šių prašymų (t. 4, b. l. 1-2), kurių dalis yra t. 4, b. l. 4-198; kita dalis darbuotojų, kurių pažymos forma E 106 nebuvo suklastotos, supakuoti ir pridėti prie bylos.

Iš Lietuvos teismo ekspertizės centro 2010-12-10 specialisto išvados Nr. 11-2029 (10), 11-2641 (10), 11-3243 (10) matyti, kad tyrimui pateikti 59 UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojų E 106 LT formos pažymų blankai, išskyrus pažymos, pažymėtos 27, blanko antrą pusę, neatitinka pateikto lyginamajam tyrimui Vilniaus TLK formos E 106 LT blanko pavyzdžio. UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojų E 106 LT formos pažymos, pažymėtos 27, blanko antra pusė atitinka pateikto lyginamajam tyrimui Vilniaus TLK formos E 106 LT blanko pavyzdžio antrą pusę. Pateiktų tyrimui pažymų, išskyrus pažymą, pažymėtą 54, spausdintiniai ženklai, lentelės, du atspaudai „LIETUVOS RESPUBLIKA . VILNIUS . VALSTYBINE LIGONIŲ KASA PRIE SVEIKATOS APSAUGOS MINSTERIJOS 12“ ir atspaudas „F. D. G. aptarnavimo skyriaus vyresnioji specialistė“ bei parašas yra kopijuoti lazerinio spausdinimo būdu. Pateiktos pažymos, pažymėtos 54, visi elementai (spausdintiniai ženklai, lentelės, visi atspaudai, parašai, rankraštiniai įrašai) yra kopijuoti lazerinio spausdinimo būdu.

Pateikti tyrimui pažymų blankai yra surinkti kompiuterine tekstine programa (tikėtina, kad „Word“), remiantis tikro Vilniaus TLK formos E 106 LT blanko turiniu ir maketavimu, tačiau atkuriant jį tik dalinai laikantis maketavimo ir su klaidomis. Tuo būdu gaunamas kompiuterinis failas su E 106 LT formos pažymų blanku. Į šį kompiuterinį blanką įrašomi tekstine kompiuterine programa reikalingi duomenys ir jis išspausdinamas, t. y. blankas spausdinamas kartu su spausdintiniais įrašais. Pažymos, pažymėtos 27, blanko pirma pusė pagaminta kaip nurodyta aukščiau, o antra pusė, pilnai atitinkanti pažymos blanko pavyzdį, yra nukopijuota nuo tikro blanko.

Pateikti tyrimui 59 UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojų E 106 LT formos pažymų blankai (išskyrus aptartą pažymos 27 antrą pusę) yra pagaminti tuo pačiu būdu. Pažymų, pažymėtų 1, 8, 22, 23, 28, 29, 32, 33, 34, 35, 36, 56, blankuose yra neesminis maketavimo skirtumas.

Tyrimui pateikti UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojų E 106 LT formos pažymų blankai, išskyrus pažymos blanką, pažymėtą 27, nėra pagaminti montuojant tikro Vilniaus TLK formos E 106 LT blanko dalis. Pažymos blankui, pažymėtam 27, antrai pusei yra panaudota tikro Vilniaus TLK formos E 106 LT blanko antros pusės kopija.

Didelė tikimybė, kad atspaudai „LIETUVOS RESPUBLIKA . VILNIUS . VALSTYBINE LIGONIŲ KASA PRIE SVEIKATOS APSAUGOS MINSTERIJOS 12“, esantys tyrimui pateiktų pažymų, išskyrus pažymą, pažymėtą 27, 7 dalyje, originale buvo atspausti reljefine kliše, tačiau jie neatitinka tikrų atspaudų, naudojamų Vilniaus TLK, ir nėra nuo jų kopijuoti. Tikėtina, kad atspaudo „LIETUVOS RESPUBLIKA * VILNIUS * VALSTYBINĖ LIGONIŲ KASA PRIE SVEIKATOS APSAUGOS MINISTERIJOS 12“, esančio pažymoje, pažymėtoje 27, 7 dalyje, kopija yra kopijuota nuo atspaudo, atspausto antspaudu, kurio pavyzdžiai pateikti lyginamajam tyrimui. Atspaudas „F. D. G. aptarnavimo skyriaus vyresnioji specialistė“ ir parašas prie jo yra išspausdinti pažymose, išskyrus pažymą, pažymėtą 27, kurių darytos kopijos pateiktos tyrimui. Tikėtinas atspaudo „F. D. G. aptarnavimo skyriaus vyresnioji specialistė“ ir parašo prie jo atkūrimas pažymose, nuo kurių darytos kopijos: atspaudas su parašu buvo nuskenuoti kartu nuo tikro dokumento, tuo būdu gautas jų skaitmeninis vaizdas, kuris patalpinamas į sukurtą skaitmeninį A4 formato lapą vietoje, kur jis turėtų būti pagal pažymos reikalavimus. Čia jis gali būti grafinio redaktoriaus (pvz. Photoshop) pagalba pasuktas, pakeista jo padėtis. Toliau iš šio lapo atspaudas su parašu (dažnai panaudojant jo pasukimą, nežymų padėties pakeitimą) išspausdinamas tiriamų pažymų originaluose. Tuo būdu tiriamosiose pažymose, išskyrus pažymą, pažymėtą 27, atspaudas „F. D. G. aptarnavimo skyriaus vyresnioji specialistė“ ir parašas priėjo atgaminti montažo būdu. Tikėtina, kad atspaudo „F. D. G. aptarnavimo skyriaus vyresnioji specialistė“, esančio pažymoje, pažymėtoje 27, 7 dalyje, kopija yra kopijuota nuo atspaudo, atspausto antspaudu, kurio pavyzdžiai pateikti lyginamajam tyrimui.

Pateiktos UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojų E 106 LT formos pažymos, išskyrus pažymėtas 27, 32, 51, 54, 55, yra kopijuotos tuo pačiu kopijavimo aparatu, skirtingu nei pažymos, pažymėtos 27, 32,51,54,55. UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojų E 106 LT formos pažyma, pažymėta 27, yra kopijuota skirtingu aparatu nei kitos tyrimui pateiktos pažymos. UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojų E 106 LT formos pažyma, pažymėta 32, yra kopijuota skirtingu aparatu nei kitos tyrimui pateiktos pažymos. Tikėtina, kad UAB „(duomenys neskelbtini)” darbuotojų E 106 LT formos pažymos, pažymėtos 51, 54, 55, yra kopijuotos tuo pačiu aparatu, skirtingu nei kitos tyrimui pateiktos pažymos.

Nustatyti, ar pateiktos UAB "(duomenys neskelbtini)" darbuotojų E 106 LT formos pažymos yra kopijuotos pateiktu apartu M. D. Di 1610, negalima, nes aparatas yra sugedęs ir juo negalima nukopijuoti eksperimentinių pavyzdžių (t. 1, b. l. 122-132).

Iš Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Vilniaus apygardos valdybos Ūkinės finansinės veiklos tyrimo skyriaus 2014-07-22 specialisto išvados Nr. 5-1/92 "Dėl UAB "(duomenys neskelbtini)" ūkinės finansinės veiklos" matyti, kad: UAB „(duomenys neskelbtini)” įregistruota Vilniaus m. savivaldybės rejestro tarnyboje 1996-09-12, buveinės adresas: Žemynos g. 11-46, Vilnius, VĮ Registrų centro Vilniaus filialo įmonės kodas 123716942. PVM mokėtoju įregistruota 2001-05-01, išregistruota 2013-03-29, PVM mokėtojo kodas LT237169411. Nuo 2014-03-03 JAR įregistruotas 2014-02-26 prašymas dėl teisinio statuso „bankrutuojantis" ir 2014-02-11 Vilniaus apygardos teismo nutartis dėl bankroto bylos iškėlimo. Tiriamuoju laikotarpiu V. K. dirbo direktoriumi ir J. G. dirbo vyriausiąja buhaltere. Bendrovės „(duomenys neskelbtini)“ faktinė veikla: maisto papildų pardavimas. Pagal 2009 m. kasos žurnalus ir pinigų apskaitos dokumentus nustatyta, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ su prekių tiekėjais ir paslaugų teikėjais laikotarpiu nuo 2009 m. sausio 1 d. iki 2010 m. sausio 31 d. vykdė atsiskaitymus grynais pagal tyrimui pateiktus 2009-01-01 - 2009-12-31 pinigų mokėjimo dokumentus bendra suma, iš viso 189 681,19 Lt, tarp jų: už prekes (144 293,94 Lt), už patalpų nuomos (28 024,94 Lt) ir kitas paslaugas (547,17 Lt), finansines paslaugas Lenkijos įmonei (duomenys neskelbtini) (16 815,14 Lt).

Tyrimui nepateikti atlyginimų priskaičiavimo žiniaraščiai ir buhalterinės apskaitos registrai, susiję su darbo užmokesčiu. Tyrimui pateikti UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2009 m. vasario-gruodžio mėnesių 32 atlyginimų išmokėjimo žiniaraščiai bendra suma, iš viso 71 178,14 Lt, tarp jų: -7 vnt. dėl atlyginimo išmokėjimo 149 darbuotojams iš Lenkijos už liepos - lapkričio mėnesius bendra suma, iš viso 25 641,50 Lt; - 25 vnt. dėl atlyginimo išmokėjimo 8 darbuotojams iš Lietuvos už sausio - gruodžio mėnesius bendra suma, iš viso 45 536,64 Lt.

Darbuotojų iš Lenkijos vienas atlyginimų išmokėjimo žiniaraštis Nr.2009-07/P - 3823,19 Lt už birželio mėnesį tyrimui nepateiktas. Atlyginimo išmokėjimo žiniaraščiuose darbuotojų iš Lenkijos parašų, patvirtinančių, kad atlyginimus gavo, nėra. Bendrovėje darbuotojams iš Lenkijos nurašytas atlyginimas iš bendrovės kasos per fizinį asmenį A. G. S., tačiau jo vardu įformintų dokumentų duomenys (žiniaraščių ir kasos išlaidų orderių) neatitinka tarpusavyje. Tyrimui negavus dokumentų, patvirtinančių ūkinės finansinės operacijos tapatumą (atlyginimų mokėjimas žiniaraščiuose nurodytiems 149 asmenims iš Lenkijos), negalima teigti, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ dėl darbo užmokesčio išmokėjimo nuo 2009 m. liepos mėnesio iki 2009 m. gruodžio mėnesio patyrė 29 464,69 Lt išlaidų darbo užmokesčiui 149 darbuotojams iš Lenkijos. Todėl pagal tyrimui pateiktus dokumentus iš dalies negalima nustatyti išlaidų, susijusių su darbo užmokesčiu darbuotojams iš Lenkijos.

Išanalizavus pateiktas darbo sutartis darytina išvada, kad su darbuotojais iš Lenkijos buvo sudaromos formalios darbo sutartys, tai rodo, kad priimtam į darbą darbuotojui nustatoma ta pati darbo diena ir darbo laikas per dieną, mėnesį: 136 darbuotojams „Vieną kartą per mėnesį po 8 val. (8 val. per mėn.). Dirbs kiekvieno mėnesio antros savaitės trečiadienį, (jei trečiadienis išeiginė, tai sekančią darbo dieną)“, 12 darbuotojų nurodomos dvi darbo dienos po 8 val. (16 val. per mėn.), Dirbs kiekvieno mėnesio antros savaitės trečiadienį ir ketvirtadienį (jei trečiadienis arba ketvirtadienis išeiginė, tai dirbs sekančią darbo dieną ir tik vienam darbuotojui 10 dienų per mėnesį po 8 val. (80 val. per mėnesį). O darbuotojo gyvenamoji vieta nutolusi nuo darbovietės apie 820-850 km ir yra Pietvakarių Lenkijoje, kelionės sąnaudos (apie 230 Lt) žymiai mažesnės už gaunamą atlyginimą (30, 40 Lt) ir kelionės trukmė keturgubai (arba dvigubai) didesnė nei sutartas dirbti laikas (1 ar 2 dienos per mėnesį). Darbuotojai nesupažindinami su pareiginiais nuostatais, darbo laikas nefiksuojamas apskaitos žiniaraščiuose. Pagal pateiktus dokumentus nėra galimybės nustatyti darbuotojo darbo vietos, darbo pobūdžio. Darbuotojai visų savo reikalų Valstybinio socialinio draudimo fondo valdyboje, Valstybinėje ligonių kasoje prie Sveikatos apsaugos ministerijos, Lietuvos bankuose ir Valstybinėje mokesčių inspekcijoje patys netvarkė, o surašė įgaliojimus tai daryti bendrovės vadovui. Nepateikta ataskaitų ar kitų dokumentų, patvirtinančių UAB „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojų atliktus darbus, atliktų darbų apimtis. Dokumentų, įrodančių, kad jie atliko darbą Lietuvos teritorijoje ir gavo atlygį už savo darbą, bendrovėje nėra. Kad laikotarpiu nuo 2009 m. birželio 1 d. iki 2010 m. sausio 31 d. asmenys, sudarę darbo sutartis su UAB „(duomenys neskelbtini)“ pardavimo vadybininko funkcijoms vykdyti, atliko savo pareigas, numatytas darbo sutartyse, nėra galimybės nustatyti, nes tyrimui nepateikta jokių jų veiklos pobūdį reglamentuojančių ir jų veiklos rezultatus patvirtinančių dokumentų.

Tyrimui pateiktas 2009-01-01 - 2009-12-31 kasos žurnalas ir pinigų apskaitos dokumentai. Tarp kasos dokumentų pateikti grynųjų pinigų apskaitos dokumentai, susiję su atlyginimų mokėjimu: dviejų rūšių atlyginimų išmokėjimo žiniaraščiai ir kasos išlaidų orderiai. Tyrimui nepateikti atlyginimų priskaičiavimo žiniaraščiai ir buhalterinės apskaitos registrai, tarp jų susiję su darbo užmokesčiu, tik kasos žurnalas. Todėl tyrimo metu dviejų rūšių atlyginimų išmokėjimo žiniaraščių (tuo pačiu numeriu darbuotojų ir A. G. S. vardu) ir kasos išlaidų orderių sumos suvestos lentelėje (4 priedas). Pateikti UAB „(duomenys neskelbtini)“ 2009 m. vasario-gruodžio mėnesių darbuotojų atlyginimų išmokėjimo žiniaraščiai (32 vnt.), tarp jų: 7 vnt. (2009-08/P, 2009-09/P, 2009-09/P 1, 2009-09/P2, 2009-10/P, 2009-1 l/P, 2009-12/P) už liepos - lapkričio mėnesius bendra suma, iš viso 25 641,50 Lt, dėl atlyginimo išmokėjimo 149 darbuotojams iš Lenkijos ir 25 vnt. už sausio - gruodžio mėnesius bendra suma, iš viso 45 536,64 Lt, dėl atlyginimo išmokėjimo 8 darbuotojams iš Lietuvos, kurių duomenys tyrimo metu buvo suvesti lentelėje (4 priedas). Darbuotojų iš Lenkijos vienas atlyginimų išmokėjimo žiniaraštis už birželio mėnesį Nr. 2009-07/P už 3 823,19 Lt tyrimui nepateiktas. Iš paminėtų 7 žiniaraščių (2009-08/P, 2009-09/P, 2009-09/Pl, 2009-09/P2, 2009-10/P, 2009-1 l/P, 2009-12/P) dėl atlyginimų išmokėjimo darbuotojams iš Lenkijos už 25 641,50 Lt ir vieno nepateikto žiniaraščio 2009-07/P už 3 823,19 Lt nėra galimybės nustatyti ūkinių finansinių operacijų tapatumą, t. y. ar iš tikrųjų 29 464,69 Lt (25 641,50 Lt + 3 823,19 Lt) darbo užmokestis buvo išmokėtas pagal minėtus (septynis pateiktus ir vieną nepateiktą) atlyginimų išmokėjimo žiniaraščius būtent žiniaraščiuose nurodytiems asmenims (4 priedo lentelė). Atlyginimo išmokėjimo žiniaraščiuose darbuotojų iš Lenkijos parašų, patvirtinančių, kad atlyginimus gavo, nėra. Bendrovėje „(duomenys neskelbtini)“ darbuotojams iš Lenkijos nurašytas atlyginimas iš bendrovės kasos per fizinį asmenį A. G. S. išrašant jo vardu kasos išlaidų orderius (2009-07-04 Nr.364, 2009-08-07 Nr.381, 2009-09-10 Nr. 398, 2009-09-14 Nr.399, 2009-09-30 Nr.412, 2009-09-30 Nr.413, 2009- 10-06 NR.420, 2009-11-11 Nr.431, 2009-12-04 Nr.439, bendra suma, iš viso 24 758,69 Lt) ir atlyginimų išmokėjimo žiniaraščius (2009-07/P, 2009-08/P, 2009-09/P, 2009-09/P1, 2009-09/P2, 2009-10/p, 2009-1 l/p, 2009-12/P bendra suma, iš viso 29 464,69 Lt), tačiau įformintų dokumentų duomenys (žiniaraščių ir kasos išlaidų orderių) neatitinka tarpusavyje ir A. G. S. nepateikta dokumentų, įrodančių kad atlyginimas 149 darbuotojams išmokėtas (4 priedas).

Pagal 2001-11-06 Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 12 straipsnio 1 dalies reikalavimą „Visos ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai turi būti pagrįsti apskaitos dokumentais“. Pagal Kasos darbo organizavimo ir kasos operacijų atlikimo taisyklių (Patvirtintos Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2000 m. vasario 17 d. nutarimu Nr. 179 su vėlesniais pakeitimais 2004-10-27 Nr. 1341, 2007-12-19 Nr. 1360 redakcijos), pagal 19 punkto reikalavimus „Jeigu kasos išlaidų orderyje arba mokėjimo žiniaraštyje nėra pinigų gavėjo parašo, laikoma, kad pinigai pagal orderį neišmokėti“. Jokių dokumentų ar avansinių apyskaitų, kad pinigai išmokėti žiniaraščiuose nurodytiems 149 asmenims iš Lenkijos, tarp tyrimui gautų dokumentų nėra. Todėl tyrimui negavus dokumentų, patvirtinančių ūkinės finansinės operacijos tapatumą atlyginimų mokėjimą žiniaraščiuose nurodytiems 149 asmenims iš Lenkijos, negalima teigti, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ dėl darbo užmokesčio išmokėjimo nuo 2009 m. liepos mėnesio iki 2009 m. gruodžio mėnesio patyrė 29 464,69 Lt išlaidų darbo užmokesčiui darbuotojams iš Lenkijos. Todėl pagal tyrimui pateiktus dokumentus iš dalies negalima nustatyti išlaidų ir įsipareigojimų, susijusių su darbo užmokesčiu darbuotojams iš Lenkijos.

Pagal Kasos darbo organizavimo ir kasos operacijų atlikimo taisyklių (Patvirtintos Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2000 m. vasario 17 d. nutarimu Nr. 179 su vėlesniais pakeitimais 2004-10-27 Nr. 1341, 2007- 12-19 Nr. 1360 redakcijos) 5 punkto reikalavimus „Jeigu pinigai išmokami pagal kasos išlaidų orderį asmeniui, kuris nėra tos įmonės darbuotojas, nurodomas fizinio asmens vardas, pavardė, asmens kodas, paso numeris ir gavėjo nurodyta gyvenamoji vieta“. Tyrimui pateiktuose kasos išlaidų orderiuose 2009-09-30 Nr. 414 -9616,05 Lt ir 2009-12-23 Nr.446 - 7199,09 Lt bendra suma iš viso 16 815,14 Lt, išrašytuose Lenkijos įmonei (duomenys neskelbtini) už darbo užmokesčio išmokėjimą darbuotojams iš Lenkijos viename orderyje įrašyta A. S. vardas pavardė, kitame A. S. asmens kortelės numeris ATY 762109 ir yra jo parašai (3 priedas 57. 58. 93 lapai). Gyvenamoji vieta nenurodyta, A. S. darbo sutarties tarp tyrimui pateiktų darbo sutarčių nėra. UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasos išlaidų orderiuose Nr.414 ir Nr.446 priedėliais nurodyti dokumentai: s. f. Nr.23/DOR/09/2009, s. f. Nr.36/DOR/2009 ir 2009-06-08 tarptautinė sutartis tyrimui nepateikti. Dokumentų patvirtinančių, kad pinigai įmonėje (duomenys neskelbtini) gauti, tarp tyrimui pateiktų nėra. Todėl tyrimo metu nėra galimybės patvirtinti UAB „(duomenys neskelbtini)“ iš fizinio asmens A. S. 64 419 Lt grynais gavimą už konsultavimo paslaugas ir per fizinį asmenį A. S. 29 464,69 Lt išlaidų dėl darbo užmokesčio išmokėjimo darbuotojams iš Lenkijos ir 16 815,14 Lt išlaidų grynais Lenkijos įmonei (duomenys neskelbtini).

Tyrimo metu įvertinus dalies dokumentų (atlyginimų priskaičiavimo ir išmokėjimo žiniaraščių su pinigų gavėjų parašais, pirkimų ir pardavimų PVM sąskaitų faktūrų) ir buhalterinės apskaitos registrų (darbo užmokesčio, mokėtinų mokesčių, atskaitingų asmenų, pirkėjų, tiekėjų ir kitų) nepateikimą tyrimui ir atsižvelgiant į tiriamojoje dalyje išvardintus LR Buhalterinės apskaitos 2001-11-06 įstatymo Nr. IX-574 4, 12.1, 16 straipsnių reikalavimų pažeidimus, Kasos darbo organizavimo ir kasos operacijų atlikimo taisyklių (Patvirtintos Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2000 m. vasario 17 d. nutarimu Nr. 179 su vėlesniais pakeitimais 2004-10-27 Nr. 1341, 2007-12-19 Nr. 1360 redakcijos) 5 ir 19 punktų reikalavimų pažeidimus, Lietuvos Respublikos Vyriausybės 1999 m. birželio 3 d. nutarimu Nr. 719 (Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2008 m. balandžio 17 d. nutarimo Nr. 370 redakcija) „Inventorizacijos taisyklių“ 3 punkto reikalavimų pažeidimus, iš dalies negalima nustatyti UAB „(duomenys neskelbtini)“ turto, nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų dydžio ir struktūros laikotarpiu nuo 2009-01-01 iki 2010-01-31.

Ištyrus byloje esančius įrodymus darytina išvada, kad kaltinime nurodytos faktinės aplinkybės pasitvirtino. Šias aplinkybes patvirtina ne tik kaltinamojo prisipažinimas ir paaiškinimai, bet ir kiti byloje esantys ir teisminio bylos nagrinėjimo metu ištirti įrodymai – liudytojų L. V., paaiškinimai, kuri nurodė, jog užsienietis, dirbantis Lietuvoje, bet gyvenantis kitoje Europos Sąjungos šalyje, gali dėl medicinų paslaugų kreiptis į savo šalies medicinos įstaigas, tačiau tam jis iš Lietuvos teritorinės ligonių kasos turi gauti E 106 formos pažymą, o tam būtina, kad jis pagal darbo sutartį dirbtų Lietuvoje. Taip pat kaltinime nurodytas aplinkybes patvirtina liudytojos J. G., paaiškinimai, kuri nurodė, jog maždaug 2009 m. birželio mėn. direktorius V. K. paaiškino, kad įmonėje bus įdarbinta apie 100 Lenkijos piliečių, kad jie dirbs Lietuvos teritorijoje, jie buvo įdarbinti 2 mėnesių laikotarpyje, visus dokumentus dėl jų įdarbinimo užpildė V. K., jai tik pateikdavo sąrašą asmenų, kurie buvo įdarbinti įmonėje, o ji sutvarkydavo buhalterinės apskaitos dokumentus. Dėl atlyginimų jiems skaičiavimo jai direktorius V. K. pasakydavo, kuris Lenkijos pilietis ir kurią dieną dirbo, o ji pagal jo žodžius surašydavo tabelį, pagal tabelį paskaičiuodavo darbo užmokestį, užpildydavo atlyginimo mokėjimo žiniaraščius, juose būdavo nurodyta, kad atlyginimą išmokėjo V. K., o pinigus gavo A. S.. Dėl pinigų išmokėjimo A. S. buvo sudaryta tarptautinė sutartis, A. S. nepateikė dokumentų, patvirtinančių, kad Lenkijos piliečiams išmokėjo atlyginimus. Kaltinimą taip pat patvirtina ir pagal teisinės pagalbos prašymą Lenkijos teisėsaugos pareigūnų apklaustų R. K. K., K. M., R. J. P., M. J. W., M. K. L., T. W. M., M. K., J. R. O., A. M., G. L. C., S. P. K., R. J. Z., S. Z. S., M. M. S., A. O., E. E. B., J. M. R., S. A. N., S. R. Z., Mateusz J. G., K. R. O., A. A. O., P. B. B., P.G. N., R. G. Z., B. S. B., W. M. N., G. T. L., P. S. Z., W. P., L. B., D. P. R., S. L. L., L. R. F., A. M. M., G. M. C., M. S. P., D. A. M., M. I. T., S. A. S., P. P. K., T. Z. P., O. K., M. B., M. G. H., D. K., P. T., T. F., T. G., R. C., C. M., I. M. W. – Z., R. H., R. K. paaiškinimai, kuriuose jie nurodė, jog Lietuvos įmonėje UAB "(duomenys neskelbtini)" faktiškai nedirbo, darbo sutartį buvo sudarytos formalios, faktiškai jie jokių darbų įmonei neatliko nei Lietuvoje, nei Lenkijoje. Kaltinimą taip pat patvirtina kratų metu išimti dokumentai, susiję su darbo sutarčių sudarymu su Lenkijos Respublikos piliečiais, taip pat kiti dokumentai, susiję su kreipimusi į Ligonių kasas dėl atitinkamos formos dokumentų galimo Lenkijos Respublikos piliečių, įdarbintų UAB "(duomenys neskelbtini)" vardu gavimo, kitu UAB "(duomenys neskelbtini)" apskaitos dokumentai, kurie buvo įvertinti specialisto išvadoje dėl įmonės UAB "(duomenys neskelbtini)" veiklos, taip pat kaltinimą patvirtina ir byloje esančios specialisto išvados. Kaltinamasis, apklaustas teisme taip pat patvirtino, kad jis Lenkijos Respublikos piliečius įdarbino savo įmonėje darbo sutartimis nurodydamas, kad jų darbo vieta yra Lietuvos Respublika, o ne Lenkijos Respublika, nors faktiškai jie Lietuvoje neatliko jokių darbo sutartyse nurodytų veiksmų.