Klaipėdos apylinkės teismo nuosprendis

Klaipėdos miesto apylinkės teismo teisėja Violeta Balčiūnienė, sekretoriaujant Linai Beniušienei, dalyvaujant prokurorui K. V., gynėjui advokatui Vaclovui Janušauskaui., viešame teisiamajame posėdyje išnagrinėjo baudžiamąją bylą, kurioje

R. V., asmens kodas (duomenys neskelbtini) gimusi (duomenys neskelbtini) Pakruojyje, lietuvė, Lietuvos Respublikos pilietė, turinti specialų vidurinį išsilavinimą, individualios įmonės savininkė, ištekėjusi, gyvenanti (duomenys neskelbtini) teista 1997-04-01 Pakruojo raj. apylinkės teismo pagal BK 324 str. ( galiojusio iki 2003-05-01) 3000 Lt bauda; 2007-07-26 Šiaulių apygardos teismo pagal 2000 m. LR BK 202 str. 1 d., 216 str. 1 d., 182 str. 1 d., 63 str. laisvės atėmimu 3 metams šešiems mėnesiams; 2010-04-14 Pakruojo rajono apylinkės teismo nuosprendžiu pagal LR BK 219 str. 3 d. ir 242 str., 63 str., 64 str., laisvės atėmimu 3 metams 10 mėnesių, šiuo metu atlikinėja bausmę,

kaltinama padariusi nusikalstamą veiką, numatytą Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 25 str. 3 d. 182 str. 2 d.

Aprašomoji dalis

nustato:

R. V. apgaule įgijo didelės vertės svetimą turtą, o būtent :

ji laikotarpiu nuo 2002 m. kovo 6 d. iki 2002 m. birželio 11 d. Vilniaus, Kauno, Klaipėdos miestuose, Vilniaus ir Kaišiadorių rajonuose, būdama S. G. bei asmens, kurio atžvilgiu ikiteisminis tyrimas nutrauktas vadovautos organizuotos grupės nare, kurioje ji, S. G., K. B., L. V., I. V., N. V. (L), kurių atžvilgiu įsiteisėjęs apkaltinamasis teismo nuosprendis bei asmuo, kurio atžvilgiu ikiteisminis tyrimas nutrauktas, iš anksto susitarė, kiekvienam organizuotos grupės nariui atlikus tam tikrą užduotį ir turint konkretų vaidmenį, daryti sunkų ir ilgą laiko tarpą trunkantį nusikaltimą – apgaule, sukčiaujant PVM apskaičiavimo ir sumokėjimo srityje, užvaldyti Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto lėšas. R. V., žinodama, jog K. B. I.Į. faktiškai jokios veiklos nevykdo bei gali būti naudojama nusikalstamai veiklai nuslėpti -prekėms, įsigytoms be dokumentų, nesumokant pirkimo PVM legalizuoti ir parduoti LR ūkio subjektams, tam, kad įrašant į K. B. I.Į. PVM sąskaitas-faktūras prekių kainą su 18 procentų PVM ir šias suklastotas K. B. I.Į. pardavimo PVM sąskaitas-faktūras įtraukus į N. L. įmonės „Nalikoma“ įmonės kodas 4204066, registruotos 2001 m. gruodžio mėn. 27 d. Klaipėdos miesto savivaldybėje, adresu Taikos pr. 78, Klaipėdoje buhalterinę apskaitą, kaip dokumentus patvirtinančius N. L. įmonės „Nalikoma“ tariamą naftos produktų įsigijimą neva iš K. B. I.Į., t.y. legalizavus nusikalstamu būdu įgytus naftos produktus ir pardavus šias prekes LR ūkio subjektams, šie už prekes atsiskaitytų pridedant prie prekių vertės PVM, N. L. įmonei „Nalikoma“ įtraukus K. B. I.Į. suklastotose PVM sąskaitose-faktūrose išskirtas PVM sumas į pirkimo PVM atskaitą, tačiau šių PVM sumų K. B. I.Į. nedeklaravus mokesčių inspekcijoje ir nesumokėjus į LR biudžetą, K. B. I.Į. vardu būtų galima užvaldyti priklausantį į LR biudžetą sumokėti PVM, vykdydama prisiimtas tarpininkavimo tarp organizuotos grupės narių užduotis, susijusias su duomenų, dokumentų bei pinigų perdavimu, S. G. 2002 m. kovo- birželio mėn. Telšiuose ir kitose ikiteisminio tyrimo metu nenustatytose vietose iš ikiteisminio tyrimo metu nenustatytų asmenų, be pirkimo dokumentų, nesumokant pirkimo PVM įgijus 330,02 tonų mazuto, 27,7 tonų bitumo, 182 000 litrus dyzelinio kuro, 23,715 tonų žalios naftos ir 28 300 litrų skysto kuro, siekiant nusikalstamu būdu įgytą kurą legalizuoti ir parduoti LR rinkoje, duomenis apie supirktų prekių kiekį, reikalingus įrašyti į K. B. I.Į. pardavimo dokumentus, perdavus L. V., iš anksto pažadėjusiam S. G. pateikti naftos produktų pardavimo N. L. įmonei „Nalikoma“ dokumentus, jam šiuos duomenis perdavus R. V., kuri juos per I. V. pateikė asmeniui, kurio atžvilgiu ikiteisminis tyrimas nutrauktas, K.B. K. raj., Vilniaus raj. asmens, kurio atžvilgiu ikiteisminis tyrimas nutrauktas nurodymu, pasirašius neužpildytuose K. B. I.Į. PVM sąskaitų-faktūrų GDB Nr. 7208687, GDB Nr. 7208688, GDB Nr. 7208691, GDB Nr. 7208690, GDB Nr. 7208711, GDB Nr. 7209435, GDB Nr. 7209436, GDB Nr. 7209449, GDB Nr. 7209450, GDB Nr. 7209540, GDB Nr. 7209465, GDB Nr. 7209478, GDB Nr. 7209479 blankuose, o asmeniui, kurio atžvilgiu ikiteisminis tyrimas nutrauktas Kaišiadorių raj., Vilniaus raj. įrašius į šiuos dokumentus melagingus duomenis apie tai, jog K. B. I.Į. pardavė N. L. įmonei “Nalikoma” 169, 87 tonų mazuto, 182 000 litrus dyzelinio kuro, 23,715 tonų žalios naftos ir 28 300 litrų skysto kuro, pagal:

PVM sąskaitą-faktūrą serija GDB Nr. 7208687 36 000 litrų dyzelino už 51 613, 2 litus, tame tarpe 7 873, 2 litus PVM,

PVM sąskaitą-faktūrą serija GDB Nr. 7208688 36 000 litrų dyzelino už 51 613, 2 litus, tame tarpe 7 873, 2 litus PVM,

PVM sąskaitą-faktūrą serija GDB Nr. 7208690 36 000 litrų dyzelino už 55 181,52 litus, tame tarpe 8 417,52 litus PVM,

PVM sąskaitą-faktūrą serija GDB Nr. 7208691 36 000 litrų dyzelino už 55 181,52 litus, tame tarpe 8 417,52 litus PVM,

PVM sąskaitą-faktūrą serija GDB Nr. 7208711 38 000 litrų dyzelino už 56 857, 12 litus, tame tarpe 8 673,12 litus PVM,

PVM sąskaitą-faktūrą serija GDB Nr. 7209435 29, 82 tonas mazuto už 15 655, 66 litus, tame tarpe 2 388, 15 litus PVM,

PVM sąskaitą-faktūrą serija GDB Nr. 7209436 23, 715 tonas žalios naftos už 22 767, 53 litus, tame tarpe 3 473, 01 litus PVM,

PVM sąskaitą-faktūrą serija GDB Nr. 7209449 29, 9 tonas mazuto už 15 697,65 litus, tame tarpe 2 394, 55 litus PVM,

PVM sąskaitą-faktūrą serija GDB Nr. 7209450 29, 65 tonas mazuto už 15 566, 4 litus, tame tarpe 2 374, 53 litus PVM,

PVM sąskaitą-faktūrą serija GDB Nr. 7209540 28 300 litrus skysto kuro už 23 375, 8 litus, tame tarpe 3 565, 8 litus PVM,

PVM sąskaitą-faktūrą serija GDB Nr. 7209465 22, 5 tonas mazuto už 12 929, 85 litus, tame tarpe 1 972, 35 litus PVM,

PVM sąskaitą-faktūrą serija GDB Nr. 7209478 29 tonas mazuto už 18 120, 99 litus, tame tarpe 2 764, 98 litus PVM,

PVM sąskaitą-faktūrą serija GDB Nr. 7209479 29 tonas mazuto už 18 120, 99 litus, tame tarpe 2 764, 98 litus PVM,

visas šias suklastotas K. B. I.Į. PVM sąskaitas-faktūras bei neužpildytus K. B. pasirašytus K. B. I.Į. PVM sąskaitų-faktūrų blankus GCC Nr. 5514102, GDB Nr. 7209554, GCC Nr. 5514103, GCC Nr. 5514104, GCC Nr. 5514105, GCC Nr. 5514106 bei banko kasos pajamų orderius, kuriuos asmuo, kurio atžvilgiu ikiteisminis tyrimas nutrauktas gaudavo, įnešdamas pinigus į K. B. I.Į. bankines sąskaitas: AB „Ūkio bankas“ Kauno filiale Nr. 17468878, AB bankas „ Snoras“ Kauno filiale Nr. 5463864, AB bankas „ Snoras“ Kauno filiale Taupomajame skyriuje Nr. 1 Nr.11468604, AB „Parex bankas“ Vilniaus filiale Nr. 11468055 N. L. įmonės „Nalikoma“ vardu už tariamą naftos produktų įsigijimą iš K. B. I.Į., kurie tą pačią dieną pagal K. B. I.Į. čekius buvo išmokami K. B. arba asmeniui, kurio atžvilgiu ikiteisminis tyrimas nutrauktas, per I. V. perdavus R. V., kuri šiuos suklastotus dokumentus per L. V. pateikė N. V. (L), kuriai Klaipėdos mieste į neužpildytus K. B. pasirašytus K. B. I.Į. PVM sąskaitų-faktūrų GCC Nr. 5514102, GDB Nr. 7209554, GCC Nr. 5514103, GCC Nr. 5514104, GCC Nr. 5514105, GCC Nr. 5514106 blankus įrašius melagingus duomenis apie tai, jog K. B. I.Į. pardavė N. L. įmonei „Nalikoma“ 160, 15 tonų mazuto ir 27,7 tonas bitumo, pagal:

PVM sąskaitą-faktūrą serija GCC Nr. 5514102 29, 5 tonas mazuto už 17 613, 86 litus tame tarpe 2 686, 86 litus PVM,

PVM sąskaitą-faktūrą serija GDB Nr. 7209554 22 tonas mazuto už 12 980 litus, tame tarpe 1 980 litus PVM,

PVM sąskaitą-faktūrą serija GCC Nr. 5514103 28, 95 tonas mazuto už 16 943, 85 litus tame tarpe 2 584, 65 litus PVM,

PVM sąskaitą-faktūrą serija GCC Nr. 5514104 28, 3 tonas mazuto už 16 563, 42 litus tame tarpe 2 526, 62 litus PVM,

PVM sąskaitą-faktūrą serija GCC Nr. 5514105 27, 7 tonas bitumo už 17 683, 13 litus tame tarpe 2 697,43 litus PVM,

PVM sąskaitą-faktūrą serija GCC Nr. 514106 21 toną mazuto už 8 177, 4 litus tame tarpe 1 247,4 litus PVM,

visas šias suklastotas PVM sąskaitas-faktūras įtraukus į N. L. įmonės „Nalikoma“ buhalterinę apskaitą bei remiantis suklastotomis K. B. I.Į. pardavimo PVM sąskaitomis-faktūromis, patvirtinančiomis N. L. įmonės „Nalikoma“ tariamą naftos ir kitų produktų įsigyjimą neva iš K. B. I.Į. viso už 502643,09 Lt, tame tarpe 76675,87 Lt. PVM, bei S. G. nurodymu, N. V. (L) išrašius N. L. įmonės „Nalikoma“ prekių pardavimo LR ūkio subjektams PVM sąskaitas-faktūras, pagal kurias jo įsigyti iš ikiteisminio tyrimo metu nenustatytų asmenų naftos produktai, nesumokant pirkimo PVM, buvo realizuoti LR ūkio subjektams, kuriems už įsigytus naftos produktus atsiskaičius su N. L. įmone „Nalikoma“ pridedant prie prekių vertės PVM, šias lėšas N. V. (L) nuėmus grynaisiais pinigais iš N. L. įmonės „Nalikoma“ AB „Vilniaus bankas“ Klaipėdos filiale esančios sąskaitos Nr. 12468751 ir AB bankas „Snoras“ Klaipėdos filiale esančios sąskaitos Nr. 100463879, ir pasilikus sau pinigų sumą, kurią sudarė iš anksto sutarta, ikiteisminio tyrimo metu nenustatyta pinigų suma, likusią pinigų dalį perdavus S. G., pastarajam dalį pinigų, kurią sudarė iš anksto sutarta ikiteisminio tyrimo metu nenustatyta pinigų suma, perdavus L. V., kuris S. G. nurodymu iš šių lėšų pasilikęs ne mažiau nei 50 Lt už kiekvieną reisą iš Kauno į Klaipėdą, likusius pinigus perdavus R. V., kuri šiuos pinigus ikiteisminio tyrimo metu nenustatytomis proporcijomis padalijo tarp savęs, I. V., K. B. ir asmens, kurio atžvilgiu ikiteisminis tyrimas nutrauktas, tokiu būdu R. V., veikdama organizuotoje grupėje su S. G., I. V., L. V., K. B., N. V. (L) ir asmeniu, kurio atžvilgiu ikiteisminis tyrimas nutrauktas, apgaule įgijo 76675,87 litų LR biudžeto lėšų.

Motyvuojamoji dalis

Ši R. V. veika atitinka požymius nusikaltimo, numatyto LR BK 182 str. 2 d.

Kaltinamoji kalta prisipažino visiškai ir parodė, jog nusikaltime dalyvavo, bet pinigų neskirstė. Ji suvedė Linarą su V., po to per Linarą susipažino su G. Buvo toks susitarimas, kad ji iš V. paima dokumentus, perduoda V, iš jo paima pinigus ir perduoda V. Ji pinigų daug negaudavo už tarpininkavimą. Dabar visų aplinkybių nebeprisimeno, parodė, jog ikiteisminio tyrimo metu davė teisingus parodymus. Iš pagarsintų parodymų matyti, jog R. V. parodė, gali būti, jog šiame įtarime nurodytos datos ar pinigų sumos ar kitos panašios aplinkybės nėra visiškai tikslios, tačiau aš pripažįstu, jog su įtarime nurodytais asmenimis dalyvavau darant tokio pobūdžio nusikaltimą.Aišku aš už tarpininkavimą šioje veikloje gavau tikrai labai mažą pinigų dalį lyginant su tais pinigais kurių užvaldymu yra įtariama visa grupė. Aš tarpininkavau, organizuodama susitikimus L. V. su I. V., taip pat pradžioje perduodavau duomenis, gautus iš Linaro, bei pinigus I. V., o pastaroji perduodavo tai A. T., kurią aš vadindavau Alma, tai dariau kiek pamenu nuo 2002 metų pavasario, galimai kovo mėnesio maždaug iki 2002 metų vasaros vidurio , galimai liepos mėn., tikrai žinau, jog rugpjūčio mėn. aš jau tuo nesiverčiau. Tiksliai įvardinti laikotarpio aš negaliu dėl įvykių senumo, paprasčiausia neprisimenu. Bendrai už tokias tarpininkavimo paslaugas aš esu gavusi iš Inos ne daugiau penkių tūkstančių litų.Kai Linaras atveždavo man pinigus, skirtus A. T. už dokumentų išrašymą, bei man ir I. V. už tarpininkavimą, aš šiuos pinigus perduodavau Inai, o pastaroji jau man atskaičiuodavo iš anksto sutartą pinigų sumą.Susitarimas dėl tokio pobūdžio užmokesčio būdavo toks, t.y. Linaras pasakydavo kiek gali duoti pinigų, pavyzdžiui keletas centų už PVM sąskaitoje faktūroje nurodytą l-ą litrą dyzelino ir panašiai, dėl įvykių senumo šiai dienai aš tikrai nepamenu, konkrečiai kiek centų jis siūlydavo, ar kiek pinigų už konkretų kiekį naftos produktų, nurodytų PVM sąskaitoje faktūroj e. Aš šią informaciją perduodavau Inai, o pastaroji Almai, būdavo, kad Alma prašydavo daugiau ir per Iną šią informaciją perduodavo man, o aš tai perduodavau Linui ir buvo ieškoma kompromiso.Būdavo, kad aš pasiskaičiuodavau, kiek turiu gauti už minėtą tarpininkavimą, nuo konkretaus užsakymo perduoto L. V. tikslu gauti iš A. T. naftos produktų pardavimą-pirkimą patvirtinančius dokumentus, tačiau šiai dienai tokių užrašų tikrai nesu išsaugojusi.2000 ar 2001 metais, tiksliai nepamenu aš dirbau vadybininke vienoje įmonėje, kuri, kaip man atrodo buvo registruota Šiaulių apskrityje, šios įmonės pavadinimo aš nepamenu. Šios įmonės veikla buvo prekyba naftos produktais. Aš tuo metu gyvenau Linksmučių kaime, į mano pareigas įėjo naftos produktų pirkėjų- pardavėjų ieškojimas. Dirbant šioje įmonėje visiškai atsitiktinai aš susipažinau su jau minėta A. T., tuo pačiu metu Alina mane supažindino ir su I. V., kaip man ją pristatė.Šiai dienai aš nepamenu, bet, atrodo, jog sakė, kad ir ji, ir Ina verčiasi naftos produktų prekyba, klientų paieška. Su Alina mes pasikeitėme telefonų numeriais. Kurį laiką mes tik retkarčiais susiskambindavome telefonais. Po kurio laiko aš susiskambinau su minėta Alina, kuri man pasiūlė ieškoti klientų naftos produktų pirkimui, aš kiek pamenu, buvau keletą pirkėjų suradusi, tuo metu A. T. naftos produktus pardavinėjo Januievičiaus personalinės įmonės vardu.Alina vis žadėjo mane įdarbinti, paėmė mano Sodros knygelę, tačiau dingo su visa mano knygele.Santykiai mūsų tuo ir užsibaigė. Konkrečiai aš nurodyti metų negaliu, tačiau gali būti, kad 2001 metais mano pažįstamas Arminas, kurio aš nežinau daugiau duomenų, šiuo metu jis Lietuvoje nebegyvena, buvęs Pakruojietis, vėliau, kiek man žinoma, jo tėvai persikėlė gyventi į Mažeikius, pasiūlė bendrauti su L. V. dėl naftos produktų pirkėjų ieškojimo, t.y. Arminas pasakė, kad man skambins toks L. V., su kuriuo aš galiu drąsiai bendrauti.I. V. man laikas nuo laiko paskambindavo telefonu, ji man buvo sakiusi, jog ieško A. T. naftos produktų pirkėjų.Aš dabar konkrečiai neatsimenu, nei konkrečiai iš ko ar iš pačios Almos, ar iš Inos žinojau, kad Alma, t.y. A. T., gali išrašyti ir dokumentus, patvirtinančius naftos produktų pirkimą-pardavimą, dabar aš neprisimenu kokiais žodžiais, kokia forma ir kada tai buvo pasakyta, bet tai aš žinojau.Aš pripažįstu tai, jog aš 2002 metų pavasarį pradėjau dirbti su L. V. ir I. V. .Nenorėdama suklaidinti aš nenoriu tvirtinti, kas pirmiausia į ką kreipėsi dėl šio bendradarbiavimo pradžios, t.y. ar L. V. paskambino man ir paklausė, gal aš žinau, kas gali pateikti dokumentus, patvirtinančius tariamą naftos produktų pirkimą ir aš tuomet kreipiausi į I. V., ar pati Ina skambino man ir klausė, gal aš galiu surasti klientus, kuriems reikalingi naftos produktų pirkimą patvirtinantys dokumentais.Faktas, jog aš pradėjau tarpininkauti tarp Inos ir L. V..Tuo metu aš gyvenau Kaune nuomavausi butą Šarkuvos g. 32-11, Šilainiuose. Pradžioje aš gaudavau duomenis, keik pamenu, iš L. V. telefonu arba jis man atsiųsdavo žinutę į mob. ryšio telefoną, būdavo nurodyta, jeigu aš neklystu įmonė, kuriai tariamai parduodamas, kuras, šios įmonės rekvizitai, naftos produktas, kiekis, transportavimo priemonė, pakrovimo, iškrovimo vieta, kaina bei kiti duomenys, reikalingi PVM sąskaitai faktūrai bei krovinio važtaraščiui.Šiuos duomenis aš perduodavau telefonu Inai, o pastaroji A. T..Tuo metu aš žinojau, kad A. T. turi K. B. individualią įmonę ir dokumentai yra išrašomi būtent šios įmonės vardu, iš kur aš tai žinojau šiai dienai nepamenu, ar iš pačios Almos buvau girdėjusi, ar iš Inos.Ina atvažiuodavo pas mane į Kauną ir atveždavo dokumentus, kuriuos perduodavo pas mane bute L. V., pastarasis perduodavo Inai jau pasirašytus dokumentus ir, kaip jau minėjau anksčiau, sumokėdavo Inai už šias paslaugas, o jau Ina duodavo man tam tikrą dalį pinigų.Yra buvę keletas kartų, kai minimas užmokestis, skirtas Inai, Almai ir man būdavo pervedamas į mano sūnaus M. L. kortelinę banko sąskaitą, esančią Snoro banke bei Hansą banke.Telefonu Linaras pasakydavo, kad pervesti pinigai, kuriuos aš su savo sūnaus kortele nuimdavau ir atiduodavau Inai, o pastaroji atskaičiuodavo man mano dalį.Aš žinojau, jog Ina gyvena Rokiškio rajone, tačiau labai dažnai ji būdavo Kaune pas gimines.Maždaug po poros mėnesių, tiksliai laiko šiai dienai pasakyti negaliu L. V. atvyko į Kauną ir aš jį nuvežiau pas I. V. gimines, kur buvo pati Ina, Linaras Inai davė fakso aparatą.Nuo tada Ina pradėjo pati bendrauti su Linaru, gali būti, kad duomenis jis siųsdavo tiesiogiai faksu Inai, o nebeperduodavo, kaip anksčiau, per mane.Birželio pabaigoje-liepos pradžioje aš visiškai buvau nustumta į šoną, man niekas nei beskabindavo nei pinigų duodavo.Konkrečiai laiko nurodyti taip pat negaliu, nes tikrai nepamenu, lygtai gegužės mėn. pabaigoje ar birželio mėn. pradžioje pas mane į Kauną į mano butą atvažiavo Ina ir L. V. kartu su S. G. bei N. L..Linaras supažindino mane ir Iną su Sauliumi bei Nomeda. Viso vakaro metu aš su Linaru kažkaip buvome nuošalyje, man pasirodė, jog Ina ima tiesiogiai bendrauti su Sauliumi.Dar vieną kartą S. G. kartu su Nomeda buvo atvažiavę į Kauną ir pas mane bute susitiko su Ina, tada Ina vis skambinosi Alinai ,derino kažką dėl dokumentų

o tada išvažiavo perrašinėti dokumentų lygtai į internete svetainę, o Saulius liko pas mane namuose. Tai gi aš pripažįstu, jog tarpininkavau darant įtarime nurodytą nusikaltimą, tačiau nevisiškai sutinku su tuo, jog visa tai buvo iš anksto suplanuota , tai tiesiog gaudavosi savaime. Kieno faktiškai buvo naftos produktai, kurių įsigijimas buvo pateisinamas K. B. IĮ dokumentais aš nežinau ir neįtariu (t.32,b.l.152-155).

Be kaltinamosios visiško prisipažinimo, jos kaltė pilnai įrodyta byloje surinktais bei teisiamajame posėdyje ištirtais įrodymais.

Iš pagarsintų nuteistojo K. B. parodymų matyti, kad 2001 metų pabaigoje A. T. pasiūlė įsteigti jo vardu įmonę, kurios pagrindine veikla turėjo būti prekyba daržovėmis. Jis sutiko. Visus reikalingus dokumentus tvarkė A. T.. Įmonės veiklos sąraše jos pageidavimu buvo įtraukta ir prekyba naftos produktais. Po to jis įgaliojo A. T. tvarkyti visus įmonės reikalus, o pats dirbo A. T. vairuotoju, nors dokumentaliai buvo K. B. individualios įmonės direktoriumi. Įmonės buhalterinės apskaitos dokumentus tvarkė A. T.. Specialios apskaitos blankus jis pirko mokesčių inspekcijoje, dalyvaujant A. T., už jos pinigus. A. T. prašymu jis pasirašydavo ant tuščių specialios apskaitos blankų bei ant tuščių baltų popieriaus lapų. A. T. aiškindavo, kad šie blankai bus užpildyti, įforminant juose naftos produktų pirkimą ar pardavimą. Jam A. T. už šį darbą mokėdavo apie 1000 litų per mėnesį. Jis dažnai veždavo A. T. į banką Vilniuje arba Kaune, kur ji kartais susitikdavo su I. V.. Kad šia veika yra sukčiaujama, grobstant PVM, jis nežinojo (t.52 bl.l 173-179).

Iš pagarsintų nuteistojo S. G. parodymų matyti, kad 2001m. jis dirbo UAB „Meiruta“ komercijos direktoriumi. Vėliau jis nusprendė, kad reikia įsteigti naują įmonę, todėl 2001 m. pabaigoje buvo įsteigta N. L. individuali įmonė “Nalikoma”, kurios viena iš veiklos sričių buvo numatyta naftos produktų didmeninė prekyba. Jis šioje įmonėje oficialiai dirbo vadybininku. Apie 2000 metus jis dirbo UAB “Vaikura”, kurios direktoriumi buvo L. V.. Pastarasis turėjo didelę patirtį prekiaujant naftos produktais. N. L. įmonė „Nalikoma“ iš įvairių ūkio subjektų, tame tarpe ir iš K. B. I.Į bei UAB „Kestkalnė“ įsigydavo įvairių naftos produktų, kuriuos vėliau truputi brangiau parduodavo. Visos ūkinės operacijos buvo atvaizduotos „Nalikoma“ buhalterijoje, visi reikalingi sumokėti mokesčiai buvo mokami. Už pirktą kurą buvo atsiskaitoma su K. B. įmone bei UAB „Kestkalnė“, tame tarpe sumokant jiems numatytą pirkimo PVM. Tai, kad šios įmonės nemokėjo jokių mokesčių valstybei, jam nebuvo žinoma. Jis yra pervedinėjęs pinigus I. V., tačiau tai buvo su ūkine veikla nesusiję dalykai. Įmonė, kurioje jis oficialiai dirbo vadybininku – „Nalikoma“, mokėjo visus priklausančius mokesčius valstybei. L. V. buvo suorganizavęs ir susitikimą su K. B. ir A. T., nes jis norėjo asmeniškai įsitikinti ar įmonės, iš kurių perka naftos produktus, vykdo teisėtą veiklą. A. T. jį buvo patikinusi, kad jos įmonės moka visus mokesčiu (t.52, b.l. 173-179).

Iš pagarsintų nuteistosios I. V. parodymų matyti, kad ji buvo pažįstama su A. T.. Kadangi tuo metu ji buvo bedarbė, sutiko su A. T. pasiūlymu už tam tikrą nedidelį atlyginimą vykdyti pavedimus, susijusius su dokumentų pervežimu. A. T. prašymu nuveždavo tam tiktrus dokumentus bei pinigus į Klaipėdą ir juos atiduodavo N. V. (L). Ji paimdavo ir neužpildytas PVM sąskaitas - faktūras, ant kurių būdavo tik parašai ir anspaudai. Iš A. T. gautus neužpildytus dokumentus nuveždavo į Klaipėdą ir perduodavo N. V. (L). Kartais su A. T. eidavo į banką, kur pastaroji paimdavo grynus pinigus. Šiuos pinigus ji nuveždavo į Klaipėdą ir atiduodavo N. V. (L). A. T. jai buvo davusi dvi banko atsiskaitymo korteles, viena UAB „Kestkalnė”, o kita B IĮ. Kartais A. T. nurodymu ji paimdavo iš jos nurodytų banko sąskaitų grynus pinigus ir nuveždavo A. T. nurodytiems asmenims. Ji tikrai nežinojo, kad daro kokią tai nusikalstamą veiką (t.52, b.l. 173-179).

Iš pagarsintų nuteistosios N. V. (L) parodymų matyti, kad 2001 m. pabaigoje S. G. prašymu savo vardu įkūrė individualią įmonę „Nalikoma“, kuri iš UAB „Kestkalnė” bei K. B. I.Į. pirko kurą. Įmonės veiklai faktiškai vadovavo S. G., o ji tvarkė buhalterinę apskaitą. PVM sąskaitas – faktūras jai atveždavo L. V. ir I. V.. Ji įtraukdavo visus dokumentus į įmonės buhalterinę apskaitą, mokėjo reikalingus mokesčius. Kad K. B. IĮ ar UAB „Kestkalnė“ jokios veiklos nevykdė, jai nebuvo žinoma (t.52,b.l. 173-179).

Iš pagarsintų nuteistojo L. V. parodymų matyti, kad pažinojo S. G., N. V. (Lygnugarytę), R. V., I. V. ir A. T.. S. G. buvo senas jo pažįstamas. Jis supažindino jį ir su N. V. (L). Į Kauną bei į Klaipėdą S. G. pavedimu jis vežiojo įvairius dokumentus, tame tarpe ir PVM sąskaitas – faktūras, už tai gaudamas nedidelį atlygį. Jis nežinojo, kad šiais savo veiksmais daro kokią tai nusikalstamą veiką (t.52,b.l. 173-179).

Iš pagarsintų liudytojo Z. K. parodymų matyti, jog 2002 metų spalio mėn. jam priklausantį vilkiką VOLVO F-12, valst. Nr. (duomenys neskelbtini) išnuomavo S. M. įmonei “Mažeikių nekilnojamas turtas”, o pats įsidarbino šioje įmonėje vairuotoju. 2002 metų spalio ar lapkričio mėnesį, konkrečiai laiko nepamena, S. M. nurodymu į automobilį VOLVO F-12, valst. Nr. (duomenys neskelbtini), pasikrovė Pakruojyje iš S. R. įmonės, bet tikras tuo nėra, krovinio važtaraštyje ser. SAD Nr. 1444275 2002-10-28 nurodytą skysto kuro kiekį, t.y. apie 23 780 litrų. Šilalėje ar kitame miestelyje, naktį degalinėje dalį kuro perpylė į kitą automobilį, likusį nuvežė į Kauno m. (t.46, b.l. 25).

Iš pagarsintų liudytojo A. P. parodymų matyti, jog S. M. įmonėje “Mažeikių nekilnojamas turtas“ jis dirbo vairuotoju nuo 2002 05 28 iki 2003 08 22. Jis vairavo automobilį VOLVO valstybinis numeris (duomenys neskelbtini) Niekada nėra dirbęs K. B. individualioje įmonėje, taip pat niekada nėra gabenęs kuro, nurodyto 2002 10 28 krovinio važtaraštyje serija SAD Nr.1382249, 2002 08 11 PVM sąskaitoje-faktūroje serija GCC Nr.5514156 ir krovinio važtaraštyje LJA Nr.4113548, 2002 09 04 PVM sąskaitoje-faktūroje serija GDC Nr.0313173 važtaraštyje SAD Nr.1382661 (t.46, b.l. 26).

Iš pagarsintų liudytojo R. M. parodymų matyti, kad jis dirba vairuotoju G. M. įmonėje. Automobilis KAMAZ valst. Nr. (duomenys neskelbtini) ir priekaba SK 355 priklauso G. M. individualiai įmonei, jis vairuoja šį automobilį. Pagal krovinio važtaraščius, kuriuose nurodyta krovinio pardavėjas K. B. IĮ arba UAB “Kestkalnė” G. M. individualiai įmonei priklausančiu automobiliu KAMAZ valst. Nr. (duomenys neskelbtini) ir priekaba SK 355 ( ZIP 08 pr.SK 335, (duomenys neskelbtini) pr. SK 335) nurodytų tuose krovinio važtaraščiuose krovinių nevežė, šiuose krovinio važtaraščiuose nėra ir jo parašų. Įmonės „Nalikoma“ naftos produktus jis yra vežęs (t. 46, b.l. 190).

Iš pagarsintų liudytojo A. V. parodymų matyti, kad vairuoja automobilį MAN valst. Nr. (duomenys neskelbtini) priekaba ZT 310, riklausančius UAB „Livena“. Šiuo automobiliu niekada nėra gabenęs mazuto, nes jis tam nepritaikytas. Automobilis 2002 metų lapkričio mėn. niekam nebuvo išnuomotas. Pagal krovinio važtaraščius serija SAD Nr.1444287, Nr.1382522, Nr.1381942, Nr.1382269 ir Nr.1444282 jis nėra gabenęs kuro ( t. 46, b.l. 27-28).

Iš pagarsintų liudytojo E. K. parodymų matyti, kad dirbo UAB „Livena“ vairuotoju iki 2002m. rugsėjo 13d. Vairuodavo automobilį MAZ valst.Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba cisterna VR 049. Jo darbo laikotarpiu minėtas automobilis nebuvo niekam išnuomojamas. Šiuo automobiliu niekada nėra gabenęs mazuto. Pagal krovinio važtaraščius ser. LJA Nr.4920612 ir LJA Nr.4113443 jis nėra vežęs juose nurodytų naftos produktų. Iš Elektrėnų ir Klaipėdos jis niekada nėra gabenęs degalų. Kuro produktus jis visada pasikraudavo AB „Mažeikių nafta“(t.46, b.l. 25).

Iš pagarsintų liudytojo A. V. R. parodymų matyti, jog dirba UAB „Šatra“ direktoriumi. 2002 metais bendrovės veikla buvo krovinių pervežimas tarptautiniais maršrutais. Bendrovė turi tik tentu dengtas puspriekabes. Puspriekabę platformą KRONE SD 24 valst. Nr. RL 032 bendrovė įsigijo 2000 metais. Ji yra dengta tentu ir skystiems produktams vežti nepritaikyta, todėl negalėjo būti panaudota dyzelino pervežimui pagal krovinio važtaraštį ser. SAT Nr.2959965. 2002 metais ši puspriekabė niekam išnuomota nebuvo. Bendrovė „Šatra“ K. B. IĮ ir N. L. įmonei „Nalikoma“ 2002 03 25 transportavimo paslaugų neteikė( t. 46, b.l. 189).

Iš pagarsintų liudytojo V. L. parodymų matyti, kad 2002 metais jis buvo TŪB „Vinkaista“ direktoriumi. TŪB „Vinkaista“ 2002 metais priklausė automobilis SCANIA (duomenys neskelbtini), puspriekabė cisterna ZJ 731. Puspriekabė TM 301 buvo nuomojama iš A. P. PĮ. Šiomis transporto priemonėmis dirbo įmonės vairuotojas P. B.. 2002 metais TŪB „Vinkaista“ teikė transporto paslaugas N. L. įmonei „Nalikoma“, buvo sudaryta sutartis. K. B. IĮ ir S. R. įmonėms transportavimo paslaugos nebuvo atliktos. 2002 05 17 TŪB „Vinkaista“ pagal krovinio važtaraštį SAT Nr.3045115 mazuto nevežė. Vežė naftos produktus pagal krovinio važtaraščius 2002 05 17 LJA Nr. 4920600, 2002 05 02 LJA Nr.4920587, bei 2002 05 07 LJA NR.4920594. Kur reikėdavo pasikrauti krovinį, kur jį vežti, nurodymus duodavo siuntėjas, t.y. N. L. įmonės „Nalikoma“ darbuotojas vardu Saulius ( t. 46 b.l. 188-189).

Iš pagarsintų liudytojo G. M. parodymų matyti, jog jis įra įsteigęs individualią įmonę. Liudytojui nuosavybės teise priklauso automobilis KAMAZ valst. Nr. (duomenys neskelbtini) ir priekaba SK 355. Maždaug iki 2001 metų įmonės veikla buvo minėto automobilio nuomavimas. 2002 m. liepos 10 d. naftos pirkimo-pardavimo sutartis Nr. 02/07-10 su N. L. įmone „Nalikoma“. N. L. įmonės “Nalikoma” pirko kuro produktus pagal PVM sąskaitas faktūras: LGB Nr. 5324340, 2002-09-24 LGB Nr. 5324313, 2002-09-13 GDB Nr. 9882849, LGB 5324305, 2002-08-21 LBG Nr. 5324298, 2002-08-20 LBG Nr. 5324296, 2002-08-09 LBG 5324295, 2002-08-08 LBG 5324293, 2002-08-05 LBG 5324290, 2002-07-30 LBG 5324288, 2002-07-16 LBG 5324293, 2002-07-15 LBG 5324274 2002-07-11 LBG 5324273, 2002-07-10 LBG 53242972, 2002-07-10 LBG 5324271, 2002-10-22 LBG 5324322, 2002-10-21 LBG 5324271, 2002-10-04 LBG 5324318, grafoje “prekes priėmė” yra jo parašas. Automobiliu KAMAZ valst. Nr. (duomenys neskelbtini) su priekaba SK 355 niekada nėra gabenęs K. B. IĮ ir UAB “Kestkalnė” parduodamų kuro produktų Iš L. įmonės jis pirko naftos produktus, o ar ji pirko iš jo, negali atsakyti. (t.46 b.l. 190).

Iš pagarsintų liudytojo M. A. parodymų matyti, kad 2002 m. dirbo UAB „Antivis“ direktoriumi. 2002 metų vasarą K. B. įmonė pasiūlė pirkti degalų. Kadangi siūloma buvo mažesnė kaina, jo vadovaujama bendrovė iš K. B. įmonės pirko degalus tris ar keturis kartus, tačiau sąskaitose buvo nurodyti N. L. įmonės rekvizitai. Sutartis buvo sudaryta su K. B. įmone, o apmokėjo pagal sąskaitas N. L. įmonei (t.46, b.l. 24).

Iš pagarsintų liudytojo A. P. parodymų matyti, jog yra UAB „Aviakuras“ direktorius. 2002m. UAB „Aviakuras“ pirko skystą kurą ir dyzeliną iš N. L. įmonės „Nalikoma“ pagal dvi PVM sąskaitas-faktūras, o UAB „West Oil“ pirko skystą kurą ir dyzeliną iš N. L. įmonės „Nalikoma“ pagal 6 PVM sąskaitas-faktūras. Degalus pirkti siūlė S. G.. Už nupirktą kurą buvo atsiskaityta pavedimu (t.46, b.l. 25-26).

Iš pagarsintų liudytojo I. B. parodymų matyti, kad jis dirba UAB „Ingaris“ direktoriumi. 2002m. spalio mėnesį S. G. pasiūlė pirkti dyzelinio kuro. Kadangi kaina jų bendrovę tenkino, jie iš įmonės „Nalikoma“ vieną kartą ir pirko kurą (t.46, b.l.24-25).

Iš pagarsintų liudytojo L. V. parodymų matyti, jog 2002 m. dirbo MAN krovininio automobilio vairuotoju UAB „Vetfarmas“. 2002 m. lapkričio mėnesį jis iš Klaipėdos į Kaišiadoris yra vežęs rapsų aliejų pagal PVM sąskaitą-faktūrą LBG Nr.5324343 ( t. 46 b.l.27).

Iš pagarsintų liudytojo E. R. parodymų matyti, kad 2002 03 19 UAB „Saurida“ iš N. L. įmonės „Nalikoma“ yra pirkusi 36000 litrų dyzelinio kuro (t.46, b.l. 26).

Baudžiamojoje byloje pagarsinti ikiteisminio tyrimo metu apklausto įtariamuoju T. B. parodymai, kur jis parodė, kad yra UAB „Kestkalnė“ direktorius, tačiau pats asmeniškai jokios veikos šioje bendrovėje jis nevykdė. 2002m. vasara jis parašė įgaliojimą A. T. būti UAB „Kestkalnė“ komercijos direktore, kuri ir tvarkė visus bendrovės reikalus. Kartu su A. T. Vilniuje yra pirkęs PVM sąskaitų-faktūrų, krovinio važtaraščių blankus. Juos visus pasiėmė A. T.. Kas pildė įsigytas PVM sąskaitas-faktūras ir kitus buhalterinius dokumentus, jam nežinoma (t.30, b.l.165-166).

A. T., kurios atžvilgiu baudžiamoji byla nutraukta jai mirus, ikiteisminio tyrimo metu apklausta parodė, kad ji paprašė savo pažįstamo K. B., kad jo vardu būtų įsteigta individuali įmonė. Jis tai padaryti sutiko. Visus įmonės reikalus tvarkė ji pagal K. B. išrašytą įgaliojimą. K. B. I.Į. nėra pirkusi mazuto, dyzelinio kuro nei iš jokių juridinių ir fizinių asmenų ir tam pateisinančių įsigijimo dokumentų neturi. Kreditinė kortelė, kurios sąskaitos Nr.114686332, buvo perduota I. V.. Į šios kortelės sąskaitą įplaukdavo pinigai iš individualios N. L. įmonės „Nalikoma“ bei kitų ūkio subjektų. K. B. I.Į. vardu buvo įteisinamas naftos produktų įgijimas, kuriems nebuvo įsigijimo dokumentų Su I. V. buvo sutarusi, kad nuo sąskaitos išrašymo joms turi likti už vieną litrą dyzelinio kuro, išrašyto PVM sąskaitoje-faktūroje, keturi centai, o nuo mazuto kainos sumos, išrašytos PVM sąskaitoje-faktūroje - trys procentai. Tuos keturis centus ir tris procentus nuo sumos jos pasidalindavo per pusę. Savo gautą dalį ji dalindavosi su K. B., o I. V. dalindavosi su N. L. ir Sauliumi. Įmonę „Nalikoma“ surado I. V.. 2002 metų kovo mėnesio pabaigoje PVM sąskaitas-faktūras išrašinėdavo ji pati. I. V. telefonu padiktuodavo, kokius kiekius reikia įrašyti naftos produktų, kainas ir kitus rekvizitus. Vėliau I. V. jai atiduodavo antrus dokumentų egzempliorius, pasirašytus apie krovinio gavimą, kurio realiai K. B. I.Į. nebuvo pardavusi. Pinigai būdavo pervedami į kortelinę sąskaitą, o pačią kortelę ji buvo davusi I. V.. Pinigai taip pat buvo pervedami ir į K. B. įmonės sąskaitą Nr.11468604, esančią banke „Snoras“ Vilniaus filiale. Iš kortelinės sąskaitos Nr.114686332 pinigus ji paimdavo kartu su I. V. arba šiuos pinigus nusiimdavo tik I. V.. Jai priklausančią dalį I. V. atiduodavo prie banko, o kitus pinigus veždavo į Klaipėdą. Nuo 2002m. rugsėjo I. V. pati pradėjo išrašinėti PVM sąskaitas faktūras, krovinio gabenimo važtaraščius. Ji perduodavo jai tuščias sąskaitas-faktūras, krovinio važtaraščius. Ji taip pat nusprendė įsteigti ir UAB „Kestkalnė“, paprašydama T. B. būti pagrindiniu bendrovės akcininku ir direktoriumi. T. B. jai išrašė generalinį įgaliojimą veikti UAB „Kestkalnė“ vardu. Iš kur I. V. gaudavo naftos produktus, ji nežino. I. V. ir jai nuo išrašytų PVM sąskaitų-faktūrų UAB „Kestkalnė“ vardu, likdavo po 2 centus už vieną litrą kuro, nurodyto PVM sąskaitoje-faktūroje arba po 1,5 procento nuo mazuto pardavimo sumos, nurodytos PVM sąskaitoje-faktūroje. UAB „Kestkalnė“ PVM sąskaitų-faktūrų ir krovinio važtaraščių blankus su savo parašais ir UAB „Kestkalnė“ antspaudais ji perduodavo I. V., kuri pati įrašydavo duomenis ir išrašydavo sertifikatus. UAB „Kestkalnė“ savo vardu nėra pirkusi mazuto, dyzelinio kuro ar kitų naftos produktų ir neturi įsigijimą pateisinančių dokumentų. 2002 metais maždaug rugsėjo mėn. į Vilnių buvo atvažiavęs S. G. su N. V. (L). Juos supažindino I. V., sakydama, kad “Nalikomos” atstovai nori juos pamatyti. Ji įnešdavo pinigus į K. B. sąskaitas N. L. įmonės “Nalikoma” vardu. (t.33, b.l. 45-50, 62-64, 65-66,67-70).

2002 06 27 patikrinimo akte Nr.13/195-1 užfiksuota, kad N. L. įmonės „Nalikoma“ patikrinimo metu buvo paimti N. L. įmonės „Nalikoma“ dokumentai (dokumentų paėmimo aktas Nr. 13/219 2002 07 01) ( t.3, b.l.180-181).

2003 08 22 daiktų, dokumentų pateikimo protokolu paimti iš baudžiamosios bylos Nr.48-1-213-03 N. L. įmonės „Nalikoma“ dokumentai, susiję su K. B. I.Į. naftos produktų pardavimu N. L. įmonei „Nalikoma“ bei šių naftos produktų tolesniu realizavimu LR ūkio subjektams nuo 2002 03 18 iki 2002 06 14 (t.23, b.l.39-40), kurie apžiūrėti 2004 05 26 dokumentų apžiūros protokolu (t. 23, b.l.41-51).

Dokumentai, kuriuose atvaizduotos nuo 2002 03 18 iki 2002 05 21 įvykusios naftos ir kitų produktų pirkimo-pardavimo ūkinės operacijos, įformintos K. B. individualios įmonės apskaitos dokumentais, krovinio važtaraščiais, prie kurių pridėti produkcijos kokybės pažymėjimai, analizės protokolai, duomenys apie vežėją bei N. L. įmonės “Nalikoma” apskaitos dokumentai, krovinio važtaraščiai, kuriais įformintas naftos ir kitų produktų realizavimas LR ūkio subjektams:

PVM sąskaita-faktūra serija GDB Nr.7208687, kurioje nurodyta, kad: “2002 03 18 K. B. I.Į. parduoda N. L. įmonei “Nalikoma” 36000 litrus dyzelino už 51613, 20 Lt, tame tarpe 7873,20 Lt. PVM”, krovinio važtaraštis SAT Nr.2959948, kokybės pažymėjimas Nr.7925 (t.23, b.l.52,53, 54); PVM sąskaita-faktūra serija LBG Nr.5324224, kurioje nurodyta, kad N. L. įmonė “Nalikoma” parduoda UAB "West oil” 36000 litrus dyzelino už 51825,60 Lt, tame tarpe 7905,60 Lt. PVM bei krovinio važtaraštis serija LJA Nr.4920570 ( t.23, b.l.55, 56).

PVM sąskaita-faktūra serija GDB Nr.7208688, kurioje nurodyta, jog K. B. I.Į. parduoda N. L. įmonei “Nalikoma” 36000 litrus dyzelino už 51613,20 Lt, tame tarpe 7873,20 Lt. PVM; krovinio važtaraštis SAT Nr.2959949, kokybės pažymėjimas Nr.7925 (t.23, b.l.57, 58,59); PVM sąskaita-faktūra serija LBG Nr. 5324227, patvirtinanti, jog N. L. įmonė “Nalikoma” parduoda UAB "West oil” 36000 litrus dyzelino už 51825,60 Lt, tame tarpe 7905,60 Lt. PVM, krovinio važtaraštis serija LJA Nr. 4920573 ( t.23, b.l. 60, 61).

PVM sąskaita-faktūra serija GDB Nr.7208691, kurioje nurodyta, jog K. B. IĮ parduoda N. L. įmonei “Nalikoma” 36000 litrus dyzelino už 55181,52 Lt, tame tarpe 8417,52 Lt. PVM, krovinio važtaraštis SAT Nr.2959951, kokybės pažymėjimas Nr.7925 (t.23, b.l.62,63,64). PVM sąskaita-faktūra serija LBG Nr.5324228, kurioje nurodyta, jog N. L. įmonė “Nalikoma” parduoda UAB "West oil” 36000 litrus dyzelino už 55393,92 Lt, tame tarpe 8449,92Lt. PVM, krovinio važtaraštis serija LJA Nr.4920574 ( t.23, b.l.65,66).

PVM sąskaita-faktūra serija GDB Nr.7208690, kurioje nurodyta, jog K. B. IĮ parduoda N. L. įmonei “Nalikoma” 36000 litrus dyzelino už 55181,52 Lt, tame tarpe 8417,52 Lt. PVM, krovinio važtaraštis serija SAT Nr.2959950, kokybės pažymėjimas Nr.7925 (t.23, b.l.67,68,69). PVM sąskaita-faktūra serija LBG Nr.5324226, kurioje nurodyta, jog N. L. įmonė “Nalikoma” parduoda UAB "Saurida” 36000 litrus dyzelino už 55393,92Lt, tame tarpe 8449,92 Lt. PVM; krovinio važtaraštis serija LJA Nr.4920572 (t.23, b.l.70,71).

PVM sąskaita-faktūra serija GDB Nr.7208711, kurioje nurodyta, jog K. B. IĮ parduoda N. L. įmonei “Nalikoma” 38000 litrus dyzelino už 56857,12 Lt, tame tarpe 8673,12Lt. PVM; krovinio važtaraštis serija SAT Nr.2959965, kokybės pažymėjimas Nr.8453 (t.23, b.l.72, 73, 74). PVM sąskaita-faktūra serija LBG Nr.5324232, kurioje nurodyta, jog N. L. įmonė “Nalikoma” parduoda UAB "Gelvybė” 6000 litrus dyzelino už 9005,76 Lt., tame tarpe 1373,76 Lt. PVM; krovinio važtaraštis serija LJA Nr.4920578 ( t.23, b.l.75,76).

PVM sąskaita-faktūra serija GDB Nr.7209435, kurioje nurodyta, jog K. B. IĮ parduoda N. L. įmonei “Nalikoma” 29,82 tonos mazuto už 15655,66 Lt., tame tarpe 2388,15Lt. PVM, Krovinio važtaraštis serija SCA Nr.2861032, kokybės pažymėjimas Nr.8457 (t.23, b.l.77, 78, 79). PVM sąskaita-faktūra serija LBG Nr.5324242, kurioje nurodyta, jog N. L. įmonė “Nalikoma” parduoda UAB "Alsiga” 29,82 tonos mazuto už 15655,66 Lt., tame tarpe 2388,15 Lt. PVM, krovinio važtaraštis serija LJA Nr.4920588 ( t.23, b.l.80, 81).

PVM sąskaita-faktūra serija GDB Nr.7209436, kurioje nurodyta, jog K. B. I.Į. parduoda N. L. įmonei “Nalikoma” 23,715 tonos žalios naftos už 22767,53 Lt., tame tarpe 3473,01 Lt. PVM. Krovinio važtaraštis serija SAT Nr.3045229, kokybės pažymėjimas Nr.15 ( t.23, b.l.82,83,84). PVM sąskaita-faktūra serija LBG Nr.5324241, kurioje nurodyta, jog N. L. įmonė “Nalikoma” parduoda UAB "Warf-Adakris” 23,715 tonos žalios naftos už 22885,07 Lt., tame tarpe 3490,94 Lt. PVM, krovinio važtaraštis serija LJA Nr.4920587 ( t.23, b.l.85, 86).

PVM sąskaita-faktūra serija GDB Nr.7209449, kurioje nurodyta, jog K. B. IĮ parduoda N. L. įmonei “Nalikoma” 29,900 tonų mazuto už 15697,65 Lt, tame tarpe 2394,55 Lt. PVM, krovinio važtaraštis serija SAT Nr.3045241, kokybės pažymėjimas Nr.8452 (t.23, b.l.87,88,89). PVM sąskaita-faktūra serija LBG Nr.5324244, kurioje nurodyta, jog N. L. įmonė “Nalikoma” parduoda UAB "Alsiga” 29,900 tonų mazuto už 15697,65 Lt, tame tarpe 2394,55 Lt. PVM, krovinio važtaraštis serija LJA Nr.4920590 (t.23, b.l.90, 91).

PVM sąskaita-faktūra serija GDB Nr.7209450, kurioje nurodyta, jog K. B. IĮ parduoda N. L. įmonei “Nalikoma” 29,650 tonų mazuto už 15566,40 Lt, tame tarpe 2374,53 Lt. PVM, krovinio važtaraštis serija SAT Nr.3045242 (t.23, b.l.92, 93). PVM sąskaita-faktūra serija LBG Nr.5324246, kurioje nurodyta, jog N. L. įmonė “Nalikoma” parduoda UAB "Alsiga” 29,650 tonų mazuto už 15566,40 Lt, tame tarpe 2374,53 Lt. PVM, krovinio važtaraštis serija LJA Nr.4920592 ( t.23, b.l.94, 95).

PVM sąskaita-faktūra serija GDB Nr.7209540, kurioje nurodyta, jog K. B. I.Į. parduoda N. L. įmonei “Nalikoma” 28,300 tonų skysto kuro už 23375,80 Lt, tame tarpe 3565,80 Lt. PVM, analizės protokolas Nr.2002-04-17, krovinio važtaraštis serija SAT Nr.3045104 ( t.23, b.l.96-97, 98, 99). PVM sąskaita-faktūra serija LBG Nr.5324248, kurioje nurodyta, jog N. L. įmonė “Nalikoma” parduoda S. R. komercinei įmonei 28300 litrų skysto kuro už 20376 Lt, tame tarpe 3667,68 Lt. PVM, krovinio važtaraštis serija LJA Nr.4920594 ( t.23, b.l.100, 101).

PVM sąskaita-faktūra serija GDB Nr.7209465, kurioje nurodyta, kad K. B. IĮ parduoda N. L. įmonei “Nalikoma” 22,500 tonų mazuto už 12929,85 Lt, tame tarpe 1972,35 Lt. PVM, krovinio važtaraštis serija SAT Nr.3045106, kokybės pažymėjimas Nr.8076, (t.23, b.l.103,104,105). PVM sąskaita-faktūra serija LBG Nr.5324250, kurioje nurodyta, jog N. L. įmonė “Nalikoma” parduoda UAB "Alsiga” 22,500 tonų mazuto už 13050,66 Lt, tame tarpe 1990,78 Lt. PVM, krovinio važtaraštis serija LJA Nr. 4920596 ( t.23, b.l.106,107).

PVM sąskaita-faktūra serija GDB Nr.7209478, kurioje nurodyta, jog K. B. IĮ parduoda N. L. įmonei “Nalikoma” 29 tonas mazuto už 18120,99 Lt, tame tarpe 2764,98 Lt. PVM, krovinio važtaraštis serija SAT Nr.3045115 (t.23., b.l.109-110). PVM sąskaita-faktūra serija LBG Nr.5324251, kurioje nurodyta, jog N. L. įmonė “Nalikoma” parduoda TŪB “Vinkaista” 29 tonas mazuto už 18125,99 Lt, tame tarpe 2764,98 Lt. PVM, krovinio važtaraštis serija LJA Nr.4920600 (t.23, b.l.111, 112).

PVM sąskaita-faktūra serija GDB Nr.7209479, kurioje nurodyta, jog K. B. IĮ parduoda N. L. įmonei “Nalikoma” 29 tonas mazuto už 18120,99 Lt, tame tarpe 2764,98 Lt. PVM, krovinio važtaraštis serija SAT Nr.3045116 ( t. 23, b.l.113,114-115). PVM sąskaita-faktūra serija LBG Nr. 5324252, kurioje nurodyta, jog N. L. įmonė “Nalikoma” parduoda UAB “Alsiga” 29,00 tonas mazuto už 17980,90 Lt, tame tarpe 2742,85 Lt. PVM, krovinio važtaraštis serija LJA Nr.4920598 ( t. 23, b.l.116,117).

2004 05 27 dokumentų apžiūros protokolu apžiūrėti K. B. individualios įmonės apskaitos dokumentai, kuriuose užfiksuotas naftos produktų pardavimas ir pristatymas N. L. įmonei „Nalikoma“, bei N. L. įmonės „Nalikoma“ apskaitos dokumentai, kuriuose užfiksuotas naftos produktų realizavimas ir pristatymas LR ūkio subjektams laikotarpiu nuo 2002 06 05 iki 2002 06 14 (t. 23, b.l.118-129):

PVM sąskaita-faktūra serija GCC Nr.5514102, kurioje nurodyta, jog K. B. IĮ parduoda N. L. įmonei “Nalikoma” 29,500 tonų mazuto už 17613,86 litus tame tarpe 2686,86Lt. PVM, krovinio važtaraštis serija SCA Nr.2861033, kokybės pažymėjimas Nr.8452 (t.23, b.l.130,131,132). PVM sąskaita-faktūra serija LBG Nr.5324254, kurioje nurodyta, jog N. L. įmonė “Nalikoma” parduoda UAB “Alsiga” 29,500 tonų mazuto už 17700,89 Lt, tame tarpe 2700,14 Lt. PVM, krovinio važtaraštis serija LJA Nr.4920601 (t. 23, b.l.133,134).

PVM sąskaita-faktūra serija GDB Nr.7209554, kurioje nurodyta, jog K. B. IĮ parduoda N. L. įmonei “Nalikoma” 22 tonas mazuto už 12980 Lt, tame tarpe 1980 Lt. PVM, krovinio važtaraštis serija LJA Nr.4113501, kokybės pažymėjimas Nr.8452, (t. 23, b.l.135,136,137). PVM sąskaita-faktūra serija LBG Nr.5324255, kurioje nurodyta, jog N. L. įmonė “Nalikoma” parduoda UAB “Alsiga” 22 tonas mazuto už 13200,66 Lt, tame tarpe 2013,66 Lt. PVM, krovinio važtaraštis serija LJA Nr.4920602 (t. 23, b.l.138,139).

PVM sąskaita-faktūra serija GCC Nr.5514103, kurioje nurodyta, jog K. B. I.Į. parduoda N. L. įmonei “Nalikoma” 28,950 tonų mazuto už 16943,85 litus tame tarpe 2584,65 Lt. PVM, krovinio važtaraštis serija SCA Nr.2861034, kokybės pažymėjimas Nr.8452 (t.23, b.l.140, 141,142). PVM sąskaita-faktūra serija LBG Nr.5324255, kurioje nurodyta, jog N. L. įmonė “Nalikoma” parduoda UAB “Alsiga” 28,950 tonų mazuto už 17081,53 Lt, tame tarpe 2605,66 Lt. PVM, krovinio važtaraštis serija LJA Nr.4920603 ( t. 23, b.l.143,144).

PVM sąskaita-faktūra serija GCC Nr.5514104, kurioje nurodyta, jog K. B. I.Į. parduoda N. L. įmonei “Nalikoma” 28,300 tonų mazuto už 16563,42 litus tame tarpe 2526,62 Lt. PVM, krovinio važtaraštis serija SCA Nr.2861035, kokybės pažymėjimas Nr.8452, (t.23, b.l.145,146,147). PVM sąskaita-faktūra serija LBG Nr.5324257, kurioje nurodyta, jog N. L. įmonė “Nalikoma” parduoda UAB “Alsiga” 28,300 tonų mazuto už 16698Lt, tame tarpe 2547,15 Lt. PVM, krovinio važtaraštis serija LJA Nr.4920604, (t.23, b.l.148,149).

PVM sąskaita-faktūra serija GCC Nr.5514105, kurioje nurodyta, jog K. B. I.Į. parduoda N. L. įmonei “Nalikoma” 27,700 tonų bitumo už 17683,13 litus, tame tarpe 2697,43 Lt. PVM, krovinio važtaraštis serija SCA Nr.2861036, kokybės pažymėjimas Nr.9926 (t.23, b.l.150, 151,152). PVM sąskaita-faktūra serija LBG Nr.5324259, kurioje nurodyta, jog N. L. įmonė “Nalikoma” parduoda UAB “Alsiga” 27,700 tonų kelių bitumo už 17867,48 Lt, tame tarpe 2725,55 Lt. PVM, krovinio važtaraštis serija LJA Nr. 4920605 (t.23, b.l.153,154).

PVM sąskaita-faktūra serija GCC Nr.5514106, kurioje nurodyta, jog K. B. I.Į. parduoda N. L. įmonei “Nalikoma” 21 toną mazuto už 8177,40 litus tame tarpe 1247,40 Lt. PVM, krovinio važtaraštis serija SCA Nr.2861037, kokybės pažymėjimas Nr.8452 (t.23, b.l.155, 156,157). PVM sąskaita-faktūra serija LBG Nr.5324260, kurioje nurodyta, jog N. L. įmonė “Nalikoma” parduoda S. R. komercinei įmonei, adresas Turgaus g. 3, Joniškis 21 toną mazuto už 8400,42 Lt, tame tarpe 1281,42 Lt. PVM, Krovinio važtaraštis serija LJA Nr.4920606, kokybės pažymėjimas Nr.8452 ( t. 23, b.l.158, 159,160).

2002 11 29 dokumentų paėmimo protokolu iš N. L. įmonės „Nalikoma“ buvo paimti naftos produktų kokybės pažymėjimai, kokybės sertifikatai, analizės protokolų kopijos bei dokumentų ruošiniai, kurie buvo naudojami įforminant K. B. I.Į. ir UAB „Kestkalnė“ naftos produktų pardavimą N. L. įmonei „Nalikoma“ bei paimti kasos dokumentai, kuriuose atvaizduotas N. L. įmonės „Nalikoma“ atsiskaitymas su K. B. I.Į. (t.23, b.l. 7; t.24 b.l. 6-29; 26 tomas, b.l. 73-200).

2004 05 28 dokumentų apžiūros protokolu apžiūrėti K. B. individualios įmonės apskaitos dokumentai, kuriuose užfiksuotas naftos produktų pardavimas ir pristatymas N. L. įmonei „Nalikoma“, bei vėlesnis šių produktų perpardavimas laikotarpiu nuo 2002 07 10 iki 2002 11 29 (t.24, b.l.30-51).

Dokumentai, kuriuose užfiksuotas N. L. įmonės „Nalikoma“ atsiskaitymas su K. B. I.Į.:

Grynųjų pinigų įnešimo orderis Nr.164, kuriame nurodyta, jog 2002 04 09 “Nalikoma” AB „Ūkio Bankas“ Kauno filiale buvo įnešta 55181,52 Lt. už kurą į K. B. I.Į. Ūkio banke esančią sąsk. Nr.17468878 ( t. 27, b.l. 2). N. L. įmonės “Nalikoma” kasos išlaidų orderis Nr.7, patvirtinantis, jog iš kasos 2002 04 09 N. L. buvo išduota apmokėjimui už K. B. I.Į. pateiktą kurą 55 181,52 Lt. (t. 27, b.l.1).

Grynų pinigų įnešimo orderis Nr.004, kuriame nurodyta, jog 2002 04 12 “Nalikoma” AB„Ūkio Bankas“ Kauno filiale buvo įnešta 38700 litų už kurą į K. B. I.Į. sąskaitą Nr.17468878 (t.26, b.l.201). N. L. įmonės “Nalikoma” kasos išlaidų orderis Nr.8 patvirtina, jog 2002 04 12 iš kasos N. L. buvo išduota apmokėjimui už K. B. I.Į. pateiktą kurą 38700 Lt. (t.26, b.l.200).

Grynų pinigų įnešimo orderis Nr.005, kuriame nurodyta, jog 2002 04 12 “Nalikoma” AB„Ūkio Bankas“ Kauno filiale buvo įnešta 16481,52 litai už kurą į K. B. I.Į. sąskaitą Nr.17468878 (t.26, b.l.199). N. L. įmonės “Nalikoma” kasos išlaidų orderis Nr.9 patvirtina, jog 2002 04 12 iš įmonės kasos N. L. buvo išduota apmokėjimui už K. B. I.Į. pateiktą kurą 16481,52 Lt. (t.26, b.l.198).

Pajamų orderyje Nr.47781 nurodyta, jog 2002 04 26 N. L. įmonė “Nalikoma” AB “Bankas Snoras“ Kauno filiale buvo įnešta 52600 litų už kurą į K. B. I.Į.banke „Snoras“ esančią sąskaitą Nr.5463864 (t.26, b.l.197). N. L. įmonės “Nalikoma” kasos išlaidų orderis Nr.12 patvirtina, jog 2002 04 26 iš įmonės kasos N. L. buvo išduota apmokėjimui už K. B. I.Į. pateiktą kurą 52600 Lt. (t.26, b.l.196).

Pajamų orderyje Nr.4776 nurodyta, jog 2002 04 26 “Nalikoma” AB “Bankas Snoras“ Kauno filiale buvo įnešta 52600 litų už kurą į K. B. I.Į.banke „Snoras“ esančią sąskaitą Nr.5463864 (t.26, b.l.195). N. L. įmonės “Nalikoma” kasos išlaidų orderis Nr.11 patvirtina, jog 2002 04 26 iš įmonės kasos N. L. buvo išduota apmokėjimui už K. B. I.Į. pateiktą kurą 52600 Lt. (t.26, b.l.194).

Pajamų orderyje Nr.49733 nurodyta, jog 2002 04 29 N. L. įmonė “Nalikoma” vardu AB“Bankas Snoras“ Kauno filiale buvo įnešta 14900 litų už kurą į K. B. I.Į. banke „Snoras“ esančią sąsk. Nr.5463864 (t.26, b.l.193). N. L. įmonės “Nalikoma” kasos išlaidų orderis Nr.14 patvirtina, jog 2002 04 29 iš įmonės kasos N. L. buvo išduota apmokėjimui už K. B. I.Į. pateiktą kurą 14900 Lt. (t.26, b.l.192).

Pajamų orderyje Nr.49730 nurodyta, jog 2002 04 29 N. L. įmonė “Nalikoma” AB“Bankas Snoras“ Kauno filiale buvo įnešta 14900 litų už kurą į K. B. I.Į.banke „Snoras“ esančią sąskaitą Nr.5463864 (t.26, b.l.191). N. L. įmonės “Nalikoma” kasos išlaidų orderis Nr.13 patvirtina, jog 2002 04 29 iš įmonės kasos N. L. buvo išduota apmokėjimui už K. B. I.Į. pateiktą kurą 14900 Lt. (t.26, b.l.190).

Pajamų orderyje Nr.49736 nurodyta, jog 2002 04 29 N. L. įmonė “Nalikoma” AB “Bankas Snoras“ Kauno filiale buvo įnešta 14900 litų už kurą į K. B. I.Į.banke „Snoras“ esančią sąskaitą Nr.5463864 (t.26, b.l.189). N. L. įmonės “Nalikoma” kasos išlaidų orderis Nr.15 patvirtina, jog 2002 04 29 iš įmonės kasos N. L. buvo išduota apmokėjimui už K. B. I.Į. pateiktą kurą 14900 Lt. (t.26, b.l.188).

Pajamų orderyje Nr.43208 nurodyta, jog 2002 04 29 N. L. įmonė “Nalikoma” AB “Bankas Snoras“ taupomajame skyriuje Nr.1 buvo įnešta 14000 litų už kurą į K. B. I.Į. banke „Snoras“ esančią sąskaitą Nr.11468604 (t.26,b.l.187). N. L. įmonės “Nalikoma” kasos išlaidų orderis Nr.16 patvirtina, jog 2002 04 29 iš įmonės „Nalikoma“ kasos N. L. buvo išduota apmokėjimui už K. B. I.Į. pateiktą kurą 14000 Lt. (t.26, b.l.186).

Pajamų orderyje Nr.43180 nurodyta, jog 2002 04 29 N. L. įmonė “Nalikoma” AB “Bankas Snoras“ taupomajame skyriuje Nr.1 buvo įnešta 14000 litų už kurą į K. B. I.Į. banke „Snoras“ esančią sąskaitą Nr.11468604 (t.26,b.l.185). N. L. įmonės “Nalikoma” kasos išlaidų orderis Nr.17 patvirtina, jog 2002 04 29 iš įmonės kasos N. L. buvo išduota apmokėjimui už K. B. I.Į. pateiktą kurą 14000 Lt.(t.26, b.l.184).

Pajamų orderyje Nr.52352 nurodyta, jog N. L. įmonės “Nalikoma” AB„Bankas Snoras“ Kauno filiale buvo įnešta 13500 litų už gautą kurą į K. B. I.Į. banke „Snoras“ esančią sąskaitą Nr.5463864 (t.26, b.l.181). N. L. įmonės “Nalikoma” kasos išlaidų orderis Nr.20 patvirtina, jog 2002 05 02 iš įmonės kasos N. L. buvo išduota apmokėjimui 13500 litų už K. B. I.Į. pateiktą kurą (t.26, b.l.180).

Pajamų orderis Nr.52367 patvirtina, jog 2002 05 02 N. L. įmonė “Nalikoma” AB „Bankas Snoras“ Kauno filiale buvo įnešta 43225 litai už kurą į K. B. I.Į. banke „Snoras“ esančią sąskaitą Nr.5463864 (t.26,b.l.179). N. L. įmonės “Nalikoma” kasos išlaidų orderis Nr.21 patvirtina, jog 2002 05 02 iš įmonės „Nalikoma“ kasos N. L. buvo išduota 43225 litai apmokėjimui už K. B. I.Į. pateiktą kurą (t.26, b.l.178).

Pajamų orderis Nr.52389 patvirtina, jog 2002 05 02 N. L. įmonė “Nalikoma” AB „Bankas Snoras“ Kauno filiale buvo įnešta 25220 litų už kurą į K. B. I.Į. banke „Snoras“ esančią sąskaitą Nr.5463864 (t.26, b.l.177). N. L. įmonės “Nalikoma” kasos išlaidų orderis Nr.22 patvirtina, jog 2002 05 02 iš „Nalikoma“ kasos N. L. buvo išduota apmokėjimui 25220 litai už K. B. I.Į. pateiktą kurą (t.26, b.l.76).

Pajamų orderis Nr.53372 patvirtina, jog 2002 05 03 N. L. įmonė “Nalikoma” AB „Bankas Snoras“ Kauno filiale buvo įnešta 15697,50 litų už kurą į K. B. I.Į. banke „Snoras“ esančią sąskaitą Nr.5463864 (t.26, b.l.175). N. L. įmonės “Nalikoma” kasos išlaidų orderis Nr.23 patvirtina, jog 2002 05 03 iš įmonės kasos N. L. buvo išduota apmokėjimui 15697 litų už K. B. I.Į. pateiktą kurą (t.26, b.l.174).

Kasos pajamų orderis Nr.57303 patvirtina, jog 2002 05 09 N. L. įmonė “Nalikoma” AB „Bankas Snoras“ Kauno filiale buvo įnešta 41666 litai už kurą į K. B. I.Į. banke „Snoras“ esančią sąskaitą Nr.5463864 (t.26, b.l.173). N. L. įmonės “Nalikoma” kasos išlaidų orderis Nr.26 patvirtina, jog 2002 05 09 iš N. L. įmonės „Nalikoma“ kasos N. L. buvo išduota apmokėjimui 41666 litai už K. B. I.Į. pateiktą kurą (t.26, b.l.172).

Kasos pajamų orderis Nr.67424 patvirtina, jog 2002 05 22 N. L. įmonė “Nalikoma” AB „Bankas Snoras“ Kauno filiale buvo įnešta 68025 litai už kurą į K. B. I.Į. banke „Snoras“ esančią sąskaitą Nr.5463864 (t.26, b.l.171). N. L. įmonės “Nalikoma” kasos išlaidų orderis Nr.27 patvirtina, jog 2002 05 22 iš įmonės kasos N. L. buvo išduota apmokėjimui 68025 litai už K. B. I.Į. pateiktą kurą (t.26, b.l.170).

2002 11 29 kratos UAB „Meiruta“ biure, adresu Šilutės pl. 119, Klaipėdoje (t.25, b.l.95-97) metu įmonės „Nalikoma“ savininkės N. L. darbo vietoje buvo paimti neužpildyti K. B. I.Į. PVM sąskaitų faktūrų, krovinio važtaraščių blankai, balti popieriaus lapai su K. B. I.Į. antspaudu (t.25, b.l.107-112, 132-200, t. 26 b.l.1-14, 15-17), licencijų kopijos (t.25, b.l.119-121), sutarčių ruošiniai (t.25, b.l.122-127), K. B. I.Į. ir UAB „Kestkalnė“ registracijos pažymėjimų kopijos (t.25, b.l.128-131), neužpildyti kasos pajamų orderiai su asmeniniais vadovų spaudais ir parašais (t.26, b.l.18-19), o taip pat rankraščiai, užrašai, kiti dokumentai, patvirtinantys, jog N. L. vedė užrašus apie tai, kiek pinigų priklausė I. V. už K. B. I.Į. dokumentų išrašymą nuo 2002m. kovo iki 2002 m. rugsėjo mėnesių, priklausomai nuo PVM sąskaitoje –faktūroje nurodytos naftos produkto rūšies (t.25,b.l.114-116), kokios pinigų sumos priklausė I. V. už analogiškus veiksmus laikotarpyje nuo 2002 09 13 iki 2002 11 12 (t.25,b.l.117, 118).

2003 01 06 poėmio protokolu (t.27, b.l.4) iš Vilniaus apskrities VMI audito skyriaus buvo paimti K. B. I.Į. buhalterinės apskaitos dokumentai (PVM sąskaitos faktūros ir krovinio važtaraščiai), kuriuose atvaizduotas K. B. I.Į. naftos produktų pardavimas N. L. įmonei „Nalikoma“ (t.27, b.l.15-176).

2002 11 29 kratos protokolu (t.27,b.l.179-180) I. V. gyvenamosiose patalpose Ežero g. 1-6, Južintuose, Rokiškio raj. buvo surasta ir paimta užrašų knygelė su įrašais, personalinis kompiuteris. Užrašų knygelės turinys buvo apžiūrėtas 2004 09 24 apžiūros protokolu, iš kurio matyti, kad pas I. V. paimtoje užrašų knygelėje esantys rankraštiniai įrašai sutampa su duomenimis, esančiais K. B. I.Į. PVM sąskaitose-faktūrose, o taip pat skaičiuojamos pinigų sumos, reikalingos perduoti A. T., R. V. ir jai (t.27, b.l.181-183, t.27, b.l.184-200, t.28,b.l.1-21). Personalinio kompiuterio turinys apžiūrėtas 2005 12 12 daiktų apžiūros protokolu, iš kurio matyti, kad pas I. V. paimto kompiuterio failuose yra K. B. įmonės sutarčių ruošiniai, N. L. ir S. G. bei UAB“Meiruta“ bankų sąskaitų numeriai, įvairūs paskaičiavimai (t.40, b.l. 101-115).

2002 11 29 įvykio vietos apžiūros metu (t.28, b.l.22-23) pas I. V. surasti ir paimti neužpildyti K. B. I.Į. ir UAB „Kestkalnė“ PVM sąskaitų faktūrų, krovinio važtaraščių blankai (t.28, b.l. 91-150), balti popieriaus lapai su K. B. I.Į. ir UAB „Kestkalnė“ antspaudu (t.28, b.l. 31-83), licencijų kopijos (t.28, b.l.156, 175,176), sutarčių ruošiniai (t.28, b.l. 151-155, 157-174), K. B. I.Į. ir UAB „Kestkalnė“ registracijos pažymėjimų kopijos (t.28, b.l. 177-181), neužpildyti kasos pajamų orderiai su asmeniniais vadovų spaudais ir parašais (t.28, b.l.84-90); banko „Snoras“ mokėjimo kortelė Nr. 944007758 0004509368, išduota T. B. vardu (t.28, b.l.182), kuria I. V. naudojosi, nuimdama pinigus iš UAB „Kestkalnė“ bankinės sąskaitos (t.28.,b.l.183). Užpildytos PVM sąskaitos-faktūros serija LEA Nr.0542804 2-sis egz.; PVM sąskaitos-faktūros serija LEA Nr.0542803 2-sis egz.; PVM sąskaitos-faktūros serija LEA Nr.0542829 2-sis egz.; krovinio važtaraštis serija SAD Nr. 1381942 1-asis ir 3-sis egzempliorius; krovinio važtaraštis serija SAD Nr. 1444282 3-asis egzempliorius, kuriuose atvaizduotas UAB „Kestkalnė“ rapsų aliejaus ir skysto kuro pardavimas N. L. įmonei „Nalikoma“(t.28, b.l. 184-189).

2003 05 22 reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokolu iš AB banko „Snoras“ išimti šio banko kasos pajamų orderiai ir pajamų orderiai, pagal kuriuos N. L. įmonė „Nalikoma“ įnešė pinigus į K. B. I.Į. sąskaitas Nr.5463864, Nr.11468604 ir čekius, pagal kuriuos buvo išmokami pinigai iš K. B. I.Į. bankinės sąskaitos Nr.5463864, Nr.11468604 K. B. arba A. T. (t.29, b.l.105-109), kurie apžiūrėti 2004 07 20 dokumentų apžiūros protokolu (t.29, b.l. 131-152; t. 29, b.l.153):

Pajamų orderis Nr.47765, kuriame nurodyta, jog 2002 04 26 N. L. įmonė “Nalikoma” AB “Bankas Snoras“ Kauno filiale įnešė 52600 litų už kurą į K. B. I.Į.banke „Snoras“ esančią sąsk. Nr. 5463864. Banko “Snoras” čekis Nr.0025201, patvirtinantis, jog 2002 04 26 AB “Bankas Snoras“ Kauno filiale iš K. B. I.Į.banke „Snoras“ esančios sąsk. Nr.5463864 K. B. buvo išmokėta -52 600 Lt.

Pajamų orderis Nr.47781, patvirtinantis, jog 2002 04 26 N. L. įmonė “Nalikoma” AB “Bankas Snoras“ Kauno filiale įnešė 52600 litų už kurą į K. B. I.Į.banke „Snoras“ esančią sąsk. Nr. 5463864. Banko “Snoras” čekis Nr.0025202 patvirtina, jog 2002 04 26 AB “Bankas Snoras“ Kauno filiale iš K. B. I.Į.banke „Snoras“ esančios sąsk. Nr. 5463864 K. B. buvo išmokėta 52 600 litų.

Pajamų orderis Nr.49736, patvirtinantis, jog 2002 04 29 N. L. įmonė “Nalikoma” vardu AB “Bankas Snoras“ Kauno filiale buvo įnešta 14900 litų už kurą į K. B. I.Į.banke „Snoras“ esančią sąsk. Nr. 5463864. Banko “Snoras” čekis Nr.0025203 patvirtina, jog 2002 04 29 AB “Bankas Snoras“ Kauno filiale iš K. B. I.Į.banke „Snoras“ esančios sąsk. Nr. 5463864 K. B. buvo išmokėta 14 900 litų.

Pajamų orderis Nr.49730, patvirtinantis, jog 2002 04 29 N. L. įmonė “Nalikoma” vardu AB “Bankas Snoras“ Kauno filiale buvo įnešta 14900 litų už kurą į K. B. I.Į.banke „Snoras“ esančią sąsk. Nr. 5463864. Banko “Snoras” čekis Nr.0025204 patvirtina, jog 2002 04 29 AB “Bankas Snoras“ Kauno filiale iš K. B. I.Į.banke „Snoras“ esančios sąsk. Nr. 5463864 K. B. buvo išmokėta 14 900litų.

Pajamų orderis Nr.49733, patvirtinantis, jog 2002 04 29 N. L. įmonė “Nalikoma” vardu AB “Bankas Snoras“ Kauno filiale buvo įnešta 14900 litų už kurą į K. B. I.Į. banke „Snoras“ esančią sąsk. Nr. 5463864. Banko “Snoras” čekis Nr.0025205 patvirtina, jog 2002 04 29 AB “Bankas Snoras“ Kauno filiale iš K. B. I.Į.banke „Snoras“ esančios sąsk. Nr.5463864 K. B. buvo išmokėta 14 900 litų.

Pajamų orderis Nr.43180, patvirtinantis, jog 2002 04 29 N. L. įmonė “Nalikoma” vardu AB “Bankas Snoras“ Taupomajame skyriuje Nr1 buvo įnešta 14000 litų už kurą į K. B. I.Į. banke „Snoras“ esančią sąskaitą Nr. 11468604. Banko “Snoras” čekis Nr.0011580 patvirtina, jog 2002 04 29 AB “Bankas Snoras“ Taupomajame skyriuje Nr.1 iš K. B. I.Į.banke „Snoras“ esančios sąsk. Nr..11468604 K. B. buvo išmokėta- 14 000 litų.

Pajamų orderis Nr.43208, patvirtinantis, jog 2002 04 29 N. L. įmonė “Nalikoma” vardu AB “Bankas Snoras“ Taupomajame skyriuje Nr.1 buvo įnešta 14000 litų už kurą į K. B. I.Į.banke „Snoras“ esančią sąskaitą Nr. 11468604. Banko “Snoras” čekis Nr.0011581 patvirtina, jog 2002 04 29 AB “Bankas Snoras“ Taupomajame skyriuje Nr.1 iš K. B. I.Į.banke „Snoras“ esančios sąsk. Nr..11468604 K. B. buvo išmokėta 14000 litų.

Pajamų orderis Nr.52352, patvirtinantis, jog 2002 05 02 N. L. įmonė “Nalikoma” AB “Bankas Snoras“ Kauno filiale buvo įnešta 13500 litų už kurą į K. B. I.Į.banke „Snoras“ esančią sąsk. Nr. 5463864.

Pajamų orderis Nr. 52367, patvirtinantis, jog 2002 05 02 N. L. įmonė “Nalikoma” AB “Bankas Snoras“ Kauno filiale buvo įnešta 43225 litai už kurą į K. B. I.Į.banke „Snoras“ esančią sąsk. Nr. 5463864. Banko “Snoras” čekis Nr.0025207 patvirtina, jog 2002 05 02 AB “Bankas Snoras“ Kauno filiale iš K. B. I.Į.banke „Snoras“ esančios sąsk. Nr.5463864 K. B. buvo išmokėta -43 225 litų.

Pajamų orderis Nr.52389, patvirtinantis, jog 2002 05 02 N. L. įmonė “Nalikoma” AB “Bankas Snoras“ Kauno filiale buvo įnešta 25220 litų už kurą į K. B. I.Į. banke „Snoras“ esančią sąsk. Nr. 5463864.

Pajamų orderis Nr.53372, patvirtinantis, jog 2002 05 03 N. L. įmonė “Nalikoma” AB “Bankas Snoras“ Kauno filiale buvo įnešta 15697,50 litų už kurą į K. B. I.Į.banke „Snoras“ esančią sąsk. Nr.5463864. Banko “Snoras” čekis Nr.0025212, patvirtina, jog 2002 05 03 AB “Bankas Snoras“ Kauno filiale iš K. B. I.Į.banke „Snoras“ esančios sąsk. Nr.5463864 K. B. buvo išmokėta 15 697 litų 50 centų.

Kasos pajamų orderis Nr. 57303, patvirtinantis, jog 2002 05 09 N. L. įmonė “Nalikoma” AB “Bankas Snoras“ Kauno filiale buvo įnešta 41666 litai už kurą į K. B. I.Į. banke „Snoras“ esančią sąsk. Nr. 5463864. Banko “Snoras” čekis Nr.0025215 patvirtina, jog 2002 05 09 AB “Bankas Snoras“ Kauno filiale iš K. B. I.Į.banke „Snoras“ esančios sąsk. Nr.5463864 K. B. buvo išmokėta 41 666 litų.

Kasos pajamų orderis Nrf.57303, patvirtinantis, jog 2002 05 22 N. L. įmonė “Nalikoma” AB “Bankas Snoras“ Kauno filiale buvo įnešta 68025 litai už kurą į K. B. I.Į. banke „Snoras“ esančią sąsk. Nr. 5463864. Banko “Snoras” čekis Nr.0025377 patvirtina, jog 2002 05 22 AB “Bankas Snoras“ Kauno filiale iš K. B. I.Į. banke „Snoras“ esančios sąsk. Nr.5463864 K. B. buvo išmokėta 68025 litų.

2004 09 14 reikalaujamų daiktų, dokumentų pateikimo protokolu iš AB „Parex Bankas“ paimti „Parex banko“ pareiškimai gryniesiems pinigams įmokėti, pajamų orderiai, pagal kuriuos buvo įnešti pinigai N. L. įmonės „Nalikoma“ į K. B. I.Į. bankinę sąskaitą Nr.11468055 ir čekiai, pagal kuriuos buvo išmokami pinigai iš K. B. I.Į. bankinės sąskaitos Nr. 11468055 K. B. arba A. T. (t. 29, b.l.41-43). Šie dokumentai buvo apžiūrėti 2004 09 27 dokumentų apžiūros protokolu (t.29, b.l.66-72, t. 29, b.l.73):

Pareiškimas gryniesiems pinigams įmokėti Nr.210200 patvirtina, jog 2002 04 29 N. L. įmonė “Nalikoma” AB „Parex bankas“ Vilniaus filiale buvo įnešta 65000 litų už kurą į K. B. I.Į. banke „Parex “ esančią sąskaita. Čekis Nr.014426 patvirtina, jog 2002 04 29 iš K. B. I.Į. banke „Parex “ esančios sąskaitos Nr.11468055 K. B. buvo išmokėta 65 000 litų.

2003 04 14 poėmio protokolu iš AB„Ūkio banko“ Kauno filialo paimti mokėjimo pavedimai, kuriais N. L. įmonė „Nalikoma“ į K. B. I.Į. bankines sąskaitas buvo atlikti mokėjimo pavedimai; grynų pinigų įnešimo orderiai, pagal kuriuos buvo įnešti pinigai ir čekiai, pagal kuriuos buvo išmokami pinigai iš K. B. I.Į. bankinės sąskaitos Nr.17468878 K. B. ( t. 29, b.l. 156-160). Šie dokumentai apžiūrėti 2004 09 27 dokumentų apžiūros protokolu (t.29, b.l.193-197, t.29, b.l.198):

Mokėjimo pavedimu Nr.046 N. L. įmonė „Nalikoma“ 2002 03 18 pervedė 21657, 20 litų už kuro įsigijimą iš K. B. I.Į. į sąskaitą Nr. 2432021100, esančią AB LTB Kauno m. Centro skyriuje.

Mokėjimo pavedimu Nr.048 N. L. įmonė „Nalikoma“ 2002 03 19 pervedė 8386 litus už kuro įsigijimą iš K. B. I.Į. į sąskaitą Nr. 2432021100, esančią AB LTB Kauno m. Centro skyriuje.

Mokėjimo pavedimu Nr.056 N. L. įmonė „Nalikoma“ 2002 03 19 pervedė 30000 litų už kuro įsigijimą iš K. B. I.Į. į sąskaitą Nr. 2432021100, esančią AB LTB Kauno m. Centro skyriuje.

Mokėjimo pavedimu Nr.050 N. L. įmonė „Nalikoma“ 2002 03 28 pervedė 30000 litų už kuro įsigijimą iš K. B. I.Į. į sąskaitą Nr. 2432021100, esančią AB LTB Kauno m. Centro skyriuje.

Mokėjimo pavedimu Nr.055 N. L. įmonė „Nalikoma“ 2002 04 03 pervedė 14000 litų už kuro įsigijimą iš K. B. I.Į. į sąskaitą Nr. 2432021100, esančią AB LTB Kauno m. Centro skyriuje.

Mokėjimo pavedimu Nr.058 N. L. įmonė „Nalikoma“ 2002 04 09 pervedė 39000 litų už kuro įsigijimą iš K. B. I.Į. į sąskaitą Nr. 2432021100, esančią AB LTB Kauno m. Centro skyriuje.

Grynų pinigų įnešimo orderiu Nr.146 N. L. įmonė „Nalikoma“ 2002 04 09 įnešė 55191,52 litus už kuro įsigijimą iš K. B. I.Į. į sąskaitą, esančią AB „Ūkio banke“. Čekis Nr.079704 patvirtina, jog 2002 04 09 AB „Ūkio bankas“ Kauno Filiale iš K. B. I.Į. sąskaitos Nr.17468878 K. B. buvo išmokėta 62300 litų.

Grynų pinigų įnešimo orderis 005 patvirtina, jog 2002 04 12 N. L. įmonė “Nalikoma” AB „Ūkio bankas“ Kauno filiale buvo įnešta 16481,52 litai už kurą į K. B. I.Į. Ūkio banko sąskaitą Nr.17468878. Čekis Nr.079708 patvirtina, jog 2002 04 12 iš K. B. I.Į. Ūkio banke esančios sąskaitos Nr.17468878 K. B. buvo išmokėta 63750 litų.

Grynų pinigų įnešimo orderis Nr.004 patvirtina, jog 2002 04 12 N. L. įmonė “Nalikoma” buvo įnešta 38700 litų už kurą į K. B. I.Į. Ūkio banke esančią sąskaitą Nr.17468878. Čekis Nr.079706 patvierina, jog 2002 04 12 iš K. B. I.Į. Ūkio banke esančios sąskaitos Nr.17468878 K. B. buvo išmokėta 64100 litų.

Mokėjimo kortelė Nr. 944007758 0004509368 buvo paimta iš I. V. 2002 11 29 įvykio vietos apžiūros protokolu.

2004 08 12 AB bankas „Hansabankas“ rašte Nr.05-21/10228 nurodyta, jog į R. V. sūnaus M. L. sąskaitą Nr.LT25 7300 0100 0169 L. V. 2002 03 21 pervedė 2520Lt., 2002 04 18 pervedė 2000Lt., 2002 05 08 pervedė 1500Lt., 2002 05 14 pervedė1000 Lt.( t.30, b.l.102, 103-104).

Iš 2004 04 06 VĮ „Regitra“ rašto Nr.(1.12)-24-592 matyti, kam priklausė automobiliai, kurių valstybiniai numeriai buvo įrašyti K. B. IĮ ir UAB „Kestkalnė“ krovinio važtaraščius 2002 metais (t.31, b.l.87, 88-109):

Skanija (duomenys neskelbtini) valstybiniai numeriai buvo išduoti autobusui (savininkas UAB „E. K. Ūkis“)( t.31, b.l. 88); MAN (duomenys neskelbtini) valstybiniai numeriai buvo išduoti lengvajam automobiliui Nissan (savininkas P. K.); Scania (duomenys neskelbtini) išduoti automobiliui SCANIA 112 M (savininkas V. L. ir K. L. Tikroji Ūkinė bendrija „Vinkaista“); Puspriekabė ZJ 731- puspriekabė cisterna (savininkas V. L. ir K. L. Tikroji Ūkinė bendrija „Vinkaista“); TM 301 - priekaba arba puspriekabė virš 10 t.(savininkas A. P. personalinė įmonė); ZK 287- priekaba arba puspriekabė nuo 0,75 t. iki 3,5 t. (savininkas A. S.); KJ 395 - krovininis automobilis iki 3,5 t. (savininkas A. S.); Kamaz (duomenys neskelbtini) – numeriai išduoti automobiliui MERCEDES BENZ 2220 virš 12t.(savininkas P. K. įmonė); MAZ (duomenys neskelbtini)- krovininis automobilis MAZ 5334 virš 12t. (savininkas UAB „Livena“); pr. VR 049 - MAZ 8926 savininkas (UAB „Livena“); MAN (duomenys neskelbtini) krovinis automobilis MAN virš 12t. savininkas (UAB„Snoro Lizingas“, naudotojas UAB „Livena“); ZT 310- ELLINGHAUS K-STA 24 priekaba arba puspriekabė virš 10 t. (savininkas UAB „Snoro Lizingas“, naudotojas UAB „Livena“; VOLVO (duomenys neskelbtini)krovininis automobilis VOLVO F-16 virš 12 t. (savininkas S. M.); KJ (KJZ)240 - savo gamybos priekaba (savininkas V. S.;. SK 335 puspriekabė platforma ODAZ 9370 (savininkas S. M.); RL 352 - savos gamybos lengvojo automobilio priekaba (savininkas UAB „BALTVA“); RL 032 - KRONE, SDP24 puspriekabė platforma (savininkas UAB „Šatra“).

Apie transporto priemones, registruotas valstybiniais numeriais: PR 389, Scania (duomenys neskelbtini) Kamaz (duomenys neskelbtini) Skania (duomenys neskelbtini) , pr. TK 231 , MAZ (duomenys neskelbtini) pr. SK 223, Skania (duomenys neskelbtini) pr. (duomenys neskelbtini) Scania (duomenys neskelbtini) , Skania (duomenys neskelbtini) Skania (duomenys neskelbtini) pr. ZD 186, Renault (duomenys neskelbtini) pr.KČ (KC) 253 duomenų nėra.

2004 04 19 AB „Mažeikių nafta“ raštu Nr.21000108/7011 informuoja, jog AB „Mažeikių nafta“ nėra atkrovusi naftos produktų ir išdavusi kokybės pažymėjimų K. B. I.Į. ir UAB „Kestkalnė“ pagal išvardintas atkrovos ataskaitas pagal pasus ( t.1, b.l.147-149, 150-185). 2004 04 02 BĮ UAB „Pemco Kuras“ rašte nurodyta, kad skysto kaltilinių kuro analizė BĮ UAB „Pemco Kuras“ laboratorijoje pagal 2002 04 17 analizės protokolą K. B. I.Į. ir UAB „Kestkalnė“ atlikta nebuvo ( t.1, b.l.198).

2004 04 26 AB „Kruonio Hidroakumuliacinės elekrtrinės statyba“ rašte Nr.01-362 nurodyta, kad 2002m. liepos- rugpjūčio mėnesiais mazuto analizės protokolas Nr.1 K. B. I.Į. ir UAB „ Kestkalnė“išduotas nebuvo ( t.2 b.l.4)

Savo pažymose įmonės, kurios 2002 metais turėjo licencijas verstis didmenine prekyba nefasuotais naftos produktais (t.2, b.l.7-23,26-200,t.3b.l.2-176) nurodė, kad jos nėra pardavusios naftos produktų, nurodytų K. B. I.Į. ir UAB ,,Kestkalnė” pardavimo PVM sąskaitose faktūrose 2002m. kovo- lapkričio mėnesiais.

2004 04 15 specialisto išvadoje nurodyta, kad 2002 11 29 UAB „Meiruta, esančios Šilutės pl. 119, Klaipėdoje, patalpose atliktos kratos metu išimtame lanksčiajame kompiuteriniame diskelyje firmos „MMORE“ su užrašu „N. L.“ ir parašu yra byla pavadinimu „Nomedos.doc“ ir katalogas „copy“, kuriame įrašyta „Nomedos.doc“ bylos analogas. Bylos „Nomedos.doc“ turinys peržiūrėtas ir atspausdintas (Priedas Nr. 2) ( t.22, b.l. 163). Šie duomenys patvirtina, jog N. L. įrašė duomenis į K. B. I.Į. PVM sąskaitų-faktūrų ir krovinio važtaraščių blankus.

2003 06 03 specialisto išvadoje nurodyta, kad personaliniame kompiuteryje „IBM ThinkPAD“, kuris buvo paimtas 2002 11 29 UAB „Meiruta“, esančios Šilutės pl.119, Klaipėdoje, patalpose atliktos kratos metu, rasta informacija apie K. B. I.Į., UAB „Kestkalnė“ ir N. L. įmonę „Nalikoma“ (t.22, b.l. 10), 2004 07 27 visa ši informacija buvo atspausdinta (t.22,b.l.11-162). Šie duomenys patvirtina, jog N. L. personaliniu kompiuteriu „IBM ThinkPAD“ įrašė duomenis į UAB „Kestkalnė“ ir K. B. I.Į. PVM sąskaitų-faktūrų ir krovinio važtaraščių blankus: PVM sąskaitos-faktūros serija LEA Nr.0542829 blanką ir krovinio važtaraščio serija SAD Nr.1381942 blanką ( t.22, b.l.64,65); PVM sąskaitos-faktūros serija LEA Nr.0543064 blanką ir krovinio važtaraščio serija SAD Nr.1382522 blanką ( t.22, b.l.66,67).

2008 09 04 specialisto išvadoje Nr.11K-234(08) nurodyta, kad PVM sąskaitose faktūrose LEA Nr.0542453, LEA Nr.0542804, LEA Nr.0542803, LEA Nr.0542804, LEA Nr.0542803, GDC Nr.0313107, GDC Nr.0313108, GDC Nr.0313109, GCC Nr.5514132, LEA Nr.0542906, LEA Nr.0542907, LEA Nr.0542908, LEA Nr.0542909, LEA Nr.0879586, LEA Nr.0879587, GCC Nr.5514108, GCC Nr.5514109, GCC Nr.5514110, GDC Nr.0313101, GDC Nr.0313102, GDC Nr.0313105, GDC Nr.0313103, GCC Nr.5514108, GCC Nr.5514109, GCC Nr.5514110, GDC Nr.0313101, GDC Nr.0313102, GDC Nr.0313105, GDC Nr.0313103, GCC Nr.5514132, LEA Nr.0542906, LEA Nr.0542907, LEA Nr.0542908, LEA Nr.0542909, eilutėse "Sąskaitą išrašė", "Krovinį priėmė", rankraštinius įrašus "vadybininkas S. G." parašė ir S. G. vardu pasirašė S. G.. Krovinio važtaraščiuose SAD Nr.1382028, SAD Nr.1382268, SAD Nr.1382217, SAD Nr.1382220, SAD Nr.1382247, SAD Nr.1382248, SAD Nr.1382249, SAD Nr.1382250, SAD Nr.1382027, LJA Nr.4113509, LJA Nr.4113508, LJA Nr.4113510, SAD Nr.1382615, SAD Nr.1382617, SAD Nr.1382618, SAD Nr.1382661, SAD Nr.1382662, SCA Nr.2861039, SCA Nr.2861039, SCA Nr.2861040, LJA Nr.4113441, LJA Nr.4113441, LJA Nr.4113442, LJA Nr.4113443, LJA Nr.4113446, LJA Nr.4113444, SCA Nr.2861039, LJA Nr.4113441, LJA Nr.4113442, LJA Nr.4113442, LJA Nr.4113443, LJA Nr.4113446, LJA Nr.4113444, SAD Nr.1382616, SAD Nr.1382617, SAD Nr.1382618, eilutėse "Krovinį priėmė", rankraštinius įrašus "vadybininkas S. G." parašė ir S. G. vardu pasirašė S. G.. PVM sąskaitose faktūrose: LEA Nr.0542395, LEA Nr.0542399, LEA Nr.0542411, LEA Nr.0542412, LEA Nr.0879177, LEA Nr.0542829, LEA Nr.0543064, LEA Nr.0542829, GCC Nr.55414133, GCC Nr.5514136, GCC Nr.5514137, GCC Nr.5514147, GCC Nr.5514148, GCC Nr.5514149, GCC Nr.5514150, GCC Nr.5514151, GCC Nr.5514152, GCC Nr.5514155, LEA Nr.0542912, LEA Nr.0543064, GCC Nr.5514133, GCC Nr.5514147, GCC Nr.5514148, GCC Nr.5514149, GCC Nr.5514150, GCC Nr.5514151, GCC Nr.5514152, GCC Nr.5514155, GCC Nr.5514156, GCC Nr.5514133, GCC Nr.5514148, GCC Nr.5514149, GCC Nr.5514150, GCC Nr.5514151, GCC Nr.5514152, GCC Nr.5514155, GCC Nr.5514156, eilutėse "Sąskaitą išrašė", S. G. vardu pasirašė S. G.. Rankraštinius įrašus "Vadybininkas S. G." parašė ne S. G., o kitas asmuo. PVM sąskaitose faktūrosc LEA Nr.0542445, GCC Nr.5514156 , rankraštinius įrašus "Vadybininkas S. G." parašė ne S. G., o kitas asmuo. Parašų S. G. vardu nėra. Krovinio važtaraščiuose SAD Nr.1381910, SAD Nr.1382203, SAD Nr.1382218, SAD Nr.1382219, SAD Nr.1382269, SAD Nr.1381942, SAD Nr.1382522, SAD Nr.1382522, SAD Nr.1381942, SAD Nr.1381942, LJA Nr.4113472, LJA Nr.4113473, LJA Nr.4113476, LJA Nr.4113477, LJA Nr.4113533, LJA Nr.4113540, LJA Nr.4113541, LJA Nr.4113542, LJA Nr.4113543, LJA Nr.4113544, LJA Nr.4113547, LJA Nr.4113548, SAD Nr.1382621, SAD Nr.1382522, LJA Nr.4113472, LJA Nr.4113473, LJA Nr.4113533, LJA Nr.4113540, LJA Nr.4113541, LJA Nr.4113542, LJA Nr.4113543, LJA Nr.4113544, LJA Nr.4113547, LJA Nr.4113548, LJA Nr.4113472, LJA Nr.4113473, LJA Nr.4113540, LJA Nr.4113541, LJA Nr.4113542, LJA Nr.4113543, LJA Nr.4113544, LJA Nr.4113547, LJA Nr.4113548, eilutėse "Krovinį priėmė", S. G. vardu pasirašė S. G.. Rankraštinius įrašus "Vadybininkas S. G." parašė ne S. G., o kitas asmuo. Krovinio važtaraštyje SAD Nr.1382252 rankraštinį įrašą "Vadybininkas S. G." parašė ne S. G., o kitas asmuo. Parašo S. G. vardu nėra.(t.48 b.l.104-105).

2008 08 28 specialisto išvadoje Nr.11K-233(08) nurodyta, kad PVM sąskaitose faktūrose GDB Nr.7209571, GCC Nr.5514102, GDB Nr.7209570, GDB Nr.7209554, GDB Nr.7209575, GCC Nr.551403, GCC Nr.5514104, GCC Nr.5514105, GDB Nr.7209577, GCt' Nr.5514106, GCC Nr.5514107, GDC Nr.0313172, GDC Nr.0313173, GDC Nr.0313172, GDC Nr.0313173, GDB Nr.7209435, GDB Nr.7209436, GDB Nr.7209449, GDB Nr.7209450, GDB Nr.7209540, GDB Nr.7209465, GDB Nr.7209478, GDB Nr.7209479, GCC Nr.5514102, GDB Nr.7209554, GCC Nr.5514103, GCC Nr.5514104, GCC Nr.5514105, GCC Nr.5514106, GCC Nr.5514107, prie atspaudo "Savininkė N. L.", pasirašė N. V. (L). Krovinio važtaraščiuose SAT Nr.3045211, SCA Nr.2861033, SAT Nr.3045197, LJA Nr.4113501, SAT Nr.3045199, SCA Nr.2861034, SCA Nr.2861035, SCA Nr.2861036, SAT Nr.3045182, SCA Nr.2861038, SCA Nr.2861088, SCA Nr.2861089, SCA Nr.2861088, SCA Nr.2861089, SCA Nr.2861032, SAT Nr.3045229, SAT Nr.3045241, LJA Nr.4920590, SAT Nr.3045242, SAT Nr.3045104, SAT Nr.3045106, SAT Nr.3045115, SAT Nr.3045116, SCA Nr.2861033, LJA Nr.4113501, SCA Nr.2861034, SCA Nr.2861035, SCA Nr.2861036, SCA Nr.2861037, SCA Nr.2861038, prie atspaudo "Savininkė N. L.", pasirašė N. V. (L). (t.48 b.l.117)

2003 03 04 specialisto išvadoje Nr.5-03/23 nurodyta, kad N. L. įmonei „Nalikoma“ išduota LR Ūkio Ministerijos 2002 02 13 Licencija Nr. 9809 D, suteikianti teisę verstis didmenine prekyba nefasuotais naftos produktais. N. L. įmonės „Nalikoma“ buhalterinę apskaitą tvarkė savininkė N. L.. Ji įmonės buhalterinę apskaitą tvarkė pažeisdama norminių aktų, reglamentuojančių apskaitos tvarkymą, reikalavimus: 2001m. lapkričio 6d. Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. IX-574 4 straipsnį, reglamentuojantį, kad buhalterinė apskaita turi būti tvarkoma taip, kad apskaitos informacija būtų tinkama, objektyvi ir palyginama, pateikiama laiku, išsami ir naudinga vidaus bei išorės informacijos vartotojams, N. L. individuali įmonė "Nalikoma" pagal 2002 m. pirmame pusmetyje K. B. I.Į. išrašytas 27 PVM sąskaitas - faktūras atvaizdavo įmonės buhalterinėje apskaitoje naftos produktų gavimą iš K. B. individualios įmonės už 616166,70 Lt (be PVM 522173,74Lt, PVM 93992,96 Lt), nors ši įmonė neturėjo naftos produktų įsigijimą pateisinamų dokumentų ir jokios ūkinės veiklos nevykdė; LR 1993 12 22 Pridėtinės vertės mokesčio įstatymo Nr. I-345 18 str., reglamentuojantį, kad „atskaityti kitiems PVM mokėtojams priklausančias sumokėti mokesčio sumas galima tik tuo atveju, kai jos išskirtos juridinę galią turinčiose PVM sąskaitose-faktūrose arba Lietuvos Respublikos Vyriausybės nustatytais atvejais kituose juridinę galią turinčiuose apskaitos dokumentuose“. N. L. įmonė „Nalikoma“ 2002m. kovo- birželio mėnesių PVM deklaracijose nurodė neteisingus duomenis apie įmonės pajamas, tai yra nepagrįstai įtraukė į atskaitą pagal K. B. I.Į. išrašytas PVM sąskaitas-faktūras 93992,96 Lt pirkimo PVM. Dėl šių pažeidimų negalima iš dalies nustatyti N. L. įmonė „Nalikoma“ 2002 m. pirmo pusmečio ūkinės, komercinės, finansinės veiklos rezultatų(t. 4 b.l. 26-40).

2003 10 20 specialisto išvadoje Nr.5-03/148 nurodyta, jog N. L. individualios įmonės savininkė N. L. tvarkydama įmonės buhalterinę apskaitą, laikotarpiu nuo 2002 07 10 iki 2002 11 27 padarė šiuos apskaitos tvarkymą reglamentuojančių norminių aktų pažeidimus: įmonės buhalterinėje apskaitoje atvaizdavo naftos produktų gavimą pagal K. B. individualios įmonės vardu išrašytas 25 PVM sąskaitas – faktūras už 280053,27 Lt (be PVM – 237333,28 Lt, PVM – 42719,99 Lt). įmonės buhalterinėje apskaitoje atvaizdavo apmokėjimą K. B. individualiai įmonei už faktiškai neįsigytus naftos produktus 264748,69 Lt, iš jų: N. L. 2002m. liepos - lapkričio mėnesiais išrašė kasos išlaidų orderius S. G. vardu dėl pinigų išdavimo iš įmonės kasos 261898,99 Lt, kurie sumokėti grynais pinigais į K. B. individualios įmonės atsiskaitomąsias sąskaitas. N. L. 2002 11 21 mokamuoju pavedimu Nr.35 pervedė iš įmonės atsiskaitomosios sąskaitos 2849,70 Lt į K. B. lindividualios įmonės atsiskaitomają sąskaitą, atidarytą AB „Bankas Snoras“, Vilnius (13 priedas) ( t.6, b.l.96). N. L. pagal UAB "Kestkalnė" vardu išrašytas 18 PVM sąskaitų- faktūrų, laikotarpiu nuo 2002 10 03 iki 2002 11 21, buhalterinėje apskaitoje atvaizdavo naftos produktų gavimą už 233755,83 Lt (be PVM – 198098,15 Lt, PVM – 35657,68 Lt) bei 266430,60Lt apmokėjimą bendrovei „Kestkalnė“. N. L. įmonės „Nalikoma“ savininkė N. L. pažeidė 1993 12 22 Pridėtinės vertės mokesčio įstatymo Nr.I-345 18 str. ir 2002m. liepos- spalio mėn PVM deklaracijose nepagrįstai įtraukė į atskaitą pagal veiklos nevykdančių K. B. I.Į. ir UAB „Kestkalnė“ išrašytas PVM sąskaitas-faktūras 61066,36 Lt pirkimo PVM. Dėl šių pažeidimų negalima iš dalies nustatyti N. L. įmonė „Nalikoma“ 2002m. antro pusmečio ūkinės, komercinės, finansinės būklės ar jos rezultatų arba įvertinti turto (t.5 b.l. 96-111).

2003 05 19 specialisto išvadoje Nr.5-2/74 nurodyta, jog K. B. individuali įmonė Elektrėnų savivaldybėje buvo įregistruota 2001 m. gruodžio 14 d. 2002m. kovo 8 d. LR Ūkio ministerijos sprendimu K. B. individuliai įmonei buvo išduota licencija Nr. 9818 D verstis didmenine prekyba nefasuotais naftos produktais. 2002m. kovo 27d. Kaišiadorių rajono 2-ame notaro biure buvo įregistruotas įgaliojimas atlikti įvairius veiksmus, susietus su K. B. įmonės veikla. Įgaliotojas-K. B. individualios įmonės savininkas K. B. ir įgaliotas asmuo –A. T.. K. B. individuali įmonė įformino naftos produktų įsigijimą iš 4 ūkio subjektų: UAB „Kestkalnė“, UAB „Kuretas“, UAB „Vijada“ ir UAB „Rekolas“. UAB „Kestkalnė“ veiklos pajamų nedeklaravo. K. B. I.Į. nebuvo organizuota ūkinės-finansinės veiklos buhalterinė apskaita, nebuvo vedami apskaitos registrai ir įmonės savininkas tik išrašydavo PVM sąskaitas-faktūras ar krovinio gabenimo važtaraščius bei atlikdavo pinigų įmokėjimą ir išėmimo iš bankų operacijas bei buvo atlikti keli mokėjimai bankiniais pavedimais. Revizijos metu buvo nustatyta, jog K. B. I.Į. įformindavo naftos produktų pardavimą, neturėdama šių produktų įsigijimo dokumentų. Įmonė neteikė finansinės atskaitomybės ir PVM deklaracijų, nemokėjo mokesčių (t.6 b.l.146-175).

Išnagrinėjęs baudžiamojoje byloje esančius įrodymus, teismas daro išvadą, kad kaltinamosios įvykdyti nusikalstami veiksmai įrodyti aukščiau aptartų įrodymų visuma.

Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 182str. dispozicija numato, kad sukčiavimas yra svetimo turto ar turtinės teisės įgijimas savo ar kitų naudai apgaule. Apgaulė sukčiavimo atveju naudojama kaip turto ar turtinės teisės įgijimo būdas.

Buhalterinės apskaitos įstatymo 12 straipsnio 1 dalyje nustatyta, kad visos ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai turi būti pagrįsti apskaitos dokumentais. Šio įstatymo 13 straipsnio 1 dalyje nustatyti privalomi apskaitos dokumentų rekvizitai. Nurodyti rekvizitai yra nustatomi siekiant identifikuoti įvykusią ūkinę operaciją, ją vykdžiusius asmenis, todėl jie turi būti tikri. Įstatymais nustatyti privalomi rekvizitai reiškia, kad būtent apskaitos dokumente nurodytas ūkio subjektas, dokumente nurodytomis sąlygomis atliko ūkinę operaciją.

Prielaida teisei į PVM atskaitą atsirasti yra mokesčių mokėtojo atlikti prekės įsigijimo ir su šia preke sukurtos pridėtinės vertės realizavimo veiksmai. Mokesčių mokėtojas turi teisę įsigyti prekę ar paslaugą ir ją panaudoti PVM apmokestinamoms prekėms gaminti ar paslaugoms teikti. Prekės ar paslaugos įsigijimas ir jos panaudojimas PVM apmokestinamoms prekėms gaminti ar paslaugoms teikti turi būti realus, t. y. tokie veiksmai turi būti atlikti iš tiesų, o ne vien užfiksuoti buhalterinės apskaitos dokumentuose. Įstatymo reikalavimus atitinkančios PVM sąskaitos-faktūros buvimas laikytinas teisės į PVM atskaitą tinkamo realizavimo sąlyga, kuri pati savaime dar nepatvirtina teisės į PVM atskaitą buvimo. Tik operacijos realumas suponuoja, kad ši ūkinė operacija buvo atlikta būtent tarp PVM sąskaitoje faktūroje nurodytų ūkio subjektų.

Byloje ištirtų įrodymų visuma nustatyta, kad K. B. individuali įmonė faktiškai jokios ūkinės – komercinės veiklos nevykdė, o buvo įsteigta šios nusikalstamos veikos organizatorės A. T. vien tik tam, kad per ją galima būtų legalizuoti neteisėtai (be dokumentų ir nesumokant pirkimo PVM), iš nenustatytų asmenų įgytas prekes, jas, išrašius fiktyvias PVM sąskaitas-faktūras bei kitus dokumentus per N. L. įmonę „Nalikoma“ perparduoti įvairiems ūkio subjektams, tuo pilnai legalizavus neteisėtai įgytus naftos produktus, o vėliau pasisavinti iš šių ūkio subjektų gautus pinigus, nesumokant valstybei jokių mokesčių, tame tarpe ir priklausančio sumokėti PVM mokesčio, K. B. individualioje įmonėje iš esmės nevedant buhalterinės apskaitos, nefiksuojant įvykusių ūkinių operacijų, neteikiant mokesčių administratoriui jokių ataskaitų. Tai patvirtino ir ikiteisminio tyrimo metu apklausta A. T., nurodydama, kad ši įmonė jokių naftos produktų nepirko, o buvo jos iniciatyva įsteigta ir naudojama tik suklastotiems dokumentams išrašyti bei į jų sąskaitas pervestiems pinigams paimti. Šiuos A. T. parodymus patvirtina ir byloje esančios specialistų išvados, kuriose taip pat pasakyta, kad jokių duomenų apie tai, iš kur K. B. IĮ įsigydavo jų N. L. įmonei „Nalikoma“ išrašytose PVM sąskaitose – faktūrose nurodytus naftos produktus, šios įmoniės buhalterinėje apskaitoje nėra. Iš byloje esančių įmonių, 2002 m. turėjusių teisę pardavinėti įvairius naftos produktus, pažymų matyti, kad kaltinime nurodytų naftos produktų šios įmonės K. B. IĮ nepardavė, kuro analizės bei kokybės pažymėjimų neišdavinėjo. Byloje apklaustų liudytojų parodymais bei esančia VĮ „Regitra“ pažymoma nustatyta, kad K. B. IĮ savo transporto priemonių vežti naftos produktus neturėjo, o jos PVM sąskaitose-faktūrose bei krovinio vežimo dokumentuose nurodyti vežėjai krovinių pagal šiuos dokumentus nevežė, o nurodytos transporto priemonės daugelyje atveju realiai neegzistavo arba buvo nepritaikytos naftos produktams vežti. Visos šios aplinkybės įrodo, kad K. B. IĮ realiai kaltinime nurodytų naftos produktų neįsigijo, visi dokumentai, pagal kuriuos naftos produktus iš šios įmonės nusipirko N. L. įmonė “Nalikoma” buvo suklastoti.

Iš ikiteisminio tyrimo metu surinktų ir teisme patvirtintų parodymų matyti, kad kaltinamoji R. V. dalyvavo tarpininkaudama atliekant nusikalstamus veiksmus.

Įvertinus visus byloje esančius įrodymus, darytina išvadą, kad kaltinamoji bei asmenys, kurie jau yra nuteisti bei kurių atžvilgiu ikiteisminis tyrimas nutrauktas, veikdami organizuota grupe, laikotarpyje nuo 2002m. kovo 6d. iki 2002m. birželio 11d., įvykdė jai inkriminuotą veiką. Kaltinamoji R. V. ir kiti asmenys, kurie nuteisti šioje byloje, lėšas gavo ne teisėtos ūkinės veiklos pasekoje, o neteisėtai praturtėjo iš nusikalstamos veikos, apgaule, suklastotų dokumentų pagrindu įforminę sandorius, kurie realiai nevyko (naftos produktus pirko be buhalterinių dokumentų, nesumokėjus pirkimo PVM). Teisme ištirtų įrodymų visuma įrodo, jog R. V., K. B., I. V., N. V. (L), L. V., S. G., veikdami organizuotoje grupėje, kiekvienas joje turėdamas konkrečias užduotis ir atlikdami tam tikras sutartas funkcijas, tokiais savo veiksmais bendrai siekdami galutinio tikslo, aktyviai dalyvavo nusikalstamoje veikoje, t.y. apgaule įgyjo valstybės turtą – pinigines lėšas, į valstybės biudžetą reikalingą sumokėti pridėtinės vertės mokestį. Kaltinamoji R. V. suvokė savo veiksmų pavojingumą, numatė pavojingus padarinius ir šių padarinių norėjo. Nustatyta, kad visi asmenys veikė kaip bendravykdytojai.

Kaltinamosios R. V. nusikalstama veika – didelės vertės svetimo turto įgijimas apgaule įvykdyta 2002 m., t.y. galiojant 1961m. Lietuvos Respublikos BK redakcijai, tačiau tuo metu galiojusio įstatymo sankcija numatė griežtesnę bausmę, negu šiuo metu galiojantis įstatymas. LR BK 3 str. 2 d. nurodyta, jog nusikalstamą veiką padariusio asmens teisinę padėtį palengvinantis baudžiamasis įstatymas turi grįžtamąją galią, todėl kaltinamosios įvykdyta veika kvalifikuotina pagal 2000 m. LR BK 182 str. 2 d., tačiau ne pagal šiuo metu galiojančią redakciją ir be nuorodos į LR BK 25 str. 3 d., o pagal Lietuvos Respublikos 2000 09 26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakciją, galiojusią iki 2007 07 21, nes šioje redakcijoje nenumatytas kvalifikuojantis požymis – veika, padaryta organizuotos grupės. Todėl šioje baužiamojoje byloje nustatytas organizuotos grupės požymis nelaikomas kaltinamosios nusikalstamą veiką kvalifikuojančiu požymiu, o pripažintinas jos atsakomybę sunkinančia aplinkybe. Kvalifikuojantis veiką požymis – apgaule įgytas didelės vertės svetimas turtas, nes užvaldyta turto (valstybei nesumokėto PVM) vertė didesnė negu 250 MGL.

R. V. atsakomybę lengvinančių aplinkybių nėra.

Lietuvos Respublikos Aukščiausiojo Teismo 2005 01 04 nutartyje (baudžiamoji byla Nr.2K-12/2005), vadovaujantis Mokesčių administravimo įstatymo ir Civilinio kodekso nuostatomis, nurodyta, kad mokesčiai yra valstybės finansų sistemos esminė dalis, vienas iš pagrindinių pajamų šaltinių. Nesumokėjus mokesčių valstybei, biudžetas negauna pajamų, ribojamos valstybės galimybės vykdyti jai priskirtas funkcijas. Negautas pajamas, kurias asmuo (fizinis, juridinis) būtų gavęs, jeigu nebūtų buvę neteisėtų veiksmų, apibrėžia kaip turinę žalą. Lietuvos valstybė dėl nesumokėtų mokesčių patyrė turtinę žalą, kurią pagal CK 6.263 str. 2 d. privalo visiškai atlyginti kalti asmenys. Tačiau nusikaltimu padaryta žala jau yra priteista iš nuteistųjų K. B., I. V., N. V. (L), L. V. ir S. G. 2010 m. kovo 24 d. Klaipėdos miesto apylinkės teismo nuosprendžiu.

Teismas, skirdamas kaltinamajai bausmę, vadovaujasi bendraisiais bausmių skyrimo pagrindais (LR BK 54 str.), atsižvelgia į padarytos nusikalstamos veikos pavojingumo laipsnį, kaltės formą ir rūšį, motyvus ir tikslus, kaltininkų asmenybes. Kaltinamoji, veikdama organizuotoje grupėje, įvykdė vieną tęstinę tyčinę nusikalstamą veiką, priskiriamą prie sunkių nusikaltimų. Skiriant bausmę bei parenkant jos dydį atsižvelgtina ir į tai, kad kaltinamoji nusikalstamos veikos padarymo metu nebuvo teista. Teismas nenustatė aplinkybių, kurios leistų kaltinamajai taikyti LR BK 75 str. ar 62 str. numatytas nuostatas, kurios leistų kaltinamajai neskirti realios laisvės atėmimo bausmės, nes ji kaltinama sunkaus nusikaltimo padarymu, o LR BK 75 str. paskirtos bausmės vykdymo atidėjimo asmenims, įvykdžiusiems sunkius nusikaltimus nenumato. LR BK 62 str.1 d. nurodyta, jog teismas, atsižvelgęs į visas bylos aplinkybes, už kiekvieną nusikalstamą veiką gali paskirti švelnesnę, negu įstatymo numatyta, bausmę, jeigu nusikalstamą veiką padaręs asmuo pats savo noru atvyko ar pranešė apie šią veiką, prisipažino ją padaręs ir nuoširdžiai gailisi, ir (ar) padėjo ikiteisminiam tyrimui išaiškinti nusikalstamą veiką, ir visiškai ar iš dalies atlygino arba pašalino padarytą turtinę. LR BK 62 str. 2 d. gali būti taikoma, jeigu yra atsakomybę lengvinančių aplinkybių, bent iš dalies atlyginta ar pašalinta turtinė žala, jeigu ji buvo padaryta, ir kaltininkas išlaiko asmenis, kurie serga sunkia liga ar yra neįgalūs ir nėra kam juos prižiūrėti, arba kaltininkas išlaiko mažamečius vaikus, kurių dėl paskirtos įstatyme numatytos bausmės nebūtų kam juos prižiūrėti, arba kaltininko kaip bendrininko vaidmuo darant nusikalstamą veiką buvo antraeilis, arba veika nutrūko rengiantis padaryti nusikaltimą ar pasikėsinant daryti nusikalstamą veiką, arba veika padaryta peržengiant būtinosios ginties ribas, arba veika padaryta pažeidus nusikalstamą veiką padariusio asmens sulaikymo, būtinojo reikalingumo, profesinės pareigos arba teisėsaugos institucijų užduoties vykdymo, gamybinės ar ūkinės rizikos, mokslinio eksperimento sąlygas. Teismas nenustatė kaltinamosios atsakomybę lengvinančių aplinkybių, todėl nėra sąlygų skirti švelnesnės, negu įstatyme numatyta bausmės. Be to, kaip matyti iš byloje esančių duomenų, kaltinamoji R. V. šiuo metu atlikinėja realią laisvės atėmimo bausmę, jai skirtą 2010-04-14 Pakruojo rajono apylinkės teismo nuosprendžiu. Todėl šiuo nuosprendžiu paskirta bausmė, vadovaujantis LR BK 63 str., bendrintina su bausme, paskirta 2010-04-14 nuosprendžiu.

2002 m. lapkričio 7 d. įstatymo Nr. IX-1182 „Dėl amnestijos pažymint Lietuvos Respublikos Konstitucijos dešimties metų sukaktį” 10 straipsnyje nustatyta, kad amnestija taikoma tik tiems asmenims, kuriems įstatymo įsigaliojimo dieną dar nėra įsiteisėjęs apkaltinamasis nuosprendis, jei nusikaltimas padarytas iki 2002 m. spalio 25 d., o asmenims, padariusiems trunkamuosius ar tęstinius nusikalimus, amnestija taikoma tik tada, jei jie baigti iki nurodytos datos. Kaltinamoji R. V. šią nusikalstamą veiką pabaigė iki 2002 10 25, todėl jos atžvilgiu taikytinas aukščiau paminėtas įstatymas.

Rezoliucinė dalis

Vadovaudamasis Lietuvos Respublikos BPK 297-307 str., teismas

nusprendė:

R. V. pripažinti kalta, padarius nusikalstamą veiką, numatytą LR BK 182str. 2d. (Lietuvos Respublikos 2000 09 26 įstatymo Nr. VIII-1968 redakcija, galiojusi iki 2007 07 21) ir nuteisti ją laisvės atėmimu 1 metams 6 mėnesiams, paskirtą bausmę atliekant pataisos namuose. Taikyti jos atžvilgiu 2002m. lapkričio 7d. Lietuvos Respublikos įstatymo Nr.IX-1182 „Dėl amnestijos, pažymint Lietuvos Respublikos Konstitucijos dešimties metų sukaktį“ 4 straipsnio 2 dalies 1 punktą ir neatliktąją laisvės atėmimo bausmę sumažinti vienu penktadaliu.

Vadovaujantis LR BK 63 str. 1 d., 4 d., 9 d., šią bausmę subendrinti su bausme, paskirta 2010-04-14 Pakruojo rajono apylinkės teismo nuosprendžiu, iš dalies jas sudedant, ir galutinę bausmę R. V. skirti laisvės atėmimą keturiems metams, ją atliekant pataisos namuose.

Bausmės pradžią skaičiuoti nuo nuosprendžio paskelbimo dienos, į bausmės laiką įskaityti atliktą bausmės dalį pagal 2010-04-14 Pakruojo rajono apylinkės teismo nuosprendį.

Nuosprendis per 20 dienų nuo jo paskelbimo gali būti skundžiamas apeliacine tvarka Klaipėdos apygardos teismui per nuosprendį priėmusį apylinkės teismą.